山东玻纤：605006_山东玻纤2021年半年度报告

公司代码：605006 公司简称：山东玻纤

山东玻纤集团股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人牛爱君、主管会计工作负责人李钊及会计机构负责人（会计主管人员）米娜声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2021年上半年度不进行利润分配、公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项之（一）可能面对的风险”部分相关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 18

第六节 重要事项 ...... 23

第七节 股份变动及股东情况 ...... 32

第八节 优先股相关情况 ...... 34

第九节 债券相关情况 ...... 34

第十节 财务报告 ...... 35

备查文件目录	一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
	二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
	三、其他相关材料。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
山能集团	指	山东能源集团有限公司
临矿集团	指	临沂矿业集团有限责任公司
东方邦信	指	东方邦信创业投资有限公司
鼎顺创投	指	西藏鼎顺创业投资股份有限公司
黄河三角洲	指	北京黄河三角洲投资中心（有限合伙）
公司、本公司、山东玻纤	指	山东玻纤集团股份有限公司
天炬节能	指	临沂天炬节能材料科技有限公司
沂水热电	指	沂水县热电有限责任公司
淄博卓意	指	淄博卓意玻纤材料有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《山东玻纤集团股份有限公司章程》
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2021年上半年

公司的中文名称	山东玻纤集团股份有限公司
公司的中文简称	山东玻纤
公司的外文名称	ShandongFiberglassGroupCo.,Ltd
公司的外文名称缩写	SDF
公司的法定代表人	牛爱君

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王传秋	赵燕
联系地址	山东省临沂市沂水县工业园山东玻纤集团股份有限公司	山东省临沂市沂水县工业园山东玻纤集团股份有限公司
电话	0539-7373368	0539-7373381
传真	0539-2229302	0539-2229302
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	山东省临沂市沂水县工业园
公司注册地址的历史变更情况	报告期内未发生变更
公司办公地址	山东省临沂市沂水县工业园
公司办公地址的邮政编码	276400
公司网址	http://www.glasstex.cn/

电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	报告期内未发生变更

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点	公司董事会工作办公室
报告期内变更情况查询索引	报告期内未发生变更

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	山东玻纤	605006	无

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	1,446,755,787.00	898,404,851.90	61.04
归属于上市公司股东的净利润	330,563,465.81	61,982,476.61	433.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	323,114,655.99	54,734,367.83	490.33
经营活动产生的现金流量净额	283,809,793.41	71,656,783.49	296.07
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	2,037,024,526.10	1,781,461,060.29	14.35
总资产	4,710,794,371.66	4,534,917,736.43	3.88

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.66	0.15	340.00
稀释每股收益（元／股）	0.66	0.15	340.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.65	0.14	364.29
加权平均净资产收益率（%）	17.20	4.46	增加12.74个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	16.81	3.94	增加12.87个百分点

本报告期内，一是随着新冠疫苗的普及，疫情影响不断减弱，玻纤纱市场需求旺盛，玻纤纱销量、价格齐升；二是公司前期新上生产线实现稳产，产量增加；三是公司积极调整产品结构，实施精益化管理，产品质量、生产效率稳步提升，故公司营业收入、净利润等较去年同期实现大幅度提升，此外由于报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金增加导致经营性现金流量净额有所增长。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	1,182,576.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	6,343,099.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负

债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	1,270,596.17
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	355,962.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额	-1,703,424.55
合计	7,448,809.82

两旺。据国家统计局最新数据，2021年1-6月份我国玻璃纤维纱总产量比去年同期增长8.18%。

图1玻纤纱产量增速图（数据来源：中国玻璃纤维工业协会）受2020年下半年下游市场快速复苏和玻纤价格持续走高的影响，2021年初大陆地区主要玻璃纤维生产企业纷纷制定池窑建设投产计划。据中国玻璃纤维工业协会调研统计，2021年大陆地区预计新增产能将超过120万吨。但与此同时，去年以来国内各地纷纷出台政策加强能源双控工作，致使部分池窑建设项目审批遇阻。而随着国内碳交易市场启动和国家“碳达峰、碳中和”工作铺开，未来行业产能扩张将受到更多能源及碳减排政策影响。此外，上半年国际市场铑粉价格飙升，池窑建设成本大幅提升，也在一定程度上减缓了新建产能投产速度。随着我国以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的发展新格局逐渐形成，基建、新能源、汽车、家电等领域市场需求仍将持续增长。

2.热电行业

根据中国电力企业联合会发布的《2021年上半年全国电力供需形势分析预测报告》，2021年上半年全国电力供需情况及供需形势预测如下：

（1）电力消费需求情况

上半年，全国全社会用电量3.93万亿千瓦时，同比增长16.2%，两年平均增长7.6%。上年同期因疫情形成的低基数是上半年用电量同比快速增长的最主要原因。分季度看，一、二季度全社会用电量两年平均增速分别为7.0%、8.2%。全社会用电量同比增速及两年平均增速情况反映出我国经济发展呈现稳中加固、稳中向好态势。

（2）电力生产供应情况

截至6月底，全国全口径发电装机容量22.6亿千瓦，同比增长9.5%。全国全口径非化石能源发电装机占总装机容量的比重为45.4%，同比提高3.2个百分点。全口径煤电装机容量占总装机容量比重降至48.2%，同比降低3.3个百分点，在碳达峰、碳中和目标下，电力行业绿色低碳转型趋势明显。上半年，全国规模以上电厂总发电量为3.87万亿千瓦时，同比增长13.7%；全国发电设备平均利用小时1853小时，同比提高119小时。

（3）全国电力供需形势预测

一是2021年下半年全社会用电量同比增长6%左右，二是2021年底非化石能源发电装机规模及比重将有望首次超过煤电，三是全国电力供需总体平衡，电力供应紧张的地区比上年增多。

（二）主要业务情况说明

公司主要从事玻璃纤维及其制品的研发、生产与销售，同时在沂水县范围内提供热电产品。公司采用池窑法生产玻璃纤维，依托于持续的研发创新和不断改进的生产技术，已经形成了玻纤纱和玻纤制品两大类产品。公司的产品应用领域较广，主要包括建筑材料、交通运输、电子电器、环保风电等领域。子公司沂水热电提供的产品包括电力、蒸汽和供暖。报告期内，公司玻纤产品实现营业收入124,928.73万元，占2021上半年营业收入的比例为87.38%。

报告期内，公司主营业务未发生变化。

（三）经营模式情况说明

公司产品包括玻纤类及热电类，其中山东玻纤、天炬节能及淄博卓意生产销售玻纤产品，沂水热电为山东玻纤、天炬节能提供热电类产品，同时对外销售热电产品。根据公司业务特点，主要经营模式如下：

1.采购模式

公司采购部负责原材料的采购。公司原材料采购主要分玻纤原料、化工原料、能源类三大类。公司根据年度/月度的生产计划制定采购计划，由生产部门提供经审核的“材料需求计划单”，仓储部根据生产部门提报的“材料需求计划单”，结合材料的实际库存量，进行平衡利库，提报年度/月度计划采购量，由采购部制定年度/月度材料采购计划，经相关部门逐级审批，获准后开展采购工作，确保生产需求与物资采购的有效衔接，保证生产供应。

2.生产模式

（1）玻纤产品

公司根据销售计划合理组织生产，提高公司的营运效率。

（2）热电产品

沂水热电属于热电联产企业，按“以热定电”模式运行，即在满足客户用热需求的情况下，公司再根据用电需求以及炉机检修情况，确定月度生产计划和运行方式。

3.销售模式

（1）玻纤产品

公司已建立完善的销售网络，销售业务以直销为主。

（2）热电产品

公司所生产的热以直销的模式供给蒸汽客户以及居民客户，所生产的电一部分供给公司内部使用，一部分与国家电网并网，实现上网后再由国家电网销售到相关区域。

报告期内，公司的经营模式未发生变化。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1.管理优势

公司深耕玻纤行业十余年，形成了以“质量致尚，精益求精”为核心的企业文化，打造了一支吃苦耐劳、质量为先、责任为本的优秀本土管理团队，公司的管理层对客户需求理解较深、服务方式较灵活、产品性价比较高，具有一定的本土优势。公司管理层拥有多年玻纤行业管理实战经验，对玻纤行业的产业政策、行业变化、产品发展趋势以及行业特有的生产模式、工艺管理、成本控制等都有着深刻的理解，公司管理有序，做到了标准化、规范化、系统化和信息化。

2.产品优势

产品质量优势是公司的主要竞争优势之一，公司拥有玻纤行业内先进的制造设备和技术，确保公司具备规模化生产能力和产品质量符合特定标准。公司拥有国内领先的工艺技术、齐备的生产检测设备和严格的质量控制标准，其产品通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO45001职业健康安全管理体系认证，且通过了欧盟的RoHS测试和REACH测试。

3.技术优势

公司自成立以来，一直高度重视技术方面的投入及研发队伍的建设，通过持续自主研发为企业发展不断输入源动力，形成雄厚的技术和研发实力，确立行业领先的技术研发优势。公司建立技术研究院，通过实施内部培养及外部引进优秀人才策略，拥有了一支从业经验丰富的专业研发团队。公司自2012年起被连续认定为“高新技术企业”，拥有多项发明专利及实用新型专利。公司的技术优势保证了未来的经营中可通过不断的研发创新获得新的利润增长点，能够为公司大规模发展提供强劲的技术动力支持。根据未来发展战略，公司将继续扩大研发投入，在现有产品的基础上研发出性能更好的玻纤产品，以满足客户需求。

4.区位优势

公司地处沿海地区，且公司的下游客户大部分位于华东、华北、华中等地势平坦陆路物流较发达地区，物流费用较低增强了公司产品的竞争力。公司靠近青岛、烟台、张家港等港口，水运运输成本较低，并且方便快速发货，为公司未来扩大产品出口规模创造有利条件。

5.企业文化优势

公司以打造“质量致尚”核心竞争力为目标，凝心聚力、创新超越，牢固树立以企业文化促发展的战略理念，以“发展企业，惠泽员工，贡献社会，回报股东”为使命，以“打造创新型低碳化百年玻纤企业”为企业愿景，不断夯实企业文化基础建设,提高企业综合管理水平,逐步构建起了以“质量”为玻纤特色的企业文化,经过多年的实践，企业文化已经成为山东玻纤发展进步的主心骨和精气神，升华为企业发展的内在支撑和灵魂。

三、经营情况的讨论与分析

2021年以来，山东玻纤坚持以上市公司为平台，聚焦年度重点工作任务，以市场化、精益化“两化融合”为抓手，夯实管理基础，提升运行质效，各项生产经营任务顺利推进，主要经营指标再创历史最好水平。主要工作开展情况如下：

1.持续夯实安全管理基础

一是深化双重预防体系建设。严格落实“四级”风险评估和“七级”隐患排查，提升安全生产系统治理能力。二是突出重点风险隐患治理。将日常监督检查、专业监督检查、综合性监督检查相结合，定期组织应急救援队伍训练和应急预案演练，提高公司应急处置能力。三是重视安全管理队伍建设。健全完善安全管理机构，坚持责任落实和职责到位，把安全风险和隐患控制在一线、控制在萌芽状态。

