莱绅通灵：莱绅通灵2021年半年度报告

公司代码：603900 公司简称：莱绅通灵

莱绅通灵珠宝股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人沈东军、主管会计工作负责人刘祝君及会计机构负责人（会计主管人员）彭晓敏声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期不进行利润分配或公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

是

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了可能存在的主要风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于可能面对的风险部分的相关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 19

第五节 环境与社会责任 ...... 20

第六节 重要事项 ...... 21

第七节 股份变动及股东情况 ...... 25

第八节 优先股相关情况 ...... 29

第九节 债券相关情况 ...... 30

第十节 财务报告 ...... 31

备查文件目录	载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
	报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
	载有法定代表人签章的半年度报告文件。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、莱绅通灵	指	莱绅通灵珠宝股份有限公司
华泰证券	指	华泰证券股份有限公司
中兴华会计师事务所	指	中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
南京通灵首饰	指	南京通灵首饰有限公司
南京通灵珠宝	指	南京通灵珠宝有限公司
浙江莱绅通灵	指	浙江莱绅通灵珠宝有限公司
淮安莱绅通灵	指	淮安莱绅通灵珠宝有限公司
南通通灵	指	南通通灵珠宝有限公司
天津通灵	指	天津通灵珠宝有限公司
维真珠宝	指	维真珠宝（上海）有限公司
乐朗有限	指	乐朗葡萄酒有限公司
EDI	指	EUROSTAR DIAMONDS INTERNATIONAL S.A.
香港欧陆之星	指	EURO DIAMOND (HK) LIMITED
传世美璟	指	南京传世美璟投资管理有限公司
Leysen珠宝公司	指	Joaillerie Leysen Freres SA
元	指	人民币元
克拉	指	宝石的质量（重量）单位，1克拉=0.20克

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	莱绅通灵珠宝股份有限公司
公司的中文简称	莱绅通灵
公司的外文名称	Leysen Jewellery Inc.
公司的外文名称缩写	Leysen
公司的法定代表人	沈东军

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	杨清	安松威
联系地址	南京市雨花台区花神大道19号	南京市雨花台区花神大道19号
电话	025-52486808	025-52486808
传真	025-52486808	025-52486808
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	南京市雨花台区花神大道19号
公司注册地址的历史变更情况	不适用
公司办公地址	南京市雨花台区花神大道19号
公司办公地址的邮政编码	210012
公司网址	www.leysen1855.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	不适用

公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	南京市雨花台区花神大道19号
报告期内变更情况查询索引	不适用

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	莱绅通灵	603900	通灵珠宝

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比 上年同期增减(%)
营业收入	789,561,152.10	539,105,226.18	46.46
归属于上市公司股东的净利润	100,898,558.67	65,934,376.61	53.03
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	88,342,377.50	54,745,244.49	61.37
经营活动产生的现金流量净额	-33,508,991.38	174,618,352.67	-119.19
	本报告期末	上年度末	本报告期末比 上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	2,316,212,255.21	2,317,329,312.82	-0.05
总资产	2,767,329,984.56	2,648,374,860.57	4.49

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年 同期	本报告期比 上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.2963	0.1937	52.97
稀释每股收益（元／股）	0.2963	0.1935	53.13
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.2595	0.1608	61.38
加权平均净资产收益率（%）	4.26	2.78	增加1.48个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	3.73	2.31	增加1.42个百分点

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	329,492.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	7,064,611.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	8,318,353.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	199,965.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目	835,843.84
所得税影响额	-4,192,084.63
合计	12,556,181.17

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司从事的主要业务

公司主要从事钻石珠宝首饰的品牌运营管理、产品设计研发及零售。目前，公司旗下产品主要子系列为：

产品系列	产品图片	产品简介
王后鸢尾 MY QUEEN IRIS		王后鸢尾系列，以欧洲王室最神圣的鸢尾图腾续写王后系列真爱誓言；汲取IRIS鸢尾灵感，表达爱情，见证爱情，加持爱情，再续王后系列真爱之约。
HER MAJESTY		女王系列，以英女王“帝国皇冠”冠顶十字造型的璀璨繁星为灵感来源，赋予此系列“女性力量与幸福守护”之意，展现Girl’s Power（女性力量）、彰显独立和真我个性。
王室庄园 ROYAL ABBEY		王室庄园系列，以风靡全球的反映英国王室生活的电影《唐顿庄园》三位女主佩戴的三顶古董王冠为灵感，演绎王室浪漫爱情。

产品系列	产品图片	产品简介
王室马车 ROYAL CARRIAGE		王室马车系列，灵感取自以比利时著名的王室婚礼，利奥波德三世与阿斯特里公主大婚乘坐的马车。以马车动力之源的车轮与公主头上的王冠元素结合，还原当时举国祝福这场王室婚礼的重要场面与瞬间，寓意通往“爱情”祝福以及幸福之轮。
ROYAL HORSE HOOF		王室马蹄是围绕公司王室IP王室马车系列的延续款，以马蹄作为产品符号，象征幸运加持与守护的美好寓意。简约时尚的设计理念与精致工艺相结合，献给追求优雅、不断励进的现代人士。
王冠 ROYAL CROWN		王冠系列是王室IP系列的图腾产品，灵感取自比利时国王博杜安与王后法比奥拉的刻骨铭心的爱情故事。寓意冠冕今生?将爱永恒LOVE IN ITS TIME。同时为唐嫣婚礼同款套系产品。

产品系列	产品图片	产品简介
王宫花窗 Royal Stained Glass		王宫花窗系列，灵感取自中世纪起的欧洲王室建筑及教堂大量运用“彩色花窗”元素，流畅的线条及对称构造，将装饰艺术完美结合，形成具有王室建筑艺术情调的珠宝。寓意传递内心丰富色彩、放大无限力量的梦想之窗。
蓝色火焰 BLUE FLAME		蓝色火焰是公司一款高端珠宝系列，更加合理地运用光学原理，使钻石能够更完整地释放各角度蓝色火焰射入的光线，火彩更加璀璨夺目，通过台面可以直接观测到在钻石底部呈现出心形影像；曾获比利时政府颁发奖项。
皇家博物馆 ROYAL MUSEUM		皇家博物馆系列，设计源于欧洲古典艺术，风格复古、奢华，是彰显高品质生活格调、值得投资和收藏的典藏级珠宝系列。2011年在由比利时国王亲临揭幕的MAS博物馆开馆仪式上，皇家博物馆的印记被永久留存于MAS博物馆内。

模式	产品所有权	收入确认	货款
直营	公司	店：顾客购买后	店：现款现货，无赊销
		厅：顾客购买商场开具发票后	厅：按照联营合同约定向商场收取
加盟	加盟商	加盟商购买后	先款后货

（三）公司所处行业

公司所处行业为珠宝首饰零售业，属于可选消费品行业。该行业主要产品包括钻石、宝石、翡翠、黄金、铂金等材料制成的珠宝首饰，主要用于婚庆、纪念、自我犒赏和收藏传承等。公司主营产品属于该行业细分的钻石镶嵌类产品。近些年来，钻石首饰的普及程度越来越高，不仅在婚庆首饰中的渗透率不断提升，作为日常配饰和收藏传承也被越来越多的消费者选择和青睐。当前中国珠宝首饰市场处于国外品牌、港资品牌与内地品牌三分天下的局面，从市场占有率看中资（内资+港资）占据主导；但行业集中度较低，其中仍然有近一半的市场空间被区域性品牌和非知名品牌所占据。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、差异化的品牌定位

公司主要从事钻石珠宝首饰的品牌建设、产品设计研发及零售。基于长期的品牌建设和产品创新，通过传承160余年历史的比利时王室珠宝品牌Leysen，夯实了“王室珠宝 王室品位”的品牌定位，“王室品位”作为品牌核心关键词与其他品牌形成强区隔。

2、产品创新力与技术研发

公司实行产品系列化，将Leysen百年服务王室的设计品位和王室文化底蕴带到中国，不断推出和丰富王室IP产品。每个产品系列的研发都根据特定的消费人群、融合具体的故事，进行精湛、独特的产品设计，围绕消费者婚庆爱情、时尚配搭、投资增值、珍藏传承等诉求全面精准覆盖，最大化的为消费者提供不同种类、不同风格的符合中国消费者的审美与喜好的饰品款式，并对有着王室IP符号印记且能创造较大利润空间的单品提出了超级单品策略。

公司作为最早将比利时优质钻石切工引入中国的珠宝企业之一，一直以来都以优质的钻石切工而闻名行业。特别是公司拥有的蓝色火焰钻石切工专利，在行业内具有独特的切工优势，是同时获得了比利时政府、中国政府、HRD（比利时高级钻石会议）和NGTC（国家珠宝玉石质量监督检验中心）颁奖认证的产品。

3、营销网络遍布全国，线上线下多渠道融合

公司通过直营和加盟的形式，建立了遍布全国的线下营销网络；通过信息化建设、电商和营销联动，大力推进线上业务及线上线下业务融合。此外，公司与万达、金鹰、华地、银泰、苏宁、文峰等商业体集团保持战略合作关系，与全国TOP100的单体商业客户深度合作，持续推进营销网络拓展。

4、更精准的多元化营销手段，不断提升品牌影响力

一方面，通过精准的营销手段，聚焦明星代言、事件营销、传统广告投放及关键节日线上广告投放等，形成持续性话题营销，不断创新营销手段，积极推进线上业务及线上线下业务融合，

不断提高客户忠诚度；另一方面，持续运用和强化影视植入，拉动品牌声量和产品销量，提升王室珠宝品牌影响力。

5、企业文化彰显价值，组织飞轮初见成效

公司新企业文化经过长期的新员工培训、文化通关挑战、格言、直播、研讨、日志、东孰堂、共识营等途径，已将公司愿景、使命、价值观在全体员工中入行入心。公司企业文化符合自身经营特点，彰显了企业价值。通过优化组织架构、推进阿米巴经营、强化人才梯队建设、持续完善薪酬体系、将成就员工写入公司愿景等，促使相互赋能、相互成就的组织飞轮体系已初见成效。

三、经营情况的讨论与分析

2021年上半年，全国疫情防控形势持续向好，国民经济呈现稳中向好发展态势。随着国内宏观经济逐步恢复平稳，全国居民收入稳步提升，居民消费潜力加快释放，消费市场需求持续复苏的态势不断增强。据国家统计局，1-6月份，全国社会消费品零售总额211,904亿元，同比增长

23.0%，其中全国限额以上黄金珠宝类零售额1,526亿元，同比增长59.9%。

报告期内，公司始终坚持“尊贵客户体验的比利时王室品位珠宝品牌”战略定位，利用差异化的王室品位品牌优势，继续以精细化“客户经营”为抓手，为客户创造卓越体验，不断创新运营模式和营销手段，持续优化内部管理，降低运营成本，强化组织发展，重视培养和成就员工，经营业绩呈现出稳中向好的发展趋势。

报告期内，公司实现营业收入7.90亿元，同比增长46.46%，实现归属于母公司股东的净利润为1.01亿元，同比增长53.03%。具体而言，公司开展的主要工作如下：

1、持续提升王室品牌差异化竞争优势和品牌影响力

公司始终坚持“尊贵客户体验的比利时王室品位珠宝品牌”战略定位，不断夯实品牌内涵，强化差异化竞争优势。通过拉宽品牌定位，不断夯实品牌定位，进一步强化品牌区隔；在现有王室IP产品矩阵定位基础上，深挖用户需求，持续推出新IP产品，一方面品牌向年轻化下探试水，另一方面通过“王室克拉钻”向上获取高净值人群。

