公司代码:603993 公司简称:洛阳钼业
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
2019年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审
计报告。
四、 公司负责人李朝春、主管会计工作负责人吴一鸣及会计机构负责人(会计主管人
员)荣寅杰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案董事会建议公司2019年度股利分配预案为:向全体股东每10股派发现金股利0.43元(含税),不实施送股及转增。合计分配现金红利约928,767,345.07元,占当年归属于上市股东净利润的50.014%。
上述利润分配预案须提交公司2019年年度股东大会审议。具体利润分配预案详见本报告第五节“重要事项”中“普通股利润分配或资本公积金转增预案”。
六、 前瞻性陈述的风险声明
除历史事实陈述外,本报告包括前瞻性陈述。所有本公司预计或期待未来可能或即将发生的业务活动、事件或发展动态的陈述(包括但不限于:预测、目标、估计及经营计划)都属于前瞻性陈述,受诸多可变因素的影响,未来的实际结果或发展趋势可能会与这些前瞻性陈述出现重大差异。
本报告中的前瞻性陈述为本公司于二零二零年三月二十七日作出,本公司没有义务或责任对该等前瞻性陈述进行更新,且不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“可能面对的风险”章节描述,敬请查阅。
董事长信函
尊敬的各位股东:
我们致力于成为受人尊敬的世界级矿业强者。虽然任重道远,但我们矢志不渝。2019年,公司对内苦练内功、对外保持敏锐,守望初心、怀揣梦想,一步一个坚实的脚印朝着远大目标砥砺前行。感谢各位股东一路信任陪伴和大力支持,我谨代表董事会,呈报2019年公司年报。
财务业绩
2019年公司实现营业收入687亿元,其中埃珂森从7月底开始财务合并,贡献了492亿元。全年实现息税折摊前利润81亿元,矿业板块息税折摊前利润率39%,相比去年同期均有所下降,主要受到钴价大幅下跌和铜价持续低迷的影响;矿业板块经营性净现金流62亿元;截止2019年底,公司资产负债率为57.65%(剔除埃珂森后为51.36%),净有息负债率为25.34% (剔除埃珂森后为17.36%)。公司归属于母公司净利润为18.57亿元,董事会建议向股东派发年度股息共计人民币9.29亿元(含税),占归母净利润的比例为50%。
安全与ESG
安全至上是公司核心价值观。“零伤害”始终是全集团追求的目标。2019年,公司在全球的运营实现了零工亡和零重大环境事件。2019年全年可记录工伤事故率TRIF为1.62,优于ICMM公布的全球矿业平均水平。随着COVID-19疫情首先在中国爆发,公司于2020年1月26日成立了疫情防控工作领导小组,随后在各运营单位成立了应急小组并制定了紧急预案,严格执行疫情防控工作并为公司保障正常生产运营提供支持。
在董事会、战略与可持续发展委员会统一部署下,2019年公司成立了跨部门的可持续发展执行委员会,审议并修订了集团层面《商业行为准则》等八项合规和可持续发展政策。按照《全球报告倡议》(GRI)的定义范围,2019年公司在全球范围内的“主要经济贡献”(Key Economic Contributions)总额超过260亿元人民币。
运营管理
我们坚信矿业的核心竞争力之一来自高效率低成本的运营管理,来自追求卓越的持续改善。2019年,公司全面重组了刚果(金)坦科矿和美国凤凰城的管理架构并完
成一系列重大人事调整,实现了管理层级的压缩和管理效率的提升。我们相信这次“大手术”将有益于整个组织以及未来长远发展。公司各运营单元已开始实施一系列降本增效的大力改革举措,与2018年同口径相比,共削减现金成本14.7亿元,其中刚果(金)坦科矿在采矿、选矿、冶炼、行政后勤以及物流等方面实现降本及开支节约合计1.3亿美元。
国内钼钨业务面对极其严苛多变的政策环境保持了全年生产经营各项指标稳定,继续保持行业内领先的成本竞争力。巴西铌业务技术攻关取得突破性进展。澳洲铜金业务两大重点项目进展顺利。我们完成了埃珂森的平稳整合并开始发挥贸易与矿业的协同效应。埃珂森2019年完成了511万吨实物贸易量,全年实现利润总额1亿美元,是自2006年成立以来的最佳业绩,体现出埃珂森业务模式抗周期性的特点。
我们坚持技术创新。作为国内智慧矿山的领航者,公司率先将5G技术应用在国内智能矿山领域,加快推动采矿业务使用更多纯电动无人驾驶矿用卡车,为行业树立了标杆。
资产负债表管理
保持足够的流动性始终是公司坚守的底线。疫情一定对经营性现金流造成伤害。压力测试假设不仅仅是各项产品价格不同程度的下跌,还要包括全球商业活动停摆一段时间。公司在流动性方面已经提前做好准备,并且经过评估能抵御极端情形。
我们注重资产负债表的管理和优化。2019年,公司完成境外债券和银团总计10亿美元融资,境内超短融和公司债总计40亿人民币的融资,进一步优化负债结构、降低财务费用,2019年公司平均融资成本为4%,处于行业较优水平。
组合
公司建立了资源品种组合。它们与改善人们日常生活品质息息相关。公司拥有一批独特的、长寿命的、低成本的、充满发展潜力的优质资产。我们紧紧围绕主业进行多元化。跨地域、跨国界的产品和业务多元化,使得市场和客户多元化、收入和现金流多元化。同时,公司保持人民币和美元的资产与负债结构合理。公司长期看好这个组合的价值与发展,并相信它能增强公司抗风险能力。
业务发展
基于对钨行业的跟踪调研以及长期看好,公司通过司法拍卖收购了2.83万吨仲钨酸铵。公司通过这笔另类投资增加了钨资源储备,进一步巩固了在钨行业的领导地
位。公司投资参股了印尼镍钴矿湿法冶炼项目,我们预计该项目未来建成后公司每年将会获得至少1.5万吨镍金属含量的产品。
展望未来公司已启动集团五年战略发展规划的制订工作。公司的矿业资产有非常好的内生性增长机会,我们将充分挖掘现有资产组合的巨大潜力。例如,坦科矿储量巨大,完全具备成长为铜年产量超过40万吨和钴年产量超过3万吨的世界级矿山的潜力。埃珂森肩负着不同的使命:要利用好贸易商的优势协助集团扩大在资源领域的布局和影响力;更重要的是,埃珂森要与矿业板块以及集团的投资融资能力协同,创造出一个全新的利润增长点。近期市场持续大幅震荡下跌,反映了人们对疫情引发的全球经济衰退的深度担忧。但是,危中有机。在好好活下来的前提下,公司将努力辨别并力争抓住一些机会。价值创造、资本效率、股东回报以及有助于公司长期可持续发展将始终是我们内生性增长项目及外部投资机会选择的考量及标准。衷心感谢我衷心感谢我们的股东、客户和供应商、合作伙伴以及社区,公司的前行离不开你们一如既往的信任与支持。我也衷心感谢各董事会成员、境内外管理团队及全体员工对公司所做出的辛勤努力。
这次COVID-19疫情让全世界遭遇了百年未有的巨大冲击,无论是国家/社会治理,还是商业经济活动,无论是每个家庭的行为模式,还是每个人的思想和心灵,它将带来深远的影响。目前疫情在全球快速蔓延。公司将与所有利益相关方团结合作,共同克服前所未有的挑战。我们相信,那些没有能打倒我们的,终将会让我们变得更强大。
李朝春中国北京二零二零年三月
目录
第一节 释义 ...... 8
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 公司业务概要 ...... 13
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 26
第五节 重要事项 ...... 61
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 78
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 83
第八节 公司治理 ...... 91
第九节 公司债券相关情况 ...... 95
第十节 审计报告 ...... 98
第十一节 备查文件目录 ...... 243
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
洛阳钼业、公司、本公司、本集团 | 指 | 洛阳栾川钼业集团股份有限公司 |
鸿商集团 | 指 | 鸿商产业控股集团有限公司,为本公司的控股股东 |
洛矿集团 | 指 | 洛阳矿业集团有限公司,为本公司的第二大股东 |
新疆洛钼 | 指 | 新疆洛钼矿业有限公司,为本公司控股子公司 |
徐州环宇 | 指 | 徐州环宇钼业有限公司,为本公司的合营公司 |
富川矿业 | 指 | 洛阳富川矿业有限公司,为徐州环宇的控股子公司 |
豫鹭矿业 | 指 | 洛阳豫鹭矿业有限责任公司,为本公司的参股公司 |
高科 | 指 | 洛阳高科钼钨材料有限公司,2019年5月前为本公司的合营公司,2019年5月起为公司全资子公司 |
TFM | 指 | TenkeFungurume Mining S.A.(DRC) |
IXM | 指 | 泛指IXM B.V.及其成员单位 |
Gécamines | 指 | La Generale des Carrieres et des Mines |
洛钼控股 | 指 | CMOC Limited |
BHR | 指 | BHRNewwood Investment Management Limited |
卢森堡SPV | 指 | CMOCLuxembourg S.A.R.L |
自然资源投资基金 | 指 | NCCL Natural Resources Investment Fund LP |
三道庄矿山、三道庄钼钨矿 | 指 | 位于中国河南省栾川县,为本公司目前主要在采钼钨矿山 |
上房沟矿山、上房沟钼矿 | 指 | 位于中国河南省栾川县,为本公司合营公司徐州环宇的控股子公司拥有 |
新疆矿山 | 指 | 位于中国新疆哈密东戈壁的大型钼矿,为本公司控股子公司新疆洛钼拥有 |
NPM、Northparkes铜金矿 | 指 |
TFM铜钴矿 | 指 | 位于刚果(金)境内的Tenke Fungurume铜钴矿区 |
CIL磷矿、巴西磷矿 | 指 | Copebras Indústria Ltda.位于巴西境内Catal?o矿区的Chapad?o磷矿 |
NML铌矿、巴西铌矿 | 指 | Niobras Minera??o Ltda.位于巴西境内Catal?o矿区的Boa Vista铌矿 |
APT | 指 | 仲钨酸铵 |
MAP | 指 | 磷酸二氢铵,化学制剂,又称为磷酸一铵、一铵 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 洛阳栾川钼业集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 洛阳钼业 |
公司的外文名称 | China Molybdenum Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | CMOC |
公司的法定代表人 | 李朝春 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 岳远斌 | 高飞、王春雨 |
联系地址 | 河南省洛阳市栾川县城东新区画眉山路伊河以北 | 河南省洛阳市栾川县城东新区画眉山路伊河以北 |
电话 | 0379-68603993 | 0379-68603993 |
传真 | 0379-68658017 | 0379-68658017 |
电子信箱 | 603993@cmoc.com | 603993@cmoc.com |
公司注册地址 | 河南省洛阳市栾川县城东新区画眉山路伊河以北 |
公司注册地址的邮政编码 | 471500 |
公司办公地址 | 河南省洛阳市栾川县城东新区画眉山路伊河以北 |
公司办公地址的邮政编码 | 471500 |
公司网址 | http://www.cmoc.com |
电子信箱 | 603993@cmoc.com |
公司选定的信息披露媒体名称 | 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和《上海证券报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 本公司董事会办公室 |
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 洛阳钼业 | 603993 | 不适用 |
H股 | 香港联合交易所有限公司 | 洛阳钼业 | 03993 | 不适用 |
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 中国上海市延安东路222号外滩中心30楼 | |
签字会计师姓名 | 胡科、施伟岑 | |
报告期内履行持续督导职责的财务 | 名称 | 华泰联合证券有限责任公司 |
办公地址 | 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层 |
顾问 | 签字的财务顾问主办人姓名 | 孙帆、李凯、刘昌霆 |
持续督导的期间 | 2019年4月26日-2019年7月24日 | |
报告期内履行持续督导职责的财务顾问 | 名称 | 平安证券股份有限公司 |
办公地址 | 深圳市福田区益田路5033号平安金融中心61层-64层 | |
签字的财务顾问主办人姓名 | 李晨铭、张勰 | |
持续督导的期间 | 2019年4月26日-2019年7月24日 |
主要会计数据 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 2017年 |
营业收入 | 68,676,565,008.79 | 25,962,862,773.77 | 164.52 | 24,147,557,764.10 |
归属于上市公司股东的净利润 | 1,857,014,210.98 | 4,635,583,953.16 | -59.94 | 2,727,796,169.73 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 746,685,213.05 | 4,560,178,551.23 | -83.63 | 3,125,343,718.94 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,704,827,883.87 | 9,434,533,590.15 | -81.93 | 8,428,811,927.59 |
2019年末 | 2018年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2017年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 40,802,774,133.85 | 40,948,873,571.40 | -0.36 | 38,157,183,127.02 |
总资产 | 116,862,226,476.73 | 101,216,117,236.03 | 15.46 | 97,837,246,152.38 |
主要财务指标 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 2017年 |
基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.21 | -57.14 | 0.14 |
稀释每股收益(元/股) | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.21 | -85.71 | 0.16 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.54 | 11.72 | 减少7.18个百分点 | 9.89 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 1.85 | 11.54 | 减少9.69个百分点 | 11.25 |
八、 2019年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 4,478,113,985.73 | 5,500,555,322.01 | 23,430,381,675.08 | 35,267,514,025.97 |
归属于上市公司股东的净利润 | 321,846,690.39 | 486,144,118.42 | 436,144,796.29 | 612,878,605.88 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 148,359,925.11 | 549,198,723.42 | 172,029,889.67 | -122,903,325.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | 476,366,543.57 | 1,753,447,010.99 | -827,230,189.25 | 302,244,518.56 |
九、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2019年金额 | 附注 | 2018年金额 | 2017年金额 |
非流动资产处置损益 | -64,265,650.01 | -31,121,956.96 | -17,491,578.26 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 20,903,479.63 | 其中低品位白钨项目工程补贴7百万元 | 14,510,421.30 | 23,795,835.40 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 133,096,178.59 | |||
债务重组损益 | -48,000.00 | |||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | / | -393,240,437.10 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,828,166,471.97 | 其中IXM衍生金融工具公允价值变动收益2,287百万元,其他非流动金融资产公允价值变动收益458百万元。 | 199,002,099.44 | / |
其他公允价值变动损失 | -4,029,238.41 | |||
长期资产减值损失 | -15,140,391.61 | -31,615,388.19 | ||
捐赠支出 | -27,034,716.53 | -59,932,740.00 | ||
IXM金属贸易业务以公允价值计量的存货等资产及负债公允价值变动相关损益 | -1,581,795,820.24 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 27,175,239.04 | -10,153,653.92 | -5,151,065.19 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 52,605,210.41 | 分步收购合营企业高科,原持股部分按公允价值重新计量而确认的投资收益。 | ||
少数股东权益影响额 | 7,886,757.14 | 8,774,017.98 | -102,294.21 | |
所得税影响额 | -267,238,522.05 | -14,057,397.72 | -5,310,009.85 | |
合计 | 1,110,328,997.93 | 75,405,401.93 | -397,547,549.21 |
十、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 774,326,692.25 | 7,719,450,290.97 | 6,945,123,598.72 | 37,882,999.60 |
衍生金融资产 | 0.00 | 2,178,322,223.39 | 2,178,322,223.39 | 644,074,517.56 |
应收款项融资 | 1,623,841,101.38 | 375,935,645.39 | -1,247,905,455.99 | 716,086.02 |
存货(注) | 0.00 | 11,298,752,887.67 | 11,298,752,887.67 | -114,147,079.40 |
其他权益工具投资 | 448,174,198.06 | 85,344,307.06 | -362,829,891.00 | 0.00 |
其他非流动金融资产 | 3,906,621,612.87 | 4,356,783,464.12 | 450,161,851.25 | 557,518,665.71 |
非流动衍生金融资产 | 3,179,157.60 | 7,620,425.07 | 4,441,267.47 | 59,372,505.29 |
长期存货 | 42,906,576.50 | 45,902,224.42 | 2,995,647.92 | 4,029,238.41 |
交易性金融负债 | 4,250,711,352.44 | 3,157,951,924.72 | -1,092,759,427.72 | -62,019,348.06 |
衍生金融负债 | 75,423,332.52 | 2,640,928,053.07 | 2,565,504,720.55 | 1,583,278,655.10 |
非流动衍生金融负债 | 23,312,327.42 | 202,416,693.40 | 179,104,365.98 | -8,522,014.31 |
合计 | 11,148,496,351.04 | 32,069,408,139.28 | 20,920,911,788.24 | 2,702,184,225.92 |
势和多元化的融资路径,稳步实现公司战略目标。
1、矿山采掘及加工
(1)中国境内业务
公司于中国境内从事的主要业务为:钼、钨金属的采选、冶炼、深加工、科研等,拥有钼钨采矿、选矿、冶炼、化工等上下游一体化业务,主要产品包括钼铁、仲钨酸铵、钨精矿及其他钼钨相关产品,同时回收副产铜、铁、萤石、铼等矿物。公司于境内主要产品应用领域如下:
产品名称 | 主要用途 |
钼 相关产品 | 钼主要用于钢铁行业,能提高钢的强度、弹性限度、抗磨性及耐冲击、耐腐蚀、耐高温等性能。含钼合金钢用来制造军舰、坦克、枪炮、火箭、卫星的合金构件和零部件;用于制造石油管道、飞机、机车和汽车上的耐蚀零件;用来制造运输装置、机车、工业机械、高速切削工具等。此外,钼金属制品大量用作高温电炉的发热材料和结构材料、真空管的大型电极等;钼在化工工业中用于润滑剂、催化剂和颜料;其化学制品被广泛用于染料、墨水、彩色沉淀染料、防腐底漆中;其化合物在农业肥料中也有广泛的用途。 |
钨 相关产品 | 钨广泛应用于军工、航天航空、机械加工、冶金、石油钻井、矿山工具、电子通讯、建筑等领域;钨的下游产品主要包括钨钢、钨材、钨化工和硬质合金。钨钢是耐热合金钢,具有良好的耐高温力学性能,是基础工业材料;钨材主要包括钨丝,是照明、电子等行业的关键材料;钨的化合物可用来制造染料、颜料、油墨、电镀,还用作催化剂和润滑剂等;而用钨制造的硬质合金则具有超高硬度和优异的耐磨性,用于制造各种切削工具、刀具、钻具和耐磨零部件。 |
(SSG、SSP粉末等)、动物饲料补充剂(DCP)、中间产品磷酸和硫酸(硫酸主要自用)以及相关副产品(石膏、氟硅酸)等。公司间接持有巴西NML铌矿100%权益,该矿业务范围覆盖铌矿石的勘探、开采、提炼、加工和销售,主要产品为铌铁。
③于澳大利亚境内运营NPM铜金矿
公司间接持有NPM铜金矿80%权益。该矿业务范围覆盖铜金属的采、选,主要产品为铜精矿,副产品为黄金。
公司于境外主要产品应用领域如下:
产品名称 | 主要用途 |
铜 | 铜化学性质稳定,熔点较高且导电及导热性能良好,被广泛应用于电力、电子、建筑、机械制造、军工等行业。铜的下游需求主要来自于电力、空调制冷、交通运输、电子等行业。 |
钴 | 钴是一种具有光泽的钢灰色金属,熔点高,在常温下不和水作用,是生产电池材料、高温合金、硬质合金、磁性材料的重要原料。常见的钴化合物有氧化钴、硫酸钴、氯化钴、碳酸钴、氢氧化钴等,在整个钴产业中,硫酸钴和氯化钴是最重要的中间产品,其他产品基本都由这两个中间品得来。从当前钴的下游应用领域来看,钴化学品主要用于电池材料,高温合金和硬质合金也是钴的重要应用领域。 |
铌铁 | 铌铁最主要的用途是生产低合金高强度结构钢(简称“HSLA钢”)。HSLA钢是合金钢的一种,含碳量0.05%至0.25%,并含有不超过2%的锰和其他元素,如铜、镍、铌、氮、钒、铬、钼、钛、钙、稀土和锆等。HSLA 钢较碳素结构钢(Carbon Steel)具备更强的韧性、耐腐蚀性、焊接性能、冷热压力加工性能以及较低的脆性转变温度,广泛应用于汽车、卡车、吊车与起重机、桥梁和其他需要较大承重及较高强度重量比的建筑。 |
磷 | 公司磷业务主要产品包括高浓度化肥(MAP、GTSP)、低浓度化肥(SSG、SSP粉末等),广泛应用与农业种植,促进植物苗期根系的生长,使植物提早成熟,加强其抗寒能力,提高其产量和质量;生产的中间产品(硫酸、磷酸)以及相关副产品(石膏、氟硅酸),主要销售给食品、专业磷酸盐和动物饲料行业。 |
家,主要业务地区包括中国、拉美、北美和欧洲,同时构建了全球化的物流和仓储体系,产品主要销往亚洲和欧洲。多年来深耕矿产贸易行业,积累了丰富的经验,建立了较好的声誉,构建了一定的行业壁垒。IXM主要经营矿物品种包括:铜、铝、铅、锌以及钴、铌等。2019年7月交割后至报告期末,IXM完成金属矿物实物贸易量(销售量)106.2万吨、精炼金属实物贸易量(销售量)142.19万吨。
(二)经营模式
1、矿山采掘及加工业务
公司矿山业务采取集中经营、分级管理的经营模式。同时,公司一直致力于在全球范围内寻求优质资源类项目投资、并购的机会。
(1)采购模式
采取大宗物资采购招投标制度,对未达到招投标标准的物资实行集中竞价、分级听证的方式,最终实施集中采购、分级负责、分层供应。其中,用于矿山采矿的爆破器材等政府实行许可买卖管理的特殊商品,公司在法律法规许可的范围内,对该类物资实行定点采购模式。
(2)生产模式
采用大规模、批量化、连续化的生产模式。根据矿山储量及服务年限,在充分市场调研基础上制订生产计划,决定最优的产量水平。
(3)销售模式
主要产品有铜、钴、钼、钨、铌及磷等相关产品。其中:
①铜、钴主要产品为电解铜、铜精矿和氢氧化钴。报告期内,电解铜、铜精矿主要销售给包括荷兰的托克集团(Trafigura Beheer BV)在内的大宗商品贸易商和铜冶炼厂;氢氧化钴主要销售给包括优美科(Umicore)在内的下游钴冶炼厂商;
②钼、钨相关产品采用“生产厂—消费用户”的直销模式,辅以“生产厂—第三方贸易商—消费用户”的经销模式;
③铌产品为铌铁。公司建立了与终端客户直接销售的营销策略,面向来自欧洲、亚洲及北美洲的不同客户群体直接销售。同时,已由公司中国国内销售团队向国内钼铁客户推广铌铁销售;
④磷产品客户主要为化肥混合商。化肥混合商按不同的配方将公司的磷肥和其他辅料混合调制生产出混合化肥,并销售给巴西境内终端用户。
2、矿产贸易业务
IXM主要通过寻找价值链上的低风险套利机会盈利,并通过期货合约等衍生金融工具对冲现货持仓的价格变动风险。IXM通过判断市场供需关系,监控不同等级商品的相对价格(质量差价)、不同交付地点商品的相对价格(地理差价),以及不同交付日期商品的相对价格(远期差价)从而捕捉价格错配机会。发现上述错配机会后,IXM通过在廉价市场买入并在昂贵市场卖出来锁定利润,并同步完成商品空间、时间和形式上的转换。
(1)矿物金属贸易
该业务毛利主要来自于加工费/精炼费(TC/RC,即Treatment charge/Refining charge)的差价,IXM通过自身对市场供需的深刻理解和预判,以及与矿物生产商和冶炼厂建立牢固的合作关系,从矿山与冶炼厂之间商定的加工费/精炼费之差获取利润,该部分业务毛利占IXM精矿业务毛利的比重较大。
(2)精炼金属贸易
该业务的毛利主要来自于基差的套利。凭借IXM在整个价值链环节中的布局,其持仓成本维持在较低水平,当通过基差(即现货价格与期货价格之差或近期与远期期货合约之差)获取的利润能够完全覆盖对应的持仓成本时(包括储存、保险和融资成本等),IXM就能以较低的风险锁定利润。
(3)采购、销售和风控
IXM的采购和销售战略发挥位于关键地区的商业和物流资产网络、综合供应链、长期承购的战略矿业投资和下游投资,以确保专属资金流。IXM投入大量的时间和资源,通过IXM市场研究团队和行业内研究机构的定期联系,分析市场供需关系变化,寻找可靠的交易机会。
基于全球供应链和销售链上的大型联系人网络,IXM建立了多元化的供货商和客户组合,包括采矿、综合矿业公司、冶炼厂和精炼金属零售商等,主要倾向与获认证且表现良好的交易对手合作。
IXM 在进行有色金属现货贸易的同时,也持有可净额结算的同样金属品种的期货合同。利用现货交易与期货交易较强的关联性,通过期现结合的业务模式,在现货市
场上行的周期中,期现结合商业模式中的现货贸易端的盈利弥补期货业务端的亏损;在现货市场下行的周期中,期现结合商业模式中的期货业务端的盈利弥补现货贸易端的亏损。这种商业模式降低了行业周期性和价格波动带来的风险,给企业创造稳定持续的盈利。IXM 拥有成熟的风险管控体系,风险防控策略由公司批准后,再由IXM 的风险管理和宏观策略委员会具体执行。IXM 设置了专门的风险管理部门,通过日头寸和Var值的监管,确保IXM 的风险控制政策能够得到妥善的执行。
(三)主要产品行业情况
新型冠状病毒疫情对行业发展带来了较大的不确定性,虽然中国疫情得到有效控制,行业复工复产有序展开,但疫情在全球范围内迅速扩散,对全球经济发展影响巨大,叠加沙特和俄罗斯两大石油巨头的价格战使得原油价格大幅下跌,大宗商品价格出现大幅度下跌。虽然美联储紧急降息,进入“0”利率时代,同时将实施无限量化宽松计划;中国央行也进行定向降准,释放长期资金5,500亿元;各国政府也都采取各种措施应对。但疫情发展的重大不确定性使得悲观情绪难以改善,大宗商品仍弱势下跌,未来全球经济将经受重大考验,行业不确定性加剧。
1、铜行业
公司为全球领先的铜生产商,于国际市场销售铜产品(阴极铜和铜精矿)。根据伍德麦肯兹最新数据显示,二零一九年度全球铜金属产量约2,359万吨,同比增幅
0.54%;二零一九年度公司铜金属产量20.65万吨,占全球产量的0.88%。
铜作为重要的基础工业原材料之一,由于同时具备工业属性和金融属性,是工业生产、居民生活中不可或缺的材料,其消费量在有色金属材料中仅次于铝。从主要消费地区来看,中国、欧洲和美国作为传统三大铜消费地区,消费量维持在较稳定的水平。
二零一九年下半年以来,国内政策稳增长信号持续释放,包括专项债发行加速、央行降准、项目资本金比例放宽等,同时中美达成第一阶段经贸协议,使全球经济回升更具持续性,从而改善铜的需求预期。国内地产竣工提速逐步兑现宏观经济局势,也将逐步拉动空调、洗衣机等家电终端消费探底回升,刺激铜的需求。供给方面,由于受到堵路、骚乱、全国性抗议等事件影响,南美主要铜矿生产国扰动频发,使得铜精矿供应持续偏紧,受此影响全球铜价在二零一九年底逐步走高。二零二零年初受到
新冠疫情的影响,物流和供应链受阻,全球经济增长不确定性增加,铜价大幅下跌。随着国内疫情逐步稳定受控、企业复产复工,以及各国纷纷出台低利率、稳增长、促消费的政策,全球经济预计会逐步复苏,将支撑未来铜价走出低谷,逐渐回归正常价格的走势。
2、钴行业
公司为全球第二大钴生产商,于国际市场销售氢氧化钴。根据英国商品研究所(CRU)数据显示,二零一九年度全球钴金属产量约13.6万吨,同比增幅7.09%;二零一九年度公司钴金属产量1.61万吨,占全球产量的11.8%。
20世纪以来,钴及其合金在电机、机械、化工、航空和航天等工业部门得到广泛的应用,并成为一种重要的战略金属。近年来,随着消费电子和新能源汽车的快速发展,钴的消费量连年攀升。钴是锂电池正极最常见的金属材料之一,当前电池材料占钴总消费的60%左右。资源储量方面,根据美国地质调查局二零二零年一月于《MineralCommodity Summaries 2020》公布的数据统计,截至二零一九年底全球钴矿产资源储量(金属量)约为700万吨,其中,刚果(金)及澳大利亚分别拥有全球约51%及17%的钴矿资源。
2019年全球钴下游应用分布
二零一九年上半年受到市场供应增长等因素影响,钴产品市场价格出现较大幅度下降;二零一九年下半年钴基本面逐步好转。供应方面,根据嘉能可二零一九年年报披露,其Mutanda矿山于二零一九年底停产,二零二零年钴产量指引比二零一九年实际产量减少约1.7万吨。新冠疫情对物流和复工的影响使得钴供给进一步收紧。需求方面,5G拉动的消费电子产品更新迭代将在短期内拉动钴的需求;另外,欧洲碳排放
新规所带来的欧洲车企电动化率的提升以及特斯拉的热销,将在未来进一步拉动钴的中长期需求。随着基本面的改善,市场情绪逐步升温,钴消费将迎来新一轮发展,价格有望稳中有升。
3、钼行业
公司为全球前五大钼生产商。钼产品主要销售市场为中国境内。根据中国有色金属行业协会钼分会数据显示,二零一九年度中国钼金属产量约10万吨,同比增幅
7.76%;二零一九年度公司钼金属产量1.49万吨,占中国市场供应量的14.9%。
中国是世界钼资源最丰富的国家,目前探明钼储量全球第一。据美国地质调查局2020年发布的数据,全球钼资源量(金属量)约1,800万吨,其中近一半分布在中国,美国、秘鲁及智利三国合计拥有全球钼储量的39%,其余分散在其他国家。其中,中国钼储量830万吨,居世界首位。钼的下游应用广泛,目前被应用于钢铁工业、机械、电子、矿业、农业、医药行业等领域,是一种重要的资源。
2018年全球钼初级产品结构
中国是全球钼消费增长的主要驱动力。二零零零年至二零一八年,中国的原生钼需求量从1.2万金属吨增长到9.3万金属吨,年复合增速为11.9%。二零一六年以来,中国钼行业在供给侧改革和保护性开采政策的双重影响下,钼市场总供给量得到有效控制。低效及高成本产能相继关停、减产,叠加趋严并常态化的环保检查,供给端产能过剩的情况逐步改善。国内部分钢厂加快产业结构升级,产品由普钢向优特钢调整,钼需求量受益于不锈钢产品内部结构的调整稳步、健康增长;同时,全球钼消费未来也会受益于不锈钢市场的发展持续攀升。根据英国商品研究所(CRU)预测,二零一九年至二零二三年,全球钼金属需求复合增长率为2.6%,而全球主要钼生产企业逐渐面临品位下降影响,预计产能增幅有限。
4、钨行业
公司为全球最大白钨生产商,钨产品主要销售市场为中国境内。据美国地质调查局2020年发布的数据,全球钨资源储量(金属量)约320万吨。根据中国有色金属工业协会数据显示,二零一九年度中国钨金属产量约9.51万吨;二零一九年度公司钨金属产量1.07万吨,占中国市场供应量的11.25%。
全球钨矿产量及中国占比(吨,%)
公司所开采的三道庄矿山为全球最大的在产单体钨矿山。中国作为最大的钨生产国,占据全球超过80%的钨供应量。近年来钨行业长期处于产能过剩、供大于求及去库存的现状,在需求减弱、库存难去的压力下,钨金属市场行情持续低位震荡。市场价格一度跌破钨生产企业成本线,导致部分矿企停产或控制产量,市场总体产能释放下降。二零一九年以来硬质合金产量增速放缓,导致钨需求下滑。二零一九年九月,公司成功竞拍原昆明泛亚有色金属交易所查封的2.83万吨APT库存,释放了高悬在全球钨市场上的一些不确定性,相关产品价格随即回升。由于前期市场低迷抑制企业产能,叠加新冠疫情对道路运输和物流方面的影响,钨原材料供给较为紧张,支撑钨价稳定运行。未来随着下游硬质合金需求的复苏,价格有望进一步回升。
5、铌行业
公司为全球第二大铌生产商,于国际市场销售铌铁。二零一九年度公司铌金属产量7,489吨。
铌行业全球市场集中度非常高,巴西矿冶公司(CBMM)占据全球市场约75%左右的产量,是行业中的绝对主导,对铌价格走势具有较强的影响力,且控制着自身铌产品扩产计划的进度,因此铌价格在历史上一直保持较为稳定的水平。铌的主要产品为铌铁,铌铁最主要的用途是生产低合金高强度结构钢。近年来,随着国内钢铁产业的结
构调整和升级,铌铁在国内的消费量逐步攀升。据Roskill统计,二零一零年至二零一九年,全球铌消费的复合增长率达到5%,二零一八年和二零一九年中国铌产品进口量同比增幅均达到30%。随着国内螺纹钢新国标的正式执行,钢铁厂商以铌代钒的趋势将促使铌的消费量进一步增加。
6、磷行业
公司为巴西第二大磷肥生产商,于巴西市场销售磷肥产品。巴西是世界主要农产品生产国和出口国之一,为世界上第四大肥料消费国,每年的化肥需求量远超过其国内生产量。磷酸一铵(MAP)和过磷酸钙(SSP)分别是巴西市场上主要的高、低浓缩磷肥产品。
巴西农业发展较快,未来对磷肥的需求量将保持稳定增长。由于巴西磷矿储量并不丰富,且磷矿中的P
O
含量相对较低,需从俄罗斯、美国、中国等国家进口大量的化肥产品,公司所属磷矿及化工厂位于巴西农业中心地带,所持磷矿中的P
O
含量相对较高;同时,由于巴西物流成本较高,公司所处地域优势明显,使公司成为重要地区生产成本最低的生产商之一。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明公司海外主要资产情况如下:
境外资产96,139,268(单位:千元 币种:人民币),占总资产的比例为
82.27 %。
(一)2016年及2019年公司分别完成收购Freeport-McMoRan Inc.(自由港麦克米伦公司)和BHR持有的位于刚果(金)境内的TFM 铜钴业务56%和24%股权,公司目前合计持有TFM 80%股权。公司通过位于香港的间接控制的全资子公司CMOC DRCLimited 实现对刚果(金)TFM 铜钴业务进行控制。截至2019年12月31日,铜钴板块资产总额43,198,507千元,占报告期末公司总资产的36.97%,报告期内上述业务贡献归属于母公司股东净利润75,176千元,占公司归属于母公司股东净利润的4.05%。
(二)2016年公司完成收购英美资源集团旗下位于巴西境内的铌、磷业务100%股权。公司通过位于卢森堡的间接控制的全资子公司卢森堡SPV 实现对巴西铌、磷业务进行控制。截至2019年12月31日,卢森堡SPV公司资产总额14,878,696千元,占报告期末公司总资产的12.73%,报告期内上述业务贡献归属于母公司股东净利润332,528千元,占公司归属于母公司股东净利润的17.91%。
(三)2019年公司完成收购原路易达孚集团旗下总部位于瑞士日内瓦的全球第三大金属贸易商IXM 100%股权。公司通过位于瑞士的间接控制的全资子公司NSRC实现对其业务的控制。截至2019年12月31日,IXM公司资产总额26,660,476千元,占报告期末公司总资产的22.81%;交割后收入贡献总额49,586,673千元,占总收入的
72.20%;交割后贡献归属于母公司股东净利润271,875千元,占公司归属于母公司股东净利润的14.64%。
三、 报告期内核心竞争力分析
(一) 本公司推行并实施先进的可持续发展政策,护航公司长期稳健发展
公司2019年全球业务未发生工亡事故;TRIR(总可记录事故率)为1.62;失时工伤14起,折算每工作百万小时的LTIR(失时工伤事故率)为0.32。优于ICMM公部的全球矿业平均水平。
本公司充分意识到可持续发展对公司获取资源、市场和资本的重要性,并将其作为我们新的核心竞争力进行培育和积极实施。公司聘用国际知名律师事务所审核并更新了适用于全公司的合规和可持续发展政策,这些政策参考了国际最佳实践框架,包括:国际采矿及金属协会(ICMM)的可持续发展原则、《国际金融公司的环境和社会绩效标准》、国际劳工组织公约、《国际人权宪章》等,通过不断学习国际公司良好实践做法,持续改进公司在可持续发展方面的管治框架。
报告期内,公司继续聘请外部专业机构进行鉴证,鉴证机构审核了三个国际矿区实行ICMM十大可持续发展原则的情况,以及公司管理总部对标上述原则的进展情况。公司所有的矿区都定期接受第三方审核,以验证其符合环境,健康和安全管理认证体系的要求,这包括了 ISO14001和OSHAS18001认证。
报告期内,公司成立了可持续发展执行委员会,具体负责在执行层面推动董事会、战略与可持续发展委员会决策和公司可持续发展战略的实施,审核并更新了全公司的合规和可持续发展政策,主要包括《商业行为准则》、《供应商行为准则》、《反腐败政策》、《出口管制政策》、《经济制裁政策》、《人权政策》、《环境政策》、《社区政策》及《健康安全环境政策》等,为未来可持续发展打下坚实的政策基础。
(二)本公司拥有独特、稀缺的资源组合,有效抵御和降低周期波动影响
本公司目前拥有铜、钴、钼、钨、铌、磷及金等独特稀缺的产品组合,且各资源品种均具有领先的行业优势,资源品种覆盖了基本金属、稀有金属和贵金属,同时通
过磷资源介入农业应用领域。铜作为重要的消费金属,具有广泛的应用前景;钴因其陆地资源储量较少,作为目前新能源电池主要材料之一,是一种非常稀缺的战略金属;铌金属的周期波动性比其他有色金属弱,价格相对稳定,行业波动风险较小;磷主要应用于农业领域,业务所在地巴西拥有全球最大面积的潜在可耕作土地,是全球第四大化肥消费国,但当地磷矿资源紧缺,所以公司位于巴西的磷业务地域优势明显、发展较为平稳。独特而多元化的产品组合,使公司可以有效抵御资源类公司周期波动风险,增强抗风险能力,充分享受不同资源品种价格周期轮动带来的收益。
(三)本公司拥有丰富的资源储备,且资源品质优良
本公司为全球第二大钴生产商和领先的铜生产商。于刚果(金)运营的TFM 铜钴矿是全球范围内储量最大、品位最高的铜钴矿之一,矿区面积近1,600平方公里。截至2019年12月31日,该矿区已探明矿石资源量857.7百万吨,铜平均品位2.9%;钴平均品位0.29%。公司于澳大利亚运营的NPM铜金矿,为澳大利亚第四大在产铜金矿。截至2019年12月31日已探明矿石资源量616.33百万吨,铜平均品位0.55%;金平均品位0.2g/t。
本公司为全球第二大铌生产商和巴西第二大磷肥生产商。于巴西运营的铌磷矿区储量丰富,勘探前景广阔,拥有储量丰富、品质优良的铌矿资源和巴西品位最高的P
O
资源。截至2019年12月31日,该矿区已探明磷矿石资源量452.1百万吨,平均品位11.22%;铌矿石资源量602.3百万吨、平均品位0.47%。
本公司为全球最大钨生产商和前五大钼生产商之一。于中国境内在采资源包括:
栾川三道庄钼钨矿,为特大型原生钼钨共生矿,属于全球最大的原生钼矿田--栾川钼矿田的一部分,也是最大的在产单体钨矿山;报告期内,公司合营企业富川矿业拥有的栾川上房沟钼矿(紧邻三道庄钼钨矿)复产,钼矿石供应稳步提升,有效缓解了三道庄矿山钼矿石品位下降带来的钼产量下滑,同时上房沟钼矿丰富的伴生铁资源也得到高效回收。公司控股子公司拥有的新疆哈密市东戈壁钼矿尚未开发。截至2019年12月31日,公司于中国境内合计拥有钼矿石资源量1,342.41百万吨,平均品位
0.119%。栾川三道庄钼钨矿伴生钨资源平均品位0.092%,上房沟钼矿供伴生铁资源平均品位17.50%。
上述资源项目均具有非常好的开发前景。
(四)本公司拥有领先的资源生产技术,成本极具竞争优势
本公司目前拥有的矿山均为多品种、可回收的资源共生矿山。公司积极推进资源综合回收利用工作。于中国境内,公司目前开采运营的三道庄钼钨矿,从钼尾矿中回收副产白钨,使公司跃升为最大的钨生产商之一;副产铜、铁实现工业化生产后已为公司带来新的利润增长点;副产萤石和铁矿综合回收小型工业化生产正在稳步推进。上房沟钼矿共伴生铁资源回收已具备大规模生产能力。中国境外,于刚果(金)境内运营TFM铜钴矿,自铜矿尾矿中回收钴,拥有高效的铜钴资源湿法冶金回收利用技术,钴产量位居全球第二位;于巴西境内运营的铌业务中部分铌产量来自于磷矿加工后的尾矿综合回收,拥有先进的低品位铌矿资源高效回收和综合利用技术、磷矿资源加工利用及高附加值产品开发生产技术,铌产量位居全球第二位,巴西矿山有多种可回收有益金属尚待公司进行研究利用。未来公司境内外资源综合回收业务在生产工艺、技术研发等方面可相互借鉴,拓展发展前景。
公司于澳大利亚运营的NPM 矿山采用先进的分块崩落技术开采,其井下自然崩落法开采技术自动化程度已达到100%。除NPM外,公司目前开采运营的矿山全部采用高效的大型露天开采作业,公司通过开采及运输程序自动化,加强采矿及矿石运送的效率,开采成本较低;公司通过对伴生有益资源综合回收获得有价值的副产品,增强了矿山的盈利能力,扩大成本竞争优势。公司所属各个业务板块的现金成本均位于行业领先水平,具有较强的行业竞争力。
(五)本公司拥有先进的行业技术能力,技术创新引领行业进步
本公司拥有强大的技术研发团队,公司研发的多项科研成果成功实现产业化,引领行业技术进步,提升公司行业竞争水平。
公司持续进行技术研发投入,于2017年第二次通过中国高新技术企业复审。 “露天矿数字化采矿生产管理集成系统”和“从钼浮选尾矿中回收低品位白钨资源的技术与产业化”被中国工业经济联合会授予第四届“中国工业大奖提名奖”。2018年12月,公司与中南大学等单位合作完成的“钨氟磷含钙战略矿物资源浮选界面组装技术及应用”项目荣获国家科学技术进步二等奖。2019年1月,公司“露天矿贫矿与低品位伴生资源综合利用及一体化协同开采关键技术”荣获河南省科学进步二等奖;2019年2月,公司“复杂共伴生钨资源碱性萃取高效绿色提取技术及应用”荣获湖南省科学技术进步一等奖。2019年12月,公司“纯电动矿卡智能路况能源管理系统开发与应用”获得“中国产学研合作创新成果一等奖”,“露天矿无人采矿装备及智能管控一体化关键技术”获得“中国有色金属工业科学技术一等奖”。
全球移动通信系统协会GSMA主办的世界移动通信大会上,公司与合作方发布了国内首个无人采矿应用技术成果,把5G技术应用于矿山生产,通过5G环境下对无人采矿设备的运用,打造无人矿山,在有效节省成本的同时,大幅提升矿区安全生产的保障能力,生产效率显著提升。
(六)本公司通过并购获得金属贸易产业链,可与原有矿山生产业务协同发展
报告期内,公司成功收购全球第三大金属贸易商,在实现公司矿山生产产业链延伸的同时,使现有业务在客户、销售、供应链及物流、风控等多方面实现高度协同和互补。公司将充分发挥IXM既有的全球领先的行业研究和信息优势,深入掌握供需基本面及变动趋势,强化市场趋势的研判及矿业产业链供需关系,优化上市公司的资源配置和战略决策,增强公司全球行业竞争力和影响力,合力形成新的商业竞争优势。
(七)本公司拥有长期稳定的股东结构和健康的资产负债表,保障公司健康发展、重视股东回报
本公司于2014年度完成国有企业混合所有制改革,是国内国企改革的先行者和典范,目前已形成民营控股、国有参股和大型投资机构、战略及行业投资者投资配置的稳健股权架构。目前运营业务均为成熟在产项目,盈利能力稳定,各业务板块拥有强大的现金创造能力,各方股东基于对行业发展及公司战略的认同而共同促进公司发展,行使股东权利。稳定的业务运营、积极的股东政策以及稳健的股权结构更有利于公司实现良性发展,稳步推进战略目标的实施。公司财务政策稳健,致力于持续打造健康的资产负债表。
报告期末,公司资产负债率为57.65%(剔除IXM后为51.36%),净有息负债率为
25.34%(剔除IXM后为17.36%),资产负债结构继续保持稳健。截至2019年末货币资金余额156亿元、中国境内外逾50家银行为公司授信逾1,100亿元,大量的未使用授信及货币资金结存为公司提供了充足的流动性。
自 2015 年以来平均分红比例超过 54%,分红政策稳定,股息回报可观。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
(一)经营回顾
1、国际化资源公司布局显现,夯实优势资产掌控能力的同时,延伸产业链布局
公司自二零一六年开始完成一系列重大海外资源并购,公司已经成长为一家集矿业和贸易为一体的国际化公司。报告期内,公司刚果(金)TFM铜钴矿24%少数股权收购和 IXM 100%股权收购项目顺利完成交割,增加了公司对优势矿山的持股比例,同时公司新增矿产贸易业务,公司发展又迈出至关重要的一步。公司逆周期并购的优势矿业资源,奠定了坚实的行业竞争优势。通过并购全球第三大金属贸易商,使公司业务拓展至矿业贸易领域,未来依托矿产贸易板块成熟的供应链和市场研究优势,实现现有业务的整合提升。
2、全球一体化管控架构调整效果明显,管理和技术融合加速
公司以“精英管理、成本控制、持续改善、成果分享”的企业文化为导向,搭建全球一体化的管控架构,在实现管理、技术和文化融合发展的同时,提升公司业务管控能力和水平。以创新型的管理模式、高效的管理链条和执行力促进公司健康发展。我们一体化管理的目标是:方针简化、目标细化、责任到人、职责清晰、制度可行、计量可依、考核严明、整改到位。
报告期内,公司对TFM管控架构和模式进行调整,充分发挥中西方管理特长,逐步实现中国管理“高效率”、“低成本”、“精细化”和西方管理“平台化”、“信息化”的深度融合。此外,基于中国选矿和冶炼的技术优势,我们正在加速推进TFM扩产增效项目,挖掘内生性增长潜力,以期以较小资本投资拉动产能增长、效益提升。
报告期内,以中国钨钼业务处理难选矿石积累的技术优势为依托,积极推进巴西铌业务技术改造和优化项目推进,派遣中国境内优秀技术人员和管理团队支持巴西生产现场,一系列旨在提升铌生产效率、降低成本的项目正在稳步推进,未来可期。
3、深化管理改革助推降本增效成果显著,内生性增长潜力迅速提升
报告期内,公司大力推进降本提效项目,通过持续实施精细化管理和优化技术指标,报告期内同口径现金成本同比削减14.69亿元。其中:公司各矿业单元共削减生产运营现金成本12.88亿元,包括:TFM在中国管理团队接管后的努力下,生产运营现金成本同比降低超过1.3亿美元,酸溶铜回收率提升2.6个百分点;中国钼钨业务矿山首次投用40台纯电动矿用卡车,与同等功率柴油运输车相比能耗及维修费用降低50%以上。总部通过业务体系重建和管理架构优化实现管理费用削减3,390万元、节约税费14,721万元。以上降本增效措施将对公司未来运营产生积极影响,带动公司运营持续改善。
4、持续推进生产布局优化和技术创新,以技术进步巩固行业竞争力
报告期内,公司继续坚持以技术创新为导向、以公司优质矿业资产储备为基础,着眼于长期发展战略,优化产业布局,开展了一系列项目开发、技术提升、工艺研究和改造项目。
中国钼钨业务:在初步实现选矿能力提升的同时,上房沟高滑石矿工业试验及大规模生产取得圆满效果后,重启合营企业上房沟钼铁矿,充分利用现有选矿业务产能,有效弥补三道庄矿山品位下滑影响,回收上房沟钼矿伴生铁资源,培育新的利润增长点;利用5G技术实现三道庄钼矿远程凿空系统和无人驾驶智能调度。
刚果(金)铜钴业务:通过优化矿石采出结构,减少损失贫化,实现采矿业务的优化。同时,积极通过技术改造与试验,稳定和提高铜、钴综合回收率。利用国内已有的技术优势,推进低品位资源的高效利用,加快研究硫化矿的开发利用。
5、充分利用贸易业务供应链优势,实现与现有业务的高效融合
以IXM完善的供应链和客户体系为依托,加快推进业务融合,实现供应链共享,降低供应链成本。同时,对现有销售业务进行整合,深度利用IXM的全球销售网络及物流仓储体系的优势,实现原有销售业务的增值。
借助于公司强力支持,IXM在俄罗斯、土耳其和南非完成重大的业务拓展,增加贵金属原材料业务,包括大量阳极铜、粘土和金精矿;并继续扩大锌和铅精矿的贸易量;大幅增加在非洲铜带的市场参与度,为TFM销售阴极铜,及出库物流业务提供支持;成功将钴、铌产品整合至原有销售业务体系。二零一九年底,IXM通过更高效的运营体系和物流优势,显著降低运营成本。
6、推行一体化的可持续发展理念,以最高标准应对安全、环境和反腐败等问题
实现一体化的可持续发展理念,积极践行社会责任,是公司健康持续发展的基础。截至报告日,公司制定并颁布了《商业行为准则》、《供应商行为准则》、《反腐败政策》、《出口管制政策》、《经济制裁政策》、《人权政策》、《环境政策》和《社区政策》等一系列可持续发展政策,规范全球业务的运营。
以“零伤害”、“零污染”为目标,在安全、环保方面保持高压态势,加强对重大危险源管控及突发应急事件管理,确保各业务板块正常运营、持续发展。中国钼、钨业务实现连续四年零四个月零死亡、连续两年零三个月零伤害,连续两年荣获河南省安全生产先进单位,选矿二公司和钨业公司通过第一批河南省安全双预防标杆企业验收;环保全年实现零污染。
面对突发的新型冠状病毒疫情,公司以疫情管控为重点,兼顾生产运营,启动突发事件应急预案,精心组织、严密布控、全员动员,共同抗击和应对疫情影响,充分发挥全球化布局优势,打通海外采购渠道,购置、捐献防疫物资,支援国内疫情防控工作。
7、加强党建工作,保持党的政治引领,以主题活动为载体,确保党建与生产经营深度融合公司始终坚持党的领导,建立健全党组织机构,保持党的政治引领和统帅作用,支持和服务企业生产运营,充分发挥监督和保障职能,为企业经营保驾护航。报告期内,以高质量党建推进企业高质量发展,利用“不忘初心,牢记使命”主题活动,使党建、反腐和生产运营工作紧密融合,通过多种方式、利用多种载体、开展多项活动,扎实落实党委部署。以创新型纪检监察助力风险防控,开展专项联合巡察行动,减少公司经济损失。
坚持党建扶贫,全面落实各级政府关于精准扶贫的决策部署,积极做好精准扶贫工作,发挥党组织在脱贫攻坚过程中的生力军的作用,帮助公司所在地栾川县退出贫
困县序列。
(二)业务回顾
1、矿山采掘及加工
(1)铜、钴板块
报告期内,TFM铜钴矿实现铜金属产量177,956吨,钴金属产量16,098吨。
(2)钼、钨板块
报告期内,本公司实现钼金属产量14,918吨,钨金属产量10,722吨(不含豫鹭矿业),铁精矿(65%含量)产量1.77万吨。
(3)铌、磷板块
报告期内,巴西实现磷肥(高分析化肥+低分析化肥)产量1,097,623吨,铌金属产量7,489吨。
(4)铜、金板块
报告期内,按80%权益计算,NPM实现铜金属产量28,591吨,黄金产量19,781盎司。
2、矿产贸易
2019年7月交割后至报告期末,IXM完成金属矿物实物贸易量(销售量)106.2万吨、精炼金属实物贸易量(销售量)142.19万吨。
(三)市场回顾
1、主要产品市场价格
公司相关产品国内市场价格情况 | ||||
产品 | 2019年 | 2018年 | 同比(%) | |
钼 | 钼精矿(元/吨度,47%) | 1,775 | 1,737.00 | 2.19 |
钼铁(万元/吨,60%) | 11.98 | 12.02 | -0.33 | |
钨 | 黑钨精矿(元/吨度,65%) | 1,352.31 | 1,629.23 | -17.00 |
APT(万元/吨) | 13.54 | 16.80 | -19.40 | |
备注:上表中价格信息来自国内相关网站。 | ||||
公司矿产加工及矿产贸易产品国际市场价格情况 | ||||
产品 | 2019年 | 2018年 | 同比(%) | |
钼 | 氧化钼(美元/磅钼) | 11.34 | 11.96 | -5.18 |
铜 | 阴极铜(美元/吨) | 6,005 | 6,525.68 | -7.98 |
钴 | 金属钴(美元/磅) | 16.093 | 36.68 | -56.13 |
磷 | 磷酸一铵(美元/吨) | 359.00 | 435.00 | -17.47 |
铅 | 铅精矿(美元/吨) | 1,962 | 2,120 | -7.45 |
锌 | 锌精矿(美元/吨) | 2,385 | 2,694 | -11.47 |
备注:氧化钼价格信息来自国际相关网站;铜、铅和锌价格信息为LME平均价格,钴价格为MB标准级钴低幅平均价格;磷肥价格来自Argus Media。 |
2、市场分析
(1)铜市场
本公司主要向国际市场销售铜精矿及阴极铜。根据英国商品研究所(CRU)数据显示,二零一九年全球铜消费下跌约0.35%,主要由于全球汽车业及家电消费低迷,中国基建投资放缓,美中贸易冲突对全球贸易活动的影响,及英国脱欧等事件所带来的政治不确定性。尽管CRU估计中国的铜消费量仍然保持了增长,但是1.0%的增速仍远逊于二零一八年约5.0%的强劲表现。微弱的终端消费和市场情绪也如实反映在铜价走势上,二零一九年初铜价走势尚算乐观,第一季度上涨至6,500美元/吨,但全球贸易的不确定性使铜价在五月至十一月底之间回落至约5,600至6,000美元的区间。此后,中国与美国达成第一阶段贸易协议,推动铜价上涨3.36%收于6,149美元。此外,中国政府从2017年起便致力减少进口“洋垃圾”,随着废7类全面禁止进口、废6类进口需要报批并有额度限制,加上环保管控日益趋严,境内废铜供应出现了一定的萎缩,这对非标阴极铜的消费实际上是一个利好,因为部分下游铜材加工厂需要寻求替代原料。与此同时,由于中国冶炼产能持续大幅增加国际铜精矿市场趋紧,导致二零一九年铜精矿加工费明显下降,也给冶炼行业的经营带来巨大压力。
(2)钴市场
公司为全球第二大钴矿生产商。二零一九年,钴价格经历大幅下行调整,从20美元/磅跌至八月份的12.6美元/磅,市场最终触底。下游调整主要由两个因素共同推动,首先是需求方面电动汽车市场没有如预期迅猛发展,其次是过去两年钴价增长过快过高,导致刚果(金)涌现大量手抓矿,打破了市场原有的供需平衡,也使得高价库存积压比较严重。不过,二零一九年下半年价格超跌导致部分钴矿供应中断,最引人注目的是嘉能可宣布其供应量减少2.5万吨,此外部分手抓矿供应也因钴价过低而暂停。随着钴矿市场重新回归平衡,钴价也于二零一九年下半年止跌回升至15美元/磅(金属导报标准级钴价报价)。
(3)钼市场
本公司主要钼产品为钼铁,主要销售市场为中国境内。二零一九年虽然中国钢铁行业受到供给侧改革及环保督查常态化影响,前三季度中国不锈钢粗钢产量同比增长10.5%至2,248.97万吨,钢铁企业盈利水平依然处于相对高位。钼原料供给端同比增长5.89%低于下游需求端的扩张速度,使得国内钼精矿均价出现2.19%的增幅,国内钼市场呈先扬后抑的市场走势。
二零一九年钼精矿平均价格为人民币1,775元/吨度,同比上涨2.19%,最低价格为人民币1,390元/吨度,最高价格为人民币2,040元/吨度;全年钼铁平均价格为人民币11.98万元/吨,同比下降0.33%,最低价格为人民币9.8万元/吨,最高价格为人民币14.0万元/吨。
二零一九年MW(美国金属周刊)氧化钼平均价格为11.34美元/磅钼,同比下跌
5.18%,最低价格为8.2美元/磅钼,最高价格为12.8美元/磅钼。
(4)钨市场
本公司主要钨产品为钨精矿和仲钨酸铵(APT),销售市场为中国境内。二零一九年钨市场整体呈先抑后扬走势,具体来看:一季度钨市场价格持续稳定运行。受春节假期影响,钨精矿供应偏紧,冶炼厂节后逐步复产并增加采购,市场供需处于相对平衡状态。二季度钨价格不断下滑。由于担忧泛亚拍卖后对市场的冲击预期,促使APT价格快速下滑并引发踩踏效应,加之部分APT企业由于价格倒挂而减产检修,进而导致市场对钨精矿的需求进一步减弱,带动钨精矿价格随之大幅下降。三季度受钨精矿成本支撑和泛亚库存APT拍卖事件影响,钨精矿价格低于多数矿山的成本线,游资进场采购,促使价格触底企稳。四季度国内钨市场震荡运行。泛亚拍卖结束后,消除了高悬在全球钨市场上的不良预期,促使价格回涨,而前期游资抢
占的低价货源在价格滞涨后出货意愿陡然增强,致使市场价格理性回调。但随着下游刚需采购的进场,市场在年底前缓慢回升。
二零一九年,国内65%黑钨精矿平均价格为人民币8.79万元/吨,同比下滑
17.00%,最低价格为人民币7.10万元╱吨,最高价格人民币9.65万元/吨;APT平均价格为人民币13.54万元/吨,同比下滑19.40%,最低价格为人民币10.80万元/吨,最高价格为人民币15.30万元/吨。
据英国金属导报(Metal Bulletin)数据显示,二零一九年欧洲市场APT平均价格230美元/吨度,同比下滑22.29%,最低价格175美元/吨度,最高价格271美元/吨度。
(5)铌市场
二零一九年初,全球对铌铁的需求依然强劲,巴西出口同比增长19%。在二零一九年的年度合同谈判中,铌铁价格有所增长,并在年度前期保持稳定。然而,由于中美之间持续的贸易争端,为制造业信心带来压力,铌铁价格在年底有所回落。二零二零年,预计铌铁需求将伴随主要经济体PMI回暖略有增加。
(6)磷市场
二零一九年,由于暴雨影响美国玉米和大豆的种植、中国的施用量降低以及印度的季风作物季节推迟,导致国际化肥需求下降。供应过剩的磷酸盐、硫磺价格下降及多个生产国的货币贬值亦增加价格压力。巴西化肥市场的基准价格(巴西CFRMAP)二零一九年同比下跌18%,二零一九年下半年同比下跌29%。
在价格下降、利润率低迷的情况下,摩洛哥和沙特阿拉伯的项目仍在增加,高成本的中国生产商亦保持相对平稳的产量。二零一九年巴西化肥交付量预计达到
36.6百万吨,比二零一八年增加约1.1百万吨。据报道,粮食产量或将于今明两年产生新纪录,为化肥产业带来良好机遇。
(7)矿产贸易市场
铜精矿:二零一九年铜精矿市场的特点为可预见的短缺,报告期内,IXM抓住行情机遇,实现了较大的贸易量。
锌及铅精矿:尽管二零一九年市场形势不利,锌及铅精矿供应过剩,投资低迷,且近两年的加工费用空前高企使得大部分贸易商举步维艰,但IXM的销量及市场份额依然逆势增长。
精炼金属:二零一九年国际阴极铜市场出现持续波动。中国阴极铜市场成本、保险及运费的格局改变,进一步缩小市场的规模和流动性。锌市场在远期曲线上有若干良好的机会,但对于获得相关采购资源的贸易商进入门槛提高,参与机会有限。美国铝市场在二零一九年底大幅下跌,与世界其它地区的基本面脱节,而亚洲和欧洲的溢价以及与仓储相关的交易策略则为市场提供更好的机会。报告期内,IXM继续专注于拓展小批量零售业务,总体销量仍继续增长。特种金属:二零一九年IXM收购完成后,根据公司统一安排,IXM承接并布局铌、钴业务。尽管起步较晚,但已成功在市场立足,占有一定市场份额。
二、报告期内主要经营情况
报告期内,公司净利润由2018年度的51.50亿元减少至17.66亿元,减少33.84亿元或65.71%。其中:归属于母公司所有者净利润为18.57亿元,比2018年度的
46.36亿元减少27.79亿元或59.94%。主要原因是本期公司主要产品铜、钴、钨市场价格出现较大幅度下降所致。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 68,676,565,008.79 | 25,962,862,773.77 | 164.52 |
营业成本 | 65,605,691,676.40 | 16,180,247,120.46 | 305.47 |
销售费用 | 90,657,673.80 | 96,821,993.66 | -6.37 |
管理费用 | 1,233,696,509.26 | 933,345,539.26 | 32.18 |
研发费用 | 268,320,900.73 | 254,356,012.27 | 5.49 |
财务费用 | 1,250,837,802.17 | 643,046,128.42 | 94.52 |
公允价值变动收益 | 2,703,857,555.18 | 122,407,995.85 | 2,108.89 |
资产减值损失 | -38,246,066.61 | -66,582,688.49 | 42.56 |
资产处置收益 | -64,265,650.01 | -31,121,956.96 | -106.50 |
营业外收入 | 170,387,882.33 | 2,578,175.70 | 6,508.85 |
营业外支出 | 33,542,253.71 | 70,704,569.62 | -52.56 |
所得税费用 | 592,600,086.07 | 1,839,815,909.39 | -67.79 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,704,827,883.87 | 9,434,533,590.15 | -81.93 |
投资活动产生的现金流量净额 | -2,679,102,718.26 | -2,397,188,001.14 | -11.76 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -10,247,371,309.86 | -3,846,449,399.99 | -166.41 |
营业收入及成本变动原因说明:本期7月24日完成IXM并购,同比增加基本金属贸易业务。
管理费用变动原因说明:本期7月24日完成IXM并购,同比增加基本金属贸易业务费用。
财务费用变动原因说明:本期7月24日完成IXM并购,利息净支出同比增加,汇兑收益同比减少。
公允价值变动收益变动原因说明:本期7月24日完成IXM并购,同比增加基本金属贸易业务。
资产减值损失变动原因说明:本期非流动资产减值损失同比减少。
资产处置收益变动原因说明:本期固定资产处置损失同比增加。
营业外收入变动原因说明:本期并购IXM确认负商誉。
营业外支出变动原因说明:本期捐赠支出同比减少。
所得税费用变动原因说明:本期铜钴业务所得税费用同比减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期主要产品铜、钴市场价格下降,营业收入同比减少;9月支付昆明泛亚有色金属交易所股份有限公司仲钨酸铵竞拍款,以及IXM在本期合并期间营运资金占用增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期分配股利同比增加。
2. 收入和成本分析
2019年7月24日公司完成IXM并购,同比增加基本金属贸易业务,主营业务收入及成本较上年同期均有大幅增长;本期主要产品钴、钨市场价格出现较大幅度下降及合并IXM影响,主营业务毛利较上年同期下降。报告期内,公司实现主营业务收入684.74亿元,较上年增加426.88亿元(或165.55%);实现主营业务毛利
30.63亿元,较上年同期减少67.12亿元(或68.66%)。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
矿山采掘及加工 | 19,259,047,326.71 | 14,733,965,816.80 | 23.50 | -24.65 | -7.47 | 减少14.19个百分点 |
矿产贸易(注) | 49,176,852,131.12 | 50,654,933,759.31 | -3.01 | / | / | / |
其他 | 38,038,481.08 | 22,148,702.94 | 41.77 | -83.32 | -74.41 | 减少20.27个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
矿山采掘及加工 | ||||||
钼、钨 | 4,505,451,936.38 | 2,127,804,615.84 | 52.77 | -5.13 | 12.65 | 减少7.46个百分点 |
铜、金 | 1,322,524,050.21 | 1,030,953,199.21 | 22.05 | -9.31 | 0.01 | 减少7.26个百分点 |
铌、磷 | 5,099,205,020.14 | 3,757,134,068.71 | 26.32 | 2.46 | -1.96 | 增加3.32个百分点 |
铜、钴 | 8,331,866,319.98 | 7,818,073,933.04 | 6.17 | -42.03 | -14.76 | 减少30.02个百分点 |
矿产贸易(注) | ||||||
矿物金属 | 13,806,496,826.50 | 15,344,493,459.78 | -11.14 | / | / | / |
精炼金属 | 35,370,355,304.62 | 35,310,440,299.53 | 0.17 | / | / | / |
其他 | 38,038,481.08 | 22,148,702.94 | 41.77 | -83.32 | -74.41 | 减少20.27个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
矿山采掘及加工 | ||||||
中国 | 4,505,451,936.38 | 2,127,804,615.84 | 52.77 | -5.13 | 12.65 | 减少7.46个百分点 |
澳洲 | 1,322,524,050.21 | 1,030,953,199.21 | 22.05 | -9.31 | 0.01 | 减少7.26个百分点 |
巴西 | 5,099,205,020.14 | 3,757,134,068.71 | 26.32 | 2.46 | -1.96 | 增加3.32个百分点 |
刚果(金) | 8,331,866,319.98 | 7,818,073,933.04 | 6.17 | -42.03 | -14.76 | 减少30.02个百分点 |
矿产贸易(注) | ||||||
中国 | 13,100,159,995.13 | 12,398,119,837.34 | 5.36 | / | / | / |
中国境外 | 36,076,692,135.99 | 38,256,813,921.97 | -6.04 | / | / | / |
其他 | ||||||
中国 | 38,038,481.08 | 22,148,702.94 | 41.77 | -83.32 | -74.41 | 减少20.27个百分点 |
(2). 产销量情况分析表
主要产品 | 单位 | 生产量(采购) | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
矿山采掘及加工 | |||||||
钼 | 吨 | 14,918 | 14,969 | 1,746 | -3.01 | -17.89 | -6.23 |
钨 | 吨 | 10,722 | 10,743 | 1,305 | -8.34 | -3.73 | -4.21 |
铌 | 吨 | 7,489 | 7,453 | 2,676 | -16.39 | -17.64 | 53.00 |
磷肥(HA+LA) | 吨 | 1,097,623 | 1,051,120 | 195,363 | -1.68 | 2.76 | 28.64 |
铜(TFM) | 吨 | 177,956 | 159,116 | 32,120 | 5.73 | -7.47 | 141.87 |
钴 | 吨 | 16,098 | 15,130 | 3,630 | -14.13 | -21.97 | 37.05 |
铜(NPM 80%权益) | 吨 | 28,591 | 29,191 | 1,507 | -10.46 | -7.80 | 70.09 |
金 | 盎司 | 19,781 | 20,095 | / | -21.89 | -19.22 | / |
矿产贸易 | |||||||
矿物金属(注1) | 吨 | 1,214,293 | 1,061,979 | 470,972 | / | / | / |
精炼金属(注2) | 吨 | 1,422,010 | 1,435,618 | 315,076 | / | / | / |
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
矿山采掘及加工 | 材料 | 7,441,821 | 48.16 | 7,410,043 | 46.81 | 0.43 | |
人工 | 1,587,884 | 10.28 | 1,600,048 | 10.11 | -0.76 | ||
折旧 | 3,347,840 | 21.67 | 3,696,336 | 23.35 | -9.43 | ||
能源 | 757,474 | 4.90 | 765,587 | 4.84 | -1.06 | ||
制造费用 | 2,317,077 | 15.00 | 2,356,862 | 14.89 | -1.69 | ||