2.提质增效推动生产优化

一是突出抓好高产稳产。合理组织生产计划，保证产品稳定供应。二是持续提升生产质量。制定 “两化融合”专项实施方案，确定20个精益攻关项目，提升生产系统管控能力。三是强化降本挖潜增效。盯住成本构成占比，逐项分析精准发力。通过紧盯重点生产指标，最大限度降低生产成本。

3.聚焦攻坚突破塑造优势

一是按时启动三线技改项目。项目以建设世界一流的数字化生产线为目标，按计划推进工程施工进度。二是可转债发行顺利推进。充分利用上市融资平台，优化资产负债结构，降低财务费用。三是科学谋划未来发展。充分评估“双碳”政策影响，编制完成《山东玻纤战略规划报告》，提升公司品牌价值和核心竞争力。四是加快高端产品研发，进一步提升山东玻纤差异化产品占比。

4.围绕管理提升创造效益

一是提升财务管理创效水平。合理规划筹融资计划，降低融资成本。二是提升物资供应保障水平。及时研判市场供需走向，保证原料采购的质量、价格稳定。三是坚持价值销售引领。完善价值共享分配体系，推动“市场需求和生产能力”协同平衡，根据市场动态及时调整销售变量。

5.营造示范引领用人导向

一是落实“目标管理”制度。坚持目标导向、问题导向、结果导向，体现工作活力、工作动力、工作效益。二是持续推动薪酬改革。形成以岗位价值为基础、以绩效贡献为依据的差异化业绩考核机制。三是提升基础硬件水平。按时完成“两堂一舍”改造任务，控制工程周期，保证施工质量，配齐硬件设施，提升服务水平，满足职工正常生产生活需要，持续提升职工幸福感、满意度。

6.坚持党建引领发展全局

一是按照全面从严治党新要求，认真履行管党治党主体责任,不断巩固提升党的建设在企业中的领导地位、核心地位；二是通过学党史，悟思想，办实事，开新局，践行新发展理念，全面巩固党建引领企业发展成果，为安全环保、职工队伍、经营管理“三大稳定”和经营业绩的持续向好提供了坚强政治保障和组织保障。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,446,755,787.00	898,404,851.90	61.04
营业成本	891,892,949.07	672,325,100.02	32.66
销售费用	13,098,986.51	7,100,828.53	84.47
管理费用	44,312,037.91	33,033,898.60	34.14
财务费用	54,353,045.03	74,358,220.96	-26.90
研发费用	38,372,723.83	31,335,845.94	22.46
经营活动产生的现金流量净额	283,809,793.41	71,656,783.49	296.07
投资活动产生的现金流量净额	-109,624,550.57	-180,325,689.40	-39.21
筹资活动产生的现金流量净额	-139,084,207.17	126,621,882.92	-209.84

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
应收票据	0.00	0.00	2,231,170.00	0.05	不适用	附后
应收款项	695,090,510.23	14.76	414,254,482.66	9.13	67.79	附后

融资
存货	102,820,293.63	2.18	139,410,651.63	3.07	-26.25	附后
固定资产	3,141,845,367.64	66.69	3,221,581,298.52	71.04	-2.48	附后
在建工程	35,502,971.49	0.75	11,058,930.02	0.24	221.03	附后
其他非流动资产	64,287,917.74	1.36	1,766,937.00	0.04	3,538.38	附后
应付票据	16,000,000.00	0.34	55,545,986.46	1.22	-71.20	附后
合同负债	68,990,570.23	1.46	108,899,232.62	2.40	-36.65	附后
应付职工薪酬	44,192,660.08	0.94	28,645,973.12	0.63	54.27	附后
应交税费	32,782,171.35	0.70	12,415,053.48	0.27	164.05	附后
一年内到期的非流动负债	482,778,113.50	10.25	338,716,893.68	7.47	42.53	附后
其他流动负债	3,303,955.88	0.07	180,733,744.34	3.99	-98.17	附后
长期应付款	295,929,993.24	6.28	193,420,140.22	4.27	53.00	附后
递延所得税负债	17,620,625.22	0.37	6,052,356.69	0.13	191.14	附后

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项 目	账面净额	受限原因
货币资金	40,036,198.11	保证金或质押或受限
应收款项融资	154,773,659.69	质押
固定资产	1,522,254,705.03	抵押
无形资产	60,915,447.29	抵押
合 计	1,777,980,010.12

企业名称	公司持股比例	主要产品或业务	注册资本	总资产	净资产	净利润
天炬节能	100%	主营业务为玻璃纤维及薄毡的生产、销售及叶腊石粉的生产	17,000.00	77,401.28	26,608.70	7,068.18
沂水热电	100%	主营业务为在沂水县范围内提供热电产品	15,000.00	99,296.35	20,192.76	2,429.01
淄博卓意	100%	主营业务为玻璃纤维及制品的生产、销售	30,000.00	143,444.50	41,805.31	9,037.08

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.税收政策性风险

山东玻纤继续被认定为高新技术企业，根据企业所得税法的相关规定，公司将继续享受15%的企业所得税税收优惠。若未来所得税优惠政策有所变化，公司税费支出将大幅提高，从而对公司未来盈利能力造成不利影响。

2.汇率风险

公司出口业务主要结算货币为美元和欧元。一方面，人民币汇率波动将直接影响公司产品在国际市场的价格优势，从而影响公司的经营业绩；另一方面，出口业务所形成的外币资产，折算为人民币时会产生汇兑损益。虽然报告期内汇兑损失金额对公司经营业绩影响较小，但人民币汇率波动仍可能对公司经营业绩带来一定影响。

3.利率和财务风险

公司贷款规模较大，利率波动将对公司的财务支出产生一定影响，加大公司的经营风险。随着公司经营规模的扩大，应收票据、应收账款及应收款项融资可能进一步增长，若回款情况恶化，对公司资金周转产生不利影响；同时应收账款增加会导致坏账准备增加，对公司的经营业绩产生不利影响。公司应收账款与存货在流动资产中占比较高，影响公司的资金使用效率，对公司资产流动性构成风险。

4.原材料、燃料价格及供应风险

公司作为大型玻璃纤维及制品制造企业，在生产过程中需要叶腊石、生石灰、石英砂等矿粉原料和原煤、天然气、电力等能源，以及各种化工原料。原材料和能源成本占比均较高，原材料和能源价格对公司营业成本的影响较大。公司主要原材料和能源的价格受市场供求影响，公司原料采购按照“公开招标、比质比价”原则，通过竞争性谈判、多家比质比价、签订长期协议等方式，确保公司采购成本处于较低水平。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东	2021-03-30	上海证券交易所网站	2021-03-31	审议议案均投

大会		http：//www.sse.com.cn		票表决通过
2021年第一次临时股东大会	2021-05-24	上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn	2021-05-25	审议议案均投票表决通过

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

企业集团	主要污染物	排放方式	排口数量	排口分布情况	排放浓度标准	排放标准	实际排放总量	核定排放总量	超标情况
山东玻纤	废水-PH值	预处理后排入临沂润泽污水处理厂，处理达标后再最终排放。	1	厂区北侧	6-9	《污水排入下水道水质标准》（GB/T31962-2015）A级	/	/	未超标
	废水-COD				≤500mg/L		7.88吨	12.13吨	未超标
	废水-NH3-N				≤45mg/L		0.114吨	1.195吨	未超标
	废气-烟（粉）尘	经处理后排放	1	厂区北侧	≤10mg/m?	山东省《建材工业大气污染物排放标准》（DB37/2373-2018	0.546吨	3.919吨	未超标
	废气-SO2				≤50mg/m?		4.59吨	12.386吨	未超标
	废气NOx				≤100mg/m?		11.6吨	25.98吨	未超标
	废气-烟气黑度				1级		1级	/	未超标
临沂天炬	废水-PH值	预处理后排入临沂润达污水处理厂，处理达标后再最终排	1	厂区北侧	6-9	《污水排入下水道水质标准》（GB/T31962-2015）A级	/	/	未超标
	废水-COD				≤500mg/L		2.01吨	5.92吨	未超标

	废水-NH3-N	放。			≤45mg/L		0.0413吨	0.212吨	未超标
	废气-烟（粉）尘	经处理后排放	1	厂区南侧	≤10mg/m?	山东省《建材工业大气污染物排放标准》（DB37/2373-2018	0.58吨	/	未超标
	废气-SO2				≤50mg/m?		0.588吨	5.76吨	未超标
	废气NOx				≤100mg/m?		4.95吨	11.58吨	未超标
	废气-烟气黑度				1级		1级	/	未超标
沂水热电	废气-烟（粉）尘	经处理后排放	1	厂区北侧	≤5mg/m?	山东省《火电厂大气污染物排放标准》（DB37/664—2019）	3.22吨	19.24吨	未超标
	废气-SO2				≤35mg/m?		5.78吨	155.55吨	未超标
	废气NOx				≤50mg/m?		71.5吨	214.84吨	未超标
	废气-烟气黑度				1级		1级	/	未超标
淄博卓意	废水-PH值	预处理后排入沂源县污水处理厂，处理达标后再最终排放。	1	厂区北侧	6-9	《污水排入下水道水质标准》（GB/T31962-2015）A级	/	/	未超标
	废水-COD				≤500mg/L		3.82吨	/	未超标
	废水-NH3-N				≤45mg/L		0.612吨	/	未超标
	废气-烟（粉）尘	经处理后排放	2	每条生产线1个排放口	≤10mg/m?	山东省《建材工业大气污染物排放标准》（DB37/2373-2018	0.1413吨	/	未超标
	废气-SO2				≤50mg/m?		2.513吨	/	未超标
	废气NOx				≤100mg/m?		7.407吨	/	未超标

废气-烟气黑度

1级

1级

/

未超标

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

2021年公司及子公司现有项目污染物治理设施均保持正常运行并达标排放，无环保违法事件发生。废水方面：生产废水与生活污水经密闭管道集中收集后，排入厂内污水处理系统预处理，然后经中水回用装置深度处理，实现中水再回用，大幅减少了污染物排放量，节约了生产成本。废气方面：窑炉烟气经SNCR脱硝、双碱法脱硫和湿电除尘处理达标后高空排放；玻璃纤维烘干VOCs废气经活性炭吸收脱附、催化燃烧处理达标后高空排放；锅炉烟气经SNCR脱硝、石灰石石膏法脱硫、布袋和管束除尘处理达标后高空排放。所有废气污染物因子排放浓度均大幅低于相关标准，实现污染物稳定达标排放。

噪音方面：采用低噪音设备，安装隔音罩、减震垫进一步降低设备噪音，满足环保排放标准。

固废方面：产生的固体废弃物按照危险废物和一般固废进行分类，按照“资源化、减量化、无害化”的原则进行了综合利用和处置，减少了固废排放，提高资源综合利用率。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

