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苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
苏州道森钻采设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月经江苏省商务厅苏商资（2011）1355号《关于苏州道森压力控制有限公司变更为股份有限公司的批复》批准，由江苏道森投资有限公司（以下简称“道森投资”）、BAOYE MACHINERY, INC（以下简称“宝业机械”）、苏州科创投资咨询有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、苏州堃冠达创业投资中心（有限合伙）、苏州道烨投资创业投资中心（有限合伙）共同发起设立的股份有限公司。2015年12月在上海证券交易所上市。2021年10月26日公司原控股股东道森投资及其一致行动人宝业机械与科云新材料有限公司（以下简称“科云新材”）、深圳市华昇晖实业有限公司（以下简称“华昇晖”）、宁波铭鹰新能源发展有限公司（以下简称“铭鹰发展”）签署了相关《股权转让协议》以及《附条件放弃表决权的承诺函》。道森投资和宝业机械共计出让公司股份10,400 万股，占公司总股份的 50%。其中，宝业机械将向科云新材转让其持有公司的全部 5,428.8 万股股份（占公司总股份的 26.1%）。道森投资将分别向科云新材转让其持有公司的 395.2 万股股份（占公司总股份 1.9%）、向华昇晖转让其持有公司的 2,496 万股股份（占公司总股份的 12%）、向铭鹰发展转让其持有公司的2,080万股股份（占公司总股份 10%）。上述交易的转让价格均为 15.84 元/股，转让价款合计为人民币 16.474 亿元。其中，科云新材需支付股权转让款92,252.16万元。2022年4月13日，道森投资及宝业机械已完成向科云新材转让其持有的公司股份共计 5,824 万股，占公司总股份的 28%；道森投资已完成向华昇晖转让其持有的公司股份 2,496 万股，占公司总股份的 12%。上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》。截止 2022 年 4月 11 日，道森投资和宝业机械指定账户已足额收到科云新材按照《股份转让协议》支付的约定转让总价款的 50%。根据道森投资出具的《附条件放弃表决权的承诺函》，道森投资自2022年4月13日起放弃其所持有的公司2,080万股股份所对应的表决权，直到该部分弃权表决权的股份过户登记至铭鹰发展名下方可恢复表决权的行使。至此，科云新材成为公司单一拥有表决权股数占总股本比例最大的股东，公司控股股东由道森投资变更为科云新材，公司实际控制人由舒志高先生变更为赵伟斌先生。公司的统一社会信用代码为9132050073178411X3。所属行业为石油钻采专用设备制造业。
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截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数20,800万股，注册资本为20,800万元，注册地：苏州市相城区太平镇，总部地址：苏州市相城区太平镇。本公司主要经营活动为：许可项目：特种设备制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：石油钻采专用设备制造；深海石油钻探设备制造；水下系统和作业装备制造；普通阀门和旋塞制造；通用零部件制造；液力动力机械及元件制造；气压动力机械及元件制造；模具制造；机械零件、零部件加工；锻件及粉末冶金制品制造；金属材料批发；海洋工程装备研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备租赁；专用设备修理；通用设备修理；货物进出口；技术进出口；进出口代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司为科云新材料有限公司，本公司的实际控制人为自然人赵伟斌。本财务报表业经公司全体董事于2024年4月18日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（三十一）重要会计政策和会计估计的变更”。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 信用等级A级以上（含A级）的银行承兑汇票 |
| 组合2 | 商业承兑汇票和信用等级A级以下的银行承兑汇票 |
| 组合3 | 应收账款-账龄组合 |
| 组合4 | 应收账款-以苏州道森钻采设备股份有限公司是否对其控制的关联关系组合 |
| 组合5 | 其他应收款-非集团合并范围内关联关系的组合 |
| 组合6 | 其他应收款-以苏州道森钻采设备股份有限公司是否对其控制的关联关系组合 |
| 组合7 | 合同资产 |
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。报告期内，组合1预期信用损失率0%；组合4和组合6预期信用损失率0%；组合3预期信用损失率如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品、合同履约成本。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
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影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19-23.75 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地使用权证权利期限 | 直线法 | 使用寿命 | 土地使用权 |
| 软件 | 5 年 | 直线法 | 使用寿命 | 软件 |
| 注册商标使用权 | 注册商标使用权证权利期限 | 直线法 | 使用寿命 | 注册商标使用权 |
| 专利权 | 专利权证权利期限 | 直线法 | 使用寿命 | 专利权 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
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(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主要业务为销售商品，销售商品业务、贸易业务（包含外销和内销）本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时（如提单、客户签收单、客户验收单等）确认收入；委托代销下，本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时即委托代销清单时确认收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第24页
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于符合规定的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
财务报表附注 第27页
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注 第28页
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注 第29页
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
财务报表附注 第30页
(二十八) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积,资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
(二十九) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占该科目余额5%或者占资产总额1%以上的非关联方往来款项，并且金额超过500万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 应收款项原值收回或转回金额占资产总额1%以上 |
| 本期重要的应收款项核销 | 核销金额占资产总额1%以上 |
| 重要的在建工程 | 工程金额占资产总额 1%以上 |
| 重要的投资活动项目 | 投资项目金额占资产总额1%以上 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 单项金额占该科目余额5%或者占资产总额1%以上的非关联方往来款项，并且金额超过500万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项金额占该科目余额5%或者占资产总额1%以上的非关联方往来款项，并且金额超过500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司总资产、营业收入或净利润占合并数据的15%以上 |
财务报表附注 第31页
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定。财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 详见下表 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 苏州道森钻采设备股份有限公司 | 25% |
| 苏州宝业锻造有限公司 | 25% |
| 苏州道森材料有限公司 | 25% |
| 南通莱维投资发展有限公司（曾用名：南通道森钻采设备有限公司） | 25% |
| 苏州道森钻采设备有限公司（本年出售） | 25% |
| 洪田科技有限公司 | 15% |
| 江苏鸿禧新能源材料有限公司 | 5% |
财务报表附注 第32页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南通洪田机电科技有限公司 | 25% |
| 上海佃源电子科技技术有限公司 | 5% |
| 洪田科技（南通）有限公司 | 25% |
| 洪田科技（盐城）有限公司 | 5% |
| 苏州道森机械有限公司 | 25% |
| 深圳渝森实业有限公司 | 5% |
| 苏州洪田高端装备研究院有限公司 | 5% |
| 洪田实业发展有限公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
1、母公司苏州道森钻采设备股份有限公司
2022年公司通过高新技术企业复审，获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202232002016），领证日期为2022年10月12日，有效期为3年（2022年度至2024年度）。2023年公司未使用该项税收优惠，实际执行25%的所得税率。
2、子公司洪田科技有限公司
2023年公司通过高新技术企业审核，获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202332018436），领证日期为2023年12月13日，有效期为3年（2023年度至2025年度）。2023年公司实际执行15%的所得税率。
3、子公司江苏鸿禧新能源材料有限公司、上海佃源电子科技技术有限公司、洪田科技（盐城）有限公司、深圳渝森实业有限公司、苏州洪田高端装备研究院有限公司根据财政部和国家税务总局《财政部 税务总局公告2022年第13号》、《财政部 税务总局公告2023年第6号》、《财政部 税务总局公告2023年第12号》规定， 2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江苏鸿禧新能源材料有限公司、上海佃源电子科技技术有限公司、洪田科技（盐城）有限公司、深圳渝森实业有限公司、苏州洪田高端装备研究院有限公司均为小微企业，2023年度实际执行5%的所得税率。
财务报表附注 第33页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 113,064.78 | 82,008.99 |
| 银行存款 | 418,168,906.54 | 488,542,415.08 |
| 其他货币资金 | 97,862,784.09 | 224,123,508.62 |
| 存款应收利息 | 486,598.35 | 111.20 |
| 合计 | 516,631,353.76 | 712,748,043.89 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,557.82 | |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 148,445,263.54 | 99,758,856.88 |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 102,294,283.69 | 118,473,411.53 |
| 小计 | 250,739,547.23 | 218,232,268.41 |
| 减：坏账准备 | 5,590,788.63 | 6,153,424.62 |
| 合计 | 245,148,758.60 | 212,078,843.79 |
财务报表附注 第34页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 已开始相关诉讼的应收票据 | ||||||||||
| 估计无法收回的应收票据 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 250,739,547.23 | 100.00 | 5,590,788.63 | 2.23 | 245,148,758.60 | 218,232,268.41 | 100.00 | 6,153,424.62 | 2.82 | 212,078,843.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用等级A级以上（含A级）的银行承兑汇票 | 138,923,774.83 | 55.41 | 138,923,774.83 | 95,163,775.82 | 43.61 | 95,163,775.82 | ||||
| 商业承兑汇票和信用等级A级以下的银行承兑汇票 | 111,815,772.40 | 44.59 | 5,590,788.63 | 5.00 | 106,224,983.77 | 123,068,492.59 | 56.39 | 6,153,424.62 | 5.00 | 116,915,067.97 |
| 合计 | 250,739,547.23 | 100.00 | 5,590,788.63 | 245,148,758.60 | 218,232,268.41 | 100.00 | 6,153,424.62 | 212,078,843.79 | ||
财务报表附注 第35页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用等级A级以上（含A级）的银行承兑汇票
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用等级A级以上（含A级）的银行承兑汇票 | 138,923,774.83 | ||
组合计提项目：商业承兑汇票和信用等级A级以下的银行承兑汇票
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票和信用等级A级以下的银行承兑汇票 | 111,815,772.40 | 5,590,788.63 | 5.00 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并减少 注 | |||
| 商业承兑汇票和信用等级A级以下的银行承兑汇票 | 6,153,424.62 | 7,231,655.03 | 6,153,424.62 | 1,640,866.40 | 5,590,788.63 | |
注：合并减少系本期出售子公司减少。
4、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 138,923,774.83 |
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 9,221,488.71 | |
| 商业承兑汇票 | 80,351,635.42 | |
| 合计 | 89,573,124.13 |
6、 本期实际核销的应收票据情况
本期无核销的应收票据。
财务报表附注 第36页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 413,012,776.87 | 580,201,810.00 |
| 1至2年 | 108,400,972.83 | 61,072,213.59 |
| 2至3年 | 17,303,083.78 | 10,854,462.50 |
| 3年以上 | 10,166,442.43 | 6,081,422.83 |
| 小计 | 548,883,275.91 | 658,209,908.92 |
| 减：坏账准备 | 50,308,720.46 | 46,625,965.93 |
| 合计 | 498,574,555.45 | 611,583,942.99 |
财务报表附注 第37页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,527,442.04 | 0.28 | 1,527,442.04 | 100.00 | 1,442,646.77 | 0.22 | 1,442,646.77 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 已开始相关诉讼的应收账款 | ||||||||||
| 估计无法收回的应收账款 | 1,527,442.04 | 0.28 | 1,527,442.04 | 100.00 | 1,442,646.77 | 0.22 | 1,442,646.77 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 547,355,833.87 | 99.72 | 48,781,278.42 | 8.91 | 498,574,555.45 | 656,767,262.15 | 99.78 | 45,183,319.16 | 6.88 | 611,583,942.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 547,355,833.87 | 99.72 | 48,781,278.42 | 8.91 | 498,574,555.45 | 656,767,262.15 | 99.78 | 45,183,319.16 | 6.88 | 611,583,942.99 |
| 关联方组合 | ||||||||||
| 合计 | 548,883,275.91 | 100.00 | 50,308,720.46 | 498,574,555.45 | 658,209,908.92 | 100.00 | 46,625,965.93 | 611,583,942.99 | ||
