长源东谷：襄阳长源东谷实业股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：603950 公司简称：长源东谷

襄阳长源东谷实业股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人李佐元、主管会计工作负责人王红云及会计机构负责人（会计主管人员）彭明辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增资本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用 √不适用

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“经营情况讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 17

第六节 重要事项 ...... 19

第七节 股份变动及股东情况 ...... 23

第八节 优先股相关情况 ...... 27

第九节 债券相关情况 ...... 27

第十节 财务报告 ...... 28

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
	报告期内，本公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露，在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》上公开披露过的公司文件正本及公告的原稿。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司/公司/长源东谷	指	襄阳长源东谷实业股份有限公司
本集团	指	襄阳长源东谷实业股份有限公司及子公司
北京长源	指	北京长源朗弘科技有限公司，系公司控股子公司
武汉长源	指	武汉长源朗弘科技有限公司，系公司控股子公司
长源物流	指	襄阳长源东谷物流有限公司，系公司控股子公司
襄阳长源朗弘	指	襄阳长源朗弘科技有限公司，系公司全资子公司
高新区分公司	指	襄阳长源东谷实业股份有限公司高新区分公司
北京长源子公司	指	广西长源朗弘机械科技有限公司，系北京长源全资子公司
深创投	指	深圳市创新投资集团有限公司
湖北红土	指	湖北红土资本创业投资有限公司
襄阳创新	指	襄阳创新资本创业投资有限公司
福田康明斯	指	北京福田康明斯发动机有限公司
东风康明斯	指	东风康明斯发动机有限公司
东风商用车	指	东风商用车有限公司
上菲红	指	上汽菲亚特红岩动力总成有限公司
广西玉柴	指	广西玉柴机器股份有限公司
中国重汽	指	中国重汽杭州发动机有限公司
中审众环	指	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
缸体	指	发动机最大的单独式部件，与缸盖、活塞共同构成燃烧室，支撑和保证活塞、连杆、曲轴等运动部件工作时的准确位置
缸盖	指	安装于缸体的上方，从上部密封气缸并构成燃烧室

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	襄阳长源东谷实业股份有限公司
公司的中文简称	长源东谷
公司的外文名称	Xiangyang Changyuandonggu Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	CYDG
公司的法定代表人	李佐元

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	刘网成	徐翔
联系地址	湖北省襄阳市襄州区钻石大道396号	湖北省襄阳市襄州区钻石大道396号
电话	0710-3062990	0710-3062990
传真	0710-3062990	0710-3062990
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）
公司注册地址的历史变更情况	441104
公司办公地址	襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）
公司办公地址的邮政编码	441104
公司网址	www.cydgsy.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	不适用

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券部
报告期内变更情况查询索引	不适用

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	长源东谷	603950	无

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	964,898,188.41	753,149,171.09	28.12
归属于上市公司股东的净利润	194,892,768.15	154,438,507.26	26.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	190,379,918.04	135,350,240.80	40.66
经营活动产生的现金流量净额	258,728,969.00	193,252,734.8	33.88
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	2,198,012,961.15	2,010,827,770.37	9.31
总资产	3,798,051,211.82	3,610,011,554.78	5.21

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.84	0.84	0
稀释每股收益（元／股）	0.84	0.84	0
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.82	0.74	10.81
加权平均净资产收益率（%）	9.27	11.74	减少2.47个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	9.06	10.29	减少1.23个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	41,327.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但	4,652,884.75

与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	243,725.37
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-109,188.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目	503,825.64

少数股东权益影响额	-3,388.82
所得税影响额	-816,335.59
合计	4,512,850.11

1、客户资源优势

公司主要产品包括柴油发动机缸体、缸盖、连杆、飞轮壳等发动机零部件，下游客户主要为发动机整机生产厂商及大型整车生产厂商等。发动机整机生产厂商及大型整车生产厂商筛选、培育新的核心发动机零配件供应商通常需要3-5年的时间，需要对供应商进行技术及产品开发能力、产品质量控制体系、成本控制能力与及时供货能力等多方面进行考察。公司在发动机零部件领域具有多年的生产经验，公司的主营产品在行业内具有较高的知名度，与优质客户建立了长期稳定的合作关系。目前公司已经与福田康明斯及东风康明斯等大型发动机整机生产厂商与东风商用车等大型整车生产厂商建立了长期、稳定、良好的合作关系，是上述客户缸体、缸盖、连杆等核心发动机零部件的重要供应商。国内知名发动机整机生产厂商及大型整车生产厂的认可，一方面体现了公司技术、质量等方面的优越性，另一方面也为公司在发动机零部件领域建立了较高的品牌知名度，为公司拓展新的客户资源及业务市场奠定坚实的基础，如2017年公司与新客户广西玉柴达成了合作，签订了框架协议及定点意向书。

2、技术优势

经过多年的技术创新和积累，公司形成了一套拥有自主知识产权的柔性发动机零部件生产技术。公司的技术研发以自主研发为主，研发成功了多套完整的核心技术体系，并已成功应用于规模化生产中。如针对发动机零部件缸盖，公司研发成功了缸盖多品种柔性化生产线，开发出了柔性自动线用的各种不同类型的数控加工模块，当柔性自动线由加工变型品种中的一种工件转向加工另一种工件时，可通过改变数控程序来适应变型多品种加工，极大提高了生产效率和设备利用率，在同类产品开发时也可借用此生产线，极大提高了开发速度。针对发动机零部件缸体，公司研发成功了缸孔和曲轴孔偏置式设计技术，缸孔与曲轴的偏置错位布局设计一方面降低了活塞的侧压力和摩擦力，延长缸套和活塞的使用寿命，降低发动机后续的维护成本；另一方面节约曲轴和活塞运动的空间，减小发动机体积，节省整车安装空间、降低传输功率的损失。此外，针对连杆、飞轮壳、主轴承盖、齿轮室、排气管等产品，公司分别掌握了胀断震动掉屑装置技术及小头衬套热压装技术、自动定心胀紧夹具、瓦槽防错装置、永磁不变形装置、管口立加套车装置等核心技术体系。

3、装备优势

公司拥有众多国际领先的装备配置，如公司拥有德国进口的卧式加工中心、ALFING胀断机、辅助设备产品检测三坐标、从澳大利亚进口的TX7+磨刀机、从日本进口的KOYO RV2磨床，子公司北京长源拥有从日本进口的多台OKK卧式加工中心及立式加工中心、从澳大利亚进口的TX7+磨刀机等。公司自主研发的生产技术及拥有的国际领先的生产装备能够良好地保证产品质量的稳定性，满足客户对高加工精度及高产品稳定性的要求，帮助公司获得了主流整车制造企业及发动机整机制造企业的充分认可。

4、质量控制优势

公司通过了IATF 16949质量管理体系认证及ISO14001环境管理认证，并通过了福田康明斯、东风康明斯等大型发动机整机生产厂商及东风商用车汽车等整车生产厂商严格的供应商认证，建立了严格的质量管理体系，对产品质量进行策划、控制、检验和监控，产品质量获得客户高度认可。公司2017年2月被授予东风康明斯最佳客户支持奖、2020年1月被上菲红授予卓越价值贡献奖、2020年1月被广西玉柴授予2019年度国六最佳合作奖、子公司北京长源曾被福田康明斯授予2016年度最佳合作奖、2017年度优秀精益奖、2017年度第一届精益论坛优秀项目奖、2018年度最佳客户支持奖、2018年度最佳市场拓展合作伙伴奖、2019年度最佳质量持续改进奖等奖项

5、规模与产品优势

公司产品的产销规模在柴油发动机零部件中具有一定优势。目前公司拥有多条缸体、缸盖、连杆、飞轮壳以及排气管等主要产品的专业加工生产线，可以高效地为客户提供大批量生产作业，能够保证较强的供货能力，赢得新老客户的认可。

公司主要产品包括柴油发动机缸体、缸盖、连杆、飞轮壳、主轴承盖、排气管及齿轮室等发动机零部件。产品的多样性有利于公司各产品的客户资源在一定程度上共享，降低市场开发、产品开发及管理成本。另外，产品的多样性也有利于满足客户集中配套采购的需求，同时促进公司与客户在产品设计、开发技术、产品质量控制等方面的多层面、多维度相互交流，有利于提升公司产品及技术的研发能力。产品结构的多样性，也有利于公司避免单一产品带来的市场风险。

三、 经营情况的讨论与分析

报告期内，商用车市场，在各类宏观经济政策、基建投资政策、排放标准切换、治超治限以及高速按轴收费等重大利好驱动下，商用车市场持续火爆态势，上半年产销量同比均为增长。

公司各主要客户福田康明斯、东风康明斯、东风商用车等对我公司的订单需求保持旺盛，另一方面公司近年来新开发的广西玉柴、上菲红等新客户对我公司产品需求计划快速提升，公司上半年销量在同期高产量的情况下持续保持增长，销售额再创历史新高。

报告期内，公司实现营业收入964,898,188.41元，较上年同期增长28.12%，报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润194,892,768.15元，较上年同期增长26.19%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	964,898,188.41	753,149,171.09	28.12

营业成本	639,127,380.27	493,263,684.70	29.57
销售费用	24,194,866.16	14,622,345.54	65.47
管理费用	28,193,797.07	33,127,366.89	-14.89
财务费用	4,565,021.83	1,060,333.96	330.53
研发费用	41,262,541.09	36,857,968.98	11.95
经营活动产生的现金流量净额	258,728,969.00	193,252,734.80	33.88
投资活动产生的现金流量净额	-194,039,512.02	-130,420,462.05	48.78
筹资活动产生的现金流量净额	35,577,292.05	850,934,935.56	-95.82

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	655,893,287.07	17.27%	605,484,760.00	16.77	8.33
交易性金融资产	41,545,933.13	1.09%	41,193,502.80	1.14	0.86
应收款项	794,887,115.66	20.93%	790,715,689.33	21.9	0.53
预付账款	27,965,066.16	0.74%	30,067,635.72	0.83	-6.99
其他应收款	60,917,019.00	1.60%	52,894,907.13	1.47	15.17
存货	266,336,700.41	7.01%	233,502,830.87	6.47	14.06
合同资产		0.00%
其他流动资产	57,278,010.28	1.51%	61,359,152.85	1.7	-6.65
投资性房地产		0.00%
长期股权投资	54,838,700.98	1.44%	50,389,982.98	1.4	8.83
固定资产	1,418,238,973.47	37.34%	1,364,349,374.49	37.79	3.95
在建工程	209,801,244.33	5.52%	167,920,839.72	4.65	24.94
使用权资产	5,434,347.39	0.14%				执行新租赁准则
无形资产	124,643,071.85	3.28%	126,109,302.53	3.49	-1.16
递延所得税资产	36,503,767.80	0.96%	32,992,125.82	0.91	10.64
其他非流动资产	43,767,974.28	1.15%	53,031,450.54	1.47	-17.47
短期借款	90,000,000.00	2.37%
应付票据	135,510,461.32	3.57%	205,273,436.79	5.69	-33.99
应付账款	425,176,779.30	11.19%	414,541,159.28	11.48	2.57
合同负债	6,015,364.35	0.16%	3,725,158.60	0.1	61.48	预收的产品销售款高于同期
应付职工薪酬	29,656,760.17	0.78%	31,927,922.49	0.88	-7.11
应交税费	17,967,020.83	0.47%	18,806,256.58	0.52	-4.46

其他应付款	68,232,876.36	1.80%	75,860,990.80	2.1	-10.06
一年内到期的非流动负债	185,420,000.00	4.88%	160,420,000.00	4.44	15.58
长期借款	450,000,000.00	11.85%	500,000,000.00	13.85	-10.00
租赁负债	6,295,431.39	0.17%				执行新租赁准则
其他流动负债	1,409,759.72	0.04%	1,072,295.32	0.03	31.47
预计负债	35,968,116.66	0.95%	31,390,165.12	0.87	14.58
递延收益	135,270,896.82	3.56%	126,634,144.57	3.51	6.82
递延所得税负债	89,962.57	0.00%	121,967.04	0	-26.24