2021年公司及子公司持续加强项目环境影响评价和竣工验收等环节的监督管理，严格按照《建设项目环境保护管理条例》《建设项目竣工环境保护验收暂行办法》《建设项目环境影响评价分类管理目录》要求，落实环境保护“三同时”制度，保障工程项目顺利建设，按期投运。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司及子公司按照国家环保部发布的《印发突发环境事件应急预案暂行管理办法的通知》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求，根据生产工艺、产污环节及环境风险，制定了相应的《突发环境事件应急预案》，并按照规定报属地环保主管部门备案，公司制定了年度应急演练计划，定期组织环保应急演练，提高防范和处置突发环境事件的能力。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司及子公司按照环境保护相关法律法规要求，制定了污染物排放物自行监测方案，定期委托第三方环保检测机构进行监测，确保污染物预处理达标排放。结合公司与子公司实际情况，制定《环境保护废水排放限值要求》《环境保护废气排放限值要求》《无组织废气排放管理规定》《噪音管理制度》，定期开展在线数据与自行监测数据的人工比对，确保环境数据的准确性，并及时掌握公司与子公司污染物排放及其周围环境质量的影响等情况。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司采用先进的天然气加纯氧燃烧窑炉生产工艺，配套高效烟气脱硝脱硫除尘设备，废气、废水均经过有效处理后达标排放，生产过程产生的固废全部进行回收综合利用、外售或委托有资质单位处置利用。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

设备：公司大量采用节能型高效通用用能设备，其中大功率电机一律采用一级能效永磁电机，能够有效减少碳排放；

照明：公司厂区及各房间或场所采用LED等节能型照明灯具，照明功率密度均符合GB50034标准要求；利用天窗采光进一步利用自然光照明，有效降低了能耗；

绿化：公司绿植种类丰富，绿化水平较高，能有效吸收排放的二氧化碳；

管理体系：公司建立能源管理体系，确定了能源管理目标指标和能源管理实施方案，定期开展能源评审，并结合绩效考核、精益生产提案、奖励等多种手段，不断挖掘节能改造以及用能结构优化项目，进一步减少碳排放。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	控股股东	本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：自发行人股票上市之日起36个月内	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	首发前其他股东	本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：自发行人股票上市之日起12个月内	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	控股股东、非独立董事及高级管理人员	关于上市后稳定公司股价的预案	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：自发行人股票上市之日起36个月内	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	控股股东及持股5%以上的股东	关于持股5%以上股东的持股意向及减持意向的承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的招股说明书之“重大事项提示”	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：股份限售期满后2年	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行	其他	发行人、控	发行人、控股股东、董事、监事和高级管理	承诺时间：2020年8	否	是	不适用	不适用

相关的承诺		股股东、董事、监事和高级管理人员	人关于未履行承诺相关事宜的承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的招股说明书之“重大事项提示”	月20日 承诺期限：长期
与首次公开发行相关的承诺	其他	董事、高级管理人员	公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施，具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的招股说明书之“重大事项提示”	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：长期	否	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	控股股东及实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事以及高级管理人员	发行人间接控股股东就避免与发行人同业竞争与利益冲突事宜做出以下承诺：1.本承诺人目前没有、将来也不直接或间接从事与发行人及其控股子公司从事的业务构成同业竞争的活动，包括玻璃纤维及其制品的研发、生产及其销售业务以及在沂水县范围内提供热电产品，并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。2.对于本承诺人直接和间接控股的其他企业，本承诺人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理等）以及本承诺人在该等企业中的控股地位，保证该等企业履行本承诺函中与本承诺人相同的义务，保证该等企业不与发行人进行同业竞争，本承诺人并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。3.在本承诺人及本承诺人控制的公司与发行人存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。发行人持股5%以上股东，与利益冲突事宜做出以下承诺：1.除山东玻纤及其子公司外，本公司、本人和近亲属及其直接或间接控制的、或能够施加重大影响的企业现在不存在，且在实际控制／任职于／持股山东玻纤期间、未来亦不会以新设、参股、控股、并购、合作、合伙、承包、租赁	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：长期	否	是	不适用	不适用

			等方式从事与山东玻纤构成实质性同业竞争的业务，包括玻璃纤维及其制品的研发、生产及其销售以及在沂水县范围内提供热电产品。2.自本承诺函出具之日起，若公司、本人和近亲属及相关公司、企业与山东玻纤产品或业务出现相竞争的情况，则公司、本人和近亲属及相关公司、企业将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到山东玻纤经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式、或者采取其他方式避免同业竞争。3.公司、本人将在法律、法规、规范性文件及山东玻纤章程所规定的框架内，在持股和任职山东玻纤期间，利用自身经营管理山东玻纤之地位，直接或间接行使权利，促使山东玻纤业务发展符合避免同业竞争之要求。4.若违反上述承诺，公司、本人愿意承担由于违反上述承诺给山东玻纤造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。在山东玻纤完成上市前，公司、本人如有违反上述承诺的情况，将立即书面通知山东玻纤及担任其本次申请上市的保荐机构、山东玻纤律师。
与首次公开发行相关的承诺	解决关联交易	控股股东及实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事以及高级管理人员	发行人间接控股股东山能集团承诺如下：1.除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以外，本公司以及下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称“附属企业”）与山东玻纤之间不存在按照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2.本公司及附属企业将尽量避免、减少与山东玻纤发生关联交易。如因客观情	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：长期	否	是	不适用	不适用

			况导致必要的关联交易无法避免的，本公司及附属企业将按照相关法律法规及中国证监会和《山东玻纤集团股份有限公司章程》、《关联交易控制与决策制度》的规定，按照公平、合理、通常的商业准则进行。3.本公司承诺不利用山东玻纤的间接控制地位，损害山东玻纤的公司及其他股东的合法利益。发行人持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心人员承诺如下：1.除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以外，本公司、本人以及下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称“附属企业”）与山东玻纤之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2.在公司、本人在持股或经营管理山东玻纤期间，本公司、本人及附属企业将尽量避免、减少与山东玻纤发生关联交易。如因客观情况导致必要的关联交易无法避免的，公司、本人及附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会和《山东玻纤集团股份有限公司章程》、《关联交易控制与决策制度》的规定，按照公平、合理、通常的商业准则进行。3.本公司、本人承诺不利用持股或经营管理山东玻纤地位，损害山东玻纤及其他股东的合法利益。
与首次公开发行相关的承诺	其他	控股股东	发行人控股股东临矿集团出具了关于不占用公司资金、侵占公司利益的承诺函，承诺如下：1.不利用控股股东地位将山东玻纤的资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。2.不利用控股股东地位促使山东玻纤，在未经董事会及股东大会审议通过的情	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：长期	否	是	不适用	不适用

			况下，对外提供任何担保。
与首次公开发行相关的承诺	其他	控股股东	公司控股股东临矿集团出具承诺：“自2016年1月1日至今，若有关主管机关认为山东玻纤及其子公司存在应缴而未缴的社会保险和住房公积金款项，由本公司予以承担相应责任。”	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：长期	否	是	不适用	不适用
	其他	控股股东	发行人控股股东临矿集团出具了关于票据规范使用的声明与承诺函，承诺如下：1.自2016年1月1日至今，山东玻纤未发生因票据违规使用问题而导致被认定为重大违法违规处罚的情形；2.山东玻纤建立起严格的票据使用内部控制体系，并且行之有效；如因山东玻纤上市前的票据违规使用行为使山东玻纤受到损失，临矿集团将予以承担。	承诺时间：2020年8月20日 承诺期限：长期	否	是	不适用	不适用
与再融资相关的承诺	其他	控股股东	发行人控股股东临矿集团，承诺如下： 1.不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益; 2.本承诺出具日后至本次可转换公司债券发行实施完毕前，若中国证监会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证监会等证券监管机构的该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺； 3.本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。	承诺时间：2021年2月8日 承诺期限：长期	否	是	不适用	不适用
	其他	董事、高级管理人员	1.不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利	承诺时间：2021年2月8日	否	是	不适用	不适用

益； 2.对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束; 3.不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动； 4.由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 5.若公司后续推出股权激励方案，则未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 6.本承诺出具日后至本次可转换公司债券发行实施完毕前，若中国证监会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证监会等证券监管机构的该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺； 7.本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。

承诺期限：长期

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）	0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）	0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计	32,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）	96,426.69
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）	96,426.69
担保总额占公司净资产的比例(%)	59.95
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）	96,426.69
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）	20,275.47
上述三项担保金额合计（C+D+E）	116,702.16
未到期担保可能承担连带清偿责任说明	无
担保情况说明	公司担保全部为对全资子公司的担保

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	26580
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
临沂矿业集团有限责任公司	0	263,701,361	52.74	263,701,361	托管	263,701,361	国有法人
东方邦信创业投资有限公司	0	80,000,000	16.00	80,000,000	无	0	国有法人
西藏鼎顺创业投资股份有限公司	0	46,798,639	9.36	46,798,639	无	0	境内非国有法人

黄河三角洲产业投资基金管理有限公司－北京黄河三角洲投资中心（有限合伙）	0	9,500,000		1.90	9,500,000		托管	9,500,000		境内非国有法人
李树斗	1,096,307	1,096,307		0.22	0		无	0		境内自然人
UBSAG	849,690	849,690		0.17	0		无	0		境外法人
临沂兴元投资发展集团有限公司	730,000	730,000		0.15	0		无	0		境内非国有法人
王裕镇	633,000	633,000		0.13	0		无	0		境内自然人
孙琳	580,600	580,600		0.12	0		无	0		境内自然人
刘茜	545,500	545,500		0.11	0		无	0		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类			数量
李树斗			1,096,307			人民币普通股			1,096,307
UBSAG			849,690			人民币普通股			849,690
临沂兴元投资发展集团有限公司			730,000			人民币普通股			730,000
王裕镇			633,000			人民币普通股			633,000
孙琳			580,600			人民币普通股			580,600
刘茜			545,500			人民币普通股			545,500
基本养老保险基金九零二组合			477,800			人民币普通股			477,800
郭艳虹			407,000			人民币普通股			407,000
胡辛			390,000			人民币普通股			390,000
张志千			361,100			人民币普通股			361,100
前十名股东中回购专户情况说明			无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明			无
上述股东关联关系或一致行动的说明			公司未知上述股东是否存在关联关系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明			无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	临沂矿业集团有限责任公司	263,701,361	2023.09.03	0	上市后限售36个月

2	东方邦信创业投资有限公司	80,000,000	2021.09.03	0	上市后限售12个月
3	西藏鼎顺创业投资股份有限公司	46,798,639	2021.09.03	0	上市后限售12个月
4	黄河三角洲产业投资基金管理有限公司－北京黄河三角洲投资中心（有限合伙）	9,500,000	2021.09.03	0	上市后限售12个月
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位：山东玻纤集团股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	347,070,384.18	379,636,699.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4		2,231,170.00
应收账款	七、5	69,900,596.18	65,637,475.83
应收款项融资	七、6	695,090,510.23	414,254,482.66
预付款项	七、7	3,177,846.06	3,196,394.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	848,760.56	682,974.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	102,820,293.63	139,410,651.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	87,485,519.79	122,868,033.60
流动资产合计		1,306,393,910.63	1,127,917,882.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	3,141,845,367.64	3,221,581,298.52
在建工程	七、22	35,502,971.49	11,058,930.02
生产性生物资产
油气资产

