目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表…………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表………………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第8页
（三）合并利润表……………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—96页
四、附件……………………………………………………………第97—100页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第97页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第98页
（三）签字注册会计师证书复印件…………………………第99-100页
第
页共100页
审计报告天健审〔2024〕3913号拓荆科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了拓荆科技股份有限公司（以下简称拓荆科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓荆科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓荆科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第
页共100页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1。拓荆科技公司的营业收入主要来自于高端半导体薄膜沉积设备的研发、生产、销售和技术服务业务。2023年度，拓荆科技公司的营业收入为人民币270,497.40万元，其中高端半导体薄膜沉积设备以及混合键合设备销售业务的营业收入为人民币263,449.98万元，占营业收入的97.40%。由于营业收入是拓荆科技公司关键业绩指标之一，可能存在拓荆科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同或订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及验收单等；对于出口收入，除检查前述资料外，还选取项目检查出口报关单、货运提单等单据及与出口退税系统信息相核对；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
第
页共100页
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货的存在性与可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、五(一)7。截至2023年12月31日，拓荆科技公司存货账面余额为人民币460,924.97万元，跌价准备为人民币5,311.16万元，账面价值为人民币455,613.81万元。存货占总资产的比例较高，部分存放于客户端，存货的存在性存在重大错报风险，因此我们将存货的存在性作为关键审计事项。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此我们同时将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货的存在性与可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货的存在性与可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)询问被审计单位相关人员，了解公司的盘点计划以及存货存放地点的情况；在存货盘点现场实施监盘，评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序并观察管理层制定的盘点程序的执行情况，检查存货并实施抽盘；
(3)向特定客户函证发出商品，针对资产负债表日前后的存货收发进行测试，评估存货是否记录在适用的会计期间；
(4)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(5)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(6)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作
第
页共100页
估计的合理性；
(7)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(8)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(9)检查与存货的存在性与可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估拓荆科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
拓荆科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督拓荆科技公司的财务报告
第
页共100页
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓荆科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓荆科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就拓荆科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
第
页共100页
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十八日
第
页共100页
拓荆科技股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况拓荆科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原沈阳拓荆科技有限公司（以下简称拓荆有限公司），拓荆有限公司系由中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司（曾用名中国科学院沈阳科学仪器研制中心有限公司、沈阳中科仪技术发展有限公司）等出资组建，于2010年4月28日在沈阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为210132000043282的营业执照。拓荆有限公司成立时注册资本1,000.00万元。拓荆有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2021年1月12日在沈阳市市场监督管理局登记注册，总部位于辽宁省沈阳市。公司现持有统一社会信用代码为912101005507946696的营业执照，注册资本18,818.8255万元，股份总数18,818.8255万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股85,863,517股；无限售条件的流通股份A股102,324,738股。公司股票已于2022年4月20日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属半导体专用设备行业。主要从事高端半导体薄膜设备的研发、生产、销售和技术服务，形成了以等离子体增强化学气相沉积设备(PECVD设备)、原子层沉积设备（ALD设备）、次常压化学气相沉积设备（SACVD设备）和高密度等离子体化学气相沉积设备（HDPCVD设备）为主的薄膜设备系列产品，在集成电路逻辑芯片、存储芯片制造等领域得到广泛应用。此外，公司推出了应用于晶圆级三维集成领域的混合键合设备产品系列。本财务报表业经公司2024年4月28日第二届第四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第
页共100页
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Piotech(USA)Inc.，（以下简称拓荆美国）境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位
置
重要性标准确定方法和选择依据重要的账龄超过1年的预付款项
未到达重要性水平
公司将超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。重要的在建工程项目五(一)13
公司将超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。重要的账龄超过1年的应付账款
未到达重要性水平
公司将超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。重要的账龄超过1年的其他应付款
未到达重要性水平
公司将超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。重要的账龄超过1年的合同负债
五(一)23
公司将超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。收到或支付的重要的投资活动有关的现金
未到达重要性水平
公司将超过资产总额10%的收到或支付投资活动现金流量认定为收到或支付的重要的投资活动有关的现金重要的非全资子公司未到达重要性水平
公司将资产总额超过集团总资产15%的子公司确定为重要非全资子公司。
第
页共100页
重要的联营企业七(三)
公司将投资成本超过资产总额15%的联营企业作为重要的联营企业重要的承诺事项十三(一)
公司将单项影响金额超过资产总额
0.5%或认定可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策的承诺事项认定为重要的承诺事项重要的或有事项十三(二)
公司将单项影响金额超过资产总额
0.5%或认定可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策的承诺事项认定为重要的承诺事项重要的资产负债表日后事项十四
公司将单项影响金额超过资产总额
0.5%或认定可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策的承诺事项认定为重要的承诺事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第
页共100页
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(十)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十一)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十二)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
第
页共100页
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
第
页共100页
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
第
页共100页
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
第
页共100页
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
第
页共100页
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十三)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——质保金组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）6个月以内1.001.007-12个月5.005.001-2年15.0015.002-3年20.0020.003-4年30.0030.004-5年50.0050.005年以上100.00100.00应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
第
页共100页
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十四)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
第
页共100页
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
第
页共100页
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第
页共100页
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2054.75通用设备年限平均法3-5531.67-19.00专用设备年限平均法5-10519.00-9.50运输工具年限平均法4523.75
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建设完成达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
第
页共100页
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，不动产权证所载年限直线法专利及专有技术10年，预估使用寿命直线法软件5-10年，预估使用寿命直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
第
页共100页
用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
第
页共100页
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第
页共100页
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
第
页共100页
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
第
页共100页
(二十五)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
第
页共100页
公司主要销售薄膜沉积设备等专用设备，属于在某一时点履行履约义务，公司已根据合同约定将专用设备产品运至约定交货地点，安装调试完毕并经客户确认验收且取得验收单后，确认收入。专用设备产品经客户调试验收后，产品所有权转移给客户，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
公司备品备件等材料按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。备品备件产品交付后，产品所有权转移给客户，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