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目	2021年账面余额	2020年账面余额	受限原因
货币资金	66,446,150.06	116,304,369.68	票据或信用证保证金
应收款项融资	103,850,528.71	135,115,264.60	质押
应收账款	267,103,892.46	326,252,340.70	质押
其他应收款	60,550,921.93	52,735,887.10	质押
在建工程	110,479,585.42	96,390,068.66	机器设备抵押借款
固定资产	1,070,883,171.05	994,539,849.39	房产和机器设备抵押借款
无形资产	143,422,727.86	136,537,333.86	土地使用权抵押借款
其他非流动资产	7,584,927.23	3,091,113.00	机器设备抵押借款
合计	1,830,321,904.72	1,860,966,226.99

项 目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	41,545,933.13
其中：权益工具投资	41,545,933.13
债务工具投资	0.00
合 计	41,545,933.13

(六) 主要控股参股公司分析

□适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、汽车行业周期波动风险

公司所属行业为汽车零部件制造业，业务收入主要来源于为下游汽车发动机整机生产厂商及整车制造企业提供相关零部件产品。公司的生产经营状况与下游汽车行业的景气程度，尤其是商用车行业的景气程度密切相关，且受宏观经济波动影响较大。

2、新能源汽车与传统汽车的替代风险

目前新能源汽车与传统汽柴油车相比，存在续航能力差、能源补充困难以及动力不足等方面限制，若未来新能源汽车的上述技术瓶颈取得突破性进展，可能会改变目前以汽柴油为动力的传统汽车产业格局，进而对公司的生产经营带来不利影响。

3、原材料价格波动风险

公司主要原材料为发动机零部件毛坯。报告期内，公司直接材料成本占主营业务成本的比重较高。公司毛坯主要由铸铁加工而成，其价格受铁矿石市场价格波动影响较大，公司存在原材料价格波动风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021-04-13	www.see.com.cn	2021-04-14	会议审议通过2020年年度报告、2020 年年度利润分配方案等议案，详见公司于2021年4月14日在交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《2020年年度股东大会决议公告》

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司召开了2020年年度股东大会，股东大会的召集和召开程序符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等法律法规的规定；出席会议人员和会议召集人的资格合法、有效；会议的表决程序和表决结果合法、有效；股东大会的决议合法、有效。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
王健	董事	离任
刘资玲	董事	离任
喻景忠	独立董事	离任
潘红	独立董事	离任
汪洪	独立董事	离任
彭全春	独立董事	离任
黄诚	董事、高级管理人员	聘任
贾华芳	独立董事	聘任
施军	独立董事	聘任
付永领	独立董事	聘任

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	其他	公司、控股股东、共同实际控制人、董事（不含独立董事）和高级管理人员	关于稳定公司股价的承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所披露的招股说明书“重大事项提示/四、稳定公司股价的预案”	A股上市后三年内	是	是	不适用	不适用
	其他	公司、控股股东、共同实际控制人、董事、监事、高级管理人员、保荐机构、律师、会计师、评估机构	关于股份回购及赔偿的承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所披露的招股说明书“重大事项提示/三、关于招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的赔偿承诺”	长期	是	是	不适用	不适用
	其他	公司共同实际控制人李佐元、徐能琛、李险峰、李从容、董事及高级管理人员	关于被摊薄即期回报填补措施的承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所披露的招股说明书“重大事项提示/六、填补被摊薄即期回报的措施”。	长期	是	是	不适用	不适用
	股份限售	李佐元、徐能琛、李险峰、李从容、徐能力	自公司股票上市之日起三十六个月之内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。	自A股上市之日起36 月	是	是	不适用	不适用
	股份限售	其他股东	自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人/本公司直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。	自A股上市之日起12月	是	是	不适用	不适用
	股份限售	公司董事、高级管理人员李佐元、李险峰、李从容、冯胜忠、陈绪周、黄诚	在本人担任长源东谷董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让的持有公司股份不超过其所持有的股份总数的25%；离职后半年内不转让其所持有的公司的股份。在上述锁定及流通限制承	担任公司董事、高级管理人员、监事	是	是	不适用	不适用

		诺期内职务变更或离职的，仍恪守上述承诺。	期间及离任后
股份限售	李佐元、徐能琛、李险峰、李从容、冯胜忠、陈绪周、黄诚	公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的公司股票的锁定期限自动延长六个月。所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（指复权后的价格）不低于发行价。	锁定期满6 个月及24 个月	是	是	不适用	不适用
其他	持有公司5%以上股份的自然人股东李佐元、徐能琛、李险峰及李从容	关于持股意向及减持意向承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所披露的招股说明书“重大事项提示/二、持股5%以上股东持股意向及减持意向”。	长期	是	是	不适用	不适用
其他	公司控股股东、共同实际控制人李佐元及其他共同实际控制人徐能琛、李险峰、李从容	关于避免同业竞争的承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的招股说明书“第七节/二/（二）避免同业竞争的承诺”。	长期	是	是	不适用	不适用
其他	公司控股股东、共同实际控制人李佐元及其他共同实际控制人徐能琛、李险峰、李从容	关于规范和减少关联交易的承诺，具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的招股说明书“第七节/三/（五）公司拟采取的减少关联交易的措施”。	长期	是	是	不适用	不适用
解决土地等产权瑕疵	李佐元	如因北京长源房产建设手续瑕疵，导致公司或北京长源因上述房产被处罚而造成其成本增加或产生其他损失，则本人愿意承担上述全部成本及损失，并不可撤销地放弃对公司及北京长源的追偿权，保证公司及北京长源不会遭受任何损失。	长期	是	是	不适用	不适用
其他	李佐元	如果根据有权部门的要求或决定，襄阳长源东谷实业股份有限公司及其控股子公司需要为员工补缴应缴未缴的社会保险或住房公积金，或因未足额缴纳需承担任何罚款或损失，本人将足额补偿襄阳长源东谷实业股份有限公司及其控股子公司因此发生的支出或所受损失。	长期	是	是	不适用	不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东、共同实际控制人李佐元、徐能琛、李险峰、李从容不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不诚信情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位： 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
李佐元	91,451,745	0	0	91,451,745	-	2023-05-26
徐能琛	25,969,680	0	0	25,969,680	-	2023-05-26
李从容	12,984,840	0	0	12,984,840	-	2023-05-26

李险峰	12,984,840	0	0	12,984,840	-	2023-05-26
襄阳创新资本创业投资有限公司	7,716,960	7,716,960	0	0	-	-
深圳市创新投资集团有限公司	4,630,320	4,630,320	0	0	-	-
北京融鼎德源股权投资基金合伙企业（有限合伙）	3,500,000	3,500,000	0	0	-	-
李克武	2,893,860	2,893,860	0	0	-	-
迟媛	1,736,415	1,736,415	0	0	-	-
郑刚	1,640,000	1,640,000	0	0	-	-
王鸿博	1,500,000	1,500,000	0	0	-	-
湖北红土创业投资有限公司	1,157,580	1,157,580	0	0	-	-
荣盛创业投资有限公司	1,000,000	1,000,000	0	0	-	-
刘斌	964,620	964,620	0	0	-	-
凡晓	925,740	925,740	0	0	-	-
湖南湘水洞庭资本管理中心（有限合伙）	578,700	578,700	0	0	-	-
冯胜忠	466,960	466,960	0	0	-	-
华风茂	377,040	377,040	0	0	-	-
张际标	322,200	322,200	0	0	-	-
丁志兵	300,000	300,000	0	0	-	-
张勇军	300,000	300,000	0	0	-	-
黄诚	70,000	70,000	0	0	-	-
徐能力	70,000	0	0	70,000	-	2023-05-26
陈绪周	60,000	60,000	0	0	-	-
柯小松	40,000	40,000	0	0	-	-
合计	173,641,500	30,180,395	0	143,461,105	/	/

截止报告期末普通股股东总数(户)	16,940
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量

李佐元	150,000	92,872,828	40.11	91,451,745	无	0		境外自然人
徐能琛	0	25,969,680	11.22	25,969,680	无	0		境外自然人
李险峰	0	12,984,840	5.61	12,984,840	无	0		境内自然人
李从容	0	12,984,840	5.61	12,984,840	无	0		境外自然人
襄阳创新资本创业投资有限公司	0	7,716,960	3.33	0	无	0		境内非国有法人
深圳市创新投资集团有限公司	0	4,630,320	2.00	0	无	0		境内非国有法人
北京融鼎德源股权投资基金合伙企业（有限合伙）	0	3,500,000	1.51	0	无	0		境内非国有法人
李克武	0	2,893,860	1.25	0	无	0		境内自然人
迟媛	0	1,736,415	0.75	0	无	0		境内自然人
王建成	613,000	1,713,000	0.74	0	无	0		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
襄阳创新资本创业投资有限公司		7,716,960			人民币普通股		7,716,960
深圳市创新投资集团有限公司		4,630,320			人民币普通股		4,630,320
北京融鼎德源股权投资基金合伙企业（有限合伙）		3,500,000			人民币普通股		3,500,000
李克武		2,893,860			人民币普通股		2,893,860
迟媛		1,736,415			人民币普通股		1,736,415
王建成		1,713,000			人民币普通股		1,713,000
李佐元		1,421,083			人民币普通股		1,421,083

湖北红土创业投资有限公司	1,157,580	人民币普通股	1,157,580
郑刚	1,157,500	人民币普通股	1,157,500
刘斌	1,145,600	人民币普通股	1,145,600
前十名股东中回购专户情况说明	无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	股东李佐元与徐能琛为配偶关系，股东李佐元与李从容为父女关系，股东李佐元与李险峰为父子关系；股东李佐元、徐能琛、李从容及李险峰签署了一致行动协议，为一致行动人。深创投持有襄阳创新26.67%股权，系襄阳创新的第二大股东，深创投持有湖北红土32.29%的股权，系湖北红土的第一大股东。未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	李佐元	91,451,745	2023-05-26	0	首发限售
2	徐能琛	25,969,680	2023-05-26	0
3	李从容	12,984,840	2023-05-26	0
4	李险峰	12,984,840	2023-05-26	0
5	徐能力	70,000	2023-05-26	0
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明		股东李佐元与徐能琛为配偶关系，股东李佐元与李从容为父女关系，股东李佐元与李险峰为父子关系；股东李佐元、徐能琛、李从容及李险峰签署了一致行动协议，为一致行动人；股东徐能力与徐能琛为兄妹关系。

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
李佐元	董事	92,722,828	92,872,828	150,000	二级市场增持
陈绪周	董事	60,000	64,800	4,800	二级市场增持
冯胜忠	董事	466,960	483,260	16,300	二级市场增持
刘网成	高管	1,000	2,500	1,500	二级市场增持
黄诚	董事	70,000	84,000	14,000	二级市场增持

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 襄阳长源东谷实业股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		655,893,287.07	605,484,760.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		41,545,933.13	41,193,502.80
衍生金融资产
应收票据			344,792.15
应收账款		490,891,938.11	548,479,235.95
应收款项融资		303,995,177.55	241,891,661.23
预付款项		27,965,066.16	30,067,635.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		60,917,019.00	52,894,907.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		266,336,700.41	233,502,830.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		57,278,010.28	61,359,152.85
流动资产合计		1,904,823,131.71	1,815,218,478.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		54,838,700.98	50,389,982.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,418,238,973.47	1,364,349,374.49
在建工程		209,801,244.33	167,920,839.72
生产性生物资产
油气资产

使用权资产		5,434,347.39
无形资产		124,643,071.85	126,109,302.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		36,503,767.80	32,992,125.82
其他非流动资产		43,767,974.29	53,031,450.54
非流动资产合计		1,893,228,080.11	1,794,793,076.08
资产总计		3,798,051,211.82	3,610,011,554.78
流动负债：
短期借款		90,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		135,510,461.32	205,273,436.79
应付账款		425,176,779.30	414,541,159.28
预收款项
合同负债		6,015,364.35	3,725,158.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		29,656,760.17	31,927,922.49
应交税费		17,967,020.83	18,806,256.58
其他应付款		68,232,876.36	75,860,990.80
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		185,420,000.00	160,420,000.00
其他流动负债		1,409,759.73	1,072,295.32
流动负债合计		959,389,022.06	911,627,219.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		450,000,000.00	500,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		6,295,431.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		35,968,116.66	31,390,165.12
递延收益		135,270,896.82	126,634,144.57
递延所得税负债		89,962.57	121,967.04
其他非流动负债
非流动负债合计		627,624,407.44	658,146,276.73