紧紧围绕王室IP元素，升级打造王室品位主题场景，营造沉浸式王室体验。报告期内，公司持续推进门店形象升级，完成2019版新形象门店升级12家；对SI标准优化升级，增加直播区、水吧区、镜子规范、标准3D模型、王室画面优化等；丰富“王室品位”具象化解读，王室调香、匠心礼遇、王室情画、王室下午茶等王室IP沙龙活动，将欧洲王室风情加沙龙文化融入日常，以差异化、惊喜化客户经营活动撬动高端净值客户，提升活跃会员粘性及荐新率。全新夏季款王室工服落地终端，新增店内空间场景体验区和王室打卡点，并在南通、郑州、重庆、北京部分商场进行求婚场景DP点（Display，商品展示点）展示等，增强客户体验。加强体验管理，制定并推进年度体验激励方案、终端体验大赛、终端体验绩效考核、终端体验落地模型、多项节日和新品陈列指引等，对270家门店进行体验稽核，开展6场直营共识营体验宣导和多场体验专项培训。

持续通过明星代言、内容营销、广告投放、巡展等手段扩大品牌知名度，利用微博、微信、小红书、抖音等社交平台加强与用户的品牌互动。报告期内，公司重点开展了“王室之礼 珍贵如你”情人节活动、“王室珠宝 真爱告白”520活动、王室克拉婚礼活动、明星&产品巡展活动、进驻婚博会上海场、小红书争霸赛等营销活动，其中520活动以代言人唐嫣品牌活动为爆点，流量达到全国热搜榜top1，近10亿话题量，大力提升品牌影响力；通过企业微信+小程序+视频号+微信公众号，搭建私域运营闭环体系，多触点触达用户；强化线上下交互引流助销，线上开展全民票选TOP3女王、618会员专场特权、导购企微会员引流礼遇、积分超值兑等活动，线下开展VIP王室场景体验、专属巡展货品（克拉钻、中高端彩宝、彩钻）、会员专属销售特权等活动，提升销售转化；加强异业合作，通过与外部渠道合作，构建流量获取会员增量，实现异业标签用户潜在消费的转化。

2、强化渠道效益，提升渠道质量

公司持续强化渠道效益，提升渠道质量，特别是将机会市场直营门店盈利作为关键任务之一。报告期内，公司直营门店和加盟门店的单店终端销售额均有明显提升，直营门店的客单价较去年同期提高超7%。针对机会市场（江苏、安徽、上海、北京、浙江和山东以外的地区，下同），通过优化门店位置、面积、升级门店形象等，实现报告期内新开门店中超过50%门店实现盈利，渠道质量得到明显提升。同时，公司利用差异化的王室品位品牌优势，携手银泰、金鹰、文峰、丹尼斯、武商等商业集团进行深度合作，相互赋能，并与文峰等优质渠道签订战略合作，获得更好的渠道资源，有力促进门店盈利能力的提升。此外，公司还建立了渠道关系维护系统，加快市场信息收集，提高决策效率和市场反应速度；针对业务和渠道，建立人才发展与培育体系、课程体系、讲师体系，提升人才质量，驱动人均销售额及店效的提升。

3、数字化转型助力线上线下业务融合，提升经营管理水平

积极探索新营销模式，加快数字化转型，深化线上线下业务融合，强化网络平台合作及直播带货，报告期内实现线上收入5,600余万元，同比增长88.91%。优化数字营销引流追踪链路，通过线上种草触达（注册&预约）引导至实体门店转化成交的可识别销售额；重塑线上线下全域消费体验,与天猫等平台合作全域会员数据融合，上翻实体门店会员；落地精细化客户经营，搭建线上私域流量池，建立线上会员生命周期的管理，强化会员拉新，提升客户粘性及转化；优化数字营销链路并将全域数据打通，上半年各个营销活动节点引流及转化数据清晰，为公域流量投放质量回顾提供线上线下打通的效果评估数据。

落地会员维系任务跟踪平台，为公域引流的新客建立标准化模型化的维系动作，同时为老客维系提供数字化工具，通过数字链路赋能，提升门店运营能力。数据中台项目三期已与阿里完成项目签订，并就建设方案开始进行论证。加强采购和商品管理管理，在保质增效的基础上，实现有效降本；建立健康合理的S&OP（销售与运营计划）订单计划，合理控制采购节奏，保障整体库

存周转的效率；通过城市仓和云仓配合，拉动流动缓慢商品的流通，推动不同城市不同特性市场的商品调整，提升周转效率。

4、持续丰富王室IP产品，提升产品竞争力

继续以“王后”、“女王”、“公主”、“王室克拉钻”四大产品系列定位满足不同消费者全生命周期珠宝需求，深挖用户需求，持续推出新IP产品，不断提升产品竞争力。以风靡全球反映英国王室生活的电影《唐顿庄园》中古董王冠为灵感来源、演绎王室浪漫爱情的“王室庄园”系列，自2020年正式销售以来表现良好，报告期内实现终端销售额8,100余万元；以全新欧洲王室建筑及教堂花窗艺术为灵感来源、传递内心丰富色彩、强时尚链接悦己经济的“王宫花窗”系列、着重加强年轻人群多元时尚配饰为特色的她系列，报告期内已实现对外正式销售；同时，“王室克拉钻”定制业务创新开发，已开始小幅试点。强化IPD（集成产品开发系统）模型导入效果，女王组新品研发15款进入试销流程，品牌大使联名系列茜茜之星新品研发10款，并计划于8月份官宣上市。

5、强化战略解码落地，深化企业文化建设，促进人才和组织发展

坚持进行公司战略规划、解码、落地，开展战略共创共识、双周问责、月度对焦等落地行动。对机会市场盈利能力、客户裂变能力、线上业务能力进行重点提升，将战略解码为目标、策略和行动，按照规划路径强化执行。对重点加盟商城市的战略规划进行共创，通过核心团队对加盟市场现场走访及数据诊断，与加盟商团队共同进行城市经营规划共创及共识，与加盟商共同探讨业绩增长路径及行动。持续深入推进阿米巴经营，开展10场阿米巴经营共识会，加强对经营思维的提升，进一步标准化经营动作，强化经营能力，改善经营分析，提升组织效率，培养门店合伙人，激发自驱力和创新，并进行萃取、复制以及向加盟商进行导入。

报告期内，公司持续推动以新员工培训、文化通关挑战、直播、研讨等形式实现对企业文化的培训及考核闭环。将领教工坊共识营的方法论迭代为联合共识营，将共识营的方法论运用在更多业务的承载上，整合资源，提高效率，并持续推动在终端的开展落地。有效将公司战略、文化理念、王室品位、阿米巴经营、打法教练等内容转化为认知与行动，推动团队的成长与进步。通过创新项目大奖赛、颁奖典礼、企业文化践行标杆评选等激励与表彰活动，树立企业文化学习典范，提升员工工作的成长感、成就感、意义感和归属感。

进一步健全人才选拔、培养、发展体系，加大员工培训的力度和广度，让员工与公司共同成长；搭建人才梯队，开发体系化课程，持续加强战队训练，课堂教学与实战教练相结合，萃取、分享优秀案例，培养员工思考的能力、学习的能力和实战的能力。进一步完善薪酬激励体系，持续推动赛马拔河机制运用于各岗位薪酬激励中，包括店副经理带班拔河、文化大使评选、阿米巴奖金分配、战略项目激励、运营店管理组及客户顾问薪资排行榜运用等，牵引员工价值创造。继续践行成就员工的理念，报告期内管理岗位空缺有近60%由内部员工晋升发展，为各层级中的优秀员工提供能力提升的训练机会和发展平台，核心团队和优秀员工队伍更加稳定。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	789,561,152.10	539,105,226.18	46.46
营业成本	338,568,608.89	218,600,662.34	54.88
销售费用	234,780,194.08	177,437,955.41	32.32
管理费用	72,011,326.25	50,496,664.05	42.61
财务费用	-1,387,188.07	-1,716,164.16	不适用
研发费用	488,350.24	332,293.70	46.96
经营活动产生的现金流量净额	-33,508,991.38	174,618,352.67	-119.19
投资活动产生的现金流量净额	201,635,243.75	81,639,573.77	146.98
筹资活动产生的现金流量净额	-57,842,739.89	-116,475,615.85	不适用
营业外收入	7,444,444.89	3,958,163.91	88.08

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）
货币资金	370,838,241.88	13.40	260,782,224.36	9.85	42.20
应收款项	98,528,129.82	3.56	96,154,027.40	3.63	2.47
存货	1,521,622,679.03	54.99	1,412,436,127.42	53.33	7.73
固定资产	56,464,707.70	2.04	58,292,213.97	2.20	-3.14
使用权资产	104,488,535.78	3.78
合同负债	33,241,788.09	1.20	42,041,467.40	1.59	-20.93
租赁负债	42,412,483.52	1.53
交易性金融资产	110,521,479.45	3.99	190,574,712.33	7.20	-42.01
长期待摊费用	39,766,015.45	1.44	45,153,319.88	1.70	-11.93
应付账款	82,462,241.99	2.98	107,671,045.01	4.07	-23.41
其他应付款	189,855,986.42	6.86	115,399,522.39	4.36	64.52

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元

交易性金融资产	金额
成本	110,000,000.00
公允价值变动	521,479.45
账面价值	110,521,479.45

公司名称	持股比例	营业收入	净利润	净资产
南京通灵珠宝	100.00%	122,887,201.23	1,461,102.42	5,143,893.16
南京通灵首饰	100.00%	118,736,249.61	23,710,377.77	129,341,327.72
淮安莱绅通灵	100.00%	266,900,001.72	28,401,165.43	85,271,171.54

者的购买力水平下降，从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。应对措施：公司将密切关注宏观经济形势和政策变化，不断创新运营模式和营销手段，持续提升核心竞争力。

2、行业品牌竞争风险

珠宝行业品牌竞争激烈，在巩固现有市场地位和开拓新市场时，公司将面临与国际、国内珠宝商之间的竞争，如果公司未能保持相对于行业其他对手的竞争优势，将导致公司在新的市场开拓中无法达到预期的目标，甚至出现产品的市场占有率下降的风险。

应对措施：公司将巩固品牌升级的成果，打造区别于同行业公司的产品价值、文化内涵及产品定位，不断加强产品创新，优化产品设计，创新运营模式和营销手段，提升品牌影响力和市场竞争力。

3、加盟店管理的风险

加盟模式是公司开拓市场、提高产品市场占有率的有效手段。如果加盟店未能规范经营或经营不善，将影响公司产品的销售和市场占有率的提升；如果加盟店未能向消费者提供满意的服务，有可能损害公司的声誉和品牌。

应对措施：公司对加盟商筛选的首要条件就是认同公司企业文化和经营理念，服从公司相应管理。公司对加盟店的选址、店面装修、货品采购、价格政策、人员培训等进行规范和指导，并建立了巡查机制进行不定期的检查，以确保加盟店按照加盟协议以及公司相关管理规定开展经营。

4、原材料价格波动的风险

公司的主要产品原材料为钻石。公司的产品售价和原材料的采购成本具有相关性，原材料价格的波动将影响产品盈利能力。

应对措施：公司根据《上海钻石交易所交易规则》的规定，开展钻石采购业务。公司具有丰富的行业经验，对钻石原料价格趋势有一定的判断。同时，公司通过不断提高核心竞争优势，提升公司产品定价能力，以熨平原材料价格波动。

5、控制权存在不确定性的风险

公司实际控制人沈东军先生涉及离婚诉讼，可能导致公司实际控制权存在不确定性。

应对措施：公司将审慎评估上述事项对日常经营和管理活动的影响，严格依照法律法规的要求，切实保证内部治理规范运作和经营稳定，督促公司实际控制人和相关股东采取有效措施维持公司控制权和经营稳定，共同维护公司和全体股东利益，并及时依法依规履行信息披露义务。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定 网站的查询索引	决议刊登的 披露日期	会议决议
2021年第一次临时	2021-1-8	www.sse.com.cn	2021-1-9	共3项议案，均获通过
2021年第二次临时	2021-2-5	www.sse.com.cn	2021-2-6	共1项议案，获通过
2020年年度	2021-6-15	www.sse.com.cn	2021-6-16	共8项议案，均获通过