质保服务业务是指已购买公司薄膜沉积设备等专用设备的客户,为其提供的后续技术支持或维护服务，公司在合同约定的服务期内按直线法确认收入。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
第
页共100页
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第
页共100页
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
第
页共100页
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)重要会计政策和会计估计变更
1.重要的会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
第
页共100页
(1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2023年1月1日之间发生的适用该规定的单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产449,428.27递延所得税负债494,898.04盈余公积-5,161.19未分配利润-40,308.582022年度利润表项目所得税费用46,752.23净利润-46,752.23
(2)公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
为客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，提高会计信息质量，经公司一届二十一次董事会审议批准，根据《企业会计准则第13号——或有事项》第四条规定，公司对质量保证金的计提比例予以变更调整，由5%变更为4%。本次会计估计变更自2023年1月1日起执行。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、6%
第
页共100页
税种计税依据税率
入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%、0%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率拓荆科技(上海)有限公司15%拓荆美国尚未实际运营，不适用除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.2021年12月3日，根据财政部、税务总局《关于中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》(财税〔2020〕38号)、《中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格认定管理办法》(沪财发〔2020〕12号)和上海市经济和信息化委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局、中国(上海)自由贸易试验区临港新片区管理委员会关于印发《临港新片区2021年第三批重点产业企业所得税优惠资格企业名单》的通知(沪经信规〔2021〕1115号)对新片区内从事集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品(技术)业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税，拓荆科技(上海)有限公司(以下简称拓荆上海)在临港新片区2021年第三批重点产业企业所得税优惠资格企业名单中，按税法规定2021-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2.2020年12月11日，根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部(2020)45号)，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，拓荆创益(沈阳)半导体设备有限公司(以下简称拓荆创益)符合税收优惠政策，按税法规定2023年度免征企业所得税。
第
页共100页
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金1,844.10225.10银行存款2,667,892,846.553,824,548,458.28其他货币资金7,752,594.182,816,542.39
合计2,675,647,284.833,827,365,225.77其中：存放在境外的款项总额336,394.96
(2)其他说明
期末其他货币资金系信用证保证金7,748,594.18元和ETC保证金4,000.00元。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
29,483,715.0046,108,915.00其中：权益工具投资29,483,715.0046,108,915.00
合计29,483,715.0046,108,915.00
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票20,709,573.26
合计20,709,573.26
(2)坏账准备计提情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）
第
页共100页
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票
合计
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备20,709,573.26100.0020,709,573.26其中：银行承兑汇票20,709,573.26100.0020,709,573.26
合计20,709,573.26100.0020,709,573.26
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内463,678,005.65253,420,710.807-12个月51,295,282.237,241,451.361-2年23,769,084.694,492,327.942-3年1,880,404.34427,705.003-4年327,926.00合计540,950,702.91265,582,195.10
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备540,950,702.91100.0011,241,365.552.08529,709,337.36
第
页共100页
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计540,950,702.91100.0011,241,365.552.08529,709,337.36
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备265,582,195.10100.003,655,669.861.38261,926,525.24合计265,582,195.10100.003,655,669.861.38261,926,525.24
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内463,678,005.654,636,780.061.007-12个月51,295,282.232,564,764.125.001-2年23,769,084.693,565,362.7015.002-3年1,880,404.34376,080.8720.003-4年327,926.0098,377.8030.00
小计540,950,702.9111,241,365.552.08
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销其他按组合计提坏账准备
3,655,669.867,585,695.6911,241,365.55合计3,655,669.867,585,695.6911,241,365.55
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为319,578,382.21元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为58.29%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数
第
页共100页
为4,362,292.44元。
5.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内178,714,901.90
93.09178,714,901.9094,630,616.8798.8094,630,616.871-2年13,271,313.096.9113,271,313.09782,635.740.82782,635.742-3年3年以上364,230.050.38364,230.05合计191,986,214.99100.00191,986,214.9995,777,482.66100.0095,777,482.66
(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为170,975,399.78元，占预付款项期末余额合计数的比例为89.06%。
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金6,233,696.256,118,746.04应收暂付款2,318,157.41129,532.73出口退税款1,547.26
合计8,551,853.666,249,826.03
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内2,510,163.065,685,523.267-12月3,719,916.08113,820.041-2年1,949,654.52308,293.932-3年265,620.0058,670.00
第
页共100页
3-4年50,000.0026,968.804-5年56,550.005年以上56,500.00合计8,551,853.666,249,826.03
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备8,551,853.66100.00628,169.597.357,923,684.07合计8,551,853.66100.00628,169.597.357,923,684.07
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备6,249,826.03100.00156,889.962.516,092,936.07合计6,249,826.03100.00156,889.962.516,092,936.07
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合8,551,853.66628,169.597.35其中：6个月以内2,510,163.0625,101.631.00
7-12月3,719,916.08185,995.785.001-2年1,949,654.52292,448.1815.002-3年265,620.0053,124.0020.003-4年50,000.0015,000.0030.005年以上56,500.0056,500.00100.00小计8,551,853.66628,169.597.35
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月整个存续期预期整个存续期预
第
页共100页
预期信用损失信用损失（未发生
信用减值）
期信用损失（已发生信用减值）期初数62,546.2346,244.0948,099.64156,889.96期初数在本期——————--转入第二阶段-97,482.7397,482.73--转入第三阶段-39,843.0039,843.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提246,033.80188,564.3636,681.36471,279.52本期收回或转回本期核销其他变动[注]0.110.11期末数211,097.41292,448.18124,624.00628,169.59期末坏账准备计提比例（%）
3.3915.0033.497.35[注]其他变动系外币报表折算差异0.11元
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备单位一押金保证金3,621,600.007-12月42.35181,080.00单位二应收暂付款1,759,061.531-2年20.57263,859.23单位三押金保证金600,000.006个月以内7.026,000.00
单位四押金保证金
341,939.856个月以内
4.7019,369.407,500.007-12月
500.001-2年2,500.002-3年50,000.003-4年单位五押金保证金400,000.006个月以内4.684,000.00
小计6,783,101.3879.32474,308.63
7.存货
第
页共100页
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料2,174,598,803.8717,922,194.102,156,676,609.77818,953,930.3217,005,663.38801,948,266.94在产品444,087,690.09444,087,690.09180,337,047.83180,337,047.83库存商品53,217,801.293,080,978.7550,136,822.5417,257,846.9017,257,846.90发出商品1,933,873,209.0932,100,463.231,901,772,745.861,312,333,264.2421,558,350.311,290,774,913.93委托加工物资2,656,767.352,656,767.356,043,931.246,043,931.24低值易耗品815,412.637,945.25807,467.38232,796.557,945.25224,851.30
合计4,609,249,684.3253,111,581.334,556,138,102.992,335,158,817.0838,571,958.942,296,586,858.14
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料17,005,663.383,265,136.462,348,605.7417,922,194.10库存商品3,080,978.753,080,978.75发出商品21,558,350.3110,542,112.9232,100,463.23低值易耗品7,945.257,945.25
合计38,571,958.9416,888,228.132,348,605.7453,111,581.33
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价
准备的原因原材料、低值易耗品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期无转回
本期将已计提存货跌价准备的存货领用或售出
库存商品
估计售价减去进一步估计将要发生成本、销售费用和相关税费后的金额
