公司代码：605500 公司简称：森林包装
森林包装集团股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人林启军、主管会计工作负责人陈清贤及会计机构负责人（会计主管人员）叶云峰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
无
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境与社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 30
第八节 优先股相关情况 ...... 32
第九节 债券相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及本公告原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 公司、本公司 | 指 | 森林包装集团股份有限公司 |
| 森林投资 | 指 | 台州森林投资合伙企业（有限合伙），本公司发起人、股东 |
| 森林全创 | 指 | 温岭森林全创企业管理咨询合伙企业（有限合伙），本公司发起人、股东 |
| 森林造纸 | 指 | 台州森林造纸有限公司，本公司全资子公司 |
| 临海森林 | 指 | 临海市森林包装有限公司，本公司全资子公司 |
| 温岭森林 | 指 | 温岭市森林包装有限公司，本公司全资子公司 |
| 森林纸业 | 指 | 浙江森林纸业有限公司，本公司全资子公司 |
| 快印包 | 指 | 台州快印包网络科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 环保科技 | 指 | 台州森林环保科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 联合纸业 | 指 | 浙江森林联合纸业有限公司，本公司全资子公司 |
| 森林再生（泰国） | 指 | 森林再生资源（泰国）有限公司，本公司子公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年 1 月 1 日至 2021年 6 月 30日 |
| 《公司章程》 | 指 | 《森林包装集团股份有限公司公司章程》 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 股东大会 | 指 | 森林包装集团股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 森林包装集团股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 森林包装集团股份有限公司监事会 |
| 原纸 | 指 | 又称包装纸，用于包装目的纸的统称 |
| 高强瓦楞原纸 | 指 | 又称瓦楞原纸，生产瓦楞纸板的重要组成材料之一。瓦楞原纸要求纤维结合强度好，纸面平整，有较好的紧度和挺度，要求有一定的弹性，以保证制成的纸箱具有防震和耐压能力 |
| 牛皮箱板纸 | 指 | 又称箱板纸，纸箱用纸的主要原料之一，质地必须坚韧，耐破度、环压强度和撕裂度要高，此外还要具有较高的抗水性 |
| 水印 | 指 | 使用水溶性油墨直接在瓦楞纸板上印刷的一种印刷工艺 |
| 胶印 | 指 | 平版印刷的一种，先将印版上的油墨传递到胶皮（橡皮布）上，再转印到承印物上的印刷方式 |
| 数码喷墨印刷 | 指 | 将电脑文件直接喷墨印刷在瓦楞纸板或纸张上 |
| 瓦楞纸板 | 指 | 是一个多层的纸黏合体，它最少由一层波浪形芯纸夹层（俗称“坑张”、“瓦楞纸”、“瓦楞芯纸”、“瓦楞纸芯”、“瓦楞原纸”）及一层纸板（又称“牛皮箱板纸”）构成 |
| 瓦楞纸箱 | 指 | 由瓦楞纸板经过模切、压痕、钉箱或粘箱制成刚性纸质容器 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 森林包装集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 森林包装 |
| 公司的外文名称 | Forest Packaging Group Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Forest Packaging |
| 公司的法定代表人 | 林启军 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈清贤 | 徐明聪 |
| 联系地址 | 浙江省温岭市大溪镇大洋城工业区 | 浙江省温岭市大溪镇大洋城工业区 |
| 电话 | 0576-86336000 | 0576-86336000 |
| 传真 | 0576-89979827 | 0576-89979827 |
| 电子信箱 | forestpackaging@126.com | forestpackaging@126.com |
| 公司注册地址 | 浙江省温岭市大溪镇大洋城工业区 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 浙江省温岭市大溪镇大洋城工业区 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 317525 |
| 公司网址 | http://www.forestpacking.com |
| 电子信箱 | forestpackaging@126.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 森林包装 | 605500 | 无 |
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 1,341,035,036.58 | 842,328,425.85 | 59.21 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 136,640,040.87 | 56,545,399.25 | 141.65 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 123,733,992.68 | 48,895,870.75 | 153.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,411,678.17 | 85,415,514.47 | -42.15 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,142,406,331.32 | 2,076,074,932.03 | 3.20 |
| 总资产 | 2,523,013,520.62 | 2,479,459,319.12 | 1.76 |
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.68 | 0.38 | 78.95 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.68 | 0.38 | 78.95 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.62 | 0.33 | 87.88 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 6.41 | 5.55 | 增加0.86个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.80 | 4.80 | 增加1个百分点 |
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -133,820.16 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,754,214.48 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 5,582,418.91 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计 |
| 量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -927,239.31 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -2,369,525.73 | |
| 合计 | 12,906,048.19 |
纸包装制品业，随着现代商业及物流产业的快速发展，无论运输包装还是销售包装，瓦楞纸箱已成为现代商业和贸易中使用最为广泛的包装容器之一。受益于下游需求的快速增长，工业包装用纸及瓦楞纸箱包装行业发展亦较为迅速。
2、公司主营业务情况
公司集包装用纸及其制品完整产业链于一体，涉及废纸利用、热电联产、原纸、瓦楞纸板、瓦楞纸箱的生产、销售等多个环节。公司主要产品包括牛纸箱纸板、瓦楞原纸、瓦楞纸板、水印纸箱、胶印纸箱、数码纸箱。以满足不同的包装客户的需求,产品具体说明如下：
| 产品 | 图示 | 产品说明 | |
| 原 纸 | 牛皮箱板纸 | 主要以废纸为原料制成，比一般箱纸板更为坚韧、挺实，有极高的抗压强度、耐破度和耐折度，用于包装纸箱外层，主要是用于轻工、食品、家电等产品运输包装，尤其是外贸包装及国内高档商品包装，是木材、金属等系列包装的优质替代产品 | |
| 瓦楞原纸 | 瓦楞原纸是生产瓦楞纸板的重要组成材料之一。瓦楞原纸要求纤维结合强度好，纸面平整，有较好的环压强度，有一定的弹性，以保证制成的纸箱具有防震和耐压能力 | ||
| 瓦楞纸板 | 由牛皮箱板纸和瓦楞原纸制作而成，牛皮 | ||
| 纸 制 品 | 箱板纸主要用作纸板的面和底，瓦楞原纸主要用作纸板的瓦楞芯层 | ||
| 水印纸箱 | 水印纸箱，承印基材为瓦楞纸板，采用后印模式，使用水基油墨柔性版印刷工艺。以包装简洁、实用为主要特点，印刷成本较低，印刷速度快，适合家电、家具等各行各业包装使用 | ||
| 胶印纸箱 | 胶印纸箱，承印基材为白板纸，使用油性环保油墨，采用预印模式，在面纸上印刷后再与瓦楞纸板进行裱贴粘合，分辨率高，印刷精美，成本中等，制版费用较低，适合对印刷精美程度要求较高的小家电、日化等行业包装使用 | ||
| 数码印刷纸箱 | 数码印刷纸箱，承印基材为瓦楞纸板，与水印、胶印相比工艺简单，智能化操作，无需制版，无需换版，无需洗机，一张起印，按需可变，低碳环保 | |
将产业链向下游发展，一定程度上可以规避单一产业发展的市场风险，进一步提升持续盈利能力。包装厂产品生产过程中产生的废纸又可作为生产原纸的材料，实现资源循环利用，增大了盈利空间。经过多年的发展，公司集废纸利用、热电联产、原纸生产、瓦楞纸板和瓦楞纸箱制造于一体，产业链完善，有效地防止上下游行业波动带来的风险，促进经济效益的稳定提升。
（二）造纸生产工艺和污水处理工艺优势
公司生产再生纸的原材料主要为废纸，生产过程中不产生黑液，废水量少，属于能耗低、轻污染的环保型用纸。目前，公司通过设备投资和工艺设计优化，将吨纸污水排放量控制在5吨以内，远低于《制浆造纸工业水污染物排放标准》（GB3544-2008）15吨和《关于印发浙江省印染造纸制革化工等行业整治提升方案的通知》（浙环发[2012]60号）10吨的标准，从源头上控制污水的排放量。同时，公司为提高循环用水效率，实现“节流”的目标，各造纸生产线均配备国内先进的白水回收循环利用系统，提高了水循环利用率。公司利用了污水处理过程中产生的沼气，将沼气送热电厂循环流化床锅炉中，通过与煤一起掺烧发电产汽。因此，公司在增产增效减污的基础上促进资源利用效应的最大化，实现了经济与环保双赢发展。
（三）区位优势
1、区域内产品需求旺盛
公司位于浙江省南部，经济发达、商贸繁荣，区域内瓦楞原纸及其产品消费旺盛，包装市场活跃，为原纸及其制品销售带来广阔的市场空间。区域内客户数量众多，公司可实现就近销售，节约运输成本，亦利于建立牢固的客户关系、稳定的销售渠道。
2、区域内原材料供应充足
造纸行业是资源密集型行业，原料供应是企业发展的命脉。公司的主要原材料为废纸，广泛的原料来源能够保障产品生产的稳定性和连续性，避免原材料短缺造成的减产、停产的风险。此外，废纸的种类、数量与质量，对包装造纸企业的规模、采取的工艺技术、产品的质量等都有着决定性的影响。
公司地处浙江省南部，制造业密集并具有旺盛的市场需求，为我国主要的制造业基地和出口基地，也是电子商务业、快递业最为发达的区域，区域内包装纸的需求旺盛，废纸产生量大，充分保障了公司的原材料供应。公司采购量稳定，商业信誉良好，与区域内废纸供应商建立了良好的合作关系，为公司提供了稳定的废纸采购渠道。
3、运输优势
浙江地区经济发达，交通便利，为设备、人才、技术和市场需求的交流营造良好的沟通环境，周边配套完整，可为公司提供全面的配套服务，有效提升生产效率。由于公司热电联产使用的原煤以及进口的废纸主要依靠水运，公司所处地区濒临宁波港、台州港，水陆交通运输便捷，具有一定的运输成本优势。
（四）品牌优势
作为浙南地区有竞争力的包装纸及其制品生产厂商，公司深耕原纸、包装产品市场，在区域范围内拥有良好的口碑及市场认可度，具有一定的品牌美誉度，客户基础较好。凭借多年的品牌积淀，公司成为利欧集团、爱仕达、跃岭股份、华海药业、德力西集团等大中型企业的优质供应商，公司客户涉及机械电气设备制造、电子信息产品制造、汽车及汽车零配件制造、机电设备制造等行业，公司客户资源良好。
（五）信息化集成优势
公司成立了台州快印包网络科技有限公司，运用“互联网+包装印刷”理念，通过“快印包”在线设计销售平台，满足客户个性化、小批量需求，加大资源整合力度，进一步拓宽市场深度与广度，为客户提供便捷的整体包装服务。
围绕市场不断增长的包装印刷定制需求，通过互联网建立一个涵盖全产业链（产品设计、印刷生产、产品销售、专业服务）的规模定制运营体系，大力提高运营效率，将营销服务和设计研发结合起来，实现宣传推广、研发设计、订单接收、印刷生产、交易支付、售后服务为一体的综合化服务平台。同时，运用智能信息系统，将传统印刷设备和数字印刷设备相结合，根据成本、时间、质量等参数，实现传统印刷设备和数字印刷设备的自动排产，发挥规模效应优势。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年1-6月公司营业收入134,103.50万元，较上年同期增幅59.21%；归属于上市公司股东的净利润13,664.00万元，较上年同期增幅141.65%；实现营业收入和获利双增的良好势态。
1、整合市场需求合理组织生产
包装产业方面，公司加大推进募集资金投资项目的进度，至报告期“年产9000万平方米纸箱包装材料扩建项目”进度达75%以上，现实部分产能达产。借助其先进的装备、智能化应用和环保节能等优势，达到包装产品质量与产销量的同步增长，致使2021年上半年经营业绩较上年同期具有一定幅度的增长。
原纸产业方面，公司充分利用浙南地区废纸供给充足和包装用纸需求大的区域特点，生产高附加值的牛皮箱板纸，发挥技术上的优势，整合各方资源，提升产能。通过积极的市场拓展，为报告期经营业绩的稳定和恢复提供了良好的基础。
2、加大研发投入，激发创新能力，提升产品竞争力
公司利用多年业积累的专业技术和研发团队，报告期内投入研发经费4,268.90万元，较上年同期增长46.28%。在加快新产品开发、工艺技术升级、满足客户不断提升产品需求的同时，将绿色设计和绿色制造的理念贯彻到产品的全生命周期，与国家倡导的资源与环境、清洁生产技工深度契合，实现产品全面升级，赢得市场普遍认可。2021年1-6月公司通过自主研发获取各项专利15项，其中发明专利1项，实用新型专利14项，有力地推动产品转型新升。
3、创新营销服务模式，开拓新兴市场
公司强化市场营销管理，试点全员营销等大销售服务模式，借助互联网营销-“快印包”平台和国内领先水平的数码印刷技术，从传统的订单式纸包装生产销售逐步向的印刷设计个性化需求迈进。将营销服务范围拓展至为用户提供包装方案、包装设计、印刷生产、产品销售、专业化服务等全产业链。通过将产品服务进一步扩大应用范围，在一定程度上保证了公司的盈利水平。
4、加强资金集中管控和实施现金管理，投资收益增加
公司自2020年12月上市，取得一定规模的募集资金。为了提高募集资金的使用效率，增加募集资金利息收入，公司在确保募投项目资金需求和资金安全的前提下，根据募投项目进度的预算资金支付状况，合理利用部分暂时闲置募集资金进行现金管理，公司将按照相关规定严格控制风险，使用闲置募集资金投资的产品品种为安全性高、流动性好，满足保本要求的理财产品、定期存款、结构性存款等，为报告期内公司增加投资性收益。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,341,035,036.58 | 842,328,425.85 | 59.21 |
| 营业成本 | 1,139,462,830.58 | 732,572,175.95 | 55.54 |
| 销售费用 | 12,994,920.56 | 9,192,952.13 | 41.36 |
| 管理费用 | 32,916,340.55 | 22,378,687.70 | 47.09 |
| 财务费用 | 451,664.41 | 5,627,781.55 | -91.97 |
| 研发费用 | 42,689,030.67 | 29,182,872.00 | 46.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,411,678.17 | 85,415,514.47 | -42.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -535,096,593.52 | -22,511,272.42 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -103,896,628.92 | -45,189,605.18 | - |
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 279,726,931.45 | 11.09 | 867,994,230.78 | 35.01 | -67.77 | 报告期内使用部分募集资金所致 |
| 应收款项 | 459,448,907.21 | 18.21 | 378,462,372.83 | 15.26 | 21.40 | |
| 存货 | 217,928,407.43 | 8.64 | 169,222,746.78 | 6.82 | 28.78 | |
| 合同资产 | 0.00 | |||||
| 投资性房地产 | 3,113,180.51 | 0.12 | 3,239,299.49 | 0.13 | -3.89 | |
| 长期股权投资 | 0.00 | |||||
| 固定资产 | 672,604,549.58 | 26.66 | 696,978,149.54 | 28.11 | -3.50 | |
| 在建工程 | 126,775,591.86 | 5.02 | 94,460,882.59 | 3.84 | 34.21 | 募投项目投资所致 |
| 使用权资产 | 700,001.35 | 0.03 | 0 | 0.00 | 100.00 | 会计政策变更所致 |
| 短期借款 | 107,149,055.20 | 4.32 | -100.00 | 报告期内偿还银行借款所致 | ||
| 合同负债 | 32,500,421.61 | 1.29 | 24,973,841.12 | 1.01 | 30.14 | 预收货款增加所致 |
| 长期借款 | ||||||
| 租赁负债 |
(2) 境外资产相关说明
√适用 □不适用
公司在泰国投资设立全资子公司森林再生资源（泰国）有限公司，主要为境内公司提供造纸原材料干纸浆，目前正处于试产阶段，资产状况正常,已投入生产经营。
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,374,002.07 | 银行承兑汇票保证金和信用证保证金 |
| 应收款项融资 | 50,237,735.12 | 银行融资质押 |
| 合计 | 58,611,737.19 | / |
| 项目名称 | 资产成本 | 公允价值 | ||||
| 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | |
| 其他权益工具-温岭市青商大厦企业管理有限公司5%股权 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 | |
| 交易性金额资产-银行 | 0 | 413,000,000.00 | 413,000,000.00 | 0 | 418,582,418.91 | 募集资金投资短期银 |
| 理财产品 | 行理财产品所致 | |||||
| 合计 | 250,000.00 | 413,250,000.00 | 413,000,000.00 | 2,043,628.23 | 420,626,047.14 |
| 公司名称 | 行业 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 营业收入 |
| 森林造纸 | 制造业 | 126,000,000.00 | 1,055,482,658.96 | 875,599,651.82 | 109,527,868.43 | 985,003,827.98 |
| 临海森林 | 制造业 | 50,000,000.00 | 102,409,428.17 | 62,887,836.40 | 2,584,165.08 | 79,457,836.9 |
| 温岭森林 | 制造业 | 472,000,000.00 | 708,169,959.53 | 443,040,646.78 | 7,455,713.66 | 151,166,254.56 |
| 快印包 | 服务业 | 1,000,000.00 | 5,714,824.55 | 343,745.69 | -493,383.74 | 120,945.42 |
| 森林纸业 | 贸易业 | 10,000,000.00 | 46,380,420.22 | 11,994,707.07 | 2,277,714.03 | 78,823,785.24 |
| 环保科技 | 制造业 | 60,000,000.00 | 45,619,525.84 | 44,504,692.18 | -1,135,270.79 | 49,541.28 |
| 联合纸业 | 制造业 | 200,000,000.00 | 213,599,091.16 | 199,056,417.68 | -283,073.10 | 0 |
| 森林再生（泰国） | 制造业 | 9,010,181.88 | 20,190,089.95 | 5,190,340.38 | -2,977,182.82 | 142,175.48 |
| 温岭市青商大厦企业管理有限公司 | 服务业 | 5,000,000.00 | 26,963,536.57 | 19,451,559.35 | 551,550.52 | 1,336,954.41 |
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 2021/1/22 | http://www.sse.com.cn/ | 2021/1/23 | 审议通过《关于变更公司注册资本、公司类型、修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》 |
| 2021年第二次临时股东大会 | 2021/2/23 | http://www.sse.com.cn/ | 2021/2/24 | 审议通过《关于全资子公司增资扩股的议案》 |
| 2020年年度股东大会 | 2021/5/17 | http://www.sse.com.cn/ | 2021/5/18 | 审议通过《2020年度董事会工作报告》《2020年度监事会工作报告》《2020年度财务决算报告》 《2020年年度报告及其摘要》 《关于2020年度利润分配的预案》 《关于续聘2021年度会计师事务所的议案》 《关于公司及子公司向银行申请综合授信额度的议案》 《关于预计为全资子公司向金融机构申请授信额度提供担保的议案》《关于预计为控股子公司向金融机构申请授信额度提供担保的议案》 |