姓名	担任的职务	变动情形
刘昆	董事会秘书	离任
杨磊	副总裁	聘任
李健	副总裁	聘任
杨清	董事会秘书	聘任

是否分配或转增

否

第五节 环境与社会责任

一、环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司及子公司主要从事珠宝产品零售，所处行业不属于高污染行业；公司产品主要通过委托加工方式进行生产，不存在高危险、重污染的情况；公司严格按照相关环境法律法规规范日常经营行为，不存在因发生环境违法行为而受到环保部门行政处罚的情形。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

股东或关联方名称

关联关系

占用时间

发生原因

期初金额

报告期新增 占用金额

报告期偿 还总金额

期末余额

截至半年报披露日余额

预计偿还方式

预计偿还金额

预计偿还时间

沈东军

控股股东

2019年以前

代垫费用

5,319,824.08

0.00

5,319,824.08

0.00

0.00

不适用

不适用

不适用

合计

/

/

/

5,319,824.08

0.00

5,319,824.08

0.00

0.00

/

不适用

/

期末合计值占最近一期经审计净资产的比例

不适用

控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序

按照业务形式，根据公司审批权限进行审批

当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明

不适用

未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

不适用

注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有）

不适用

四、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

√适用 □不适用

2020年度，中兴华会计师事务所因公司董事被有关机关调查及前期差错更正对本公司出具了带有解释性说明的无保留意见的审计报告。其涉及事项变化及处理情况如下：

1、中兴华会计师事务所于2021年4月29日《关于莱绅通灵珠宝股份有限公司2020年度财务报告非标准审计意见的专项说明》中“关于公司董事被有关机关调查的事项”所述，“南京市公安局雨花台分局经审查认为莱绅通灵公司举报的关于董事涉嫌职务侵占、虚开增值税专用发票、挪用资金一案无犯罪事实，决定不予立案。莱绅通灵公司发布公告显示，其将向检察机关申请立案监督，向南京市公安局申请复议，向公安部进行投诉；经公司董事会会议审议公司将开展专项审计工作。截止本报告日，未见莱绅通灵公司提供与举报事项相关的新的证据材料，该事项的未来发展及最终处理结果存在重大不确定性，可能对公司财务报表产生重大影响。”截止报告期末，公司已聘请中介机构进行专项审计。

2、中兴华会计师事务所于2021年4月29日《关于莱绅通灵珠宝股份有限公司2020年度财务报告非标准审计意见的专项说明》中“前期差错更正”所述，“本年度莱绅通灵公司对控股股东及其关联方资金占用情况进行自查，莱绅通灵公司累计发生控股股东、实际控制人占用资金1,400.41万元，已于2021年3月24日之前归还莱绅通灵公司，莱绅通灵公司对此前期差错采用追溯重述法进行了更正。”公司已收回控股股东全部资金占用款，并收回资金占用费61.86万元。公司对此前期差错已采用追溯重述法进行了更正。

五、半年报审计情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2021年日常关联交易：因正常生产经营需要，公司与关联人维真珠宝、乐朗有限、董事长沈东军先生、董事马峻先生和蔄毅泽女士等发生的日常采购、租赁等。	详情见公司于2021年4月29日披露的《关于2021年日常关联交易预计的公告》。关于报告期内实际执行情况，请见本报告财务报表附注“关联方及关联交易”部分。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

√适用 □不适用

为提高公司资金使用效率，提高资金收益，公司在第三届董事会第十七次会议授权额度内，使用自有资金向华泰证券购买其保本型理财产品，详情见公司于2020年7月3日披露的《关于使用闲置自有资金购买理财产品暨关联交易的公告》。

关于报告期内实际执行情况，请见本报告财务报表附注“关联方及关联交易”部分。

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

公司控股股东、实际控制人沈东军先生涉及离婚诉讼事项，可能导致公司实际控制权存在不确定性，详情请见公司于2021年1月6日披露的《关于实际控制人涉及诉讼的公告》。截止报告期末，该诉讼尚未一审判决。

公司于2020年12月30日披露了《关于董事被有关机关调查的公告》，于2021年1月21日披露了《关于董事被有关机关调查的进展公告》，并经于2021年1月20日召开第四届董事会第二次会议审议通过，对相关事项开展专项审计工作。截止本报告期末，上述专项审计工作正在开展。

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	17,260
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况
股东名称（全称）	报告期 内增减	期末持 股数量	比例(%)	持有有限售 条件股份数量		质押、标记或冻结情况			股东性质
						股份状态	数量
沈东军	0	106,085,800	31.16	0		无			境内自然人
马峻	0	85,575,000	25.13	0		无			境内自然人
EUROSTAR DIAMONDS INTERNATIONAL S.A.	0	24,705,940	7.26	0		冻结	24,705,940		境外法人
蔄毅泽	0	18,900,000	5.55	0		无			境内自然人
EURO DIAMOND（HK）LIMITED	0	12,352,900	3.63	0		质押	12,352,900		境外法人
南京传世美璟投资管理有限公司	0	7,428,400	2.18	0		无			境内非国有法人
曹远宏	880,671	1,921,411	0.56	0		未知			未知
郭文叁	200,000	1,250,000	0.37	0		未知			未知
赖敏	1,139,580	1,139,580	0.33	0		未知			未知
张锋	1,012,040	1,012,040	0.30	0		未知			未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
沈东军		106,085,800			人民币普通股			106,085,800
马峻		85,575,000			人民币普通股			85,575,000
EUROSTAR DIAMONDS INTERNATIONAL S.A.		24,705,940			人民币普通股			24,705,940

蔄毅泽	18,900,000	人民币普通股	18,900,000
EURO DIAMOND（HK）LIMITED	12,352,900	人民币普通股	12,352,900
南京传世美璟投资管理有限公司	7,428,400	人民币普通股	7,428,400
曹远宏	1,921,411	人民币普通股	1,921,411
郭文叁	1,250,000	人民币普通股	1,250,000
赖敏	1,139,580	人民币普通股	1,139,580
张锋	1,012,040	人民币普通股	1,012,040
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中，沈东军先生为马峻先生的妹夫（马峻先生妹妹为马峭女士，马峭女士已向法院起诉离婚，截止报告期末尚未一审判决），马峻先生和蔄毅泽女士为夫妻关系；沈东军先生和马峻先生均持有传世美璟37.30%的股份；沈东军先生、马峻先生（蔄毅泽女士）、传世美璟的一致行动关系于2021年4月解除；截止报告期末，马峻先生与蔄毅泽女士为一致行动人。 除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

√适用 □不适用

新控股股东名称	沈东军
新实际控制人名称	沈东军
变更日期	2021年4月21日
信息披露网站查询索引及日期	详情请查阅公司于2021年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于股东权益变动暨实际控制人发生变更的提示性公告》

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位：莱绅通灵珠宝股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		370,838,241.88	260,782,224.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		110,521,479.45	190,574,712.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款		98,528,129.82	96,154,027.40
应收款项融资
预付款项		25,299,971.32	38,468,026.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		18,528,406.75	23,154,025.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		1,521,622,679.03	1,412,436,127.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		332,634,537.55	432,638,423.33
流动资产合计		2,477,973,445.80	2,454,207,566.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		1,285,801.88	1,431,358.29
固定资产		56,464,707.70	58,292,213.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
使用权资产		104,488,535.78
无形资产		19,892,857.86	20,377,626.85
开发支出
商誉		28,427,136.45	28,427,136.45
长期待摊费用		39,766,015.45	45,153,319.88
递延所得税资产		30,832,568.64	32,286,723.44
其他非流动资产		8,198,915.00	8,198,915.00
非流动资产合计		289,356,538.76	194,167,293.88
资产总计		2,767,329,984.56	2,648,374,860.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		82,462,241.99	107,671,045.01
预收款项
合同负债		33,241,788.09	42,041,467.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		24,620,348.65	35,957,648.16
应交税费		22,508,694.99	23,699,123.82
其他应付款		189,855,986.42	115,399,522.39
其中：应付利息		-
应付股利		121,771,565.00	20,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		50,983,534.05	254,785.81
其他流动负债		3,604,617.96	4,217,630.64
流动负债合计		407,277,212.15	329,241,223.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款			120,229.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		42,412,483.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		1,202,779.71	1,349,619.35
其他非流动负债

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
非流动负债合计		43,615,263.23	1,469,848.46
负债合计		450,892,475.38	330,711,071.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		340,473,840.00	340,473,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,090,067,745.95	1,090,067,745.95
减：库存股
其他综合收益		52,326.15	-74,209.57
专项储备
盈余公积		130,008,891.08	130,008,891.08
一般风险准备
未分配利润		755,609,452.03	756,853,045.36
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		2,316,212,255.21	2,317,329,312.82
少数股东权益		225,253.97	334,476.06
所有者权益（或股东权益）合计		2,316,437,509.18	2,317,663,788.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,767,329,984.56	2,648,374,860.57

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		364,241,333.69	251,609,599.79
交易性金融资产		110,521,479.45	190,574,712.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款		138,456,008.94	147,485,453.46
应收款项融资
预付款项		17,057,955.10	25,980,053.54
其他应收款		49,833,737.36	55,133,790.02
其中：应收利息		-
应收股利		-
存货		1,581,839,129.57	1,464,566,512.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		309,490,726.94	405,908,331.44
流动资产合计		2,571,440,371.05	2,541,258,453.15

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		38,360,725.79	38,360,725.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		1,285,801.88	1,431,358.29
固定资产		54,377,854.07	56,283,607.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		49,052,456.62
无形资产		19,782,185.87	20,173,702.00
开发支出
商誉
长期待摊费用		26,627,206.81	30,635,564.96
递延所得税资产		15,610,148.86	19,605,917.58
其他非流动资产		8,198,915.00	8,198,915.00
非流动资产合计		213,295,294.90	174,689,790.87
资产总计		2,784,735,665.95	2,715,948,244.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		348,860,975.48	229,801,009.71
预收款项
合同负债		177,693,582.02	276,257,750.81
应付职工薪酬		20,185,639.50	28,520,732.77
应交税费		7,437,571.52	9,688,316.54
其他应付款		186,832,162.58	106,543,298.46
其中：应付利息		-
应付股利		121,771,565.00	20,000,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		28,772,241.93
其他流动负债		22,360,508.30	34,641,897.70
流动负债合计		792,142,681.33	685,453,005.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		13,392,548.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
递延收益
递延所得税负债		1,160,143.52	1,302,112.04
其他非流动负债
非流动负债合计		14,552,692.08	1,302,112.04
负债合计		806,695,373.41	686,755,118.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		340,473,840.00	340,473,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,089,245,398.21	1,089,245,398.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		129,691,952.29	129,691,952.29
未分配利润		418,629,102.04	469,781,935.49
所有者权益（或股东权益）合计		1,978,040,292.54	2,029,193,125.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,784,735,665.95	2,715,948,244.02

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		789,561,152.10	539,105,226.18
其中：营业收入		789,561,152.10	539,105,226.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		670,292,684.17	463,106,515.64
其中：营业成本		338,568,608.89	218,600,662.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		25,831,392.78	17,955,104.30
销售费用		234,780,194.08	177,437,955.41
管理费用		72,011,326.25	50,496,664.05
研发费用		488,350.24	332,293.70

