公司代码：603615 公司简称：茶花股份
茶花现代家居用品股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈葵生、主管会计工作负责人林杰及会计机构负责人（会计主管人员）郑青锋声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节详细描述了公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 13
第五节 环境与社会责任 ...... 16
第六节 重要事项 ...... 18
第七节 股份变动及股东情况 ...... 23
第八节 优先股相关情况 ...... 26
第九节 债券相关情况 ...... 27
第十节 财务报告 ...... 28
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 | |
| 载有董事长签名的2021年半年度报告文本原件。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 公司、本公司、上市公司、茶花股份 | 指 | 茶花现代家居用品股份有限公司 |
| 连江茶花 | 指 | 茶花家居塑料用品（连江）有限公司 |
| 滁州茶花 | 指 | 茶花现代家居用品（滁州）有限公司 |
| 上海莱枫 | 指 | 上海莱枫生活用品有限公司 |
| 世纪远洋 | 指 | 福州世纪远洋包装材料有限公司 |
| 成都茶花 | 指 | 成都茶花家居用品有限公司 |
| 南京悠庭 | 指 | 南京悠庭网络科技有限公司 |
| 上海首纳 | 指 | 上海首纳文化传媒有限责任公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 公司的中文名称 | 茶花现代家居用品股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 茶花股份 |
| 公司的外文名称 | Chahua Modern Housewares Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Chahua |
| 公司的法定代表人 | 陈葵生 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 翁林彦 | 林鹏 |
| 联系地址 | 福建省福州市晋安区鼓山镇蕉坑路168号 | 福建省福州市晋安区鼓山镇蕉坑路168号 |
| 电话 | 0591-83961565 | 0591-83961565 |
| 传真 | 0591-83995659 | 0591-83995659 |
| 电子信箱 | 603615@chahuajj.com | 603615@chahuajj.com |
| 公司注册地址 | 福建省福州市晋安区鼓山镇蕉坑路168号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 350014 |
| 公司办公地址 | 福建省福州市晋安区鼓山镇蕉坑路168号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 350014 |
| 公司网址 | http://www.chahuajj.com |
| 电子信箱 | 603615@chahuajj.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 茶花股份 | 603615 | 不适用 |
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 396,549,293.83 | 290,061,947.70 | 36.71 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 7,342,209.42 | 18,871,836.71 | -61.09 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 5,596,887.49 | 17,033,768.16 | -67.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,760,848.90 | 11,327,833.95 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,252,377,960.78 | 1,279,294,368.03 | -2.10 |
| 总资产 | 1,398,964,687.30 | 1,466,970,562.37 | -4.64 |
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.03 | 0.08 | -62.50 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.03 | 0.08 | -62.50 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.02 | 0.07 | -71.43 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.57 | 1.38 | 减少0.81个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.44 | 1.25 | 减少0.81个百分点 |
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -456,310.24 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,792,098.17 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计 |
| 量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,955.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -585,510.97 | |
| 合计 | 1,745,321.93 |
按照《国民经济行业分类》，公司属于制造业中的塑料制品业（日用塑料制造）；按照《上市公司行业分类指引》，公司属于制造业中（化工行业）的橡胶和塑料制品业。目前家居塑料用品行业市场较为分散，每家企业所占市场份额均十分有限。国外品牌主要为特百惠、乐扣乐扣等国际知名企业，其产品目前主要集中于食品容器类；国内品牌主要为以本公司、龙士达、禧天龙、美丽雅等国内知名品牌企业；除此之外，还存在众多的中小企业及家庭作坊式的其他厂商。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司自成立以来一直专注经营日用塑料制品为主的家居用品，积累了较强的营销优势、研发优势、产品优势、质量优势和品牌优势，储备了大量的人才、技术、渠道等方面的资源。
（一）营销渠道优势
1、覆盖全国的营销渠道
公司国内营销网络以经销商销售为主，以商超直营、电商等销售方式为辅。其中，线下营销渠道包括省级经销商、地级经销商、自营KA渠道等，覆盖了全国的所有省份及主要KA系统，产品进入众多大、中、小型超市终端，并且与大润发、沃尔玛、卜蜂莲花、家乐福、欧尚等国际知名连锁超市及永辉、华润万家、人人乐、步步高、家家悦、物美等国内知名超市终端建立了密切的长期合作伙伴关系。电商业务覆盖了天猫、淘宝、京东、苏宁、拼多多四大电商平台和其他主要电商渠道，并积极布局直播、社区团购等新兴销售模式。
2、“茶花家居生活馆”模式
公司协助各经销商在各大商超推广设立“茶花家居生活馆”，以公司统一精心设计的货架替代超市原有货架，突出品牌在终端的形象，并实现产品的专区、专柜集中分类陈列，形成了“店中店”的销售方式，新品上架也更加迅速与便捷。茶花家居生活馆的模式兼具一般品牌通过卖场销售和高端品牌通过专卖店销售的优点，是提升品牌影响力和向高端品牌的优势产品领域逐步渗透的重要手段。公司将持续推进终端生动化、情景化营销，并积极探索新模式，丰富“茶花”营销体系。
（二）研发设计优势
公司建立了较为完善的研发体系，坚持“以用户体验为本”的设计理念，从新品立项的信息收集到新品设计再到新品试用和反馈改进形成了完整的闭环，同时公司通过大力引进和内部培养建立了由工业设计、结构设计、平面设计和模具设计人员组成的强大的研发设计团队，为新品的持续研发提供了坚实的基础。此外，公司在上海设立的研发中心，不断引进优秀的研发设计人才，更快地接收符合国内外市场流行趋势的市场信息，提升对市场的反应速度和新品研发的效率。
（三）产品线丰富优势
公司目前拥有1,000多个品项的产品，基本涵盖了居家生活的各个方面，能够全面满足消费者日常居家生活的需求。丰富齐全的产品线契合现代大型连锁商超业态“一站式”采购的购物理念，为公司与大型商超开展合作奠定了良好的基础；同时，依赖公司强大的研发力量，公司每年不断推出新品，优化完善产品线，并对玻璃、不锈钢、五金、布艺等不同材质的产品与塑料制品的结合进行了积极的尝试，为消费者提供更加丰富的选择，满足消费者不同偏好的需求。
（四）产品质量优势
公司是行业内较早通过ISO9001质量管理体系认证的企业之一，并建立了完善的质量控制体系，从原材料进厂、制程质量控制、产品报批报检、出厂成品控制、售后质量跟踪控制等多方面加强对产品质量的控制，培养员工在生产过程中的自检、互检和巡检意识，每一道工序都执行相关的质量管理制度，有效避免了产品质量控制盲点。公司还是国家标准《GB/T28797室内塑料垃圾桶》和《GB/T28798塑料收纳箱》的主要起草单位之一，被福建省质量技术监督局认定为“标准化良好行为企业”，并获得“标准化良好行为证书”（AAAA)。
（五）品牌优势
公司自成立以来，一直致力于打造公司品牌形象，经过20多年的发展，“茶花”品牌在我国日用塑料制品行业已具有较高的知名度，得到了消费者的广泛认可。2010年1月，“茶花”商标被认定为“中国驰名商标”；公司还先后获得“福建省著名商标”、“福建名牌产品”等称号。公司的“家居生活馆”模式，通过在商超建设“茶花家居生活馆”，实现产品的集中陈列，极大提升了
公司的品牌影响力。公司持续通过各种渠道、采用各种形式推动“茶花”品牌的建设，为更多消费者提供高质量的产品和服务。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年，随着国内疫情得到有效防控，国民经济持续稳定恢复，整体呈现稳中加固、稳中向好态势。同时，国家正加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，市场竞争也进入了存量博弈阶段。面对严峻的市场环境，公司董事会与经营管理层立足主业开拓创新，积极探索公司未来发展的新思路，加强企业内部管控力度，拓展优化营销渠道等措施。报告期内，公司加大线下渠道投入力度，实现营业收入39,654.93万元，同比增长36.71%；实现归属于上市公司股东的净利润
734.22万元，同比下降61.09%。截至报告期末，公司总资产139,896.47万元，同比下降4.64%；归属于上市公司股东净资产125,237.80万元，同比下降2.10%。报告期内，公司主要经营情况如下：
1、逐步推进精耕战略
公司坚持渠道拓宽，终端精耕，夯实基础的战略方向，持续推进营销渠道建设，全面完善茶花家居生活馆布局及新兴市场的开拓。通过缩短线下渠道环节，优化KA系统管理，加强同重点终端系统合作与共赢，实现强强联合。报告期内，公司持续扩充营销团队，加强对地级市场的开发，进一步推进渠道下沉，提高终端掌控力度。同时，继续收回重点KA系统由公司直营，加强对系统门店产品分销梳理、陈列资源拓展、促销活动安排的管理与跟进，致力于提高单店产出及门店的销售份额。
2、电商渠道持续发力
报告期内，在品类经理制基础上，坚持“商品品类+渠道流量”的矩阵式运营结构，除收纳品类外，还加大水具、家清、餐厨品类的运营投入，促进多类别平衡发展。在品牌端方面，着重孵化商品策划力、内容创造力和品牌营销力，围绕时尚化、年轻化进行品牌形象升级，对销售业务给予良好赋能。报告期内，公司电商销售模块保持较快的业绩增长，业务覆盖了天猫、淘宝、京东、苏宁、拼多多等四大电商平台与其它主要电商渠道，基本实现“茶花”品牌在电商收纳品类中的强势地位，积极布局的直播、社区团购等新兴销售模式也取得较好的开端。
3、积极拓宽投资渠道
为优化投资结构，提升公司资金投资收益水平和资产运作能力，经公司第三届董事会第十八次会议决定，公司与西藏正基基金管理有限公司及其他有限合伙人共同投资设立无锡正基鼎翔三期创业投资合伙企业（有限合伙），公司作为有限合伙人以自有资金认购出资额2,000万元，占合伙企业份额11.24%。报告期内，公司已完成缴付基金首期出资额800万元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 396,549,293.83 | 290,061,947.70 | 36.71 |
| 营业成本 | 294,979,378.14 | 191,684,110.15 | 53.89 |
| 销售费用 | 56,843,638.67 | 40,863,378.63 | 39.11 |
| 管理费用 | 27,419,332.54 | 34,167,690.62 | -19.75 |
| 财务费用 | -2,558,573.07 | -5,909,169.91 | 不适用 |
| 研发费用 | 5,260,059.69 | 4,859,098.18 | 8.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,760,848.90 | 11,327,833.95 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,861,276.67 | -170,140,037.27 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -41,710,507.28 | -145,787,562.62 | 不适用 |
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 288,137,536.01 | 20.57 | 432,524,012.85 | 29.48 | -33.38 | 注1 |
| 交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 0.21 | 不适用 | 注2 | ||
| 应收款项 | 117,504,403.79 | 8.39 | 113,690,249.46 | 7.75 | 3.35 | |
| 预付款项 | 9,573,197.04 | 0.68 | 7,270,975.56 | 0.50 | 31.66 | 注3 |
| 其他应收款 | 6,390,380.34 | 0.46 | 5,119,707.52 | 0.35 | 24.82 | |
| 存货 | 255,805,221.55 | 18.27 | 210,356,371.18 | 14.34 | 21.61 | |
| 其他流动资产 | 12,944,862.06 | 0.92 | 10,820,903.51 | 0.74 | 19.63 | |
| 其他非流动金融资产 | 8,000,000.00 | 0.57 | 不适用 | 注4 | ||
| 投资性房地产 | 10,363,101.10 | 0.74 | 10,891,585.15 | 0.74 | -4.85 | |
| 长期股权投资 | 1,370,046.05 | 0.10 | 1,243,809.68 | 0.08 | 10.15 | |
| 固定资产 | 562,905,879.79 | 40.19 | 562,907,970.50 | 38.37 | 0.00 | |
| 在建工程 | 28,167,770.26 | 2.01 | 26,901,640.91 | 1.83 | 4.71 | |
| 无形资产 | 38,386,363.34 | 2.74 | 39,063,507.79 | 2.66 | -1.73 | |
| 长期待摊费用 | 6,897,428.71 | 0.49 | 5,250,492.52 | 0.36 | 31.37 | 注5 |
| 递延所得税资产 | 19,385,866.96 | 1.38 | 15,426,732.20 | 1.05 | 25.66 | |
| 其他非流动资产 | 30,132,630.30 | 2.15 | 25,502,603.54 | 1.74 | 18.16 | |
| 应付账款 | 53,751,125.73 | 3.84 | 83,138,085.28 | 5.67 | -35.35 | 注6 |
| 合同负债 | 8,233,492.11 | 0.59 | 9,034,795.49 | 0.62 | -8.87 | |
| 应付职工薪酬 | 23,290,792.42 | 1.66 | 25,758,137.21 | 1.76 | -9.58 | |
| 应交税费 | 7,931,877.17 | 0.57 | 12,295,396.18 | 0.84 | -35.49 | 注7 |
| 其他应付款 | 33,669,289.89 | 2.40 | 38,841,359.85 | 2.65 | -13.32 | |
| 其他流动负债 | 1,070,353.97 | 0.08 | 1,174,523.41 | 0.08 | -8.87 | |