矿产贸易 | 外购成本 | 51,847,507 | 100.00 | / | / | / | |
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
矿山采掘及加 |
工 | |||||||
钼钨相关产品 | 材料 | 667,142 | 36.50 | 596,810 | 35.07 | 11.78 | |
人工 | 316,691 | 17.32 | 296,106 | 17.40 | 6.95 | ||
折旧 | 152,266 | 8.33 | 157,581 | 9.26 | -3.37 | ||
能源 | 237,253 | 12.98 | 227,576 | 13.37 | 4.25 | ||
制造费用 | 454,615 | 24.87 | 423,537 | 24.89 | 7.34 | ||
铜金相关产品 | 材料 | 193,320 | 19.54 | 166,253 | 16.88 | 16.28 | |
人工 | 143,671 | 14.52 | 141,875 | 14.41 | 1.27 | ||
折旧 | 400,910 | 40.52 | 408,549 | 41.49 | -1.87 | ||
能源 | 122,424 | 12.37 | 131,604 | 13.37 | -6.98 | ||
制造费用 | 129,043 | 13.04 | 136,381 | 13.85 | -5.38 | ||
铌磷相关产品 | 材料 | 1,107,697 | 29.99 | 1,190,151 | 31.25 | -6.93 | |
人工 | 610,586 | 16.53 | 596,838 | 15.67 | 2.30 | ||
折旧 | 560,436 | 15.17 | 587,819 | 15.43 | -4.66 | ||
能源 | 185,146 | 5.01 | 205,660 | 5.40 | -9.97 | ||
制造费用 | 1,230,229 | 33.30 | 1,228,580 | 32.25 | 0.13 | ||
铜钴相关产品 | 材料 | 5,473,662 | 61.22 | 5,456,829 | 58.46 | 0.31 | |
人工 | 516,936 | 5.78 | 565,229 | 6.06 | -8.54 | ||
折旧 | 2,234,228 | 24.99 | 2,542,387 | 27.24 | -12.12 | ||
能源 | 212,650 | 2.38 | 200,747 | 2.15 | 5.93 | ||
制造费用 | 503,189 | 5.63 | 568,363 | 6.09 | -11.47 | ||
矿产贸易 | |||||||
矿物金属 | 外购成本 | 15,344,493 | 100.00 | / | / | / | |
精炼金属 | 外购成本 | 36,503,014 | 100.00 | / | / | / |
3. 费用
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
销售费用 | 90,657,673.80 | 96,821,993.66 | -6.37 |
管理费用 | 1,233,696,509.26 | 933,345,539.26 | 32.18 |
研发费用 | 268,320,900.73 | 254,356,012.27 | 5.49 |
财务费用 | 1,250,837,802.17 | 643,046,128.42 | 94.52 |
本期费用化研发投入 | 268,320,900.73 |
本期资本化研发投入 | 0.00 |
研发投入合计 | 268,320,900.73 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 0.39 |
公司研发人员的数量 | 584 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 5.22 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
项目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减率(%) | 情况说明 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 71,786,252,657.57 | 29,243,394,765.11 | 145.48 | 注 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,753,257,983.02 | 1,136,280,555.91 | 318.32 | 注 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 66,328,481,964.48 | 13,838,634,782.28 | 379.30 | 本期7月24日完成IXM并购,同比增加基本金属贸易业务,以及9月支付昆明泛亚有色金属交易所股份有限公司仲钨酸铵竞拍款 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,029,913,147.43 | 1,171,363,876.61 | 73.29 | 注 |
项目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减率(%) | 情况说明 |
取得投资收益收到的现金 | 1,632,774,545.59 | 207,156,988.46 | 688.18 | 本期收到联营企业分红同比增加 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,009,624,827.50 | 0.00 | 100.00 | 本期收回借予外部单位款项同比增加 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,069,009,623.30 | 0.00 | 100.00 | 本期收购子公司股权支出同比增加 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,247,181,202.53 | 1,065,210,116.95 | 110.96 | 本期借予外部单位款项同比增加 |
取得借款收到的现金 | 32,091,740,322.20 | 8,571,932,316.83 | 274.38 | 本期调整融资结构,取得短期借款同比增加 |
偿还债务支付的现金 | 31,372,194,483.49 | 9,999,663,814.94 | 213.73 | 本期调整融资结构,偿还长短期借款同比增加 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,203,154,203.48 | 2,646,126,449.90 | 58.84 | 本期分配股利同比增加 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,667,041,045.09 | 2,786,560,371.98 | 246.92 | 本期偿还到期黄金租赁同比增加 |
(二) 资产、负债情况分析
1. 资产及负债状况
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 15,647,900,059.61 | 13.39 | 26,647,644,058.81 | 26.28 | -41.28 | 本期支付股权收购对价、分红以及支付昆明泛亚有色金属交易所股份有限公司仲钨酸铵竞拍款 |
交易性金融资产 | 7,719,450,290.97 | 6.61 | 774,326,692.25 | 0.76 | 896.92 | 注 |
衍生金融资产 | 2,178,322,223.39 | 1.86 | 0.00 | 0.00 | 100.00 | 注 |
应收账款 | 1,510,508,440.50 | 1.29 | 860,999,687.88 | 0.85 | 75.44 | 本期钼钨业务应收货款增加 |
应收款项融资 | 375,935,645.39 | 0.32 | 1,623,841,101.38 | 1.60 | -76.85 | 本期应收票据回款 |
预付款项 | 1,065,494,520.83 | 0.91 | 151,004,234.22 | 0.15 | 605.61 | 注 |
存货 | 20,730,673,736.79 | 17.74 | 6,615,914,805.21 | 6.53 | 213.35 | 注 |
其他流动资产 | 3,830,180,430.37 | 3.28 | 1,450,605,120.41 | 1.43 | 164.04 | 注 |
长期股权投资 | 1,033,168,028.11 | 0.88 | 2,522,865,277.94 | 2.49 | -59.05 | 本期公司参股的自然资源投资基金之投资项目(IXM)完成处置退出 |
短期借款 | 18,589,025,832.49 | 15.91 | 4,588,152,515.23 | 4.53 | 305.15 | 注 |
衍生金融负债 | 2,640,928,053.07 | 2.26 | 75,423,332.52 | 0.07 | 3,401.47 | 注 |
应付账款 | 1,944,506,406.62 | 1.66 | 1,119,073,099.06 | 1.10 | 73.76 | 本期金属贸易业务应付货款增加 |
应交税 | 399,251,199.18 | 0.34 | 1,110,201,369.36 | 1.09 | -64.04 | 盈利下降导致本期末应支付各项税费总 |
费 | 额降低 | |||||
其他应付款 | 1,584,737,923.47 | 1.36 | 1,027,781,797.06 | 1.01 | 54.19 | 注 |
其他流动负债 | 1,167,803,612.80 | 1.00 | 130,541,907.62 | 0.13 | 794.58 | 本期发行超短融债券 |
应付债券 | 5,092,860,000.00 | 4.36 | 2,000,000,000.00 | 1.97 | 154.64 | 本期发行公司债券及境外美元债券 |
预计负债 | 2,495,171,563.70 | 2.14 | 1,908,084,106.78 | 1.88 | 30.77 | 本期海外矿山复垦及弃置成本增加 |
其他非流动负债 | 238,141,518.84 | 0.20 | 3,294,336,000.00 | 3.25 | -92.77 | 本期完成刚果(金)24%股权收购 |
2. 截至报告期末主要资产受限情况
报告期末,银行承兑汇票保证金计人民币900,000,000.00元(年初数:人民币882,340,000.00元),借款保证金人民币2,196,190,533.20元(年初数:人民币1,903,364,015.98元),矿山环境恢复治理专项保证金人民币45,757,948.05元(年初数:人民币39,533,764.31),其他保证金人民币500,000.00元(年初数:人民币500,000.00元 )。
(三) 行业经营性信息分析
报告期内,公司区域性主要行业政策变化情况如下:
1、中国境内
钨矿开采总量控制指标
2019年11月12日,工业和信息化部、自然资源部联合下达了《2019年度稀土钨矿开采总量控制指标公布》,全国钨精矿(三氧化钨含量65%)开采总量控制指标为105,000吨,其中主采指标78150吨,综合利用指标26850吨。
钨出口资质
2019年12月30日,公司获批钨出口资质,成为中国第十五家钨出口资质企业。
增值税
为贯彻落实党中央、国务院决策部署,推进增值税实质性减税,财政部税务总局海关总署宣布于2019年4月1日执行新的增值税政策,具体内容如下:
一、增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。
二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。
三、原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务,出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整为9%。
其他
根据国家发改委、商务部2019年6月30日发布的《外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2019年版)》,自2019年7月30日起取消禁止外商投资钼勘探开采的规定。
2、中国境外
(1)刚果(金)铜钴业务
刚果(金)于2018年3月28日颁布了第18/001号法律(以下简称“新矿业法”),对2002年7月11日第007/2002号矿业法做出了多方面的重要修改。新矿业法的实施细则——即2018矿业条例(以下简称“矿业条例”)于2018年6月8日在刚果(金)政府部长理事会上得到通过并颁布。
新矿业法在税收政策方面重大调整主要如下:
资源权益金(资源税):税率由净值(销售-可抵扣成本)2%提高至毛销售收入
3.5%,对于战略性资源则税率提高至毛销售收入10%。目前钴已于2018年11月份被认定为战略性资源,税率按照10%执行;
超额利润税:当商品价格出现特别增长,超过可行性报告中数值的25%时,将对超额部分税前利润征收超额利润税,超额利润税的税率为50%。
此外,新矿业法在对外商投资于矿业所涉及矿业准入、股份转让、外汇管理、税收、进出口等方面政策重要变化如下:
外汇政策:将投资相关的股东贷款未还清期间企业出口收入汇回刚果(金)国内的比例由40%提高至60%且仅限于国内开支,同时要求投资相关的股东贷款还清以后,出口收入必须100%返回刚果(金)且仅限于刚果(金)国内开支;
股份转让:持有开采权的公司股份或股权发生直接或间接控制权变更,应该取得国家的事先批准,持有采矿权的公司股票或股份转让将根据溢价征税。
刚果(金)按照新矿业法和矿业条例调整后的税收政策将增加公司税收成本,对公司未来盈利带来一定负面影响。
此外,新矿业法要求矿业企业的分包业务,应当依照2017年2月8日,刚果(金)颁布的17/001号法律(以下简称“分包商法”)。新矿业法进一步将分包商定义为依据刚果(金)法律设立、刚果(金)人参股,为矿权持有人依其享有的权利而进行的矿业活动提供物资、服务或进行施工的法人,包括矿山项目所需的工业、行政管理、社会文化的基础设施的建设及其他与矿山项目直接相关的服务。根据分包商
法,私营领域内使用的分包商必须是刚果(金)人持有至少51%的权益。如果非刚果(金)人控股的分包商缺少专业技能经验,无法胜任相应的服务,承包商可以与外国公司签订不超过六个月的合同,从而让外国公司在限期内在刚果(金)创设合规的分包商企业。值得指出的是,分包商法并没有限制业主使用外资承包商的权利。
2018年5月24日,刚果(金)政府颁布了18/018号政府命令,设立了分包商监管机构,由其开展对分包商法执法的监管。18/018号政府命令中规定,分包商应当将分包合同金额的5%支付给分包商监管机构作为服务费。
对于矿业企业应该如何适用分包商法,刚果(金)政府和企业界还有较多分歧,目前分包商监管机构的立场是,刚果(金)境内所有矿业企业使用的承包服务企业,均需要满足刚果(金)公民(不包括实际由外资实际控制的刚果(金)法人)实际持有至少51%权益的要求,并且要求从事承包服务的企业都要在分包商监管机构登记,并且缴纳承包服务合同金额的5%支付给分包商监管机构作为服务费。
如果严格按照分包商监管机构的立场来执行,公司选择承包商的范围将受到很大限制,公司将需要承担额外的承包商使用支出,对公司未来盈利带来一定负面影响。目前刚果(金)境内的矿业企业普遍拒绝按照分包商监管机构对相关法律的理解执行。公司也未要求承包商在分包商监管机构登记,并且缴纳服务费。
由于刚果(金)新矿业法及矿业条例以及分包商法和18/018号政府命令与原TFM及刚果(金)政府签署的《经修订和重述的采矿协定》(以下简称“采矿协定”)及《中华人民共和国政府和刚果民主共和国政府关于促进和保护投资的协定》(以下简称“中刚协定”)存在明显冲突,公司将积极关注刚果(金)矿业发展环境的新动向并继续与刚果(金)政府积极沟通,寻求最大程度保护公司在采矿协定和中刚协定项下权利的解决方案,同时谋求与所在国政府互利共赢的和谐关系。
(2)巴西铌、磷业务
在巴西,相关业务(矿场以及工厂)受到巴西国家矿业局(ANM)以及劳工、环境及其他机构的共同监管。相关法律规定由市、州、联邦政府及公诉人办公室等各级部门负责监管执行。
从法律角度而言,在劳工方面,自从劳动法改革之后,新的立法对于雇主而言影响是正面的。新立法使得雇主对于处理雇员和承包商提出的劳工纠纷更具有灵活性,客观上减少了雇员滥用诉权的情况,减少法庭劳工案件的数量,公司所遭受的劳工法律诉讼的数量亦以大量减少。
另一方面,马里亚纳及布鲁马迪纽的大坝事故发生后,政府及机构更加关注矿业领域的立法工作。因此,众议院和参议院正在审议几项法案,旨在收紧采矿的环保和安全立法。例如,第四号和第十三号规范性决议规定对筑坝过程的审查及监管更加严格,并且对尾矿坝的扩产审批标准十分苛刻。此外,公诉人持续关注矿业领域,且该领域的法律诉讼(公共民事诉讼)令行业压力成倍增长。新的法规给予公司的过渡期很短,目前公司已执行所有相关防控措施,并全面遵守相关限制与规定。
(3)澳大利亚铜、金业务
新南威尔士的矿产开采活动主要受一九九二年采矿法案的管制,由贸易与投资部监管。新南威尔士政府拥有该州所有的矿产资源,在新南威尔士的所有矿产勘探及开采活动必须获得有效授权以及开采牌照。根据一九九二年采矿法案,必须就所有由开采牌照持有人开采的公营及私营矿产支付矿产使用费。
新南威尔士二零一三年工作健康与安全(矿场及石油开采地)法案以及新南威尔士二零一四年工作健康与安全(矿场及石油开采地)规例吸纳特别矿场安全法例以及通用工作健康与安全法例,同时为矿场安全监管制定独立法律框架。
(五)有色金属行业经营性信息分析
1 报告期内各品种有色金属产品的盈利情况
单位:元 币种:人民币
产品或品种类型 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
矿山采掘及加工 | ||||||
钼、钨 | 4,505,451,936.38 | 2,127,804,615.84 | 52.77 | -5.13 | 12.65 | -7.46 |
铜、金 | 1,322,524,050.21 | 1,030,953,199.21 | 22.05 | -9.31 | 0.01 | -7.26 |
铌、磷 | 5,099,205,020.14 | 3,757,134,068.71 | 26.32 | 2.46 | -1.96 | 3.32 |
铜、钴 | 8,331,866,319.98 | 7,818,073,933.04 | 6.17 | -42.03 | -14.76 | -30.02 |
矿产贸易(注) | ||||||
矿物金属 | 13,806,496,826.50 | 15,344,493,459.78 | -11.14 | / | / | / |
精炼金属 | 35,370,355,304.62 | 35,310,440,299.53 | 0.17 | / | / | / |
其他 | 38,038,481.08 | 22,148,702.94 | 41.77 | -83.32 | -74.41 | -20.27 |
允价值变动损益及投资收益科目中进行核算。
2 矿石原材料的成本情况
单位:千元 币种:人民币
矿石原材料类型及来源 | 原材料总成本 | 原材料总成本比上年增减(%) | 运输费用成本 | 运输费用成本比上年增减(%) | 仓储费用成本 | 仓储费用比上年增减(%) |
自有矿山 | 3,548,539 | -5.25 | 136,597 | -10.38 | ||
外部采购 | 82,271 | 40.45 | 6,147 | 0.95 | 2,008 | 32.63 |
合计 | 3,630,810 | -4.55 | 142,744 | -9.94 | 2,008 | 32.63 |
矿山名称 | 主要品种 | 资源量 | 品位(%) | 可采储量 | 品位(%) | 年产量 | 资源剩余可开采年限 | 许可证/采矿权有效期 |
三道庄钼钨矿 | 钼 | 438.96 | 0.101 | 220.47 | 0.105 | 19.91 | 11 | 1年 |
钨 | 438.96 | 0.092 | 220.47 | 0.123 | ||||
上房沟钼矿(2) | 钼 | 462.45 | 0.139 | 40.85 | 0.181 | 0.38 | 45 | 14年 |
铁 | 26.47 | 17.50 | 1.35 | 31.19 | ||||
新疆钼矿(3) | 钼 | 441 | 0.115 | 141.58 | 0.139 | 0 | 38 | 25年 |
澳洲NPM铜金矿 | 铜 | 616.33 | 0.55 | 132.83 | 0.55 | 6.42 | 21 | 9-17年 |
金 | 616.33 | 0.2g/t | 132.82 | 0.2 | ||||
刚果(金)TFM铜钴矿 | 铜 | 857.7 | 2.9 | 182.6 | 2.2 | 5.42 | 33 | 6-15年 |
钴 | 857.7 | 0.29 | 182.6 | 0.31 | ||||
巴西矿区一 | 铌 | 150.2 | 1.05 | 48.9 | 0.96 | 2.09 | 20 | 同矿区服务年限 |
巴西矿区二 | 铌 | 452.1 | 0.28 | 203.7 | 0.34 | 5.61 | 36 | 同矿区服务年限 |
磷 | 452.1 | 11.22 | 203.7 | 12.16 | 同矿区服务年限 |
(2)上房沟钼矿山为本公司合营公司富川矿业拥有。经富川矿业股东大会批准,富川矿业于报告期内恢复生产,其生产管理权委托于洛阳钼业,委托期限三年,截至2022年7月。富川矿业股权结构为:本公司全资子公司栾川县富凯商贸有限公司持有其10%的股权,本公司合营公司徐州环宇持有其90%的股权(本公司持有徐州环宇50%股权,洛阳国安商贸有限公司持有徐州环宇50%的股权)。
(3)除新疆矿山钼矿资源储量及储量使用中国准则外,其他矿山均使用JointOre Reserves Committee(联合矿山储量委员会)准则。上述矿石资源量包含储量,并均已获得我们内部专家的确认。
(4)上表年产量为报告期内实际矿石消耗量(处理量),不包含尾矿综合利用数量;
(5)新疆矿山于年度内未进行任何采矿工作。
4勘探、发展和采矿活动
(1)勘探
①刚果(金)TFM矿
二零一九年,勘探活动围绕在Dipeta Syncline 和Fungurume 88矿床附近,主要为地下开采开发硫化物资源。二零一九年上半年,金刚石钻掘总量为28,627米岩心钻探(包括DipetaSyncline地区的11,257米,Fungurume 88高品位钴矿床的4,289米,以及Mofya石灰岩的2,740米,以支持生石灰项目储量的增加)。二零一九年下半年未进行钻掘工作。勘探队着手将所有已钻取的岩心从大本营转移至新的LIP储存区。
全年在Kamakonde、Pumpi及Musoko地区进行若干未开发区域的勘探工作。除仅发现少量的铜矿化点外,未发现明显的钴矿化。
②巴西铌磷矿
二零一九年,分别在Boa Vista矿、Coqueiros项目及Chapad?o矿进行钻探。Boa Vista矿自二零一九年钻探工作于一月开始并于四月完成,利用2台钻机完成9个金刚石钻孔(共3,394米)。Coqueiros项目二零一九年钻探工作于五月开始并于六月初完成,利用2台钻机完成26个金刚石钻孔(共2,369米)。Chapad?o矿二零
一九年钻探工作于六月底开始,并于十二月底完成,利用2台钻机完成32个金刚石钻孔(共7,193米)。
关于未开采区域活动,主要向ANM(国家矿业局)提交报告、物探解释及发掘新的开发机会/项目及钻探。在矿权方面,二零一九年上半年已向ANM递交四份部分报告,要求在蒙若卢斯及伊拉伊-迪米纳斯地区(米纳斯杰拉斯州)再进行三年的矿物研究,在二零一九年下半年提交了在戈亚斯州三份负面的最终报告。根据物探异常,洛阳钼业从国家矿业局获授位于布里坦尼亚地区(戈亚斯州)的16个新的未开采区域,二零一九年上半年获准于未来三年进行矿物研究及产生9个钻探目标(2个钻探目标于二零一九年钻探,共1,061米)。于其他研究区域(蒙若卢斯及伊拉伊-迪米纳斯)进行地质构造测绘及采样,以核查地质潜势。关于新的开发机会和项目,已对两处新区域进行勘察以核查石墨潜势及金╱铜地区(帕拉州)表现良好地理潜力。
③中国境内矿山
三道庄钼钨矿:在矿山北部区域实施生产探矿,从露天矿地表开展钻探工作,布设探矿工程面积3.6万平米,利用反循环SL400A钻机施工22个钻探孔,完成穿孔量1,565米。
上房沟钼矿:围绕1202、1263、1274水平空区探测及王家洼高氧化矿区域开展勘探和钻探工作,以确保生产安全及复核区域矿体氧化率,利用反循环钻机施工空区探测孔1778.9米,使用潜孔钻机施工生产勘探钻孔1,086.5米。
新疆钼矿:报告期内未进行勘探活动。
④澳洲NPM铜金矿
采矿和勘探区进行了15,983米的钻探(ML1247, ML1367, EL5800, EL5801,EL5323, EL8377)。钻探活动包括9,198米表面金刚石钻探、3,913米表面反循环钻探及2,872米空气钻探。
(2)发展
①刚果(金)TFM矿:
在Fungurume 6、Kwatebala 6、Katuto 2 及Tenke南部废物倾倒场完成60公顷的清除和翻掘作业。有关Katuto坑外运料信道建设的废物倾倒作业已完成。降水活动主要集中在Tenke3/5号坑,完成建设4口降水井,其中一口降水井位于Mofya。在
Tenke及Mwadinkomba修建分站,以运行排水泵,并停止使用柴油发电机。在Katuto及Pumpi地区修建疏水道。
②巴西铌磷矿:
为配合矿山规划进行品位控制,在Boa Vista矿山,利用1台钻机及反循环钻探共737个钻孔(钻探总长度 21,916米)。在Chapad?o矿山,利用1台钻机及反循环钻探共61个钻孔(钻探总长度2,967米)。
③中国境内矿山:
上房沟钼矿:实施1#破碎站搬迁项目,运矿道路、排渣道路建设项目及周边居民动迁。
三道庄钼钨矿及新疆钼矿:报告期内未进行矿山发展活动。
④澳洲NPM铜金矿:
2019年,在E26 L1N块岩洞继续地下开发,本年完成3,689米。在通风斜井亦完成额外828米的地下开发,在E26地下洞室完成182.2米的地下开发。
尾矿库二期建设及调试完成新建浮选池,作为扩建工程和新建破碎设施土方工程的一部分。
(3)勘探、发展及采矿费
截至二零一九年十二月三十一日止年度,本公司为勘探、发展及采矿活动的开支摘要如下:
①境内板块采矿费用:
单位:万元 币种:人民币
勘探 | 发展 | 采矿 | |
三道庄钼钨矿 | 41.20 | 0 | 49,338.18 |
上房沟钼矿 | 47.22 | 13,653.66 | 1,313.20 |
合计 | 88.42 | 13,653.66 | 50,651.38 |
勘探 | 发展 | 采矿 | |
铌矿山 | 0.695 | 1.499 | 22.407 |
磷矿山 | 1.641 | 0.355 | 11.602 |
TFM铜钴矿 | 12.37 | 36.66 | 237.44 |
NPM铜金矿 | 4.51 | 25.90 | 33.55 |
合计 | 19.216 | 64.414 | 304.959 |
销售渠道 | 本年度 | 上年度 | ||||
营业收入 | 营业收入占比(%) | 毛利率(%) | 营业收入 | 营业收入占比(%) | 毛利率(%) | |
线上销售 | ||||||
线下销售 | 68,473,937,938.91 | 100.00 | 4.47 | 25,785,918,756.05 | 100.00 | 37.91 |
合计 | 68,473,937,938.91 | 100.00 | 4.47 | 25,785,918,756.05 | 100.00 | 37.91 |
地区 | 营业收入 | 营业收入占比(%) | 营业收入比上年增减(%) |
矿山采掘及加工 | 4,505,451,936.38 | 6.58 | -5.13 |
矿产贸易 | 13,100,159,995.13 | 19.13 | / |
其他 | 38,038,481.08 | 0.06 | -83.32 |
境内小计 | 17,643,650,412.59 | 25.77 | 254.49 |
澳洲 | 1,322,524,050.21 | 1.93 | -9.31 |
巴西 | 5,099,205,020.14 | 7.45 | 2.46 |
刚果(金) | 8,331,866,319.98 | 12.17 | -42.03 |
其他(矿产贸易) | 36,076,692,135.99 | 52.69 | / |
境外小计 | 50,830,287,526.32 | 74.23 | 144.27 |
合计 | 68,473,937,938.91 | 100.00 | 165.55 |
(1) 重大的股权投资
1、收购IXM100%股权
根据重大资产购买实施情况报告书,公司通过香港全资子公司洛钼控股与自然资源投资基金的全资子公司New Silk Road Commodities Limited(以下简称「NSR」)签署股权购买协议,将以495,000,000美元加上目标集团期间净收益作为对价,从NSR处购买其持有的New Silk Road Commodities SA(以下简称「NSRC」)100%的股权,从而通过NSRC间接持有IXM100%股权的相关事宜。
2019年7月24日,上述交易在获得相关内外部审批、备案后已经完成交割,IXM于交割日后纳入公司合并范围。
通过对IXM收购,将有利于进一步提高公司的国际竞争力,进一步提升公司在全球资源领域的地位及影响,有助于公司充分利用IXM一流的金属采购、混合、运输和贸易服务体系,拓展公司业务范围,增加公司发展新引擎,把握产业内部的供给和需求关系,现有业务实现产业链延伸、产生协同效应。
2、收购TFM24%少数股权
公司于二零一七年四月十四日召开二零一七年第一次临时股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权处理公司与BHR Newwood InvestmentManagement Limited(以下简称「BHR」)及其股东或上层投资人就Tenke Fungurume矿区投资进行的合作事宜的议案》,公司股东大会授权董事会全权处理TenkeFungurume矿区项合作事宜。
于二零一九年一月十八日,洛钼控股与BHR签署《股权购买协议》,将以1,135,993,578.71美元,从BHR处购买其持有的BHR Newwood DRC Holdings Ltd. 100%的股权。交易完成后,洛钼控股将通过BHR Newwood DRC Holdings Ltd.及CMOCInternational DRC Holdings Ltd.(公司的间接全资附属公司)持有TF Holdings Limited的100%股权,并进一步控制Tenke Fungurume Mining S.A. 共80%的股权,而TenkeFungurume Mining S.A.拥有TenkeFungurume 矿区。
于二零一九年九月二十八日,上述交易在获得相关内外部审批、备案后已经完成交割。
有关详情,请参见公司发布的相关公告。
(2) 以公允价值计量的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
交易性金融资产 | 7,719,450,290.97 | 774,326,692.25 |
衍生金融资产 | 2,178,322,223.39 | 0.00 |
应收款项融资 | 375,935,645.39 | 1,623,841,101.38 |
其他权益工具投资 | 85,344,307.06 | 448,174,198.06 |
其他非流动金融资产 | 4,356,783,464.12 | 3,906,621,612.87 |
非流动衍生金融资产 | 7,620,425.07 | 3,179,157.60 |
合计 | 14,723,456,356.00 | 6,756,142,762.16 |
公司名称 | 主营业务 | 注册资本 | 持股方式 | 持股比例 |
CMOC Mining Pty Limited | 铜、金相关产品 | 34,600万美元 | 间接 | 100% |
CMOC International DRC Holdings Ltd | 铜、钴相关产品 | 10,000美元 | 间接 | 100% |
卢森堡SPV | 铌、磷相关产品 | 20,000美元 | 间接 | 100% |
IXM | 矿产贸易 | 3,229万瑞士法郎 | 间接 | 100% |
公司名称 | 营业收入 | 营业利润 | 归母净利润 | 资产总额 | 净资产 |
CMOC Mining Pty Limited | 1,333,781 | 191,215 | 143,401 | 5,955,976 | 3,011,206 |
CMOC International DRC Holdings Ltd | 9,322,081 | -27,805 | 75,176 | 43,198,507 | 33,004,890 |
卢森堡SPV | 5,038,197 | 496,726 | 332,528 | 14,878,696 | 4,432,526 |
IXM | 49,586,673 | 372,324 | 271,875 | 26,660,476 | 4,037,308 |
更多的经济支持,如进一步减税、加快地方债审批、鼓励基建投资等,将有望促使到国内铜消费企稳,铜价也会逐渐反弹。此外,部分市场观点认为略为收紧的铜精矿市场也可能会传导至阴极铜市场,但是近期一些市场动向,尤其是中国政府将部分废料列为再生原材料而允许进口的举措,会增加国内的废铜供应,这也意味着阴极铜市场趋于紧张的定论实属过早。
2、钴市场
二零二零年,预计全球钴市场大体会保持平衡,而钴价也在新增供应有限、中国不会进一步削减新能源车购置补贴、以及发达国家汽车业电动化进程加快等因素的支撑下企稳,甚至很可能突破
美元/磅的水平。不过,二零二零年驱使价格波动的主要动力仍然来自于供应面而非需求面,电动汽车的腾飞拐点大概率在二零二二年以后,也就是说,短期到中期全球供需相对稳定,钴价很难呈现大幅上涨的态势。但是长期而言,市场将在强劲需求的推动下重回短缺。此外,针对钴上游供应链可能涉及的严重侵犯人权问题,越来越多的客户希望能规范钴的供应来源,实施负责任的采购,这将进一步促进钴产业链的可持续发展,长期价格有望保持在
美元/磅以上。二零二零年,虽然疫情全球爆发以来,汽车行业影响巨大,但不改发展趋势,若没有其他重大干扰事件的出现,钴价将在
美元至
美元/磅之间波动。
3、钼市场
二零二零年预计国内经济将持续稳定运行,铁路、公路及基础设施建设补短板投入将持续加大,中国拟实施的大规模基建投入和减税措施将为实体经济的发展带来新的投资增量,利好整体钢铁需求。从需求端来看,二零一九年我国粗钢产量已达9.96亿吨左右,过去五年累计增长1.92亿吨,年复合增长率5.51%;全国21家主流不锈钢企业粗钢产量2,713万吨,同比增长12.02%。虽然国家禁止二零二零年新增钢铁产能,而疫情对于短期内钢铁需求影响巨大,但供给侧改革和企业结构升级仍然会持续推进。随着国内疫情得到有效遏制,各行业复工复产稳步推进,预计二零二零年钢铁行业对合金的需求不会受到大的影响。从供应端来看,二零二零年钼市场价格依然处于相对高位,预计部分停产矿山有望重新开启,部分在产矿山有望增加产能,市场供应量约增加1.5万吨,预计增幅6.64%左右。供给侧改革和环保监督将优化市场供需平衡,钢铁行业及钼消费主要市场均在国内,国内趋稳后消费端影响逐渐减弱,钼市场有望保持稳定。国际市场方面,新兴经济体仍然有望继续稳定增长,预计钼市场需求将保持温和
增长。国际市场钼供给方面,由于Sierra Gorda等矿山钼产量下滑及经济增速放缓对铜资源需求增速的抑制,叠加海外疫情恶化,短期内对于市场需求将产生较大影响,预计二零二零年国际市场供市场波动也将更加剧烈。
4、钨市场
二零二零年伴随着环保监督持续趋严、钨矿资源品位下降、大型钨矿山储量下降、地方小型矿山安全准入门槛逐级提高,矿山整体运营成本一路上行,钨矿开采成本刚性上升,国内钨精矿产量稳中趋降的整体趋势越发明显,这会逐步消耗二零一九年的剩余产能,促使钨初级产品价格健康运行。从国内经济发展趋势来看,国家有望继续推行包括减税在内的经济刺激计划,大力推进高技术产业和装备制造业升级,随着战略性新兴产业的增长,以及基础设施建设投资增长,有望拉动国内钨市场需求实现快速增长。但中国钨资源对于出口依赖性较强,海外疫情如不能快速得到遏制,将对钨出口及境外市场需求造成不利影响,短期内钨市场行情将承压下行。
5、铌市场
虽然在新冠病毒疫情的影响下,国内一季度制造业活动大幅减弱,下游消费也降至冰点,但是随着中国政府采取多种举措来促进经济企稳,如释放大量流动性来增强金融体系和市场的信心、加快地方债的审核,预计疫情受控后,国内基建和制造业将会出现较快反弹,从而带动铌铁消费。此外,由于铌市场供需相对平衡,铌价主要受钢厂采购及国际钒铁价格波动的影响,而近期国际市场钒铁供应受阻,钒铁价格拉升也对铌铁价格形成较强支撑。
6、磷市场
根据国际肥料协会(IFA)预测,二零二零年全球磷酸盐需求预期将反弹并增加约
1.5%,预期美国农作物将回归正常水平,巴西及印度将保持强劲的化肥需求以达到粮食生产目标。加之全球主要化肥生产商已宣布减产,故市场预期于二零二零年期间实现重新平衡。长期看来,基于人口增长、人均食品消费改善以及农业资源限制(水及肥沃土壤)等强劲动力,IFA预测年度平均需求增长约1.2%。
7、矿产贸易
铜精矿:二零二零年的不确定性比二零一九年要大幅增加。印度持续存在的熔炼问题、智利政治不明朗因素、矿业和熔炼产能大幅提升,以及令人不安的金属消费前景,再加上新冠肺炎全球化蔓延的影响,所有因素聚合,给贸易决策带来更大的不明朗前景。考虑到该环境,IXM会更为谨慎地做出决策。
锌及铅精矿:二零二零年有很多不明朗因素。从资产负债表的角度看,与二零一九年相比,二零二零年预计出现小幅供应过剩的情况。由于潜在锌价下跌影响若干矿商,故应该对总成本设定一个自然上限。若可实现,且没有任何宏观或类似负面影响,则锌价于本年应调整至较低水平。
精炼金属:对于二零二零年的市场形势,铝市场预测盈余可呈现溢价带来的潜在机会,并不时采取策略,而中国正进行废品进口法规的变化,为阴极进口要求,尤其是劣质金属的进口呈现令人关注的动态。锌市场看似趋向软化,而实际上仍显得非常紧张。
特种金属:IXM将巩固和提升特种金属贸易市场份额。
(二) 公司发展战略
公司的愿景是致力于成为一家受人尊敬的国际化资源公司。秉承“精英管理、成本控制、持续改善、成果分享”的企业文化,在巩固和保持现有业务竞争力的同时,持续在全公司范围内通过“降本提效”,提升公司的成本优势;坚持内生发展和外延并购双轮驱动公司发展,立足现有资源禀赋不断优化公司产能结构的同时,适当进行外延并购增加资源储备和生产能力;持续管理和优化资产负债表,合理安排融资结构,降低资金成本;确保境内外矿山生产业务平稳运营的同时,发掘并发挥与矿产贸易业务的协同效应;凭借公司规模、产业链、技术、资金、市场和管理方面的综合竞争优势和多元化的融资路径,稳步实现公司战略目标。
(三) 经营计划
二零二零年公司主要产品产量预算为:
1、铜、钴业务:
铜金属产量16.3万吨至20.0万吨;钴金属产量1.4万吨至1.7万吨;
2、钼、钨业务:
钼金属产量1.2万吨至1.5万吨,钨金属产量0.7万吨至0.9万吨(不含豫鹭矿业);
3、铜、金业务(80%权益计算):
NPM铜金属产量2.4万吨至2.9万吨;黄金产量2.0万盎司至2.5万盎司;
4、铌、磷业务:
铌金属产量1.0万吨至1.2万吨;磷肥(高浓度化肥+低浓度化肥)产量100.9万吨至123.4万吨。
5、矿产贸易业务:
实物贸易量453万吨至554万吨。
以上预算是基于现有经济环境及预计经济发展趋势的判断,能否实现取决于宏观经济环境、行业发展状况、市场情况及公司管理团队的努力等诸多因素,存在不确定性,董事会同意提请股东大会授权董事会根据市场状况及公司业务实际对上述产量预算指标进行适时调整。
以上生产计划不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
(四) 可能面对的风险
1、主要产品价格波动的风险
本公司收入主要来自有色金属及磷产品,主要包括电解铜、铜精矿、氢氧化钴、钼铁、钨精矿、铌铁及磷肥等其他相关产品的销售,经营业绩受矿产品市价波动影响较大。同时,公司NPM 铜金矿亦有部分副产金产品的销售,黄金的价格波动也会对公司产生一定的影响。由于相关资源开采及冶炼成本变动相对较小,公司报告期内利润及利润率和商品价格走势密切相关,若未来相关资源产品及黄金价格波动太大,会导致公司经营业绩不稳定,特别是如果相关资源产品价格出现大幅下跌,公司的经营业绩会产生较大波动。
鉴于产品价格波动可能会对公司业绩产生一定影响,公司已制定《洛阳钼业衍生品交易业务管理办法》,择机以适当的衍生品交易业务对冲市场风险。同时,对公司衍生品交易行为进行规范和风险防范。
2、依赖于矿产资源的风险
本公司主要运营项目为矿业资源开发,对资源的依赖性较强。矿产资源的储量和品位,直接影响公司的生存和发展。若资源产品的市场价格波动、回收率下降或通货膨胀等其他因素导致生产成本上升,或因开采过程中的技术问题和自然条件(如天气情况、自然灾害等)限制,均可能使开采较低品位的矿石储量在经济上不可行,从而无法保证公司储量可全部利用并影响公司的生产能力。
公司内部相关技术人员将根据资源开发情况不时检讨及更新资源储量和品位,优化开采方案及开采计划,以验证公司资源状况,实施最优开采方案。
3、与安全生产或自然灾害有关的风险
本公司从事矿产资源开采及加工业务,在安全生产方面投入了大量资源,建立了较为健全的安全生产管理制度,并持续推进安全标准化管理,形成了较为完备的安全生产管理、防范和监督体系,但仍难以完全避免安全事故的发生。作为矿产资源开发企业,在生产过程中必然产生大量的废石、尾矿渣,如果排渣场和尾矿库管理不善,存在形成局部灾害的可能。本公司采矿过程中需使用爆炸物,若在储存和使用该等物料的过程中管理不当,可能发生人员伤亡的危险。此外,若发生重大自然灾害,如暴雨、泥石流等,可能会对尾矿库、排渣场等造成危害。公司将持续通过制订和完善安全制度、强化安全环保责任制及考核,不断加大安全环保投入,强力推动安全管理标准化,以防范和控制安全风险。并通过制定“雨季”等自然灾害应急预案及演练,下发全球业务统一的《尾矿与废弃物管理治理标准》等措施,提升应对自然灾害的防控能力和水平。
4、新型冠状病毒疫情风险
2020年初以来,新型冠状病毒疫情在全球扩散,从目前情况来看,中国国内的疫情逐步得到有效控制,而海外的疫情仍有进一步加剧的风险。随着疫情在海外快速蔓延,世卫组织将其重新定义为“大流行”,如若疫情短期内不能得到遏制,将对全球实体经济带来实质性影响,需求萎缩、经济动荡、市场恐慌都将带来产品价格大幅下降的风险,同时疫情蔓延下对于物资供应、物流保障、跨国运营公司的商旅带来新的挑战和不利影响,公司运营业务承压,防疫压力和成本增大。
公司将高度关注疫情发展,积极研判商品市场走势,加大疫情防控力度。
5、汇率风险
本公司外汇风险主要来自所持有的非本位币资产及负债,以及IXM集团在国际上开展业务,其资产及负债以不同于各实体的功能货币计价,因此受到外汇汇率变化影响。公司承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、加拿大元、人民币、巴西雷亚尔、英镑、刚果法郎等诸多货币相关。公司位于境内子公司主要业务活动均以人民币计价结算;于澳大利亚的子公司主要以澳元或美元计价结算;于巴西的铌、磷业务主要以美元、巴西雷亚尔计价结算;于刚果(金)的铜钴业务主要以美元、刚果法郎计价结算;IXM集团的功能货币为美元。公司按资产/收入与负债币种相匹配的原则进行汇率风险管理,因此融资产生的汇率风险敞口较小。
由于部分业务收入与成本存在币种差异,各个结算币种短期汇率的波动可能对公司的经营业绩产生一定影响。公司密切关注汇率变动对本集团的影响,适时利用远期外汇合约等金融工具对冲外汇风险。针对汇率波动较大的巴西雷亚尔,公司目前已对日常经营和资本支出进行了一定比例的套保安排。IXM及其成员单位均签订外汇衍生工具合约以将风险对冲回其自身的功能货币。
6、政策风险
本公司主要运营项目分布于:中国、刚果(金)、巴西和澳大利亚等国家和地区,不同国家政治、经济发展水平存在较大差异,发展中国家和不发达国家政策存在较大的政策实施和调整风险,如业务运营地国家宏观经济调控政策、外汇管理政策、产业政策及税收政策等政策调整和变化,可能会对公司的运营造成一定影响。
2018年刚果(金)政府出台新矿业法及其实施细则,涉及对权益金、财税政策、外汇管理政策等的重大变更,尽管刚果(金)政府愿意继续就上述事项进行讨论与协商,如协商未果仍将对本公司未来运营产生较大影响。
公司与各个业务运营地区政府部门保持密切沟通,关注相关国家政治、经济形势变化,提高政策风险防范和应对能力。
7、政治风险
本公司运营资产分布于不同的国家和地区,其中:TFM铜钴矿位于刚果(金),作为全球不发达的国家之一,其社会问题较为突出,如该国未来政治及治安环境出现恶化,会对公司生产经营造成不利影响。公司境外资产运营的理念注重与当地政府、社区、社会团体之间培养的良好关系,随着中国同刚果(金)的政治关系日益稳定密切,赴刚投资受国家鼓励并成为趋势,为了进一步降低运营过程中相关风险可能对公司造成的经济损失,公司已向中国出口信用保险公司购买刚果(金)项目海外股权投资保险,被保险投资包括:实收资本、未分配利润和收购股权投入,承保风险包括:汇兑限制、征收和战争及政治暴乱。
8、海外资产的运营风险
本公司具有较为丰富的海外资产运营、管理经验,但不同国家政治、经济、法律和劳工等经营环境的一定差异对公司不同地区的资产经营管理带来巨大挑战。另外,随着公司加速国际化步伐,对公司国际化管理的各类专业化人才的储备、培养和引进带来较大的挑战,公司的经营管理可能在一定程度上受到人才紧缺的影响。
公司积极实施人才培养引进战略,不拘一格引进全球范围内具有丰富行业运营经验和国际化管理能力的人力资源,探索并搭建适合公司发展的管理架构和管控模式,充分发挥各类专业人才之特长,以实现对公司全球业务实施高效管控,降低运营风险。
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、现金分红政策的制定
根据公司《未来三年股东回报规划(2019-2021年)》。
(1)未来三年,公司采取积极的现金或股票股利分配政策并依据法律法规及监管规定的要求切实履行股利分配政策。现金分红相对于股票股利在利润分配方式中具有优先性,如具备现金分红条件的,公司应采用现金分红方式进行利润分配。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。
(2)在符合届时法律法规和监管规定的前提下,公司可供分配利润为正且公司的现金流可以兼顾公司日常经营和可持续发展需求时,公司进行现金分红。如公司进行现金分红,则现金分红比例应同时符合下列要求:在符合届时法律法规和监管规定的前提下,公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三十;
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
其中,重大资金支出安排是指公司在一年内购买资产以及对外投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产30%以上(包括30%)的事项。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分上述情形,提出具体现金分红方案,报股东大会批准。
(3)公司当年盈利且可供分配利润为正时,在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下,基于回报投资者和分享企业价值的考虑,当公司股票估值处于合理范围内,公司可以发放股票股利。
2、现金分红政策的执行
公司于2019年6月14日召开的2018年年度股东大会审议通过2018年年度利润分配方案,利润分配以方案实施前的公司总股本21,599,240,583股为基数,每股派发现金红利0.110元(含税),共计派发现金红利2,375,916,464.13元(含税)。报告期内已完成现金红利派发。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:千元 币种:人民币
分红 年度 | 每10股送红股数(股) | 每10股派息数(元)(含税) | 每10股转增数(股) | 现金分红的数额 (含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
2019年 | 0 | 0.43 | 0 | 928,767.35 | 1,857,014.21 | 50.014 |
2018年 | 0 | 1.10 | 0 | 2,375,916.46 | 4,635,583.95 | 51.25 |
2017年 | 0 | 0.76 | 0 | 1,641,542.28 | 2,727,796.17 | 60.18 |
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 于泳 | 2014年1月披露收购报告书,于泳先生成为实际控制人并承诺将采取各种有效措施避免与本公司产生同业竞争。 | 2014/1/23,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 鸿商集团 | 2014年1月披露收购报告书,鸿商集团成为控股股东并承诺将采取各种有效措施避免与本公司产生同业竞争。 | 2014/1/23,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决同业竞争 | 国宏集团 | 2013年11月国有股权划转,国宏集团成为间接股东并承诺将采取各种有效措施避免与本公司产生同业竞争。 | 2013/11/29,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 于泳 | 2014年1月披露收购报告书,于泳先生成为实际控制人并承诺将采取各种有效措施解决关联交易。 | 2014/1/23,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 鸿商集团 | 2014年1月披露收购报告书,鸿商集团成为控股股东并承诺将采取各种有效措施解决关联交易。 | 2014/1/23,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决关联交易 | 国宏集团 | 2013年11月国有股权划转,国宏集团成为间接股东并承诺将采取各种有效措施解决关联交易。 | 2013/11/29,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 于泳 | 2014年1月披露收购报告书,于泳先生成为实际控制人并承诺将保证洛阳钼业业务独立性。 | 2014/1/23,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 鸿商集团 | 2014年1月披露收购报告书,鸿商集团成为控股股东并承诺将保证洛阳钼业独立性。 | 2014/1/23,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 国宏集团 | 2013年11月国有股权划转,国宏集团成为间接股东并承诺将保证洛阳钼业独立性。 | 2013/11/29,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与重大资产重组相关的承诺 | 分红 | 洛阳钼业 | 2019年4月26日,公司制定《未来三年股东回报规划(2019-2021年)》。 | 2019/4/26,三年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 鸿商集团 | 2011年洛阳钼业拟A股上市时,鸿商集团作为5%以上股东承诺将采取各种有效措施避免与本公司产生同业竞争。 | 2011/1/30,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 洛矿集团 | 2011年洛阳钼业拟A股上市时,洛矿集团作为控股股东承诺将采取各种有效措施避免与本公司产生同业竞争。 | 2011/05/18,长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他承诺 | 解决同业竞争 | 洛矿集团 | 洛阳矿业集团有限公司承诺在洛阳富川矿业有限公司实际开始生产运营之前解决同业竞争问题。 | 2017/4/18,2019年7月,富川公司委托本公司对其经营进行管理。 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
三、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明公司于2019年1月1日起执行新租赁准则,对财务报表的具体影响详见公司公布的《2019年度财务报表及审计报告》中财务报表附注(三)重要会计政策和会计估计35.重要会计政策和会计估计的变更。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 958 |
境内会计师事务所审计年限 | 14 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) | 350 |
财务顾问 | 华泰联合证券有限责任公司 | 350 |
财务顾问 | 平安证券股份有限公司 | 300 |
事项概述及类型 | 查询索引 |
公司于2013年1月30日收到河南省洛阳市中级人民法院相关文件。栾川县杨树凹西铅矿(以下简称“杨树凹”)起诉本公司分公司选矿三公司,以被告建设的尾矿库坝体增高、尾矿库上侵致地下水位增高、使其采矿设施设备被毁、采矿工程报废、已探明的铅锌矿体无法开采、造成原告经济损失为由,要求选矿三公司停止侵害,并赔偿直接经济损失约人民币1,800万元。洛阳市中级人民法院就该案作出(2012)洛民四初字第21号判决书,并于2016年3月21日送达。我公司对判决不服,于法定期间内提起上诉。2016年11月25日,本公司收到河南省高级人民法院作出的裁定书,裁定撤销洛阳市中级人民法院(2012)洛民四初字第21号判决书,将本案发回洛阳市中级人民法院重 | 详见本公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港交易所网站(www.hkex.com.hk)及本公司网站(www.cmoc.com)发布的相关公告。 |
审。洛阳市中级人民法院于2018年9月10日作出(2017)豫03民初第28号《民事判决书》,判决公司及分公司选矿三公司支付杨树凹损失
172.4万元,并驳回杨树凹其他诉讼请求。杨树凹于2018年10月11日向河南省高级人民法院提起上诉,要求撤销洛阳市中级人民法院作出的(2017)豫03民初第28号《民事判决书》,并请求判令洛阳钼业及洛阳钼业分公司选矿三公司停止侵害,赔偿其直接经济损失17,975,716元及可得利益损失172.4万元,并承担相关诉讼费用。河南省高级人民法院于2019年6月27日(2018)豫民终1640号《民事判决书》,判决公司支付杨树凹损失172.4万元,公司及分公司选矿三公司负担诉讼受理费19,650元和鉴定费133,500元。截至报告日,公司已根据洛阳市涧西区人民法院协助执行通知书支付170万元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
2008年12月30日,栾川县成凌钼业有限公司(以下简称“成凌钼业”)向河南省高级人民法院提起诉讼。成凌钼业诉称公司在其主要采矿区上方建设万吨选矿厂,直接压覆成凌钼业矿区钼金属仅第一期工程计算2,083吨,致使成凌钼业减少可得利益
1.3亿元;同时,成凌钼业诉称公司在建设选矿厂过程中直接将试车时的尾矿排入成凌钼业巷道内,填埋了成凌钼业的全部巷道和采矿工程设施,造成成凌钼业直接经济损失517.23万元。因此,成凌钼业诉请要求公司承担相应侵权责任并赔偿13,517.23万元。后河南省高级人民法院将此案移送洛阳市中级人民法院审理。
2019年1月25日洛阳中院对成凌案件开庭审理,后于2019年4月11日作出(2018)豫03民初920号民事判决书,判决驳回了成凌公司的诉讼请求。成凌公司、洛阳钼业均不服上诉至河南省高级人民法院,目前庭审已经结束,河南省高院未作出二审裁判。
公司认为该事项不会对公司的生产经营和财务状况造成重大影响,亦不会对公司构成实质性法律障碍。公司将积极应诉,以保障公司合法权益。
(三) 其他说明
1、本公司位于刚果(金)的铜钴业务在日常业务中有可能发生一些法律诉讼、索赔及负债诉求。管理层认为基于当前获得的信息,该等或有事项的结果不会对相关业务的财务状况、经营成果或现金流量产生重大不利影响。
2、本公司位于巴西的铌磷业务在日常经营活动中可能会面临各种诉讼,管理层基于法律顾问对单个诉讼或纠纷的意见,已对每一项目进行评估。对于很可能导致经济利益流出且金额能够可靠计量的诉讼,相应计提了预计负债;对于可能或者较小可能导致经济利益流出的诉讼,不计提预计负责;对于可能导致经济利益流出的诉讼,在财务报告的附注中进行了披露。
3、本公司通过IXM运营的全球基本金属贸易业务运营中可能发生一些法律诉讼、仲裁等索赔和负债诉求。管理层以事实为依据,并基于已获取的信息或专业律师意见认为,该等诉讼、仲裁事项的结果不会对相关业务的财务状况、经营成果或现金流量产生重大不利影响。
六、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
单位:千元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 关联交易结算方式 | 市场价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
豫鹭矿业 | 其他 | 销售商品 | 生产物资 | 市场价格 | 市场价格 | 11,046 | 0.02 | 现金结算 | / | 无 |
Gécamines | 其他 | 接受劳务 | 技术支持 | 公平交易原则 | 协商定价 | 94,140 | 0.14 | 现金结算 | / | 无 |
高科 | 其他 | 销售商品 | 钼钨产品 | 市场价格 | 市场价格 | 12,315 | 0.02 | 现金结算 | / | 无 |
合计 | / | / | 117,501 | / | / | / | / | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
关联交易的说明 | 1、生产物资种类较多,无法列示统一市场价格; | |||||||||
2、Gécamines技术支持定价原则按照当地国情执行双方协议价格。 |
2、 临时公告未披露的事项
单位:千元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
富川 | 其他 | 采购商品 | 钼钨产品 | 市场价格 | 市场价格 | 25,251 | 0.04 | 现金结算 | / | 无 |
富川 | 其他 | 销售商品 | 钼钨产品 | 市场价格 | 市场价格 | 175 | 0.0003 | 现金结算 | / | 无 |
合计 | / | / | 25,426 | / | / | / | / | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
关联交易的说明 | 详见公司披露的《2019年度日常关联交易情况及2020年度预计日常关联交易的公告》。 |
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司 提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
Gécamines | 其他 | 377,478 | -6,957 | 370,521 | / | / | / |
合计 | 377,478 | -6,957 | 370,521 | / | / | / | |
关联债权债务形成原因 | 详见公司公布的《关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。 | ||||||
关联债权债务对公司的影响 | 无 |
七、重大合同及其履行情况
(一) 担保情况
单位: 千元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
本公司 | 公司本部 | 富川矿业 | 300,000.00 | 2019年9月27日 | 2019年9月27日 | 2020年9月27日 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 0.00 | 是 | 是 | 其他 |
本公司 | 公司本部 | 富川矿业 | 100,000.00 | 2019年12月16日 | 2019年12月16日 | 2020年12月16日 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 0.00 | 是 | 是 | 其他 |
本公司 | 公司本部 | 富川矿业 | 100,000.00 | 2019年12月20日 | 2019年12月20日 | 2020年12月20日 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 0.00 | 是 | 是 | 其他 |
本公司 | 公司本部 | 富川矿业 | 50,000.00 | 2019年12月18日 | 2019年12月18日 | 2020年12月18日 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 0.00 | 是 | 是 | 其他 |
本公司 | 公司本部 | 富川矿业 | 50,000.00 | 2019年12月16日 | 2019年12月16日 | 2020年12月16日 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 0.00 | 是 | 是 | 其他 |
埃珂森(上海)企业管理有限公司/IXM | 全资子公司 | 阳谷祥光铜业有限公司 | 17,440.50 | 2019年10月17日 | 2019年10月17日 | 2020年4月17日 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 0.00 | 否 | 否 | 其他 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 617,440.50 | ||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 617,440.50 | ||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 3,259,052.00 | ||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 31,811,543.98 | ||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||
担保总额(A+B) | 32,428,984.48 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 79.48 |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 600,000.00 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 8,945,893.16 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 12,027,597.41 |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 20,973,490.57 |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
担保情况说明 | C为公司向合营企业富川矿业提供担保; D为公司向合营企业富川矿业和IXM及其全资子公司之间担保; 公司对合营企业富川矿业提供的担保同时满足C、D,担保金额合计只计算一次。 |
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
资产管理计划 | 自有资金 | 2,459,312.25 | ||
保本型结构性存款 | 自有资金 | 12,110,000.00 | 1,300,000.00 |
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财 金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 实际收益或损失 | 是否经过法定程序 |
平安汇通 | 资产管理计划 | 600,000.00 | 2018/5/18 | 2021/6/30 | 自有资金 | 标准化债权资产 | 浮动收益 | 5.40% | 32,874.94 | 是 |
NEW CHINA CAPTIAL MANAGEMENT | 资产管理计划 | 1,732,922.25 | 2017/9/8 | 2021/9/7 | 自有资金 | 组合投资 | 到期兑付 | 是 | ||
光大银行洛阳分行 | 保本型结构性存款 | 300,000.00 | 2019/1/29 | 2020/1/29 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.55% | 是 | |
中国银行洛阳分行 | 保本型结构性存款 | 800,000.00 | 2019/8/20 | 2020/2/18 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.85% | 是 | |
江苏银行上海分行 | 保本型结构性存款 | 200,000.00 | 2019/8/16 | 2020/2/16 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.85% | 是 | |
中原银行洛阳分行 | 封闭式理财产品 | 120,000.00 | 2019/1/23 | 2026/1/24 | 自有资金 | 固定收益债券资产 | 浮动收益 | 4.39% | 是 | |
兴业银行洛阳分行 | 收益递增开放式理财产品 | 5,000.00 | 2015/1/16 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.4%-3.8% | 是 | |
兴业银行洛阳分行 | 收益递增开放式理财产品 | 1,390.00 | 2015/10/15 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.4%-3.8% | 是 | |
合计 | 3,759,312.25 | 32,874.94 |
八、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
1. 精准扶贫规划
报告期内,公司积极推进精准扶贫工作,践行社会责任,利用企业的信息、资金、人员优势,帮助贫困村民完善基础设施和发展产业项目,改善贫困家庭和人口生产生活条件,使之逐步摆脱贫困,走向富裕道路。
2. 年度精准扶贫概要
公司坚持以“精准扶贫”、“产业扶贫”、“教育扶贫”为导向,截至2019年度,近6年公司累计向栾川县(国家级贫困县)扶贫和教育捐资12,964.8万元,用于帮助贫困村、贫困户在改善生产生活基础设施、发展增收致富产业等方面的扶贫开发项目;捐助资金主要投向为:偏远特困群众搬迁扶贫实行差额补贴;特困独居户建设小型周转房进行补助,对扶贫搬迁社区安置移民就业增收项目进行补助;对低收入群众从事农业、旅游等增收项目进行贷款贴息等;资助栾川县发展教育和贫困学子完成学业。
2019年5月,经河南省政府常务会议研究,栾川县综合贫困发生率符合贫困县退出(综合贫困发生率低于2%)的标准,群众认可度均符合贫困县退出(不低于90%)的标准,脱贫人口错退率、贫困人口漏评率均符合贫困县退出(2%)的标准;建档立卡贫困村退出率高于贫困县退出(90%以上)的标准;2019年农村居民人均可支配收入增幅均高于全省平均水平;教育、文化、卫生医疗等基本公共服务主要领域指标均达到或接近全省平均水平,各项指标达到贫困县退出标准。
3. 精准扶贫成效
单位:万元 币种:人民币
指 标 | 数量及开展情况 |
一、总体情况 | |
其中:1.资金 | 689.8 |
2.物资折款 | 16 |
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 63 |
二、分项投入 | |
1.产业发展脱贫 |
其中:1.1产业扶贫项目类型 | □ 农林产业扶贫 √ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 √ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 |
1.2产业扶贫项目个数(个) | 3 |
1.3产业扶贫项目投入金额 | 116 |
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 63 |
4.教育脱贫 | |
其中:4.1资助贫困学生投入金额 | 16.8 |
4.2资助贫困学生人数(人) | 84 |
4.3改善贫困地区教育资源投入金额 | 250 |
6.生态保护扶贫 | |
其中:6.1项目名称 | √ 开展生态保护与建设 √ 建立生态保护补偿方式 □ 设立生态公益岗位 □ 其他 |
6.2投入金额 | 200 |
8.2定点扶贫工作投入金额 | 123 |
三、所获奖项(内容、级别) | |
公司党委书记汪华军荣获“河南省脱贫攻坚奉献奖” |
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
(1) 排污信息
单位 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 分布情况 | 排放浓度(月均值)和总量 | 超标排放情况 | 执行的污染物排放标准 | 核定的排放总量 |