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
财务费用		-1,387,188.07	-1,716,164.16
其中：利息费用		2,699,840.96	38,721.05
利息收入		3,572,576.32	1,599,524.70
加：其他收益		229,398.57	391,580.18
投资收益（损失以“－”号填列）		6,373,106.49	7,783,067.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		1,945,246.57	969,665.75
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-625,695.35	-693,627.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		525,106.80	-76,273.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		127,715,631.01	84,373,123.62
加：营业外收入		7,444,444.89	3,958,163.91
减：营业外支出		387,599.64	389,712.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		134,772,476.26	87,941,574.59
减：所得税费用		33,949,493.00	22,366,288.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		100,822,983.26	65,575,286.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		100,822,983.26	65,575,286.34
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		100,898,558.67	65,934,376.61
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-75,575.41	-359,090.27
六、其他综合收益的税后净额		92,889.04	1,393.92
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		126,535.72	4,948.22
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		126,535.72	4,948.22
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		126,535.72	4,948.22
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-33,646.68	-3,554.30
七、综合收益总额		100,915,872.30	65,576,680.26
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		101,025,094.39	65,939,324.83
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-109,222.09	-362,644.57

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.2963	0.1937
（二）稀释每股收益(元/股)		0.2963	0.1935

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入		665,789,906.06	470,886,438.57
减：营业成本		362,445,909.00	244,090,195.53
税金及附加		14,629,161.53	11,212,606.88
销售费用		166,447,783.55	122,485,526.85
管理费用		64,587,067.43	42,180,520.99
研发费用
财务费用		-1,763,399.51	-952,675.10
其中：利息费用		1,289,528.23
利息收入		3,565,389.67	1,591,245.45
加：其他收益		155,349.14	359,825.56
投资收益（损失以“－”号填列）		6,373,106.49	7,783,067.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		1,945,246.57	969,665.75
信用减值损失（损失以“-”号填列）		844,331.89	606,075.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		39,043.52	-77,438.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		68,800,461.67	61,511,459.22
加：营业外收入		364,353.52	1,133,081.93
减：营业外支出		189,757.57	374,341.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		68,975,057.62	62,270,199.65
减：所得税费用		17,985,739.07	14,553,139.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		50,989,318.55	47,717,060.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		50,989,318.55	47,717,060.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		50,989,318.55	47,717,060.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		857,873,515.62	582,708,195.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		16,784,861.76	7,351,853.63
经营活动现金流入小计		874,658,377.38	590,060,049.58
购买商品、接受劳务支付的现金		546,142,189.88	162,597,150.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		153,676,314.71	119,225,132.59
支付的各项税费		100,190,257.62	55,738,385.54
支付其他与经营活动有关的现金		108,158,606.55	77,881,028.68
经营活动现金流出小计		908,167,368.76	415,441,696.91
经营活动产生的现金流量净额		-33,508,991.38	174,618,352.67
二、投资活动产生的现金流量：

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
收回投资收到的现金		600,000,000.00	1,553,400,000.00
取得投资收益收到的现金		7,728,186.65	7,783,067.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		41,351.52	27,812.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		607,769,538.17	1,561,210,879.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		26,134,294.42	23,391,967.84
投资支付的现金		380,000,000.00	1,456,179,338.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		406,134,294.42	1,479,571,306.00
投资活动产生的现金流量净额		201,635,243.75	81,639,573.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		132,663.02	247,358.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33,079,780.54	116,228,257.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		24,630,296.33
筹资活动现金流出小计		57,842,739.89	116,475,615.85
筹资活动产生的现金流量净额		-57,842,739.89	-116,475,615.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-227,494.96	1,220,185.42
五、现金及现金等价物净增加额		110,056,017.52	141,002,496.01
加：期初现金及现金等价物余额		260,782,224.36	90,395,596.40
六、期末现金及现金等价物余额		370,838,241.88	231,398,092.41

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		743,282,549.11	505,749,234.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		9,611,087.25	3,461,304.42
经营活动现金流入小计		752,893,636.36	509,210,538.55
购买商品、接受劳务支付的现金		528,656,886.24	208,505,466.00
支付给职工及为职工支付的现金		119,413,405.02	88,458,936.85
支付的各项税费		55,805,068.19	28,137,822.76
支付其他与经营活动有关的现金		91,941,875.61	64,784,682.36

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
经营活动现金流出小计		795,817,235.06	389,886,907.97
经营活动产生的现金流量净额		-42,923,598.70	119,323,630.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		600,000,000.00	1,553,400,000.00
取得投资收益收到的现金		7,728,186.65	7,783,067.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		39,043.52	19,812.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		607,767,230.17	1,561,202,880.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,783,816.31	16,130,997.89
投资支付的现金		380,000,000.00	1,406,179,338.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		403,783,816.31	1,422,310,336.05
投资活动产生的现金流量净额		203,983,413.86	138,892,544.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33,039,522.00	116,189,536.00
支付其他与筹资活动有关的现金		15,363,890.84
筹资活动现金流出小计		48,403,412.84	116,189,536.00
筹资活动产生的现金流量净额		-48,403,412.84	-116,189,536.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-24,668.42	10,864.75
五、现金及现金等价物净增加额		112,631,733.90	142,037,503.39
加：期初现金及现金等价物余额		251,609,599.79	82,973,441.24
六、期末现金及现金等价物余额		364,241,333.69	225,010,944.63

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股 东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	340,473,840.00				1,090,067,745.95		-74,209.57		130,008,891.08		756,853,045.36		2,317,329,312.82	334,476.06	2,317,663,788.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	340,473,840.00				1,090,067,745.95		-74,209.57		130,008,891.08		756,853,045.36		2,317,329,312.82	334,476.06	2,317,663,788.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							126,535.72				-1,243,593.33		-1,117,057.61	-109,222.09	-1,226,279.70
（一）综合收益总额							126,535.72				100,898,558.67		101,025,094.39	-109,222.09	100,915,872.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-102,142,152.00		-102,142,152.00		-102,142,152.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-102,142,152.00		-102,142,152.00		-102,142,152.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

项目

2021年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股 东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综 合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

340,473,840.00

1,090,067,745.95

52,326.15

130,008,891.08

755,609,452.03

2,316,212,255.21

225,253.97

2,316,437,509.18

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股 东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	340,473,840.00				1,092,350,097.58	-	114,679.04		126,092,092.77		792,639,388.23		2,351,670,097.62	302,152.67	2,351,972,250.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	340,473,840.00				1,092,350,097.58	-	114,679.04	-	126,092,092.77		792,639,388.23		2,351,670,097.62	302,152.67	2,351,972,250.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-2,282,351.63	-	4,948.22				-70,255,159.39		-72,532,562.80	-362,644.57	-72,895,207.37
（一）综合收益总额							4,948.22				65,934,376.61		65,939,324.83	-362,644.57	65,576,680.26
（二）所有者投入和减少资本					-2,282,351.63								-2,282,351.63		-2,282,351.63

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股 东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综 合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

-2,282,351.63

-2,282,351.63

-2,282,351.63

4．其他

（三）利润分配

-136,189,536.00

-136,189,536.00

-136,189,536.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-136,189,536.00

-136,189,536.00

-136,189,536.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

340,473,840.00

1,090,067,745.95

-

119,627.26

-

126,092,092.77

722,384,228.84

2,279,137,534.82

-60,491.90

2,279,077,042.92

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	340,473,840.00				1,089,245,398.21				129,691,952.29	469,781,935.49	2,029,193,125.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	340,473,840.00				1,089,245,398.21				129,691,952.29	469,781,935.49	2,029,193,125.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-51,152,833.45	-51,152,833.45
（一）综合收益总额										50,989,318.55	50,989,318.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-102,142,152.00	-102,142,152.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-102,142,152.00	-102,142,152.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	340,473,840.00				1,089,245,398.21				129,691,952.29	418,629,102.04	1,978,040,292.54

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	340,473,840.00				1,091,527,749.84				125,775,153.98	570,720,286.71	2,128,497,030.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	340,473,840.00				1,091,527,749.84				125,775,153.98	570,720,286.71	2,128,497,030.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-2,282,351.63					-88,472,475.87	-90,754,827.50
（一）综合收益总额										47,717,060.13	47,717,060.13
（二）所有者投入和减少资本					-2,282,351.63						-2,282,351.63
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-2,282,351.63						-2,282,351.63
4．其他
（三）利润分配										-136,189,536.00	-136,189,536.00

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-136,189,536.00	-136,189,536.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	340,473,840.00				1,089,245,398.21				125,775,153.98	482,247,810.84	2,037,742,203.03

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

1、公司概况

莱绅通灵珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏通灵翠钻有限公司整体改制设立的股份有限公司。江苏通灵翠钻有限公司于1999年11月由马峻、沈东军共同出资组建，成立时注册资本200万元人民币，马峻、沈东军各出资100万元人民币，占注册资本的50%，并已经南京公正会计师事务所宁公事验（1999）0502号验资报告验证。

2001年5月公司股东会通过增资700万元人民币的决议，马峻、沈东军各增资350万元人民币，增资后注册资本变为900万元人民币，各方出资比例不变，该次增资经江苏兴瑞会计师事务所有限公司兴瑞验字（2001）第235号验资报告验证。

2002年5月公司股东会通过增资600万元人民币的决议，马峻、沈东军各增资300万元人民币，增资后注册资本变为1,500万元人民币，各方出资比例不变，该次增资经江苏兴瑞会计师事务所有限公司兴瑞验字（2002）第0800号验资报告验证。

2003年9月公司股东会通过增资2,500万元人民币的决议，马峻、沈东军各增资1,250万元人民币，增资后注册资本变为4,000万元人民币，各方出资比例不变，该次增资经江苏兴瑞会计师事务所有限公司兴瑞验字（2003）第1731号验资报告验证。

2007年11月，马峻、沈东军分别将持有的公司0.25%的股权转让给自然人王芳，此次转让后，马峻、沈东军、王芳对公司的出资比例分别为49.75%、49.75%、0.5%。

2009年8月，王芳将其持有的公司0.5%的股权转让给南京特诗诺贸易有限公司，转让后，马峻、沈东军、南京特诗诺贸易有限公司对公司的出资比例分别为49.75%、49.75%、0.5%。

2010年11月，南京特诗诺贸易有限公司将其持有的公司0.5%的股权转让给王芳，转让后，马峻、沈东军、王芳对公司的出资比例分别为49.75%、49.75%、0.5%。

2011年11月，马峻将其持有的公司4.48%的股权转让给蔄毅泽；2011年12月，马峻将其持有的公司4.52%的股权转让给蔄毅泽。本次股权转让后，公司的股权结构为：

单位：人民币元

股东名称	出资额	出资比例
沈东军	19,900,000.00	49.75%
马峻	16,300,000.00	40.75%
蔄毅泽	3,600,000.00	9.00%
王芳	200,000.00	0.50%
合计	40,000,000.00	100.00%

例折合股本150,000,000.00元，其余304,866,467.36元计入资本公积。公司本次变更的注册资本已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2011）110号验资报告验证。变更后公司的股权结构为：

单位：人民币元

股东名称	出资额	出资比例
沈东军	74,625,000.00	49.75%
马峻	61,125,000.00	40.75%
蔄毅泽	13,500,000.00	9.00%
王芳	750,000.00	0.50%
合计	150,000,000.00	100.00%

股东名称	出资额	出资比例
沈东军	74,625,000.00	42.29%
马峻	61,125,000.00	34.64%
蔄毅泽	13,500,000.00	7.65%
王芳	750,000.00	0.42%
EurostarDiamondsInternationalS.A.	17,647,100.00	10.00%
欧陆之星控股（香港）有限公司	8,823,500.00	5.00%
合计	176,470,600.00	100.00%

股东名称	出资额	出资比例
沈东军	74,625,000.00	40.91%
马峻	61,125,000.00	33.51%
蔄毅泽	13,500,000.00	7.40%
王芳	1,370,100.00	0.75%

