证券代码：835572 证券简称：诺泰生物 公告编号：2018-036
2017
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司Sinopep Allsino Bio Pharmaceutical Co.,Ltd.
年度报告
诺泰生物NEEQ:835572
公司年度大事记
2017年1月，澳赛诺完成股东变更工商登记手续，暨公司直接或间接持有澳赛诺100%股权； 2017年4月，公司收到股转公司《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》，暨可办理澳赛诺原股东持有诺泰
生物股份的登记手续。
生物股份的登记手续。
2017年5月，创新层挂牌公司名单正式发布，公司首次进入创新层名单。
公司全资子公司澳赛诺因业务发展需要扩大产能，以2,200万元成交价格竞得坐落于杭州市建德高新技术产业园
马目区块一处工业用地土地使用权。
马目区块一处工业用地土地使用权。
公司股票交易方式将于2017年10月19日起由做市转让方式变更为协议转让方式。
2017年11月，公司全资子公司澳赛诺取得浙江省科技厅、财政厅及税务局颁
发的高新技术企业证书，有效期三年。
目录
第一节 声明与提示 ...... 6
第二节 公司概况 ...... 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 11
第四节 管理层讨论与分析 ...... 15
第五节 重要事项 ...... 33
第六节 股本变动及股东情况 ...... 39
第七节 融资及利润分配情况 ...... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 45
第九节 行业信息 ...... 53
第十节 公司治理及内部控制 ...... 55
第十一节 财务报告 ...... 63
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 诺泰生物、公司、本公司 | 指 | 江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（曾用名“江苏诺泰生物制药股份有限公司”） |
| 诺通生物 | 指 | 杭州诺通生物科技有限公司，系公司子公司 |
| 肽慧生物 | 指 | 杭州肽慧生物科技有限公司，系公司子公司 |
| 诺泰投资 | 指 | 连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙） |
| 澳赛诺 | 指 | 杭州澳赛诺生物科技有限公司（曾用名“杭州澳赛诺化工有限公司”） |
| 诺德管理 | 指 | 建德市诺德企业管理有限公司，诺德管理持有诺畅（香港）100%股权 |
| 睿哲管理 | 指 | 建德市睿哲企业管理有限公司，睿哲管理持有睿丹（香港）100%股权 |
| 诺畅（香港） | 指 | 诺畅（香港）贸易有限公司，持有澳赛诺19%的股权 |
| 睿丹（香港） | 指 | 睿丹（香港）贸易有限公司，持有澳赛诺7%的股权 |
| 五星生物 | 指 | 建德市五星生物科技有限公司（曾用名为“建德市五星化工有限公司”），系澳赛诺原股东 |
| 宇信管理 | 指 | 建德市宇信企业管理有限公司，系澳赛诺、睿哲管理原股东 |
| 鹏亭贸易 | 指 | 杭州鹏亭贸易有限公司，系澳赛诺原股东 |
| 伏隆贸易 | 指 | 杭州伏隆贸易有限公司，系澳赛诺原股东 |
| 芳杰化工 | 指 | 杭州芳杰化工有限公司，系澳赛诺原股东 |
| 柏科日化 | 指 | 上海柏科日用化学有限公司，系澳赛诺原股东 |
| 建德诚意 | 指 | 建德市诚意企业管理有限公司，系澳赛诺原股东 |
| 建德睿信 | 指 | 建德市睿信企业管理有限公司，系睿哲管理原股东 |
| 建德上将 | 指 | 建德市上将企业管理有限公司，系诺德管理原股东 |
| 医药中间体 | 指 | 原料药合成工艺过程中的中间物质,属于医药精细化学品,生产不需要药品生产许可证 |
| 原料药 | 指 | 活性药物成份,由化学合成、植物提取或者生物技术所制备,但病人无法直接服用的物质,一般再经过添加辅料、加工，制成可直接使用的制剂。 |
| 制剂 | 指 | 制剂是根据药典或药政管理部门批准的标准，为适应诊断、治疗或预防的需要而制成的药物应用形式的具体品种。 |
| 重大资产重组 | 指 | 公司向杭州澳赛诺生物科技有限公司股东以非公开发行股份作为对价，收购其直接或间接持有的澳赛诺的全部股权。 |
| 股东大会 | 指 | 江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司监事会 |
| 管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括：董事、监事、高级管理人员 |
| 公司章程 | 指 | 《江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵德毅、主管会计工作负责人徐东海及会计机构负责人（会计主管人员）徐东海保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是√否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是√否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是√否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 1、市场开拓风险 | 公司系一家以研发、生产和销售多肽药物为主的生物制药企业，其主导产品之一依替巴肽已于2014年9月收到FDA的现场检查通过信。为公司多肽产品获准进入美国市场开拓了通道，现有多家国际大型制药公司、国内上市公司开始引用公司的依替巴肽进行FDA的简略新药（ANDA）申报，通过后将对公司产品进行大规模采购。但如果引用该产品申报的企业未能获得批准或公司未能开发更多的新客户，将对公司的盈利能力产生影响，加大公司经营风险。 |
| 2、技术开发风险 | 生物医药行业是典型的“高投入、高风险、高产出、长周期”行业，产品的开发、注册及进行各种认证都需要大量、持续的资金投入。对于新产品的开发，从研制开发到投入生产需要通过小试、中试、放大生产、注册申报及生产质量认证等各个阶 |
| 段。整个过程需进行大量的实验研究，周期长、成本高，且存在开发失败的风险，若研究失败，研发费用资本化部分全部计入当期损益，从而影响企业当期利润。 | |
| 3、人才流失风险 | 公司所从事的生物多肽类药物研究与开发等经营活动需要化学、生物学、药学等专业技术复合型人才。公司十分重视高素质的研发、技术、经营及管理等专业人才的引进与培育，制定了专门的引进、激励及后备人才培养机制,公司管理层及核心骨干员工通过诺泰投资间接持有公司的股权。但是生物制药行业内人才流动性较大，公司仍存在因人才流失可能导致研发能力下降、技术泄露、客户流失的风险。 |
| 4、关联方担保 | 公司目前自有资产及生产规模不足以支持公司的融资规模，公司控股股东承诺，在公司经营现金流不足的情况下，将随时以提供贷款担保、拆入资金、资本金投入等方式保证公司正常生产经营及研发投入所需要的资金。在公司大规模批量生产前，公司关联方担保属于经常性业务，具有必要性，公司对关联方存在重大依赖。 |
| 5、重组后经营和管理风险 | 本年度，公司完成对澳赛诺公司的收购，公司的业务规模将有所扩大，资产和人员随之进一步扩张，公司在组织设置、资金管理、内部控制和人才引进等方面将面临一定挑战，公司若不能建立起与之相适应的组织模式和管理制度，形成有效的激励与约束机制，则可能影响公司正常的生产经营管理。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
注：5、重组后经营和管理风险为本期新增重大风险
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Sinopep Allsino Bio Pharmaceutical Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 诺泰生物 |
| 证券代码 | 835572 |
| 法定代表人 | 赵德毅 |
| 办公地址 | 连云港经济技术开发区临浦路28号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 郭婷 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0518-85797889 |
| 传真 | 0518-85797009 |
| 电子邮箱 | ting.guo@sinopep.com |
| 公司网址 | www.sinopep.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 连云港经济技术开发区大浦工业区临浦路28号（邮政编码222069） |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2009-04-03 |
| 挂牌时间 | 2016-01-21 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-医药制造业-生物药品制造业-生物药品制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司主要产品包括医药中间体，依替巴肽、醋酸奥曲肽、醋酸兰瑞肽等原料药，胸腺法新、阿格列汀、阿戈美拉汀等制剂产品 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 117,460,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 赵德毅、赵德中 |
| 实际控制人 | 赵德毅、赵德中 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913207006871974358 | 否 |
| 注册地址 | 连云港经济技术开发区临浦路28号 | 否 |
| 注册资本 | 117,460,000 | 是 |
| 公司于2017年4月20日发布公告，公司新增发行股份5873万股，完成对杭州澳赛诺生物科技有限公司（以下简称“澳赛诺”）100%的股权收购，新增股份已于2017年4月25日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。截至2017年12月31日，公司总股本为117,460,000股。 | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 南京证券 |
| 主办券商办公地址 | 江苏省南京市江东中路389号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 签字注册会计师姓名 | 贾丽娜、陈晓龙、程晓曼 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704 |
六、 报告期后更新情况
√适用□不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 228,867,458.72 | 8,509,227.21 | 2,589.64% |
| 毛利率% | 61.63% | 48.77% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 | 156.06% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 40,543,714.24 | -52,198,612.57 | 177.67% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 14.98% | -128.49% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 14.49% | -89.67% | - |
| 基本每股收益 | 0.37 | -1.28 | 128.91% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 611,120,950.06 | 160,111,508.28 | 281.68% |
| 负债总计 | 289,921,861.11 | 125,158,556.50 | 131.64% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 321,199,088.95 | 34,952,951.78 | 818.95% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.73 | 0.60 | 359.47% |
| 资产负债率%（母公司） | 40.41% | 77.69% | - |
| 资产负债率%（合并） | 47.44% | 78.17% | - |
| 流动比率 | 0.64 | 0.17 | - |
| 利息保障倍数 | 9.49 | -14.49 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,110,070.12 | -22,036,846.42 | 150.42% |
| 应收账款周转率 | 6.82 | 8.61 | - |
| 存货周转率 | 5.97 | 2.01 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 281.68% | -18.13% | - |
| 营业收入增长率% | 2,589.64% | -3.19% | - |
| 净利润增长率% | 156.06% | -88.88% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 117,460,000 | 58,730,000 | 100% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | -938,994.55 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,970,055.86 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 | 355,632.31 |
| 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | 110,944.52 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
| 非经常性损益合计 | 1,497,638.14 |
| 所得税影响数 | 112,015.21 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 1,385,622.93 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用□不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 其他应收款 | 85,720.23 | 85,720.23 | - | - |
| 其他流动资产 | 12,973,861.00 | 12,971,768.69 | - | - |
| 固定资产 | 110,263,326.96 | 111,849,267.79 | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 938,797.68 | 4,123,974.88 | - | - |
| 应交税费 | 180,742.02 | 180,742.02 | - | - |
| 其他应付款 | 25,779,490.14 | 28,156,765.63 | - | - |
| 资本公积 | 35,947,319.93 | 71,683,637.93 | - | - |
| 未分配利润 | -43,993,893.25 | -95,460,686.15 | - | - |
| 管理费用 | 32,033,495.40 | 73,368,977.49 | - | - |
| 其他收益 | - | - | - | - |
| 资产减值损失 | 106,841.97 | 203,399.4 | - | - |
| 营业外收入 | 939,015.28 | 939,015.28 | - | - |
| 净利润 | -32,776,068.97 | -74,797,496.56 | - | - |
| 归属于母公司股东的净利润 | -32,776,068.97 | -74,797,496.56 | - | - |
| 综合收益总额 | -32,776,068.97 | -74,797,496.56 | - | - |
| 基本每股收益 | -0.56 | -1.28 | - | - |
| 稀释每股收益 | -0.56 | -1.28 | - | - |
八、 业绩预告、业绩快报的差异说明
√适用□不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
核心竞争力分析：
公司是一家以生物多肽类药物为主，兼顾小分子化学药物和医药中间体，集研发、生产与销售为一体的生物制药公司。公司拥有2项注册商标，15项专利，其中发明专利8项，实用新型专利7项，取得1个片剂生产批件（批准文号：国药准字H20153279），1个胶囊剂生产批件（批准文号：国药准字H20153022），2个原料药及片剂的药物临床试验批件（批件号为2016L05029和2016L04779）。
研发团队成员具有有机化学、生物及药学领域的专业背景，多人具备多年从事多肽研发、生产的管理经验。公司为多家制药公司、研究机构提供多肽原料药、中间体等产品，同时也为世界知名的药企提供研发定制生产服务。报告期内，公司完成了对杭州澳赛诺生物科技有限公司（以下简称“澳赛诺”）的收购，澳赛诺公司主要从事新药注册中间体的工艺开发、生产和销售，以及定制化学品服务。澳赛诺公司所生产的产品均为与客户研发同步进行的新药中间体或注册新药中间体，是科学发展中的前沿领域。
公司通过战略收购，打通了原料药的上游产业链，增强了研发实力和海外市场的开拓能力，公司积极整合公司内部和外部行业资源，成为一家集医药中间体定制开发生产、原药料及制剂研发、生产、销售于一体的医药公司。
报告期内，公司拓展了产业链，新增制剂CMO/CDMO业务，有效增加了公司的营业收入及盈利能力
报告期至披露日，公司商业模式未发生重大变化。
（1）核心技术优势
作为国内较早专业从事多肽药物生产研发的企业，公司经过多年的技术管理积累，充分掌握了多肽药物研制需要的固相合成技术、液相合成技术以及生物合成技术三大经典核心技术，并且通过结合利用上述三大经典技术的优势，形成了固液结合法、生物和化学结合法等交叉方法的多肽药物研制技术，具有完整、高效的多肽药物产业化体系，在国内乃至国际上均处于先进水平。
2017年，公司完成对澳赛诺收购以后，将澳赛诺公司的研发中心与公司原有的研发中心进行了整合，积极利用澳赛诺团队在化学合成领域的优势，加快了公司多肽和小分子化药的制剂研发进程，此外，公司还积极探索小分子与多肽的结合，突破技术难关，确保公司一直保持丰富的技术储备，尤其是在多肽
报告期内变化情况：
领域产品技术储备行业的领先地位。
（2）人才优势
多肽药物系一类具有生产步骤多，生产周期长，过程控制难度大、质量控制要求高等特点的高技术含量的产品，因此多肽药物实现规模化生产对于研发、生产、质控等关键技术人员要求非常高。目前公司团队现有7名博士，核心团队成员具有跨国公司工作经验或海外学习经历，利于公司掌握全球领先的生物制药行业发展趋势、了解海外市场需求，形成国际化企业的经营能力。公司在研发、生产、质控等关键岗位均配备了高学历、高素质、并且从事多肽药物十年以上的优秀技术人才，充分保障了公司的研发效率以及产品的规模化生产能力。同时公司管理团队和核心技术骨干大部分人员间接持有公司股权，其团队凝聚力强，执行力强。
（3）产品优势
公司成立以来，不断加强自主创新能力建设，每年投入大量的研发费用用于设备投入、工艺开发、质量研究及注册申报，研发费用投入及技术水平在多肽行业中处于领先水平。公司是国内目前拥有多肽药物品种最多的企业之一，建立了多肽产品库，产品治疗领域涉及心血管系统、抗肿瘤、免疫调节、乙肝和糖尿病、骨病类、辅助生殖类等，产品结构合理，市场空间广阔。
公司坚持专注于多肽药物研发生产的同时，积极进行业务拓展，通过并购澳赛诺公司，积极开展创新药注册中间体的定制研发＋定制生产服务，具备丰富的产品储备。
同时，公司还坚持加大对高端化学药的投入，争取长远经营，全面发展，形成更为突出的企业竞争优势。
（4）国际化的内控体系
公司按照美国FDA和cGMP的要求建成了全面的质量管理体系，形成了质量控制、质量保证、质量风险管理、GMP认证管理等闭环管理。在公司内部严格执行质量管理制度，使得药物研发、生产和质量的每一细节得到有效控制，做到产品质量国际化。，
公司的生产车间通过新版GMP认证和美国FDA认证，2017年度，诺泰生物和澳赛诺先后多次通过国内外客户审计，药品注册现场核查以及国家、省、市各级药监部门检查。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是√否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是√否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | √是□否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是√否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是√否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是√否 |
| 收入来源是否发生变化 | √是□否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是√否 |
具体变化情况说明:
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2017年公司通过重大资产重组公司收购澳赛诺，澳赛诺主要从事从事新药注册中间体的工艺开发、生产和销售，定制化学品服务。收购完成后，公司将新增制剂CMO/CDMO业务。医药中间体定制研发业务位于公司制剂业务研发及生产的产业链上游环节。公司增加医药中间体定制研发业务后，公司业务链由原有原料药板块、制剂研发及生产板块延伸到上游的医药中间体。业务结构进一步拓展，且原料药业务与医药中间体定制研发业务业务协同性强，管理协同性强，有利于增强公司核心竞争力、增强公司的持续盈利能力。公司产业链得到延伸，将全面提升诺泰生物的国际竞争力。因公司制剂业务尚处于申报阶段，本次收购完成后，公司主要产品从原料药延伸至新药注册中间体定制化产品，暨形成新的收入主要来源。公司本次重大资产重组拓展了公司的产业结构，增加了公司的营业收入，未对公司主营业务构成改变。
回顾2017年，公司积极应对医改政策及市场变化，根据2017年经营计划的部署，坚持实施内涵式发展和外延式发展并重的“双轮驱动”战略，把握国家行业整合政策，加深资本市场的探索与开拓.澳赛诺主要从事新药注册中间体的工艺开发、生产和销售，以及定制化学品服务。澳赛诺为客户提供的新药中间体或注册新药中间体定制化研发与生产，是科学发展中的前沿领域。报告期内，公司完成了发行股份收购澳赛诺的重大资产重组。
公司通过此次战略收购，打通了原料药的上游产业链，增强了研发实力和海外市场的开拓能力。随着公司与澳赛诺整合效果的逐步体现，公司的销售规模保持较快增长，报告期公司实现营业收入228,867,458.72元，同比增长2589.64%；实现营业利润56,595,259.01元，同比增长
174.74%
；实现
(二) 行业情况
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是“十三五”战略性新兴产业发展规划的布局重点。2017年，众多医药相关政策和法规纷纷出台，两票制正式颁布实施，加速行业洗牌。2017年10月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》，意见共计36条，分为改革临床试验管理、加快上市审评审批、促进药品创新和仿制药发展、加强药品医疗器械全生命周期管理、提升技术支撑能力、加强组织实施等6大板块。在医药改革的大背景下，两票制快速落地，一致性评价稳步推进，中国医药产业的发展面临着包括人口老龄化、城镇化水平不断提高、农村医疗条件不断提升、居民收入不断增长、消费结构加快升级、政府对医药行业大力扶持等诸多有利条件。在上述有利因素的驱动下，未来我国医药产业仍将保持快速增长。医药政策的趋严，医药产业必将走向规范化与透明化，药品研发、生产与推广行业必将经受一次洗礼，使运作规范的药品推广企业脱颖而出，是公司难得一遇的发展机遇，有望增加公司高品质仿制药的市场份额，增强公司盈利能力。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 24,445,089.35 | 4.00% | 1,793,686.40 | 1.12% | 1,262.84% |
| 应收账款 | 65,156,265.45 | 10.66% | 1,971,436.64 | 1.23% | 3,205.01% |
| 存货 | 72,424,562.98 | 11.85% | 4,308,243.39 | 2.69% | 1,581.07% |
| 长期股权投资 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 固定资产 | 179,138,638.77 | 29.31% | 111,849,267.79 | 69.86% | 60.16% |
| 在建工程 | 12,234,292.02 | 2.00% | 4,672,860.04 | 2.92% | 161.82% |
| 短期借款 | 132,478,248.00 | 21.68% | 78,000,000.00 | 48.72% | 69.84% |
| 长期借款 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 资产总计 | 611,120,950.06 | - | 160,111,508.28 | - | 281.68% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
公司2017年完成发行购份收购澳赛诺的重大资产重组工作，将澳赛诺首次纳入公司合并报表范围，进而使公司财务报表相关会计科目金额增减变动较大。
1、货币资金变动原因：公司货币资金余额较上期末增加22,651,402.95元,扣除澳赛诺的影响因素，公司期末货币资金上期末增加 4,461,698.16元，系诺泰生物母公司开具银行承兑汇票金额，缴纳保证金4,900,300.00 元所至。
2、应收账款变动原因：公司2017年度应收账款较2016年度增加63,184,828.81元，主要系公司收入大幅度增加，公司销售账期一般为30天至90天，进而导致公司2017年末应收账款余额较2016年末大幅增加。
3、存货变动原因：公司2017年度收购澳赛诺后，业务量大幅增加，因销售需要，公司2017年末存货余额较2016年末大幅增加。
4、固定资产变动原因：公司2017年度收购澳赛诺后，因企业合并增加固定资产净值34,551,092.89元；公司2017年度因业务需要，增加固定资产投入11,059,170.61元，同期在建工程转入40,014,259.78元，进而导致公司2017年末固定资产净值较2016年末大幅增加。
5、短期借款变动原因：公司2017年度收购澳赛诺后，营业收入及净利润大幅上升，银行间接融资能力进一步加强，公司因生产经营需要加大短期借款融资额度，进而导致公司2017年末短期借款较2016年末大幅增加。
6、总资产变动原因：公司2017年度收购澳赛诺后，因企业合并增加可辨认资产公允价值190,059,604.64元，增加商誉156,336,178.69元，2017年度公司产生净利润41,929,337.17元，进而导致公司2017年末资产总额较2016年末大幅增加。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 228,867,458.72 | - | 8,509,227.21 | - | 2,589.64% |
| 营业成本 | 87,824,664.40 | 38.37% | 4,359,566.53 | 51.23% | 1,914.53% |
| 毛利率% | 61.63% | - | 48.77% | - | - |
| 管理费用 | 69,374,999.84 | 30.31% | 73,368,977.49 | 862.23% | -5.44% |
| 销售费用 | 1,529,628.17 | 0.67% | 853,112.82 | 10.03% | 79.30% |
| 财务费用 | 7,843,334.72 | 3.43% | 5,044,627.26 | 59.28% | 55.48% |
| 营业利润 | 56,595,259.01 | 24.73% | -75,721,814.49 | -889.88% | 174.74% |
| 营业外收入 | 1,459,441.58 | 0.64% | 939,015.28 | 11.04% | 55.42% |