本期无转回本期无转销发出商品
估计售价减去进一步估计将要发生成本、销售费用和相关税费后的金额
本期无转回本期无转销
8.合同资产
第
页共100页
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金5,982,589.7459,825.905,922,763.849,228,352.2492,283.529,136,068.72合计5,982,589.7459,825.905,922,763.849,228,352.2492,283.529,136,068.72
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备5,982,589.74100.0059,825.901.005,922,763.84
合计5,982,589.74100.0059,825.901.005,922,763.84
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备9,228,352.24100.0092,283.521.009,136,068.72
合计9,228,352.24100.0092,283.521.009,136,068.72
2)采用组合计提减值准备的合同资产
项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合5,982,589.7459,825.901.00
小计5,982,589.7459,825.901.00
(3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
92,283.52-32,457.6259,825.90合计92,283.52-32,457.6259,825.90
9.其他流动资产
第
页共100页
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值留抵及待抵扣增值税进项税额
460,042,514.35460,042,514.35256,669,744.25256,669,744.25合计460,042,514.35460,042,514.35256,669,744.25256,669,744.25
10.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值
账面余
额
减值准
备
账面价
值对联营企业投资
228,222,284.54228,222,284.54合计228,222,284.54228,222,284.54
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价
值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整联营企业上海稷以科技有限公司
229,800,000.00-1,577,715.46合计229,800,000.00-1,577,715.46
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业上海稷以科技有限公司
228,222,284.54合计228,222,284.54
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
260,586,924.0020,000,000.00
第
页共100页
项目期末数期初数其中：权益工具投资260,586,924.0020,000,000.00
合计260,586,924.0020,000,000.00
12.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数262,435,990.8316,111,687.21193,903,683.091,842,670.26474,294,031.39本期增加金额4,179,072.9210,368,761.37265,236,292.00451,494.24280,235,620.53
(1)购置155,943.4110,368,761.3751,577,508.07451,494.2462,553,707.09
(2)在建工程转入
4,023,129.51213,658,783.93217,681,913.44
本期减少金额144,565.835,167,654.965,312,220.79
(1)处置或报废
144,565.835,167,654.965,312,220.79
期末数266,615,063.7526,335,882.75453,972,320.132,294,164.50749,217,431.13累计折旧
期初数42,170,980.137,010,287.9642,038,487.441,100,644.9692,320,400.49
本期增加金额12,635,184.374,508,984.6627,385,309.46280,738.2344,810,216.72
(1)计提12,635,184.374,508,984.6627,385,309.46280,738.2344,810,216.72
本期减少金额59,022.56493,666.52552,689.08
(1)处置或报废
59,022.56493,666.52552,689.08
期末数54,806,164.5011,460,250.0668,930,130.381,381,383.19136,577,928.13账面价值
期末账面价值211,808,899.2514,875,632.69385,042,189.75912,781.31612,639,503.00
期初账面价值220,265,010.709,101,399.25151,865,195.65742,025.30381,973,630.90
13.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
第
页共100页
账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值半导体先进工艺装备研发与产业化项目
85,048,620.8785,048,620.87951,526.75951,526.75待安装设备23,490,449.8923,490,449.892,314,693.882,314,693.88先进半导体设备的技术研发与改进项目
7,889,055.917,889,055.91ALD设备研发与产业化项目
116,037.73116,037.732,717,975.412,717,975.41实验室建设工程2,256,880.732,256,880.73污水处理工程1,683,486.241,683,486.24其他零星工程677,756.69677,756.69合计116,544,164.40116,544,164.4010,602,319.7010,602,319.70
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数半导体先进工艺装备研发与产业化项目
74,097.24万元
951,526.7585,464,066.601,366,972.4885,048,620.87待安装设备2,314,693.88194,401,506.40173,225,750.3923,490,449.89
小计3,266,220.63279,865,573.00174,592,722.87108,539,070.76
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源半导体先进工艺装备研发与产业化项目
12.9712.97自有资金/募集资金待安装设备自有资金
小计
14.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数3,919,525.613,919,525.61本期增加金额5,485,704.185,485,704.18(1)租入5,485,704.185,485,704.18本期减少金额
第
页共100页
项目房屋及建筑物合计
期末数9,405,229.799,405,229.79累计折旧期初数1,266,733.781,266,733.78本期增加金额1,772,137.191,772,137.19
(1)计提1,772,137.191,772,137.19
本期减少金额
期末数3,038,870.973,038,870.97账面价值
期末账面价值6,366,358.826,366,358.82
期初账面价值2,652,791.832,652,791.83
15.无形资产项目土地使用权专利及专有技术软件及其他合计账面原值
期初数34,028,394.5215,489,413.1116,447,786.9365,965,594.56
本期增加金额46,653,195.386,557,294.2453,210,489.62
(1)购置46,653,195.386,557,294.2453,210,489.62
本期减少金额
期末数80,681,589.9015,489,413.1123,005,081.17119,176,084.18累计摊销
期初数5,460,990.1612,830,373.063,789,962.9022,081,326.12
本期增加金额1,460,439.421,148,941.292,803,437.575,412,818.28
(1)计提1,460,439.421,148,941.292,803,437.575,412,818.28
本期减少金额
期末数6,921,429.5813,979,314.356,593,400.4727,494,144.40账面价值
期末账面价值73,760,160.321,510,098.7616,411,680.7091,681,939.78
期初账面价值28,567,404.362,659,040.0512,657,824.0343,884,268.44
第
页共100页
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数洁净间改造工程940,262.626,559,537.951,391,528.246,108,272.33办公楼、宿舍楼装修工程
839,190.41530,015.04309,175.37
合计1,779,453.036,559,537.951,921,543.286,417,447.70
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产股份支付153,042,309.9827,496,960.53预计负债18,287,607.804,571,901.95租赁负债及一年内到期的非流动负债
6,122,073.201,530,518.302,333,280.80449,428.27合计177,451,990.9833,599,380.782,333,280.80449,428.27
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产账面价值
6,366,358.821,591,589.712,652,791.83494,898.04交易性金融资产、其他非流动金融资产公允价值变动
109,633,554.0427,408,388.51
合计115,999,912.8628,999,978.222,652,791.83494,898.04
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵
金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产22,804,917.4810,794,463.30449,428.27递延所得税负债22,804,917.486,195,060.74494,898.04
(4)未确认递延所得税资产明细
第
页共100页
项目期末数期初数可抵扣亏损138,380,646.83249,163,768.01预计负债97,702,449.7798,362,739.25资产减值准备65,055,541.9742,486,705.60等待期内的股份支付费用133,071,136.6421,992,993.72交易性金融资产、其他非流动金融资产公允价值变动
16,258,180.00内部交易未实现利润3,283,107.12179,235.24
合计437,492,882.33428,443,621.82
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2026年13,315,496.952027年86,672,163.71143,452,835.262028年18,489,012.402029年2030年6,226,779.552031年4,185,652.0057,134,837.532032年29,033,818.7229,033,818.72合计138,380,646.83249,163,768.01
18.其他非流动资产
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款
177,793,190.78177,793,190.7831,040,291.2231,040,291.22合同资产1,459,960.0014,599.601,445,360.40990,332.009,903.32980,428.68
合计179,253,150.7814,599.60179,238,551.1832,030,623.229,903.3232,020,719.90
(2)合同资产
1)明细情况
项目期末数期初数
第
页共100页
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金1,459,960.0014,599.601,445,360.40990,332.009,903.32980,428.68小计1,459,960.0014,599.601,445,360.40990,332.009,903.32980,428.68
2)减值准备计提情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备1,459,960.00100.0014,599.601.001,445,360.40合计1,459,960.00
100.0014,599.60
1.001,445,360.40（续上表）种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备990,332.00100.009,903.321.00980,428.68合计990,332.00100.009,903.321.00980,428.68
3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
9,903.324,696.2814,599.60合计9,903.324,696.2814,599.60
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面价值受限类型受限原因货币资金7,752,594.18冻结信用证保证金、ETC保证金其他非流动资产-预付长期资产购置款
89,874,618.52担保
拓荆上海的长期借款担保条件中附有追加阶段性保证担保，待所购置公租房达到抵押条件后变更为抵押担保合计97,627,212.70
(2)期初资产受限情况
第
页共100页
项目期初账面价值受限类型受限原因货币资金2,816,542.39冻结信用证保证金、ETC保证金合计2,816,542.39