负债合计		1,587,013,429.50	1,569,773,496.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		231,522,000.00	231,522,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,070,221,611.22	1,077,929,188.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		95,729,931.05	95,729,931.05
一般风险准备
未分配利润		800,539,418.88	605,646,650.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		2,198,012,961.15	2,010,827,770.37
少数股东权益		13,024,821.17	29,410,287.82
所有者权益（或股东权益）合计		2,211,037,782.32	2,040,238,058.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,798,051,211.82	3,610,011,554.78

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		615,236,068.22	388,019,618.36
交易性金融资产		41,545,933.13	21,193,502.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款		209,681,878.5	201,646,507.21
应收款项融资		227,477,619.24	160,555,652.97
预付款项		11,364,128.21	13,750,897.01
其他应收款		493,493,887	462,435,932.72
其中：应收利息
应收股利
存货		142,756,192.24	134,319,894.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,859,421.31	26,442,314.20
流动资产合计		1,749,415,128	1,408,364,319.42
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		499,822,422.63	481,730,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		794,068,330.56	801,004,814.55
在建工程		90,907,260.67	62,991,648.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		60,040,575.22	60,739,967.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		21,752,243.24	21,437,041.02
其他非流动资产		24,130,592.74	41,969,866.11
非流动资产合计		1,490,721,425.06	1,469,873,337.19
资产总计		3,240,136,553	2,878,237,656.61
流动负债：
短期借款		90,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		83,300,528.71	109,078,445.62
应付账款		466,845,034.91	119,863,721.30
预收款项
合同负债		11,826.02	19,790.62
应付职工薪酬		16,983,788.08	19,919,141.25
应交税费		6,007,755.70	6,324,842.58
其他应付款		161,907,768.9	291,329,989.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		185,420,000	160,420,000.00
其他流动负债		629,299.74	590,597.48
流动负债合计		1,011,106,002	707,546,528.76
非流动负债：
长期借款		450,000,000	500,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		25,008,101.40	24,049,162.00
递延收益		75,613,310.76	75,379,522.94
递延所得税负债
其他非流动负债

非流动负债合计		550,621,412.2	599,428,684.94
负债合计		1,561,727,414	1,306,975,213.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		231,522,000.00	231,522,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,070,674,483.45	1,078,382,060.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		95,729,931.05	95,729,931.05
未分配利润		280,482,724.17	165,628,451.04
所有者权益（或股东权益）合计		1,678,409,138.67	1,571,262,442.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,240,136,553	2,878,237,656.61

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		964,898,188.41	753,149,171.09
其中：营业收入		964,898,188.41	753,149,171.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		745,283,510.63	582,736,291.41
其中：营业成本		639,127,380.27	493,263,684.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		7,939,904.21	3,804,591.34
销售费用		24,194,866.16	14,622,345.54
管理费用		28,193,797.07	33,127,366.89
研发费用		41,262,541.09	36,857,968.98
财务费用		4,565,021.83	1,060,333.96
其中：利息费用		10,914,630.73	6,843,132.69
利息收入		7,812,885.65	6,044,406.58
加：其他收益		4,456,199.47	3,672,862.15

投资收益（损失以“－”号填列）		1,195,832.81	3,296,223.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		4,448,718.00	3,296,223.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		3,496,610.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）		2,512,816.85	-6,724,314.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		231,276,137.47	170,657,651.09
加：营业外收入		815,174.24	10,142,340.90
减：营业外支出		201,635.48	412,771.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		231,889,676.23	180,387,220.06
减：所得税费用		35,289,952.10	23,600,056.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		196,599,724.13	156,787,163.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		196,599,724.13	156,787,163.52
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		194,892,768.15	154,438,507.26
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		1,706,955.98	2,348,656.26
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合

收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		196,599,724.13	156,787,163.52
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		194,892,768.15	154,438,507.26
（二）归属于少数股东的综合收益总额		1,706,955.98	2,348,656.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.84	0.84
（二）稀释每股收益(元/股)		0.84	0.84

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入		409,927,410.78	295,343,125.10
减：营业成本		229,833,403.64	162,324,588.80
税金及附加		4,210,210.13	977,982.47
销售费用		10,881,630.77	8,995,450.78
管理费用		12,608,818.94	22,677,932.21
研发费用		18,094,462.59	13,544,768.85
财务费用		4,306,427.14	1,051,850.30
其中：利息费用			6,843,132.69
利息收入			5,956,507.62
加：其他收益		3,242,026.98	2,850,711.25
投资收益（损失以“－”号填列）		-3,257,487.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		3,496,610.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）		768,203.99	-3,181,949.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		134,241,811.17	85,439,313.11
加：营业外收入		590,589.75	10,141,600.00
减：营业外支出		55,042.48	409,171.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		134,777,358.44	95,171,741.18
减：所得税费用		19,923,085.31	12,677,682.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		114,854,273.13	82,494,059.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		114,854,273.13	82,494,059.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		825,962,762.75	528,546,329.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		674,004.38
收到其他与经营活动有关的现金		184,774,790.56	113,911,008.24
经营活动现金流入小计		1,011,411,557.69	642,457,337.97
购买商品、接受劳务支付的现金		381,778,031.30	228,814,696.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		104,778,389.16	67,897,029.51
支付的各项税费		74,341,762.58	38,184,892.83
支付其他与经营活动有关的现金		191,784,405.65	114,307,984.07
经营活动现金流出小计		752,682,588.69	449,204,603.17
经营活动产生的现金流量净额		258,728,969.00	193,252,734.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		20,000,000.00
取得投资收益收到的现金		4,602.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		20,004,602.74	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		194,044,114.76	130,420,462.05
投资支付的现金		20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		214,044,114.76	130,420,462.05
投资活动产生的现金流量净额		-194,039,512.02	-130,420,462.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			883,818,063.57
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		90,000,000.00	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			60,000,000.00
筹资活动现金流入小计		90,000,000.00	993,818,063.57
偿还债务支付的现金		25,000,000.00	124,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,362,707.95	16,406,769.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		18,060,000.00	1,876,358.57
筹资活动现金流出小计		54,422,707.95	142,883,128.01
筹资活动产生的现金流量净额		35,577,292.05	850,934,935.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2.34	0.88
五、现金及现金等价物净增加额		100,266,746.69	913,767,209.19
加：期初现金及现金等价物余额		489,180,390.32	106,269,885.59
六、期末现金及现金等价物余额		589,447,137.01	1,020,037,094.78

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		243,223,210.21	149,059,830.03
收到的税费返还		504,363.69
收到其他与经营活动有关的现金		249,759,489.14	71,190,649.65
经营活动现金流入小计		493,487,063.04	220,250,479.68
购买商品、接受劳务支付的现金		58,917,509.43	27,579,362.60
支付给职工及为职工支付的现金		59,482,356.70	37,293,718.42
支付的各项税费		28,656,546.60	815,247.65
支付其他与经营活动有关的现金		47,329,983.80	61,075,458.97
经营活动现金流出小计		194,386,396.53	126,763,787.64
经营活动产生的现金流量净额		299,100,666.51	93,486,692.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		91,973,887.63	4,573,648.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		91,973,887.63	4,573,648.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		178,387,709.41	69,211,860.19
投资支付的现金		20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		198,387,709.41	69,211,860.19
投资活动产生的现金流量净额		-106,413,821.78	-64,638,211.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			883,818,063.57
取得借款收到的现金		90,000,000.00	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			60,000,000.00
筹资活动现金流入小计		90,000,000.00	993,818,063.57
偿还债务支付的现金		25,000,000.00	124,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,362,707.95	16,406,769.44
支付其他与筹资活动有关的现金		18,060,000.00	1,876,358.57

筹资活动现金流出小计		54,422,707.95	142,883,128.01
筹资活动产生的现金流量净额		35,577,292.05	850,934,935.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1.30	0.47
五、现金及现金等价物净增加额		228,264,135.48	879,783,416.53
加：期初现金及现金等价物余额		356,511,088.89	91,749,226.65
六、期末现金及现金等价物余额		584,775,224.37	971,532,643.18

合并所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	231,522,000.00				1,077,929,188.59				95,729,931.05		605,646,650.73		2,010,827,770.37	29,410,287.82	2,040,238,058.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	231,522,000.00				1,077,929,188.59				95,729,931.05		605,646,650.73		2,010,827,770.37	29,410,287.82	2,040,238,058.19
三、本期增减变动金额（减少以					-7,707,577.37						194,892,768.15		187,185,190.78	-16,385,466.65	170,799,724.13

“－”号填列）
（一）综合收益总额											194,892,768.15		194,892,768.15	1,706,955.98	196,599,724.13
（二）所有者投入和减少资本					-7,707,577.37								-7,707,577.37	-18,092,422.63	-25,800,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-7,707,577.37								-7,707,577.37	-18,092,422.63	-25,800,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	231,522,000.00				1,070,221,611.22				95,729,931.05		800,539,418.88		2,198,012,961.15	13,024,821.17	2,211,037,782.32

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	173,641,500.00				252,282,659.07				79,834,553.32		584,829,801.38		1,090,588,513.77	23,221,047.59	1,113,809,561.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	173,641,500.00				252,282,659.07				79,834,553.32		584,829,801.38		1,090,588,513.77	23,221,047.59	1,113,809,561.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	57,880,500.00				825,646,529.52				8,249,405.92		146,189,101.34		1,037,965,536.78	2,348,656.26	1,040,314,193.04
（一）综合收益总额											154,438,507.26		154,438,507.26	2,348,656.26	156,787,163.52
（二）所有者投入和减少资	57,880,500.00				825,646,529.52								883,527,029.52		883,527,029.52

本
1．所有者投入的普通股	57,880,500.00				825,646,529.52								883,527,029.52		883,527,029.52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,249,405.92		-8,249,405.92		0
1．提取盈余公积									8,249,405.92		-8,249,405.92		0
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	231,522,000.00				1,077,929,188.59				88,083,959.24		731,018,902.72		2,128,554,050.55	25,569,703.85	2,154,123,754.40

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	231,522,000.00				1,078,382,060.82				95,729,931.05	165,628,451.04	1,571,262,442.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	231,522,000.00				1,078,382,060.82				95,729,931.05	165,628,451.04	1,571,262,442.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-7,707,577.37					114,854,273.13	107,146,695.76
（一）综合收益总额										114,854,273.13	114,854,273.13
（二）所有者投入和减少资本					-7,707,577.37						-7,707,577.37
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-7,707,577.37						-7,707,577.37
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	231,522,000.00				1,070,674,483.45				95,729,931.05	280,482,724.17	1,678,409,138.67

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	173,641,500.00				252,735,531.30				79,834,553.32	300,396,451.43	806,608,036.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	173,641,500.00				252,735,531.30				79,834,553.32	300,396,451.43	806,608,036.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	57,880,500.00				825,646,529.52				8,249,405.92	74,244,653.23	966,021,088.67
（一）综合收益总额										82,494,059.15	82,494,059.15
（二）所有者投入和减少资本	57,880,500.00				825,646,529.52						883,527,029.52
1．所有者投入的普通股	57,880,500.00				825,646,529.52						883,527,029.52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,249,405.92	-8,249,405.92
1．提取盈余公积									8,249,405.92	-8,249,405.92
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	231,522,000.00				1,078,382,060.82				88,083,959.24	374,641,104.66	1,772,629,124.72

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

襄阳长源东谷实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由襄樊市长源东谷实业有限公司整体变更，由全体股东以其所拥有的襄樊市长源东谷实业有限公司截至2011年4月30日经审计的账面净资产折合股本18,000.00万元，净资产超出折股部分计入资本公积，原有股东持股比例不变。

经中国证券监督管理委员会《关于核准襄阳长源东谷实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]564号）核准，本公司于 2020年5月14日公开发行人民币普通股5,788.05万股并于2020年5月26日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为603950。