选矿一公司 | 废气:颗粒物 | 有组织排放 | 2 | 圆锥破碎废气处理后排气筒外排口; 筛分车间废气处理后排气筒外排口; | 圆锥破碎废气处理后排气筒外排口粉尘:7.984mg/m? 总量:0.426t 筛分车间废气处理后排气筒外排口粉尘:7.591mg/m? 总量:0.948t | 全年无超标情况 | 废气 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准 颗粒物 浓度限值:120mg/m3 排污许可证要求粉尘≤120mg/Nm3 | SO2:0t/a NOX:0t/a |
废水:COD、氨氮 | 循环利用 | 0 | 无 | COD:0mg/L 氨氮:0mg/L 总量:0t | 全年无超标情况 | 废水 选矿废水禁止排放 | COD:0t/a 氨氮:0t/a | |
选矿二公司 | 废气:颗粒物 | 有组织排放 | 2 | 碎矿一车间1#中碎排气筒; 碎矿二车间振动筛破碎排气筒; | 碎矿一车间1#中碎排气筒出口:24mg/m?; 总量:1.26t 碎矿二车间振动筛破碎排气筒出口:18.7mg/m?; 总量:4.1t | 全年无超标情况 | 废气 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准 颗粒物 浓度限值:120mg/m3 排污许可证要求粉尘≤120mg/Nm3 | SO2:0t/a NOX:0t/a |
废水:COD、氨氮 | 循环利用 | 0 | 无 | COD:0mg/L 氨氮:0mg/L 总量:0t | 全年无超标情况 | 废水 选矿废水禁止排放 | COD:0t/a 氨氮:0t/a | |
选矿三公司 | 废气:粉尘、SO2、NOX | 有组织排放 | 2 | 筛分车间废气处理后排气筒外排口; 圆锥破碎车间废气处理后排气筒外排口 | 筛分车间废气处理后排气筒外排口:23.25mg/m? 总量:6.97t 圆锥破碎车间废气处理后排气筒外排口:10.64mg/m? 总量:2.41t | 全年无超标情况 | 废气 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准 颗粒物 浓度限值:120mg/m3 排污许可证要求粉尘≤120mg/Nm3 | SO2:0t/a NOX:0t/a |
废水:COD、氨氮 | 循环利用 | 0 | 无 | COD:0mg/L 氨氮:0mg/L 总量:0t | 全年无超标情况 | 废水 选矿废水禁止排放(GB8978-1996)表4一级 | COD:0t/a 氨氮:0t/a |
大东坡钨钼矿业有限公司 | 废气:颗粒物 | 有组织排放 | 1 | 碎矿废气除尘后排气筒外排口 | 碎矿废气除尘后排气筒外排口颗粒物:24.6mg/m3 总量:5.96t | 全年无超标情况 | 废气 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准 颗粒物 浓度限值:120mg/m3 排污许可证要求粉尘≤120mg/Nm3 | SO2:0t/a NOX:0t/a |
废水:COD、氨氮 | 循环利用 | 0 | 无 | COD:0mg/L 氨氮:0mg/L 总量:0t | 全年无超标情况 | 废水 选矿废水禁止排放(GB8978-1996)表4一级 | COD:0t/a 氨氮:0t/a | |
三强钼钨有限公司 | 废气:颗粒物 | 有组织排放 | 2 | 圆锥破碎废气处理后排气筒外排口;颚破筛分废气处理后排气筒外排口 | 圆锥破碎废气处理后排气筒外排口:32.08mg/m? 总量:3.812t 颚破筛分废气处理后排气筒外排口:14.78mg/m? 总量:2.82t | 全年无超标情况 | 废气 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准 颗粒物 浓度限值:120mg/m3 排污许可证要求粉尘≤60 mg/Nm3 | SO2:0t/a NOX:0t/a |
废水:COD、氨氮 | 循环利用 | 0 | 无 | COD:0mg/L 氨氮:0mg/L 总量:0t | 全年无超标情况 | 废水 选矿废水禁止排放 | COD:0t/a 氨氮:0t/a | |
冶炼有限责任公司 | 废气:烟尘、SO2、NOX | 有组织排放 | 1 | 硫酸车间三级电除雾后 | SO2浓度:4.039295㎎/m? NOX浓度:8.981037㎎/m? 烟尘浓度:10.567036㎎/m? SO2总量:0.7029t NOX总量:1.38348t 烟尘总量:1.36527t | 见备注 | 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996,二级 颗粒物 浓度限值:120mg/Nm3 《河南省工业炉窑大气污染物排放标准》(DB41/1066-2015) 颗粒物 40 mg/Nm3 SO2 200 mg/m3 NOx 240 mg/m3 排污许可证要求烟尘≤30 mg/Nm3 | 烟尘:2.4t/a; 二氧化硫:12t/a; 氮氧化物:60t/a; |
废水:COD、氨氮 | 循环利用 | 0 | 无 | COD:0mg/L 氨氮:0mg/L 总量:0t | 全年无超标情况 | 废水禁止排放 | 0t/a |
金属材料有限公司 | 废气:烟尘、SO2、NOX | 制酸工段尾气经60米高烟囱,有组织排放,通过在线监测监控;冶炼烟气经20米烟囱,有组织排放,实施委外监测。 | 2 | 制酸工段尾气排放口位于氧化钼车间制酸工段生产现场;冶炼烟气排放口位于钼铁一车间电收尘区域旁。 | 1、制酸尾气 烟尘:5.43mg/m3,总量0.603t; SO2:3.20mg/m3,总量0.327t; NOX:16.68mg/m3,总量1.849t。 2、冶炼烟气 烟尘:2.91mg/m3,总量0.423t; SO2:2.34mg/m3,总量0.536t; NOX:6.62mg/m3,总量1.923t。 | 全年无超标情况 | 河南省工业炉窑大气污染物排放标准(DB41/1066-2015)—表1:排放浓度限值 二氧化硫≤200 mg/Nm3 ;氮氧化物≤400 mg/Nm3;颗粒物≤40 mg/Nm3。 | 二氧化硫:9.53 t/a,0.6 t/d; 氮氧化物:16 t/a,0.15 t/d。 |
废水:COD、氨氮、砷、铅 | 间接排放,排至高新区污水管网 | 1 | 厂区东南角事故池西侧 |
全年无超标情况 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准。 排污许可证要求排放浓度限值 COD ≤ 380mg/L ;氨氮 ≤ 35mg/L ;铅 ≤ 1.0mg/L ; 镉 ≤ 0.1mg/L ; 砷 ≤ 0.5mg/L 。 | COD:0.41 t/a,0.015 t/d ; 氨氮:0.05 t/a,0.0014 t/d。 |
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
于中国境内的日常生产经营过程中,公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》等环保方面的法律法规,积极响应国家“节能减排”政策,通过不断地实施清洁生产,改用天然气和电能替代燃煤和煤制气,大大减少了燃烧废气污染物的排放;厂内废水处理站处理后全部回用,不外排,同时对厂区及尾矿库实施雨污分流,对循环管路进行改造,将冷却水和生活污水接入中水回用系统进行处理、回用,提高了企业整体水循环使用率,减少了水污染物的排放。危险废物危废暂存于防风、防雨、防晒、防渗漏的专用危废仓库内;所有危废委托有资质单位清运和无害化处置,不外排。所有专业设施设备均稳定运行。于中国境外业务均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司于中国境内现有建设项目均编制了环境影响评价报告,并已取得环评批复,项目能够严格按照环评报告要求进行。在当前日益严峻的环保形势下,公司涉及到的新、改、扩建项目依旧严格按照国家立项、备案、设计、环评、批复等合法合规流程稳步推进,依法排污。
于中国境外业务均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。
(4) 突发环境事件应急预案
于中国境内各公司均编制了突发环境事件应急预案,并在环保部门备案,建立了应急响应小组,配备了相应的应急设施和装备,明确了应急管理组织机构及其职责,每年按应急预案内容进行演练,对突发环境事件及时组织有效救援,控制事件危害的蔓延,减小环境影响。
于中国境外业务均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。
于报告日前,针对中国出现的新型冠状病毒感染疫情,公司所属各个业务板块均制定了严格的防控措施,公司总部及中国业务部制定了详细的《应对新型管状病毒应急预案》,于报告日,公司无一例员工被感染事件发生。
(5) 环境自行监测方案
公司于中国境内业务严格遵守中国国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,采用委外检测和在线监测两种方式相结合进行检测。定期委托第三方检测机构对我公司进行水、噪声、废气进行检测,出具检测报告(检测结果均合格),并将检测结果及时上传至“河南省自行检测信息公开平台”。
于中国境外业务均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。
(6) 其他应当公开的环境信息
2019年为打赢蓝天保卫战的关键年,公司受国家环保超低排放、洛阳市大气污染攻坚办49号文等文件政策影响,积极落实环保治理和改造任务。积极完成有色冶炼及压延企业工业炉窑(如焙烧炉、冶炼炉、熔炼熔化炉)提标治理,增加电除雾、UV光解等环保治理设备设施,加强对烟尘、恶臭气体管控,认真编制环保迎检方案及重污染天气“一厂一策”综合治理方案,并严格重污染天气管控要求,确保生产合法合规,不出环境污染事故。
于中国境外业务均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
公司于中国境内目前有七个非重点排污单位,因环境影响小,环保部门未对其有强制排污要求,近年来严格遵守环保方面的法律法规,未受到环保部门重大处罚,无其他应当公开的环境信息和其他环保相关信息。
于中国境外业务均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。
(四) 其他说明
有关环境信息亦请参阅公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及本公司网站(www.cmoc.com)发布的《2019年度社会责任报告》。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 | ||||||
公司债券 | 2019/11/28 | 4.28% | 10,000,000 | 2019/12/6 | 10,000,000 | 2022/11/28 |
截止报告期末普通股股东总数(户) | 283,152 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 312,881 |
单位:万股
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
鸿商产业控股集团有限公司 | 0 | 533,322.00 | 24.69 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
洛阳矿业集团有限公司 | 0 | 532,978.04 | 24.68 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
HKSCC NOMINEES LIMITED | 92.49 | 358,751.88 | 16.61 | 0 | 未知 | 0 | 境外法人 | |
建信基金-工商银行-陕西省国际信托-陕国投·金玉6号定向投资集合资金信托计划 | 0 | 77,748.69 | 3.60 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
中国国有企业结构调整基金股份有限公司 | 0 | 73,970.68 | 3.42 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
民生加银基金-宁波银行-嘉兴民琉投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 47,172.77 | 2.18 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
宁波杉杉创业投资有限公司 | 47,120.42 | 47,120.42 | 2.18 | 0 | 质押 | 47,111.41 | 境内非国有法人 | |
香港中央结算有限公司 | 20,317.67 | 32,614.55 | 1.51 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
全国社保基金一零八组合 | 15,000.00 | 15,000.00 | 0.69 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
河南中原古泉投资管理有限公司-古泉致远2号私募证券投资基金 | 11,764.71 | 11,764.71 | 0.54 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
鸿商产业控股集团有限公司 | 533,322.00 | 人民币普通股 | 533,322.00 | |||||
洛阳矿业集团有限公司 | 532,978.04 | 人民币普通股 | 532,978.04 | |||||
HKSCC NOMINEES LIMITED | 358,751.88 | 境外上市外资股 | 358,751.88 | |||||
建信基金-工商银行-陕西省国际信托-陕国投·金玉6号定向投资集合资金信托计划 | 77,748.69 | 人民币普通股 | 77,748.69 | |||||
中国国有企业结构调整基金股份有限公司 | 73,970.68 | 人民币普通股 | 73,970.68 | |||||
民生加银基金-宁波银行-嘉兴民琉投资合伙企业(有限合伙) | 47,172.77 | 人民币普通股 | 47,172.77 | |||||
宁波杉杉创业投资有限公司 | 47,120.42 | 人民币普通股 | 47,120.42 | |||||
香港中央结算有限公司 | 32,614.55 | 人民币普通股 | 32,614.55 | |||||
全国社保基金一零八组合 | 15,000.00 | 人民币普通股 | 15,000.00 | |||||
河南中原古泉投资管理有限公司-古泉致远2号私募证券投资基金 | 11,764.71 | 人民币普通股 | 11,764.71 | |||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 鸿商产业控股集团有限公司的全资子公司鸿商投资有限公司持有本公司H股股份303,000,000股,登记在 HKSCC NOMINEES LIMITED 名下,鸿商产业控股集团有限公司合计持有公司股份总数5,333,220,000股,持股比例24.69%,为公司第一大股东。 |
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 | 鸿商产业控股集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 于泳 |
成立日期 | 2003-07-07 |
主要经营业务 | 实业投资,投资管理,投资咨询,企业形象策划(除广告),资产管理;计算机专业技术四技服务;计算机及配件,生产,销售。【依法须经批准的项目。经有关部门批准后方可开展经营活动】 |
姓名 | 于泳 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 鸿商集团董事长兼总经理 |
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:亿元 币种:人民币
法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
洛阳矿业集团有限公司 | 郭义民 | 2006/7/3 | 91410300790627544J | 12 | 矿产品(不含国家专控产品)的销售、投资管理。矿产资源采先选、冶炼、深加工(限分支机构经营)(依法须经批准的项目,经有关部门批准后方可开展经营活动) |
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:万股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初 持股数 | 年末 持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
李朝春 | 执行董事、董事长 | 男 | 43 | 2014/1 | 2021/6 | 158.77 | 158.77 | 0 | 不适用 | 546 | 否 |
郭义民 | 非执行董事 | 男 | 56 | 2019/3/28 | 2021/6 | / | / | 0 | 不适用 | 9 | 是 |
李发本 | 执行董事、总经理 | 男 | 56 | 2012/10 | 2021/6 | 106.44 | 106.44 | 0 | 不适用 | 425 | 否 |
袁宏林 | 非执行董事 | 男 | 53 | 2013/11 | 2021/6 | 105.06 | 105.06 | 0 | 不适用 | 9 | 是 |
程云雷 | 非执行董事 | 男 | 38 | 2015/6 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 9 | 是 |
王友贵 | 独立董事 | 男 | 58 | 2018/8 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 30 | 是 |
严冶 | 独立董事 | 女 | 62 | 2018/8 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 30 | 是 |
李树华 | 独立董事 | 男 | 49 | 2018/8 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 30 | 是 |
寇幼敏 | 监事会主席 | 女 | 54 | 2015/6 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 9 | 是 |
张振昊 | 监事 | 男 | 46 | 2009/8 | 2021/6 | 106.35 | 106.35 | 0 | 不适用 | 9 | 是 |
王争艳 | 监事 | 女 | 49 | 2015/1 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 246 | 否 |
吴一鸣 | 副总经理兼首席财务官 | 女 | 45 | 2018/1 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 414.35 | 否 |
岳远斌 | 董事会秘书、联席公司秘书 | 男 | 46 | 2018/8 | 2021/6 | / | 0 | 0 | 不适用 | 296 | 否 |
王春 | 副总经理 | 男 | 52 | 2018/8 | 2019/7 | / | 0 | 0 | 不适用 | 215.33 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 476.62 | 476.62 | 0 | / | 2,277.68 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
李朝春 | 2007年1月至2014年1月,任本公司副董事长、执行董事;2014年1月14日起担任本公司董事长、执行董事、战略及可持续发展委员会主任。 |
郭义民 | 郭义民先生,一九六四年十月出生,高级经济师。于二零零五年十二月毕业于四川大学工商管理专业,大学学历。一九八三年七月至一九九五年二月,历任洛阳玻璃厂计划处计划员、专项计划科科长;一九九五年二月至一九九七年七月,任洛玻集团公司投资委主任助理(副处级);一九九七年七月至二零零七年七月,任洛玻集团财务公司副总经理;二零零七年七月至二零一四年八月,历任洛玻集团公司投资部总经理,助理财务总监,董事、总会计师;二零一四年八月至二零 一八年十一月,任洛阳矿业集团有限公司总经理;二零一四年八月至今,任洛阳国宏投资集团有限公司董事、总经理;二零一五年四月至今,任洛阳矿业集团有限公司董事长;二零一六年九月至今,任洛阳炼化宏达实业有限责任公司副董事长。二零一九年三月起任本公司非执行董事,二零一九年四月起任本公司副董事长。 |
李发本 | 2006年7月至2009年11月,任洛矿集团董事;2006年8月至2012年10月,任本公司执行董事、常务副总经理;2012年10月24日起任本公司执行董事、总经理。 |
袁宏林 | 2007年9月至2012年9月,就职于平安银行,先后任上海分行行长助理及副行长(主持工作)、总行北区公司业务部总经理;2012年10月起,任鸿商资本股权投资有限公司副总经理;2013年11月25日起担任本公司非执行董事。 |
程云雷 | 2006年7月至2007年10月,就职于洛阳中华会计师事务所审计二部;2007年11月起,于洛阳矿业集团有限公司财务审计部历任主办会计、部门负责人;2011年9月至2014年6月,任洛阳有色矿业集团有限公司财务部负责人,期间曾兼任洛阳有色矿业集团有限公司、洛阳锦桥矿业有限公司、洛宁金龙矿业有限公司监事;2015年1月起,任洛阳国宏投资集团有限公司计划财务部总经理、兼任洛阳矿业集团有限公司财务部总经理;2015年6月26日起担任本公司非执行董事;2016年4月至2018年11月,任洛阳矿业集团有限公司副总经理。2018年11月起洛阳矿业集团有限公司总经理,担任程先生目前仍担任洛阳矿业集团有限公司、洛阳华泽小额贷款有限公司、河南国宏融资租赁有限公司董事及洛阳国安商贸有限公司总经理。 |
王友贵 | 1983年获得上海海事大学航海学士学位,1986年在联合国经济及社会理事会亚太项目资助下获得国际经济硕士学位,1993年获得英属哥伦比亚大学(温哥华)MBA学位。1986年至1989年,王先生任香港招商局集团公司秘书、业务发展部副经理。王先生于1990年加入加拿大温哥华Seaspan公司,开拓了集装箱船租赁业务,成功带领Seaspan于2005年在纽交所主板以历史最大海运IPO个案成功上市,并担任Seaspan (NYSE: SSW) CEO兼董事长达12年,使之成为世界最大的集装箱船租赁公司。王先生于2017年年底卸任,转向清洁能源领域投资发展,创办Tiger Gas。王先生被评为2016年度全球最有影响力的海运人士。王先生还是美国宾夕法尼亚大学香港中国区顾问,也是 BLOOMBERG TV, CNBC 海运经济方面专家。2018年8月3日起担任本公司独立非执行董事。 |
严冶 | 1982年获得北京大学法律学系政法专业法学学士学位,1984年获得中国人民大学法律系民法专业法学硕士学位。1984年至1994年任中央党校法学教研室教师、副教授。1994年至2003年任陕西协晖律师事务所律师。2003年至2008年任陕西维恩律师事务所律师。2008年至今任陕西言锋律师事务所律师、合伙人。2018年8月3日起担任本公司独立非执行董事。 |
李树华 | 1993年获得西南大学审计学专业学士学位,1996年获得厦门大学会计学专业硕士学位,1999年获得上海财经大学会计学专业博士学位,2002年至2004年于北京大学从事金融与法学博士后研究,2013年至2015年于上海高级金融学院获得金融EMBA硕士学位。1999年至2010年历任中国证监会会计部综合处主任科员、审计处副处长、综合处副处长、财务预算管理处处长、综合处处长。2010年至2018年,任中国银河证券股份有限公司首席风险官/合规总监、执行委员会委员。2018年2月起,兼任国家会计学院(厦门)、中国人民大学实践讲席教授。2018年8月3日起担任本公司独立非执行董事。 |
寇幼敏 | 2009年3月至2016年3月,曾任洛阳市国资国有资产经营有限公司历任财务部长、财务总监;2012年9月至2016年10月,任洛阳国辰商贸有限公司执行监事;2013年8月至2016年10月,任洛阳煤电集团有限公司董事;2014年3月至2016年9月,任洛阳市国润企业服务有限公司执行监事;2015年1月起,于洛阳国宏投资集团有限公司任总经理助理兼监察审计部总经理;2015年6月26日起任公司监事;2015年12月起,于洛阳国宏投资集团有限公司任副总经理。寇女士目前任洛阳矿业集团有限公司监事。2015年6月26日起担任本公司监事会主席。 |
张振昊 | 由二零零九年八月起加入公司监事会,现兼任鸿商产业控股集团有限公司董事及财务部经理、鸿商投资有限公司董事、鸿商产业国际有限公司董事、鸿商产业新加坡(私人)有限公司董事、上海鸿商普源投资管理有限公司董事、上海鸿商大通实业有限公司董事、上海商略贸易有限公司董事、北京汇桥投资有限公司董事及鸿商资本股权投资有限公司董事。2012年起担任本公司非执行董事 |
王争艳 | 2009年至2011年期间任洛阳钼业集团金属材料有限公司副经理;2011年至2014年1月任新疆洛钼副经理;2015年1月至2016年1月担任本公司工会主席;2015年1月起担任公司职工代表监事,并于2018年3月经职工代表待会选举获得连任。 |
吴一鸣 | 1997年毕业于复旦大学,2008年7月获美国斯坦福大学管理学硕士学位。吴女士在法律事务管理、财务管理、资产管理和公司治理等方面具有丰富的经验。1997年7月加入宝钢,曾任宝钢国际资产管理部法务高级主管、资产管理部副部长、部长,2008年7月至2010年7月任宝钢资源董事会秘书兼资产财务部部长;2010年7月至2012年7月任宝钢资源总经理助理、董事会秘书兼资产财务部部长;2010年9月-2012年7月曾兼任宝钢资源(国际)总经理助理;2012年7月至2017年3月任宝钢资源、宝钢资源(国际)副总经理;2017年2月-2018年1月曾任宝山钢铁股份有限公司董事会秘书。2018年1月起,担任本公司副总经理兼首席财务官。 |
岳远斌 | 岳先生于1995年7月毕业于沈阳工业学院材料工程系,获得工科学士学位;1998年3月毕业于同济大学经济与管理学院,获得技术经济专业硕士学位。曾任国泰君安证券企业融资总部董事总经理、华鑫证券投行副总裁、上海联创永沂副总裁等职务。2017年3月3日起任本公司董事会秘书。 |
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 |
郭义民 | 洛阳矿业集团有限公司 | 董事长 | 2015年4月 |
程云雷 | 洛阳矿业集团有限公司 | 董事 | 2015年4月 |
程云雷 | 洛阳矿业集团有限公司 | 总经理 | 2018年11月 |
寇幼敏 | 洛阳矿业集团有限公司 | 监事 | 2015年4月 |
张振昊 | 鸿商产业控股集团有限公司 | 董事 | 2007年6月 |
袁宏林 | 鸿商产业控股集团有限公司 | 董事 | 2012年10月 |
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 |
郭义民 | 洛阳国宏投资集团有限公司 | 董事、总经理 |
程云雷 | 洛阳华泽小额贷款有限公司 | 董事 |
程云雷 | 洛阳国安商贸有限公司 | 总经理 |
程云雷 | 河南国宏融资租赁有限公司 | 董事 |
寇幼敏 | 洛阳国宏投资集团有限公司 | 副总经理 |
张振昊 | 鸿商资本股权投资有限公司 | 董事 |
张振昊 | 鸿商投资有限公司 | 董事 |
张振昊 | 鸿商产业国际有限公司 | 董事 |
张振昊 | 鸿商产业新加坡(私人)有限公司 | 董事 |
张振昊 | 上海鸿商普源投资管理有限公司 | 执行董事 |
张振昊 | 上海鸿商大通实业有限公司 | 执行董事兼总经理 |
张振昊 | 上海商略贸易有限公司 | 执行董事兼总经理 |
张振昊 | 北京汇桥投资有限公司 | 执行董事 |
张振昊 | 鸿商海外投资有限公司 | 执行董事 |
张振昊 | 西藏鸿铭投资有限公司 | 执行董事兼总经理 |
张振昊 | 西藏永策投资有限公司 | 执行董事兼总经理 |
袁宏林 | 鸿商资本股权投资有限公司 | 董事 |
袁宏林 | 中法人寿保险有限责任公司 | 董事长 |
袁宏林 | 西藏鸿商资本投资有限公司 | 执行董事 |
袁宏林 | 上海鸿商创业投资管理有限公司 | 执行董事 |
袁宏林 | 鸿商产业新加坡(私人)有限公司 | 董事 |
袁宏林 | 鸿商产业国际有限公司 | 董事 |
王友贵 | Tiger gas | 董事长 |
严冶 | 陕西言锋律师事务所 | 合伙人 |
严冶 | 北京盛诺基医药科技股份有限公司 | 独立董事 |
李树华 | 博迈科海洋工程股份有限公司 | 独立董事 |
李树华 | 西安陕鼓动力股份有限公司 | 独立董事 |
李树华 | 常州光洋控股有限公司 | 董事、总经理 |
李树华 | 常州光洋轴承股份有限公司 | 董事长 |
李树华 | 广州恒运企业集团股份有限公司 | 独立董事 |
李树华 | 深圳市东方福海投资管理股份有限公司 | 并购基金主管合伙人 |
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬,是由董事会薪酬委员会向董事会提出建议。公司第五届董事会董事及监事会监事薪酬经由股东大会授权董事会厘定。高级管理人员薪酬由董事会审议批准。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬结构分为基本底薪和年度激励组成。基本底薪按月发放。社会保险个人承担部分由公司履行代扣代缴义务按月从底薪中扣除缴纳;个人所得税由公司代扣代缴。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事及高级管理人员在公司领取薪酬严格按照公司股东大会授权董事会厘定或董事会批准数额兑现。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 2,277.68万元 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
郭义民 | 非执行董事、副董事长 | 选举 |
王春 | 副总经理 | 离任 |
母公司在职员工的数量 | 3,371 |
主要子公司在职员工的数量 | 7,812 |
在职员工的数量合计 | 11,183 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 1,985 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 7,671 |
销售人员 | 152 |
技术人员 | 973 |
财务人员 | 273 |
行政人员 | 1,202 |
其他辅助人员 | 912 |
合计 | 11,183 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
大学本科及以上 | 1,886 |
大专以上 | 1,975 |
高中及其他 | 7,322 |
合计 | 11,183 |
报告期内,公司不断加强境内外技术交流与融合,多批次互遣技术工程师进行交流学习,不断提升各板块业务及技术融合。
(四) 劳务外包情况
单位:万元
劳务外包的工时总数 | 以工程量结算 |
劳务外包支付的报酬总额 | 49,846.2 |
东利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。
(三)董事与董事会
截至报告日,公司董事会由8人组成,其中独立非执行董事3人,董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规。董事会成员专业结构合理,具备履行职务所需的知识、技能和素质,公司董事能够按时出席股东大会和董事会,认真、诚信、勤勉地履行职务,积极参加业务培训,熟悉有关法律法规,明确董事的权利、义务及承担的责任。公司董事会下设战略及可持续发展委员会、审计及风险委员会、提名及管治委员会与薪酬委员会四个专门委员会,进一步完善了公司董事会的决策机制。
(四)监事与监事会
公司监事会由3人组成,其中职工代表监事1人,监事会的组成人数和人员构成符合法律法规的要求,大部分监事具有会计、审计等方面的专业知识和工作经历。监事会根据公司章程赋予的职权,定期召开监事会会议,本着对股东负责的态度,认真履行职责,对董事和高级管理人员履职情况和公司财务的合法、合规性进行监督检查,充分维护公司及股东的合法权益。
(五)制度修订与完善
截至报告期,根据有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,公司修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》,及制定了《重大事项内部报告制度》、《信息传播与宣传指引》、《子公司管理制度》、《金融衍生品交易业务管理制度》、《年度审计机构选聘管理办法》、《网站管理办法》、制定并颁布了《商业行为准则》、《供应商行为准则》、《反腐败政策》、《出口管制政策》、《经济制裁政策》、《人权政策》、《环境政策》和《社区政策》等一系列可持续发展政策,规范全球业务的运营。
(六)公司的绩效评价与激励约束机制
公司已经建立起较为合理的绩效评价体系,公司各岗位均有明确的绩效考评指标。公司严格按照董事会、监事会和高级管理人员的绩效评价标准和程序,建立了目标、责任、绩效评价标准与激励约束机制,并不断地进行修正,使其更具科学性和激励性。
(七)信息披露
公司严格按照两地上市规则,依法履行信息披露义务,严格遵守“公平、公正、公开”的原则,真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息;董事会秘书负责公司信息披露工作,公司董事会办公室负责接待投资者来访及咨询,加强与投资者的沟通和交流。
(八)内幕知情人登记管理
报告期,公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等规定的要求,根据相关重大事项及需保密事项的进展情况,做好内幕信息知情人的登记和报备工作,不存在因内幕信息泄露导致公司股价异常波动的情形,维护公司信息披露的公平原则,切实保护了公司股东的合法权益。
(九)利益相关方
共同发展、诚实守信、坚守规则是公司的重要价值观,公司能充分尊重和维护包括客户和供应商等相关利益者的合法权益,建立良好的沟通渠道和合作关系,实现共赢。公司积极关注所在地区的社区发展,通过帮扶、共建、捐赠等方式履行社会责任。
二、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2019年第一次临时股东大会 | 2019/3/28 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及香港交易所网站(www.hkex.com.hk) | 2019/3/29 |
2019年第一次A股类别股东大会 | 2019/3/28 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及香港交易所网站(www.hkex.com.hk) | 2019/3/29 |
2019年第一次H股类别股东大会 | 2019/3/28 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及香港交易所网站(www.hkex.com.hk) | 2019/3/29 |
2018年年度股东大会 | 2019/6/14 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及香港交易所网站(www.hkex.com.hk) | 2019/6/17 |
2019年第二次A股类别股东大会 | 2019/6/14 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及香港交易所网站(www.hkex.com.hk) | 2019/6/17 |
2019年第二次H股类别股东大会 | 2019/6/14 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及香港交易所网站(www.hkex.com.hk) | 2019/6/17 |
2019年第二次临时股东大会 | 2019/12/27 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及香港交易所网站(www.hkex.com.hk) | 2019/12/30 |
知》、《洛阳钼业关于召开2018年年度股东大会增加临时提案的公告》,合计持有公司24.69%股份的股东鸿商产业控股集团有限公司在2019年5月17日书面提议,将洛阳钼业第五届董事会第七次临时会议审议通过的《关于公司拟向合营公司提供不超过8亿元人民币融资担保事宜的议案》作为临时提案提交洛阳钼业2018年年度股东大会审议,上述议案已经2018年年度股东大会审议通过。公司于2019年11月13日、12月11日分别披露了《洛阳钼业关于召开2019年第二次临时股东大会的通知》、《洛阳钼业2019年第二次临时股东大会增加临时提案的公告》,合计持有公司24.69%股份的股东鸿商产业控股集团有限公司在2019年12月9日书面提议,将洛阳钼业第五届董事会第十次临时会议审议通过的《关于公司直接或间接全资子公司之间融资担保的议案》及《关于公司间接全资子公司IXM向供应商提供供应链融资担保的议案》作为临时提案提交洛阳钼业2019年第二次临时股东大会审议,上述议案已经2019年第二次临时股东大会审议通过。
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
李朝春 | 否 | 11 | 11 | 8 | 0 | 0 | 否 | 7 |
郭义民 | 否 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
李发本 | 否 | 11 | 11 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
袁宏林 | 否 | 11 | 11 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
程云雷 | 否 | 11 | 11 | 8 | 0 | 0 | 否 | 7 |
王友贵 | 是 | 11 | 10 | 7 | 1 | 0 | 否 | 3 |
严冶 | 是 | 11 | 11 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
李树华 | 是 | 11 | 11 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
年内召开董事会会议次数 | 11 |
其中:现场会议次数 | 3 |
通讯方式召开会议次数 | 8 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | / |
四、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况为科学合理激发公司高级管理人员的积极性,为股东和公司创造最大价值,薪酬委员会根据公司经营业绩、个人工作表现及公司考核评价体系的综合考评,并充分参考境内外同行业公司薪酬水平,形成具体奖励方案提交董事会审议。公司第五届董事会第八次会议审议通过了《2019年度薪酬方案》。于报告日,奖金尚未发放。
五、 是否披露内部控制自我评价报告
公司披露了《2019年度内部控制自我评价报告》,详见上海证券交易所网站及本公司网站。
六、 内部控制审计报告的相关情况说明
公司披露了《2019年度内部控制自我评价报告》,详见上海证券交易所网站及本公司网站。是否披露内部控制审计报告:是
七、 其他
有关公司治理情况亦请参阅公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及本公司网站(www.cmoc.com)发布的《2019年度社会责任报告》。
第九节 公司债券相关情况
一、公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额 | 利率(%) | 还本付息方式 | 交易场所 |
美元债券 | CMOC CAP B2202 | 5722 | 2019/2/1 | 2022/2/1 | 3 | 5.48 | 半年等额付息 | 香港联合交易所有限公司 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司公开发行2019年公司债券(第一期) | 19洛钼01 | 163043 | 2019/11/28 | 2022/11/28 | 10 | 4.28 | 每年付息一次,到期一次还本 | 上海证券交易所 |
“19洛钼01”:本期债券于2019年11月28日起息,报告期内不涉及利息兑付情况。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
美元债券 | ||
债券受托管理人 | 名称 | 中国建设银行(亚洲)股份有限公司 |
办公地址 | 28/F, CCB Tower, 3 Connaught RoadCentral, Central, Hong Kong | |
联系人 | Alan Lai | |
联系电话 | +852 39186499 | |
19洛钼01 | ||
债券受托管理人 | 名称 | 国泰君安证券股份有限公司 |
办公地址 | 上海市静安区新闸路669号博华广场33层 | |
联系人 | 邹海 | |
联系电话 | 021-38676666 | |
资信评级机构 | 名称 | 中诚信证券评估有限公司 |
办公地址 | 上海市青浦区工业园郑一7号3幢1层C区113室 |
金使用情况以及可能影响债券持有人权益的重大事项,积极履行受托管理人职责,维护债券持有人的合法权益;在履行受托管理人相关职责时,不存在与公司利益冲突情形。
七、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标
单位:千元 币种:人民币
主要指标 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 变动原因 |
息税折旧摊销前利润 | 8,075,199.69 | 12,615,392.38 | -35.99 | 主要产品价格降幅较大 |
流动比率 | 1.57 | 2.45 | -35.92 | 本期7月24日完成IXM并购,同比增加基本金属贸易业务。 |
速动比率 | 0.97 | 2.04 | -52.45 | 本期7月24日完成IXM并购,同比增加基本金属贸易业务。 |
资产负债率(%) | 57.65 | 51.00 | 13.04 | |
EBITDA全部债务比 | 0.18 | 0.34 | -47.06 | EBITDA同比降幅明显,以及本期7月24日完成IXM并购,有息负债增加 |
利息保障倍数 | 2.19 | 5.20 | -57.88 | 利润同比降幅较大 |
现金利息保障倍数 | 2.93 | 13.47 | -78.25 | 经营活动净现流同比降幅较大 |
EBITDA利息保障倍数 | 4.07 | 7.59 | -46.38 | EBITDA同比降幅明显 |
贷款偿还率(%) | 100 | 100 | 0.00 | |
利息偿付率(%) | 100 | 100 | 0.00 |
第十节 审计报告
德师报(审)字(20)第P00816号
(第1页,共5页)
洛阳栾川钼业集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了洛阳栾川钼业集团股份有限公司(“洛阳钼业”)的财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了洛阳钼业2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于洛阳钼业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)采矿权及商誉的减值
事项描述
我们识别矿产相关采矿权及商誉的减值评估为关键审计事项,主要是由于在估计相关资产组的可收回金额时涉及管理层重大估计及判断。本年末,洛阳钼业拥有包括钼钨、铜金、铌磷、铜钴在内的多项矿产,主要包括无形资产-采矿权,及巴西磷业务于2016年收购时产生的商誉。
由于洛阳钼业账面采矿权金额重大,且受国内外商品市场价格波动影响较大,管理层于每年末定期评估相关采矿权长期资产是否存在减值迹象;对于存在减值迹象的采矿权,管理层将会进行减值测试。对于收购产生的商誉,管理层于每个年度末进行减值测试。
采矿权及商誉的相关减值评估涉及管理层重大估计及判断,包括矿产储量、折现率以及基于未来市场供需情况的现金流量预测等。管理层估计及判断的不同可能造成重大财务影响。
审计报告 - 续
德师报(审)字(20)第P00816号
(第2页,共5页)
三、关键审计事项 - 续
(一)采矿权及商誉的减值 - 续
审计应对
我们对采矿权及商誉减值评估所执行的主要审计程序包括:
1、对于采矿权,复核管理层基于相关资产组在当期的经营情况所做出的对采矿权减值迹象的判断和分析;
2、对于商誉以及识别出减值迹象的采矿权,评估管理层采用的估值模型;
3、基于我们对于行业的了解,分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量时运用的重大估计及判断
的合理性,包括但不限于可开采储量及开采进度的确定;
4、分析并复核管理层在减值测试中使用的折现率;
5、将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对,并考虑合理性。
(二)收入确认
事项描述
我们识别收入确认为关键审计事项,主要是由于洛阳钼业作为A+H上市公司,收入被普遍认为是一项关键的经营指标。洛阳钼业的业务分部包括钼钨相关产品、铜金相关产品、铌磷相关产品、铜钴相关产品、金属贸易及其他,基于收入流程和相关内部控制的复杂性,我们将收入确认作为关键审计事项。
审计应对
我们对收入确认所执行的主要审计程序包括:
1、 了解和评估洛阳钼业销售及收款循环中与收入确认相关的内部控制,并测试其运行的有效性;
2、 选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价洛阳钼业的收入确认时点
是否符合企业会计准则的要求;
3、 根据洛阳钼业的行业及业务特点,结合相关产品的公开市场销售价格执行分析性复核程序,复核当期收
入确认的整体合理性;
4、 对本期的销售交易执行细节测试,确认销售收入是否记录在正确的期间,销售收入是否存在高估或低估
的情况。
审计报告 - 续
德师报(审)字(20)第P00816号
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三、关键审计事项 - 续
(三)重大业务收购
事项描述
如财务报表附注(一)及附注(六)所述,本年度,洛阳钼业完成了对瑞士金属贸易平台业务的收购。根据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,洛阳钼业需要在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项符合确认条件的可辨认资产及负债于购买日的公允价值,并计算收购产生的商誉或购买折价。由于金额重大,且被收购的可辨认资产及负债的公允价值的确定涉及复杂的估值基础和方法以及管理层重大估计及判断,包括基于未来市场供需情况的现金流量预测及折现率等。估值基础和方法的选择,管理层估计及判断的不同可能造成重大财务影响。因此,我们识别本次重大业务收购的相关会计处理为关键审计事项。
审计应对
我们对上述关键审计事项所执行的主要审计程序包括:
1、 复核相关的收购协议,复核管理层对收购日的判断、对相关合同条款的理解以及对会计处理影响的分析;
2、 理解和复核管理层对收购日各项可辨认资产及负债的认定和分析;
3、 与管理层聘任的估值专家进行访谈,对其独立性和胜任能力进行评价,以及了解其对于收购日各项可辨
认资产及负债公允价值的评估所采用的估值基础和方法;
4、 基于我们对于行业的了解,以及相关的资料信息和历史数据,并利用我们内部的估值专家的工作,复核
管理层及其估值专家在评估各项可辨认资产及负债公允价值时运用的基本假设、估值基础和方法、重大
估计及判断的合理性;
5、 对业务收购产生的商誉或收购折价进行合理性分析;
6、 复核该重大业务收购的会计处理。
四、其他信息
洛阳钼业管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
审计报告 - 续
德师报(审)字(20)第P00816号
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
洛阳钼业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估洛阳钼业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算洛阳钼业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督洛阳钼业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获
取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对洛阳钼业持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不
充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项
或情况可能导致洛阳钼业不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就洛阳钼业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
审计报告 - 续
德师报(审)字(20)第P00816号
(第5页,共5页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国·上海 (项目合伙人)
中国注册会计师:
2020年3月27日
2019年12月31日
合并资产负债表
人民币元
资产 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | (五)1 | 15,647,900,059.61 | 26,647,644,058.81 |
交易性金融资产 | (五)2 | 7,719,450,290.97 | 774,326,692.25 |
衍生金融资产 | (五)3 | 2,178,322,223.39 | - |
应收账款 | (五)4 | 1,510,508,440.50 | 860,999,687.88 |
应收款项融资 | (五)5 | 375,935,645.39 | 1,623,841,101.38 |
预付款项 | (五)6 | 1,065,494,520.83 | 151,004,234.22 |
其他应收款 | (五)7 | 1,119,039,260.19 | 1,040,048,708.23 |
存货 | (五)8 | 20,730,673,736.79 | 6,615,914,805.21 |
其他流动资产 | (五)9 | 3,830,180,430.37 | 1,450,605,120.41 |
流动资产合计 | 54,177,504,608.04 | 39,164,384,408.39 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | (五)10 | 1,033,168,028.11 | 2,522,865,277.94 |
其他权益工具投资 | (五)11 | 85,344,307.06 | 448,174,198.06 |
其他非流动金融资产 | (五)12 | 4,356,783,464.12 | 3,906,621,612.87 |
非流动衍生金融资产 | (五)13 | 7,620,425.07 | 3,179,157.60 |
固定资产 | (五)14 | 24,439,595,450.35 | 23,620,517,589.11 |
在建工程 | (五)15 | 2,386,791,478.58 | 1,893,822,308.19 |
长期存货 | (五)8 | 5,660,505,828.69 | 5,122,434,298.15 |
使用权资产 | (五)16 | 346,815,801.39 | |
无形资产 | (五)17 | 20,446,930,377.08 | 20,931,052,279.34 |
商誉 | (五)18 | 659,468,043.85 | 674,886,645.02 |
长期待摊费用 | (五)19 | 136,987,188.97 | 129,022,870.55 |
递延所得税资产 | (五)20 | 645,508,458.12 | 525,597,815.59 |
其他非流动资产 | (五)21 | 2,479,203,017.30 | 2,273,558,775.22 |
非流动资产合计 | 62,684,721,868.69 | 62,051,732,827.64 | |
资产总计 | 116,862,226,476.73 | 101,216,117,236.03 |
2019年12月31日
合并资产负债表 - 续
人民币元
负债和股东权益 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动负债: | |||
短期借款 | (五)22 | 18,589,025,832.49 | 4,588,152,515.23 |
交易性金融负债 | (五)23 | 3,157,951,924.72 | 4,250,711,352.44 |
衍生金融负债 | (五)24 | 2,640,928,053.07 | 75,423,332.52 |
应付票据 | (五)25 | 233,224,073.53 | 29,000,000.00 |
应付账款 | (五)26 | 1,944,506,406.62 | 1,119,073,099.06 |
合同负债 | (五)27 | 416,194,761.78 | 200,667,461.95 |
应付职工薪酬 | (五)28 | 692,638,178.24 | 517,344,459.78 |
应交税费 | (五)29 | 399,251,199.18 | 1,110,201,369.36 |
其他应付款 | (五)30 | 1,584,737,923.47 | 1,027,781,797.06 |
一年内到期的非流动负债 | (五)31 | 3,749,103,660.62 | 2,929,839,224.28 |
其他流动负债 | (五)32 | 1,167,803,612.80 | 130,541,907.62 |
流动负债合计 | 34,575,365,626.52 | 15,978,736,519.30 | |
非流动负债: | |||
非流动衍生金融负债 | (五)13 | 202,416,693.40 | 23,312,327.42 |
长期借款 | (五)33 | 16,278,909,765.88 | 20,196,854,832.74 |
应付债券 | (五)34 | 5,092,860,000.00 | 2,000,000,000.00 |
租赁负债 | (五)35 | 273,971,191.18 | |
长期应付职工薪酬 | (五)36 | 254,249,008.22 | 129,064,725.83 |
预计负债 | (五)37 | 2,495,171,563.70 | 1,908,084,106.78 |
递延收益 | (五)38 | 68,005,249.90 | 66,675,249.96 |
递延所得税负债 | (五)20 | 7,887,539,765.83 | 8,021,118,162.47 |
其他非流动负债 | (五)39 | 238,141,518.84 | 3,294,336,000.00 |
非流动负债合计 | 32,791,264,756.95 | 35,639,445,405.20 | |
负债合计 | 67,366,630,383.47 | 51,618,181,924.50 | |
股东权益: | |||
实收资本(股本) | (五)40 | 4,319,848,116.60 | 4,319,848,116.60 |
资本公积 | (五)41 | 27,582,794,983.23 | 27,582,794,983.23 |
其他综合收益 | (五)42 | (468,588,363.13) | (799,327,420.21) |
专项储备 | (五)43 | 302,145.46 | 3,038,386.94 |
盈余公积 | (五)44 | 1,286,827,000.91 | 1,160,396,190.21 |
未分配利润 | (五)45 | 8,081,590,250.78 | 8,682,123,314.63 |
归属于母公司股东权益合计 | 40,802,774,133.85 | 40,948,873,571.40 | |
少数股东权益 | 8,692,821,959.41 | 8,649,061,740.13 | |
股东权益合计 | 49,495,596,093.26 | 49,597,935,311.53 | |
负债和股东权益总计 | 116,862,226,476.73 | 101,216,117,236.03 |
2019年12月31日
公司资产负债表
人民币元
资产 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | (十四)1 | 3,979,403,901.95 | 14,766,503,386.80 |
交易性金融资产 | (十四)2 | 1,014,194,897.26 | - |
应收账款 | (十四)3 | 69,757,554.20 | 178,457,336.22 |
应收款项融资 | (十四)4 | 59,095,591.76 | 1,610,443,851.38 |
预付款项 | (十四)5 | 7,220,814.76 | 50,305,999.43 |
其他应收款 | (十四)6 | 5,013,326,170.63 | 4,783,176,527.20 |
存货 | (十四)7 | 140,962,874.49 | 142,318,149.08 |
其他流动资产 | 112,132,176.28 | 77,471,224.51 | |
流动资产合计 | 10,396,093,981.33 | 21,608,676,474.62 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | (十四)8 | 29,912,001,876.46 | 23,164,431,184.76 |
其他权益工具投资 | (十四)9 | - | 194,111,260.26 |
其他非流动金融资产 | (十四)10 | 725,946,156.42 | 951,571,101.88 |
非流动衍生金融资产 | (十四)11 | - | 3,179,157.60 |
固定资产 | (十四)12 | 1,343,692,135.81 | 1,338,742,434.52 |
在建工程 | 185,186,824.85 | 171,760,810.63 | |
无形资产 | (十四)13 | 321,189,810.81 | 355,554,503.18 |
长期待摊费用 | 146,894,703.40 | 145,047,198.03 | |
递延所得税资产 | (十四)14 | 33,651,881.47 | 30,011,327.13 |
其他非流动资产 | (十四)16 | 8,028,346.01 | 218,836,266.71 |
非流动资产合计 | 32,676,591,735.23 | 26,573,245,244.70 | |
资产总计 | 43,072,685,716.56 | 48,181,921,719.32 |
2019年12月31日
公司资产负债表 - 续
人民币元
负债和股东权益 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动负债: | |||
短期借款 | (十四)17 | 1,178,000,000.00 | 2,006,257,000.00 |
交易性金融负债 | (十四)18 | 645,164,164.50 | 3,700,673,914.84 |
衍生金融负债 | (十四)19 | - | 70,753,781.72 |
应付票据 | 7,350,262.77 | 20,000,000.00 | |
应付账款 | (十四)20 | 236,918,656.25 | 134,109,971.43 |
合同负债 | 254,996,864.98 | 390,137,050.79 | |
应付职工薪酬 | 114,106,952.06 | 108,566,407.54 | |
应交税费 | (十四)21 | 22,913,488.49 | 117,362,547.14 |
其他应付款 | (十四)22 | 912,657,905.56 | 2,179,902,221.07 |
一年内到期的非流动负债 | - | 696,387,501.74 | |
其他流动负债 | (十四)23 | 1,150,711,291.46 | 174,999,888.99 |
流动负债合计 | 4,522,819,586.07 | 9,599,150,285.26 | |
非流动负债: | |||
非流动衍生金融负债 | (五)13 | 202,416,693.40 | 23,312,327.42 |
应付债券 | (五)34 | 3,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 |
递延收益 | 18,787,996.10 | 18,787,996.10 | |
递延所得税负债 | (十四)14 | - | - |
预计负债 | (十四)24 | 47,570,371.67 | 47,570,371.67 |
其他非流动负债 | 204,093,366.89 | 307,006,153.71 | |
非流动负债合计 | 3,472,868,428.06 | 2,396,676,848.90 | |
负债合计 | 7,995,688,014.13 | 11,995,827,134.16 | |
股东权益 | |||
实收资本(股本) | (五)40 | 4,319,848,116.60 | 4,319,848,116.60 |
资本公积 | (五)41 | 27,636,530,888.88 | 27,636,530,888.88 |
其他综合收益 | - | (5,005,428.78) | |
专项储备 | 100,628.26 | 2,594,582.62 | |
盈余公积 | (五)44 | 1,286,827,000.91 | 1,160,396,190.21 |
未分配利润 | 1,833,691,067.78 | 3,071,730,235.63 | |
股东权益合计 | 35,076,997,702.43 | 36,186,094,585.16 | |
负债和股东权益总计 | 43,072,685,716.56 | 48,181,921,719.32 |
2019年12月31日止年度
合并利润表
人民币元
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业总收入 | (五)46 | 68,676,565,008.79 | 25,962,862,773.77 |
其中:营业收入 | 68,676,565,008.79 | 25,962,862,773.77 | |
减:营业成本 | (五)46 | 65,605,691,676.40 | 16,180,247,120.46 |
税金及附加 | (五)47 | 812,716,202.17 | 1,018,793,135.61 |
销售费用 | (五)48 | 90,657,673.80 | 96,821,993.66 |
管理费用 | (五)49 | 1,233,696,509.26 | 933,345,539.26 |
研发费用 | 268,320,900.73 | 254,356,012.27 | |
财务费用 | (五)50 | 1,250,837,802.17 | 643,046,128.42 |
其中:利息费用 | 1,840,227,297.31 | 1,450,739,092.45 | |
利息收入 | (929,942,890.97) | (1,037,941,410.44) | |
加:其他收益 | (五)51 | 17,294,553.35 | 12,550,421.30 |
投资收益(损失以“-”号填列) | (五)52 | 194,629,428.14 | 202,269,845.76 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 21,744,539.34 | 69,110,578.55 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | (五)53 | 2,703,857,555.18 | 122,407,995.85 |
信用减值利得(损失以“-”号填列) | (五)54 | (6,311,229.01) | (17,792,652.00) |
资产减值利得(损失以“-”号填列) | (五)55 | (38,246,066.61) | (66,582,688.49) |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | (64,265,650.01) | (31,121,956.96) | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 2,221,602,835.30 | 7,057,983,809.55 | |
加:营业外收入 | (五)56 | 170,387,882.33 | 2,578,175.70 |
减:营业外支出 | (五)57 | 33,542,253.71 | 70,704,569.62 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 2,358,448,463.92 | 6,989,857,415.63 | |
减:所得税费用 | (五)58 | 592,600,086.07 | 1,839,815,909.39 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,765,848,377.85 | 5,150,041,506.24 | |
(一)按经营持续性分类: | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,765,848,377.85 | 5,150,041,506.24 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
(二)按所有权归属分类: | |||
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | (91,165,833.13) | 514,457,553.08 | |
2.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,857,014,210.98 | 4,635,583,953.16 | |
五、其他综合收益的税后净额 | (五)42 | 510,713,480.88 | 209,753,598.38 |
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 375,539,057.08 | (173,162,449.82) | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 60,440,773.28 | (26,301,226.93) | |
1.其他权益工具投资公允价值变动 | 68,744,413.28 | (26,301,226.93) | |
2.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | (8,303,640.00) | - | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 315,098,283.80 | (146,861,222.89) | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 20,822,262.48 | (20,822,262.48) | |
2.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | (173,044,901.70) | (17,113,194.35) | |
3.外币报表折算差额 | 467,320,923.02 | (108,925,766.06) | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 135,174,423.80 | 382,916,048.20 | |
六、综合收益总额 | 2,276,561,858.73 | 5,359,795,104.62 | |
归属于母公司股东的综合收益总额 | 2,232,553,268.06 | 4,462,421,503.34 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 44,008,590.67 | 897,373,601.28 | |
七、每股收益: | (五)59 | ||
(一)基本每股收益 | 0.09 | 0.21 | |
(二)稀释每股收益 | 不适用 | 不适用 |
2019年12月31日止年度
公司利润表
人民币元
