公司代码:605376 公司简称:博迁新材
江苏博迁新材料股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王利平、主管会计工作负责人裘欧特及会计机构负责人(会计主管人员)裘欧特
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内,公司不进行利润分配和资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险,敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对的风险内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境与社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 47
第八节 优先股相关情况 ...... 50
第九节 债券相关情况 ...... 51
第十节 财务报告 ...... 52
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表 |
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件 | |
经公司法定代表人签字和公司盖章的2023年半年度报告文本原件 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、博迁新材、本公司 | 指 | 江苏博迁新材料股份有限公司 |
本报告期、报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
上年同期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
MLCC | 指 | 片式多层陶瓷电容器 |
三星电机 | 指 | 三星电机株式会社(Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd., SEMCO, 009150.KS) |
台湾国巨 | 指 | 国巨股份有限公司(YageoCorporation) |
台湾华新科 | 指 | 华新科技股份有限公司 |
风华高科 | 指 | 广东风华高新科技股份有限公司 |
潮州三环 | 指 | 潮州三环(集团)股份有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
广弘元 | 指 | 宁波广弘元创业投资合伙企业(有限合伙) |
申扬投资 | 指 | 宁波申扬创业投资合伙企业(有限合伙) |
众智聚成 | 指 | 宁波众智聚成创业投资合伙企业(有限合伙) |
新辉投资 | 指 | 新辉投资控股有限公司 |
纳米 | 指 | 纳米是长度单位,符号:nm。1纳米=10-9米,相当于1微米的千分之一 |
微米 | 指 | 微米是长度单位,符号:μm。1微米相当于1米的一百万分之一 |
电子元器件 | 指 | 电子元器件是构建电子系统最基础的部件,不管多么复杂的电子系统,实际上都是由一个个电子元器件拼在一起组成的。电子元器件(Electronic Components)是电子元件和电小型的机器、仪器的组成部分,其可以是基本电子元器件或者由若干元器件构成,可以在同类产品中通用——主要有电阻器、电感器、变压器、电容器、二极管、三极管、光电器件、电声器件、显示器件、晶闸管、场效应管、IGBT、继电器、干簧管、常用传感器、贴片元器件、集成电路等 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 江苏博迁新材料股份有限公司 |
公司的中文简称 | 博迁新材 |
公司的外文名称 | Jiangsu Boqian New Materials Stock Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | 无 |
公司的法定代表人 | 王利平 |
成立日期 | 2010年11月5日 |
住所 | 宿迁市高新技术开发区江山大道23号 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 蒋颖 | 颜帆 |
联系地址 | 宿迁市高新技术开发区江山大道23号 | 宿迁市高新技术开发区江山大道23号 |
电话 | 0527-80805920 | 0527-80805920 |
传真 | 0527-80805929 | 0527-80805929 |
电子信箱 | stock@boqianpvm.com | stock@boqianpvm.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 宿迁市高新技术开发区江山大道23号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 报告期内无变更情况 |
公司办公地址 | 宿迁市高新技术开发区江山大道23号 |
公司办公地址的邮政编码 | 223800 |
公司网址 | http://www.boqianpvm.com |
电子信箱 | stock@boqianpvm.com |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 博迁新材 | 605376 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 283,008,367.98 | 494,731,504.46 | -42.80 |
归属于上市公司股东的净利润 | 16,862,181.36 | 101,390,253.17 | -83.37 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -5,176,717.66 | 98,193,826.39 | -105.27 |
经营活动产生的现金流量净额 | 59,163,267.47 | -86,776,846.79 | 不适用 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,627,438,071.20 | 1,689,123,672.37 | -3.65 |
总资产 | 2,062,678,719.47 | 2,077,553,595.76 | -0.72 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.06 | 0.39 | -84.62 |
稀释每股收益(元/股) | 0.06 | 0.39 | -84.62 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.02 | 0.38 | -105.26 |
加权平均净资产收益率(%) | 0.99 | 6.19 | 减少5.2个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -0.30 | 5.99 | 减少6.29个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、营业收入减少主要系本期销量减少所致。
2、归属于上市公司股东的净利润减少,主要原因系公司销售量较去年同期减少所致。
3、经营活动产生的现金流量净额变动主要系购买原材料支付减少所致。
4、每股收益减少主要系本期净利润减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -67,119.66 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 28,476,693.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -2,303,178.00 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -169,788.32 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 73,473.65 | |
减:所得税影响额 | 3,971,181.65 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 22,038,899.02 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、公司所属行业
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司所处行业为“C33金属制品业”;根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2017)》,公司所处行业为“C398电子元件及电子专用材料制造”中的“C3985电子专用材料制造”。
2、公司主营业务
公司主营业务为电子专用高端金属粉体材料的研发、生产和销售。目前公司产品主要包括纳米级、亚微米级镍粉和亚微米级、微米级铜粉、银粉、合金粉。公司产品是电子信息产业的基础材料,主要用于电子元器件制造,其中镍粉、铜粉主要应用于MLCC的生产,并广泛应用到消费电子、汽车电子、通信以及工业自动化、航空航天等其他工业领域当中。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、技术与研发优势
公司自设立至今,高度重视技术创新能力建设,通过持续加大技术研发的投入,储备丰富的技术资源,着力打造专业技术研发团队。凭借领先的研发团队和技术创新能力,公司持续深耕电子专用高端金属粉体材料领域,提升市场竞争力,增强抗风险能力,促进公司未来的可持续发展。
公司在开展研发工作同时,充分利用公司现有技术储备优势,不断加强知识产权布局。截至本报告期末,公司已获得专利163项:其中境内专利148项,包括发明专利54项、实用新型专利94项;境外专利15项。
2、完善的产品质量保障体系
公司质量管理体系的硬件设施不断充实提高,质量管理体系不断改进,制定了《QEP8.1.1-2016质量运作策划和控制规范》《QEP8.7.1-2016不合格控制规范》《QEP9.1.2-2016质量监测分析评
价规范》《QEP10.2.1-2016不合格纠正措施控制规范》《监视和测量控制程序》《质量/环境/职业健康安全管理手册》等质量控制制度,既符合公司生产过程中的实际操作,也确保公司质量管理体系的持续性和有效性。目前,公司对产品的质量控制与管理贯穿研发、设计、采购、生产、销售等各个环节,形成了完善、有效的产品质量保障体系。公司已通过GB/T19001-2016/ISO9001:2015质量管理体系认证,正在申请IATF-16949质量管理体系的认证。公司产品质量得到良好的市场反馈,也得到了国际一流企业的认可。完善的产品质量保障体系有效保证了公司产品的使用性能,为公司进一步发展奠定了坚实的基础。
3、人才优势
公司子公司广新纳米和中国科学院宁波材料技术与工程研究所联合组建先进能源材料与储能器件研发中心,积极利用双方优势,围绕双方共同致力的先进能源材料研发方向联合打造高能级研发平台,为企业自身的可持续发展、行业的技术进步提供技术支撑并发挥引领作用。同时,公司实际控制人、董事长王利平是公司的创始人,拥有20年以上的金属粉体材料行业经营管理经验,对公司产品应用、市场推广、品牌建立等起到了关键的作用。公司董事兼总经理Gangqiang Chen(陈钢强)博士,拥有30年以上的金属粉体材料研发经验,对公司产品技术研发与创新起到了引领作用。
4、品牌优势
经过多年的市场积累,公司产品在行业中树立了良好的市场形象。公司可靠的产品质量使得品牌的市场影响力不断提升,获得下游客户的认可。
公司的产品主要应用于MLCC等电子元器件的生产,MLCC等电子元器件的生产所要求的精细程度极高,进而对金属粉体材料产品质量和技术指标的要求较高,下游客户均通过严格程序审查及产品检验后选择规模实力较强、工艺技术水平较高、产品质量稳定的企业进行合作,公司与三星电机、台湾国巨、台湾华新科、风华高科、潮州三环等国际、国内电子元器件行业领先企业保持了长期良好的业务合作关系,表明公司的品牌实力受到业内领先企业的认可。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内,虽然国际宏观经济和行业形势有所好转,公司销量环比2022年下半年有所提升,但同比仍然减少较多,导致收入规模同比出现减少。此外,原材料价格等因素导致单位营业成本增加,进而造成公司净利润出现大幅下滑。2023年上半年,公司实现销售收入283,008,367.98元,较上年同期减少42.80%,实现净利润16,862,181.36元,较上年同期减少83.37%。
公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,积极应对市场环境变化,合理管控经营成本,持续推进新产品研发,丰富公司产品矩阵,切实开展以下工作:
1、2023年上半年,公司加快推进多种规格小粒径成品镍粉的规模化量产工作,通过分级工艺优化与技术创新,提高小粒径成品镍粉品质,多款产品已在客户端送样评价,反馈结果良好。与此同时,公司针对镍粉产品粒径分布改善,大颗粒控制方面开展品质提升工作,通过采取不同的生产工艺对品质差异化的产品进行分类,在丰富公司产品结构的同时也满足了客户的定制化需求。
2、随着HJT异质结电池降本需求的不断提升,下游浆料厂家对银包铜粉体的需求开始进入上升趋势,公司一方面针对银包铜粉产业化进行一期扩建工作,并引入自动化控制系统以降低人工成本;一方面成立专门营销团队,为客户提供个性化解决方案和优质的售后服务,不断提升客户满意度和忠诚度。同时,公司积极开拓新客户和新市场应用领域,持续拓展销售渠道和业务范围。报告期内,公司银包铜粉累计出货量已达3吨以上。
3、公司研发部门在现有技术储备与客户资源的基础上,多措并举迭代优化工艺路径,控制制造成本,提升产能,助力纳米硅粉中试产线项目在2023年年底前建设完成,持续推进纳米硅粉产业化工作,为硅基负极材料的应用提供产业动力。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 283,008,367.98 | 494,731,504.46 | -42.80 |
营业成本 | 240,899,147.91 | 323,123,248.78 | -25.45 |
销售费用 | 3,038,338.76 | 2,684,063.42 | 13.20 |
管理费用 | 18,875,450.26 | 20,625,980.10 | -8.49 |
财务费用 | -10,059,580.15 | -9,887,906.26 | 1.74 |
研发费用 | 32,110,814.35 | 30,463,846.68 | 5.41 |
经营活动产生的现金流量净额 | 59,163,267.47 | -86,776,846.79 | 不适用 |
投资活动产生的现金流量净额 | -81,680,557.14 | -132,628,745.31 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -20,704,489.44 | -3,077,062.05 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:主要系本期销量减少所致。营业成本变动原因说明:主要系本期营业收入减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系购买原材料支付减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系远期结汇保证金收回及长期资产投资减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系分配股利增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 240,910,195.09 | 11.68 | 307,424,576.48 | 14.80 | -21.64 | |
交易性金融资产 | 3,254,768.33 | 0.16 | 说明1 | |||
应收票据 | 14,563,697.39 | 0.71 | 808,217.00 | 0.04 | 1,701.95 | 说明2 |
应收款项 | 211,772,756.93 | 10.27 | 227,300,524.66 | 10.94 | -6.83 | |
预付款项 | 9,680,001.89 | 0.47 | 13,293,516.00 | 0.64 | -27.18 | |
其他应收款 | 8,576,211.15 | 0.42 | 12,392,106.70 | 0.60 | -30.79 | 说明3 |
存货 | 491,593,599.58 | 23.83 | 497,882,061.98 | 23.96 | -1.26 | |
其他流动资产 | 26,830,555.71 | 1.30 | 26,650,873.07 | 1.28 | 0.67 | |
固定资产 | 823,213,796.80 | 39.91 | 830,744,490.74 | 39.99 | -0.91 | |
在建工程 | 64,931,025.56 | 3.15 | 14,671,690.61 | 0.71 | 342.56 | 说明4 |
使用权资产 | 20,034,768.18 | 0.97 | 22,395,801.78 | 1.08 | -10.54 | |
无形资产 | 99,463,849.21 | 4.82 | 88,292,876.86 | 4.25 | 12.65 | |
长期待摊费用 | 14,960,701.98 | 0.73 | 16,679,983.13 | 0.80 | -10.31 | |
递延所得税资产 | 12,704,093.15 | 0.62 | 9,894,574.73 | 0.48 | 28.39 | |
其他非流动资产 | 23,443,466.85 | 1.14 | 5,867,533.69 | 0.28 | 299.55 | 说明5 |
短期借款 | 260,123,333.34 | 12.61 | 219,835,738.88 | 10.58 | 18.33 | |
交易性金融负债 | 2,724,874.92 | 0.13 | 1,200,934.80 | 0.06 | 126.90 | 说明6 |
应付账款 | 86,458,445.82 | 4.19 | 83,202,028.34 | 4.00 | 3.91 | |
预收款项 | - | 51,000.00 | 0.00 | |||
合同负债 | 1,514,954.21 | 0.07 | 1,184,632.85 | 0.06 | 27.88 | |
应付职工薪酬 | 19,278,966.29 | 0.93 | 26,264,699.13 | 1.26 | -26.60 | |
应交税费 | 8,320,721.35 | 0.40 | 5,600,007.21 | 0.27 | 48.58 | 说明7 |
其他应付款 | 4,559,832.71 | 0.22 | 1,482,325.61 | 0.07 | 207.61 | 说明8 |
一年内到期的非流动负债 | 4,587,711.20 | 0.22 | 4,486,735.69 | 0.22 | 2.25 | |
其他流动负债 | 196,944.05 | 0.01 | 35,282.84 | 0.00 | 458.19 | |
租赁负债 | 16,078,421.28 | 0.78 | 18,397,801.94 | 0.89 | -12.61 | |
递延收益 | 31,396,443.10 | 1.52 | 26,688,736.10 | 1.28 | 17.64 | |
股本 | 261,600,000.00 | 12.68 | 261,600,000.00 | 12.59 | - | |
资本公积 | 707,904,503.83 | 34.32 | 707,904,503.83 | 34.07 | - | |
其他综合收益 | 37,217.50 | - | 105,000.03 | 0.01 | -64.55 | |
盈余公积 | 50,946,812.49 | 2.47 | 50,946,812.49 | 2.45 | - | |
未分配利润 | 606,949,537.38 | 29.43 | 668,567,356.02 | 32.18 | -9.22 |
其他说明说明1:主要系本期期末远期外汇合约公允价值为负列报交易性金融负债所致。说明2:应收票据增加主要系本期销售票据结算增加所致。说明3:其他应收款减少主要系本期销售规模有所减少,应收出口退税减少所致。说明4:在建工程增加主要系本期广豫储能厂房建造所致。
说明5:其他非流动资产主要系本期工程款增加所致。说明6:交易性金融负债增加主要系本期期末公允价值为正的远期外汇合约规模较上期末增加所致。说明7:应交税费增加主要系本期预缴企业所得税减少所致。说明8:其他应付款增加主要系广豫储能厂房建造收取押金保证金所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产1,261,738.25(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.06%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值(元) | 受限原因 |
货币资金 | 101,222,341.11 | 票据及远期外汇合约保证金 |
货币资金 | 8,000.00 | ETC 保证金 |
合计 | 101,230,341.11 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 持股比例 | 注册资本 | 主营业务 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
宁波广新纳米材料有限公司 | 全资子公司 | 100% | 7,000.00 | 电子专用高端金属粉体材料的研发、生产、销售 | 106,711.41 | 33,581.69 | 26,576.60 | -1,596.23 |
宁波广新进出口有限公司 | 二级全资子公司 | 100% | 1,000.00 | 电子专用高端金属粉体材料的销售 | 32,659.97 | 7,516.15 | 22,664.05 | 1,136.59 |
宁波广新日本株式会社 | 二级全资子公司 | 100% | 980.00 (注1) | 电子专用高端金属粉体材料的研发、销售 | 126.17 | 100.73 | -27.03 | |
宁波广迁电子材料有限公司 | 全资子公司 | 100% | 5,000.00 | 电子专用材料制造 | 22,534.23 | (327.50) | 23,291.81 | -20.31 |
江苏广豫储能材料有限公司 | 二级全资子公司 | 100% | 15,000.00 | 非金属矿物质制品制造;电子专用材料制造、研发和销售 | 15,370.68 | 14,976.61 | -53.34 |
注1:万日元
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济波动风险
公司的主营业务为电子专用高端金属粉体材料的研发、生产和销售。目前公司产品主要包括纳米级、亚微米级镍粉和亚微米级、微米级铜粉、银粉、合金粉。公司产品是电子信息产业的基础材料,主要用于电子元器件制造,其中镍粉、铜粉主要应用于MLCC的生产,并广泛应用到消费电子、汽车电子、通信以及工业自动化、航空航天等其他工业领域当中。
上述领域的景气程度与宏观经济发展状况存在较为紧密的联系。在宏观经济向好的年度,受
消费需求提振等因素的影响,电子产业的景气程度较高;而经济形势的较大波动,可能对包括公司在内的电子产业及相关上下游行业的经营业绩造成不利影响。受终端消费电子市场需求下滑影响,2022年下半年以来公司主要产品的下游MLCC市场需求出现了下滑。若未来市场因宏观经济形势变化而发生波动,可能对公司的销售收入和盈利水平产生不利影响,公司业绩存在下滑的风险。
2、行业竞争风险
经过多年的发展,公司已经形成自身的技术优势,并在中高端电子元器件用金属粉体生产行业具备较强的竞争力,但是不排除未来可能会有新进入行业的厂商与公司展开竞争。同时,同行业其他企业亦会采取降价或扩产的方式保持自己的市场份额。公司存在可能因产品价格下跌或市场占有率下滑导致的利润水平下降的风险。随着电子元器件生产工艺和水平的发展和下游应用领域的驱动,MLCC等电子元器件集成化、小型化、高容化的趋势越来越明显,这对金属粉体材料的生产研发提出了更高的品质要求。目前公司投入大量资源进行工艺技术的研发和改进,在关键生产工艺环节积累了丰富的经验,若公司不能在产品的功能特性上持续创新,保持产品较高的质量及良好的市场口碑,则难以保持销售的稳步增长和市场份额的持续提升,从而影响公司经营业绩。
3、客户集中度较高的风险
公司客户主要为MLCC等电子元器件生产商,包括三星电机、台湾华新科、台湾国巨等知名MLCC生产商。报告期内,公司主营业务前五大客户的合计销售收入占主营业务收入的比重为
78.85%,其中,公司对三星电机的销售收入占主营业务收入的比重为48.21%,客户集中度较高。
客户集中度较高的情况在一定程度上反映了MLCC行业目前的市场竞争格局,若未来三星电机减少对公司产品的采购,则公司可能出现订单减少的不利局面。公司面临因客户集中度较高可能导致的经营风险。
4、原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料为镍块、铜棒及银砂,其价格会随该金属品种的全球市场的价格波动而发生变化。公司生产成本受原材料采购成本影响而发生变化,公司主要原材料采购价格通常基于订单当天的相关网站发布的现货市场价格的中间价确定。
公司主要原材料采购价格受大宗商品及相关商品期货价格的影响较大,价格波动可能对公司的生产成本造成较大影响。公司采购量最大的原材料镍市场价格在2021年体现稳步上升趋势,2022年二季度开始,公司调整定价模式,产品报价方式调整为原材料平均价格加加工费,如果未来原材料价格持续下跌,将对公司的经营业绩造成不利影响。
5、进口国贸易政策变动风险
报告期内公司产品主要出口至韩国、日本及中国台湾地区,由于国际形势变动及贸易摩擦的可能,不排除该等国家和地区未来调整公司相关产品的进口政策,进而对公司产品的出口产生不利影响。
6、知识产权诉讼的风险
报告期内,公司及子公司宁波广新纳米材料有限公司共涉及四宗与专利相关诉讼:1、宁波广新纳米新材料有限公司与台州市金博新材料有限公司关于实用新型专利和发明专利侵权诉讼事项,浙江省宁波市中级人民法院于2021年12月30日对两宗诉讼作出一审判决,驳回台州市金博新材料有限公司的诉讼请求。2、公司与台州市金博新材料有限公司关于实用新型专利和发明专利侵权诉讼事项,江苏省南京市中级人民法院分别于2022年1月11日、2022年1月21日对两宗诉讼作出一审判决,驳回台州市金博新材料有限公司的诉讼请求。