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 张连富 | 监事会主席、职工代表监事 | 离任 |
| 江传富 | 职工代表监事 | 选举 |
| 王红波 | 监事会主席、股东代表监事 | 选举 |
原监事会主席、职工代表监事张连富先生因达到法定退休年龄，辞去监事会主席、职工代表监事职务。经2021年度第一次职工代表大会，选举江传富为公司第二届职工代表监事。经第二届监事会第十一次会议，选举王红波为监事会主席。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司一直非常重视环境保护工作，把其放在企业长远发展的战略高度来考虑。公司在造纸生产过程中产生主要污染物为碎纸工段的废水、洗浆工段的废水、造纸工段的白水，其他污染物包括废气、固废等。公司废水经过厌氧、曝气、沉淀等工艺处理达标后纳管排放；锅炉废气经“炉内脱硫+SNCR脱硝+布袋除尘器+大湿法脱硫+等离子多脱”工艺净化后通过 100 米烟囱高空排放。固废主要委托有资质的单位安全无害化处置利用。
①公司拥有废气排放口1个，实施在线监控，位于厂区西侧，排放口高度 100 米。各污染物排放标准：二氧化硫≤35mg/m?、氮氧化物≤50mg/m?、烟尘≤5mg/m?。核定排放总量：二氧化硫≤39.87吨/年、氮氧化物≤ 56.96 吨/年、烟尘≤ 12.72 吨/年，2020 年公司二氧化硫排放 15.7399 吨、氮氧化物 39.4012 吨、烟尘 4.587 吨。
②公司拥有废水纳管口1个，实施在线监控，纳入市政污水管网送温岭市东部北片污水处理厂处理后达标排放。污染物纳管口排放标准：COD≤500mg/L、氨氮≤35mg/L。纳入东部北片污水处理厂处理后，按排污许可证企业执行的年许可排放量限值为：废水量≤220.566 万吨/年、COD≤60.17吨/年、氨氮≤3.01 吨/年。2020 年公司废水排放量 1129782.5 m?，COD 排放 57.4 吨、氨氮 1.5602 吨。（以 COD 浓度 30mg/L、氨氮浓度 1.5mg/L 计算）。总磷、总氮报告期内，公司严格执行各项环保政策，进一步加强环保管理，确保环保体系达标运行，未出现超标排放情形。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
①公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，项目建设严格执行建设项目环境影响评价制度，生产运行严格遵守国家《环境污染防治法》《大气污染防治法》及《固体废弃物污染防治法》，确保各项污染物严格按照法律法规的要求达标排放和合理处置。
②公司配套了完善的环保处理设施，污水处理主要工艺为：斜网+初沉池+循环调节池+厌氧塔+一段A/O+中沉池+二段A/O+二沉池，深度处理工艺，可实现污水的达标排放，并且配套了中水回用系统，尽可能的回用处理后污水，以减少污染的排放。废水日处理能力为 10,000 立方。污水在线监测设施由公司直接管理并委托有运维资质的单位进行维护，公司废水各项排放指标均符合环保部门的排放标准。
③公司配套自备电厂，采用炉内脱硫+SNCR脱硝+布袋除尘器+大湿法脱硫+等离子多脱等环保工艺及设施，脱硝工艺采用 SNCR，脱硫工艺主要为炉内石灰石-石膏脱硫。公司安装有 1套烟气在线监测设施，由公司直接管理，并委托有运维资质的单位维护，达到国家排放标准。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格执行环境影响评价、环保三同时制度，及时取得环保行政许可手续。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
2019 年 6 月我公司根据公司变化重新编写了突发环境事件应急预案，并于 2019 年 6 月19 日向台州市生态环境局温岭分局备案通过，备案号 331081-2019-011-L。2021年上半年公司组织了环境应急预案现场演练。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
根据环保部发布的《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》，为更好的了解企业自身的污染物排放状况及对周边环境质量的影响，公司在厂区周边环境保护敏感点和实行的各类项目设点，对产生的污染物进行定期监测，并将信息公布在浙江省企业自行监测信息平台。2019年 10 月 19 日我公司修改完善了企业自行监测方案，并在《浙江省重点污染源监测数据管理系统》中同步修改自行监测方案。2020年9月12日进一步修改完善了企业2020年度环境自行监测方案并环保备案。目前公司自行监测正在正常运行中。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司实际控制人林启军、林启群、林启法、林加连 | 自公司股票上市交易之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 | 自公司股票上市后 36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司股东台州森林投资合伙企业（有限合伙）、温岭森林全创企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 自公司股票上市交易之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本合伙企业直接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 | 自公司股票上市后 36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司控股股东、实际控制人的亲属林童、林昊 | 自公司股票上市交易之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的森林全创财产份额，也不由发行人回购该部分财产份额。 | 自公司股票上市后 36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 陈清贤 | 自公司股票上市交易之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 | 自公司股票上市后 12个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相 | 股份限售 | 公司监事林荣生、揭娟、王红 | 自公司股票上市交易之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人持有 | 自公司股票上市后 12个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 关的承诺 | 波、张连富、安立新 | 的森林投资财产份额，也不由发行人回购该部分财产份额。本人在担任公司监事期间，每年转让的财产份额不超过本人所持有森林投资财产份额的25%；在离职后半年内，不转让所持有的森林投资财产份额。 | ||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司董事、高级管理人员，林启军、林启群、林启法、林加连和陈清贤 | 本人在担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有的本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不转让所直接或间接持有的本公司股份。所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上述价格将按规定做相应调整。本人承诺不因职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 股份限售 | 公司控股股东、实际控制人林启军、林启群、林启法、林加连 | 自森林包装股票正式上市之日起三年内，若森林包装股票连续20个交易日的收盘价均低于森林包装最近一期经审计的每股净资产时，本人将按照《森林包装集团股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》增持森林包装股票；本人将根据森林包装股东大会批准的《森林包装集团股份 | 自公司股票上市后 36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 有限公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》中的相关规定，在森林包装就回购股票事宜召开的董事会及股东大会上对回购股票的相关决议投赞成票。 | ||||||||
| 其他承诺 | 股份限售 | 高级管理人员陈清贤 | 自森林包装股票正式上市之日起三年内，若森林包装股票连续20个交易日的收盘价均低于森林包装最近一期经审计的每股净资产时，本人将按照《森林包装集团股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》增持森林包装股票。 | 自公司股票上市后 36 个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 11,154,445.86 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 11,154,445.86 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 11,154,445.86 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.50% | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 0 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | |||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 22,919 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 林启军 | 0 | 44,680,851 | 22.34 | 44,680,851 | 无 | 境内自然人 | |
| 林启群 | 0 | 38,297,872 | 19.15 | 38,297,872 | 无 | 境内自然人 | |
| 林启法 | 0 | 25,531,915 | 12.77 | 25,531,915 | 无 | 境内自然人 | |
| 林加连 | 0 | 25,531,915 | 12.77 | 25,531,915 | 无 | 境内自然人 | |
| 森林投资 | 0 | 8,074,468 | 4.04 | 8,074,468 | 无 | 其他 | |
| 森林全创 | 0 | 6,382,979 | 3.19 | 6,382,979 | 无 | 其他 | ||
| 陈清贤 | 0 | 1,500,000 | 0.75 | 1,500,000 | 无 | 境内自然人 | ||
| 潘巨林 | 420,011 | 420,011 | 0.21 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 许磊 | 310,000 | 310,000 | 0.16 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 许喆 | 280,000 | 280,000 | 0.14 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 潘巨林 | 420,011 | 人民币普通股 | 420,011 | |||||
| 许磊 | 310,000 | 人民币普通股 | 310,000 | |||||
| 许喆 | 280,000 | 人民币普通股 | 280,000 | |||||
| 潘丹雅 | 200,000 | 人民币普通股 | 200,000 | |||||
| 苏崭 | 151,900 | 人民币普通股 | 151,900 | |||||
| 邵毅 | 150,000 | 人民币普通股 | 150,000 | |||||
| 彭大辉 | 138,000 | 人民币普通股 | 138,000 | |||||
| 石程 | 137,600 | 人民币普通股 | 137,600 | |||||
| 王诗孟 | 134,812 | 人民币普通股 | 134,812 | |||||
| 周文华 | 134,157 | 人民币普通股 | 134,157 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | / | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | / | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，林启军、林启群、林启法为兄弟关系，林加连系林启军的姐夫。以上四人为一致行动人。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | / | |||||||
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 林启军 | 44,680,851 | 2024/6/22 | 0 | 首发限售 |
| 2 | 林启群 | 38,297,872 | 2024/6/22 | 0 | 首发限售 |
| 3 | 林启法 | 25,531,915 | 2024/6/22 | 0 | 首发限售 |
| 4 | 林加连 | 25,531,915 | 2022/6/22 | 0 | 首发限售 |
| 5 | 森林投资 | 8,074,468 | 2023/12/22 | 0 | 首发限售 |
| 6 | 森林全创 | 6,382,979 | 2023/12/22 | 0 | 首发限售 |
| 7 | 陈清贤 | 1,500,000 | 2022/6/22 | 0 | 首发限售 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 林启军、林启群、林启法、林加连为一致行动人，森林投资、森林全创为前述四人控制的合伙企业。 | ||||
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 森林包装集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 279,726,931.45 | 867,994,230.78 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 418,582,418.91 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 273,649,288.43 | 231,347,690.32 | |
| 应收款项融资 | 183,619,652.16 | 145,566,257.22 | |
| 预付款项 | 32,529,737.69 | 25,361,631.85 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 2,179,966.62 | 1,548,425.29 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 217,928,407.43 | 169,222,746.78 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,961,576.91 | 8,167,701.53 | |
| 流动资产合计 | 1,413,177,979.60 | 1,449,208,683.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,113,180.51 | 3,239,299.49 | |
| 固定资产 | 672,604,549.58 | 696,978,149.54 |
| 在建工程 | 126,775,591.86 | 94,460,882.59 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 700,001.35 | 0 | |
| 无形资产 | 203,945,081.57 | 159,237,991.70 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 833,903.77 | ||
| 递延所得税资产 | 14,515,949.89 | 15,820,508.97 | |
| 其他非流动资产 | 86,137,558.03 | 57,636,271.06 | |
| 非流动资产合计 | 1,109,835,541.02 | 1,030,250,635.35 | |
| 资产总计 | 2,523,013,520.62 | 2,479,459,319.12 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 107,149,055.20 | ||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 13,709,576.74 | 2,700,000.00 | |
| 应付账款 | 140,064,935.85 | 146,551,964.47 | |
| 预收款项 | 224,410.48 | ||
| 合同负债 | 32,500,421.61 | 24,973,841.12 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 26,494,350.72 | 30,676,147.19 | |
| 应交税费 | 41,183,845.14 | 45,075,028.44 | |
| 其他应付款 | 4,450,060.01 | 3,889,304.08 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 4,170,824.28 | 3,210,833.30 | |
| 流动负债合计 | 262,574,014.35 | 364,450,584.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 14,318,374.25 | 13,772,076.09 | |
| 递延所得税负债 | 26,082,797.80 | 25,161,726.72 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 40,401,172.05 | 38,933,802.81 | |
| 负债合计 | 302,975,186.40 | 403,384,387.09 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,094,902,686.70 | 1,094,609,032.06 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 922,287.78 | 1,524,584.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 25,919,767.05 | 25,919,767.05 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 820,661,589.79 | 754,021,548.92 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,142,406,331.32 | 2,076,074,932.03 | |
| 少数股东权益 | 77,632,002.90 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,220,038,334.22 | 2,076,074,932.03 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,523,013,520.62 | 2,479,459,319.12 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 11,540,586.20 | 811,268,413.94 | |
| 交易性金融资产 | 296,745,336.44 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 70,948,487.43 | 58,989,731.68 | |
| 应收款项融资 | 12,341,538.30 | 11,477,832.50 | |
| 预付款项 | 5,467,489.94 | 7,625,711.92 | |
| 其他应收款 | 186,321,501.67 | 162,409,756.25 | |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 31,679,927.89 | 35,425,340.59 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 165,016.28 | 2,605,960.11 | |
| 流动资产合计 | 615,209,884.15 | 1,089,802,746.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 846,762,504.03 | 376,455,376.71 | |
| 其他权益工具投资 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,113,180.51 | 3,239,299.49 | |
| 固定资产 | 40,978,796.54 | 43,706,123.37 | |
| 在建工程 | 4,678,781.08 | 237,005.01 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 14,990,478.00 | 15,361,041.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,723,738.12 | 4,449,092.16 | |
| 其他非流动资产 | 3,494,325.44 | 302,500.00 | |
| 非流动资产合计 | 920,785,431.95 | 445,794,066.01 | |
| 资产总计 | 1,535,995,316.10 | 1,535,596,813.00 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 32,030,353.90 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 4,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 25,476,980.64 | 35,004,404.16 | |
| 预收款项 | 224,410.48 | ||
| 合同负债 | 875,743.88 | 2,119,559.94 | |
| 应付职工薪酬 | 9,103,460.69 | 10,180,889.24 | |
| 应交税费 | 4,115,025.70 | 1,945,619.89 | |
| 其他应付款 | 71,966,061.45 | 51,975,105.00 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 108,977.17 | 206,016.64 | |