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业收入 | (十四)25 | 3,534,546,902.16 | 3,890,864,252.49 |
减:营业成本 | (十四)25 | 1,454,050,191.48 | 1,258,578,899.96 |
税金及附加 | (十四)26 | 284,486,261.28 | 342,114,437.52 |
销售费用 | 17,980.30 | 12,345.26 | |
管理费用 | (十四)27 | 407,840,236.41 | 364,695,589.04 |
研发费用 | 179,139,229.17 | 188,795,918.52 | |
财务费用 | (十四)28 | (296,608,039.89) | (527,911,495.37) |
其中:利息费用 | 246,584,700.66 | 272,439,763.32 | |
利息收入 | (560,330,300.98 ) | (803,909,376.38) | |
加:其他收益 | 6,193,164.36 | 5,176,395.28 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | (十四)29 | 121,943,376.80 | 109,613,041.05 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 68,939,691.70 | 62,379,726.43 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | (218,236,080.59) | (119,912,602.50) | |
信用减值利得(损失以“-”号填列) | (十四)30 | 5,881,152.41 | (7,961,541.08) |
资产减值利得(损失以“-”号填列) | (十四)31 | (15,140,391.60) | (1,945,548.70) |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 7,097.16 | (1,664,197.21) | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,406,269,361.95 | 2,247,884,104.40 | |
加:营业外收入 | (十四)32 | 10,320,335.42 | 1,208,319.54 |
减:营业外支出 | (十四)33 | 29,779,566.01 | 62,672,322.64 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,386,810,131.36 | 2,186,420,101.30 | |
减:所得税费用 | (十四)34 | 146,302,024.38 | 264,365,160.17 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,240,508,106.98 | 1,922,054,941.13 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,240,508,106.98 | 1,922,054,941.13 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
五、其他综合收益 | 28,805,428.78 | 1,984,226.67 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 28,805,428.78 | 1,984,226.67 | |
其他权益工具投资公允价值变动 | 28,805,428.78 | 1,984,226.67 | |
六、综合收益总额 | 1,269,313,535.76 | 1,924,039,167.80 |
2019年12月31日止年度
合并现金流量表
人民币元
项目 | 附注(五) | 本年金额 | 上年金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 71,786,252,657.57 | 29,243,394,765.11 | |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 60(1) | 4,753,257,983.02 | 1,136,280,555.91 |
经营活动现金流入小计 | 76,539,510,640.59 | 30,379,675,321.02 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 66,328,481,964.48 | 13,838,634,782.28 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,307,952,972.59 | 2,058,337,557.31 | |
支付的各项税费 | 4,168,334,672.22 | 3,876,805,514.67 | |
支付的其他与经营活动有关的现金 | 60(2) | 2,029,913,147.43 | 1,171,363,876.61 |
经营活动现金流出小计 | 74,834,682,756.72 | 20,945,141,730.87 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,704,827,883.87 | 9,434,533,590.15 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资所收到的现金 | 60(3) | 4,784,176,788.82 | 6,076,815,575.34 |
取得投资收益所收到的现金 | 1,632,774,545.59 | 207,156,988.46 | |
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 | 24,417,189.84 | 43,630,402.62 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 60(4) | 3,009,624,827.50 | - |
投资活动现金流入小计 | 9,450,993,351.75 | 6,327,602,966.42 | |
购买或处置子公司和其他经营单位支付的现金 | 60(5) | 2,069,009,623.30 | - |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 2,718,622,240.73 | 2,807,367,389.57 | |
投资支付的现金 | 60(6) | 5,095,283,003.45 | 4,852,213,461.04 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 60(7) | 2,247,181,202.53 | 1,065,210,116.95 |
投资活动现金流出小计 | 12,130,096,070.01 | 8,724,790,967.56 | |
投资活动产生的现金流量净额 | (2,679,102,718.26) | (2,397,188,001.14) | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
取得借款收到的现金 | 32,091,740,322.20 | 8,571,932,316.83 | |
收到的其他与筹资活动有关的现金 | 60(8) | 2,903,278,100.00 | 3,013,968,920.00 |
筹资活动现金流入小计 | 34,995,018,422.20 | 11,585,901,236.83 | |
偿还债务所支付的现金 | 31,372,194,483.49 | 9,999,663,814.94 | |
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | 4,203,154,203.48 | 2,646,126,449.90 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利 | - | - | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 60(9) | 9,667,041,045.09 | 2,786,560,371.98 |
筹资活动现金流出小计 | 45,242,389,732.06 | 15,432,350,636.82 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | (10,247,371,309.86) | (3,846,449,399.99) | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 | 373,190,382.07 | 268,388,806.15 | |
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 | (10,848,455,762.18) | 3,459,284,995.17 | |
加:年初现金及现金等价物余额 | 61(2) | 23,240,703,274.03 | 19,781,418,278.86 |
六、年末现金及现金等价物余额 | 61(2) | 12,392,247,511.85 | 23,240,703,274.03 |
2019年12月31日止年度
母公司现金流量表
人民币元
项目 | 本年金额 | 上年金额 | |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,973,376,414.40 | 5,173,039,718.89 | |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 536,775,179.82 | 1,370,840,899.34 | |
经营活动现金流入小计 | 5,510,151,594.22 | 6,543,880,618.23 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 557,062,660.59 | 984,463,629.34 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 423,785,740.90 | 335,262,080.46 | |
支付的各项税费 | 872,744,557.49 | 1,052,056,440.51 | |
支付的其他与经营活动有关的现金 | 467,189,429.48 | 487,242,764.11 | |
经营活动现金流出小计 | 2,320,782,388.46 | 2,859,024,914.42 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,189,369,205.76 | 3,684,855,703.81 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 2,514,964,394.85 | 5,999,365,075.34 | |
取得投资收益收到的现金 | 151,203,685.10 | 167,233,314.62 | |
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 | 17,983.76 | 277,411.47 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 4,883,422,180.08 | 2,754,687,696.63 | |
投资活动现金流入小计 | 7,549,608,243.79 | 8,921,563,498.06 | |
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 161,510,878.37 | 205,743,671.14 | |
投资支付的现金 | 7,956,791,852.15 | 5,190,867,591.23 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 5,598,587,147.57 | 5,069,583,416.05 | |
投资活动现金流出小计 | 13,716,889,878.09 | 10,466,194,678.42 | |
投资活动产生的现金流量净额 | (6,167,281,634.30) | (1,544,631,180.36) | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | 10,368,000,000.00 | 4,657,950,200.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,973,146,495.74 | 13,820,115,425.53 | |
筹资活动现金流入小计 | 16,341,146,495.74 | 18,478,065,625.53 | |
偿还债务所支付的现金 | 9,995,253,131.46 | 5,644,130,200.00 | |
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | 2,559,090,284.13 | 1,947,058,038.49 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,998,540,251.27 | 12,071,656,156.06 | |
筹资活动现金流出小计 | 22,552,883,666.86 | 19,662,844,394.55 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | (6,211,737,171.12) | (1,184,778,769.02) | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 | 93,748,554.77 | 9,245,509.42 | |
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 | (9,095,901,044.89) | 964,691,263.85 | |
加:年初现金及现金等价物余额 | 12,329,538,991.95 | 11,364,847,728.10 | |
六、年末现金及现金等价物余额 | 3,233,637,947.06 | 12,329,538,991.95 |
2019年12月31日止年度
合并股东权益变动表
人民币元
项目 | 本年金额 | |||||||
归属母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
一、2018年年末余额 | 4,319,848,116.60 | 27,582,794,983.23 | (799,327,420.21) | 3,038,386.94 | 1,160,396,190.21 | 8,682,123,314.63 | 8,649,061,740.13 | 49,597,935,311.53 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、2019年年初余额 | 4,319,848,116.60 | 27,582,794,983.23 | (799,327,420.21) | 3,038,386.94 | 1,160,396,190.21 | 8,682,123,314.63 | 8,649,061,740.13 | 49,597,935,311.53 |
三、本年增减变动金额 | ||||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | 375,539,057.08 | - | - | 1,857,014,210.98 | 44,008,590.67 | 2,276,561,858.73 |
(二) 股东投入和减少资本 | ||||||||
1.非同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | (15,585.72) | (15,585.72) |
(三) 利润分配 | ||||||||
1.本年提取盈余公积 | - | - | - | - | 126,430,810.70 | (126,430,810.70) | - | - |
2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | (2,375,916,464.13) | - | (2,375,916,464.13) |
(四) 股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.其他综合收益结转留存收益 | - | - | (44,800,000.00) | - | - | 44,800,000.00 | - | - |
(五) 专项储备 | ||||||||
1.本年提取 | - | - | - | 163,424,044.33 | - | - | 1,288,161.58 | 164,712,205.91 |
2.本年使用 | - | - | - | (166,160,285.81) | - | - | (1,520,947.25) | (167,681,233.06) |
四、2019年年末余额 | 4,319,848,116.60 | 27,582,794,983.23 | (468,588,363.13) | 302,145.46 | 1,286,827,000.91 | 8,081,590,250.78 | 8,692,821,959.41 | 49,495,596,093.26 |
项目 | 上年金额 | |||||||
归属母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
一、2018年年初余额 | 4,319,848,116.60 | 27,582,794,983.23 | (626,164,970.39) | 7,725,910.79 | 968,190,696.10 | 5,880,287,139.89 | 7,751,951,150.56 | 45,884,633,026.78 |
二、本年增减变动金额 | ||||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | (173,162,449.82) | - | - | 4,635,583,953.16 | 897,373,601.28 | 5,359,795,104.62 |
(二) 股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三) 利润分配 | ||||||||
1.本年提取盈余公积 | - | - | - | - | 192,205,494.11 | (192,205,494.11) | - | - |
2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | (1,641,542,284.31) | - | (1,641,542,284.31) |
(四) 股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五) 专项储备 | ||||||||
1.本年提取 | - | - | - | 133,704,462.03 | - | - | 2,038,263.16 | 135,742,725.19 |
2.本年使用 | - | - | - | (138,391,985.88) | - | - | (2,301,274.87) | (140,693,260.75) |
三、2018年年末余额 | 4,319,848,116.60 | 27,582,794,983.23 | (799,327,420.21) | 3,038,386.94 | 1,160,396,190.21 | 8,682,123,314.63 | 8,649,061,740.13 | 49,597,935,311.53 |
2019年12月31日止年度
母公司股东权益变动表
人民币元
项目 | 本年金额 | ||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
一、2018年年末余额 | 4,319,848,116.60 | 27,636,530,888.88 | (5,005,428.78) | 2,594,582.62 | 1,160,396,190.21 | 3,071,730,235.63 | 36,186,094,585.16 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - |
二、2019年年初余额 | 4,319,848,116.60 | 27,636,530,888.88 | (5,005,428.78) | 2,594,582.62 | 1,160,396,190.21 | 3,071,730,235.63 | 36,186,094,585.16 |
三、本年增减变动金额 | |||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | 28,805,428.78 | - | - | 1,240,508,106.98 | 1,269,313,535.76 |
(二) 股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | |||||||
1. 本年提取盈余公积 | - | - | - | - | 126,430,810.70 | (126,430,810.70) | - |
2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | (2,375,916,464.13) | (2,375,916,464.13) |
(四) 股东权益内部结转 | |||||||
1.其他综合收益结转留存收益 | - | - | (23,800,000.00) | - | - | 23,800,000.00 | - |
(五) 专项储备 | |||||||
1.本年提取 | - | - | - | 140,341,360.39 | - | - | 140,341,360.39 |
2.本年使用 | - | - | - | (142,835,314.75) | - | - | (142,835,314.75) |
四、2019年年末余额 | 4,319,848,116.60 | 27,636,530,888.88 | - | 100,628.26 | 1,286,827,000.91 | 1,833,691,067.78 | 35,076,997,702.43 |
项目 | 上年金额 | ||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
一、2018年年初余额 | 4,319,848,116.60 | 27,636,530,888.88 | (6,989,655.45) | 7,008,359.58 | 968,190,696.10 | 2,983,423,072.92 | 35,908,011,478.63 |
二、本年增减变动金额 | |||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | 1,984,226.67 | - | - | 1,922,054,941.13 | 1,924,039,167.80 |
(二) 股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | |||||||
1. 本年提取盈余公积 | - | - | - | - | 192,205,494.11 | (192,205,494.11) | - |
2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | (1,641,542,284.31) | (1,641,542,284.31) |
(四) 股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - |
(五) 专项储备 | |||||||
1.本年提取 | - | - | - | 116,394,856.21 | - | - | 116,394,856.21 |
2.本年使用 | - | - | - | (120,808,633.17) | - | - | (120,808,633.17) |
三、2018年年末余额 | 4,319,848,116.60 | 27,636,530,888.88 | (5,005,428.78) | 2,594,582.62 | 1,160,396,190.21 | 3,071,730,235.63 | 36,186,094,585.16 |
(一)、 公司基本情况
1、 公司概况
洛阳栾川钼业集团股份有限公司(“本公司”)是由洛阳矿业集团有限公司(“矿业集团”)和鸿商产业控股集团有限公司(“鸿商控股")在洛阳栾川钼业集团有限公司基础上,于2006年8月25日整体变更设立的股份有限公司。
根据本公司2006年12月3日临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]7号文核准同意发行不超过124,610万股境外上市外资股(含超额配售16,250万股),每股面值人民币0.2元,全部为普通股。本公司于2007年4月25日发行108,360万股境外上市外资股,每股面值人民币0.2元,并于2007年4月26日在香港联合交易所上市交易。H股发行后,本公司股本总计为476,781万股。
2007年5月4日本公司又发行了超额配售股份10,836万股,每股面值人民币0.2元。超额配售后,本公司股本总计为487,617万股。
2012年7月16日,中国证券监督管理委员会(“证监会”)以证监许可[2012]942号文《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司首次公开发行不超过54,200万股人民币普通股(A股)股票。截至2012年9月26日止,本公司已公开发行人民币普通股(A股)股票20,000万股,每股面值人民币0.20元,相关股票于2012年10月9日在上海证券交易所上市交易。本次A股发行后,本公司股本总计为507,617万股。
2014年11月24日,证监会以证监许可[2014]1246号《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准本公司公开发行总额为人民币4,900,000,000.00元的可转换公司债券,公司于2014年12月8日完成发行。
2015年6月23日,因满足提前赎回权触发条件,经本公司董事会决议通过,本公司决定于2015年7月9日收市后行使提前赎回权。截至2015年7月9日收市,共有面值为4,854,442,000元可转换公司债券转成本公司股票,占本公司所发行全部可转换公司债券的99.07%,转股完成后,本公司总股本增至562,907万股。
2015年8月28日,经本公司第四届董事会第二会议审议通过,本公司以资本公积金向全体股东每10股转增20股,本次转增已于2015年11月12日完成。本公司转增后总股本总计为1,688,720万股。
2017年
月
日,证监会以证监许可[2017]918号文《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行不超5,769,230,769股人民币普通股(A股)股票。于2017年
月
日,本公司以
3.82
元/股向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票4,712,041,884股,股票面值人民币
0.20
元,募集资金总额计人民币17,999,999,996.88元,扣除发行费用后募集资金净额计人民币
17,858,632,663.30元。发行后公司股本由16,887,198,699股增加至21,599,240,583股。本次发行的投资者认购的股份自本次发行结束之日起
个月内不得转让。股本情况详见附注(五)、
。
本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围主要为钼钨系列产品的采选、冶炼、深加工,钼钨系列产品、化工产品的出口,铜、钴、铌系列产品的采选、冶炼,磷系列产品的采选、深加工,黄金、白银的采选、生产和销售以及金属贸易等。
(一)、 公司基本情况 - 续
2、 收购铌磷业务、铜钴业务和金属贸易业务
2.1 收购于巴西的铌磷业务
2016年4月27日,本公司之全资子公司洛阳钼业控股有限公司("洛钼控股") 与Anglo American PLC (“英美资源”)下属Ambras Holdings S.A.R.L., ANGLO AMERICAN LUXEMBOURG S?RL (“AA Luxembourg”)、Anglo American Marketing Limited(“AAML”)、ANGLO AMERICAN CAPITAL PLC (“Capital PLC”)、ANGLO AMERICAN CAPITAL LUXEMBOURG S?RL (“Capital Luxembourg”) 及Anglo American Service(UK) Limited (“AASL”) 签署收购协议,以15亿美元收购相关公司所持有的:
(1) American Fosfato Brasil Ltda. (“Copebras”,现已更名为Copebras Indústria Ltda.)、Anglo American Niobio
Brasil Ltda. (“Niobras”,现已更名为Niobras Minera??o Ltda.)各自100%股东权益;
(2) AAML的铌销售业务(“NMD");
(3) Capital PLC持有的对Copebras的债权以及Capital Luxembourg持有的对Niobras的债权。
根据收购协议,最终收购对价需要根据交割时的账面现金余额和营运资金净额进行调整。该项收购已于2016年9月23日获公司股东大会批准,并于2016年10月1日完成资产交割。
2.2 收购于刚果(金)的铜钴业务
2016年5月9日,洛钼控股及本公司 (作为洛钼控股的担保方) 与Phelps Dodge Katanga Corporation(“PDK”)及Freeport-McMoRan Inc.( “Freeport”) (作为PDK的担保方) 签署收购协议,以26.5亿美元对价收购PDK所持有的Freeport-McMoRan DRC Holdings Ltd.,(“FMDRC”,现已更名为CMOC InternationalDRC Holdings Limited)100%股权。FMDRC持有位于百慕大的TF Holdings Limited(“TFHL”) 70%的股权,而TFHL持有80%位于刚果(金)境内的Tenke Fungurume Mining S.A. (“TFM”)股权。此次交易完成后,本公司将间接持有TFM 56%的股权。
根据收购协议,除了交易对价,最终的收购对价还包括或有对价和交割现金余额。该项收购已于2016年9月23日获公司股东大会批准,并于2016年11月17日完成资产交割。
2.3 收购刚果(金)铜钴业务的少数股权
本集团于2017年1月20日与BHR Newwood Investment Management Limited(“BHR”)及其投资者订立框架合作协议,通过协议安排获得对BHR及其附属资产的控制,同时承诺给予BHR投资者在相应期间内的固定年化退出回报。
于2017年4月20日,BHR完成对Lundin Mining Corporation持有的TFHL的30%的股权的收购,从而间接获得TFM 24%的权益。基于前述对BHR的协议控制,本集团间接持有TFM股权比例由56%增加至80%。
2019年6月19日,本集团与BHR投资者签订协议,支付最终对价完成BHR投资者的退出。本集团对BHR的协议控制因而变更为直接控制,本集团间接持有TFM股权比例不变,该交易于2019年9月27日完成。
2.4 收购于瑞士的金属贸易平台业务
2018年5月11日,洛钼控股持股100%的Natural Resource Elite Investment Limited(“NREIL”)作为有限合伙人投资占比45%的NCCL Natural Resources Investment Fund (“自然资源投资基金”)完成对IXM B.V(原公司名称Louis Dreyfus Company Metals B.V., 以下简称“IXM”)100%的股权收购。IXM原属Louis DreyfusCompany B.V.( “LDC”)旗下,从事基本金属和贵金属原料和金属贸易平台业务。
(一)、 公司基本情况 - 续
2、 收购铌磷业务、铜钴业务和金属贸易业务 - 续
2.4 收购于瑞士的金属贸易平台业务 - 续
2018年12月4日,洛钼控股与自然资源投资基金之全资子公司New Silk Road Commodities Limited(“NSR”)订立股份购买协议,购买NSR全资子公司New Silk Road Commodities SA(“NSRC”) 100%已发行及未发行股份,交易对价为美元4.95亿元以及标的资产于2018年10月1日至交割日的期间净损益。该项收购于2019年7月24日完成交割。此次交易完成后,本公司通过NSRC间接持有IXM 100%股权。
3、合并财务报表范围
本公司的公司及合并财务报表于2020年3月27日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围的子公司详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化主要为收购子公司,详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
(二)、 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。本集团自2019年1月1日起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,相关会计政策变更影响详见附注(三)、35。本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。此外,本财务报表还包括按照香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露。
持续经营
本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
(二)、 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则 - 续
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值,且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产,在估值过程中校正该估值技术,以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三)、 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的公司及合并财务状况以及2019年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定相应的货币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.1 同一控制下的企业合并 - 续
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
当合并协议中约定根据未来多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内,若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的,应当予以确认并对原计入营业外收入的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整,区分以下不同情况进行处理:对于负债性质的或有对价,按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第13号—或有事项》计量,发生的变化或调整计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。
合并当期期末,如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本暂时确定的,则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的,视为在购买日确认和计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法 - 续
6.1 合并财务报表的编制方法 - 续
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理,购买日之前持有的被购买方的股权按该股权购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营双方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,具体详见附注(三) “14.3.2. 权益法核算的长期股权投资”。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产;确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同持有的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
9、外币业务和外币报表折算 - 续
9.2 外币财务报表折算 - 续
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,初始确认时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1 金融资产的分类、确认和计量
初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产、其他非流动资产等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示于一年内到期的非流动资产;取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据,列示于应收款项融资,其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础,不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:
? 取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自
资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的,列示于其他非流动金融资产。
10.1.1
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
10.1.1
以摊余成本计量的金融资产- 续
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间,在本集团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。
10.1.3
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2 金融工具减值
本集团对为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.2 金融工具减值 - 续
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1
信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本集团在应用金融工具减值规定时,将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动);
(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;
(3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;
(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等;
(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化,如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转;
(6) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;
(7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化,如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响;
(8) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
(9) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
(10) 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
(11) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(12) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.2 金融资产减值 - 续
10.2.1
信用风险显著增加- 续
无论经上述评估后信用风险是否显著增加,当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日,则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2
已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
10.2.3
预期信用损失的确定
本集团对其他应收款及其他非流动资产中的金融资产在单项资产的基础上确定其信用损失,对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
? 对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于财务担保合同(具体会计政策参见附注(三)10.4.1.2.1),信用损失为本集团就该合同持有人发生的
信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4
减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:
? 被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。? 被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
10.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1
金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
10.4.1
金融负债的分类、确认及计量- 续
10.4.1.1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其中,除衍生金融负债单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:
? 承担相关金融负债的目的,主要是为了近期出售或回购。? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或显著减少会计错配;(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理和业绩评价并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告;(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债,本集团以公允价值计量该金融负债,且将其变动计入当期损益。
10.4.1.2
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
10.4.1
金融负债的分类、确认及计量- 续
10.4.1.2
其他金融负债- 续
10.4.1.2.1
财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
10.4.2
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
10.4.3
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生金融工具,包括远期外汇合约、商品期货合约、商品远期合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2) 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.5 衍生工具与嵌入衍生工具 - 续
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
10.6 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
10.7 复合工具
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券,初始确认时进行分拆,分别予以确认。其中,以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权,作为权益进行核算。
初始确认时,负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额,作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值,计入其他权益工具。
后续计量时,可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量;划分为权益的转换选择权的价值继续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。
发行可转换债券发生的交易费用,在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益工具成份相关的交易费用直接计入权益;与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值,并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注10.1、
10.2与10.3。
12、存货
12.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品及贸易存货等。除中国境外的贸易存货外,存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
12、存货 - 续
12.1 存货的分类 - 续
贸易存货主要来自于本集团的子公司IXM。IXM作为大宗商品贸易商,在其按国际财务报告准则编制的财务报表中,贸易存货采用公允价值减去至完成销售时估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额进行计量,当期的公允价值变动计入当期损益。
根据《企业会计准则解释第1号》,中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或事项,境内不存在且受法律法规等限制或交易不常见,企业会计准则未作出规范的,可以将境外子公司已经进行的会计处理结果,在符合《企业会计准则——基本准则》的原则下,按照国际财务报告准则进行调整后,并入境内母公司合并财务报表的相关项目。因此在编制本财务报表时,IXM于中国境外的贸易存货仍按上述会计政策计量。
12.2 发出存货的计价方法
除中国境外的贸易存货外的存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
12.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,除中国境外的贸易存货外的存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
12.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
13、持有待售资产 - 续
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,恢复以前减记的金额,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产,分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
14、长期股权投资
14.1 共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
14、长期股权投资 - 续
14.2 初始投资成本的确定 - 续
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
14.3 后续计量及损益确认方法
14.3.1
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
14.3.2
按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益 ,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
14、长期股权投资 - 续
14.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
15、固定资产
15.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
15.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
本集团与位于中国资源相关业务的子公司
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
土地、房屋建筑物 | 年限平均法 | 8~45 | 0~5 | 2.1~12.5 |
采矿工程 | 工作量法 | 预计矿山使用寿命 | 0 | 年采矿量 |
机器设备 | 年限平均法 | 8~10 | 5 | 9.5~11.9 |
电子设备、器具及家具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.0 |
运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.9 |
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 8-45 | 0~5 | 2.1~12.5 |
采矿工程 | 工作量法 | 预计矿山使用寿命 | 0 | 年采矿量 |
机器及其他设备 | 年限平均法 | 8-10 | 5 | 9.5~11.9 |
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
土地所有权 | 不适用 | 永久 | - | - |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 0~5 | 1.9~5 |
采矿工程 | 工作量法 | 预计矿山使用寿命 | 0 | 年采矿量 |
机器及其他设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0~5 | 5~20 |
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
15、固定资产 - 续
15.2 折旧方法 - 续
本集团与位于刚果(金) 资源相关业务的子公司
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
土地所有权 | 不适用 | 永久 | - | - |
采矿工程 | 工作量法 | 预计矿山使用寿命 | 0 | 年采矿量 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 5-33 | 0~5 | 2.88 ~20 |
机器及其他设备 | 年限平均法 | 3-20 | 0~5 | 5~33 |
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.8 |
机器设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.7 |
电子设备、器具及家具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.0 |
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
17、借款费用 - 续
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18、生物资产
本集团的生物资产为消耗性生物资产。
18.1消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。本集团所拥有之消耗性生物资产为用材林。
消耗性生物资产在收获或出售时,采用个别计价法按账面价值结转成本。
消耗性生物资产有活跃的交易市场,而且本公司能够从交易市场上取得同类或类似消耗性生物资产的市场价格及其他相关信息,从而对消耗性生物资产的公允价值作出合理估计,本公司对消耗性生物资产采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。
19、无形资产
19.1 无形资产
无形资产包括土地使用权及采矿权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下:
类别 | 摊销方法 | 使用寿命(年) | 残值率(%) |
土地使用权 | 直线法 | 50年 | 0% |
采矿权 | 产量法 | 不适用 | 0% |
铜矿供应特许权 | 购买量法 | 不适用 | 0% |
供应商关系 | 直线法 | 15年 | 0% |
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
19、无形资产 - 续
19.2 内部研究开发支出 - 续
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
22、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
23、职工薪酬
23.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。
23.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划,本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分:
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失);? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息);以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
23.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
23、职工薪酬 - 续
23.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
25、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
25.1 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
25.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
26、收入
本集团的收入主要来源于:
(1) 销售商品与金属贸易:
本集团向客户销售包括钼、钨、铌、磷、铜、钴、金等自产矿产品以及铜、铅、锌精矿和铜、铝、锌精炼金属等贸易矿产品。通常,相关销售商品的合同中仅有交付商品一项履约业务,销售产品的对价按照销售合同中约定的固定价格或者临时定价安排确认。本集团在相关商品的控制权转移给客户的时点确认收入。
(2) 酒店服务收入:
本集团通过自营的酒店向客户提供服务并获取收入,相关收入在客户获得并消耗相关服务的期间内按照产出法确认。
(3) 其他收入
本集团同时向客户提供包括销售柴油、电力等辅助服务并获取收入,相关收入在客户获得并消耗相关服务的期间内确认。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
27、政府补助的类型及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
27、政府补助的类型及会计处理方法 - 续
27.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括示范基地项目补贴等,由于直接与固定资产投资建设相关,该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括收到税费的返还等,该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
28.1 当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
28.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
28、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
28.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
28.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、剥离成本
于矿产开采的运营过程中,本集团可能发现须移除的矿产废料、表层覆土以获取矿产,该等废料移除活动称为剥离。于矿产之开发阶段(开始生产前),剥离成本通常进行资本化。该等资本性支出划分为投资活动现金流出。
在该矿产能够结束开发阶段进入生产阶段后,该等废料移除活动被称为生产剥离。
当剥离活动与当期的开采相关,相关剥离成本计入当期损益表作为运营成本。当生产剥离既与存货生产相关,又改善了以后年度开采环境时,废料移除的支出应在这两项活动之间合理分配,对以后年度开采环境有利的部分应被资本化计入剥离和开发资本支出。某些情况下,大量废料移除并未或仅可生产出少量存货,则该废料剥离所发生的费用将全部资本化。
在已探明的矿石储备量的基础上,所有资本化的废料剥离费用都按照产量法进行折旧。
由于对矿山寿命的预期或开采计划发生变化而对废料剥离成本产生的影响或剩余矿石储备量产生影响将作为会计估计变更处理。
30、勘探,评估和开发支出
勘探和评估费用在其发生期间直接确认为费用。当一处矿产被判断为具有经济价值时,所有后续的评估支出,包括前期开发阶段的开发支出都应资本化计入相关资产的成本内。上述资本化在矿产达到商业生产阶段后终止。由收购产生的勘探资产在资产负债表上以成本减去累计减值损失后的净额入账。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
31、租赁(自2019年1月1日起适用)
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
31.1 本集团作为承租人
31.1.1
租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
31.1.2
使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;? 本集团发生的初始直接费用;? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
31.1.3
租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额。
租赁期开始日后,本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
31、租赁 - 续
31.1 本集团作为承租人 - 续
31.1.3
租赁负债- 续
在租赁期开始日后,因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将差额计入当期损益。
31.1.4
短期租赁和低价值资产租赁
本集团对运输设备、机器设备等的短期租赁以及低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
31.1.5
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
31.1.6
与租赁相关的递延所得税资产及递延所得税负债
本集团就相关租赁交易确认使用权资产及相关租赁负债的,就租赁整体交易采用《企业会计准则第18号—所得税》的规定确认递延所得税。本集团以使用权资产及租赁负债的净额为基础评估暂时性差异,并确认递延所得税资产及递延所得税负债。
31.2 本集团作为出租人
31.2.1
租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
31.2.2
租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
31、租赁 - 续
31.2 本集团作为出租人 - 续
31.2.2
租赁的分类- 续
31.2.2.1
本集团作为出承租人记录经营租赁业务- 续
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
32.1 安全生产费用
根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知,本集团中位于中国境内的矿山开采企业按照开采露天矿山原矿产量每吨人民币5元,井下矿山原矿产量每吨人民币10元,同时根据尾矿库入库尾矿量按每吨1元计提安全费。
根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知,本集团位于中国境内的冶金企业的安全费计提以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
(一)营业收入不超过1000万元的,按照3%提取;
(二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1.5%提取;
(三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;
(四)营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.2%提取;
(五)营业收入超过50亿元至100亿元的部分,按照0.1%提取;
(六)营业收入超过100亿元的部分,按照0.05%提取。
企业按规定标准提取安全费用等时,借记“制造费用”科目,贷记“专项储备”科目。
按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时,按应计入相关资产成本的金额,借记“在建工程”等科目,贷记“银行存款”等科目,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,借记“专项储备”科目,贷记“累计折旧”科目,该固定资产在以后期间不再计提折旧。但结转金额以“专项储备”科目余额冲减至零为限。
按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时,应当直接冲减专项储备,借记“专项储备”,贷记“银行存款”等科目,结转金额以“专项储备”科目余额冲减至零为限。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
32、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
32.2 终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被处置或被划为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
- 该组成部分代表一项独立的业务或一个主要经营地区;- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;- 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
33、套期会计
33.1 采用套期会计的依据与会计处理方法
为管理利率风险等特定风险引起的风险敞口,本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括现金流量套期。
本集团在套期开始时,正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内容的书面文件。
发生下列情形之一的,本集团将终止运用套期会计:
? 因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。? 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。? 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位。? 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
现金流量套期
本集团将套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益,属于套期无效的部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额以下列两项的绝对额中较低者确定:套期工具自套期开始的累计利得或损失;被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
被套期项目为预期交易,且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况涉及的现金流量套期,本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,在本集团在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,累计现金流量套期储备的金额予以保留,并按照上述方式进行会计处理;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
33、套期会计 - 续
33.2套期有效性评估方法
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件的,本集团将认定套期关系符合套期有效性要求:
? 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。? 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。? 套期关系的套期比率,将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本集团将进行套期关系再平衡,对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使套期比率重新符合套期有效性要求。
34、会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:
矿产储备量估计
本集团矿产储备量的估计是基于相关行业专家或其他类似司法权威指引编制的资料而确定。以此方法确定之矿产储备量及其他矿产资源量并用于计算折旧及摊销费用、评估减值迹象、评估矿山年期及预测关闭及复原的复垦成本付款时间。
就会计目的评估矿山寿命时,仅计算具有开采价值的矿产资源。对矿产储备的估计本身涉及多项不确定性因素,作出估计当时有效的假设可能与实际数据存在重大变动。预测产品市场价格、汇率、生产成本或回收率变动可能改变储备量的经济现状,并最终导致重估储备量。
固定资产的使用寿命
管理层应判断固定资产的估计使用年限及其折旧。估计须基于对类似固定资产实际使用年限的经验及须假定政府于采矿权到期后将予以更新。科技革新及竞争者面对剧烈行业竞争均对使用年限的估计具有重大影响。如发生使用年限不同于原预计使用年限的情况,管理层将调整折旧额。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