台州市金博新材料有限公司不服南京市中级人民法院及宁波市中级人民法院的一审判决结果,在法定期限内向中华人民共和国最高人民法院递交《上诉状》,其中两宗实用新型专利侵权诉讼事项,因上诉人台州市金博新材料有限公司明确表示不缴纳案件受理费,并提交了撤回上诉申请,
一审判决生效;两宗发明专利侵权诉讼事项,截止到目前二审尚未判决。诉讼事项的存在对公司经营产生负面影响的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年2月28日 | www.sse.com.cn | 2023年3月1日 | 《关于公司向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》《关于股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月23日 | www.sse.com.cn | 2023年5月24日 | 《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》《关于公司2022年度财务决算报告的议案》《关于公司2022年度利润分配方案的议案》《关于公司续聘会计师事务所的议案》《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》《关于公司2023年度向银行申请综合授信额度的议案》《关于公司2023年度董事、监事薪酬的议案》《关于公司与下属子公司、下属子公司之间担保额度预计的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司共召开了一次年度股东大会,一次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定;出席股东大会现场会议的人员资格及召集人资格合法有效;股东大会的表决程序、表决结果合法有效。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 |
报告期内,公司不进行利润分配,亦不进行资本公积转增股本 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司自成立以来一直非常重视环境保护工作,严格执行环境质量标准和污染物排放标准。公司已取得ISO14001:2015环境管理体系证书,通过该认证工作推动了公司在环境管理方面的制度化建设。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 控股股东广弘元 | 注1 | 自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 公司实际控制人王利平、自然人股东陈钢强 | 注2 | 自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
股份限售 | 控股股东一致行动人申扬投资、实际控制人近亲属王君平 | 注3 | 自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
股份限售 | 公司董事和高级管理人员裘欧特、江益龙、赵登永、蒋颖、舒丽红 | 注4 | 在职期间/离职半年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
股份限售 | 监事蔡俊、任静、彭家斌 | 注5 | 在职期间/离职半年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 控股股东广弘元 | 注6、注11、注14、注16、注18、注25 | 不同承诺期限不一,具体详见承诺内容 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决同业竞争 | 控股股东广弘元 | 注19 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 控股股东广弘元 | 注21 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司 | 注10、注13、注24 | 不同承诺期限不一,具体详见承诺内容 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 董事(除独董)、高管 | 注8、注12、注15、注17注29 | 不同承诺期限不一,具体详见承诺内容 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 监事 | 注9、注15、注30 | 不同承诺期限不一,具体详见承诺内容 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 实际控制人 | 注7、注15、注16、注18、注23、注26 | 不同承诺期限不一,具体详见承诺内容 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 实际控制人 | 注20 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 实际控制人 | 注22 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 实际控制人近亲属王君平 | 注27 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 股东众智聚成、新辉投资、陈钢强、申扬投资 | 注6 | 自公司股票上市之日起60个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
注1:自博迁新材股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理所直接或者间接持有的博迁新材本次公开发行股票前已发行的股份,也不由博迁新材回购本企业直接或者间接持有的上述股份。博迁新材上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本企业所持有博迁新材股票的锁定期限自动延长6个月。在延长锁定期内,本企业不转让或者委托他人管理所直接或者间接持有的博迁新材公开发行股票前已发行的股份,也不由博迁新材回购该等股份。
注2:(1)自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购本人直接或者间接持有的上述股份。公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。在延长锁定期内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该等股份。(2)若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,则在本人担任公司非独立董事或高级管理人员期间,本人将向公司申报所直接或间接持有的公司股份及其变动情况,在任职期间(于股份限售期结束后)每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。注3:自博迁新材股票上市之日起36个月内,本企业/本人不转让或者委托他人管理本企业/本人直接或者间接持有的博迁新材公开发行股票前已发行的股份,也不由博迁新材回购本企业/本人直接或者间接持有的上述股份。注4:(1)若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,则自公司股票在上海证券交易所上市之日起12个月内,不转让本人直接或间接所持有的上述股份,也不由公司回购本人直接或者间接持有的上述股份。(2)若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,如公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股票的锁定期限将自动延长6个月。(3)若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,则在本人担任公司非独立董事或高级管理人员期间,本人将向公司申报所直接或间接持有的公司股份及其变动情况,在任职期间(于股份限售期结束后)每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。
注5:(1)若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,则自公司股票在上海证券交易所上市之日起12个月内,不转让本人直接或间接所持有的上述股份,也不由公司回购本人直接或者间接持有的上述股份。(2)本人担任公司独立董事/监事期间,本人将向公司申报所直接或间接持有的公司股份及其变动情况(若有),在任职期间(于股份限售期结束后)每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。注6:本人/本企业所持博迁新材股票在锁定期满后两年内,若本人/本企业减持公司本次首次公开发行股票前已发行的股份,减持价格不低于博迁新材首次公开发行股票时的发行价,若公司自股票上市至本人/本企业减持前有派息、送股、资本公积转增股本、增发、配股等除权除息事项,减持价格下限和股份数将相应进行调整。若本人/本企业实施上述减持行为,本人/本企业将提前3个交易日通过公司予以公告。本人/本企业所持有博迁新材股份的增减变动及申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、行政法规及规范性文件的相关规定。注7:本人所持博迁新材股票在锁定期满后两年内,若本人减持公司本次首次公开发行股票前已发行的股份,减持价格不低于博迁新材首次公开发行股票时的发行价,若公司自股票上市至本人减持前有派息、送股、资本公积转增股本、增发、配股等除权除息事项,减持价格下限和股份数将相应进行调整。若本人实施上述减持行为,本人将提前3个交易日通过公司予以公告。
若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,则在本人担任公司非独立董事或高级管理人员期间,本人将向公司申报所直接或间接持有的公司股份及其变动情况,在任职期间(于股份限售期结束后)每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。本人所持有公司股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他规范性文件的相关规定。注8:所持股票在锁定期满后2年内减持的,其减持价格不低于发行价;如遇公司派息、送股、资本公积转增股本、增发、配股等除权除息事项,上述减持价格下限作相应调整;本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,则在本人担任公司非独立董事或高级管理人员期间,本人将向公司申报所直接或间接持有的公司股份及其变动情况,在任职期间(于股份限售期结束后)每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。本人所持有公司股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司
股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他规范性文件的相关规定。注9:若本人直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份,则在本人担任公司独立董事、监事期间,本人将向公司申报所直接或间接持有的公司股份及其变动情况,在任职期间(于股份限售期结束后)每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%。离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。本人所持有公司股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他规范性文件的相关规定。注10:自本公司股票上市后3年内,当公司股票连续20个交易日的收盘价低于公司上一会计年度经审计的期末每股净资产时,公司将实施如下稳定股价的方案:
本公司将根据《上市公司回购社会公众股份管理办法》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》的规定向社会公众股东回购公司部分股票,同时保证回购结果不会导致公司的股权分布不符合上市条件;本公司回购股份的资金为自有资金,回购股份的金额:
(1)单次用以稳定股价的回购资金不高于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%;
(2)单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的50%。注11:自博迁新材股票上市后3年内,当博迁新材股票连续20个交易日的收盘价低于博迁新材上一会计年度经审计的期末每股净资产时,博迁新材将实施有关稳定股价的方案。作为博迁新材的控股股东,本企业承诺:
在博迁新材实施股份回购方案后博迁新材股价仍发生连续20个交易日的收盘价低于博迁新材上一会计年度经审计的期末每股净资产的情形时,本企业将在符合《上市公司收购管理办法》及中国证监会相关规定的前提下增持博迁新材股票;增持股票的金额:
(1)单次用于稳定股价的增持资金不低于自博迁新材上市后累计从博迁新材所获得现金分红金额的20%;
(2)单一年度用以稳定股价的增持资金不超过自博迁新材上市后累计从博迁新材所获得现金分红金额的50%。注12:自公司股票上市后3年内,当公司股票连续20个交易日的收盘价低于博迁新材上一会计年度经审计的期末每股净资产时,公司及公司控股股东将实施有关稳定股价的方案。作为公司非独立董事或高级管理人员,本人承诺:
(1)当公司实施股份回购方案、公司控股股东实施股份增持方案后,公司股价仍发生连续20个交易日的收盘价低于博迁新材上一会计年度经审计的期末每股净资产的情形时,本人作为公司的非独立董事或高级管理人员将增持公司股票。
(2)作为公司非独立董事或高级管理人员,本人用于增持股票的资金不低于本人上一年度于公司取得税后薪酬总额的20%,单一年度用于增持股票的资金不超过上一年度于公司取得税后薪酬总额的50%。注13:招股书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带法律责任。若招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将与控股股东共同依法回购首次公开发行的全部股份。在发生上述应回购情形20个交易日内,公司将制定回购计划,并予以公告。注14:若博迁新材招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断博迁新材是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本企业将与博迁新材共同依法回购首次公开发行的全部股份。在发生上述应回购情形20个交易日内,本企业将制定回购计划,并通过公司予以公告;同时将敦促公司依法回购首次公开发行的全部股份。若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本企业将依法赔偿投资者损失。
注15:招股书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带法律责任。若公司招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。注16:为确保公司本次首次向社会公众公开发行人民币普通股股票并上市摊薄即期回报事项的填补回报措施能够得到切实履行,发行人控股股东、实际控制人做出如下承诺:
不越权干预公司经营管理,不侵占公司利益,如本公司/本人违反承诺给公司或者公司股东造成损失的,本人将依法承担补偿责任。注17:1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;
2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;
3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
5、承诺如公司未来实施股权激励,该等股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
注18:若因公司与台州市金博新材料有限公司(以下简称“金博公司”)侵权诉讼判令发行人停止生产、销售相关产品给发行人造成损失或判令发行人赔偿经济损失,均由本人/本公司无偿代发行人承担,公司及其下属子公司无需支付上述任何费用;公司若因采取向金博公司受让该项专利权或获得金博公司专利权实施许可等措施发生的费用,均由本人/本公司承担,保证发行人业务不受影响。若公司目前持有的专利、商标、著作权等知识产权与他人发生纠纷并导致发行人承担经济赔偿责任时,均由本人/本公司无偿代发行人承担,公司及其下属子公司无需支付上述任何费用。注19:一、截至本确认函出具日止,除博迁新材外,本企业未投资设立其他企业。
二、如本企业及将来成立的全资子公司、控股子公司和其他受本企业控制的公司或组织获得的任何商业机会与博迁新材主营业务或者主营产品相竞争或可能构成竞争,则本企业将立即通知博迁新材,并优先将该商业机会给予博迁新材。
三、对于博迁新材的正常生产、经营活动,本企业保证不利用控股股东的地位损害博迁新材及博迁新材其他股东的利益。”注20:一、截至本确认函出具之日止,本人设立的全资子公司、控股子公司和其他受本人控制的公司或组织(除博迁新材外),目前未从事与博迁新材相同或相似的业务。
二、本人保证本人(包括促使本人现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其他受本人控制的公司或组织)不以任何形式直接或间接从事与博迁新材主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动,包括不投资、收购、兼并与博迁新材主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。
三、如本人(包括本人现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其他受本人控制的公司或组织)获得的任何商业机会与博迁新材主营业务或者主营产品相竞争或可能构成竞争,则本人将立即通知博迁新材,并优先将该商业机会给予博迁新材。
四、博迁新材目前未从事本人实际控制的其他公司正在经营的业务,若博迁新材将要从事的业务与本人实际控制的其他公司正在或已经经营的业务相同或相似,则本人实际控制的该其他公司将放弃继续从事该项业务。
五、对于博迁新材的正常生产、经营活动,本人保证不利用实际控制人的地位损害博迁新材及博迁新材其他股东的利益。
六、本人保证促使与本人关系密切的家庭成员,包括配偶、父母及年满18周岁的子女及其配偶亦遵守上述承诺。注21:1.不利用自身对博迁新材的重大影响,谋求博迁新材在业务合作等方面给予本企业及所控制的企业优于市场第三方的权利。
2.不利用自身对博迁新材的重大影响,谋求与博迁新材达成交易的优先权利。
3.杜绝本企业及所控制的企业非法占用博迁新材资金、资产的行为,在任何情况下,不要求博迁新材违规向本公司及所控制的企业提供任何形式的担保。
4.本企业及所控制的企业不与博迁新材及其控制的企业发生不必要的关联交易,如确需与博迁新材及其控制的企业发生不可避免的关联交易,保证:
(1)督促博迁新材按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《江苏博迁新材料股份有限公司章程》、《江苏博迁新材料股份有限公司关联交易决策制度》的规定,履行关联交易的决策程序;
(2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则,以市场公允价格与博迁新材进行交易,不利用该等交易从事任何损害博迁新材及其全体股东利益的行为;
(3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《江苏博迁新材料股份有限公司章程》、《江苏博迁新材料股份有限公司关联交易决策制度》的规定,督促博迁新材依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。注22:1.不利用自身对博迁新材的控制关系及重大影响,谋求博迁新材在业务合作等方面给予本人(包括本人的关系密切的家庭成员,即配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母;及本人直接或者间接控制、或者担任董事、高级管理人员的,除博迁新材及其控股子公司以外的法人,下同)优于市场第三方的权利。
2.不利用自身对博迁新材的控制关系及重大影响,谋求与博迁新材达成交易的优先权利。
3.杜绝本人及所控制的企业非法占用博迁新材资金、资产的行为,在任何情况下,不要求博迁新材违规向本人及所控制的企业提供任何形式的担保。
4.本人及所控制的企业不与博迁新材及其控制的企业发生不必要的关联交易,如确需与博迁新材及其控制的企业发生不可避免的关联交易,保证:
(1)督促博迁新材按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《江苏博迁新材料股份有限公司章程》、《江苏博迁新材料股份有限公司关联交易决策制度》的规定,履行关联交易的决策程序;
(2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则,以市场公允价格与博迁新材进行交易,不利用该等交易从事任何损害博迁新材及其全体股东利益的行为;
(3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《江苏博迁新材料股份有限公司章程》、《江苏博迁新材料股份有限公司关联交易决策制度》的规定,督促博迁新材依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。注23:若博迁新材及其子公司、分公司因2016年1月1日至博迁新材首次公开发行股票并上市之日期间发生的与缴纳社会保险和住房公积金有关的违法事项,而被社会保险管理部门和住房公积金管理部门要求补交有关费用款项或行政处罚款项,本人全额承担该等费用款项,或向博迁新材及其子公司、分公司进行等额补偿。注24:若本公司违反上述稳定股价的承诺,在触发实施稳定公司股价措施条件的前提下未采取稳定股价的具体措施,本公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,如非因不可抗力导致给投资者造成损失的,公司将向投资者依法承担赔偿责任,并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任;如因不可抗力导致,应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护公司投资者利益。
若本公司违反关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺,本公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的,公司将依法向投资者赔偿相关损失。本公司承诺严格履行本公司所作出的填补回报的承诺事项,确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本公司违反其所作出的承诺或拒不履行承诺,本公司将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务。注25:若本企业违反上述股份锁定及减持的承诺,本企业将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向博迁新材其他股东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、行政法规、中国证监会规章及规范性文件、上海证券交易所相关规则规定的前提下回购违反承诺卖出的所有股票;如果因未履行承诺事项而获得收益的,所得的收益归公司所有;如果因未履行承诺事项给博迁新材或者其他投资者造成损失的,本企业将向博迁新材或者其他投资者依法承担赔偿责任。若本企业违反上述稳定股价的承诺,在触发实施稳定博迁新材股价措施的条件的前提下未采取稳定股价的具体措施,本企业将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向博迁新材其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺之日起5个工作日内,停止从博迁新材获得股东分红,同时本企业将不转让所持有的博迁新材股份,直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。
若本企业违反关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺,本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起5个工作日内,停止从公司获得股东分红,同时本企业将不转让所持有的公司股份,直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。若本企业违反已做出的关于避免同业竞争的承诺、关于减少并规范关联交易的承诺以及其他作为公司控股股东身份所做出的承诺,本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺之日起5个工作日内,停止从公司获得股东分红,同时本企业将不转让所持有的公司股份,直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。注26:若本企业违反上述股份锁定及减持的承诺,本企业将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向博迁新材其他股东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、行政法规、中国证监会规章及规范性文件、上海证券交易所相关规则规定的前提下回购违反承诺卖出的所有股票;如果因未履行承诺事项而获得收益的,所得的收益归公司所有;如果因未履行承诺事项给博迁新材或者其他投资者造成损失的,本企业将向博迁新材或者其他投资者依法承担赔偿责任。若本企业违反上述稳定股价的承诺,在触发实施稳定博迁新材股价措施的条件的前提下未采取稳定股价的具体措施,本企业将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向博迁新材其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺之日起5个工作日内,停止从博迁新材获得股东分红,同时本企业将不转让所持有的博迁新材股份,直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。