财务报表附注 第38页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 413,012,776.87 | 20,650,638.84 | 5.00 |
| 1至2年 | 108,400,972.83 | 10,840,097.29 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,303,083.78 | 8,651,541.90 | 50.00 |
| 3年以上 | 8,639,000.39 | 8,639,000.39 | 100.00 |
| 合计 | 547,355,833.87 | 48,781,278.42 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并减少注 | |||
| 按单项计提 | 1,442,646.77 | 84,795.27 | 1,527,442.04 | |||
| 账龄组合 | 45,183,319.16 | 36,758,274.38 | 24,839,102.79 | 724,459.07 | 7,596,753.26 | 48,781,278.42 |
| 合计 | 46,625,965.93 | 36,843,069.65 | 24,839,102.79 | 724,459.07 | 7,596,753.26 | 50,308,720.46 |
注：合并减少系本期出售子公司减少。
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 724,459.07 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额307,993,727.99元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例47.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18,812,805.46元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 19,967,705.35 | 13,864,600.69 |
财务报表附注 第39页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 合并减少注 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 13,864,600.69 | 694,461,783.51 | 688,259,482.80 | 99,196.05 | 19,967,705.35 | |
| 应收账款 | 89,387,486.14 | 89,387,486.14 | ||||
| 信用证 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 13,864,600.69 | 793,849,269.65 | 787,646,968.94 | 99,196.05 | 19,967,705.35 |
注：合并减少系本期出售子公司减少。
3、 期末公司已质押的应收款项融资
截止期末，公司无已质押的应收款项融资。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 192,694,117.73 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 58,776,292.70 | 97.26 | 129,712,560.68 | 98.50 |
| 1至2年 | 1,656,006.28 | 2.74 | 368,573.31 | 0.28 |
| 2至3年 | 1,753.75 | 1,167,569.20 | 0.89 | |
| 3年以上 | 440,804.28 | 0.33 | ||
| 合计 | 60,434,052.73 | 100.00 | 131,689,507.47 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额36,519,140.02元，占预付款项期末余额合计数的比例60.43%。
财务报表附注 第40页
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 134,786,891.12 | 152,057,377.04 |
| 合计 | 134,786,891.12 | 152,057,377.04 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 138,526,319.19 | 157,192,716.07 |
| 1至2年 | 2,749,639.34 | 2,527,718.64 |
| 2至3年 | 1,424,425.00 | 898,700.00 |
| 3年以上 | 263,700.00 | 355,000.00 |
| 小计 | 142,964,083.53 | 160,974,134.71 |
| 减：坏账准备 | 8,177,192.41 | 8,916,757.67 |
| 合计 | 134,786,891.12 | 152,057,377.04 |
财务报表附注 第41页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 已开始相关诉讼的其他应收款 | ||||||||||
| 估计无法收回的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 142,964,083.53 | 100.00 | 8,177,192.41 | 5.72 | 134,786,891.12 | 160,974,134.71 | 100.00 | 8,916,757.67 | 5.54 | 152,057,377.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 关联关系组合 | ||||||||||
| 非集团合并范围内关联关系的组合 | 142,964,083.53 | 100.00 | 8,177,192.41 | 5.72 | 134,786,891.12 | 160,974,134.71 | 100.00 | 8,916,757.67 | 5.54 | 152,057,377.04 |
| 合计 | 142,964,083.53 | 100.00 | 8,177,192.41 | 134,786,891.12 | 160,974,134.71 | 100.00 | 8,916,757.67 | 152,057,377.04 | ||
财务报表附注 第42页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 非集团合并范围内关联关系的组合 | 142,964,083.53 | 8,177,192.41 | 5.72 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 7,859,635.81 | 1,057,121.86 | 8,916,757.67 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -139,822.30 | 139,822.30 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,000,243.85 | 698,530.41 | 7,698,774.26 | |
| 本期转回 | 7,774,975.67 | 639,917.49 | 8,414,893.16 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动（合并增加/减少） | -18,765.72 | -4,680.64 | -23,446.36 | |
| 期末余额 | 6,926,315.97 | 1,250,876.44 | 8,177,192.41 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并减少 | |||
| 非集团合并范围内关联关系的组合 | 8,916,757.67 | 7,698,774.26 | 8,414,893.16 | 23,446.36 | 8,177,192.41 | |
财务报表附注 第43页
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| YMC HOLDINGS LIMIT外延世控 | 7,376,800.00 | 款项已收回 | 银行存款 | 根据款项信用风险计提 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出售子公司款项（注） | 129,208,000.00 | 147,536,000.00 |
| 保证金与押金 | 12,310,624.50 | 11,420,855.00 |
| 垫付款项 | 720,641.58 | 560,572.78 |
| 备用金 | 445,916.63 | 561,364.16 |
| 员工借款 | 124,304.00 | 712,405.64 |
| 其他 | 154,596.82 | 182,937.13 |
| 合计 | 142,964,083.53 | 160,974,134.71 |
注：应收出售子公司款项期末余额人民币129,208,000.00元系本期向苏州陆海控股有限公司出售子公司的应收股权转让款项，该款项已于2024年4月1日收回。期初余额人民币147,536,000.00元系上期向外延世控股有限公司出售子公司的应收股权转让款项，本期已收回。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收出售子公司款项 | 129,208,000.00 | 1年以内 | 90.38 | 6,460,400.00 |
| 第二名 | 保证金 | 1,310,715.00 | 1年以内 | 0.92 | 65,535.75 |
| 第三名 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 0.70 | 50,000.00 |
| 220,000.00 | 1至2年 | 0.15 | 22,000.00 | ||
| 第四名 | 保证金 | 345,262.50 | 1年以内 | 0.24 | 17,263.13 |
| 601,710.00 | 1至2年 | 0.42 | 60,171.00 | ||
| 56,900.00 | 3年以上 | 0.04 | 56,900.00 | ||
| 第五名 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 0.70 | 50,000.00 |
| 合计 | 133,742,587.50 | 93.55 | 6,782,269.88 |
财务报表附注 第44页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 127,668,137.64 | 7,051,752.19 | 120,616,385.45 | 250,121,245.99 | 10,036,243.19 | 240,085,002.80 |
| 在产品 | 367,457,061.28 | 7,633,980.31 | 359,823,080.97 | 496,131,356.68 | 4,688,271.95 | 491,443,084.73 |
| 库存商品 | 572,339,960.45 | 6,539,339.43 | 565,800,621.02 | 160,802,133.29 | 13,681,043.51 | 147,121,089.78 |
| 发出商品 | 17,421,733.63 | 316,672.94 | 17,105,060.69 | 90,445,478.29 | 5,040,331.27 | 85,405,147.02 |
| 合计 | 1,084,886,893.00 | 21,541,744.87 | 1,063,345,148.13 | 997,500,214.25 | 33,445,889.92 | 964,054,324.33 |
财务报表附注 第45页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 合并减少 | |||
| 原材料 | 10,036,243.19 | 6,345,808.31 | 9,180,822.25 | 149,477.06 | 7,051,752.19 | |
| 在产品 | 4,688,271.95 | 8,790,877.22 | 4,688,271.95 | 1,156,896.91 | 7,633,980.31 | |
| 库存商品 | 13,681,043.51 | 4,195,699.12 | 7,937,681.27 | 3,399,721.93 | 6,539,339.43 | |
| 发出商品 | 5,040,331.27 | 3,092,916.96 | 3,390,235.03 | 4,426,340.26 | 316,672.94 | |
| 合计 | 33,445,889.92 | 22,425,301.61 | 25,197,010.50 | 9,132,436.16 | 21,541,744.87 | |
财务报表附注 第46页
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 销售合同质保金 | 98,606,102.19 | 5,848,124.66 | 92,757,977.53 | 54,244,714.29 | 3,567,956.71 | 50,676,757.58 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 已开始相关诉讼的合同资产 | ||||||||||
| 估计无法收回的合同资产 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 98,606,102.19 | 100.00 | 5,848,124.66 | 5.93 | 92,757,977.53 | 54,244,714.29 | 100.00 | 3,567,956.71 | 6.58 | 50,676,757.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 合同资产综合坏账率组合 | 98,606,102.19 | 100.00 | 5,848,124.66 | 5.93 | 92,757,977.53 | 54,244,714.29 | 100.00 | 3,567,956.71 | 6.58 | 50,676,757.58 |
| 合计 | 98,606,102.19 | 100.00 | 5,848,124.66 | 92,757,977.53 | 54,244,714.29 | 100.00 | 3,567,956.71 | 50,676,757.58 | ||
财务报表附注 第47页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：合同资产综合坏账率组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 合同资产综合坏账率组合 | 98,606,102.19 | 5,848,124.66 | 5.93 |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 销售合同质保金 | 3,567,956.71 | 4,579,053.95 | 2,298,886.00 | 5,848,124.66 |
4、 本期实际核销的合同资产情况
本期无核销的合同资产。
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收款开票缴纳的增值税销项税（注） | 136,607,763.64 | 65,323,771.57 |
| 增值税留抵税额 | 1,770,192.16 | 31,757,659.75 |
| 待抵扣进项税 | 32,155,720.54 | 1,060,430.44 |
| 合计 | 170,533,676.34 | 98,141,861.76 |
注：预收款开票缴纳的增值税销项税系公司收取客户预收款，未确认收入但已开具发票缴纳的增值税销项税。
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 341,015,096.38 | 231,245,203.89 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 341,015,096.38 | 231,245,203.89 |
财务报表附注 第48页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 133,535,856.71 | 314,916,847.36 | 12,703,771.93 | 8,323,523.81 | 469,479,999.81 |
| （2）本期增加金额 | 134,139,437.78 | 89,482,837.39 | 1,044,573.56 | 2,703,041.08 | 227,369,889.81 |
| —购置 | 1,744,151.70 | 82,358,906.14 | 1,044,573.56 | 2,703,041.08 | 87,850,672.48 |
| —在建工程转入 | 132,395,286.08 | 7,123,931.25 | 139,519,217.33 | ||
| （3）本期减少金额 | 51,068,913.86 | 134,094,329.49 | 2,958,723.79 | 3,820,271.30 | 191,942,238.44 |
| —处置或报废 | 368,320.44 | 20,934,138.95 | 94,015.27 | 437,279.05 | 21,833,753.71 |
| —转入在建工程 | 92,475.94 | 732,613.68 | 825,089.62 | ||
| —企业合并减少 | 50,608,117.48 | 112,427,576.86 | 2,864,708.52 | 3,382,992.25 | 169,283,395.11 |
| （4）期末余额 | 216,606,380.63 | 270,305,355.26 | 10,789,621.70 | 7,206,293.59 | 504,907,651.18 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 51,074,100.44 | 174,132,068.88 | 8,662,670.62 | 4,365,955.98 | 238,234,795.92 |
| （2）本期增加金额 | 7,598,981.39 | 27,211,217.98 | 1,839,488.23 | 1,500,109.52 | 38,149,797.12 |