| 流动负债合计 | 115,646,249.53 | 133,686,359.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,498,473.52 | 1,812,719.56 | |
| 递延所得税负债 | 3,309,175.88 | 2,597,375.41 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,807,649.40 | 4,410,094.97 | |
| 负债合计 | 121,453,898.93 | 138,096,454.22 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,068,778,104.24 | 1,068,778,104.24 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,524,584.00 | 1,524,584.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 25,919,767.05 | 25,919,767.05 | |
| 未分配利润 | 118,318,961.88 | 101,277,903.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,414,541,417.17 | 1,397,500,358.78 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,535,995,316.10 | 1,535,596,813.00 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,341,035,036.58 | 842,328,425.85 | |
| 其中：营业收入 | 1,341,035,036.58 | 842,328,425.85 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,241,957,511.58 | 809,552,285.84 | |
| 其中：营业成本 | 1,139,462,830.58 | 732,572,175.95 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 |
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 13,442,724.81 | 10,597,816.51 | |
| 销售费用 | 12,994,920.56 | 9,192,952.13 | |
| 管理费用 | 32,916,340.55 | 22,378,687.70 | |
| 研发费用 | 42,689,030.67 | 29,182,872.00 | |
| 财务费用 | 451,664.41 | 5,627,781.55 | |
| 其中：利息费用 | 2,363,284.51 | 5,839,242.34 | |
| 利息收入 | 3,227,606.59 | 348,579.37 | |
| 加：其他收益 | 54,242,424.83 | 33,288,226.24 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 5,582,418.91 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,258,435.05 | -3,416,850.25 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -126,618.81 | -488,705.78 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -133,820.16 | -480,253.27 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 156,383,494.72 | 61,678,556.95 | |
| 加：营业外收入 | 185,859.78 | 201,897.44 | |
| 减：营业外支出 | 1,119,648.05 | 293,319.09 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 155,449,706.45 | 61,587,135.30 | |
| 减：所得税费用 | 18,884,008.04 | 5,041,736.05 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 136,565,698.41 | 56,545,399.25 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 136,565,698.41 | 56,545,399.25 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 136,640,040.87 | 56,545,399.25 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -74,342.46 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -308,641.58 | ||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -308,641.58 | ||
| 1.不能重分类进损益的其他综 | |||
| 合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -308,641.58 | ||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -602,296.22 | ||
| （7）其他 | 293,654.64 | ||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 136,257,056.83 | 56,545,399.25 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 136,331,399.29 | 56,545,399.25 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -74,342.46 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.68 | 0.38 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.68 | 0.38 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 193,316,923.87 | 122,991,993.55 | |
| 减：营业成本 | 155,141,383.04 | 102,096,444.32 | |
| 税金及附加 | 883,729.65 | 920,543.35 | |
| 销售费用 | 4,890,173.22 | 3,229,282.70 | |
| 管理费用 | 11,129,457.74 | 6,144,980.71 | |
| 研发费用 | 6,603,992.53 | 4,370,036.94 | |
| 财务费用 | -456,447.58 | 175,856.08 | |
| 其中：利息费用 | 179,875.10 | ||
| 利息收入 | 570,388.86 | 16,898.52 |
| 加：其他收益 | 9,190,224.42 | 898,332.44 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 63,600,000.00 | 54,000,000.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 4,745,336.44 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,779,839.44 | -3,407,385.60 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -150,404.29 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -30,269.09 | -164,842.71 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 90,850,087.60 | 57,230,549.29 | |
| 加：营业外收入 | 184,331.49 | 98,296.05 | |
| 减：营业外支出 | 1,048,891.05 | 99,575.21 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 89,985,528.04 | 57,229,270.13 | |
| 减：所得税费用 | 2,944,469.65 | 452,339.68 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 87,041,058.39 | 56,776,930.45 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 87,041,058.39 | 56,776,930.45 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,378,129,603.65 | 746,588,594.70 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 47,273,165.33 | 29,024,839.28 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,335,649.73 | 10,256,496.26 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,442,738,418.71 | 785,869,930.24 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,143,126,800.65 | 521,560,591.51 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的 | 89,227,222.32 | 73,073,497.14 |
| 现金 | |||
| 支付的各项税费 | 134,701,771.18 | 80,992,899.74 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 26,270,946.39 | 24,827,427.38 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,393,326,740.54 | 700,454,415.77 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,411,678.17 | 85,415,514.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 134,846.00 | 830,741.39 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 140,000.00 | 200,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 274,846.00 | 1,030,741.39 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 122,371,439.52 | 23,542,013.81 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 413,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 535,371,439.52 | 23,542,013.81 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -535,096,593.52 | -22,511,272.42 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 78,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 78,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 234,979,998.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,985,701.35 | 2,456,913.08 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 83,985,701.35 | 237,436,911.08 | |
| 偿还债务支付的现金 | 107,000,000.00 | 235,129,998.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 70,338,516.87 | 41,750,888.44 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,543,813.40 | 5,745,629.82 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 187,882,330.27 | 282,626,516.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -103,896,628.92 | -45,189,605.18 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,074,055.78 | -52,983.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -590,655,600.05 | 17,661,653.51 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 862,008,529.43 | 36,808,144.01 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 271,352,929.38 | 54,469,797.52 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 204,646,351.23 | 85,830,519.97 | |
| 收到的税费返还 | 2,963,235.44 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,825,197.13 | 871,080.53 | |
| 经营活动现金流入小计 | 221,434,783.80 | 86,701,600.50 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 156,150,644.79 | 44,344,455.48 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 25,385,063.68 | 20,324,600.38 | |
| 支付的各项税费 | 7,921,928.96 | 5,511,597.85 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,539,942.73 | 6,601,429.69 | |
| 经营活动现金流出小计 | 198,997,580.16 | 76,782,083.40 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,437,203.64 | 9,919,517.10 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 63,600,000.00 | 54,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 255,651.55 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 140,000.00 | 116,432,994.09 | |
| 投资活动现金流入小计 | 63,740,000.00 | 170,688,645.64 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,469,759.44 | 1,557,606.89 | |
| 投资支付的现金 | 470,307,127.32 | 10,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 292,000,000.00 | 112,310,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 769,776,886.76 | 123,867,606.89 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -706,036,886.76 | 46,821,038.75 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 16,610,597.32 | 40,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 16,610,597.32 | 80,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 32,000,000.00 | 55,150,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 70,075,479.10 | 37,017,583.60 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,622,458.90 | 40,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 132,697,938.00 | 132,167,583.60 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -116,087,340.68 | -52,167,583.60 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -30,206.62 | 6,386.08 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -799,717,230.42 | 4,579,358.33 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 811,257,816.62 | 5,769,799.42 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 11,540,586.20 | 10,349,157.75 |
合并所有者权益变动表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | - | - | - | 1,094,609,032.06 | - | 1,524,584.00 | - | 25,919,767.05 | 754,021,548.92 | 2,076,074,932.03 | 2,076,074,932.03 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | - | - | - | 1,094,609,032.06 | - | 1,524,584.00 | - | 25,919,767.05 | 754,021,548.92 | 2,076,074,932.03 | 2,076,074,932.03 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 293,654.64 | - | -602,296.22 | - | - | 66,640,040.87 | 66,331,399.29 | 77,632,002.90 | 143,963,402.19 | ||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | 293,654.64 | - | -602,296.22 | - | - | 136,640,040.87 | 136,331,399.29 | -367,997.10 | 135,963,402.19 | ||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 78,000,000.00 | 78,000,000.00 | ||
| 1．所有者投入的普通股 | 78,000,000.00 | 78,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股 |
| 份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益 |
| 内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留 |
| 存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,000,000.00 | - | - | - | 1,094,902,686.70 | - | 922,287.78 | - | 25,919,767.05 | - | 820,661,589.79 | 2,142,406,331.32 | 77,632,002.90 | 2,220,038,334.22 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 150,000,000.00 | - | - | - | 255,039,032.06 | - | 1,524,584.00 | - | 19,453,550.21 | 576,142,736.20 | 1,002,159,902.47 | 1,002,159,902.47 | |||
| 加：会 | |||||||||||||||
| 计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 150,000,000.00 | - | - | - | 255,039,032.06 | - | 1,524,584.00 | - | 19,453,550.21 | 576,142,736.20 | 1,002,159,902.47 | 1,002,159,902.47 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 20,545,399.25 | 20,545,399.25 | 20,545,399.25 | |||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 56,545,399.25 | 56,545,399.25 | 56,545,399.25 | |||