34、会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产或尚未达到可使用状态无论是否存在减值迹象,每年都进行的减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
-采矿权资产减值
在对本集团拥有的包括澳大利亚Northparkes铜金矿采矿权、刚果Tenke铜钴矿及CCC磷矿采矿权、新疆哈密市东戈壁钼矿采矿权、巴西Cubat?o磷矿以及Catal?o铌矿采矿权进行减值测试时,本集团采用国内外权威研究机构对远期产品价格的预测数据或者管理层做出的最佳估计作为未来相关产品销售价格的估计,并以管理层对开采计划和未来资本性支出的最新估计为基础,折现率则充分考虑了现时的无风险报酬率、社会平均收益率、资产特定风险等因素。采矿权资产未来可收回金额的估计很大程度上取决于对上述对未来商品价格、开采计划、未来资本性支出计划、以及折现率的估计。商品未来价格的预测,并不代表未来实际可以实现的销售价格,开采计划、未来资本性支出计划以及折现率亦会发生变化。截至2019年12月31日,本集团管理层认为本集团拥有的各项采矿权资产不存在减值,若上述预测和估计期后发生变化,本集团的采矿权资产的未来可收回金额的估计可能会发生变化或导致低于上述资产的账面价值。
-商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
存货跌价准备
如附注(三)、12所述,除中国境外贸易存货外的存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
由于本集团的营运资本中有相当的比例用于存货,本集团有专门的操作程序来控制这项风险。本集团会
(1)定期对存货进行全面盘点来确定是否存在过时、呆滞的存货并复核其减值情况;(2)定期根据存货库龄清单复核长库龄存货的减值情况;(3)定期参考市场价格波动情况复核存货的减值情况。复核程序包括将过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较,来确定对于任何过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货是否需要在财务报表中提取准备。基于上述程序,本集团管理层认为已对过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货提取了足额的跌价准备。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
34、会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
预计关闭及复原、复垦费用
预计复垦费用由管理层根据最佳估算厘定。管理层根据供应商进行工作时所花费的未来现金流量金额及时间,估计最终恢复及关闭矿山产生的负债。该金额按通胀率逐年增加,随后按反映现行市场评估的货币时间价值及负债的特定风险的贴现率贴现,以使预计复垦费用反映预计履行责任时所需的开支的现值。然而,鉴于现时开采活动对土地及环境的影响于未来期间变得明朗,相关成本的估算可能须于短期内改变,管理层对预计复垦费用定期检查,以核实其是否真实反映现时及过去的开采活动所产生的责任现值。
递延所得税资产
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,并确认在转回发生期间的合并利润表中。
收购巴西业务过程中产生的递延所得税负债
本集团于2016年度非同一控制下收购巴西业务的过程中,被购买方可辨认净资产以其收购日公允价值进行确认,并根据相关资产于收购日的公允价值和税务基础之间的差异相应确认递延所得税负债。根据巴西当地税法的规定,上述应纳税暂时性差异未来在满足特定条件后可以予以转回。但由于上述条件是否满足存在重大不确定性,本集团管理层于2019年12月31日确认递延所得税负债金额计人民币1,141,280,876.89元(2018年:1,143,597,622.94元)。若未来特定条件满足,本集团上述递延所得税负债未来可能转回形成收益。
企业所得税
本集团位于巴西及刚果(金)业务的子公司所处经营环境特殊,当地税务机构对若干交易的最终税务决定具有不确定性,本报告期内相关子公司在计提的企业所得税费用运用了重大的会计估计,按照管理层预计未来需要缴纳所得税的最佳估计相应计提负债。由于若干交易对最终所得税费用的计算具有不确定,本报告期内相关子公司计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。
或有负债
本集团在持续经营过程中会面对众多的法律纠纷,相关纠纷的结果均具有很大程度上的不确定性。
当与特定法律纠纷有关的经济利益被认为是极有可能流出且可以计量时,本集团管理层会根据专业的法律意见计提相应的准备。除了被认为导致经济利益流出可能性极低的或有负债外,本集团所面临之或有负债均在附注(五)、37及附注(十一)中进行了披露。管理层运用判断决定相关的法律纠纷是否应该计提一项准备或者作为或有负债进行披露。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
34、会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
公允价值计量和估值程序
本集团部分账面资产及负债按公允价值进行计量。在确认相关资产及负债的公允价值时,本集团管理层会根据相关资产负债的性质选择合适的估值方法以及公允价值计量的输入值。对于输入值的选择,本集团将会尽可能采用可观察的市场数据。对于部分无法获得第一层次输入值的金融工具,本集团会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师进行评估。本集团财务部门与评估小组或有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见附注(九)。
35、重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
新租赁准则
本集团自2019年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”,修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义,增加了租赁识别、分拆、合并等内容;取消了承租人经营租赁和融资租赁的分类,要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用;改进了承租人对租赁的后续计量,增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理,并增加了相关披露要求。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注(三)、31。
对于首次执行日前已存在的合同,本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人
本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低值租赁外的经营租赁,本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;? 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;? 使用权资产的计量不包含初始直接费用;? 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期。
于首次执行日,对于首次执行日前的经营租赁,本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并选择按照与租赁负债相等的金额(根据预付租金进行必要调整)计量使用权资产。
本集团于2019年1月1日确认租赁负债人民币109,224,275.11元、使用权资产人民币176,934,415.36元。对于首次执行日前的经营租赁,本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值为7.61%。
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
35、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
重要会计政策变更 - 续
新租赁准则- 续
本集团作为承租人- 续
本集团于2019年1月1日确认的租赁负债与2018年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下:
人民币元
项目 | 金额 |
一、2018年12月31日经营租赁承诺 | 235,517,029.03 |
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 150,517,515.40 |
加:因金额不重大未披露经营租赁承诺的租赁 | 27,563,365.26 |
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 | 178,080,880.66 |
二、2019年1月1日租赁负债 | 178,080,880.66 |
其中:一年内到期的非流动负债 | 68,856,605.55 |
租赁负债 | 109,224,275.11 |
项目 | 2019年1月1日 |
使用权资产: | |
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 | 178,080,880.66 |
重分类应付租金(原列示于其他流动负债) | (1,146,465.30) |
合计 | 176,934,415.36 |
项目 | 2019年1月1日 |
房屋建筑物 | 145,106,766.07 |
机器设备 | 31,827,649.29 |
合计 | 176,934,415.36 |
(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续
35、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
重要会计政策变更 - 续
新租赁准则- 续
本集团作为出租人- 续
执行新租赁准则对本集团2019年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下:
人民币元
项目 | 2018年 12月31日 | 调整 | 2019年 1月1日 |
非流动资产: | |||
使用权资产 | 176,934,415.36 | 176,934,415.36 | |
流动负债: | |||
一年内到期的非流动负债 | 2,929,839,224.28 | 68,856,605.55 | 2,998,695,829.83 |
其他流动负债 | 130,541,907.62 | (1,146,465.30) | 129,395,442.32 |
非流动负债: | |||
租赁负债 | 109,224,275.11 | 109,224,275.11 |
(四)、 税项
1、 主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
中国增值税 | 公司为一般纳税人,应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额 | 注1 |
中国城市维护建设税 | 已缴流转税额 | 城市市区,税率为7%; 县城、建制镇,税率为5%; 其他,税率为1%。 |
中国资源税 | 原矿石产量或精矿(原矿换算为精矿)销售额 | 6.5%,11%从价征收(注2) |
中国教育费附加 | 按照已缴流转税额 | 3% |
中国地方教育费附加 | 按照已缴流转税额 | 2% |
澳大利亚商品及货物服务税 | 澳大利亚境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本后的余额。出口货物无需缴纳货物服务税,且可享受货物服务税出口退税。 | 商品或服务销售价格的10% |
澳大利亚矿产使用费 | 对于矿产使用费可采取从量或从价征收。从量征收:按照开采的档位矿石征收。从价征收,按照总体开采矿石价值或售价的4%征收。 | 矿产销售计税价值 4% |
巴西社会贡献税及货物流转税 | Niobras及Copebras适用巴西当地的社会贡献税(PIS&CONFINS)及货物流转税(ICMS),其计税基础为在巴西境内销售商品和提供服务的收入抵减可抵扣成本后的余额,出口货物无需缴纳社会贡献税及货物流转税。 | 社会贡献税为商品或服务销售价格的9.25%,货物流转税为商品或服务销售价格的4%-18%,巴西当地各州所征收的税率不同。 |
刚果(金)增值税 | TFM适用刚果民主共和国(“刚果(金)”)当地的增值税 | 销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的16%计算。 |
刚果(金)矿权权利金 | 相关产品销售额 | 注3 |
刚果(金)外汇税 | 向刚果(金)以外的国家收取或支付的外币金额 | 0.2% |
企业所得税 | 应纳税所得额,应纳所得税额系按有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所得额乘以法定税率计算。 | 注4 |
(四)、 税项 - 续
1、主要税种及税率 - 续
注4:适用税率:
本公司及中国境内下属子公司适用的企业所得税税率为25%。
洛阳钼业(香港)有限公司以及洛阳钼业控股有限公司于香港注册成立,适用的企业所得税税率为16.5%。
CMOC Mining Pty Limite(“CMOC Mining”)以及CMOC Mining Services Pty. Limited(“CMOC MiningServices”)于澳大利亚成立,适用的企业所得税税率为30%。
CMOC UK Limited于英国成立,适用的所得税率为19%。
Copebras、Niobras以及CMOC BRASIL SERVICOS ADMINISTRATIVOS E PARTICIPACOES LTDA.(“洛钼巴西”)于巴西成立,适用的所得税率为34%。
本集团位于百慕大群岛及英属开曼群岛的子公司,无企业所得税。
TFM于刚果(金)成立,适用的企业所得税税率为30%。
IXM及其子公司的主要经营地为瑞士及中国,其于瑞士的公司适用的所得税税率为12%,于2020年起其所得税税率将变更为13.99%。
2、税收优惠及批文
2015年5月10日,国务院发布《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》(国发[2015]27号),取消了关于资源综合利用企业的认定程序。本公司钨精粉(白钨精矿)产品属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》范围,因此2018年度及2019年度本公司出售钨精粉(白钨精矿)取得的收入仍减按90%计入应税收入总额。
2017年12月6日,本公司收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,编号为GR201741000176。本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定,有效期自2017年1月1日至2019年12月31日,于上述期间内本公司适用15%的企业所得税征收税率。
2018年6月29日,西藏自治区人民政府印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》,其中第六条规定符合特定条件的企业自2018年1月1日至2021年12月31日免征企业所得税地方分享部分。本集团子公司西藏施莫克投资有限公司(“西藏施莫克”)于2019年已吸纳西藏常住人口就业人数达到公司总数的100%,符合免征企业所得税地方分享部分的条件,故于上述期间西藏施莫克适用9%的企业所得税征收税率。
(五)、 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
现金: | 980,374.15 | 1,471,630.90 | ||||
人民币 | 54,693.24 | 1.0000 | 54,693.24 | 277,816.35 | 1.0000 | 277,816.35 |
美元 | 108,738.00 | 6.9762 | 758,578.04 | 107,375.62 | 6.8632 | 736,940.36 |
巴西雷亚尔 | 26,517.33 | 1.7308 | 45,895.31 | 220,931.31 | 1.7712 | 391,322.30 |
澳元 | 137.19 | 4.8877 | 670.55 | 74.77 | 4.8441 | 362.19 |
刚果法郎 | 28,687,500.00 | 0.0041 | 118,630.48 | 15,368,938.20 | 0.0042 | 64,219.24 |
南非兰特 | 3,858.02 | 0.4942 | 1,906.53 | 2,030.85 | 0.4779 | 970.46 |
银行存款: | 12,391,267,137.70 | 23,239,231,643.13 | ||||
人民币 | 3,883,209,894.97 | 1.0000 | 3,883,209,894.97 | 13,525,878,899.19 | 1.0000 | 13,525,878,899.19 |
美元 | 1,161,497,872.86 | 6.9762 | 8,102,878,492.15 | 1,300,922,655.86 | 6.8627 | 8,927,901,773.09 |
欧元 | 2,058,601.11 | 7.8254 | 16,109,437.55 | 10,785,578.05 | 7.9677 | 85,935,983.38 |
港币 | 13,179,376.26 | 0.8977 | 11,831,468.02 | 9,995,847.10 | 0.8762 | 8,758,459.37 |
加元 | 1,194,933.27 | 5.3462 | 6,388,301.67 | 1,178,505.21 | 5.0183 | 5,914,038.36 |
澳元 | 15,664,351.45 | 4.8875 | 76,559,976.87 | 55,207,758.48 | 4.8440 | 267,428,957.58 |
巴西雷亚尔 | 155,398,687.18 | 1.7308 | 268,958,821.44 | 227,800,236.39 | 1.7712 | 403,488,846.49 |
英镑 | 825,472.86 | 9.1230 | 7,530,785.37 | 369,190.72 | 8.9401 | 3,300,603.82 |
新加坡币 | 916,109.34 | 5.1833 | 4,748,432.15 | 5,654.31 | 4.9924 | 28,228.41 |
刚果法郎 | 68,782,610.50 | 0.0041 | 284,702.14 | 18,081,414.01 | 0.0042 | 75,590.87 |
南非兰特 | 16,598,074.09 | 0.4947 | 8,210,507.79 | 22,015,418.51 | 0.4779 | 10,520,262.57 |
阿联酋迪拉姆 | 37,846.48 | 1.8992 | 71,882.56 | - | - | - |
瑞士法郎 | 157,488.00 | 7.2087 | 1,135,283.00 | - | - | - |
智利比索 | 15,542,861.55 | 0.0093 | 144,816.77 | - | - | - |
墨西哥元 | 2,002,612.58 | 0.3696 | 740,255.81 | - | - | - |
纳米比亚元 | 129,478.20 | 0.4967 | 64,315.75 | - | - | - |
越南盾 | 1,558,266,759.00 | 0.0003 | 470,454.00 | - | - | - |
秘鲁索尔 | 899,014.00 | 2.1032 | 1,890,774.42 | - | - | - |
波兰兹罗提 | 135,168.00 | 0.2822 | 38,143.63 | - | - | - |
新土耳其里拉 | 334.07 | 1.1723 | 391.64 | - | - | - |
其他货币资金: | 3,255,652,547.76 | 3,406,940,784.78 | ||||
人民币 | 1,746,433,385.39 | 1.0000 | 1,746,433,385.39 | 2,437,631,314.27 | 1.0000 | 2,437,631,314.27 |
美元 | 216,338,287.66 | 6.9762 | 1,509,219,162.37 | 141,232,875.41 | 6.8632 | 969,309,470.51 |
合计 | 15,647,900,059.61 | 26,647,644,058.81 | ||||
其中: 存放在境外 的款项总额 | 3,906,802,139.54 | 5,475,868,110.21 |
项目 | 年末公允价值 | 年初公允价值 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中:应收款项(注1) | 6,564,070,224.98 | 774,326,692.25 |
结构性存款(注2) | 1,014,194,897.26 | - |
金融机构基金产品 | 133,225,678.32 | - |
其他 | 7,959,490.41 | - |
合计 | 7,719,450,290.97 | 774,326,692.25 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
2、 交易性金融资产 - 续
注1: 本集团主要产品铜、铅、锌精矿、氢氧化钴等的售价根据交付时的市场价格暂时确定,价格通常
根据交付后指定时期或期间内伦敦金属交易所所报的月平均现货价格或其他约定的组价方式确定。本集团将相关业务形成的应收账款分类为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于2019年12月31日,账面价值为431,528,000.00美元(折合人民币3,010,425,633.60元)的交易性金融资产用于获取短期借款的质押。
注2: 系本集团本年向境内银行金融机构购买的人民币结构性存款,收益率与利率、汇率等指标挂钩。
本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、衍生金融资产
人民币元
项目 | 年末公允价值 | 年初公允价值 |
未指定套期关系的衍生金融工具 (注) | ||
远期商品合约 | 556,402,709.39 | - |
远期外汇合约 | 106,137,933.73 | - |
商品期货合约 | 1,465,849,014.44 | - |
商品期权合约 | 38,349,607.25 | - |
外汇期权合约 | 11,582,958.58 | - |
合计 | 2,178,322,223.39 | - |
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 损失准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,447,493,181.23 | 14,088,851.61 | 0.97 |
1至2年 | 72,085,630.15 | 9,043,657.34 | 12.55 |
2至3年 | 5,879,624.20 | 5,879,624.20 | 100.00 |
3年以上 | 42,557,901.01 | 28,495,762.94 | 66.96 |
合计 | 1,568,016,336.59 | 57,507,896.09 | 3.67 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收账款 - 续
(2) 应收账款信用风险
本集团位于巴西的铌业务长期与稳定的高信用评级客户进行交易,管理层认为信用风险较低。 作为本集团信用风险管理的一部分,本集团对位于中国的钨钼业务以及位于巴西的磷业务客户进行内部信用评级,并确定各评级应收账款的预期损失率。于资产负债表日,本集团基于减值矩阵确认应收账款的预期信用损失准备。
人民币元
内部信用风险评级 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
预期平均损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 预期平均 损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
低风险 | 0.06% | 1,074,863,215.71 | 689,873.46 | 1,074,173,342.25 | 0.05% | 740,814,272.75 | 377,068.72 | 740,437,204.03 |
正常类 | 2.26% | 101,035,330.59 | 2,283,269.58 | 98,752,061.01 | 2.15% | 53,227,340.03 | 1,142,190.59 | 52,085,149.44 |
关注类 | 5.96% | 358,314,896.82 | 21,359,397.94 | 336,955,498.88 | 6.28% | 73,041,853.95 | 4,586,971.80 | 68,454,882.15 |
可疑类(已减值) | 49.46% | 1,241,641.83 | 614,103.47 | 627,538.36 | 40.31% | 37,614.79 | 15,162.53 | 22,452.26 |
损失(已减值) | 100.00% | 32,561,251.64 | 32,561,251.64 | - | 100.00% | 50,890,465.97 | 50,890,465.97 | - |
合计 | 1,568,016,336.59 | 57,507,896.09 | 1,510,508,440.50 | 918,011,547.49 | 57,011,859.61 | 860,999,687.88 |
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
2019年1月1日 | 6,106,231.11 | 50,905,628.50 | 57,011,859.61 |
2019年1月1日应收账款账面余额在本期 | - | - | - |
--转入已发生信用减值 | - | - | - |
--转回未发生信用减值 | 5,786,571.43 | (5,786,571.43) | - |
本期计提预期信用损失 | 11,425,691.36 | - | 11,425,691.36 |
本期转回预期信用损失 | (135,988.51) | (6,676,814.29) | (6,812,802.80) |
本期核销 | (45,965.61) | (5,266,887.67) | (5,312,853.28) |
汇率变动 | 1,196,001.20 | - | 1,196,001.20 |
2019年12月31日 | 24,332,540.98 | 33,175,355.11 | 57,507,896.09 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额 的比例(%) | 信用减值损失 |
2019年12月31日 | ||||
单位A | 第三方 | 699,100,000.02 | 46.28 | 743,690.47 |
单位H | 第三方 | 98,003,599.84 | 6.49 | 7,578,758.32 |
单位C | 第三方 | 41,602,694.13 | 2.75 | - |
单位D | 第三方 | 28,694,839.27 | 1.90 | 30,525.07 |
单位E | 第三方 | 27,104,903.82 | 1.79 | 13,042,765.75 |
合计 | 894,506,037.08 | 59.22 | 21,395,739.61 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收账款 - 续
(4) 按欠款方归集的各报告期末余额前五名的应收账款情况:
人民币元
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额 的比例(%) | 信用减值损失 |
2018年12月31日 | ||||
单位H | 第三方 | 100,308,115.62 | 10.93 | 3,407,201.80 |
单位B | 第三方 | 86,104,601.02 | 9.38 | - |
单位AK | 第三方 | 61,541,242.50 | 6.70 | - |
单位AL | 第三方 | 53,954,121.84 | 5.88 | - |
单位AM | 第三方 | 42,721,402.15 | 4.65 | - |
合计 | 344,629,483.13 | 37.54 | 3,407,201.80 |
种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应收票据 | 375,935,645.39 | 1,623,841,101.38 |
其中:银行承兑汇票 | 298,935,317.60 | 1,303,563,428.96 |
商业承兑汇票 | 77,000,327.79 | 320,277,672.42 |
合计 | 375,935,645.39 | 1,623,841,101.38 |
内部信用评级 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
预期平均 损失率 | 账面价值 | 预期信用损失 | 预期平均 损失率 | 账面价值 | 预期信用损失 | |
低风险(未发生信用减值) | 0.01% | 329,948,077.60 | 29,700.00 | 0.02% | 1,620,621,643.23 | 303,141.85 |
正常类(未发生信用减值) | 2.27% | 47,084,195.66 | 1,066,927.87 | 2.15% | 3,600,000.00 | 77,400.00 |
损失(已发生信用减值) | 100.00% | 12,650,000.00 | 12,650,000.00 | 100.00% | 12,650,000.00 | 12,650,000.00 |
合计 | 389,682,273.26 | 13,746,627.87 | 1,636,871,643.23 | 13,030,541.85 |
种类 | 2019年末终止确认金额 | 2018年末终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 1,509,138,489.45 | 324,130,239.49 |
合计 | 1,509,138,489.45 | 324,130,239.49 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收款项融资 - 续
(3) 于年末及年初,本集团有人民币220,266,943.78元应收款项融资用于质押开具应付票据。
(4) 于年末及年初,本集团没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
6、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,058,923,660.46 | 99.38 | 129,129,737.09 | 85.51 |
1至2年 | 5,619,915.06 | 0.53 | 20,526,003.36 | 13.59 |
2至3年 | 87,984.55 | 0.01 | 578,364.87 | 0.38 |
3年以上 | 862,960.76 | 0.08 | 770,128.90 | 0.52 |
合计 | 1,065,494,520.83 | 100.00 | 151,004,234.22 | 100.00 |
单位名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额的比例(%) | 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额的比例(%) | |
单位J | 第三方 | 250,553,097.33 | 23.52 | 单位O | 第三方 | 32,665,478.98 | 21.63 |
单位K | 第三方 | 173,894,803.64 | 16.32 | 单位P | 第三方 | 10,000,000.00 | 6.62 |
单位L | 第三方 | 100,834,790.51 | 9.46 | 单位Q | 第三方 | 20,028,723.79 | 13.26 |
单位M | 第三方 | 29,514,692.23 | 2.77 | 单位R | 第三方 | 8,000,000.00 | 5.30 |
单位N | 第三方 | 19,976,348.70 | 1.87 | 单位S | 第三方 | 7,963,560.22 | 5.27 |
合计 | 574,773,732.41 | 53.94 | 合计 | 78,657,762.99 | 52.08 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应收利息 | 198,921,505.19 | 226,186,602.19 |
应收股利 | 2,235,286.10 | - |
其他应收款 | 917,882,468.90 | 813,862,106.04 |
合计 | 1,119,039,260.19 | 1,040,048,708.23 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
银行存款利息 | 196,689,674.82 | 213,222,472.86 |
关联方借款利息(附注(十)、6) | 2,171,354.53 | - |
第三方借款利息(附注(五)、9) | 60,475.84 | 12,964,129.33 |
合计 | 198,921,505.19 | 226,186,602.19 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款 - 续
7.3 其他应收款
(1) 按款项性质分类情况:
人民币元
其他应收款性质 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
可抵扣巴西社会贡献税(注1) | 137,839,891.25 | 89,607,819.92 |
刚果(金)应收增值税退税款(注2) | 514,634,483.07 | 594,520,342.69 |
押金保证金 | 64,143,499.66 | 8,607,209.96 |
应收土地出让金退还 | - | 5,900,000.00 |
平仓收益(注3) | 74,321,733.90 | - |
其他 | 155,884,032.81 | 144,915,575.83 |
合计 | 946,823,640.69 | 843,550,948.40 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
以预期信用损失为基础确认 损失准备的其他应收款 | 294,302,449.62 | 28,941,171.79 | 265,361,277.83 | 159,422,785.79 | 29,688,842.36 | 129,733,943.43 |
项目 | 2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | |
转回 | 核销 | ||||
减值准备 | 29,688,842.36 | 4,833,183.25 | 5,580,853.82 | - | 28,941,171.79 |
项目 | 2018年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 | |
转回 | 核销 | ||||
减值准备 | 29,848,146.56 | 3,693,781.41 | 159,304.20 | 3,693,781.41 | 29,688,842.36 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款 - 续
7.3 其他应收款 - 续
(4) 按其他应收对象归集的期/年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
2019年12月31日 | |||||
刚果(金)政府 | 当地税务机关 | 514,634,483.07 | 两年以内 | 54.35 | - |
巴西联邦政府 | 当地政府 | 137,839,891.25 | 两年以内 | 14.56 | - |
单位T | 第三方 | 25,859,615.35 | 一年以内 | 2.73 | - |
单位U | 第三方 | 16,066,188.60 | 一年以内 | 1.7 | - |
单位V | 第三方 | 13,982,122.82 | 三年以上 | 1.48 | 13,982,122.82 |
合计 | 708,382,301.09 | 74.82 | 13,982,122.82 | ||
2018年12月31日 | |||||
刚果(金)政府 | 当地税务机关 | 594,520,342.69 | 两年以内 | 70.48 | - |
巴西联邦政府 | 当地政府 | 89,607,819.92 | 两年以内 | 10.62 | - |
单位V | 第三方 | 16,563,365.93 | 三年以上 | 1.96 | 16,563,365.93 |
单位W | 第三方 | 10,175,210.53 | 三年以上 | 1.21 | - |
个人X | 第三方 | 7,518,231.30 | 两年以内 | 0.89 | - |
合计 | 718,384,970.37 | 85.16 | 16,563,365.93 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
账面价值 | 账面价值 | |
存货: | ||
-按成本计量 | 15,046,524,453.39 | 11,695,442,526.86 |
-按公允价值计量(注) | 11,344,655,112.09 | 42,906,576.50 |
合计 | 26,391,179,565.48 | 11,738,349,103.36 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
8、存货 - 续
(1) 按成本计量的存货
(a) 存货分类
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
流动: | ||||||
原材料 | 2,630,110,933.86 | 8,998,848.83 | 2,621,112,085.03 | 2,510,471,739.65 | 8,042,411.49 | 2,502,429,328.16 |
在产品 | 2,716,968,345.27 | 741,122.66 | 2,716,227,222.61 | 2,527,418,733.65 | - | 2,527,418,733.65 |
产成品 | 2,850,015,357.86 | 2,580,328.76 | 2,847,435,029.10 | 1,587,776,172.60 | 1,709,429.20 | 1,586,066,743.40 |
贸易存货 | 1,247,146,512.38 | 1,247,146,512.38 | - | - | - | |
小计 | 9,444,241,149.37 | 12,320,300.25 | 9,431,920,849.12 | 6,625,666,645.90 | 9,751,840.69 | 6,615,914,805.21 |
非流动: | ||||||
原材料(注) | 5,640,349,093.10 | 25,745,488.83 | 5,614,603,604.27 | 5,104,760,564.36 | 25,232,842.71 | 5,079,527,721.65 |
小计 | 5,640,349,093.10 | 25,745,488.83 | 5,614,603,604.27 | 5,104,760,564.36 | 25,232,842.71 | 5,079,527,721.65 |
合计 | 15,084,590,242.47 | 38,065,789.08 | 15,046,524,453.39 | 11,730,427,210.26 | 34,984,683.40 | 11,695,442,526.86 |
存货种类 | 2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算差异 | 2019年12月31日 | |
计提 | 转回 | 转销 | ||||
原材料 | 8,042,411.49 | 8,499,661.39 | 252,078.83 | 6,423,493.23 | (867,651.99) | 8,998,848.83 |
在产品 | - | 1,451,147.35 | 175,442.54 | 534,582.15 | - | 741,122.66 |
产成品 | 1,709,429.20 | 14,498,039.74 | 1,884,716.51 | 11,742,423.67 | - | 2,580,328.76 |
小计 | 9,751,840.69 | 24,448,848.48 | 2,312,237.88 | 18,700,499.05 | (867,651.99) | 12,320,300.25 |
非流动: | ||||||
原材料 | 25,232,842.71 | 969,064.40 | - | - | (456,418.28) | 25,745,488.83 |
合计 | 34,984,683.40 | 25,417,912.88 | 2,312,237.88 | 18,700,499.05 | (1,324,070.27) | 38,065,789.08 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
账面价值 | 账面价值 | |
流动:于中国境外的贸易存货 | 11,298,752,887.67 | - |
非流动:消耗性生物资产 | 45,902,224.42 | 42,906,576.50 |
合计 | 11,344,655,112.09 | 42,906,576.50 |
项目 | 数量 | 2019年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2019年 12月31日 | |
在建工程转入 | 公允价值变动 | 使用 | |||||
巴西桉树林 | 2854公顷 | 42,906,576.50 | 2,193,019.56 | 4,029,238.41 | 2,194,386.13 | (1,032,223.92) | 45,902,224.42 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
9、其他流动资产
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
衍生金融工具保证金 (注1) | 2,673,688,083.69 | - |
待抵扣进项税 (注2) | 480,126,517.62 | - |
预缴企业所得税 | 258,508,961.63 | - |
供应商贷款 (注3) | 133,710,502.33 | - |
应收SNEL借款(注4) | 95,419,322.85 | 96,207,236.95 |
待摊保险费(注5) | 66,688,962.46 | 63,047,456.11 |
预缴增值税 | 43,949,283.60 | 42,292,777.66 |
预缴资源税及矿权权利金 | 31,711,396.53 | - |
应收第三方借款(注6) | - | 208,776,827.50 |
应收TFM少数股东款项(注7) | - | 43,096,220.58 |
应收NSR借款(注8) | - | 960,848,000.00 |
其他 | 46,377,399.66 | 36,336,601.61 |
合计 | 3,830,180,430.37 | 1,450,605,120.41 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
10、 长期股权投资
人民币元
被投资单位 | 备注 | 2019年 1月1日 | 本年增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | ||||||||
因企业 合并增加 | 新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资收益 | 其他综合 收益调整 | 其他减少 | 宣告发放现金股利 或利润 | 计提减值准备 | 外币报表折算差 | |||||
一、合营企业 | |||||||||||||
洛阳高科钼钨材料有限公司 (“高科”) | 注1 | 70,029,342.89 | - | - | - | (1,029,553.31) | - | (68,999,789.58) | - | - | - | - | - |
徐州环宇钼业有限公司(“环宇”) | 注2 | 909,103,386.78 | - | - | - | (61,228,247.67) | - | - | - | - | - | 847,875,139.11 | - |
小计 | 979,132,729.67 | - | - | - | (62,257,800.98) | - | (68,999,789.58) | - | - | - | 847,875,139.11 | - | |
二、联营企业 | |||||||||||||
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 (“豫鹭矿业”) | 注3 | 86,593,518.79 | - | - | - | 120,225,172.69 | - | - | (98,200,000.00) | - | - | 108,618,691.48 | - |
美国凯立纳米钼公司(“纳米钼”) | 注4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
洛阳申雨钼业有限责任公司 (“洛阳申雨”) | 注5 | 1,007,760.31 | - | - | - | 8,331.56 | - | - | - | - | - | 1,016,091.87 | - |
自然资源投资基金 | 注6 | 1,456,131,269.17 | - | - | - | (33,049,846.78) | 20,822,262.48 | (1,455,389,362.35) | - | - | 12,164,237.11 | 678,559.63 | - |
浙江友青贸易有限公司(“友青”) | 注7 | - | - | 1,500,000.00 | - | (1,500,000.00) | - | - | - | - | - | - | - |
Walvis Bay Cargo Terminal Pty. Ltd(“Walvis Bay”) | 注8 | - | 3,526,533.88 | - | - | (1,573,631.88) | - | - | (2,463,537.75) | - | 2,348,641.20 | 1,838,005.45 | - |
华越镍钴(印尼)有限公司 ("华越镍钴") | 注9 | - | 73,538,850.00 | - | - | (107,685.27) | - | - | - | - | (289,624.16) | 73,141,540.57 | - |
小计 | 1,543,732,548.27 | 77,065,383.88 | 1,500,000.00 | - | 84,002,340.32 | 20,822,262.48 | (1,455,389,362.35) | (100,663,537.75) | - | 14,223,254.15 | 185,292,889.00 | - | |
合计 | 2,522,865,277.94 | 77,065,383.88 | 1,500,000.00 | - | 21,744,539.34 | 20,822,262.48 | (1,524,389,151.93) | (100,663,537.75) | - | 14,223,254.15 | 1,033,168,028.11 | - |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
10、长期股权投资 - 续
注3: 根据豫鹭矿业2007年度股东大会决议,自2008年起投资双方按照1:1的比例分享公司净利润。
因此,本集团持有豫鹭矿业40%股权,但按照50%比例确认投资收益。
注4: 本集团持有纳米钼40%股权,按照权益法核算对其的投资。根据纳米钼的公司章程,本集团对超
额亏损不承担额外之义务。截至到本年末,本集团对纳米钼之投资已经减记至零。
注5: 2016年4月7日,本公司与第三方签订合作协议,本公司以无形资产出资作价150万元,对方
以现金850万元出资注册成立洛阳申雨,同时本公司向洛阳申雨派驻一名董事及一名监事,因具有重大影响,故作为联营企业核算。
注6: 本集团作为有限合伙人持有自然资源投资基金45%的份额并对相关投资主体的经营决策具有重
大影响,本集团按照权益法核算相关投资。本年其他减少系2019年7月24日,本集团全资子公司洛钼控股完成对自然资源投资基金全资子公司NSRC的100%股权的收购,因而本集团收回部分出资。
注7: 2019年10月11日,本公司与第三方签订股权转让协议,本公司以人民币150万元现金对价购
买第三方持有的友青30%股权,并派驻两名董事及一名监事,因具有重大影响,故作为联营公司核算。
注8: Walvis Bay系本公司本年收购之全资子公司NSRC的联营公司。
注9: 2019年11月,本集团全资子公司洛钼控股与Newstride Limited签订股权转让协议,约定以
1,125.87美元的对价受让沃源控股有限公司("沃源控股")100%股份,从而间接取得沃源控股持有的华越镍钴21%股份。沃源控股向华越镍钴派驻一名董事及一名监事,因具有重大影响,故作为联营企业核算。
本集团长期股权投资不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
本集团长期股权投资之企业均为非上市公司。
11、其他权益工具投资
人民币元
项目 | 2019年1月1日 | 增加 | 公允价值变动 | 到期/处置 | 外币报表折算差 | 2019年12月31日 |
Y公司股权 | 388,222,520.52 | - | 67,777,479.48 | (456,000,000.00) | - | - |
Z公司股权 | 59,951,677.54 | - | 19,363,239.59 | - | - | 79,314,917.13 |
AA公司股权 | - | 5,795,576.24 | - | - | - | 5,795,576.24 |
AB公司股权 | - | 425,592.24 | - | - | (191,778.55) | 233,813.69 |
合计 | 448,174,198.06 | 6,221,168.48 | 87,140,719.07 | (456,000,000.00) | (191,778.55) | 85,344,307.06 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
12、其他非流动金融资产
人民币元
项目 | 2019年1月1日 | 增加 | 公允价值变动 | 处置 | 外币报表折算差 | 2019年12月31日 |
非银行金融机构委托理财产品(注1) | 951,566,173.88 | - | (575,422.18) | (350,000,000.00) | - | 600,990,751.70 |
银行金融机构委托理财产品(注2) | - | 120,000,000.00 | 4,950,476.72 | - | - | 124,950,476.72 |
AC合伙企业份额(注3) | 766,023,085.44 | 18,000,000.00 | 368,804,510.90 | (144,480,682.75) | - | 1,008,346,913.59 |
AD合伙企业份额 | 257,473,530.99 | - | 50.15 | - | - | 257,473,581.14 |
AE合伙企业份额 | 82,798,577.22 | - | 4,279,579.17 | - | 1,897,546.56 | 88,975,702.95 |
AF基金份额 | 142,295,687.69 | 32,063,218.63 | 33,973,424.27 | - | 4,292,385.26 | 212,624,715.85 |
AG基金份额 | - | 207,591,000.00 | 4,006,506.30 | - | 1,727,713.50 | 213,325,219.80 |
定向资管计划 | 1,459,479,527.97 | - | 45,695,531.30 | - | 33,119,179.61 | 1,538,294,238.88 |
AH公司股权 | 150,355,920.00 | 20,239,277.76 | 38,121,915.14 | - | 4,545,063.75 | 213,262,176.65 |
AI公司股权 | 13,668,720.00 | - | 374,803.63 | - | 309,589.50 | 14,353,113.13 |
AJ公司股权 | 82,955,461.68 | - | (620,721.05) | - | 1,846,905.08 | 84,181,645.71 |
其他 | 4,928.00 | - | - | - | - | 4,928.00 |
合计 | 3,906,621,612.87 | 397,893,496.39 | 499,010,654.35 | (494,480,682.75) | 47,738,383.26 | 4,356,783,464.12 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
13、非流动衍生金融资产和非流动衍生金融负债
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
非流动衍生金融资产 | ||
-利率互换合同(注1) | - | 3,179,157.60 |
-外汇期权合约(注2) | 7,620,425.07 | - |
合计 | 7,620,425.07 | 3,179,157.60 |
非流动衍生金融负债 | ||
-利率互换合同(注1) | 202,416,693.40 | 23,312,327.42 |
合计 | 202,416,693.40 | 23,312,327.42 |
项目 | 房屋建筑物 及采矿工程 | 机器设备 | 电子设备、 器具及家具 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值合计: | |||||
1.2019年1月1日余额 | 12,630,019,395.42 | 19,619,391,854.54 | 208,034,749.15 | 160,389,302.77 | 32,617,835,301.88 |
2.本年增加金额 | 1,033,565,264.87 | 1,320,557,955.39 | 27,062,508.81 | 15,633,571.73 | 2,396,819,300.80 |
(1)购置 | 520,316,700.47 | 11,089,380.58 | 10,169,376.07 | 14,867,056.40 | 556,442,513.52 |
(2)在建工程转入 | 402,716,190.49 | 1,255,991,086.62 | 10,843,051.26 | 300,884.96 | 1,669,851,213.33 |
(3)企业合并增加 | 110,532,373.91 | 53,477,488.19 | 6,050,081.48 | 465,630.37 | 170,525,573.95 |
3.本年减少金额 | 17,961,876.60 | 323,007,347.94 | 956,769.62 | 3,275,583.16 | 345,201,577.32 |
(1)处置或报废 | 17,961,876.60 | 231,837,375.76 | 956,769.62 | 3,275,583.16 | 254,031,605.14 |
(2)其他减少(注1) | - | 91,169,972.18 | - | - | 91,169,972.18 |
4.复垦及资产弃置成本重估(注2) | 551,050,446.86 | - | - | - | 551,050,446.86 |
5.外币报表折算差异 | 122,369,714.58 | 147,183,108.99 | 130,996.21 | 39,422.29 | 269,723,242.07 |
6. 2019年12月31日余额 | 14,319,042,945.13 | 20,764,125,570.98 | 234,271,484.55 | 172,786,713.63 | 35,490,226,714.29 |
二、累计折旧 | |||||
1. 2019年1月1日余额 | 4,147,404,444.71 | 4,533,785,262.92 | 162,225,257.65 | 132,762,061.55 | 8,976,177,026.83 |
2.本年增加金额 | 714,385,132.54 | 1,509,569,425.58 | 18,187,926.18 | 5,014,412.35 | 2,247,156,896.65 |
(1)计提 | 714,385,132.54 | 1,509,569,425.58 | 18,187,926.18 | 5,014,412.35 | 2,247,156,896.65 |
3.本年减少金额 | 3,021,002.97 | 176,424,568.48 | 583,524.46 | 2,122,211.47 | 182,151,307.38 |
(1)处置或报废 | 3,021,002.97 | 176,424,568.48 | 583,524.46 | 2,122,211.47 | 182,151,307.38 |
4.外币报表折算差异 | 27,872,563.19 | (54,716,733.02) | 5,344.74 | 6,395.38 | (26,832,429.71) |
5. 2019年12月31日余额 | 4,886,641,137.47 | 5,812,213,387.00 | 179,835,004.11 | 135,660,657.81 | 11,014,350,186.39 |
三、减值准备 | |||||
1. 2019年1月1日余额 | 15,376,851.99 | 4,814,536.21 | 949,297.74 | - | 21,140,685.94 |
2.本年增加金额 | 15,140,391.61 | - | - | - | 15,140,391.61 |
(1)计提 | 15,140,391.61 | - | - | - | 15,140,391.61 |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | - |
4.外币报表折算差异 | - | - | - | - | - |
5. 2019年12月31日余额 | 30,517,243.60 | 4,814,536.21 | 949,297.74 | - | 36,281,077.55 |
四、账面价值 | |||||
1.2019年末账面价值 | 9,401,884,564.06 | 14,947,097,647.77 | 53,487,182.70 | 37,126,055.82 | 24,439,595,450.35 |
2.2019年初账面价值 | 8,467,238,098.72 | 15,080,792,055.41 | 44,860,193.76 | 27,627,241.22 | 23,620,517,589.11 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
14、固定资产 - 续
(1) 固定资产情况- 续
注2: 于本年末,本集团重新复核了刚果(金)业务未来的复垦及资产弃置义务,并按照更新的复垦计划
调整了复垦及资产弃置成本的账面金额。
于本年末,本集团无用作抵押之固定资产。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
人民币元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面净值 |
年末余额--房屋建筑物 | 13,256,849.24 | 4,023,384.89 | - | 9,233,464.35 |
年末余额--机器设备 | 108,993,056.33 | 93,962,187.91 | 3,945,202.39 | 11,085,666.03 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
高压辊磨系统厂房 | 20,636,859.32 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
高压辊磨边坡支护 | 6,337,487.23 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
萃取钨钼分离厂房 | 5,902,626.01 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
萃取车间主厂房 | 5,773,165.21 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
分解车间主厂房 | 5,662,798.65 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
机关职工餐厅 | 5,097,554.58 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
结晶车间主厂房 | 4,842,383.65 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
其他 | 20,299,047.78 | 已竣工结算,产权尚在办理中 |
合计 | 74,551,922.43 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
15、在建工程
(1) 在建工程情况:
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
选矿三公司至三道沟尾矿库输送系统工程 | 180,600.00 | - | 180,600.00 | 35,739,303.88 | - | 35,739,303.88 |
矿山公司新1#破碎站至选矿三公司原矿运输系统改造工程 | 17,918,219.25 | - | 17,918,219.25 | 13,125,377.68 | - | 13,125,377.68 |
选矿三公司24000t/天扩能改造工程 | - | - | - | 17,851,705.86 | - | 17,851,705.86 |
炉场沟尾矿库接替库建设项目 | 55,173,003.30 | - | 55,173,003.30 | - | - | - |
选三尾矿库接替库项目 | 9,424,566.53 | - | 9,424,566.53 | - | - | - |
钨业公司扩产2000t/年APT产能扩建工程 | 1,551,000.00 | - | 1,551,000.00 | 1,689,000.00 | - | 1,689,000.00 |
新疆哈密市东戈壁钼矿项目 | 83,182,564.43 | 31,615,388.19 | 51,567,176.24 | 83,182,564.43 | 31,615,388.19 | 51,567,176.24 |
房屋购置与装修工程 | 242,119,339.72 | - | 242,119,339.72 | 228,712,028.32 | - | 228,712,028.32 |
Northparkes E48矿区北部延伸工程 | 81,255,495.17 | - | 81,255,495.17 | 50,302,990.06 | - | 50,302,990.06 |
Northparkes E26 地下矿山开发工程 | 179,122,329.78 | - | 179,122,329.78 | 81,479,765.39 | - | 81,479,765.39 |
Niobras尾矿坝加高工程 | 83,913,900.00 | - | 83,913,900.00 | - | - | - |
Copebras磷生产工厂维护项目 | 339,435,195.97 | - | 339,435,195.97 | 116,367,926.07 | - | 116,367,926.07 |
Copebras磷生产工艺改进项目 | 704,763.77 | - | 704,763.77 | 25,429,033.39 | - | 25,429,033.39 |
Niobras铌生产工厂维护项目 | 176,592,243.87 | - | 176,592,243.87 | 105,192,601.88 | - | 105,192,601.88 |
TFM过滤筛选设备升级工程 | - | - | - | 50,862,357.87 | - | 50,862,357.87 |
TFM脱水设备安装工程 | 35,859,243.64 | - | 35,859,243.64 | 49,897,670.18 | - | 49,897,670.18 |
TFM采矿设备购置工程 | - | - | - | 1,698,810.83 | - | 1,698,810.83 |
TFM 2号钴干燥机改造工程 | - | - | - | 152,450,758.55 | - | 152,450,758.55 |
TFM矿区运输道路修建工程 | 4,708,692.58 | - | 4,708,692.58 | 35,562,064.68 | - | 35,562,064.68 |
TFM生产过程优化研究 | 94,860,905.81 | - | 94,860,905.81 | 32,833,860.87 | - | 32,833,860.87 |
TFM IT系统变更项目 | - | - | - | 35,918,500.58 | - | 35,918,500.58 |
TFM矿区电力供应工程 | 86,317,554.10 | - | 86,317,554.10 | 63,224,208.40 | - | 63,224,208.40 |
TFM 2018年采矿设备购置项目 | - | - | - | 152,066,465.28 | - | 152,066,465.28 |
TFM Kwatebala KT2尾矿库第一阶段工程 | 243,971,976.98 | - | 243,971,976.98 | 91,957,622.77 | - | 91,957,622.77 |
Quicklime Plant 生石灰厂 | 41,598,301.64 | - | 41,598,301.64 | - | - | - |
其他 | 640,516,970.23 | - | 640,516,970.23 | 499,893,079.41 | - | 499,893,079.41 |
合计 | 2,418,406,866.77 | 31,615,388.19 | 2,386,791,478.58 | 1,925,437,696.38 | 31,615,388.19 | 1,893,822,308.19 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
15、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况
人民币元
项目名称 | 预算数 | 2019年 1月1日 | 因企业合并 增加 | 本年增加 | 转入固定资产 | 转入无形资产 | 其他减少 | 计提减值 | 外币报表折算差异 | 2019年 12月31日 | 工程投入 占预算比例(%) | 利息资本化 累计金额 | 其中:本年利息资本化金额 | 资金来源 |
选矿三公司至三道沟尾矿库输送系统工程 | 76,393,560.00 | 35,739,303.88 | - | 18,311,210.21 | 53,869,914.09 | - | - | - | - | 180,600.00 | 71 | - | - | 自有资金 |
