恒林股份：2023年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—126页

四、附件………………………………………………………第127—131页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第127页

（二）本所会计师事务所执业证书复印件……………………第128页

（三）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料………第129页

（四）本所注册会计师证书复印件………………………第130—131页

第

页共131页

审计报告

天健审〔2024〕4546号

恒林家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了恒林家居股份有限公司（以下简称恒林股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒林股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒林股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第

页共131页

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、附注五(二)1及附注十五(二)。恒林股份公司的营业收入主要来自于销售办公家具、软式家具、板式家具及新材料地板等产品。2023年度，恒林股份公司营业收入金额为人民币81.95亿元，其中办公家具的营业收入为人民币34.70亿元，软式家具的营业收入为人民币12.87亿元，板式家具的营业收入为人民币11.21亿元，新材料地板的营业收入为人民币14.90亿元。

由于营业收入是恒林股份公司关键业绩指标之一，可能存在恒林股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按年度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销及境外子公司当地销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单或者客户验收单等；对于出口收入，获取账面记录，并以抽样方式检查销售合同或订单、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第

页共131页

(二)商誉减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及附注五(一)19。截至2023年12月31日，恒林股份公司财务报表所示商誉项目账面余额为人民币4.74亿元，商誉减值准备为人民币0.90亿元，账面价值为人民币3.84亿元。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或公允价值减去处置费用后的净额确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第

页共131页

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒林股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

恒林股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督恒林股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第

页共131页

疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒林股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒林股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就恒林股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第

页共131页

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十五日

编制单餃

合并资产负债表

2023年12?31?期未数上年年末数

负侦利所有者权益（或股东权益）流动负债：

货币

1,245,062,203.09短期借款经5签付?

向中央银?借款拆?资?7, 776,804.17

交易性?融负债205231000

衍??融负债438,911.154,422, 416.63应付票据应收账款

1,473,361,624.521,035,501,617.48应付账款应收款项融资

412,743,718.18378,676, 740.18预收款项预付款项62,319,157.19

66,874,811.34合同负债应收保费

卖出回购?融资产款应收分保账款

吸收存款及同业存放应收分保合同准备?

代理买卖证券款其他应收款

177,226,777.3491,617,894.14代理承销证劵款买?返售?融资产

应付职?薪酬存货1,821,455,627.571,681, 727.967.58应交税费合同资产

9,216, 500.9412, 594,204.16其他应付款持有待售资产

应付?续费及佣?-年内到期的?流动资产

应付分保账款其他流动资产

179,328,187.50125,909,136.21持有待售负债流动资产合计5, 181,291,110. 524,642,420,021.11-年内到期的?流动负债

其他流动负债流动负债合计?流动负债：

保险合同准备?

?期借款

应付债券其中：优先股永续债

租赁负债

?期应付款

?期应付职?薪酬?流动资产：

预计负侦发放贷款和垫款

递延收益谈权投资

递延所得税负侦其他债权投资

其他?流动负债?期应收款

?流动负债合计?期股权投资

21,867,586.4681,390,089. 21负债合计其他权益?具投资

118,979,167.02123,139,698.70所有者权益（或股东权益）：

其他?流动?融资产

20, 133, 994.72I9, 145,823.20实收资本（或股本）投资性房地产

24,679,588.8066,703,808.48其他权益?具固定资产

2,329,705,8-14.111,946,848,383.15其中：优先股往建?程

217,635,073.48472,578,847.79永续债?产性?物资产

资本公积油?资产

减：库存股

使?权资产

423,004,329.55399, 133,423.26其他综合收益?形资产

463,111,189.89487,300,352.63专项储备开发?出

盈余公积商誉

383,997,923.99458,196,914.35-般?险准备?期待摊费?

19,990,141.6222, 261,312.63未分配利润递延所得税资产

67,877, 504.3761,512,514.20归属于?公司所有者权益合计其他?流动资产

7, 739, 417.99

20,945,447.45少数股东权益?流动资产合计4,098, 721,762.00.4,159,186,615.05资产总计

9,583,012,872.528, 801,606,636.16负依利所有者叔路的》法定代表?：

? 林林?

主管会计?作的负责?：

王学明印江

注释号

期末数

会合01表单位：??币元上年年末数1,371,916,205.561,359,015,425.90

321,174,231.701,659,565,910.623,449, 446.18306,826,981.28

171,436,033.08

97, 462, 155.23

122,249,613. 56

340,727,432.504,956,496.794,399, 791,536.501,269,433,726.96360, 309,247.94

6,600, 025.60

45,345, 845.74

53,229,584.46L,734,918, 430.706,134,712,967.20139, 067, 031.001,148,919,374.39

37,108,849.93

60,710,432.05

69,533,515.50

8, 203, 741.52354,164,729.151,260,054,708.913,637, 428.13393,906, 799.87133,467,885.9060, 142, 611.07460, 391,962. 11309,899,754.143,419,971.004,346,305,017.70701,690,635. 72324, 595,271.394,714,500.00H1,846,573.9458, 055,121.8］1,130,902,102.865,477,207,120.56139,067,031.001,211,120,473.66100,012,255.5576, 294, 473.2169,533,515.50

2, 018, 184,986.931,890, 054,785.713,399,336,489.943,286,058,023.5348,963,115.3838, 341,492.073,448,299,905.3273"

3.321,399 515.60

8.583，012.823》

8,801；�06 636.16会计机构负责?：

再学明第7?共131 ?

编制单位：恒林家居股份有限公司贤店

注释

号

流动资产；货币资?

交易性?融资产230523100

衍??融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产?年内到期的?流动资产其他流动资产流动资产合计

?流动资产：

债权投资其他债权投资?期应收款?期股权投资其他权益?具投资其他?流动?融资产投资性房地产固定资产在建?程?产性?物资产油?资产使?权资产?形资产开发?出商誉?期待摊费?递延所得税资产其他?流动资产?流动资产合计资产总计法定代表?：

?公司资产负债表

2023年12?31?期末数

租赁负债?期应付款?期应付职?薪酬预计负债递延收益1,894,324,023.52123,139,698.70

递延所得税负偾其他?流动负债?流动负债合计负债合计463， 618，745.16 所有者权益（或股东权益）：

70,834,713.73实收资本（或股本）其他权益?具其中：优先股30, 889, 111.45117,188,627.82

永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备20, 317, 581.59盈余公积

「注释496,609,069.80138,911.15878,217,985.22103,484.6122,037,757.731,550,057,827.06140,920,720.29

117,475.153,088, 503.231.01

1,971,531,140.51118,979,167.02161,745,710.06179,619,356.8810,686,507.42117,376,476.91

5, 163,890.47

上年年末数401, 504,088.532,493,473.30552, 754,772.184,259,217.5416,166,015.401,495,146,054.71157, 041,999.99

2,629,665,651.65

负债和所有者权益流动负债：

短期借款交易性?融负债衍??融负债应付票据应付账款预收款项合同负侦应付职?薪酬应交税费其他应付款持有待售负债-年内到期的?流动负债其他流动负债

流动负谈合计?流动负债：

?期借款应付债券其中：优先股永续债

2,868, 102, 249.272,720,312,501.975, 956,605 180.286,049,978,153.62

陈?语段添合双负侦和所肴若淑嚣总弹王学印江

第8?共131?

期末数678,185,256.31234,013, 041.46686,734, 987.0814,463,671.6145,215,103.7427,030,575.2265, 747,720.95220, 130,598.394,373,038.15

1.975,893,992.91

996, 126, 200.00

8,300,539.60

34,318,645.911,038, 745,385.513,014,639,378.42139, 067,031.00

1,256,207,521.63

37, 108,849.93

61,675,849.50

会企01表单位：??币元上年年末数570, 960, 892.188,203,741.52384,449,895.22433,005,470.2916,671,041.4248, 781, 268.8411,332,605.11

398,435,949.75125,529,700.991,997,370,565.32424, 100,000.00

25,810, 586. 11

31,548,170.2799, 622,222.38491,080,978.762,488,451,544.08139,067,031.00

1,307,905,578.43100,012,255.5556,712,301.4369, 533, 515.5069, 533, 515.501,152.591.034, lmoooba8B.32478.73

2.911.966.1018 ）867$2.009.51

5,956, 605,180 285$9,97$53.62会计机构负资?：

股份多

编制单位：恒林家居股份有限公司

项可0

?、當业总收?其中：营业收?利息收?已赚保赀?续费及佣?收?、當业总成本31001其中：营业成本利息?出?续费及佣??出退保?赔付?出净额提取保险责任准备?净额保单红利?出分保费?

税?及附加销售费?管理费?研发费?财务费?其中：利息费?利息收?加：其他收益投资收益（损失以“_”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的?融资产终?确认收益汇兑收益（损失以“_”号填列）净敞?套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“_”号填列）

信?诚值损失（损失以“_”号填列）资产减值损失（损失以“_”号填列）资产处置收益（损失以“_”号填列）

三、营业利润（亏损以“_”号填列）

加：营业外收?减：营业外?出

四、利润总额（亏损总额以“_”号填列）

減：所得税费?

五、净利润（净亏损以“_”号填列）

（?）按经营持续性分类：

1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

2.终?经营净利润（净亏损以“_”号填列）

（?）按所有权归属分类：

1.归属于?公司所有者的净利润（净亏损以“_”号填列）

2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

归属于?公司所有者的其他综合收益的税后净额（?）不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划变动额

2. 权益法下不能转损益的其他综合收益

3. 其他权益?具投资公允价值变动

4. 企业?身信??险公允价值变动

5. 其他

?）将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下可转损益的其他综合收益

2. 其他债权投资公允价值变动

3. ?融资产重分类计?其他综合收益的?额

4.其他债权投资信?減偵准备

5. 现?流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

归属于?公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额?、每股收益：

法定代表?：

合并利润表

2023年度注释号-

本期数8, 194, 590, 708. 918, 194, 590, 708.91

会合02表单位：??币元上年同期数6, 514,925, 235.006, 514, 925,235.007,621,185,675.146,245, 571, 093.94

6, 146, 221, 646.815, 096, 044, 158.48

9ga

33, 916, 598.76675, 003, 394.38420, 764,381.67221,064, 988.6324,865,217.76111,783,238.16

27, 655,902.8520, 417,074.31-13, 608,873.21

-2, 373,450.11

27, 100, 282.98510, 353, 245.75324, 268, 685.49197, 152, 604.51-8, 697, 330.40

86, 594,656.3918,422,348.4419,939,461.4785,181,322.0867, 429, 577.05

2,744,715.40-117,054,938.33

-164,885,541.53

43,160,207.47344,177,677.88

1, 456,344.63

12,549,418.94333, 084,603.57

55,140,078.40277, 944, 525.17277, 944, 525.17263,098,990.52

14,845, 534.65

-14,649,403.72

-14,873,570.06

9,801,998.374, 127,979.20

5, 674,019.17

-24, 675,568.43

-13,867,020.21

-31, 469, 780.10

-44, 377, 473. 21

-1,257, 144.68

382, 852, 953.54767,278.014,620,711.96378, 999,519.5932,451,337.31346, 548, 182.28346, 548, 182.28358,422,346.69-11,874, 164.41

-1,729, 604.11

-1, 699,256.77

10, 428,365.142,207, 313.808, 221,051.34-12,127,621.91

13,571,583.67

-24,675,568.43

224, 166.34

263,295,121.45

248,225,420.46

15,069,700.99期王其洋睁

1.91

1.91

会计机构负责?：

第9?共131?

-25,699,205.58

-30,347.34

344,818,578.17

356,723,089.92明?菩学懒

收份多

编制单位：恒林家居股份有限公司

项?

、营业收?

减：营业成本

稅?及附加

销售费?

152310

管理费?

硏发费?

财务费?

其中：利息费?

利息收?

加：其他收益投资收益（损失以“_”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的?融资产终?确认收益净敞?套期收益（损失以“_”号填列）公允价值变动收益（损失以“_”号填列）信?减值损失（损失以“_”号填列）资产减值损失（损失以“_”号填列）资产处翼收益（损失以“_”号填列）、营业利润（亏损以“_”号填列）加：营业外收?减：营业外?出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

减：所得税费?

四、净利润（净亏损以“_”号填列）

（?）持续经营净利润（净亏损以“_”号填列）（?）终?经营净利润（净亏损以“_”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（?）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2. 权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益?具投资公允价值变动

4.企业?身信??险公允价值变动

5.其他

（?）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2. 其他侦权投资公允价值变动

3. ?融资产重分类计?其他综合收益的?额

4. 其他债权投资信?減值准备

5.现?流量套期储备

6. 外币财务报表折算差额

7. 其他

六、综合收益总额

七、每股收益：

（?）基本每股收益（?）稀释每股收益法定代表?：

?公司利润表2023年度注释号

本期数2, 191,033,761.411,861, 477,187.7913,711,786.91

50.924, 352.19

96,995,252.6190, 915,216.58

-19, 545,650.07

55, 343,216.8822, 501, 465.378,426,927.9291,171,743.14-3,153,843.718,203,741.52-4,257,242.21

-17,812,514.99

23, 041,085.19

208, 329, 056.27566, 567.591,881,378.00

207,014,215.867,774,861.13

199, 239, 384.73

199, 239,384.735,674,019.175,674,019.175,674,019.17

会企02表单位：??币元上年同期数1,774,492,631.561,152, 637, 099.6910, 391,131.8042,987, 212.8997,787,868.7179, 107, 546.46-23,864,467.00

47,053, 085.4815,472,272.8315, 230, 483.52225, 234,661.7828,440, 141.20-13,867,020.21

-854,155.77

-12, 269, 075.6222,638.74328, 943,771.4271,674.433,085, 839.79325,929, 606.061, 569,520.32324, 360, 085.74324, 360, 085.7411,237,216.12

8,221,051.338,221,051.333,016,164.7933,016,164.79

204,913,403.90

印江

明王?学期第10?共131?

335, 597,301.86明?会计机构负责?：

主澡鹏

合并现?流量表

2023年度编制单位；

注释

号

产?的现?流量：

窘户存款和同业存放款项净增加额

庵中央银?借款净增加额

问其他?融机构拆?资?泽婚协额收全原保险合同保费取得的现?收到再保业务现?净额收取利息、?续赞及佣?的现?拆?资?净增加额回购业务资?净增加额代理买卖证券收到的现?净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现?经营活动现?流??计购买商品、接受劳务?付的现?存放中央银?和同业款项净增加额?付原保险合同赔付款项的现?拆出资?净增加额?付利息、?续费及佣?的现??付保单红利的现??付给职?以及为职??付的现??付的各项税费?付其他与经营活动有关的现?经营活动产?的现?流量净额?，投资活动产?的现?流量：

取得投资收益收到的现?处置固定资产、?形资产和其他?期资产收回的现?净额处置?公司及其他营业单位收到的现?净额收到其他与投资活动有关的现?购建固定资产、?形资产和其他?期资产?付的现?投资?付的现?取得?公司及其他营业单位?付的现?净额?付其他与投资活动有关的现?