| （二）所有者投入和减少 |
| 资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -36,000,000.00 | -36,000,000.00 | -36,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对 | -36,000,000 | -36,000,000.0 | -36,000,000.0 |
| 所有者（或股东）的分配 | .00 | 0 | 0 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 150,000,000.00 | - | - | - | 255,039,032.06 | - | 1,524,584.00 | - | 19,453,550.21 | - | 596,688,135.45 | 1,022,705,301.72 | 1,022,705,301.72 |
| 项目 | 2021年半年度 |
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | - | - | - | 1,068,778,104.24 | - | 1,524,584.00 | - | 25,919,767.05 | 101,277,903.49 | 1,397,500,358.78 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | - | - | - | 1,068,778,104.24 | - | 1,524,584.00 | - | 25,919,767.05 | 101,277,903.49 | 1,397,500,358.78 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 17,041,058.39 | 17,041,058.39 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 87,041,058.39 | 87,041,058.39 |
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,000,000.00 | - | - | - | 1,068,778,104.24 | - | 1,524,584.00 | - | 25,919,767.05 | 118,318,961.88 | 1,414,541,417.17 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 150,000,000.00 | - | - | - | 229,208,104.24 | - | 1,524,584.00 | - | 19,453,550.21 | 79,081,951.95 | 479,268,190.40 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 150,000,000.00 | - | - | - | 229,208,104.24 | - | 1,524,584.00 | - | 19,453,550.21 | 79,081,951.95 | 479,268,190.40 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 20,776,930.45 | 20,776,930.45 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 56,776,930.45 | 56,776,930.45 |
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | |||||||||||
| 的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -36,000,000.00 | -36,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -36,000,000.00 | -36,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 150,000,000.00 | - | - | - | 229,208,104.24 | - | 1,524,584.00 | - | 19,453,550.21 | 99,858,882.40 | 500,045,120.85 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
森林包装集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原台州森林彩印包装有限公司(以下简称森林有限)，森林有限以2016年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2017年6月28日在台州市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91331081710973704K的营业执照。公司注册地：浙江省温岭市大溪镇大洋城工业区。法定代表人：
林启军。公司现有注册资本为人民币20,000万元，总股本为20,000万股，每股面值人民币1元。其中，有限售条件的流通股份A股15,000万股；无限售条件的流通股份A股5,000万股。公司股票于2020年12月22日在上海证券交易所主板挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3209 号《关于核准森林包装集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2020年12月公开发行人民币普通股(A股）5,000万股，并于2020年12月22日在上海证券交易所上市。本次发行后，公司注册资本增加至20,000.00万元，总股本为 20,000万股(每股面值人民币1元)。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设总经理办公室、财务部、行政人事部、研发中心、供应部、品质保证部、生产事业部、销售事业部等主要职能部门。
本公司属包装行业。经营范围为：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷。纸箱、纸板（不含造纸）加工、销售；设计、制作、发布国内外各类广告（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注已于2021年8月25日经公司董事会批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共8家
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 森林造纸 | 一级 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
| 温岭森林 | 一级 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 临海森林 | 一级 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 森林纸业 | 一级 | 台州 | 台州 | 贸易业 | 100 | - | 设立 |
| 快印包 | 一级 | 台州 | 台州 | 服务业 | 100 | - | 设立 |
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 环保科技 | 一级 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 联合纸业 | 一级 | 台州 | 台州 | 制造业 | 61 | - | 设立 |
| 森林再生（泰国） | 一级 | 泰国 | 泰国 | 制造业 | 70 | 30 | 设立 |
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用 √不适用
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据-银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 应收账款-账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称、确定组合的依据、账龄组合、按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5% | 4.75%-19.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50%-31.67% |
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
一:无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
二:无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 3-5 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
35. 预计负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4.股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入的总确认原则
收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2.本公司收入的具体确认原则
（1）内销收入 1）签收结算模式 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，经客户签收，公司依据客户签收回单以客户签收货物的日期作为收入确认时点。 2）领用结算模式 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，根据销售合同约定将货物发到客户指定仓库或场地，由公司自行保管或委托客户代管，客户根据需要从该仓库领用相关产品并以实际领用数量与公司结算，以客户实际领用时间为依据，公司以实际收到的结算单的签发日期作为收入确认时点。 （2）外销收入 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，将产品送至装运港之海关监管区域并向海关申报办理出口手续，船运公司在货物装箱上船后签发提单，公司依据提单以货物装箱上船的日期作为确认收入时点。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3.政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。2．出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。9．设定受益计划负债本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
10．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在“公允价值”披露。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 | 公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | 1、受影响的合并报表项目及期初金额：使用权资产740,001.37元；长期待摊费用减少740,001.37元。 2、受影响的合并报表项目及期末金额：使用权资产700,001.35元；长期待摊费用减少700,001.35元 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 867,994,230.78 | 867,994,230.78 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 231,347,690.32 | 231,347,690.32 | |
| 应收款项融资 | 145,566,257.22 | 145,566,257.22 | |
| 预付款项 | 25,361,631.85 | 25,361,631.85 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 1,548,425.29 | 1,548,425.29 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 169,222,746.78 | 169,222,746.78 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8,167,701.53 | 8,167,701.53 | |
| 流动资产合计 | 1,449,208,683.77 | 1,449,208,683.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,239,299.49 | 3,239,299.49 | |
| 固定资产 | 696,978,149.54 | 696,978,149.54 | |
| 在建工程 | 94,460,882.59 | 94,460,882.59 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 740,001.37 | 740,001.37 | |
| 无形资产 | 159,237,991.70 | 159,237,991.70 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 833,903.77 | 93,902.40 | -740,001.37 |
| 递延所得税资产 | 15,820,508.97 | 15,820,508.97 | |
| 其他非流动资产 | 57,636,271.06 | 57,636,271.06 | |
| 非流动资产合计 | 1,030,250,635.35 | 1,030,250,635.35 | |
| 资产总计 | 2,479,459,319.12 | 2,479,459,319.12 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 107,149,055.20 | 107,149,055.20 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | |
| 应付账款 | 146,551,964.47 | 146,551,964.47 | |
| 预收款项 | 224,410.48 | 224,410.48 | |
| 合同负债 | 24,973,841.12 | 24,973,841.12 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 30,676,147.19 | 30,676,147.19 | |
| 应交税费 | 45,075,028.44 | 45,075,028.44 | |
| 其他应付款 | 3,889,304.08 | 3,889,304.08 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 3,210,833.30 | 3,210,833.30 | |
| 流动负债合计 | 364,450,584.28 | 364,450,584.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 13,772,076.09 | 13,772,076.09 | |
| 递延所得税负债 | 25,161,726.72 | 25,161,726.72 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 38,933,802.81 | 38,933,802.81 | |
| 负债合计 | 403,384,387.09 | 403,384,387.09 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,094,609,032.06 | 1,094,609,032.06 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,524,584.00 | 1,524,584.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 25,919,767.05 | 25,919,767.05 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 754,021,548.92 | 754,021,548.92 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,076,074,932.03 | 2,076,074,932.03 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,076,074,932.03 | 2,076,074,932.03 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,479,459,319.12 | 2,479,459,319.12 | |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 811,268,413.94 | 811,268,413.94 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 58,989,731.68 | 58,989,731.68 | |
| 应收款项融资 | 11,477,832.50 | 11,477,832.50 | |
| 预付款项 | 7,625,711.92 | 7,625,711.92 | |
| 其他应收款 | 162,409,756.25 | 162,409,756.25 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 35,425,340.59 | 35,425,340.59 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,605,960.11 | 2,605,960.11 | |
| 流动资产合计 | 1,089,802,746.99 | 1,089,802,746.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 376,455,376.71 | 376,455,376.71 | |
| 其他权益工具投资 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,239,299.49 | 3,239,299.49 | |
| 固定资产 | 43,706,123.37 | 43,706,123.37 | |
| 在建工程 | 237,005.01 | 237,005.01 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 15,361,041.04 | 15,361,041.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,449,092.16 | 4,449,092.16 | |
| 其他非流动资产 | 302,500.00 | 302,500.00 | |
| 非流动资产合计 | 445,794,066.01 | 445,794,066.01 | |
| 资产总计 | 1,535,596,813.00 | 1,535,596,813.00 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 32,030,353.90 | 32,030,353.90 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 35,004,404.16 | 35,004,404.16 | |
| 预收款项 | 224,410.48 | 224,410.48 | |
| 合同负债 | 2,119,559.94 | 2,119,559.94 | |
| 应付职工薪酬 | 10,180,889.24 | 10,180,889.24 | |
| 应交税费 | 1,945,619.89 | 1,945,619.89 | |
| 其他应付款 | 51,975,105.00 | 51,975,105.00 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 206,016.64 | 206,016.64 | |
| 流动负债合计 | 133,686,359.25 | 133,686,359.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,812,719.56 | 1,812,719.56 | |
| 递延所得税负债 | 2,597,375.41 | 2,597,375.41 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,410,094.97 | 4,410,094.97 | |
| 负债合计 | 138,096,454.22 | 138,096,454.22 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,068,778,104.24 | 1,068,778,104.24 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,524,584.00 | 1,524,584.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 25,919,767.05 | 25,919,767.05 | |
| 未分配利润 | 101,277,903.49 | 101,277,903.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,397,500,358.78 | 1,397,500,358.78 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,535,596,813.00 | 1,535,596,813.00 | |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按9%和13%税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。 |
| 消费税 | ||
| 营业税 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 房产税 | 价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 森林包装集团股份有限公司 | 15 |
| 台州森林造纸有限公司 | 15 |
| 临海市森林包装有限公司 | 25 |
| 温岭市森林包装有限公司 | 25 |
| 浙江森林纸业有限公司 | 25 |
| 台州快印包网络科技有限公司 | 20 |
| 台州森林环保科技有限公司 | 20 |
| 浙江森林联合纸业有限公司 | 25 |
| 森林再生资源（泰国）有限公司 | 20 |