截至2021年6月30日，本公司注册资本为人民币23,152.20 万元，股本为人民币23,152.20万元。

1、本公司组织形式、注册地址和总部办公地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）

本公司总部办公地址：襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司（统称“本集团”）主营业务为发动机零部件生产、销售，主要产品包括发动机缸体、缸盖、连杆、飞轮壳、主轴承盖、排气管、齿轮室等。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司为自然人直接控股，最终控制人为李佐元先生。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共计7家，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对预计负债确认、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、

21、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的

股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21、“长期股权投资”或本附注五、10、“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21、“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21、“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用□不适用

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

项目	确定组合的依据
组合1：关联方组合	本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1：关联方组合	本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：款项性质组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金及押金、补助款、待收毛坯结算款等应收款项。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于不含重大融资成分的合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的合同资产，本集团始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1：关联方组合	本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10、“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
办公及电子工具	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用√不适用

27. 油气资产

□适用√不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3） 使用权资产的折旧。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本集团无形资产具体摊销年限如下：

类别	摊销年限
土地使用权	以相关权利证书载明剩余年限
办公软件	可使用之月起5年

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

（1）租赁负债的确认条件

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括：

① 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③ 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；

④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

⑤ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

（2）租赁负债的的会计处理方法

公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35. 预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（3）本集团产品质量保证费的确认方法如下：

本集团各期末预提的产品质量保证费（含售后三包和质量索赔费用），系以产品质量保证费基数的最佳估计数与产品质量保证费率最佳估计数的乘积确定。产品质量保证费基数的最佳估计数，以过去三年的销售收入考虑剩余质保期限时间作为权数计算确定。产品质量保证费率最佳估计数是以公司过去三年的平均实际产品质量保证费率为基础计算确定。

以第T年末为例，产品质量保证费最佳估计数=（第（T-2）年产品销售收入×剩余质保时间 0.5年＋第（T-1）年产品销售收入×剩余质保时间 1.5 年+第T年产品销售收入×剩余质保时间2.5 年）×（Σ第（T-2）年至T年实际支出的产品质量保证费÷Σ第（T-2）年至T年产品销售收入）。

本集团每月收到客户上月的三包索赔清单，并对三包索赔清单内存在异议的索赔提出申诉，客户对本集团提出的申诉事项进行确认；待客户确认后，本集团根据客户索赔清单中列示的缺陷情况及与供应商签订的协议，整理出对供应商的转嫁信息并通知供应商进行核对确认。本集团实际发生的产品质量保证费，系按照客户确认的索赔清单以及发给供应商转嫁通知单的差额确定。

36. 股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、25“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入来源主要是为国内各大主机厂的配套收入，本集团与各大主机厂的结算方式分为上线（实际装机）结算或非上线结算。上线结算以主机厂已收货、领用上线时确认收入实现。非上线结算以主机厂商收货时确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团提供受托加工业务，根据合同约定，以完成加工经客户验收作为收入确认的时点。

此外，对于销售客户指定毛坯供应商，且本集团不实质承担结算及存货风险的，本集团按照扣除毛坯价款的金额确认收入。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助的计量：

①政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部2018年12月修订印发了《企业会计准则第21号—租赁》（以下简称“新租赁准则”），公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并按新租赁准则的要求列报，不对比较财务报表追溯调整，上述会计政策变更已经公司董事会审议通过。	第四届董事会第四次会议，第四届监事会第四次会议审议通过。	使用权资产5,434,347.39元 租赁负债 6,295,431.39元 其他应付款 -861,084.00元

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	605,484,760.00	605,484,760.00
结算备付金		0.00
拆出资金		0.00
交易性金融资产	41,193,502.80	41,193,502.80
衍生金融资产		0.00
应收票据	344,792.15	344,792.15
应收账款	548,479,235.95	548,479,235.95
应收款项融资	241,891,661.23	241,891,661.23
预付款项	30,067,635.72	30,067,635.72
应收保费		0.00
应收分保账款		0.00

应收分保合同准备金		0.00
其他应收款	52,894,907.13	52,894,907.13
其中：应收利息		0.00
应收股利		0.00
买入返售金融资产		0.00
存货	233,502,830.87	233,502,830.87
合同资产		0.00
持有待售资产		0.00
一年内到期的非流动资产		0.00
其他流动资产	61,359,152.85	61,359,152.85
流动资产合计	1,815,218,478.70	1,815,218,478.70
非流动资产：
发放贷款和垫款		0.00
债权投资		0.00
其他债权投资		0.00
长期应收款		0.00
长期股权投资	50,389,982.98	50,389,982.98
其他权益工具投资		0.00
其他非流动金融资产		0.00
投资性房地产		0.00
固定资产	1,364,349,374.49	1,364,349,374.49
在建工程	167,920,839.72	167,920,839.72
生产性生物资产		0.00
油气资产		0.00
使用权资产		6,295,431.39	6,295,431.39
无形资产	126,109,302.53	126,109,302.53
开发支出		0.00
商誉		0.00
长期待摊费用		0.00
递延所得税资产	32,992,125.82	32,992,125.82
其他非流动资产	53,031,450.54	53,031,450.54
非流动资产合计	1,794,793,076.08	1,801,088,507.47	6,295,431.39
资产总计	3,610,011,554.78	3,616,306,986.17	6,295,431.39
流动负债：
短期借款		0.00
向中央银行借款		0.00
拆入资金		0.00
交易性金融负债		0.00
衍生金融负债		0.00
应付票据	205,273,436.79	205,273,436.79
应付账款	414,541,159.28	414,541,159.28
预收款项		0.00
合同负债	3,725,158.60	3,725,158.60
卖出回购金融资产款		0.00
吸收存款及同业存放		0.00
代理买卖证券款		0.00
代理承销证券款		0.00
应付职工薪酬	31,927,922.49	31,927,922.49
应交税费	18,806,256.58	18,806,256.58

其他应付款	75,860,990.80	75,860,990.80
其中：应付利息		0.00
应付股利		0.00
应付手续费及佣金		0.00
应付分保账款		0.00
持有待售负债		0.00
一年内到期的非流动负债	160,420,000.00	160,420,000.00
其他流动负债	1,072,295.32	1,072,295.32
流动负债合计	911,627,219.86	911,627,219.86
非流动负债：
保险合同准备金		0.00
长期借款	500,000,000.00	500,000,000.00
应付债券		0.00
其中：优先股		0.00
永续债		0.00
租赁负债		6,295,431.39	6,295,431.39
长期应付款		0.00
长期应付职工薪酬		0.00
预计负债	31,390,165.12	31,390,165.12
递延收益	126,634,144.57	126,634,144.57
递延所得税负债	121,967.04	121,967.04
其他非流动负债		0.00
非流动负债合计	658,146,276.73	664,441,708.12	6,295,431.39
负债合计	1,569,773,496.59	1,576,068,927.98	6,295,431.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	231,522,000.00	231,522,000.00
其他权益工具		0.00
其中：优先股		0.00
永续债		0.00
资本公积	1,077,929,188.59	1,077,929,188.59
减：库存股		0.00
其他综合收益		0.00
专项储备		0.00
盈余公积	95,729,931.05	95,729,931.05
一般风险准备		0.00
未分配利润	605,646,650.73	605,646,650.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	2,010,827,770.37	2,010,827,770.37
少数股东权益	29,410,287.82	29,410,287.82
所有者权益（或股东权益）合计	2,040,238,058.19	2,040,238,058.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计	3,610,011,554.78	3,616,306,986.17	6,295,431.39

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	388,019,618.36	388,019,618.36
交易性金融资产	21,193,502.80	21,193,502.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款	201,646,507.21	201,646,507.21
应收款项融资	160,555,652.97	160,555,652.97
预付款项	13,750,897.01	13,750,897.01
其他应收款	462,435,933	462,435,932.72
其中：应收利息
应收股利
存货	134,319,894.15	134,319,894.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	26,442,314.20	26,442,314.20
流动资产合计	1,408,364,319	1,408,364,319.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	481,730,000.00	481,730,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	801,004,814.55	801,004,814.55
在建工程	62,991,648.19	62,991,648.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	60,739,967.32	60,739,967.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	21,437,041.02	21,437,041.02
其他非流动资产	41,969,866.11	41,969,866.11
非流动资产合计	1,469,873,337.19	1,469,873,337.19
资产总计	2,878,237,657	2,878,237,656.61
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	109,078,445.62	109,078,445.62
应付账款	119,863,721.30	119,863,721.30
预收款项
合同负债	19,790.62	19,790.62
应付职工薪酬	19,919,141.25	19,919,141.25
应交税费	6,324,842.58	6,324,842.58

其他应付款	291,329,989.91	291,329,989.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	160,420,000	160,420,000.00
其他流动负债	590,597.48	590,597.48
流动负债合计	707,546,529	707,546,528.76
非流动负债：
长期借款	500,000,000	500,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	24,049,162.00	24,049,162.00
递延收益	75,379,522.94	75,379,522.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	599,428,684.94	599,428,684.94
负债合计	1,306,975,214	1,306,975,213.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	231,522,000.00	231,522,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,078,382,060.82	1,078,382,060.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	95,729,931.05	95,729,931.05
未分配利润	165,628,451.04	165,628,451.04
所有者权益（或股东权益）合计	1,571,262,442.91	1,571,262,442.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,878,237,657	2,878,237,656.61

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	13%
消费税
营业税
城市维护建设税	应缴纳流转税额	北京长源5%，本公司及其他子公司城市维护建设税为应纳流转税额的7%，
企业所得税	应纳税所得额

教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育附加	应缴纳流转税额	本公司及子公司武汉长源地方教育附加征收率自2016年5月1日起下调至1.5%，其余公司2%。

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15%
北京长源	15%
武汉长源	25%
长源物流	20%
襄阳长源朗弘	25%
北京长源子公司	25%

3. 其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	71,564.13	37,439.13
银行存款	589,375,572.88	489,029,357.98
其他货币资金	66,446,150.06	116,417,962.89
合计	655,893,287.07	605,484,760.00
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	41,545,933.13	41,193,502.80
其中：
权益工具投资	41,545,933.13	21,193,502.80
债务工具投资	0.00	20,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	41,545,933.13	41,193,502.80

项目

期末余额

期初余额

银行承兑票据	0.00	0.0
商业承兑票据	0.00	344,792.15
合计	0.00	344,792.15

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
产品销售业务	515,879,535.98
1年以内小计	515,879,535.98
1至2年	97,939.92
2至3年
3年以上
3至4年	1,396,306.00
4至5年	40,160.00
5年以上	1,193,244.80
坏账准备（减项负数列示）	-27,715,248.59
合计	490,891,938.11

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	518,607,186.70	100.00	27,715,248.59	5.34	490,891,938.11	579,130,056.02	100.00	30,650,820.07	5.29	548,479,235.95
其中：
账龄组合	518,607,186.70	100.00	27,715,248.59	5.34	490,891,938.11	579,130,056.02	100.00	30,650,820.07	5.29	548,479,235.95
合计	518,607,186.70	100.00	27,715,248.59	5.34	490,891,938.11	579,130,056.02	100.00	30,650,820.07	5.29	548,479,235.95

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	515,879,535.98	25,793,976.80	5.00
1至2年（含2年）	97,939.92	9,793.99	10.00
2至3年（含3年）		0.00	30.00
3至4年（含4年）	1,396,306.00	698,153.00	50.00
4至5年（含5年）	40,160.00	20,080.00	50.00
5年以上	1,193,244.80	1,193,244.80	100.00
合计	518,607,186.70	27,715,248.59	5.34

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	30,650,820.07		2,935,571.48			27,715,248.59
合计	30,650,820.07		2,935,571.48			27,715,248.59

单位名称	年末余额	占应收账款年末余额的比例（%）	年末计提的
			坏账准备余额

北京福田康明斯发动机有限公司	267,103,892.46	51.50	13,355,194.62
东风康明斯发动机有限公司	133,226,516.15	25.69	6,661,325.81
广西玉柴机器股份有限公司	37,925,794.30	7.31	1,896,289.72
东风商用车有限公司	29,207,143.72	5.63	1,566,697.76
西安康明斯发动机有限公司	18,854,047.63	3.64	942,702.38
合计	486,317,394.26	93.77	24,422,210.28