矿山公司新1#破碎站至选矿三公司 原矿运输系统改造工程 | 26,893,800.00 | 13,125,377.68 | - | 4,792,841.57 | - | - | - | - | - | 17,918,219.25 | 67 | - | - | 自有资金 |
选矿三公司24000t/天扩能改造工程 | 73,352,300.00 | 17,851,705.86 | - | 10,598,969.01 | 28,450,674.87 | - | - | - | - | - | 39 | - | - | 自有资金 |
炉场沟尾矿库接替库建设项目 | 405,090,000.00 | - | - | 55,173,003.30 | - | - | - | - | 55,173,003.30 | 14 | - | - | 自有资金 | |
选三尾矿库接替库项目 | 348,730,000.00 | - | - | 9,424,566.53 | - | - | - | - | - | 9,424,566.53 | 3 | - | - | 自有资金 |
钨业一公司4000t/d浮选尾矿铁回收项目 | 17,300,000.00 | - | - | 13,093,192.40 | 13,093,192.40 | - | - | - | - | - | 76 | - | - | 自有资金 |
钨业公司扩产2000t/年APT产能 扩建工程 | 39,583,000.00 | 1,689,000.00 | - | - | - | - | 138,000.00 | - | - | 1,551,000.00 | 85 | - | - | 自有资金 |
新疆哈密市东戈壁钼矿项目 | 2,849,000,000.00 | 51,567,176.24 | - | - | - | - | - | - | - | 51,567,176.24 | 3 | - | - | 自有资金 |
房屋购置与装修工程 | 250,000,000.00 | 228,712,028.32 | - | 13,407,311.40 | - | - | - | - | - | 242,119,339.72 | 97 | - | - | 自有资金 |
Northparkes E48矿区北部延伸工程 | 257,161,939.88 | 50,302,990.06 | - | 34,026,753.26 | 4,040,703.68 | - | - | - | 966,455.53 | 81,255,495.17 | 33 | - | - | 自有资金 |
Northparkes E26 地下矿山开发工程 | 1,090,388,458.56 | 81,479,765.39 | - | 175,643,373.30 | 83,351,642.02 | - | - | - | 5,350,833.11 | 179,122,329.78 | 24 | - | - | 自有资金 |
Niobras尾矿坝加高工程 | 269,256,055.13 | - | - | 103,463,116.02 | 20,228,831.76 | - | - | - | 679,615.74 | 83,913,900.00 | 86 | - | - | 自有资金 |
Copebras磷生产工厂维护项目 | 619,599,854.26 | 116,367,926.07 | - | 300,061,144.51 | 77,940,982.93 | - | - | - | 947,108.32 | 339,435,195.97 | 81 | - | - | 自有资金 |
Copebras磷生产工艺改进项目 | 131,959,635.25 | 25,429,033.39 | - | 21,140,796.81 | 44,718,154.65 | - | - | - | (1,146,911.78) | 704,763.77 | 50 | - | - | 自有资金 |
Niobras铌生产工厂维护项目 | 321,424,283.69 | 105,192,601.88 | - | 151,774,422.32 | 82,670,973.00 | - | - | - | 2,296,192.68 | 176,592,243.88 | 84 | - | - | 自有资金 |
TFM过滤筛选设备升级工程 | 55,809,600.00 | 50,862,357.87 | - | - | 51,281,072.63 | - | - | - | 418,714.76 | - | 93 | - | - | 自有资金 |
TFM脱水设备安装工程 | 179,358,102.00 | 49,897,670.18 | - | 96,825,073.13 | 105,774,533.30 | - | 5,790,162.29 | - | 701,195.92 | 35,859,243.64 | 79 | - | - | 自有资金 |
TFM采矿设备购置工程 | 72,531,551.40 | 1,698,810.83 | - | - | 1,712,795.97 | - | - | - | 13,985.14 | - | 114 | - | - | 自有资金 |
TFM 2号钴干燥机改造工程 | 317,277,576.00 | 152,450,758.55 | - | 143,265,789.67 | 296,971,570.35 | - | - | - | 1,255,022.13 | - | 94 | - | - | 自有资金 |
TFM矿区运输道路修建工程 | 171,265,710.00 | 35,562,064.68 | - | 15,449,031.83 | 46,633,297.46 | - | - | - | 330,893.53 | 4,708,692.58 | 55 | - | - | 自有资金 |
TFM生产过程优化研究 | 1,883,574,000.00 | 32,833,860.87 | - | 60,988,471.21 | - | - | - | - | 1,038,573.73 | 94,860,905.81 | 5 | - | - | 自有资金 |
TFM IT系统变更项目 | 38,796,825.47 | 35,918,500.58 | - | 2,268,418.48 | 38,482,611.34 | - | - | - | 295,692.28 | - | 100 | - | - | 自有资金 |
TFM矿区电力供应工程 | 88,988,407.20 | 63,224,208.40 | - | 21,873,781.46 | - | - | - | - | 1,219,564.23 | 86,317,554.09 | 96 | - | - | 自有资金 |
TFM 2018年采矿设备购置项目 | 216,059,946.64 | 152,066,465.28 | - | 40,340,666.28 | 193,658,990.06 | - | - | - | 1,251,858.50 | - | 100 | - | - | 自有资金 |
TFM Kwatebala KT2尾矿库第一阶段工程 | 824,586,840.00 | 91,957,622.77 | - | 151,836,824.45 | 2,555,414.56 | - | - | - | 2,732,944.31 | 243,971,976.97 | 30 | - | - | 自有资金 |
Quicklime Plant 生石灰厂 | 181,381,200.00 | - | - | 41,261,398.45 | - | - | - | - | 336,903.19 | 41,598,301.64 | 23 | - | - | 自有资金 |
其他 | 不适用 | 499,893,079.41 | 9,615,404.81 | 676,818,715.16 | 524,415,858.26 | 12,253,164.44 | 21,471,353.89 | - | 12,330,147.45 | 640,516,970.24 | 不适用 | - | - | 自有资金 |
合计 | 1,893,822,308.19 | 9,615,404.81 | 2,161,838,870.76 | 1,669,851,213.33 | 12,253,164.44 | 27,399,516.18 | - | 31,018,788.77 | 2,386,791,478.58 | - |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
16、使用权资产
人民币元
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值合计: | ||||
1.2019年1月1日余额 | 145,106,766.07 | 31,827,649.29 | - | 176,934,415.36 |
2.本期增加金额 | 181,466,584.90 | 91,975,608.71 | 2,251,601.11 | 275,693,794.72 |
(1)租入 | 84,144,474.87 | 91,975,608.71 | 2,251,601.11 | 178,371,684.69 |
(2)因企业合并增加 | 97,322,110.03 | - | - | 97,322,110.03 |
3.本期减少金额 | - | - | - | |
4.外币报表折算差异 | 3,460,142.32 | (1,452,890.63) | 18,384.54 | 2,025,636.23 |
5. 2019年12月31日余额 | 330,033,493.29 | 122,350,367.37 | 2,269,985.65 | 454,653,846.31 |
二、累计折旧 | ||||
1. 2019年1月1日余额 | - | - | - | |
2.本期增加金额 | 71,446,504.59 | 35,128,275.00 | 562,900.30 | 107,137,679.89 |
(1)计提 | 71,446,504.59 | 35,128,275.00 | 562,900.30 | 107,137,679.89 |
3.本期减少金额 | - | - | - | |
4.外币报表折算差异 | 406,907.85 | 288,861.05 | 4,596.13 | 700,365.03 |
5. 2019年12月31日余额 | 71,853,412.44 | 35,417,136.05 | 567,496.43 | 107,838,044.92 |
三、减值准备 | ||||
1. 2019年1月1日余额 | - | - | - | - |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
4.外币报表折算差异 | - | - | - | - |
5. 2019年12月31日余额 | - | - | - | - |
四、账面价值 | ||||
1.2019年末账面价值 | 258,180,080.85 | 86,933,231.32 | 1,702,489.22 | 346,815,801.39 |
2.2019年初账面价值 | 145,106,766.07 | 31,827,649.29 | - | 176,934,415.36 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
17、无形资产
无形资产情况
人民币元
项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 铜矿供应特许权(注) | 供应商关系(注) | 其他 | 合计 |
一、账面原值合计: | ||||||
1. 2019年1月1日余额 | 531,980,339.39 | 24,404,408,422.83 | - | - | 55,440,495.67 | 24,991,829,257.89 |
2.本年增加金额 | 127,310,340.67 | 58,438,021.81 | 132,103,258.22 | 282,248,100.00 | 78,688,165.40 | 678,787,886.10 |
(1)购置 | - | 58,438,021.81 | - | - | 10,248,722.87 | 68,686,744.68 |
(2)在建工程转入 | - | - | - | - | 12,253,164.44 | 12,253,164.44 |
(3)企业合并增加 | 127,310,340.67 | - | 132,103,258.22 | 282,248,100.00 | 56,186,278.09 | 597,847,976.98 |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | 16,795,975.29 | 16,795,975.29 |
(1)处置 | - | - | - | - | 16,795,975.29 | 16,795,975.29 |
4.外币报表折算差异 | - | 190,158,850.03 | 1,767,363.94 | 3,776,100.00 | 445,982.70 | 196,148,296.67 |
5. 2019年12月31日余额 | 659,290,680.06 | 24,653,005,294.67 | 133,870,622.16 | 286,024,200.00 | 117,778,668.48 | 25,849,969,465.37 |
二、累计摊销 | ||||||
1. 2019年1月1日余额 | 107,819,512.98 | 3,924,856,309.70 | - | - | 28,101,155.87 | 4,060,776,978.55 |
2.本年增加金额 | 13,294,561.91 | 1,297,583,399.94 | 1,495,189.05 | 7,880,769.45 | 31,146,107.38 | 1,351,400,027.73 |
(1)计提 | 13,294,561.91 | 1,297,583,399.94 | 1,495,189.05 | 7,880,769.45 | 31,146,107.38 | 1,351,400,027.73 |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | 11,826,592.92 | 11,826,592.92 |
(1)处置 | - | - | - | - | 11,826,592.92 | 11,826,592.92 |
4.外币报表折算差异 | - | 2,685,331.36 | 12,208.36 | 64,347.22 | (73,212.01) | 2,688,674.93 |
5. 2019年12月31日余额 | 121,114,074.89 | 5,225,125,041.00 | 1,507,397.41 | 7,945,116.67 | 47,347,458.32 | 5,403,039,088.29 |
三、减值准备 | ||||||
1. 2019年1月1日余额 | - | - | - | - | - | - |
2.本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | - | - |
4.外币报表折算差异 | - | - | - | - | - | - |
5. 2019年12月31日余额 | - | - | - | - | - | - |
四、账面价值 | ||||||
1.2019年末账面价值 | 538,176,605.17 | 19,427,880,253.67 | 132,363,224.75 | 278,079,083.33 | 70,431,210.16 | 20,446,930,377.08 |
2.2019年初账面价值 | 424,160,826.41 | 20,479,552,113.13 | - | - | 27,339,339.80 | 20,931,052,279.34 |
被投资单位名称 | 2019年1月1日 | 外币报表折算差额 | 2019年12月31日 |
巴西磷业务(注) | 674,886,645.02 | (15,418,601.17) | 659,468,043.85 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
18、商誉 - 续
(2) 商誉减值准备
将商誉分摊到资产组
本集团以经营分部作为报告分部。为减值测试的目的,本集团将商誉分摊至资产组。2019年12月31日,分配到资产组的商誉的账面价值如下:
人民币元
成本 | 外币报表折算差 | 减值准备 | 2019年12月31日 | |
资产组-巴西磷业务 | 850,671,685.12 | (191,203,641.27) | - | 659,468,043.85 |
关键假设 | 管理层考虑 |
预算毛利 | 在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计效率的变化以及市场金属价格的波动适当修正该平均毛利率。 |
折现率 | 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 |
原材料价格通货膨胀 | 考虑预算年度所处经营环境当地的预计物价指数。 |
项目 | 2019年1月1日 | 本年增加数 | 本年摊销金额 | 2019年12月31日 |
搬迁补偿费(注1) | 43,758,280.74 | - | 6,361,673.24 | 37,396,607.50 |
地质博物馆项目(注2) | 26,400,000.00 | - | 600,000.00 | 25,800,000.00 |
矿区开采补偿费(注3) | 16,888,888.00 | - | 6,333,324.00 | 10,555,564.00 |
其他 | 41,975,701.81 | 34,572,134.18 | 13,312,818.52 | 63,235,017.47 |
合计 | 129,022,870.55 | 34,572,134.18 | 26,607,815.76 | 136,987,188.97 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 447,539,683.25 | 129,376,269.17 | 425,775,628.63 | 122,753,188.11 |
可抵扣亏损(注1) | 1,363,261,227.63 | 459,371,803.27 | 1,088,825,124.06 | 367,172,809.90 |
存货成本差异 | 113,592,571.65 | 34,077,771.49 | 74,309,177.27 | 22,292,753.18 |
未实现毛利 | 516,168,803.06 | 98,127,502.24 | 330,615,931.78 | 87,273,326.32 |
政府补助递延收益 | 66,754,605.90 | 14,809,851.87 | 74,045,061.50 | 16,593,907.19 |
公允价值变动损益 | 202,965,650.59 | 32,513,355.88 | - | - |
应付未付费用净额 | 1,858,615,499.86 | 511,048,352.44 | 1,642,780,661.96 | 468,911,472.51 |
尚待备案的固定资产报废 | 21,611,375.27 | 3,241,706.29 | 23,403,398.76 | 3,510,509.81 |
非货币性项目的汇率影响(注2) | 697,024,270.68 | 236,988,252.03 | 417,204,788.84 | 141,849,628.20 |
固定资产折旧差异 | 230,826,966.44 | 69,248,089.93 | - | - |
其他 | 76,862,355.68 | 23,874,397.76 | 197,434,932.47 | 65,803,753.85 |
合计 | 5,595,223,010.01 | 1,612,677,352.37 | 4,274,394,705.27 | 1,296,161,349.07 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
预提利息收入 | 398,958,458.40 | 64,960,664.86 | 229,062,505.15 | 35,836,088.08 |
固定资产折旧差异 | 10,562,048,009.92 | 3,183,437,293.01 | 10,771,190,657.52 | 3,247,672,205.89 |
公允价值变动损益 | 1,051,311,960.24 | 253,081,736.99 | 336,932,447.87 | 96,104,110.24 |
瑞士税法下多计提的准备(注3) | 1,367,335,172.10 | 191,526,185.37 | - | - |
非同一控制下企业合并中 资产公允价值调整(注4) | 16,879,768,903.53 | 5,154,257,817.63 | 17,341,677,281.03 | 5,337,044,081.13 |
其他 | 26,317,636.82 | 7,444,962.22 | 238,382,677.18 | 75,025,210.61 |
合计 | 30,285,740,141.01 | 8,854,708,660.08 | 28,917,245,568.75 | 8,791,681,695.95 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税负债 - 续
注4: 本集团于2016年度收购巴西业务的过程中,被购买方可辨认净资产以其收购日公允价值进行确
认,并根据相关资产于收购日的公允价值和税务基础之间的差异相应确认递延所得税负债。根据巴西当地税法的规定,上述应纳税暂时性差异未来在满足特定条件后可以予以转回。但由于上述条件是否能否满足存在不确定性,本着稳健的原则,本集团管理层依然于2019年12月31日确认递延所得税负债金额计人民币1,141,280,876.89元(2018年:1,143,597,622.94元)。若未来特定条件满足,本集团上述递延所得税负债未来可能转回形成收益。
余额中其他部分为本集团于2016年度收购刚果(金)业务和2019年收购瑞士金属贸易平台业务中资产公允价值调整产生的递延所得税负债。
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
项目 | 递延所得税资产 和负债年末 互抵金额 | 抵销后递延 所得税资产 或负债年末余额 | 递延所得税资产 和负债年初 互抵金额 | 抵销后递延 所得税资产或 负债年初余额 |
递延所得税资产 | 967,168,894.25 | 645,508,458.12 | 1,079,416,557.20 | 525,597,815.59 |
递延所得税负债 | 967,168,894.25 | 7,887,539,765.83 | 1,079,416,557.20 | 8,021,118,162.47 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
可抵扣亏损 | 461,564,694.65 | 423,196,627.09 |
可抵扣暂时性差异 | 81,089,662.12 | 91,982,054.85 |
小计 | 542,654,356.77 | 515,178,681.94 |
年份 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
2019 | - | 100,772,089.72 |
2020 | 160,456,916.13 | 137,346,839.11 |
2021 | 124,820,435.10 | 98,186,466.46 |
2022 | 77,956,167.81 | 57,442,657.83 |
2023 | 38,342,279.26 | 29,448,573.97 |
2024 | 59,988,896.35 | - |
小计 | 461,564,694.65 | 423,196,627.09 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
21、其他非流动资产
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
一年以上的定期存款及应收利息 | - | 200,000,000.00 |
应收SNEL借款(注1) | 1,282,235,518.80 | 1,251,660,684.70 |
应收TFM少数股东款项(注2) | 370,521,427.93 | 334,381,507.50 |
巴西可抵扣社会贡献税(注3) | 116,225,415.62 | 43,077,882.87 |
预付水费(注4) | 63,000,000.00 | 63,000,000.00 |
预缴耕地占用税(注5) | 8,028,346.01 | 18,836,266.71 |
预付土地款(注6) | 8,659,900.00 | 8,659,900.00 |
应收政府征地补偿金(注7) | 117,143,076.34 | 119,882,431.05 |
补偿性资产(注8) | 125,656,688.78 | 165,358,581.74 |
诉讼保证金(注9) | 81,164,498.37 | 64,697,389.96 |
供应商贷款(注10) | 46,652,988.69 | - |
预付增资款(注11) | 255,627,445.55 | - |
其他 | 4,287,711.21 | 4,004,130.69 |
合计 | 2,479,203,017.30 | 2,273,558,775.22 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
21、其他非流动资产 - 续
注8: 根据本集团与英美资源在收购巴西铌磷业务过程中所达成之协议,收购日前Niobras及Copebras
在经营过程中与税务相关的或有事项若于未来期间导致现金流出,本集团将获得英美资源的补偿。本集团于收购日将Niobras及Copebras 相关或有事项以公允价值核算并确认为一项预计负债(附注(五)、37),同时将其中与税务相关之预计负债对应的收款权利确认为一项非流动资产。
注9: 系Niobras及Copebras 公司在经营过程中产生的一些与税项、劳工及民事相关的法律诉讼。其
中的部分诉讼需要根据法院的要求提交诉讼保证金。该保证金提取受限,并在此期间内按照巴西基准利率进行计息。待未来诉讼终结后,根据诉讼结果公司可以相应取回保证金或者使用保证金进行赔偿。
注10: 系IXM提供给其供应商的贷款。截至2019年12月31日供应商贷款余额15,854,117.00美元,
折合人民币110,601,491.02元系本集团提供给第三方供应商乙之贷款,年利率为8%至9%。其中一年内到期部分9,166,667.00美元,折合人民币63,948,502.33元计入其他流动资产。
于2019年7月24日至2019年12月31日期间,管理层针对供应商的贷款计提了预期信用损失250,000.00美元,折合人民币1,744,050.00元。
注11: 系本集团子公司沃源控股预付联营公司华越镍钴的增资款。根据本集团与华越镍钴及华越镍钴的
其他股东签署的一系列协议,本集团将向华越镍钴增资,增资后认缴出资达79,591,720.00美元,持股比例上升至30%。本集团的预付增资款在实际转为出资前按6%收取利息。
22、短期借款
(1) 短期借款分类:
人民币元
项目 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
信用借款 | 4,548,599,863.40 | 4,588,152,515.23 |
质押借款 | 1,968,000,000.00 | - |
抵押借款 (注) | 12,072,425,969.09 | - |
合计 | 18,589,025,832.49 | 4,588,152,515.23 |
项目 | 年末公允价值 | 年初公允价值 |
1、公允价值计量的远期商品合约及黄金租赁形成的负债(注1) | 645,164,164.50 | 3,009,556,448.79 |
2、按公允价值计量且其变动计入当期损益的应付款项(注2) | 2,512,787,760.22 | - |
3、公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和 远期利率互换合约形成的负债(注3) | - | 691,117,466.05 |
4、收购刚果(金)铜钴业务或有对价(注4) | - | 550,037,437.60 |
合计 | 3,157,951,924.72 | 4,250,711,352.44 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
23、交易性金融负债 - 续
注1: 本集团与银行签订黄金租赁协议。在租赁期内,本集团可以将租入的黄金销售给第三方,至租赁
期满,返还银行相同规格和重量的黄金。本集团返还黄金的义务被确认为以公允价值计量的金融负债。同时,为了对冲相关负债的商品价格风险,本集团使用黄金远期合约对黄金租赁协议下返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理,以此来规避本集团承担的随着黄金市场价格的波动,与该交易性金融负债的公允价值发生波动的风险。
注2: 本集团主要产品铜、铅、锌精矿等的售价及采购价根据交付时的市场价格暂时确定,价格通常根
据交付后指定时期或期间内伦敦金属交易所所报的铜、铅、锌精矿等现货价格附加升贴水确定。本集团将相关业务形成的应付款项指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
注3: 本集团与银行签订浮动利率的外币借款合同。同时,为对冲相关负债的汇率风险和浮动利率产生
的现金流量风险,本集团通过购买相应的远期外汇合约和利率互换合约来对相关浮动利率外币借款进行风险管理。本集团将相关浮动利率外币借款指定为公允价值计量以减少会计错配。本年相关远期外汇合约和利率互换合约均已到期交割。
注4: 于2016年11月17日,本集团完成对Freeport所持有的TFM 56%权益的收购。按照双方在收购
协议中约定的或有对价条款:若自2018年1月1日起至2019年12月31日的24个月内,伦敦金属交易所A级铜现货月平均交割价的值高于3.50美元每磅,则洛钼控股应在不晚于2020年1月10日向PDK支付0.60亿美元。若自2018年1月1日起至2019年12月31日的24个月内,LME钴官方现货月平均交割价的值高于20.00美元每磅,则洛钼控股应在不晚于2020年1月10日向PDK支付0.60亿美元。
于2017年4月20日,本集团通过协议控制的BHR完成对Lundin Mining Corporation间接持有的TFM 24%权益的收购。按照双方在收购协议中约定的,Lundin根据其转让的TFM股权的比例相应享有与Freeport同等的收取或有对价的权力。
本集团将上述或有对价确认为一项以公允价值计量且变动计入损益的金融负债。由于上述协议已于2019年12月31日到期,相关确定的对价于本年末已转入其他应付款列示(附注(五)、30)。
24、衍生金融负债
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
未指定套期关系的衍生金融工具(注) | ||
商品期货合约 | 1,402,864,898.79 | - |
远期外汇合约 | 52,997,490.45 | 75,423,332.52 |
商品期权合约 | 75,759,751.74 | - |
远期商品合约 | 1,109,305,912.09 | - |
合计 | 2,640,928,053.07 | 75,423,332.52 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
25、应付票据
人民币元
种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
银行承兑汇票(注) | 225,873,810.76 | 9,000,000.00 |
商业承兑汇票 | 7,350,262.77 | 20,000,000.00 |
合计 | 233,224,073.53 | 29,000,000.00 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
购货款 | 1,665,858,901.82 | 959,709,363.91 |
其他 | 278,647,504.80 | 159,363,735.15 |
合计 | 1,944,506,406.62 | 1,119,073,099.06 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
1年以内 | 1,923,438,072.01 | 1,067,283,364.39 |
1-2年 | 2,486,883.22 | 33,533,145.03 |
2年以上 | 18,581,451.39 | 18,256,589.64 |
合计 | 1,944,506,406.62 | 1,119,073,099.06 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
预收货款(注) | 416,194,761.78 | 200,667,461.95 |
合计 | 416,194,761.78 | 200,667,461.95 |
项目 | 2019年 1月1日 | 本年增加 | 因企业合并增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2019年 12月31日 |
1、短期薪酬 | 459,511,097.23 | 2,129,416,072.10 | 144,977,176.84 | 2,095,894,383.21 | 7,427,137.61 | 645,437,100.57 |
2、离职后福利-设定提存计划 | 8,821,050.26 | 206,507,550.08 | - | 207,494,476.27 | (179,667.24) | 7,654,456.83 |
3、其他(注) | 49,012,312.29 | 12,595,107.02 | - | 22,753,566.31 | 692,767.84 | 39,546,620.84 |
合计 | 517,344,459.78 | 2,348,518,729.20 | 144,977,176.84 | 2,326,142,425.79 | 7,940,238.21 | 692,638,178.24 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
28、应付职工薪酬 - 续
(1) 应付职工薪酬列示 - 续
注: 系本集团下属澳大利亚公司为雇员计提的年假、长期服务休假以及刚果金公司为雇员计提的短期
带薪休假预计于12个月内支付的相关负债。
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 | 2019年 1月1日 | 本年增加 | 因企业合并增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2019年 12月31日 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 445,968,993.85 | 1,955,671,470.43 | 144,977,176.84 | 1,922,105,987.65 | 7,001,860.17 | 631,513,513.64 |
二、职工福利费 | 1,901,132.09 | 39,515,418.91 | - | 40,838,308.13 | 20,490.03 | 598,732.90 |
三、社会保险费 | 572,868.44 | 49,143,926.33 | - | 49,278,570.67 | 404,787.41 | 843,011.51 |
其中:医疗保险费 | 132,766.49 | 41,598,327.15 | - | 41,374,182.31 | 404,787.41 | 761,698.74 |
生育保险 | 2,066.02 | 2,920,242.79 | - | 2,890,644.35 | - | 31,664.46 |
工伤保险费 | 438,035.93 | 4,625,356.39 | - | 5,013,744.01 | - | 49,648.31 |
四、住房公积金 | 210,292.02 | 64,624,448.31 | - | 64,490,128.61 | - | 344,611.72 |
五、辞退福利 | - | 4,982,728.91 | - | 3,880,542.93 | - | 1,102,185.98 |
六、工会经费和职工教育经费 | 10,857,810.83 | 15,478,079.21 | - | 15,300,845.22 | - | 11,035,044.82 |
合计 | 459,511,097.23 | 2,129,416,072.10 | 144,977,176.84 | 2,095,894,383.21 | 7,427,137.61 | 645,437,100.57 |
项目 | 2019年 1月1日 | 本年增加 | 因企业合并增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2019年 12月31日 |
1、基本养老保险 | 8,817,611.73 | 202,582,609.85 | - | 203,576,874.59 | (179,667.24) | 7,643,679.75 |
2、失业保险 | 3,438.53 | 3,924,940.23 | - | 3,917,601.68 | - | 10,777.08 |
合计 | 8,821,050.26 | 206,507,550.08 | - | 207,494,476.27 | (179,667.24) | 7,654,456.83 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
29、应交税费
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
境内企业所得税 | 81,185,393.38 | 54,587,686.10 |
澳大利亚企业所得税 | 9,583,112.11 | 32,604,102.35 |
巴西企业所得税 | 68,106,596.92 | 120,387,200.95 |
刚果(金)企业所得税 | 445,644.40 | 502,591,483.86 |
NSRC及其子公司企业所得税 | 126,238,562.11 | - |
城市维护建设税 | 158,532.08 | 2,087,423.36 |
增值税 | 21,361,136.76 | 60,573,581.82 |
资源税及矿权权利金 | 14,610,318.74 | 244,149,616.24 |
教育费附加 | 316,963.94 | 2,287,877.21 |
个人所得税 | 28,688,231.54 | 57,786,768.77 |
刚果(金)外汇税 | 12,397,430.34 | - |
其他 | 36,159,276.86 | 33,145,628.70 |
合计 | 399,251,199.18 | 1,110,201,369.36 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应付股利 | 27,885,796.67 | 27,885,796.67 |
应付利息 | 246,838,776.68 | 230,624,891.14 |
其他应付款 | 1,310,013,350.12 | 769,271,109.25 |
合计 | 1,584,737,923.47 | 1,027,781,797.06 |
单位名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
栾川县泰峰工贸有限公司(注) | 6,623,109.24 | 6,623,109.24 |
栾川县宏基矿业有限公司(注) | 15,943,017.89 | 15,943,017.89 |
栾川县诚志实业有限公司(注) | 5,319,669.54 | 5,319,669.54 |
合计 | 27,885,796.67 | 27,885,796.67 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
银行借款利息 | 120,671,734.02 | 164,492,288.40 |
分期付息到期还本的中期票据应付利息(注1) | 66,132,602.75 | 66,132,602.74 |
美元公司债应付利息(注2) | 49,061,289.22 | - |
超短期融资券应付利息 | 6,986,301.38 | - |
人民币公司债应付利息 | 3,986,849.31 | - |
合计 | 246,838,776.68 | 230,624,891.14 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
30、其他应付款 - 续
30.3 应付利息 - 续
注1: 详见附注(五)、34。
注2: 美元债应付利息系集团子公司CMOC Capital 发行美元债产生,详见附注(五)、34。
30.4 其他应付款
(a) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
工程及设备款 | 197,865,927.99 | 369,012,315.81 |
应付Gécamines特许权使用费 | 14,976,606.41 | 7,455,476.80 |
劳务及运输费 | 74,337,086.32 | 159,496,614.87 |
应付SNEL电费补偿款(注1) | 69,762,000.00 | 68,632,000.00 |
押金、保证金及代垫款项 | 75,235,802.92 | 40,059,693.22 |
应付服务费 | 11,592,051.56 | 341,333.57 |
应付能源费 | 145,516,732.23 | 50,624,603.16 |
土地补偿款 | 2,980,567.50 | 1,616,800.00 |
应付收购对价款(附注(五)、23之注4) | 597,959,999.97 | - |
其他 | 119,786,575.22 | 72,032,271.82 |
合计 | 1,310,013,350.12 | 769,271,109.25 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
一年内到期的长期借款(附注(五)、33) | 3,663,675,996.17 | 2,922,422,080.00 |
一年内到期的租赁负债(附注(五)、35) | 85,427,664.45 | - |
其他 | - | 7,417,144.28 |
合计 | 3,749,103,660.62 | 2,929,839,224.28 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
其他预提费用 | 167,803,612.80 | 130,541,907.62 |
超短期融资券(注1) | 1,000,000,000.00 | - |
合计 | 1,167,803,612.80 | 130,541,907.62 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
33、长期借款
(1) 长期借款分类
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
质押借款(注1) | 13,927,202,403.68 | 16,268,306,635.19 |
信用借款(注2) | 6,015,383,358.37 | 6,850,970,277.55 |
减:一年内到期的长期借款(附注(五)、31) | 3,663,675,996.17 | 2,922,422,080.00 |
合计 | 16,278,909,765.88 | 20,196,854,832.74 |
到期日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
一到二年 | 6,201,190,465.58 | 3,512,041,857.17 |
二年到五年 | 10,077,719,300.30 | 14,506,433,295.57 |
五年以上 | - | 2,178,379,680.00 |
合计 | 16,278,909,765.88 | 20,196,854,832.74 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
34、应付债券
(1) 应付债券
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
中期票据 | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 |
人民币公司债 | 1,000,000,000.00 | - |
美元公司债 | 2,092,860,000.00 | - |
合计 | 5,092,860,000.00 | 2,000,000,000.00 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
34、应付债券 - 续
(2) 应付债券的增减变动
人民币元
名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 2019年 1月1日 | 本年 还款额 | 本年发行 | 按面值 计提利息 | 本年 已付利息 | 年末 应付利息 | 溢折价摊销 | 本期 行使 转股权 | 外汇报表 折算差异 | 一年内 到期金额 | 2019年 12月31日 |
16栾川钼业MTN001 (注1) | 2,000,000,000.00 | 2016年3月17日 | 5年 | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | - | - | 84,400,000.00 | 84,400,000.00 | 66,132,602.75 | - | - | - | - | 2,000,000,000.00 |
19洛钼01 (注2) | 1,000,000,000.00 | 2019年11月28日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | - | - | 1,000,000,000.00 | 3,986,849.31 | - | 3,986,849.31 | - | - | - | - | 1,000,000,000.00 |
CMOC CAP B2202 (注3) | 美元 300,000,000.00 | 2019年2月1日 | 3年 | 2,010,750,000.00 | - | - | 2,010,750,000.00 | 106,405,653.22 | 57,344,364.00 | 49,061,289.22 | - | - | 82,110,000.00 | - | 2,092,860,000.00 |
合计 | 5,010,750,000.00 | 2,000,000,000.00 | - | 3,010,750,000.00 | 194,792,502.53 | 141,744,364.00 | 119,180,741.28 | - | - | 82,110,000.00 | - | 5,092,860,000.00 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
35、租赁负债
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
经营租赁应付款 | 359,398,855.63 | |
减:计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 (附注(五)、31) | 85,427,664.45 | |
合计 | 273,971,191.18 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
1、离职后福利-设定受益计划净负债 | 227,754,812.25 | 107,051,507.49 |
2、其他长期福利 | ||
-长期服务休假(注) | 23,930,847.09 | 19,851,708.41 |
-其他 | 2,563,348.88 | 2,161,509.93 |
合计 | 254,249,008.22 | 129,064,725.83 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
复垦费及资产弃置成本(注1) | 1,993,671,838.59 | 1,327,862,803.97 |
法律诉讼(注2) | 501,499,725.11 | 580,221,302.81 |
合计 | 2,495,171,563.70 | 1,908,084,106.78 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
38、递延收益
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
土地返还款(注1) | 14,587,996.10 | 14,973,581.90 |
研发费用补贴(注2) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
示范基地项目补贴(注2) | 47,866,609.80 | 54,873,395.54 |
大型钨矿伴生铜铼综合税收及产业化奖励 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
炉场沟尾矿库闭库工程补贴 | 1,230,000.00 | - |
其他 | 120,644.00 | 45,416.80 |
其中:一年内结转的递延收益 | - | 7,417,144.28 |
合计 | 68,005,249.90 | 66,675,249.96 |
负债项目 | 2019年 1月1日 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益 | 2019年 12月31日 | 与资产相关 /与收益相关(注) |
递延收益低品位白钨矿 示范工程补贴 | 54,873,395.54 | - | 7,006,785.74 | 47,866,609.80 | 与资产相关 |
南泥湖土地出让金返还款 | 14,973,581.90 | - | 385,585.80 | 14,587,996.10 | 与资产相关 |
3000吨/日钼选尾矿综合 利用专项资金 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | 与资产相关 |
大型钨矿伴生铜铼综合 税收及产业化奖励 | 1,200,000.00 | - | - | 1,200,000.00 | 与资产相关 |
重金属自动监控设施 安装补贴 | 45,416.80 | - | 24,772.80 | 20,644.00 | 与资产相关 |
炉场沟尾矿库闭库工程补贴 | - | 1,230,000.00 | - | 1,230,000.00 | 与资产相关 |
河洛工匠工作室建设项目 | - | 100,000.00 | - | 100,000.00 | 与资产相关 |
合计 | 74,092,394.24 | 1,330,000.00 | 7,417,144.34 | 68,005,249.90 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应付第三方借款本金、利息及其它 | 2,307,688.45 | - |
应付Gécamines生产进度金(注1) | 69,762,000.00 | 68,632,000.00 |
应付BHR股东收购款(注2) | - | 3,225,704,000.00 |
递延管理层奖金(注3) | 46,250,434.05 | - |
股份支付(注4) | 119,631,887.87 | - |
其他 | 189,508.47 | - |
合计 | 238,141,518.84 | 3,294,336,000.00 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
39、其他非流动负债 - 续
注1: 本集团根据与Gécamines签订的采矿协定,Gécamines需要向TFM收取生产进度金。于2019年
12月31日,尚需支付的1,000万美元,根据TFM生产计划,预计会于2021年以后支付剩余金额。
注2: 如附注(一)、2.3所述,于2017年1月20日,本集团与BHR及其投资者订立框架合作协议,通
过协议控制的方式获得对BHR及其附属资产的控制,同时承诺给予BHR投资者在相应期间内的固定年化退出回报。本集团已于2019年内提前付清对BHR股东之收购款。
注3: 系IXM成为本集团的子公司前已经确定金额的管理层奖金,本年末余额将于3年内分批支付。
其中预计在12个月内支付的部分列示于应付职工薪酬。
注4: 于2018年及2019年,IXM分别宣布一项分5年期行权的以现金结算的股份支付计划 (Phantom
Equity Retention Plan, “PERP”)和一项分4年期行权的以现金结算的的股份支付计划 (PhantomEquity Participant Plan, “PEPP”)。PERP和PEPP均于2020至2023年间每年解锁25%,于2029年失效。PERP的可行权条件主要与IXM的净资产、员工个人绩效有关,并要求员工继续服务于IXM;PEPP的可行权条件主要为要求员工继续服务于公司。本集团于2019年度确认的与PERP和PEPP相关的其他非流动负债为分别为人民币110,331,699.39元及人民币9,300,188.48元。
40、股本
于2019年12月31日,本公司总计发行股数21,599,240,583股,每股面值人民币0.2元,股本总额计人民币4,319,848,116.60元。股份股份种类及其结构如下:
单位:股数
2019年1月 1日股数 | 本年变动额 | 2019年12月 31日股数 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他(注) | 小计 | |||
2019年度: | |||||||
一、有限售条件股份 | |||||||
1.国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他内资持股 | - | - | - | - | - | - | - |
有限售条件股份合计 | - | - | - | - | - | - | - |
二、无限售条件股份 | |||||||
1.人民币普通股 | 17,665,772,583 | - | - | - | - | - | 17,665,772,583 |
2.境外上市外资股 | 3,933,468,000 | - | - | - | - | - | 3,933,468,000 |
无限售条件股份合计 | 21,599,240,583 | - | - | - | - | - | 21,599,240,583 |
三、股份总数 | 21,599,240,583 | - | - | - | - | - | 21,599,240,583 |
2018年度: | |||||||
一、有限售条件股份 | |||||||
1.国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他内资持股 | 4,712,041,884 | - | - | - | (4,712,041,884) | (4,712,041,884) | - |
有限售条件股份合计 | 4,712,041,884 | - | - | - | (4,712,041,884) | (4,712,041,884) | - |
二、无限售条件股份 | |||||||
1.人民币普通股 | 12,953,730,699 | - | - | - | 4,712,041,884 | 4,712,041,884 | 17,665,772,583 |
2.境外上市外资股 | 3,933,468,000 | - | - | - | - | - | 3,933,468,000 |
无限售条件股份合计 | 16,887,198,699 | - | - | - | 4,712,041,884 | 4,712,041,884 | 21,599,240,583 |
三、股份总数 | 21,599,240,583 | - | - | - | - | - | 21,599,240,583 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
41、资本公积
人民币元
项目 | 2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
2019年度: | ||||
资本溢价合计 | 27,582,794,983.23 | - | - | 27,582,794,983.23 |
其中:投资者投入的资本 | 27,580,672,943.23 | - | - | 27,580,672,943.23 |
其他 | 2,122,040.00 | - | - | 2,122,040.00 |
合计 | 27,582,794,983.23 | - | - | 27,582,794,983.23 |
项目 | 2018年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 |
2018年度: | ||||
资本溢价合计 | 27,582,794,983.23 | - | - | 27,582,794,983.23 |
其中:投资者投入的资本 | 27,580,672,943.23 | - | - | 27,580,672,943.23 |
其他 | 2,122,040.00 | - | - | 2,122,040.00 |
合计 | 27,582,794,983.23 | - | - | 27,582,794,983.23 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
42、其他综合收益
人民币元
项目 | 2019年 1月1日 | 本年发生额 | 2019年 12月31日 | |||||
本年所得 税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入当期损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于 母公司股东 | 税后归属于 少数股东 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | (39,458,225.43) | 77,702,248.27 | - | 17,261,474.99 | 60,440,773.28 | - | 44,800,000.00 | (23,817,452.15) |
其中:其他权益工具投资公允价值变动 | (39,458,225.43) | 87,140,719.07 | - | 18,396,305.79 | 68,744,413.28 | - | 44,800,000.00 | (15,513,812.15) |
重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 | - | (9,438,470.80) | - | (1,134,830.80) | (8,303,640.00) | - | - | (8,303,640.00) |
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | (759,869,194.78) | 308,470,144.49 | 20,401,134.40 | (27,029,273.71) | 315,098,283.80 | 135,174,423.80 | - | (444,770,910.98) |
其中:现金流量套期储备 | (17,113,194.35) | (179,673,041.01) | 20,401,134.40 | (27,029,273.71) | (173,044,901.70) | - | - | (190,158,096.05) |
权益法下在被投资单位将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 | (20,822,262.48) | 20,822,262.48 | - | - | 20,822,262.48 | - | - | - |
外币财务报表折算差额 | (721,933,737.95) | 467,320,923.02 | - | - | 467,320,923.02 | 135,174,423.80 | - | (254,612,814.93) |
其他综合收益合计 | (799,327,420.21) | 386,172,392.76 | 20,401,134.40 | (9,767,798.72) | 375,539,057.08 | 135,174,423.80 | 44,800,000.00 | (468,588,363.13) |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
43、专项储备
人民币元
项目 | 2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
2019年度: | ||||
安全生产费 | 3,038,386.94 | 163,424,044.33 | 166,160,285.81 | 302,145.46 |
合计 | 3,038,386.94 | 163,424,044.33 | 166,160,285.81 | 302,145.46 |
项目 | 2018年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 |
2018年度: | ||||
安全生产费 | 7,725,910.79 | 133,704,462.03 | 138,391,985.88 | 3,038,386.94 |
合计 | 7,725,910.79 | 133,704,462.03 | 138,391,985.88 | 3,038,386.94 |
项目 | 2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 |
2019年度: | ||||
法定盈余公积(注) | 1,160,396,190.21 | 126,430,810.70 | - | 1,286,827,000.91 |
项目 | 2018年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 |
2018年度: | ||||
法定盈余公积(注) | 968,190,696.10 | 192,205,494.11 | - | 1,160,396,190.21 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
本年年初未分配利润 | 8,682,123,314.63 | 5,880,287,139.89 |
加:本年归属母公司股东的净利润 | 1,857,014,210.98 | 4,635,583,953.16 |
其他综合收益转入 | 44,800,000.00 | - |
减:提取法定盈余公积(注1) | 126,430,810.70 | 192,205,494.11 |
应付普通股股利(注2) | 2,375,916,464.13 | 1,641,542,284.31 |
本年末未分配利润 | 8,081,590,250.78 | 8,682,123,314.63 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
46、营业收入、营业成本
(1) 营业收入(按类别)
人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 68,473,937,938.91 | 65,411,048,279.05 | 25,785,918,756.05 | 16,010,717,728.76 |
其中:销售商品 | 19,297,085,807.79 | 14,756,114,519.74 | 25,785,918,756.05 | 16,010,717,728.76 |
金属贸易 | 49,176,852,131.12 | 50,654,933,759.31 | - | - |
其他业务 | 202,627,069.88 | 194,643,397.35 | 176,944,017.72 | 169,529,391.70 |
其中:酒店服务收入 | 65,879,624.30 | 47,753,389.08 | 58,766,484.37 | 47,841,714.15 |
其他收入 | 136,747,445.58 | 146,890,008.27 | 118,177,533.35 | 121,687,677.55 |
合计 | 68,676,565,008.79 | 65,605,691,676.40 | 25,962,862,773.77 | 16,180,247,120.46 |
产品名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
钼钨相关产品 | 4,505,451,936.38 | 2,127,804,615.84 | 4,749,130,358.46 | 1,888,847,291.12 |
铌相关产品 | 2,266,737,876.53 | 1,462,542,498.12 | 2,155,536,187.79 | 1,508,705,257.58 |
磷相关产品 | 2,832,467,143.61 | 2,294,591,570.59 | 2,821,185,746.52 | 2,323,517,812.18 |
铜钴相关产品 | 8,331,866,319.98 | 7,818,073,933.04 | 14,373,797,900.75 | 9,172,220,457.93 |
铜金相关产品 | 1,322,524,050.21 | 1,030,953,199.21 | 1,458,264,277.62 | 1,030,876,464.38 |
矿物金属贸易 | 13,806,496,826.50 | 15,344,493,459.78 | - | - |
精炼金属贸易 | 35,370,355,304.62 | 35,310,440,299.53 | - | - |
其他 | 38,038,481.08 | 22,148,702.94 | 228,004,284.91 | 86,550,445.57 |
合计 | 68,473,937,938.91 | 65,411,048,279.05 | 25,785,918,756.05 | 16,010,717,728.76 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
46、营业收入、营业成本 - 续
(4) 分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格及确认为收入的预计时间为:
人民币元
项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
钼钨相关产品 | 89,345,240.58 | - | - | - | 89,345,240.58 |
铌相关产品 | - | - | - | - | - |
磷相关产品 | 41,343,763.19 | - | - | - | 41,343,763.19 |
铜钴相关产品 | 233,231,265.43 | - | - | - | 233,231,265.43 |
矿物金属贸易 | 165,449,861.35 | - | - | - | 165,449,861.35 |
精炼金属贸易 | 116,151,246.47 | - | - | - | 116,151,246.47 |
其他 | 20,872,872.44 | 101,115.48 | - | 850,944.04 | 21,824,931.96 |
合计 | 666,394,249.46 | 101,115.48 | - | 850,944.04 | 667,346,308.98 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 计缴标准 |
城市维护建设税 | 19,393,888.81 | 28,478,161.59 | 附注(四) |
教育费附加 | 11,499,712.76 | 16,874,414.60 | 附注(四) |
资源税及矿权权利金 | 680,177,121.92 | 858,283,891.36 | 附注(四) |
其他 | 101,645,478.68 | 115,156,668.06 | |
合计 | 812,716,202.17 | 1,018,793,135.61 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
工资及附加 | 27,735,977.82 | 22,552,459.93 |
业务招待费 | 2,274,749.37 | 1,763,395.47 |
差旅费 | 4,791,553.98 | 3,720,342.20 |
市场咨询费 | 33,465,633.07 | 47,945,864.40 |