三、筹资活动产?的现?流量：

吸收投资收到的现?其中：?公司吸收少数股东投资收到的现?取得借款收到的现?收到其他与筹资活动有关的现?筹资活动现?流??计偿还债务?付的现?分配股利、利润或偿付利息?付的现?其中：?公司?付给少数股东的股利、利润?付其他与筹资活动有关的现?筹资活动现?流出?计筹资活动产?的现?流量净额

四、汇率变动对现?及现?等价物的影响

五、现?及现?等价物净增加额

加：期初现?及现?等价物余额

六、期末现?及现?等价物?额

环，?管会计?作的负责?：

? 林江

本期数7,705, 592, 990.73

会合03表单位：??币元上年同期数6,217,915, 959.14

307, 409, 235. 56126,280,964.348,139, 283, 190.635, 642, 904,127.67

345, 282, 647.3468, 755,377.126, 631, 953, 983.604,341,559,302.11

1,176, 129,884.34158,948,296.43713, 963,669.227,691,945,977.66447,337,212.9727,000, 000.004, 072, 521.44140, 429, 728.141,008, 875.40

591.48

172, 511, 716.46

449, 746,512.3514, 354, 951.77377, 845, 209.7646,426,925.98888, 373,599.86-715,861,883.4063,088,194.4924,300,000.002, 612,526, 541.45183,833,156.262,859,447,892.202,020, 648,920.19231,513,962.75

1,057,198,860.48149,183, 747.93453, 064,293.766,001,006,204.28630, 947, 779.32113, 699, 990.00

5,833,859.251, 589,235.10218,286, 164.55339,409,248.90400,504,091.60139,632,451.6510,152,450.71119,364,284.15

669, 653, 278. 11-330, 244, 029.215,668,000.005, 668, 000.002,164,203,802.88171,223,001.822,341,094,804.702,072, 766,940.28169,055,791.94260,212,839.902, 512,375,722.84347,072,169.3652,206,178.86130,753,677.79

333,783,146.542,575,605,878.76-234,511,074.06

134,811,849.46

201.294525~51

843：-409370,31?175, 167,573.61

1,044113 895. 82会计物将负?王学阴学第11?共131?

?份编制单位：恒林家居股份有限公司

项、?！/

?、经营活动产?的现?流量：

销售商品、提供劳务收到的现?收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现?

经营活动现?流??计购买商品、接受劳务?付的现??付给职?以及为职??付的现??付的各项税费?付其他与经营活动有关的现?经营活动现?流出?计经营活动产?的现?流量净额?、投资活动产?的现?流量：

收回投资收到的现?取得投资收益收到的现?

处置固定资产、?形资产和其他?期资产收回的现?净额处置?公司及其他营业单位收到的现?净额收到其他与投资活动有关的现?

投资活动现?流??计购建固定资产、?形资产和其他?期资产?付的现?投资?付的现?取得?公司及其他营业单位?付的现?净额?付其他与投资活动有关的现?

投资活动现?流出?计投资活动产?的现?流量净额

三、筹资活动产?的现?流量：

吸收投资收到的现?取得借款收到的现?收到其他与筹资活动有关的现?

筹资活动现?流??计偿还债务?付的现?分配股利、利润或偿付利息?付的现??付其他与筹资活动有关的现?

筹资活动现?流出?计筹资活动产?的现?流量净额

四、汇率变动对现?及现?等价物的影响

五、现?及现?等价物净增加额

加：期初现?及现?等价物余额

六、期末现?及现?等价物余额

法定代表?：

?公司现?流量表

2023年度

注释号

本期数1,969, 849,416.7498, 852,528.3953,687, 486.542,122, 389, 431.671, 715,077,492.70297,846,275.5314,228,684.88104, 242, 723.362, 131,395, 176.47-9, 005, 744.8033,000,000.00165, 716, 191.6210, 140,925.57589, 807, 090.41798, 664,207.60179, 481,900.24499, 589,403.00640, 802, 722. 981, 319,874, 026.22-521,209, 818.62

会企03表单位：??币元上年同期数1, 911, 579, 169.26131, 002, 751.5033, 017,792.432, 075, 599, 713.191,290,320, 147.40301, 151,348.0420,260,359.53104, 535, 718.531,716,267,573.50359,332,139.6935,999, 990.00124,880,381.3255,220.36455, 053, 296. 16615, 988, 887.8497, 506, 085.25285, 701,000.00392, 097, 180.15775, 304,265.40-159, 315, 377.5638, 788, 194.491,446, 065,668.641,172,881,365.66104, 480, 419. 15136, 255, 120.161, 589, 334,282.281,309, 136,485.82660, 094,366.88

1,380,061,109.28191,626,153.32146, 314,299.5896,299,192.32156, 670, 346. 83948,019,712.521,683, 045, 755.69641,314, 569.76

-373,909,269.87

226,048.7356, 769, 808.26111,325,055.07

-127,222:699.48

245:202,211.11362, 324 910=5

2356，$27,266.1824$，202, 2bl

我学明

会计机构负责?：

五学蝴印p江

第12?共131 ?

实收淡?

《或股本）

其他玫盐?淇

30.067.031.00

n：会计政策变更放期為缵琪正

230：

周?控制下个业会并

39.067.031.00

、本期增藏变动合额（双少以”?）際合收益总效《?）商有者投?和說少资本1．所有者投?的背通股2 其飽极益?具持有者投?资本

3.股份?付计?陈有着权族的?效

?。其他

（三） 利润分配

！．提取盈余公积2 类取?段?險准备

3.对所有者（或股东）的分配

《?》成有者权益内部然转

?资本公积转增资本（或股本）

盈余公积转增说本（或股本）

3.盈余公积张补可掇

1.设定变监计划变动额结转路存收品

S。其德综合收益然转溜存收益

6. 其他

五）春通路然

炎本公职

212.546.288.42

662. 171.089.27

51.698.056.80

1. 本勿提取

2 本踢使川

（六）我榮

10.473.032.43

-1.679.34.56

四、本翔湖末余慈

139.067.031.00

法定代表?：

王的林林王

37.108.849.93

印p江

本期数归属于?公司所有著权登厍仔股

30.012,255.55

76.294.473.21

100.012.255.55|

76.294.473.21

62.903.105.62

-I5.584.041.16

-14.873.570.0661-224.061.06

-710.471.10-710.121.10

80.710.132.05

盈氽公积险准备$9.533.515.50

9.533.515.50

合并所有者权益变动表2023年段少数服东

所有者权益合计卡分限利洲，881.542.388.3136,987,812.31

3.315.959.283.23

8.512.397.10

1353.619.73

8.110.232.37

，890.054.185.71

8.341.492.07

3 324.399.515.80

138.130.201.22263.008.900.52

10.621.923.31

15.06,700.99

123.900.389.72

203.295.121.45

9,526.004.26

9.526.001.26

135.679.280.10

135.679.260.40

-135. 679.260.40

135.679.260.40

710.471.10

？10.871.10

00.000.000.00

00,000.000.00

339.067.031.00

39.067,031.00

其他双益??丝苑灰然盐

69.533.515.50

07.031.00

丑学明第13?共131?

归属于?公司所有名权益货本公积

其他綜合收益

1.250.357.801.33 100.012.255.55 77.993.729.9R

盈尔公积

1.250.357.801.33 :00.012.255.55

7?903 220.08-1. 699.256.37-1.699.2562

50.000.000.00

19.533.515.50

?分配利润

1.645 882057.83

2951.422.60

1.648 823.531.5

211.221.254.19

28.40224660

公合01表单位：??币元少数股东权丝

所有着权益合计1084.821.24| 3028.306.158.32

25.406.56

2916.062.131049.418.18

3. 031.222.295.46

3.292.073.89

23.177,290.1

314.818.528.12

5.668_000.00

5608.000.00

5.668.000.00

97.662.572.0092.667.572.00

39.067.031.00

-39.067.031.00

170.296.6：

明英

1.211.120.173.66 100.012.255.55 76.204.473.21

会计肌构负资?：

王学嗣學

J0.054.785.71

1.528.585.64

40.358.288.97

3. 324.399.515.60

加：会计政策变更

前期差锵更正花位

?、本年年初余题

本期擀设委动?额（沒少以：

?，所有者投?和跟少成?

1.所有者投?的若通股

其他权益?具持有者投?货本

肋份?付计?盛有著规酋的众路〈三）利润分配

1. 提取盈余公积

2 对所有者（说股东）的分配

汇）段红?规酋内部然出

1. 贷本公积转增淡本《或股本）

盈余公积转增资本（或股本＞，盈余公积淤补亏损

没定憂盏计蜞变动缀结犊貿在收沓

5. 其德综合收益结转留存收益

〈五）专项飲备

1. 本期堤

2. 本期使?

（六）其他

四、本期阴?余鉸

法定代表?：

收發本（或股本〉0438.067.031.00

其他权益?具雙機盟

130.067.031.00

资本公积1,307,905,578.43

1.307.905.578.13

-51.698.056.80-51,698,056.80

1256.207.521.63林王

印江

本期致100,012,255.55

100. 012,255.55

62,903.105.62-61.224,061.06

61.221.061.06

36.712.301.4356.712.301.43

1,963,518.075,621.019.17

?公司所有者权益变动表

盈余公积

69.533.515.50

69,533.515.50

分们利润：N8.109.129.07151,083.66

1.388.320.138.73

199,2.381.33

有者双益合计

2. 86！，375.599.88

151,003.66

2. 861.526, 608.54

201.913, 103.90

）.526.001.26

9.526.001.26

135. 679,260.10

135.679. 260..10

实收资本（説股末）

100.000,000.00

100,000,000.00

39.067,031.00

其他杈益?具

1.679,341.56

37,108.849.93

-710,471.10

710.471.10

61,675.849.50

-135, 679, 250.10

：10.371.10

710.171.10

3.067.031.00

30 523 515.50

1.150.591.021. 16

主管众计?作的负责?：

主学期第14?共131 ?

绕本公秩1,316.932, 609.13

1,316.972.609.13-39.067.031.00

100.012.255.55

100,012,255.53

其他综合收苔

15.475,085.31

15. 175,085.31

11.237,216.1211.237.216.12

盈余公积$0,000,000.0050,000.000.00

19.533, 515.50

19,533.515.50

19. 529 51550

39.067.031.（0

39. 067.031.00

1.307.905,578.43 100, 012.255.55

会计机构负责?：

期本

33.515.50

王隊銷

?分配利浏1,181.161.445.19

1.181,161.115.19

207.158, 993.21

321. 360.085.7：

117.201.092.50

10. 592. 515 50

-97,667, 577.00

1.388,320,438.73

会企04?位，??币元所有者权益合计2, 623,596,881.682,623,596,884.68237,929,724.86

-97,667,573.00-97.663,577.00

2.861,526,609.51

第

页共

页

恒林家居股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况恒林家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江恒林家具有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2007年12月25日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913305007044702971的营业执照，注册资本139,067,031.00元，股份总数139,067,031股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股139,067,031股。公司股票已于2017年11月21日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属家具制造行业。主要经营活动为办公家具、软式家具、板式家具及新材料地板的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2024年4月25日第六届董事会第二十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第

页共

页

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，越南恒丰家居有限公司、NOUHAUSINC等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

该事项在本财务报表

附注中的披露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

五（一）4

公司将单项应收账款金额超过资产总额

0.3%的应收账款认定为重要应收账款重要的核销应收账款五（一）4

公司将单项应收账款金额超过资产总额

0.3%的应收账款认定为重要应收账款重要的单项计提减值准备的应收款项融资

五（一）5

公司将单项应收款项融资金额超过资产

总额0.3%的应收账款认定为重要应收款

项融资重要的核销应收款项融资

五（一）5

公司将单项应收款项融资金额超过资产

总额0.3%的应收款项融资认定为重要应

收款项融资重要的单项计提坏账准备的其他应收款

五（一）7

公司将单项其他应收款金额超过资产总

额0.3%的其他应收款认定为重要其他应

收款重要的核销其他应收款五（一）7

公司将单项其他应收款金额超过资产总

额0.3%的其他应收款认定为重要其他应

收款重要的单项计提减值准备的合同资产

五（一）9

公司将单项合同资产金额超过资产总额

0.3%的合同资产认定为重要合同资产合同资产账面价值发生重大变动

五（一）9

公司将单项合同资产金额超过资产总额

0.3%的合同资产认定为重要合同资产重要的账龄超过1年的预付款项

五（一）6

公司将单项预付款项金额超过资产总额

0.3%的预付款项认定为重要预付款项重要的在建工程项目五（一）16

公司将单项在建工程金额超过资产总额

0.3%的在建工程认定为重要在建工程重要的账龄超过1年的应付账款

五（一）27

公司将单项应付账款金额超过资产总额

0.3%的应付账款认定为重要应付账款

第

页共

页

重要的账龄超过1年的其他应付款

五（一）32

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款重要的账龄超过1年或逾期的预收款项

五（一）28

公司将单项预收款项金额超过资产总额

0.3%的预收款项认定为重要预收款项重要的账龄超过1年的合同负债

五（一）29

公司将单项合同负债金额超过资产总额

0.3%的合同负债认定为重要合同负债重要的投资活动现金流量

五（三）

公司将超过资产总额5%的投资活动现金

流量认定为重要的投资活动现金流量重要的子公司、非全资子公司

七（一）2、七（五）1

公司将利润总额超过集团利润总额的

15%或存在特别风险的子公司确定为重

要子公司、重要非全资子公司重要的合营企业、联营企业、共同经营

七（六）

公司将利润总额超过集团利润总额15%

的联营企业确定为重要的合营企业、联

营企业、共同经营

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

第

页共

页

—合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第

页共

页

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第

页共

页

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

第

页共

页

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第

页共

页

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

第

页共

页

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联方

合并内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合1

除账龄组合2以外的账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合2

浙江永裕家居股份有限公司及其子公司根据业务性质和客户的历史信用损失经验综合考虑确定应收银行承兑汇票组合

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合1

除账龄组合2以外的账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合2

浙江永裕家居股份有限公司及其子公司管理层根据前瞻性和历史信用损失经验综合考虑确定

应收账款——合并内关联方合并内关联方

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合同资产——客户类型组合客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按5%计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收账款组合1预期信用损失率（%）

应收账款组合2预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.00

第

页共

页

账龄

应收账款组合1预期信用损失率（%）

应收账款组合2预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1-2年10.0020.0010.002-3年20.0050.0020.003-4年50.00100.0050.004-5年80.00100.0080.005年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第

页共

页

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

第

页共

页

(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

第

页共

页

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

第

页共

页

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

第

页共

页

时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法5-2054.75-19.00机器设备年限平均法3-1059.50-31.67运输工具年限平均法5519.00电子及其他设备年限平均法3-1059.50-31.67土地所有权[注]不摊销