| —计提 | 7,598,981.39 | 27,211,217.98 | 1,839,488.23 | 1,500,109.52 | 38,149,797.12 |
| （3）本期减少金额 | 22,443,626.27 | 88,638,145.92 | 2,574,568.31 | 2,442,540.23 | 116,098,880.73 |
| —处置或报废 | 267,870.53 | 11,325,546.51 | 88,480.79 | 412,594.81 | 12,094,492.64 |
| —转入在建工程 | 75,406.39 | 695,983.00 | 771,389.39 | ||
| —企业合并减少 | 22,100,349.35 | 76,616,616.41 | 2,486,087.52 | 2,029,945.42 | 103,232,998.70 |
| （4）期末余额 | 36,229,455.56 | 112,705,140.94 | 7,927,590.54 | 3,423,525.27 | 160,285,712.31 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | 3,606,842.49 | 3,606,842.49 | |||
| —计提 | 3,606,842.49 | 3,606,842.49 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| —企业合并减少 | |||||
| （4）期末余额 | 3,606,842.49 | 3,606,842.49 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 180,376,925.07 | 153,993,371.83 | 2,862,031.16 | 3,782,768.32 | 341,015,096.38 |
| （2）上年年末账面价值 | 82,461,756.27 | 140,784,778.48 | 4,041,101.31 | 3,957,567.83 | 231,245,203.89 |
财务报表附注 第50页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 大丰厂区（已完工部分） | 131,018.656.76 | 待整体完工后办理 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 49,706,555.03 | 49,706,555.03 | 38,854,752.17 | 38,854,752.17 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 49,706,555.03 | 49,706,555.03 | 38,854,752.17 | 38,854,752.17 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大丰厂区 | 48,803,344.02 | 48,803,344.02 | 35,881,279.83 | 35,881,279.83 | ||
| 待安装、调试、验收设备 | 903,211.01 | 903,211.01 | 2,973,472.34 | 2,973,472.34 | ||
| 合计 | 49,706,555.03 | 49,706,555.03 | 38,854,752.17 | 38,854,752.17 | ||
财务报表附注 第51页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 大丰厂区 | 241,500,000.00 | 35,881,279.83 | 148,497,211.80 | 135,575,147.61 | 48,803,344.02 | 76.35 | 部分完工 | 2,147,161.23 | 2,147,161.23 | 3.40 | 自筹资金和金融机构借款 |
财务报表附注 第52页
(十二) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 35,046,408.38 |
| （2）本期增加金额 | 21,101,962.88 |
| —新增租赁 | 21,101,962.88 |
| —重估调整 | |
| （3）本期减少金额 | 12,683,731.09 |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | 11,616,263.74 |
| —企业合并减少 | 1,067,467.35 |
| （4）期末余额 | 43,464,640.17 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 12,880,190.78 |
| （2）本期增加金额 | 17,416,427.26 |
| —计提 | 17,416,427.26 |
| （3）本期减少金额 | 7,432,641.26 |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | 7,243,625.15 |
| —企业合并减少 | 189,016.11 |
| （4）期末余额 | 22,863,976.78 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 20,600,663.39 |
| （2）上年年末账面价值 | 22,166,217.60 |
财务报表附注 第53页
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 注册商标使用权 | 专利权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 41,964,358.91 | 12,177,446.33 | 4,491,262.14 | 30,393,394.51 | 89,026,461.89 |
| （2）本期增加金额 | 71,700.00 | 195,575.22 | 267,275.22 | ||
| —购置 | 71,700.00 | 195,575.22 | 267,275.22 | ||
| —内部研发 | |||||
| （3）本期减少金额 | 12,494,436.91 | 9,997,287.40 | 22,491,724.31 | ||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —企业合并减少 | 12,494,436.91 | 9,997,287.40 | 22,491,724.31 | ||
| （4）期末余额 | 29,541,622.00 | 2,375,734.15 | 4,491,262.14 | 30,393,394.51 | 66,802,012.80 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 4,799,744.24 | 7,609,796.28 | 2,197,361.26 | 977,701.49 | 15,584,603.27 |
| （2）本期增加金额 | 820,527.78 | 1,164,563.66 | 355,439.42 | 1,955,403.00 | 4,295,933.86 |
| —计提 | 820,527.78 | 1,164,563.66 | 355,439.42 | 1,955,403.00 | 4,295,933.86 |
| （3）本期减少金额 | 2,603,007.71 | 8,104,925.43 | 10,707,933.14 | ||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —企业合并减少 | 2,603,007.71 | 8,104,925.43 | 10,707,933.14 | ||
| （4）期末余额 | 3,017,264.31 | 669,434.51 | 2,552,800.68 | 2,933,104.49 | 9,172,603.99 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —企业合并减少 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 26,524,357.69 | 1,706,299.64 | 1,938,461.46 | 27,460,290.02 | 57,629,408.81 |
| （2）上年年末账面价值 | 37,164,614.67 | 4,567,650.05 | 2,293,900.88 | 29,415,693.02 | 73,441,858.62 |
财务报表附注 第54页
(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 洪田科技有限公司 | 308,364,819.24 | 308,364,819.24 | ||||
| 洪田科技（盐城）有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||||
| 小计 | 308,364,819.24 | 5,000.00 | 308,369,819.24 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 洪田科技有限公司 | ||||||
| 洪田科技（盐城）有限公司 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 308,364,819.24 | 5,000.00 | 308,369,819.24 | |||
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 商誉的事项或被投资单位名称 | 洪田科技有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 347,938,658.86 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 308,364,819.24 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 952,575,559.33 |
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
收购洪田科技有限公司形成的商誉的可收回金额按照经公司管理层批准的未来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量进行预测，预测未来五年的收入增长率为22%，-30%，5%，3%，2%，五年后的税前经营现金流量按照最后一年的水平。公司计算现值的税前折现率为14.45%。根据公司聘请的北京卓信大华资产评估有限公司出具的《苏州道森钻采设备股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的洪田科技有限公司含商誉资产组资产评估报告》（卓信大华评报字(2024)第8724号），包含商誉的资产组组合可收回金额为141,490.00万元，高于其账面价值，经测试，商誉无需计提减值准备。
财务报表附注 第55页
4、 业绩承诺完成情况
单位：万元
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 计提的商誉减值损失 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率% | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率% | |||
| 洪田科技有限公司 | 11,500.00 | 22,162.14 | 192.71 | 8,500.00 | 12,091.94 | 142.26 | ||
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 企业合并减少金额 | 期末余额 |
| 装修工程 | 2,507,612.62 | 1,829,144.92 | 1,516,032.38 | 1,384,733.02 | 1,435,992.14 |
| 零星改造工程 | 4,166,954.02 | 1,795,408.17 | 2,263,409.22 | 735,856.04 | 2,963,096.93 |
| 污水净化装置工程 | 145,837.24 | 42,880.97 | 102,956.27 | ||
| 维修工程 | 5,568.82 | 5,568.82 | |||
| 其他 | 101,132.08 | 200,442.48 | 25,222.44 | 82,591.20 | 193,760.92 |
| 合计 | 6,927,104.78 | 3,824,995.57 | 3,853,113.83 | 2,203,180.26 | 4,695,806.26 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 95,073,413.52 | 19,064,202.50 | 98,709,994.86 | 18,005,681.62 |
| 递延收益 | 527,690.41 | 131,922.60 | 4,949,775.35 | 820,897.80 |
| 可抵扣亏损 | 29,491,205.72 | 4,423,680.86 | ||
| 内部交易形成的固定资产未实现利润 | 50,595.58 | 7,589.34 | 50,595.58 | 7,589.34 |
| 内部交易形成的存货未实现利润 | 25,892,148.82 | 3,883,822.33 | 10,417,272.43 | 1,842,508.51 |
| 租赁负债 | 21,357,402.19 | 3,857,294.47 | 22,716,673.21 | 4,403,674.50 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预计负债 | 9,191,726.70 | 1,378,759.01 | 1,030,241.03 | 154,536.15 |
| 交易性金融负债（公允价值与账面差异） | 252,473.25 | 37,870.99 | ||
| 合计 | 152,092,977.22 | 28,323,590.25 | 167,618,231.43 | 29,696,439.77 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 28,395,512.84 | 4,225,499.54 | 31,908,291.88 | 4,635,912.90 |
| 使用权资产 | 20,600,663.39 | 3,711,464.32 | 22,166,217.60 | 4,305,314.79 |
| 合计 | 48,996,176.23 | 7,936,963.86 | 54,074,509.48 | 8,941,227.69 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 3,711,464.32 | 24,612,125.93 | 4,305,314.79 | 25,391,124.98 |
| 递延所得税负债 | 3,711,464.32 | 4,225,499.54 | 4,305,314.79 | 4,635,912.90 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 29,119,765.29 | 3,567,644.67 |
| 合计 | 29,119,765.29 | 3,567,644.67 |
财务报表附注 第57页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2027 | 3,534,031.06 | 3,567,644.67 | |
| 2028 | 25,571,998.66 | ||
| 无期限 | 13,735.57 | ||
| 合计 | 29,119,765.29 | 3,567,644.67 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付资产款项 | 11,715,477.65 | 11,715,477.65 | 43,649,225.04 | 43,649,225.04 | ||
财务报表附注 第58页
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 97,818,536.03 | 97,818,536.03 | 冻结、质押 | 冻结、银行承兑汇票及保函保证金 | 224,079,270.56 | 224,079,270.56 | 质押 | 银行承兑汇票及保函保证金 |
| 应收票据 | 138,923,774.83 | 138,923,774.83 | 质押 | 承兑汇票质押开具应付票据 | 146,315,736.82 | 143,758,138.77 | 质押 | 承兑汇票质押开具应付票据 |
| 无形资产 | 22,228,986.45 | 22,228,986.45 | 抵押 | 抵押借款 | 抵押 | 抵押借款 | ||
| 子公司洪田科技81%股权（上年质押51%股权） | 870,500,000.00 | 870,500,000.00 | 质押 | 质押借款 | 425,000,000.00 | 425,000,000.00 | 质押 | 质押借款 |
| 合计 | 1,129,471,297.31 | 1,129,471,297.31 | 795,395,007.38 | 792,837,409.33 | ||||
财务报表附注 第59页
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 157,109,180.56 | 192,207,503.44 |
| 保证抵押借款 | 40,035,555.56 | |
| 保证借款 | 30,029,444.44 | 15,016,175.80 |
| 融信通 | 38,000,000.00 | |
| 国内信用证 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 227,174,180.56 | 275,223,679.24 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 交易性金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融负债 | 252,473.25 | |
| 其中：远期结汇 | 252,473.25 | |
| 合计 | 252,473.25 |
(二十一) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 235,649,769.60 | 409,313,751.63 |
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料采购款 | 401,524,752.35 | 429,397,156.85 |