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	303,995,177.55	241,891,661.23
合计	303,995,177.55	241,891,661.23

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	23,429,571.41	83.78	25,993,394.10	86.45
1至2年	3,231,943.52	11.56	3,027,987.62	10.07
2至3年	1,017,097.82	3.64	281,894.00	0.94
3年以上	286,453.41	1.02	764,360.00	2.54
合计	27,965,066.16	100.00	30,067,635.72	100.00

单位名称	年末余额	占预付款项年末余额的比例（%）
瓦尔特（无锡）有限公司	1,918,265.37	6.87
大阪机工（上海）商贸有限公司	1,694,621.00	6.07
武汉宁辰钢铁有限公司	1,517,172.12	5.43
无锡富瑞德测控仪器股份有限公司	1,465,241.38	5.25
襄阳中测仪器设备有限公司	940,042.30	3.37
合计	7,535,342.17	26.99

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	60,917,019.00	52,894,907.13
合计	60,917,019.00	52,894,907.13

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
往来款	4,891,328.91
代收毛坯结算款	58,142,955.20
备用金押金	640,351.78
1年以内小计	63,674,635.89
1至2年	461,624.61
2至3年	14,322.57
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	3,154,960.00
坏账准备（减项负数列示）	-6,388,524.07
合计	60,917,019.00

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	4,891,328.91	878,441.19
待收毛坯结算款	58,142,955.20	52,735,887.10
保证金及押金	2,701,003.24	2,690,960.00
索赔款	479,460.20	373,156.75
备用金借支	1,008,295.51	182,231.53
政府补助（上市补助及贷款贴息款等）	82,500.00	2,000,000.00
合计	67,305,543.06	58,860,676.57

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	2,764,826.74		3,200,942.70	5,965,769.44
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	418,278.10		4,476.53	422,754.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	3,183,104.84	0.00	3,205,419.23	6,388,524.07

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	5,965,769.44	422,754.63				6,388,524.07
合计	5,965,769.44	422,754.63				6,388,524.07

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京福田康明斯发动机有限公司	待收毛坯结算款	58,142,955.20	1年以内	86.39	2,907,147.76
爱立许机械（江阴）有限公司	保证金及押金	1,641,000.00	5年以上	2.44	1,641,000.00
江阴市德盛机械安装有限公司	保证金及押金	750,000.00	5年以上	1.11	750,000.00
柴丽群	备用金借支	300,000.00	1年以内	0.45	15,000.00
东风康明斯发动机有限公司	三包索赔款	293,758.57	1年以内	0.44	14,687.93
合计	/	61,127,713.77		90.83	5,327,835.69

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	36,586,841.07		36,586,841.07	26,124,212.21		26,124,212.21
在产品	53,006,941.73	1,189,456.71	51,817,485.02	66,035,261.48	1,189,456.71	64,845,804.77
库存商品	34,831,685.03		34,831,685.03	25,371,357.89		25,371,357.89
周转材料	107,502,208.15		107,502,208.15	89,851,011.51		89,851,011.51
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	39,381,526.63	3,783,045.49	35,598,481.14	31,093,489.98	3,783,045.49	27,310,444.49
合计	271,309,202.61	4,972,502.20	266,336,700.41	238,475,333.07	4,972,502.2	233,502,830.87

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品	1,189,456.71					1,189,456.71
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	3,783,045.49					3,783,045.49
合计	4,972,502.20					4,972,502.20

(4). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待认证及留抵增值税进项税额	49,530,685.64	37,795,858.09
预交企业所得税、附加税等税金		14,465,665.78
协定存款利息	7,747,324.64	9,097,628.98
合计	57,278,010.28	61,359,152.85

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
河北福田浩信汽车零部件智能制造有限公司	50,389,982.98			4,448,718.00						54,838,700.98
小计	50,389,982.98			4,448,718.00						54,838,700.98
合计	50,389,982.98			4,448,718.00						54,838,700.98

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,418,238,973.47	1,364,349,374.49
固定资产清理
合计	1,418,238,973.47	1,364,349,374.49

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及电子工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	193,692,165.62	1,981,926,101.21	25,168,318.49	21,876,296.67	2,222,662,881.99
2.本期增加金额	2,556,085.20	136,843,823.65	220,414.24	4,489,266.87	144,109,589.96
（1）购置	0.00	193,805.32	220,414.24	1,002,245.17	1,416,464.73
（2）在建工程转入	2,556,085.20	136,650,018.33	0.00	3,487,021.70	142,693,125.23
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	95,700.00	6,107,211.00	0.00	1,506,407.61	7,709,318.61
（1）处置或报	95,700.00	6,107,211.00	0.00	1,506,407.61	7,709,318.61

废
4.期末余额	196,152,550.82	2,112,662,713.86	25,388,732.73	24,859,155.93	2,359,063,153.34
二、累计折旧
1.期初余额	28,133,423.82	794,021,515.16	14,312,722.41	9,397,872.22	845,865,533.61
2.本期增加金额	4,493,801.98	82,036,496.42	1,671,449.30	1,523,818.74	89,725,566.44
（1）计提	4,493,801.98	82,036,496.42	1,671,449.30	1,523,818.74	89,725,566.44
3.本期减少金额	69,903.18	5,713,552.18	0.00	1,297,123.89	7,080,579.25
（1）处置或报废	69,903.18	5,713,552.18	0.00	1,297,123.89	7,080,579.25
4.期末余额	32,557,322.62	870,344,459.40	15,984,171.71	9,624,567.07	928,510,520.80
三、减值准备
1.期初余额	1,623,351.92	10,505,071.45	0.00	319,550.52	12,447,973.89
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额				134,314.82	134,314.82
（1）处置或报废				134,314.82	134,314.82
4.期末余额	1,623,351.92	10,505,071.45	0.00	185,235.70	12,313,659.07
四、账面价值

1.期末账面价值	161,971,876.28	1,231,813,183.01	9,404,561.02	15,049,353.16	1,418,238,973.47
2.期初账面价值	163,935,389.88	1,177,399,514.60	10,855,596.08	12,158,873.93	1,364,349,374.49

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	6,566,598.20	3,387,829.50	1,623,351.92	1,555,416.78	更新造成暂时闲置
机器设备	78,677,680.86	62,474,330.99	10,505,071.45	5,698,278.42	随生产计划改变暂时闲置
办公及电子工具	1,641,151.92	1,267,557.77	185,235.70	188,358.45	更新造成暂时闲置

项目	期末余额	期初余额
在建工程	209,801,244.33	167,920,839.72
工程物资
合计	209,801,244.33	167,920,839.72

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
缸体缸盖中间及最终机器人清洗机	9,658,372.41		9,658,372.41	13,968,717.24		13,968,717.24
静压造型线	10,916,979.42	10,371,130.45	545,848.97	10,916,979.42	10,371,130.45	545,848.97
变速箱壳体项目	2,477,876.10	131,010.32	2,346,865.78	2,477,876.10	131,010.32	2,346,865.78
压铸机	24,198,954.74	2,298,900.70	21,900,054.04	24,198,954.74	2,298,900.70	21,900,054.04
卧式加工中心	37,279,999.98		37,279,999.98	2,600,000.00		2,600,000.00
老河口玉柴项目	105,482,508.55		105,482,508.55	93,553,830.87		93,553,830.87
其他待安装及建设项目	35,808,734.84	3,221,140.24	32,587,594.60	36,226,663.06	3,221,140.24	33,005,522.82
合计	225,823,426.04	16,022,181.71	209,801,244.33	183,943,021.43	16,022,181.71	167,920,839.72

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

缸体缸盖中间及最终机器人清洗机

33,898,855.75

13,968,717.24

4,310,344.83

9,658,372.41

89.23

正在安装

自有资金

静压造型线	10,916,975.86	10,916,979.42				10,916,979.42	100.00	尚未安装				自有资金
变速箱壳体项目	30,040,255.79	2,477,876.10				2,477,876.10	98.93	尚未安装				自有资金
压铸机	24,576,892.36	24,198,954.74				24,198,954.74	98.46	尚未安装				自有资金
卧式/立式加工中心	266,948,981.29	2,600,000.00	85,704,839.03	51,024,839.05		37,279,999.98	55.20	正在安装				自有+募集资金
老河口玉柴项目	500,000,000.00	93,553,830.87	78,559,443.25	66,630,765.57		105,482,508.55	100.00	正在安装				自有+募集资金
合计	866,381,961.05	147,716,358.37	164,264,282.28	121,965,949.45		190,014,691.20					/

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目		合计
一、账面原值
1.期初余额	6,295,431.39	6,295,431.39
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	6,295,431.39	6,295,431.39
二、累计折旧	861,084.00	861,084.00
1.期初余额
2.本期增加金额	861,084.00	861,084.00
(1)计提	861,084.00	861,084.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	5,434,347.39	5,434,347.39
2.期初账面价值	6,295,431.39	6,295,431.39

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	办公软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	143,422,727.86			347,000.00	143,769,727.86
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	143,422,727.86			347,000.00	143,769,727.86
二、累计摊销
1.期初余额	17,368,425.33			292,000.00	17,660,425.33
2.本期增加金额	1,460,230.68			6,000.00	1,466,230.68
（1）计提
（2）摊销	1,460,230.68			6,000.00	1,466,230.68
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	18,828,656.01			298,000.00	19,126,656.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	124,594,071.85			49,000.00	124,643,071.85
2.期初账面价值	126,054,302.53			55,000.00	126,109,302.53

项目

期末余额

期初余额

	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	17,286,161.27	4,996,251.45	33,442,657.80	5,016,398.68
内部交易未实现利润	1,742,873.26	261,430.99	562,413.33	84,362.00
可抵扣亏损	34,672,421.41	8,668,105.35	23,001,380.40	5,750,345.10
坏账准备	34,103,772.66	5,313,711.36	36,616,589.51	5,645,040.83
递延收益	77,910,719.85	11,686,607.98	77,997,932.00	11,699,689.80
预计负债	35,968,116.66	5,577,660.69	31,390,165.12	4,796,289.41
合计	201,684,065.11	36,503,767.82	203,011,138.16	32,992,125.82

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
未实现售后租回损益	497,847.07	74,677.06	711,210.13	106,681.52
固定资产损失产生的暂时性差异	101,903.39	15,285.52	101,903.39	15,285.52
合计	599,750.46	89,962.58	813,113.52	121,967.04

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本

合同履约成本
应收退货成本
合同资产
未实现售后租回损益	497,847.09		497,847.09	711,210.13		711,210.13
预付长期资产购置款	43,270,127.20		43,270,127.20	44,580,240.41		44,580,240.41
预付股权转让款				7,740,000.00		7,740,000.00
合计	43,767,974.29		43,767,974.29	53,031,450.54		53,031,450.54

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	90,000,000.00
保证借款
信用借款
合计	90,000,000.00	0

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	135,510,461.32	205,273,436.79
合计	135,510,461.32	205,273,436.79

项目	期末余额	期初余额
1年以内	405,384,891.32	392,885,533.33
1年以上	19,791,887.98	21,655,625.95
合计	425,176,779.30	414,541,159.28

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	5,251,792.14	3,592,415.24
1年以上	763,572.21	132,743.36
合计	6,015,364.35	3,725,158.60

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	31,911,794.49	96,956,359.20	99,473,120.00	29,395,033.69
二、离职后福利-设定提存计划	16,128.00	6,294,216.20	6,048,617.72	261,726.48
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	31,927,922.49	103,250,575.40	105,521,737.72	29,656,760.17

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	15,726,164.90	81,928,168.79	86,430,340.91	11,223,992.78
二、职工福利费	15,609.00	5,515,319.81	5,509,306.81	21,622.00
三、社会保险费	264,974.98	4,488,887.51	4,519,300.67	234,561.82
其中：医疗保险费	264,974.98	4,256,241.38	4,291,806.98	229,409.38
工伤保险费		200,646.98	195,494.54	5,152.44
生育保险费		31,999.15	31,999.15	0.00
四、住房公积金		1,794,126.00	1,794,126.00	0.00
五、工会经费和职工教育经费	15,905,045.61	3,229,857.09	1,220,045.61	17,914,857.09
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划