| 营业外支出 | 1,040,871.61 | 0.45% | 14,697.35 | 0.17% | 6,982.04% |
| 净利润 | 41,929,337.17 | 18.32% | -74,797,496.56 | -879.02% | 156.06% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1、公司2017年度完成发行股份收购澳赛诺重大资产重组业务，收购完成后公司营收规模、盈利能力大幅提高，其中公司2017年度前五大客户收入均来源于澳赛诺；公司营业收入的增加导致公司营业成本增加。
2、管理费用变动原因：公司2017年度完成收购澳赛诺后，职工薪酬支出较2016年度增加，补充计提2017年度年终奖，但因2016年发生股份支付金额较大，因此导致公司2017年度管理费用较2016年度有所下降。
3、营业利润、净利润变动原因：公司2017年度完成发行股份收购澳赛诺重大资产重组业务，收购完成后公司营收规模、盈利能力大幅提高，销售毛利的增加额远超费用增加额，导致公司营业利润、净利润大幅增加。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 227,885,014.70 | 8,432,304.13 | 2,602.52% |
| 其他业务收入 | 982,444.02 | 76,923.08 | 1,177.18% |
| 主营业务成本 | 87,641,720.40 | 4,290,803.84 | 1,942.55% |
| 其他业务成本 | 182,944.00 | 68,762.69 | 166.05% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 定制类产品 | 212,106,798.6 | 92.68% | 0.00 | 0.00% |
| 其他业务收入 | 982,444.02 | 0.43% | 1,520,934.00 | 17.87% |
| 自主选择产品 | 15,778,216.14 | 6.89% | 6,988,293.21 | 82.13% |
按区域分类分析：
√适用□不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 国内 | 121,125,561.31 | 52.92% | 6,986,830.76 | 82.11% |
| 国外 | 107,741,897.41 | 47.08% | 1,522,396.45 | 17.89% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
公司2017年度完成发行股份收购澳赛诺重大资产重组业务，收购完成后公司营收规模、盈利能力大幅提高，其中公司2017年度前五大客户收入均来源于澳赛诺。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 埃斯特维华义制药有限公司 | 101,034,187.99 | 44.15% | 否 |
| 2 | Incyte Corporation/美国英赛特制药公司 | 31,919,991.72 | 13.95% | 否 |
| 3 | Global Pharma Sourcing LLC/环球药务咨讯有限公司 | 25,832,816.87 | 11.29% | 否 |
| 4 | Gilead Sciences Inc./美国吉理德科学公司 | 16,879,725.39 | 7.38% | 否 |
| 5 | Ampac Fine Chemicals LLC | 11,045,060.45 | 4.83% | 否 |
| 合计 | 186,711,782.42 | 81.60% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 浙江永太科技股份有限公司 | 12,262,350.41 | 16.40% | 否 |
| 2 | 上海资唯实业有限公司 | 8,362,965.85 | 11.18% | 否 |
| 3 | 建德市红莲贸易有限公司 | 5,523,810.99 | 7.39% | 否 |
| 4 | 江苏清泉化学股份有限公司 | 4,704,273.53 | 6.29% | 否 |
| 5 | 宁波泊舟化工有限公司 | 2,223,858.14 | 2.97% | 否 |
| 合计 | 33,077,258.92 | 44.23% | - |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,110,070.12 | -22,036,846.42 | 150.42% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -47,760,713.57 | -11,044,588.13 | -332.44% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 54,575,982.21 | 875,570.72 | 6,133.19% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、公司2017年度完成发行股份收购澳赛诺重大资产重组业务，收购完成后公司营收规模、盈利能力大幅提高，进而导致公司经营活动产生的现金流量净额大幅增加。
2、公司收购完成后，为扩大产能，加大固定资产、无形资产和其他长期资产投入，进而导致投资活动产生的现金流净额大幅下降；
3、公司收购完成后，银行融资能力大幅提升，银行借款增加，进而导致公司筹资活动产生的现金流净额大幅提升。
报告期内，公司通过非同一控制下企业合并的方式，新增5家子公司。截至2017年12月31日，公司直接或间接对外投资7家子司。
1、杭州澳赛诺生物科技有限公司
公司注册资金2000万元，位于建德市梅城镇联红村，是一家按照国际标准为国际顶尖制药企业提供生物医药及新材料定制研发生产服务的高新技术企业。依托一体化的绿色化学合成工艺研发能力与定制生产能力，公司已经成为全球多家大公司的定制研发生产服务提供商。公司通过直接或间接方式持有澳赛诺100%股权。
2、建德市诺德企业管理有限公司
建德市诺德企业管理有限公司成立于2016年5月27日，位于建德市梅城镇工业区三层，主要从事企业管理、企业管理咨询及经营进出口业务。诺德管理在香港拥有一家全资子公司，即诺畅（香港）贸易有限公司。诺畅（香港）贸易有限公司直接持有澳赛诺19%股权。公司持有诺德管理100%股权。
3、建德市睿哲企业管理有限公司
2、委托理财及衍生品投资情况
建德市睿哲企业管理有限公司成立于2016年6月6日，位于建德市梅城镇工业区三层，主要从事企业管理、企业管理咨询及经营进出口业务。睿哲管理在香港拥有一家全资子公司，即睿丹（香港）贸易有限公司。睿丹（香港）贸易有限公司直接持有澳赛诺7%股权。公司持有睿哲管理100%股权。
4、诺畅（香港）贸易有限公司
诺畅（香港）贸易有限公司系依据香港法例第622章《公司条例》于2016年6月28日注册成立的有限公司，地址为RM.19C,LOCKHART CTR.,301-307,LOCKHART RD.,WAN CHAI,HK，业务性质为进出口贸易、化学原料药、化学产品的销售、技术咨询和投资管理，股本总额为1500万元人民币。
5、睿丹（香港）贸易有限公司
睿丹（香港）贸易有限公司系依据香港法例第622章《公司条例》于2016年6月28日注册成立的有限公司，地址为RM.19C,LOCKHART CTR.,301-307,LOCKHART RD.,WAN CHAI,HK，业务性质为进出口贸易、化学原料药、化工产品的销售、技术咨询和投资管理，股本总额为600万元人民币。
6、杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司
杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司注册资本为1200万元，注册地址为杭州市余杭区仓前街道绿汀路1号3幢115-3室，经营范围为化工产品、生物技术的技术开发、技术咨询、技术成果转让；货物、技术进出口（国家法律法规禁止的项目除外，国家法律法规限制的项目取得许可后方可经营）；化工原料及产品（除化学危险品及易制毒化学品)批发、零售。公司通过直接持有其100%股权。
7、杭州诺通生物科技有限公司
杭州诺通生物科技有限公司注册资本为1200万元，注册地址为杭州市上城区西湖大道259号办公301室，经营范围为服务：化工产品、生物技术的技术开发、技术咨询、成果转让；货物、技术进出口（国家法律法规禁止的项目除外，国家法律法规限制的项目取得许可后方可经营）；批发、零售：化工原料及产品（除化学危险品及易制毒化学品）。公司通过直接持有其100%股权。无
(五) 研发情况
研发支出情况：
无项目
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 19,786,520.73 | 15,519,208.55 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 8.65% | 182.38% |
| 研发支出中资本化的比例 | 10.75% | 6.84% |
研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 4 |
| 硕士 | 8 | 9 |
| 本科以下 | 17 | 58 |
| 研发人员总计 | 26 | 71 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 16.99% | 10.78% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 15 | 4 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 8 | 3 |
研发项目情况：
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用√不适用
2. 关键审计事项说明：
将陆续会有制剂产品上市销售，会为公司带来新的利润增长点。
关键审计事项是会计师根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
| 关键审计事项是会计师根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 | |||
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | ||
| （一）商誉减值 | |||
| 如财务报表附注五、12所述，2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日，贵公司合并财务报表中商誉的账面价值分别为156,336,178.69元、162,199,045.02元、162,199,045.02元。根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 | 我们对贵公司商誉减值关键审计事项执行的主要程序包括： （1）对于非同一控制下企业合并形成的商誉，了解被收购公司业绩预测的完成情况； （2）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合，每个资产组或者资产组组合的未来收益预测、现金流预测、折现率等重大假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估； （3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； （4）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理等； （5）评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型和评估方法的合理性，以及基础假设、折现率等关键评估参数的合理性； （6）结合管理层减值测试结果，评价公司商誉减值会计处理的准确性及财务报表附注披露是否恰当。 | ||
| （二）收入确认 | |
| 贵公司主要从事医药中间体、医药原料药的生产和销售。如财务报表附注五、31所述，2017年度、2018年度、2019年度，诺泰生物实现销售收入分别为228,867,458.72元、255,527,351.37元、 371,530,570.22元。由于收入是贵公司的关键绩效指标之一，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或预期水平的固有风险，故我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 | 我们对贵公司收入确认关键审计事项执行的主要程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对外销收入选取样本，核对销售合同、报关单及提单，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策； （4）对于外销收入，获取海关出口数据，将账面数据和海关数据进行核对，判断是否存在大额差异； （5）对内销收入选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、客户签收资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售出库单、客户签收资料及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （7）选取主要客户执行函证程序，对客户本期确认的收入金额和期末应收账款余额进行函证； （8）对主要客户的销售收款进行查验，验证回款的真实性； （9）对主要客户单位进行实地走访，以确认销售客户是否真实存在； （10）执行分析性复核程序，重点开展毛利率、应收账款周转率、销售单价波动分析等，确定是否存在异常变动。 |
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用√不适用
(八) 合并报表范围的变化情况
√适用□不适用
(九) 企业社会责任
本年度，合并报表范围内新增加5家公司，分别是杭州澳赛诺生物科技有限公司、建德市诺德企业管理有限公司、建德市睿哲企业管理有限公司、睿丹（香港）贸易有限公司及诺畅（香港）贸易有限公司。
公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，在追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，做到清洁环保生产，维护和保障职工的合法权益。公司为社会创造财富，解决了就业问题。报告期内，公司上缴税金528.52万元，同比增加35.93%，间接的带动和促进当地经济的发展。公司遵纪守法、诚信经营、照章纳税；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系，尽力做到对社会负责、对员工负责、对每一位股东负责。在内部管理方面，开展优化工艺流程，严格成本控制，推行节能减排，严格按照国家环保政策的要求，做到达标排放。
三、 持续经营评价
公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，在追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，做到清洁环保生产，维护和保障职工的合法权益。公司为社会创造财富，解决了就业问题。报告期内，公司上缴税金528.52万元，同比增加35.93%，间接的带动和促进当地经济的发展。
公司遵纪守法、诚信经营、照章纳税；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系，尽力做到对社会负责、对员工负责、对每一位股东负责。在内部管理方面，开展优化工艺流程，严格成本控制，推行节能减排，严格按照国家环保政策的要求，做到达标排放。
公司报告期营业收入与净利润较上一年度有大幅度的增长，实现扭亏为盈，公司的盈利能力和市场竞争力不断增强，随着公司申报产品的未来陆续获批，公司将保持良好的发展态势。
公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司已建立系统的奖惩机制。公司目前不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项，拥有良好的持续经营能力。
四、 未来展望
(一) 行业发展趋势
公司报告期营业收入与净利润较上一年度有大幅度的增长，实现扭亏为盈，公司的盈利能力和市场竞争力不断增强，随着公司申报产品的未来陆续获批，公司将保持良好的发展态势。
公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司已建立系统的奖惩机制。公司目前不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项，拥有良好的持续经营能力。2018年是医药卫生体制改革的加速实施的关键之年，创新药、创新器械、分级诊疗带来的基层医疗
(二) 公司发展战略
(三) 经营计划或目标
公司坚定不移地推进药品自主研发申报工作，引进高端人才，充分利用化学有机合成技术，针对性开展具有较大市场需求的多肽药物研发，如免疫调节剂、新型抗凝血药物、糖尿病、肢端肥大症等疾病的新型药物。主要发展战略如下：
1、持续提高经营效率
公司已经与全球领先的大型跨国药企建立了长期而稳定的战略合作伙伴关系，同时不断拓展与中小型药企及其他医药研发机构的合作。面对日益激烈的市场竞争，公司将通过扩大业务规模、加大自主研发能力、推行内部精细化管理等方式提高运营效率，从而提高业务毛利率。
2、打造国际化团队
先进的研发服务能力及技术创新是公司赖以生存和发展的基础，也是核心竞争力的集中体现之一。公司将不断完善内部培训、晋升及激励制度，公司已逐步建立起一支国际化的团队。未来，公司将继续坚持奉行人才国际化的战略，不断建立和完善人才培养体系，一方面实施高端人才引进战略，通过高端人才的示范效应带动整个员工队伍素质的提高；另一方面，公司将更加关注中层研发人员素质的不断提升，通过内部培训、外部交流相结合的人才培养机制为员工提供多种形式。
3.优化产品结构，布局核心竞争力的仿创药及创新药
药物制剂是公司长远战略目标，通过对澳赛诺的收购，公司在药物研发技术上集聚了小分子化药与多肽药物充分结合的研发优势，公司战略上加快了重大仿创药以及创新药的研发进程，为公司的制剂产品利润点爆发做好铺垫。
伴随着中国医药政策法规的试点改革及国际化步伐的加快，公司也尽早推进胸腺法新和阿格列汀早日通过“国家药品审评中心”的技术审评，公司将继续充分利用资本市场的资源配置能力和综合金融工具，积极寻找并整合国内外与公司产业发展相契合的优质资产，支持公司生物制药产业链的配置与布局，提高综合竞争力。
2018年是公司的业务及业绩提升之年，公司将加强基础管理工作，不断加快新药研发进程，完善中层管理干部监督考核制度，建立健全积极向上的选人用人机制。
1、产品研发目标
依照药审新规的要求，继续认真做好在研品种的推进工作，重点完成申报产品的顺利进行，取得生
(四) 不确定性因素
产批件。
2、质量认证：
准备好随时接受官方飞行检查，推进多肽品种欧洲原料药销售证明申报并接受由此引发的省局官方检查；组织各部门准备和接受由D100引发的FDA审计。
医药行业是国家重点关注的行业，受到有关部门的高度监管。国家近年来颁布了多项政策推动医药改革，执行中可能会遇到各种复杂的情况，存在一定的不确定性，会对公司的经营造成影响。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
医药行业是国家重点关注的行业，受到有关部门的高度监管。国家近年来颁布了多项政策推动医药改革，执行中可能会遇到各种复杂的情况，存在一定的不确定性，会对公司的经营造成影响。
（一）市场开拓风险
公司系一家以研发、生产和销售多肽药物为主的生物制药企业，依替巴肽已于2014年9月收到FDA的现场检查通过信，为公司多肽产品获准进入美国市场开拓了通道，现有多家国际大型制药公司、国内上市公司开始引用公司的依替巴肽进行FDA的简略新药（ANDA）申报，通过后将对公司产品进行大规模采购。但如果引用该产品申报的企业未能获得批准或公司未能开发更多的新客户，将对公司的盈利能力产生影响，加大公司经营风险。
为了应对上述风险，公司采取的应对措施如下：与国际知名药企合作，完善销售体系的建设，建立有效的绩效考核体系，力争形成长期、稳定的销售订单。
（二）技术开发风险
生物医药行业是典型的“高投入、高风险、高产出、长周期”行业，产品的开发、注册及进行各种认证都需要大量、持续的资金投入。对于新产品的开发，从研制开发到投入生产需要通过小试、中试、放大生产、注册申报及生产质量认证等各个阶段。整个过程需进行大量的实验研究，周期长、成本高，且存在开发失败的风险，若研究失败，研发费用资本化部分全部计入当期损益，从而影响企业当期利润。
针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司将持续加大研发人才的引进，不断提升自主创新能力，加大与高校、研发机构合作，力争将开发失败风险降至最低。
（三）人才流失风险
公司所从事的生物多肽类药物研究与开发等经营活动需要化学、生物学、药学等专业技术复合型人
(二) 报告期内新增的风险因素
才。公司十分重视高素质的研发、技术、经营及管理等专业人才的引进与培育，制定了专门的引进、激励及后备人才培养机制。但是，生物制药行业内人才流动性较大，公司存在因人才流失可能导致研发能力下降、技术泄露、客户流失的风险。针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司一方面加强人才引进，本年度引进2名博士人员，分别担任研发副总工程师、质量控制负责人；另一方面加大人才的培养投入，通过完善内部培训、培养机制、激励机制等政策更好地吸引人才、留住人才。
（四）关联方担保
公司目前自有资产及生产规模不足以支持公司的融资规模，公司控股股东承诺，在公司经营现金流不足的情况下，将随时以提供贷款担保、拆入资金、资本金投入等方式保证公司正常生产经营及研发投入所需要的资金。在公司大规模批量生产前，公司关联方担保属于经常性业务，具有必要性，公司对关联方存在重大依赖。
针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司借助挂牌新三板的契机，加大资本市场融资，为公司发展募集所需的资金，从而有效降低对关联方的依赖。
重组后经营和管理风险
本次交易完成后，公司的业务规模将有所扩大，资产和人员随之进一步扩张，公司在组织设置、资金管理、内部控制和人才引进等方面将面临一定挑战，公司若不能建立起与之相适应的组织模式和管理制度，形成有效的激励与约束机制，则可能影响公司正常的生产经营管理。
针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司积极进行组织结构的调整与整合，聘任澳赛诺的管理人员担任公司总经理，对两家公司的技术中心进行整合，成立研究所，由原澳赛诺的技术带头人担任研究所所长，发挥两家公司的协同效应。公司将逐步建立与之适应的组织制度体系，根据业务发展全面完善各项内部控制、并引进各类高级管理人才，提升公司的管理水平，降低因经营规模扩大导致的管理风险。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是√否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是√否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是√否 | |
| 是否对外提供借款 | □是√否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是□否 | 五.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是□否 | 五.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是□否 | 五.二.(三) |
| 是否存在股权激励事项 | □是√否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是□否 | 五.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是□否 | 五.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是√否 | |
| 是否存在失信情况 | □是√否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | √是□否 | 五.二.(六) |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 0.00 | 4,343,857.21 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 0.00 | 7,910,213.36 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | 0.00 | 0.00 |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 80,000,000.00 | 154,062,308.54 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 131,000,000.00 | 112,800,000.00 |
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 |
| 总计 | 211,000,000.00 | 279,116,379.11 |
注1：公司因贷款融资需求, 经公司履行内部决策程序《关于预计2017年度日常性关联交易的公告》（2017-013），预计2017年度需关联方提供提保金额不超过131,000,000.00元，报告期内新增关联方贷款担保金额为112,800,000.00元，未超过预计金额。注2：公司因生产经营需要, 经公司履行内部决策程序《关于预计2017年度日常性关联交易的公告》（2017-013），预计公司股东向公司拆入资金3,000.00万元；于2017年7月5日披露的《关于追认以及补充预计2017年度日常性关联交易的公告》中补充预计恒德控股集团有限公司等2017年度向公司拆入资金5,000.00万元。2017年度公司因经营需要，报告期期内共向关联方恒德控股集团有限公司拆入资金87,472,664.62元，超过预计金额部分补充决策程序详见公司《第一届董事会第二十四次会议决议公告》（2018-034）。
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 建德市五星生物科技有限公司 | 采购原材料 | 4,343,857.21 | 是 | 2019-03-22 | 2019-014 |
| 建德市五星生物科技有限公司 | 接受劳务 | 404,464.36 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 连云港香溢广电房地产开发有限公司 | 采购固定资产 | 3,865,749.00 | 是 | 2018-04-26 | 2018-040 |
| 恒德控股集团有限公司 | 资金拆入 | 97,375,000.00 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 建德市五星生物科技有限公司 | 资金拆入 | 20,554,200.00 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 杭州伏隆贸易有限公司 | 资金拆入 | 6,180,387.50 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 杭州鹏亭贸易有限公司 | 资金拆入 | 6,180,387.50 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 建德市睿信企业管理有限公司 | 资金拆入 | 8,004,806.00 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 建德市宇信企业管理有限公司 | 资金拆入 | 6,015,259.00 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 建德市上将企业管 | 资金拆入 | 5,154,480.00 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 理有限公司 | |||||
| 杭州芳杰化工有限公司 | 资金拆入 | 1,909,000.00 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 潘婕 | 资金拆入 | 1,099,440.00 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 建德市诚意企业管理有限公司 | 资金拆入 | 572,700.00 | 是 | 2018-4-26 | 2018-040 |