使用权资产
无形资产	七、26	135,702,208.16	138,948,957.56
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	13,857,325.98	16,257,194.56
递延所得税资产	七、30	13,204,670.02	17,386,536.37
其他非流动资产	七、31	64,287,917.74	1,766,937.00
非流动资产合计		3,404,400,461.03	3,406,999,854.03
资产总计		4,710,794,371.66	4,534,917,736.43
流动负债：
短期借款	七、32	771,227,418.75	817,725,518.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	16,000,000.00	55,545,986.46
应付账款	七、36	257,314,803.45	234,073,667.54
预收款项
合同负债	七、38	68,990,570.23	108,899,232.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	44,192,660.08	28,645,973.12
应交税费	七、40	32,782,171.35	12,415,053.48
其他应付款	七、41	16,287,711.35	13,058,210.07
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	482,778,113.50	338,716,893.68
其他流动负债	七、44	3,303,955.88	180,733,744.34
流动负债合计		1,692,877,404.59	1,789,814,280.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	575,462,368.10	651,823,800.05
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、48	295,929,993.24	193,420,140.22
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	23,599,122.93	25,775,272.01
递延所得税负债	七、30	17,620,625.22	6,052,356.69
其他非流动负债	七、52	68,280,331.48	86,570,827.02
非流动负债合计		980,892,440.97	963,642,395.99

负债合计		2,673,769,845.56	2,753,456,676.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	500,000,000.00	500,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	585,978,487.48	585,978,487.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、59	72,368,977.55	72,368,977.55
一般风险准备
未分配利润	七、60	878,677,061.07	623,113,595.26
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		2,037,024,526.10	1,781,461,060.29
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		2,037,024,526.10	1,781,461,060.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,710,794,371.66	4,534,917,736.43

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		265,377,321.75	296,625,157.97
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据			226,670.00
应收账款	十七、1	23,944,994.27	20,906,173.65
应收款项融资		486,770,262.65	468,246,220.81
预付款项		969,399.50	1,074,965.00
其他应收款	十七、2	250,088,349.63	242,508,779.37
其中：应收利息
应收股利
存货		27,022,929.64	33,947,525.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		8,918.96	90,467.45
流动资产合计		1,054,182,176.40	1,063,625,959.52
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	633,842,619.57	633,842,619.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		967,360,970.95	976,594,345.61
在建工程		23,809,197.78	6,119,656.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		37,634,742.80	39,153,385.97
开发支出
商誉
长期待摊费用		9,920,368.04	11,972,857.98
递延所得税资产
其他非流动资产		77,362,455.95	15,030,000.00
非流动资产合计		1,749,930,355.09	1,682,712,865.55
资产总计		2,804,112,531.49	2,746,338,825.07
流动负债：
短期借款		405,004,688.38	411,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		16,000,000.00	68,920,000.00
应付账款		51,664,080.37	33,799,549.32
预收款项
合同负债		19,597,012.31	8,705,731.79
应付职工薪酬		18,625,026.62	11,601,540.96
应交税费		15,765,825.99	5,110,831.36
其他应付款		305,760,895.73	153,791,824.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		160,460,630.51	165,468,899.76
其他流动负债		1,585,756.75	179,006,854.84
流动负债合计		994,463,916.66	1,037,405,232.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		19,230,231.53	78,288,657.15
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,078,916.86	2,407,166.84
递延所得税负债		3,325,825.60	3,444,875.80
其他非流动负债

非流动负债合计		24,634,973.99	84,140,699.79
负债合计		1,019,098,890.65	1,121,545,932.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		500,000,000.00	500,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		599,821,107.05	599,821,107.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		70,984,715.59	70,984,715.59
未分配利润		614,207,818.20	453,987,070.02
所有者权益（或股东权益）合计		1,785,013,640.84	1,624,792,892.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,804,112,531.49	2,746,338,825.07

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	七、61	1,446,755,787.00	898,404,851.90
其中：营业收入	七、61	1,446,755,787.00	898,404,851.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,053,491,078.05	825,999,320.52
其中：营业成本	七、61	891,892,949.07	672,325,100.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	11,461,335.70	7,845,426.47
销售费用	七、63	13,098,986.51	7,100,828.53
管理费用	七、64	44,312,037.91	33,033,898.60
研发费用	七、65	38,372,723.83	31,335,845.94
财务费用	七、66	54,353,045.03	74,358,220.96
其中：利息费用		54,435,160.61	74,866,574.25
利息收入		2,544,784.60	929,313.02
加：其他收益	七、67	3,343,099.53	7,547,791.22
投资收益（损失以“－”号填

列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	1,387,267.38	-1,160,365.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-1,838,632.41	-374,446.02
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	1,182,576.20	252,855.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		397,339,019.65	78,671,366.64
加：营业外收入	七、74	405,165.27	250,719.21
减：营业外支出	七、75	49,202.80	426,004.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		397,694,982.12	78,496,081.41
减：所得税费用	七、76	67,131,516.31	16,513,604.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		330,563,465.81	61,982,476.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		330,563,465.81	61,982,476.61
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		330,563,465.81	61,982,476.61
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		330,563,465.81	61,982,476.61
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		330,563,465.81	61,982,476.61
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	十八、2	0.66	0.15
（二）稀释每股收益(元/股)	十八、2	0.66	0.15

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	758,507,298.41	553,229,777.58
减：营业成本	十七、4	515,637,971.48	466,992,891.40
税金及附加		5,195,968.16	3,493,624.31
销售费用		7,865,652.68	3,533,082.71
管理费用		19,486,639.24	14,216,861.27
研发费用		20,338,193.24	19,657,397.19
财务费用		23,224,339.52	31,896,211.26
其中：利息费用		22,103,735.78	32,747,679.06
利息收入		2,019,972.18	1,159,310.04
加：其他收益		406,767.08	788,049.06
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	90,000,000.00	100,358,442.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”		570,474.35	-737,535.04

号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-158,770.50	-234,361.67
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		257,577,005.02	113,614,304.10
加：营业外收入		47,164.93	47,678.10
减：营业外支出		5,000.00	67,099.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		257,619,169.95	113,594,882.75
减：所得税费用		22,398,421.77	-21,241.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		235,220,748.18	113,616,124.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		235,220,748.18	113,616,124.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		235,220,748.18	113,616,124.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.47	0.28
（二）稀释每股收益(元/股)		0.47	0.28

单位：元币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		759,382,473.34	406,732,102.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		5,795,382.85	3,572,898.75
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	15,978,692.94	11,467,154.30
经营活动现金流入小计		781,156,549.13	421,772,155.62
购买商品、接受劳务支付的现金		253,529,998.35	195,964,767.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		138,329,422.96	100,570,494.90
支付的各项税费		81,650,985.97	31,483,577.97
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	23,836,348.44	22,096,531.88
经营活动现金流出小计		497,346,755.72	350,115,372.13
经营活动产生的现金流量净额		283,809,793.41	71,656,783.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,563,080.00	339,738.95
处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,563,080.00	339,738.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		112,187,630.57	180,665,428.35
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		112,187,630.57	180,665,428.35
投资活动产生的现金流量净额		-109,624,550.57	-180,325,689.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		588,902,367.76	1,172,955,839.70
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78	377,117,723.10	466,557,823.36
筹资活动现金流入小计		966,020,090.86	1,639,513,663.06
偿还债务支付的现金		668,697,777.80	976,417,106.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		96,468,982.57	63,466,321.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	339,937,537.66	473,008,352.91
筹资活动现金流出小计		1,105,104,298.03	1,512,891,780.14
筹资活动产生的现金流量净额		-139,084,207.17	126,621,882.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,278,191.09	151,761.47
五、现金及现金等价物净增加额		33,822,844.58	18,104,738.48
加：期初现金及现金等价物余额		273,211,341.49	103,443,922.53
六、期末现金及现金等价物余额		307,034,186.07	121,548,661.01

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		438,703,067.00	324,732,738.99

收到的税费返还			234,239.75
收到其他与经营活动有关的现金		9,941,176.97	11,894,754.24
经营活动现金流入小计		448,644,243.97	336,861,732.98
购买商品、接受劳务支付的现金		78,970,370.06	176,841,873.77
支付给职工及为职工支付的现金		63,295,621.52	50,967,268.54
支付的各项税费		48,283,598.12	12,282,006.99
支付其他与经营活动有关的现金		13,039,122.32	13,880,336.51
经营活动现金流出小计		203,588,712.02	253,971,485.81
经营活动产生的现金流量净额		245,055,531.95	82,890,247.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			5,000,000.00
取得投资收益收到的现金		90,000,000.00	100,358,442.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,926,974.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		90,000,000.00	108,285,416.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		77,263,417.66	6,679,786.26
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		77,263,417.66	6,679,786.26
投资活动产生的现金流量净额		12,736,582.34	101,605,630.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		471,334,739.90	454,145,487.25
收到其他与筹资活动有关的现金		82,300,000.00	394,605,671.41
筹资活动现金流入小计		553,634,739.90	848,751,158.66
偿还债务支付的现金		300,420,000.00	455,085,623.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		82,403,511.40	13,820,191.74
支付其他与筹资活动有关的现金		402,607,635.34	599,504,224.06
筹资活动现金流出小计		785,431,146.74	1,068,410,038.97
筹资活动产生的现金流量净额		-231,796,406.84	-219,658,880.31
四、汇率变动对现金及现金等价		-1,055,309.65	25,636.56

物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		24,940,397.80	-35,137,366.41
加：期初现金及现金等价物余额		200,400,725.84	72,496,956.13
六、期末现金及现金等价物余额		225,341,123.64	37,359,589.72

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	500,000,000.00				585,978,487.48				72,368,977.55		623,113,595.26		1,781,461,060.29		1,781,461,060.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	500,000,000.00				585,978,487.48				72,368,977.55		623,113,595.26		1,781,461,060.29		1,781,461,060.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											255,563,465.81		255,563,465.81		255,563,465.81
（一）综合收益总额											330,563,465.81		330,563,465.81		330,563,465.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-75,000,000.00		-75,000,000.00		-75,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的											-75,000,000.00		-75,000,000.00		-75,000,000.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

500,000,000.00

585,978,487.48

72,368,977.55

878,677,061.07

2,037,024,526.10

2,037,024,526.10

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

400,000,000.00

351,455,966.48

57,126,143.60

548,985,710.16

1,357,567,820.24

1,357,567,820.24

加：会计政策变更

-83,000,436.58

-83,000,436.58

-83,000,436.58

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额	400,000,000.00				351,455,966.48				57,126,143.60		465,985,273.58		1,274,567,383.66		1,274,567,383.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											61,982,476.61		61,982,476.61		61,982,476.61
（一）综合收益总额											61,982,476.61		61,982,476.61		61,982,476.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	400,000,000.00				351,455,966.48				57,126,143.60		527,967,750.19		1,336,549,860.27		1,336,549,860.27

公司负责人：牛爱君主管会计工作负责人：李钊会计机构负责人：米娜

母公司所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	500,000,000.00				599,821,107.05				70,984,715.59	453,987,070.02	1,624,792,892.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	500,000,000.00				599,821,107.05				70,984,715.59	453,987,070.02	1,624,792,892.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										160,220,748.18	160,220,748.18
（一）综合收益总额										235,220,748.18	235,220,748.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-75,000,000.00	-75,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-75,000,000.00	-75,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结

转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	500,000,000.00				599,821,107.05				70,984,715.59	614,207,818.20	1,785,013,640.84

项目	2020年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	400,000,000.00				365,298,586.05		248,920.54		55,741,881.64	316,801,564.43	1,138,090,952.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	400,000,000.00				365,298,586.05		248,920.54		55,741,881.64	316,801,564.43	1,138,090,952.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-248,920.54			113,616,124.69	113,367,204.15
（一）综合收益总额										113,616,124.69	113,616,124.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者

投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转							-248,920.54				-248,920.54
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-248,920.54				-248,920.54
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	400,000,000.00				365,298,586.05	-			55,741,881.64	430,417,689.12	1,251,458,156.81