若本企业违反关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺,本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起5个工作日内,停止从公司获得股东分红,同时本企业将不转让所持有的公司股份,直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。若本企业违反已做出的关于避免同业竞争的承诺、关于减少并规范关联交易的承诺以及其他作为公司控股股东身份所做出的承诺,本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺之日起5个工作日内,停止从公司获得股东分红,同时本企业将不转让所持有的公司股份,直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。注27:若本人违反上述股份锁定及减持的承诺,本人将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向其他股东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、行政法规、中国证监会规章及规范性文件、上海证券交易所相关规则规定的前提下回购违反承诺卖出的所有股票;如果因未履行承诺事项而获得收益的,所得收益归博迁新材所有。注28:若本企业违反上述股份锁定及减持的承诺,本企业将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向其他股东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、行政法规、中国证监会规章及规范性文件、上海证券交易所相关规则规定的前提下回购违反承诺卖出的所有股票;如果因未履行承诺事项而获得收益的,所得收益归博迁新材所有。
若本企业违反其他依据博迁新材股东身份所做出的承诺,本企业将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺之日起5个工作日内,停止从博迁新材获得股东分红,同时本企业将不转让所持有的博迁新材股份,直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。注29:若本人违反上述股份锁定及减持的承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向其他股东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、行政法规、中国证监会规章及规范性文件、上海证券交易所相关规则规定的前提下,回购违反承诺卖出的所有股票;如果因未履行承诺事项而获得收益的,所得的收益归公司所有。若本人违反上述稳定股价的承诺,在触发实施稳定博迁新材股价措施的条件的前提下未采取稳定股价的具体措施,本人将在博迁新材股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向博迁新材其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺之日起5个工作日内,停止从博迁新材获得股东分红(若有),同时本人将不转让所持有的博迁新材股份(若有),直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。若本人违反关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起5个工作日内,停止从公司获得股东分红(若有),同时本人将不转让所持有的公司股份(若有),直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。
若本人违反已做出的其他依据公司非独立董事或高级管理人员身份而做出的承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生起5个工作日内,停止从公司获得股东分红(若有),同时本人将不转让所持有的公司股份(若有),直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。本人承诺严格履行本人所作出的填补回报的承诺事项,确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反其所作出的承诺或拒不履行承诺,本人将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务。注30:若本人违反上述股份锁定及减持的承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向其他股东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、行政法规、中国证监会规章及规范性文件、上海证券交易所相关规则规定的前提下,回购违反承诺卖出的所有股票;如果因未履行承诺事项而获得收益的,所得的收益归公司所有。若本人违反关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起5个工作日内,停止从公司获得股东分红(若有),同时本人将不转让所持有的公司股份(若有),直至按承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。
若本人违反已做出的关于同业禁止的承诺以及其他依据公司的监事身份而做出的承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺之日起5个工作日内,停止从公司获得股东分红(若有),同时本人将不转让所持有的公司股份(若有),直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 | 查询索引 |
公司与台州市金博新材料有限公司关于发明专利侵权诉讼事项 | www.sse.com.cn(2022 年 2月 24日披露公告2022-008) |
广新纳米与台州市金博新材料有限公司关于发明专利侵权诉讼事项 | www.sse.com.cn(2022 年 1月 26日披露公告2022-005) |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信情况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期发生额(元) |
宁波广博文具商贸有限公司 | 采购文具 | 双方根据市场原则协商确定 | 4,751.15 |
江苏广昇新材料有限公司 | 房屋租赁 | 双方根据市场原则协商确定 | 100,458.72 |
宁波广博物业服务有限公司 | 房屋租赁 | 双方根据市场原则协商确定 | 1,473,531.50 |
宁波博运科技有限公司 | 原材料加工 | 双方根据市场原则协商确定 | 84,106.20 |
合 计 | 1,662,847.57 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 6,000 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 6,000 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 6,000 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 3.69 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 16,906 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
宁波广弘元创业投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 51,553,800 | 19.71 | 51,553,800 | 质押 | 17,500,000 | 境内非国有法人 |
宁波众智聚成创业投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 22,029,000 | 8.42 | 0 | 质押 | 300,000 | 境内非国有法人 |
宁波申扬创业投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 18,000,000 | 6.88 | 18,000,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
陈钢强 | 0 | 16,999,200 | 6.50 | 16,999,200 | 无 | 0 | 境外自然人 |
新辉投资控股有限公司 | -5,232,000 | 15,234,200 | 5.82 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
招商银行股份有限公司-睿远成长价值混合型证券投资基金 | 338,400 | 13,033,113 | 4.98 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
尚融宝盈(宁波)投资中心(有限合伙) | -1,041,818 | 5,672,182 | 2.17 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
宁波辰智卓新股权投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 5,239,000 | 2.00 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
雅戈尔投资有限公司 | 0 | 5,200,000 | 1.99 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
宁波广聚汇金股权投资合伙企业(有限合伙) | -250,100 | 4,710,900 | 1.80 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
宁波众智聚成创业投资合伙企业(有限合伙) | 22,029,000 | 人民币普通股 | 22,029,000 | |||||
新辉投资控股有限公司 | 15,234,200 | 人民币普通股 | 15,234,200 | |||||
招商银行股份有限公司-睿远成长价值混合型证券投资基金 | 13,033,113 | 人民币普通股 | 13,033,113 | |||||
尚融宝盈(宁波)投资中心(有限合伙) | 5,672,182 | 人民币普通股 | 5,672,182 | |||||
宁波辰智卓新股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,239,000 | 人民币普通股 | 5,239,000 | |||||
雅戈尔投资有限公司 | 5,200,000 | 人民币普通股 | 5,200,000 | |||||
宁波广聚汇金股权投资合伙企业(有限合伙) | 4,710,900 | 人民币普通股 | 4,710,900 | |||||
香港中央结算有限公司 | 3,560,041 | 人民币普通股 | 3,560,041 | |||||
中国农业银行股份有限公司-大成睿享混合型证券投资基金 | 3,049,200 | 人民币普通股 | 3,049,200 | |||||
北京广慧金通教育科技有限公司 | 2,325,281 | 人民币普通股 | 2,325,281 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 公司于2023年2月28日召开2023年第一次临时股东大会, 宁波广聚汇金股权投资合伙企业(有限合伙)委托王彬彬先生出席并代为行使表决权,新辉投资控股有限公司委托颜帆女士出席并代为行使表决权。 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司已知前十名股东,宁波广弘元创业投资合伙企业(有限合伙)与宁波申扬创业投资合伙企业(有限合伙)为一致行动人关系;公司未知前十名无限售股东之间是否存在其他关联关系,也未知是否属于一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 宁波广弘元创业投资合伙企业(有限合伙) | 51,553,800 | 2023/12/8 | 自公司股票上市之日起36个月内限售 | |
2 | 宁波申扬创业投资合伙企业(有限合伙) | 18,000,000 | 2023/12/8 | 自公司股票上市之日起36个月内限售 | |
3 | 陈钢强 | 16,999,200 | 2023/12/8 | 自公司股票上市之日起36个月内限售 | |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 宁波广弘元创业投资合伙企业(有限合伙)与宁波申扬创业投资合伙企业(有限合伙)为一致行动人关系 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 江苏博迁新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 240,910,195.09 | 307,424,576.48 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 3,254,768.33 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 14,563,697.39 | 808,217.00 | |
应收账款 | 211,772,756.93 | 227,300,524.66 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 9,680,001.89 | 13,293,516.00 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 8,576,211.15 | 12,392,106.70 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 491,593,599.58 | 497,882,061.98 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 26,830,555.71 | 26,650,873.07 | |
流动资产合计 | 1,003,927,017.74 | 1,089,006,644.22 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 823,213,796.80 | 830,744,490.74 | |
在建工程 | 64,931,025.56 | 14,671,690.61 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 20,034,768.18 | 22,395,801.78 | |
无形资产 | 99,463,849.21 | 88,292,876.86 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 14,960,701.98 | 16,679,983.13 | |
递延所得税资产 | 12,704,093.15 | 9,894,574.73 | |
其他非流动资产 | 23,443,466.85 | 5,867,533.69 | |
非流动资产合计 | 1,058,751,701.73 | 988,546,951.54 | |
资产总计 | 2,062,678,719.47 | 2,077,553,595.76 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 260,123,333.34 | 219,835,738.88 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 2,724,874.92 | 1,200,934.80 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 86,458,445.82 | 83,202,028.34 | |
预收款项 | 51,000.00 | ||
合同负债 | 1,514,954.21 | 1,184,632.85 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 19,278,966.29 | 26,264,699.13 | |
应交税费 | 8,320,721.35 | 5,600,007.21 | |
其他应付款 | 4,559,832.71 | 1,482,325.61 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 4,587,711.20 | 4,486,735.69 | |
其他流动负债 | 196,944.05 | 35,282.84 | |
流动负债合计 | 387,765,783.89 | 343,343,385.35 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 16,078,421.28 | 18,397,801.94 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 31,396,443.10 | 26,688,736.10 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 47,474,864.38 | 45,086,538.04 |
负债合计 | 435,240,648.27 | 388,429,923.39 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 261,600,000.00 | 261,600,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 707,904,503.83 | 707,904,503.83 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 37,217.50 | 105,000.03 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 50,946,812.49 | 50,946,812.49 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 606,949,537.38 | 668,567,356.02 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,627,438,071.20 | 1,689,123,672.37 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,627,438,071.20 | 1,689,123,672.37 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,062,678,719.47 | 2,077,553,595.76 |
公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:江苏博迁新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 123,118,683.76 | 196,702,034.97 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 10,074,296.89 | ||
应收账款 | 317,273,037.33 | 367,183,570.15 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,937,920.35 | 2,036,097.78 | |
其他应收款 | 505,046,970.04 | 505,107,921.88 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 260,795,560.87 | 282,446,365.43 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,147,983.35 | ||
流动资产合计 | 1,218,246,469.24 | 1,354,623,973.56 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 262,191,266.92 | 270,772,469.45 | |
在建工程 | 13,972,340.92 | 13,972,340.92 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 17,075,670.49 | 18,389,023.39 | |
无形资产 | 13,231,304.27 | 13,455,400.25 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 12,074,735.82 | 13,701,394.54 | |
递延所得税资产 | 2,316,496.55 | 2,500,735.14 | |
其他非流动资产 | 4,836,050.41 | 970,350.41 | |
非流动资产合计 | 445,697,865.38 | 453,761,714.10 | |
资产总计 | 1,663,944,334.62 | 1,808,385,687.66 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 80,057,777.78 | 100,117,638.88 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
应付账款 | 21,755,427.63 | 25,045,113.41 | |
预收款项 | 51,000.00 | ||
合同负债 | 15,843,694.80 | ||
应付职工薪酬 | 9,893,711.91 | 13,452,826.19 | |
应交税费 | 3,474,065.39 | 964,439.34 | |
其他应付款 | 123,559,953.77 | 170,192,699.19 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 2,417,692.14 | 2,365,277.68 | |
其他流动负债 | 2,059,680.32 | ||
流动负债合计 | 341,158,628.62 | 430,092,369.81 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 15,151,983.32 | 16,374,076.82 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 11,820,504.33 | 13,054,227.37 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 26,972,487.65 | 29,428,304.19 | |
负债合计 | 368,131,116.27 | 459,520,674.00 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 261,600,000.00 | 261,600,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 707,864,888.87 | 707,864,888.87 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 50,946,812.49 | 50,946,812.49 | |
未分配利润 | 275,401,516.99 | 328,453,312.30 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,295,813,218.35 | 1,348,865,013.66 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,663,944,334.62 | 1,808,385,687.66 |
公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
合并利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 283,008,367.98 | 494,731,504.46 | |
其中:营业收入 | 283,008,367.98 | 494,731,504.46 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 288,526,774.70 | 369,399,111.81 | |
其中:营业成本 | 240,899,147.91 | 323,123,248.78 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 3,662,603.57 | 2,389,879.09 | |
销售费用 | 3,038,338.76 | 2,684,063.42 | |
管理费用 | 18,875,450.26 | 20,625,980.10 | |
研发费用 | 32,110,814.35 | 30,463,846.68 | |