合计	31,911,794.49	96,956,359.20	99,473,120.00	29,395,033.69

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	16,128.00	6,025,433.77	5,787,768.49	253,793.28
2、失业保险费		268,782.43	260,849.23	7,933.20
3、企业年金缴费
合计	16,128.00	6,294,216.20	6,048,617.72	261,726.48

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,929,897.54	9,525,597.03
消费税
营业税
企业所得税	10,674,584.77	5,159,518.14
个人所得税	310,123.94	1,021,707.89
城市维护建设税	437,329.17	549,627.58
教育费附加	212,281.19	178,535.13
地方教育附加	144,591.09	277,526.83
房产税	498,241.23	509,884.38
土地使用税	458,816.73	267,283.44
残疾人就业保障金	965,958.15	965,958.15
印花税	314,755.74	333,818.01
环境保护税	20,441.28	16,800.00
合计	17,967,020.83	18,806,256.58

项目	期末余额	期初余额
应付利息

应付股利
其他应付款	68,232,876.36	75,860,990.80
合计	68,232,876.36	75,860,990.80

项目	期末余额	期初余额
投资款	16,268,294.59	16,268,294.59
待付毛坯结算款	41,763,691.60	47,235,485.52
往来款	3,250,969.15	4,338,953.94
保证金	60,000.00	60,000.00
预提返利	2,370,975.07	4,050,353.76
预提费用	4,518,945.95	3,907,902.99
合计	68,232,876.36	75,860,990.80

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	185,420,000.00	160,420,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计	185,420,000.00	160,420,000.00

其他说明：

无

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
分期付息到期还本的长期借款利息	627,762.37	588,024.70
应交增值税-待转销项税额	781,997.36	484,270.62
合计	1,409,759.73	1,072,295.32

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押质押借款（注1）	300,000,000.00	300,000,000.00
抵押质押保证借款（注2）	150,000,000.00	200,000,000.00
合计	450,000,000.00	500,000,000.00

2019年3月1日，子公司襄阳长源朗弘科技有限公司与老河口市鑫乾德产业投资基金管理有限公司签订《抵押合同》，以位于老河口市李楼镇朱楼村光化大道西侧185,359.00平方米的土地使用权作为抵押，抵押担保债权金额为4,342万元借款本金及利息，担保期限为2017年12月29日至2023年12月28日。注2：本公司与中国工商银行股份有限公司襄阳襄州支行分别于2017年12月12日、2018年1月16日签订0180400029-2017年（襄州）字00067号和0180400029-2018（襄州）字00003号《固定资产借款合同》，共借款3亿元用于“北京福田康明斯2.8升/3.8升/4.5升/12升和东风康明斯SD连杆生产线”项目建设，借款期限6年，年利率为5.39%（银行于2018年1月3日开始放贷）；另签订抵押合同、质押合同以及保证合同，担保期间为2018年1月3日至2023日12月11日，抵押物为本公司位于襄州区洪山头工业园（武坡社区）、襄阳市高新区园林路的房地产，质押物为本公司持有的北京长源朗弘科技有限公司股权，并由北京长源朗弘科技有限公司、李从容、李佐元、李险峰和徐能琛进行担保。截至2021年06月30日，本公司共收到银行贷款3亿元，累计已还款7,500万元，借款余额为22,500万元，根据合同还款计划，将期末余额中7,500.00万元，在“一年内到期的非流动负债”列示。

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物	6,295,431.39	6,295,431.39
合计	6,295,431.39	6,295,431.39

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证	31,390,165.12	35,968,116.66	基于收入百分比计提
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计	31,390,165.12	35,968,116.66	/

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	126,634,144.57	12,598,237.00	3,961,484.75	135,270,896.82
合计	126,634,144.57	12,598,237.00	3,961,484.75	135,270,896.82	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
洪山头产业园投资补贴（注1）	39,495,250.00			450,900.00		39,044,350.00	资产
第一批工业固定资产投资补贴（注2）	1,112,208.35			266,929.98		845,278.37	资产
湖北省商务厅进口设备补贴（注3）	640,000.00			159,999.96		480,000.04	资产
3.8L缸体生产线建设项目资金（注4）	530,909.17			145,999.98		384,909.19	资产
康明斯12L柴油发动机缸体缸盖生产线建设项目专项资金（注5）	749,999.92			100,000.02		649,999.90	资产
进口设备补贴（注6）	227,348.96			18,945.78		208,403.18	资产
2014年工业固定资产投资补贴（注7）	233,350.00			21,540.00		211,810.00	资产
襄州工业园10KV电力专线工程补贴（注8）	8,379,166.57			250,000.02		8,129,166.55	资产
2017年传统产业改造升级资金（注9）	1,722,250.00			124,500.00		1,597,750.00	资产
重大产业项目设备投资补贴（注10）	6,685,759.86			417,860.04		6,267,899.82	资产
老河口市财政兑付的公司项目专项扶持资金（注11）	42,956,199.91	5,120,000.00		475,400.01		47,600,799.90	资产
2019年重大产业项目设备投资补贴（注12）	13,777,320.00			772,560.00		13,004,760.00	资产
通州区2019年高精尖产业发展重点支撑项目补助（注13）	1,337,500.00			75,000.00		1,262,500.00	资产
中央外经贸发展专项资金（进口贴息事项）（注14）	4,345,962.62			220,981.14		4,124,981.48	资产
重大产业项目设备投资政策补贴（注15）	4,440,919.21	4,478,237.00		335,867.82		8,583,288.39	资产
省级制造业高质量发展专项资金(注16）		3,000,000.00		125,000.00		2,875,000.00	资产

其他说明：

√适用 □不适用

注1：根据2013年8月25日本公司与襄阳市襄州区人民政府签订的《投资协议书》，本公司2014年度收到政府投资奖励款45,090,000.00元，专项用于支持企业做好基础设施建设，摊销年限为50年；注2：根据襄阳市经济和信息化委员会与襄阳市财政局关于第一批享受工业固定资产投资政策企业的公示，按照《关于推动工业经济跨越式发展的若干意见配套实行办法》第九条：“对投资5亿元以上且当年投资2亿元以上的企业按其项目实际设备投资额的5%给予贷款贴息，贴息时间3年”。根据襄阳市经济和信息化委员会与襄阳市财政局出具的《关于落实第一批工业固定资产投资贴息的请示》（襄经信[2012]291号）及编号为1194的襄阳市人民政府文件处理单，同意拨付本公司5,338,600.00元贴息，其中由襄州区承担50%的贷款贴息额（2,669,300.00元）。本公司于2013年2月收到市、区两级财政“落实第一批工业固定资产投资贴息”款5,338,600.00元，摊销年限为10年；注3：根据湖北省财政厅文件《省财政厅关于拨付2012年度进口贴息资金的通知》（鄂财商发[2012]116号），本公司于2012年12月收到湖北省商务厅进口设备贴息款3,200,000.00元，摊销年限为10年；注4：根据北京市经济和信息化委员会出具的《北京市经济和信息化委员会关于北京长源朗弘科技有限公司福田康明斯3.8L缸体生产线建设项目资金申请报告的批复》（京经信委函[2011]392号），本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司于2012年10月收到项目资金2,920,000.00元，摊销年限为10年；注5：根据北京市经济和信息化委员会与北京市财政局出具的《北京市中小企业发展专项资金拨款项目合同书》（市中小[2014]348号），本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司于2014年11月收到2,000,000.00元，摊销年限为10年；注6：根据湖北省财政厅文件《省财政厅关于拨付2016年中央外经贸发展转项（第一批）的通知》（鄂财商发[2016]84号），拨付本公司2016年中央外经贸发展专项资金378,915.00元，于2016年12月23日收到补助378,915.00元，摊销年限为10年；注7：根据襄阳市财政局文件《市财政局关于下达2014年工业固定资产投资补贴资金的通知》（襄财企发[2015]34号），为积极兑现落实工业经济跨越式发展相关扶持政策，下拨本公司2014年工业固定资产补贴资金，本公司于2016年2月和8月各收到补助215,400.00元，摊销年限为10年；注8：根据2017年1月20日襄州区人民政府办公室发襄州市襄州区人民政府常务会议纪要（第1期），为加快襄州工业园项目建设，由区政府建议本公司与供电公司签订电力专线施工协议，工程基本完工，政府同意给予本公司9,000,000.00元补贴以保证工程顺利进行。本公司于2017年8月28日收到补贴9,000,000.00元，摊销期限为20年；

注9：根据湖北省经济和信息化委员会文件《省经信委关于下达2017年第一批传统产业改造升级专项计划的通知》（鄂经信规划[2017]128号），对本公司搬迁改造升级项目进行技改补助2,490,000.00元。本公司于2017年11月收到补助2,490,000.00元，摊销期限为10年。注10：根据襄阳市经济和信息化委员会文件《襄阳市经信委关于兑现2018年万亿工业强市建设专项资金的请示》（襄经信[2018]204号），本公司属于重大产业项目设备投资补助一类，获得8,357,200.00元资金补助，其中市财政承担4,178,600.00元，县（市区）财政承担4,178,600.00元，于2018年12月收到市财政拨款4,178,600.00元，摊销期限10年，于2019年2月1日区财政拨款4,178,600.00元，摊销期限10年；注11：根据2017年12月26日本公司与老河口市人民政府签订的《投资合作协议书》，老河口市人民政府引进本公司在老河口市投资建设机械智能制造项目，协议约定，本公司按成交价支付项目用地出让价款，在依法完成土地出让的招、拍、挂程序后的30个工作日内全部奖励给项目法人企业，在征地时缴纳的契税和耕地占用税在老河口本级财政实际所得部分在征收后10个工作日内全部奖励给项目企业。子公司襄阳长源朗弘科技有限公司于2018年9月支付了土地出让价款4,342.00万元，并于2018年10月收到该土地款的全额返还；2019年6月30日前还收到相关税费返还156万元，摊销期限50年；于2020年10月支付小块儿土地出让价款495万元，并11月支付相关税费19.8万元，于2021年4月收到土地及税费返还512万元，按50年摊销。注12：根据襄阳市经济和信息化局文件“襄阳市经信局关于兑现2019年工业倍增发展专项资金的请示”（襄经信[2019]230号），本公司属于重大产业项目设备投资补助一类，获得15,451,200.00元资金补助，其中市财政承担7,725,600.00元，县（市区）财政承担7,725,600.00元，分别于2019年12月20日、12月31日收到市财政、区财政拨款，共计15,451,200.00元，自2019年12月起摊销，摊销期限10年。注13：2019年11月20日，本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司与北京市通州区经济和信息化局签订的《通州区2019年度高精尖产业发展重点支撑项目合同书》，对于本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司技术改造和高新技术产业化领域的联合检测楼及辅助设施项目，予以150.00万元拨款补助，资金用途为购买设备，于2019年11月28日收到北京市通州区经济和信息化局拨款150.00万元，摊销期限10年；注14：根据《省财政厅关于拨付2020年中央外经贸发展资金(进口贴息事项）的通知》(鄂财产发〔2020)48号）有关要求，鼓励和支持先进技术设备和关键零部件等进口，促进产业结构调整和优化升级，推动湖北省开放型经济发展，对襄阳市进行中央外经贸发展资金(进口贴息事项）补贴，本公司及本公司子公司襄阳长源朗弘科技有限公司于2020年11月23日分别收到襄阳市财政局拨款315.95万元、126.01万元，摊销期限10年；注15：根据中共襄阳市委、襄阳市人民政府发布的《关于加快工业经济发展实现倍增目标的意见》襄发〔2017 ] 15号文件，以总量规模倍增、主导产业倍增﹑市场主体倍增、工业投资倍增﹑质量效益倍增等目标，对本公司子公司襄阳长源朗弘科技有限公司进行重大产业项目设备投资政策

补贴，于2020年12月21日收到襄阳市财政局拨款447.82万元，于2021年4月26日收到襄阳市财政局拨款447.82万元，摊销期限10年。注16：根据《襄阳市经济和信息化局办公室关于下达省级制造业高质量发展专项资金计划的通知》襄经信办〔2021 ] 3号文件，对本公司拨付高质量发展资金300万元，于2021年2月5日收到襄阳市财政局拨款300万元，摊销期限10年。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	231,522,000						231,522,000