13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。子公司森林纸业、快印包和环保科技符合小型微利企业条件，享受该项所得税优惠政策。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号文规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。子公司快印包符合小规模纳税人条件，享受该项增值税优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 73,613.89 | 92,925.23 |
| 银行存款 | 271,264,392.14 | 861,900,977.17 |
| 其他货币资金 | 8,388,925.42 | 6,000,328.38 |
| 合计 | 279,726,931.45 | 867,994,230.78 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 824,000.65 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 418,582,418.91 | |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 418,582,418.91 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 418,582,418.91 | |
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 287,277,043.37 |
| 1至2年 | 746,731.49 |
| 2至3年 | 11,253,988.62 |
| 3年以上 | 14,718,056.82 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 313,995,820.30 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 23,724,828.99 | 7.56 | 23,724,828.99 | 100 | 19,542,168.01 | 7.26 | 19,542,168.01 | 100 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 290,270,991.31 | 92.44 | 16,621,702.88 | 5.73 | 273,649,288.43 | 249,797,863.71 | 92.74 | 18,450,173.39 | 7.39 | 231,347,690.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 313,995,820.30 | / | 40,346,531.87 | / | 273,649,288.43 | 269,340,031.72 | / | 37,992,341.40 | / | 231,347,690.32 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中新科技集团股份有限公司 | 9,590,652.81 | 9,590,652.81 | 100 | 客户经营异常 |
| 温岭市山市华发纸箱厂 | 1,683,100.00 | 1,683,100.00 | 100 | 客户经营异常 |
| 台州精图彩印包装 | 1,168,191.08 | 1,168,191.08 | 100 | 预计无法收回 |
| 有限公司 | ||||
| 温岭市利民外包装箱厂（普通合伙） | 799,245.13 | 799,245.13 | 100 | 预计无法收回 |
| 临海市丰源纸制包装厂 | 755,094.23 | 755,094.23 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭市腾跃装璜印刷厂 | 699,503.75 | 699,503.75 | 100 | 预计无法收回 |
| 浙江宝石机电股份有限公司 | 679,131.81 | 679,131.81 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市黄岩三联包装厂 | 396,808.35 | 396,808.35 | 100 | 预计无法收回 |
| 浙江金圈机械有限公司 | 290,374.17 | 290,374.17 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭市大木纸箱包装有限公司 | 269,130.93 | 269,130.93 | 100 | 预计无法收回 |
| 浙江永恒彩印包装有限公司 | 234,624.00 | 234,624.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 乐清市林达彩印包装有限公司 | 208,000.00 | 208,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市轩翔彩印包装有限公司 | 204,911.37 | 204,911.37 | 100 | 预计无法收回 |
| 黄岩平洋纸箱厂 | 201,194.99 | 201,194.99 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市品翔工贸有限公司 | 173,439.99 | 173,439.99 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市太平印务有限公司 | 167,564.15 | 167,564.15 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州黄岩博亿包装品厂（普通合伙） | 156,241.71 | 156,241.71 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市博阳包装有限公司 | 148,351.08 | 148,351.08 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市黄岩东城纸箱厂 | 138,214.31 | 138,214.31 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市路桥文辉包装厂（普通合伙） | 124,927.98 | 124,927.98 | 100 | 预计无法收回 |
| 浙江都宝机电有限公司 | 114,616.00 | 114,616.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭市进源印刷包装厂 | 111,820.06 | 111,820.06 | 100 | 预计无法收回 |
| 乐清市龙伟包装纸箱有限公司 | 110,450.01 | 110,450.01 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭市金峰包装厂 | 110,139.90 | 110,139.90 | 100 | 预计无法收回 |
| 中新国际电子有限公司 | 105,620.12 | 105,620.12 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市路桥文辉包装厂(普通合伙) | 91,395.02 | 91,395.02 | 100 | 预计无法收回 |
| 上海曹霆包装材料有限公司 | 90,851.65 | 90,851.65 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭市创新汽摩机械配件厂 | 71,290.00 | 71,290.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州双森机电有限公司 | 64,267.52 | 64,267.52 | 100 | 预计无法收回 |
| 卢敦广 | 60,055.53 | 60,055.53 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市中曦塑胶有限公司 | 55,231.97 | 55,231.97 | 100 | 预计无法收回 |
| 天台县荣兴纸箱厂 | 52,981.95 | 52,981.95 | 100 | 预计无法收回 |
| 玉环方子纸制品有限公司 | 45,764.66 | 45,764.66 | 100 | 预计无法收回 |
| 乐清市博业包装有限公司 | 43,660.00 | 43,660.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市鼎和包装厂(普通合伙) | 39,410.44 | 39,410.44 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭市飞虹纸箱包装厂 | 34,530.43 | 34,530.43 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州鼎豪鞋业有限公司 | 32,000.00 | 32,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 潘友根 | 29,955.51 | 29,955.51 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州太空实业有限公司 | 27,540.76 | 27,540.76 | 100 | 预计无法收回 |
| 仙居县时兴包装装璜厂 | 26,043.70 | 26,043.70 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州集能塑胶制品有限公司 | 24,124.96 | 24,124.96 | 100 | 预计无法收回 |
| 玉环杰钰曼包装有限公司 | 23,800.00 | 23,800.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭森尚包装有限公司 | 17,745.00 | 17,745.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市迪迦诺机电有限公司 | 15,648.30 | 15,648.30 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州集致新材料科技有限公司 | 13,500.00 | 13,500.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 浙江曼卡隆机电有限公司 | 12,100.00 | 12,100.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 温岭市佳迪包装有限公司 | 11,880.00 | 11,880.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 台州市路桥区木林森纸箱有限公司 | 10,316.66 | 10,316.66 | 100 | 预计无法收回 |
| 玉环县维新纸箱包装厂 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 朱德智纸箱厂 | 10,000 | 10,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 其他零星客户 | 4,169,387.00 | 4,169,387.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 23,724,828.99 | 23,724,828.99 | 100 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 287,306,358.12 | 14,365,317.91 | 5 |
| 1-2年 | 489,027.55 | 48,902.76 | 10 |
| 2-3年 | 383,033.46 | 114,910.04 | 30 |
| 3年以上 | 2,092,572.18 | 2,092,572.18 | 100 |
| 合计 | 290,270,991.31 | 16,621,702.88 | 5.73 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 19,542,168.01 | 4,182,660.98 | 23,724,828.99 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 18,450,173.39 | -1,828,470.51 | 16,621,702.88 | |||
| 合计 | 37,992,341.40 | 2,354,190.47 | 40,346,531.87 | |||
| (1). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | ||||
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 25,984,820.07 | 1年内 | 8.27 | 1,299,241.00 |
| 客户二 | 11,125,747.11 | 1年内 | 3.54 | 556,287.36 |
| 客户三 | 42,037.69 | 1-2年 | 42,037.69 | |
| 9,637,160.85 | 2-3年 | 3.07 | 9,637,160.85 |
| 17,074.39 | 3年以上 | 17,074.39 | ||
| 客户四 | 8,022,210.30 | 1年内 | 2.55 | 401,110.52 |
| 客户五 | 7,471,120.09 | 1年内 | 2.38 | 373,556.00 |
| 小计 | 62,300,170.50 | 19.66 | 12,326,467.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 183,619,652.16 | 145,566,257.22 |
| 合计 | 183,619,652.16 | 145,566,257.22 |
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 应收票据 | 145,566,257.22 | 38,053,394.94 | - | 183,619,652.16 |
| 续上表 | ||||
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 145,566,257.22 | 183,619,652.16 | - | - |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 32,458,032.97 | 99.78 | 25,231,866.98 | 99.49 |
| 1至2年 | 9,433.27 | 0.03 | 128,614.85 | 0.51 |
| 2至3年 | 62,271.45 | 0.19 | 1,150.02 | 0 |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 32,529,737.69 | 100.00 | 25,361,631.85 | 100 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 款项性质 |
| 供应商一 | 4,208,743.91 | 1年内 | 12.94 | 预付材料款 |
| 供应商二 | 2,475,102.36 | 1年内 | 7.61 | 预付材料款 |
| 供应商三 | 1,971,961.21 | 1年内 | 6.06 | 预付材料款 |
| 供应商四 | 1,912,986.07 | 1年内 | 5.88 | 预付材料款 |
| 供应商五 | 1,089,006.59 | 1年内 | 3.35 | 预付材料款 |
| 合计 | 11,657,800.14 | 35.84 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,179,966.62 | 1,548,425.29 |
| 合计 | 2,179,966.62 | 1,548,425.29 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 2,164,595.30 |
| 1至2年 | 128,894.26 |
| 2至3年 | 10,851.79 |
| 3年以上 | 907,383.56 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 3,211,724.91 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 239,228.00 | 1,025,269.50 |
| 拆借款 | 976,569.07 | 450,000.00 |
| 备用金 | 436,281.33 | 200,041.94 |
| 其 他 | 1,559,646.51 | 1,000,627.56 |
| 账面余额小计 | ||
| 减：坏账准备 | -1,031,758.29 | -1,127,513.71 |
| 账面价值 | ||
| 合计 | 2,179,966.62 | 1,548,425.29 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 82,961.80 | 1,044,551.91 | 1,127,513.71 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 38,157.39 | -133,912.81 | -95,755.42 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 121,119.19 | 910,639.10 | 1,031,758.29 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,127,513.71 | -95,755.42 | 1,031,758.29 | |||
| 合计 | 1,127,513.71 | -95,755.42 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,031,758.29 |
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| JURIKANONT CO.,LTD. | 押金保证金 | 783,432.00 | 1年以内 | 24.39 | 39,171.60 |
| 温岭市青商大厦企业管理有限公司 | 拆借款 | 310,000.00 | 3年以上 | 9.65 | 310,000.00 |
| 威誉印刷设备(深圳)有限公司 | 其他 | 300,000.00 | 3年以上 | 9.34 | 300,000.00 |
| 王婷婷 | 备用金 | 200,000.00 | 1年以内 | 6.23 | 10,000.00 |
| 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 | 其他 | 167,218.31 | 1年以内 | 5.21 | 8,360.92 |
| 合计 | / | 1,760,650.31 | / | 54.82 | 667,532.52 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 121,690,548.13 | 0.00 | 121,690,548.13 | 129,928,185.84 | - | 129,928,185.84 |
| 在产品 | 3,094,526.69 | 0.00 | 3,094,526.69 | 2,930,252.87 | - | 2,930,252.87 |
| 库存商品 | 91,118,551.21 | 830,442.19 | 90,288,109.02 | 33,894,264.60 | 703,823.38 | 33,190,441.22 |
| 发出商品 | 2,855,444.67 | 221.08 | 2,855,223.59 | 3,174,087.93 | 221.08 | 3,173,866.85 |
| 合计 | 218,759,070.70 | 830,663.27 | 217,928,407.43 | 169,926,791.24 | 704,044.46 | 169,222,746.78 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 703,823.38 | 126,618.81 | 830,442.19 | |||
| 发出商品 | 221.08 | 221.08 | ||||
| 合计 | 704,044.46 | 126,618.81 | 830,663.27 | |||
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税 | 4,961,576.91 | 7,382,849.89 |
| 待摊费用 | 784,851.64 | |
| 合计 | 4,961,576.91 | 8,167,701.53 |
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 温岭市青商大厦企业管理有限公司 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 |
| 合计 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 5,930,469.00 | 5,930,469.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,930,469.00 | 5,930,469.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,691,169.51 | 2,691,169.51 | ||
| 2.本期增加金额 | 126,118.98 | 126,118.98 | ||
| （1）计提或摊销 | 126,118.98 | 126,118.98 | ||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,817,288.49 | 2,817,288.49 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,113,180.51 | 3,113,180.51 | ||
| 2.期初账面价值 | 3,239,299.49 | 3,239,299.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 672,604,549.58 | 696,978,149.54 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 672,604,549.58 | 696,978,149.54 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 | |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 446,284,963.68 | 810,835,545.60 | 7,261,245.28 | 21,331,458.02 | 1,285,713,212.58 |