财务费用 | -10,059,580.15 | -9,887,906.26 | |
其中:利息费用 | 1,585,136.42 | 691,009.33 | |
利息收入 | 2,354,535.43 | 836,012.96 | |
加:其他收益 | 4,548,166.65 | 2,067,785.81 | |
投资收益(损失以“-”号填 | 998,092.40 | -1,030,000.00 |
列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -4,628,708.45 | -803,843.05 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 921,732.68 | -4,220,049.95 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -67,119.66 | -2,116.45 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -3,746,243.10 | 121,344,169.01 | |
加:营业外收入 | 24,002,000.00 | 2,716,949.02 | |
减:营业外支出 | 102,668.66 | 193,459.24 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 20,153,088.24 | 123,867,658.79 | |
减:所得税费用 | 3,290,906.88 | 22,477,405.62 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 16,862,181.36 | 101,390,253.17 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 16,862,181.36 | 101,390,253.17 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 16,862,181.36 | 101,390,253.17 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | -67,782.53 | ||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -67,782.53 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -67,782.53 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -67,782.53 | ||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 16,794,398.83 | 101,390,253.17 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 16,794,398.83 | 101,390,253.17 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.06 | 0.39 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.06 | 0.39 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 208,347,983.72 | 315,306,885.82 | |
减:营业成本 | 183,062,502.28 | 230,308,237.72 | |
税金及附加 | 1,844,399.44 | 896,574.30 | |
销售费用 | 582,864.32 | 665,285.34 | |
管理费用 | 8,947,926.28 | 10,472,872.88 | |
研发费用 | 10,447,142.80 | 17,934,175.20 | |
财务费用 | 522,638.48 | -88,154.71 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | |||
加:其他收益 | 1,448,293.23 | 1,159,564.56 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以 |
“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 3,208.04 | -155,670.10 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -67,119.66 | -2,116.45 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 4,324,891.73 | 56,119,673.10 | |
加:营业外收入 | 24,002,000.00 | 2,416,949.02 | |
减:营业外支出 | 2,668.66 | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 28,324,223.07 | 58,536,622.12 | |
减:所得税费用 | 2,896,018.38 | 6,090,367.04 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,428,204.69 | 52,446,255.08 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,428,204.69 | 52,446,255.08 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 25,428,204.69 | 52,446,255.08 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
合并现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 297,359,109.02 | 523,848,306.12 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 30,292,539.13 | 64,635,091.62 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 40,283,198.93 | 6,448,355.72 | |
经营活动现金流入小计 | 367,934,847.08 | 594,931,753.46 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 222,289,807.24 | 571,179,176.91 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 56,749,495.74 | 71,707,702.49 | |
支付的各项税费 | 18,510,766.32 | 28,548,082.94 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 11,221,510.31 | 10,273,637.91 | |
经营活动现金流出小计 | 308,771,579.61 | 681,708,600.25 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 59,163,267.47 | -86,776,846.79 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其 |
他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 61,823.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 29,525,434.40 | ||
投资活动现金流入小计 | 109,525,434.40 | 60,061,823.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 111,134,425.54 | 131,660,568.31 | |
投资支付的现金 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 71,566.00 | 1,030,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 191,205,991.54 | 192,690,568.31 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -81,680,557.14 | -132,628,745.31 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 210,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 210,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 150,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 79,450,749.00 | 52,352,581.31 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,253,740.44 | 724,480.74 | |
筹资活动现金流出小计 | 230,704,489.44 | 53,077,062.05 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -20,704,489.44 | -3,077,062.05 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,015,161.62 | 9,838,118.45 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -39,206,617.49 | -212,644,535.70 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 178,886,471.47 | 425,717,720.62 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 139,679,853.98 | 213,073,184.92 |
公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 259,503,939.50 | 175,509,504.44 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 26,567,538.09 | 2,960,249.22 | |
经营活动现金流入小计 | 286,071,477.59 | 178,469,753.66 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 160,436,962.21 | 117,753,067.97 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 26,619,304.36 | 36,239,144.25 | |
支付的各项税费 | 10,554,467.26 | 7,390,944.55 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 5,212,193.41 | 6,747,468.71 | |
经营活动现金流出小计 | 202,822,927.24 | 168,130,625.48 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 83,248,550.35 | 10,339,128.18 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 60,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 930,809.39 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 60,930,809.39 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,923,028.56 | 22,629,751.38 | |
投资支付的现金 | - | 60,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 146,600,000.00 | 81,986,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 157,523,028.56 | 164,615,751.38 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -157,523,028.56 | -103,684,941.99 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 180,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支 | 79,450,749.00 | 52,352,581.31 |
付的现金 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 893,740.44 | 724,480.74 | |
筹资活动现金流出小计 | 180,344,489.44 | 53,077,062.05 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -344,489.44 | -3,077,062.05 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -74,618,967.65 | -96,422,875.86 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 96,586,966.48 | 191,148,045.84 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 21,967,998.83 | 94,725,169.98 |
公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 261,600,000.00 | 707,904,503.83 | 105,000.03 | 50,946,812.49 | 668,567,356.02 | 1,689,123,672.37 | 1,689,123,672.37 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 261,600,000.00 | 707,904,503.83 | 105,000.03 | 50,946,812.49 | 668,567,356.02 | 1,689,123,672.37 | 1,689,123,672.37 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -67,782.53 | -61,617,818.64 | -61,685,601.17 | -61,685,601.17 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | -67,782.53 | 16,862,181.36 | 16,794,398.83 | 16,794,398.83 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者 |
权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -78,480,000.00 | -78,480,000.00 | -78,480,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -78,480,000.00 | -78,480,000.00 | -78,480,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 261,600,000.00 | 707,904,503.83 | 37,217.50 | 50,946,812.49 | 606,949,537.38 | 1,627,438,071.20 | 1,627,438,071.20 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 261,600,000.0 0 | 707,904,503.8 3 | 21,819.5 0 | 43,167,853.5 1 | 575,185,162.6 6 | 1,587,879,339.5 0 | 1,587,879,339.5 0 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 261,600,000.0 0 | 707,904,503.8 3 | 21,819.5 0 | 43,167,853.5 1 | 575,185,162.6 6 | 1,587,879,339.5 0 | 1,587,879,339.5 0 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 49,070,253.17 | 49,070,253.17 | 49,070,253.17 | ||||||||||||
(一)综合收 | 101,390,253.1 | 101,390,253.17 | 101,390,253.17 |
益总额 | 7 | ||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -52,320,000.0 0 | -52,320,000.0 0 | -52,320,000.0 0 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -52,320,000.0 0 | -52,320,000.0 0 | -52,320,000.0 0 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额 |
结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 261,600,000.0 0 | 707,904,503.8 3 | 21,819.5 0 | 43,167,853.5 1 | 624,255,415.8 3 | 1,636,949,592.6 7 | 1,636,949,592.6 7 |
公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 261,600,000.00 | 707,864,888.87 | 50,946,812.49 | 328,453,312.30 | 1,348,865,013.66 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 261,600,000.00 | 707,864,888.87 | 50,946,812.49 | 328,453,312.30 | 1,348,865,013.66 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -53,051,795.31 | -53,051,795.31 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 25,428,204.69 | 25,428,204.69 |
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -78,480,000.00 | -78,480,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -78,480,000.00 | -78,480,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 261,600,000.00 | 707,864,888.87 | 50,946,812.49 | 275,401,516.99 | 1,295,813,218.35 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||
实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利 | 所有者权 |
(或股本) | 优先股 | 永续债 | 其他 | 收益 | 润 | 益合计 | |||||
一、上年期末余额 | 261,600,0 00.00 | 707,864,8 88.87 | 43,167,8 53.51 | 310,762, 681.47 | 1,323,395 ,423.85 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 261,600,0 00.00 | 707,864,8 88.87 | 43,167,8 53.51 | 310,762, 681.47 | 1,323,395 ,423.85 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 126,255. 08 | 126,255.0 8 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 52,446,2 55.08 | 52,446,25 5.08 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -52,320, 000.00 | -52,320, 000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -52,320, 000.00 | -52,320, 000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收 |
益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 261,600,0 00.00 | 707,864,8 88.87 | 43,167,8 53.51 | 310,888, 936.55 | 1,323,521 ,678.93 |
公司负责人:王利平 主管会计工作负责人:裘欧特 会计机构负责人:裘欧特
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
江苏博迁新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系江苏博迁新材料有限公司(以下简称博迁新材料公司),经宿迁市商务局于2016年8月31日宿商资[2016]342号文件批准设立。博迁新材料公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2016年9月14 日在江苏省宿迁工商行政管理局登记注册,并取得注册号为 91321300564312317F的营业执照。2020年9月8日,经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏博迁新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2125 号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)65,400,000股,发行后公司股本总额变更为261,600,000股。2020年12月8日,公司股票于上海证券交易所挂牌交易。公司已于2021年2月6日在宿迁市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。公司现有注册资本为人民币 261,600,000.00元,总股本为 261,600,000股(每股面值人民币1 元)。公司注册地:江苏省宿迁市。法定代表人:王利平。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;公司下设生产计划中心、研发中心、营销中心、财务中心、行政中心、审计部和证券事务部等主要职能部门,拥有五家子公司:宁波广新纳米材料有限公司、宁波广新进出口有限公司、宁波广新日本株式会社和宁波广迁电子材料有限公司、江苏广豫储能材料有限公司,并下设一家分公司:江苏博迁新材料股份有限公司宁波分公司。
本公司属新材料产品研发制造行业。经营范围为:镍粉、铜粉、银粉、锡粉、合金粉等金属粉末的研发、制造、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为镍粉、铜粉、银粉等。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 5 家,详见第十节/九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围与上期无变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款减值、固定资产折旧、在建工程计量、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见第十节/五/12、第十节/五/23、第十节/五/24 和第十节/五/38 等相关说明。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用 √不适用