EurostarDiamondsInternationalS.A.	17,647,100.00	9.68%
欧陆之星控股（香港）有限公司	8,823,500.00	4.84%
南京传世美璟投资管理有限公司	5,306,000.00	2.91%
合计	182,396,700.00	100.00%

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”等各项描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

（1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理

1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，

按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采取与交易发生日期即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见本附注（21）-长期股权投资)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（38）-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的分类和后续计量

1）金融资产的分类

本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

①本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

②本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

③管理金融资产业务模式的评价依据

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

④合同现金流量特征的评估

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

2）金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

②以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

B以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益

2）财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

（5）金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融资产和金融负债的终止确认

1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。

2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

（7）金融工具减值

1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

2）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

①对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

②除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。

③已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

④预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（8）金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理

1）金融负债和权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

2）相关处理

本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）应收账款及合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收账款及合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款及合同资产按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

特征组合		来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合	纳入合并范围内的关联方之间的应收款项	评估无收回风险，不计算预期信用损失

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内的POS款	0
1年以内其他款项	5
1至2年	20
2至3年	50
3至4年	100
4至5年	100
5年以上	100

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特征组合	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方组合	纳入合并范围内的关联方之间的应收款项	评估无收回风险，不计算预期信用损失

15. 存货

√适用 □不适用

（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、库存商品、低值易耗品等。

（2）原材料中的翡翠及钻石、委托加工物资中的翡翠及钻石、库存商品发出时采用个别计价法核算，原材料中的金料及后勤物资、委托加工物资中的金料发出时采用加权平均法核算，低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

16. 合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、12。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）初始投资成本确定

1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程；

③向被投资单位派出管理人员；

④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

22. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别	使用寿命	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	20	5	4.75
土地使用权	法定使用年限	-	按法定使用年限确定

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	直线法	20年	5	4.75
运输设备	直线法	10年	5	9.50
专用设备	直线法	5年	5	19.00
其他设备	直线法	5年	5	19.00

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。。

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产【短期租赁和低价值资产租赁除外】。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（一）租赁负债的初始计量金额；

（二）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（三）承租人发生的初始直接费用；

（四）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、23.“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租入房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：

（一）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（二）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（三）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

（四）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

（五）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）收入确认原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物

占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认具体方法

1) 销售商品收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。公司实施会员积分政策，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的会员积分作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与会员积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除会员积分公允价值的部分后确认为收入，会员积分的公允价值确认为合同负债。会员积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。在顾客兑换会员积分或失效时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。公司主要销售钻石、翡翠等珠宝饰品，其销售模式分为直营、专厅和加盟等三种模式。

①直营系公司通过购置或租赁的直营店进行的零售，在商品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。

②专厅系公司通过百货商场店设立的专厅进行的零售，公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在产品交付予顾客时向顾客收取全部款项，公司按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入。

③加盟系在商品已交付予客户且客户已签收确认为销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公

司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

原租赁准则租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

原租赁准则租入资产于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

租出资产于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

① 初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、23.“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为出租人的租赁均为经营租赁，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号），本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则。	第四届董事会第三次会议	详见其他说明

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
报表项目	2020年12月31日（变更前）金额		2021年1月1日（变更后）金额
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预付款项	38,468,026.40	25,980,053.54	19,373,834.90	15,165,791.21
使用权资产			100,928,021.64	49,196,851.88
一年内到期的非流动负债	254,785.81		41,506,016.16	25,685,387.71
租赁负债			40,582,599.79	12,697,201.84

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	260,782,224.36	260,782,224.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	190,574,712.33	190,574,712.33
衍生金融资产

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
应收票据
应收账款	96,154,027.40	96,154,027.40
应收款项融资
预付款项	38,468,026.40	19,373,834.90	-19,094,191.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	23,154,025.45	23,154,025.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,412,436,127.42	1,412,436,127.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	432,638,423.33	432,638,423.33
流动资产合计	2,454,207,566.69	2,435,113,375.19	-19,094,191.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,431,358.29	1,431,358.29
固定资产	58,292,213.97	58,292,213.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		100,928,021.64	100,928,021.64
无形资产	20,377,626.85	20,377,626.85
开发支出
商誉	28,427,136.45	28,427,136.45
长期待摊费用	45,153,319.88	45,153,319.88
递延所得税资产	32,286,723.44	32,286,723.44
其他非流动资产	8,198,915.00	8,198,915.00
非流动资产合计	194,167,293.88	295,095,315.52	100,928,021.64
资产总计	2,648,374,860.57	2,730,208,690.71	81,833,830.14
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	107,671,045.01	107,671,045.01
预收款项

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
合同负债	42,041,467.40	42,041,467.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	35,957,648.16	35,957,648.16
应交税费	23,699,123.82	23,699,123.82
其他应付款	115,399,522.39	115,399,522.39
其中：应付利息
应付股利	20,000,000.00	20,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	254,785.81	41,506,016.16	41,251,230.35
其他流动负债	4,217,630.64	4,217,630.64
流动负债合计	329,241,223.23	370,492,453.58	41,251,230.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	120,229.11	120,229.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		40,582,599.79	40,582,599.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	1,349,619.35	1,349,619.35
其他非流动负债
非流动负债合计	1,469,848.46	42,052,448.25	40,582,599.79
负债合计	330,711,071.69	412,544,901.83	81,833,830.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	340,473,840.00	340,473,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,090,067,745.95	1,090,067,745.95
减：库存股
其他综合收益	-74,209.57	-74,209.57
专项储备
盈余公积	130,008,891.08	130,008,891.08
一般风险准备
未分配利润	756,853,045.36	756,853,045.36
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	2,317,329,312.82	2,317,329,312.82
少数股东权益	334,476.06	334,476.06
所有者权益（或股东权益）合计	2,317,663,788.88	2,317,663,788.88

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,648,374,860.57	2,730,208,690.71	81,833,830.14

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	251,609,599.79	251,609,599.79
交易性金融资产	190,574,712.33	190,574,712.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款	147,485,453.46	147,485,453.46
应收款项融资
预付款项	25,980,053.54	15,165,791.21	-10,814,262.33
其他应收款	55,133,790.02	55,133,790.02
其中：应收利息
应收股利
存货	1,464,566,512.57	1,464,566,512.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	405,908,331.44	405,908,331.44
流动资产合计	2,541,258,453.15	2,530,444,190.82	-10,814,262.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	38,360,725.79	38,360,725.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,431,358.29	1,431,358.29
固定资产	56,283,607.25	56,283,607.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		49,196,851.88	49,196,851.88
无形资产	20,173,702.00	20,173,702.00
开发支出

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
商誉
长期待摊费用	30,635,564.96	30,635,564.96
递延所得税资产	19,605,917.58	19,605,917.58
其他非流动资产	8,198,915.00	8,198,915.00
非流动资产合计	174,689,790.87	223,886,642.75	49,196,851.88
资产总计	2,715,948,244.02	2,754,330,833.57	38,382,589.55
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	229,801,009.71	229,801,009.71
预收款项
合同负债	276,257,750.81	276,257,750.81
应付职工薪酬	28,520,732.77	28,520,732.77
应交税费	9,688,316.54	9,688,316.54
其他应付款	106,543,298.46	106,543,298.46
其中：应付利息
应付股利	20,000,000.00	20,000,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		25,685,387.71	25,685,387.71
其他流动负债	34,641,897.70	34,641,897.70
流动负债合计	685,453,005.99	711,138,393.70	25,685,387.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		12,697,201.84	12,697,201.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	1,302,112.04	1,302,112.04
其他非流动负债
非流动负债合计	1,302,112.04	13,999,313.88	12,697,201.84
负债合计	686,755,118.03	725,137,707.58	38,382,589.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	340,473,840.00	340,473,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,089,245,398.21	1,089,245,398.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	129,691,952.29	129,691,952.29
未分配利润	469,781,935.49	469,781,935.49

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
所有者权益（或股东权益）合计	2,029,193,125.99	2,029,193,125.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,715,948,244.02	2,754,330,833.57	38,382,589.55

税种	计税依据	税率
增值税	销项税额减可抵扣进项税后的余额	13%、6%、5%
消费税	应税消费品的销售额	5%
城市维护建设税	应缴增值税、消费税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%（注）
教育附加	应缴增值税、消费税税额	5%

纳税主体名称	所得税税率（%）
香港通灵投资有限公司	16.50
JoaillerieLeysenFreresSA	25.00

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	744,124.99	848,335.23
银行存款	368,229,054.74	258,023,592.80
其他货币资金	1,865,062.15	1,910,296.33
合计	370,838,241.88	260,782,224.36
其中：存放在境外的款项总额	3,663,120.47	7,112,771.43

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	110,521,479.45	190,574,712.33
其中：
理财产品	110,521,479.45	190,574,712.33
合计	110,521,479.45	190,574,712.33

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
应收POS款	11,691,562.60
1年以内	91,291,791.53
1年以内小计	102,983,354.13
1至2年	114,998.44
2至3年	1,829,246.79
3至4年	3,700.74
4至5年
5年以上	1,103,392.28
合计	106,034,692.38

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	2,897,905.80	2.73	2,897,905.80	100.00		2,897,905.80	2.80	2,897,905.80	100.00
按组合计提坏账准备	103,136,786.58	97.27	4,608,656.76	4.47	98,528,129.82	100,571,585.41	97.20	4,417,558.01	4.39	96,154,027.40
合计	106,034,692.38	100.00	7,506,562.56	/	98,528,129.82	103,469,491.21	100.00	7,315,463.81	/	96,154,027.40

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
连云港九龙大世界商贸有限公司	1,103,392.28	1,103,392.28	100.00	该公司处于破产清算中，预计款项收回比例极小
苏州万亚商业管理发展有限公司	1,043,959.97	1,043,959.97	100.00	该公司处于破产清算中，预计款项收回比例极小

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
淮北市星光珠宝有限公司	750,553.55	750,553.55	100.00	该公司处于破产清算中，预计款项收回比例极小
合计	2,897,905.80	2,897,905.80	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
应收pos款	11,691,562.60
1年以内	91,291,791.53	4,564,589.69	5
1至2年	114,998.44	22,999.69	20
2至3年	34,733.27	17,366.64	50
3至4年	3,700.74	3,700.74	100
4至5年			100
5年以上			100
合计	103,136,786.58	4,608,656.76

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	2,897,905.80					2,897,905.80
按组合计提预期信用损失的应收账款	4,417,558.01	192,172.53			1,073.78	4,608,656.76
合计	7,315,463.81	192,172.53			1,073.78	7,506,562.56

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
南京中央商场集团联合营销有限公司(南京中央商场专厅)	货款	7,421,420.73	一年以内	7.00	371,071.03
南京中央商场集团联合营销有限公司(淮安中央新亚专厅)	货款	3,300,349.27	一年以内/1-2年	3.11	168,334.15
泰州金鹰商贸有限公司(泰州金鹰专厅)	货款	2,583,242.48	一年以内	2.44	129,162.13
德基广场有限公司(南京德基专厅)	货款	2,486,793.17	一年以内	2.34	124,339.66
常州高青购物中心有限公司(常州武进富克斯专厅)	货款	2,276,476.01	一年以内	2.15	113,823.80
合计		18,068,281.66		17.04	906,730.77

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	23,830,204.74	94.19	17,774,361.97	91.75
1至2年	1,147,605.49	4.54	1,277,311.84	6.59
2至3年	230,753.89	0.91	230,753.89	1.19
3年以上	91,407.20	0.36	91,407.20	0.47

合计

25,299,971.32

100.00

19,373,834.90

100.00

单位名称	款项性质	金额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
苏州市食品商场有限公司	预付房租	2,518,721.71	9.96%
西藏乐华文化传播有限公司	预付代言费	2,452,830.20	9.69%
Sothebys Hong Kong Limited	预付的货款	1,470,755.00	5.81%
乐朗葡萄酒有限公司	预付货款	1,452,186.64	5.74%
杭州百福展柜有限公司	预付装修款	1,139,157.67	4.51%
合计		9,033,651.22	35.71%