| 2.本期增 | 20,994,198.15 | 1,758,459.24 | 1,823,936.21 | 24,576,593.60 |
| 加金额 | |||||
| （1）购置 | 18,575,130.90 | 1,758,459.24 | 1,823,936.21 | 22,157,526.35 | |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 2,419,067.25 | 0.00 | 0.00 | 2,419,067.25 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 198,682.26 | 2,101,202.22 | 458,710.51 | 5,880.34 | 2,764,475.33 |
| （1）处置或报废 | 2,101,202.22 | 458,710.51 | 5,880.34 | 2,565,793.07 | |
| (2)工程决算调整额 | 198,682.26 | 198,682.26 | |||
| 4.期末余额 | 446,086,281.42 | 829,728,541.53 | 8,560,994.01 | 23,149,513.89 | 1,307,525,330.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 143,433,612.58 | 427,566,530.87 | 3,768,350.89 | 13,966,568.70 | 588,735,063.04 |
| 2.本期增加金额 | 10,738,602.77 | 35,796,132.90 | 33,735.75 | 1,867,647.56 | 48,436,118.98 |
| （1）计提 | 10,738,602.77 | 35,796,132.90 | 33,735.75 | 1,867,647.56 | 48,436,118.98 |
| 0.00 | |||||
| 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 1,854,426.97 | 390,460.53 | 5,513.25 | 2,250,400.75 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 1,854,426.97 | 390,460.53 | 5,513.25 | 2,250,400.75 |
| 4.期末余额 | 154,172,215.35 | 461,508,236.80 | 3,411,626.11 | 15,828,703.01 | 634,920,781.27 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 291,914,066.07 | 368,220,304.73 | 5,149,367.90 | 7,320,810.88 | 672,604,549.58 |
| 2.期初账面价值 | 302,851,351.10 | 383,269,014.73 | 3,492,894.39 | 7,364,889.32 | 696,978,149.54 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 18,794,804.99 | 4,343,518.60 | - | 14,451,286.39 | - |
| 机器设备 | 94,879.93 | 90,135.93 | - | 4,744.00 | - |
| 电子及其他设备 | 1,071.69 | 1,018.11 | - | 53.58 | - |
| 小 计 | 18,890,756.61 | 4,434,672.64 | - | 14,456,083.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 126,775,591.86 | 94,460,882.59 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 126,775,591.86 | 94,460,882.59 |
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 温岭森林三期工程 | 100,314,356.65 | - | 100,314,356.65 | 92,493,037.16 | - | 92,493,037.16 |
| 待安装设备 | 1,720,581.88 | - | 1,720,581.88 | 875,300.00 | - | 875,300.00 |
| 其他工程 | 24,740,653.33 | - | 24,740,653.33 | 1,092,545.43 | - | 1,092,545.43 |
| 合计 | 126,775,591.86 | - | 126,775,591.86 | 94,460,882.59 | - | 94,460,882.59 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 温岭森林三期工程 | 375,940,000.00 | 92,493,037.16 | 7,821,319.49 | - | - | 100,314,356.65 | 26.68 | 92% | 2,473,900.30 | 0.00 | 0 | 募集资金 |
| 合计 | 375,940,000.00 | 92,493,037.16 | 7,821,319.49 | - | - | 100,314,356.65 | / | / | 2,473,900.30 | / | / |
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 740,001.37 | 740,001.37 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 740,001.37 | 740,001.37 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 40,000.02 | 40,000.02 |
| (1)计提 | 40,000.02 | 40,000.02 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 40,000.02 | 40,000.02 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 700,001.35 | 700,001.35 |
| 2.期初账面价值 | 740,001.37 | 740,001.37 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 187,987,227.93 | 2,272,016.85 | 190,259,244.78 | ||
| 2.本期增加金额 | 47,140,662.07 | 318,454.70 | 47,459,116.77 | ||
| (1)购置 | 47,140,662.07 | 318,454.70 | 47,459,116.77 | ||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 258,620.68 | 258,620.68 | |||
| (1)处置 | 258,620.68 | 258,620.68 | |||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 235,127,890.00 | 2,331,850.87 | 237,459,740.87 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 29,274,224.24 | 1,747,028.84 | 31,021,253.08 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,368,831.15 | 325,724.54 | 2,694,555.69 | ||
| （1）计提 | 2,368,831.15 | 325,724.54 | 2,694,555.69 | ||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 201,149.47 | 201,149.47 | |||
| (1)处置 | 201,149.47 | 201,149.47 | |||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 31,643,055.39 | 1,871,603.91 | 33,514,659.30 | ||
| 三、减值准备 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 203,484,834.61 | 0.00 | 0.00 | 460,246.96 | 203,945,081.57 |
| 2.期初账面价值 | 158,713,003.69 | 524,988.01 | 159,237,991.70 |
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 车位租金 | 93,902.40 | 93,902.40 | 0 | ||
| 合计 | 93,902.40 | 93,902.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 40,346,531.87 | 8,128,080.82 | 39,119,855.11 | 7,234,247.15 |
| 内部交易未实现利润 | 830,663.27 | 125,312.95 | 704,044.46 | 125,312.95 |
| 可抵扣亏损 | 2,363,892.77 | 590,973.19 | 2,363,892.77 | 590,973.19 |
| 预提费用 | 5,535,940.83 | 918,409.56 | 5,535,940.83 | 918,409.56 |
| 未弥补亏损 | 14,321,927.80 | 3,271,324.36 | 21,198,932.99 | 5,150,900.55 |
| 内部未实现利润 | 2,571,045.40 | 437,701.44 | 3,214,790.74 | 696,767.37 |
| 递延收益 | 3,870,016.13 | 941,284.47 | 3,870,016.13 | 941,284.47 |
| 积分递延 | 685,753.96 | 102,863.10 | 849,609.11 | 162,613.73 |
| 合计 | 70,525,772.03 | 14,515,949.89 | 76,857,082.14 | 15,820,508.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 163,446,766.31 | 24,892,682.49 | 163,446,766.31 | 24,892,682.49 |
| 计入其他综合收益的公允价值变动 | 1,793,628.23 | 269,044.23 | 1,793,628.23 | 269,044.23 |
| 计入公允价值变动收益 | 5,582,418.91 | 921,071.08 | ||
| 合计 | 170,822,813.45 | 26,082,797.80 | 165,240,394.54 | 25,161,726.72 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 7,499,450.54 | 7,499,450.54 |
| 合计 | 7,499,450.54 | 7,499,450.54 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 1,863,384.87 | 1,863,384.87 | |
| 2024 | 2,490,025.09 | 2,490,025.09 | |
| 2025 | 3,146,040.58 | 3,146,040.58 | |
| 合计 | 7,499,450.54 | 7,499,450.54 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付设备款 | 86,137,558.03 | 86,137,558.03 | 31,495,211.35 | 31,495,211.35 | ||
| 预付土地款 | 26,141,059.71 | 26,141,059.71 | ||||
| 合计 | 86,137,558.03 | 86,137,558.03 | 57,636,271.06 | 57,636,271.06 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 0 | 40,000,000.00 |
| 抵押借款 | 0 | 27,000,000.00 |
| 保证借款 | 0 | 40,000,000.00 |
| 信用借款 | 0 | |
| 未到期应付利息 | 0 | 149,055.20 |
| 合计 | 0 | 107,149,055.20 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 13,709,576.74 | 2,700,000.00 |
| 合计 | 13,709,576.74 | 2,700,000.00 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 131,614,752.36 | 135,872,274.67 |
| 应付设备、工程款 | 7,614,107.57 | 9,830,901.78 |
| 其他 | 836,075.92 | 848,788.02 |
| 合计 | 140,064,935.85 | 146,551,964.47 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 亿昇（天津）科技有限公司 | 812,900.00 | 设备款未结算 |
| 上海广电电气（集团）股份有限公司 | 766,888.56 | 设备款未结算 |
| 浙江迅华科技有限公司 | 722,000.00 | 设备款未结算 |
| 嵊州市宇诚纸业有限公司 | 238,634.36 | 材料品质未处理 |
| 上海奉康表面技术有限公司 | 176,078.25 | 质保金 |
| 合计 | 2,716,501.17 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 32,500,421.61 | 24,124,232.01 |
| 销售积分 | 849,609.11 | |
| 合计 | 32,500,421.61 | 24,973,841.12 |
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 30,676,147.19 | 86,022,396.72 | 91,027,365.19 | 25,671,178.72 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,786,443.39 | 3,963,271.39 | 823,172.00 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 30,676,147.19 | 90,808,840.11 | 94,990,636.58 | 26,494,350.72 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 29,522,563.02 | 77,680,435.09 | 82,127,459.30 | 25,075,538.81 |
| 二、职工福利费 | 91,800.00 | 3,285,321.58 | 3,371,578.58 | 5,543.00 |
| 三、社会保险费 | 446,851.50 | 3,407,627.35 | 3,267,210.23 | 587,268.62 |
| 其中：医疗保险费 | 446,851.50 | 2,670,260.89 | 2,659,493.41 | 457,618.98 |
| 工伤保险费 | 737,366.46 | 607,716.82 | 129,649.64 | |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 1,546,006.00 | 1,545,262.00 | 744.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 614,932.67 | 103,006.70 | 715,855.08 | 2,084.29 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 30,676,147.19 | 86,022,396.72 | 91,027,365.19 | 25,671,178.72 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 0.00 | 4,621,632.11 | 3,826,813.61 | 794,818.50 |
| 2、失业保险费 | 0.00 | 164,811.28 | 136,457.78 | 28,353.50 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,786,443.39 | 3,963,271.39 | 823,172.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 21,786,215.87 | 19,965,099.78 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 13,139,559.85 | 13,758,019.66 |
| 个人所得税 | ||
| 城市维护建设税 | 1,041,879.70 | 959,874.46 |
| 房产税 | 1,161,032.88 | 4,376,458.13 |
| 土地使用税 | 633,522.21 | 2,327,346.06 |
| 教育费附加 | 606,040.23 | 569,899.30 |
| 地方教育附加 | 404,026.82 | 379,932.86 |
| 代扣代缴个人所得税 | 176,827.96 | 249,826.93 |
| 印花税 | 88,838.30 | 593,770.60 |
| 环保税 | 17,040.84 | 21,582.47 |
| 残保金 | 1,966,370.60 | 1,705,990.37 |
| 可再生能源发展基金 | 162,489.88 | 167,227.82 |
| 合计 | 41,183,845.14 | 45,075,028.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 4,450,060.01 | 3,889,304.08 |
| 合计 | 4,450,060.01 | 3,889,304.08 |
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 缓缴土地出让金 | 1,936,305.00 | 1,936,305.00 |
| 押金保证金 | 262,246.00 | 975,846.00 |
| 应付暂收款 | 1,239,831.14 | 88,632.23 |
| 其 他 | 1,011,677.87 | 888,520.85 |
| 合计 | 4,450,060.01 | 3,889,304.08 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 温岭市自然资源和规划局 | 1,936,305.00 | 缓缴土地出让金 |
| 合计 | 1,936,305.00 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 4,170,824.28 | 3,210,833.30 |
| 合计 | 4,170,824.28 | 3,210,833.30 |
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,772,076.09 | 1,121,900 | 1,261,355.79 | 13,632,620.30 | 与资产相关 |
| 销售积分 | 685,753.95 | 685,753.95 | 网络销售返点 | ||
| 合计 | 13,772,076.09 | 1,807,653.95 | 1,261,355.79 | 14,318,374.25 | / |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新增年产30万吨低克重高强度包装纸项目技改补贴 | 4,009,997.21 | 633,674.04 | - | 3,376,323.17 | 与资产相关 | ||
| 省两化深度融合智能制造专项 | 550,000.16 | 49,999.98 | - | 500,000.18 | 与资产相关 | ||
| 年产1.5亿只（套）纸箱技改项目 | 391,093.72 | 54,215.45 | - | 336,878.27 | 与资产相关 | ||
| 新增年产印刷包装1200万平方米技改项目 | 243,525.12 | - | 243,525.12 | 与资产相关 | |||
| 省级工业循环经济专项补助及市级节能降耗 | 2,275,184.87 | 171,642.42 | - | 2,103,542.45 | 与资产相关 | ||
| 工业循环经济(节水)项目补助 | 70,932.93 | 15,000.00 | - | 55,932.93 | 与资产相关 | ||
| 新增年产纸质包装1200万平方米技改项目 | 66,809.80 | - | 66,809.8 | 与资产相关 | |||
| 刷卡排污系统 | 46,139.81 | 7,690.02 | 38,449.79 | 与资产相关 | |||
| 光伏发电项目补助资金 | 1,115,044.16 | 79,646.04 | - | 1,035,398.12 | 与资产相关 |
| 绿色环保纸包装网上定制智能工厂建设项目 | 1,502,384.64 | - | 1,502,384.64 | 与资产相关 | |||
| 年产40万吨低克重高强度包装纸技改项目补贴 | 1,399,281.06 | 325,400.00 | 91,752.52 | - | 1,632,928.54 | 与资产相关 | |
| 新增年产9000万平方米纸箱包装材料扩建项目 | 933,718.88 | 796,500 | 85,517.7 | - | 1,644,701.18 | 与资产相关 | |
| 年产4800万平方新型瓦楞纸、2120万平方米印刷包装技改项目 | 1,088,893.96 | 67,328.57 | - | 1,021,565.39 | 与资产相关 | ||
| 燃气锅炉低氮改造补贴 | 79,069.77 | 4,889.045 | - | 74,180.73 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 13,772,076.09 | 1,121,900 | 0 | 1,261,355.787 | 0 | 13,632,620.30 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,094,609,032.06 | 1,094,609,032.06 | ||
| 其他资本公积 | 293,654.64 | 293,654.64 | ||