| 预计负债 | 1,915,500.22 | 0.14 | 2,934,616.94 | 0.20 | -34.73 | 注8 |
| 递延所得税负债 | 14,738,334.97 | 1.05 | 12,225,023.42 | 0.83 | 20.56 |
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 16,481.69 | |
| 其他非流动金融资产 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 合计 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | 16,481.69 |
6、上海莱枫生活用品有限公司
上海莱枫成立于2018年10月16日，现有注册资本1,000万元，实收资本1,000万元，公司持有上海莱枫20%的股权，法定代表人为卿华，注册地和主要经营地为上海市奉贤区青村镇岳和村348号1幢1450室，主营业务为以日用塑料制品为主的家居用品的研发及销售。截至2021年6月30日，上海莱枫总资产为1,389.01万元，净资产为685.02万元，2021年上半年实现净利润
63.12万元。（以上数据未经审计）
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、原材料价格波动风险
公司生产所耗用的原材料主要为PP等石化大宗商品，其价格主要受石油价格波动的影响，而国际石油价格波动具有金融属性难以预测。公司一方面将通过供应链整合与优化，降低生产成本，来消化原材料价格波动可能带来的挑战。通过采购方式的优化，降低采购成本，改进公司生产组织模式，改进工艺，降低生产成本，优化仓储策略，降低仓储成本。另一方面，通过提高产品设计水平，提升产品的体验和外观设计水准，提升产品的附加价值，从而通过提高销售价格来消化原料涨价的风险。
2、产品质量风险
日用塑料制品作为日用消费品，产品质量是消费者在选购产品时的重要考虑因素之一，尤其是对于食品容器类产品，产品质量更受关注。长远来说，产品质量还会直接影响消费者对公司品牌形象的认知。若因公司质量管理疏忽或不可预见原因导致产品质量发生问题，公司将面临大规模召回产品甚至被质量主管部门处罚的风险，公司的品牌形象亦可能因此受损，对公司的经营将产生重大不利影响。公司已推行全面、全员、全过程的质量管理，设置了专门的质量管理机构，制定了完善的质量管理制度，形成了全面的质量管理体系，有效的保证了公司的产品质量。
3、市场竞争风险
日用塑料制品行业是一个充分竞争的行业，国内生产厂商众多，行业集中度较低。与此同时，电商对传统零售业的冲击持续发酵，为转嫁成本，提高毛利率，线下零售企业去中间化的工业直采，将进一步加剧日用塑料制品行业的恶性竞争。因此，公司需根据行业发展趋势和技术进步趋势，适时调整公司经营策略和布局，进行持续的产品研发、工艺改进，降低生产成本，提升产品的溢价力和品牌附加值，以及对销售渠道进行大力拓展和精细管理，从而增强产品在市场的竞争力，进而保持公司的持续盈利能力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 2021年5月14日 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） | 2021年5月15日 | 会议审议通过了《公司2020年度董事会工作报告》、《公司2020年度监事会工作报告》、《公司2020年年度报告及其摘要》等10个议 |
案，详见公司披露的《茶花股份2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：
2021-025）。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开1次股东大会，采用现场会议和网络投票相结合的方式进行，所审议议案均获得通过。会议的召集、召开程序符合《公司法》《上市公司股东大会规则(2016年修订)》《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则(2015年修订)》和《公司章程》的规定，会议召集人和出席会议人员均具有合法资格，会议的表决程序及表决结果均合法有效。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 唐震坤 | 副总经理 | 聘任 |
| 林世福 | 副总经理 | 离任 |
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | - |
| 每10股派息数(元)（含税） | - |
| 每10股转增数（股） | - |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| - | |
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2019年3月8日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。 | 具体内容详见公司于2019年3月9日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 案）>及其摘要的议案》《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。 | 券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2019年4月29日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。 | 具体内容详见公司于2019年4月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2019年5月20日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成限制性股票股份授予登记工作。 | 具体内容详见公司于2019年5月22日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2019年10月25日，公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司董事会同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票3万股进行回购注销。 | 具体内容详见公司于2019年10月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2019年11月11日，公司召开2019年第四次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。 | 具体内容详见公司于2019年11月12日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2019年11月13日，公司发布了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》。 | 具体内容详见公司于2019年11月13日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2020年4月3日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司董事会同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票8万股进行回购注销。 | 具体内容详见公司于2020年4月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2020年4月28日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。 | 具体内容详见公司于2020年4月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2020年4月29日，公司发布了《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》。 | 具体内容详见公司于2020年4月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2020年5月14日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就暨上市的议案》，除3名激励对象因离职不符合解除限售条件，共涉及的11万股由公司回购注销，董事会同意公司对符合解除限售条件的46名激励对象182万股按规定解除限售。公司已于2020年5月20日办理完成182万股的解除限售及股份上市手续。 | 具体内容详见公司于2020年5月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 具体内容详见公司于2020年7月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 | |
| 2021年4月22日，公司第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划回购价 | 具体内容详见公司于2021年4月24日刊登在《中国证券报》、《上海证 |
| 格及回购注销部分限制性股票的议案》，董事会同意本次激励计划的限制性股票回购价格由4.78元/股调整为4.18元/股；同意公司回购注销2019年限制性股票激励计划中已离职的3名激励对象已获授但尚未解除限售的合计9万股限制性股票；同意回购注销2019年限制性股票激励计划中除已离职激励对象外的其余43名激励对象持有的未达到第二个限售期解除限售条件所对应的132万股限制性股票；上述拟回购注销的限制性股票合计141万股。 | 券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2021年5月14日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。 | 具体内容详见公司于2021年5月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2021年5月15日，公司发布了《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》。 | 具体内容详见公司于2021年5月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2021年6月3日，公司第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划回购价格的议案》，董事会同意本次激励计划的限制性股票回购价格由4.18元/股调整为4.03元/股。 | 具体内容详见公司于2021年6月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
| 2021年7月9日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成3名离职激励对象已获授但尚未解除限售的9万股限制性股票、2019年限制性股票激励计划中除已离职激励对象外的其余43名激励对象持有的第二个解除限售期所对应的132万股限制性股票的回购注销手续，上述回购注销的限制性股票合计141万股。 | 具体内容详见公司于2021年7月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 |
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
经核查，公司及下属子公司连江茶花、滁州茶花均不属于福州市、滁州市生态环境局公示的重点排污单位。公司及下属子公司均为塑料制品生产企业，在生产过程中均采用物理加工方式，产生的污染物较少。公司及下属子公司生产过程中产生的污染物主要为少量的废气、废水、废油和噪声，除少量废油为危废品外，其他污染物均不属于危废品。报告期内，公司及下属子公司均能严格执行国家有关环境保护的法律法规，制定了严格的环境作业规范，并对上述污染源采取相应的治理措施，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 备注1 | 备注1 | 备注1 | 是 | 是 | - | - |
| 其他 | 备注2 | 备注2 | 备注2 | 是 | 是 | - | - | |
| 分红 | 备注3 | 备注3 | 备注3 | 是 | 是 | - | - | |
| 其他 | 备注4 | 备注4 | 备注4 | 否 | 是 | - | - | |
| 解决同业竞争 | 备注5 | 备注5 | 备注5 | 否 | 是 | - | - | |
| 解决关联交易 | 备注6 | 备注5 | 备注5 | 否 | 是 | - | - |
续地分享公司的经营成果。因此，公司实际控制人具有长期持有公司股份的意向。②在公司股票上市后三年内不减持公司股份。③在公司股票上市三年后的两年内减持公司股份的，减持价格不低于发行价，且每年减持数量不超过届时持股数的20%。若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价和减持数量相应调整。④在其实施减持时且其仍为持有公司5%以上股份的股东时，至少提前五个交易日告知公司，并积极配合公司的公告等信息披露工作。
备注3：公司分红的承诺在公司首次公开发行股票后，公司将继续实行持续、稳定和积极的利润分配政策，遵循给予投资者合理投资回报并兼顾公司可持续发展的原则，采用现金、股票或者法律允许的其他方式向股东分配利润，并承诺每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%。根据公司2017年年度股东大会审议通过的《关于制定<公司未来三年(2018-2020年度)股东分红回报规划>的议案》，公司计划未来三年每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%。报告期内，该项承诺期限已届满，上述承诺得到严格履行。
备注4：公司董事、高级管理人员对填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证监会公告[2015]31号）等文件的要求，公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。公司全体董事、高级管理人员对公司首次公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：①本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。②本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。③本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。④本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。⑤本人承诺若未来公司实施股权激励计划，公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人作为公司填补即期回报措施相关承诺主体之一，本人保证上述承诺是本人的真实意思表示，本人自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督，若本人违反上述承诺，本人将依法承担相应责任。
备注5：避免同业竞争的承诺为避免今后可能发生的同业竞争，最大限度维护本公司的利益，保证公司正常经营，本公司实际控制人陈葵生、陈冠宇、陈明生、林世福及陈福生出具了《关于避免同业竞争的承诺函》：（1）本人以及本人单独控制的或与他人共同控制的其他企业或经济组织（公司及其现有的或将来新增的子公司除外，以下同）未以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务，未直接或间接拥有与公司存在竞争关系的企业或经济组织的股份、股权或其他权益。
（2）在本人单独控制或与他人共同控制公司期间，本人以及本人单独控制的或与他人共同控制的其他企业或经济组织不会在中国境内外直接或间接地以下列形式或其他任何形式从事对公司的生产经营构成同业竞争的业务和经营活动，包括但不限于：①直接或间接从事日用塑料制品等家居生活用品的研发、生产和销售业务；②投资、收购、兼并从事日用塑料制品等家居生活用品的研发、生产和销售业务的企业或经济组织；③以托管、承包经营、租赁经营等方式经营从事日用塑料制品等家居生活用品的研发、生产和销售业务的企业或经济组织；④在资金、业务及技术等方面为公司的同行业竞争企业提供支持或帮助。（3）若公司将来开拓新的业务领域，公司享有优先权，本人以及本人单独控制的或与他人共同控制的其他企业或经济组织将不再发展
同类业务。（4）若本人以及本人控制的其他企业或经济组织出现与公司有直接竞争关系的经营业务情况时，公司有权优先以收购或委托经营的方式要求本人将相竞争的业务集中到公司进行经营。（5）本人承诺不以公司之实际控制人的地位谋求不正当利益或者损害公司及公司其他股东的权益。（6）若本人违反上述承诺，本人将赔偿由此给公司造成的全部经济损失。