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

（1）历史沿革

山东玻纤集团股份有限公司系由山东玻纤复合材料有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91371300672231450Y，注册资本人民币500,000,000.00元。根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1517号”文《关于核准山东玻纤集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）100,000,000.00股，每股面值人民币1元。本次公开发行股票后，公司股本总数由400,000,000.00股增加至500,000,000.00股，注册资本金由人民币400,000,000.00元增加至人民币500,000,000.00元。

（2）公司注册地、组织形式和总部地址

公司注册地址：临沂市沂水县工业园。

公司组织形式：股份有限公司。

公司总部办公地址：山东省临沂市沂水县工业园。

（3）公司的业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司业务所处行业为C30 大类“非金属矿物制品业”。根据国家统计局2017 年9月颁布实施的《国民经济行业分类》国家标准（GB/T 4754-2017），公司所处行业为非金属矿物制品业大类下的玻璃纤维及制品制造，行业代码为C3061。

此外，公司发电业务按《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》所属行业为D 电力、煤气及水的生产和供应业大类下的D44 电力、热力生产和供应业。按国家统计局2017 年9月颁布实施的《国民经济行业分类》国家标准（GB/T 4753-2017），公司所处行业为电力、热力生产和供应业大类下的火力发电及热力生产和供应，行业代码为D4412热电联产。公司经营范围：玻璃纤维及其制品生产、销售；火力发电，热力的生产与供应。

（4）母公司以及集团最终控制方的名称

本公司母公司为临沂矿业集团有限责任公司，山东能源集团有限公司持有临沂矿业集团有限责任公司100%股权，山东省国资委持有山东能源集团有限公司70%股权，为公司的最终控制方。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

公司名称	是否纳入合并（汇总）范围
沂水县热电有限责任公司	是
临沂天炬节能材料科技有限公司	是

淄博卓意玻纤材料有限公司

是

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：

库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（6）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单

独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易

性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
商业承兑汇票	承兑人为信用风险较高的公司

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合	本组合为风险较低应收合并关联方的应收款项

项目	确定组合的依据
应收股利	本组合为应收股利
应收利息	本组合为应收金融机构的利息
账龄组合	本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等款项
合并范围内关联方组合	本组合为风险较低应收合并关联方的应收款项

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

（6）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22. 投资性房地产

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	15-20	3%	4.85%-6.47%
机器设备	年限平均法	5-10	3%	9.70%-19.40%
运输设备	年限平均法	4	3%	24.25%
办公设备及其他	年限平均法	3-5	3%	19.40%-32.33%

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

计价方法：本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命不确定的判断依据：本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法：资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价

值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（3）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（4）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

36. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公

司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

②本公司已将该商品的实物转移给客户；

③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

④客户已接受该商品或服务等。

公司的产品包括玻纤产品和电力及热力产品，各种产品的收入确认时点如下：

①玻纤产品

国内销售：将货物交付客户，并取得客户签字确认的回单后确认收入。

国外销售：货物运至港口并安排报关事宜，取得海关出具的出口报关单后确认收入。

②电力及热力产品

A、电力：公司月末根据电量计费系统有功电能表码数据形成电费结算确认单，经双方签字确认供电数量无误后，确认上网电力收入。

B、蒸汽：公司月末根据供热仪表显示底码数据形成蒸汽销售确认单，经双方签字确认无误后，确认蒸汽收入。

C、供暖：公司主要向居民、政府部门及企业用户供暖，将收到的供暖费按照供暖期间平均分摊确认收入。

D、管网并网费：公司与客户签订管网并网合同，由公司从主管道开口，并依据合同约定将供热管道延伸至用热方建筑红线，当公司向客户开始供暖时，按10年分摊确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1） 本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a租赁负债的初始计量金额；

b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。C、短期租赁和低价值资产租赁本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。D、租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 本公司作为出租人

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“XX 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。（D）租赁变更本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“xx 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A 本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10 金融工具”。

B 本公司作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10金融工具”。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）资产证券化业务

本公司将部分应收款项(“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；

②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；

③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

（2）套期会计

①套期保值的分类：

A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

②套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

A.在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

B.该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

③套期会计处理方法：

A.公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

B.现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

C.境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

（3）股份回购

公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

其他说明：

2018年12月13日，财政部发布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司参照其他境内上市企业自2021年1月1日起执行。

首次执行新租赁准则对公司财务数据无影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	纱和玻纤制品按13%的税率计算	13%

	销项税。
增值税	蒸汽、供暖收入、管网并网费按9%的税率计算销项税。	9%
增值税	出口产品实行“免抵退”政策。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5%计缴。	5%
企业所得税	母公司和淄博卓意按应纳税所得额的15%计缴，其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。	15%、25%
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。	2%
环境保护税	二氧化硫、氮氧化物按照每排放当量6元计缴，烟尘按照每排放当量1.2元计缴。

根据财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告(财政部 税务总局公告2021年第6号)中规定：财税[2019]38号《关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》执行期限延长至2023年供暖期结束。对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按规定征收房产税、城镇土地使用税。对兼营供热企业，视其供热所使用的厂房及土地与其他生产经营活动所使用的厂房及土地是否可以区分，按照不同方法计算免征的房产税、城镇土地使用税。可以区分的，对其供热所使用厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例计算减免税。难以区分的，对其全部厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占其营业收入的比例计算减免税。公司享受此优惠政策。根据鲁政字[2018]309号《山东省人民政府关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》，2019年1月1日起，对各地城镇土地使用税税额标准进行调整，调整后的税额标准为：市区土地4.8元-19.2元/平方米，县（市）土地4元-8元/平方米，建制镇和工矿区土地3元-6.4元/平方米；省黄三角农高区土地4元/平方米。具体税额标准按照《山东省城镇土地使用税税额表》执行。经调整后，本公司及各子公司城镇土地使用税税额6.4元/平方米。根据鲁财税[2019]5号《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行存款	307,034,186.07	273,211,341.49
其他货币资金	40,036,198.11	106,425,357.88
合计	347,070,384.18	379,636,699.37
其中：存放在境外的款项总额	0	0

项 目

期末余额

期初余额

银行承兑汇票保证金	10,000,000.00	46,125,357.88
信用证保证金	30,036,198.11	60,300,000.00
合 计	40,036,198.11	106,425,357.88

项 目	期末余额	期初余额
质押或受限的银行存款
银行承兑汇票保证金	10,000,000.00	46,125,357.88
信用证保证金	30,036,198.11	60,300,000.00
合 计	40,036,198.11	106,425,357.88

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据		2,231,170.00
合计		2,231,170.00

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面	账面余额	坏账准备	账面 价值

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备						2,348,600.00	100.00	117,430.00	5.00	2,231,170.00
合计		/		/		2,348,600.00	/	117,430.00	/	2,231,170.00

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	0	117,430.00	5
合计	0	117,430.00

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票	117,430.00		117,430.00		0
合计	117,430.00		117,430.00		0

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	71,959,468.62
1年以内小计	71,959,468.62
1至2年	3,993,785.58
2至3年	5,383,245.89
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	320,162.20
合计	81,656,662.29

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	11,381,837.71	13.94	7,925,585.09	69.63	3,456,252.62	12,665,836.55	16.09	8,798,691.40	69.47	3,867,145.15
按组合计提坏账准备	70,274,824.58	86.06	3,830,481.02	5.45	66,444,343.56	66,028,432.33	83.91	4,258,101.65	6.45	61,770,330.68
合计	81,656,662.29	100.00	11,756,066.11	14.40	69,900,596.18	78,694,268.88	100.00	13,056,793.05	16.59	65,637,475.83

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1	4,590,747.67	2,754,448.60	60	预计未来现金流量现值低于账面价值60%
客户2	1,118,863.69	895,090.95	80	预计未来现金流量现值低于账面价值80%
客户3	770,666.40	770,666.40	100	预计无法收回
客户4	620,628.24	310,314.12	50	预计未来现金流量现值低于账面价值50%
客户5	521,291.52	521,291.52	100	预计无法收回
客户6	315,895.26	315,895.26	100	预计无法收回
客户7	312,136.60	156,068.30	50	预计未来现金流

				量现值低于账面价值50%
客户8	96,853.13	48,426.57	50	预计未来现金流量现值低于账面价值50%
其他	3,034,755.20	2,153,383.37	70.96	预计未来现金流量现值低于账面价值30%-100%
合计	11,381,837.71	7,925,585.09	69.63	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	69,227,255.28	3,461,362.76	5
1-2年	773,331.99	231,999.60	30
2-3年	274,237.31	137,118.66	50
3-4年			80
4-5年			80
5年以上			100
合计	70,274,824.58	3,830,481.02

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款	8,798,691.40	397,489.86	1,270,596.17			7,925,585.09
按组合计提坏账准备的应收账款	4,258,101.65		427,620.63			3,830,481.02
合计	13,056,793.05	397,489.86	1,698,216.80			11,756,066.11

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

前五名	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	9,420,221.20	11.54	471,011.06
第二名	4,590,747.67	5.62	2,754,448.60
第三名	4,454,443.42	5.46	222,722.17
第四名	3,982,351.13	4.88	199,117.56
第五名	3,702,600.11	4.53	185,130.01
合 计	26,150,363.53	32.03	3,832,429.40

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	695,090,510.23	414,254,482.66
合计	695,090,510.23	414,254,482.66

项 目	期初余额	增减变动	公允价值变动	期末余额
银行承兑汇票	414,254,482.66	280,836,027.57		695,090,510.23
合 计	414,254,482.66	280,836,027.57		695,090,510.23

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）期末公司已质押的应收款项融资

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	154,773,659.69
合 计	154,773,659.69

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	790,561,927.48
合 计	790,561,927.48

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,776,106.21	64.52	2,469,770.96	60.49
1至2年	188,355.00	4.38	580,080.00	14.21
2至3年	470,341.70	10.93	791,320.76	19.38
3年以上	867,629.06	20.17	241,980.00	5.92
合计	4,302,431.97	100.00	4,083,151.72	100.00

预付对象	期末余额	占预付款合计数的比例(%)
第一名	1,608,785.09	37.39
第二名	871,780.00	20.26
第三名	360,000.00	8.37
第四名	235,849.06	5.48
第五名	154,870.00	3.60
合 计	3,231,284.15	75.10

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	848,760.56	682,974.52
合计	848,760.56	682,974.52

账龄	期末账面余额
1年以内

其中：1年以内分项
	2,356,679.62
1年以内小计	2,356,679.62
1至2年	5,833.00
2至3年	150,000.00
3至4年	69,640.00
4至5年	1,410,000.00
5年以上
合计	3,992,152.62

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	3,521,120.90	3,457,046.00
保证金	285,473.00	295,473.00
代垫款项	185,558.72	42,958.02
合计	3,992,152.62	3,795,477.02

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	146,865.70		2,965,636.80	3,112,502.50
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	30,889.56			30,889.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	177,755.26		2,965,636.80	3,143,392.06

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备的其他应收款	2,965,636.80	17,340.52				2,982,977.32
按组合计提坏账准备的其他应收款	146,865.70	13,549.04				160,414.74
合计	3,112,502.50	30,889.56				3,143,392.06