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2.合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4.丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见第十节/五/21“长期股权投资”或第十节/五/10“金融工具”。
5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益或其他综合收益。3.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。现金流量表采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照第十节/五/38 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照第十节/五/10/2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照第十节/五/10/5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照第十节/五/38 的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2.金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
3.金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。4.金融工具公允价值的确定公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5.金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及第十节/10/1/(3)/3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照第十节/五/10所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | |
银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 | |
商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照第十节/五/10/5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | |
账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 | |
关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照第十节/五/10/5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | |
账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 | |
低信用风险组合 | 应收出口退税款 | |
关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表
日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
6.存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.共同控制和重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2.长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。4.长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 10% | 3% |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10% | 9% |
运输工具 | 年限平均法 | 5 | 10% | 18% |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10% | 18%-30% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
2.无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) | ||
土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 36-50 | ||
商标权 | 预计受益期限 | 6 | ||
专利权 | 预计受益期限 | 10 | ||
计算机软件 | 预计受益期限 | 2 |
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准: 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计
划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见第十节/五/10/4;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
35. 预计负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入的总确认原则公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对
价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。2.本公司收入的具体确认原则外销商品收入确认原则:根据公司与境外客户的约定,销售的商品在装船后,该商品的控制权已转移,公司根据报关单/提单出口日期确认收入。内销商品收入确认原则:根据与客户签订的合同相关约定,客户在签收货物之后,所售商品控制权已转移至购货方,公司根据客户签收单日期确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
2.与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3.与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的,划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。3.政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。1.承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2.出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照第十节/五/10“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
财政部于2021年12月30日发 | 本次变更经公司管理层审议通 | [注 1] |
布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号,以下简称“解释15号”),本公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 | 过。 | |
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2022年11月30日起执行其中“ 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。 | 本次变更经公司管理层审议通过。 | [注 2] |
其他说明:
[注 1] (1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理,解释 15 号规定应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“ 关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理” 的规定,未对公司本年度财务报表的期初数和可比期间财务报表产生影响。
(2)关于亏损合同的判断,解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定,未对本年度财务报表产生影响。[注 2] (1)关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,解释 16 号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,以下简称适用本解释的单项交易),不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司本年已提前执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定,未对公司本年度财务报表的期初数和可比期间财务报表产生影响。
(2)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理,解释 16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确
认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定,未对本年度财务报表产生影响。
(3)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理,解释 16 号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,未对本年度财务报表产生影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程 中产生的增值额 | 按 6%、9%、13%等税率计缴。出 口货物执行“免、抵、退”税政 策,退税率为 13%。 |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见本节不同企业所得纳税主 体说明 |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减 除 30%后余值的 1.2%计缴;从租 计征的,按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司、宁波广新日本株式会社 | 15% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.本公司于2022年10月12日通过高新技术企业复审,并取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR202232000906根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,本公司 2022-2024 年度企业所得税减按15%的税率计缴。
2.本公司根据国家财政部税务总局发布的财税[2018]93 号文件依法享有增值税出口退税政策,享有退税政策商品名称为合金镍粉及片状粉末,海关商品码为 75040020,系对应本公司镍粉产品。根据财政部 税务总局公告2020年第15号,自2020年3月20日起,增值税征税税率为13%、退税税率调整为 13%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 33,781.25 | 13,829.13 |
银行存款 | 139,654,072.73 | 178,872,642.34 |
其他货币资金 | 100,071,656.18 | 128,101,890.06 |
未到期存款利息 | 1,150,684.93 | 436,214.95 |
合计 | 240,910,195.09 | 307,424,576.48 |
其中:存放在境外的款项总额 | 1,229,475.78 | 1,567,560.98 |
存放财务公司存款 |
其他说明:
质押、冻结等对使用有限制的款项说明详见第十节/七/81 之说明。外币货币资金明细情况详见第十节/七/82“外币货币性项目”之说明。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,254,768.33 | |
其中: | ||
远期结售汇 | 3,254,768.33 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 3,254,768.33 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 14,563,697.39 | 808,217.00 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 14,563,697.39 | 808,217.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 9,483,821.06 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 9,483,821.06 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 14,563,697.39 | 100.00 | 14,563,697.39 | 808,217.0 0 | 100.0 0 | 808,217.0 0 | ||||
其中: | ||||||||||
银行承兑票据 | 14,563,697.39 | 100.00 | 14,563,697.39 | 808,217.0 0 | 100.00 | 808,217.0 0 | ||||
合计 | 14,563,697.39 | / | / | 14,563,697.39 | 808,217.0 0 | / | / | 808,217.0 0 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 216,282,795.49 |
1年以内小计 | 216,282,795.49 |
1至2年 | 6,999,732.66 |
2至3年 | 6,202.60 |
5年以上 | 2,640.00 |
合计 | 223,291,370.75 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 223,291,370.75 | 100.00 | 11,518,613.82 | 5.16 | 211,772,756.93 | 239,269,254.94 | 100 .00 | 11,968,730.28 | 5. 00 | 227,300,524.66 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 223,291,370.75 | 100.00 | 11,518,613.82 | 5.16 | 211,772,756.93 | 239,269,254.94 | 100.00 | 11,968,730.28 | 5.00 | 227,300,524.66 |
合计 | 223,291,370.75 | / | 11,518,613.82 | / | 211,772,756.93 | 239,269,254.94 | / | 11,968,730.28 | / | 227,300,524.66 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 223,291,370.75 | 11,518,613.82 | 5.16 |
合计 | 223,291,370.75 | 11,518,613.82 | 5.16 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1年以内 | 216,282,795.49 | 10,814,139.77 | 5.00 |
1-2年 | 6,999,732.66 | 699,973.27 | 10.00 |
2-3年 | 6,202.60 | 1,860.78 | 30.00 |
5年以上 | 2,640.00 | 2,640.00 | 100.00 |
合计 | 223,291,370.75 | 11,518,613.82 | 5.16 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 11,968,730.28 | -450,116.46 | 11,518,613.82 | |||
合计 | 11,968,730.28 | -450,116.46 | 11,518,613.82 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
Samsung Electro-Mechanics Co.,Ltd. | 130,039,368.91 | 58.24 | 6,501,968.45 |
潮州三环(集团)股份有限公司 | 20,033,801.51 | 8.97 | 1,298,270.83 |
Yageo | 19,481,660.04 | 8.72 | 974,083.00 |
O.Sung Tech Co. | 15,345,872.21 | 6.87 | 767,293.61 |
Walsin technology | 9,043,262.13 | 4.05 | 452,163.11 |
合计 | 193,943,964.80 | 86.86 | 9,993,779.00 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 8,700,884.62 | 89.89 | 12,943,523.72 | 97.36 |
1至2年 | 979,117.27 | 10.11 | 259,942.99 | 1.96 |
2至3年 | 90,049.29 | 0.68 | ||
合计 | 9,680,001.89 | 100.00 | 13,293,516.00 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的 比例(%) |
上海臻于至善实业有限公司 | 5,289,750.11 | 54.65 |
北京维澳知识产权代理有限公司 | 1,850,000.00 | 19.11 |
常州东方东宇法雷奥电器有限公司 | 388,390.00 | 4.01 |
桐柏泓鑫新材料有限公司 | 264,188.50 | 2.73 |
宁波工业互联网研究院有限公司 | 139,500.00 | 1.44 |
合计 | 7,931,828.61 | 81.94 |
其他说明
√适用 □不适用
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 8,576,211.15 | 12,392,106.70 |
合计 | 8,576,211.15 | 12,392,106.70 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 |
1年以内 | 8,531,993.48 |
1年以内小计 | 8,531,993.48 |
1至2年 | 78,389.40 |
5年以上 | 203,043.97 |
合计 | 8,813,426.85 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应退设备款 | 203,043.97 | 2,217,243.97 |
押金保证金 | 75,600.00 | 842,951.70 |
代垫款项 | 541,109.10 | 454,011.91 |
员工备用金 | 61,800.00 | 30,358.00 |
应收出口退税款 | 7,908,882.17 | 9,539,694.13 |
其他 | 22,991.61 | 17,889.00 |
合计 | 8,813,426.85 | 13,102,148.71 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 133,433.04 | 1,065.00 | 575,543.97 | 710,042.01 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -99,261.31 | -1,065.00 | -372,500.00 | -472,826.31 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 34,171.73 | 203,043.97 | 237,215.70 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见第十节/十/(二)信用风险。
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏 账准备 | 710,042.01 | -472,826.31 | 237,215.70 | |||
合计 | 710,042.01 | -472,826.31 | 237,215.70 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
国家税务总局宁波市税务局 | 应收出口退税 | 7,908,882.17 | 1年以内 | 89.74 | |
代扣代缴社保公积金 | 代垫款项 | 411,615.53 | 1年以内 | 4.67 | 20,580.78 |
绵阳迈克金科技有限公司 | 应退设备款 | 200,000.00 | 5年以上 | 2.27 | 200,000.00 |
员工备用金 | 员工备用金 | 60,000.00 | 1年以内 | 0.68 | 3,000.00 |
宿迁高新开发投资有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.57 | 5,000.00 |
合计 | / | 8,630,497.70 | / | 97.93 | 228,580.78 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 36,858,755.80 | 36,858,755.80 | 38,387,402.88 | 38,387,402.88 | ||
在产品 | 220,169,371.01 | 220,169,371.01 | 187,658,332.89 | 187,658,332.89 | ||
库存商品 | 231,630,408.36 | 231,630,408.36 | 268,590,549.38 | 268,590,549.38 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 2,935,064.41 | 2,935,064.41 | 2,160,368.08 | 2,160,368.08 | ||
委托加工物资 | 1,085,408.75 | 1,085,408.75 | ||||
合计 | 491,593,599.58 | 491,593,599.58 | 497,882,061.98 | 497,882,061.98 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 26,830,555.71 | 21,959,714.38 |
预缴所得税 | 4,691,158.69 | |
合计 | 26,830,555.71 | 26,650,873.07 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 823,213,796.80 | 830,744,490.74 |
固定资产清理 | ||
合计 | 823,213,796.80 | 830,744,490.74 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 403,621,522.02 | 537,245,383.66 | 1,964,241.91 | 31,864,465.25 | 974,695,612.84 |
2.本期增加金额 | 4,283,822.26 | 18,853,464.45 | 387,601.77 | 2,573,915.51 | 26,098,803.99 |
(1)购置 | - | 6,466,448.65 | 387,601.77 | 2,573,915.51 | 9,427,965.93 |
(2)在建工程转入 | 12,387,015.80 | - | - | 12,387,015.80 | |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 4,283,822.26 | 4,283,822.26 | |||
3.本期减少金额 | - | 675,502.46 | 185,042.74 | 458,760.23 | 1,319,305.43 |
(1)处置或报废 | - | 675,502.46 | 185,042.74 | 458,760.23 | 1,319,305.43 |
4.期末余额 | 407,905,344.28 | 555,423,345.65 | 2,166,800.94 | 33,979,620.53 | 999,475,111.40 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 27,278,108.72 | 105,713,297.38 | 888,803.17 | 10,070,912.83 | 143,951,122.10 |
2.本期增加金额 | 5,967,889.32 | 24,462,854.01 | 149,785.23 | 2,134,962.84 | 32,715,491.40 |
(1)计提 | 5,967,889.32 | 24,462,854.01 | 149,785.23 | 2,134,962.84 | 32,715,491.40 |
3.本期减少金额 | - | 85,311.53 | 166,538.40 | 153,448.97 | 405,298.90 |
(1)处置或报废 | - | 85,311.53 | 166,538.40 | 153,448.97 | 405,298.90 |