备注6：规范关联交易的承诺为进一步规范公司的关联交易，公司的实际控制人陈葵生、陈冠宇、陈明生、林世福及陈福生出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下：（1）在本人作为公司的实际控制人期间，本人及本人控制的其他企业、经济组织（不含公司及其子公司，下同）将尽量减少与公司及其子公司的关联交易。
（2）对于不可避免的或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人控制的其他企业、经济组织将遵循公平合理、价格公允的原则，与公司或其子公司友好协商、依法签订协议，履行合法的程序，并将按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《茶花现代家居用品股份有限公司章程》等规定履行信息披露义务和办理必需的审议、批准、授权等相关手续。本人保证不通过关联交易损害公司及公司无关联关系股东的合法权益。（3）若本人违反上述承诺，本人将依法赔偿由此给公司造成的经济损失。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及公司实际控制人未曾受过中国证券监督管理委员会及其他有关部门的处罚和上海、深圳证券交易所的惩戒，经在最高人民法院网站“全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台”查询，公司及公司实际控制人不属于失信被执行人。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2021年4月22日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于预计公司及全资子公司2021年度日常关联交易的议案》，公司董事会在对该议案进行表决时，关联董事翁林彦回避表决。具体内容详见公司于2021年4月24日披露的《关于预计2021年度日常关联交易的公告》（公告编号：2021-013）。
2021年上半年公司及全资子公司与关联方上海莱枫生活用品有限公司日常关联交易的和执行情况如下：
单位：万元 币种：人民币
| 关联交易类别 | 关联人 | 2021年 预计金额 | 2021年上半年与关联人累计已发生的交易金额 |
| 向关联人销售产品 | 上海莱枫生活用品有限公司 | 4,000.00 | 1,224.44 |
| 合计 | 4,000.00 | 1,224.44 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
2021年7月9日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成3名离职激励对象已获授但尚未解除限售的9万股限制性股票、2019年限制性股票激励计划中除已离职激励对象外的其余43名激励对象持有的第二个解除限售期所对应的132万股限制性股票的回购注销手续，上述回购注销的限制性股票合计141万股。本次注销完成后，公司有限售条件股份由2,730,000股变更为1,320,000股，公司股本总数由244,550,000股变更为243,140,000股。按照股份变动前的股本总数244,550,000股计算，本期的基本每股收益、每股净资产分别为
0.03元、5.12元；按照股份变动后的股本总数243,140,000股计算，本期的基本每股收益、每股净资产分别为0.03元、5.15元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 17,775 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 不适用 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 陈冠宇 | 0 | 61,062,111 | 24.97 | 0 | 质押 | 18,500,000 | 境内自然人 | |
| 陈葵生 | 0 | 35,894,312 | 14.68 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 陈明生 | -6,400,000 | 25,910,826 | 10.60 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 林世福 | 0 | 16,155,413 | 6.61 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 陈福生 | 0 | 12,930,275 | 5.29 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 陈苏敏 | 0 | 6,784,678 | 2.77 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 陈昕 | 6,400,000 | 6,400,000 | 2.62 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 邓兰 | 60,000 | 5,060,000 | 2.07 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 172,600 | 4,980,900 | 2.04 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
| 瀚川投资管理（珠海）有限公司－瀚川一号私募投资基金 | 583,100 | 3,001,200 | 1.23 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 陈冠宇 | 61,062,111 | 人民币普通股 | 61,062,111 | |||||
| 陈葵生 | 35,894,312 | 人民币普通股 | 35,894,312 | |||||
| 陈明生 | 25,910,826 | 人民币普通股 | 25,910,826 | |||||
| 林世福 | 16,155,413 | 人民币普通股 | 16,155,413 | |||||
| 陈福生 | 12,930,275 | 人民币普通股 | 12,930,275 | |||||
| 陈苏敏 | 6,784,678 | 人民币普通股 | 6,784,678 | |||||
| 陈昕 | 6,400,000 | 人民币普通股 | 6,400,000 | |||||
| 邓兰 | 5,060,000 | 人民币普通股 | 5,060,000 | |||||
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 4,980,900 | 人民币普通股 | 4,980,900 | |||||
| 瀚川投资管理（珠海）有限公司－瀚川一号私募投资基金 | 3,001,200 | 人民币普通股 | 3,001,200 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | ①上述股东陈葵生、陈冠宇、陈明生、林世福、陈福生为公司的实际控制人；陈葵生、陈明生、陈福生系兄弟关系，陈苏敏、陈冠宇系姐弟关系，陈冠宇、陈苏敏系陈葵生等三人之侄子（女），林世福系陈葵生等三人之姐（妹）夫。 ②除上述情形之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情形。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 陈友梅 | 240,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 2 | 陈志海 | 240,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 3 | 翁林彦 | 180,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 4 | 李程亮 | 132,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 5 | 唐震坤 | 132,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 6 | 江煌育 | 120,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 7 | 林 杰 | 120,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 8 | 周 杰 | 120,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 9 | 陈 燕 | 114,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 10 | 任贵涛 | 114,000 | 注 | 0 | 股权激励限售 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司上述股东之间不存在关联关系或一致行动人的情形。 | ||||
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 陈葵生 | 董事 | 35,894,312 | 35,894,312 | 0 | 无 |
| 陈明生 | 董事 | 32,310,826 | 25,910,826 | -6,400,000 | 大宗交易减持 |
| 林世福 | 董事 | 16,155,413 | 16,155,413 | 0 | 无 |
| 陈冠宇 | 董事 | 61,062,111 | 61,062,111 | 0 | 无 |
| 陈友梅 | 董事 | 300,000 | 240,000 | -60,000 | 集中竞价减持 |
| 翁林彦 | 董事 | 300,000 | 300,000 | 0 | 无 |
| 王艳艳 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 陆 辉 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 罗 希 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 阮建锐 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 黄 群 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 陈奋明 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 陈志海 | 高管 | 400,000 | 400,000 | 0 | 无 |
| 潘家红 | 高管 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 叶蕻蒨 | 高管 | 100,000 | 100,000 | 0 | 无 |
| 唐震坤 | 高管 | 220,000 | 149,800 | -70,200 | 集中竞价减持 |
| 林 杰 | 高管 | 200,000 | 200,000 | 0 | 无 |
| 姓名 | 职务 | 期初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 |
| 陈友梅 | 董事 | 240,000 | 0 | 0 | 240,000 | 240,000 |
| 翁林彦 | 董事 | 180,000 | 0 | 0 | 180,000 | 180,000 |
| 陈志海 | 高管 | 240,000 | 0 | 0 | 240,000 | 240,000 |
| 叶蕻蒨 | 高管 | 60,000 | 0 | 0 | 60,000 | 60,000 |
| 唐震坤 | 高管 | 132,000 | 0 | 0 | 132,000 | 132,000 |
| 林 杰 | 高管 | 120,000 | 0 | 0 | 120,000 | 120,000 |
| 合计 | / | 972,000 | 0 | 0 | 972,000 | 972,000 |
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 茶花现代家居用品股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 288,137,536.01 | 432,524,012.85 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 3,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七、5 | 117,504,403.79 | 113,690,249.46 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、7 | 9,573,197.04 | 7,270,975.56 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 6,390,380.34 | 5,119,707.52 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 255,805,221.55 | 210,356,371.18 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 12,944,862.06 | 10,820,903.51 |
| 流动资产合计 | 693,355,600.79 | 779,782,220.08 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 1,370,046.05 | 1,243,809.68 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 8,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | 七、20 | 10,363,101.10 | 10,891,585.15 |
| 固定资产 | 七、21 | 562,905,879.79 | 562,907,970.50 |
| 在建工程 | 七、22 | 28,167,770.26 | 26,901,640.91 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、26 | 38,386,363.34 | 39,063,507.79 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七、29 | 6,897,428.71 | 5,250,492.52 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 19,385,866.96 | 15,426,732.20 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 30,132,630.30 | 25,502,603.54 |
| 非流动资产合计 | 705,609,086.51 | 687,188,342.29 | |
| 资产总计 | 1,398,964,687.30 | 1,466,970,562.37 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七、36 | 53,751,125.73 | 83,138,085.28 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 8,233,492.11 | 9,034,795.49 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 23,290,792.42 | 25,758,137.21 |
| 应交税费 | 七、40 | 7,931,877.17 | 12,295,396.18 |
| 其他应付款 | 七、41 | 33,669,289.89 | 38,841,359.85 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 792,000.00 | 1,638,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 七、44 | 1,070,353.97 | 1,174,523.41 |
| 流动负债合计 | 127,946,931.29 | 170,242,297.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 七、50 | 1,915,500.22 | 2,934,616.94 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 七、30 | 14,738,334.97 | 12,225,023.42 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 16,653,835.19 | 15,159,640.36 |