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	往来款	1,957,046.00	1年以内	49.02	1,565,636.80
第二名	往来款	1,100,000.00	4-5年	27.55	1,100,000.00
第三名	往来款	300,000.00	4-5年	7.51	300,000.00
第四名	保证金	150,000.00	2-3年	3.76	75,000.00
第五名	保证金	59,640.00	3-4年	1.49	47,712.00
合计	/	3,566,686.00	/	89.33	3,088,348.80

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	59,589,437.43	187,125.49	59,402,311.94	63,044,972.15		63,044,972.15
在产品	15,069,240.08		15,069,240.08	17,550,067.37		17,550,067.37
库存商品	29,350,637.74	1,001,896.13	28,348,741.61	62,136,691.07	3,321,078.96	58,815,612.11
合计	104,009,315.25	1,189,021.62	102,820,293.63	142,731,730.59	3,321,078.96	139,410,651.63

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		187,125.49				187,125.49
库存商品	3,321,078.96	1,413,677.944		3,732,860.77		1,001,896.13
合计	3,321,078.96	1,600,803.43		3,732,860.77		1,189,021.62

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转销的原因
库存商品	可变现净值低于成本	原计提存货跌价准备的库存商品本期实现销售

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	83,381,222.17	119,803,495.53
预交企业所得税	3,561,936.99	2,677,839.89
其他	542,360.63	386,698.18
合计	87,485,519.79	122,868,033.60

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产：

无

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	3,131,513,265.89	3,219,422,371.36
固定资产清理	10,332,101.75	2,158,927.16
合计	3,141,845,367.64	3,221,581,298.52

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	铂铑合金	合计
一、账面原值：
1.期初余额	734,448,588.99	2,457,151,973.42	12,357,276.88	26,561,335.07	1,255,176,029.19	4,485,695,203.55
2.本期增加金额	4,076,824.55	12,560,329.36	342,420.87	731,637.20	87,505,152.23	105,216,364.21
（1）购置		1,073,707.61	342,420.87	643,141.62	87,505,152.23	89,564,422.33
（2）在建工程转入	4,076,824.55	11,486,621.75		88,495.58		15,651,941.88
（3）其他
3.本期减少金额	29,169,390.26	167,051,179.30	66,666.67	309,743.61	26,294,822.45	222,891,802.29
（1）处置或报废	2,718,041.46	158,293,628.20	66,666.67	309,743.61		161,388,079.94
（2）铂铑合金损耗	26,451,348.80				26,294,822.45	52,746,171.25
（3）转在建工程		8,757,551.10				8,757,551.10
4.期末余额	709,356,023.28	2,302,661,123.48	12,633,031.08	26,983,228.66	1,316,386,358.97	4,368,019,765.47
二、累计折旧
1.期初余额	214,353,765.78	1,020,434,671.40	7,292,488.49	18,788,579.96		1,260,869,505.63
2.本期增加金额	18,018,890.61	111,732,271.94	987,367.96	1,540,619.34		132,279,149.85
（1）计提	18,018,890.61	111,732,271.94	987,367.96	1,540,619.34		132,279,149.85
其他
3.本期减少金额	14,484,992.19	144,649,486.37	74,615.39	290,502.58		159,499,596.53
（1）处置或报废	2,718,041.46	136,718,362.98	74,615.39	290,502.58		139,801,522.41
（2）转在建工程	11,766,950.73	7,931,123.39				19,698,074.12
4.期末余额	217,887,664.20	987,517,456.97	8,205,241.06	20,038,696.72		1,233,649,058.95
三、减值准备

1.期初余额	102,915.95	5,292,440.03	3,488.72	4,481.86		5,403,326.56
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		2,545,885.93				2,545,885.93
（1）处置或报废		2,545,885.93				2,545,885.93
4.期末余额	102,915.95	2,746,554.10	3,488.72	4,481.86		2,857,440.63
四、账面价值
1.期末账面价值	491,365,443.13	1,312,397,112.41	4,424,301.30	6,940,050.08	1,316,386,358.97	3,131,513,265.89
2.期初账面价值	519,991,907.26	1,431,424,861.99	5,061,299.67	7,768,273.25	1,255,176,029.19	3,219,422,371.36

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	1,388,074.70	994,640.80	102,915.95	290,517.95
机器设备	21,087,692.86	16,052,964.65	2,311,719.11	2,723,009.10
合 计	22,475,767.56	17,047,605.45	2,414,635.06	3,013,527.05

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	70,726,544.96	正在办理过程中

项目	期末余额	期初余额
机器设备	10,332,101.75	2,157,972.58
办公设备及其他		954.58
合计	10,332,101.75	2,158,927.16

其他说明：

无

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	35,502,971.49	11,058,930.02
工程物资
合计	35,502,971.49	11,058,930.02

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
热电联产改扩建工程	6,267,321.72		6,267,321.72	825,304.98		825,304.98
年产10万吨玻璃纤维高端制造项目	16,031,843.61		16,031,843.61
其他零星工程	13,203,806.16		13,203,806.16	10,233,625.04		10,233,625.04
合计	35,502,971.49		35,502,971.49	11,058,930.02		11,058,930.02

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

热电联产改扩建工程

553,390,000.00

825,304.98

5,442,016.74

6,267,321.72

99.65

99.65

金融机构贷款

年产10万吨玻璃纤维高端制造项目	620,653,100.00	-	16,031,843.61			16,031,843.61	2.58	2.58				自有资金
合计	1,174,043,100.00	825,304.98	21,473,860.35	-		22,299,165.33	/	/			/	/

项目	土地使用权	软件使用权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	153,927,157.40	4,895,649.68	43,949,167.86	202,771,974.94
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额	153,927,157.40	4,895,649.68	43,949,167.86	202,771,974.94
二、累计摊销
1.期初余额	26,344,397.52	2,761,232.16	31,373,405.60	60,479,035.28
2.本期增加金额	1,647,763.99	264,572.15	1,334,413.26	3,246,749.40
（1）计提	1,647,763.99	264,572.15	1,334,413.26	3,246,749.40
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	27,992,161.51	3,025,804.31	32,707,818.86	63,725,784.68
三、减值准备
1.期初余额			3,343,982.10	3,343,982.10
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额			3,343,982.10	3,343,982.10
四、账面价值
1.期末账面价值	125,934,995.89	1,869,845.37	7,897,366.90	135,702,208.16
2.期初账面价值	127,582,759.88	2,134,417.52	9,231,780.16	138,948,957.56

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
净效率改善费	11,972,857.98		2,052,489.94		9,920,368.04
8万吨项目自来水开口费	740,000.00		60,000.00		680,000.00
8万吨项目蒸汽开口费	925,000.00		75,000.00		850,000.00
8万吨项目高可靠性供电费	2,619,336.58		212,378.64		2,406,957.94
合计	16,257,194.56		2,399,868.58		13,857,325.98

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	22,225,466.81	4,029,326.22	29,241,870.10	5,275,249.51
交易性金融负债	0.00	0.00
可抵扣亏损	10,962,043.87	1,644,306.58	106,900,735.32	16,035,110.30
递延收益	10,511,547.43	1,611,732.11	11,546,094.66	1,771,914.20
节能环保专用设备投资额抵免	1,150,015.57	1,150,015.57	1,150,015.57	1,150,015.57
执行新收入准则待转收入的管网并网费	97,964,447.93	24,491,111.98	106,489,237.79	26,622,309.45
合计	142,813,521.61	32,926,492.46	255,327,953.44	50,854,599.03

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
固定资产折旧	206,668,559.74	37,065,361.67	218,048,390.95	39,152,638.49
贷款承诺服务费	1,847,239.93	277,085.99	2,451,872.39	367,780.86
合计	208,515,799.67	37,342,447.66	220,500,263.34	39,520,419.35

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	19,721,822.44	13,204,670.02	33,468,062.66	17,386,536.37
递延所得税负债	19,721,822.44	17,620,625.22	33,468,062.66	6,052,356.69

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款等	64,287,917.74		64,287,917.74	1,766,937.00		1,766,937.00
合计	64,287,917.74		64,287,917.74	1,766,937.00		1,766,937.00

项目	期末余额	期初余额
质押借款	146,410,799.50	252,171,865.89
抵押借款		280,000,000.00
保证借款	624,816,619.25	280,553,652.95
信用借款		5,000,000.00
合计	771,227,418.75	817,725,518.84

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	16,000,000.00	55,545,986.46
合计	16,000,000.00	55,545,986.46

项目	期末余额	期初余额
材料款	143,330,503.25	68,602,608.08
工程设备款	102,915,253.99	144,902,358.26
其他	11,069,046.21	20,568,701.20
合计	257,314,803.45	234,073,667.54

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商1	10,460,787.72	尚未结算
供应商2	2,376,989.18	质保金尚未到期
供应商3	3,292,066.96	待验收合格后付款
供应商4	2,283,448.00	质保金尚未到期
供应商5	1,494,827.59	质保金尚未到期
供应商6	2,356,497.99	质保金尚未到期
供应商7	1,963,793.10	质保金尚未到期
供应商8	1,486,063.00	尚未结算
合计	25,714,473.54	/

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收玻纤产品及制品货款	30,462,535.41	14,679,354.59
预收供暖费、管网并网费等	38,528,034.82	94,219,878.03
合计	68,990,570.23	108,899,232.62

项目	变动金额	变动原因
预收玻纤产品及制品货款	15,783,180.82	报告期内，玻纤纱市场需求旺盛，客户预付款项增加。
预收供暖费、管网并网费等	-55,691,843.21	报告期内，公司预收的供暖费开具发票后使预收账款减少。
合计	-39,908,662.39	/

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	27,609,219.76	135,122,627.43	119,600,235.99	43,131,611.20
二、离职后福利-设定提存计划	1,036,753.36	21,427,285.21	21,402,989.69	1,061,048.88
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	28,645,973.12	156,549,912.64	141,003,225.68	44,192,660.08

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	9,216,918.31	108,720,289.55	97,290,896.36	20,646,311.50

二、职工福利费		6,063,206.79	6,063,206.79
三、社会保险费		7,180,959.20	7,180,959.20
其中：医疗保险费		6,582,870.92	6,582,870.92
工伤保险费		598,088.28	598,088.28
生育保险费
四、住房公积金		8,288,344.40	8,288,344.40
五、工会经费和职工教育经费	18,392,301.45	4,869,827.49	776,829.24	22,485,299.70
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	27,609,219.76	135,122,627.43	119,600,235.99	43,131,611.20

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		14,314,086.31	14,314,086.31
2、失业保险费		624,127.78	624,127.78
3、企业年金缴费	1,036,753.36	6,489,071.12	6,464,775.60	1,061,048.88
合计	1,036,753.36	21,427,285.21	21,402,989.69	1,061,048.88

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,544,474.27	5,367,879.99
企业所得税	23,091,665.45	3,833,586.96
个人所得税	2,628,920.80	275,063.04
房产税	1,372,166.68	1,235,988.28
土地使用税	871,698.82	487,392.46
印花税	81,709.22	95,500.50
城市维护建设税	305,370.50	343,478.42
教育费附加	183,222.30	206,087.05
地方教育费附加	122,148.20	137,391.36
地方水利建设基金		34,347.83
残疾人就业保障金	308,883.72
环保税	271,911.39	398,337.59
合计	32,782,171.35	12,415,053.48

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	16,287,711.35	13,058,210.07
合计	16,287,711.35	13,058,210.07