| 中毅集团有限公司 | 资金拆入 | 1,016,648.54 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 建德市上将企业管理有限公司 | 拆出 | 1,288,600.00 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 潘婕 | 拆出 | 343,600.00 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 建德市宇信企业管理有限公司 | 拆出 | 60,100.00 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 建德市睿信企业管理有限公司 | 拆出 | 541,200.00 | 是 | 2019-11-21 | 2019-085 |
| 总计 | - | 164,909,879.11 | - | - | - |
上述偶发性关联交易已经提交至公司第一届董事会第24次会议、第二届董事会第五次会议进行补充确认，详见公司在全国中小企业股份转让系统有限公司（www.neeq.com.cn）披露的《关于补充确认关联交易的公告》（公告编号：2018-040），（公告编号：2019-085）。公司向关联方拆出资金主要系子公司建德市睿哲企业管理有限公司、建德市诺德企业管理有限公司向其原股东建德市上将企业管理有限公司、潘婕、建德市宇信企业管理有限公司、建德市睿信企业管理有限公司作了全额利润分配。由于建德市睿哲企业管理有限公司、建德市诺德企业管理有限公司未缴纳分配利润部分的企业所得税，本次向原股东建德市上将企业管理有限公司、潘婕、建德市宇信企业管理有限公司、建德市睿信企业管理有限公司追回超额分配款项。偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
(四) 承诺事项的履行情况
为拓展公司产业链，提升公司研发能力和国际竞争力，公司第一届董事会第九次会议、第一届董事会第十一次会议和公司2017年第二次临时股东大会审议通过了关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组的相关议案。此次交易中，公司向澳赛诺原股东五星生物、伏隆贸易、鹏亭贸易、宇信管理、芳杰化工、诚意管理、柏科化学发行股份购买其直接持有的澳赛诺74%股权；向上将管理、潘婕发行股份购买其直接持有的诺德管理100%股权，对应间接持有的澳赛诺19%股权；向睿信管理、宇信管理发行股份购买其直接持有的睿哲管理100%股权，对应间接持有的澳赛诺7%股权。本次交易完成后，交易对方成为诺泰生物的股东，诺泰生物将以直接或间接方式合计持有澳赛诺100%股权。2017年2月12日，江苏苏亚金诚事务所出具了苏亚验[2017]12号《验资报告》，验证截至2017年1月31日，诺泰生物已收到五星生物等10名交易对方用以认缴股本的股权资产（直接持有澳赛诺的74.00%股权，通过持有诺德管理100.00%的股权间接持有澳赛诺19.00%的股权，通过持有睿哲管理100.00%的股权间接持有澳赛诺7.00%的股权）。本次重大资产重组发行的股份于2017年4月25日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 重组完成后，交易标的澳赛诺成为诺泰生物的全资子公司，公司能够对澳赛诺的经营决策实施控制，根据公司与交易对方签署的《发行股份购买资产协议》，交易各方均未约定后续其他交易事项，本次重组完成后，诺泰生物与其实际控制人及持股5%以上股东之间不存在同业竞争情况。重组前后公司的管理团队和人员稳定，且公司与澳赛诺在研发能力、市场开拓上将形成优势互补和合力，公司整体实力将大幅提升，公司产业链得到延伸，将全面提升诺泰生物的国际竞争力，公司主营业务未发生变化。
综上所述，本次重组不会影响公司的治理、不会影响业务连续性，会对公司的经营带来积极影响。
1、公司控股股东、实际控制人赵德毅、赵德中，法人股东恒德控股，有限合伙企业诺泰投资、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》。报告期内赵德毅、赵德中，法人股东恒德控股，有限合伙企业诺泰投资、高级管理人员均严格履行相关承诺，未发生同业竞争的情形。
2、公司控股股东承诺在公司经营现金流不足的情况下，将随时以提供贷款担保、资本金投入等方式保证公司正常生产经营及研发投入所需要的资金。公司报告期内通过资本市场直接融资、银行贷款间接融资的方式取得公司经营所需资金，其中银行贷款担保人均为公司控股股东或其控制的其他企业。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 土地使用权 | 抵押 | 18,960,844.45 | 3.10% | 为子公司澳赛诺向中信银行股份有限公司萧山支行4,000.00万元借款提供保证担保 |
| 房屋建筑物 | 抵押 | 32,476,264.62 | 5.31% | 为子公司澳赛诺向中信银行股份有限公司萧山支行4,000.00万元借款提供保证担保 |
| 澳赛诺土地使用权 | 抵押 | 3,768,548.63 | 0.62% | 为子公司澳赛诺向上海银行股份有限公司杭州支行2,000.00万元借款提供担保 |
| 银行承兑汇票保证金 | 保证金 | 2,200,000.00 | 0.36% | 为公司与连云港东方农村商业银行签订的220万元承兑汇票提供保证金质押担保 |
| 银行承兑汇票保证金 | 保证金 | 2,700,300.00 | 0.44% | 为公司与上海交通银行连云港支行签订的165.03万元和105万元承兑汇票协议提供保证金质押担保 |
| 结售汇保证金 | 保证金 | 100,000.00 | 0.02% | 结汇 |
| 总计 | - | 60,205,957.70 | 9.85% | - |
1. 公司以原值为22,572,433.80元，账面价值为18,960,844.45元的土地使用权及原值为40,492,275.31元，净值为32,476,264.62元的房屋建筑物与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月24日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保；同时赵德毅、戚月霞与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月24日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保；赵德中、赵学平与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月24日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保； 同时公司与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月25日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保；截至2017年12月31日，杭州澳赛诺在上述协议下存在短期借款4,000.00万元，借款期限为2017年7月28日至2018年7月20日。
2.杭州澳赛诺以原值为7,870,629.04元，账面价值3,768,548.63元的土地使用权与上海银行股份有
限公司杭州分行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月24日至2018年6月1日不高于1,660.00万元的所有债务提供保证担保；同时连云港杭汽轮香溢置业限公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月24日至2020年6月1日不高于370.00万元的所有债务提供保证担保；连云港杭汽轮香溢置业限公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月24日至2020年6月1日不高于640.00万元的所有债务提供保证担保；中毅集团有限公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；赵德中、赵学平与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；赵德毅、戚月霞与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；截至2017年12月31日，杭州澳赛诺在上述协议下存在短期借款2,000.00万元，借款期限为2017年7月24日至2018年6月1日。
3.公司与连云港东方农村商业银行连云区支行签订保证金质押合同，为公司与连云港东方农村商业银行签订的承兑汇票协议提供保证金质押担保，截至2017年12月31日，在该保证金协议下，公司开具了到期日为2018年2月21日的银行承兑协议220.00万元，保证金为220.00万元；
4．公司与上海交通银行连云港支行签订保证金质押合同，为公司与上海交通银行连云港支行签订的承兑汇票协议提供保证金质押担保，截至2017年12月31日，在该保证金协议下，公司开具了到期日为2018年3月21日的银行承兑协议165.03万元，保证金为165.03万元，公司开具了到期日为2018年4月25日的银行承兑协议105.00万元，保证金为105.00万元。
(六) 自愿披露其他重要事项
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 8,730,000 | 14.86% | 3,000,000 | 11,730,000 | 9.99% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 3,218,000 | 3,218,000 | 2.74% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 50,000,000 | 85.14% | 55,730,000 | 105,730,000 | 90.01% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 50,000,000 | 85.14% | -3,000,000 | 47,000,000 | 40.01% | |
| 董事、监事、高管 | 25,500,000 | 43.42% | 0 | 25,500,000 | 21.71% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 58,730,000 | - | 58,730,000 | 117,460,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 78 | |||||
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙） | 20,000,000 | 0 | 20,000,000 | 17.03% | 20,000,000 | 0 |
| 2 | 赵德毅 | 12,750,000 | 0 | 12,750,000 | 10.85% | 12,750,000 | 0 |
| 3 | 赵德中 | 12,750,000 | 0 | 12,750,000 | 10.85% | 12,750,000 | 0 |
| 4 | 建德市五星生 | 0 | 11,158,700 | 11,158,700 | 9.50% | 11,158,700 | 0 |
| 物科技有限公司 | |||||||
| 5 | 杭州伏隆贸易有限公司 | 0 | 9,506,919 | 9,506,919 | 8.09% | 9,506,919 | 0 |
| 6 | 杭州鹏亭贸易有限公司 | 0 | 9,506,919 | 9,506,919 | 8.09% | 9,506,919 | 0 |
| 7 | 建德市宇信企业管理有限公司 | 0 | 9,294,022 | 9,294,022 | 7.91% | 9,294,022 | 0 |
| 8 | 建德市上将企业管理有限公司 | 0 | 8,809,794 | 8,809,794 | 7.51% | 8,809,794 | 0 |
| 9 | 恒德控股集团有限公司 | 4,500,000 | 218,000 | 4,718,000 | 4.02% | 1,500,000 | 3,218,000 |
| 10 | 建德市睿信企业管理有限公司 | 0 | 3,699,990 | 3,699,990 | 3.15% | 3,699,990 | 0 |
| 合计 | 50,000,000 | 52,194,344 | 102,194,344 | 87.00% | 98,976,344 | 3,218,000 | |
| 前十名股东间相互关系说明：赵德毅、赵德中为公司控股股东、实际控制人。赵德毅、赵德中签署了《一致行动协议》，两人系兄弟关系，赵德毅、赵德中合计持有恒德控股集团有限公司100%的股权。赵德中系连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人，二人直接与间接控制诺泰生物42.75%的股份。建德市宇信企业管理有限公司和建德市睿信企业管理有限公司系陈走丹控制的企业；建德市五星生物科技有限公司系潘余明、潘余有控制的企业，两人为兄弟关系，建德市上将企业管理有限公司为潘余明儿子潘枝控制的企业。除上述关联关系外，其他股东间无关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用√不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
1、赵德毅先生
赵德毅先生，1963年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于大连理工大学土木工程专业。曾在诸暨市建筑总公司、诸暨市工业设备安装公司从事技术管理工作。2003年12月至今，担任中毅集团有限公司董事长。2007年1月至今，担任连云港香溢置业有限公司董事长。2009年4月起，担任江苏诺泰制药有限公司董事。股份公司成立后，担任股份公司董事长。
2、赵德中先生
赵德中先生，1968年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中科技大学国际经济与贸易专业。曾在诸暨工业设备安装公司、恒德控股集团有限公司就职。2002年至2015年8月，担任连云港香溢房地产集团有限公司总经理。2009年4月起，担任江苏诺泰制药有限公司董事。股份公司成立后，担任公司副董事长。
赵德毅、赵德中为公司控股股东、实际控制人。赵德毅、赵德中签署了《一致行动协议》，两人系兄弟关系，赵德毅、赵德中合计持有恒德控股集团有限公司100%的股权。赵德中系连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人。截至2017年12月31日，赵德毅、赵德中直接或间接控制诺泰生物
42.75%的股份，系控股股东、实际控制人。
实际控制人情况同上
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用□不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2016年1月21日 | 2016年1月21日 | 5.00 | 6,730,000 | 33,650,000.00 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 否 |
| 2016年3月8日 | 2016年5月24日 | 5.20 | 2,000,000 | 10,400,000.00 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 |
| 2016年11月18日 | 2017年4月25日 | 4.16 | 58,730,000 | 0.00 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 否 |
募集资金使用情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
三、 债券融资情况
□适用√不适用
债券违约情况
□适用√不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用√不适用
四、 可转换债券情况
□适用√不适用
五、 间接融资情况
√适用□不适用
单位：元
资产、借与他人、委托理财等情形，不存在募集资金用途变更的情况。2016年11月18日公布《重大资产重组预案》，发行股份58,730,000股收购澳赛诺，本次发行未募集资金。2017年1月，澳赛诺完成股东变更工商登记手续，暨公司直接或间接持有澳赛诺100%股权。2017年4月，公司收到股转公司《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》，暨可办理澳赛诺原股东持有诺泰生物股份的登记手续。截至2017年12月31日，公司定向发行股份募集的资金均按原募集资金用途使用完毕。公司2017年度未发行股份募集资金。融资方式
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行贷款 | 中国银行 | 40,000,000.00 | 4.79% | 2016/05/17至2017/05/11 | 否 |
| 银行贷款 | 江苏银行 | 5,000,000.00 | 5.66% | 2016/09/12至2017/08/18 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行连云港分行 | 7,000,000.00 | 5.66% | 2016/12/16至2017/12/14 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行连云港分行 | 8,000,000.00 | 5.66% | 2016/12/21至2017/12/01 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行连云港分行 | 5,000,000.00 | 5.66% | 2016/12/21至2017/12/05 | 否 |
| 银行贷款 | 连云港市工投集团资产管理有限公司 | 13,000,000.00 | 6.00% | 2016/12/15至2017/12/13 | 否 |
| 银行贷款 | 连云港市工投集团资产管理有限公司 | 7,000,000.00 | 6.00% | 2017/01/20至2018/01/09 | 否 |
| 银行贷款 | 连云港市工投集团资产管理有限公司 | 7,000,000.00 | 6.00% | 2017/03/14至2018/01/13 | 否 |
| 银行贷款 | 连云港东方农村商业银行连云区支行 | 10,000,000.00 | 7.14% | 2017/08/15至2018/08/14 | 否 |
| 银行贷款 | 江苏银行中华支行 | 5,000,000.00 | 5.655% | 2017/09/07至2018/09/05 | 否 |
| 银行贷款 | 连云港市工投集团资产管理有限公司 | 17,000,000.00 | 5.50% | 2017/09/26至2018/09/25 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行连云港分行 | 12,000,000.00 | 5.655% | 2017/11/17至2018/06/13 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行连云港分行 | 8,000,000.00 | 5.655% | 2017/11/21至2018/06/13 | 否 |
| 银行贷款 | 连云港市工投集团资产管理有限公司 | 9,000,000.00 | 5.50% | 2017/12/19至2018/12/18 | 否 |
| 银行贷款 | 中信银行股份有限公司萧山支行 | 40,000,000.00 | 5.655% | 2017/07/28至2019/07/20 | 否 |
| 银行贷款 | 上海银行股份有限公司杭州支行 | 20,000,000.00 | 5.220% | 2017/07/24至2018/06/01 | 否 |
| 银行贷款 | 中行梅城支行 | 11,478,248.00 | 3.997% | 2017/08/18至2018/02/08 | 否 |
| 合计 | - | 224,478,248.00 | - | - | - |
违约情况：
□适用√不适用
六、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用√不适用
(二) 利润分配预案
□适用√不适用
未提出利润分配预案的说明：
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 年度薪酬 |
| 赵德毅 | 董事长 | 男 | 54 | 大专 | 2015.9.29-2018.9.28 | 602,000.00 |
| 赵德中 | 副董事长 | 男 | 49 | 本科 | 2015.9.29-2018.9.28 | 600,000.00 |
| 金富强 | 董事 | 男 | 55 | 博士 | 2017.5.15-2018.9.28 | 290,000.00 |
| 总经理 | 2017.4.26-2018.9.28 | |||||
| 谷海涛 | 董事 | 男 | 47 | 本科 | 2015.9.29-2018.9.28 | 523,054.60 |
| 副总经理 | 2017.4.26-2018.9.28 | |||||
| 原总经理 | 2015.9.29-2017.4.26 | |||||
| 章志根 | 董事、财务总监 | 男 | 47 | 本科 | 2015.9.29-2018.9.28 | 313,982.00 |
| 施国强 | 董事 | 男 | 57 | 博士 | 2017.5.15-2018.9.28 | 334,000.00 |
| 潘余明 | 董事 | 男 | 56 | 大专 | 2017.5.15-2018.9.28 | 0 |
| 潘枝 | 董事 | 男 | 29 | 本科 | 2017.5.15-2018.9.28 | 0 |
| 寿均华 | 董事 | 男 | 53 | 本科 | 2015.9.29-2018.9.28 | 80,000.04 |
| 葛伟坚 | 董事 | 男 | 54 | 本科 | 2015.9.29-2018.1.09 | 0 |
| 刘冬梅 | 董事 | 女 | 48 | 本科 | 2015.9.29-2018.9.28 | 0 |
| 马文亭 | 监事会主席 | 男 | 37 | 研究生 | 2015.9.29-2018.4.16 | 164,974.40 |
| 刘标 | 监事会主席 | 男 | 36 | 研究生 | 2018.4.16-2018.9.28 | 381,215.33 |
| 原副总经理 | 2015.9.29-2017.4.26 | |||||
| 徐东海 | 监事 | 男 | 35 | 本科 | 2015.9.29-2018.9.28 | 381,747.20 |
| 孙美禄 | 职工监事 | 男 | 46 | 本科 | 2015.9.29-2018.9.28 | 154,253.00 |
| 郭婷 | 董事会秘书 | 女 | 34 | 研究生 | 2015.9.29-2018.9.28 | 357,408.00 |
| 董事会人数： | 11 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事赵德毅、赵德中系兄弟关系，双方签署了《一致行动协议》。潘余明与潘枝系父子，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也无关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 赵德毅 | 董事长 | 12,750,000 | 0 | 12,750,000 | 10.85% | 0 |
| 赵德中 | 副董事长 | 12,750,000 | 0 | 12,750,000 | 10.85% | 0 |
| 金富强 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 谷海涛 | 董事、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 章志根 | 董事、财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 施国强 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 潘余明 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 潘枝 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 寿均华 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 葛伟坚 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 刘冬梅 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 马文亭 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 徐东海 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 孙美禄 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 郭婷 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 合计 | - | 25,500,000 | 0 | 25,500,000 | 21.70% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
| 总经理是否发生变动 | √是□否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是√否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是√否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 谷海涛 | 董事、总经理 | 新任 | 董事、副总经理 | 经营战略调整 |
| 金富强 | 无 | 新任 | 董事、总经理 | 经营战略调整 |
| 施国强 | 无 | 新任 | 董事 | 经营战略调整 |
| 潘余明 | 无 | 新任 | 董事 | 经营战略调整 |
| 潘枝 | 无 | 新任 | 董事 | 经营战略调整 |
| 刘标 | 副总经理 | 离任 | 部门经理 | 正常岗位调整 |
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
年5月至今，任公司董事。
按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 10 | 19 |
| 行政人员 | 22 | 57 |
| 财务人员 | 7 | 10 |
| 研发人员 | 26 | 71 |
| 生产与技术人员 | 85 | 368 |
| 销售人员 | 3 | 4 |
| 员工总计 | 153 | 529 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 4 |
| 硕士 | 11 | 12 |
| 本科 | 76 | 149 |
| 专科 | 32 | 95 |
| 专科以下 | 33 | 269 |
| 员工总计 | 153 | 529 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工
√适用□不适用
式，支持员工在专业技术上的学习与成长。人力资源部通过与各职能部门的协同合作，制定和实施包括GMP培训、安全培训、全员性的安全培训、医药研发及生产行业的政策培训、研发及生产技术培训等，以确保员工的专业能力获得更好的提升；为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。
3.退休职工人数
公司无需承担费用的离退休职工。
姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 谷海涛 | 副总经理 | 0 |
| 刘标 | 生产部101车间主任 | 0 |
| 徐峰 | 多肽室项目经理 | 0 |
| 李冬 | 质量部项目主管 | 0 |
| 刘克华 | 生产部经理 | 0 |
| 刘丽 | 质量部副经理 | 0 |
| 刘玲 | 质量部（QC）主管 | 0 |
| 任习华 | 生产部车间主任 | 0 |
| 苏军 | 质量部经理 | 0 |
| 孙忻 | 制剂研究室副主任 | 0 |
| 唐冬军 | 生产部副主任 | 0 |
| 王蔡典 | 多肽室负责人 | 0 |
| 王小涛 | 多肽研发室合成负责人 | 0 |
| 张以园 | 质量部副经理 | 0 |
| 赵呈青 | 项目经理 | 0 |
| 郑立群 | 多肽车间主任 | 0 |
| 周金玉 | 注册部副经理 | 0 |