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,076,608,476.54		7,707,577.37	1,068,900,899.17
其他资本公积	1,320,712.05			1,320,712.05
合计	1,077,929,188.59		7,707,577.37	1,070,221,611.22

注：本公司于2021年1月购买北京长源少数股东2%的股权，按照购买日北京长源所有者权益账面价值计算。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	95,729,931.05			95,729,931.05
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	95,729,931.05			95,729,931.05

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	605,646,650.73	584,829,801.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	605,646,650.73	584,829,801.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	194,892,768.15	314,538,627.08
减：提取法定盈余公积		15,895,377.73
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		277,826,400.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	800,539,418.88	605,646,650.73

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	932,365,956.42	613,804,768.17	731,893,249.10	474,323,446.59
其他业务	32,532,231.99	25,322,612.10	21,255,921.99	18,940,238.11
合计	964,898,188.41	639,127,380.27	753,149,171.09	493,263,684.70

合同分类	合计
商品类型	964,898,188.41
缸体	519,280,872.33
缸盖	289,950,224.99
连杆	91,022,996.75
其他	64,644,094.34
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型	964,898,188.41
产品销售业务	443,466,125.41
受托加工业务	521,432,063.00
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

①产品销售业务：公司作为主要责任人，按完成履约义务的时点确认收入，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。本集团与各大主机厂的结算方式分为上线（实际装机）结算或非上线结算。上线结算以主机厂已收货、领用上线时确认收入实现。非上线结算以主机厂商收货时确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

②受托加工业务：根据合同约定，以完成加工经客户验收作为收入确认的时点。

③分摊至剩余履约义务的说明

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	2,724,959.75	910,115.61
教育费附加	1,350,715.00	545,643.25
资源税
房产税	1,130,252.47	711,623.25
土地使用税	913,203.51	448,695.79
车船使用税	2,490.60	8,150.32
印花税	880,564.93	785,978.54
地方教育费附加	900,476.67	363,584.58
环境保护税等其他	37,241.28	30,800.00
合计	7,939,904.21	3,804,591.34

项目	本期发生额	上期发生额
质量索赔费用	8,854,268.13	7,775,080.82
运杂费	9,731,992.41	4,488,055.15

职工薪酬	1,939,298.61	1,566,184.70
招待费	342,064.02	118,068.34
折旧费	284,662.24	317,586.75
差旅费	169,288.32	67,251.67
办公费	61,206.45	2,880.00
其他	2,812,085.98	287,238.11
合计	24,194,866.16	14,622,345.54

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	13,891,945.62	10,944,561.66
折旧费	2,704,061.07	14,371,191.03
维护维修费	1,816,244.28	1,436,945.57
中介机构服务费	2,269,944.29	500,832.04
办公费	1,597,385.51	537,408.97
无形资产摊销	1,466,230.68	1,442,057.02
排污费	887,896.08	499,822.97
交通费	331,309.59	271,095.50
差旅费	593,462.78	349,510.53
企业财产保险费	15,905.66
其他	2,619,411.51	2,773,941.60
合计	28,193,797.07	33,127,366.89

项目	本期发生额	上期发生额
国六缸盖加工工艺研发项目	7,920,958.05	7,435,893.20
国六缸体加工工艺研发项目	11,252,815.35	11,620,389.17
下缸体薄壁件加工工艺研发	6,914,781.44	1,516,553.07
连杆小头异形孔加工工艺研发	4,118,183.75
国六缸盖凸轮轴孔柔性加工工艺研发	4,759,040.21	911,216.23
枪钻修磨辅具工艺研发	1,952,125.19	1,751,446.58
曲轴孔柔性珩铰工艺的研发	2,042,179.91	1,468,570.64
缸体曲轴孔柔性加工工艺研发	0.00	2,850,050.74
国六连杆加工工艺的研发	0.00	2,718,682.12
国六飞轮壳柔性加工工艺研发	2,302,457.19	601,413.25
缸体缸盖清洗机柔性清洗及清洁度提升		1,989,484.11
缸盖喷油器衬套压装及加工工艺研发		1,281,464.67

缸体快速换型加工工艺的研发		1,675,904.66
玉柴国六缸体项目（玉柴国六缸体缸体项目）		550,236.35
玉柴国六缸盖项目（玉柴国六缸体缸盖项目）		486,664.19
合计	41,262,541.09	36,857,968.98

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	10,914,630.73	6,843,132.69
减：利息收入	-7,812,885.65	-6,044,406.58
汇兑净损失（收益以“-”号填示）	1,291,081.66	82,596.68
银行手续费	172,195.09	179,011.17
合计	4,565,021.83	1,060,333.96

项目	本期发生额	上期发生额
与日常活动相关的政府补助	3,961,484.75	3,672,862.15
代扣个人所得税手续费返还	494,714.72	0.00
合计	4,456,199.47	3,672,862.15

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	4,448,718.00	3,296,223.91
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	-3,252,885.19
处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	1,195,832.81	3,296,223.91

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	3,496,610.56
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	3,496,610.56

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	2,935,571.48	-7,144,167.95
其他应收款坏账损失	-422,754.63	419,853.30
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	2,512,816.85	-6,724,314.65

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	41,327.69	0	41,327.69
其中：固定资产处置利得		0
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
与企业日常活动无关的政府补助	681,400.00	10,141,000.00	681,400.00
其他	92,446.55	1,340.90	92,446.55
合计	815,174.24	10,142,340.90	815,174.24

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
一、与收益相关的政府补助
湖北省企业上市奖励	0.00	2,000,000.00
市财政局转拨省企业上市奖励专项资金	0.00	4,000,000.00
襄阳市襄州区国库集中收付中心三季度项目拉练费	0.00	1,250,000.00
纳税贡献奖	300,000.00	391,000.00
企业上市阶段性奖励（区级）	0.00	2,500,000.00
北京城市副中心重点企业“通八条”政策奖励资金	181,400.00	0.00

襄阳市财政局2020年高新企业认定奖励项目资金	100,000.00	0.00
市场监督管理局高价值培育工程款	100,000.00	0.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金	595.33	3,171.93	595.33
其他	191,040.15	409,600.00	191,040.15
公益性捐赠支出	10,000.00	0.00	10,000.00
合计	201,635.48	412,771.93	201,635.48

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	38,833,598.54	27,294,761.55
递延所得税费用	-3,543,646.44	-3,694,705.01
合计	35,289,952.10	23,600,056.54

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	15,279,637.00	22,454,326.31
存款利息收入	9,155,278.22	1,423,889.40
代收毛坯结算款	160,226,410.97	89,826,682.13
往来款及其他	113,464.37	206,110.40
合计	184,774,790.56	113,911,008.24

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用及其他	13,999,716.50	11,660,978.32
支付代收毛坯结算款	177,784,689.15	102,647,005.75
合计	191,784,405.65	114,307,984.07

项目	本期发生额	上期发生额
襄州区贷款保证金	0.00	60,000,000.00
合计	0.00	60,000,000.00

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付上市承销费用相关的税费		1,876,358.57
购买少数股权	18,060,000.00
合计	18,060,000.00	1,876,358.57

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	196,599,724.13	156,787,163.52
加：资产减值准备
信用减值损失	-2,512,816.85	6,724,314.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	89,725,566.44	70,241,353.02
使用权资产摊销
无形资产摊销	1,466,230.68	1,442,057.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-3,496,610.56
财务费用（收益以“－”号填列）	10,914,630.73	6,843,132.69
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,195,832.81	-3,296,223.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,511,641.98	-3,633,658.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-32,004.47	-61,046.92
存货的减少（增加以“－”号填列）	-32,833,869.54	-32,267,053.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-6,009,826.07	-185,435,075.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	9,615,419.30	175,907,772.51
其他
经营活动产生的现金流量净额	258,728,969.00	193,252,734.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额	110,557,035.46	65,458,860.89
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	589,447,137.01	1,020,037,094.78
减：现金的期初余额	489,180,390.32	106,269,885.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	100,266,746.69	913,767,209.19

项目	期末余额	期初余额
一、现金	589,447,137.01	489,180,390.32
其中：库存现金	71,564.13	37,439.13
可随时用于支付的银行存款	589,375,572.88	489,029,357.98
可随时用于支付的其他货币资金		113,593.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	589,447,137.01	489,180,390.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	66,446,150.06	116,304,369.68

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	66,446,150.06	票据或信用证保证金
应收票据
存货
固定资产	1,070,883,171.05	房产和机器设备抵押借款
无形资产	143,422,727.86	土地使用权抵押借款
应收款项融资	103,850,528.71	质押
应收账款	267,103,892.46	质押
其他应收款	60,550,921.93	质押
在建工程	110,479,585.42	机器设备抵押借款
其他非流动资产	7,584,927.23	机器设备抵押借款
合计	1,830,321,904.72

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	209,592.27	6.46	1,353,987.02
欧元	120,866.46	7.69	929,004.22
港币
日元	300,001,474.00	0.06	1,752,884.69
应收账款	-	-
其中：美元
欧元
港币
应付账款	-	-
其中：美元	208,111.85	6.46	1,347,353.47
欧元	115,344.13	7.69	905,125.45
港币

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
襄阳市财政局2020年高新企业认定奖励项目资金	100,000.00	营业外收入	100,000.00
财政局纳税大户奖励款	300,000.00	营业外收入	300,000.00
市场监督管理局高价值培育工程款	100,000.00	营业外收入	100,000.00
财政局制造业高质量发展专项资金奖励款	3,000,000.00	递延收益	125,000.00
老河口市产业发展奖金	5,120,000.00	递延收益	25,599.99
重大产业项目设备投资政策补贴	4,478,237.00	递延收益	111,955.92
北京通州区财政局通八条政策奖励	181,400.00	营业外收入	181,400.00
合计	13,279,637.00		943,955.91

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

1）新设主体

名 称	新纳入合并范围的时间	年末净资产	合并日至年末净利润
十堰长源东谷科技有限公司	2021年6月8日	0.00	0.00
襄阳长源东谷科技有限公司	2021年5月18日	0.00	0.00

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
北京长源朗弘科技有限公司	北京	北京	工业生产	99		同一控制企业合并
襄阳长源东谷物流有限公司	襄阳	襄阳	物流服务	51		设立
武汉长源朗弘科技有限公司	仙桃	仙桃	工业生产	71		设立
襄阳长源朗弘科技有限公司	老河口	老河口	工业生产	100		设立
广西长源朗弘机械科技有限公司	广西	广西	工业生产		99	设立
襄阳长源东谷科技有限公司	襄阳	襄阳	工业生产	100		设立
十堰长源东谷科技有限公司	十堰	十堰	工业生产	100		设立

子公司名称

少数股东持股

本期归属于少数股

本期向少数股东宣

期末少数股东权

	比例（%）	东的损益	告分派的股利	益余额
北京长源朗弘科技有限公司	1	939,300.13		9,985,511.44
武汉长源朗弘科技有限公司	29	229,609.51		1,338,968.82

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京长源朗弘科技有限公司	988,167,767.95	378,066,272.98	1,366,234,040.93	355,150,846.19	12,532,050.36	367,682,896.55	988,764,980.37	367,026,689.10	1,355,791,669.47	441,104,444.48	10,066,093.73	451,170,538.21
武汉长源朗弘科技有限公司	23,360,498.07	16,009,843.44	39,370,341.51	34,753,207.65		34,753,207.65	24,614,939.88	18,085,291.38	42,700,231.26	38,874,854.34		38,874,854.34

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京长源朗弘科技有限公司	564,161,080.72	93,930,013.12	93,930,013.12	-59,132,659.70	489,135,547.23	78,983,375.32	78,983,375.32	55,823,166.96
武汉长源朗弘科技有限公司	21,354,140.55	791,756.94	791,756.94	-2,184,270.92	13,871,705.66	-146,169.09	-146,169.09	2,557,236.16

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
河北福田浩信汽车零部件智能制造有限公司	承德	承德	工业生产		49.9	权益法

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	河北福田浩信汽车零部件智能制造有限公司	河北福田浩信汽车零部件智能制造有限公司
流动资产	52,243,572.61	17,528,101.51
非流动资产	46,948,110.79	24,891,586.88
资产合计	99,191,683.40	42,419,688.39
流动负债	13,831,375.91	3,322,886.26