项目	期末余额	期初余额
押金和保证金	10,102,137.49	7,496,504.32
借款	1,190,500.00	1,190,500.00
代收代付款项	1,031,917.68	938,247.85
党建经费	2,983,975.70	2,135,874.04
其他	979,180.48	1,297,083.86
合计	16,287,711.35	13,058,210.07

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	151,155,338.15	100,660,764.93
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	331,622,775.35	238,056,128.75

1年内到期的租赁负债
合计	482,778,113.50	338,716,893.68

项目	期末余额	期初余额
短期融资租赁款		177,895,953.73
待转增值税	3,303,955.88	2,837,790.61
合计	3,303,955.88	180,733,744.34

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	575,462,368.10	651,823,800.05
保证借款
信用借款
合计	575,462,368.10	651,823,800.05

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	295,929,993.24	193,420,140.22
专项应付款
合计	295,929,993.24	193,420,140.22

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	667,034,871.16	459,333,911.46
未确认融资费用	-39,482,102.57	-27,857,642.49
一年内到期的非流动负债	-331,622,775.35	-238,056,128.75
合计	295,929,993.24	193,420,140.22

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	25,775,272.01		2,176,149.08	23,599,122.93
合计	25,775,272.01		2,176,149.08	23,599,122.93	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
技术改造专项资金	400,000.00	0		50,000.00	-	350,000.00	与资产相关
搬迁扶持资金	1,926,650.20	0		192,880.59	-	1,733,769.61	与资产相关
年产90000吨ECER玻璃纤维生产线技术改造项目专项资金	779,166.84	0		106,249.98	-	672,916.86	与资产相关
沂水财政局节能减排补助	10,396,009.95	0		728,841.66	-	9,667,168.29	与资产相关
沂源县“工业强县”政策资金补助	848,857.72	0		50,224.47	-	798,633.25	与资产相关
技改项目补助资金	1,628,000.00	0		222,000.00	-	1,406,000.00	与资产相关
市级现代物流发展专项资金	577,142.84	0		34,285.74	-	542,857.10	与资产相关
新旧动能转换扶持资金	9,219,444.46	0		791,666.64	-	8,427,777.82	与资产相关
合 计	25,775,272.01	0		2,176,149.08	-	23,599,122.93

（3）根据临财企指[2016]9号文，公司于2016年8月收到“年产90000吨ECER玻璃纤维生产线技术改造项目”专项资金170万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（4）根据沂发改投资[2018]7号文，公司于2018年12月、2019年3月、2019年4月、2019年6月分别收到生态文明建设专项资金400万元、300万元、300万元、276万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）根据源政发[2019]1号文，公司于2019年5月收到8万吨玻璃纤维生产线和智慧物流项目补助100.88万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（6）根据沂委[2017]8号文，公司于2020年11月收到技改项目补助资金170.20万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（7）根据淄财指[2019]76号文，公司于2020年9月收到市级现代物流发展专项资金60.00万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（8）根据源发[2017]21号文，公司于2020年11月收到市级现代物流发展专项资金950.00万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转管网并网费	68,280,331.48	86,570,827.02
合计	68,280,331.48	86,570,827.02

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	500,000,000.00						500,000,000.00

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	585,178,487.48			585,178,487.48
其他资本公积	800,000.00			800,000.00
合计	585,978,487.48			585,978,487.48

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	72,368,977.55			72,368,977.55
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	72,368,977.55			72,368,977.55

无60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	623,113,595.26	548,985,710.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-83,000,436.58
调整后期初未分配利润	623,113,595.26	465,985,273.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润	330,563,465.81	172,371,155.63
减：提取法定盈余公积		15,242,833.95
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	75,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	878,677,061.07	623,113,595.26

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,429,644,374.67	890,834,127.85	888,516,870.79	671,863,617.13
其他业务	17,111,412.33	1,058,821.22	9,887,981.11	461,482.89
合计	1,446,755,787.00	891,892,949.07	898,404,851.90	672,325,100.02

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,828,697.72	1,476,503.83
教育费附加	1,697,218.63	885,902.30
地方教育费附加	1,131,479.08	590,601.52
房产税	2,721,863.38	2,506,565.36
土地使用税	1,744,249.10	1,109,608.10
车船使用税	2,218.98	2,963.82
印花税	644,968.82	479,455.90
环保税	690,639.99	793,825.64
合计	11,461,335.70	7,845,426.47

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,799,852.35	4,373,567.72
广告和展览费	254,251.94	177,777.46
销售服务费	1,084,945.20	1,961,439.69
差旅费	183,547.48	62,699.59
折旧费	198,331.65	198,331.65
租赁费	34,638.12	92,747.26
其他	543,419.77	234,265.16
合计	13,098,986.51	7,100,828.53

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	27,161,157.56	19,626,010.40
折旧费	6,468,981.21	5,633,656.07
修理费	955,344.78	289,182.88
无形资产摊销	1,912,336.14	2,139,436.56
聘请中介机构费	1,412,330.44	69,499.89
业务招待费	962,365.99	680,453.94
材料及低值易耗品	1,279,162.17	940,221.94
党建工作经费	1,082,214.38	879,673.70
租赁费	13,800.00	918,952.70
差旅费	528,985.41	430,729.54

地方规费	308,883.72	372,068.10
其他	1,891,387.77	431,041.78
办公费	212,986.40	408,305.05
水电费	106,300.81	154,337.53
保险费	15,801.13	60,328.52
合计	44,312,037.91	33,033,898.60

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	16,424,083.66	11,472,027.09
直接投入	17,104,266.82	15,182,687.10
折旧及长期待摊费用	3,320,095.62	3,303,931.43
无形资产摊销	1,060,895.51	1,060,895.51
其他费用	463,382.22	316,304.81
合计	38,372,723.83	31,335,845.94

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	54,435,160.61	74,866,574.25
利息收入	-2,544,784.60	-929,313.02
汇兑损益	1,782,808.83	-536,604.46
手续费支出	679,860.19	957,564.19
合计	54,353,045.03	74,358,220.96

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	3,289,936.19	7,521,094.52
个税返还、减免税等	53,163.34	26,696.70
合计	3,343,099.53	7,547,791.22

项目名称

拨款文号

金额

与资产相关/与收益相关

技术改造专项资金	临财企[2014]61号	50,000.00	与资产相关
搬迁扶持资金	2013年10月24日沂源县人民政府纪要	192,880.59	与资产相关
年产90000吨ECER玻璃纤维生产线技术改造项目专项资金	临财企指[2016]9号	106,249.98	与资产相关
热电联产改扩建项目补助	沂发改投资[2018]7号	728,841.66	与资产相关
8万吨玻璃纤维生产线和智慧物流项目补助	源政发[2019]1号	50,224.47	与资产相关
技改项目补助资金	沂委[2017]8号	222,000.00	与资产相关
市级现代物流发展专项资金	淄财指[2019]76号	34,285.74	与资产相关
新旧动能转换扶持资金	源发[2017]21号	791,666.64	与资产相关
沂源县劳动服务中心以工代训补贴	关于做好全市“以工代训”补贴的通知	40,500.00	与收益相关
山东省科技厅2020年研发补助	鲁科字（2019）91号	2,000.00	与收益相关
山东省财政厅2020年省级商贸发展和市场开拓等资金预算指标 省级出口信用保险专项资金	鲁财工字（2020）86号	49,000.00	与收益相关
沂水县财政局2020年度临沂市专利奖奖励	临政字[2020]142号	10,000.00	与收益相关
沂水保障培训补贴入发票	临人社字[2020]75号	26,700.00	与收益相关
临沂市科学技术局2020年研究开发财政补助资金	关于组织申报山东省企业研究开发财政补助资金的通知	4,100.00	与收益相关
沂水县商务局2020年中央外经贸发展资金	临商务字[2020]35号	8,400.00	与收益相关
沂水县商务局促进对外贸易工作增量奖励	沂政发[2020]44号	3,417.00	与收益相关
返还污水处理费	沂政办发[2012]100号	919,513.11	与收益相关
收2020年度省级外经贸和商贸流通专项资金	临商务字[2020]58号	50,157.00	与收益相关
合计		3,289,936.19

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	117,430.00	-177,887.07
应收账款坏账损失	1,300,726.94	-968,074.21
其他应收款坏账损失	-30,889.56	-14,404.19
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	1,387,267.38	-1,160,365.47

项目	本期发生额	上期发生额
一、预付账款坏账损失	-237,828.98	-285,631.16
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-1,600,803.43	-88,814.86
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-1,838,632.41	-374,446.02

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益（损失以“－”列示）	1,182,576.20	252,855.53
合计	1,182,576.20	252,855.53

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚没收入	162,087.52	127,833.00	162,087.52
无法支付的应付款项		109,778.12
其他	243,077.75	13,108.09	243,077.75
合计	405,165.27	250,719.21	405,165.27

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
赔偿金及违约支出	44,202.80	395,190.74	44,202.80
滞纳金和罚款
其他支出	5,000.00	30,813.70	5,000.00
合计	49,202.80	426,004.44	49,202.80

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	51,381,381.43	13,207,176.03
递延所得税费用	15,750,134.88	3,306,428.77
合计	67,131,516.31	16,513,604.80

项目	本期发生额
利润总额	397,694,982.12
按法定/适用税率计算的所得税费用	59,654,247.32
子公司适用不同税率的影响	12,592,735.28
调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,026,183.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用	-6,141,650.21
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用	67,131,516.32

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	2,544,784.60	929,313.02
收到的政府拨款	9,113,787.11	6,397,251.00
收到经营性往来款	4,320,121.23	4,140,590.28
合计	15,978,692.94	11,467,154.30

项目	本期发生额	上期发生额
支付的销售费用和管理费用等	15,820,685.44	15,782,338.10
支付经营性往来款	8,015,663.00	6,314,193.78
合计	23,836,348.44	22,096,531.88

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	32,000,000.00	12,580,000.00
信用证保证金	50,300,000.00	32,500,000.00
收回质押或受限的银行存款		190,206.69
融资租赁	294,817,723.10	421,287,616.67
合计	377,117,723.10	466,557,823.36

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	20,000,000.00	89,293,774.05
信用证保证金	29,700,000.00	37,500,000.00
质押或受限的银行存款
融资租赁	290,237,537.66	346,214,578.86
合计	339,937,537.66	473,008,352.91

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	330,563,465.81	61,982,476.61
加：资产减值准备	451,365.03	1,534,811.49
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	158,573,972.30	140,035,932.78
使用权资产摊销
无形资产摊销	3,246,749.40	3,473,849.82
长期待摊费用摊销	2,399,868.58	2,399,868.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,182,576.20	-252,855.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	54,353,045.03	74,253,465.19

投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	4,181,866.35	3,953,616.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	11,568,268.53	-647,187.43
存货的减少（增加以“－”号填列）	34,989,554.57	-24,512,715.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-181,818,135.66	-163,823,748.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-133,517,650.33	-26,740,729.87
其他
经营活动产生的现金流量净额	283,809,793.41	71,656,783.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	307,034,186.07	121,548,661.01
减：现金的期初余额	273,211,341.49	103,443,922.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	33,822,844.58	18,104,738.48