| 设备采购款 | 5,495,473.65 | 5,774,009.62 |
| 工程款 | 15,611,284.70 | 1,398,100.00 |
| 合计 | 422,631,510.70 | 436,569,266.47 |
财务报表附注 第60页
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销售货款 | 248,659.43 | 498,215.14 |
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销售货款 | 810,074,712.98 | 863,113,150.52 |
2、 账龄超过一年的重要合同负债
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 96,539,823.01 | 项目尚未结束 |
| 客户二 | 66,138,053.10 | 项目尚未结束 |
| 客户三 | 57,175,221.24 | 项目尚未结束 |
| 合计 | 219,853,097.35 |
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,002,496.26 | 202,255,159.70 | 208,664,814.67 | 5,592,841.29 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | 32,530.04 | 13,603,454.00 | 13,621,577.89 | 14,406.15 | |
| 辞退福利 | 845,708.85 | 845,708.85 | |||
| 一年内到期的其他福利 | |||||
| 合计 | 12,035,026.30 | 216,704,322.55 | 223,132,101.41 | 5,607,247.44 |
财务报表附注 第61页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,586,923.54 | 179,449,995.68 | 185,804,029.27 | 5,232,889.95 | |
| （2）职工福利费 | 8,962,502.98 | 8,962,502.98 | |||
| （3）社会保险费 | 131,010.66 | 6,766,971.16 | 6,889,111.12 | 8,870.70 | |
| 其中：医疗保险费 | 130,692.90 | 5,749,887.68 | 5,873,159.23 | 7,421.35 | |
| 工伤保险费 | 317.76 | 523,388.16 | 523,566.22 | 139.70 | |
| 生育保险费 | 493,695.32 | 492,385.67 | 1,309.65 | ||
| （4）住房公积金 | 5,658,638.08 | 5,658,638.08 | |||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 284,562.06 | 1,417,051.80 | 1,350,533.22 | 351,080.64 | |
| （6）短期带薪缺勤 | |||||
| （7）短期利润分享计划 | |||||
| 合计 | 12,002,496.26 | 202,255,159.70 | 208,664,814.67 | 5,592,841.29 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 31,775.08 | 13,198,167.04 | 13,215,972.52 | 13,969.60 | |
| 失业保险费 | 754.96 | 405,286.96 | 405,605.37 | 436.55 | |
| 企业年金缴费 | |||||
| 合计 | 32,530.04 | 13,603,454.00 | 13,621,577.89 | 14,406.15 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 34,002,852.99 | 26,154,954.14 |
| 增值税 | 4,437,205.52 | 24,382,976.46 |
| 印花税 | 469,057.20 | 482,116.03 |
| 城市维护建设税 | 404,004.95 | 1,483,046.85 |
| 房产税 | 371,920.14 | 287,392.14 |
| 个人所得税 | 317,307.48 | 699,993.37 |
财务报表附注 第62页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 土地使用税 | 278,428.07 | 85,590.17 |
| 教育费附加 | 74,387.58 | 744,270.82 |
| 地方教育费附加 | 48,900.00 | 481,669.52 |
| 环境保护税 | 12,180.22 | 12,527.21 |
| 合计 | 40,416,244.15 | 54,814,536.71 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 91,980,974.92 | 3,672,467.64 |
| 合计 | 91,980,974.92 | 3,672,467.64 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非合并范围的关联方往来款 | 85,000,000.00 | |
| 费用 | 6,232,115.52 | 2,310,697.96 |
| 押金 | 728,735.00 | 882,186.25 |
| 代收代付款项 | 18,124.40 | 77,583.43 |
| 保证金 | 2,000.00 | 402,000.00 |
| 合计 | 91,980,974.92 | 3,672,467.64 |
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 80,000,000.00 | 30,031,666.67 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,909,086.28 | 11,554,438.58 |
| 合计 | 89,909,086.28 | 41,586,105.25 |
财务报表附注 第63页
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应交税费-待转销项税额 | 106,553,538.50 | 112,949,571.72 |
| 已背书或贴现且未到期的承兑汇票 | 89,573,124.13 | 32,710,725.18 |
| 合计 | 196,126,662.63 | 145,660,296.90 |
(三十) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 360,684,125.00 | 225,231,250.00 |
| 保证抵押借款 | 115,696,665.97 | |
| 合计 | 476,380,790.97 | 225,231,250.00 |
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 1,177,333.29 | 7,328,801.92 |
| 减：未确认融资费用 | 18,176.90 | 252,249.88 |
| 合计 | 1,159,156.39 | 7,076,552.04 |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 1,030,241.03 | 9,191,726.70 | 1,030,241.03 | 9,191,726.70 | 预计可能产生的售后维修费用 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,887,406.85 | 100,400,367.08 | 50,975,743.18 | 57,312,030.75 | 与资产相关的政府补助 |
财务报表附注 第64页
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 208,000,000.00 | 208,000,000.00 | |||||
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 511,156,794.84 | 337,371,193.92 | 173,785,600.92 | |
| 其他资本公积 | -4,529,304.88 | -4,529,304.88 | ||
| 合计 | 506,627,489.96 | 337,371,193.92 | 169,256,296.04 |
本期资本公积变动系收购子公司洪田科技有限公司少数股东30%的股权所致。详见附注七（二）
(三十六) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 49,997,413.97 | 49,997,413.97 |
财务报表附注 第65页
(三十七) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 168.99 | 168.99 | 168.99 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 168.99 | 168.99 | 168.99 | |||||
财务报表附注 第66页
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 53,905,286.68 | 10,439,530.63 | 64,344,817.31 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 228,268,269.77 | 129,619,949.35 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 228,268,269.77 | 129,619,949.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 204,781,020.16 | 106,446,884.70 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,439,530.63 | 7,798,564.28 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 422,609,759.30 | 228,268,269.77 |
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,164,338,549.51 | 1,592,451,950.45 | 2,120,499,626.09 | 1,686,889,575.53 |
| 其他业务 | 72,896,717.70 | 77,847,817.70 | 69,053,271.93 | 41,758,870.58 |
| 合计 | 2,237,235,267.21 | 1,670,299,768.15 | 2,189,552,898.02 | 1,728,648,446.11 |
财务报表附注 第67页
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 油气电气类部件 | 电解铜箔设备 | 分部间抵销 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||||||||
| 油气类商品 | 846,178,783.02 | 708,657,511.38 | 846,178,783.02 | 708,657,511.38 | ||||
| 电解铜箔设备 | 1,139,583,416.26 | 737,276,355.55 | 1,139,583,416.26 | 737,276,355.55 | ||||
| 钢材销售 | 111,772,084.34 | 96,182,649.05 | 111,772,084.34 | 96,182,649.05 | ||||
| 电气及风电类商品 | 139,700,983.59 | 128,183,252.17 | 139,700,983.59 | 128,183,252.17 | ||||
| 合计 | 1,097,651,850.95 | 933,023,412.60 | 1,139,583,416.26 | 737,276,355.55 | 2,237,235,267.21 | 1,670,299,768.15 | ||
| 按经营地区分类： | ||||||||
| 国内 | 680,689,577.22 | 574,895,188.65 | 1,139,583,416.26 | 737,276,355.55 | 1,820,272,993.48 | 1,312,171,544.20 | ||
| 国外 | 416,962,273.73 | 358,128,223.95 | 416,962,273.73 | 358,128,223.95 | ||||
| 合计 | 1,097,651,850.95 | 933,023,412.60 | 1,139,583,416.26 | 737,276,355.55 | 2,237,235,267.21 | 1,670,299,768.15 | ||
财务报表附注 第68页
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 6,317,987.99 | 3,967,152.06 |
| 教育费附加 | 2,892,469.43 | 1,953,115.95 |
| 地方教育费附加 | 1,928,312.90 | 1,301,876.85 |
| 印花税 | 1,663,530.00 | 1,284,416.57 |
| 房产税 | 1,112,849.76 | 2,487,746.69 |
| 土地使用税 | 339,847.59 | 349,710.40 |
| 环境保护税 | 270,582.39 | 70,051.45 |
| 车船使用税 | 7,405.36 | 8,473.32 |
| 合计 | 14,532,985.42 | 11,422,543.29 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 服务费 | 27,433,353.19 | 27,639,347.79 |
| 售后维修费 | 25,703,085.44 | 4,180,404.33 |
| 职工薪酬 | 19,218,779.96 | 24,143,655.07 |
| 广告宣传费 | 4,980,916.46 | |
| 办公费 | 3,333,372.19 | 4,510,494.80 |
| 包装费 | 2,696,078.55 | 7,321,103.81 |
| 业务招待费 | 2,245,952.97 | 5,311,917.81 |
| 保险费 | 1,489,762.11 | 1,758,503.99 |
| 差旅费 | 1,301,937.47 | 1,737,015.01 |
| 其他 | 2,970,843.55 | 1,810,462.21 |
| 合计 | 91,374,081.89 | 78,412,904.82 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 48,676,684.65 | 39,187,918.48 |
| 咨询服务费 | 10,013,968.72 | 13,016,085.40 |
| 业务招待费 | 8,075,924.77 | 4,816,975.24 |
| 使用权资产折旧 | 5,287,876.12 | 1,825,609.32 |
| 办公费 | 5,177,777.53 | 7,026,621.06 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费 | 4,700,403.99 | 5,220,176.26 |
| 差旅费 | 2,541,699.16 | 1,459,802.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,107,549.20 | 1,477,773.94 |
| 无形资产摊销 | 1,180,197.71 | 1,261,147.21 |
| 其他 | 3,736,125.08 | 2,725,485.66 |
| 合计 | 91,498,206.93 | 78,017,594.78 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 材料 | 50,593,666.33 | 31,016,023.22 |
| 职工薪酬 | 16,107,041.53 | 19,399,267.37 |
| 试验试制费 | 3,811,001.52 | 1,985,338.17 |
| 无形资产摊销 | 3,107,874.51 | 1,294,363.95 |
| 燃料动力 | 271,163.32 | 1,197,888.55 |
| 折旧 | 3,092,340.10 | 4,121,780.57 |
| 其他费用 | 3,699,898.53 | 3,219,116.81 |
| 合计 | 80,682,985.84 | 62,233,778.64 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 23,007,157.83 | 20,597,396.39 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 799,100.18 | 488,257.59 |
| 减：利息收入 | 9,344,942.63 | 3,812,980.73 |
| 汇兑损益 | -8,486,272.23 | -24,059,231.74 |
| 银行手续费 | 1,937,698.84 | 4,183,752.70 |
| 合计 | 7,113,641.81 | -3,091,063.38 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 59,525,692.49 | 23,211,195.92 |
| 代扣个人所得税手续费 | 20,220.49 | |
| 合计 | 59,545,912.98 | 23,211,195.92 |
财务报表附注 第70页
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 50,665,035.52 | 8,009,977.90 |
| 持有及处置交易性金融资产取得的投资收益 | -3,433,982.59 | 8,418.20 |