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	18,528,406.75	23,154,025.45
合计	18,528,406.75	23,154,025.45

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	12,627,471.90
1年以内小计	12,627,471.90
1至2年	5,891,702.72
2至3年	3,437,892.75
3至4年	3,404,657.85
4至5年	1,889,060.17
5年以上	4,376,848.08
合计	31,627,633.47

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	30,808,844.52	29,599,934.69
备用金	329,842.05	648,943.79
应收关联方款项		5,319,824.08
其他	488,946.90	382,007.14
合计	31,627,633.47	35,950,709.70

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	12,796,684.25			12,796,684.25

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	433,522.82			433,522.82
本期转回
本期转销
本期核销	130,839.96			130,839.96
其他变动	140.39			140.39
2021年6月30日余额	13,099,226.72			13,099,226.72

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他 变动
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	12,796,684.25	433,522.82		130,839.96	140.39	13,099,226.72
合计	12,796,684.25	433,522.82		130,839.96	140.39	13,099,226.72

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	130,839.96

□适用 √不适用

(8). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金）	保证金及押金	2,000,000.00	1年以内	6.32
廖丽红（房东）	保证金及押金	1,559,648.00	1年以内	4.93	77,982.40
江苏蛟桥河步行街商业管理有限公司	保证金及押金	975,776.40	5年以上	3.09	975,776.40
西安赛格商业运营管理有限公司	保证金及押金	879,000.00	注	2.78	179,790.00
上海淮海商业（集团）有限公司	保证金及押金	850,000.00	5年以上	2.69	850,000.00
合计	/	6,264,424.40	/	19.81	2,083,548.80

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	129,768,732.66	553,630.40	129,215,102.26	171,610,402.48	553,630.40	171,056,772.08

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	1,285,658,327.18		1,285,658,327.18	1,138,585,893.32	2,286,349.26	1,136,299,544.06
委托加工物资	106,749,249.59		106,749,249.59	105,079,811.28		105,079,811.28
合计	1,522,176,309.43	553,630.40	1,521,622,679.03	1,415,276,107.08	2,839,979.66	1,412,436,127.42

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	553,630.40					553,630.40
库存商品	2,286,349.26			2,286,349.26
合计	2,839,979.66			2,286,349.26		553,630.40

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣的进项税	44,754,498.35	35,540,261.94
预交所得税	813,880.45	4,250,258.61
理财产品	253,993,597.23	392,847,902.78
预付股利款	33,072,561.52
合计	332,634,537.55	432,638,423.33

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,402,463.62			6,402,463.62
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	6,402,463.62			6,402,463.62
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	4,971,105.33			4,971,105.33
2.本期增加金额	145,556.41			145,556.41
（1）计提或摊销	145,556.41			145,556.41
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	5,116,661.74			5,116,661.74

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,285,801.88			1,285,801.88
2.期初账面价值	1,431,358.29			1,431,358.29

项目	期末余额	期初余额
固定资产	56,464,707.70	58,292,213.97
固定资产清理
合计	56,464,707.70	58,292,213.97

项目	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	112,120,297.86	10,432,378.64	1,800,703.97	27,433,661.86	151,787,042.33
2.本期增加金额		1,732,980.30	246,672.57	1,172,609.26	3,152,262.13
（1）购置		1,732,980.30	246,672.57	1,172,609.26	3,152,262.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	65,843.48	1,406,141.13	210,280.00	861,186.87	2,543,451.48
（1）处置或报废		1,401,829.97	210,280.00	794,326.94	2,406,436.91
（2）其他	65,843.48	4,311.16		66,859.93	137,014.57

项目	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	其他设备	合计
4.期末余额	112,054,454.38	10,759,217.81	1,837,096.54	27,745,084.25	152,395,852.98
二、累计折旧
1.期初余额	65,306,632.60	5,916,438.73	1,200,335.26	21,071,421.77	93,494,828.36
2.本期增加金额	2,645,813.12	897,112.73	77,424.67	772,844.11	4,393,194.63
（1）计提	2,645,813.12	897,112.73	77,424.67	772,844.11	4,393,194.63
3.本期减少金额	61,145.82	984,124.66	199,766.00	711,841.23	1,956,877.71
（1）处置或报废		980,426.20	199,766.00	656,279.69	1,836,471.89
（2）其他	61,145.82	3,698.46		55,561.54	120,405.82
4.期末余额	67,891,299.90	5,829,426.80	1,077,993.93	21,132,424.65	95,931,145.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	44,163,154.48	4,929,791.01	759,102.61	6,612,659.60	56,464,707.70
2.期初账面价值	46,813,665.26	4,515,939.91	600,368.71	6,362,240.09	58,292,213.97

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	100,928,021.64	100,928,021.64
2.本期增加金额	30,959,193.84	30,959,193.84
其中：新增	30,959,193.84	30,959,193.84
其他
3.本期减少金额	624,325.97	624,325.97
其中：租赁到期
租赁提前终止	624,325.97	624,325.97
4.期末余额	131,262,889.51	131,262,889.51
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	26,998,250.56	26,998,250.56
(1)计提	26,998,250.56	26,998,250.56

项目	房屋建筑物	合计
（2）其他
3.本期减少金额	223,896.83	223,896.83
（1）租赁到期
（2）租赁提前终止	223,896.83	223,896.83
4.期末余额	26,774,353.73	26,774,353.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）租赁到期
（2）租赁提前终止
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	104,488,535.78	104,488,535.78
2.期初账面价值	100,928,021.64	100,928,021.64

项目	土地使用权	软件	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	13,370,471.95	38,504,921.00	1,067,091.54	52,942,484.49
2.本期增加金额		1,873,815.51		1,873,815.51
(1)购置		1,873,815.51		1,873,815.51
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额		37,882.93		37,882.93
(1)处置		37,882.93		37,882.93
4.期末余额	13,370,471.95	40,340,853.58	1,067,091.54	54,778,417.07
二、累计摊销
1.期初余额	3,369,050.39	28,908,630.16	287,177.09	32,564,857.64
2.本期增加金额	139,554.72	2,156,962.18	56,423.44	2,352,940.34
（1）计提	139,554.72	2,156,962.18	56,423.44	2,352,940.34
3.本期减少金额		32,238.77		32,238.77
(1)处置

项目	土地使用权	软件	商标	合计
(2)其他		32,238.77		32,238.77
4.期末余额	3,508,605.11	31,033,353.57	343,600.53	34,885,559.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,861,866.84	9,307,500.01	723,491.01	19,892,857.86
2.期初账面价值	10,001,421.56	9,596,290.84	779,914.45	20,377,626.85

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
Joaillerie Leysen Freres SA	28,427,136.45			28,427,136.45
合计	28,427,136.45			28,427,136.45

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	45,153,319.88	9,252,997.17	14,640,301.60		39,766,015.45
合计	45,153,319.88	9,252,997.17	14,640,301.60		39,766,015.45

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
资产减值准备	553,630.40	138,407.60	2,839,979.66	709,994.92
内部交易未实现利润	66,044,930.43	16,511,232.61	62,181,845.74	15,545,461.44
可抵扣亏损	6,738,123.85	1,586,600.35	1,174,534.63	193,798.20
租赁费税会差异	1,075,409.75	268,852.44
信用减值损失	19,676,715.37	4,918,752.69	19,321,693.73	4,829,993.04
递延收益	5,689,672.06	1,422,418.02	9,781,614.68	2,445,403.67
预提费用	23,682,956.11	5,920,739.03	33,578,099.74	8,394,524.94
其他	262,263.59	65,565.90	670,188.93	167,547.23
合计	123,723,701.56	30,832,568.64	129,547,957.11	32,286,723.44

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
固定资产一次性税前扣除的影响	4,289,639.41	1,072,409.85	4,823,765.09	1,205,941.27
交易性金融资产公允价值变动损益	521,479.45	130,369.86	574,712.33	143,678.08

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
合计	4,811,118.86	1,202,779.71	5,398,477.42	1,349,619.35

项目	期末余额	期初余额
租赁费税会差异	202,400.98
可抵扣亏损	38,252,449.33	40,974,886.56
信用减值损失	929,073.91	790,454.33
合计	39,383,924.22	41,765,340.89

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年	1,054,085.32	2,208,481.67
2022年	158,759.44	1,041,802.52
2023年	9,991,026.98	11,104,619.42
2024年	19,116,507.42	19,643,369.33
2025年	6,976,613.62	6,976,613.62
2026年	955,456.55
合计	38,252,449.33	40,974,886.56	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
其他	8,198,915.00		8,198,915.00	8,198,915.00		8,198,915.00
合计	8,198,915.00		8,198,915.00	8,198,915.00		8,198,915.00

注：2016年1月，公司与海宁东开之星影视投资有限公司联合投资摄制“翡翠恋人”电视剧，公司支付8,198,915.00元作为“翡翠恋人”电视剧项目投资款，截止报告期末，该电视剧在中国尚未播放，相关费用已在以前年度计提。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
购买商品及接受劳务	82,462,241.99	107,671,045.01
合计	82,462,241.99	107,671,045.01

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
欧陆之星钻石（上海）有限公司	23,494,471.98	未结算
合计	23,494,471.98	/

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	27,552,116.03	32,259,852.72
会员积分	5,689,672.06	9,781,614.68
合计	33,241,788.09	42,041,467.40

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	35,957,648.16	134,690,372.15	146,027,671.66	24,620,348.65
二、离职后福利-设定提存计划		7,671,024.10	7,671,024.10
三、辞退福利		1,064,035.93	1,064,035.93
四、一年内到期的其他福利
合计	35,957,648.16	143,425,432.18	154,762,731.69	24,620,348.65

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	32,893,435.73	119,694,488.24	130,949,985.70	21,637,938.27
二、职工福利费	213,475.27	4,473,906.10	4,441,712.51	245,668.86
三、社会保险费		4,576,419.87	4,576,419.87
其中：医疗保险费		4,117,301.49	4,117,301.49
工伤保险费		222,721.40	222,721.40
生育保险费		236,396.98	236,396.98
四、住房公积金		4,629,229.60	4,629,229.60

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
五、工会经费和职工教育经费	2,850,737.16	1,316,328.34	1,430,323.98	2,736,741.52
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	35,957,648.16	134,690,372.15	146,027,671.66	24,620,348.65

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		7,424,649.69	7,424,649.69
2、失业保险费		246,374.41	246,374.41
合计		7,671,024.10	7,671,024.10

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,646,271.40	8,019,418.33
消费税	3,025,323.06	3,018,786.23
企业所得税	12,722,264.52	9,509,512.88
个人所得税	937,717.35	1,254,602.59
城市维护建设税	473,573.40	889,026.68
教育费附加	340,423.24	636,573.64
地方基金等	2,906.71	4,729.78
印花税	36,264.42	40,402.80
房产税	298,520.79	300,740.79
土地使用税	25,430.10	25,330.10
合计	22,508,694.99	23,699,123.82

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	121,771,565.00	20,000,000.00
其他应付款	68,084,421.42	95,399,522.39
合计	189,855,986.42	115,399,522.39

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付股利-沈东军	51,825,740.00	20,000,000.00
应付股利-马峻	25,672,500.00
应付股利-蔄毅泽	5,670,000.00
应付股利-传世美璟	2,228,520.00
应付股利-香港欧陆之星	3,335,283.00
应付股利-EDI	7,411,782.00
应付股利-其他股东	25,627,740.00
合计	121,771,565.00	20,000,000.00