| 负债合计 | 144,600,766.48 | 185,401,937.78 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 244,550,000.00 | 244,550,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 701,052,241.69 | 699,883,858.36 |
| 减：库存股 | 七、56 | 13,049,400.00 | 13,049,400.00 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 48,846,316.90 | 48,846,316.90 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 270,978,802.19 | 299,063,592.77 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,252,377,960.78 | 1,279,294,368.03 | |
| 少数股东权益 | 1,985,960.04 | 2,274,256.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,254,363,920.82 | 1,281,568,624.59 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,398,964,687.30 | 1,466,970,562.37 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 207,649,394.49 | 350,671,442.39 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 116,275,422.94 | 105,868,020.25 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 153,334,740.58 | 91,997,568.26 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 14,351,583.79 | 3,909,990.32 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 53,320,577.05 | 44,710,761.98 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,048,305.68 | 1,768,718.20 | |
| 流动资产合计 | 546,980,024.53 | 598,926,501.40 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 496,440,046.05 | 496,313,809.68 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 8,000,000.00 | ||
| 投资性房地产 | 10,363,101.10 | 10,891,585.15 | |
| 固定资产 | 48,165,140.89 | 51,279,741.46 | |
| 在建工程 | 9,554,870.08 | 13,691,855.02 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 4,239,855.91 | 4,487,323.86 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,963,290.29 | 175,359.21 | |
| 递延所得税资产 | 12,099,645.09 | 9,577,992.52 | |
| 其他非流动资产 | 534,372.13 | 1,306,850.75 | |
| 非流动资产合计 | 591,360,321.54 | 587,724,517.65 | |
| 资产总计 | 1,138,340,346.07 | 1,186,651,019.05 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 5,292,997.63 | 3,960,362.49 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 6,158,877.02 | 7,619,096.54 | |
| 应付职工薪酬 | 13,554,277.62 | 14,858,065.55 | |
| 应交税费 | 2,491,445.75 | 1,791,402.19 | |
| 其他应付款 | 29,806,535.01 | 36,218,136.59 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 792,000.00 | 1,638,000.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 800,654.01 | 990,482.55 | |
| 流动负债合计 | 58,104,787.04 | 65,437,545.91 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,041,188.98 | 819,103.48 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 3,050,519.81 | 3,119,375.43 | |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 4,091,708.79 | 3,938,478.91 | |
| 负债合计 | 62,196,495.83 | 69,376,024.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 244,550,000.00 | 244,550,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 701,052,241.69 | 699,883,858.36 | |
| 减：库存股 | 13,049,400.00 | 13,049,400.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 48,846,316.90 | 48,846,316.90 | |
| 未分配利润 | 94,744,691.65 | 137,044,218.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,076,143,850.24 | 1,117,274,994.23 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,138,340,346.07 | 1,186,651,019.05 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 396,549,293.83 | 290,061,947.70 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 396,549,293.83 | 290,061,947.70 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 387,482,176.37 | 269,254,554.16 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 294,979,378.14 | 191,684,110.15 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 5,538,340.40 | 3,589,446.49 |
| 销售费用 | 七、63 | 56,843,638.67 | 40,863,378.63 |
| 管理费用 | 七、64 | 27,419,332.54 | 34,167,690.62 |
| 研发费用 | 七、65 | 5,260,059.69 | 4,859,098.18 |
| 财务费用 | 七、66 | -2,558,573.07 | -5,909,169.91 |
| 其中：利息费用 | 42,935.28 | ||
| 利息收入 | 4,443,671.18 | 5,090,505.30 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 2,792,098.17 | 1,977,539.26 |
| 投资收益（损失以“－”号填 | 七、68 | 142,718.06 | 1,612,827.61 |
| 列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 126,236.37 | -175,731.68 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 509,527.78 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -354,361.40 | -94,279.75 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -2,080,230.39 | -1,045,528.98 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -3,577.91 | 1,177,000.56 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 9,563,763.99 | 24,944,480.02 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 13,326.25 | 19,973.99 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 478,749.53 | 83,367.67 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 9,098,340.71 | 24,881,086.34 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 2,044,427.81 | 6,009,249.63 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 7,053,912.90 | 18,871,836.71 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 7,053,912.90 | 18,871,836.71 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,342,209.42 | 18,871,836.71 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -288,296.52 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 7,053,912.90 | 18,871,836.71 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 7,342,209.42 | 18,871,836.71 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -288,296.52 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.08 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.03 | 0.08 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 470,596,974.67 | 305,610,868.17 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 410,574,695.39 | 244,192,870.12 |
| 税金及附加 | 2,139,706.63 | 1,423,639.61 | |
| 销售费用 | 45,602,249.70 | 38,426,337.72 | |
| 管理费用 | 16,756,088.23 | 18,745,415.90 | |
| 研发费用 | 5,260,059.69 | 4,859,098.18 | |
| 财务费用 | -1,643,456.18 | -5,322,142.28 | |
| 其中：利息费用 | 42,935.28 | 2,502.62 | |
| 利息收入 | 3,469,010.25 | 4,483,053.93 | |
| 加：其他收益 | 148,735.41 | 992,513.87 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 126,236.37 | 581,440.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 126,236.37 | -175,731.68 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 | 47,666.67 |
| “－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -217,464.73 | 373,698.23 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,341,434.61 | -1,028,966.24 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -3,867.96 | 887,088.35 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -9,380,164.31 | 5,139,090.51 | |
| 加：营业外收入 | 925.10 | 18,767.62 | |
| 减：营业外支出 | 12.97 | -300.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -9,379,252.18 | 5,158,158.13 | |
| 减：所得税费用 | -2,506,724.86 | 1,299,868.29 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -6,872,527.32 | 3,858,289.84 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -6,872,527.32 | 3,858,289.84 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -6,872,527.32 | 3,858,289.84 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
合并现金流量表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 442,296,156.47 | 322,770,369.66 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 104,659.54 | 139,363.75 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78（1） | 16,244,686.86 | 13,733,248.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 458,645,502.87 | 336,642,981.60 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 273,554,964.90 | 175,738,635.40 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 95,392,548.56 | 61,677,667.47 | |
| 支付的各项税费 | 31,038,767.90 | 34,613,401.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78（2） | 91,420,070.41 | 53,285,443.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 491,406,351.77 | 325,315,147.65 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,760,848.90 | 11,327,833.95 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,000,000.00 | 270,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 16,481.69 | 1,641,171.04 | |