[注]瑞士公司土地所有权，无需计提折旧

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

第

页共

页

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到预定可使用状态房屋及建筑物房屋及建筑物通过验收，达到预定可使用状态

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

第

页共

页

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命（年）及其确定依据摊销方法土地使用权50/法定使用权直线法软件

5-10/参考能为公司带来经济利益的

期限确定使用寿命

直线法非专利技术

10/参考能为公司带来经济利益的期

限确定使用寿命

直线法专利技术

10/参考能为公司带来经济利益的期

限确定使用寿命

直线法商标

10/参考能为公司带来经济利益的期

限确定使用寿命

直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

第

页共

页

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第

页共

页

期损益。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第

页共

页

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第

页共

页

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第

页共

页

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售办公家具、软式家具、板式家具、新材料地板及配件等产品。

(1)在某一时段内履行的履约义务

公司板式家具中精装修产品，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)在某一时点履行的履约义务

除板式家具中精装修产品外的其他产品均属于某一时点履行的履约义务，1)境内公司内销收入、境外公司当地收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并就该产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；2)境内外公司外销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，并就外销产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；3)对于有特殊约定的客户，在满足“商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入”之时确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第

页共

页

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第

页共

页

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第

页共

页

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第

页共

页

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

第

页共

页

(1)债权人

1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(三十四)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产8,571,420.17递延所得税负债131,187.80资本公积-1,425,814.76未分配利润8,512,397.40归属于母公司所有者权益合计7,086,582.64少数股东权益1,353,649.732022年度利润表项目所得税费用-5,524,165.24

四、税项

(一)主要税种及税率

第

页共

页

税种计税依据税率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、10%[注1]、9%、8%[注1]、6%（出口货物实行“免、抵、退”税政策）；香港子公司无增值税；瑞士子公司适用7.7%的增值税;越南子公司适用10%的增值税土地增值税

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额

30%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%[注2]教育费附加实际缴纳的流转税税额3%[注2]地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%[注2]企业所得税应纳税所得额

25%、15%、20%、

29.84%等[注1]子公司越南永裕于越南境内实现的商品交易，适用增值税税率10%，2022年1月28日越南政府发布了《关于根据国会规定了免税和减税政策的第15/2022/ND-CP号决议》，该法令第二条规定以抵免法计算增值税的营业机构可将部分适用10%增值税率的商品和服务调整为适用8%的增值税税率

[注2]境外子公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%湖州恒鑫金属制品有限公司15%安吉恒友科技有限公司15%安吉恒宜家具有限公司15%安徽信诺家具有限公司15%东莞厨博士家居有限公司15%浙江永裕家居股份有限公司15%YOYUUSA,INC26.75%

第

页共

页

纳税主体名称所得税税率HONGKONGYOYUINTERNATIONALLIMITED0%VIETNAMYONGYUFLOORINGCOLTD10%米德国际有限公司0%EVERCONSTANTINVESTMENTPTELTD15%EVERGLARYPTELTD15%NOUHAUS,INC29.84%美家投资（香港）有限公司0%越南恒丰家居有限公司20%越南恒林家居责任有限公司20%PTHENGLINFURNITUREDEVELOPMENT0.5%NouhausCo.,Ltd20%ListaOfficeGroupAG[注]25.90%eFulfillINC29.84%DumosHomeInc29.84%HengRuyAG0%东莞市源辉高分子材料有限公司20%RiverforestHoldings,Inc21%香港栎居国际有限公司0%安吉诚裕竹业有限公司20%浙江永裕高耐竹科技有限公司20%安吉诚裕电子商务有限公司20%安吉朗趣电子商务有限公司20%湖州世亿欧网络信息咨询有限公司20%浙江永裕竹业有限公司20%杭州富氧碳科技有限公司20%浙江今美家具有限公司20%杭州恒林新零售有限公司20%恒健家居（香港）有限公司0%XINHENGTRADINGLIMITED0%

第

页共

页

纳税主体名称所得税税率NOUHAUSLTD0%除上述以外的其他纳税主体25%[注]以圣加仑州为例，对于税前利润征收州税17.40%和联邦税8.50%。不同州的税率不同

(二)税收优惠

1.公司于2022年12月24日取得编号为GR202233001839的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

2.子公司湖州恒鑫金属制品有限公司于2023年12月8日取得编号为GR202333007667的高新技术企业证书，认定有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

3.子公司安吉恒友科技有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233000694的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

4.子公司安吉恒宜家具有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233011221的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

5.子公司安徽信诺家具有限公司于2023年11月30日取得编号为GR202334006512的高新技术企业证书，认定有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

6.子公司东莞厨博士家居有限公司于2021年12月20日取得编号为GR202144001701的高新技术企业证书，认定有效期3年，2021年至2023年减按15%的税率征收企业所得税。

7.子公司浙江永裕家居股份有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233001099的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

8.小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9.据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022

第

页共

页

年第10号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

10.子公司VIETNAMYONGYUFLOORINGCOLTD于2019年3月22日取得越南平阳省规划与投资部颁发的投资许可证，越南永裕公司厂房一（租入）自2019年起享受两免四减半的企业所得税优惠政策，2023年厂房一（租入）按20%的税率减半计缴企业所得税。越南永裕公司厂房二（自建越南智能工厂）2023年投入使用，自从投入使用开始享受两免四减半的企业所得税优惠政策，2023年厂房二（自建越南智能工厂）按20%的税率减免企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数库存现金1,066,934.40608,896.60银行存款1,059,496,864.681,040,106,699.82其他货币资金279,860,002.88204,346,606.67

合计1,340,423,801.961,245,062,203.09其中：存放在境外的款项总额286,675,244.55242,999,273.27

(2)其他说明

期末其他货币资金中银行承兑保证金90,054,330.31元，保函保证金56,547,805.97元，国网电费保证金1,566,618.40元，贸易融资保证金8,063.94元，房屋租赁保证金9,534,229.73元，借款保证金7,545,180.00元，共计165,256,228.35元，使用受限，不可随时支取。

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

7,776,804.17

第

页共

页

项目期末数期初数其中：股票7,776,804.17合计7,776,804.17

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数商业承兑汇票438,911.154,422,416.63

合计438,911.154,422,416.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备462,011.74100.0023,100.595.00438,911.15其中：商业承兑汇票462,011.74100.0023,100.595.00438,911.15

合计462,011.74100.0023,100.595.00438,911.15

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备5,183,331.51100.00760,914.8814.684,422,416.63其中：商业承兑汇票5,183,331.51100.00760,914.8814.684,422,416.63

合计5,183,331.51100.00760,914.8814.684,422,416.63

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合462,011.7423,100.595.00小计462,011.7423,100.595.00

(3)坏账准备变动情况

第

页共

页

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

核销其他按组合计提坏账准备

760,914.88-737,814.2923,100.59合计760,914.88-737,814.2923,100.59

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,515,261,699.051,072,952,269.131-2年33,896,731.4924,141,284.282-3年13,147,862.739,577,947.333-4年4,609,729.3941,573,768.784-5年5,977,402.661,716,055.875年以上5,017,331.183,416,716.05

合计1,577,910,756.501,153,378,041.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备18,067,219.591.1515,718,485.9987.002,348,733.60按组合计提坏账准备1,559,843,536.9198.8588,830,645.995.691,471,012,890.92

合计1,577,910,756.50100.00104,549,131.986.631,473,361,624.52（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备57,406,159.404.9857,066,715.4099.41339,444.00

第

页共

页

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,095,971,882.0495.0260,806,708.565.551,035,165,173.48合计1,153,378,041.44100.00117,873,423.9610.221,035,504,617.48

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据单位一44,584,376.4444,584,376.44

小计44,584,376.4444,584,376.44

3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,559,843,536.9188,830,645.995.69

小计1,559,843,536.9188,830,645.995.69

4)采用账龄组合1计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,079,377,032.2653,968,851.665.001-2年14,539,929.591,453,992.9710.002-3年8,184,820.091,636,964.0120.003-4年3,823,008.481,911,504.2550.004-5年1,855,931.321,484,745.0780.005年以上1,217,096.641,217,096.64100.00

小计1,108,997,818.3861,673,154.605.56

5)采用账龄组合2计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内435,316,132.1521,765,806.595.001-2年12,541,006.412,508,201.2820.00

第

页共

页

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）2-3年210,192.90105,096.4550.003-4年425,246.39425,246.39100.004-5年1,427,275.341,427,275.34100.005年以上925,865.34925,865.34100.00小计450,845,718.5327,157,491.396.02

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他[注]单项计提坏账准备

57,066,715.403,381,077.0944,729,306.5015,718,485.99按组合计提坏账准备

60,806,708.5627,875,910.821,190,496.751,338,523.3688,830,645.99合计117,873,423.9631,256,987.9145,919,803.251,338,523.36104,549,131.98

[注]系汇率变动引起的应收账款坏账准备变动

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款45,919,803.25

2)本期重要的应收账款核销情况单位名称

应收账款性

质

核销金额核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生VIVAOFFICEFURNITURECOMMERCIALCO.,LTD

货款44,729,306.50

公司账面资不抵债，预计无法收回

经由管理层审批并同意

是小计44,729,306.50

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计

应收账款坏账准备和合同资

数的比例（%）

产减值准备

第

页共

页

应收账款合同资产小计单位一364,166,556.22364,166,556.2222.9418,208,327.81单位二156,295,575.36156,295,575.369.847,814,778.77单位三138,938,272.19138,938,272.19

8.756,946,913.61单位四108,788,359.16108,788,359.166.855,439,417.96单位五64,406,137.9864,406,137.984.063,220,306.90

小计832,594,900.91832,594,900.91

52.4441,629,745.05

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票1,148,938.544,997,449.58应收账款411,594,779.64373,679,290.60

合计412,743,718.18378,676,740.18

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备83,031,462.4615.5356,502,807.1968.0526,528,655.27其中：应收账款83,031,462.4615.5356,502,807.1968.0526,528,655.27按组合计提减值准备451,689,757.4884.4765,474,694.5714.50386,215,062.91其中：银行承兑汇票1,148,938.540.211,148,938.54

应收账款450,540,818.9484.2665,474,694.5714.53385,066,124.37合计534,721,219.94100.00121,977,501.7622.81412,743,718.18

（续上表）种类

期初数成本累计确认的信用减值准备账面价值

第

页共

页

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备5,254,473.541.225,254,473.54100.00其中：应收账款5,254,473.541.225,254,473.54100.00按组合计提减值准备424,853,034.5198.7846,176,294.3310.87378,676,740.18其中：银行承兑汇票4,997,449.581.164,997,449.58

应收账款419,855,584.9397.6246,176,294.3311.00373,679,290.60合计430,107,508.05100.0051,430,767.8711.96378,676,740.18

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合1,148,938.54应收账款450,540,818.9465,474,694.5714.53小计451,689,757.4865,474,694.5714.50

(3)信用减值准备变动情况

项目期初数

本期变动金额期末数计提

收回或转

回

核销其他单项计提减值准备

5,254,473.5451,248,333.6556,502,807.19按组合计提减值准备

46,176,294.3319,623,016.34324,616.1065,474,694.57合计51,430,767.8770,871,349.99324,616.10121,977,501.76

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票6,148,382.43

小计6,148,382.43

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期实际核销的应收款项融资情况

第

页共

页

项目核销金额应收账款324,616.10小计324,616.10

6.预付款项

(1)账龄分析账龄

期末数期初数账面余额比例（%）

减值准备

账面价值账面余额比例（%）

减值准

备

账面价值1年以内56,874,430.7891.2656,874,430.7859,705,663.5589.2859,705,663.551-2年1,784,802.712.871,784,802.712,835,706.574.242,835,706.572-3年1,196,929.691.921,196,929.691,960,277.612.931,960,277.613年以上2,462,994.013.952,462,994.012,373,193.613.552,373,193.61

合计62,319,157.19100.0062,319,157.1966,874,841.34100.0066,874,841.34

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）单位一2,119,665.843.40单位二1,437,394.002.31单位三1,373,328.222.20单位四1,286,794.802.06单位五1,253,516.302.01

小计7,470,699.1611.98

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金66,161,675.5373,124,983.14应收暂付款45,392,043.7717,083,824.09出口退税款101,058,441.1921,665,292.73拆借款580,775.2850,000.00

第

页共

页

款项性质期末账面余额期初账面余额股权转让款1,650,000.00合计213,192,935.77113,574,099.96

(2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内148,813,517.0146,621,883.491-2年9,447,241.6732,120,269.772-3年24,521,038.4020,450,417.483-4年20,708,351.8211,583,262.934-5年8,157,461.78517,814.405年以上1,545,325.092,280,451.89

小计213,192,935.77113,574,099.96

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备20,251,234.009.506,251,234.0030.8714,000,000.00按组合计提坏账准备192,941,701.7790.5029,714,924.4315.40163,226,777.34

小计计213,192,935.77100.0035,966,158.4316.87177,226,777.34

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备113,574,099.96100.0021,926,205.5219.3191,647,894.44

小计113,574,099.96100.0021,926,205.5219.3191,647,894.44

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款单位名称期初数期末数

第

页共

页

账面余额

坏账准备

账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据旭辉集团股份有限公司

20,000,000.006,000,000.0030.00

经单独减值测试，预计无法全额收回小计20,000,000.006,000,000.0030.00

3)采用组合1计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合176,608,067.2823,019,617.7713.03其中：1年以内138,967,509.026,948,375.485.00

1-2年9,280,286.99928,028.7410.002-3年3,967,691.42793,538.2920.003-4年18,244,845.569,122,422.8150.004-5年4,602,409.203,681,927.3680.005年以上1,545,325.091,545,325.09100.00小计176,608,067.2823,019,617.7713.03

4)采用组合2计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合16,333,634.496,695,306.6640.99其中：1年以内9,846,007.99492,300.405.00

1-2年166,954.6833,390.9320.002-3年302,112.98151,056.4950.003-4年2,463,506.262,463,506.26100.004-5年3,555,052.583,555,052.58100.00小计16,333,634.496,695,306.6640.99

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数2,331,094.183,255,329.7516,339,781.5921,926,205.52期初数在本期——————

第

页共

页

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转入第二阶段-497,405.29497,405.29--转入第三阶段-2,517,614.332,517,614.33--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提5,450,207.29-273,701.0410,487,908.4715,664,414.72本期收回或转回本期核销1,781,241.521,781,241.52其他变动156,779.71156,779.71期末数7,440,675.89961,419.6727,564,062.8735,966,158.43期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.1850.1816.87各阶段划分依据：账龄在1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的划分为第一阶段，账龄在1-2年的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第二阶段，账龄在2年以上的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第三阶段。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款1,781,241.52

(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

期末坏账准备单位一出口退税款101,058,441.191年以内47.405,052,922.06单位二押金保证金20,000,000.002-3年9.386,000,000.00单位三应收暂付款19,470,403.001年以内9.13973,520.15单位四押金保证金8,427,846.383-4年3.954,213,923.19单位五押金保证金5,666,890.583-4年2.672,833,445.29小计154,623,581.1572.5319,073,810.69