| 处置应收款项融资取得的投资收益 | -3,243,639.05 | -1,098,855.33 |
| 合计 | 43,987,413.88 | 6,919,540.77 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 51,150.76 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | -252,473.25 | |
| 合计 | -201,322.49 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 1,078,230.41 | 3,130,435.39 |
| 应收账款坏账损失 | 12,003,966.86 | 21,920,506.97 |
| 其他应收款坏账损失 | -716,118.90 | 7,819,211.29 |
| 合计 | 12,366,078.37 | 32,870,153.65 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 21,796,407.78 | 35,772,635.86 |
| 合同资产减值损失 | 2,316,903.41 | 873,095.67 |
| 固定资产减值损失 | 3,606,842.49 | |
| 预付账款减值损失 | 106,435.50 | |
| 合计 | 27,826,589.18 | 36,645,731.53 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -2,414,620.34 | 1,486,386.88 | -2,414,620.34 |
| 使用权资产处置收益 | 168,820.36 | 168,820.36 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他长期资产处置收益 | 7,861.64 | 7,861.64 | |
| 合计 | -2,237,938.34 | 1,486,386.88 | -2,237,938.34 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无须支付款项 | 609,601.61 | 243,423.58 | 609,601.61 |
| 质量扣款 | 1,000.00 | 359,097.98 | 1,000.00 |
| 赔偿款 | 4,727,400.00 | ||
| 其他 | 24,009.24 | 74,331.25 | 24,009.24 |
| 合计 | 634,610.85 | 5,404,252.81 | 634,610.85 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金 | 2,852,000.00 | 2,852,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,752,229.79 | 714,425.92 | 2,752,229.79 |
| 对外捐赠 | 322,916.50 | 430,878.47 | 322,916.50 |
| 滞纳金及罚款 | 899.76 | 381,752.80 | 899.76 |
| 其他 | 67,055.82 | 179,208.24 | 67,055.82 |
| 合计 | 5,995,101.87 | 1,706,265.43 | 5,995,101.87 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 62,908,576.17 | 40,652,564.68 |
| 递延所得税费用 | -4,231,578.70 | -9,031,743.98 |
| 合计 | 58,676,997.47 | 31,620,820.70 |
财务报表附注 第72页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 337,475,827.12 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 84,368,956.78 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,705,845.67 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 915,862.37 |
| 应税收入的影响 | 4,536,178.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,035,863.51 |
| 研发费用加计扣除影响 | -7,221,638.98 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,112,775.53 |
| 所得税税率变动对递延所得税的影响 | -7,365,155.00 |
| 所得税费用 | 58,676,997.47 |
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 204,781,020.16 | 106,446,884.70 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 207,029,100.00 | 208,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.99 | 0.51 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.99 | 0.51 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 204,781,020.16 | 106,446,884.70 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 207,029,100.00 | 208,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.99 | 0.51 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.99 | 0.51 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第73页
(五十六) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的政府补助 | 108,960,436.55 | 25,320,712.15 |
| 收到的其他押金、保证金 | 6,137,380.00 | 19,221,572.75 |
| 收到的货币资金保证金 | 210,442,017.26 | 5,162,507.38 |
| 收到的利息收入 | 8,858,455.48 | 3,910,566.03 |
| 收到的营业外收入 | 25,337.36 | 433,343.63 |
| 收到的其他款项 | 1,027,566.35 | 2,686,160.31 |
| 合计 | 335,451,193.00 | 56,734,862.25 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的各项费用性支出 | 147,864,523.40 | 123,916,956.00 |
| 支付的货币资金保证金 | 98,959,930.45 | 186,850,137.09 |
| 支付的其他押金、保证金 | 7,238,400.75 | 36,591,926.81 |
| 支付的财务费用 | 805,604.50 | 1,721,518.93 |
| 支付的营业外支出 | 3,242,872.08 | 969,448.13 |
| 支付的其他款项 | 715,967.34 | 1,677,892.95 |
| 合计 | 258,827,298.52 | 351,727,879.91 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 金融工具投资损失 | 1,163,246.50 | 4,008,282.41 |
| 金融资产交易费用 | 1,575,026.13 | 1,485,816.44 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 458,949.14 | |
| 合计 | 2,738,272.63 | 5,953,047.99 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置少数股东股权收到的现金 | 34,092,603.88 | 8,523,150.97 |
财务报表附注 第74页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收购少数股东股权支付的现金 | 445,500,000.00 | |
| 回购股票支付的现金 | 49,997,413.97 | |
| 租赁负债付款 | 25,086,879.73 | 6,926,794.89 |
| 银行贷款中收服务费 | 1,200,020.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 521,784,313.70 | 8,926,794.89 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 278,798,829.65 | 167,885,776.34 |
| 加：信用减值损失 | 12,366,078.37 | 32,870,153.65 |
| 资产减值准备 | 27,826,589.18 | 36,645,731.53 |
| 固定资产折旧 | 38,149,797.12 | 46,409,093.75 |
| 使用权资产折旧 | 17,416,427.26 | 8,080,704.15 |
| 无形资产摊销 | 4,295,933.86 | 2,738,877.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,853,113.83 | 4,840,847.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,237,938.34 | -1,486,386.88 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,752,229.79 | 714,425.92 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 201,322.49 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,208,429.69 | -6,118,364.16 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -43,987,413.88 | -6,919,540.77 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,821,165.34 | -2,529,400.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -410,413.36 | -6,502,343.55 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -368,114,169.34 | -289,389,573.29 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -176,118,863.40 | -691,838,423.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 195,830,267.82 | 767,843,853.10 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,283,609.59 | 63,446,753.73 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
财务报表附注 第75页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 418,326,219.38 | 488,668,662.13 |
| 减：现金的期初余额 | 488,668,662.13 | 220,049,087.44 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -70,342,442.75 | 268,619,574.69 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,000.00 |
| 其中：洪田科技（盐城）有限公司 | 5,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中：洪田科技（盐城）有限公司 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：洪田科技（盐城）有限公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 5,000.00 |
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：苏州道森钻采设备有限公司 | 193,812,000.00 |
| 东方基金港悦16号（QDII）单一资产管理计划 | 45,682,133.43 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中：苏州道森钻采设备有限公司 | 79,209,037.09 |
| 东方基金港悦16号（QDII）单一资产管理计划 | 45,682,133.43 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：Douson Control Products, Inc. | 62,739,396.12 |
| Douson (Singapore) New Energy Technology Pte.Ltd | 50,704,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 228,046,359.03 |
财务报表附注 第76页
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 418,326,219.38 | 488,668,662.13 |
| 其中：库存现金 | 113,064.78 | 82,008.99 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 418,168,906.54 | 488,542,415.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 44,248.06 | 44,238.06 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 418,326,219.38 | 488,668,662.13 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 93,929,189.43 | 220,992,017.26 |
| 保函保证金 | 3,356,958.63 | 3,087,253.30 |
| 冻结资金 | 532,387.97 | |
| 存款应收利息 | 486,598.35 | 111.20 |
| 合计 | 98,305,134.38 | 224,079,381.76 |
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 5,462,855.12 | ||
| 其中：美元 | 770,652.02 | 7.0827 | 5,458,297.06 |
| 欧元 | 0.03 | 7.8592 | 0.24 |
| 港币 | 5,029.48 | 0.9062 | 4,557.82 |
| 应收账款 | 58,307,970.74 | ||
| 其中：美元 | 8,032,990.75 | 7.0827 | 56,895,263.59 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 欧元 | 179,752.03 | 7.8592 | 1,412,707.15 |
| 应付账款 | 34,432.69 | ||
| 其中：美元 | 4,861.52 | 7.0827 | 34,432.69 |
| 其他应付款 | 354,135.00 | ||
| 其中：美元 | 50,000.00 | 7.0827 | 354,135.00 |
(五十九) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 799,100.18 | 488,257.59 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,683,019.12 | 663,672.66 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 28,805,767.37 | 7,948,308.04 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
财务报表附注 第78页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 洪田科技（盐城）有限公司 | 2023.09.11 | 5,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023.09.11 | 控制权转移时点 | -292,899.94 | -182,973.73 |
财务报表附注 第79页
2、 合并成本及商誉
| 洪田科技（盐城）有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 5,000.00 |
| 合并成本合计 | 5,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 5,000.00 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
被购买方于购买日可辨认资产、负债为零。
财务报表附注 第80页
(二) 处置子公司
1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额 |
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 323,020,000.00 | 100.00 | 股权转让 | 2023.11.30 | 控制权已转移 | 50,665,035.52 | ||||||