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用√不适用
核心人员的变动情况：
第九节 行业信息
√适用□不适用
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是√否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是√否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是√否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司认真执行各项治理制度，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。
公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
格及董事会的授权原则做了明确规定，确保中小股东与大股东享有平等权利。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。
2017年度，公司重大经营决策、投资决策、对外投资、融资、关联交易等事项，均严格按照国家有关法律、法规、《公司章程》、内部管理制度的规定程序进行。截至报告期末，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司制定的各项内控制度能够得到有效的执行。
4、 公司章程的修改情况
2017年度，公司重大经营决策、投资决策、对外投资、融资、关联交易等事项，均严格按照国家有关法律、法规、《公司章程》、内部管理制度的规定程序进行。截至报告期末，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司制定的各项内控制度能够得到有效的执行。
1.2017年1月13日，公司对《公司章程》的第十二条经营范围进行变更，变更情况如下：
原经营范围为：“冻干粉针剂、小容量注射剂（非最终灭菌）、原料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械的生产（均按许可证核定内容经营）；制药技术、生物技术的研发；医药中间体、多肽中间体的生产（药品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”
现经营范围变更为：“冻干粉针剂、小容量注射剂（非最终灭菌）、原料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械的生产（均按许可证核定内容经营）；制药技术、生物技术的研发；医药中间体、多肽中间体的生产（药品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品除外）；精细化工产品的生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”
2.2017年5月4日，公司对《公司章程》第五条和第十七条进行变更，变更情况如下：
原第五条“公司注册资本为人民币5,873万元”，现变更为“公司注册资本为人民币11,746万元”。
原第十七条“公司股份总数为5,873万股，全部为普通股”，现变更为“公司股份总数为11,746万股，全部为普通股”。
3.2017年6月6日，公司对《公司章程》第三条和第一百零八条进行变更，变更情况如下：
原第三条公司注册名称由“江苏诺泰生物制药股份有限公司”变更为“江苏诺泰澳赛诺生物制药股
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
份有限公司”。
原第一百零八条“董事会由7名董事组成，设董事长1人，副董事长1人。”变更为“董事会由11名董事组成，设董事长1人，副董事长1人。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 7 | 第一届董事会第十四次会议（2017年4月19日） 审议通过了《关于<2016年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2016年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2016年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017年度财务预算报告>的议案》、《关于<2016年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》的议案、《2016年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案、《关于<2016年度利润分配预案>的议案》、《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度审计机构的议案》、《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》、《关于提议召开2016年年度股东大会>的议案》、《关于补充确认关联交易事项的议案》。 第一届董事会第十五次会议（2017年4月26日） 审议通过了《关于公司组织架构调整的议案》、《关于免去谷海涛总经理职务暨聘任副总经理的议案》、《关于聘任金富强担任公司总经理职务的议案》、《关于免去刘标公司副总经理职务的议案》、《关于公司名称变更的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于新增第一届董事会成员的议案》、《关于<公司为全资子公司提供担保>的议案》、《关于提请召开江苏诺泰生物制药股份有限公司2017年第三次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十六次会议（2017年7月3日） |
| 审议通过了《关于<公司为全资子公司提供对外担保>的议案》、《关于公司向东方农商银行连云区支行申请借款为1000万元的议案》、《关于追认以及补充预计2017年度日常性关联交易事项的议案》、《关于提请召开江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2017年第四次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十七次会议（2017年8月29日） 审议通过了《江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2017年半年度报告》、《关于公司向江苏银行连云港分行申请借款500万元的议案》、《关于公司股票转让由做市转让变更为协议转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司为全资子公司提供担保的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票转让方式变更相关事宜的议案》、《关于提请召开江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司 2017年第五次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十八次会议（2017年9月15日） 审议通过了《关于公司向交通银行股份有限公司连云港分行办理额度为2000万元的银行承兑、汇票贴现等业务的议案》、《关于公司向连云港市工投集团资产管理有限公司申请委托借款1700万元的议案》。 第一届董事会第十九次会议（2017年9月27日） 审议通过了《关于公司全资子公司参与竞拍土地使用权的议案》、《关于提请股东大会授权澳赛诺董事会全权办理竞拍土地相关事宜的议案》、《关于召开公司2017年第六次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第二十次会议（2017年12月15日） 审议通过了《关于公司向连云港市工投集团资产管理有限公司申请委托借款为900万元的议案》《关于选举童梓权先生为公司第一届董事会董事候选人的议案》、《关于召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》。 | ||
| 监事会 | 2 | 第一届监事会第六次会议（2017年4月19日） |
| 审议通过了《关于<2016年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2016年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017年度财务预算报告>的议案》、《关于<2016年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》的议案、《2016年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案、《关于<2016年度利润分配预案>的议案》。 第一届监事会第七次会议（2017年8月29日） 审议通过了《江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2017年半年度报告》、《关于公司向江 苏银行连云港分行申请借款500万元的议案》、《关于公司股票转让由做市转让变更为协议转让方式的议案》。 | ||
| 股东大会 | 7 | 2017年第一次临时股东大会（2017年1月14日） 审议通过了《关于公司向连云港市工投集团资产管理有限公司申请委托借款为1400万元的议案》。 2017年第二次临时股东大会（2017年1月24日） 审议通过了《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组的议案》、《关于公司符合发行股份购买资产暨进行重大资产重组条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组符合<非上市公众公司重大资产重组管理办法>第三条规定的议案》、《关于同意签署附生效条件的<发行股份购买资产的附条件生效协议>的议案》、《关于批准同意公司发行股份购买资产暨重大资产重组相关审计报告、评估报告的议案》、《关于审议<江苏诺泰生物制药股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组报告书>的议案》、《关于审议修改<公司章程>的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组不构成关联交易的议案》、《关于授权董事会办理公司发行股份购买资产暨重大资产重组相关事宜的议案》。 2017年第三次临时股东大会（2017年5月15日） 审议通过了《关于公司名称变更的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于新增第一届董事会成员的议案》。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
2016年年度股东大会（2017年5月19日）审议通过了《关于<2016年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2016年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2016年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017年度财务预算报告>的议案》、《关于公司2016年年度报告及摘要的议案》、《控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》、《2016年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于<2016年度利润分配方案>的议案》、《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度审计机构的议案》、《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认关联交易事项的议案》。2017年第四次临时股东大会（2017年7月20日）审议通过了《关于<公司为全资子公司提供对外担保>的议案》、《关于追认以及补充预计2017年度日常性关联交易事项的议案》。2017年第五次临时股东大会（2017年9月15日）审议通过了《关于公司股票转让由做市转让变更为协议转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司为全资子公司提供担保的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票转让方式变更相关事宜的议案》。2017年第六次临时股东大会（2017年10月27日）审议通过了《关于公司全资子公司参与竞拍土地使用权的议案》、《关于提请股东大会授权澳赛诺董事会全权办理竞拍土地相关事宜的议案》、《关于确认公司子公司竞拍取得土地所有权的议案》。
公司2017年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
(四) 投资者关系管理情况
公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度逐步健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。
公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范文件，并在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台http://www.neeq.com.cn/）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范文件，并在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台http://www.neeq.com.cn/）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立。公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况，公司业务独立。
公司拥有与生产经营有关的办公场所、设备、知识产权的所有权或使用权；公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况；公司不存在其资产被控股股东、实际控制人占用
(三) 对重大内部管理制度的评价
的情形，公司资产独立。公司高级管理人员未在股东单位中双重任职，且均在公司领取薪酬；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税，公司财务独立。
公司完全拥有机构设置自主权，公司机构独立。
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司严格执行《年度报告差错责任追究制度》。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中天运[2020]审字第90587号 |
| 审计机构名称 | 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704 |
| 审计报告日期 | 2020-06-05 |
| 注册会计师姓名 | 贾丽娜、陈晓龙、程晓曼 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 1 |
| 会计师事务所审计报酬 | 50万元 |
| 审计报告正文： | |
审 计 报 告
中天运[2020]审字第90587号
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“贵公司”）的财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度 、2018年度及2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
如财务报表附注五、12所述，2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日，贵公司合并财务报表中商誉的账面价值分别为156,336,178.69元、162,199,045.02元、162,199,045.02元。根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 我们对贵公司商誉减值关键审计事项执行的主要程序包括：
（1）对于非同一控制下企业合并形成的商誉，了解被收购公司业绩预测的完成情况；
（2）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合，每个资产组或者资产组组合的未来收益预测、现金流预测、折现率等重大假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估；
（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理等；
（5）评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型和评估方法的合理性，以及基础假设、折现率等关键评估参数的合理性；
（6）结合管理层减值测试结果，评价公司商誉减值会计处理的准确性及财务报表附注披露是否恰当。
（二）收入确认
贵公司主要从事医药中间体、医药原料药的生产和销售。如财务报表附注五、31所述，2017年度、2018年度、2019年度，诺泰生物实现销售收入分别为228,867,458.72元、
255,527,351.37元、 371,530,570.22元。由于收入是贵公司的关键绩效指标之一，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或预期水平的固有风险，故我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 我们对贵公司收入确认关键审计事项执行的主要程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对外销收入选取样本，核对销售合同、报关单及提单，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；
（4）对于外销收入，获取海关出口数据，将账面数据和海关数据进行核对，判断是否存在大额差异；
（5）对内销收入选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、客户签收资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售出库单、客户签收资料及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（7）选取主要客户执行函证程序，对客户本期确认的收入金额和期末应收账款余额进行函证；
（8）对主要客户的销售收款进行查验，验证回款的真实性；
（9）对主要客户单位进行实地走访，以确认销售客户是否真实存在；
（10）执行分析性复核程序，重点开展毛利率、应收账款周转率、销售单价波动分析等，确定是否存在异常变动。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾丽娜
中国注册会计师：陈晓龙
中国注册会计师：程晓曼中国?北京2020年6月5日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 24,445,089.35 | 1,793,686.40 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （二） | 65,156,265.45 | 1,971,436.64 |
| 预付款项 | （三） | 2,842,713.50 | 457,488.61 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | （四） | 3,352,476.09 | 85,720.23 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （五） | 72,424,562.98 | 4,308,243.39 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （六） | 14,737,970.52 | 12,971,768.69 |
| 流动资产合计 | 182,959,077.89 | 21,588,343.96 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （七） | 179,138,638.77 | 111,849,267.79 |
| 在建工程 | （八） | 12,234,292.02 | 4,672,860.04 |
| 工程物资 | （九） | 246,546.45 | 316,954.99 |
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十） | 70,263,701.79 | 19,820,719.65 |
| 开发支出 | （十一） | 3,510,043.86 | 1,383,451.07 |
| 商誉 | （十二） | 156,336,178.69 | |
| 长期待摊费用 | （十三） | 1,550,059.75 | |
| 递延所得税资产 | （十四） | 735,634.12 | |
| 其他非流动资产 | （十五） | 4,146,776.72 | 479,910.78 |
| 非流动资产合计 | 428,161,872.17 | 138,523,164.32 | |
| 资产总计 | 611,120,950.06 | 160,111,508.28 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十六） | 132,478,248.00 | 78,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 |
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （十七） | 4,900,300.00 | |
| 应付账款 | （十八） | 35,733,399.64 | 13,510,972.63 |
| 预收款项 | （十九） | 5,079,965.50 | 1,125,080.50 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十） | 10,595,754.74 | 4,123,974.88 |
| 应交税费 | （二十一） | 14,319,806.35 | 180,742.02 |
| 应付利息 | （二十二） | 340,500.53 | 61,020.84 |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | （二十三） | 80,439,822.94 | 28,156,765.63 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 283,887,797.70 | 125,158,556.50 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | （十四） | 6,034,063.41 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,034,063.41 | ||
| 负债合计 | 289,921,861.11 | 125,158,556.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （二十四） | 117,460,000.00 | 58,730,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十五） | 257,270,437.93 | 71,683,637.93 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十六） | -53,531,348.98 | -95,460,686.15 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 321,199,088.95 | 34,952,951.78 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 321,199,088.95 | 34,952,951.78 | |
| 负债和所有者权益总计 | 611,120,950.06 | 160,111,508.28 |
法定代表人：赵德毅 主管会计工作负责人： 徐东海 会计机构负责人： 徐东海
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 6,232,596.68 | 1,770,898.52 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 19,163,876.22 | 1,971,436.64 |
| 预付款项 | 1,066,561.98 | 457,488.61 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | （二） | 210,561.76 | 989,026.70 |
| 存货 | 8,431,755.74 | 4,308,243.39 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 14,281,036.90 | 12,971,768.69 | |
| 流动资产合计 | 49,386,389.28 | 22,468,862.55 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 247,736,800.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 143,078,963.23 | 111,849,267.79 | |
| 在建工程 | 11,996,363.82 | 4,672,860.04 | |
| 工程物资 | 246,546.45 | 316,954.99 | |
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 19,346,933.13 | 19,820,719.65 | |
| 开发支出 | 3,510,043.86 | 1,383,451.07 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 720,768.06 | ||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 1,977,776.72 | 479,910.78 | |
| 非流动资产合计 | 428,614,195.27 | 138,523,164.32 | |
| 资产总计 | 478,000,584.55 | 160,992,026.87 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 61,000,000.00 | 78,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 4,900,300.00 | ||
| 应付账款 | 29,621,199.41 | 13,510,972.63 | |
| 预收款项 | 34,400.00 | 1,125,080.50 | |
| 应付职工薪酬 | 5,295,301.17 | 4,051,902.28 | |
| 应交税费 | 307,780.24 | 180,742.02 | |
| 应付利息 | 98,826.39 | 61,020.84 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 91,924,393.52 | 28,145,165.63 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 193,182,200.73 | 125,074,883.90 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 193,182,200.73 | 125,074,883.90 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 117,460,000.00 | 58,730,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 257,270,437.93 | 71,683,637.93 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -89,912,054.11 | -94,496,494.96 | |