第

页共

页

8.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料375,682,575.2142,432,262.00333,250,313.21418,948,025.3154,771,132.17364,176,893.14在产品165,167,901.438,234,178.00156,933,723.43148,034,558.647,139,979.03140,894,579.61库存商品1,108,239,709.0586,068,762.781,022,170,946.27810,734,523.2953,430,508.56757,304,014.73委托加工物资20,297,342.3120,297,342.3122,979,311.8422,979,311.84合同履约成本280,388,111.09280,388,111.09390,972,613.50390,972,613.50委托代销商品8,415,191.268,415,191.265,400,554.765,400,554.76

合计1,958,190,830.35136,735,202.781,821,455,627.571,797,069,587.34115,341,619.761,681,727,967.58

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销

其他原材料54,771,132.173,189,063.54705,382.5816,233,316.2942,432,262.00在产品7,139,979.03988,268.75687,761.40581,831.188,234,178.00库存商品53,430,508.5653,879,889.092,122,250.2223,363,885.0986,068,762.78合计115,341,619.7658,057,221.383,515,394.2040,179,032.56136,735,202.78

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十三）存货之说明。本期转销存货跌价准备系随着公司销售完成而将已计提的存货跌价准备结转至营业成本。

(3)合同履约成本

项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数合同履约成本390,972,613.50387,281,321.50497,865,823.91280,388,111.09

小计390,972,613.50387,281,321.50497,865,823.91280,388,111.09

第

页共

页

9.合同资产

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金9,931,243.36714,742.429,216,500.9413,257,057.01662,852.8512,594,204.16

合计9,931,243.36714,742.429,216,500.9413,257,057.01662,852.8512,594,204.16

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备329,402.403.32234,650.3871.2494,752.02按组合计提减值准备9,601,840.9696.68480,092.045.009,121,748.92

合计9,931,243.36100.00714,742.427.209,216,500.94（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备13,257,057.01100.00662,852.855.0012,594,204.16合计13,257,057.01100.00662,852.855.0012,594,204.16

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）客户类型组合9,601,840.96480,092.045.00

小计9,601,840.96480,092.045.00

(3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

转销/核

销

其他

第

页共

页

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

转销/核

销

其他单项计提减值准备

234,650.38234,650.38按组合计提减值准备

662,852.85-182,760.81480,092.04

合计662,852.8551,889.57714,742.42

10.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税156,644,620.05156,644,620.0573,054,738.6873,054,738.68预缴增值税21,013,433.5421,013,433.5445,642,982.1845,642,982.18预缴企业所得税1,628,815.381,628,815.386,839,682.176,839,682.17待摊费用41,318.5341,318.53371,733.18371,733.18

合计179,328,187.50179,328,187.50125,909,136.21125,909,136.21

11.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资1,667,181.111,667,181.1167,880,165.2367,880,165.23对联营企业投资32,849,163.3912,648,758.0420,200,405.3513,509,923.9813,509,923.98

合计34,516,344.5012,648,758.0421,867,586.4681,390,089.2181,390,089.21

(2)明细情况被投资单位

期初数[注]本期增减变动账面价值

减值准

备

追加投

资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益

调整合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,673,878.67-6,697.56小计1,673,878.67-6,697.56

第

页共

页

被投资单位

期初数[注]本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益

调整联营企业海南每宿科技有限公司

66,206,286.5645,000,000.00-3,436,628.82杭州水獭智创数字科技有限公司

4,649,617.63-10,517.33BuroSONAAG4,178,932.80212,452.20江山正维木业有限公司

4,681,373.55867,941.40小计79,716,210.5445,000,000.00-2,366,752.55合计81,390,089.2145,000,000.00-2,373,450.11

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,667,181.11小计1,667,181.11联营企业海南每宿科技有限公司

8,009,657.749,760,000.008,009,657.74杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.304,639,100.30BuroSONAAG499,705.404,891,090.40江山正维木业有限公司

5,549,314.95小计12,648,758.04499,705.4020,200,405.3512,648,758.04合计12,648,758.04499,705.4021,867,586.4612,648,758.04

[注]期初数差异系本期对海南每宿科技有限公司的持股比例下降至35%，由对合营企业的投资变为对联营企业的投资

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

第

页共

页

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额海南每宿科技有限公司

17,769,657.749,760,000.008,009,657.74杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.304,639,100.30小计22,408,758.049,760,000.0012,648,758.04（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

海南每宿科技有限公司

公允价值：资产类采用可收回价值，权益类投资采用收益法，处置费用为资产处置有关的费用

关键参数：1)营业收入增长率为-5%～0%，2)毛利率46.19%～

46.37%，3)折现率9.31%处置费用确定依据：结合历史数据、行业市场情况、同行业毛利率、管理层盈利预测及需要支付交易挂牌费用、中介机构费用和交易税费等杭州水獭智创数字科技有限公司

持有被投资单位的净资产份额被投资单位的净资产及财务报表小计

注：坤元资产评估有限公司本期对公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权可收回金额进行了评估并出具评估报告（坤元评报〔2024〕299号），根据评估报告，期末公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权预计可收回金额为9,760,000.00元。截至2023年12月31日，杭州水獭智创数字科技有限公司账面净资产为负，杭州水獭智创数字科技有限公司管理层已无持续经营计划，故公司期末预计可收回金额为0，对该投资按账面价值全额计提减值准备

12.其他权益工具投资

(1)明细情况项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他浙江安吉农村商业银行股份有限公司

113,139,698.705,839,468.32宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）

10,000,000.0010,000,000.00710,471.10合计123,139,698.7010,000,000.006,549,939.42

第

页共

页

（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失浙江安吉农村商业银行股份有限公司

118,979,167.024,744,568.0169,987,617.52宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）合计118,979,167.024,744,568.0169,987,617.52

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因浙江安吉农村商业银行股份有限公司的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影响且属于非交易性的非上市公司股权投资，持有以获取其分红收益；宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影响且属于非交易性的非上市公司股权投资，持有以获取其投资升值收益。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资项目

终止确认时公允

价值

因终止确认转入留存收益的累计利得和损失

终止确认原因宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）

10,000,000.00710,471.10清算小计10,000,000.00710,471.10

13.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

20,133,994.7219,145,823.20其中：权益工具投资20,133,994.7219,145,823.20

合计20,133,994.7219,145,823.20

14.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数81,522,812.8581,522,812.85本期增加金额12,485,790.6812,485,790.68

1)固定资产转入12,485,790.6812,485,790.68

第

页共

页

项目房屋及建筑物合计本期减少金额58,830,930.8558,830,930.85

1)处置29,918,488.9229,918,488.92

2)其他转出28,912,441.9328,912,441.93期末数35,177,672.6835,177,672.68累计折旧和累计摊销期初数14,692,081.4414,692,081.44本期增加金额9,241,158.869,241,158.86

1)计提或摊销4,419,321.144,419,321.14

2)固定资产转入4,821,837.724,821,837.72本期减少金额13,435,156.4213,435,156.42

1)处置5,800,899.545,800,899.54

2)其他转出7,634,256.887,634,256.88期末数10,498,083.8810,498,083.88减值准备期初数126,922.93126,922.93本期增加金额

1)计提本期减少金额126,922.93126,922.93

1)处置

2)其他转出126,922.93126,922.93期末数账面价值期末账面价值24,679,588.8024,679,588.80期初账面价值66,703,808.4866,703,808.48

15.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计账面原值

第

页共

页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计期初数1,504,301,215.581,347,717,758.1753,591,827.75245,140,242.99170,806,772.703,321,557,817.19本期增加金额530,768,540.74213,045,267.985,288,406.8955,337,660.081,738,645.60806,178,521.29

1)购置20,401,128.8992,444,395.225,002,433.1531,852,564.8170,817.40149,771,339.47

2)在建工程转入

442,246,047.9356,430,261.20162,678.1711,828,810.62510,667,797.92

3）企业合并增加

28,694,952.6612,731.8428,707,684.50

4）汇率变动增加

39,208,921.9935,475,658.90123,295.5711,643,552.811,667,828.2088,119,257.47

5）投资性房地产转入

28,912,441.9328,912,441.93本期减少金额106,840,917.8583,871,812.345,711,817.4115,018,486.51211,443,034.11

1)处置或报废

94,355,127.1783,871,812.345,711,817.4115,018,486.51198,957,243.43

2)转入投资性房地产

12,485,790.6812,485,790.68

3)汇率变动减少

期末数1,928,228,838.471,476,891,213.8153,168,417.23285,459,416.56172,545,418.303,916,293,304.37累计折旧期初数574,883,866.00616,959,393.9329,703,998.45148,967,849.261,370,515,107.64本期增加金额122,095,417.18143,914,847.886,437,875.5237,258,933.25117,857.60309,824,931.43

1)计提74,611,507.22113,441,531.976,396,390.4027,690,758.30110,160.40222,250,348.292）企业合并增加

1,566.381,566.383）汇率变动增加

37,042,103.6430,473,315.9141,485.129,566,608.577,697.2077,131,210.444）投资性房地产转入

10,441,806.3210,441,806.32本期减少金额41,893,530.0248,905,322.882,705,485.7910,601,183.85104,105,522.54

1)处置或报废

33,349,533.0248,905,322.882,705,485.7910,601,183.8595,561,525.54

2)汇率变动减少

3）转入投资性房地产

8,543,997.008,543,997.00期末数655,085,753.16711,968,918.9333,436,388.18175,625,598.66117,857.601,576,234,516.53

第

页共

页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计减值准备

期初数2,950,364.641,243,961.764,194,326.40本期增加金额3,680,006.953,681,491.797,361,498.74

1)计提3,553,084.023,681,491.797,234,575.81

2）企业合并增加

3）投资性房地产转入

126,922.93126,922.93本期减少金额21,835.511,181,045.901,202,881.41

1)处置或报废

21,835.511,181,045.901,202,881.41期末数6,608,536.083,744,407.6510,352,943.73账面价值期末账面价值1,266,534,549.23761,177,887.2319,732,029.05109,833,817.90172,427,560.702,329,705,844.11期初账面价值926,466,984.94729,514,402.4823,887,829.3096,172,393.73170,806,772.701,946,848,383.15

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备40,076,638.9113,381,671.763,681,491.7923,013,475.36电子及其他设备17,522.129,987.487,534.64

小计40,094,161.0313,391,659.243,681,491.7923,021,010.00

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物6,113,466.44

小计6,113,466.44

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因越南恒林大同厂区2号和3号厂房

183,627,224.30消防验收办理中越南永裕厂房建设135,053,891.79消防验收办理中越南恒林大同厂区1号厂房

52,101,641.70消防验收办理中厨博士以房抵债房屋已交3,420,093.78房屋权证办理中

第

页共

页

项目账面价值未办妥产权证书原因付部分小计374,202,851.57

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房

26,414,882.0324,586,400.003,553,084.02广德恒林家居有限公司板式家居项目机器设备

26,702,501.7923,021,010.003,681,491.79小计53,117,383.8247,607,410.007,234,575.81

（续上表）项目

公允价值和处置费用的确定方式

关键参数及其确定依据

东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房

采用市场法确定公允价值；处置费用为资产处置有关的费用

关键参数：市场价格、处置费用确定依据：对于期后已明确交易的房地产，按企业提供的交易金额或相关协议确定市场价格，对于未明确交易的房地产，根据所在区域同类型物业交易市场价格确定；处置费用根据各地销售同类型不动产的交易手续费率情况确定

广德恒林家居有限公司板式家居项目机器设备

公允价值确定方式：有近期成交的采用市场法确定，无近期成交案例的采用成本法估算；处置费用为资产处置有关的费用

关键参数：市场价格，重置成本，成新率确定依据：有近期成交的采用近期成交价格确定市场价格，采用询价方式或者价格指数调整确定其重置价值，以进入价代替退出价小计

注1：坤元资产评估有限公司对公司持有的东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房已交付的工抵房进行了评估，并出具评估报告（坤元评报〔2024〕311号），根据评估报告预计可收回金额，对期末存在减值的工抵房计提减值损失3,553,084.02元

注2：北方亚事资产评估有限责任公司对公司持有的广德恒林家居有限公司板式家居项目机器设备进行了评估，并出具评估报告(北方亚事评报字[2024]第01-351号)，根据评估报告预计可收回金额，对期末存在减值的板式家居项目机器设备计提减值损失3,681,491.79元

第

页共

页

16.在建工程

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值越南智能工厂135,146,871.64135,146,871.64A区1#楼（年产20万套智能家居项目）

14,452,998.5614,452,998.565,769,930.835,769,930.83B区新7#办公楼25,660,050.8425,660,050.8436,092,611.3536,092,611.35越南恒林大同厂区1号厂房

53,173,443.6253,173,443.62越南恒林大同厂区2号和3号厂房

162,784,839.95162,784,839.95年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

129,252,843.31129,252,843.3115,203,398.2715,203,398.27恒林家居B区室外景观园林工程

3,662,735.993,662,735.99新厂强电-新基地一期电力建设

3,443,119.293,443,119.29待安装机器设备42,271,188.1342,271,188.1337,580,569.6937,580,569.69其他5,997,992.645,997,992.6419,721,327.1619,721,327.16

合计217,635,073.48217,635,073.48472,578,847.79472,578,847.79

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数越南智能工厂157,164,410.68135,146,871.6456,454,918.80153,216,470.5638,385,319.88B区新7#办公楼55,000,000.0036,092,611.3516,052,839.7226,485,400.2325,660,050.84年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

180,000,000.0015,203,398.27114,049,445.04129,252,843.31越南恒林大同厂区1号厂房

65,548,942.1853,173,443.624,099,908.7457,457,964.88-184,612.52越南恒林大同厂区2号和3号厂房

181,821,876.07162,784,839.9523,409,124.75186,759,136.30-565,171.60小计639,535,228.93402,401,164.83214,066,237.05423,918,971.9737,635,535.76154,912,894.15（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源

第

页共

页

越南永裕厂房建设121.91100.00自有资金B区新7#办公楼94.8194.81自有资金年产50万套恒林瑞士高端智能家居生产线项目（康山）

71.8171.81937,289.16937,289.16

自有资金、专用借款越南恒林大同厂区1号厂房

87.87100.00自有资金越南恒林大同厂区2号和3号厂房

102.95102.95自有资金小计937,289.16937,289.16[注]其他减少系在建工程转入长期待摊费用或汇率变动

17.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计账面原值

期初数585,047,894.431,312,516.8024,794,498.40611,154,909.63本期增加金额211,114,417.44152,284.805,624,237.68216,890,939.92

1)租入192,894,708.812,712,817.88195,607,526.69

2)企业合并增加1,796,977.431,796,977.43

4)汇率变动增加16,422,731.20152,284.802,911,419.8019,486,435.80本期减少金额179,146,361.292,217,096.08181,363,457.37