| 东方基金港悦16号（QDII）单一资产管理计划 | 45,682,133.43 | 100.00 | 股权转让 | 2023.12.18 | 控制权已转移 |
财务报表附注 第81页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 苏州宝业锻造有限公司 | 美元2250万元 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 75.00 | 同一控制下合并 | |
| 苏州道森材料有限公司 | 人民币5000万元 | 苏州市 | 苏州市 | 贸易业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 南通莱维投资发展有限公司（原名：南通道森钻采设备有限公司） | 人民币2亿元 | 南通市 | 南通市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 洪田科技有限公司 | 人民币1亿元 | 盐城市 | 盐城市 | 制造业 | 81.00 | 非同一控制下合并 | |
| 南通洪田机电科技有限公司 | 人民币1000万元 | 南通市 | 南通市 | 制造业 | 81.00 | 非同一控制下合并 | |
| 上海佃源电子科技技术有限公司 | 人民币1000万元 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 81.00 | 非同一控制下合并 | |
| 江苏鸿禧新能源材料有限公司 | 人民币1000万元 | 盐城市 | 盐城市 | 制造业 | 60.75 | 非同一控制下合并 | |
| 洪田科技（南通）有限公司 | 人民币10000万元 | 南通市 | 南通市 | 专业技术服务业 | 81.00 | 设立 | |
| 洪田科技（盐城）有限公司 | 人民币1000万元 | 盐城市 | 盐城市 | 制造业 | 81.00 | 非同一控制下合并 | |
| 苏州道森机械有限公司 | 人民币1100万元 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳渝森实业有限公司 | 人民币1000万元 | 深圳市 | 深圳市 | 零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州洪田高端装备研究院有限公司 | 人民币1000万元 | 苏州市 | 苏州市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 洪田实业发展有限公司 | 港币1亿元 | 香港 | 香港 | 特种设备贸易及售后服务 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第82页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 洪田科技有限公司 | 19.00 | 73,124,254.36 | 39,200,000.00 | 102,093,122.33 |
财务报表附注 第83页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 洪田科技有限公司 | 1,779,402,157.52 | 380,883,114.99 | 2,160,285,272.51 | 1,435,828,857.41 | 187,057,388.94 | 1,622,886,246.35 | 1,601,929,753.31 | 198,049,509.29 | 1,799,979,262.60 | 1,423,720,555.17 | 15,680,337.47 | 1,439,400,892.64 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 洪田科技有限公司 | 1,139,583,416.26 | 256,820,656.20 | 256,820,656.20 | -256,568,447.52 | 592,251,470.44 | 131,094,738.68 | 131,094,738.68 | 196,696,349.33 |
财务报表附注 第84页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2023年8月14日，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过《关于收购控股子公司少数股东股权的议案》，同意公司拟使用自有资金收购深圳光义信息产业中心（有限合伙)持有的洪田科技12.35%的股权、东方汇山（珠海）投资管理中心（有限合伙)持有的洪田科技 17.65%的股权，收购总价款 44,550.00万元。本次交易完成后，公司对洪田科技的持股比例由 51%上升至 81%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 洪田科技有限公司 | |
| 购买成本对价 | |
| —现金 | 445,500,000.00 |
| 购买成本对价合计 | 445,500,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 108,128,806.08 |
| 差额 | 337,371,193.92 |
| 其中：调整资本公积 | -337,371,193.92 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 中新钢构厂房补贴 | 5,680,000.00 | 4,369,230.76 | 其他收益 | |
| 宏展#3厂房补贴 | 2,707,844.40 | 1,128,268.50 | 1,579,575.90 | 其他收益 |
| 格陆博厂房补贴 | 885,367.08 | 885,367.08 | 885,367.08 | 其他收益 |
| 基于压裂技术的页岩气开采用高性能井口装备的研发与产业化补贴 | 9,000,000.00 | 505,378.27 | 415,367.23 | 其他收益 |
| 宏展#1厂房补贴 | 2,171,235.60 | 1,809,363.00 | 361,872.60 | 其他收益 |
财务报表附注 第85页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2019年度相城区工业经济高质量发展专项资金计划 | 1,500,000.00 | 225,252.00 | 225,252.00 | 其他收益 |
| 相城区企业智能化技改项目2020 | 20,477,000.00 | 1,389,911.09 | 182,221.16 | 其他收益 |
| 相城区企业智能化技改项目 | 1,672,349.00 | 963,986.43 | 169,111.96 | 其他收益 |
| 2021年度工业经济高质量发展信息化改造项目 | 1,651,612.00 | 1,255,453.52 | 165,161.20 | 其他收益 |
| 高端成套装备制造项目补贴-与资产相关 | 235,000.00 | 52,222.22 | 其他收益 | |
| 多功能水下井口和采油树生产线技改补贴 | 1,400,000.00 | 50,731.07 | 132,630.91 | 其他收益 |
| 环保引导资金 | 317,000.00 | 34,996.85 | 其他收益 | |
| 2011年度相城区区级工业和新型产业发展专项资金 | 75,816.53 | 31,372.56 | 31,372.56 | 其他收益 |
| 苏州工业园区支持制造企业有效投入奖补资金 | 556,600.00 | 28,601.40 | 其他收益 | |
| 合计 | 48,329,824.61 | 12,666,536.50 | 4,211,530.85 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 产业扶持资金补助 | 93,600,000.00 | 38,309,206.68 | 15,840,000.00 |
| 高端成套装备制造项目补贴-与收益相关 | 5,465,000.00 | 5,465,000.00 | |
| 土地平整推平补贴 | 627,904.00 | 627,904.00 | |
| 工业强市专项资金 | 550,000.00 | 550,000.00 | |
财务报表附注 第86页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 劳务相关补助 | 431,244.31 | 431,244.31 | 924,695.59 |
| 商务发展专项资金 | 377,351.00 | 377,351.00 | 639,200.00 |
| 高新技术技能类补助 | 232,400.00 | 232,400.00 | 278,760.00 |
| 借款利息补贴 | 26,527.79 | 26,527.79 | |
| 其他与日常经营相关的政府补助 | 866,050.00 | 866,050.00 | 867,009.48 |
| 创新政策省级研发机构认定奖励 | 250,000.00 | ||
| 科技发展资金 | 200,000.00 | ||
| 合计 | 102,176,477.10 | 46,885,683.78 | 18,999,665.07 |
财务报表附注 第87页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 93,600,000.00 | 38,309,206.68 | 55,290,793.32 | 与收益相关 | ||||
| 递延收益 | 7,887,406.85 | 6,800,367.08 | 12,666,536.50 | 2,021,237.43 | 与资产相关 |
财务报表附注 第88页
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第89页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 227,174,180.56 | 227,174,180.56 | 227,174,180.56 | ||
| 应付票据 | 235,649,769.60 | 235,649,769.60 | 235,649,769.60 | ||
| 应付账款 | 422,631,510.70 | 422,631,510.70 | 422,631,510.70 | ||
| 其他应付款 | 91,980,974.92 | 91,980,974.92 | 91,980,974.92 | ||
| 一年内到期的长期借款 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 9,909,086.28 | 9,909,086.28 | 9,909,086.28 | ||
| 长期借款 | 476,380,790.97 | 476,380,790.97 | 476,380,790.97 | ||
| 租赁负债 | 1,159,156.39 | 1,159,156.39 | 1,159,156.39 | ||
| 合计 | 1,067,345,522.06 | 477,539,947.36 | 1,544,885,469.42 | 1,544,885,469.42 | |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 275,223,679.24 | 275,223,679.24 | 275,223,679.24 | ||
| 应付票据 | 409,313,751.63 | 409,313,751.63 | 409,313,751.63 | ||
| 应付账款 | 436,569,266.47 | 436,569,266.47 | 436,569,266.47 | ||
| 其他应付款 | 3,672,467.64 | 3,672,467.64 | 3,672,467.64 | ||
| 一年内到期的长期借款 | 30,031,666.67 | 30,031,666.67 | 30,031,666.67 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 11,554,438.58 | 11,554,438.58 | 11,554,438.58 | ||
| 长期借款 | 225,231,250.00 | 225,231,250.00 | 225,231,250.00 | ||
| 租赁负债 | 7,076,552.04 | 7,076,552.04 | 7,076,552.04 | ||
| 合计 | 1,166,365,270.23 | 232,307,802.04 | 1,398,673,072.27 | 1,398,673,072.27 | |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第90页
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1,800,147.72元（2022年12月31日：4,146,277.68元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 5,458,297.06 | 4,558.06 | 5,462,855.12 | 29,894,182.95 | 16.85 | 29,894,199.80 |
| 应收账款 | 56,895,263.59 | 1,412,707.15 | 58,307,970.74 | 169,792,841.67 | 1,442,646.78 | 171,235,488.45 |
| 外币金融资产 小计 | 62,353,560.65 | 1,417,265.21 | 63,770,825.86 | 199,687,024.62 | 1,442,663.63 | 201,129,688.25 |
| 应付账款 | 34,432.69 | 34,432.69 | 8,189,835.90 | 8,189,835.90 | ||
| 其他应付款 | 354,135.00 | 354,135.00 | 51,869.55 | 51,869.55 | ||
| 外币金融负债 小计 | 388,567.69 | 388,567.69 | 8,241,705.45 | 8,241,705.45 | ||
| 合计 | 61,964,992.96 | 1,417,265.21 | 63,382,258.17 | 191,445,319.17 | 1,442,663.63 | 192,887,982.80 |
财务报表附注 第91页
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润240,936.91元（2022年12月31日：784,597.65元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 19,967,705.35 | 19,967,705.35 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息对于应收融资款项公允价值为交易时的双方确认的价格；对于公司购买的金融机构的理财产品，采用金融机构提供的理财产品和远期结汇合约的期末市场价格作为公允价值。
财务报表附注 第92页
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 科云新材料有限公司 | 广东省广州市 | 科学研究和技术服务业 | 人民币10亿元 | 28.00 | 28.00 |
本公司最终控制方系自然人：赵伟斌先生
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 舒志高 | 公司5%以上参股股东的实际控制人、董事 |
| 苏州陆海控股有限公司（简称“陆海控股”） | 实际控制人为公司参股股东、董事舒志高先生的直系亲属 |
| 江苏隆盛钻采机械制造有限公司 | 2022年度出售子公司、陆海控股的子公司 |
| 成都道森钻采设备有限公司 | 2022年度出售子公司、陆海控股的子公司 |
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 2023年度出售子公司、陆海控股的子公司 |
| 哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司 | 2022年度出售子公司、陆海控股的参股公司 |
| Douson Control Products, Inc. | 2022年度出售子公司、子公司宝业锻造的少数股东 |
| Douson (Singapore) New Energy Technology Pte.Ltd | 2022年度出售子公司 |
| Douson Vietnam Wellhead Equipment Co.,Ltd | 2022年度出售子公司 |
| 越南道森表面处理有限公司 | 2022年度出售子公司 |
| 诺德投资股份有限公司及其下属子公司 | 母公司5%参股股东及其控制的子公司 |
| 含：湖北诺德铜箔新材料有限公司 | |
| 湖北诺德锂电材料有限公司 | |
| 惠州联合铜箔电子材料有限公司 | |
| 青海电子材料产业发展有限公司 | |
| 青海诺德新材料有限公司 | |
| 深圳百嘉达新能源材料有限公司 | |
| 福建清景铜箔有限公司（注） | 母公司5%参股股东的参股企业 |
| 深圳首泰信息产业中心（有限合伙） | 子公司的少数股东 |
财务报表附注 第93页
注：诺德新材料股份有限公司于2023年4月14日召开第十届董事会第十五次会议决议终止对福建清景铜箔有限公司（以下简称“清景铜箔”）的增资扩建，并签署终止协议。于2023年4月起清景铜箔不再是关联方。
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司 | 采购商品 | 108,751,449.68 | 775,299.98 |
| 江苏隆盛钻采机械制造有限公司 | 采购商品 | 13,157,620.57 | |
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 采购商品 | 1,028,214.38 | |
| 代理业务采购 | 51,370,846.72 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 湖北诺德铜箔新材料有限公司 | 出售商品 | 225,663,716.70 | |
| 湖北诺德锂电材料有限公司 | 出售商品 | 157,035,398.21 | |
| Douson Vietnam Wellhead Equipment Co.,Ltd | 出售商品 | 43,838,538.22 | 3,849,335.90 |
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 9,357,508.61 | |
| 哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 12,077,938.05 | 28,761.06 |