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	27,309,940.78	41,829,793.68
装修工程费用	13,713,233.31	22,474,365.24
应付广告费、业务宣传费	15,517,494.43	19,157,731.21
应付商场费用	3,348,278.22	4,079,731.05
应付房租	355,838.34	1,140,065.97
代收加盟商装修工程款	6,267,700.88	1,507,097.95
其他	1,571,935.46	5,210,737.29
合计	68,084,421.42	95,399,522.39

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	229,380.27	254,785.81
1年内到期的租赁负债	50,754,153.78	41,251,230.35
合计	50,983,534.05	41,506,016.16

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	3,604,617.96	4,217,630.64
合计	3,604,617.96	4,217,630.64

项目	期末余额	期初余额
信用借款		120,229.11
合计		120,229.11

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	45,542,869.53	43,259,641.15
未确认融资费用	-3,130,386.01	-2,677,041.36
合计	42,412,483.52	40,582,599.79

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	340,473,840.00						340,473,840.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,080,457,666.30			1,080,457,666.30
其他资本公积	9,610,079.65			9,610,079.65
合计	1,090,067,745.95			1,090,067,745.95

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	-74,209.57	92,889.04				126,535.72	-33,646.68	52,326.15

外币财务报表折算差额	-74,209.57	92,889.04				126,535.72	-33,646.68	52,326.15
其他综合收益合计	-74,209.57	92,889.04				126,535.72	-33,646.68	52,326.15

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	130,008,891.08			130,008,891.08
合计	130,008,891.08			130,008,891.08

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	756,853,045.36	792,639,388.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	756,853,045.36	792,639,388.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润	100,898,558.67	104,319,991.44
减：提取法定盈余公积		3,916,798.31
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	102,142,152.00	136,189,536.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	755,609,452.03	756,853,045.36

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	776,992,904.28	335,227,651.53	532,796,982.14	214,747,293.65

其他业务	12,568,247.82	3,340,957.36	6,308,244.04	3,853,368.69
合计	789,561,152.10	338,568,608.89	539,105,226.18	218,600,662.34

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	17,731,260.53	12,309,600.81
城市维护建设税	4,190,917.05	2,827,419.07
教育费附加	2,975,238.06	1,992,869.69
房产税	597,041.58	601,481.58
土地使用税	50,810.20	50,660.20
车船使用税	270.00
印花税	239,199.52	126,844.76
各项基金	46,655.84	46,228.19
合计	25,831,392.78	17,955,104.30

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	93,377,934.62	77,631,793.44
租赁费	32,654,092.50	51,796,406.33
使用权资产折旧	26,998,250.56
业务宣传及促销费	19,870,854.66	9,169,960.36
无形资产及长期待摊费用	14,589,281.62	11,390,273.72
商场费用	20,319,911.59	11,607,275.49
低值易耗品	6,994,846.76	4,320,353.26
广告费	5,582,811.83	3,865,467.78

办公费	1,724,149.76	1,097,833.16
折旧费	1,006,180.83	1,135,538.74
差旅及交通费	1,021,289.45	395,455.04
运输费	1,152,717.96	776,640.33
水电费	1,632,270.40	1,347,609.27
咨询服务费-电商平台服务费	4,978,690.24	885,681.11
修理费	1,988,996.05	1,574,763.26
通讯费	377,849.39	296,557.11
业务招待费	75,835.91	40,490.88
其他	434,229.95	105,856.13
合计	234,780,194.08	177,437,955.41

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	50,215,684.91	35,166,626.39
办公费	1,237,203.01	306,379.17
折旧费	3,387,013.80	3,546,923.32
差旅及交通费	4,184,460.78	1,839,007.89
业务招待费	1,067,564.09	781,884.39
咨询服务费-审计及律师费	1,823,771.85	301,103.41
咨询服务费-技术服务费	4,374,195.03	1,359,362.63
租赁费	1,912,613.80	2,970,678.05
无形资产及长期待摊费用	2,403,960.32	4,047,046.81
水电费	276,536.35	419,916.18
通讯费	253,734.93	301,039.59
其他	874,587.38	-543,303.78
合计	72,011,326.25	50,496,664.05

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	488,350.24	327,438.72
其他		4,854.98
合计	488,350.24	332,293.70

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	40,258.54	38,721.05
利息收入	-3,572,576.32	-1,599,524.70
POS手续费	1,029,210.62	624,959.93
汇兑损益	-1,745,825.03	-1,215,530.97
租赁负债利息支出	2,659,582.42
其他手续费	202,161.70	435,210.53
合计	-1,387,188.07	-1,716,164.16

项目	本期发生额	上期发生额
代扣个税手续费返回	217,281.72	391,580.18
政府补助	12,116.85
合计	229,398.57	391,580.18

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	6,373,106.49	7,783,067.57
合计	6,373,106.49	7,783,067.57

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,945,246.57	969,665.75
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计	1,945,246.57	969,665.75

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-192,172.53	-595,138.05
其他应收款坏账损失	-433,522.82	-98,489.10
合计	-625,695.35	-693,627.15

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	39,043.52	-76,273.27
使用权资产处置利得或损失	486,063.28
合计	525,106.80	-76,273.27

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得	15,932.11		15,932.11
与企业日常经营活动无关的政府补助	7,052,494.17	3,220,313.44	7,052,494.17
其他	376,018.61	737,850.47	376,018.61
合计	7,444,444.89	3,958,163.91	7,444,444.89

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/ 与收益相关
南京市社会保险局给予的稳岗补贴收入		473,730.89	与收益相关
企业发展扶持资金	7,052,494.17	2,746,582.55	与收益相关
合计	7,052,494.17	3,220,313.44

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	211,546.13		211,546.13
其中：固定资产处置损失	211,546.13		211,546.13
无形资产处置损失
对外捐赠		360,705.00
赔偿支出	150,687.90	4,000.20	150,687.90
其他	25,365.61	25,007.74	25,365.61
合计	387,599.64	389,712.94	387,599.64

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	32,642,177.84	21,498,124.53
递延所得税费用	1,307,315.16	868,163.72
合计	33,949,493.00	22,366,288.25

项目	本期发生额
利润总额	134,772,476.26
按法定/适用税率计算的所得税费用	33,693,119.07
子公司适用不同税率的影响	-1,904.83
调整以前期间所得税的影响	178,790.95
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	10,635.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-269,541.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	338,393.60
所得税费用	33,949,493.00

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	3,572,576.32	1,599,524.70
政府补助	7,064,611.02	3,220,313.44
房租收入	234,550.00	491,499.98
往来款及其他	5,913,124.42	2,040,515.51
合计	16,784,861.76	7,351,853.63

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	42,261,079.35	40,863,234.16
广告费、业务宣传及促销费	28,059,873.93	28,156,414.27
通讯费	631,584.32	597,596.70
办公费	2,961,352.77	1,404,212.33
水电费	1,999,221.57	1,767,525.45
差旅、交通费、运输费	6,792,698.14	2,234,462.93
业务招待费	1,143,400.00	822,375.27
修理费	1,988,996.05	1,574,763.26
手续费支出	202,161.70	435,210.53
咨询服务费-审计及律师费	1,823,771.85
咨询服务费-技术服务费	4,374,195.03
咨询服务费-电商平台服务费	4,978,690.24
往来款及其他	10,941,581.60	25,233.78
合计	108,158,606.55	77,881,028.68

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
分配股利保证金及手续费	2,033,039.52
新租赁准则下支付租赁费	22,597,256.81
合计	24,630,296.33

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	100,822,983.26	65,575,286.34
加：资产减值准备
信用减值损失	625,695.35	669,627.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,538,751.04	4,838,293.65
使用权资产摊销	26,998,250.56
无形资产摊销	2,352,940.34	3,160,563.89
长期待摊费用摊销	14,640,301.60	12,276,756.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-525,106.80	76,273.27
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	195,614.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,945,246.57	-969,665.75
财务费用（收益以“－”号填列）	954,015.93	-1,176,809.92
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,373,106.49	-7,783,067.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,454,154.80	966,930.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-146,839.64	-98,766.76
存货的减少（增加以“－”号填列）	-106,900,202.35	172,518,994.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	5,666,851.45	23,901,175.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-75,506,841.46	-97,054,887.98
其他	-361,206.42	-2,282,351.63
经营活动产生的现金流量净额	-33,508,991.38	174,618,352.67

补充资料	本期金额	上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	370,838,241.88	231,398,092.41
减：现金的期初余额	260,782,224.36	90,395,596.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	110,056,017.52	141,002,496.01

项目	期末余额	期初余额
一、现金	370,838,241.88	260,782,224.36
其中：库存现金	744,124.99	848,335.23
可随时用于支付的银行存款	368,229,054.74	258,023,592.80
可随时用于支付的其他货币资金	1,865,062.15	1,910,296.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	370,838,241.88	260,782,224.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金			4,237,808.69
其中：美元
欧元	550,892.84	7.6862	4,234,272.55
港币	4,249.66	0.8321	3,536.14
应收账款			328,593.12
其中：美元
欧元	42,751.05	7.6862	328,593.12
港币
其他应收款			95,249.14
其中：美元	14,744.22	6.4601	95,249.14
应付账款			2,738,539.56
其中：欧元	356,293.04	7.6862	2,738,539.56
一年内到期的非流动负债			229,380.27
其中：欧元	29,843.13	7.6862	229,380.27
其他应付款			643,139.03
其中：美元	7,143.31	6.4601	46,146.50
欧元	77,670.70	7.6862	596,992.53

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	1,393.77	其他收益	1,393.77
税收返还	10,723.08	其他收益	10,723.08
企业发展扶持资金	7,052,494.17	营业外收入	7,052,494.17
合计	7,064,611.02		7,064,611.02

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
南京通灵珠宝有限公司	南京	南京	销售	100.00		同一控制下企业合并
苏州通灵珠宝有限公司	苏州	苏州	销售	100.00		投资设立
常州通灵珠宝有限公司	常州	常州	销售	100.00		投资设立
合肥通灵珠宝有限公司	合肥	合肥	销售	100.00		投资设立
太仓通灵珠宝有限公司	太仓	太仓	销售	100.00		投资设立
张家港通灵珠宝有限公司	张家港	张家港	销售	100.00		投资设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
淮安通灵珠宝有限公司	淮安	淮安	销售	100.00		投资设立
南京通灵首饰有限公司	南京	南京	销售	100.00		投资设立
上海通灵珠宝有限公司	上海	上海	销售	100.00		投资设立
香港通灵投资有限公司	香港	香港	投资	100.00		投资设立
克拉恋人珠宝（江苏）有限公司	南京	南京	销售	100.00		投资设立
亚洲电影电视推进促进会	香港	香港	服务		100.00	投资设立
广西莱绅通灵商务服务有限公司	南宁	南宁	服务、销售	100.00		投资设立
南宁莱绅通灵珠宝有限公司	南宁	南宁	销售		100.00	投资设立
桂林莱绅通灵珠宝有限公司	桂林	桂林	销售		100.00	投资设立
张家港通灵首饰有限公司	张家港	张家港	销售	100.00		投资设立
蓝色火焰珠宝科技有限责任公司	南京	南京	生产、销售	100.00		投资设立
浙江莱绅通灵珠宝有限公司	舟山市	舟山市	销售	100.00		投资设立
莱绅珠宝有限公司	南京	南京	销售	100.00		投资设立
淮安莱绅通灵珠宝有限公司	淮安	淮安	销售	100.00		投资设立
天津通灵珠宝有限公司	天津	天津	销售		100.00	投资设立
Joaillerie Leysen Freres SA	比利时	比利时	销售		81.00	非同一控制下企业合并

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）外汇风险：外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有现金和银行存款、部分供应商货款有关，由于美元、港币或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，美元、港币或欧元的现金和银行存款、部分供应商货款于本公司总资产所占比例较小，此外本集团主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