1)处置156,604,978.102,209,912.05158,814,890.15

2)合同变更减少22,541,383.197,184.0322,548,567.22

3)汇率变动减少期末数617,015,950.581,464,801.6028,201,640.00646,682,392.18累计折旧期初数198,632,306.37331,900.8013,057,279.20212,021,486.37本期增加金额100,871,229.73400,500.007,949,330.59109,221,060.32

1)计提94,780,286.10342,819.166,158,359.79101,281,465.05

2)企业合并增加399,487.12399,487.12

3)汇率变动影响5,691,456.5157,680.841,790,970.807,540,108.15本期减少金额95,356,161.472,208,322.5997,564,484.06

第

页共

页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

1)处置95,356,161.472,208,322.5997,564,484.06

2)合同变更减少

3)外币报表折算差额

期末数204,147,374.63732,400.8018,798,287.20223,678,062.63账面价值期末账面价值412,868,575.95732,400.809,403,352.80423,004,329.55期初账面价值386,415,588.06980,616.0011,737,219.20399,133,423.26

18.无形资产

项目土地使用权软件非专利技术专利技术商标合计账面原值

期初数422,869,460.9260,604,522.4322,090,239.0623,465,089.4956,216,333.13585,245,645.03

本期增加金额894,690.2714,898,660.5416,122.8668,025.6018,348.6215,895,847.89

1)购置6,134,908.7318,348.626,153,257.35

2)在建工程转入4,668,444.574,668,444.57

3)汇率变动增加894,690.274,095,307.2416,122.8668,025.605,074,145.97

本期减少金额14,815,558.03299,987.7657,169.8115,172,715.60

1)处置或报废14,815,558.03299,987.7657,169.8115,172,715.60

期末数408,948,593.1675,203,195.2122,049,192.1123,533,115.0956,234,681.75585,968,777.32累计摊销

期初数37,473,732.5943,258,170.517,659,824.954,737,759.874,815,804.4897,945,292.40

本期增加金额8,456,484.097,895,844.912,724,754.612,324,385.985,677,717.7827,079,187.37

1)计提8,427,435.083,999,684.022,708,631.752,278,101.505,677,717.7823,091,570.13

2)汇率变动增加29,049.013,896,160.8916,122.8646,284.483,987,617.24

本期减少金额1,857,627.76299,987.769,276.822,166,892.34

1)处置1,857,627.76299,987.769,276.822,166,892.34

期末数44,072,588.9250,854,027.6610,375,302.747,062,145.8510,493,522.26122,857,587.43账面价值

第

页共

页

项目土地使用权软件非专利技术专利技术商标合计期末账面价值364,876,004.2424,349,167.5511,673,889.3716,470,969.2445,741,159.49463,111,189.89期初账面价值385,395,728.3317,346,351.9214,430,414.1118,727,329.6251,400,528.65487,300,352.63

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安徽信诺家具有限公司

12,963,624.9612,963,624.9612,963,624.9612,963,624.96太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.291,897,451.291,897,451.291,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.221,218,738.221,218,738.221,218,738.22东莞厨博士家居有限公司

165,847,561.3486,893,096.7378,954,464.61165,847,561.34165,847,561.34浙江永裕家居股份有限公司

279,385,728.05279,385,728.05279,385,728.05279,385,728.05河南闪耀钻石有限公司

12,694,106.3712,694,106.37合计474,007,210.2390,009,286.24383,997,923.99461,313,103.863,116,189.51458,196,914.35

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置安徽信诺家具有限公司

12,963,624.9612,963,624.96太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.291,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.221,218,738.22东莞厨博士家居有限公司

165,847,561.34165,847,561.34浙江永裕家居股份有限公司

279,385,728.05279,385,728.05河南闪耀钻石有限公司

12,694,106.3712,694,106.37合计461,313,103.8612,694,106.37474,007,210.23

(3)商誉减值准备

第

页共

页

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提处置太仓吉盟商业设备有限公司

1,897,451.291,897,451.29东莞市源辉高分子材料有限公司

1,218,738.221,218,738.22东莞厨博士家居有限公司

86,893,096.7386,893,096.73合计3,116,189.5186,893,096.7390,009,286.24

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资

产组组合一致安徽信诺家具有限公司资产组

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

板式家具经营分部，主营业务为板式家具生产及销售

是东莞厨博士家居有限公司资产组

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

板式家具经营分部，主营业务为板式家具生产及销售

是浙江永裕家居股份有限公司资产组

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

地板经营分布，主营业务为地板生产及销售

是河南闪耀钻石有限公司资产组

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

公司目前处于发展阶段，暂未单独划分相应分部信息

是

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额本期计提减值金额安徽信诺家具有限公司资产组

141,434,624.33145,820,800.00小计141,434,624.33145,820,800.00

（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

第

页共

页

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

安徽信诺家具有限公司资产组

采用收益法确定公允价值，处置费用共包含四部分，分别为印花税、产权交易费用、中介服务费及资产出售前的整理费用

预测期收入增长率为1%至

10.33%，稳定期收入增长率为0%，确认依据：2024年依据宜家给的月度订单计划，预计2024年收入增长10.33%，因企业未来没有追加投资或扩产计划，因此产品的销售收入在2024年度后将维持在2%左右的增量，后续缓慢减少；折现率：

12.03%，确认依据：第一步，首先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β（LeveredBeta）；第二步，根据对比公司资本结构、对比公司β以及目标资本结构估算家具制品业务资产组的期望投资回报率，并以此作为折现率小计注：公司聘请北方亚事资产评估有限责任公司对安徽信诺家具有限公司资产组的可收回金额进行评估，并出具评估报告（北方亚事评报字[2024]第01-356号），最终按照公允价值减处置费用确认安徽信诺家具有限公司资产组的预计可收回金额为145,820,800.00元

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额东莞厨博士家居有限公司资产组

610,293,096.73523,400,000.0086,893,096.73浙江永裕家居股份有限公司资产组

1,627,716,449.042,009,000,000.00河南闪耀钻石有限公司资产组

85,489,582.3687,400,000.00小计2,323,499,128.132,619,800,000.0086,893,096.73（续上表）

项目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、利润

率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据

第

页共

页

项目

预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率

等参数及其确定依据

折现率及其确定依据

东莞厨博士家居有限公司资产组

5年

收入增长率：1.88%至11.28%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定，利润率：5.56%至7.03%；利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

稳定期增长率为0%，根据家具制造业行业总体长期平均增长率确定，利润率为6.80%，利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

折现率为12.07%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

浙江永裕家居股份有限公司资产组

5年

收入增长率：1.00%至4.31%；根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定，利润率：10.91%至11.03%；利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

稳定期增长率为0%，根据家具制造业行业总体长期平均增长率确定，利润率为11.03%，利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

折现率为10.52%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

河南闪耀钻石有限公司资产组

5年

收入增长率：2024年为

175.27%，2025年至2028年为

2.70%至6.22%，根据产能及预测未来市场价格确定，利润率：

11.64%至23.33%，利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

稳定期增长率为0%，根据培育钻行业总体长期平均增长率确定，利润率为23.33%，利润根据销售收入增加导致相关的成本费用增加确定

折现率为11.97%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率小计

注：公司聘请坤元资产评估有限公司对东莞厨博士家居有限公司资产组的可收回金额进行评估，并出具评估报告（坤元评报〔2024〕298号），最终按照预计未来现金流量的现值确认东莞厨博士家居有限公司资产组的可收回金额为523,400,000.00元

公司聘请坤元资产评估有限公司对河南闪耀钻石有限公司资产组的可收回金额进行评估，并出具评估报告（坤元评报〔2024〕304号），最终按照预计未来现金流量的现值确认河南闪耀钻石有限公司资产组的可收回金额为87,400,000.00元

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入厂房维修22,261,312.6314,736,903.6514,149,688.402,858,386.2619,990,141.62

合计22,261,312.6314,736,903.6514,149,688.402,858,386.2619,990,141.62

21.递延所得税资产、递延所得税负债

第

页共

页

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备242,175,853.9340,148,558.67215,534,135.9630,048,139.06股份支付9,251,139.851,416,260.16内部交易未实现利润44,436,688.184,505,857.4646,631,464.158,903,446.93递延收益45,345,845.746,801,876.8639,438,669.295,906,423.12租赁负债436,854,145.77108,887,013.46435,689,279.7991,479,262.98交易性金融负债公允价值变动

8,203,741.522,532,530.52其他8,207,940.001,313,270.4054,653,272.945,580,554.40

合计786,271,613.47163,072,837.01800,150,563.65144,450,357.01

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

69,987,617.5210,498,142.6364,148,149.209,622,222.38交易性金融资产公允价值变动（其他非流动金融资产公允价值变动）

15,915,944.722,387,391.7114,927,773.222,239,165.98长期应付职工薪酬的公允价值变动

72,135,165.0011,541,626.4096,458,670.0015,433,387.20固定资产加速折旧153,161,001.8323,139,344.14151,400,171.1130,453,060.84使用权资产407,487,399.09100,858,412.22399,133,423.2683,039,030.61其他1,173,984.09176,097.61合计718,687,128.16148,424,917.10727,242,170.88140,962,964.62

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产95,195,332.6467,877,504.3782,907,842.8161,542,514.20递延所得税负债95,195,332.6453,229,584.4682,907,842.8158,055,121.81

(4)未确认递延所得税资产明细

第

页共

页

项目期末数期初数资产减值准备180,791,685.7996,782,898.21可抵扣亏损262,381,740.05205,908,031.72递延收益2,407,904.65

合计443,173,425.84305,098,834.58

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2023年4,337,594.022024年51,834,884.7154,754,261.842025年36,887,878.4736,887,878.472026年44,746,829.7744,746,829.772027年65,181,467.6265,181,467.622028年63,730,679.48

合计262,381,740.05205,908,031.72

(6)其他说明期初数与上年年末数差异详见本财务报表附注三(三十四)1之说明。

22.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值设定受益计划净资产665,053.60665,053.60927,813.60927,813.60预付土地及购房款5,613,285.995,613,285.9918,175,337.1218,175,337.12预付软件费用1,461,078.401,461,078.401,842,296.731,842,296.73

合计7,739,417.997,739,417.9920,945,447.4520,945,447.45

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金165,256,228.35165,256,228.35质押保证金及定期存单质押

第

页共

页

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因固定资产1,234,194,678.27760,895,773.39抵押借款抵押投资性房地产18,513,460.7214,750,870.47抵押借款抵押无形资产165,681,360.87149,097,034.51抵押借款抵押合计1,583,645,728.211,089,999,906.72

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金200,648,307.27200,648,307.27质押保证金及定期存单质押存货21,196,527.7521,196,527.75抵押借款抵押固定资产884,103,369.44481,220,203.57抵押借款抵押投资性房地产68,473,889.4456,356,082.24抵押借款抵押在建工程219,043,985.78219,043,985.78抵押借款抵押无形资产212,058,707.70197,361,853.39抵押借款抵押其他非流动金融资产19,145,823.2019,145,823.20质押借款质押

合计1,624,670,610.581,194,972,783.20

24.短期借款项目期末数期初数质押借款91,235,714.72136,376,826.81抵押借款141,228,680.88131,227,304.06保证借款102,052,708.34370,826,945.13信用借款691,897,826.82581,174,811.56抵押及保证借款135,488,191.46100,094,249.45抵押及质押借款10,009,166.67保证、抵押及质押借款30,033,916.6739,315,288.89信用证议付贴现借款170,000,000.00

合计1,371,946,205.561,359,015,425.90

25.交易性金融负债

第

页共

页

项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债8,203,741.528,203,741.52其中：远期结售汇合约8,203,741.528,203,741.52

合计8,203,741.528,203,741.52

26.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票321,174,231.70354,164,729.15

合计321,174,231.70354,164,729.15

27.应付账款

项目期末数期初数1年以内1,622,753,550.441,220,225,558.891-2年18,566,977.0422,905,614.812-3年4,201,567.429,407,104.983年以上14,043,845.727,516,430.23

合计1,659,565,940.621,260,054,708.91

28.预收款项

项目期末数期初数预收房租款3,129,446.181,614,499.48预收处置固定资产款项320,000.002,022,928.65

合计3,449,446.183,637,428.13

29.合同负债

(1)明细情况

项目期末数期初数待执行销售合同306,826,981.28393,906,799.87

合计306,826,981.28393,906,799.87

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

第

页共

页

项目期末数未偿还或结转的原因成都万筑产城置业有限公司26,206,412.76

采用终验确认收入的板式家具项目期末未确认收入预收的进度款

小计26,206,412.76

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬130,656,584.951,151,207,003.521,119,568,432.97162,295,155.50离职后福利—设定提存计划

2,811,300.9555,335,492.9949,005,916.369,140,877.58辞退福利2,054,580.062,054,580.06

合计133,467,885.901,208,597,076.571,170,628,929.39171,436,033.08

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

124,798,914.031,094,097,500.931,062,984,937.97155,911,476.99职工福利费617,196.859,901,564.929,950,586.86568,174.91社会保险费2,011,676.0127,599,402.8827,198,572.862,412,506.03其中：医疗保险费1,736,092.5224,067,061.7623,907,648.991,895,505.29

工伤保险费196,106.263,156,247.782,902,161.57450,192.47生育保险费79,477.23376,093.34388,762.3066,808.27住房公积金732,490.0014,458,498.8014,471,734.80719,254.00工会经费和职工教育经费

2,496,308.065,150,035.994,962,600.482,683,743.57小计130,656,584.951,151,207,003.521,119,568,432.97162,295,155.50

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险2,714,497.4453,517,080.0547,336,608.718,894,968.78失业保险费96,803.511,818,412.941,669,307.65245,908.80

小计2,811,300.9555,335,492.9949,005,916.369,140,877.58

第

页共

页

31.应交税费项目期末数期初数增值税36,751,490.7828,747,362.61企业所得税37,998,488.4616,661,439.95代扣代缴个人所得税1,717,213.331,102,841.56城市维护建设税1,130,903.162,150,500.70房产税7,140,909.763,889,591.66土地使用税4,825,388.951,386,189.53教育费附加900,298.491,290,815.97地方教育附加601,366.45861,711.16印花税980,786.78721,572.03其他5,415,309.073,330,585.90合计97,462,155.2360,142,611.07

32.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数应付股利1,679,344.56其他应付款120,570,269.00460,391,962.11合计122,249,613.56460,391,962.11

(2)应付股利项目期末数期初数普通股股利1,679,344.56小计1,679,344.56

(3)其他应付款项目期末数期初数押金保证金10,042,300.7910,371,820.84拆借款6,785,030.8047,914,490.35应付暂收款26,322,980.2913,419,902.73

第

页共

页

项目期末数期初数股权收购款38,529,888.12383,851,631.00限制性股票回购义务37,108,849.93其他1,781,219.074,834,117.19小计120,570,269.00460,391,962.11