| 处置固定资产、无形资产和其 | 154,745.80 | 3,085,700.00 |
| 他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,171,227.49 | 274,726,871.04 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 58,032,504.16 | 54,866,908.31 | |
| 投资支付的现金 | 14,000,000.00 | 390,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 72,032,504.16 | 444,866,908.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,861,276.67 | -170,140,037.27 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,273,000.00 | 144,982,800.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78（6） | 5,437,507.28 | 804,762.62 |
| 筹资活动现金流出小计 | 41,710,507.28 | 145,787,562.62 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -41,710,507.28 | -145,787,562.62 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,772,847.49 | 940,167.75 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -145,105,480.34 | -303,659,598.19 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 236,682,036.62 | 626,301,227.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 91,576,556.28 | 322,641,628.96 |
母公司现金流量表
2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 396,768,122.79 | 316,779,477.56 | |
| 收到的税费返还 | 104,659.54 | 111,639.84 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,007,335.18 | 11,631,117.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 408,880,117.51 | 328,522,235.18 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 371,859,267.29 | 211,280,577.65 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 48,665,534.11 | 36,288,866.40 | |
| 支付的各项税费 | 12,061,585.18 | 23,629,206.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 58,229,449.85 | 38,197,680.26 | |
| 经营活动现金流出小计 | 490,815,836.43 | 309,396,330.51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -81,935,718.92 | 19,125,904.67 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 130,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 802,602.74 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 550.00 | 1,830,400.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 550.00 | 132,633,002.74 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,436,625.89 | 3,779,947.65 | |
| 投资支付的现金 | 8,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 11,436,625.89 | 153,779,947.65 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,436,075.89 | -21,146,944.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支 | 36,273,000.00 | 144,982,800.00 |
| 付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,591,633.38 | 9,674,558.23 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 47,864,633.38 | 154,657,358.23 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -47,864,633.38 | -154,657,358.23 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,772,847.49 | 940,167.75 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -143,009,275.68 | -155,738,230.72 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 220,316,889.41 | 436,352,633.88 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 77,307,613.73 | 280,614,403.16 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 244,550,000.00 | 699,883,858.36 | 13,049,400.00 | 48,846,316.90 | 299,063,592.77 | 1,279,294,368.03 | 2,274,256.56 | 1,281,568,624.59 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 244,550,000.00 | 699,883,858.36 | 13,049,400.00 | 48,846,316.90 | 299,063,592.77 | 1,279,294,368.03 | 2,274,256.56 | 1,281,568,624.59 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,168,383.33 | -28,084,790.58 | -26,916,407.25 | -288,296.52 | -27,204,703.77 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,342,209.42 | 7,342,209.42 | -288,296.52 | 7,053,912.90 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,168,383.33 | 1,168,383.33 | 1,168,383.33 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,168,383.33 | 1,168,383.33 | 1,168,383.33 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -35,427,000.00 | -35,427,000.00 | -35,427,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -35,427,000.00 | -35,427,000.00 | -35,427,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 244,550,000.00 | 701,052,241.69 | 13,049,400.00 | 48,846,316.90 | 270,978,802.19 | 1,252,377,960.78 | 1,985,960.04 | 1,254,363,920.82 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 244,660,000.00 | 697,339,035.02 | 22,274,800.00 | 48,739,540.91 | 408,851,219.31 | 1,377,314,995.24 | 1,377,314,995.24 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 244,660,000.00 | 697,339,035.02 | 22,274,800.00 | 48,739,540.91 | 408,851,219.31 | 1,377,314,995.24 | 1,377,314,995.24 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,718,389.17 | -127,858,163.29 | -122,139,774.12 | -122,139,774.12 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,871,836.71 | 18,871,836.71 | 18,871,836.71 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,718,389.17 | 5,718,389.17 | 5,718,389.17 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,718,389.17 | 5,718,389.17 | 5,718,389.17 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -146,730,000.00 | -146,730,000.00 | -146,730,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -146,730,000.00 | -146,730,000.00 | -146,730,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 244,660,000.00 | 703,057,424.19 | 22,274,800.00 | 48,739,540.91 | 280,993,056.02 | 1,255,175,221.12 | 1,255,175,221.12 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 244,550,000.00 | 699,883,858.36 | 13,049,400.00 | 48,846,316.90 | 137,044,218.97 | 1,117,274,994.23 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 244,550,000.00 | 699,883,858.36 | 13,049,400.00 | 48,846,316.90 | 137,044,218.97 | 1,117,274,994.23 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,168,383.33 | -42,299,527.32 | -41,131,143.99 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -6,872,527.32 | -6,872,527.32 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,168,383.33 | 1,168,383.33 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,168,383.33 | 1,168,383.33 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -35,427,000.00 | -35,427,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -35,427,000.00 | -35,427,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 244,550,000.00 | 701,052,241.69 | 13,049,400.00 | 48,846,316.90 | 94,744,691.65 | 1,076,143,850.24 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 244,660,000.00 | 697,339,035.02 | 22,274,800.00 | 48,739,540.91 | 282,813,235.09 | 1,251,277,011.02 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 244,660,000.00 | 697,339,035.02 | 22,274,800.00 | 48,739,540.91 | 282,813,235.09 | 1,251,277,011.02 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,718,389.17 | -142,871,710.16 | -137,153,320.99 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,858,289.84 | 3,858,289.84 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,718,389.17 | 5,718,389.17 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,718,389.17 | 5,718,389.17 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -146,730,000.00 | -146,730,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -146,730,000.00 | -146,730,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 | |||||||||||
| 益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 244,660,000.00 | 703,057,424.19 | 22,274,800.00 | 48,739,540.91 | 139,941,524.93 | 1,114,123,690.03 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