| 所有者权益合计 | 284,818,383.82 | 35,917,142.97 | |
| 负债和所有者权益合计 | 478,000,584.55 | 160,992,026.87 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 228,867,458.72 | 8,509,227.21 | |
| 其中：营业收入 | （二十七） | 228,867,458.72 | 8,509,227.21 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 173,351,267.88 | 84,316,327.46 | |
| 其中：营业成本 | （二十七） | 87,824,664.40 | 4,359,566.53 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （二十八） | 3,097,082.57 | 486,643.96 |
| 销售费用 | （二十九） | 1,529,628.17 | 853,112.82 |
| 管理费用 | （三十） | 69,374,999.84 | 73,368,977.49 |
| 财务费用 | （三十一） | 7,843,334.72 | 5,044,627.26 |
| 资产减值损失 | （三十二） | 3,681,558.18 | 203,399.40 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （三十三） | 355,632.31 | 85,285.76 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其他收益 | （三十四） | 723,435.86 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 56,595,259.01 | -75,721,814.49 | |
| 加：营业外收入 | （三十五） | 1,459,441.58 | 939,015.28 |
| 减：营业外支出 | （三十六） | 1,040,871.61 | 14,697.35 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 57,013,828.98 | -74,797,496.56 | |
| 减：所得税费用 | （三十七） | 15,084,491.81 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.37 | -1.28 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.37 | -1.28 |
法定代表人：赵德毅 主管会计工作负责人： 徐东海 会计机构负责人： 徐东海
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 48,528,145.54 | 8,509,227.21 |
| 减：营业成本 | （四） | 28,589,492.75 | 4,359,566.53 |
| 税金及附加 | 993,170.81 | 486,643.96 | |
| 销售费用 | 731,582.04 | 853,112.82 | |
| 管理费用 | 43,312,844.61 | 72,537,019.76 | |
| 财务费用 | 7,745,702.25 | 5,039,023.01 | |
| 资产减值损失 | 376,536.72 | 203,399.40 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （五） | 37,000,000.00 | 85,285.76 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其他收益 | 43,935.86 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 3,822,752.22 | -74,884,252.51 | |
| 加：营业外收入 | 1,154,940.98 | 939,015.28 | |
| 减：营业外支出 | 393,252.35 | 14,664.56 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,584,440.85 | -73,959,901.79 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,584,440.85 | -73,959,901.79 | |
| （一）持续经营净利润 | 4,584,440.85 | -73,959,901.79 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 4,584,440.85 | -73,959,901.79 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.04 | -1.27 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.04 | -1.27 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 197,610,627.37 | 8,507,563.49 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 |
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,274,754.54 | 179,580.81 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （三十九） | 3,122,048.19 | 1,360,596.48 |
| 经营活动现金流入小计 | 203,007,430.10 | 10,047,740.78 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 102,971,420.73 | 3,223,633.50 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,163,147.24 | 14,024,710.91 | |
| 支付的各项税费 | 24,462,219.23 | 788,946.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （三十九） | 24,300,572.78 | 14,047,296.18 |
| 经营活动现金流出小计 | 191,897,359.98 | 32,084,587.20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,110,070.12 | -22,036,846.42 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 75,000,000.00 | 71,300,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 355,632.31 | 85,285.76 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 152,953.58 | 8,905.10 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 25,069,873.83 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 100,578,459.72 | 71,394,190.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | 73,339,173.29 | 11,138,778.99 |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 75,000,000.00 | 71,300,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 148,339,173.29 | 82,438,778.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -47,760,713.57 | -11,044,588.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,141,698.12 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 146,478,248.00 | 118,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （三十九） | 163,427,460.00 | 187,726,527.42 |
| 筹资活动现金流入小计 | 309,905,708.00 | 315,868,225.54 | |
| 偿还债务支付的现金 | 92,000,000.00 | 111,700,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 59,113,110.79 | 4,331,379.82 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （三十九） | 104,216,615.00 | 198,961,275.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 255,329,725.79 | 314,992,654.82 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 54,575,982.21 | 875,570.72 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -274,235.81 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,651,102.95 | -32,205,863.83 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,793,686.40 | 33,999,550.23 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 19,444,789.35 | 1,793,686.40 |
法定代表人：赵德毅 主管会计工作负责人： 徐东海 会计机构负责人： 徐东海
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 36,966,484.68 | 8,507,563.49 | |
| 收到的税费返还 | 82,218.17 | 179,580.81 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 80,350,203.31 | 1,359,534.15 | |
| 经营活动现金流入小计 | 117,398,906.16 | 10,046,678.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 35,753,450.43 | 3,223,633.50 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,528,485.25 | 13,224,061.54 | |
| 支付的各项税费 | 866,132.59 | 788,946.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 79,670,857.60 | 13,956,197.01 | |
| 经营活动现金流出小计 | 136,818,925.87 | 31,192,838.66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -19,420,019.71 | -21,146,160.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 71,300,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 37,000,000.00 | 85,285.76 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 83,546.09 | 8,905.10 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 37,083,546.09 | 71,394,190.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 41,657,301.40 | 11,138,778.99 | |
| 投资支付的现金 | 3,420,000.00 | 71,300,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 45,077,301.40 | 82,438,778.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,993,755.31 | -11,044,588.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,141,698.12 | ||
| 取得借款收到的现金 | 75,000,000.00 | 118,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 282,307,460.00 | 90,705,252.42 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 357,307,460.00 | 218,846,950.54 | |
| 偿还债务支付的现金 | 92,000,000.00 | 111,700,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,183,669.46 | 4,331,379.82 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 233,086,615.00 | 102,853,306.47 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 330,270,284.46 | 218,884,686.29 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 27,037,175.54 | -37,735.75 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -62,002.36 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -438,601.84 | -32,228,484.09 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,770,898.52 | 33,999,382.61 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,332,296.68 | 1,770,898.52 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 58,730,000.00 | 75,275,637.93 | -94,301,194.53 | 39,704,443.40 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -3,592,000.00 | -1,159,491.62 | -4,751,491.62 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 58,730,000.00 | 71,683,637.93 | -95,460,686.15 | 34,952,951.78 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 58,730,000.00 | 185,586,800.00 | 41,929,337.17 | 286,246,137.17 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 41,929,337.17 | 41,929,337.17 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 58,730,000.00 | 185,586,800.00 | 244,316,800.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 58,730,000.00 | 185,586,800.00 | 244,316,800.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资 | |||||||||||||
| 本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 117,460,000.00 | 257,270,437.93 | -53,531,348.98 | 321,199,088.95 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,730,000.00 | 35,694,439.81 | -20,663,189.59 | 71,761,250.22 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,730,000.00 | 35,694,439.81 | -20,663,189.59 | 71,761,250.22 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,000,000.00 | 35,989,198.12 | -74,797,496.56 | -36,808,298.44 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -74,797,496.56 | -74,797,496.56 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,000,000.00 | 35,989,198.12 | 37,989,198.12 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,000,000.00 | 8,141,698.12 | 10,141,698.12 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的 | 27,847,500.00 | 27,847,500.00 | |||||||||||
| 金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 58,730,000.00 | 71,683,637.93 | -95,460,686.15 | 34,952,951.78 |
法定代表人：赵德毅 主管会计工作负责人： 徐东海 会计机构负责人： 徐东海
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 58,730,000.00 | 75,275,637.93 | -93,337,003.34 | 40,668,634.59 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -3,592,000.00 | -1,159,491.62 | -4,751,491.62 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 58,730,000.00 | 71,683,637.93 | -94,496,494.96 | 35,917,142.97 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 58,730,000.00 | 185,586,800.00 | 4,584,440.85 | 248,901,240.85 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,584,440.85 | 4,584,440.85 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 58,730,000.00 | 185,586,800.00 | 244,316,800.00 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 58,730,000.00 | 185,586,800.00 | 244,316,800.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 117,460,000.00 | 257,270,437.93 | -89,912,054.11 | 284,818,383.82 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,730,000.00 | 35,694,439.81 | -20,536,593.17 | 71,887,846.64 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,730,000.00 | 35,694,439.81 | -20,536,593.17 | 71,887,846.64 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,000,000.00 | 35,989,198.12 | -73,959,901.79 | -35,970,703.67 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -73,959,901.79 | -73,959,901.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,000,000.00 | 35,989,198.12 | 37,989,198.12 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,000,000.00 | 8,141,698.12 | 10,141,698.12 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 27,847,500.00 | 27,847,500.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 58,730,000.00 | 71,683,637.93 | -94,496,494.96 | 35,917,142.97 |
财务报表附注 第1页
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
二○一七年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏诺泰制药有限公司于2015年9月30日整体变更设立的股份有限公司，取得连云港市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为“913207006871974358”的营业执照。经过历次增资及股权变更，公司注册资本为人民币117,460,000.00元，股本为人民币117,460,000.00元。
公司已于2016年1月21日在全国中小企业股份转让系统挂牌。
公司注册地址为：连云港经济技术开发区临浦路28号。
被审计单位属于医药生物行业。经营范围：多肽、生物制品、化学药品的研究、开发、生产和销售；医药中间体的开发、生产、销售等。
本财务报表业经公司董事会于2020年6月5日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司（以下简称“杭州澳赛诺”） |
| 杭州诺通生物科技有限公司（以下简称“杭州诺通”） |
| 杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司（以下简称“医药技术”） |
| 建德市诺德企业管理有限公司（以下简称“建德诺德”） |
| 建德市睿哲企业管理有限公司（以下简称“建德睿哲”） |
| 诺畅（香港）贸易有限公司（以下简称“诺畅（香港）”） |
| 睿丹（香港）贸易有限公司（以下简称“睿丹（香港）”） |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
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于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） | |
| 组合1 | 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 组合2 | 性质特殊，明显无收款风险的款项 |
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| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 不计提坏账 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
（十三）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
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资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
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收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注 第14页
（十五）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地证登记使用年限 |
| 软件 | 10年 | 根据受益期限 |
| 非专利技术 | 10年 | 根据受益期限 |
| 专利技术 | 10年 | 根据受益期限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十七）长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注 第16页
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修款等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
| 项目 | 摊销年限 |
| 装修费 | 3年 |
| 其他 | 3-20年 |
（十九）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“附注五、（二十）、(3) 应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十一）股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
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权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十二）收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
1）内销收入
根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，检验合格，向客户交付并经验收时确认收入。
2）外销收入
根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关
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出口，取得报关单，并取得提单（运单）时确认收入。
（二十三）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用于本公司构建或以其他形式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。
