关于金诚信矿业管理股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：金诚信矿业管理股份有限公司审计单位：中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
附表
关于金诚信矿业管理股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |||
| - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |||
| - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 其他关联方及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |||
| - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 总计 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制 | - | - | - | - | - | - | 经营性往来 |
| 人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 印尼达瑞项目联合体 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 23.44 | 44.71 | - | 39.85 | 28.30 | 非经营性 | |
| 云南金诚信矿业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 483.29 | 13,651.08 | - | 14,134.37 | - | 非经营性 | ||
| 金诚信矿业建设赞比亚有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 10,189.86 | 13,200.00 | 965.59 | 10,564.66 | 13,790.79 | 非经营性 | ||
| 湖北金诚信矿业服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 14,263.54 | 22,636.13 | - | 11,324.77 | 25,574.90 | 非经营性 | ||
| 金诚信国际矿业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 704.82 | 40.96 | - | 29.00 | 716.78 | 非经营性 | ||
| 金诺矿山设备有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,164.38 | 145.39 | - | - | 2,309.77 | 非经营性 | ||
| 有道国际投资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 20,927.08 | 90,016.19 | 3,044.25 | 21,211.46 | 92,776.06 | 非经营性 | ||
| 贵州两岔河矿业开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,366.63 | 8,123.87 | 390.90 | 8,054.54 | 4,826.86 | 非经营性 | ||
| 致用实业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,062.68 | 649.94 | - | 2,011.44 | 701.18 | 非经营性 | ||
| 景诚资源有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 51,545.35 | 42,385.29 | - | 1,833.94 | 92,096.70 | 非经营性 | ||
| 金诚信塞尔维亚矿山建设有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 9,677.86 | - | 107.14 | 9,785.00 | - | 非经营性 | ||
| 元诚科技（海南）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 42,664.28 | 58,106.48 | - | 70,535.25 | 30,235.51 | 非经营性 | ||
| 金诚信（湖北）智能装备有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 108.00 | 532.11 | - | 325.75 | 314.36 | 非经营性 | ||
| 金诚信矿山工程设计院有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,321.26 | 1,864.61 | - | 2,715.08 | 470.79 | 非经营性 | ||
| 关联自然人 | - | - | - | - | - | - | 非经营性往来 | |||
| - | - | - | - | - | - | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | Minerales Cordoba S.A.S.[注1] | 联营企业之子公司 | 其他应收款 | 6,973.76 | 276.05 | - | 7,249.81 | - | 非经营性往来 | |
| CMH 公司[注2] | 联营企业之子公司 | 其他应收款 | - | 2,859.44 | - | 2,859.44 | - | 非经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 167,476.23 | 254,532.24 | 4,507.88 | 162,674.35 | 263,842.00 | / | / |
[注1]2022年12月8日，公司与Cordoba Minerals Corp.（Cordoba矿业）就合资运营哥伦比亚San Matias项目的相关事宜签署了附生效条件的《框架协议》，公司拟收购Cordoba矿业位于哥伦比亚的全资子公司CMH Colombia S.A.S.（CMH公司）50%的权益，交易金额不超过10,000万美元。鉴于公司拟收购CMH公司50%的权益，为推进本次股权投资事项顺利进行，公司拟向 Cordoba矿业的全资子公司Minerales Cordoba S.A.S.预先支付1,000 万美元，作为本次股权投资交割前的过渡性贷款。该过渡性贷款的本金连同至股权投资交割日止的利息将折算为公司对 CMH 公司股权投资的交易对价，在股权投资交割日时自公司应付的交易对价中抵减，2023年度，公司共确认利息收入391,232.88美元，折算人民币2,760,460.95元。[注2]为推动 San Matias 项目 Alacran 铜金银矿床可行性研究报告、环境影响评估报告编制等工作的顺利进行，公司与 Cordoba 矿业按照持股比例向CMH 公司提供总额不超过 800 万美元的股东贷款。其中，公司通过全资子公司开景矿业按照50%的持股比例向CMH公司提供400万美元的股东贷款，借款利率12%，年化利率12%，上述借款起始日为2023年11月6日，到期日为2023年12月5日，公司共确认利息收入52,602.74美元，折算人民币371,154.41元。