| 惠州联合铜箔电子材料有限公司 | 出售商品 | 11,694,318.60 | 8,900,884.94 |
| 青海电子材料产业发展有限公司 | 出售商品 | 7,231,415.93 | 2,300,884.96 |
| Douson Control Products, Inc. | 出售商品 | 4,984,875.92 | 772,975.08 |
| 深圳百嘉达新能源材料有限公司 | 出售商品 | 2,699,115.04 | 2,290,088.49 |
| 江苏隆盛钻采机械制造有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 8,518,623.21 | 1,769.91 |
| 青海诺德新材料有限公司 | 出售商品 | 743,362.83 | 249,041,415.74 |
| 福建清景铜箔有限公司 | 出售商品 | 117,920.35 |
财务报表附注 第94页
2、 关联担保情况
| 担保人/担保物 | 被担保人 | 授信人 | 综合授信金额/保证金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保是否结束 |
| 舒志高、于国华 | 苏州宝业锻造有限公司 | 江苏银行股份有限公司苏州分行 | 本金1,000万元及其对应利息、费用之和 | 2022/11/28 | 2023/8/22 | 5,000,000.00 | 2022/11/29 | 2023/8/22 | 是 |
| 舒志高、于国华 | 苏州宝业锻造有限公司 | 江苏银行股份有限公司苏州分行 | 本金1,000万元及其对应利息、费用之和 | 2023/6/18 | 2027/6/16 | 5,000,000.00 | 2023/6/19 | 2024/6/17 | 否 |
| 2023/8/22 | 2027/8/20 | 5,000,000.00 | 2023/8/23 | 2024/8/21 | 否 | ||||
| 邹利明 | 苏州道森材料有限公司 | 中国银行股份有限公司苏州相城支行 | 本金1,000万元及其对应利息、费用之和 | 2023/2/27 | 2027/2/27 | 10,000,000.00 | 2023/2/28 | 2024/2/28 | 否 |
| 舒志高、于国华 | 苏州道森材料有限公司 | 江苏银行股份有限公司苏州分行 | 本金1,000万元及其对应利息、费用之和 | 2022/11/28 | 2023/8/22 | 10,000,000.00 | 2022/11/29 | 2023/8/22 | 是 |
| 舒志高、于国华 | 苏州道森材料有限公司 | 江苏银行股份有限公司苏州分行 | 本金1,000万元及其对应利息、费用之和 | 2023/8/23 | 2027/8/22 | 10,000,000.00 | 2023/8/24 | 2024/8/23 | 否 |
| 苏州道森钻采设备股份有限公司 | 洪田科技有限公司 | 江苏银行股份有限公司盐城分行 | 最高债权本金5亿元及对应利息费用等全部债权之和 | 2023/3/27 | 2030/6/20 | 31,150,000.00 | 2023/3/28 | 2027/6/21 | 否 |
| 2023/5/18 | 2030/6/20 | 66,937,500.00 | 2023/5/19 | 2027/6/21 | 否 | ||||
| 2023/11/14 | 2030/6/20 | 8,750,000.00 | 2023/11/15 | 2027/6/21 | 否 | ||||
| 2023/12/13 | 2030/6/20 | 8,750,000.00 | 2023/12/14 | 2027/6/21 | 否 | ||||
| 2023/9/17 | 2027/6/20 | 20,000,000.00 | 2023/9/18 | 2024/6/20 | 否 | ||||
| 2023/11/14 | 2027/6/20 | 20,000,000.00 | 2023/9/18 | 2024/6/20 | 否 | ||||
| 苏州道森钻采设备股份有限公司 | 洪田科技有限公司 | 兴业银行股份有限公司盐城分行 | 最高债权本金1亿元及对应利息费用等全部债权之和 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 否 |
| 舒志高 | 苏州道森钻采设备有限公司 | 中国农业银行股份有限公司苏州相城支行 | 最高债权2亿2千万元整 | 2023/9/26 | 2027/9/24 | 20,000,000.00 | 2023/9/27 | 2024/9/25 | 否 |
| 2023-08-31 | 2025-08-30 | 40,000,000.00 | 2023-08-31 | 2024-08-30 | 否 |
财务报表附注 第95页
| 担保人/担保物 | 被担保人 | 授信人 | 综合授信金额/保证金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保是否结束 |
| 舒志高 | 苏州道森钻采设备有限公司 | 中信银行股份有限公司苏州分行 | 最高债权本金2千万元及对应利息费用等全部债权之和 | 2023/10/19 | 2027/7/15 | 100,000.00 | 2023/10/20 | 2024/7/16 | 否 |
| 2023/10/19 | 2027/10/19 | 19,900,000.00 | 2023/10/20 | 2024/10/20 | 否 | ||||
| 舒志高 | 苏州道森钻采设备有限公司 | 中国民生银行股份有限公司苏州分行 | 最高债权本金4千万元及对应利息费用等全部债权之和 | 2023/11/15 | 2027/11/15 | 20,000,000.00 | 2023/11/16 | 2024/11/16 | 否 |
| 邹利明 | 苏州道森钻采设备有限公司 | 中国银行股份有限公司苏州相城支行 | 最高债权本金5千万元及对应利息费用等全部债权之和 | 2023/10/16 | 2027/10/16 | 20,000,000.00 | 2023/10/17 | 2024/10/17 | 否 |
| 舒志高，于国华 | 苏州道森钻采设备有限公司 | 中国光大银行股份有限公司苏州分行 | 最高债权本金3000万及其对应利息费用等全部债权之和 | 2023-03-29 | 2027-03-28 | 20,000,000.00 | 2023-03-29 | 2024-03-28 | 否 |
| 舒志高、于国华 | 苏州道森钻采设备有限公司 | 江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行 | 最高债权本金1000万及其对应利息费用等全部债权之和 | 2023-06-19 | 2027-06-17 | 10,000,000.00 | 2023-06-19 | 2024-06-17 | 否 |
| 舒志高 | 苏州道森钻采设备有限公司 | 中国民生银行股份有限公司苏州高铁新城支行 | 最高债权本金1000万及其对应利息费用等全部债权之和 | 2023-08-22 | 2027-08-22 | 10,000,000.00 | 2023-08-22 | 2024-08-22 | 否 |
| 合计 | 360,587,500.00 |
财务报表附注 第96页
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 447.61 | 373.33 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 青海诺德新材料有限公司 | 29,719,000.00 | 1,984,464.50 | 18,332,431.03 | 1,768,706.03 | |
| Douson Vietnam Wellhead Equipment Co.,Ltd | 19,071,368.00 | 953,568.40 | 33,371,094.93 | 1,668,554.74 | |
| 青海电子材料产业发展有限公司 | 10,299,819.74 | 638,941.97 | 9,244,019.74 | 787,735.87 | |
| 惠州联合铜箔电子材料有限公司 | 5,361,220.00 | 306,336.00 | 6,277,000.00 | 837,675.00 | |
| 福建清景铜箔有限公司 | 2,438,600.00 | 493,430.00 | 1,028,902.19 | 91,695.11 | |
| 江苏隆盛钻采机械制造有限公司 | 2,099,228.70 | 104,961.43 | 9,659,325.55 | 482,966.28 | |
| Douson Control Products, Inc. | 134,575.41 | 6,728.77 | |||
| 惠州联合铜箔电子材料有限公司 | 6,277,000.00 | 837,675.00 | |||
| 深圳百嘉达新能源材料有限公司 | 1,811,460.00 | 90,573.00 | |||
| 应收款项融资 | |||||
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 1,365,450.00 | ||||
| 哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司 | 700,000.00 | ||||
财务报表附注 第97页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | |||||
| 湖北诺德铜箔新材料有限公司 | 52,913,056.90 | ||||
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 20,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 苏州陆海控股有限公司 | 129,208,000.00 | 6,460,400.00 | |||
| 江苏隆盛钻采机械制造有限公司 | 20,513.01 | 1,025.65 | |||
| 合同资产 | |||||
| 惠州联合铜箔电子材料有限公司 | 658,000.00 | 37,571.80 | 717,500.00 | 95,786.25 | |
| 青海电子材料产业发展有限公司 | 1,685,700.00 | 104,513.40 | 260,000.00 | 22,152.00 | |
| 青海诺德新材料有限公司 | 84,000.00 | 5,611.20 | 14,053,500.00 | 1,356,162.75 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 142,253,199.54 | ||
| Douson Control Product,Inc | 6,987,759.61 | 2,685,912.23 | |
| 哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司 | 150,929.88 | 30,416,739.84 | |
| 应付票据 | |||
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 5,000,000.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 85,000,000.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 湖北诺德锂电材料有限公司 | 359,812,500.00 | 253,575,221.24 | |
| 湖北诺德铜箔新材料有限公司 | 10,845,000.00 | 124,424,778.76 |
财务报表附注 第98页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 青海电子材料产业发展有限公司 | 3,807,000.00 | ||
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 3,679,804.58 | ||
| 深圳百嘉达新能源材料有限公司 | 3,284,034.00 | ||
| 惠州联合铜箔电子材料有限公司 | 10,481,415.93 | ||
| 福建清景铜箔有限公司 | 567,964.60 | ||
| 青海诺德新材料有限公司 | 297,345.13 |
(六) 关联方承诺
公司与深圳首泰信息产业中心（有限合伙）签订了业绩补偿承诺协议，深圳首泰信息产业中心（有限合伙）承诺，标的公司洪田科技于2022年度、2023年度和2024年度须实现的经具有证券业务资格的会计师事务所（以下简称“合格审计机构”）审计的合并财务报表口径的、扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润，分别不低于8,500万元、11,500万元、16,000万元，三年合计不低于36,000万元。未到达业绩标准的，对公司进行现金补偿。2023年度，洪田科技已超额完成业绩承诺。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本期子公司洪田科技已签订尚未履行完毕的销售合同金额共计人民币221,592.25万元，其中金额重大的合同内容如下：
单位：万元
| 客户名称 | 销售内容 | 合同总金额 | 预计履行完毕时间 |
| 第一名 | 生箔机、阴极辊 | 59,661.00 | 2024至2025年 |
| 第二名 | 生箔机 | 28,791.00 | 2024至2025年 |
| 第三名 | 生箔机、阴极辊 | 27,473.78 | 2024至2025年 |
| 第四名 | 生箔机及备件 | 23,918.00 | 2024至2025年 |
| 第五名 | 卷绕磁控溅射镀膜机 | 18,400.00 | 2025年2026年 |
| 第六名 | 生箔机 、高效溶铜罐 | 9,946.00 | 2024至2025年 |
| 合计 | 168,189.78 |
财务报表附注 第99页
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，公司有已背书或贴现且未到期的应收款项融资192,694,117.73元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于2024年4月18日召开第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于2023年度利润分配方案的议案》，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除公司回购专用账户的股份数）为基数分配利润，每10股派发现金红利1.5元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。截至审议本次利润分配方案的董事会召开日的前一个交易日（即 2024年4月17日），公司通过回购专用账户所持有本公司股份4,393,561股，该股份不参与本次利润分配。公司总股本208,000,000股，扣减公司回购专用账户持有的4,393,561股，以此计算合计拟派发现金红利30,540,965.85元（含税）。本项议案尚需提交公司股东大会审议。
(二) 向关联方出售全资子公司道森材料及道森机械100%股权
公司拟向苏州陆海控股有限公司（以下简称“陆海控股”）出售公司全资子公司苏州道森材料有限公司（以下简称“道森材料”）100%股权，拟向陆海控股控制的苏州道森钻采设备有限公司（以下简称“道森有限”）出售公司全资子公司苏州道森机械有限公司（以下简称“道森机械”）100%股权。本次股权转让交易受让方陆海控股及道森有限的实际控制人均为于国华，其与公司参股股东、董事舒志高先生是夫妻关系。
1、向陆海控股出售道森材料100%股权
公司于2024年4月2日与陆海控股签署《苏州道森钻采设备股份有限公司与苏州陆海控股有限公司关于苏州道森材料有限公司股权转让协议》，将公司全资子公司道森材料的100%股权转让给陆海控股，交易股权价款合计为6,020.00万元。
2、向道森有限出售道森机械100%股权
公司于2024年4月2日与道森有限签署《苏州道森钻采设备股份有限公司与苏州道森钻采设备有限公司关于苏州道森机械有限公司股权转让协议》，将公司全资子公司道森机械的100%股权转让给道森有限，交易股权价款合计为1,815.00万元。
财务报表附注 第100页
(三) 股份支付
公司于2024年1月17日召开2024年第一次临时股东大会通过《苏州道森钻采设备股份有限公司第一期“奋斗者”员工持股计划（草案）》。
(四) 设立合资公司深圳洪瑞微电子科技有限公司
公司于2024年1月19日召开第五届董事会第二十二次会议并审议通过《关于对外投资设立合资公司的议案》，为加快实现聚焦新能源高端装备的发展战略，采用内增外拓方式，加速外延式布局发展，公司与安徽瑞视微智能科技有限公司签订了《股东合作出资协议》，双方共同出资设立合资公司（深圳洪瑞微电子科技有限公司）。合资公司注册资本为人民币5,000万元，公司投入建设运营资金，以货币出资3,750万元，持股比例为75%；瑞视微投入核心技术，以无形资产评估作价1,250万元出资，持股比例为25%。
(五) 对苏州达牛新能源科技有限公司增资
公司于2024年1月19日召开第五届董事会第二十二次会议并审议通过《关于对苏州达牛新能源科技有限公司增资的议案》，为加快实现聚焦新能源高端装备的发展战略，采用内增外拓方式，加速外延式布局发展，公司拟以现金方式出资1,500万元，对苏州达牛新能源科技有限公司进行增资，增资后公司将获得目标公司15%的股权。
(六) 回购股份
2024年2月6日，公司召开第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案暨落实“提质增效重回报”行动方案的议案》。回购拟使用资金总额不低于4,000万元（含）且不超过6,000万元（含）人民币，拟回购价格不超过人民币30元/股（含），拟回购股份的期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。
(七) 拟变更公司全称、经营范围、公司住所及修订公司章程
公司于2024年4月18日召开第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于拟变更公司全称、经营范围、公司住所及修订<公司章程>的议案》，拟变更公司全称为江苏洪田科技股份有限公司。本次议案尚需提交公司股东大会审议通过。本次变更公司住所、公司全称、经营范围尚需向市场监督管理部门办理变更登记与备案，最终以市场监督管理部门核准为准。
财务报表附注 第101页
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：油气电气板块、电解铜箔设备板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 油电气类分部 | 电解铜箔设备 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,097,651,850.95 | 1,139,583,416.26 | 2,237,235,267.21 | |