2、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十五）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（二十七）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
财务报表附注 第23页
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 | 已审批 | 列示持续经营净利润本年金额41,929,337.17元。 |
| （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 | 已审批 | 其他收益：723,435.86元 |
2、本期不存在重要会计估计变更
四、税项
（一）主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、11%、17% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税（注1） | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、20%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
注1：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司、杭州澳赛诺生物科技有限公司适用的企业所得税税率为15%；
睿丹（香港）贸易有限公司、诺畅（香港）贸易有限公司适用的企业所得税税率为16.5%；
杭州诺通生物科技有限公司、杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司、建德市睿哲企业管理有限公司适用的企业所得税税率为20%；
建德市诺德企业管理有限公司适用的企业所得税税率为25%。
（二）税收优惠
1、根据国家高新技术企业有关规定，本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201632004186，证书有效期为2016年11月至2019年11月，2017年度本公司企业所得税按照15%计缴。
2、根据国家高新技术企业有关规定，杭州澳赛诺生物科技有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201733003391，证书有效期为2017年11月至2020年11月，2017年度杭州澳赛诺生物科技有限公司企业所得税按照15%计缴。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
财务报表附注 第24页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 5,005.30 | 41,746.35 |
| 银行存款 | 19,439,784.05 | 1,751,940.05 |
| 其他货币资金 | 5,000,300.00 | |
| 合计 | 24,445,089.35 | 1,793,686.40 |
其中因冻结对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 4,900,300.00 | |
| 结售汇保证金 | 100,000.00 | |
| 合计 | 5,000,300.00 |
财务报表附注 第25页
（二）应收账款
1、应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 68,590,872.26 | 100.00 | 3,434,606.81 | 5.01 | 65,156,265.45 | 2,075,329.95 | 100.00 | 103,893.31 | 5.01 | 1,971,436.64 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 68,590,872.26 | 100.00 | 3,434,606.81 | 5.01 | 65,156,265.45 | 2,075,329.95 | 100.00 | 103,893.31 | 1,971,436.64 | |
财务报表附注 第26页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 68,578,296.81 | 3,428,914.84 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,239.40 | 623.94 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,536.05 | 1,268.03 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,800.00 | 3,800.00 | 100.00 |
| 合计 | 68,590,872.26 | 3,434,606.81 | 5.01 |
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,694,269.30元；企业合并增加1,636,444.20元；本期无收回或转回坏账准备情况。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 埃斯特维华义制药有限公司 | 46,561,000.00 | 67.88 | 2,328,050.00 |
| GLOBAL PHARMA SOURCING LLC | 8,951,200.58 | 13.05 | 447,560.03 |
| VERTEX PHARMACEUTICALS INC | 4,998,663.00 | 7.29 | 249,933.15 |
| AMPAC FINE CHEMICALS LLC | 3,485,995.70 | 5.08 | 174,299.79 |
| 浙江仙居君业药业有限公司 | 1,822,965.81 | 2.66 | 91,148.29 |
| 合计 | 65,819,825.09 | 95.96 | 3,290,991.26 |
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,716,493.97 | 95.56 | 434,285.74 | 94.93 |
| 1至2年 | 70,244.95 | 2.47 | 18,869.15 | 4.12 |
财务报表附注 第27页
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 2至3年 | 18,869.15 | 0.66 | 4,023.29 | 0.88 |
| 3年以上 | 37,105.43 | 1.31 | 310.43 | 0.07 |
| 合计 | 2,842,713.50 | 100.00 | 457,488.61 | 100.00 |
注：本期预付款项3年以上金额大于上年2-3年及3年以上合计金额，系本期合并计入了杭州澳赛诺生物科技有限公司的金额所致。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 上海资唯实业有限公司 | 569,070.00 | 20.02 |
| Food And Drug Administration | 403,643.95 | 14.20 |
| 杭州师范大学科技园发展有限公司 | 215,037.56 | 7.56 |
| 浙江环科环境咨询有限公司 | 175,000.00 | 6.16 |
| 杭州盈天科学仪器有限公司 | 166,500.00 | 5.86 |
| 合计 | 1,529,251.51 | 53.80 |
财务报表附注 第28页
（四）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,549,590.62 | 100.00 | 197,114.53 | 5.55 | 3,352,476.09 | 99,742.35 | 100.00 | 14,022.12 | 14.06 | 85,720.23 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 3,549,590.62 | 100.00 | 197,114.53 | 3,352,476.09 | 99,742.35 | 100.00 | 14,022.12 | 85,720.23 | ||
财务报表附注 第29页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,518,290.62 | 175,914.53 | 5.00 |
| 1至2年 | 9,000.00 | 900.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,000.00 | 2,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 18,300.00 | 18,300.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,549,590.62 | 197,114.53 | |
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额100,832.87元，企业合并增加82,259.54元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 代付款 | 800,000.00 | |
| 暂借款 | 2,233,500.00 | |
| 押金和保证金 | 197,235.00 | 19,300.00 |
| 其他 | 2,000.00 | |
| 代缴社保和住房公积金 | 316,855.62 | 80,442.35 |
| 合计 | 3,549,590.62 | 99,742.35 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 建德市上将企业管理有限公司 | 暂借款 | 1,288,600.00 | 1年以内 | 36.30 | 64,430.00 |
| 金富强 | 代付款 | 800,000.00 | 1年以内 | 22.54 | 40,000.00 |
| 建德市睿信企业管理有限公司 | 暂借款 | 541,200.00 | 1年以内 | 15.25 | 27,060.00 |
财务报表附注 第30页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 潘婕 | 暂借款 | 343,600.00 | 1年以内 | 9.68 | 17,180.00 |
| 杭州师范大学科技园发展有限公司 | 租房押金 | 128,530.00 | 1年以内 | 3.62 | 6,426.50 |
| 合计 | 3,101,930.00 | 87.39 | 155,096.50 |
6、本期无涉及政府补助的应收款项
（五）存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,645,841.33 | 482,454.89 | 14,163,386.44 | 1,709,765.63 | 65,618.57 | 1,644,147.06 |
| 周转材料 | 170,750.50 | 170,750.50 | ||||
| 在产品 | 10,561,765.99 | 10,561,765.99 | 978,338.13 | 978,338.13 | ||
| 库存商品 | 49,199,969.10 | 1,500,558.55 | 47,699,410.55 | 1,545,946.56 | 30,938.86 | 1,515,007.70 |
| 合计 | 74,407,576.42 | 1,983,013.44 | 72,424,562.98 | 4,404,800.82 | 96,557.43 | 4,308,243.39 |
2、存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 65,618.57 | 416,836.32 | 482,454.89 | |||
| 库存商品 | 30,938.86 | 1,469,619.69 | 1,500,558.55 | |||
| 合计 | 96,557.43 | 1,886,456.01 | 1,983,013.44 | |||
（六）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 13,947,868.28 | 12,971,768.69 |
| 预交所得税 | 104,744.66 |
财务报表附注 第31页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收出口退税 | 685,357.58 | |
| 合计 | 14,737,970.52 | 12,971,768.69 |
财务报表附注 第32页
（七）固定资产
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 68,852,669.50 | 67,685,738.19 | 793,986.28 | 7,470,545.91 | 144,802,939.88 |
| （2）本期增加金额 | 50,487,462.68 | 50,935,880.67 | 2,432,555.02 | 2,001,143.23 | 105,857,041.60 |
| —购置 | 3,962,948.49 | 7,311,614.36 | 1,023,904.63 | 1,367,083.47 | 13,665,550.95 |
| —在建工程转入 | 31,327,614.19 | 4,817,260.74 | 17,768.38 | 36,162,643.31 | |
| —企业合并增加 | 15,196,900.00 | 38,807,005.57 | 1,408,650.39 | 616,291.38 | 56,028,847.34 |
| （3）本期减少金额 | 6,498,714.82 | 418,411.93 | 44,978.24 | 6,962,104.99 | |
| —处置或报废 | 6,498,714.82 | 418,411.93 | 44,978.24 | 6,962,104.99 | |
| （4）期末余额 | 119,340,132.18 | 112,122,904.04 | 2,808,129.37 | 9,426,710.90 | 243,697,876.49 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | 10,276,317.45 | 16,767,760.37 | 450,979.67 | 5,458,614.60 | 32,953,672.09 |
| （2）本期增加金额 | 8,223,280.49 | 26,399,707.44 | 1,279,593.82 | 1,573,140.74 | 37,475,722.49 |
| —计提 | 4,298,529.84 | 10,291,594.65 | 389,172.51 | 1,018,671.04 | 15,997,968.04 |
| —企业合并增加 | 3,924,750.65 | 16,108,112.79 | 890,421.31 | 554,469.70 | 21,477,754.45 |
| （3）本期减少金额 | 5,433,319.86 | 398,360.05 | 38,476.95 | 5,870,156.86 | |
| —处置或报废 | 5,433,319.86 | 398,360.05 | 38,476.95 | 5,870,156.86 | |
| （4）期末余额 | 18,499,597.94 | 37,734,147.95 | 1,332,213.44 | 6,993,278.39 | 64,559,237.72 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第33页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （1）年初余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 100,840,534.24 | 74,388,756.09 | 1,475,915.93 | 2,433,432.51 | 179,138,638.77 |
| （2）年初账面价值 | 58,576,352.05 | 50,917,977.82 | 343,006.61 | 2,011,931.31 | 111,849,267.79 |
财务报表附注 第34页
2、本期无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 厂房及办公楼 | 6,653,660.97 | 因前期规划变更 |
（八）在建工程
1、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建筑工程 | 12,234,292.02 | 12,234,292.02 | 4,672,860.04 | 4,672,860.04 | ||
| 合计 | 12,234,292.02 | 12,234,292.02 | 4,672,860.04 | 4,672,860.04 | ||
财务报表附注 第35页
2、重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 杭州澳赛诺新厂区建设工程 | 31,736.46 | - | 237,928.20 | - | - | 237,928.20 | 0.07 | 未完工 | 自有资金 | |||
| 诺泰二期建设工程 | 15,573.19 | 4,672,860.04 | 43,491,104.35 | 36,162,643.31 | 4,957.26 | 11,996,363.82 | 30.93 | 未完工 | 自有资金 | |||
| 合计 | 4,672,860.04 | 43,729,032.55 | 36,162,643.31 | 4,957.26 | 12,234,292.02 |
财务报表附注 第36页
3、本期无计提在建工程减值准备情况。
（九）工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 专用设备 | 246,546.45 | 316,954.99 |
| 合计 | 246,546.45 | 316,954.99 |
（十）无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 22,572,433.80 | 445,045.16 | 23,017,478.96 | ||
| （2）本期增加金额 | 34,722,400.00 | 24,500.00 | 8,161,200.00 | 18,600,000.00 | 61,508,100.00 |
| —购置 | 22,671,000.00 | 24,500.00 | 22,695,500.00 | ||
| —内部研发 | |||||
| —企业合并增加 | 12,051,400.00 | 8,161,200.00 | 18,600,000.00 | 38,812,600.00 | |
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | 57,294,833.80 | 469,545.16 | 8,161,200.00 | 18,600,000.00 | 84,525,578.96 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）年初余额 | 3,160,140.71 | 36,618.60 | 3,196,759.31 | ||
| （2）本期增加金额 | 997,080.01 | 46,837.85 | 8,161,200.00 | 1,860,000.00 | 11,065,117.86 |
| —计提 | 942,734.81 | 46,837.85 | 136,020.00 | 1,705,000.00 | 2,830,592.66 |
| —企业合并增加 | 54,345.20 | - | 8,025,180.00 | 155,000.00 | 8,234,525.20 |
| （3）本期减少金额 | - | - | |||
| —处置 | - | - | |||
| （4）期末余额 | 4,157,220.72 | 83,456.45 | 8,161,200.00 | 1,860,000.00 | 14,261,877.17 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | - | - | |||
| （2）本期增加金额 | - | - | |||
| —计提 | - | - | |||
| （3）本期减少金额 | - | - | |||
| —处置 | - | - |
财务报表附注 第37页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 专利技术 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 53,137,613.08 | 386,088.71 | 16,740,000.00 | 70,263,701.79 | |
| （2）年初账面价值 | 19,412,293.09 | 408,426.56 | 19,820,719.65 |
2、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十一）开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 胸腺法新注射液 | 570,340.51 | 216,159.86 | 786,500.37 | ||
| 阿戈美拉汀片 | 3,500.00 | 3,500.00 | |||
| 阿格列汀片 | 1,867,924.57 | 1,867,924.57 | |||
| 决奈达隆片 | 809,610.56 | 42,508.36 | 852,118.92 | ||
| 合计 | 1,383,451.07 | 2,126,592.79 | 3,510,043.86 | ||
（十二）商誉
1、商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | 156,336,178.69 | 156,336,178.69 | ||||
| 合计 | 156,336,178.69 | 156,336,178.69 | ||||
2、商誉减值准备
公司于2017年12月31日对上述商誉执行了减值测试。公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是11.25%。管理层认为，尽管上述公司或业务所对应的市场需求和客户群体均在稳定增长，但五年以后增长速度可能会逐渐放缓，且仍将维持在平稳增长的水平，由此，管理层使用3%的增长率来推断五年以后现金流量，管理层相信这一增长率是合理的。
计算相关资产组于2017年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
财务报表附注 第38页
收入增长—确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。
预算毛利—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至关键假设的金额与外部信息一致。
（十三）长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费及其他 | 1,472,053.96 | 33,714.29 | 1,438,339.67 | ||
| 色谱填料及相关物料 | 144,743.58 | 33,023.50 | 111,720.08 | ||
| 合计 | 1,616,797.54 | 66,737.79 | 1,550,059.75 |
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,904,227.45 | 735,634.12 | ||
| 合计 | 4,904,227.45 | 735,634.12 | ||
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 40,227,089.40 | 6,034,063.41 | ||
| 合计 | 40,227,089.40 | 6,034,063.41 | ||
（十五）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付工程设备款 | 4,146,776.72 | 479,910.78 |
| 合计 | 4,146,776.72 | 479,910.78 |
（十六）短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注 第39页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | |
| 保证借款 | 112,478,248.00 | 38,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 132,478,248.00 | 78,000,000.00 |
2、本期无已逾期未偿还的短期借款
（十七）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,900,300.00 | |
| 合计 | 4,900,300.00 |
（十八）应付账款
1、应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 33,167,970.99 | 10,090,639.92 |
| 1-2年 | 690,345.67 | 2,476,674.91 |
| 2-3年 | 1,718,464.96 | 824,275.64 |
| 3年以上 | 156,618.02 | 119,382.16 |
| 合计 | 35,733,399.64 | 13,510,972.63 |
（十九）预收款项
1、预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 5,079,965.50 | 1,125,080.50 |
| 合计 | 5,079,965.50 | 1,125,080.50 |
2、本期无账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注 第40页
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,120,046.38 | 44,386,885.38 | 37,994,240.52 | 10,512,691.24 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,928.50 | 3,011,864.26 | 2,932,729.26 | 83,063.50 |
| 合计 | 4,123,974.88 | 47,398,749.64 | 40,926,969.78 | 10,595,754.74 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 4,099,230.20 | 38,188,836.61 | 32,093,155.28 | 10,194,911.53 |
| （2）职工福利费 | 2,064,086.86 | 2,064,086.86 | ||
| （3）社会保险费 | 11,162.10 | 1,700,689.24 | 1,632,713.25 | 79,138.09 |
| 其中：医疗保险费 | 8,941.00 | 1,417,293.97 | 1,359,503.71 | 66,731.26 |
| 工伤保险费 | 1,024.10 | 158,198.12 | 151,144.71 | 8,077.51 |
| 生育保险费 | 1,197.00 | 125,197.15 | 122,064.83 | 4,329.32 |
| （4）住房公积金 | 3,240.00 | 1,563,987.35 | 1,564,678.40 | 2,548.95 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 6,414.08 | 869,285.32 | 639,606.73 | 236,092.67 |
| 合计 | 4,120,046.38 | 44,386,885.38 | 37,994,240.52 | 10,512,691.24 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,458.00 | 2,908,815.09 | 2,833,026.59 | 79,246.50 |