| 合计 | 1,094,609,032.06 | 293,654.64 | 1,094,902,686.70 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,524,584.00 | 1,524,584.00 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,524,584.00 | 1,524,584.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -602,296.22 | -602,296.22 | -602,296.22 | |||||
| 其中：权益法下可转损益 |
| 的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -602,296.22 | -602,296.22 | -602,296.22 | |||||
| 其他综合收益合计 | 1,524,584.00 | -602,296.22 | -602,296.22 | 922,287.78 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 25,919,767.05 | 25,919,767.05 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 25,919,767.05 | 25,919,767.05 |
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 754,021,548.92 | 576,142,736.20 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 754,021,548.92 | 576,142,736.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 136,640,040.87 | 220,345,029.56 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,466,216.84 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 70,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 820,661,589.79 | 754,021,548.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,333,049,939.62 | 1,135,742,895.18 | 833,945,772.52 | 729,770,839.28 |
| 其他业务 | 7,985,096.96 | 3,719,935.40 | 8,382,653.33 | 2,801,336.67 |
| 合计 | 1,341,035,036.58 | 1,139,462,830.58 | 842,328,425.85 | 732,572,175.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 4,825,565.57 | 3,324,980.60 |
| 教育费附加 | 2,947,179.53 | 1,973,443.62 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 2,051,015.10 | 1,979,473.35 |
| 土地使用税 | 1,082,276.82 | 1,490,415.66 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 662,132.06 | 483,937.99 |
| 地方教育附加 | 1,775,615.44 | 1,315,629.09 |
| 环保税 | 98,940.29 | 29,936.20 |
| 合计 | 13,442,724.81 | 10,597,816.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 9,491,382.28 | 6,695,542.10 |
| 交通差旅费 | 495,911.54 | 375,347.64 |
| 销售佣金 | 881,143.26 | 1,133,097.20 |
| 业务招待费 | 857,310.75 | 74,239.81 |
| 办公费 | 463,655.84 | 186,253.40 |
| 业务宣传费 | 215,899.57 | 26,724.00 |
| 折旧摊销 | 157,997.98 | 146,025.20 |
| 其 他 | 431,619.34 | 555,722.78 |
| 合计 | 12,994,920.56 | 9,192,952.13 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 15,410,842.69 | 11,218,540.43 |
| 折旧摊销 | 4,528,357.545 | 5,044,567.91 |
| 中介机构费 | 1,890,735.334 | 506,855.33 |
| 办公差旅费 | 844,474.31 | 1,071,797.5 |
| 业务招待费 | 1,710,312.42 | 507,486.17 |
| 维修保险费 | 1,305,611.21 | 1,698,814.17 |
| 排污费 | 312,992.65 | 946,258.28 |
| 租赁费 | 1,316,973.88 | |
| 其 他 | 5,596,040.51 | 1,384,367.91 |
| 合计 | 32,916,340.55 | 22,378,687.70 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 28,759,471.09 | 17,137,316.87 |
| 职工薪酬 | 11,246,956.08 | 9,618,513.06 |
| 设备调试检测费 | 1,945,941.21 | 1,163,489.11 |
| 折旧与摊销 | 373,133.64 | 731,331.54 |
| 其 他 | 363,528.65 | 532,221.42 |
| 合计 | 42,689,030.67 | 29,182,872.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,483,500.51 | 6,655,339.76 |
| 减：利息资本化 | -76,290.13 | -816,097.42 |
| 减：利息收入 | -3,228,805.92 | -348,579.37 |
| 汇兑损益 | 1,084,589.45 | 29,485.05 |
| 手续费支出 | 188,670.50 | 107,633.53 |
| 合计 | 451,664.41 | 5,627,781.55 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税优惠即征即退50% | 43,488,217.37 | 29,024,839.28 |
| 政府补助 | 10,599,015.78 | 4,263,386.96 |
| 代扣个人所得税手续费 | 155,191.68 | |
| 合计 | 54,242,424.83 | 33,288,226.24 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 5,582,418.91 | 0 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 5,582,418.91 | 0 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -2,354,190.47 | -4,137,912.51 |
| 其他应收款坏账损失 | 95,755.42 | 721,062.26 |
| 债权投资减值损失 |
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -2,258,435.05 | -3,416,850.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -126,618.81 | -488,705.78 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -126,618.81 | -488,705.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -133,820.16 | -480,253.27 |
| 合计 | -133,820.16 | -480,253.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 71,839.13 | 71,839.13 | |
| 其中：固定资产处置 | 0.00 | 0 |
| 利得 | |||
| 无形资产处置利得 | 71,839.13 | 71,839.13 | |
| 债务重组利得 | 0.00 | 0 | |
| 非货币性资产交换利得 | 0.00 | 0 | |
| 接受捐赠 | 0.00 | 0 | |
| 政府补助 | 101,527.02 | 103,000.00 | 101,527.02 |
| 其 他 | 12,493.63 | 98,897.44 | 12,493.63 |
| 0 | |||
| 合计 | 185,859.78 | 201,897.44 | 185,859.78 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高新技术企业认定奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 春节留厂人员补助 | 1,520.00 | 与收益相关 | |
| 手续费返回 | 7.02 | 与收益相关 | |
| 乡村振兴服务费补贴 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 101,527.02 | 103,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 7,376.99 | 40,831.05 | 7,376.99 |
| 其中：固定资产处置损失 | 7,376.99 | 40,831.05 | 7,376.99 |
| 无形资产处置损失 | 0 | 0 | |
| 债务重组损失 | 0 | 0 | |
| 非货币性资产交换损失 | 0 | 0 | |
| 对外捐赠 | 1,030,000.00 | 1,030,000.00 | |
| 其他 | 82,271.06 | 252,488.04 | 82,271.06 |
| 0 | |||
| 合计 | 1,119,648.05 | 293,319.09 | 1,119,648.05 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
□适用 √不适用
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 155,449,706.45 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 23,317,455.97 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,201,398.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -253,330.37 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -235,670.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,796,491.88 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,114,533.92 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -6,463,887.88 |
| 所得税费用 | 18,884,008.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 2,739,507.37 | 6,847,015.12 |
| 政府补助 | 11,340,508.58 | 3,012,595.27 |
| 利息收入 | 3,253,797.91 | 348,462.55 |
| 其 他 | 1,835.87 | 48,423.32 |
| 合计 | 17,335,649.73 | 10,256,496.26 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用 | 8,851,391.67 | 17,502,832.87 |
| 付现管理费用及研发费用 | 13,342,463.89 | 6,964,472.94 |
| 手续费支出 | 534,835.27 | 107,633.53 |
| 营业外支出 | 1,111,172.43 | 252,488.04 |
| 往来款 | 2,431,083.13 | - |
| 合计 | 26,270,946.39 | 24,827,427.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 拆借款 | 140,000.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 140,000.00 | 200,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 413,000,000.00 | |
| 合计 | 413,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金等保证金及利息 | 5,985,701.35 | 2,456,913.08 |
| 合计 | 5,985,701.35 | 2,456,913.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付上市发行费用 | 2,169,811.33 | |
| 票据保证金等保证金 | 8,374,002.07 | 5,745,629.82 |
| 合计 | 10,543,813.40 | 5,745,629.82 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 136,565,698.41 | 56,545,399.25 |
| 加：资产减值准备 | 126,618.81 | 488,705.78 |
| 信用减值损失 | 2,258,435.05 | 3,416,850.25 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 48,741,488.91 | 47,420,243.07 |
| 使用权资产摊销 | 40,000.02 | |
| 无形资产摊销 | 2,257,148.48 | 2,119,611.06 |
| 长期待摊费用摊销 | 93,902.40 | 104,557.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 61,981.03 | 480,253.27 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 7,376.99 | 40,831.05 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -5,582,418.91 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 902,820.25 | 4,807,383.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,343,808.33 | -1,003,225.54 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 232,101.97 | 4,992,450.80 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -48,749,882.76 | -16,875,329.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -85,782,220.99 | -17,406,770.33 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -3,105,179.82 | 1,638,344.96 |
| 其他 | -1,353,791.69 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,411,678.17 | 85,415,514.47 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
| 现金的期末余额 | 271,352,929.38 | 54,469,797.52 |
| 减：现金的期初余额 | 862,008,529.43 | 36,808,144.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -590,655,600.05 | 17,661,653.51 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 271,352,929.38 | 862,008,529.43 |
| 其中：库存现金 | 73,613.89 | 92,925.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 271,264,392.14 | 861,900,977.17 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 14,923.35 | 14,627.03 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | - | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 271,352,929.38 | 862,008,529.43 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - |
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,374,002.07 | 银行承兑汇票保证金和信用证保证金 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 应收款项融资 | 50,237,735.12 | 银行融资质押 |
| 合计 | 58,611,737.19 | / |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 1,037,443.02 |
| 其中：美元 | 33,040.02 | 6.4601 | 213,442.37 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 泰铢 | 4,089,333.25 | 0.2015 | 824,000.65 |
| 应收账款 | - | - | 157,244.77 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 泰铢 | 780,371.05 | 0.2015 | 157,244.77 |
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 增值税优惠即征即退50% | 43,488,217.37 | 其他收益 | 43,488,217.37 |
| 2020年度省级节水型[节水示范（标杆）企业补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000 |
| 春节留厂人员补助 | 1,520.00 | 营业外收入 | 1,520 |
| 代扣个人所得税手续费 | 20,727.64 | 其他收益 | 20,727.64 |
| 第三批技改补助资金/年产9000万平方纸箱包装材料扩建项目 | 85,517.70 | 其他收益 | 85,517.7 |
| 高新认定奖励（经信局） | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000 |
| 代扣个人所得税手续费 | 131,244.42 | 其他收益 | 131,244.42 |
| 代扣个人所得税手续费 | 3,219.60 | 其他收益 | 3,219.6 |
| 工业循环经济(节水)项目补助 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000 |
| 光伏发电项目补助资金 | 79,646.04 | 其他收益 | 79,646.04 |
| 龙门港集装箱补助 | 32,400.00 | 其他收益 | 32,400 |
| 年产1.5亿只（套）纸箱技改项目 | 54,215.46 | 其他收益 | 54,215.46 |
| 年产40万吨低克重高强度包装纸技改项目补贴 | 91,752.52 | 其他收益 | 91,752.52 |
| 年产4800万平方新型瓦楞纸、2120万平方米印刷包装技改项目 | 67,328.57 | 其他收益 | 67,328.57 |
| 燃气锅炉低氮改造补贴 | 4,889.05 | 其他收益 | 4,889.05 |
| 森林制造与互联网融合（经信局） | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000 |
| 商务经济发展专项资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000 |
| 上市专项资金 | 8,000,000.00 | 其他收益 | 8,000,000 |
| 省级工业循环经济专项补助及市级节能降耗 | 171,642.42 | 其他收益 | 171,642.42 |
| 省两化深度融合智能 | 49,999.98 | 其他收益 | 49,999.98 |
| 制造专项 | |||
| 手续费返还 | 7.02 | 营业外收入 | 7.02 |
| 刷卡排污系统 | 7,690.02 | 其他收益 | 7,690.02 |
| 外来员工新春留厂补助 | 55,480.00 | 其他收益 | 55,480 |
| 新增年产30万吨低克重高强度包装纸项目技改补贴 | 633,674.04 | 其他收益 | 633,674.04 |
| 疫情期间员工返乡补助 | 30,780.00 | 其他收益 | 30,780 |
| 智能工厂补贴（经信局） | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000 |
| 驻点招工企业补助 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000 |
| 合计 | 54,343,951.85 | 54,343,951.85 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 台州森林造纸有限公司 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