（2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自浮动利率的银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计等，合理降低利率波动风险。截至2021年6月30日，本公司银行借款余额较小，面临利率风险较小。

（3）其他价格风险：无

2、信用风险

2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司通过利用银行借款及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			110,521,479.45	110,521,479.45
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			110,521,479.45	110,521,479.45
（1）债务工具投资			110,521,479.45	110,521,479.45
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			110,521,479.45	110,521,479.45
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

本企业最终控制方是沈东军。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司情况详见本附注之九。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
乐朗葡萄酒有限公司	股东的子公司
EUROSTAR DIAMONDS INTERNATIONAL S.A.	参股股东
南京传世美璟投资管理有限公司	股东的子公司
维真珠宝（上海）有限公司	其他
华泰证券股份有限公司	其他
沈东军	参股股东
马峭	其他
马峻	参股股东
蔄毅泽	参股股东
王峥	其他
陈传明	其他

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海欧宝丽实业有限公司	采购商品		251,162.78
乐朗葡萄酒有限公司	采购商品	2,221,115.64	3,293,467.54

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
维真珠宝（上海）有限公司	采购商品	15,494,121.54	1,652,877.51

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
乐朗葡萄酒有限公司	房屋及水电费	211,952.37	25,000.00
南京传世美璟投资管理有限公司	房屋	11,428.58	12,000.00

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
马峻、沈东军、马峭、蔄毅泽	房屋	320,354.69	726,000.00
马峻、沈东军、马峭、蔄毅泽	房屋	121,061.91	240,000.00
马峻、沈东军、马峭、蔄毅泽	房屋	412,897.26	1,155,000.00
马峻、沈东军	房屋	366,694.84	675,000.00
马峻、沈东军、马峭、蔄毅泽	房屋	405,213.49	680,000.00
马峻、沈东军	房屋	1,690,188.36	2,545,000.00
马峻、沈东军	房屋	178,961.08	300,000.00
马峻、蔄毅泽	房屋	575,482.79	565,000.00

√适用 □不适用

本期根据市场评估与出租方重新签订租赁合同，租赁费用较上期有所下降。本期确认的租赁收入及租赁费为不含税收入，上期确认的租赁收入及租赁费为含税金额。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	359.77	284.72

关联方	关联交易内容	本期发生额	期末余额
华泰证券股份有限公司	委托理财	-40,000,000.00

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	乐朗葡萄酒有限公司	1,452,186.64		1,297,205.79
其他应收款	沈东军			5,319,824.08
预付账款	维真珠宝（上海）有限公司	660,479.06

项目名称

关联方

期末账面余额

期初账面余额

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	维真珠宝		616,422.38
应付股利	沈东军	51,825,740.00	20,000,000.00
应付股利	马峻	25,672,500.00
应付股利	蔄毅泽	5,670,000.00
应付股利	传世美璟	2,228,520.00
应付股利	EDI	7,411,782.00
一年内到期的非流动负债	沈东军	2,178,092.52
一年内到期的非流动负债	马峭	651,670.02
一年内到期的非流动负债	马峻	2,458,030.68
一年内到期的非流动负债	蔄毅泽	931,608.18
租赁负债	沈东军	4,661,880.19
租赁负债	马峭	1,394,801.87
租赁负债	马峻	5,261,045.81
租赁负债	蔄毅泽	1,993,967.50

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

1）公司控制权存在重大不确定性公司于2021年7月31日发布《关于实际控制人涉及诉讼进展暨公司控制权存在重大不确定性的公告》，2021年7月29日，沈东军先生收到江苏省南京市秦淮区人民法院对上述案件的民事判决书【（2019）苏0104民初12973号】，对沈东军先生涉及离婚诉讼案件主要判决结果为：

（1）准予原告马峭与被告沈东军离婚；（2）被告沈东军持有的南京传世美璟投资管理有限公司

37.3002%的股权，由原告马峭、被告沈东军各分得18.6501%，双方于本判决发生法律效力之日起三十日内相互配合办理股权变更登记手续；（3）被告沈东军持有的莱绅通灵珠宝股份有限公司

31.16%的公司股权（总股数106085800），由原告马峭、被告沈东军各分得15.58%，即53042900股，双方于本判决发生法律效力之日起三十日内相互配合办理股权变更登记手续。

截止本报告披露日，沈东军先生已依法提起上诉外，尚无法判断案件二审的进展和结果，若二审判决维持原判，则公司的实际控制人将由沈东军先生变更为马峻先生（及其一致行动人蔄毅泽女士、马峭女士），若二审判决不对沈东军先生持有的公司股份进行分割，则公司的实际控制人将不发生变更，仍为沈东军先生。2）公司股利支付公司2020年度利润分配方案经2021年6月15日召开的2020年度股东大会审议通过，共计派发现金红利102,142,152.00元。除应付股东沈东军先生的现金股利15,912,870.00被南京市秦淮区人民法院依法冻结外，其他金股利均已于2021年7月份支付完毕。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

（1)、关于公司董事被有关机关调查的事项

本公司于2020年12月30日披露了董事被有关机关调查事项：南京市公安局雨花台分局经侦大队已正式受理公司举报的关于董事马峻先生、董事蔄毅泽女士涉嫌职务侵占一案，税务机关及公安机关正在对相关事项进行调查。2021年1月20日，公司收到南京市公安局雨花台分局《不予立案通知书》【雨公（经）不立字[2021]1号】。截止报告期末，公司已聘请中介机构进行专项审计，该事项的最终结果存在重大不确定性，可能对公司财务报表产生重大影响。

（2）、关于股东股权质押、冻结的情况

截止报告期末，本公司持股5%以上股东EurostarDiamondsInternationalS.A.所持本公司24,705,940股股份被司法冻结，且其中24,000,000股股份被质押。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
应收POS款	7,179,693.28
1年以内	135,559,740.01
1年以内小计	142,739,433.29
1至2年	114,998.44
2至3年	1,829,246.79
3至4年	3,700.74
4至5年
5年以上	1,103,392.28
合计	145,790,771.54

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	2,897,905.80	1.99	2,897,905.80	100.00		2,897,905.80	1.87	2,897,905.80	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	142,892,865.74	98.01	4,436,856.80	3.11	138,456,008.94	151,724,591.12	98.13	4,239,137.66	2.79	147,485,453.46
其中：

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	47,703,946.49	32.72			47,703,946.49	60,143,827.90	38.90			60,143,827.90
信用风险特征组合	95,188,919.25	65.29	4,436,856.80	4.66	90,752,062.45	91,580,763.22	59.23	4,239,137.66	4.63	87,341,625.56
合计	145,790,771.54	/	7,334,762.60	/	138,456,008.94	154,622,496.92	/	7,137,043.46	/	147,485,453.46

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
连云港九龙大世界商贸有限公司	1,103,392.28	1,103,392.28	100.00	该公司处于破产清算中，预计款项收回比例极小
苏州万亚商业管理发展有限公司	1,043,959.97	1,043,959.97	100.00	该公司处于破产清算中，预计款项收回比例极小
淮北市星光珠宝有限公司	750,553.55	750,553.55	100.00	该公司处于破产清算中，预计款项收回比例极小
合计	2,897,905.80	2,897,905.80	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
应收pos款	7,179,693.28
1年以内	87,855,793.52	4,392,789.73	5.00
1至2年	114,998.44	22,999.69	20.00
2至3年	34,733.27	17,366.64	50.00
3至4年	3,700.74	3,700.74	100.00
合计	95,188,919.25	4,436,856.80

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	2,897,905.80					2,897,905.80
按组合计提预期信用损失的应收账款	4,239,137.66	197,719.14				4,436,856.80
合计	7,137,043.46	197,719.14				7,334,762.60

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
南京通灵珠宝有限公司	货款	36,274,108.35	一年以内	24.88
南京中央商场集团联合营销有限公司(南京中央商场专厅)	货款	7,421,420.73	一年以内	5.09	371,071.03
苏州通灵珠宝有限公司	货款	5,994,909.26	一年以内	4.11
淮安通灵珠宝有限公司	货款	3,397,649.67	一年以内	2.33
南京中央商场集团联合营销有限公司(淮安中央新亚专厅)	货款	3,300,349.27	一年以内/1-2年	2.27	168,334.15
合计		56,388,437.28		38.68	539,405.18

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	49,833,737.36	55,133,790.02
合计	49,833,737.36	55,133,790.02

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	10,258,755.36

账龄	期末账面余额
1年以内小计	10,258,755.36
1至2年	6,648,569.32
2至3年	2,280,865.67
3至4年	33,277,220.21
4至5年	678,057.52
5年以上	3,791,972.04
合计	56,935,440.12

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	17,871,107.24	16,569,422.47
备用金	289,942.05	576,715.78
应收关联方款项	38,362,214.05	46,004,446.47
其他	412,176.78	248,539.05
合计	56,935,440.12	63,399,123.77

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	8,265,333.75			8,265,333.75
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-1,042,051.03			-1,042,051.03
本期转回
本期转销
本期核销	121,579.96			121,579.96
其他变动
2021年6月30日余额	7,101,702.76			7,101,702.76

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	8,265,333.75	-1,042,051.03		121,579.96		7,101,702.76
合计	8,265,333.75	-1,042,051.03		121,579.96		7,101,702.76

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	121,579.96

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
香港通灵投资有限公司	关联往来	38,362,214.05	1年以内/1-2年/2-3年/3-4年	67.38
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司	保证金及押金	2,000,000.00	1年以内	3.51
江苏蛟桥河步行街商业管理有限公司	保证金及押金	975,776.40	5年以上	1.71	975,776.40
西安赛格商业运营管理有限公司	保证金及押金	879,000.00	1年以内/1-2年/3-4年/5年以上	1.54	179,790.00
上海淮海商业（集团）有限公司	保证金及押金	850,000.00	5年以上	1.49	850,000.00

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
合计	/	43,066,990.45	/	75.63	2,005,566.40

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	55,925,379.79	17,564,654.00	38,360,725.79	55,925,379.79	17,564,654.00	38,360,725.79
合计	55,925,379.79	17,564,654.00	38,360,725.79	55,925,379.79	17,564,654.00	38,360,725.79

被投资单位	期初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
苏州通灵珠宝有限公司	2,964,654.00			2,964,654.00		2,864,654.00
常州通灵珠宝有限公司	2,731,171.00			2,731,171.00
合肥通灵珠宝有限公司	12,900,000.00			12,900,000.00		12,900,000.00
太仓通灵珠宝有限公司	1,413,531.00			1,413,531.00
张家港通灵珠宝有限公司	835,230.00			835,230.00		800,000.00
淮安通灵珠宝有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00		1,000,000.00
南京通灵珠宝有限公司	8,080,793.79			8,080,793.79
南京通灵首饰有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
上海通灵珠宝有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
广西莱绅通灵商务服务有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
香港通灵投资有限公司
克拉恋人珠宝有限公司
蓝色火焰珠宝科技有限责任公司	2,000,000			2,000,000

被投资单位	期初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
浙江莱绅通灵珠宝有限公司	10,000,000			10,000,000
淮安莱绅通灵珠宝有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
莱绅珠宝有限公司
合计	55,925,379.79			55,925,379.79		17,564,654.00

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	653,252,104.53	357,650,851.61	463,582,859.50	240,236,826.84
其他业务	12,537,801.53	4,795,057.39	7,303,579.07	3,853,368.69
合计	665,789,906.06	362,445,909.00	470,886,438.57	244,090,195.53

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	6,373,106.49	7,783,067.57
合计	6,373,106.49	7,783,067.57

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	金额
非流动资产处置损益	329,492.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,064,611.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	8,318,353.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	199,965.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目	835,843.84
所得税影响额	-4,192,084.63
合计	12,556,181.17

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.26	0.2963	0.2963
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.73	0.2595	0.2595