| 失业保险费 | 470.50 | 103,049.17 | 99,702.67 | 3,817.00 |
| 合计 | 3,928.50 | 3,011,864.26 | 2,932,729.26 | 83,063.50 |
（二十一）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 8,847,076.75 | |
| 企业所得税 | 2,233,500.00 | |
| 个人所得税 | 2,284,609.93 | |
| 城市维护建设税 | 314,354.36 | |
| 房产税 | 100,804.52 | 99,539.27 |
财务报表附注 第41页
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 教育费附加 | 314,354.37 | |
| 土地使用税 | 80,048.52 | 80,000.25 |
| 印花税 | 145,057.90 | 1,202.50 |
| 合计 | 14,319,806.35 | 180,742.02 |
（二十二）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行借款利息 | 340,500.53 | 61,020.84 |
| 合计 | 340,500.53 | 61,020.84 |
（二十三）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 拆借款 | 79,691,313.52 | 27,936,340.36 |
| 押金及保证金 | 321,280.00 | 201,280.00 |
| 其他零星款项 | 427,229.42 | 19,145.27 |
| 合计 | 80,439,822.94 | 28,156,765.63 |
2、期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
（二十四）股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 58,730,000.00 | 58,730,000.00 | 58,730,000.00 | 117,460,000.00 | |||
说明：根据公司2016年第一届董事会第九次会议、第一届董事会第十一次会议和2017年第二次临时股东大会决议，公司向杭州澳赛诺原股东建德市五星生物科技有限公司、杭州伏隆贸易有限公司、杭州鹏亭贸易有限公司、建德市宇信企业管理有限公司、杭州芳杰化工有限公司、建德市诚意企业管理有限公司、上海柏科日用化学有限公司发行股份购买其直接持有的杭州澳赛诺74%股权；向建德市上将企业管理有限公司、潘婕发行股份购买其直接持有的建德诺德100%股权，对应间接持有的杭州澳赛诺19%股权；向建德市睿信企业管理有限公司、建德市宇信企业管理有限公司发行股份购买其直接持有的建德睿哲100%股权，对应间接持有的杭州澳赛诺7%股权。本次交易完成后，交易对方成为公司的股东，公司将
财务报表附注 第42页
以直接或间接方式合计持有杭州澳赛诺100%股权。
2017年2月12日，江苏苏亚金诚事务所出具了苏亚验[2017]12号《验资报告》，验证截至2017年1月31日，公司已收到建德市五星生物科技有限公司等10名交易对方用以认缴股本的股权资产（直接持有杭州澳赛诺的74.00%股权，通过持有建德诺德100.00%的股权间接持有杭州澳赛诺19.00%的股权，通过持有建德睿哲100.00%的股权间接持有杭州澳赛诺7.00%的股权），合计24,265.68万元，其中新增注册资本（股本）58,730,000.00元。
（二十五）资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 71,683,637.93 | 185,586,800.00 | 257,270,437.93 | |
| 合计 | 71,683,637.93 | 185,586,800.00 | 257,270,437.93 |
说明：详见本附注五、（二十四）股本之说明。
（二十六）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -94,301,194.53 | -20,663,189.59 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -1,159,491.62 | |
| 调整后年初未分配利润 | -95,460,686.15 | -20,663,189.59 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -53,531,348.98 | -95,460,686.15 |
（二十七）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 227,885,014.70 | 87,642,604.22 | 8,432,304.13 | 4,290,803.84 |
| 其他业务 | 982,444.02 | 182,060.18 | 76,923.08 | 68,762.69 |
| 合计 | 228,867,458.72 | 87,824,664.40 | 8,509,227.21 | 4,359,566.53 |
（二十八）税金及附加
财务报表附注 第43页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 512,140.44 | 265,438.06 |
| 土地使用税 | 574,335.27 | 213,334.00 |
| 城建税 | 833,173.34 | |
| 教育费附加 | 833,173.33 | |
| 印花税 | 341,540.19 | |
| 车船使用税 | 2,720.00 | |
| 其他 | 7,871.90 | |
| 合计 | 3,097,082.57 | 486,643.96 |
（二十九）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 444,183.13 | 274,156.22 |
| 运输费 | 505,188.77 | 55,677.94 |
| 广告宣传费 | 340,025.09 | 359,493.28 |
| 业务招待费 | 11,493.19 | 60,067.67 |
| 样品费 | 33,394.12 | |
| 其他 | 195,343.87 | 103,717.71 |
| 合计 | 1,529,628.17 | 853,112.82 |
（三十）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术开发费 | 17,659,927.94 | 14,457,369.99 |
| 工资薪酬 | 24,348,013.39 | 13,135,370.67 |
| 折旧费 | 9,579,148.88 | 8,682,867.09 |
| 业务招待费 | 2,447,166.70 | 1,213,710.40 |
| 股份支付 | - | 27,847,500.00 |
| 咨询、服务费 | 2,330,754.11 | 362,752.00 |
| 无形资产摊销费 | 2,830,592.66 | 588,501.90 |
| 长期待摊费用摊销费 | 410,059.75 | |
| 房租、物业及水电费 | 1,053,735.37 | 1,007,834.99 |
| 维修费 | 999,489.18 | 1,882,697.98 |
| 办公费 | 585,808.43 | 403677.92 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汽车费 | 1,438,197.43 | 730,892.11 |
| 差旅费 | 606,720.21 | 180,074.64 |
| 其他费用 | 5,085,385.79 | 2,875,727.80 |
| 合计 | 69,374,999.84 | 73,368,977.49 |
（三十一）财务费用
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,714,958.17 | 4,827,301.94 |
| 减：利息收入 | 192,772.35 | 197,700.52 |
| 手续费 | 63,042.53 | 420,116.55 |
| 汇兑损益 | 456,491.37 | -5,090.71 |
| 其他 | 801,615.00 | |
| 合计 | 7,843,334.72 | 5,044,627.26 |
（三十二）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,795,102.17 | 106,841.97 |
| 存货跌价损失 | 1,886,456.01 | 96,557.43 |
| 合计 | 3,681,558.18 | 203,399.40 |
（三十三）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 355,632.31 | 85,285.76 |
| 合计 | 355,632.31 | 85,285.76 |
财务报表附注 第45页
（三十四）其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 2017年度中央外经贸发展专项资金 | 360,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度建德市工业科技创新企业和产品补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市企业技术中心奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 第二批杭州市“115”引智资助款 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 28,935.86 | 与收益相关 | |
| 零星补助 | 19,500.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新券补贴 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 723,435.86 |
财务报表附注 第46页
（三十五）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 40,770.01 | 40,770.01 | |
| 其中：固定资产报废利得 | 40,770.01 | 40,770.01 | |
| 罚款收入 | |||
| 违约赔偿 | |||
| 其他 | 172,051.57 | 5,390.00 | 172,051.57 |
| 与企业日常经营活动无关的政府补助 | 1,246,620.00 | 933,625.28 | 1,246,620.00 |
| 合计 | 1,459,441.58 | 939,015.28 | 1,459,441.58 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 新三板挂牌市级奖励资金 | 438,720.00 | 600,000.00 | 与收益相关 |
| 金融创新引导资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 新三板挂牌区级奖励资金 | 292,480.00 | 与收益相关 | |
| 2017年两创资金补助款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度杭州市小微企业创业创新基地城市示范竞争性资金补助 | 75,420.00 | 与收益相关 | |
| 留创项目资助 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 职工失业基金 | 33,625.28 | 与收益相关 | |
| 海燕计划款 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 挂牌补助 | 280,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,246,620.00 | 933,625.28 |
（三十六）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 979,764.56 | 14,664.56 | 979,764.56 |
| 其中：固定资产报废损失 | 979,764.56 | 14,664.56 | 979,764.56 |
| 捐赠 | - | - |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 罚款、滞纳金等 | 54,757.64 | 54,757.64 | |
| 其他 | 6,349.41 | 32.79 | 6,349.41 |
| 合计 | 1,040,871.61 | 14,697.35 | 1,040,871.61 |
财务报表附注 第48页
（三十七）所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 16,591,767.47 | |
| 递延所得税费用 | -1,507,275.66 | |
| 合计 | 15,084,491.81 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 57,013,828.98 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 8,552,074.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 86,893.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 295,098.91 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,827,798.07 |
| 研发加计扣除和可弥补亏损的影响 | -782,372.76 |
| 其他 | 1,105,000.00 |
| 所得税费用 | 15,084,491.81 |
（三十八）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 192,772.35 | 197,700.52 |
| 政府补助 | 1,970,055.86 | 933,625.28 |
| 保证金及其他往来 | 787,168.41 | |
| 其他营业外收入 | 172,051.57 | 229,270.68 |
| 合计 | 3,122,048.19 | 1,360,596.48 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术开发费 | 4,036,291.23 | |
| 业务招待费 | 1,273,778.07 | |
| 咨询审计费 | 362,752.00 | |
| 支付的职工备用金和保证金 | 569,786.40 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 维修费 | 1,802,695.80 | |
| 差旅费 | 212,633.58 | |
| 办公费用 | 435,218.95 | |
| 运输费 | 55,677.94 | |
| 广告宣传费 | 359,493.28 | |
| 其他 | 4,938,968.93 | |
| 保证金及押金 | 177,935.00 | |
| 经营性费用支出 | 22,568,250.46 | |
| 往来款及其他 | 1,491,344.79 | |
| 银行手续费 | 63,042.53 | |
| 合计 | 24,300,572.78 | 14,047,296.18 |
3、收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 并购杭州澳赛诺账面现金 | 25,069,873.83 | |
| 合计 | 25,069,873.83 |
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来借款 | 163,427,460.00 | 187,726,527.42 |
| 合计 | 163,427,460.00 | 187,726,527.42 |
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还往来借款 | 103,415,000.00 | 198,961,275.00 |
| 融资服务费 | 801,615.00 | |
| 合计 | 104,216,615.00 | 198,961,275.00 |
（三十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
财务报表附注 第50页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 净利润 | 41,929,337.17 | -74,797,496.56 |
| 加：资产减值准备/信用减值损失 | 3,681,558.18 | 203,399.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,997,968.04 | 10,273,349.94 |
| 无形资产摊销 | 2,830,592.66 | 476,715.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 66,737.79 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 938,994.55 | 14,664.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,790,808.98 | 4,827,301.94 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -355,632.31 | -85,285.76 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -477,828.56 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,029,447.10 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,307,960.78 | -261,241.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -29,139,956.73 | 6,124,955.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -15,815,101.77 | 3,339,290.66 |
| 其他 | - | 27,847,500.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,110,070.12 | -22,036,846.42 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | - | |
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | - | |
| 现金的期末余额 | 19,444,789.35 | 1,793,686.40 |
| 减：现金的期初余额 | 1,793,686.40 | 33,999,550.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,651,102.95 | -32,205,863.83 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 19,444,789.35 | 1,793,686.40 |
| 其中：库存现金 | 5,005.30 | 41,746.35 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 19,439,784.05 | 1,751,940.05 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 19,444,789.35 | 1,793,686.40 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（四十）所有权或使用权收到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,000,300.00 | 保证金 |
| 固定资产 | 32,476,264.62 | 抵押 |
| 无形资产 | 22,729,393.08 | 抵押 |
| 合计 | 60,205,957.70 |
（四十一）外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 272,787.61 | 6.5342 | 1,782,448.80 |
| 其中：美元 | 272,787.61 | 6.5342 | 1,782,448.80 |
| 应收账款 | 2,835,600.00 | 6.5342 | 18,528,377.52 |
| 其中：美元 | 2,835,600.00 | 6.5342 | 18,528,377.52 |
财务报表附注 第52页
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | 2017-1-25 | 244,316,800.00 | 100.00 | 发行股份购买 | 2017-1-25 | 注 | 209,302,094.99 | 82,914,138.82 |
注：根据公司2016年第一届董事会第九次会议、第一届董事会第十一次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组的议案》，公司以每股4.16元的价格向建德市五星生物科技有限公司、杭州伏隆贸易有限公司、杭州鹏亭贸易有限公司、建德市宇信企业管理有限公司、杭州芳杰化工有限公司、建德市诚意企业管理有限公司、上海柏科日用化学有限公司发行股份购买其直接持有的杭州澳赛诺74%股权；向建德市上将企业管理有限公司、潘婕发行股份购买其直接持有的建德诺德100%股权，对应间接持有的杭州澳赛诺19%股权；向建德市睿信企业管理有限公司、建德市宇信企业管理有限公司发行股份购买其直接持有的建德睿哲100%股权，对应间接持有的杭州澳赛诺7%股权。本次交易完成后，交易对方成为公司的股东，公司将以直接或间接方式合计持有杭州澳赛诺100%股权。杭州澳赛诺于2017年1月25日办妥股权工商变更登记手续，本公司于2017年1月25日已拥有该公司的实质控制权，公司将2017年1月25日确定为购买日，自2017年1月25日起将其纳入合并财务报表范围。
财务报表附注 第53页
2、合并成本及商誉
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | 244,316,800.00 |
| 合并成本合计 | 244,316,800.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 87,980,621.31 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产账面价值份额的金额 | 156,336,178.69 |
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 190,059,604.64 | 142,969,534.56 |
| 货币资金 | 25,169,706.99 | 25,169,706.99 |
| 应收款项 | 31,020,239.76 | 31,020,239.76 |
| 存货 | 54,694,814.82 | 45,954,491.99 |
| 固定资产 | 34,551,092.89 | 22,497,996.98 |
| 无形资产 | 30,578,074.80 | 4,281,423.46 |
| 预付款项 | 1,813,956.16 | 1,813,956.16 |
| 其他应收款 | 11,095,283.66 | 11,095,283.66 |
| 递延所得税资产 | 257,805.56 | 257,805.56 |
| 其他非流动资产 | 878,630.00 | 878,630.00 |
| 负债： | 102,078,983.33 | 95,015,472.82 |
| 应付款项 | 8,486,749.34 | 8,486,749.34 |
| 预收款项 | 24,587,471.56 | 24,587,471.56 |
| 应付职工薪酬 | 1,404,904.75 | 1,404,904.75 |
| 应付股利 | 56,780,000.00 | 56,780,000.00 |
| 应交税费 | 3,353,838.66 | 3,353,838.66 |
| 其他应付款 | 402,508.51 | 402,508.51 |
| 递延所得税负债 | 7,063,510.51 | |
| 净资产 | 87,980,621.31 | 47,954,061.74 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 87,980,621.31 | 47,954,061.74 |
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财务报表附注
财务报表附注 第54页
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | 建德市梅城镇联红村 | 建德市梅城镇联红村 | 医药制造业 | 74.00 | 26.00 | 企业合并 |
| 杭州诺通生物科技有限公司 | 杭州市上城区 | 杭州市上城区 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司 | 杭州市余杭区 | 杭州市余杭区 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 建德市诺德企业管理有限公司 | 建德市梅城镇 | 建德市梅城镇 | 商务服务业 | 100.00 | 企业合并 | |
| 建德市睿哲企业管理有限公司 | 建德市梅城镇 | 建德市梅城镇 | 公共设施管理业 | 100.00 | 企业合并 | |
| 睿丹（香港）贸易有限公司 | RM 19C LOCKHART CTR301-307 | RM 19C LOCKHART CTR301-307 | 进出口贸易、化学原料药、化工产品的销售、技术咨询和投资管理 | 100.00 | 企业合并 | |
| 诺畅（香港）贸易有限公司 | RM 19C LOCKHART CTR301-307 | RM 19C LOCKHART CTR301-307 | 进出口贸易、化学原料药、化工产品的销售、技术咨询和投资管理 | 100.00 | 企业合并 | |
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财务报表附注
财务报表附注 第55页
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%，利率风险不大。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年度及2016年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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财务报表附注
财务报表附注 第56页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 272,787.61 | 272,787.61 | ||||
| 应收账款 | 2,835,600.00 | 2,835,600.00 | 18,500.00 | 18,500.00 | ||
| 合计 | 3,108,387.61 | 3,108,387.61 | 18,500.00 | 18,500.00 | ||
于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润902,817.17元（2016年12月31日： 6,416.73元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 132,478,248.00 | 132,478,248.00 | |||
| 应付票据 | 4,900,300.00 | 4,900,300.00 | |||
| 应付账款 | 35,733,399.64 | 35,733,399.64 | |||