非流动负债
负债合计	13,831,375.91	3,322,886.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益	85,360,307.49	39,096,802.13
按持股比例计算的净资产份额	42,594,793.44	19,509,304.27
调整事项	12,243,907.54	29,961,414.59
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他	12,243,907.54	29,961,414.59
对联营企业权益投资的账面价值	54,838,700.98	49,470,718.86
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	20,558,102.81	12,075,133.71
净利润	8,915,266.54	6,605,659.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	8,915,266.54	6,605,659.13
本年度收到的来自联营企业的股利

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	41,545,933.13	303,995,177.55		345,541,110.68
（一）交易性金融资产	41,545,933.13			41,545,933.13
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	41,545,933.13			41,545,933.13
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	41,545,933.13			41,545,933.13
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资		303,995,177.55		303,995,177.55
持续以公允价值计量的资产总额	41,545,933.13	303,995,177.55		345,541,110.68
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“在合营企业或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
湖北朗通动力科技有限公司	同一实际控制人
北京华田轻舟科技有限公司	同一实际控制人
襄阳倍沃得换热设备有限公司	同一实际控制人
武汉倍沃得运输有限公司	同一实际控制人
湖北兴源倍沃得换热设备有限公司	同一实际控制人
倍沃得热力技术（谷城）有限公司	同一实际控制人
兴源康豪科技（北京）有限公司	同一实际控制人
北京华田致远科技有限公司	同一实际控制人
襄阳康豪机电工程有限公司	同一实际控制人
襄阳朗弘机电集团有限公司	同一实际控制人
赞昇有限公司	同一实际控制人
关键管理人员	公司董事、监事、高级管理人员

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
武汉倍沃得运输有限公司	货物运输	7,500.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
倍沃得热力技术（谷城）有限公司	货物运输	3,000.00

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
北京长源朗弘科技有限公司、襄阳长源朗弘科技有限公司、武汉长源朗弘科技有限公司、襄阳康豪机电工程有限公司、襄阳朗弘机电集团有限公司、湖北朗通动力科技有限公司、李佐元、李从容、李险峰	90,000,000	2019-1-22	2022-1-22	否
北京长源朗弘科技有限公司、襄阳长源朗弘科技有限公司、武汉长源朗弘科技有限公司、襄阳康豪机电工程有	140,000,000	2019-2-26	2022-2-28	否

限公司、襄阳朗弘机电集团有限公司、湖北朗通动力科技有限公司、李佐元、李从容、李险峰
北京长源朗弘科技有限公司、李从容、李险峰、李佐元、徐能琛	300,000,000	2017-12-12	2023-12-11	否

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	170.40	191.67

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	河北福田浩信汽车零部件智能制造有限公司	16,268,294.59	16,268,294.59

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本承诺

①已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺：

A.老河口投资项目根据公司2017年12月26日与老河口市人民政府签署的《项目投资协议》以及2018年5月4日签署的《项目投资协议之补充协议》，核心约定如下：

a.发行人在老河口市新设立注册资本约为5,000万元的项目法人企业，项目总投资不低于10亿元人民币，其中固定资产投资不低于6亿元，分两期投资，一期项目投资6亿元以上，其中固定资产投资4亿元。b.本公司在老河口市人民政府交付一期项目用地后10个工作日内一次性向指定账户打入项目保证金3,000万元，老河口市人民政府收到保证金后的3个工作日内将现金3亿元产业投资资金一次性打入项目公司账户。本公司从老河口政府提供资金到位后第四年起的两年内，确保以现金和新购设备投入3亿元。c.经税务部门核定，自2018年5月4日起第四个完整会计年度，长源东谷项目每一年度缴纳税收超过1,000万元；截至第七个完整会计年度结束，累计缴纳税收原则上应当不低于1亿元。d.本公司及项目法人企业未按照上述合同要求建设的，以及不投资或未达到协议约定的固定资产、税收投资额度且属长源东谷或项目法人企业责任的，老河口市人民政府可没收项目保证金并收回全部或与未完成部分投资、税收占总投资、税收额的同比例的部分土地，无法收回的，应按土地市价据实赔偿。老河口市人民政府还有权提前收回产业投资资金，因此造成老河口市人民政府其他损失的，应依法赔偿。截至2021年6月30日，该项目已投资约57,011.65万元。B.洪山头投资项目本公司与襄阳市襄州区人民政府（以下简称“襄州区政府”）分别于2018年5月10日和2018年11月5日签订《投资协议书》及《补充协议》，核心约定如下：

a.本公司投资12.1亿元建设项目。一期计划投资8.6亿元（协议签订后两年内完成投资），建设项目为：“西安康明斯M11L项目”、“东风X7项目”、“柳州五菱变速箱加工项目”、“长源东谷东风康明斯13L缸体、缸盖新建项目”、“长源东谷东风康明斯连杆新建项目”和“长源东谷研发中心建设项目”；二期计划投资3.5亿元（2023年底前完成投资并达产），建设项目为复制一期计划投资项目的“东风X7项目”和“西安康明斯M11L项目”各一条生产线。b.固定资产投资不低于10亿元，其中，固定资产投资包括在襄州区洪山头工业园投入固定资产总额和本公司现有厂区（襄阳市襄州区人民路东侧）未来搬迁到洪山头工业园区的固定资产总额。

c.本公司需要加快襄州区洪山头工业园建设工作，争取在2019年12月31日前完成现有厂区（襄阳市襄州区人民路东侧）搬迁工作，搬迁工作中如遇困难，经襄州区同意后可适度延长。d.本公司自2018年到项目完全达产年（即2023年12月31日前）在襄州区缴纳税收累计不低于2亿元，自2023年开始每年在襄州区缴纳税收不低于5,000万元，上述税收约定不足部分由本公司另行补足。本公司需补齐税款的累计金额以襄州区政府实际给予长源东谷的贷款贴息总额为上限，且襄州区政府有权取消《投资协议书》及其补充协议中约定尚未给予本公司的贷款贴息奖励。本条所约定的税收为本公司在上述期间向襄州区政府缴纳的所有税款（包括代扣代缴的个人所得税等）。e.奖励政策：a)本公司现有厂房搬迁后，襄州区将该厂房所占地块挂牌出让，成交总额高于3.50亿元，按照3.50亿元全额奖励给本公司，低于3.50亿元，按照实际成交额全额奖励本公司（不低于土地收储协议约定的1.17亿元）；b)襄州区政府同意给予本公司在金融机构取得的3亿元贷款6年贴息；贴息资金拨付方式：贷款贴息期内，每年在本公司提出申请后30个工作日内，从区政府产业发展基金中一次性奖励给本公司；c)在本公司足额缴纳87亩耕地占用税后3个月内，襄州区政府从政府产业发展基金中将50%的耕地占用税奖励给本公司，用于支持基础设施建设。截至2021年06月30日，该项目已投资约115,410.39 万元。此外，本公司与襄州区政府于2018年9月30日签订《投资协议书》，约定本公司投资建设上菲红及中国重汽机加工项目，投资金额总不低于4亿元，其中在2020年9月30日之前完成2.2亿元设备投资。截至2021年06月30日，该项目已投资约19,111.17 万元。

②已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺：

2020年11月21日，本公司与北京智科产业投资控股集团股份有限公司签订股权转让协议，本公司以2,580万元受让其持有的子公司北京长源朗弘科技有限公司2%的股份，截至2021年1月15日本公司支付完股权转让款，并于2021年2月10日完成工商变更登记，持有子公司北京长源朗弘科技有限公司99%的股份。

（2）其他承诺事项

截至2021年6月30日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

（1）担保事项

截至2021年06月30日，本集团担保事项详见第十节、七、32、45。

（2）其他或有事项

本集团无需要披露的其他或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	219,604,694.92
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	432,135.77
坏账准备	-10,354,952.20
合计	209,681,878.49

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
组合1（账龄组合）	220,036,830.69	100.00	10,354,952.20	4.71	209,681,878.49	212,825,021.74	100.00	11,178,514.53	5.25	201,646,507.21
合计	220,036,830.69	/	10,354,952.20	4.71	209,681,878.49	212,825,021.74	/	11,178,514.53	5.25	201,646,507.21

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合1（账龄组合）

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	219,604,694.92	9,922,816.43	5.00
1至2年（含2年）			10.00
4至5年（含5年）			50.00
5年以上	432,135.77	432,135.77	100.00
合计	220,036,830.69	10,354,952.20	4.71

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	11,178,514.53		823,562.33			10,354,952.20
合计	11,178,514.53		823,562.33			10,354,952.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	年末余额	占应收账款年末余额的比例（%）	年末计提的坏账准备余额
东风康明斯发动机有限公司	133,226,516.15	60.67	6,661,325.81
东风商用车有限公司	29,207,143.72	13.30	1,566,697.76
武汉长源朗弘科技有限公司	21,144,966.42	9.63
西安康明斯发动机有限公司	18,846,379.56	8.58	942,318.98
上汽菲亚特红岩动力总成有限公司	10,158,732.73	4.63	507,936.64
合计	212,583,738.58	96.80	9,678,279.19

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	493,493,887.00	462,435,932.72
合计	493,493,887.00	462,435,932.72

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

□适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	493,109,729.40
1至2年	446,381.07
2至3年	14,322.56
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	3,154,960.00
坏账准备	-3,231,506.03
合计	493,493,887.00

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部往来款	493,017,506.30	459,925,883.67
往来款		669,000.00

保证金及押金	2,692,000.00	2,685,460.00
索赔款	477,695.20	368,950.21
备用金借支	455,691.53	96,231.53
政府补助（上市补助及贷款贴息款等）	82,500.00	2,000,000.00
坏账准备	-3,231,506.03	-3,309,592.69
合计	493,493,887.00	462,435,932.72

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	114,700.00		3,194,892.69	3,309,592.69
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			7,079.87	7,079.87
本期转回	85,166.53			85,166.53
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	29,533.47		3,201,972.56	3,231,506.03

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	3,309,592.69	7,079.87	85,166.53			3,231,506.03
合计	3,309,592.69	7,079.87	85,166.53			3,231,506.03

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
襄阳长源朗弘科技有限公司	内部往来款	492,554,606.12	1年以内	99.16
爱立许机械（江阴）有限公司	保证金及押金	1,641,000.00	5年以上	0.33	1,641,000.00
江阴市德盛机械安装有限公司	保证金及押金	750,000.00	5年以上	0.15	750,000.00
柴丽群	备用金借支	300,000.00	1年以内	0.06	15,000.00
东风康明斯发动机有限公司	三包索赔款	293,758.57	1年以内	0.06	14,687.93
合计	/	495,539,364.69	/	99.76	2,420,687.93

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	499,822,422.63		499,822,422.63	481,730,000.00		481,730,000.00

对联营、合营企业投资
合计	499,822,422.63		499,822,422.63	481,730,000.00		481,730,000.00

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京长源朗弘科技有限公司	424,120,000.00	18,092,422.63		442,212,422.63
武汉长源朗弘科技有限公司	7,100,000.00			7,100,000.00
襄阳长源东谷物流有限公司	510,000.00			510,000.00
襄阳长源朗弘科技有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
合计	481,730,000.00	18,092,422.63		499,822,422.63

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	372,742,697.31	198,652,831.19	268,952,348.93	137,970,085.80
其他业务	37,184,713.47	31,180,572.45	26,390,776.17	24,354,503.00
合计	409,927,410.78	229,833,403.64	295,343,125.10	162,324,588.80

合同分类	合计
商品类型	409,927,410.78
缸体	128,288,076.60
缸盖	145,093,997.06
连杆	67,248,761.30
其他	69,296,575.82
按经营地区分类

市场或客户类型
合同类型	409,927,410.78
产品销售业务	154,295,078.72
受托加工业务	255,632,332.06
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	-3,257,487.93
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	-3,257,487.93

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	41,327.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,652,884.75
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金	243,725.37

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-109,188.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目	503,825.64
所得税影响额	-816,335.59
少数股东权益影响额	-3,388.82
合计	4,512,850.11

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.27%	0.84	0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.06%	0.82	0.82