20.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数信用借款69,983,675.03400,266,111.11
合计69,983,675.03400,266,111.11
(2)其他说明借款人借款金融机构信用借款本金借款最后到期日本公司交通银行股份有限公司辽宁省分行50,000,000.002024/12/19拓荆创益
上海浦东发展银行股份有限公司沈阳兴工支行
19,945,968.422024/12/26小计69,945,968.42
21.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票84,747,284.90307,885,613.87合计84,747,284.90307,885,613.87
22.应付账款项目期末数期初数应付商品、劳务款979,606,767.73532,694,459.77应付工程设备款6,022,325.0730,836,263.47
合计985,629,092.80563,530,723.24
23.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
第
页共100页
项目期末数期初数预收货款1,381,524,637.171,396,597,227.07合计1,381,524,637.171,396,597,227.07
(2)账龄1年以上的重要的合同负债
项目期末数账龄未偿还或结转的原因单位一
73,906,718.411年以内
机台验证中66,756,931.141-2年
小计140,663,649.55
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬71,905,147.09360,972,284.04339,808,064.3393,069,366.80离职后福利—设定提存计划
390,647.2023,452,410.1923,160,817.48682,239.91辞退福利240,246.81240,246.81股票增值权2,833,672.1150,144,463.9952,978,136.10合计75,129,466.40434,809,405.03363,209,128.62146,729,742.81
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
70,036,288.05314,498,189.99294,220,185.8290,314,292.22职工福利费7,945,709.347,945,709.34社会保险费695,764.8113,951,649.6814,225,734.10421,680.39其中：医疗保险费687,087.4813,058,009.3013,337,929.90407,166.88
工伤保险费8,677.33893,640.38887,804.2014,513.51住房公积金109,351.0020,688,618.7420,609,754.74188,215.00工会经费和职工教育经费
1,063,743.233,888,116.292,806,680.332,145,179.19小计71,905,147.09360,972,284.04339,808,064.3393,069,366.80
(3)设定提存计划明细情况
第
页共100页
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险378,808.5422,721,714.4322,438,857.37661,665.60失业保险费11,838.66730,695.76721,960.1120,574.31小计390,647.2023,452,410.1923,160,817.48682,239.91
25.应交税费
项目期末数期初数企业所得税43,829,936.52代扣代缴个人所得税19,131,656.1815,896,119.82城市维护建设税26,207.721,938,053.35房产税384,493.06270,825.70土地使用税68,985.0553,361.54教育费附加11,231.88830,594.29地方教育附加7,487.92553,729.53印花税1,882,409.72712,196.59
合计65,342,408.0520,254,880.82
26.其他应付款
项目期末数期初数应付暂收款1,011,485.5355,931.90应付费用款260,250.00
合计1,271,735.5355,931.90
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款63,327,257.76263,999.99一年内到期的租赁负债3,709,361.401,337,848.19
合计67,036,619.161,601,848.18
28.其他流动负债
第
页共100页
项目期末数期初数待转销项税额179,473,402.85181,557,639.52合计179,473,402.85181,557,639.52
29.长期借款
(1)明细情况
项目期末数期初数信用借款1,808,000,000.00270,000,000.00信用及保证借款62,800,000.00
合计1,870,800,000.00270,000,000.00
(2)其他说明
1)信用借款
借款人借款金融机构信用借款余额借款最后到期日
本公司
中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行
870,000,000.002026/11/15国家开发银行辽宁省分行260,000,000.002030/3/24中国进出口银行辽宁省分行580,000,000.002026/12/15招商银行股份有限公司沈阳分行98,000,000.002025/11/16
小计1,808,000,000.00
2)信用及保证借款借款人借款金融机构保证人信用借款余额
借款最后到
期日拓荆上海
中国农业银行上海自贸试验区新片区分行
上海临港产业区公共租赁房建设运营管理有限公司
62,800,000.002038/12/24小计62,800,000.00
注：该信用及保证借款担保条件中附有追加阶段性保证担保，待所购置公租房达到抵押条件后变更为抵押担保
30.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额2,545,905.461,011,359.91
第
页共100页
项目期末数期初数减：未确认融资费用133,193.6615,927.30
合计2,412,711.80995,432.61
31.预计负债
项目期末数期初数形成原因产品质量保证115,990,057.5798,362,739.25售后质保预计
合计115,990,057.5798,362,739.25
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助289,153,167.38428,810,000.00317,397,244.14400,565,923.24
与资产相关/与收益相关
合计289,153,167.38428,810,000.00317,397,244.14400,565,923.24
33.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股公积金转股其他小计股份总数126,478,797.0060,709,823.00999,635.0061,709,458.00188,188,255.00
(2)其他说明
1)根据2023年9月12日公司召开的2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司2023年半年度资本公积转增股本方案的议案》，公司以2023年6月30日公司总股本126,478,797股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增4.8股，不送红股，合计转增60,709,823股，增加股本60,709,823.00元。本次增资，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕577号）。
2)根据2023年11月28日公司召开的第一届董事会第二十九次会议及第一届监事会第十八次会议审议通过的《关于公司2022年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》，公司2022年限制性股票激励计划第一个归属期规定的归属条件已经成就，本次可归属数量为999,635股。截至2023年末，公司共收到471名激励对象以货币资金缴纳的
第
页共100页
999,635股限制性股票认购款合计人民币70,744,168.95元。本次增资，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕707号）。其中：
计入股本999,635.00元，计入资本公积（股本溢价）69,744,533.95元。
34.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）3,102,386,085.05156,574,230.4560,709,823.003,198,250,492.50其他资本公积19,159,321.61178,152,283.0283,044,118.50114,267,486.13
合计3,121,545,406.66334,726,513.47143,753,941.503,312,517,978.63
(2)其他说明
1)本期公司资本公积转增股本，相应减少资本溢价（股本溢价）60,709,823.00元。
2)本期471名激励对象认购限制性股票，相应增加公司资本溢价（股本溢价）69,744,533.95元。
3)本期确认股份支付费用，相应增加资本溢价（股本溢价）3,785,578.00元和其他资本公积173,107,546.46元，详见本财务报表附注十二之说明；同时，确认股份支付导致的递延所得税资产，相应增加增加其他资本公积5,044,736.56元。
4)本期2022年限制性股票激励计划第一期行权，增加资本溢价（股本溢价）83,044,118.50元，相应减少其他资本公积83,044,118.50元。
35.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计
入其他综合收益当期转入留存收益（税
后归属于母公司）本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入
损益
减：所
得税费用
税后归属于
母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
-6,463.83-6,463.83-6,463.83其中：外币财务报表折
算差额
-6,463.83-6,463.83-6,463.83
第
页共100页
其他综合收益合计-6,463.83-6,463.83-6,463.83
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积59,107,359.3919,778,092.4778,885,451.86
合计59,107,359.3919,778,092.4778,885,451.86
(2)其他说明
本期增加系按照母公司本期实现净利润的10%提取的法定盈余公积。
37.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润404,394,238.0483,820,438.97调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-40,308.581,282.46调整后期初未分配利润404,353,929.4683,821,721.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润662,583,836.09368,470,797.91
减：提取法定盈余公积19,778,092.4747,938,589.88
应付普通股股利32,884,487.22期末未分配利润1,014,275,185.86404,353,929.46
(2)其他说明
1)由于会计政策变更，影响期初未分配利润-40,308.58元。
2)根据公司2022年年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，公司以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利2.6元(含税)，合计分配普通股股利32,884,487.22元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
第
页共100页
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,634,499,809.131,297,145,816.311,685,289,115.35855,984,814.55其他业务收入70,474,226.3528,101,563.6720,273,608.479,263,266.22合计2,704,974,035.481,325,247,379.981,705,562,723.82865,248,080.77其中：与客户之间的合同产生的收入
2,704,777,946.041,325,223,237.471,705,423,613.44865,194,164.36
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本薄膜沉积设备2,570,199,809.131,265,537,081.181,685,289,115.35855,984,814.55混合键合设备64,300,000.0031,608,735.13其他70,278,136.9128,077,421.1620,134,498.099,209,349.81
小计2,704,777,946.041,325,223,237.471,705,423,613.44865,194,164.36
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内2,704,773,616.621,325,222,528.631,705,416,802.20865,191,684.32境外4,329.42708.846,811.242,480.04
小计2,704,777,946.041,325,223,237.471,705,423,613.44865,194,164.36
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,692,596,725.001,705,423,613.44在某一时段内确认收入12,181,221.04
小计2,704,777,946.041,705,423,613.44
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,298,924,150.04元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税4,461,579.266,840,179.90教育费附加2,153,048.312,931,505.66
第
页共100页