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款234,302,960.33158,173,152.10一年内到期的租赁负债92,612,241.12111,094,008.40一年内到期的长期应付款13,812,231.0540,632,593.64

合计340,727,432.50309,899,754.14

34.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额1,162,576.793,419,971.00农行e信保理3,793,920.00

合计4,956,496.793,419,971.00

35.长期借款

项目期末数期初数质押借款501,600,000.00230,400,000.00抵押借款300,185,151.96232,148,680.21质押及保证借款53,122,375.0045,061,875.00信用借款414,526,200.00193,700,000.00其他（车贷）380,080.51

合计1,269,433,726.96701,690,635.72

36.租赁负债

第

页共

页

项目期末数期初数租赁负债409,070,421.61358,351,941.97减：租赁负债未确认融资费用48,761,173.6733,756,670.58

合计360,309,247.94324,595,271.39

37.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数其他长期福利6,600,025.604,714,500.00

合计6,600,025.604,714,500.00

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助41,846,573.947,442,100.003,942,828.2045,345,845.74

与资产相关的政府补助

合计41,846,573.947,442,100.003,942,828.2045,345,845.74

39.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数139,067,031.00139,067,031.00

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,211,120,473.661,595,608.6373,292,712.161,139,423,370.13其他资本公积9,526,004.269,526,004.26

合计1,211,120,473.6611,121,612.8973,292,712.161,148,949,374.39

(2)其他说明

本期用于股份支付的库存股账面价值与收到的员工持股计划股票转让价款差额冲减资本公积-股本溢价61,224,061.06元，购买杭州恒林新零售有限公司、浙江永裕家居股份有

第

页共

页

限公司、河南闪耀钻石有限公司少数股东权益冲减资本公积-股本溢价12,068,651.10元，购买ErgostyleS.A少数股东权益增加资本公积-股本溢价903,849.80元，处置部分DumosHome部分股权增加资本公积-股本溢价99,421.51元，转让所持有浙江恒锂新能源有限公司所有股权增加资本公积-股本溢价592,337.32元，限制性股票股份支付确认的成本及费用增加资本公积-其他资本公积9,526,004.26元。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数回购股票100,012,255.55100,012,255.55限制性股票回购义务38,788,194.491,679,344.5637,108,849.93

合计100,012,255.5538,788,194.49101,691,600.1137,108,849.93

(2)其他说明

期初库存股均用于《恒林家居股份有限公司2023年员工持股计划》，公司已于2023年10月12日将持有的2,332,423股库存股以非交易过户的方式过户至公司“恒林家居股份有限公司-2023年员工持股计划”并确认限制性股票回购义务38,788,194.49元。

本期库存股-限制性股票回购义务减少系2023年分配的现金股利中属于限制性股票可撤销的部分，共计1,679,344.56元。

42.其他综合收益

项目期初数

本期发生额期末数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益

90,728,603.3111,464,200.371,662,202.009,801,998.37710,471.1099,820,130.58

第

页共

页

其中：重新计量设

定受益计划变动额

36,202,676.494,914,260.95786,281.754,127,979.2040,330,655.69其他权益工具投资公允价值变动

54,525,926.826,549,939.42875,920.255,674,019.17710,471.1059,489,474.89将重分类进损益的其他综合收益

-14,434,130.10-24,451,402.09-24,675,568.43224,166.34-39,109,698.53其中：权益法下可

转损益的其他综合收益

9,573,418.669,573,418.66外币财务报表折算差额

-24,007,548.76-24,451,402.09-24,675,568.43224,166.34-48,683,117.19应收款项融资公允价值变动

-23,973,651.33-70,871,349.99-11,836,238.07-59,035,111.92-83,008,763.25应收款项融资信用减值准备

23,973,651.3370,871,349.9911,836,238.0759,035,111.9283,008,763.25其他综合收益合计

76,294,473.21-12,987,201.721,662,202.00-14,873,570.06224,166.34710,471.1060,710,432.05

43.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积69,533,515.5069,533,515.50合计69,533,515.5069,533,515.50

44.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润1,881,542,388.311,645,882,057.83调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）8,512,397.402,951,473.69调整后期初未分配利润1,890,054,785.711,648,833,531.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润263,098,990.52358,422,346.69

第

页共

页

项目本期数上年同期数

其他综合收益结转留存收益710,471.10减：提取法定盈余公积19,533,515.50

应付普通股股利135,679,260.4097,667,577.00期末未分配利润2,018,184,986.931,890,054,785.71

(2)调整期初未分配利润明细由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润8,512,397.40元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入8,149,046,861.826,218,996,397.096,448,350,541.485,047,541,488.67其他业务收入45,543,847.0926,574,696.8566,574,693.5248,502,669.81合计8,194,590,708.916,245,571,093.946,514,925,235.005,096,044,158.48其中：与客户之间的合同产生的收入

8,171,558,814.506,230,088,371.736,497,661,358.615,080,916,042.24

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(二)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十五(二)之说明。

3)客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入8,152,812,386.946,479,051,685.08在某一时段内确认收入18,746,427.5618,609,673.53

小计8,171,558,814.506,497,661,358.61

(3)履约义务的相关信息

公司的板式家具产品中的精装修产品在某一时段内履行的履约义务，公司按照履约进度

第

页共

页

确认收入；除板式家具中精装修产品外的其他产品属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品按照合同约定交付购货方或其指定的承运人。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为439,267,812.40元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税6,907,501.618,692,351.41教育费附加4,357,116.735,199,848.62地方教育附加2,901,085.213,455,705.58印花税3,134,795.632,762,588.77房产税10,375,284.175,062,726.25土地使用税5,441,053.521,703,808.83其他799,761.89223,253.52

合计33,916,598.7627,100,282.98

3.销售费用项目本期数上年同期数市场推广费220,681,755.8997,745,978.25职工薪酬219,495,308.01178,285,162.02销售业务费187,876,991.03198,904,660.94股权激励980,200.00其他45,969,139.4535,417,444.54合计675,003,394.38510,353,245.75

4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬179,035,620.61139,967,766.89折旧摊销费96,999,488.8670,739,224.08税金2,087,324.172,673,658.21

第

页共

页

项目本期数上年同期数办公费54,410,565.0448,075,035.70差旅费11,988,498.126,012,442.17咨询费33,455,848.1329,593,714.47业务招待费12,721,159.833,757,706.13股权激励6,483,300.10其他23,582,576.8123,449,137.84合计420,764,381.67324,268,685.49

5.研发费用

项目本期数上年同期数直接材料投入53,794,901.4158,532,562.68职工薪酬111,668,215.4296,930,432.09折旧摊销费7,134,142.447,228,826.04模具装备开发制造费13,867,368.319,622,360.45新产品设计费17,014,281.7112,520,758.91检测费4,440,244.965,394,508.89专利费1,202,495.771,621,967.10股权激励2,001,241.66其他9,942,096.955,301,188.35

合计221,064,988.63197,152,604.51

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出111,783,238.1686,594,656.39减：利息收入27,655,902.8518,422,348.44汇兑损益-69,028,471.67-83,132,783.52其他9,766,354.126,263,145.17

合计24,865,217.76-8,697,330.40

第

页共

页

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助3,942,828.201,752,903.83与收益相关的政府补助13,960,222.8418,107,428.1713,960,222.84代扣个人所得税手续费返还203,238.6779,129.47增值税加计抵减2,310,784.60

合计20,417,074.3119,939,461.4713,960,222.84

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-2,373,450.1167,429,577.05应收款项融资贴现损失-7,307,644.41-18,656,168.01交易性金融资产在持有期间的投资收益1,015,915.17处置交易性金融资产取得的投资收益-7,289,829.04-31,557,035.05其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4,744,568.011,697,519.85债务重组损失-2,398,432.83拆借款利息收入3,360,922.80购买日之前持有的股权账面价值与购买日公允价值差额

62,906,505.44合计-13,608,873.2185,181,322.08

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产1,756,543.88-13,867,020.21其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益8,203,741.52-13,867,020.21

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

-6,447,197.64其他非流动金融资产988,171.52其中：权益工具投资988,171.52合计2,744,715.40-13,867,020.21

第

页共

页

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-46,183,588.34-11,587,939.06应收款项融资减值损失-70,871,349.99-19,881,841.04

合计-117,054,938.33-31,469,780.10

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-58,057,221.38-38,583,529.79合同资产减值损失-51,889.57399,533.66长期股权投资减值损失-12,648,758.04投资性房地产减值损失-126,922.93固定资产减值损失-7,234,575.81-2,950,364.64商誉减值损失-86,893,096.73-3,116,189.51

合计-164,885,541.53-44,377,473.21

12.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-877,001.92-1,571,871.46-877,001.92拆迁产生的资产处置收益30,853,098.7930,853,098.79使用权资产处置收益13,184,110.60314,726.7813,184,110.60

合计43,160,207.47-1,257,144.6843,160,207.47

13.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废利得10,994.65接受捐赠371,491.66罚没收入477,536.1837,691.46477,536.18

第

页共

页

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额无法支付款项54,742.80违约金150,000.00150,000.00其他828,808.45292,357.44828,808.45

合计1,456,344.63767,278.011,456,344.63

14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠845,375.822,789,083.50845,375.82非流动资产毁损报废损失10,540,838.90499,263.8810,540,838.90地方水利建设基金114,439.04非常损失52,500.00罚款支出189,152.91120,593.64189,152.91其他974,051.311,044,831.90974,051.31

合计12,549,418.944,620,711.9612,549,418.94

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用68,269,568.7744,625,236.79递延所得税费用-13,129,490.37-12,173,899.48

合计55,140,078.4032,451,337.31

注：上年同期数的差异详见本财务报表附注三(三十四)1之说明

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额333,084,603.57378,999,519.59按母公司适用税率计算的所得税费用49,962,690.5256,849,927.94子公司适用不同税率的影响-19,888,481.38-22,046,427.35

第

页共

页

项目本期数上年同期数调整以前期间所得税的影响-806,754.4515,531.64非应税收入的影响-962,309.81-16,082,994.83不可抵扣的成本、费用和损失的影响23,269,368.354,768,979.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-7,828,102.34-408,965.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

38,850,953.7632,180,322.22研发加计扣除的影响-27,457,286.25-22,825,036.62所得税费用55,140,078.4032,451,337.31

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到政府补助21,402,322.8420,539,928.17银行存款利息收入27,655,902.8518,286,574.05收回保证金41,475,002.6410,930,111.13出租收到的现金26,215,465.8416,902,326.50其他9,532,270.172,096,437.27

合计126,280,964.3468,755,377.12

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数期间费用647,279,067.53429,864,009.51支付押金保证金63,717,070.649,670,682.47支付在途资金4,221,120.93支付租金1,660,828.924,440,108.92其他1,306,702.134,868,371.93

第

页共

页

项目本期数上年同期数合计713,963,669.22453,064,293.76

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回预付的股权转让款10,000,000.00拆借款收回208,150,390.16收到的投资性的利息收入135,774.39其他591.48合计591.48218,286,164.55

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买少数股东股权46,426,196.00归还长期资产、工程款等相关保证金1,870,000.00拆借款拆出117,494,284.15其他729.98

合计46,426,925.98119,364,284.15

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回初存目的为抵押或质押的贷款保证金161,340,438.37114,547,955.84有追索权的债权保理所取得的借款14,892,717.899,912,627.00收回分红保证金2,042,418.98收到企业间资金拆借款7,600,000.0044,720,000.00

合计183,833,156.26171,223,001.82

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数归还拆借款及利息45,890,000.005,833,184.62支付初存目的为抵押或质押的贷款保证金96,565,148.45183,086,501.18支付分红保证金2,042,418.98支付与租赁相关的现金117,757,691.45142,821,041.76

第

页共

页

项目本期数上年同期数合计260,212,839.90333,783,146.54

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润277,944,525.17346,548,182.28加：资产减值准备281,940,479.8675,847,253.31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

226,669,669.43161,132,194.70使用权资产折旧101,281,465.0599,666,005.77无形资产摊销23,091,570.1318,269,534.01长期待摊费用摊销14,149,688.4041,292,967.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-43,160,207.471,257,144.68固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10,540,838.90488,269.23公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2,744,715.4013,867,020.21财务费用（收益以“－”号填列）42,754,766.493,326,098.48投资损失（收益以“－”号填列）6,301,228.80-103,837,490.09递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6,334,990.17-15,464,718.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5,701,457.603,290,818.79存货的减少（增加以“－”号填列）-200,645,463.42237,837,789.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-695,553,918.57-595,242,629.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）407,277,729.11342,669,339.27其他9,526,004.26经营活动产生的现金流量净额447,337,212.97630,947,779.32

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,175,167,573.611,044,413,895.82减：现金的期初余额1,044,413,895.82843,409,370.31加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额130,753,677.79201,004,525.51

第

页共

页

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金1,175,167,573.611,044,413,895.82其中：库存现金1,066,934.40608,896.60

可随时用于支付的银行存款1,059,496,864.68989,204,833.17可随时用于支付的其他货币资金114,603,774.5354,600,166.05

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1,175,167,573.611,044,413,895.82其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由货币资金165,256,228.35190,503,059.20

公司经营过程中支付的各项保证金，使用受限，不能随时支取小计165,256,228.35190,503,059.20

4.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款1,359,015,425.901,785,893,059.346,850,166.721,779,812,446.401,371,946,205.56其他应付款7,600,000.007,600,000.00长期借款（含一年内到期的长期借款）

859,863,787.82841,526,200.0020,318,726.96452,274,987.821,269,433,726.96租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

435,689,279.79195,607,526.69113,126,145.1565,249,172.27452,921,489.06小计2,654,568,493.512,635,019,259.34222,776,420.372,352,813,579.3764,632,242.193,094,918,351.66

(四)合并所有者权益变动表项目注释本期对合并所有者权益变动表上年年末余额的调整详见本财务报表附注三(三十四)之说明。

(五)其他

第

页共

页

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元52,638,257.887.08372,820,989.09

欧元87,990.807.86691,537.30英镑0.529.044.70港元121,398.280.91110,013.55日元88,819.000.054,459.87韩元337,310,206.000.00551,859,893.06越南盾24,108,762,534.090.00037,154,744.51瑞士法郎17,165,764.018.42144,508,267.74应收账款其中：美元177,921,122.907.08271,260,161,937.20

韩元5,923,657,335.000.005532,662,424.65越南盾27,744,987,985.380.00038,233,865.18瑞士法郎19,710,000.008.4184165,926,664.00短期借款其中：美元37,026,226.147.0827262,245,651.88

韩元1,680,000,000.000.00559,263,343.63应付账款其中：美元

美元15,710,687.667.0827111,274,087.49

欧元57,084.957.8592448,642.04

韩元490,364,376.000.00552,703,817.69

越南盾67,785,076,017.260.000320,116,540.60

瑞士法郎5,245,057.028.418444,154,988.02长期借款其中：瑞士法郎20,208,695.008.4184170,124,877.99

第

页共

页

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用1,660,828.924,351,259.76合计1,660,828.924,351,259.76