茶花现代家居用品股份有限公司（以下简称茶花股份或公司）是由福建茶花家居塑料用品有限公司于2013年1月21日整体变更设立的股份有限公司，注册资本为人民币18,000.00万元。公司股票于2017年2月13日在上海证券交易所挂牌上市。2019年4月29日，公司首次授予49名激励对象限制性股票466万股，变更后的注册资本为人民币24,466.00万元,股份总数为24,466万股。2020年7月，公司回购注销部份2019年限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票11万股，此次回购注销后注册资本为人民币24,455万元,股份总数为24,455万股。
（二）公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围：塑料日用制品、工业塑料配件、塑料模具、家居用品、纸塑餐具、纸塑饮具的生产、加工、销售；生产、销售乳胶制品、竹木餐具（不含一次性餐具）；经营本企业自产产品及技术进出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营来料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本报告期合并报表范围详见本报告“第十一节 财务报告 九、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1、本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。
公司管理层根据判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，
对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。
（3）长期资产减值的估计。
管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。
固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（5）金融资产的公允价值。
本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）股份支付
于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的权益工具或债务工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等预计信息，对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。
（7）递延所得税资产和递延所得税负债。
本公司按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。本公司就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。本公司根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此外，在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本公司已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以12个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给公司的日期。同时满足下列条件时，公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1.合营安排的分类
公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。
公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。
公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产分类和计量
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。公司持有该权益工具投资期间，在公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销:
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，公司在应用金融工具减值规定时，将公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十一节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具-6.金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 经销商组合 | 客户信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 直营商超组合 | ||
| 电商客户组合 | ||
| 外销客户组合 | ||
| 其他客户组合 | ||
| 合并报表范围内关联方组合 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 备用金组合 | ||
| 其他组合 | ||
| 合并报表范围内关联方组合 |
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十一节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具-6.金融工具减值”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见详见本报告“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对合营、联营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定。
(2)后续计量及损益确认
①成本法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5.00% | 4.75% |
| 自有营业用房装修 | 年限平均法 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 模具设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4年 | 5.00% | 23.75% |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见本报告“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计42.租赁（3）.新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公软件等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与放弃债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年 | 软件实际使用寿命估计 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用证载年限 |
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
摊销方法：
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 固定资产改良支出 | 受益期 | |
| 装修费 | 受益期 |
产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见本报告“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计42.租赁（3）.新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
该义务是公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2)特定交易的收入处理原则
1)附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
2)附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
3)附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
(3)收入确认的具体方法
1)经销模式销售收入确认具体原则
经销模式是指经销商买断商品后，在约定的区域内，自行负责销售终端的销售和配送的一种销售模式，该模式下经销商自行上门提货，仅在明确属于商品本身质量问题及公司交付的商品与订单不符的前提下才能退换货。因此，自公司交付产品时已将商品控制权转移给了经销商，公司在交付产品时确认收入。
2)直营商超模式销售收入确认具体原则
直营商超模式下，在公司向商超交付产品并取得商超货款结算凭据后，与商品相关的控制权转移给商超，公司在取得货款结算凭据后确认收入。
3)电商模式销售收入确认具体原则
电商模式分为电商直营模式与电商分销模式。电商直营模式是指公司利用大型网络购物平台销售产品的一种方式，电商平台向公司提供电子商务交易平台，消费者在平台上下订单后，由公司直接发货。该模式下与商品相关的控制权在消费者签收后才转移，因此公司在消费者签收后确认收入。
电商分销模式是指由公司授权电商分销商在特定的交易平台以开设专营店的形式销售公司产品，该模式下电商分销商自行上门提货，由其自行完成网购订单的发货及售后服务，因此公司在向电商分销商交付产品时确认收入。
4)国内其他销售的销售收入确认具体原则
公司国内其他销售可分为购买方自行提货及送货至购买方指定地点两种方式。如采取购买方自行提货的销售方式，公司在确认能够取得购买方货款并且购买方提取货物时确认销售收入的实现；如采取送货至购买方指定地点的销售方式，则在商品交付购货方并经其对商品数量和质量验收合格后确认销售收入的实现。
5)出口商品销售收入确认具体原则
外销模式是指公司接受国外客户订单，按订单生产并直接报关出口的一种销售方式，该模式主要包括FOB（船上交货(指定装运港)）和CIF（成本、保险费加运费(指定目的港)）两种交易方式。根据《2000年国际贸易术语解释通则》规定，FOB是当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货，买方必须从该点起承担货物灭失或损坏的一切风险；CIF是指在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货，卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用，但交货后货
物灭失或损坏的风险及由于各种事件造成的任何额外费用即由卖方转移到买方，在CIF条件下卖方还必须办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的海运保险。
在FOB和CIF两种交易方式下，公司在将货物装运完毕并办理相关装运手续取得出口报关单后，与商品控制权已经转移给买方，确认销售收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
(1)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
(2)合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
(3)合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
(4)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 所有的政府补助均采用总额法核算 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 无 |
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
2021年1月1日前的会计政策1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
2021年1月1日前的会计政策
1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
自 2021 年1月1日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本报告“第十一节 财务报告 五、重要会计
政策及会计估计30.长期资产减值” 所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的， 本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计10.金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的， 本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计10.金融工具” 关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计38.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计10.金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“第十一节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计10.金融工具” 。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》 | 2021年4月22日召开的公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》 |
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额[注1] 增值税出口免、抵、退税[注2] | 13%、9%、5% 13%、5% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应交增值税、出口免抵增值税额 | [注3] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | |
| 教育费附加 | 应交增值税、出口免抵增值税额 | |
| 地方教育费附加 | 应交增值税、出口免抵增值税额 | |
| 房产税 |
[注4]
注1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%；注2：根据公司产品的出口商品编码，分别适用13%、5%不等的出口退税率；注3：子公司连江茶花的城市维护建设税税率为5%；注4：以租金收入为纳税基准缴纳房产税税率为12%；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司及子公司连江茶花均按照《财政部、国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2015]106号）、《关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第68号）的规定，对2015年1月1日后新购进（包括自行建造）的固定资产采用双倍余额递减法计算折旧并予以税前列支，具体影响金额详见本报告“第十一节 财务报告 七、合并财务报表项目注释30.递延所得税资产/递延所得税负债”。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 424,715.42 | |
| 银行存款 | 260,724,948.39 | 406,509,401.12 |
| 其他货币资金 | 26,240,270.75 | 25,136,582.94 |
| 未到期应收利息 | 1,172,316.87 | 453,313.37 |
| 合计 | 288,137,536.01 | 432,524,012.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 3,000,000.00 | |
| 权益工具投资 | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 3,000,000.00 | |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 120,649,762.17 |
| 1至2年 | 1,959,606.27 |
| 2至3年 | 1,749,562.44 |
| 3年以上 | 942,481.37 |
| 合计 | 125,301,412.25 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 125,301,412.25 | 100.00 | 7,797,008.46 | 6.22 | 117,504,403.79 | 121,190,399.64 | 100.00 | 7,500,150.18 | 6.19 | 113,690,249.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 经销商组合 | 74,598,026.79 | 59.53 | 4,124,285.98 | 5.53 | 70,473,740.81 | 61,194,654.67 | 50.49 | 3,227,516.47 | 5.27 | 57,967,138.20 |