项目本期数上年同期数地方教育附加1,435,365.531,954,337.11印花税6,113,941.033,207,851.95房产税2,841,192.261,735,820.90土地使用税677,801.39626,540.63车船税6,371.046,131.04合计17,689,298.8217,302,367.19
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬费用106,447,259.4576,581,257.27预计产品质保金105,379,992.3784,264,455.77股份支付费用32,775,434.083,782,632.15交通差旅费12,414,554.3210,272,107.02办公费用6,297,656.124,063,594.81佣金代理费4,884,699.801,414,429.71保险费3,117,757.455,118,165.43业务拓展费2,850,056.871,067,028.15业务招待费1,371,869.00888,568.91折旧与摊销费用763,671.97551,541.42其他5,175,984.024,297,579.82
合计281,478,935.45192,301,360.46
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬费用61,248,543.6952,631,930.03股份支付费用90,648,595.706,824,410.70办公费用14,740,312.7112,127,928.78折旧与摊销费用9,140,475.365,251,113.79专业机构服务费8,907,588.322,866,781.68
第
页共100页
交通差旅费2,264,537.29930,782.14其他1,925,015.04359,030.83合计188,875,068.1180,991,977.95
5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬费用179,260,261.55125,398,425.38直接投入155,695,129.99147,022,798.50股份支付费用91,924,204.5411,271,235.98专业机构服务费88,455,485.4163,231,556.02折旧与摊销费用33,085,282.0118,144,880.13办公费、差旅费17,807,136.367,424,887.24水电费9,592,724.066,129,363.14其他128,630.66117,328.02合计575,948,854.58378,740,474.41
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出31,047,095.802,005,944.43利息收入-62,021,488.85-30,766,157.38汇兑损益17,753,341.699,472,164.40银行手续费1,116,066.60978,236.41未确认融资费用116,643.6881,657.86合计-11,988,341.08-18,228,154.28
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助12,144,062.625,761,843.2812,144,062.62与收益相关的政府补助316,748,800.73157,059,512.17316,748,800.73
第
页共100页
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额代扣个人所得税手续费返还412,569.15143,389.57印花税返还97.40合计329,305,432.50162,964,842.42328,892,863.35
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8.投资收益项目本期数上年同期数理财产品收益3,746,575.3414,042,154.63处置交易性金融资产取得的投资收益422,436.89取得交易性金融资产产生的分红298,550.00权益法核算的长期股权投资收益-1,577,715.46取得交易性金融资产产生的手续费-149,253.68合计2,889,846.7713,892,900.95
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
93,325,324.0016,258,180.00其中：权益工具投资93,325,324.0016,258,180.00以现金结算的股份支付产生负债的期末公允价值变动
710,400.00合计94,035,724.0016,258,180.00
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-8,056,975.21-2,556,567.67合计-8,056,975.21-2,556,567.67
11.资产减值损失
第
页共100页
项目本期数上年同期数存货跌价损失-16,888,228.13-23,310,492.66合同资产减值损失27,761.34-7,122.66
合计-16,860,466.79-23,317,615.32
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益26,416.9070,258.1726,416.90使用权资产处置收益6,917.65
合计26,416.9077,175.8226,416.90
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额罚没收入63,637.0063,637.00政府补助5,600.008,000,000.005,600.00非流动资产毁损报废收益2,952.782,952.78其他2,000.00
合计72,189.788,002,000.0072,189.78
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠220,000.00210,000.00220,000.00非流动资产毁损报废损失129,128.62其他2,446.5936,026.162,446.59
合计222,446.59375,154.78222,446.59
15.所得税费用
(1)明细情况
第
页共100页
项目本期数上年同期数当期所得税费用64,638,180.96递延所得税费用399,864.2346,752.23
合计65,038,045.1946,752.23
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额728,912,560.98364,152,378.74按母公司适用税率计算的所得税费用182,228,140.2654,622,856.81子公司适用不同税率的影响-91,632,209.55-3,655,661.12非应税收入的影响-77,506,907.08-26,371,461.05不可抵扣的成本、费用和损失的影响81,636,847.7427,506,397.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-29,676,023.67-49,993,661.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
56,019,583.6942,706,243.03允许加计扣除的成本、费用的影响-50,312,505.78-44,767,961.15等待期确认的股份支付的影响-5,718,880.42所得税费用65,038,045.1946,752.23
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到的政府补助款440,311,219.21201,728,653.39收到的利息收入62,021,488.8530,766,157.38收到的押金保证金496,073.245,600,147.16收到的其他及往来款净额1,801,655.281,552,148.41收到的代扣个人所得税手续费返还412,569.15143,389.57
第
页共100页
合计505,043,005.73239,790,495.91
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付的专业机构服务费用等61,706,368.4962,521,471.87支付的研发费等26,458,913.5313,671,578.40支付的办公费、仓储物流费、保险费等27,428,314.5416,135,056.32支付的佣金代理费、软件使用费等4,884,699.801,949,450.91支付的交通差旅费等14,188,690.6111,202,889.16支付的业务拓展费、业务招待费等4,221,925.871,955,597.06支付其他往来款净额及费用等12,846,971.7512,275,743.34
合计151,735,884.59119,711,787.06
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回土地保证金9,962,400.00
合计9,962,400.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付土地保证金9,054,000.004,530,000.00合计9,054,000.004,530,000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付IPO发行费用30,328,697.28支付租金及保证金1,918,323.481,543,440.23
合计1,918,323.4831,872,137.51
2.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润663,874,515.79364,105,626.51
加：资产减值准备16,860,466.7923,317,615.32
第
页共100页
信用减值损失8,056,975.212,556,567.67固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
43,788,797.4723,022,913.16使用权资产折旧1,772,137.19988,872.85无形资产摊销4,635,265.023,799,917.15长期待摊费用摊销1,921,543.281,184,442.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-26,416.90-77,175.82固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2,952.78129,128.62公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-94,035,724.00-16,258,180.00财务费用（收益以“－”号填列）48,917,081.17-1,497,858.62投资损失（收益以“－”号填列）-2,889,846.77-13,892,900.95递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10,345,035.03-71,651.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5,700,162.70118,403.72存货的减少（增加以“－”号填列）-2,424,835,883.14-1,407,718,339.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-559,237,390.83-396,593,324.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）456,565,791.041,641,703,329.90其他181,937,861.0222,808,481.61经营活动产生的现金流量净额-1,657,342,652.77247,625,867.82
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2,667,894,690.653,824,548,683.38减：现金的期初余额3,824,548,683.38934,549,597.49加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,156,653,992.732,889,999,085.89
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
第
页共100页
项目期末数期初数
1)现金2,667,894,690.653,824,548,683.38其中：库存现金1,844.10225.10可随时用于支付的银行存款2,667,892,846.553,824,548,458.28可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2,667,894,690.653,824,548,683.38其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
336,394.96
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数上年年末数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物
的理由募集资金1,223,626,175.551,653,252,504.29募集资金存放在境外且资金汇回受到限制的款项
336,394.96
在境外银行存放的可提取的资金小计1,223,962,570.511,653,252,504.29
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由货币资金7,752,594.182,816,542.39信用证保证金、ETC保证金
小计7,752,594.182,816,542.39
4.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款400,266,111.1169,945,968.4210,370,096.23410,598,500.7369,983,675.03应付股利32,884,487.2232,884,487.22长期借款（含一年内到期的长期借款）
270,263,999.991,662,800,000.0020,132,452.2019,069,194.431,934,127,257.76
第
页共100页
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
2,333,280.805,602,347.861,813,555.466,122,073.20小计672,863,391.901,732,745,968.4268,989,383.51464,365,737.842,010,233,005.99
(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金6,142,189.95其中：美元101,563.237.0827719,341.90
欧元690,000.007.85925,422,848.00日元1.000.05020.05应付账款136,344,600.22其中：美元19,250,370.657.0827136,344,600.22