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用18,104,033.8518,495,347.77计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入16,373,492.2715,009,324.38与租赁相关的总现金流出119,418,520.37147,261,150.68

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入23,031,894.4117,263,876.39其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数固定资产6,113,466.44投资性房地产24,679,588.8033,246,361.28

小计30,793,055.2433,246,361.28

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

第

页共

页

剩余期限期末数上年年末数1年以内15,641,637.0324,729,362.791-2年4,571,446.8318,854,701.572-3年639,472.638,754,370.983-4年6,086,457.024-5年2,725,000.00合计20,852,556.4961,149,892.36

六、研发支出

项目本期数上年同期数人员人工111,668,215.4296,930,432.09直接投入53,794,901.4158,532,562.68折旧费用与长期费用摊销7,134,142.447,228,826.04模具装备开发制造费13,867,368.319,622,360.45设计费17,014,281.7112,520,758.91检测费4,440,244.965,394,508.89专利费1,202,495.771,621,967.10股权激励2,001,241.66其他费用9,942,096.955,301,188.35

合计221,064,988.63197,152,604.51其中：费用化研发支出221,064,988.63197,152,604.51

资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将湖州恒鑫金属制品有限公司、安吉恒友科技有限公司、广德恒林家居有限公司、米德国际有限公司、东莞厨博士家居有限公司和浙江永裕家居股份有限公司等83家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称主要

注册地业务性质持股比例（%）取得方式

第

页共

页

直接间接ListaOfficeGroupAG

瑞士圣加仑

瑞士圣加仑

制造业100.00

非同一控制下企业合并东莞厨博士家居有限公司

广东东莞广东东莞制造业100.00

非同一控制下企业合并浙江永裕家居股份有限公司

湖州安吉湖州安吉制造业99.444

非同一控制下企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得

方式

购买日河南闪耀钻石有限公司

2023/2/282,020.00万元72.00支付现金2023/2/28（续上表）

被购买方名称

购买日的确定

依据

购买日至期末被

购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入河南闪耀钻石有限公司

签署《投资协议》并取得控制权

7,226,690.24-2,351,183.94-55,846,229.13-3,020,975.8914,557,531.80

(2)其他说明根据公司于2023年2月签订的《投资协议》，公司受让海南曼思宁笛科技有限公司(以下简称海南曼思公司)所持河南闪耀钻石有限公司（以下简称河南闪耀公司）72%股权，对应注册资本720.00万元，转让价款总额为3,220.00万元。后公司于2023年12月签订《<投资协议>之补充协议》，约定原协议河南闪耀公司72%股权的转让对价由3,220.00万元调整至2,020.00万元。综上所述，公司收购河南闪耀公司72%的股权在购买日的购买成本为2,020.00万元。

2.合并成本及商誉项目河南闪耀钻石有限公司合并成本

现金20,200,000.00合并成本合计20,200,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额7,505,893.63商誉12,694,106.37

第

页共

页

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况项目

河南闪耀钻石有限公司购买日公允价值

购买日账面价值资产货币资金318,997.24318,997.24预付款项604,693.10604,693.10应收款项107,148.73107,148.73存货654,812.15654,812.15其他流动资产7,635,168.107,635,168.10固定资产28,706,118.1228,706,118.12在建工程32,183,675.8832,183,675.88其他1,098,315.251,098,315.25负债

应付款项59,173,949.9059,173,949.90其他1,710,126.411,710,126.41净资产10,424,852.2610,424,852.26减：少数股东权益2,918,958.632,918,958.63取得的净资产7,505,893.637,505,893.63

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法河南闪耀钻石有限公司截至2023年2月28日全部资产及相关负债业经坤元资产评估有限公司评估，并由其于2024年月日出具了《坤元评报〔2024〕303号》的资产评估报告，公司根据河南闪耀钻石有限公司购买日资产、负债账面价值并考虑评估值影响后确定可辨认资产、负债公允价值。

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例河南恒耀新材料有限公司[注]

收购2023年2月25日深圳恒创家居有限公司

设立2023年5月26日700.00万元70%

第

页共

页

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例恒创家居（香港）有限公司

设立2023年11月17日宁波航大供应链有限公司

设立2023年1月16日350.00万元70%恒宁家居（香港）有限公司

设立2023年8月24日[注]本期收购河南闪耀钻石有限公司导致的合并范围增加

2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日净利润澄迈日米克家具有限公司

注销2023年10月20日安吉朗趣电子商务有限公司

注销2023年2月2日8,875.40海南莱米奥家居有限公司

注销2023年6月7日澄迈慕斯特家居有限公司

注销2023年6月8日浙江恒锂新能源有限公司

转让2023年4月20日5,012,771.13-987,228.87

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间

变动前持股

比例

变动后持股比例DumosHome2023年3月100.00%

公司持有浙江恒健家居有限公司

70.00%的股权，通过浙江恒健家居有限公司持有100.00%股权杭州恒林新零售有限公司2023年4月60.00%100.00%浙江永裕家居股份有限公司2023年7月94.7247%99.4440%河南闪耀钻石有限公司2023年12月72.00%79.00%ErgostyleS.A2023年12月80.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目DumosHome

杭州恒林新零

售有限公司

浙江永裕家居股份有限公司

河南闪耀钻石

有限公司

ErgostyleS.A

浙江恒锂新能

源有限公司购买成本/处置对价

现金561,493.79400,000.0039,026,196.007,000,000.00613,622.806,000,000.00

第

页共

页

项目DumosHome

杭州恒林新零

售有限公司

浙江永裕家居股份有限公司

河南闪耀钻石有限公司

ErgostyleS.A

浙江恒锂新能源有限公司购买成本/处置对价合计561,493.79400,000.0039,026,196.007,000,000.00613,622.806,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

462,072.28-7,390,396.5434,882,784.666,865,156.781,517,472.605,407,662.68差额99,421.51-7,790,396.54-4,143,411.34-134,843.22903,849.80592,337.32其中：调整资本公积99,421.51-7,790,396.54-4,143,411.34-134,843.22903,849.80592,337.32

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额浙江永裕家居股份有限公司

0.5560%1,751,593.834,298,959.59

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司

名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江永裕家居股份有限公司

968,997,386.86688,882,951.891,657,880,338.75680,675,428.7790,637,507.76771,312,936.53（续上表）子公司

名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江永裕家居股份有限公司

697,300,151.09861,323,066.001,558,623,217.09579,489,238.20117,461,423.96696,950,662.16

(2)损益和现金流量情况子公司

名称

本期数上年同期数

营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金

流量

营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流

量浙江永裕家居股份有限公司

1,500,344,631.44168,035,161.23168,035,161.2360,436,236.96228,013,903.425,074,220.432,535,054.12-20,763,057.77

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

第

页共

页

项目期末数/本期数期初数/上年同期数投资账面价值合计1,667,181.1167,880,165.23下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-6,697.56-3,794,536.83其他综合收益综合收益总额联营企业投资账面价值合计9,760,000.004,649,617.63下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-3,447,146.15-241,638.82其他综合收益综合收益总额

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利

润）

本期末累积未确认的损失VIVAOFFICECOMMERCIALLIMITED

19,291,741.7935,849.1619,255,892.63

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助7,442,100.00其中：计入递延收益7,442,100.00与收益相关的政府补助13,960,222.84其中：计入其他收益13,960,222.84

合计21,402,322.84

(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益41,846,573.947,442,100.003,942,828.20

第

页共

页

财务报列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额合计41,846,573.947,442,100.003,942,828.20（续上表）项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数与资产/收益相关递延收益45,345,845.74与资产相关

合计45,345,845.74

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额17,903,051.0419,860,332.00

合计17,903,051.0419,860,332.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

第

页共

页

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的52.44%（2022年12月31日：32.04%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第

页共

页

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款2,875,682,892.853,011,978,023.351,630,775,571.21900,251,230.42480,951,221.72交易性金融负债应付票据321,174,231.70321,174,231.70321,174,231.70应付账款1,659,565,940.621,659,565,940.621,659,565,940.62其他应付款122,249,613.56122,249,613.56122,249,613.56租赁负债452,921,489.06521,513,296.36111,799,030.68205,803,351.58203,910,914.10

小计5,431,594,167.795,636,481,105.593,845,564,387.771,106,054,582.00684,862,135.82

（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款2,218,879,213.722,322,579,032.431,567,956,660.42516,701,832.20237,920,539.81交易性金融负债

8,203,741.528,203,741.528,203,741.52应付票据354,164,729.15354,164,729.15354,164,729.15应付账款1,260,054,708.911,260,054,708.911,260,054,708.91其他应付款460,391,962.11460,391,962.11460,391,962.11租赁负债435,689,279.79486,522,256.93128,170,314.96204,778,622.94153,573,319.03

小计4,737,383,635.204,891,916,431.053,778,942,117.07721,480,455.14391,493,858.84

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第

页共

页

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产

金额

终止确认情

况

终止确认情况的判断依据应收账款保理应收账款214,048,972.02终止确认无追索权的应收账款保理

小计214,048,972.02

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目

金融资产转移

方式

终止确认的金融

资产金额

与终止确认相关的利得或损

失应收货款应收账款保理214,048,972.02-7,307,644.41

小计214,048,972.02-7,307,644.41

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

7,776,804.177,776,804.17

第

页共

页

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

7,776,804.177,776,804.17股票7,776,804.177,776,804.17

2.应收款项融资412,743,718.18412,743,718.18

3.其他权益工具投资118,979,167.02118,979,167.02持续以公允价值计量的资产总额7,776,804.17118,979,167.02412,743,718.18539,499,689.37

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为证券市场的活跃报价。NaaSTechnologyInc.的权益性公允价值计量根据期末证券市场的活跃报价确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息浙江安吉农村商业银行股份有限公司的权益性公允价值计量根据近期其股权的交易价格作为计量依据。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为银行承兑汇票和应收账款保理业务。银行承兑汇票票面期限较短，票面价值与公允价值相近，按票面金额作为公允价值进行计量；应收账款保理业务已按照预期信用损失率计算公允价值变动。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的实际控制人自然人姓名关联关系类型

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）王江林实际控制人自然人70.7770.77

本公司的实际控制人情况的说明：王江林直接持有公司8,265.79万股股份，占公司总股本的59.44%，通过安吉恒林商贸有限公司间接持有公司1,575.00万股股份，占公司总股本的11.33%，合计对本公司的持股比例70.77%。

第

页共

页

(2)本公司最终控制方是王江林。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江唯亚办公家具商贸有限公司合营公司VIVAOFFICEFURNITURECOMMERCIALCO.,LTD联营公司江山正维木业有限公司联营公司海南每宿科技有限公司联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江安吉农村商业银行股份有限公司参股公司、实际控制人担任董事的公司和也健康科技有限公司实际控制人施加重大影响的公司浙江恒锂新能源有限公司实际控制人控制的公司安吉恒林商贸有限公司实际控制人控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江唯亚办公家具商贸有限公司

购买材料96,221.76海南每宿科技有限公司购买材料341,723.66江山正维木业有限公司购买材料11,000,518.5110,306,222.67

2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数和也健康科技有限公司

销售商品2,903,363.759,002,731.87其他250,654.58187,789.17浙江安吉农村商业银行股份有限公司

销售商品224,910.00701,290.25浙江永裕家居股份有其他161,822.64

第

页共

页

关联方关联交易内容本期数上年同期数限公司海南每宿科技有限公司

销售商品231,019.47其他184,692.59116,723.66浙江恒锂新能源有限公司

销售商品26,637.17

2.关联租赁情况公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入海南每宿科技有限公司使用权资产3,373,015.882,208,934.01

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入浙江唯亚办公家具商贸有限公司

3,800,000.002023/1/312023/5/31浙江唯亚办公家具商贸有限公司

3,800,000.002023/9/302023/12/31

4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬916.53万元817.33万元

5.其他关联交易

公司于2023年3月17日与安吉恒林商贸有限公司签订《浙江恒锂新能源有限公司股份转让合同》，合同约定公司将持有的浙江恒锂新能源有限公司60%的股权作价人民币6,000,000.00元转让给安吉恒林商贸有限公司，转让时点公司出资额共6,000,000.00元，按处置的股权比例计算的子公司净资产份额为5,407,662.68元。截至2023年4月20日，股权转让款已全部收回。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称

关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

36,271.9931,120.9984,842.484,242.12

第

页共

页

项目名称

关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备和也健康科技有限公司

2,444,145.43707,889.88519,656.0025,982.80VIVAOFFICEFURNITURECOMMERCIALCO.LTD[注]

44,584,376.4444,584,376.44海南每宿科技有限公司

36,052.001,802.60小计2,480,417.42739,010.8745,224,926.9244,616,403.96其他应收款

浙江安吉农村商业银行股份有限公司

15,850.003,170.0015,850.001,585.00小计

15,850.003,170.0015,850.001,585.00

[注]VIVAOFFICEFURNITURECOMMERCIALCO.LTD应收账款44,729,306.50元本期经管理层审批并同意后，已全额核销

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款江山正维木业有限公司8,220,489.595,011,446.60

小计8,220,489.595,011,446.60其他应付款海南每宿科技有限公司800,000.0040,800,000.00

小计800,000.0040,800,000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量（万股）金额数量金额数量金额数量金额管理人员158.7426,398,844.49研发人员49.008,148,700.00销售人员24.003,991,200.00生产人员1.50249,450.00

合计233.2438,788,194.49

第

页共

页

2.其他说明2023年10月13日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司“恒林家居股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的2,332,423股公司A股普通股票，已于2023年10月12日以非交易过户的方式过户至公司“恒林家居股份有限公司－2023年员工持股计划”证券账户。截至2023年10月13日，公司2023年员工持股计划证券账户持有公司A股普通股票2,332,423股，占公司总股本的1.68%。

根据《恒林家居股份有限公司2023年员工持股计划（草案）（修订稿）》的相关规定，本员工持股计划的受让价格为16.63元/股，存续期为60个月，自最后一笔标的股票过户至本员工持股计划之日起计算。

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期归属，具体如下：

第一批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的40%。

第二批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的30%。

第三批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满36个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的30%。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

确定方法：员工持股计划的股份使用授予日的市场价格确定公允价值重要参数：授予日收盘价与受让价格之间的差额作为授予员工持股计划股份的公允价值可行权权益工具数量的确定依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

9,526,004.26

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员6,483,300.10研发人员2,001,241.66

第

页共

页

授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用销售人员980,200.00生产人员61,262.50

合计9,526,004.26

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项重要的非调整事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后的非调整事项。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债权人截至2023年12月31日，本公司签订工抵房协议及房屋办妥网签的情况如下：