4.期末余额 | 33,245,998.04 | 130,090,839.86 | 872,050.00 | 12,052,426.70 | 176,261,314.60 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 374,659,346.24 | 425,332,505.79 | 1,294,750.93 | 21,927,193.83 | 823,213,796.80 |
2.期初账面价值 | 376,343,413.30 | 431,532,086.28 | 1,075,438.74 | 21,793,552.42 | 830,744,490.74 |
注:本期房屋建筑物原值其他增加系博迁七号厂房竣工决算后调增资产原值所致。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 2,586,725.28 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 64,931,025.56 | 14,671,690.61 |
工程物资 | ||
合计 | 64,931,025.56 | 14,671,690.61 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
年产 1200吨超细纳米金属粉体材料项目 | 13,566,371.69 | 13,566,371.69 | 13,566,371.69 | 13,566,371.69 | ||
金属粉体制备专用设备 | 6,228,955.91 | 6,228,955.91 | 260,355.90 | 260,355.90 | ||
生产配套设备 | 5,988,310.05 | 5,988,310.05 | 551,445.63 | 551,445.63 | ||
广豫一期厂房工程 | 39,147,387.91 | 39,147,387.91 | 293,517.39 | 293,517.39 | ||
合计 | 64,931,025.56 | 64,931,025.56 | 14,671,690.61 | 14,671,690.61 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
年产 1200 吨超细纳米 金属粉体材 料项目 | 120,000, 000.00 | 13,566,3 71.69 | 4,215,149.77 | 4,191,625.57 | 23,524.20 | 13,566,371.69 | 募 集 资金 金 | |||||
金属粉体制 备专用设备 | 260,355. 90 | 13,797,653.61 | 7,829,053.60 | 6,228,955.91 | 自 有 资金 金 |
生产配套设 备 | 551,445. 63 | 6,006,685.40 | 366,336.63 | 203,484.35 | 5,988,310.05 | 自 有 资金 金 | ||||||
广豫一期厂 房工程 | 52,000,0 00.00 | 293,517. 39 | 38,853,870.52 | 39,147,387.91 | 自 有 资金 金 | |||||||
合计 | 172,000,000.00 | 14,671,6 90.61 | 62,873,359.30 | 12,387,015.80 | 227,008.55 | 64,931,025.56 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 5 号楼厂房 | 制氮机设备 | 先进能源研发 | 合计 |
中心 | ||||
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 3,838,833.19 | 21,401,611.00 | 2,447,251.00 | 27,687,695.19 |
2.本期增加金额 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
4.期末余额 | 3,838,833.19 | 21,401,611.00 | 2,447,251.00 | 27,687,695.19 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 1,599,513.90 | 3,012,587.61 | 679,791.90 | 5,291,893.41 |
2.本期增加金额 | 639,805.56 | 1,313,352.90 | 407,875.14 | 2,361,033.60 |
(1)计提 | 639,805.56 | 1,313,352.90 | 407,875.14 | 2,361,033.60 |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 2,239,319.46 | 4,325,940.51 | 1,087,667.04 | 7,652,927.01 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 1,599,513.73 | 17,075,670.49 | 1,359,583.96 | 20,034,768.18 |
2.期初账面价值 | 2,239,319.29 | 18,389,023.39 | 1,767,459.10 | 22,395,801.78 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 91,394,783.24 | 141,981.13 | 6,346,287.84 | 66,037.74 | 97,949,089.95 | |
2.本期增加金额 | 12,634,876.10 | 12,634,876.10 | ||||
(1) | 12,634,876.10 | 12,634,876.10 |
购置 | ||||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 104,029,659.34 | 141,981.13 | - | 6,346,287.84 | 66,037.74 | 110,583,966.05 |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 8,313,963.69 | 104,223.24 | 1,171,988.42 | 66,037.74 | 9,656,213.09 | |
2.本期增加金额 | 1,157,881.40 | 7,099.08 | - | 298,923.27 | - | 1,463,903.75 |
(1)计提 | 1,157,881.40 | 7,099.08 | - | 298,923.27 | - | 1,463,903.75 |
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 9,471,845.09 | 111,322.32 | - | 1,470,911.69 | 66,037.74 | 11,120,116.84 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 94,557,814.25 | 30,658.81 | - | 4,875,376.15 | - | 99,463,849.21 |
2.期初账面价值 | 83,080,819.55 | 37,757.89 | 5,174,299.42 | 88,292,876.86 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
变压器增容 工程 | 8,662,820.33 | 720,097.20 | 7,942,723.13 | ||
配套设施改 造费 | 1,445,285.18 | 420,632.32 | 1,024,652.86 | ||
制粉设备改 造费 | 3,593,289.03 | 485,929.20 | 3,107,359.83 | ||
厂房装修工 | 2,978,588.59 | 682,804.98 | 775,427.41 | 2,885,966.16 |
程 | |||||
合计 | 16,679,983.13 | 682,804.98 | 2,402,086.13 | 14,960,701.98 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
坏账准备 | 11,755,829.52 | 2,902,008.48 | 12,677,562.20 | 3,132,120.85 |
计入当期损益的公允价 值变动(减少) | 2,724,874.92 | 681,218.73 | 1,200,934.80 | 300,233.70 |
租赁相关 | 631,364.30 | 108,440.59 | 488,735.85 | 87,150.86 |
预提职工薪酬 | 4,187,998.33 | 771,068.37 | 4,322,998.33 | 791,318.37 |
政府补助 | 31,396,443.10 | 6,667,060.35 | 26,688,736.10 | 5,366,761.30 |
内部交易未实现利润 | 3,453,387.33 | 863,346.83 | 1,491,378.49 | 372,844.62 |
未弥补亏损 | 2,843,799.20 | 710,949.80 | 2,631,348.45 | 657,837.11 |
合计 | 56,993,696.70 | 12,704,093.15 | 49,501,694.22 | 10,708,266.81 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
计入当期损益的公允价 值变动(增加) | 3,254,768.33 | 813,692.08 | ||
合计 | 3,254,768.33 | 813,692.08 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 12,704,093.15 | 813,692.08 | 9,894,574.73 | |
递延所得税负债 | 813,692.08 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 1,210.09 | |
可抵扣亏损 | 1,392,654.63 | 343,008.55 |
合计 | 1,392,654.63 | 344,218.64 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024 | 784,512.31 | 784,512.31 | |
2025 | 343,008.55 | 343,008.55 | |
2026 | 265,133.77 | ||
合计 | 1,392,654.63 | 1,127,520.86 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 |
预付工程 设备款 | 23,443,466.85 | 23,443,466.85 | 5,867,533.69 | 5,867,533.69 | ||
合计 | 23,443,466.85 | 23,443,466.85 | 5,867,533.69 | 5,867,533.69 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 100,000,000.00 | 119,718,100.00 |
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 160,000,000.00 | 100,000,000.00 |
未到期应付利息 | 123,333.34 | 117,638.88 |
合计 | 260,123,333.34 | 219,835,738.88 |
短期借款分类的说明:
本公司开立银行承兑汇票用于支付其他子公司货款,子公司收到票据后贴现,本公司于合并报表编制时将该等银行承兑汇票自应付票据列报至短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 | ||||
其中: | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,200,934.80 | 1,523,940.12 | 2,724,874.92 | |
其中: | ||||
远期外汇合约 | 1,200,934.80 | 1,523,940.12 | 2,724,874.92 | |
合计 | 1,200,934.80 | 1,523,940.12 | 2,724,874.92 |
其他说明:
无
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 79,014,985.29 | 72,194,015.76 |
1-2年 | 3,878,699.91 | 9,058,551.70 |
2-3年 | 2,973,270.95 | 1,798,905.27 |
3年以上 | 591,489.67 | 150,555.61 |
合计 | 86,458,445.82 | 83,202,028.34 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 51,000.00 | |
合计 | 51,000.00 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 1,514,954.21 | 1,184,632.85 |
合计 | 1,514,954.21 | 1,184,632.85 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 25,628,163.68 | 47,653,823.37 | 54,648,736.45 | 18,633,250.60 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 636,535.45 | 3,877,081.88 | 3,867,901.64 | 645,715.69 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 26,264,699.13 | 51,530,905.25 | 58,516,638.09 | 19,278,966.29 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,868,218.91 | 44,158,469.22 | 50,970,031.22 | 14,056,656.91 |
二、职工福利费 | 35,992.60 | 35,992.60 | ||
三、社会保险费 | 563,359.92 | 2,167,602.71 | 2,350,933.10 | 380,029.53 |
其中:医疗保险费 | 481,722.02 | 1,803,754.84 | 1,966,260.74 | 319,216.12 |
工伤保险费 | 34,802.90 | 224,893.39 | 222,087.88 | 37,608.41 |
生育保险费 | 46,835.00 | 138,954.48 | 162,584.48 | 23,205.00 |
四、住房公积金 | 1,242,343.00 | 1,242,343.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 4,196,584.85 | 49,415.84 | 49,436.53 | 4,196,564.16 |
合计 | 25,628,163.68 | 47,653,823.37 | 54,648,736.45 | 18,633,250.60 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 616,197.64 | 3,752,975.52 | 3,744,111.84 | 625,061.32 |
2、失业保险费 | 20,337.81 | 124,106.36 | 123,789.80 | 20,654.37 |
合计 | 636,535.45 | 3,877,081.88 | 3,867,901.64 | 645,715.69 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,482,836.04 | 1,206,919.22 |
企业所得税 | 3,803,575.53 | 834,114.73 |
代扣代缴个人所得税 | 92,263.27 | 146,035.13 |
城市维护建设税 | 133,858.16 | 84,379.34 |
房产税 | 1,957,844.97 | 2,356,723.91 |
印花税 | 327,626.38 | 428,896.20 |
土地使用税 | 330,381.71 | 406,916.57 |
教育费附加 | 57,367.78 | 36,162.57 |
地方教育附加 | 59,216.36 | 24,108.39 |
残疾人就业保障金 | 75,751.15 | 75,751.15 |
合计 | 8,320,721.35 | 5,600,007.21 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 4,559,832.71 | 1,482,325.61 |
合计 | 4,559,832.71 | 1,482,325.61 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 | 4,243,250.85 | 1,150,000.00 |
应付暂收款 | 133,676.47 | 239,626.42 |
其他 | 182,905.39 | 92,699.19 |
合计 | 4,559,832.71 | 1,482,325.61 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
宁波市政工程建设集团股份有限公司 | 1,000,000.00 | 未到结算期 |
合计 | 1,000,000.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的租赁负债 | 4,587,711.20 | 4,486,735.69 |
合计 | 4,587,711.20 | 4,486,735.69 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 196,944.05 | 35,282.84 |
合计 | 196,944.05 | 35,282.84 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
尚未支付的租赁付款额 | 18,428,845.60 | 21,125,064.19 |
减:未确认融资费用 | 2,350,424.32 | 2,727,262.25 |
合计 | 16,078,421.28 | 18,397,801.94 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 26,688,736.10 | 7,070,900.00 | 2,363,193.00 | 31,396,443.10 | 与资产相关政府补助 |
合计 | 26,688,736.10 | 7,070,900.00 | 2,363,193.00 | 31,396,443.10 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
纳米 金属 粉体 研发 及产 业化 | 3,296,918.94 | 583,766.23 | 2,713,152.71 | 与资产相关 关 |
高容 量片 式陶 瓷电 容器 内电 极纳 米镍 粉研 发及 产业 化 | 1,851,111.29 | 265,000.02 | 1,586,111.27 | 与资产相关 关 | |||
纳米 金属 粉体 产线 建设 项目 | 1,665,111.05 | 150,798.30 | 1,514,312.75 | 与资产相关 关 | |||
年产 600 吨纳 米超 细金 属粉 体项 目 | 653,333.25 | 70,000.02 | 583,333.23 | 与资产相关 | |||
2021 年度 省切 块制 造业 智改 数转 项目 资金 | 5,587,752.84 | 318,970.74 | 5,268,782.10 | 与资产相关 关 | |||
2018 年度 百创 汇海 计划 区级 补助 | 330,000.00 | 22,500.00 | 307,500.00 | 与资产相关 关 | |||
年产 80 吨 | 703,939.40 | 61,212.13 | 642,727.27 | 与资产相 |
超细 金属 粉末 生产 线扩 建项 目 | 关 关 | ||||||
高端 电子 专用 纳米 金属 材料 生产 线扩 建项 目 | 794,143.34 | 50,690.00 | 743,453.34 | 与资产相关 关 | |||
200nm 超细 镍粉 研发 及产 业化 | 115,384.62 | 7,692.31 | 107,692.31 | 与资产相关 关 | |||
电子 专用 高端 纳米 金属 材料 智能 工厂 | 9,035,658.14 | 480,500.00 | 8,555,158.14 | 与资产相关 关 | |||
年产 400 吨电 子专 用高 端纳 米金 属粉 末材 料数 字化 车间 项目 | 1,195,928.29 | 60,375.00 | 1,135,553.29 | 与资产相关 关 |
海曙 区数 字经 济专 项资 金 | 1,459,454.94 | 75,000.00 | 1,384,454.94 | 与资产相关 关 | |||
数字化改造提升项目 | 159,500.00 | 4,687.74 | 154,812.26 | 与资产相关 | |||
年产400吨新型电子元件专用高端粉末材料项目 | 3,518,900.00 | 122,396.52 | 3,396,503.48 | 与资产相关 | |||
市级数字化车间/智能工厂项目 | 1,792,500.00 | 14,937.50 | 1,777,562.50 | 与资产相关 | |||
2022年度宁波市重点技术研发项目补助 | 1,600,000.00 | 74,666.49 | 1,525,333.51 | 与资产相关 | |||
小计 | 26,688,736.10 | 7,070,900.00 | 2,363,193.00 | 31,396,443.10 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 261,600,000.00 | 261,600,000.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 707,904,503.83 | 707,904,503.83 | ||
合计 | 707,904,503.83 | 707,904,503.83 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公 |
允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 105,000.03 | -67,782.53 | -67,782.53 | 37,217.50 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金 |
额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 105,000.03 | -67,782.53 | -67,782.53 | 37,217.50 | ||||
其他综合收益合计 | 105,000.03 | -67,782.53 | -67,782.53 | 37,217.50 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 50,946,812.49 | 50,946,812.49 | ||
合计 | 50,946,812.49 | 50,946,812.49 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 668,567,356.02 | 575,185,162.66 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 668,567,356.02 | 575,185,162.66 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,862,181.36 | 153,481,152.34 |
减:提取法定盈余公积 | 7,778,958.98 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 78,480,000.00 | 52,320,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 606,949,537.38 | 668,567,356.02 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 244,220,131.03 | 201,338,353.22 | 452,994,383.75 | 287,385,588.94 |
其他业务 | 38,788,236.95 | 39,560,794.69 | 41,737,120.71 | 35,737,659.84 |
合计 | 283,008,367.98 | 240,899,147.91 | 494,731,504.46 | 323,123,248.78 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
镍粉 | 215,648,479.19 |
铜粉 | 10,349,506.34 |
银粉 | 10,615,839.15 |
合金 | 7,398,509.89 |
硅粉 | 207,796.46 |
其他 | 38,788,236.95 |
合计 | 283,008,367.98 |
按经营地区分类 | |
内销 | 100,198,952.38 |