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用2,255,474.641,393,880.91
合计2,255,474.641,393,880.91
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用116,643.6881,657.86与租赁相关的总现金流出4,129,537.191,508,392.61
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出研发支出
第
页共100页
项目本期数上年同期数职工薪酬费用179,260,261.55125,398,425.38直接投入155,695,129.99147,022,798.50股份支付费用91,924,204.5411,271,235.98专业机构服务费88,455,485.4163,231,556.02折旧与摊销费用33,085,282.0118,144,880.13办公费、差旅费17,807,136.367,424,887.24水电费9,592,724.066,129,363.14其他128,630.66117,328.02
合计575,948,854.58378,740,474.41其中：费用化研发支出575,948,854.58378,740,474.41
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称拓荆键科）、拓荆科技（北京）有限公司（以下简称拓荆北京）、拓荆上海、拓荆美国、上海岩泉科技有限公司（以下简称岩泉科技）、拓荆创益等6家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地
及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接
拓荆键科
1,000万元人民币
浙江
半导体专用设备的研发及生产
55.00设立拓荆北京
5,000万元人民币
北京
半导体专用设备的研发及生产
100.00设立拓荆上海
48,000万元人民币
上海
半导体专用设备的研发及生产
100.00设立
拓荆美国5万美元美国
采购器件、部件、设备,办理进出口相关手续
100.00设立
第
页共100页
子公司名称注册资本
主要经营地
及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接岩泉科技
10,000万元人民币
上海投资100.00设立拓荆创益
50,000万元人民币
沈阳
半导体专用设备的研发及生产
100.00设立
3.其他说明在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明根据拓荆键科章程及有关股东约定，本公司直接持有拓荆键科55.00%股权，同时拓荆键科的少数股东海宁展博科技合伙企业（有限合伙）（持有拓荆键科10%股权）和海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）（持有拓荆键科10%股权）由本公司高级管理人员担任执行事务合伙人（不享有分红权但具有表决权），因此，公司对拓荆键科的实际表决权比例为75.00%。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例（%）岩泉科技设立2023-3-2110,000.00100.00拓荆创益设立2023-2-1550,000.00100.00
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计228,222,284.54下列各项按持股比例计算的合计数-1,577,715.46
净利润-1,577,715.46综合收益总额-1,577,715.46
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助73,240,000.00
第
页共100页
其中：计入递延收益73,240,000.00与收益相关的政府补助367,071,219.21其中：计入递延收益355,570,000.00
计入其他收益11,495,619.21计入营业外收入5,600.00合计440,311,219.21
(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收
益金额
本期计入营业外
收入金额递延收益216,469,438.0573,240,000.0012,144,062.62递延收益72,683,729.33355,570,000.00305,253,181.52
小计289,153,167.38428,810,000.00317,397,244.14
（续上表）项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动期末数
与资产/收益相关递延收益277,565,375.43与资产相关递延收益123,000,547.81与收益相关
小计400,565,923.24
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额328,892,863.35162,821,355.45计入营业外收入的政府补助金额5,600.008,000,000.00
合计328,898,463.35170,821,355.45
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第
页共100页
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)6、五(一)8、五(一)18之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
第
页共100页
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的58.29%（2022年12月31日：85.54%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款69,983,675.0371,515,279.7871,515,279.78应付票据84,747,284.9084,747,284.9084,747,284.90应付账款985,629,092.80985,629,092.80985,629,092.80其他应付款1,271,735.531,271,735.531,271,735.53一年内到期的非流动负债
67,036,619.1668,290,651.5768,290,651.57长期借款1,870,800,000.002,011,640,111.1146,031,250.001,727,522,027.78238,086,833.33
第
页共100页
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债2,412,711.802,545,905.462,545,905.46
小计3,081,881,119.223,225,640,061.151,257,485,294.581,730,067,933.24238,086,833.33
(续上表)
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款400,266,111.11410,781,944.44410,781,944.44应付票据307,885,613.87307,885,613.87307,885,613.87应付账款563,530,723.24563,530,723.24563,530,723.24其他应付款55,931.9055,931.9055,931.90一年内到期的非流动负债
1,601,848.181,671,215.851,671,215.85长期借款270,000,000.00295,106,666.678,376,000.01286,730,666.66租赁负债995,432.611,011,359.911,011,359.91小计1,544,335,660.911,580,043,455.881,292,301,429.31287,742,026.57
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
第
页共100页
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量交易性金融资产和其他非流动金融资产
29,483,715.00260,586,924.00290,070,639.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
29,483,715.00260,586,924.00290,070,639.00权益工具投资29,483,715.00260,586,924.00290,070,639.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于持有的上市公司流通股，公司以证券交易场所在资产负债表日的收盘价格作为公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。对于公司持有的不在活跃市场上交易的非上市公司股权,以该公司资产负债表日前最新估值为基础作为公允价值的依据。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司股权较为分散，报告期内公司无控股股东及实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系中微半导体设备（上海）股份有限公司
公司股东，公司董事尹志尧担任董事长、总经理，公司董事杨卓担任董事新加坡商中微半导体设备股份有限公司台湾分公司
中微半导体设备（上海）股份有限公司的控股子公司中微半导体（上海）有限公司
中微半导体设备（上海）股份有限公司的全资子公司沈阳富创精密设备股份有限公司公司董事齐雷担任董事的企业
第
页共100页
盛合晶微半导体（江阴）有限公司
原公司董事范晓宁（2023年5月9日离任）担任董事的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数沈阳富创精密设备股份有限公司
采购商品和接受劳务110,098,437.5661,480,571.47中微半导体设备（上海）股份有限公司
采购商品和接受劳务1,617,829.101,706,795.70新加坡商中微半导体设备股份有限公司台湾分公司
采购商品和接受劳务332,368.721,414,429.71合计112,048,635.3864,601,796.88
2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数中微半导体设备（上海）股份有限公司
出售商品和提供劳务528,128.21137,301.06盛合晶微半导体（江阴）有限公司
出售商品和提供劳务50,065,454.00合计50,593,582.21137,301.06
2.关键管理人员报酬
金额单位：万元项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,859.122,512.26股权激励费用5,591.49574.71
3.与关联方共同投资公司公司子公司岩泉科技以人民币2,000.00万元认缴上海芯密科技有限公司新增注册资本人民币78.7316万元，获得本次增资后上海芯密科技有限公司1.5625%的股权，中微半导体（上海）有限公司本次与岩泉科技共同出资，持有上海芯密科技有限公司0.7813%的股权。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
第
页共100页
应收账款
中微半导体设备（上海）股份有限公司
488,328.5212,211.92应收账款
盛合晶微半导体（江阴）有限公司
3,917,073.8139,170.74小计4,405,402.3351,382.66
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
沈阳富创精密设备股份有限公司
53,960,607.8623,963,109.04应付账款
中微半导体设备（上海）股份有限公司
1,724,637.45828,787.40小计55,685,245.3124,791,896.44应付票据
沈阳富创精密设备股份有限公司
12,572,670.2539,228,468.91小计12,572,670.2539,228,468.91
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理层及员工
11,700.00198,842.001,011,335.0070,943,010.951,147,635.0081,218,128.95140,259.609,926,171.89合计11,700.00198,842.001,011,335.0070,943,010.951,147,635.0081,218,128.95140,259.609,926,171.89
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理层及员工
第二类限制性股票行权价格为
70.77元
34.67个月
股票增值权行权价格的为70.77元/股
34.67个月
3.其他说明共青城芯鑫和投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫全投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫龙投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫成投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫旺投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫盛投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫阳投资
第
页共100页
合伙企业(有限合伙)等7个公司持股平台以下统称为拓荆共青城持股平台。根据公司2022年10月27日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予280万股第二类限制性股票。授予价格为105元/股，激励对象共513人。根据本激励计划方案，激励对象自首次授予之日起4年内，每年归属权益数量占授予权益总量的25%，且每次权益归属以满足相应的归属条件为前提(包括公司业绩条件及个人业绩条件)。
根据公司2022年10月27日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<2022年股票增值权激励计划(草案)>及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予40万份股票增值权。股票增值权行权价格为105元/股，激励对象共3人。根据本激励计划方案，激励对象自首次授予之日起4年内，每年可行权权益数量占授予权益总量的25%，且每次权益行权以满足相应的行权条件为前提（包括公司业绩条件及个人业绩条件）。