其他 | 22,389,759.56 | 20,839,931.66 |
合计 | 90,657,673.80 | 96,821,993.66 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
工资及附加 | 538,014,474.10 | 375,372,448.18 |
折旧及摊销 | 159,654,092.85 | 94,397,645.37 |
咨询及中介机构费用 | 174,987,696.26 | 282,718,806.59 |
业务招待费 | 34,877,757.06 | 21,299,752.05 |
保险费 | 98,527,971.16 | 25,048,693.32 |
差旅费 | 42,909,602.78 | 26,614,708.57 |
其他 | 184,724,915.05 | 107,893,485.18 |
合计 | 1,233,696,509.26 | 933,345,539.26 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
50、财务费用
人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
债券利息支出 | 229,441,618.42 | 93,400,000.00 |
商业票据贴现利息 | 15,287,693.50 | 21,961,919.70 |
租赁负债利息支出 | 16,804,328.07 | - |
银行借款利息支出 | 1,578,693,657.32 | 1,335,377,172.75 |
利息支出合计 | 1,840,227,297.31 | 1,450,739,092.45 |
减﹕利息收入 | 929,942,890.97 | 1,037,941,410.44 |
汇兑差额 | (54,028,588.95) | (248,004,137.17) |
黄金租赁手续费 | 82,099,619.58 | 115,799,546.91 |
BHR股东回报支出(注) | 142,003,384.79 | 211,902,215.20 |
其他 | 170,478,980.41 | 150,550,821.47 |
合计 | 1,250,837,802.17 | 643,046,128.42 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关 /与收益相关 |
政府稳岗补贴 | 1,669,315.00 | 925,935.00 | 与收益相关 |
南泥湖土地出让金补偿款 | 385,585.80 | 385,585.80 | 与资产相关 |
递延收益低品位白钨矿示范工程补贴 | 7,006,785.74 | 7,004,869.80 | 与资产相关 |
研发奖励资金 | 4,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
重金属自动监控设施安装补贴 | 24,772.80 | 24,772.80 | 与资产相关 |
其他 | 4,208,094.01 | 1,209,257.90 | 与收益相关 |
合计 | 17,294,553.35 | 12,550,421.30 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 21,744,539.34 | 69,110,578.55 |
收购合营公司剩余股权之原持有长期股权投资公允价值重新 计量收益(附注(六)、1) | 52,605,210.42 | - |
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益(附注(五)、12) | 55,879,547.61 | 87,156,988.46 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 23,305,635.62 | - |
处置其他非流动金融资产取得的投资收益(附注(五)、12) | 41,094,495.15 | 46,591,865.10 |
处置衍生金融工具取得的投资损失 | - | (589,586.35) |
合计 | 194,629,428.14 | 202,269,845.76 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
52、投资收益 - 续
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益(损失):
人民币元
被投资单位 | 2019年度 | 2018年度 | 本年比上年增减变动的原因 |
豫鹭矿业 | 120,225,172.69 | 114,098,798.55 | 被投资公司净利润变动 |
洛阳申雨 | 8,331.56 | (177,816.66) | 被投资公司净利润变动 |
高科 | (1,029,553.31) | (7,066,150.12) | 被投资公司净利润变动 |
环宇 | (61,228,247.67) | (56,493,675.24) | 被投资公司净利润变动 |
自然资源投资基金 | (33,049,846.78) | 18,749,422.02 | 被投资公司净利润变动 |
友青 | (1,500,000.00) | - | 被投资公司净利润变动 |
Walvis Bay | (1,573,631.88) | - | 被投资公司净利润变动 |
华越镍钴 | (107,685.27) | - | 被投资公司净利润变动 |
合计 | 21,744,539.34 | 69,110,578.55 | 被投资公司净利润变动 |
2019年度 | 2018年度 | |
产生公允价值变动收益(损失)的来源: | ||
衍生金融工具公允价值变动收益(损失) | 2,286,536,445.42 | (75,311,410.80) |
公允价值计量的黄金租赁及远期合约公允价值变动 损失 (附注(五)、23) | (12,587,765.71) | (29,484,358.79) |
消耗性生物资产的公允价值变动收益(附注(五)、8) | 4,029,238.41 | 4,091,839.13 |
收购刚果(金)铜钴业务或有对价的公允价值变动 收益(损失) (附注(五)、23) | (38,551,625.73) | 69,465,519.00 |
公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动 金融资产的公允价值变动收益 | 457,916,159.20 | 154,753,873.36 |
公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和 远期利率互换合约公允价值变动损失 (附注(五)、23) | (10,879,956.62) | (1,107,466.05) |
结构性存款公允价值变动收益 | 14,194,897.26 | - |
其他交易性金融资产公允价值变动收益 | 3,200,162.95 | - |
合计 | 2,703,857,555.18 | 122,407,995.85 |
产生信用减值损失的来源 | 2019年度 | 2018年度 |
应收票据坏账损失 | (716,086.02) | (12,350,471.85) |
应收账款坏账损失 | (4,612,888.56) | (1,907,702.94) |
其他应收款坏账利得(损失) | 747,670.57 | (3,534,477.21) |
其他非流动资产坏账损失 | (1,729,925.00) | - |
合计 | (6,311,229.01) | (17,792,652.00) |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
55、资产减值利得(损失)
人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
存货跌价损失 | (23,105,675.00) | (34,967,300.30) |
在建工程减值损失 | - | (31,615,388.19) |
固定资产减值损失 | (15,140,391.61) | - |
合计 | (38,246,066.61) | (66,582,688.49) |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
政府补助 | 3,608,926.28 | 1,960,000.00 |
非同一控制下企业合并形成的收购折价(附注(六)、1) | 133,096,178.59 | - |
合同违约金 | 20,616,623.88 | - |
其他 | 13,066,153.58 | 618,175.70 |
合计 | 170,387,882.33 | 2,578,175.70 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关 /与收益相关 |
民营经济政策奖金 | 2,500,000.00 | - | 与收益相关 |
企业技术中心研发平台后补助资金 | - | 1,100,000.00 | 与收益相关 |
结转流水沟尾矿库闭库财政补贴 | - | 860,000.00 | 与收益相关 |
其他 | 1,108,926.28 | - | 与收益相关 |
合计 | 3,608,926.28 | 1,960,000.00 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
对外捐赠 | 27,034,716.52 | 59,932,740.00 |
其他 | 6,507,537.19 | 10,771,829.62 |
合计 | 33,542,253.71 | 70,704,569.62 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,142,310,827.87 | 2,809,420,983.78 |
上年所得税清算差异 | (6,609,658.92) | 45,047,581.11 |
递延所得税调整 | (543,101,082.88) | (1,014,652,655.50) |
合计 | 592,600,086.07 | 1,839,815,909.39 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
58、所得税费用 - 续
所得税费用与会计利润的调节表如下:
人民币元
2019年度 | 2018年度 | |
会计利润 | 2,358,448,463.92 | 6,989,857,415.63 |
按15%的税率计算的所得税费用(2018年度:15%) | 353,767,269.59 | 1,048,478,612.34 |
不可抵扣费用的纳税影响 | 291,427,986.65 | 274,484,184.80 |
免税收入/额外抵扣费用等项目的纳税影响 | (159,302,560.88) | (78,381,156.49) |
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | (1,811,160.89) | (22,241,328.57) |
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 7,751,430.48 | 14,603,307.41 |
非货币性项目的汇率影响(附注(五)、20、注2) | (40,610,962.01) | (41,104,893.32) |
税务报表所形成的可抵扣亏损(附注(五)、20、注2) | (36,347,770.47) | (154,482,424.28) |
在其他地区的子公司税率不一致的影响 | 142,645,522.31 | 753,412,026.39 |
上年所得税清算差异 | (6,609,658.92) | 45,047,581.11 |
注册资本金税(注) | 8,051,598.58 | - |
税率变动引起的的递延所得税变动 | 33,638,391.63 | - |
合计 | 592,600,086.07 | 1,839,815,909.39 |
2019年度 | 2018年度 | |
归属于普通股股东的当期净利润 | 1,857,014,210.98 | 4,635,583,953.16 |
2019年度 | 2018年度 | |
年初发行在外的普通股股数 | 21,599,240,583 | 21,599,240,583 |
加:本年发行的普通股加权数 | - | - |
年末发行在外的普通股加权数 | 21,599,240,583 | 21,599,240,583 |
2019年度 | 2018年度 | |
按归属于母公司股东的净利润计算: | ||
基本每股收益 | 0.09 | 0.21 |
稀释每股收益 | 不适用 | 不适用 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
60、现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
IXM收到衍生金融工具投资收益结算 | 3,794,308,689.19 | - |
收到的利息收入 | 855,855,351.20 | 1,127,367,187.31 |
收到的补偿性资产 | 43,443,739.57 | - |
收到的补贴收入 | 13,167,409.01 | 8,295,192.90 |
其他 | 46,482,794.05 | 618,175.70 |
合计 | 4,753,257,983.02 | 1,136,280,555.91 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
IXM支付的衍生金融工具保证金 | 1,143,247,916.44 | - |
支付的咨询费、技术开发费和运费等其他费用 | 762,691,974.45 | 872,791,117.25 |
支付的银行手续费等 | 28,807,240.06 | 55,991,820.38 |
支付的捐赠款项、罚款等 | 33,542,253.71 | 58,445,000.00 |
其他 | 61,623,762.77 | 184,135,938.98 |
合计 | 2,029,913,147.43 | 1,171,363,876.61 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
收回银行结构性存款和其他金融机构理财产品投资 收到的现金 | 3,826,228,265.13 | 5,999,365,075.34 |
收回借款收到的现金 | - | 77,450,500.00 |
收回其他权益工具投资收到的现金 | 456,000,000.00 | - |
收回其他非流动金融资产收到的现金 | 494,480,682.75 | - |
结算衍生工具收到的现金 | 7,467,840.94 | - |
合计 | 4,784,176,788.82 | 6,076,815,575.34 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
收回第三方及关联方的借款收到的现金 | 3,009,624,827.50 | - |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
60、现金流量表项目注释 - 续
(5) 本期支付的取得子公司的现金净额
人民币元
项目 | 金额 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
其中:NSRC | 3,416,902,221.72 |
高科 | 120,395,000.00 |
沃源控股 | 7,885.26 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
其中:NSRC | 1,463,979,419.17 |
高科 | 4,308,179.25 |
沃源控股 | 7,885.26 |
合计 | 2,069,009.623.30 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
购买银行结构性存款和其他金融机构理财产品 支付的现金 | 4,590,059,937.11 | 2,770,781,824.21 |
购买非流动金融资产 | 397,893,496.38 | 623,098,370.48 |
结算衍生金融工具 | 105,829,569.96 | 589,586.35 |
投资自然投资资源基金所支付的现金 | - | 1,457,743,680.00 |
投资友青所支付的现金 | 1,500,000.00 | - |
合计 | 5,095,283,003.45 | 4,852,213,461.04 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
借予第三方款项 | 17,843,254.65 | 26,911,616.95 |
借予关联方款项 | 255,627,445.55 | 1,038,298,500.00 |
借予供应商贷款 | 1,973,710,502.33 | - |
合计 | 2,247,181,202.53 | 1,065,210,116.95 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
黄金租赁业务收到现金 | 2,903,278,100.00 | 2,323,958,920.00 |
浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和远期利率 互换合约业务收到现金 | - | 690,010,000.00 |
合计 | 2,903,278,100.00 | 3,013,968,920.00 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
60、现金流量表项目注释 - 续
(9) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
偿还黄金租赁业务支付的现金 | 5,280,258,150.00 | 2,318,701,420.00 |
黄金租赁及开立借款业务相关手续费 | 104,893,569.51 | 165,562,636.35 |
浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和远期利率 互换合约业务结算所支付的现金 | 701,997,422.67 | - |
借款保证金及安排费 | 110,673,543.53 | 90,394,100.43 |
购买少数股东股权 | 3,225,704,000.00 | - |
支付租赁负债 | 90,439,355.75 | - |
支付BHR股东固定报酬 | 142,003,386.65 | 211,902,215.20 |
其他 | 11,071,616.98 | - |
合计 | 9,667,041,045.09 | 2,786,560,371.98 |
补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
1.将净利润调节为经营活动的现金流量: | ||
净利润 | 1,765,848,377.85 | 5,150,041,506.24 |
加:资产减值准备 | 38,246,066.61 | 66,582,688.49 |
信用减值准备 | 6,311,229.01 | 17,792,652.00 |
固定资产折旧 | 2,247,156,896.65 | 2,614,789,058.40 |
使用权资产摊销 | 107,137,679.89 | - |
无形资产摊销 | 1,351,400,027.73 | 1,327,667,594.82 |
长期待摊费用摊销 | 26,607,815.76 | 18,949,262.77 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益) | 64,265,650.01 | 31,121,956.96 |
公允价值变动损失(收益) | 1,090,451,134.01 | (122,407,995.85) |
财务费用 | 2,077,885,913.31 | 1,619,978,579.12 |
投资收益 | (194,629,428.14) | (202,269,845.76) |
递延所得税资产增加 | (570,297,759.70) | (1,014,652,655.50) |
存货的减少(增加以“-”号填列) | (2,738,129,651.59) | (1,167,952,500.09) |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | (1,110,585,810.00) | 848,840,342.46 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | (2,314,488,338.12) | 240,585,698.34 |
预计负债的增加 | 897,645.00 | - |
递延收益摊销 | (7,417,144.34) | (7,415,228.40) |
专项储备的增加(减少以“-”号填列) | (2,736,241.48) | (4,687,523.85) |
受限制银行存款减少(增加以“-”号填列) | - | 17,570,000.00 |
非同一控制下企业合并形成的收购折价 | (133,096,178.59) | - |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,704,827,883.87 | 9,434,533,590.15 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的年末余额 | 12,392,247,511.85 | 23,240,703,274.03 |
减:现金的年初余额 | 23,240,703,274.03 | 19,781,418,278.86 |
加:现金等价物的年末余额 | - | - |
减:现金等价物的年初余额 | - | - |
现金及现金等价物的净增加(减少)额 | (10,848,455,762.18) | 3,459,284,995.17 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
61、现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
一、现金 | 12,392,247,511.85 | 23,240,703,274.03 |
其中:库存现金 | 980,374.15 | 1,471,630.90 |
可随时用于支付的银行存款 | 12,391,267,137.70 | 23,239,231,643.13 |
可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
二、现金等价物 | - | - |
三、年末现金及现金等价物余额 | 12,392,247,511.85 | 23,240,703,274.03 |
项目 | 2019年末 外币余额 | 折算汇率 | 2019年末 折算人民币余额 |
货币资金 | 616,783,948.00 | ||
其中:人民币 | 287,475,156.08 | 1.0000 | 287,475,156.08 |
美元 | 2,775,137.30 | 6.9774 | 19,363,292,95 |
欧元 | 2,148,270.15 | 7.8250 | 16,810,254.46 |
港币 | 8,256,998.75 | 0.8944 | 7,384,932.69 |
加元 | 2,389,866.54 | 5.3462 | 12,776,603.34 |
澳元 | 5,372,313.24 | 4.8875 | 26,257,375.42 |
巴西雷亚尔 | 136,773,648.86 | 1.7290 | 236,475,471.11 |
英镑 | 825,472.86 | 9.1230 | 7,530,785.37 |
刚果法郎 | 97,470,110.50 | 0.0041 | 403,332.63 |
南非兰特 | 16,601,932.11 | 0.4947 | 8,212,414.31 |
新加坡币 | 916,109.34 | 5.1833 | 4,748,432.15 |
阿联酋迪拉姆 | 37,846.48 | 1.8993 | 71,882.56 |
瑞士法郎 | 157,488.00 | 7.2087 | 1,135,283.00 |
智利比索 | 15,542,861.55 | 0.0093 | 144,816.77 |
墨西哥元 | 2,002,612.58 | 0.3696 | 740,255.81 |
纳米比亚元 | 129,478.20 | 0.4967 | 64,315.75 |
越南盾 | 1,558,266,759.00 | 0.0003 | 470,454.00 |
秘鲁索尔 | 899,014.00 | 2.1032 | 1,890,774.42 |
波兰兹罗提 | 135,168.00 | 0.2822 | 38,143.63 |
新土耳其里拉 | 334.07 | 1.1723 | 391.64 |
(五)、 合并财务报表项目注释 - 续
62、外币货币性项目 - 续
(2) 重要境外经营实体说明
子公司名称 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
Copebras | 巴西 | 巴西雷亚尔 | 根据所处经济环境决定 |
Niobras | 巴西 | 美元 | 根据所处经济环境决定 |
洛钼巴西 | 巴西 | 美元 | 根据所处经济环境决定 |
CMOC Mining | 澳大利亚 | 美元 | 根据所处经济环境决定 |
CMOC Mining Services | 澳大利亚 | 澳元 | 根据所处经济环境决定 |
TFM | 刚果(金) | 美元 | 根据所处经济环境决定 |
Purveyors South Africa Mine Services CMOC(“洛钼南非”) | 南非共和国 | 美元 | 根据所处经济环境决定 |
IXM B.V. | 瑞士 | 美元 | 根据所处经济环境决定 |
名义金额 | 到期日 | 掉期条款 |
美元 450,000,000 | 2018年2月6日-2023年11月16日 | 3个月美元LIBOR贷款利率 +1.70%掉换为4.233%的固定利率 |
美元 350,000,000 | 2018年3月28日-2023年11月16日 | 3个月美元LIBOR贷款利率 +2.75%掉换为 5.430%的固定利率 |
美元 300,000,000 | 2018年12月4日-2023年11月16日 | 3个月美元LIBOR贷款利率 掉换为 2.949%的固定利率 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 取得比例 (%) | 股权取得 方式 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方 的净利润(亏损) |
NSRC(注1) | 2019年7月24日 | 3,416,902,221.72 | 100.00% | 现金购买 | 控制权已转移 | 49,586,673,430.30 | 271,875,095.34 |
高科(注2) | 2019年5月14日 | 120,395,000.00 | 49.75% | 现金购买 | 控制权已转移 | 75,882,923.33 | (5,828,254.11) |
沃源控股(注3) | 2019年11月18日 | 7,885.26 | 100.00% | 现金购买 | 控制权已转移 | - | 2,025,012.22 |
(六)、 合并范围的变更 - 续
1、非同一控制下企业合并 - 续
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并 - 续
注2: 高科为本公司原持有50.25%股权的合营公司(附注(五)、十、注1),本公司与高科的另一股东于
2018年12月27日签署股权转让协议,收购其持有的高科49.75%股权,收购对价为人民币120,395,000.00元。该项股权收购已于2019年5月完成,高科成为本公司的全资子公司。
注3: 2019年11月,本集团全资子公司洛钼控股与Newstride Limited签订股权转让协议,以1,125.87
美元的对价受让沃源控股100%股份。该项股权收购于2019年11月18日完成,沃源控股成为本集团全资子公司。
(2) 合并成本及商誉
人民币元
合并成本 | NSRC | 高科 | 沃源控股 |
--现金 | 3,416,902,221.72 | 120,395,000.00 | 7,885.26 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | - | 121,605,000.00 | - |
合并成本合计 | 3,416,902,221.72 | 242,000,000.00 | 7,885.26 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 3,549,998,400.31 | 242,000,000.00 | 7,885.26 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | (133,096,178.59) | - | - |
NSRC(注1) | 高科(注2) | 沃源控股(注3) | ||||
购买日 | 购买日 | 购买日 | 购买日 | 购买日 | 购买日 | |
账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |
资产: | ||||||
货币资金 | 1,463,979,419.17 | 1,463,979,419.17 | 4,308,179.25 | 4,308,179.25 | 7,885.26 | 7,885.26 |
交易性金融资产 | 5,643,242,288.76 | 5,643,242,288.76 | 6,390,000.00 | 6,390,000.00 | - | - |
衍生金融资产 | 1,704,853,552.64 | 1,704,853,552.64 | - | - | - | - |
应收账款 | - | - | 14,661,022.10 | 14,661,022.10 | - | - |
应收款项融资 | - | - | 1,846,487.40 | 1,846,487.40 | - | - |
预付款项 | 1,191,917,709.34 | 1,191,917,709.34 | 1,153,096.53 | 1,153,096.53 | - | - |
其他应收款 | 102,412,516.10 | 102,412,516.10 | 1,129,575.21 | 1,129,575.21 | - | - |
存货 | 11,217,917,997.51 | 11,217,917,997.51 | 30,794,146.26 | 30,593,555.96 | - | - |
其他流动资产 | 1,975,091,935.23 | 1,975,091,935.23 | 699,097.53 | 699,097.53 | - | - |
长期股权投资 | 3,526,533.88 | 3,526,533.88 | - | - | 73,538,850.00 | 73,538,850.00 |
其他权益工具投资 | 425,592.24 | 425,592.24 | - | - | - | - |
固定资产 | 70,641,734.48 | 77,711,911.70 | 56,354,650.31 | 92,813,662.25 | - | - |
在建工程 | 9,615,404.81 | 9,615,404.81 | - | - | - | - |
使用权资产 | 97,322,110.03 | 97,322,110.03 | - | - | - | - |
无形资产 | 172,525,998.47 | 466,967,636.31 | 37,404,644.81 | 130,880,340.67 | - | - |
递延所得税资产 | 33,906,194.74 | 33,906,194.74 | - | - | - | - |
其他非流动资产 | 52,410,517.17 | 52,410,517.17 | - | - | 151,579,748.40 | 151,579,748.40 |
资产小计 | 23,739,789,504.57 | 24,041,301,319.63 | 154,740,899.40 | 284,475,016.90 | 225,126,483.66 | 225,126,483.66 |
负债: | ||||||
短期借款 | 12,424,962,570.03 | 12,424,962,570.03 | - | - | - | - |
交易性金融负债 | 3,365,604,589.22 | 3,365,604,589.22 | - | - | - | - |
应付账款 | - | - | 14,877,496.37 | 14,877,496.37 | - | - |
衍生金融负债 | 676,829,198.68 | 676,829,198.68 | - | - | - | - |
合同负债 | 2,299,530,379.85 | 2,299,530,379.85 | 80,511.44 | 80,511.44 | - | - |
应付职工薪酬 | 144,921,341.18 | 144,921,341.18 | 55,835.66 | 55,835.66 | - | - |
应交税费 | 104,378,460.58 | 104,378,460.58 | (732,300.25) | (732,300.25) | - | - |
其他应付款 | 130,900,471.92 | 130,900,471.92 | 1,543,368.73 | 1,543,368.73 | 225,118,598.40 | 225,118,598.40 |
一年内到期的非流动负债 | 9,222,450.82 | 9,222,450.82 | - | - | - | - |
其他流动负债 | - | - | 887,688.17 | 887,688.17 | - | - |
长期借款 | 904,636,791.49 | 904,636,791.49 | - | - | - | - |
租赁负债 | 97,322,110.03 | 97,322,110.03 | - | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | 112,365,132.42 | 112,365,132.42 | - | - | - | - |
递延所得税负债 | 170,864,387.87 | 220,613,837.38 | - | 25,762,416.78 | - | - |
负债小计 | 20,441,537,884.09 | 20,491,287,333.60 | 16,712,600.12 | 42,475,016.90 | 225,118,598.40 | 225,118,598.40 |
净资产 | 3,298,251,620.48 | 3,550,013,986.03 | 138,028,299.28 | 242,000,000.00 | 7,885.26 | 7,885.26 |
减:少数股东权益 | 15,585.72 | 15,585.72 | - | - | - | - |
取得的净资产 | 3,298,236,034.76 | 3,549,998,400.31 | 138,028,299.28 | 242,000,000.00 | 7,885.26 | 7,885.26 |
(六)、 合并范围的变更 - 续
1、非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 - 续
注1: 本集团管理层认为于购买日NSRC除无形资产以外的可辨认资产和负债的公允价值与账面价值
无重大差异。上述被合并方于购买日无形资产的公允价值按照中联资产评估集团有限公司出具的评估报告为基础确定(按照第三层次公允价值计量)。
无形资产主要包括供应商关系和铜矿供应特许权。供应商关系的公允价值使用超额收益折现法进
行评估,基于对预计归属于供应商关系的收益的估计,考虑现有供应商关系在未来年占比,确认预期采用现有供应商关系所产生的未来现金流量的现值。预期的长期收入增长率为2%,加权平均资本成本为10.6%。如实际长期收入增长率低于2%或加权平均资金成本高于10.6%,将导致无形资产公允价值下降。铜矿供应特许权的公允价值使用收益法进行评估,通过计算预测期每年通过该特许权合同可以取得的净收益,进行折现计算该铜矿供应特许权的价值,以此评估铜矿供应特许权的公允价值。加权平均资本成本为12.6%。如加权平均资金成本高于12.6%,将导致无形资产公允价值下降。
注2: 本集团管理层认为于购买日高科除固定资产及无形资产以外的可辨认资产和负债的公允价值与
账面价值无重大差异。上述被合并方于购买日固定资产及无形资产的公允价值按照河南省中评资产评估公司出具的评估报告为基础确定(按照第三层次公允价值计量)。
固定资产主要包括房屋建筑物及机器设备。房屋建筑物及机器设备均使用成本法进行评估,基于
评估标的的重置全价及综合成新率对公允价值进行估计。重置全价通过参考购置价格或者重编预算法确定,综合成新率通过实地勘察确定。
无形资产主要包括土地使用权,使用基准地价系数修正法确定其公允价值。基准地价系数修正过
程主要包括选取适当的基准地价,根据基准地价修正系数表确定修正系数,最终计算得出修正后的宗地估值单价。
注3: 本集团管理层认为于购买日沃源控股可辨认资产和负债的公允价值与账面价值无重大差异。
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
人民币元
被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的 公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的 利得或损失 |
高科 | 68,999,789.58 | 121,605,000.00 | 52,605,210.42 |
(七)、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
洛阳栾川钼业集团冶炼有限责任公司(“冶炼”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳栾川钼业集团钨钼销售贸易有限公司 (“销售贸易”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳大川钼钨科技有限责任公司(“大川”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品加工、销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳钼都国际饭店有限公司(“国际饭店”) | 中国 | 河南洛阳 | 酒店 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳栾川钼业集团钨业有限公司(“钨业”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳钼业(香港)有限公司(“洛钼香港”) | 中国香港 | 中国香港 | 矿产品销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳钼业集团金属材料有限公司(“金属材料”) | 中国 | 河南洛阳 | 矿产品加工、销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
新疆洛钼矿业有限公司(“新疆洛钼”) | 中国 | 新疆 | 矿产品采选、销售 | 70.00 | - | 投资设立 |
洛阳栾川钼业集团销售有限公司(“销售公司”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳钼业控股有限公司(“洛钼控股”) | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | 100.00 | - | 投资设立 |
CMOC Mining | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 矿产开采、加工、销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
CMOC Mining Services | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 矿业服务 | - | 100.00 | 投资设立 |
栾川县沪七矿业有限公司(“沪七”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
栾川县富凯商贸有限公司(“富凯”) | 中国 | 河南栾川 | 钼、钨产品的购销 | 100.00 | - | 投资设立 |
栾川县启兴矿业有限公司(“启兴”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 90.00 | - | 投资设立 |
栾川县富润矿业有限公司(“富润”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
栾川县大东坡钨钼矿业有限公司(“大东坡”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 51.00 | - | 投资设立 |
栾川县九扬矿业有限公司(“九扬”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 51.00 | - | 投资设立 |
栾川县三强钼钨有限公司(“三强”) | 中国 | 河南栾川 | 矿产品冶炼、销售 | 51.00 | - | 投资设立 |
洛阳市钼都利豪商贸有限公司(“钼都利豪”) | 中国 | 河南洛阳 | 酒店管理 | - | 100.00 | 投资设立 |
施莫克(上海)国际贸易有限公司(“施莫克”) | 中国 | 上海 | 货物及技术的进出口业务 | 100.00 | - | 投资设立 |
CMOC Mining USA LTD(“CMOC USA”) | 美国 | 美国 | 咨询业务 | - | 100.00 | 投资设立 |
上海睿朝投资有限公司(“睿朝”) | 中国 | 上海 | 咨询、企业策划、管理 | - | 100.00 | 投资设立 |
西藏施莫克 | 中国 | 西藏 | 咨询、资产管理、销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
Upnorth Investment Limited(“Upnorth”) | 中国 | BVI | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
北京永帛资源投资控股有限公司(“北京永帛”) | 中国 | 北京 | 咨询、资产管理、销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛阳悦和置业有限责任公司(“悦和置业”) | 中国 | 河南洛阳 | 咨询、资产管理 | 100.00 | - | 投资设立 |
洛钼刚果 | 中国香港 | 中国香港 | 矿业服务 | - | 100.00 | 投资设立 |
CMOC UK Limited(洛钼英国) | 英国 | 英国 | 矿业服务、销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
洛钼卢森堡 | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
洛钼巴西 | 巴西 | 巴西 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
Long March No.1 Investment Limited (“Long March”) | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
Bandra Investment Limited(“Bandra”) | 中国 | BVI | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
Copebras | 巴西 | 巴西 | 矿产开采、加工 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
Niobras | 巴西 | 巴西 | 矿产开采、加工 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
CMOC International DRC Holdings Limited | 百慕大 | 百慕大 | 投资控股 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
TFHL | 百慕大 | 百慕大 | 投资控股 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
TFM | 刚果(金) | 刚果(金) | 矿产开采、加工 | - | 80.00 | 非同一控制下合并 |
洛钼南非 | 南非共和国 | 南非共和国 | 物流运输 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
Oriental Red Investments Limited | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
NREIL | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
BHR | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资控股 | - | 100.00 | 协议控制 |
宁波百亚投资有限公司 | 中国 | 浙江宁波 | 投资管理 | - | 100.00 | 投资设立 |
CMOC congo | 刚果(金) | 刚果(金) | 咨询服务 | - | 100.00 | 投资设立 |
Congo Construction Company SARL | 刚果(金) | 刚果(金) | 矿产品冶炼、销售 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
CMOC Capital Limited | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
CMOC BHR Limited | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
高科 (注2) | 中国 | 河南洛阳 | 生产、加工、销售金属产品 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
上海澳邑德贸易有限公司 (注1) | 中国 | 上海 | 国内有色金属贸易 | - | 100.00 | 投资设立 |
洛阳鼎鸿贸易有限公司 (注1) | 中国 | 河南洛阳 | 金属材料、矿产品销售等 | - | 100.00 | 投资设立 |
Ridgeway Commodities SA (注1) | 瑞士 | 瑞士 | 金属贸易 | - | 100.00 | 投资设立 |
NSRC (注2) | 瑞士 | 瑞士 | 投资控股 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
CMOC Metals Holding Limited (注1) | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | - | 100.00 | 投资设立 |
IXM及其子公司 (注2) | 瑞士 | 荷兰 | 金属贸易 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
沃源控股 (注2) | 中国香港 | 中国香港 | 投资控股 | - | 100.00 | 非同一控制下合并 |
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于 少数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东权益 余额 |
TFM | 20% | (87,477,416.92) | - | 5,388,831,689.76 |
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 上期归属于 少数股东的损益 | 上期向少数股东 宣告分派的股利 | 上期末少数股东权益 余额 |
TFM | 20% | 518,181,395.46 | - | 5,388,306,926.21 |
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(3) 重要非全资子公司的重要财务信息
人民币元
子公司名称 | 2019年12月31日 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
TFM | 6,830,390,125.41 | 35,705,830,506.81 | 42,536,220,632.22 | 911,838,387.36 | 14,680,223,796.04 | 15,592,062,183.40 |
子公司名称 | 2018年12月31日 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
TFM | 7,520,364,803.49 | 35,024,483,437.52 | 42,544,848,241.01 | 2,081,572,892.02 | 13,521,740,717.96 | 15,603,313,609.98 |
子公司名称 | 2019年度 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营现金流量 | |
TFM | 9,322,080,713.48 | (437,387,084.59) | (437,387,084.59) | 386,749,174.13 |
子公司名称 | 2018年度 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营现金流量 | |
TFM | 14,373,797,900.75 | 2,590,906,977.29 | 2,590,906,977.29 | 4,126,468,044.35 |
合营企业或 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
环宇 | 江苏徐州 | 江苏徐州 | 投资 | 50% | - | 权益法核算 |
豫鹭矿业 (注) | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 矿产品冶炼、销售 | 40% | - | 权益法核算 |
华越镍钴 | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 矿产品冶炼、销售 | - | 21% | 权益法核算 |
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
2、在合营企业或联营企业中的权益 - 续
(2) 重要合营企业的主要财务信息
人民币元
合营企业 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 |
环宇(注1) | 环宇(注1) | |
流动资产 | 307,196,737.14 | 215,102,523.24 |
其中:现金和现金等价物 | 9,150,249.49 | 6,077,578.08 |
非流动资产 | 2,695,467,286.55 | 2,620,273,694.61 |
资产合计 | 3,002,664,023.69 | 2,835,376,217.85 |
流动负债 | 767,152,127.12 | 129,076,368.97 |
非流动负债 | 610,216,405.11 | 950,000,000.00 |
负债合计 | 1,377,368,532.23 | 1,079,076,368.97 |
少数股东权益 | (53,284,775.96) | (42,677,212.81) |
归属于母公司股权权益 | 1,678,580,267.42 | 1,798,977,061.69 |
按持股比例计算的净资产份额 | 839,290,133.71 | 899,488,530.84 |
调整事项(注2) | 8,585,005.40 | 9,614,855.94 |
对合营企业权益投资的账面价值 | 847,875,139.11 | 909,103,386.78 |
存在公开报价的合营企业投资的公允价值 | 不适用 | 不适用 |
营业收入 | 40,625,421.94 | - |
财务费用 | 66,847,273.74 | 54,396,812.46 |
所得税费用 | - | - |
净亏损 | (107,325,641.90) | (120,198,492.44) |
终止经营净利润 | - | - |
其他综合收益 | - | - |
综合收益总额 | (107,325,641.90) | (120,198,492.44) |
本期收到的来自合营企业的股利 | - | - |
联营企业 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | ||
豫鹭矿业(注) | 华越镍钴 | 豫鹭矿业(注) | 华越镍钴 | |
流动资产 | 230,641,091.41 | 799,829,154.23 | 189,479,268.51 | - |
其中:现金和现金等价物 | 271,784.58 | 348,636,430.96 | 345,364.87 | - |
非流动资产 | 50,317,797.08 | 204,386,552.44 | 54,658,124.73 | - |
资产合计 | 280,958,888.49 | 1,004,215,706.67 | 244,137,393.24 | - |
流动负债 | 40,533,022.18 | 657,943,120.83 | 46,845,212.72 | - |
非流动负债 | 2,000,000.00 | - | 3,000,000.00 | - |
负债合计 | 42,533,022.18 | 657,943,120.83 | 49,845,212.72 | - |
少数股东权益 | - | - | - | - |
归属于母公司股权权益 | 238,425,866.31 | 346,272,585.84 | 194,292,180.52 | - |
按持股比例计算的净资产份额 | 95,370,346.52 | 72,717,243.05 | 77,716,872.21 | - |
调整事项 | 13,248,344.96 | 424,297.52 | 8,876,646.58 | - |
对联营企业权益投资的账面价值 | 108,618,691.48 | 73,141,540.57 | 86,593,518.79 | - |
存在公开报价的联营企业投资的 公允价值 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
2、在合营企业或联营企业中的权益 - 续
(3) 重要联营企业的主要财务信息 - 续
人民币元
子公司名称 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | ||
豫鹭矿业 | 华越镍钴 | 豫鹭矿业 | 华越镍钴 | |
营业收入 | 375,163,350.80 | - | 423,728,227.44 | - |
财务费用 | (139,998.68) | (1,031,309.11) | (280,915.27) | - |
所得税费用 | (22,842,061.54) | - | (71,239,522.89) | - |
净利润 | 240,450,345.33 | 380,485.52 | 228,197,597.04 | - |
终止经营净利润 | - | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - | - |
综合收益总额 | 240,450,345.33 | 380,485.52 | 228,197,597.04 | - |
本年收到的来自联营企业的股利 | 98,200,000.00 | - | 120,000,000.00 | - |
共同控制经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额(%) | |
直接 | 间接 | ||||
Northparkes Joint Venture (“NJV”) (注) | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 铜金矿的开采 | - | 80% |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
承担的运营成本净份额 | 847,844,332.19 | 862,020,042.87 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
享有的总资产份额 | 2,287,120,066.01 | 2,047,531,832.04 |
承担的总负债份额 | 543,350,180.79 | 463,957,993.08 |
(八)、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、衍生金融资产、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、非流动衍生金融资产、其他非流动资产、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、借款、其他流动负债、非流动衍生金融负债、一年内到期的非流动负债、应付债券、其他非流动负债等,各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
人民币千元
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
交易性金融资产 | 7,719,450 | 774,327 |
衍生金融资产 | 2,178,322 | - |
其他非流动金融资产 | 4,356,783 | 3,906,622 |
非流动衍生金融资产 | 7,620 | 3,179 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||
应收款项融资 | 375,936 | 1,623,841 |
其他权益工具投资 | 85,344 | 448,174 |
以摊余成本计量 | ||
货币资金 | 15,647,900 | 26,647,644 |
应收账款 | 1,510,508 | 861,000 |
其他应收款 | 466,565 | 355,921 |
其他流动资产 | 2,810,880 | 1,308,928 |
其他非流动资产 | 741,139 | 2,135,981 |
金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
交易性金融负债 | 3,157,952 | 4,250,711 |
衍生金融负债 | 2,640,928 | 75,423 |
非流动衍生金融负债 | 202,417 | 23,312 |
以摊余成本计量 | ||
短期借款 | 18,589,026 | 4,588,153 |
应付票据 | 233,224 | 29,000 |
应付账款 | 1,944,506 | 1,119,073 |
其他应付款 | 1,584,738 | 1,027,782 |
一年内到期的非流动负债 | 3,663,676 | 2,922,422 |
其他流动负债 | 1,000,000 | - |
长期借款 | 16,278,910 | 20,196,855 |
应付债券 | 5,092,860 | 2,000,000 |
其他非流动负债 | 2,308 | 3,225,704 |
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1.
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、加拿大元、人民币、巴西雷亚尔、英镑、南非兰特、新加坡币、刚果法郎、瑞士法郎及澳元有关。本集团位于境内子公司主要业务活动均以人民币计价结算,本集团位于澳大利亚的子公司主要以澳元或美元计价结算;本集团位于巴西的铌、磷业务主要以美元、巴西雷亚尔计价结算;本集团位于刚果(金)的铜钴业务,主要以美元、刚果法郎计价结算。外币交易主要为境内及香港子公司的以美元计价结算的融资活动,位于澳大利亚以美元为记账本位币的子公司的以澳元结算的经营活动,位于巴西以美元为本位币的子公司以巴西雷亚尔结算的经营活动,以及位于刚果(金)以美元为本位币的子公司以刚果法郎结算的经营活动。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响,并通过购买远期外汇合约及外汇期权合约进行外汇风险管理,详见附注(五)、3、13、23及24。
于2019年12月31日,除下表所述金融资产和金融负债为各实体记账本位币以外之美元、港币、澳元、欧元、加拿大元、人民币、巴西雷亚尔、英镑、刚果法郎、南非兰特、新加坡币、阿联酋迪拉姆、瑞士法郎、智利比索、墨西哥元、纳米比亚元、越南盾、秘鲁索尔以及波兰兹尼提余额(已折算为人民币)外,本集团的金融资产及金融负债均为以各实体的记账本位币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
人民币千元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
美元 | ||
货币资金 | 5,864 | 258,094 |
短期借款 | - | (171,580) |
小计 | 5,864 | 86,514 |
港币 | ||
货币资金 | 3,736 | 896 |
小计 | 3,736 | 896 |
澳元 | ||
货币资金 | 26,257 | 195,577 |
小计 | 26,257 | 195,577 |
欧元 | ||
货币资金 | 16,109 | 85,936 |
短期借款 | - | (1,760,749) |
小计 | 16,109 | (1,674,813) |
加拿大元 | ||
货币资金 | 6,388 | 5,914 |
小计 | 6,388 | 5,914 |
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.1.
外汇风险- 续
人民币千元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
人民币 | ||
货币资金 | 287,475 | 1,814 |
小计 | 287,475 | 1,814 |
巴西雷亚尔 | ||
货币资金 | 236,475 | 205,685 |
小计 | 236,475 | 205,685 |
英镑 | ||
货币资金 | 7,531 | 3,301 |
小计 | 7,531 | 3,301 |
刚果法郎 | ||
货币资金 | 403 | 140 |
小计 | 403 | 140 |
南非兰特 | ||
货币资金 | 8,212 | 10,521 |
小计 | 8,212 | 10,521 |
新加坡币 | ||
货币资金 | 4,748 | 28 |
小计 | 4,748 | 28 |
阿联酋迪拉姆 | ||
货币资金 | 72 | - |
小计 | 72 | - |
瑞士法郎 | ||
货币资金 | 1,135 | - |
小计 | 1,135 | - |
智利比索 | ||
货币资金 | 145 | - |
小计 | 145 | - |
墨西哥元 | ||
货币资金 | 740 | - |
小计 | 740 | - |
纳米比亚元 | ||
货币资金 | 64 | - |
小计 | 64 | - |
越南盾 | ||
货币资金 | 470 | - |
小计 | 470 | - |
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.1.
外汇风险- 续
人民币千元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
秘鲁索尔 | ||
货币资金 | 1,891 | - |
小计 | 1,891 | - |
波兰兹罗提 | ||
货币资金 | 38 | - |
小计 | 38 | - |
合计 | 607,753 | (1,164,423) |
项目 | 汇率变动 | 2019年度 | 2018年度 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
本位币为人民币的实体 | |||||
税前利润及权益 | 美元对人民币贬值10% | (226) | (226) | 3,308 | 3,308 |
港币对人民币贬值10% | - | - | (3) | (3) | |
欧元对人民币贬值10% | (10) | (10) | 70,618 | 70,618 | |
本位币为港币的实体 | |||||
税前利润及权益 | 美元对港币贬值10% | (360) | (360) | (11,959) | (11,959) |
人民币对港币贬值10% | (100) | (100) | (144) | (144) | |
本位币为美元的实体 | |||||
税前利润及权益 | 澳元对美元贬值10% | (2,626) | (2,626) | (19,558) | (19,558) |
港币兑美元贬值10% | (374) | (374) | (87) | (87) | |
欧元兑美元贬值10% | (1,601) | (1,601) | 96.863 | 96.863 | |
加拿大元兑美元贬值10% | (639) | (639) | (591) | (591) | |
人民币兑美元贬值10% | (28,647) | (28,647) | (38) | (38) | |
巴西雷亚尔兑美元贬值10% | (23,648) | (23,648) | (20,569) | (20,569) | |
英镑兑美元贬值10% | (753) | (753) | (330) | (330) | |
刚果法郎兑美元贬值10% | (40) | (40) | (14) | (14) | |
南非兰特兑美元贬值10% | (821) | (821) | (1,052) | (1,052) | |
新加坡币兑美元贬值10% | (475) | (475) | (3) | (3) | |
阿联酋迪拉姆兑美元贬值10% | (7) | (7) | - | - | |
瑞士法郎兑美元贬值10% | (114) | (114) | - | - | |
智利比索兑美元贬值10% | (14) | (14) | - | - | |
墨西哥元兑美元贬值10% | (74) | (74) | - | - | |
纳米比亚元兑美元贬值10% | (6) | (6) | - | - | |
越南盾兑美元贬值10% | (47) | (47) | - | - | |
秘鲁索尔兑美元贬值10% | (189) | (189) | - | - | |
波兰兹罗提兑美元贬值10% | (4) | (4) | - | - |
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.1.
外汇风险- 续
本集团管理层认为年底外汇风险并不能反映年度外汇风险,敏感度分析并不能反映固有外汇风险。
1.1.2.
利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关(详见附注(五)、22及附注(五)、33)。本集团密切关注利率变动对本集团现金流量变动风险的影响,同时亦使用利率互换合约对本集团承担的部分利率风险进行套期保值(详见附注(五)、63)。
利率风险敏感性分析基于下述假设:
? 市场利率变化影响浮动利率金融工具的利息收入或费用;
? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下:
人民币千元
项目 | 利率变动 | 2019年度 | 2018年度 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
浮动利率 | 利率增加50个基点 | (141,763) | (149,713) | (79,319) | (79,319) |
浮动利率 | 利率下降50个基点 | 141,763 | 149,713 | 79,319 | 79,319 |
项目 | 增加/(减少)比例 | 2019年度 | 2018年度 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
铜市场价格 | 5% | 9,176 | 9,176 | 12,073 | 12,073 |
铜市场价格 | (5%) | (9,176) | (9,176) | (12,073) | (12,073) |
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.3.