| 直营商超组合 | 31,589,774.79 | 25.21 | 2,025,697.46 | 6.41 | 29,564,077.33 | 36,398,143.22 | 30.03 | 2,267,828.30 | 6.23 | 34,130,314.92 |
| 电商客户组合 | 5,561,152.87 | 4.44 | 5,561,152.87 | 3,067,138.01 | 2.53 | 3,067,138.01 | ||||
| 外销客户组合 | 1,282,992.96 | 1.02 | 172,917.80 | 13.48 | 1,110,075.16 | 951,396.64 | 0.79 | 162,689.61 | 17.10 | 788,707.03 |
| 其他客户组合 | 12,269,464.84 | 9.79 | 1,474,107.22 | 12.01 | 10,795,357.62 | 19,579,067.10 | 16.16 | 1,842,115.80 | 9.41 | 17,736,951.30 |
| 合计 | 125,301,412.25 | / | 7,797,008.46 | / | 117,504,403.79 | 121,190,399.64 | / | 7,500,150.18 | / | 113,690,249.46 |
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：经销商组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 72,286,551.17 | 3,640,493.47 | 5.04 |
| 1－2年 | 1,942,718.41 | 363,027.21 | 18.69 |
| 2－3年 | 368,757.21 | 120,765.30 | 32.75 |
| 合计 | 74,598,026.79 | 4,124,285.98 | 5.53 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,193,435.61 | 1,509,671.79 | 5.00 |
| 2－3年 | 1,320,470.26 | 440,156.75 | 33.33 |
| 3年以上 | 75,868.92 | 75,868.92 | 100.00 |
| 合计 | 31,589,774.79 | 2,025,697.46 | 6.41 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,561,152.87 | ||
| 合计 | 5,561,152.87 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,172,492.58 | 66,809.46 | 5.70 |
| 1-2年 | 8,554.01 | 4,161.97 | 48.66 |
| 3年以上 | 101,946.37 | 101,946.37 | 100.00 |
| 合计 | 1,282,992.96 | 172,917.80 | 13.48 |
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,436,129.94 | 640,970.47 | 5.60 |
| 1-2年 | 8,333.85 | 8,135.70 | 97.62 |
| 2-3年 | 60,334.97 | 60,334.97 | 100.00 |
| 3年以上 | 764,666.08 | 764,666.08 | 100.00 |
| 合计 | 12,269,464.84 | 1,474,107.22 | 12.01 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 7,500,150.18 | 906,997.70 | 610,139.42 | 7,797,008.46 | ||
| 合计 | 7,500,150.18 | 906,997.70 | 610,139.42 | 7,797,008.46 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户一 | 11,038,528.68 | 8.81 | 551,926.43 |
| 客户二 | 9,780,655.71 | 7.81 | 492,573.14 |
| 客户三 | 7,906,146.26 | 6.31 | 398,169.14 |
| 客户四 | 7,167,206.82 | 5.72 | 360,954.69 |
| 客户五 | 6,883,407.72 | 5.49 | 346,662.01 |
| 合计 | 42,775,945.19 | 34.14 | 2,150,285.40 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,407,939.32 | 98.27 | 6,934,393.78 | 95.37 |
| 1至2年 | 148,683.64 | 1.55 | 170,842.33 | 2.35 |
| 2至3年 | 14,144.00 | 0.15 | 74,791.73 | 1.03 |
| 3年以上 | 2,430.08 | 0.03 | 90,947.72 | 1.25 |
| 合计 | 9,573,197.04 | 100.00 | 7,270,975.56 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 供应商一 | 1,474,332.30 | 15.40 |
| 供应商二 | 1,205,317.34 | 12.59 |
| 供应商三 | 961,663.78 | 10.05 |
| 供应商四 | 462,370.68 | 4.83 |
| 供应商五 | 346,371.68 | 3.62 |
| 合计 | 4,450,055.78 | 46.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 6,390,380.34 | 5,119,707.52 |
| 合计 | 6,390,380.34 | 5,119,707.52 |
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 6,505,707.85 |
| 1至2年 | 167,588.86 |
| 2至3年 | 84,468.45 |
| 3年以上 | 458,722.27 |
| 合计 | 7,216,487.43 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金和押金 | 2,479,496.16 | 1,736,235.89 |
| 备用金 | 778,651.32 | 653,148.23 |
| 其他 | 3,958,339.95 | 3,498,927.37 |
| 合计 | 7,216,487.43 | 5,888,311.49 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 760,754.11 | 1,269.42 | 6,580.44 | 768,603.97 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 57,503.11 | 0.01 | 57,503.12 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 818,257.22 | 1,269.43 | 6,580.44 | 826,107.09 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 768,603.97 | 57,503.12 | 826,107.09 | |||
| 合计 | 768,603.97 | 57,503.12 | 826,107.09 | |||
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收客户一 | 其他 | 2,629,286.30 | 1年以内 | 36.43 | 131,464.32 |
| 其他应收客户二 | 保证金和押金 | 801,184.48 | 1年以内 | 11.10 | 40,059.22 |
| 其他应收客户三 | 其他 | 459,908.25 | 1年以内 | 6.37 | 22,995.41 |
| 其他应收客户四 | 保证金和押金 | 330,000.00 | 1年以内 | 4.57 | 16,500.00 |
| 其他应收客户五 | 保证金和押金 | 300,000.00 | 1年以内 | 4.16 | 15,000.00 |
| 合计 | / | 4,520,379.03 | / | 62.63 | 226,018.95 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,730,758.06 | 63,730,758.06 | 52,803,055.56 | 52,803,055.56 | ||
| 在产品 | 8,252,961.75 | 8,252,961.75 | 8,113,068.07 | 8,113,068.07 | ||
| 库存商品 | 181,240,735.95 | 4,854,374.70 | 176,386,361.25 | 151,632,144.55 | 5,753,175.48 | 145,878,969.07 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 6,924,994.63 | 6,924,994.63 | 3,499,443.27 | 3,499,443.27 | ||
| 委托加工物资 | 481,507.10 | 481,507.10 | 61,835.21 | 61,835.21 | ||
| 在途物资 | 28,638.76 | 28,638.76 | ||||
| 合计 | 260,659,596.25 | 4,854,374.70 | 255,805,221.55 | 216,109,546.66 | 5,753,175.48 | 210,356,371.18 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 5,753,175.48 | 2,080,230.39 | 2,979,031.17 | 4,854,374.70 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 5,753,175.48 | 2,080,230.39 | 2,979,031.17 | 4,854,374.70 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 1,171,797.08 | 2,652,087.34 |
| 预缴企业所得税 | 1,040,847.37 | |
| 待抵扣进项税额 | 11,773,064.98 | 6,852,911.57 |
| 待认证进项税额 | 275,057.23 | |
| 合计 | 12,944,862.06 | 10,820,903.51 |
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海莱枫生活用品有限公司 | 1,243,809.68 | 126,236.37 | 1,370,046.05 | ||||||||
| 小计 | 1,243,809.68 | 126,236.37 | 1,370,046.05 | ||||||||
| 合计 | 1,243,809.68 | 126,236.37 | 1,370,046.05 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 8,000,000.00 | |
| 合计 | 8,000,000.00 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 10,570,409.91 | 10,750,000.00 | 21,320,409.91 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 |
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 10,570,409.91 | 10,750,000.00 | 21,320,409.91 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,451,324.02 | 3,977,500.74 | 10,428,824.76 | |
| 2.本期增加金额 | 420,984.03 | 107,500.02 | 528,484.05 | |
| （1）计提或摊销 | 420,984.03 | 107,500.02 | 528,484.05 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 6,872,308.05 | 4,085,000.76 | 10,957,308.81 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,698,101.86 | 6,664,999.24 | 10,363,101.10 | |
| 2.期初账面价值 | 4,119,085.89 | 6,772,499.26 | 10,891,585.15 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 562,457,838.11 | 562,907,970.50 |
| 固定资产清理 | 448,041.68 | |
| 合计 | 562,905,879.79 | 562,907,970.50 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 模具设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 482,673,076.93 | 240,270,954.93 | 10,445,840.65 | 17,260,502.22 | 99,136,625.99 | 849,787,000.72 |
| 2.本期增加金额 | 16,530,613.93 | 362,912.53 | 772,416.74 | 19,307,372.91 | 36,973,316.11 |
| （1）购置 | 16,530,613.93 | 362,912.53 | 772,416.74 | 3,503,439.14 | 21,169,382.34 | |
| （2）在建工程转入 | 15,803,933.77 | 15,803,933.77 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 783,877.57 | 5,492,457.52 | 89,717.94 | 141,083.22 | 3,832,032.00 | 10,339,168.25 |
| （1）处置或报废 | 5,492,457.52 | 89,717.94 | 141,083.22 | 3,832,032.00 | 9,555,290.68 | |
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| （3）其他减少 | 783,877.57 | 783,877.57 | ||||
| 4.期末余额 | 481,889,199.36 | 251,309,111.34 | 10,719,035.24 | 17,891,835.74 | 114,611,966.90 | 876,421,148.58 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 119,661,764.94 | 94,387,945.22 | 6,619,269.95 | 12,295,596.48 | 53,914,453.63 | 286,879,030.22 |
| 2.本期增加金额 | 12,375,570.37 | 10,365,722.02 | 582,660.33 | 729,318.74 | 6,466,410.11 | 30,519,681.57 |
| （1）计提 | 12,375,570.37 | 10,365,722.02 | 582,660.33 | 729,318.74 | 6,466,410.11 | 30,519,681.57 |
| 3.本期减少金额 | 2,536,403.43 | 86,242.13 | 132,214.43 | 680,541.33 | 3,435,401.32 | |
| （1）处置或报废 | 2,536,403.43 | 86,242.13 | 132,214.43 | 680,541.33 | 3,435,401.32 | |