2023年6月28日，经2022年年度股东大会审议通过，公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.60元。2023年9月13日，经2023年第三次临时股东大会审议通过，公司拟以资本公积向全体股东每10股转增4.8股。以公司截至2023年6月30日的总股本126,478,797股为基数测算，合计转增60,709,823股，转增后公司总股本将增加至187,188,620股。经现金红利分配以及资本公积转增股本后，对2022年限制性股票激励计划限制性股票授予数量及授予价格进行相应的调整，调整后的限制性股票和股票增值权授予数量分别为414.40万股、59.20万股，授予价格为70.77元/股。
2023年4月6日，根据员工持股委员会决议，公司通过拓荆共青城持股平台向本公司员工按19元/股的价格合计授予500份股份，相关持股平台于2023年7月办妥与投资人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用16.04万元，计入非经常性损益。
2023年5月23日，根据员工持股委员会决议，公司通过拓荆共青城持股平台向本公司员工按19元/股的价格合计授予7,500份股份，相关持股平台于2023年7月办妥与投资人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用276.00万元，计入非经常性损益。
2023年10月27日，根据员工持股委员会决议，公司通过拓荆共青城持股平台向本公司员工按12.66元/股的价格合计授予3,700份股份，相关持股平台于2024年1月办妥与投
第
页共100页
资人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用86.52万元，计入非经常性损益。
2023年11月28日，公司召开第一届董事会第二十九次会议审议《关于公司2022年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》、《关于公司2022年股票增值权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》。公司2022年限制性股票激励计划第一个归属期规定的归属条件已经成就，本次可归属数量为99.9635万股。截至期末已行权，详见本财务报表附注五(一)33(2)2)之说明。公司2022年股票增值权激励计划第一个行权期规定的行权条件已经成就,本次可行权数量为14.80万份，截至期末尚未行权。
根据公司《激励计划》及《2022年限制性股票、股票增值权激励计划实施考核管理办法》，由于本激励计划的激励对象中有37名激励对象离职，该等激励对象已不具备激励对象资格，作废处理其已获授但尚未归属的限制性股票13.8528万股。
根据公司《激励计划》及《2022年限制性股票、股票增值权激励计划实施考核管理办法》，由于本激励计划的激励对象中有12名激励对象2022年个人绩效考核评价结果为“一般C”，2022年限制性股票激励计划第二个归属期个人层面归属比例为80%，作废处理其2022年限制性股票激励计划第二个归属期不得归属的限制性股票1,731股。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
本公司采用Black-Scholes定价模式确定第二类限制性股票的公允价值、授予日股票市场价格与授予价格之差，重要参数包含标的股价、有效期、历史波动率、无风险利率、股息率等可行权权益工具数量的确定依据股权激励管理办法、员工持股委员会决议本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
229,684,572.75
(三)以现金结算的股份支付情况公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法和重要参数
本公司采用Black-Scholes定价模式确定股票增值权的公允价值，重要参数包含标的股价、有效期、历史波动率、无风险利率、股息率等负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
52,978,136.10
(四)本期确认的股份支付费用总额
第
页共100页
授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理层及员工176,893,124.4550,854,863.99
合计176,893,124.4550,854,863.99
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.如本财务报表附注五(一)29所述，本公司待房屋达到可抵押条件后变更为抵押担保。
2.截至2023年12月31日，本公司为进口原材料或设备支付的信用证保证金情况如下：
被担保单位担保权人担保物保证金金额备注本公司
中国银行股份有限公司沈阳南湖支行营业部
保证金5,422,848.00拓荆上海
中信银行股份有限公司上海分行营业部
保证金2,325,746.18含保证金户结息小计7,748,594.18
除上述事项外，截至2023年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项截至2023年12月31日，公司不存在需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)2023年度授予限制性股票根据公司2023年第四次临时股东大会授权，公司于2024年1月8日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2024年1月8日为首次授予日，以人民币140元/股的授予价格向697名激励对象授予300万股限制性股票。
(二)投资建设新项目并变更部分募集资金用途投入新项目根据公司于2024年3月1日召开的第二届董事会第三会议及第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于投资建设“高端半导体设备产业化基地建设项目”并变更部分募集资金用途投入该项目的议案》。同意投资建设“高端半导体设备产业化基地建设项目”，调减首发募投项目“先进半导体设备的技术研发与改进项目”募集资金承诺投资总额人民币20,000.00万元，同时调减超募资金投资项目“半导体先进工艺装备研发与产业化项目”的募集资金承诺投资总额人民币5,000.00万元，并将上述调减的募集资金合计人民币
第
页共100页
25,000.00万元投入“高端半导体设备产业化基地建设项目”，其余项目资金人民币85,000.00万元由公司及拓荆创益自筹。
(三)股份回购根据公司于2024年3月18日召开的2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。股份回购具体情况如下：
回购用途拟回购数量（股）
占公司总股本
的比例
拟回购资金总额
（万元）
回购实施期限用于股权激励或员工持股计划
444,444-730,7410.24%-0.39%12,000.00-19,730.00
自股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月本次回购的股份拟在未来适宜时机用于公司股权激励或员工持股计划，并在股份回购结果暨股份变动公告日后3年内予以转让；若公司未能在本次股份回购实施结果暨股份变动公告日后3年内转让完毕，尚未转让的回购股份将予以注销。
本次回购资金总额不低于人民币12,000.00万元(含),不超过人民币19,730.00万元(含)，资金来源为公司首次公开发行人民币普通股取得的部分超募资金，具体回购资金总额以实际使用的资金总额为准。
公司确定本次回购股份的价格为不超过人民币270元/股（含）。该回购股份价格上限不高于公司董事会通过回购股份决议前30个交易日公司股票交易均价的150%。
截至本财务报表报出日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份191,540股，占公司目前总股本188,188,255股的比例为0.1018%,最高成交价为190.10元/股,最低成交价为183.55元/股,成交总金额为35,881,770.11元。
(四)资产负债表日后利润分配以及资本公积转增股本情况
根据公司第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议审议通过的《关于公司2023年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.5元（含税）。以公司截至2023年12月31日的总股本188,188,255股为基数测算，扣除公司回购专用证券账户中的191,540股后公司股本为187,996,715股，以此计算合计拟派发现金红利65,798,850.25元（含税）。同时公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4.8股。以公司截至2023年12月31日的总股本188,188,255股，扣除公司回购专用证券账户中的191,540股后，公司股本为187,996,715股。以此为基数测算，合计转增
第
页共100页
90,238,423股，转增后公司总股本将增加至278,426,678股（转增后公司总股本数以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登记结果为准）。上述议案经公司2023年年度股东大会审议批准后实施。
(五)除上述事项外，截至本财务报表报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售高端半导体薄膜设备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)股权质押
2019年经公司第五届董事会第七次临时会议决议，同意公司注册资本由7,117.4787万元增至9,485.8997万元，由青岛润扬嘉禾投资合伙企业（有限合伙）（以下简称润扬嘉禾）、嘉兴君励投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴君励）、共青城盛夏股权投资管理合伙企业(有限合伙)（以下简称共青城盛夏）、拓荆共青城持股平台等10家公司以货币出资形式45,000万元认缴，其中，拓荆共青城持股平台合计以货币出资形式18,354.00万元认缴本公司966万股。为筹集出资款，拓荆共青城员工持股平台分别与上海鋆赫商务咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称上海鋆赫，上海鋆赫的出资人及出资结构与嘉兴君励相同）、青岛润扬嘉木投资合伙企业（有限合伙）（以下简称润扬嘉木，润扬嘉禾系润扬嘉木的有限合伙人）、共青城盛夏签订借款协议，合计借款18,354.00万元，同时约定作为担保，拓荆共青城员工持股平台将其所持本公司的股权计966万股质押给上海鋆赫、润扬嘉木及共青城盛夏。
根据2023年9月26日公司发布的《关于公司股东部分股权解除质押的公告》，拓荆共青城员工持股平台于2023年9月23日共解除质押股份105,752股，剩余被质押股份9,554,248股。截至报告出具之日，拓荆共青城员工持股平台已偿还借款200.93万元，尚未归还借款18,153.07万元。
(三)股权纠纷及股份冻结
公司股东润扬嘉禾（截至2023年12月31日，持有本公司2.1113%股份）和共青城盛夏存在诉讼纠纷。
第
页共100页
润扬嘉禾、共青城盛夏均参与了本公司2019年12月的增资。增资完成时，共青城盛夏作为有限合伙人持有润扬嘉禾39.6691%的合伙份额，间接持有本公司2.9047%的股份。因合作关系发生变化，润扬嘉禾于2020年10月作出决议将共青城盛夏自合伙企业除名，并于2021年1月完成了共青城盛夏退伙的工商登记。
2021年1月31日，共青城盛夏向江西省九江市中级人民法院对润扬嘉禾及其出资人青岛润扬锐捷工程科技有限公司、中合盛资本管理有限公司、山证创新投资有限公司、镇江先源晶圆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、山西国信合盛半导体产业投资合伙企业（有限合伙）、赵美玉提起诉讼，主张其入伙润扬嘉禾的目的在于通过润扬嘉禾间接持有本公司股权，在即将实现投资回报的情况下，润扬嘉禾合伙人的除名决定使其丧失了在润扬嘉禾的财产份额，侵占了其间接持有的本公司股权，因而诉请被告向其返还拓荆科技本公司275.5406万股股份，占本公司总股本的2.9047%，并由被告承担律师费、诉讼费等。共青城盛夏申请了诉中财产保全。本公司已收到江西省九江市中级人民法院于2021年3月1日发出《协助执行通知书》，要求公司协助冻结润扬嘉禾持有的本公司6.5710%股份，具体内容为：①润扬嘉禾不得转让所持本公司股份；②本公司不得向润扬嘉禾分配股息红利，冻结期限自法院《协助执行通知书》送达之日满两年。2021年4月16日，九江市中级人民法院作出《民事裁定书》，裁定将上述案件移送山西省太原市中级人民法院处理。共青城盛夏不服该管辖权移送裁定，向江西省高级人民法院提起上诉，2021年7月7日，江西省高级人民法院作出终审裁定，将该案件移送太原市中级人民法院处理。2022年11月18日，经山西省太原市中级人民法院依法宣判，驳回共青城盛夏的全部诉讼请求。共青城盛夏对上述判决不服，2023年2月提起上诉，并提请了诉中财产续保申请，润扬嘉禾所持本公司股份（共计6,233,158股）冻结时间从2023年2月28日起至2025年2月27日止。后因上述冻结股票价值已超出（2021）晋01民初1050号民事裁定书裁定冻结的金额，2023年3月3日，山西省太原市中级人民法院作出（2023）晋01执保21号执行裁定书，解除冻结润扬嘉禾持有本公司6,000,000股限售流通股，截至报告出具之日，已无股份冻结。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第
页共100页
账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内665,987,158.88283,313,579.487-12个月91,480,783.358,200,833.481-2年77,475,542.474,492,327.942-3年1,880,404.34427,705.003-4年327,926.00
合计837,151,815.04296,434,445.90
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备837,151,815.04100.0023,329,700.802.79813,822,114.24合计837,151,815.04100.0023,329,700.802.79813,822,114.24
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备296,434,445.90100.004,002,567.651.35292,431,878.25合计296,434,445.90100.004,002,567.651.35292,431,878.25
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内665,987,158.886,659,871.591.007-12个月91,480,783.354,574,039.175.001-2年77,475,542.4711,621,331.3715.002-3年1,880,404.34376,080.8720.003-4年327,926.0098,377.8030.00
小计837,151,815.0423,329,700.802.79
(3)坏账准备变动情况
第
页共100页