商品价格风险- 续人民币千元
项目 | 增加/(减少)比例 | 2019年度 | 2018年度 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
钴市场价格 | 5% | 15,005 | 15,005 | 26,643 | 26,643 |
钴市场价格 | (5%) | (15,005) | (15,005) | (26,643) | (26,643) |
(八)、 金融工具及风险管理 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.2. 信用风险 - 续
就本集团其他应收款、其他流动资产以及其他非流动资产产生的信用风险而言,由于对方拥有良好的信用状况,所以本集团因对方拖欠款项而产生的信用风险有限,而本集团预期不会因无法收回此等实际的垫款而产生任何重大亏损。相关信用风险的分析详见附注(五)、7、9以及21。
1.3. 流动风险
管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
人民币千元
2019年度 | 一年以内 | 一年至两年 | 两年至五年 | 五年以上 | 合计 |
非衍生金融负债 | |||||
借款 | 23,027,701 | 2,603,542 | 11,004,659 | - | 36,635,902 |
交易性金融负债 | 3,157,952 | - | - | - | 3,157,952 |
应付票据 | 233,224 | - | - | - | 233,224 |
应付账款 | 1,952,876 | - | - | - | 1,952,876 |
其他应付款 | 1,584,738 | - | - | - | 1,584,738 |
一年内到期的非流动负债 | 3,749,104 | - | - | - | 3,749,104 |
应付债券 | 241,889 | 2,241,889 | 3,250,349 | - | 5,734,127 |
租赁负债 | - | 75,550 | 124,260 | 85,435 | 285,245 |
衍生金融工具 | |||||
衍生金融负债 | 2,640,928 | - | - | - | 2,640,928 |
非流动衍生金融负债 | - | - | 202,417 | - | 202,417 |
合计 | 36,588,412 | 4,920,981 | 14,581,685 | 85,435 | 56,176,513 |
2018年度 | 一年以内 | 一年至两年 | 两年至五年 | 五年以上 | 合计 |
非衍生金融负债 | |||||
借款 | 5,490,073 | 3,737,189 | 16,024,195 | 2,082,353 | 27,333,810 |
交易性金融负债 | 4,250,711 | - | - | - | 4,250,711 |
应付票据及应付账款 | 1,148,073 | - | - | - | 1,148,073 |
其他应付款 | 1,027,782 | - | - | - | 1,027,782 |
一年内到期的非流动负债 | 2,993,231 | - | - | - | 2,993,231 |
应付债券 | 84,400 | 84,400 | 2,168,800 | - | 2,337,600 |
其他非流动负债 | - | 3,439,836 | 68,632 | - | 3,508,468 |
衍生金融负债(以净额结算) | |||||
衍生金融负债 | 75,423 | - | - | - | 75,423 |
非流动衍生金融负债 | - | - | 20,133 | - | 20,133 |
合计 | 15,069,693 | 7,261,425 | 18,281,760 | 2,082,353 | 42,695,231 |
(九)、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币千元
项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产: | ||||
-应收账款 | - | 6,564,070 | - | 6,564,070 |
-其他 | 19,429 | - | 1,135,951 | 1,155,380 |
(二)其他权益工具: | ||||
-权益工具投资 | - | - | 85,344 | 85,344 |
(三)存货: | ||||
-消耗性生物资产 | - | - | 45,902 | 45,902 |
-贸易存货 | - | 11,298,753 | - | 11,298,753 |
(四)应收款项融资: | - | - | 375,936 | 375,936 |
(五)其他非流动金融资产: | ||||
-非银行金融机构委托理财产品 | - | - | 600,991 | 600,991 |
-银行金融机构委托理财产品 | - | - | 124,950 | 124,950 |
-合伙企业份额 | - | - | 1,354,796 | 1,354,796 |
-基金份额 | - | - | 425,950 | 425,950 |
-定向资管计划 | - | - | 1,538,294 | 1,538,294 |
-非上市公司股权 | - | - | 98,540 | 98,540 |
-上市公司股权 | 213,262 | - | - | 213,262 |
(六)衍生金融资产: | 1,465,849 | 670,161 | 49,933 | 2,185,943 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 1,698,540 | 18,532,984 | 5,836,587 | 26,068,111 |
(七)交易性金融负债: | ||||
-应付账款 | - | 2,512,788 | - | 2,512,788 |
-公允价值计量的远期商品合约及 黄金租赁形成的负债 | - | 645,164 | - | 645,164 |
(八)衍生金融负债: | 1,402,865 | 1,364,720 | 75,760 | 2,843,345 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 1,402,865 | 4,522,672 | 75,760 | 6,001,297 |
(九)、 公允价值的披露 - 续
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 - 续
人民币千元
项目 | 2018年12月31日公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产: | ||||
-应收账款 | - | 774,327 | - | 774,327 |
(二)其他权益工具: | ||||
-权益工具投资 | - | - | 448,174 | 448,174 |
(三)存货: | ||||
-消耗性生物资产 | - | - | 42,907 | 42,907 |
(四)应收款项融资: | - | - | 1,623,841 | 1,623,841 |
(五)其他非流动金融资产: | ||||
-非银行金融机构委托理财产品 | - | - | 951,566 | 951,566 |
-合伙企业份额 | - | - | 1,106,295 | 1,106,295 |
-基金份额 | - | - | 142,296 | 142,296 |
-定向资管计划 | - | - | 1,459,480 | 1,459,480 |
-非上市公司股权 | - | - | 246,985 | 246,985 |
(六)非流动衍生金融资产: | - | 3,179 | - | 3,179 |
持续以公允价值计量的资产总额 | - | 777,506 | 6,021,544 | 6,799,050 |
(七)交易性金融负债: | ||||
-公允价值计量的远期商品合约及黄金租 赁形成的负债 | - | 3,009,556 | - | 3,009,556 |
-公允价值计量的或有对价 | - | - | 550,037 | 550,037 |
-公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和远期利率互换合约形成的负债 | - | 691,117 | - | 691,117 |
(八)衍生金融负债: | - | 98,736 | - | 98,736 |
持续以公允价值计量的负债总额 | - | 3,799,409 | 550,037 | 4,349,446 |
(九)、 公允价值的披露 - 续
3. 持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据 - 续
人民币千元
以公允价值计量的资产/负债 | 2019年 12月31日 的公允价值 | 估值技术 | 输入值 | 重大无法观察的输入数据 | 无法观察的输入数据与公允价值的关系 |
交易性金融资产/其他非流动金融资产 | 1,861,892 | 现金流量折现法 | 产品预期现金流量,非公开市场类似金融产品收益率 | 非公开市场类似金融产品收益率 | 较高的非公开市场类似金融产品收益率,较低的公允价值 |
其他权益工具投资/其他非流动金融资产 | 3,502,924 | 可比公司法 /协议转让价格/净资产调整法 | 市销率,近期交易价格,缺乏流动性折扣,锁定期折扣 | 缺乏流通性折扣/锁定期折扣 | 折扣越高,公允价值越低 |
消耗性生物资产 | 45,902 | 现金流量折现法 | 木材价格,生长周期,后续预计投入 | 后续预计投入 | 较高的后续预计投入,较低的公允价值 |
应收款项融资 | 375,936 | 现金流量折现法 | 票据预期现金流量,非公开市场票据贴现率 | 非公开市场票据贴现率 | 较高的非公开市场票据贴现率,较低的公允价值 |
衍生金融资产 | 49,933 | 期权定价模型 | 金融产品现价,期权执行价格,有效期,无风险利率,市场波动率 | 市场波动率 | 市场波动率越高,公允价值越高 |
衍生金融负债 | 75,760 |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例 | 母公司对本公司的表决权比例 |
鸿商产业控股 集团有限公司 | 上海 | 投资管理 | 人民币18,181.82万 | 24.69% | 24.69% |
(十)、 关联方及关联交易 - 续
2. 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(七)、1。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见附注(七)、2。
本年与本集团发生关联交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
富川 | 合营的子公司 |
豫鹭矿业 | 联营公司 |
洛阳申雨 | 联营公司 |
自然资源投资基金 | 联营公司 |
华越镍钴 | 联营公司 |
其他关联公司名称 | 其他关联方与本公司关系 |
矿业集团 | 公司股东 |
鸿商控股 | 公司股东 |
Gécamines(注) | 子公司之少数股东 |
关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 |
洛阳申雨 | 销售产品 | 26,721,407.26 | 20,796,836.34 |
洛阳申雨 | 提供服务 | 476,190.48 | 277,777.78 |
豫鹭矿业 | 销售产品 | - | 5,419.18 |
豫鹭矿业 | 提供服务 | 11,046,326.10 | 10,315,355.16 |
富川 | 采购产品 | 25,250,836.79 | - |
富川 | 销售产品 | 175,271.34 | 21,330.00 |
高科(注) | 采购产品 | - | 1,831,718.24 |
高科(注) | 销售产品 | 12,315,086.19 | - |
Gécamines | 提供技术支持 | 94,139,828.40 | 115,974,552.91 |
IXM(注) | 采购产品 | 221,517,950.86 | - |
IXM(注) | 销售产品 | 2,834,210,819.71 | 861,666,921.37 |
(十)、 关联方及关联交易 - 续
5. 关联交易情况 - 续
(2) 关键管理人员报酬
人民币千元
项目名称 | 2019年度 | 2018年度 |
关键管理人员报酬 | 18,967 | 22,250 |
项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 洛阳申雨 | 291,666.67 | - | - | - |
其他应收款 | 富川 | 406,254.22 | - | - | - |
预付账款 | 富川 | 9,069,559.58 | - | - | - |
合同负债 | IXM | - | - | 5,777,674.29 | - |
应收账款 | 洛阳申雨 | - | - | 291,666.66 | - |
应收账款 | 富川 | - | - | 24,742.80 | - |
其他流动资产(注2) | NSR | - | - | 960,848,000.00 | - |
应收利息(注2) | NSR | - | - | 12,964,129.33 | - |
应收利息 | 华越镍钴 | 2,171,354.53 | - | - | - |
其他流动资产(注1) | Gécamines | - | - | 43,096,220.58 | - |
其他非流动资产(附注(五)、21、注11) | 华越镍钴 | 255,627,445.55 | - | - | - |
其他非流动资产(注1) | Gécamines | 370,521,427.93 | - | 334,381,507.50 | - |
应付账款 | 富川 | 8,703,324.03 | - | - | - |
其他应付款 | 富川 | 11,384,276.00 | - | 11,384,276.00 | - |
其他应付款 | Gécamines | 6,678,007.77 | - | 5,921,146.67 | - |
其他非流动负债 | Gécamines | 69,762,000.00 | - | 68,632,000.00 | - |
(十)、 关联方及关联交易 - 续
7. 董事及监事薪酬
2019年度每位董事的薪酬如下:
董事薪金 | 工资及津贴 | 奖金 | 养老金 | 除养老金以外的社保及公积金 | 合计 | |
人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | |
执行董事: | ||||||
李朝春(注1) | - | 360.00 | 5,100.00 | 49.62 | 71.31 | 5,580.93 |
李发本(注1) | - | 360.00 | 3,890.00 | 28.80 | 38.49 | 4,317.29 |
非执行董事: | ||||||
郭义民(注3) | - | - | - | - | - | - |
袁宏林 | 90.00 | - | - | - | - | 90.00 |
程云雷(注3) | - | - | - | - | - | - |
独立非执行董事: | ||||||
王友贵(注1) | 300.00 | - | - | - | - | 300.00 |
严冶(注1) | 300.00 | - | - | - | - | 300.00 |
李树华(注1) | 300.00 | - | - | - | - | 300.00 |
合计 | 990.00 | 720.00 | 8,990.00 | 78.42 | 109.80 | 10,888.22 |
董事薪金 | 工资及津贴 | 奖金 | 养老金 | 除养老金以外的社保及公积金 | 合计 | |
人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | |
执行董事: | ||||||
李朝春(注1) | - | 360.00 | 3,000.00 | 52.71 | 66.03 | 3,478.74 |
李发本(注1) | - | 360.00 | 2,000.00 | 30.76 | 32.65 | 2,423.41 |
非执行董事: | ||||||
马辉(注1) | 90.00 | - | - | - | - | 90.00 |
袁宏林(注1) | 90.00 | - | - | - | - | 90.00 |
程云雷(注1) | 90.00 | - | - | - | - | 90.00 |
独立非执行董事: | ||||||
白彦春(注2) | 116.67 | - | - | - | - | 116.67 |
徐珊(注2) | 116.67 | - | - | - | - | 116.67 |
程钰(注2) | 116.67 | - | - | - | - | 116.67 |
王友贵(注1) | 125.00 | - | - | - | - | 125.00 |
严冶(注1) | 125.00 | - | - | - | - | 125.00 |
李树华(注1) | 125.00 | - | - | - | - | 125.00 |
合计 | 995.01 | 720.00 | 5,000.00 | 83.47 | 98.68 | 6,897.16 |
工资及津贴 | 奖金 | 养老金 | 除养老金以外的社保及公积金 | 合计 | |
人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | |
张振昊 | 90.00 | - | - | - | 90.00 |
寇幼敏(注3) | - | - | - | - | - |
王争艳 | 320.00 | 2,140.00 | 28.80 | 38.49 | 2,527.29 |
合计 | 410.00 | 2,140.00 | 28.80 | 38.49 | 2,617.29 |
(十)、 关联方及关联交易 - 续
7. 董事及监事薪酬 - 续
2018年度每位监事的薪酬如下:
工资及津贴 | 奖金 | 养老金 | 除养老金以外的社保及公积金 | 合计 | |
人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | |
张振昊 | 90.00 | - | - | - | 90.00 |
寇幼敏 | 90.00 | - | - | - | 90.00 |
王争艳 | 320.00 | 1,700.00 | 30.76 | 30.31 | 2,081.07 |
合计 | 500.00 | 1,700.00 | 30.76 | 30.31 | 2,261.07 |
薪酬范围 | 本年人数 | 上年人数 |
港币1,500,001元至港币2,000,000元(折合人民币1,344千元至1,792千元) | 1 | - |
港币2,000,001元至港币2,500,000元(折合人民币1,792千元至2,239千元) | 2 | - |
港币2,500,001元至港币3,000,000元(折合人民币2,239千元至2,687千元) | 2 | - |
港币4,000,001元至港币4,500,000元(折合人民币3,344千元至3,762千元) | - | 3 |
港币5,000,001元至港币5,500,000元(折合人民币4,180千元至4,597千元) | - | 1 |
港币5,500,001元至港币6,000,000元(折合人民币4,597千元至5,015千元) | - | 1 |
2019年度 | 2018年度 | |
已签约但尚未于财务报表中确认的: | ||
- 购建长期资产承诺 | 1,634,566 | 1,099,082 |
- 对外投资承诺(注) | 423,652 | 3,764,321 |
合计 | 2,058,218 | 4,863,403 |
(十一)、承诺及或有事项 - 续
1. 重要承诺事项 - 续
(1) 资本承诺 - 续
注:上述对外投资承诺中包括本集团对华越镍钴的增资款。
于2019年12月31日,本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
(2) 经营租赁承诺
于2018年12月31日,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
人民币千元
2018年12月31日 | |
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额: | |
资产负债表日后第1年 | 45,654 |
资产负债表日后第2年 | 41,114 |
资产负债表日后第3年 | 28,269 |
资产负债表日后第4年 | 10,537 |
以后年度 | 109,943 |
合计 | 235,517 |
(十一)、承诺及或有事项 - 续
2. 或有事项 - 续
(2) 担保事项
截至2019年12月31日,本集团通过银行为下属澳大利亚Northparkes铜金矿业务向澳大利亚西南威尔士州政府机构提供担保,担保金额为3,292万澳元(折合人民币16,079万元)。相关业务合营方同意就本业务而产生的任何责任,从该担保中强制执行。截至2019年12月31日,未发生重大担保责任。
于2019年度内,本集团子公司IXM向一家位于中国的供应商提供担保以协助其获得银行总金额为5,000万美元的授信额度,本集团子公司IXM在相关担保安排中所承担的担保上限仅限于相关授信额度下未清偿本金和利息总额的5.0%,对这些信贷额度下的剩余部分本金和利息没有义务。截至2019年12月31日,相关授信额度中已提取的部分按照本集团应承担的担保义务对应的金额分别为250万美元,折合人民币1,744万元。
(十二)、资产负债表日后事项说明
1. 2019年度股利分配预案
根据董事会的提议,2019年度按已发行之股份21,599,240,583股(每股面值人民币0.2元)计算,拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.43元(2018年度:每股派发现金红利人民币0.11元)。
2. 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
2020年初新型冠状病毒肺炎(“新冠肺炎”)疫情在我国及全球各地陆续爆发,我国及全球各地政府随后采取了多项防控措施,包括旅行限制、隔离措施或者暂停相关经营生产活动。本集团切实贯彻落实防控工作的各项要求,强化对疫情防控工作的支持,主动采取预防措施确保本集团员工健康和运营安全。从目前情况来看,中国国内的疫情已经逐步得到有效控制,但疫情仍然在全球范围内迅速扩散。截至财务报表批准报出之日,新冠肺炎疫情暂未对本集团生产经营造成重大影响,未来影响程度取决于境外疫情防控的进展、持续时间以及地方防控政策的实施情况。由于目前局势尚不明朗,本公司董事会认为无法就新冠肺炎疫情对本集团合并财务报表的财务影响作出合理估计。本集团将继续密切关注新冠肺炎疫情的全球发展情况,评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。
(十三)、其他重要事项
1. 分部报告
(1) 报告分部的确定依据和会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,将本集团的经营业务划分为6个(2018年度:5个)经营分部,分别为钼钨相关产品、铜金相关产品、铌磷相关产品、铜钴相关产品、金属贸易及其他,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
这些报告分部是以内部管理及报告制度为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息
人民币千元
2019年度 | 钼钨相关产品 | 铜金相关产品 | 铌磷相关产品 | 铜钴相关产品 | 金属贸易 | 其他 | 未分配项目 | 分部间相互抵减 | 合计 |
营业收入 | |||||||||
对外交易收入 | 4,505,452 | 1,322,524 | 5,099,205 | 8,331,866 | 49,176,852 | 240,666 | - | - | 68,676,565 |
分部间交易收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
分部营业收入合计 | 4,505,452 | 1,322,524 | 5,099,205 | 8,331,866 | 49,176,852 | 240,666 | - | - | 68,676,565 |
报表营业收入合计 | 4,505,452 | 1,322,524 | 5,099,205 | 8,331,866 | 49,176,852 | 240,666 | - | - | 68,676,565 |
营业成本 | 2,127,805 | 1,030,953 | 3,757,134 | 7,818,074 | 50,654,934 | 216,792 | - | - | 65,605,692 |
税金及附加 | 812,716 | - | 812,716 | ||||||
销售费用 | 90,658 | - | 90,658 | ||||||
管理费用 | 1,233,697 | - | 1,233,697 | ||||||
研发费用 | 268,321 | - | 268,321 | ||||||
财务费用 | 1,250,838 | - | 1,250,838 | ||||||
加:公允价值变动损益 | 2,703,858 | - | 2,703,858 | ||||||
投资收益 | 194,629 | - | 194,629 | ||||||
资产处置收益(损失) | (64,266) | - | (64,266) | ||||||
其他收益 | 17,295 | - | 17,295 | ||||||
资产减值利得(损失) | (38,246) | - | (38,246) | ||||||
信用减值利得(损失) | (6,311) | - | (6,311) | ||||||
分部营业利润 | 2,221,602 | - | 2,221,602 | ||||||
报表营业利润 | 2,221,602 | - | 2,221,602 | ||||||
加:营业外收入 | 170,388 | - | 170,388 | ||||||
减:营业外支出 | 33,542 | - | 33,542 | ||||||
利润总额 | 2,358,448 | - | 2,358,448 | ||||||
减:所得税 | 592,600 | - | 592,600 | ||||||
净利润 | 1,765,848 | - | 1,765,848 |
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
人民币千元
2018年度 | 钼钨相关产品 | 铜金相关产品 | 铌磷相关产品 | 铜钴相关产品 | 其他 | 未分配项目 | 分部间相互抵减 | 合计 |
营业收入 | ||||||||
对外交易收入 | 4,749,130 | 1,458,264 | 4,976,722 | 14,373,798 | 404,949 | - | - | 25,962,863 |
分部间交易收入 | - | - | - | - | - | - | - | - |
分部营业收入合计 | 4,749,130 | 1,458,264 | 4,976,722 | 14,373,798 | 404,949 | - | - | 25,962,863 |
报表营业收入合计 | 4,749,130 | 1,458,264 | 4,976,722 | 14,373,798 | 404,949 | - | - | 25,962,863 |
营业成本 | 1,888,847 | 1,030,876 | 3,832,223 | 9,172,220 | 256,081 | - | - | 16,180,247 |
税金及附加 | 1,018,793 | - | 1,018,793 | |||||
销售费用 | 96,822 | - | 96,822 | |||||
管理费用 | 933,346 | - | 933,346 | |||||
研发费用 | 254,356 | - | 254,356 | |||||
财务费用 | 643,046 | - | 643,046 | |||||
加:公允价值变动损益 | 122,408 | - | 122,408 | |||||
投资收益 | 202,270 | - | 202,270 | |||||
资产处置收益(损失) | (31,122) | - | (31,122) | |||||
其他收益 | 12,551 | - | 12,551 | |||||
资产减值利得(损失) | (66,583) | - | (66,583) | |||||
信用减值利得(损失) | (17,793) | - | (17,793) | |||||
分部营业利润 | 7,057,984 | - | 7,057,984 | |||||
报表营业利润 | 7,057,984 | - | 7,057,984 | |||||
加:营业外收入 | 2,578 | - | 2,578 | |||||
减:营业外支出 | 70,705 | - | 70,705 | |||||
利润总额 | 6,989,857 | - | 6,989,857 | |||||
减:所得税 | 1,839,815 | - | 1,839,815 | |||||
净利润 | 5,150,042 | - | 5,150,042 |
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
(a) 本集团主要于中国、澳大利亚、巴西、刚果(金)和瑞士经营,向中国及其他国家客户进行销售。本集团按客户地理位置分类的营业额及分部业绩乃根据产品付运的目的地而定。
人民币千元
2019年度 | 2018年度 | |
营业额 | ||
中国 | 29,779,395 | 7,997,091 |
印度 | 125,402 | 147,889 |
荷兰 | 2,663,042 | 2,021 |
韩国 | 3,095,868 | 208,302 |
中国台湾 | 415,761 | 106,426 |
比利时 | 709,097 | 320,860 |
保加利亚 | 10,763 | 8,124 |
芬兰 | 918,630 | 5,196,062 |
法国 | 1,366,262 | 20,024 |
德国 | 1,124,746 | 211,609 |
希腊 | - | - |
爱尔兰 | 19,323 | 8,645 |
意大利 | 349,458 | 55,308 |
斯洛文尼亚 | - | - |
西班牙 | 199,827 | 22,090 |
瑞典 | 221,740 | 13,889 |
瑞士 | 3,625,859 | 9,095 |
土耳其 | 72,822 | 80,998 |
阿联酋 | 1,110,445 | 4,194 |
美国 | 3,523,189 | 241,625 |
加拿大 | 108,330 | 28,545 |
巴西 | 3,251,468 | 2,821,186 |
墨西哥 | 556,519 | 34,144 |
南非 | 1,463,559 | 4,791,132 |
赞比亚 | 3,414,195 | 2,532,595 |
澳大利亚 | 17,259 | 8,200 |
日本 | 1,295,568 | 907,741 |
英国 | 2,517,761 | - |
新加坡 | 1,214,439 | - |
俄罗斯 | 696,830 | - |
其他 | 4,809,008 | 185,068 |
合计 | 68,676,565 | 25,962,863 |
(十三)、其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(3) 按资源或业务所在地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币千元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
来源于中国资源业务的对外交易收入 | 9,625,294 | 6,009,999 |
来源于澳大利亚资源业务的对外交易收入 | 1,192,297 | 1,474,194 |
来源于巴西资源业务的对外交易收入 | 3,364,579 | 4,104,872 |
来源于刚果(金)资源业务的对外交易收入 | 7,324,279 | 14,373,798 |
来源于瑞士贸易业务的对外交易收入 | 47,170,116 | - |
小计 | 68,676,565 | 25,962,863 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
位于中国资源业务的非流动资产 | 6,078,596 | 7,463,578 |
位于澳大利亚资源业务的非流动资产 | 4,351,098 | 4,229,002 |
位于巴西资源业务的非流动资产 | 10,474,322 | 10,182,430 |
位于刚果(金)资源业务的非流动资产 | 35,979,341 | 35,293,150 |
位于瑞士贸易业务的非流动资产 | 450,481 | - |
小计 | 57,333,838 | 57,168,160 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
现金: | 2,520.51 | 22,398.59 | ||||
人民币 | - | - | 2,520.51 | - | - | 22,398.59 |
银行存款: | 3,233,635,426.55 | 12,329,516,593.36 | ||||
人民币 | - | - | 3,233,424,847.99 | - | - | 12,190,929,776.21 |
美元 | 30,185.28 | 6.9762 | 210,578.56 | 20,177,660.27 | 6.8632 | 138,483,316.06 |
港币 | - | - | - | 28,560.86 | 0.8762 | 25,025.03 |
欧元 | - | - | - | 10,000.39 | 7.8473 | 78,476.06 |
其他货币资金: | 745,765,954.89 | 2,436,964,394.85 | ||||
人民币 | - | - | 745,765,954.89 | - | - | 2,436,964,394.85 |
合计 | 3,979,403,901.95 | 14,766,503,386.80 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、交易性金融资产
人民币元
项目 | 年末公允价值 | 年初公允价值 |
结构性存款(注) | 1,014,194,897.26 | - |
合计 | 1,014,194,897.26 | - |
种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应收账款 | 69,757,554.20 | 178,457,336.22 |
- 按摊余成本计量 | 69,757,554.20 | 178,457,336.22 |
合计 | 69,757,554.20 | 178,457,336.22 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
以预期信用损失为基础确认 损失准备的应收账款 | 72,611,193.61 | 2,853,639.41 | 69,757,554.20 | 182,232,367.03 | 3,775,030.81 | 178,457,336.22 |
种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应收票据 | 59,095,591.76 | 1,610,443,851.38 |
合计 | 59,095,591.76 | 1,610,443,851.38 |
种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
银行承兑汇票 | 57,942,983.42 | 1,290,166,178.96 |
商业承兑汇票 | 1,152,608.34 | 320,277,672.42 |
合计 | 59,095,591.76 | 1,610,443,851.38 |
种类 | 2019年末 终止确认金额 | 2018年末 终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 674,972,792.71 | 1,206,560,239.49 |
合计 | 674,972,792.71 | 1,206,560,239.49 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
5、预付款项
预付款项按账龄列示
人民币元
账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,682,436.54 | 23.30 | 29,999,441.55 | 59.63 |
1至2年 | 5,264,505.10 | 72.90 | 19,856,592.96 | 39.47 |
2至3年 | 69,739.15 | 0.97 | 446,384.92 | 0.89 |
3年以上 | 204,133.97 | 2.83 | 3,580.00 | 0.01 |
合计 | 7,220,814.76 | 100.00 | 50,305,999.43 | 100.00 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应收利息 | 400,713,610.41 | 378,516,688.14 |
应收股利 | 44,006,084.08 | 44,006,084.08 |
其他应收款 | 4,568,606,476.14 | 4,360,653,754.98 |
合计 | 5,013,326,170.63 | 4,783,176,527.20 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
以预期信用损失为基础确认 损失准备的其他应收款 | 4,591,401,850.36 | 22,795,374.22 | 4,568,606,476.14 | 4,388,983,555.56 | 28,329,800.58 | 4,360,653,754.98 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 70,388,974.87 | 1,945,548.70 | 68,443,426.17 | 67,080,374.16 | 1,945,548.70 | 65,134,825.46 |
产成品 | 72,519,448.32 | - | 72,519,448.32 | 77,183,323.62 | - | 77,183,323.62 |
合计 | 142,908,423.19 | 1,945,548.70 | 140,962,874.49 | 144,263,697.78 | 1,945,548.70 | 142,318,149.08 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
8、长期股权投资
长期股权投资详细情况如下:
人民币元
被投资公司名称 | 初始投资成本 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
按权益法核算 | |||
豫鹭矿业 | 20,000,000.00 | 108,618,691.48 | 86,593,518.79 |
高科 | 135,000,000.00 | - | 70,029,342.89 |
环宇 | 973,335,000.00 | 628,372,427.71 | 678,636,686.95 |
洛阳申雨 | 1,500,000.00 | 1,016,091.87 | 1,007,760.31 |
小计 | 1,129,835,000.00 | 738,007,211.06 | 836,267,308.94 |
按成本法核算-子公司 | |||
冶炼 | 5,638,250.27 | 5,638,250.27 | 5,638,250.27 |
大川 | 17,500,000.00 | 17,500,000.00 | 17,500,000.00 |
销售贸易 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
大东坡 | 33,483,749.86 | 33,483,749.86 | 33,483,749.86 |
九扬 | 17,028,900.00 | 17,028,900.00 | 17,028,900.00 |
三强 | 28,294,800.00 | 33,397,038.41 | 33,397,038.41 |
国际饭店 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 |
钨业 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
洛钼香港 | 1,869,455,300.96 | 1,869,455,300.96 | 1,869,455,300.96 |
金属材料 | 650,000,000.00 | 650,000,000.00 | 650,000,000.00 |
富润 | 8,803,190.84 | 8,803,190.84 | 8,803,190.84 |
新疆洛钼 | 980,000,000.00 | 980,000,000.00 | 980,000,000.00 |
沪七矿业 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 |
富凯 | 261,520,000.00 | 261,520,000.00 | 261,520,000.00 |
销售公司(注) | 50,000,000.00 | 50,700,000.00 | 50,700,000.00 |
启兴 | 46,963,636.00 | 46,963,636.00 | 46,963,636.00 |
洛钼控股(注) | 575,797,299.48 | 23,721,409,809.48 | 17,064,973,809.48 |
施莫克 | 500,000,000.00 | 660,000,000.00 | 660,000,000.00 |
北京永帛 | 10,000,000.00 | 267,800,000.00 | 267,800,000.00 |
CMOC Mining (注) | - | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
高科 | 189,394,789.58 | 189,394,789.58 | - |
小计 | 5,565,779,916.99 | 29,173,994,665.40 | 22,328,163,875.82 |
合计 | 29,912,001,876.46 | 23,164,431,184.76 | |
减:减值准备 | - | - | |
长期股权投资净额 | 29,912,001,876.46 | 23,164,431,184.76 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
U公司股权 | - | 194,111,260.26 |
合计 | - | 194,111,260.26 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
10、其他非流动金融资产
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
非银行金融机构委托理财产品 | 600,990,751.70 | 951,566,173.88 |
银行金融机构委托理财产品 | 124,950,476.72 | - |
其他 | 4,928.00 | 4,928.00 |
合计 | 725,946,156.42 | 951,571,101.88 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
利率互换合同 | - | 3,179,157.60 |
合计 | - | 3,179,157.60 |
项目 | 房屋建筑物 及采矿工程 | 机器设备 | 电子设备、 器具及家具 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值合计: | |||||
1. 2019年1月1日余额 | 2,684,842,262.37 | 849,684,338.26 | 159,486,546.70 | 126,439,279.84 | 3,820,452,427.17 |
2.本年增加金额 | 105,899,360.01 | 32,029,143.20 | 13,739,384.04 | 12,106,601.90 | 163,774,489.15 |
(1)购置 | 16,052,652.18 | 3,835,128.42 | 3,228,203.52 | 11,805,716.94 | 34,921,701.06 |
(2)在建工程转入 | 89,846,707.83 | 28,194,014.78 | 10,511,180.52 | 300,884.96 | 128,852,788.09 |
3.本年减少金额 | - | - | - | 272,165.00 | 272,165.00 |
(1)处置或报废 | - | - | - | 272,165.00 | 272,165.00 |
4. 2019年12月31日余额 | 2,790,741,622.38 | 881,713,481.46 | 173,225,930.74 | 138,273,716.74 | 3,983,954,751.32 |
二、累计折旧 | |||||
1. 2019年1月1日余额 | 1,597,064,521.47 | 642,075,362.88 | 124,925,606.93 | 113,699,298.98 | 2,477,764,790.26 |
2.本年增加金额 | 97,961,584.29 | 32,053,494.75 | 10,573,914.89 | 3,084,515.73 | 143,673,509.66 |
(1)计提 | 97,961,584.29 | 32,053,494.75 | 10,573,914.89 | 3,084,515.73 | 143,673,509.66 |
3.本年减少金额 | - | - | - | 261,278.40 | 261,278.40 |
(1)处置或报废 | - | - | - | 261,278.40 | 261,278.40 |
4. 2019年12月31日余额 | 1,695,026,105.76 | 674,128,857.63 | 135,499,521.82 | 116,522,536.31 | 2,621,177,021.52 |
三、减值准备 | |||||
1. 2019年1月1日余额 | - | 3,945,202.39 | - | - | 3,945,202.39 |
2.本年增加金额 | 15,140,391.60 | - | - | - | 15,140,391.60 |
(1)计提 | 15,140,391.60 | - | - | - | 15,140,391.60 |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | - |
4. 2019年12月31日余额 | 15,140,391.60 | 3,945,202.39 | - | - | 19,085,593.99 |
四、账面价值 | |||||
1.2019年末账面价值 | 1,080,575,125.02 | 203,639,421.44 | 37,726,408.92 | 21,751,180.43 | 1,343,692,135.81 |
2.2019年初账面价值 | 1,087,777,740.90 | 203,663,772.99 | 34,560,939.77 | 12,739,980.86 | 1,338,742,434.52 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
13、无形资产
人民币元
项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 商标权 | 非专有技术 | 其他 | 合计 |
一、账面原值合计: | ||||||
1. 2019年1月1日余额 | 327,749,522.82 | 408,985,700.00 | 1,286,750.00 | 83,974,165.18 | 10,724,484.15 | 832,720,622.15 |
2.本年增加金额 | - | - | - | 100,000.00 | 10,287,660.17 | 10,387,660.17 |
(1)购置 | - | - | - | 100,000.00 | 207,345.15 | 307,345.15 |
(2)在建工程转入 | - | - | - | - | 10,080,315.02 | 10,080,315.02 |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | - | - |
(1)处置 | ||||||
4. 2019年12月31日余额 | 327,749,522.82 | 408,985,700.00 | 1,286,750.00 | 84,074,165.18 | 21,012,144.32 | 843,108,282.32 |
二、累计摊销 | ||||||
1. 2019年1月1日余额 | 78,289,641.17 | 335,705,556.92 | 1,066,468.89 | 56,623,085.52 | 5,481,366.47 | 477,166,118.97 |
2.本年增加金额 | 7,145,418.84 | 27,727,844.04 | 22,028.16 | 8,391,182.52 | 1,465,878.98 | 44,752,352.54 |
(1)计提 | 7,145,418.84 | 27,727,844.04 | 22,028.16 | 8,391,182.52 | 1,465,878.98 | 44,752,352.54 |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - | - | - |
4. 2019年12月31日余额 | 85,435,060.01 | 363,433,400.96 | 1,088,497.05 | 65,014,268.04 | 6,947,245.45 | 521,918,471.51 |
三、减值准备 | ||||||
1. 2019年1月1日余额 | - | - | - | - | - | - |
2.本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
3.本年减少金额 | - | - | - | - | - | - |
4. 2019年12月31日余额 | - | - | - | - | - | - |
四、账面价值 | ||||||
1.2019年末账面价值 | 242,314,462.81 | 45,552,299.04 | 198,252.95 | 19,059,897.14 | 14,064,898.87 | 321,189,810.81 |
2.2019年初账面价值 | 249,459,881.65 | 73,280,143.08 | 220,281.11 | 27,351,079.66 | 5,243,117.68 | 355,554,503.18 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
递延所得税资产: | ||
资产减值准备 | 8,903,532.00 | 7,653,918.65 |
政府补助递延收益 | 2,818,199.42 | 2,876,037.29 |
应付未付费用净额 | 44,877,414.72 | 33,598,814.96 |
尚待备案的固定资产报废 | 3,241,706.29 | 3,510,509.81 |
公允价值变动损益 | 27,342,085.16 | 14,516,353.69 |
小计 | 87,182,937.59 | 62,155,634.40 |
递延所得税负债: | ||
应计利息收入 | 52,168,424.61 | 32,144,307.27 |
固定资产折旧 | 1,362,631.51 | |
小计 | 53,531,056.12 | 32,144,307.27 |
抵消后递延所得税资产/负债净额 | 33,651,881.47 | 30,011,327.13 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
14、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(2) 引起暂时性差异的资产/负债对应的暂时性差异
人民币元
项目 | 暂时性差异金额 | |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
资产减值准备 | 59,356,879.98 | 51,026,124.34 |
政府补助递延收益 | 18,787,996.10 | 19,173,581.90 |
公允价值变动损益 | 182,280,567.72 | 96,775,691.28 |
应付未付费用净额 | 299,182,764.82 | 223,992,099.76 |
尚待备案的固定资产报废 | 21,611,375.27 | 23,403,398.76 |
应计利息收入 | (347,789,497.35) | (214,295,381.86) |
固定资产折旧 | (9,084,210.07) | - |
小计 | 224,345,876.47 | 200,075,514.18 |
项目 | 2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | |
转回 | 转销 | ||||
一、存货减值准备 | 1,945,548.70 | - | - | - | 1,945,548.70 |
二、固定资产减值准备 | 3,945,202.39 | 15,140,391.60 | - | - | 19,085,593.99 |
合计 | 5,890,751.09 | 15,140,391.60 | - | - | 21,031,142.69 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
一年以上定期存款 | - | 200,000,000.00 |
预缴耕地占用税 | 8,028,346.01 | 18,836,266.71 |
合计 | 8,028,346.01 | 218,836,266.71 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
信用借款 | 1,178,000,000.00 | 2,006,257,000.00 |
合计 | 1,178,000,000.00 | 2,006,257,000.00 |
项目 | 2019年12月31日 公允价值 | 2018年12月31日 公允价值 |
1、公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇合约 和远期利率互换合约形成的负债 | - | 691,117,466.05 |
2、公允价值计量的远期商品合约及黄金租赁形成的负债 | 645,164,164.50 | 3,009,556,448.79 |
合计 | 645,164,164.50 | 3,700,673,914.84 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
19、衍生金融负债
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
衍生金融负债 | ||
-远期外汇合约(注) | - | 70,753,781.72 |
合计 | - | 70,753,781.72 |
种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应付账款 | 236,918,656.25 | 134,109,971.43 |
合计 | 236,918,656.25 | 134,109,971.43 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
企业所得税 | - | 48,791,823.82 |
增值税 | 12,504,323.20 | 35,659,014.99 |
城市维护建设税 | 417,329.71 | 1,724,770.33 |
资源税 | 5,251,464.53 | 25,677,555.75 |
教育费附加 | 250,397.83 | 1,034,862.20 |
其他税金 | 4,489,973.22 | 4,474,520.05 |
合计 | 22,913,488.49 | 117,362,547.14 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应付利息 | 83,541,782.42 | 72,907,618.95 |
其他应付款 | 829,116,123.14 | 2,106,994,602.12 |
合计 | 912,657,905.56 | 2,179,902,221.07 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
预提费用 | 85,702,018.67 | 67,452,554.97 |
财务担保合同(附注十四、8) | 65,009,272.79 | 107,547,334.02 |
短期应付债券 | 1,000,000,000.00 | - |
合计 | 1,150,711,291.46 | 174,999,888.99 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
24、预计负债
人民币元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
土地复垦费(附注(五)、37) | 47,570,371.67 | 47,570,371.67 |
合计 | 47,570,371.67 | 47,570,371.67 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
主营业务收入 | 3,427,554,180.14 | 3,799,725,807.80 |
其他业务收入 | 106,992,722.02 | 91,138,444.69 |
主营业务成本 | 1,347,208,617.31 | 1,165,414,585.73 |
其他业务成本 | 106,841,574.17 | 93,164,314.23 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 计缴标准 |
城市维护建设税 | 15,716,651.93 | 24,465,846.82 | 附注(四) |
教育费附加 | 9,429,162.14 | 14,662,813.21 | 附注(四) |
资源税 | 245,558,885.53 | 279,395,155.83 | 附注(四) |
其他 | 13,781,561.68 | 23,590,621.66 | |
合计 | 284,486,261.28 | 342,114,437.52 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
工资及附加 | 98,326,350.31 | 90,635,533.49 |
折旧及摊销 | 24,769,265.89 | 14,069,745.91 |
咨询及中介机构费用 | 169,071,805.99 | 195,366,970.85 |
业务招待费 | 9,082,037.46 | 8,306,413.06 |
保险费 | 68,314,628.23 | 17,106,475.42 |
其他 | 38,276,148.53 | 39,210,450.31 |
合计 | 407,840,236.41 | 364,695,589.04 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
债券利息支出 | 123,897,740.86 | 93,400,000.00 |
商业票据贴现利息 | 15,212,363.48 | 19,526,129.62 |
银行存款利息支出 | 107,474,596.32 | 159,513,633.70 |
利息支出合计: | 246,584,700.66 | 272,439,763.32 |
减:利息收入 | 560,330,300.98 | 803,909,376.38 |
汇兑差额 | (11,234,357.77) | (78,533,999.42) |
黄金租赁手续费 | 82,099,619.58 | 115,799,546.91 |
其他 | (53,727,701.38) | (33,707,429.80) |
合计 | (296,608,039.89) | (527,911,495.37) |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
29、投资收益
人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 68,939,691.70 | 62,379,726.43 |
持有其他非流动金融资产取得的投资收益(附注(五)、12) | 51,240,647.85 | 47,233,314.62 |
处置交易性金融负债产生的投资损失 | 1,763,037.25 | - |
合计 | 121,943,376.80 | 109,613,041.05 |
产生信用减值损失的来源 | 2019年度 | 2018年度 |
应收票据及应收账款减值利得(损失) | 299,909.30 | (8,120,845.28) |
其他应收款减值利得 | 5,581,243.11 | 159,304.20 |
合计 | 5,881,152.41 | (7,961,541.08) |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
存货跌价利得(损失) | - | (1,945,548.70) |
固定资产减值利得(损失) | (15,140,391.60) | - |
合计 | (15,140,391.60) | (1,945,548.70) |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
政府补助 | 2,500,000.00 | 1,100,000.00 |
其他 | 7,820,335.42 | 108,319.54 |
合计 | 10,320,335.42 | 1,208,319.54 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
对外捐赠 | 24,730,000.00 | 58,410,000.00 |
其他 | 5,049,566.01 | 4,262,322.64 |
合计 | 29,779,566.01 | 62,672,322.64 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 142,762,151.52 | 330,100,520.25 |
上年汇算清缴补税 | 8,063,738.16 | 8,875,080.29 |
递延所得税调整 | (4,523,865.30) | (74,610,440.37) |
合计 | 146,302,024.38 | 264,365,160.17 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
34、所得税费用 - 续
所得税费用与会计利润的调节表如下:
人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
会计利润 | 1,386,810,131.36 | 2,186,420,101.30 |
按15%的税率计算的所得税费用(2018年度:15%) | 208,021,519.70 | 327,963,015.20 |
不可抵扣费用的纳税影响 | 960,024.99 | 3,171,316.72 |
免税收入的纳税影响 | (70,743,258.47) | (75,644,252.04) |
上年汇算清缴补税 | 8,063,738.16 | 8,875,080.29 |
合计 | 146,302,024.38 | 264,365,160.17 |
补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: | ||
净利润 | 1,240,508,106.98 | 1,922,054,941.13 |
加:资产减值准备 | 15,140,391.60 | 1,945,548.70 |
信用减值准备 | (5,881,152.41) | 7,961,541.08 |
固定资产折旧 | 143,673,509.66 | 146,511,351.37 |
无形资产摊销 | 44,752,352.54 | 43,794,025.13 |
长期待摊费用摊销 | 77,174,150.49 | 21,000,769.84 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | (7,097.16) | 1,664,197.21 |
公允价值变动损失(减收益) | 218,236,080.59 | 119,912,602.50 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 400,808,103.77 | 477,781,171.96 |
投资损失(收益以“-”号填列) | (121,943,376.80) | (109,613,041.05) |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | (3,640,554.34) | (74,610,440.37) |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 1,355,274.59 | (4,156,290.22) |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 1,260,414,246.27 | 649,765,651.07 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | (78,339,373.92) | 485,643,038.22 |
递延收益的摊销 | (387,501.74) | (385,585.80) |
专项储备的增加(减少以“-”号填列) | (2,493,954.36) | (4,413,776.96) |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,189,369,205.76 | 3,684,855,703.81 |
2. 现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的年末余额 | 3,233,637,947.06 | 12,329,538,991.95 |
减:现金的年初余额 | 12,329,538,991.95 | 11,364,847,728.10 |
加:现金等价物的年末余额 | - | - |
减:现金等价物的年初余额 | - | - |
现金及现金等价物的净增加(减少)额 | (9,095,901,044.89) | 964,691,263.85 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
36、关联方及关联交易
本公司的子公司情况详见附注(七)、1,本企业的合营企业和联营企业详见附注(五)、10。
(1) 关联交易情况
(1.1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
人民币元
关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 | 2019年度 | 2018年度 |
方式及决策程序 | 金额 | 金额 | |||
销售公司 | 货物 | 销售产品 | 按协议价执行 | 470,782,662.81 | 670,795,526.49 |
冶炼 | 货物 | 销售产品 | 按协议价执行 | 1,346,032,718.67 | 1,147,294,208.32 |
销售贸易 | 货物 | 销售产品 | 按协议价执行 | 49,366,822.54 | 134,208,897.66 |
大东坡 | 货物 | 销售产品/ 提供排尾服务 | 按协议价执行 | 48,624,048.49 | 57,697,102.70 |
九扬 | 货物 | 销售产品 | 按协议价执行 | - | 14,419,949.67 |
三强 | 货物 | 销售产品 | 按协议价执行 | 69,070,216.75 | 76,559,482.61 |
钨业 | 货物 | 销售产品 | 按协议价执行 | 733,289,320.85 | 721,185,417.62 |
金属材料 | 货物 | 销售产品/提供专有技术使用费 | 按协议价执行 | 500,930,879.16 | 844,160,553.80 |
合计 | 3,218,096,669.27 | 3,666,321,138.87 | |||
三强 | 服务 | 接受服务 | 按协议价执行 | - | 215,517.24 |
销售公司 | 货物 | 物资采购 | 按协议价执行 | - | 2,343,612.42 |
大川 | 服务 | 接受服务 | 按协议价执行 | 3,622,641.52 | 5,433,962.28 |
九扬 | 货物 | 物资采购 | 按协议价执行 | 1,991,565.04 | 890,241.72 |
香港 | 货物 | 物资采购 | 按协议价执行 | - | 10,944,728.85 |
富润 | 服务 | 接受服务 | 按协议价执行 | - | 189,826.43 |
金属材料 | 服务/货物 | 接受服务/物资采购 | 按协议价执行 | 0.09 | - |
销售贸易 | 货物 | 物资采购 | 按协议价执行 | 12,333,347.91 | 19,755,572.33 |
冶炼 | 服务 | 接受服务 | 按协议价执行 | - | - |
施莫克 | 服务 | 接受服务 | 按协议价执行 | 19,708,153.06 | 30,826,441.78 |
北京永帛 | 服务 | 接受服务 | 按协议价执行 | 34,081,522.13 | 45,434,313.11 |
国际饭店 | 服务 | 接受服务 | 按协议价执行 | 11,550,169.34 | 11,550,354.87 |
大东坡 | 服务/货物 | 接受服务/物资采购 | 按协议价执行 | 40,148,750.94 | 40,829,044.54 |
钼都商贸 | 货物 | 物资采购 | 按协议价执行 | - | 2,471,692.43 |
合计 | 123,436,150.03 | 170,885,308.00 |
本年借出 | 本年收回 | 本年年末余额 | 上年借出 | 上年收回 | 上年年末余额 | |
借出 | ||||||
销售公司 | 3,268,604,580.00 | 1,716,434,132.05 | 1,552,170,447.95 | - | - | - |
销售贸易 | - | - | - | - | 106,143,525.86 | - |
冶炼 | - | 1,024,614,544.22 | - | 1,972,422,086.74 | 947,807,542.52 | 1,024,614,544.22 |
国际饭店 | 72,800,210.93 | 77,887,058.43 | 82,489,065.18 | 69,822,529.44 | 84,300,065.34 | 87,575,912.68 |
九扬 | 553,783,926.56 | 641,081,412.23 | - | 4,598,688.10 | 3,868,756.20 | 87,297,485.67 |
洛钼香港 | 1,052,375,137.00 | 1,063,792,329.00 | 697,620,000.00 | 1,359,979,225.08 | 662,077,959.04 | 709,037,192.00 |
洛钼控股 | 9,229,820.00 | - | 1,206,409,050.00 | 1,662,109,258.03 | 857,950,085.75 | 1,197,179,230.00 |
启兴 | 381,569.86 | 15,134.15 | 67,108,663.30 | 380,200.00 | - | 66,742,227.59 |
施莫克 | 380,935,064.41 | 746,999,436.24 | 614,000,000.00 | - | 85,935,628.17 | 980,064,371.83 |
富润 | - | 25,102.35 | 11,577,366.88 | - | 6,604,133.75 | 11,602,469.23 |
悦和置业 | 170,285.81 | 703.36 | 59,878,591.10 | 271,428.66 | - | 59,709,008.65 |
合计 | 5,338,280,594.57 | 5,270,849,852.03 | 4,291,253,184.41 | 5,069,583,416.05 | 2,754,687,696.63 | 4,223,822,441.87 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
36、关联方及关联交易 - 续
(1) 关联交易情况 - 续
(1.2) 关联方资金占用 - 续
除附注(十)、6中已经披露的关联方资金占用外,公司与其他关联方资金拆借情况如下: - 续
人民币元
本年借入 | 本年偿还 | 本年年末余额 | 上年借入 | 上年偿还 | 上年年末余额 | |
借入 | ||||||
销售公司 | 5,453,875,020.21 | 5,732,413,755.05 | 164,234,982.55 | 6,778,424,981.64 | 6,500,875,725.91 | 442,773,717.39 |
销售贸易 | 58,347,791.43 | 64,558,942.66 | 19,387,522.04 | 206,859,744.67 | 181,261,071.40 | 25,598,673.27 |
钨业 | - | 962,573,213.68 | 306,187.25 | 1,000,958,313.30 | 143,117,302.11 | 962,879,400.93 |
金属材料 | 1,801,282,696.72 | 1,803,402,630.97 | 323,489.75 | 2,235,213,347.23 | 2,325,352,210.76 | 2,443,424.00 |
三强 | 154,190,825.65 | 154,424,899.29 | 396,790.70 | 30,182,825.52 | 29,551,961.18 | 630,864.34 |
大东坡 | 143,176,819.83 | 145,646,510.97 | 660,726.24 | 36,907,051.12 | 34,103,260.74 | 3,130,417.38 |
大川 | 22,510,218.97 | 18,167,214.99 | 14,820,992.46 | 40,963,281.23 | 39,367,719.95 | 10,477,988.48 |
新疆洛钼 | 3,232,879.67 | 4,262,565.83 | 179,304,822.89 | 22,184,789.02 | 34,607,666.00 | 180,334,509.05 |
富凯 | - | - | 11,295,366.25 | - | 4,633.75 | 11,295,366.25 |
沪七 | - | - | 9,895,366.25 | - | 4,633.75 | 9,895,366.25 |
冶炼 | 1,048,534,843.46 | 1,048,027,115.58 | 507,727.88 | - | 206,605,913.73 | - |
施莫克 | 118,534,412.99 | - | 118,534,412.99 | - | - | - |
北京永帛 | 1,014,693,728.20 | 1,132,667,763.17 | 34,332,236.83 | 154,452,171.80 | 2,145,900.00 | 152,306,271.80 |
合计 | 9,818,379,237.13 | 11,066,144,612.19 | 554,000,624.08 | 10,506,146,505.53 | 9,496,997,999.28 | 1,801,765,999.14 |
2019年度 | 2018年度 | |
人民币元 | 人民币元 | |
向子公司支付(收取)利息净额 | (109,066,589.31) | (54,491,893.04) |
担保方 | 被担保方 | 担保总额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | CMOC Mining | 澳元3,700万元 | 2013年12月18日 | 2023年11月21日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | CMOC Mining | 美元22,000万元 | 2018年11月5日 | 2023年11月16日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 洛钼控股 | 美元8,000万元 | 2019年5月29日 | 2020年6月2日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 洛钼控股 | 美元7,000万元 | 2019年5月30日 | 2020年5月29日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 洛钼巴西和 洛钼卢森堡 | 美元66,600万元 | 2016年9月29日 | 2023年9月14日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 洛钼刚果 | 美元133,600万元 | 2016年11月15日 | 2023年11月15日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司(注) | BHR Newwood Investment Management Limited | 美元64,860万元 | 2017年4月5日 | 2024年4月5日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 洛钼资本 | 美元30,000万元 | 2019年2月1日 | 2022年2月1日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 富川 | 人民币30,000万元 | 2019年9月27日 | 2020年9月27日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 富川 | 人民币10,000万元 | 2019年12月16日 | 2020年12月16日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 富川 | 人民币10,000万元 | 2019年12月20日 | 2020年12月20日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 富川 | 人民币5,000万元 | 2019年12月18日 | 2020年12月18日 | 否 |
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 | 富川 | 人民币5,000万元 | 2019年12月16日 | 2020年12月16日 | 否 |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
36、关联方及关联交易 - 续
(2) 关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
应收账款 | 三强 | 33,296,039.53 | 11,666,745.16 |
销售公司 | - | 64,790,119.90 | |
销售贸易 | 5,932,031.66 | - | |
钨业 | - | 101,944,164.01 | |
应收股利 | 三强 | 10,118,892.09 | 10,118,892.09 |
大东坡 | 6,893,440.23 | 6,893,440.23 | |
九扬 | 26,993,751.76 | 26,993,751.76 | |
其他应收款 | 悦和置业 | 59,878,591.10 | 59,709,008.65 |
国际饭店 | 82,489,065.18 | 87,575,912.68 | |
启兴 | 67,108,663.30 | 66,742,227.59 | |
冶炼 | - | 1,024,614,544.22 | |
九扬 | - | 87,297,485.67 | |
大川 | 67,000,000.00 | 67,000,000.00 | |
洛钼控股 | 1,206,409,050.00 | 1,197,179,230.00 | |
施莫克 | 614,000,000.00 | 980,064,371.83 | |
富润 | 11,577,366.88 | 11,602,469.23 | |
销售公司 | 1,552,170,447.95 | - | |
洛钼香港 | 697,620,000.00 | 709,037,192.00 | |
应收利息 | 洛钼香港 | 180,111,775.01 | 155,175,290.31 |
销售公司 | 32,615,166.93 | - | |
九扬 | 4,949,621.25 | - | |
施莫克 | 5,996,068.56 | 11,542,414.22 | |
洛钼控股 | 56,131,366.83 | 22,977,840.31 | |
应付利息 | 施莫克 | - | 11,542,414.22 |
销售贸易 | 52,641.41 | - | |
冶炼 | 40,543.17 | - | |
大东坡 | 14,675.07 | - | |
三强 | 990.80 | - | |
大川 | 41,614.78 | - | |
国际饭店 | 392,361.29 | - | |
钨业 | 17,672.57 | - | |
金属材料 | 20,357.41 | - | |
新疆洛钼 | 523,590.03 | - | |
北京永帛 | 2,955,763.50 | - |
(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续
36、关联方及关联交易 - 续
(2) 关联方应收应付款项 - 续
人民币元
项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
其他应付款 | 销售公司 | 164,234,982.55 | 442,773,717.39 |
销售贸易 | 19,316,840.04 | 25,598,673.27 | |
钨业 | 306,187.25 | 962,879,400.93 | |
金属材料 | 323,489.75 | 2,443,424.00 | |
大川 | 14,820,992.46 | 10,477,988.48 | |
大东坡 | 660,726.24 | 3,130,417.38 | |
三强 | 396,790.70 | 630,864.34 | |
富凯 | 11,295,366.25 | 11,295,366.25 | |
沪七 | 9,895,366.25 | 9,895,366.25 | |
冶炼 | 507,727.88 | - | |
施莫克 | 118,534,412.99 | - | |
新疆洛钼 | 179,304,822.89 | 180,334,509.05 | |
洛钼香港 | 17,752,791.19 | - | |
北京永帛 | 34,332,236.83 | 152,306,271.80 | |
应付账款 | 大东坡 | 56,707,429.51 | 36,861,068.99 |
大川 | 3,840,000.00 | - | |
施莫克 | 20,890,642.18 | - | |
钼都商贸 | 1,992,480.00 | 2,891,880.00 | |
合同负债 | 销售贸易 | - | 48,567.15 |
金属材料 | 171,733,028.62 | 390,000,000.00 | |
钨业 | 62,892,975.03 | - |
(十六)、补充资料
1. 非经常性损益明细表
人民币元
项目 | 2019年度 |
净利润 | 1,765,848,377.85 |
加(减):非经常性损益项目 | |
- 非流动资产处理损失 | 64,265,650.01 |
- 政府补助 | (20,903,479.63) |
- 捐赠支出 | 27,034,716.52 |
- 收购合营公司剩余股权原持有长期股权投资的投资收益 | (52,605,210.42) |
- 固定资产减值损失 | 15,140,391.61 |
- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、其他非流动金融资产产生的公允价值变动,以及处置上述金融资产/负债取得的投资收益 | (2,828,166,471.97) |
- 其他公允价值变动损失 | 4,029,238.41 |
- 取得子公司的投资成本小于取得投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | (133,096,178.59) |
- IXM金属贸易业务以公允价值计量的存货等资产及负债公允价值变动相关损益 | 1,581,795,820.24 |
- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | (27,175,239.04) |
小计 | (1,369,680,762.84) |
非经常性损益的所得税影响数 | 267,238,522.05 |
扣除非经常性损益后的净利润 | 663,406,137.06 |
其中:归属于母公司股东的净利润 | 746,685,213.05 |
归属于少数股东的净利润 | (83,279,075.99) |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.54% | 0.09 | 不适用 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.85% | 0.03 | 不适用 |
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 | 载有本公司法定代表人、主管会计师负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表和财务经理签名并盖章的财务报表; |
备查文件目录 | 载有德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)签署的审计报告正文及按中国企业会计准则编制之财务会计报表; |
备查文件目录 | 本报告期内于上海证券交易所(www.sse.com.cn)、香港交易及结算有限公司网站(www.hkexnews.hk)及本公司网站(www.cmoc.com)公开披露过的本公司文件正本及公告的原稿; |
备查文件目录 | 在香港证券市场公布的年度业绩报告; |
备查文件目录 | 文件存放地点:本公司董事会办公室。 |