外销 | 182,809,415.60 |
合计 | 283,008,367.98 |
合同产生的收入说明:
无
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司销售产品给客户的履约义务通常在产品交付即视作达成,除部分客户需要提前付款外,付款期限一般约定在产品交付后30天至120天内。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 498,798.52 | 285,169.68 |
教育费附加 | 213,770.78 | 122,215.59 |
房产税 | 1,788,869.22 | 1,104,186.08 |
土地使用税 | 524,549.51 | 432,010.12 |
车船税 | 300.00 | 660.00 |
印花税 | 493,799.21 | 364,158.10 |
地方教育附加 | 142,513.87 | 81,477.06 |
环境保护税 | 2.46 | 2.46 |
合计 | 3,662,603.57 | 2,389,879.09 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 2,166,077.00 | 1,867,088.36 |
业务招待费 | 460,278.75 | 461,452.64 |
差旅费 | 174,690.28 | 22,287.45 |
办公费及其他 | 223,141.79 | 224,138.80 |
租赁费 | - | 109,096.17 |
广告宣传费 | 14,150.94 | |
合计 | 3,038,338.76 | 2,684,063.42 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 8,343,249.76 | 9,664,921.57 |
中介咨询费 | 2,412,422.38 | 4,745,646.55 |
折旧与摊销 | 3,686,890.38 | 2,732,790.09 |
业务招待费 | 926,769.92 | 595,968.74 |
办公及其他 | 1,739,454.86 | 1,390,190.60 |
水电费 | 331,774.88 | 481,539.13 |
差旅费 | 221,891.92 | 107,046.23 |
财产保险费 | 978,812.10 | 780,656.30 |
汽车费用 | 107,258.89 | 108,940.11 |
租赁费 | 126,925.17 | |
景观绿化费 | - | 18,280.78 |
合计 | 18,875,450.26 | 20,625,980.10 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 12,904,852.25 | 9,512,584.48 |
直接材料 | 14,372,687.54 | 15,396,622.34 |
折旧费 | 2,377,814.01 | 1,517,775.75 |
技术咨询费 | 775,478.68 | 1,897,475.44 |
水电费 | 713,376.82 | 867,613.02 |
其他 | 281,868.25 | 142,947.00 |
租赁费 | 548,880.03 | 316,748.80 |
专利代理费 | 135,856.77 | 812,079.85 |
合计 | 32,110,814.35 | 30,463,846.68 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 2,062,950.01 | 771,111.46 |
减:利息收入 | -2,354,546.05 | -836,012.96 |
汇兑损益 | -9,796,529.98 | -9,872,341.95 |
手续费支出 | 28,545.87 | 49,337.19 |
合计 | -10,059,580.15 | -9,887,906.26 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
光伏用微米级银粉新材料 | 90,000.00 | |
高容量片式陶瓷电容器内电极纳米镍粉研 发及产业化 | 265,000.02 | 265,000.00 |
纳米金属粉体研发及产业化 | 583,766.22 | 583,766.26 |
年产600吨纳米超细金属粉体项目 | 70,000.02 | 70,000.00 |
纳米金属粉体产线建设项目 | 150,798.30 | 150,798.30 |
个税手续费返还 | 73,473.65 | 19,692.67 |
2020年度海曙区推进绿色制造专项资金 | 74,700.00 | |
2021年海曙区制造业单项冠军奖励 | 200,000.00 | |
2021年度海曙区推进绿色制造和服务型制造发展资金 | 100,000.00 | |
2022年度支持企业留工优工促生产政策区级奖励资金 | 5,000.00 | |
稳岗返还补贴 | 2,000.00 | 128,828.58 |
2021年度宁波市企业管理创新提升星级企业奖励资金 | 50,000.00 | |
2021年度国内发明专利补助 | 20,000.00 |
2021年度科技创新产业政策激励研发投入经费补助 | 110,000.00 | |
2021年度海曙区数字经济专项资金 | 200,000.00 | |
2021年度省切块制造业智改数转项目资金 | 318,970.74 | |
数字化改造提升项目 | 4,687.74 | |
2021年发明专利奖励 | 12,000.00 | |
绿色低碳-节水型企业奖励 | 50,000.00 | |
2021年度科技人才奖励(博士、硕士引进) | 50,000.00 | |
2022年度海曙区博士后工作专项经费(经费) | 100,000.00 | |
2022年度高新技术企业培育库企业奖励 | 20,000.00 | |
2022年浙江制造认证奖励 | 88,000.00 | |
2022年度商业秘密保护示范点奖励 | 15,000.00 | |
2022年度海曙区绿色制造和服务型制造专项资金(第一批)四星级绿色工厂 | 100,000.00 | |
品字标区域公共品牌建设奖励 | 180,000.00 | |
2023年度科技发展专项资金(研发投入后补助) | 500,000.00 | |
2022年度海曙区研发投入奖励 | 100,000.00 | |
2022年度海曙区数字经济专项资金(第一批) | 200,000.00 | |
2022年度国内发明专利补助 | 4,500.00 | |
2022年度企业成长奖励 | 30,000.00 | |
2022年度阶段性纡困助企奖励 | 250,000.00 | |
2022年度工业企业上台阶奖励 | 50,000.00 | |
2022年度数字经济专项资金(第一批) | 100,000.00 | |
2021年商贸服务业企业上规模奖励(首次达5亿元) | 40,000.00 | |
2021年商贸服务企业小升规奖励 | 20,000.00 | |
2021年进出口规模增量奖励 | 200,000.00 | |
2018年度百创汇海计划区级补助 | 22,500.00 | |
年产80 吨超细金属粉末生产线扩建项目 | 61,212.13 | |
高端电子专用纳米金属材料生产线扩建项目 | 50,690.00 | |
200nm超细镍粉研发及产业化 | 7,692.31 | |
电子专用高端纳米金属材料智能工厂 | 480,500.00 | |
年产400吨电子专用高端纳米金属粉末材料数字化车间项目 | 60,375.00 | |
年产400吨新型电子元件专用高端粉末材料项目 | 122,396.53 | |
市级数字化车间/智能工厂项目 | 14,937.50 | |
2022年度宁波市重点技术研发项目补助 | 74,666.49 |
海曙区数字经济专项资金 | 75,000.00 | |
合计 | 4,548,166.65 | 2,067,785.81 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 944,000.00 | -1,030,000.00 |
理财产品投资收益 | 54,092.40 | |
合计 | 998,092.40 | -1,030,000.00 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -4,628,708.45 | -803,843.05 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -4,628,708.45 | -803,843.05 |
合计 | -4,628,708.45 | -803,843.05 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -450,116.46 | 4,214,379.85 |
其他应收款坏账损失 | -471,616.22 | 5,670.10 |
合计 | -921,732.68 | 4,220,049.95 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产报废 | -67,119.66 | -2,116.45 |
合计 | -67,119.66 | -2,116.45 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 24,002,000.00 | 2,166,028.10 | |
其他 | 500,280.00 | ||
个税手续费退税 | 50,640.92 | ||
合计 | 24,002,000.00 | 2,716,949.02 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
稳岗返还补贴 | 211,328.10 | 与收益相关 | |
2019-2020年度区级专利资助配套奖补 | 6,000.00 | 与收益相关 |
资金 | |||
2021产业发展引导资金 | 1,648,700.00 | 与收益相关 | |
2021年外向型经纪专项扶贫基金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
投资奖励 | 24,000,000.00 | 与收益相关 | |
绿洽会补助 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 24,002,000.00 | 2,166,028.10 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 102,668.66 | 100,000.00 | |
其他 | 93,459.24 | ||
合计 | 102,668.66 | 193,459.24 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 6,050,857.99 | 23,337,096.73 |
递延所得税费用 | -2,759,951.11 | -859,691.11 |
合计 | 3,290,906.88 | 22,477,405.62 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 20,153,088.24 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,235,963.71 |
子公司适用不同税率的影响 | -417,755.48 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 39,770.07 |
研发费用加计扣除影响 | -1,567,071.42 |
所得税费用 | 3,290,906.88 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 33,184,400.00 | 4,084,556.68 |
往来款 | 574,380.00 | |
利息收入 | 1,318,929.61 | 836,012.96 |
其他 | 494,255.67 | 933,713.41 |
个税手续费返还 | 73,473.65 | 19,692.67 |
收到押金保证金 | 2,797,940.00 | |
设备款退回 | 2,014,200.00 | |
代收代付补助款 | 400,000.00 | |
合计 | 40,283,198.93 | 6,448,355.72 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 9,221,510.31 | 8,999,256.44 |
支付押金保证金 | 2,000,000.00 | 1,211,600.00 |
其他 | 62,781.47 | |
合计 | 11,221,510.31 | 10,273,637.91 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
投资收益 | 998,092.40 | |
远期结汇保证金 | 28,527,342.00 | |
合计 | 29,525,434.40 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
投资损失 | 1,030,000.00 | |
远期结汇保证金 | 71,566.00 | |
合计 | 71,566.00 | 1,030,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付长期租赁租金 | 1,253,740.44 | 724,480.74 |
合计 | 1,253,740.44 | 724,480.74 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 16,862,181.36 | 101,390,253.17 |
加:资产减值准备 | ||
信用减值损失 | -921,732.68 | 4,220,099.87 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 32,715,491.40 | 26,998,916.59 |
使用权资产摊销 | 1,721,228.04 | 630,917.50 |
无形资产摊销 | 1,463,903.75 | 1,230,977.98 |
长期待摊费用摊销 | 2,402,086.13 | 2,284,633.41 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 67,119.66 | 2,116.45 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 4,628,708.45 | 803,843.05 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -8,363,060.52 | -9,688,287.77 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -998,092.40 | 1,030,000.00 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,809,518.42 | -1,288,121.42 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 6,288,462.40 | -212,796,815.73 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -38,143,528.66 | -49,922,725.12 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 46,613,211.96 | 49,486,909.79 |
其他 | -2,363,193.00 | -1,159,564.56 |
经营活动产生的现金流量净额 | 59,163,267.47 | -86,776,846.79 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: |
现金的期末余额 | 139,679,853.98 | 213,073,184.92 |
减:现金的期初余额 | 178,886,471.47 | 425,717,720.62 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -39,206,617.49 | -212,644,535.70 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 139,679,853.98 | 178,886,471.47 |
其中:库存现金 | 33,781.25 | 13,829.13 |
可随时用于支付的银行存款 | 139,646,072.73 | 178,872,642.34 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 139,679,853.98 | 178,886,471.47 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
√适用 □不适用
2023年半年度现金流量表中现金期末数为139,679,853.98元,2023年6月30日资产负债表中货币资金期末数为240,910,195.09元,差额101,230,341.11元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金及远期结汇保证金100,071,656.18元,ETC 保证金 8,000.00 元,未到期应收利息1,150,684.93元。
2022 年度现金流量表中现金期末数为 178,886,471.47 元, 2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 307,424,576.48 元,差额 128,538,105.01 元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金及远期结汇保证金128,093,890.06 元,ETC 保证金 8,000.00 元,未到期应收利息 436,214.95 元。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 101,222,341.11 | 票据及远期外汇合约保证 金 |
货币资金 | 8,000.00 | ETC保证金 |
合计 | 101,230,341.11 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 12,082,071.01 | 7.23 | 87,302,628.71 |
日元 | 25,915,313.00 | 0.05 | 1,298,895.89 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 24,501,411.07 | 7.23 | 177,042,296.08 |
日元 | 292,600.06 | 0.05 | 14,805.56 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
宁波广新日本株式会社,主要经营地为日本,记账本位币为日元; 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币,本 期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
纳米金属粉体研发及产业化 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 583,766.22 |
高容量片式陶瓷电容器内电极纳米镍粉研发及产业化 | 6,000,000.00 | 递延收益 | 265,000.02 |
纳米金属粉体产线建设项目 | 2,645,300.00 | 递延收益 | 150,798.30 |
年产600吨纳米超细金属粉体项目 | 1,400,000.00 | 递延收益 | 70,000.02 |
2021年度省切块制造业智改数转项目资金 | 5,800,400.00 | 递延收益 | 318,970.74 |
数字化改造提升项目 | 159,500.00 | 递延收益 | 4,687.74 |
2018年度百创汇海计划区级补助 | 450,000.00 | 递延收益 | 22,500.00 |
年产80 吨超细金属粉末生产线扩建项目 | 1,010,000.00 | 递延收益 | 61,212.13 |
高端电子专用纳米金属材料生产线扩建项目 | 1,013,800.00 | 递延收益 | 50,690.00 |
200nm超细镍粉研发及产业化 | 150,000.00 | 递延收益 | 7,692.31 |
电子专用高端纳米金属材料智能工厂 | 9,610,000.00 | 递延收益 | 480,500.00 |
年产400吨电子专用高端纳米金属粉末材料数字化车间项目 | 1,207,500.00 | 递延收益 | 60,375.00 |
海曙区数字经济专项 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 75,000.00 |
资金 | |||
年产400吨新型电子元件专用高端粉末材料项目 | 3,518,900.00 | 递延收益 | 122,396.53 |
市级数字化车间/智能工厂项目 | 1,792,500.00 | 递延收益 | 14,937.50 |
2022年度宁波市重点技术研发项目补助 | 1,600,000.00 | 递延收益 | 74,666.49 |
2021年发明专利奖励 | 12,000.00 | 其他收益 | 12,000.00 |
绿色低碳-节水型企业奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
2021年度科技人才奖励(博士、硕士引进) | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
2022年度海曙区博士后工作专项经费(经费) | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
2022年度高新技术企业培育库企业奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
2022年浙江制造认证奖励 | 88,000.00 | 其他收益 | 88,000.00 |
2022年度商业秘密保护示范点奖励 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000.00 |
海曙区2023年支持企业稳岗优工促生产招聘补贴(吉林站) | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
2022年度海曙区绿色制造和服务型制造专项资金(第一批)四星级绿色工厂 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
品字标区域公共品牌建设奖励 | 180,000.00 | 其他收益 | 180,000.00 |
2023年度科技发展专项资金(研发投入后补助) | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
2022年度海曙区研发投入奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
2022年度海曙区数字经济专项资金(第一批) | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
2022年度国内发明专利补助 | 4,500.00 | 其他收益 | 4,500.00 |
2022年度企业成长奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
2022年度阶段性纡困助企奖励 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
2022年度工业企业上台阶奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
2022年度数字经济专项资金(第一批) | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
2021年商贸服务业企业上规模奖励(首次达5亿元) | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
2021年商贸服务企业小升规奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
2021年进出口规模增量奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
奖励资金 | 12,000,000.00 | 营业外收入 | 12,000,000.00 |
绿洽会补助 | 2,000.00 | 营业外收入 | 2,000.00 |
科技奖励 | 12,000,000.00 | 营业外收入 | 12,000,000.00 |
合计 | 28,476,693.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
宁波广新 纳米材料 有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下 企业合并 | |
宁波广迁 电子材料 有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
宁波广新 进出口有 限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 贸易业 | 100.00 | 设立 | |
宁波广新 日本株式会社 | 日本 | 日本 | 贸易业 | 100.00 | 设立 | |