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
4,002,567.6519,327,133.1523,329,700.80合计4,002,567.6519,327,133.1523,329,700.80
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为803,581,207.17元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为95.26%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为20,889,457.21元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内往来1,952,370,639.4945,667,754.80应收暂付款1,850,568.84123,965.73押金保证金652,360.611,050,689.05出口退税款1,547.26
合计1,954,873,568.9446,843,956.84
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内1,400,787,641.3323,959,615.637-12月509,431,405.2822,745,495.481-2年44,588,622.3346,656.932-3年9,400.008,670.003-4年26,968.804-5年56,550.005年以上56,500.00
合计1,954,873,568.9446,843,956.84
(3)坏账准备计提情况
第
页共100页
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,954,873,568.94100.0046,226,120.022.361,908,647,448.92合计1,954,873,568.94100.0046,226,120.022.361,908,647,448.92
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备46,843,956.84100.001,421,969.113.0445,421,987.73
合计46,843,956.84100.001,421,969.113.0445,421,987.73
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,954,873,568.9446,226,120.022.36其中：6个月以内1,400,787,641.3314,007,876.431.00
7-12月509,431,405.2825,471,570.245.001-2年44,588,622.336,688,293.3515.002-3年9,400.001,880.0020.005年以上56,500.0056,500.00100.00小计1,954,873,568.9446,226,120.022.36
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数1,376,870.936,998.5438,099.641,421,969.11期初数在本期——————--转入第二阶段-2,229,431.122,229,431.12
第
页共100页
--转入第三阶段-1,410.001,410.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提40,332,006.864,453,273.6918,870.3644,804,150.91本期收回或转回本期核销其他变动期末数39,479,446.676,688,293.3558,380.0046,226,120.02期末坏账准备计提比例（%）
2.0715.0088.592.36
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备
拓荆上海合并范围内往来
643,752,516.086个月以内32.936,437,525.17374,644,649.387-12月
19.1618,732,232.46
拓荆创益合并范围内往来
705,380,893.996个月以内36.087,053,808.95108,680,323.877-12月
5.565,434,016.20
拓荆键科合并范围内往来
51,176,447.956个月以内
2.62511,764.4826,068,053.427-12月
1.331,303,402.6742,667,754.801-2年
2.186,400,163.22
单位一应收暂付款1,759,061.531-2年
0.09263,859.23
单位二押金保证金400,000.006个月以内
0.024,000.00小计1,954,529,701.0299.9746,140,772.38
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值
第
页共100页
对子公司投资1,764,255,846.851,764,255,846.85392,710,064.84392,710,064.84合计1,764,255,846.851,764,255,846.85392,710,064.84392,710,064.84
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
股权支付
账面价值
减值准备拓荆键科5,877,038.24615,506.486,492,544.72拓荆北京3,598,375.2014,448,306.1618,046,681.36拓荆上海383,234,651.40572,537,876.2739,971,649.89995,744,177.56拓荆创益357,051,671.1671,560,252.05428,611,923.21岩泉科技315,000,000.00315,000,000.00拓荆美国360,520.00360,520.00
小计392,710,064.841,244,950,067.43126,595,714.581,764,255,846.85
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入921,766,638.98494,431,096.771,672,878,629.25856,005,624.20其他业务收入604,393,216.11555,378,231.7963,035,928.1945,198,276.88合计1,526,159,855.091,049,809,328.561,735,914,557.44901,203,901.08其中：与客户之间的合同产生的收入
1,494,374,539.631,028,367,022.901,735,775,447.06901,149,984.67
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本薄膜沉积设备921,766,638.98494,431,096.771,672,878,629.25856,005,624.20
第
页共100页
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本其他572,607,900.65533,935,926.1362,896,817.8145,144,360.47
小计1,494,374,539.631,028,367,022.901,735,775,447.06901,149,984.67
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,494,374,539.631,028,367,022.901,735,768,635.82901,147,504.63境外6,811.242,480.04
小计1,494,374,539.631,028,367,022.901,735,775,447.06901,149,984.67
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,482,941,960.261,735,775,447.06在某一时段内确认收入11,432,579.37
小计1,494,374,539.631,735,775,447.06
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,194,301,213.03元。
2.研发费用项目本期数上年同期数专业机构服务及委托开发费269,071,706.1555,562,243.37职工薪酬费用18,659,646.7674,898,798.71股份支付费用12,260,470.346,917,765.36直接投入6,390,955.29113,971,457.95折旧与摊销费用6,259,682.0115,171,456.98办公费、差旅费1,977,955.744,857,762.51水电费1,716,335.704,258,010.69其他13,490.3356,407.49
合计316,350,242.32275,693,903.06
3.投资收益
第
页共100页
项目本期数上年同期数理财产品收益3,746,575.3414,042,154.63处置交易性金融资产取得的投资收益422,436.89交易性金融资产在持有期间的投资收益298,550.00取得交易性金融资产产生的手续费-149,253.68子公司利息收入9,075,789.62
合计13,543,351.8513,892,900.95
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
29,369.68计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
328,898,463.35除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
97,792,886.23对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
710,400.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-158,809.59其他符合非经常性损益定义的损益项目-3,785,578.00小计423,486,731.67减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）70,776,334.62少数股东权益影响额（税后）2,246,242.30归属于母公司所有者的非经常性损益净额350,464,154.75
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额190,413,449.61
第
页共100页
项目金额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
190,271,532.37差异141,917.24
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.093.543.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.581.671.66
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A662,583,836.09非经常性损益B350,464,154.75扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B312,119,681.34归属于公司普通股股东的期初净资产D3,711,485,492.51发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E70,744,168.95新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G32,884,487.22减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H6.00
其他
股份支付事项引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动
I1181,937,861.02增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1
6.00外币报表折算I2-6,463.83增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J26.00报告期月份数K12.00加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K4,117,300,865.54加权平均净资产收益率M=A/L
16.09%
第
页共100页
项目序号本期数扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L7.58%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A662,583,836.09非经常性损益B350,464,154.75扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B312,119,681.34期初股份总数D126,478,797.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E60,709,823.00发行新股或债转股等增加股份数F999,635.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J187,188,620.00基本每股收益M=A/L3.54扣除非经常损益基本每股收益N=C/L1.67
(2)稀释每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A662,583,836.09稀释性潜在普通股对净利润的影响数B稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B662,583,836.09非经常性损益D350,464,154.75稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
E=C-D312,119,681.34发行在外的普通股加权平均数F187,188,620.00认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
G868,567.98稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G188,057,187.98
第
页共100页
仅为拓荆科技股份有限公司2023年度审计报告披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第
页共100页
第
页共100页
仅为拓荆科技股份有限公司2023年度审计报告披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明缪志坚是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第
页共100页