项目	期末余额	期初余额
一、现金	307,034,186.07	273,211,341.49
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	307,034,186.07	273,211,341.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	307,034,186.07	273,211,341.49
其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	40,036,198.11	保证金或质押或受限
固定资产	1,522,254,705.03	抵押
无形资产	60,915,447.29	抵押
应收款项融资	154,773,659.69	质押
合计	1,777,980,010.12	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-	133,494,942.22
其中：美元	2,728,421.34	6.4601	17,625,874.70
欧元	3,420,353.41	7.6862	26,289,520.37
港币
应收账款	-	-	86,203,434.47
其中：欧元	940,654.63	7.6862	7,230,059.61
港币
美元	12,224,791.39	6.4601	78,973,374.86

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应付账款			3,376,112.67
其中：美元	515,314.50	6.4601	3,328,983.20
欧元	6,131.70	7.6862	47,129.47

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	2,176,149.08	其他收益	2,176,149.08
与收益相关的政府补助	1,113,787.11	其他收益	1,113,787.11
与收益相关的政府补助	3,000,000.00	财务费用	3,000,000.00
合计	6,289,936.19		6,289,936.19

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
沂水县热电有限责任公司	沂水	沂水	火力发电	100		同一控制下的企业合并
淄博卓意玻纤材料有限公司	沂源	沂源	玻璃纤维及制品制造	100		投资设立
临沂天炬节能材料科技有限公司	沂水	沂水	玻璃纤维及制品制造	100		投资设立

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款及融资租赁应付款项等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司部分以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

截止2021年06月30日，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注

七、注释82、外币货币性项目。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司根据最新的市场情况及时作出调整。

2、信用风险

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对这些客户的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

3、流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资			695,090,510.23	695,090,510.23
持续以公允价值计量的			695,090,510.23	695,090,510.23

资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
临沂矿业集团有限责任公司	临沂	煤炭	2,000,000,000.00	52.74	52.74

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
牛爱君	关联人（与公司同一董事长）
高贵恒	关联人（与公司同一总经理）
赵治国	董事
任小红	董事
张志法	独立董事
孙琦铼	独立董事
刘英新	独立董事
宋忠玲	监事会主席、职工监事
陈招君	监事
李鑫	监事
齐宝华	监事
赵燕	职工监事
李钊	副总经理、财务总监
杜纪山	副总经理

李金保	副总经理、总工程师
郭照恒	副总经理
王传秋	副总经理、董事会秘书
上述人员关系密切的家庭成员	包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母等
其他关联方自然人	包括控股股东临矿集团的董事、监事及高级管理人员；间接控股股东山能集团董事、监事及高级管理人员
山东省国资委	公司实际控制人
山能集团	其他
临矿集团	公司控股股东
鼎顺投资	参股股东
东方邦信	参股股东
其他关联法人或组织	包括山能集团控制的企业；临矿集团控制的企业；董事、监事高管担任董事、监事、高管的企业

名称	关联关系
山东东山王楼煤矿有限公司	临矿集团控制的企业
临沂矿业集团有限责任公司古城煤矿安全技术培训中心	临矿集团控制的企业

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东东山王楼煤矿有限公司	培训费	60,849.06
临沂矿业集团有限责任公司古城煤矿安全技术培训中心	培训费	3,883.50

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
山东能源集团有限公司	59,600.00	2018.03.01	2022.12.01	是
临沂矿业集团有限责任公司	20,080.55	2018.07.24	2023.07.20	否
临沂矿业集团有限责任公司	30,000.00	2018.10.26	2021.10.26	否
临沂矿业集团有限责任公司	26,000.00	2019.07.29	2022.07.28	否
临沂矿业集团有限责任公司	14,000.00	2020.02.24	2022.11.20	否
临沂矿业集团有限责任公司	5,000.00	2020.06.23	2021.06.22	是
临沂矿业集团有限责任公司	4,000.00	2020.06.28	2021.06.25	是
临沂矿业集团有限责任公司	26,000.00	2020.04.30	2026.04.29	否
临沂矿业集团有限责任公司	9,295.00	2020.04.24	2021.04.19	是
临沂矿业集团有限责任公司	5,000.00	2020.03.09	2021.03.09	是
临沂矿业集团有限责任公司	6,000.00	2020.04.01	2021.03.31	是
临沂矿业集团有限责任公司	3,000.00	2020.04.01	2021.03.30	是
临沂矿业集团有限责任公司	6,000.00	2020.05.25	2022.08.25	否
临沂矿业集团有限责任公司	5,076.61	2020.08.20	2021.02.20	是
临沂矿业集团有限责任公司	6,000.00	2020.08.12	2021.08.05	是
临沂矿业集团有限责任公司	8,000.00	2020.08.12	2021.05.29	是
临沂矿业集团有限责任公司	3,900.00	2020.08.31	2021.08.31	否
临沂矿业集团有限责任公司	5,200.00	2020.09.28	2021.09.21	否
临沂矿业集团有限责任公司	5,000.00	2020.07.23	2021.06.22	是
临沂矿业集团有限责任公司	2,439.41	2020.08.27	2021.02.26	是
临沂矿业集团有限责任公司	964.17	2020.12.21	2023.12.21	否
临沂矿业集团有限责任公司	978.19	2020.12.07	2023.12.07	否
临沂矿业集团有限责任公司	2,287.90	2020.12.25	2023.12.25	否
临沂矿业集团有限责任公司	300.00	2020.12.17	2021.06.17	是
临沂矿业集团有限责任公司	4,500.00	2021.06.18	2022.06.18	否

临沂矿业集团有限责任公司	5,000.00	2021.03.19	2021.09.15	否
临沂矿业集团有限责任公司	15,000.00	2021.04.12	2021.10.09	否
临沂矿业集团有限责任公司	3,000.00	2021.02.05	2022.01.28	否
临沂矿业集团有限责任公司	10,000.00	2020.12.01	2024.11.30	否

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	473.32	164.41

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用 □不适用

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

为保障山东玻纤集团股份有限公司公司职工退休后的待遇水平，调动广大职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强企业的凝聚力，促进企业健康持续发展，根据相关法律、法规及规章，本公司参加山东能源集团有限公司企业年金计划，在《山东能源集团有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，按照临沂矿业集团有限责任公司的相关要求，执行《临沂矿业集团有限责任公司企业年金实施细则》。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本公司有2个报告分部，分别为：玻纤业务分部、热电业务分部

分部间转移价格按照实际交易价格确定。分部资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果2个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	分部1	分部2	分部间抵销	合计
营业收入	1,477,709,794.56	252,906,453.03	283,860,460.59	1,446,755,787.00
营业成本	958,399,823.76	214,886,474.79	281,393,349.48	891,892,949.07
营业费用	152,359,782.93	19,022,693.27	9,784,347.22	161,598,128.98
利润总额	455,196,177.16	32,498,804.96	90,000,000.00	397,694,982.12
资产总额	5,012,570,255.17	995,412,928.02	1,294,739,418.23	4,713,243,764.96
负债总额	2,546,422,343.04	791,035,911.80	660,682,582.79	2,676,775,672.05

说明：营业费用包括税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用。

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	25,105,273.15
1年以内小计	25,105,273.15
1至2年	2,766,162.48
2至3年	2,553,044.18
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	132,093.22
合计	30,556,573.03

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	6,831,704.73	22.36	5,180,082.96	75.82	1,651,621.77	8,217,238.23	29.27	6,034,347.52	73.44	2,182,890.71
按组合计提坏账准备	23,724,868.30	77.64	1,431,495.80	6.03	22,293,372.50	19,853,492.02	70.73	1,130,209.08	5.69	18,723,282.94

合计

30,556,573.03

100

6,611,578.76

21.64

23,944,994.27

28,070,730.25

100

7,164,556.60

25.52

20,906,173.65

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户a	3,743,153.00	2,245,891.80	60.00	预计未来现金流量现值低于账面价值60%
客户b	770,666.40	770,666.40	100.00	预计无法收回
客户c	521,291.52	521,291.52	100.00	预计无法收回
客户d	483,278.58	386,622.86	80.00	预计未来现金流量现值低于账面价值80%
客户e	96,853.13	48,426.57	50.00	预计未来现金流量现值低于账面价值50%
客户f	315,895.26	315,895.26	100.00	预计无法收回
其他	900,566.84	891,288.55	98.97	预计未来现金流量现值低于账面价值30%-100%%
合计	6,831,704.73	5,180,082.96	75.82	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	22,896,315.36	1,144,815.77	5
1-2年	637,982.21	191,394.66	30
2-3年	190,570.73	95,285.37	50
3-4年			80
4-5年			80
5年以上			100
合计	23,724,868.30	1,431,495.80

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款	6,034,347.52		854,264.56			5,180,082.96
按组合计提坏账准备的应收账款	1,130,209.08	301,286.72		301,286.72		1,431,495.80
合计	7,164,556.60	301,286.72	854,264.56	301,286.72		6,611,578.76

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	3,982,351.13	13.03	199,117.56
第二名	3,743,153.00	12.25	2,245,891.80
第三名	3,702,600.11	12.12	185,130.01
第四名	2,291,643.28	7.50	114,582.16
第五名	1,804,392.24	5.91	90,219.61
合计	15,524,139.76	50.81	2,834,941.14

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	250,088,349.63	242,508,779.37
合计	250,088,349.63	242,508,779.37

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	250,088,440.59

1年以内小计	250,088,440.59
1至2年	5,833.00
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年	1,110,000.00
5年以上
合计	251,204,273.59

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	251,126,700.00	243,537,031.16
保证金	65,833.00	75,833.00
代垫款项	11,740.59	17,405.68
合计	251,204,273.59	243,630,269.84

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	21,490.47		1,100,000.00	1,121,490.47
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	5,566.51			5,566.51
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	15,923.96		1,100,000.00	1,115,923.96

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备的其他应收款	1,100,000.00					1,100,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款	21,490.47		5,566.51			15,923.96
合计	1,121,490.47		5,566.51			1,115,923.96

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	往来款	150,000,000.00	1年以内	59.71
第二名	往来款	100,000,000.00	1年以内	39.81
第三名	往来款	1,100,000.00	4-5年	0.44	1,100,000.00
第四名	保证金	50,000.00	1年以内	0.02	500.00
第五名	保证金	26,700.00	1年以内	0.01
合计	/	251,176,700.00	/	99.99	1,100,500.00

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	633,842,619.57		633,842,619.57	633,842,619.57		633,842,619.57
对联营、合营企业投资
合计	633,842,619.57		633,842,619.57	633,842,619.57		633,842,619.57

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
沂水县热电有限责任公司	163,842,619.57			163,842,619.57
淄博卓意玻纤材料有限公司	300,000,000.00			300,000,000.00
临沂天炬节能材料科技有限公司	170,000,000.00			170,000,000.00
合计	633,842,619.57			633,842,619.57

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	584,696,340.55	357,940,028.16	417,397,585.97	344,076,459.44
其他业务	173,810,957.86	157,697,943.32	135,832,191.61	122,916,431.96
合计	758,507,298.41	515,637,971.48	553,229,777.58	466,992,891.40

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	90,000,000.00	100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益		358,442.31
子公司分配股利确认的投资收益
合计	90,000,000.00	100,358,442.31

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,182,576.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,343,099.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	1,270,596.17
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	355,962.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,703,424.55
少数股东权益影响额
合计	7,448,809.82

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.20	0.66	0.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.81	0.65	0.65

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：牛爱君董事会批准报送日期：2021年8月25日

修订信息

□适用 √不适用