项目

已签订抵债协议金额

其中：办妥交房手续金额

未办妥网签房屋已转让第三方金额

未办妥网签或交房手续金额房地产客户109,972,562.202,313,143.0020,015,771.1187,643,648.09

合计109,972,562.202,313,143.0020,015,771.1187,643,648.09

公司与上述房地产客户已签订工抵房协议涉及的应收账款余额共为10,997.26万元，其中231.31万元已办妥网签或交房手续，对其终止确认应收债权，债务重组事项在重组时点未形成重组利得或损失；2,001.58万元未办妥网签手续已直接转让给第三方，对其终止确认应收债权，该项债务重组事项在重组时点形成239.84万元损失；其余8,764.36万元尚未办妥房屋网签备案手续，公司未终止确认应收债权，按原账面应收款项融资预计信用损失计提坏账准备。

第

页共

页

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。营业收入、营业成本按照办公家具业务、软式家具业务、板式家具业务及新材料地板业务等进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按照最终实现销售地进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

2.报告分部的财务信息

(1)地区分部项目收入成本境内1,530,554,596.121,172,543,569.24境外6,641,004,218.385,057,544,802.49

合计8,171,558,814.506,230,088,371.73

(2)产品分部项目主营业务收入主营业务成本办公家具3,470,105,269.882,657,048,377.52软式家具1,287,291,918.71936,534,788.17板式家具1,120,717,145.17909,848,979.61新材料地板1,490,179,057.671,194,367,055.27其他803,265,423.07532,289,171.16

合计8,171,558,814.506,230,088,371.73

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内856,940,931.40532,702,696.13

第

页共

页

账龄期末账面余额期初账面余额1-2年17,167,078.2724,660,355.412-3年7,135,511.0013,086,693.233-4年7,939,946.4539,312,527.864-5年4,243,136.91366,650.005年以上2,884,713.032,574,678.00合计896,311,317.06612,703,600.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备5,136,306.640.575,136,306.64100.00按组合计提坏账准备891,175,010.4299.4312,957,025.201.45878,217,985.22

合计896,311,317.06100.0018,093,331.842.02878,217,985.22（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备49,582,917.268.0949,582,917.26100.00按组合计提坏账准备563,120,683.3791.9110,365,911.191.84552,754,772.18

合计612,703,600.63100.0059,948,828.459.78552,754,772.18

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合170,738,784.9412,957,025.207.59合并范围内关联方组合

720,436,225.48小计891,175,010.4212,957,025.201.45

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数

第

页共

页

账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内150,872,168.777,543,608.445.001-2年9,755,717.26975,571.7310.002-3年4,369,176.31873,835.2620.003-4年3,751,849.301,875,924.6550.004-5年1,508,940.911,207,152.7380.005年以上480,932.39480,932.39100.00小计170,738,784.9412,957,025.207.59

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额期末数计提

收回或转回

核销

其他单项计提坏账准备

49,582,917.26282,695.8844,729,306.505,136,306.64按组合计提坏账准备

10,365,911.192,591,114.0112,957,025.20合计59,948,828.452,873,809.8944,729,306.5018,093,331.84

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款44,729,306.50

2)本期重要的应收账款核销情况单位名称

应收账款性质

核销金额核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生VIVAOFFICEFURNITURECOMMERCIALCO.LTD

货款44,729,306.50

公司账面资不抵债，预计无法收回

经由管理层审批并同意

是小计44,729,306.50

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款合同资产小计单位一385,802,087.15385,802,087.1543.04单位二87,645,615.8787,645,615.879.78

第

页共

页

单位名称

期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计单位三64,361,017.9964,361,017.997.18单位四59,844,001.7159,844,001.716.68单位五42,060,414.4142,060,414.414.692,103,020.72小计639,713,137.13639,713,137.1371.372,103,020.72

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利59,000,000.00其他应收款1,550,057,827.061,436,146,054.71

合计1,550,057,827.061,495,146,054.71

(2)应收股利项目期末数期初数子公司分红59,000,000.00

小计59,000,000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金5,379,928.236,013,508.59拆借款1,513,860,356.231,424,678,168.70应收暂付款26,038,843.941,968,097.97出口退税款8,710,288.595,926,302.21

合计1,553,989,416.991,438,586,077.47

2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内690,081,711.73514,314,287.90

1-2年450,106,981.33602,850,471.44

第

页共

页

账龄期末账面余额期初账面余额2-3年410,241,529.4434,462,213.063-4年2,954,076.22285,849,961.974-5年196,575.173,000.005年以上408,543.101,106,143.10

合计1,553,989,416.991,438,586,077.47

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,553,989,416.99100.003,931,589.930.251,550,057,827.06合计1,553,989,416.99100.003,931,589.930.251,550,057,827.06

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,438,586,077.47100.002,440,022.760.171,436,146,054.71

合计1,438,586,077.47100.002,440,022.760.171,436,146,054.71

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合1,513,860,356.23账龄组合40,129,060.763,931,589.939.80其中：1年以内35,785,646.891,789,282.345.00

1-2年381,585.6838,158.5710.002-3年435,613.0987,122.6220.003-4年2,952,181.001,476,090.5050.004-5年165,491.00132,392.8080.00

第

页共

页

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）5年以上408,543.10408,543.10100.00小计1,553,989,416.993,931,589.930.25

4)坏账准备变动情况

①明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数424,358.6589,131.191,926,532.922,440,022.76期初数在本期——————--转入第二阶段-19,079.2819,079.28--转入第三阶段-43,561.3143,561.31

--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,384,002.97-26,490.59134,054.791,491,567.17本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,789,282.3438,158.572,104,149.023,931,589.93期末坏账准备计提比例（%）

0.260.010.510.25

各阶段划分依据：账龄在1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的划分为第一阶段，账龄在1-2年的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第二阶段，账龄在2年以上的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第三阶段。

5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一拆借款

530,061,652.511年以内34.11265,554,064.191-2年17.09

第

页共

页

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备344,719,381.442-3年22.18单位二拆借款

19,040,511.801年以内1.2258,800,000.001-2年3.7819,237,801.292-3年1.24单位三拆借款

50,000,000.001-2年3.2220,000,000.002-3年1.29单位四拆借款45,000,000.001年以内2.90单位五拆借款

9,854,641.521年以内0.6312,392,721.471-2年0.8011,164,363.052-3年0.72小计1,385,825,137.2789.18

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资1,960,103,959.401,960,103,959.401,821,794,240.661,821,794,240.66对联营、合营企业投资

24,075,939.1512,648,758.0411,427,181.1172,529,782.8672,529,782.86合计1,984,179,898.5512,648,758.041,971,531,140.511,894,324,023.521,894,324,023.52

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他[注]

账面价值

减值准备安吉恒友科技有限公司

8,000,000.00530,941.678,530,941.67安吉恒宜家具有限公司

58,000,000.00306,312.5058,306,312.50湖州恒鑫金属制品有限公司

15,000,000.00306,312.5015,306,312.50

第

页共

页

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他[注]

账面价值

减值准备安吉恒瑞家居有限公司

11,200,000.0011,200,000.00安吉恒林科技发展有限公司

1,000,000.001,000,000.00锐德海绵（浙江）有限公司

59,480,000.0081,683.3359,561,683.33广德恒林家居有限公司

213,687,292.30213,687,292.30北京恒林家具科技有限公司

800,000.00800,000.00恒林（深圳）家居有限责任公司

8,800,000.008,800,000.00霍尔果斯市光迅商务咨询管理有限公司

10,000.0010,000.00太仓吉盟商业设备有限公司

5,000,000.0020,420.835,020,420.83NouhausInc.15,053,860.0015,053,860.00恒林（杭州）电子商务有限公司

300,000.00700,000.001,000,000.00浙江永裕家居股份有限公司

884,340,867.3639,026,196.00923,367,063.36东莞厨博士家居有限公司

480,000,000.00816,833.33480,816,833.33海南恒林科技有限公司

2,500,000.002,500,000.00浙江今美家具有限公司

3,901,000.003,099,000.00193,181.087,193,181.08杭州恒林新零售有限公司

1,200,000.00400,000.001,600,000.00东莞市源辉高分子材料有限公司

10,600,001.00400,000.0011,000,001.00昆山市恒晖家具有限公司

30,000,000.0030,000,000.00RiverforestHoldingsInc.

12,921,220.0012,921,220.00河南闪耀钻石有限公司

104,000,000.0012,000,000.0092,000,000.00

第

页共

页

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他[注]

账面价值

减值准备努哈斯（杭州）贸易有限公司

81,683.3381,683.33浙江恒健家居有限公司

122,525.00122,525.00安徽信诺家具有限公司

224,629.17224,629.17小计1,821,794,240.66147,625,196.0012,000,000.002,684,522.741,960,103,959.40

[注]其他增加系本期实施2023年员工持股计划，母公司为各子公司的员工承担的股份支付金额

(3)对联营、合营企业投资被投资单位

期初数[注]本期增减变动账面价值

减值准

备

追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收

益调整合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,673,878.67-6,697.56小计1,673,878.67-6,697.56联营企业海南每宿科技有限公司

66,206,286.5645,000,000.00-3,436,628.82杭州水獭智创数字科技有限公司

4,649,617.63-10,517.33小计70,855,904.1945,000,000.00-3,447,146.15合计72,529,782.8645,000,000.00-3,453,843.71

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业浙江唯亚办公家具商贸有限公司

1,667,181.11小计1,667,181.11联营企业海南每宿科技有限公司

8,009,657.749,760,000.008,009,657.74

第

页共

页

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.304,639,100.30小计12,648,758.049,760,000.0012,648,758.04合计12,648,758.0411,427,181.1112,648,758.04

[注]期初数差异系本期对海南每宿科技有限公司的持股比例下降至35%，由对合营企业的投资变为对联营企业的投资

(4)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额海南每宿科技有限公司

17,769,657.749,760,000.008,009,657.74杭州水獭智创数字科技有限公司

4,639,100.304,639,100.30小计22,408,758.049,760,000.0012,648,758.04

（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

海南每宿科技有限公司

公允价值：资产类采用可收回价值，权益类投资采用收益法，处置费用为资产处置有关的费用

关键参数：1)营业收入增长率为-5%~0%，2)毛利率46.19%~46.37%，

3)折现率9.31%处置费用确定依据：结合历史数据、行业市场情况、同行业毛利率、管理层盈利预测及需要支付交易挂牌费用、中介机构费用和交易税费等杭州水獭智创数字科技有限公司

持有被投资单位的净资产份额被投资单位的净资产及财务报表小计

注：坤元资产评估有限公司本期对公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权可收回金额进行了评估并出具评估报告（坤元评报〔2024〕299号），根据评估报告，期末公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权预计可收回金额为9,760,000.00元。截至2023年12月31日，杭州水獭智创数字科技有限公司账面净资产为负，杭州水獭智创数字科技有限公司管理层已无持续经营计划，故公司期末预计可收回金额为0，对该投资按账面价值全额计提减值准备

第

页共

页

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,922,698,459.161,621,284,362.071,605,424,435.371,303,888,897.39其他业务收入268,335,302.25240,193,125.72169,068,196.19148,748,202.30合计2,191,033,761.411,861,477,487.791,774,492,631.561,452,637,099.69其中：与客户之间的合同产生的收入

2,186,827,506.421,858,424,199.991,772,283,697.551,448,826,140.53

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本办公家具778,225,027.70626,785,714.71957,541,267.86771,881,541.09软式家具669,918,589.50524,346,449.87604,192,413.45496,546,985.40

其他738,683,889.22707,292,035.41210,550,016.24180,397,614.04小计2,186,827,506.421,858,424,199.991,772,283,697.551,448,826,140.53

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

境内859,369,126.81816,299,699.05353,020,563.89285,560,847.05境外1,327,458,379.611,042,124,500.941,419,263,133.661,163,265,293.48

小计2,186,827,506.421,858,424,199.991,772,283,697.551,448,826,140.53

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,186,827,506.421,772,283,697.55在某一时段内确认收入

小计2,186,827,506.421,772,283,697.55

(3)履约义务的相关信息

公司的产品属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品按照合同约定交付购货方或其指定的承运人。

第

页共

页

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11,889,487.17元。

2.研发费用项目本期数上年同期数直接材料投入6,549,188.457,680,285.32职工薪酬49,847,348.9447,202,816.06折旧摊销费3,153,045.532,865,674.13模具装备开发制造费10,254,049.946,053,197.09新产品设计费15,587,466.0511,368,532.33检测费1,379,801.081,481,878.53专利费765,973.351,161,926.93股权激励1,225,250.00其他2,153,093.241,293,236.07

合计90,915,216.5879,107,546.46

3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-3,453,843.7128,440,141.20处置交易性金融资产取得的投资收益-7,391,331.92-31,666,266.52其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4,744,568.011,697,519.85拆借款利息收入15,272,350.7622,763,267.25子公司分红85,000,000.00204,000,000.00合计94,171,743.14225,234,661.78

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

32,619,368.57

第

页共

页

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

13,960,222.84除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-4,545,113.64计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益213,025.81对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益-2,398,432.83企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-552,235.41其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计39,296,835.34减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）10,749,929.07

少数股东权益影响额（税后）386,818.70

第

页共

页

归属于母公司所有者的非经常性损益净额28,160,087.57

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额

36,725,314.852022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

35,177,660.98差异1,547,653.87

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.801.911.91扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.961.711.71

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A263,098,990.52非经常性损益B28,160,087.57扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B234,938,902.95归属于公司普通股股东的期初净资产D3,286,058,023.53发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G135,550,998.08减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H15.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产[注]

G298,448,917.76减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H22.00其他购买及处置少数股东股权I1-11,065,379.79

第

页共

页

项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数（多项购买及处置少数股东权益按加权月数填写）

J17.00处置子公司I2592,337.32增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J28.00股份支付I39,526,004.26增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J32.00归属于公司普通股股东的其他综合收益I4-15,584,041.16增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J46.00其他综合收益结转留存收益I5710,471.10增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J56.00报告期月份数K12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×

H/K+I×J/K

3,374,477,418.98加权平均净资产收益率M=A/L7.80%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L6.96%

[注]由于公司限制性股票现金股利可撤销，故本期分红扣除对应预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润[注]A261,419,645.96非经常性损益B28,160,087.57扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B233,259,558.39期初股份总数D136,734,608.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J136,734,608.00

项?序号本期数基本每股收益M=A/L

1.91

扣除?经常损益基本每股收益N=C/L

1.71

［注］由于公司限制性股票现?股利可撤销，故扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现?股利

（2）稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

司

200s2310000

第126 ?共131?

仅为 2023 之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经

营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

127 131

仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

2023 之目的而提供文件的复印件，

128 131

从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/022北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQ0G110102742020/11/023北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/024毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/025大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/026大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/027德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/028公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/029广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/0210广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/0211和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/0212华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/0213利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/0214立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/0215立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/0216鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/0217普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/0218容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/0219瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/0220上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/0221深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/0222四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/0223苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/0224唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/0225天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/0226天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/0227天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/0228天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/0229希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）9161013607340169X2610100472020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

仅为恒林家居股份有限公司2023年审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文

件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

129 131

2023

130 131

2023

131 131