江苏广豫 储能材料 有限公司 | 江苏宿迁 | 江苏宿迁 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、日本,国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、日元结算,境外经营公司以日元结算,故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见第十节/七/82“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。公司签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见第十节/七/82 “外币货币性项目”。
2.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至2023年6月30日,本公司所持有短期借款皆按照固定利率计算利息。因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3.其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1.信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:
(1)合同付款已逾期超过 360 天。
(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2.已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(7)发行方或债务人发生重大财务困难。
(8)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。
(9)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(10)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(11)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(12)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
(13)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
(14)违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
(15)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如 GDP 增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
( 三)流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项 目 | 期末数 | ||||
一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
短期借款 | 26,012.33 | 26,012.33 |
交易性金融负债 | 272.49 | 272.49 | |||
应付账款 | 8,645.84 | 8,645.84 | |||
其他应付款 | 455.98 | 455.98 | |||
一年内到期的非流动负债 | 539.24 | 539.24 | |||
租赁负债 | 495.65 | 360.31 | 986.92 | 1,842.88 | |
金融负债和或有负债合计 | 35,925.88 | 495.65 | 360.31 | 986.92 | 37,768.76 |
续上表:
项 目 | 期初数 | ||||
一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
短期借款 | 21,983.57 | 21,983.57 | |||
交易性金融负债 | 120.09 | 120.09 | |||
应付账款 | 8,320.20 | 8,320.20 | |||
其他应付款 | 148.23 | 148.23 | |||
一年内到期的非流动负债 | 539.24 | 539.24 | |||
租赁负债 | 504.96 | 327.59 | 1,279.96 | 2,112.51 | |
金融负债和或有负债合计 | 31,111.33 | 504.96 | 327.59 | 1,279.96 | 33,223.84 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其
他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6月 30 日,本公司的资产负债率为 21.10%(2022 年 12 月 31 日:18.70%)。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见第十节/九/1 “在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
宁波广博文具商贸有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
宁波博运科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
江苏广昇新材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
宁波广博物业服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
宁波广博文具商贸有限公司 | 采购文具 | 4,751.15 | 56,178.63 | ||
宁波博运科技有限公司 | 原材料加工 | 84,106.20 | 1,100,948.89 | ||
合计 | 88,857.35 | 1,157,127.52 |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
江苏广昇新材料有限公司 | 房屋建筑物 | 100,458.72 | 100,458.72 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
宁波广博物业服务有限公司 | 1,473,531.50 | 926,082.97 | 84,073.89 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 363.51 | 336.10 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 宁波博运科技有限公司 | 60,080.00 | 10,719.50 |
预收款项 | 江苏广昇新材料有限公司 | 51,000.00 | |
其他应付款 | 江苏广昇新材料有限公司 | 15,955.37 | 5,574.29 |
租赁负债 | 宁波广博物业服务有限公司 | 926,437.96 | 2,023,725.12 |
一年内到期非流动负债 | 宁波广博物业服务有限公司 | 2,170,019.06 | 2,121,458.01 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额募集资金使用承诺情况2020年9月8日,经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏博迁新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2125号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)65,400,000.00股,每股面值人民币1元,发行价为每股人民币11.69元,募集资金总额为人民币764,526,000.00元,减除发行费用人民币65,174,924.54元,实际募集资金净额为人民币699,351,075.46元。截至2023年6月30日,募集资金投向使用情况如下:
承诺投资项目 | 变更前承诺投资金额 | 变更后承诺投资金额 | 实际投资金额 |
电子专用高端金属粉体材料生产基地建设及搬迁升级项目 | 41,935.11 | 50,126.06 | 50,364.02 |
年产1200吨超细纳米金属粉体材料项目 | 12,000.00 | 12,000.00 | 11,530.93 |
研发中心建设项目[注1] | 7,000.00 | 389.14 | 389.14 |
二代气相分级项目[注2] | 9,000.00 | 994.57 | 994.57 |
[注1] 为了吸引和培养具有国际领先水平的创新型科技人才和高水平创新团队,公司全资子
公司宁波广新纳米材料有限公司在宁波以自有资金投资组建了“研发中心”,该研发中心研发方向与募投项目“研发中心建设项目”研发方向基本重合,为避免资金的重复投入,提高募集资金的使用效率,公司本着谨慎使用募集资金的原则,经审慎研究,决定终止“研发中心建设项目”,截至2022年7月31日,该项目募集资金剩余金额为6,777.75万元(含利息收入和理财收益),公司将该项目募集资金余额全部转入公司自有资金账户,永久补充流动资金。公司于2022年8月17日召开了第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于部分募投项目终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,公司监事会、独立董事和保荐机构对该事项出具了明确的同意意见,该事项已经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。
[注2] 为提高公司首次公开发行股票募集资金的使用效率,公司决定终止原募投项目“二代气相分级项目”,截至2022年3月31日,该项目募集资金剩余金额为8,190.95万元(含利息收入和理财收益),公司决定将该项目募集资金余额全部用于“电子专用高端金属粉体材料生产基地建设及搬迁升级项目”,“电子专用高端金属粉体材料生产基地建设及搬迁升级项目”的投资总额不变,募集资金投入金额增加8,190.95万元。公司于2022年4月8日召开了第二届董事会第十三次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,公司监事会、独立董事和保荐机构对该事项出具了明确的同意意见,该事项已经公司2021年年度股东大会审议通过。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.未决诉讼形成过程
2020年11月26日,本公司收到(2020)苏01民初3294号起诉材料,原告台州市金博新材料有限公司(以下简称“台州金博公司”)以本公司侵害其发明专利权为由,请求法院判令本公司停止生产、使用被控侵权产品,并赔偿经济损失及维权支出费用共计580万元人民币。2020年12月14日,本公司收到(2020)苏01民初3293号起诉材料,原告台州金博公司以本公司侵害其实用新型专利权为由,请求法院判令本公司停止生产、使用被控侵权产品,并赔偿经济损失及
维权支出费用共计580万元人民币。后续原告台州金博公司向法院递交变更诉讼请求申请,将(2020)苏01民初3293号诉讼请求中,赔偿金额由580万元变更为5,628万元。
公司已分别于2022年1月26日、2022年1月21日,收到江苏省南京市中级人民法院出具的(2020)苏01民初3294号、(2020)苏01民初3293号诉讼纸质版民事判决书,驳回原告台州金博公司的上述诉讼请求。台州金博公司因不服南京市中级人民法院前述诉讼作出的一审判决,向中华人民共和国最高人民法院递交《上诉状》,公司分别于2022年2月21日、2022年2月23日,通过邮寄送达的方式收到《上诉状》。其中,就(2020)苏01民初3293号诉讼,2022年11月,公司收到中华人民共和国最高人民法院签发的(2022)最高法知民终2162号民事裁定书,台州金博公司提交了撤回上诉申请,最高院审理认为本案按上诉人台州市金博新材料有限公司自动撤回上诉处理,本裁定为终审裁定,前述诉讼事项对本公司财务报表无影响。
2020年12月21日,本公司之子公司宁波广新纳米材料有限公司(以下简称“宁波广新纳米公司”)收到(2020)浙02知民初452号、(2020)浙02知民初455号两个案件的起诉材料,原告台州金博公司以宁波广新纳米公司侵害其发明专利权、实用新型专利权为由,请求法院判令宁波广新纳米公司停止生产、使用被控侵权产品,并分别就两个案件赔偿经济损失及维权支出费用各100万元人民币。2021年11月10日,原告台州金博公司向法院递交变更诉讼请求申请,将上述案件赔偿金额分别由100万元变更为2,800万元。
公司已于2022年1月4日,收到浙江省宁波市中级人民法院出具的(2020)浙02知民初452号、(2020)浙02知民初455号诉讼纸质版民事判决书,驳回原告台州金博公司的上述诉讼请求。
台州金博不服宁波市中级法院作出的一审判决,于2022年1月12日向最高人民法院递交《上诉状》,2022年7月29日,公司收到中华人民共和国最高人民法院签发的(2022)最高法知民终1341号民事裁定书,台州金博公司提交了撤回上诉申请,最高院审理认为本案按上诉人台州市金博新材料有限公司自动撤回上诉处理,本裁定为终审裁定,前述诉讼事项对本公司财务报表无
影响。
目前,(2020)苏01民初3294号诉讼、(2020)浙02知民初452号尚在审理中。
2.未决诉讼的财务影响
本公司密切和高度重视上述诉讼事项,就上述未决诉讼事项进行积极应诉,截至本财务报表报出日,上述案件尚未判决。
本案代理律师就上述案件进行了全面而审慎研究后认为,上述案件一审判决已驳回台州金博公司的全部诉讼请求,其二审判决改判的概率较小,本公司基于谨慎性角度考虑,暂不确认对上述未决诉讼的相关或有负债。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
本集团的业务主要为电子专用高端金属粉体材料的生产及销售。由于上述业务存在相似经济特征,且同时在产品的性质、客户类型、销售产品或提供劳务的方式,以及受法律、行政法规的影响等各方面具有相似性,从而视为一个经营分部。因此本财务报表无报告分部信息。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1.向特定对象发行股份相关事宜
本公司于2022年9月26日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》。并于2022年10月12日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过。于2022年11月28日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整公司非公开发行A股股票方案的议案》《关于与特定对象(关联方)签订<附生效条件的非公开发行股份认购协议>
之补充协议暨关联交易的议案》及《关于<江苏博迁新材料股份有限公司2022年度非公开发行A股股票预案(修订稿)>的议案》等相关议案。根据中国证监会及上海证券交易所关于全面实行股票发行注册制相关规定,依照股东大会的授权,公司已经于2023年2月28日召开第三届董事会第三次会议及2023年第一次临时股东大会审议通过与本次发行的有关议案,依照相关法规对相关文件内容做出修订。2023年6月15日公司召开第三届董事会第五次会议,审议通过了《关于调整公司2022年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》《关于<江苏博迁新材料股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票预案(三次修订稿)>的议案》等相关议案,调整了本次发行的数量和募集资金规模。具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的相关公告。
本次向特定对象发行股份发行对象为公司实际控制人王利平先生。发行对象以现金方式认购本次向特定对象发行的股票,本次向特定对象发行股票的价格为37.63元/股,不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%,本次向特定对象发行的股票数量不超过14,533,433股(含本数)且不低于14,000,000股(含本数),并以上海证券交易所审核并中国证监会注册同意的发行数量为准。
截至本财务报告批准报出日,本次向特定对象发行股份相关事项已经上海证券交易所审核通过,尚需中国证监会作出同意注册的决定后方可实施。
2.截至本财务报告批准报出日,控股股东质押本公司的股份情况
出质人 | 质权人 | 质押起始日 | 质押到期日 | 质押股份数 |
宁波广弘元投资合伙企业(有限合伙) | 上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行 | 2021/2/2 | 2024/1/28 | 10,000,000.00 |
交通银行股份有限公司宁波分行 | 2021/3/12 | 2031/3/9 | 7,500,000.00 | |
宁波众智聚成创业投资合伙企业(有限合伙) | 中信银行股份有限公司宁波分行 | 2023/2/16 | 2025/2/15 | 300,000.00 |
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 2,999,999.00 |
1年以内小计 | 2,999,999.00 |
5年以上 | 2,640.00 |
合计 | 3,002,639.00 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 3,002,639.00 | 100 .00 | 152,639.95 | 5.08 | 2,849,999.05 | 367,336,210.15 | 100 .00 | 152,640.00 | 0.04 | 367,183,570.15 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 3,002,639.00 | 100.00 | 152,639.95 | 5.08 | 2,849,999.05 | 367,336,210.15 | 100.00 | 152,640.00 | 0.04 | 367,183,570.15 |
合计 | 3,002,639.00 | / | 152,639.95 | / | 2,849,999.05 | 367,336,210.15 | / | 152,640.00 | / | 367,183,570.15 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方组合 | 314,423,038.28 | ||
账龄组合 | 3,002,639.00 | 152,639.95 | 5.08 |
合计 | 317,425,677.28 | 152,639.95 | 5.08 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提 坏账准备 | 152,640.00 | -0.05 | 152,639.95 | |||
合计 | 152,640.00 | -0.05 | 152,639.95 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
宁波广新进出口有限公司 | 210,528,115.23 | 66.32 | |
宁波广新纳米材料有限公司 | 63,965,773.45 | 20.15 |
宁波广迁电子材料有限公司 | 39,929,149.60 | 12.58 | |
宁波隆欣金属科技有限公司 | 2,999,999.00 | 0.95 | 149,999.95 |
深圳市岚庆达科技有限公司 | 2,640.00 | 2,640.00 | |
合计 | 317,425,677.28 | 100.00 | 152,639.95 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 505,046,970.04 | 505,107,921.88 |
合计 | 505,046,970.04 | 505,107,921.88 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 505,010,775.07 |
1年以内小计 | 505,010,775.07 |
1至2年 | 50,000.00 |
5年以上 | 203,043.97 |
合计 | 505,263,819.04 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
募集资金划转 | 501,363,245.93 | 501,363,245.93 |
代垫款 | 3,471,428.57 | 3,471,428.57 |
代扣代缴社保公积金 | 176,100.57 | 193,924.40 |
保证金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
应退设备款 | 203,043.97 | 203,043.97 |
员工备用金 | 28,447.00 | |
应退货款 | 17,889.00 | |
合计 | 505,263,819.04 | 505,327,978.87 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 17,013.02 | 203,043.97 | 220,056.99 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 |
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -3,207.99 | -3,207.99 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 13,805.03 | 203,043.97 | 216,849.00 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见第十节/十/(二)/3 预期信用损失计量的参数。
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 220,056.99 | -3,207.99 | 216,849.00 | |||
合计 | 220,056.99 | -3,207.99 | 216,849.00 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
宁波广新纳米材料有限公司 | 募集资金 | 419,351,075.49 | 2-3 年 | 83.00 | |
宁波广新纳米材料有限公司 | 募集资金 | 82,012,170.44 | 1年以内 | 16.23 | |
宁波广新纳米材料有限公司 | 代垫款项 | 2,828,571.43 | 1年以内 | 0.56 |
宁波广迁电子材料有限公司 | 代垫款项 | 642,857.14 | 1年以内 | 0.13 | |
绵阳迈克金科技有限公司 | 应退设备款 | 200,000.00 | 5年以上 | 0.04 | 200,000.00 |
代扣代缴社保公积金 | 代扣代缴社保公积金 | 176,100.57 | 1年以内 | 0.03 | 8,805.03 |
宿迁高新开发投资有限公司 | 押金保证 金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.01 | 5,000.00 |
合计 | / | 505,260,775.07 | / | 100.00 | 213,805.03 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
宁波广新纳米材料有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
宁波广迁电子材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
合计 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 178,306,509.08 | 152,825,645.76 | 286,027,304.72 | 205,243,866.13 |
其他业务 | 30,041,474.64 | 30,236,856.52 | 29,279,581.10 | 25,064,371.59 |
合计 | 208,347,983.72 | 183,062,502.28 | 315,306,885.82 | 230,308,237.72 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
镍粉 | 171,760,716.32 |
银粉 | 6,545,792.76 |
其他 | 30,041,474.64 |
合计 | 208,347,983.72 |
按经营地区分类 | |
内销 | 208,347,983.72 |
合计 | 208,347,983.72 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -67,119.66 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 28,476,693.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -2,303,178.00 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -169,788.32 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 73,473.65 | |
减:所得税影响额 | 3,971,181.65 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 22,038,899.02 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.99 | 0.06 | 0.06 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.30 | -0.02 | -0.02 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长: 王利平
董事会批准报送日期:2023年8月16日
修订信息
□适用 √不适用