| 合计 | 173,111,947.64 | 173,111,947.64 | |||
| 项目 | 年初余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 78,000,000.00 | 78,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 13,510,972.63 | 13,510,972.63 | |||
| 合计 | 91,510,972.63 | 91,510,972.63 | |||
九、关联方及关联交易
（一）本公司的实际控制人情况
| 实际控制人名称 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 赵德毅、赵德中 | 42.57% | 42.57% |
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财务报表附注 第57页
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 建德市五星生物科技有限公司 | 股东 |
| 连云港香溢广电房地产开发有限公司 | 实际控制人担任董事 |
| 恒德控股集团有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 杭州伏隆贸易有限公司 | 股东 |
| 杭州鹏亭贸易有限公司 | 股东 |
| 建德市宇信企业管理有限公司 | 股东 |
| 建德市睿信企业管理有限公司 | 股东 |
| 杭州芳杰化工有限公司 | 股东 |
| 潘婕 | 股东 |
| 建德市上将企业管理有限公司 | 股东、董事潘枝担任执行董事 |
| 中毅集团有限公司 | 实际控制人赵德中、赵德毅控制的企业 |
| 连云港香溢诺泰置业有限公司 | 实际控制人担任董事 |
| 连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙） | 股东、实际控制人赵德中任执行合伙人 |
| 建德市诚意企业管理有限公司 | 子公司高管控制的企业 |
| 戚月霞 | 与实际控制人赵德毅关系密切的家庭成员（夫妻） |
| 赵学平 | 与实际控制人赵德中关系密切的家庭成员（夫妻） |
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 建德市五星生物科技有限公司 | 采购原材料 | 4,343,857.21 | |
| 建德市五星生物科技有限公司 | 接受劳务 | 404,464.36 | |
| 安徽禾元生化科技有限公司 | 采购材料 | 80,000.00 | |
| 连云港香溢广电房地产开发有限公司 | 采购资产 | 3,865,749.00 |
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
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财务报表附注
财务报表附注 第58页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 连云港香溢置业有限公司、赵德中、赵德毅 | 5,000,000.00 | 2016/05/17 | 2017/05/08 | 是 |
| 赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平 | 12,000,000.00 | 2016/12/15 | 2018/6/13 | 否 |
| 赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平 | 8,000,000.00 | 2016/12/15 | 2018/6/13 | 否 |
| 中毅集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/7/4 | 2018/6/1 | 否 |
| 赵德中、赵学平 | 20,000,000.00 | 2017/7/4 | 2018/6/1 | 否 |
| 赵德毅、戚月霞 | 20,000,000.00 | 2017/7/4 | 2018/6/1 | 否 |
| 赵德毅、戚月霞 | 40,000,000.00 | 2017/7/25 | 2019/7/24 | 否 |
| 赵德中、赵学平 | 40,000,000.00 | 2017/7/25 | 2019/7/24 | 否 |
| 赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平 | 10,000,000.00 | 2017/8/15 | 2018/8/14 | 否 |
| 赵德毅、戚月霞 | 11,800,000.00 | 2017/8/10 | 2018/2/8 | 否 |
| 赵德中、赵德毅，连云港香溢置业有限公司 | 5,000,000.00 | 2017/9/7 | 2018/9/5 | 否 |
| 赵德毅、赵德中、连云港香溢诺泰置业有限公司 | 17,000,000.00 | 2017/9/26 | 2018/9/25 | 否 |
| 赵德毅、赵德中、连云港香溢诺泰置业有限公司 | 9,000,000.00 | 2017/12/19 | 2018/12/18 | 否 |
3、关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 恒德控股集团有限公司 | 拆入 | 13,184,064.87 | 97,375,000.00 | 85,030,000.00 | 25,529,064.87 |
| 连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙） | 拆入 | 12,375,000.00 | 12,375,000.00 | ||
| 建德市五星生物科技有限公司 | 拆入 | 20,554,200.00 | 6,000,000.00 | 14,554,200.00 | |
| 杭州伏隆贸易有限公司 | 拆入 | 6,180,387.50 | 6,180,387.50 |
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财务报表附注
财务报表附注 第59页
| 关联方 | 拆借 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 杭州鹏亭贸易有限公司 | 拆入 | 6,180,387.50 | 6,180,387.50 | ||
| 建德市睿信企业管理有限公司 | 拆入 | 8,004,806.00 | 8,004,806.00 | ||
| 建德市宇信企业管理有限公司 | 拆入 | 6,015,259.00 | 6,015,259.00 | ||
| 建德市上将企业管理有限公司 | 拆入 | 5,154,480.00 | 5,154,480.00 | ||
| 杭州芳杰化工有限公司 | 拆入 | 1,909,000.00 | 1,909,000.00 | ||
| 潘婕 | 拆入 | 1,099,440.00 | 1,099,440.00 | ||
| 建德市诚意企业管理有限公司 | 拆入 | 572,700.00 | 572,700.00 | ||
| 杭州毅清资产管理有限公司 | 拆入 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 中毅集团有限公司 | 拆入 | 1,825,252.42 | 1,016,648.54 | 2,841,900.96 | |
| 合计 | 27,394,317.29 | 154,062,308.54 | 103,415,000.00 | 78,041,625.83 |
4、关联方拆入资金利息
| 关联方 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 恒德控股集团有限公司 | 552,023.07 | 1,097,664.62 | - | 1,649,687.69 |
| 合计 | 552,023.07 | 1,097,664.62 | - | 1,649,687.69 |
5、向关联方拆出资金
| 关联方 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 建德市上将企业管理有限公司 | - | 1,288,600.00 | - | 1,288,600.00 |
| 潘婕 | - | 343,600.00 | - | 343,600.00 |
| 建德市宇信企业管理有限公司 | - | 60,100.00 | - | 60,100.00 |
| 建德市睿信企业管理有限公司 | - | 541,200.00 | - | 541,200.00 |
| 合计 | - | 2,233,500.00 | - | 2,233,500.00 |
6、其他关联交易
公司2016年第一届董事会第九次会议、第一届董事会第十一次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过了关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组的相关议案。此次交易中，公司向杭州澳赛诺原股东伏隆贸易、鹏亭贸易发行股份购买其直接持有的杭州澳赛诺32.375%股权。
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财务报表附注
财务报表附注 第60页
8、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,182,634.57 | 3,414,389.70 |
（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 金富强 | 800,000.00 | 40,000.00 | |||
| 建德市上将企业管理有限公司 | 1,288,600.00 | 64,430.00 | |||
| 潘婕 | 343,600.00 | 17,180.00 | |||
| 建德市宇信企业管理有限公司 | 60,100.00 | 3,005.00 | |||
| 建德市睿信企业管理有限公司 | 541,200.00 | 27,060.00 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 建德市五星生物科技有限公司 | 828,640.23 | ||
| 连云港德益物资贸易有限公司 | 72,853.73 | ||
| 连云港市德业物资贸易有限公司 | 736,666.99 | ||
| 湖州滨江园林绿化有限公司 | 6,129.76 | ||
| 其他应付款 | |||
| 恒德控股集团有限公司 | 27,178,752.56 | 13,736,087.94 | |
| 建德市五星生物科技有限公司 | 14,554,200.00 | ||
| 杭州伏隆贸易有限公司 | 6,180,387.50 | ||
| 杭州鹏亭贸易有限公司 | 6,180,387.50 |
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财务报表附注
财务报表附注 第61页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 建德市睿信企业管理有限公司 | 8,004,806.00 | ||
| 建德市宇信企业管理有限公司 | 6,015,259.00 | ||
| 建德市上将企业管理有限公司 | 5,154,480.00 | ||
| 杭州芳杰化工有限公司 | 1,909,000.00 | ||
| 潘婕 | 1,099,440.00 | ||
| 建德市诚意企业管理有限公司 | 572,700.00 | ||
| 连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙） | 12,375,000.00 | ||
| 中毅集团有限公司 | 2,841,900.96 | 1,825,252.42 | |
| 杭州毅清资产管理有限公司 | 10,000.00 |
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财务报表附注
财务报表附注 第62页
十、政府补助
（一）与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 新三板挂牌市级奖励资金 | 438,720.00 | 438,720.00 | 600,000.00 | 营业外收入 |
| 留创项目资助 | 40,000.00 | 40,000.00 | 营业外收入 | |
| 2016年稳岗补贴 | 28,935.86 | 28,935.86 | 33,625.28 | 其他收益 |
| 科技创新券补贴 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 | |
| 新三板挂牌区级奖励资金 | 292,480.00 | 292,480.00 | 营业外收入 | |
| 金融创新引导资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 营业外收入 | |
| 2017年度中央外经贸发展专项资金 | 360,000.00 | 360,000.00 | 其他收益 | |
| 2016年度建德市工业科技创新企业和产品补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年两创资金补助款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 2016年度杭州市小微企业创业创新基地城市示范竞争性资金补助 | 75,420.00 | 75,420.00 | 营业外收入 | |
| 2015年第二批杭州市“115”引进国外智力计划项目建德配套资助资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 杭州市企业技术中心奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 2016年度第二批杭州市“115”引进国外智力计划项目建德配套资助资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 2016年度第二批杭州市“115”引进国外智力计划项目资助资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 2016年度建德市科技创新券补助经费 | 7,500.00 | 7,500.00 | 其他收益 | |
| 282人才培养人选资助 | 6,000.00 | 6,000.00 | 其他收益 | |
| 2016年度授权专利专项资金 | 6,000.00 | 6,000.00 | 其他收益 | |
| 海燕计划款 | 20,000.00 | 营业外收入 | ||
| 挂牌补助 | 280,000.00 | 营业外收入 | ||
| 合计： | 1,970,055.86 | 1,970,055.86 | 933,625.28 | |
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财务报表附注 第63页
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
1）公司以原值为22,572,433.80元，账面价值为18,960,844.45元的土地使用权及原值为40,492,275.31元，净值为32,476,264.62元的房屋建筑物与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月24日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保；同时赵德毅、戚月霞与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月24日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保；赵德中、赵学平与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月24日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保；同时公司与中信银行股份有限公司萧山支行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月25日至2019年7月25日不高于4,000.00万元的所有债务提供保证担保；
截至2017年12月31日，杭州澳赛诺在上述协议下存在短期借款4,000.00万元，借款期限为2017年7月28日至2018年7月20日。
2）杭州澳赛诺以原值为7,870,629.04元，账面价值3,768,548.63元的土地使用权与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月24日至2018年6月1日不高于1,660.00万元的所有债务提供保证担保；同时连云港杭汽轮香溢置业限公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月24日至2020年6月1日不高于370.00万元的所有债务提供保证担保；连云港杭汽轮香溢置业限公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月24日至2020年6月1日不高于640.00万元的所有债务提供保证担保；中毅集团有限公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；公司与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；赵德中、赵学平与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；赵德毅、戚月霞与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2017年7月4日至2018年6月1日不高于2,000.00万元的所有债务提供保证担保；
截至2017年12月31日，杭州澳赛诺在上述协议下存在短期借款2,000.00万元，借款期限为2017年7月24日至2018年6月1日。
3）公司与连云港东方农村商业银行连云区支行签订保证金质押合同，为公司与连云港东方农村商业银行签订的承兑汇票协议提供保证金质押担保，截至2017年12月31日，在
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财务报表附注
财务报表附注 第64页
该保证金协议下，公司开具了到期日为2018年2月21日的银行承兑协议220.00万元，保证金为220.00万元；4）公司与上海交通银行连云港支行签订保证金质押合同，为公司与上海交通银行连云港支行签订的承兑汇票协议提供保证金质押担保，截至2017年12月31日，在该保证金协议下，公司开具了到期日为2018年3月21日的银行承兑协议165.03万元，保证金为165.03万元，公司开具了到期日为2018年4月25日的银行承兑协议105.00万元，保证金为105.00万元。
（二）或有事项
1、无需要披露的重大或有事项。
十二资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
公司于2018年2月14日召开第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司股票发行方案的议案》，并于2018年3月1日召开第三次临时股东大会会议决议审议通过了该议案。截至2018年3月9日，公司已收到自然人赵坚等10位自然人缴纳的新增投资款合计人民币141,120,000.00元，其中人民币15,680,000.00作为注册资本。
（二）利润分配情况
根据第一届董事会第二十四次会议，公司不进行利润分配。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 19,573,765.18 | 100.00 | 409,888.96 | 2.09 | 19,163,876.22 | 2,075,329.95 | 100.00 | 103,893.31 | 5.01 | 1,971,436.64 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | ||||||||||
| 合计 | 19,573,765.18 | 100.00 | 409,888.96 | 19,163,876.22 | 2,075,329.95 | 100.00 | 103,893.31 | 1,971,436.64 | ||
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财务报表附注 第66页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,159,939.73 | 407,996.99 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,239.40 | 623.94 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,536.05 | 1,268.03 | 50.00 |
| 合计 | 8,168,715.18 | 409,888.96 | 5.02 |
组合中，不计提坏账准备的金额：
| 余额百分比 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | 5,905,050.00 | ||
| 杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司 | 5,500,000.00 | ||
| 合计 | 11,405,050.00 | ||
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额305,995.65元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数 的比例(%) | 坏账准备 | |
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | 5,905,050.00 | 30.17 | |
| 杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司 | 5,500,000.00 | 28.10 | |
| VERTEX PHARMACEUTICALS INC | 4,998,663.00 | 25.54 | 249,933.15 |
| 浙江仙居君业药业有限公司 | 1,822,965.81 | 9.31 | 91,148.29 |
| 北京洲际新泽医药科技有限公司 | 1,041,600.00 | 5.32 | 52,080.00 |
| 合计 | 19,268,278.81 | 98.44 | 393,161.44 |
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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财务报表附注
财务报表附注 第67页
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 228,259.75 | 100.00 | 17,697.99 | 7.75 | 210,561.76 | 1,003,048.82 | 100.00 | 14,022.12 | 1.40 | 989,026.70 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 228,259.75 | 100.00 | 17,697.99 | 210,561.76 | 1,003,048.82 | 100.00 | 14,022.12 | 989,026.70 | ||
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财务报表附注 第68页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 215,959.75 | 10,797.99 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,000.00 | 600.00 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 6,300.00 | 6,300.00 | 100.00 |
| 合计 | 228,259.75 | 17,697.99 | 7.75 |
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,675.87元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
本期其他应收款前五名合计金额222,479.75元，坏账准备合计金额13,673.99元。
5、本期无涉及政府补助的应收款项
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 247,736,800.00 | 247,736,800.00 | ||||
| 合计 | 247,736,800.00 | 247,736,800.00 | ||||
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财务报表附注
财务报表附注 第69页
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 杭州澳赛诺生物科技有限公司 | 180,794,432.00 | 180,794,432.00 | ||||
| 建德市诺德企业管理有限公司 | 46,420,192.00 | 46,420,192.00 | ||||
| 建德市睿哲企业管理有限公司 | 17,102,176.00 | 17,102,176.00 | ||||
| 杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司 | 1,420,000.00 | 1,420,000.00 | ||||
| 杭州诺通生物科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 合计 | 247,736,800.00 | 247,736,800.00 |
（四）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 36,032,076.96 | 17,533,082.48 | 8,509,227.21 | 4,359,566.53 |
| 其他业务 | 12,496,068.58 | 11,056,410.27 | ||
| 合计 | 48,528,145.54 | 28,589,492.75 | 8,509,227.21 | 4,359,566.53 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 37,000,000.00 | |
| 理财产品投资收益 | 85,285.76 | |
| 合计 | 37,000,000.00 | 85,285.76 |
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -938,994.55 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,970,055.86 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 355,632.31 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | 110,944.52 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 税前非经常性损益合计 | 1,497,638.14 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 112,015.21 | |
| 税后非经常性损益 | 1,385,622.93 | |
| 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 | ||
| 归属于母公司股东的税后非经常性损益 | 1,385,622.93 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 40,543,714.24 |
（二）净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.98 | 0.37 | 0.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.49 | 0.36 | 0.36 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：