| 温岭市森林包装有限公司 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 临海市森林包装有限公司 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 浙江森林纸业有限公司 | 台州 | 台州 | 贸易业 | 100 | - | 设立 |
| 台州快印包网络科技有限公司 | 台州 | 台州 | 服务业 | 100 | - | 设立 |
| 台州森林环保科技有限公司 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 浙江森林联合纸业有限公司 | 台州 | 台州 | 制造业 | 61 | - | 设立 |
| 森林再生资源（泰国）有限公司 | 泰国 | 泰国 | 制造业 | 70 | 30 | 设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 浙江森林联合纸业有限公司 | 39.00 | -74,342.46 | 0 | 77,632,002.90 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江森林联合纸业有限公司 | 135,583,663.42 | 78,015,427.74 | 213,599,091.16 | 14,542,673.48 | 0.00 | 14,542,673.48 | 5,278,628.41 | 19,972,430.47 | 25,251,058.88 | 15,911,568.10 | 15,911,568.10 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江森林联合纸业有限公司 | 0 | -283,073.10 | 0 | -608,955.60 | 0 | -660,509.22 | 0 | 9,930,258.41 |
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
公司公司于2021年1月29日分别召开第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次会议，2021年2月23日分别召开2021年第二次临时股东大会决议，审议通过《关于全资子公司增资扩股的议案》，公司与5位原同行造纸企业的经营者达成造纸产能指标转让协议，整合成联合纸业的投资者。通过增资扩股后公司持有浙江森林联合纸业有限公司的股权自100%整合成61%。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 浙江森林联合纸业有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 3,900,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 3,900,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,606,345.36 |
| 差额 | 293,654.64 |
| 其中：调整资本公积 | 293,654.64 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 | |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 418,582,418.91 | 418,582,418.91 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 418,582,418.91 | 418,582,418.91 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 2,043,628.23 | 2,043,628.23 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 应收账款融资 | 183,619,652.16 | 183,619,652.16 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 418,582,418.91 | 185,663,280.39 | 604,245,699.30 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 森林造纸 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
| 温岭森林 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 临海森林 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 森林纸业 | 台州 | 台州 | 贸易业 | 100 | - | 设立 |
| 快印包 | 台州 | 台州 | 服务业 | 100 | - | 设立 |
| 环保科技 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
| 联合纸业 | 台州 | 台州 | 制造业 | 61 | - | 设立 |
| 森林再生（泰国） | 泰国 | 泰国 | 制造业 | 70 | 30 | 设立 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 温岭市新江小额贷款公司 | 公司曾参股公司 |
| 温岭市青商大厦资产管理有限公司 | 公司参股公司 |
| 温岭市大溪镇骏童便利店（以下简称“骏童便利店”） | 林云芳控制的个体工商户 |
| 温岭市森林家电有限公司（以下简称“森林家电”) | 林云菊控制的公司 |
| 温岭市大溪林华家用电器商行（以下简称 | 林云菊控制的个体工商户 |
| “林华电器商行”） | |
| 胡秀丽 | 林启群的配偶 |
| 王菊丽 | 林启军的配偶 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 温岭市森林家电有限公司 | 家用电器 | 12,902.65 | |
| 温岭市大溪林华家用电器商行 | 家用电器 | 917.25 | 295.12 |
| 温岭市大溪镇骏童便利店 | 日用品 | 279,928.35 | 194,009.85 |
| 合计 | 293,748.25 | 194,304.97 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 167.73 | 159.20 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 温岭市青商大厦资产管理有限公司 | 310,000.00 | 310,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 温岭市森林家电有限公司 | 590.24 | 590.24 |
| 应付账款 | 温岭市大溪林华家用电器商行 | 910 | 372.75 |
| 应付账款 | 温岭市大溪镇骏童便利店 | 120.35 | 7,481.00 |
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 74,624,380.68 |
| 1至2年 | 314,785.75 |
| 2至3年 | 6,635,808.53 |
| 3年以上 | 9,382,725.85 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 90,957,700.81 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 14,306,482.00 | 15.73 | 14,306,482.00 | 100 | 0 | 10,382,467.06 | 13.25 | 10,382,467.06 | 100 | 0 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 76,651,218.81 | 84.27 | 5,702,731.38 | 7.44 | 70,948,487.43 | 67,954,813.17 | 86.75 | 8,965,081.49 | 13.19 | 58,989,731.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 90,957,700.81 | / | 20,009,213.38 | / | 70,948,487.43 | 78,337,280.23 | / | 19,347,548.55 | / | 58,989,731.68 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 温岭市山市华发纸箱厂 | 1,683,100.00 | 1,683,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卢敦广 | 60,055.53 | 60,055.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州双森机电有限公司 | 64,267.52 | 64,267.52 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江都宝机电有限公司 | 114,616.00 | 114,616.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温岭市金峰包装厂 | 45,119.73 | 45,119.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州集能塑胶制品有限公司 | 24,124.96 | 24,124.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江曼卡隆机电有限公司 | 12,100.00 | 12,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温岭市佳迪包装有限公司 | 11,880.00 | 11,880.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州市迪迦诺机电有限公司 | 15,648.30 | 15,648.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温岭市腾跃装璜印刷厂 | 483,809.75 | 483,809.75 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州鼎豪鞋业有限公司 | 32,000.00 | 32,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潘友根 | 29,955.51 | 29,955.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州市鼎和包装厂(普通合伙) | 39,410.44 | 39,410.44 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州市路桥文辉包装厂(普通合伙) | 91,395.02 | 91,395.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 玉环杰钰曼包装有限公司 | 23,800.00 | 23,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 玉环方子纸制品有限公司 | 45,764.66 | 45,764.66 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐清市龙伟包装纸箱有限公司 | 110,450.01 | 110,450.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐清市林达彩印包装有限公司 | 208,000.00 | 208,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐清市博业包装有限公司 | 43,660.00 | 43,660.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州市黄岩东城纸箱厂 | 138,214.31 | 138,214.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州市黄岩三联包装厂 | 205,805.00 | 205,805.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中新科技集团股份有限公司 | 6,529,540.49 | 6,529,540.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中新国际电子有限公司 | 105,620.12 | 105,620.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州精图彩印包装有限公司 | 260,279.50 | 260,279.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州集致新材料科技有限公司 | 13,500.00 | 13,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 赣州市五洲纸业有限公司 | 2,444,907.85 | 2,444,907.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他零星客户 | 1,469,457.30 | 1,469,457.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 14,306,482.00 | 14,306,482.00 | 100.00 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 74,624,380.68 | 3,731,219.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 61,473.09 | 6,147.31 | 10.00 |
| 2-3年 | 0.00 | 30.00 | |
| 3年以上 | 1,965,365.04 | 1,965,365.04 | 100.00 |
| 合计 | 76,651,218.81 | 5,702,731.38 | 7.44 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 10,382,467.06 | 9,626,746.32 | 20,009,213.38 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 8,965,081.49 | -8,965,081.49 | 0.00 | |||
| 合计 | 19,347,548.55 | 661,664.83 | 20,009,213.38 | |||
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 11,125,747.11 | 1年以内 | 12.23 | 556,287.36 |
| 第二名 | 1,295.10 | 1年以内 | 0.00 | 1,295.10 |
| 2,162,158.19 | 1-2年 | 2.38 | 2,162,158.19 | |
| 4,366,087.20 | 2-3年 | 4.80 | 4,366,087.20 | |
| 第三名 | 4,114,598.89 | 1年以内 | 4.52 | 205,729.94 |
| 第四名 | 3,346,466.32 | 1年以内 | 3.68 | 167,323.32 |
| 第五名 | 2,444,907.85 | 3年以上 | 2.69 | 2,444,907.85 |
| 小 计 | 27,561,260.66 | 30.30 | 9,903,788.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 186,321,501.67 | 162,409,756.25 |
| 合计 | 186,321,501.67 | 162,409,756.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 196,127,875.02 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | 620,000.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 196,747,875.02 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 196,191,631.17 | 171,149,254.30 |
| 备用金 | 10,000.00 | 81,696.70 |
| 其他 | 546,243.85 | 487,004.00 |
| 账面余额小计 | ||
| 减：坏账准备 | -10,426,373.35 | -9,308,198.75 |
| 合计 | 186,321,501.67 | 162,409,756.25 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 8,548,198.75 | 760,000.00 | 9,308,198.75 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,258,174.60 | -140,000.00 | 1,118,174.60 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 9,806,373.35 | 620,000.00 | 10,426,373.35 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,308,198.75 | 1,118,174.60 | 10,426,373.35 | |||
| 合计 | 9,308,198.75 | 1,118,174.60 | 10,426,373.35 | |||
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 温岭市森林包装有限公司 | 拆借款 | 175,423,188.65 | 1年以内 | 89.16 | 8,771,159.43 |
| 浙江森林纸业有限公司 | 拆借款 | 19,508,442.52 | 1年以内 | 9.92 | 975,422.13 |
| 台州森林环保科技有限公司 | 拆借款 | 850,000.00 | 1年以内 | 0.43 | 42,500.00 |
| 温岭市青商大厦企业管理有限公司 | 拆借款 | 310,000.00 | 3年以内 | 0.16 | 310,000.00 |
| 威誉印刷设备(深圳)有限公司 | 其他 | 300,000.00 | 3年以上 | 0.15 | 300,000.00 |
| 合计 | / | 196,391,631.17 | / | 99.82 | 10,399,081.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 846,762,504.03 | 846,762,504.03 | 376,455,376.71 | 376,455,376.71 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 846,762,504.03 | 846,762,504.03 | 376,455,376.71 | 376,455,376.71 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 临海市森林包装有限公司 | 50,000,000.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | - | - | |
| 台州森林造纸有限公司 | 125,455,376.71 | 0.00 | 125,455,376.71 | - | - | |
| 温岭市森林包装有限公司 | 120,000,000.00 | 352,000,000.00 | 472,000,000.00 | - | - | |
| 浙江森林纸业有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | - | - | |
| 台州快印包网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 0.00 | 1,000,000.00 | - | - | |
| 台州森林环保科技有限公司 | 60,000,000.00 | 0.00 | 60,000,000.00 | - | - | |
| 浙江森林联合纸业有限公司 | 10,000,000.00 | 112,000,000.00 | 122,000,000.00 | - | - | |
| 森林再生资源（泰国）有限公司 | 0.00 | 6,307,127.32 | 6,307,127.32 | - | - | |
| 合计 | 376,455,376.71 | 470,307,127.32 | 846,762,504.03 | - | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 183,903,282.91 | 153,570,582.02 | 116,001,012.51 | 100,873,418.75 |
| 其他业务 | 9,413,640.96 | 1,570,801.02 | 6,990,981.04 | 1,223,025.57 |
| 合计 | 193,316,923.87 | 155,141,383.04 | 122,991,993.55 | 102,096,444.32 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 63,600,000.00 | 54,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 63,600,000.00 | 54,000,000.00 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -133,820.16 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,754,214.48 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 5,582,418.91 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -927,239.31 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -2,369,525.73 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 12,906,048.19 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.41 | 0.68 | 0.68 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.80 | 0.62 | 0.62 |