| 其中：对外收入 | 1,097,651,850.95 | 1,139,583,416.26 | 2,237,235,267.21 | |
| 内部交易收入 | ||||
| 营业成本 | 933,023,412.60 | 737,276,355.55 | 1,670,299,768.15 | |
| 营业利润 | 44,281,238.11 | 298,555,080.03 | 342,836,318.14 | |
| 资产总额 | 1,457,873,927.12 | 2,162,651,144.58 | 3,620,525,071.70 | |
| 负债总额 | 1,044,866,561.43 | 1,623,221,691.61 | 2,668,088,253.04 |
(三) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，执行该规定没有对财务数据披露格式产生重大影响。
财务报表附注 第102页
(四) 其他事项说明
1、 控股股东科云新材股权质押登记的情况
截至2023年末，科云新材持有道森股份无限售流通股份5,824万股，占道森股份总股本28%，其中向海通证券股份有限公司质押3,441.00万股，占其持有道森股份的59.08%，占公司总股本的16.54%。对应融资余额为人民币34,300.00万元。质押期限为2023年11月28日至2024年5月28日。本次被质押股份不涉及用作重大资产重组业绩补偿等事项的担保或其他保障用途的情况。科云新材不存在非经营性资金占用、违规担保、关联交易等侵害上市公司利益的情况。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 128,581,643.05 | 241,074,074.56 |
| 1至2年 | 41,433,999.69 | 38,652,008.15 |
| 2至3年 | 4,617,132.33 | 1,777,588.97 |
| 3年以上 | 3,206,246.28 | 2,675,811.48 |
| 小计 | 177,839,021.35 | 284,179,483.16 |
| 减：坏账准备 | 16,087,294.57 | 19,444,146.25 |
| 合计 | 161,751,726.78 | 264,735,336.91 |
财务报表附注 第103页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,527,442.04 | 0.86 | 1,527,442.04 | 100.00 | 1,442,646.77 | 0.51 | 1,442,646.77 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 已开始相关诉讼的应收账款 | ||||||||||
| 估计无法收回的应收账款 | 1,527,442.04 | 0.86 | 1,527,442.04 | 100.00 | 1,442,646.77 | 0.51 | 1,442,646.77 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 176,311,579.31 | 99.14 | 14,559,852.53 | 8.26 | 161,751,726.78 | 282,736,836.39 | 99.49 | 18,001,499.48 | 6.37 | 264,735,336.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 176,311,579.31 | 99.14 | 14,559,852.53 | 8.26 | 161,751,726.78 | 281,949,550.99 | 99.22 | 18,001,499.48 | 6.38 | 263,948,051.51 |
| 关联方组合 | 787,285.40 | 0.28 | 787,285.40 | |||||||
| 合计 | 177,839,021.35 | 100.00 | 16,087,294.57 | 161,751,726.78 | 284,179,483.16 | 100.00 | 19,444,146.25 | 264,735,336.91 | ||
财务报表附注 第104页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 128,581,643.05 | 6,429,082.15 | 5.00 |
| 1至2年 | 41,433,999.69 | 4,143,399.97 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,617,132.33 | 2,308,566.17 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,678,804.24 | 1,678,804.24 | 100.00 |
| 合计 | 176,311,579.31 | 14,559,852.53 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项 | 1,442,646.77 | 84,795.27 | 1,527,442.04 | |||
| 账龄组合 | 18,001,499.48 | 11,187,037.20 | 13,904,225.08 | 724,459.07 | 14,559,852.53 | |
| 合计 | 19,444,146.25 | 11,271,832.47 | 13,904,225.08 | 724,459.07 | 16,087,294.57 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 724,459.07 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额136,543,714.79元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例76.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,253,837.47元。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 190,352,295.41 | 256,302,315.36 |
| 合计 | 190,352,295.41 | 256,302,315.36 |
财务报表附注 第105页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 195,780,275.23 | 262,706,927.52 |
| 1至2年 | 1,310,637.25 | 1,192,718.64 |
| 2至3年 | 93,225.00 | 196,900.00 |
| 3年以上 | 56,900.00 | |
| 小计 | 197,241,037.48 | 264,096,546.16 |
| 减：坏账准备 | 6,888,742.07 | 7,794,230.80 |
| 合计 | 190,352,295.41 | 256,302,315.36 |
财务报表附注 第106页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 已开始相关诉讼的其他应收款项 | ||||||||||
| 估计无法收回的其他应收款项 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 197,241,037.48 | 100.00 | 6,888,742.07 | 3.49 | 190,352,295.41 | 264,096,546.16 | 100.00 | 7,794,230.80 | 2.95 | 256,302,315.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 非集团合并范围内关联关系的组合 | 134,544,079.02 | 68.21 | 6,888,742.07 | 5.12 | 127,655,336.95 | 152,919,797.44 | 57.90 | 7,794,230.80 | 5.10 | 145,125,566.64 |
| 关联方组合 | 62,696,958.46 | 31.79 | 62,696,958.46 | 111,176,748.72 | 42.10 | 111,176,748.72 | ||||
| 合计 | 197,241,037.48 | 100.00 | 6,888,742.07 | 190,352,295.41 | 264,096,546.16 | 100.00 | 7,794,230.80 | 256,302,315.36 | ||
财务报表附注 第107页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 133,083,316.77 | 6,654,165.84 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,310,637.25 | 131,063.73 | 10.00 |
| 2至3年 | 93,225.00 | 46,612.50 | 50.00 |
| 3年以上 | 56,900.00 | 56,900.00 | 100.00 |
| 合计 | 134,544,079.02 | 6,888,742.07 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 7,576,508.94 | 217,721.86 | 7,794,230.80 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -65,531.87 | 65,531.87 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,660,716.36 | 65,739.99 | 6,726,456.35 | |
| 本期转回 | 7,517,527.59 | 114,417.49 | 7,631,945.08 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,654,165.84 | 234,576.23 | 6,888,742.07 |
财务报表附注 第108页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项 | ||||||
| 非集团合并范围内关联关系的组合 | 7,794,230.80 | 6,726,456.35 | 7,631,945.08 | 6,888,742.07 | ||
| 合计 | 7,794,230.80 | 6,726,456.35 | 7,631,945.08 | 6,888,742.07 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| YMC HOLDINGS LIMIT外延世控 | 7,376,800.00 | 款项已收回 | 银行存款 | 根据款项信用风险计提 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出售子公司款项（注） | 129,208,000.00 | 147,536,000.00 |
| 关联方往来 | 62,696,958.46 | 111,176,748.72 |
| 保证金与押金 | 5,148,909.50 | 4,640,275.00 |
| 员工借款 | 18,704.00 | 601,705.64 |
| 备用金 | 114,068.70 | 60,879.67 |
| 其他 | 54,396.82 | 80,937.13 |
| 合计 | 197,241,037.48 | 264,096,546.16 |
注：应收出售子公司款项期末余额人民币129,208,000.00元系本期向苏州陆海控股有限公司出售子公司的应收股权转让款项，该款项已于2024年4月1日收回。期初余额人民币147,536,000.00元系上期向外延世控股有限公司出售子公司的应收股权转让款项，本期已收回。
财务报表附注 第109页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收出售子公司款项 | 129,208,000.00 | 1年以内 | 65.51 | 6,460,400.00 |
| 第二名 | 关联方往来 | 20,951,737.81 | 1年以内 | 10.62 | |
| 31,692,776.21 | 1至2年 | 16.07 | |||
| 第三名 | 关联方往来 | 10,052,444.44 | 1年以内 | 5.10 | |
| 第四名 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 0.51 | 50,000.00 |
| 220,000.00 | 1至2年 | 0.11 | 22,000.00 | ||
| 第五名 | 保证金 | 345,262.50 | 1年以内 | 0.18 | 17,263.13 |
| 601,710.00 | 1至2年 | 0.31 | 60,171.00 | ||
| 56,900.00 | 3年以上 | 0.03 | 56,900.00 | ||
| 合计 | 194,128,830.96 | 98.44 | 6,666,734.13 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,180,402,638.24 | 1,180,402,638.24 | 973,031,216.68 | 973,031,216.68 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,180,402,638.24 | 1,180,402,638.24 | 973,031,216.68 | 973,031,216.68 | ||
财务报表附注 第110页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 洪田科技有限公司 | 425,000,000.00 | 445,500,000.00 | 870,500,000.00 | |||||
| 苏州道森钻采设备有限公司 | 248,128,578.44 | 871,421.56 | 249,000,000.00 | |||||
| 苏州宝业锻造有限公司 | 128,929,484.49 | 128,929,484.49 | ||||||
| 南通莱维投资发展有限公司（原名：南通道森钻采设备有限公司） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 苏州道森材料有限公司 | 49,973,153.75 | 49,973,153.75 | ||||||
| 苏州道森机械有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||||||
| 深圳渝森实业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 苏州洪田高端装备研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 973,031,216.68 | 456,371,421.56 | 249,000,000.00 | 1,180,402,638.24 | ||||
财务报表附注 第111页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 389,074,709.47 | 367,684,985.60 | 668,372,091.69 | 583,104,546.95 |
| 其他业务 | 29,085,232.24 | 28,445,376.52 | 60,347,187.16 | 50,703,219.21 |
| 合计 | 418,159,941.71 | 396,130,362.12 | 728,719,278.85 | 633,807,766.16 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 油气类商品 | 389,074,709.47 | 367,684,985.60 |
| 其他类 | 29,085,232.24 | 28,445,376.52 |
| 合计 | 418,159,941.71 | 396,130,362.12 |
| 按经营地区分类： | ||
| 国内 | 393,382,320.16 | 377,525,857.90 |
| 国外 | 24,777,621.55 | 18,604,504.22 |
| 合计 | 418,159,941.71 | 396,130,362.12 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 70,800,000.00 | 36,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 74,020,000.00 | 51,753,061.29 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -910,773.25 | -36,976.56 |
| 处置应收款项融资取得的投资收益 | -359,090.63 | |
| 合计 | 143,550,136.12 | 87,716,084.73 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 48,427,097.18 |
财务报表附注 第112页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 59,572,440.77 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -6,677,621.64 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
财务报表附注 第113页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,360,491.02 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 95,961,425.29 | |
| 所得税影响额 | 26,238,848.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 12,482,680.83 | |
| 合计 | 57,239,895.58 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.29 | 0.99 | 0.99 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.34 | 0.71 | 0.71 |
苏州道森钻采设备股份有限公司
二〇二四年四月十八日