| 4.期末余额 | 132,037,335.31 | 102,217,263.81 | 7,115,688.15 | 12,892,700.79 | 59,700,322.41 | 313,963,310.47 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 349,851,864.05 | 149,091,847.53 | 3,603,347.09 | 4,999,134.95 | 54,911,644.49 | 562,457,838.11 |
| 2.期初账面价值 | 363,011,311.99 | 145,883,009.71 | 3,826,570.70 | 4,964,905.74 | 45,222,172.36 | 562,907,970.50 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 189,730,210.00 | 准备资料申办中 |
| 合计 | 189,730,210.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机器设备 | 448,041.68 | |
| 合计 | 448,041.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 28,167,770.26 | 26,901,640.91 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 28,167,770.26 | 26,901,640.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 14,137,811.48 | 14,137,811.48 | 22,031,819.87 | 22,031,819.87 | ||
| 其他改造项目 | 14,029,958.78 | 14,029,958.78 | 4,869,821.04 | 4,869,821.04 | ||
| 合计 | 28,167,770.26 | 28,167,770.26 | 26,901,640.91 | 26,901,640.91 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 待安装设备 | 22,031,819.87 | 29,693,411.81 | 37,587,420.20 | 14,137,811.48 | 自有资金 | |||||||
| 合计 | 22,031,819.87 | 29,693,411.81 | 37,587,420.20 | 14,137,811.48 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 43,854,246.48 | 4,897,041.46 | 48,751,287.94 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | |||||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 43,854,246.48 | 4,897,041.46 | 48,751,287.94 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 6,892,751.03 | 2,795,029.12 | 9,687,780.15 | ||
| 2.本期增加金额 | 446,880.96 | 230,263.49 | 677,144.45 | ||
| （1）计提 | 446,880.96 | 230,263.49 | 677,144.45 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 7,339,631.99 | 3,025,292.61 | 10,364,924.60 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 36,514,614.49 | 1,871,748.85 | 38,386,363.34 | ||
| 2.期初账面价值 | 36,961,495.45 | 2,102,012.34 | 39,063,507.79 |
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,250,492.52 | 2,197,233.24 | 550,297.05 | 6,897,428.71 | |
| 合计 | 5,250,492.52 | 2,197,233.24 | 550,297.05 | 6,897,428.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 13,477,490.25 | 3,369,372.59 | 14,021,929.63 | 3,505,482.43 |
| 内部交易未实现利润 | 1,473,215.54 | 368,303.89 | 1,309,606.40 | 327,401.60 |
| 可抵扣亏损 | 30,255,670.70 | 7,563,917.67 | 17,292,170.83 | 4,323,042.70 |
| 预计负债 | 1,915,500.12 | 478,875.03 | 2,934,616.94 | 733,654.24 |
| 应付职工薪酬 | 7,565,698.06 | 1,891,424.52 | 7,772,898.66 | 1,943,224.67 |
| 预提费用 | 17,212,159.72 | 4,303,039.93 | 14,151,706.24 | 3,537,926.56 |
| 限制性股票 | 5,643,733.33 | 1,410,933.33 | 4,224,000.00 | 1,056,000.00 |
| 合计 | 77,543,467.72 | 19,385,866.96 | 61,706,928.70 | 15,426,732.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 固定资产加速折旧 | 57,781,542.80 | 14,445,385.70 | 46,248,006.31 | 11,562,001.58 |
| 应收退货成本 | 1,171,797.08 | 292,949.27 | 2,654,723.20 | 663,021.84 |
| 合计 | 58,953,339.88 | 14,738,334.97 | 48,902,729.51 | 12,225,023.42 |
产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第68号）的规定，对2015年1月1日后新购进（包括自行建造）的固定资产采用双倍余额递减法计算折旧并予以税前列支。
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付工程及设备款 | 30,132,630.30 | 30,132,630.30 | 25,502,603.54 | 25,502,603.54 | ||
| 合计 | 30,132,630.30 | 30,132,630.30 | 25,502,603.54 | 25,502,603.54 | ||
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程款 | 27,248,022.55 | 49,070,152.72 |
| 材料款 | 18,868,796.69 | 28,657,994.62 |
| 设备及无形资产款 | 5,437,488.55 | 4,564,509.85 |
| 其他款项 | 2,196,817.94 | 845,428.09 |
| 合计 | 53,751,125.73 | 83,138,085.28 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 工程建筑商一 | 17,659,097.78 | 工程尾款及质量保证金 |
| 合计 | 17,659,097.78 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 8,233,492.11 | 9,034,795.49 |
| 合计 | 8,233,492.11 | 9,034,795.49 |
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 25,881,789.93 | 89,560,083.62 | 92,017,133.55 | 23,424,740.00 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | -123,652.72 | 3,970,623.69 | 3,980,918.55 | -133,947.58 |
| 三、辞退福利 | 56,686.00 | 56,686.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 25,758,137.21 | 93,587,393.31 | 96,054,738.10 | 23,290,792.42 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,142,692.21 | 79,990,966.82 | 82,201,398.47 | 15,932,260.56 |
| 二、职工福利费 | 57,805.00 | 4,063,803.38 | 4,061,403.42 | 60,204.96 |
| 三、社会保险费 | -88,712.31 | 3,131,535.45 | 3,138,935.57 | -96,112.43 |
| 其中：医疗保险费 | -84,063.10 | 2,781,468.70 | 2,787,215.72 | -89,810.12 |
| 工伤保险费 | -2,972.48 | 127,073.08 | 128,264.23 | -4,163.63 |
| 生育保险费 | -1,676.73 | 222,993.67 | 223,455.62 | -2,138.68 |
| 四、住房公积金 | -34,411.20 | 1,493,199.05 | 1,496,099.00 | -37,311.15 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 7,804,416.23 | 880,578.92 | 1,119,297.09 | 7,565,698.06 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 25,881,789.93 | 89,560,083.62 | 92,017,133.55 | 23,424,740.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | -102,468.51 | 3,890,062.05 | 3,900,026.84 | -112,433.30 |
| 2、失业保险费 | -21,184.21 | 80,561.64 | 80,891.71 | -21,514.28 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | -123,652.72 | 3,970,623.69 | 3,980,918.55 | -133,947.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,943,193.78 | 1,184,460.03 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 1,881,242.19 | 9,057,744.73 |
| 个人所得税 | 956,349.29 | 295,007.73 |
| 城市维护建设税 | 220,422.50 | 127,629.38 |
| 地方教育费附加 | 64,895.43 | 33,986.99 |
| 教育费附加 | 103,594.12 | 54,657.17 |
| 房产税 | 1,306,419.08 | 1,082,191.75 |
| 土地使用税 | 278,469.57 | 278,469.57 |
| 印花税 | 167,936.85 | 171,778.61 |
| 水利基金 | 9,354.36 | 9,470.22 |
| 合计 | 7,931,877.17 | 12,295,396.18 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 792,000.00 | 1,638,000.00 |
| 其他应付款 | 32,877,289.89 | 37,203,359.85 |
| 合计 | 33,669,289.89 | 38,841,359.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 792,000.00 | 1,638,000.00 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 合计 | 792,000.00 | 1,638,000.00 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 14,804,752.22 | 15,015,822.91 |
| 押金、保证金 | 9,588,346.73 | 8,077,002.47 |
| 个人股权激励投资款 | 6,309,600.00 | 12,619,200.00 |
| 其他 | 2,174,590.94 | 1,491,334.47 |
| 合计 | 32,877,289.89 | 37,203,359.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税 | 1,070,353.97 | 1,174,523.41 |
| 合计 | 1,070,353.97 | 1,174,523.41 |
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 |
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | 2,934,616.94 | 1,915,500.22 | |
| 其他 | |||
| 合计 | 2,934,616.94 | 1,915,500.22 | / |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 244,550,000.00 | 244,550,000.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 696,175,518.35 | 696,175,518.35 | ||
| 其他资本公积 | 3,708,340.01 | 1,168,383.33 | 4,876,723.34 | |
| 合计 | 699,883,858.36 | 1,168,383.33 | 701,052,241.69 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励回购股份 | 13,049,400.00 | 13,049,400.00 | ||
| 合计 | 13,049,400.00 | 13,049,400.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 48,846,316.90 | 48,846,316.90 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 48,846,316.90 | 48,846,316.90 |
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 299,063,592.77 | 408,851,219.31 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 299,063,592.77 | 408,851,219.31 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 7,342,209.42 | 37,049,149.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | 106,775.99 | |
| 提取任意盈余公积 |
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 35,427,000.00 | 146,730,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 270,978,802.19 | 299,063,592.77 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 390,793,410.89 | 293,764,176.60 | 285,228,965.57 | 189,866,724.38 |
| 其他业务 | 5,755,882.94 | 1,215,201.54 | 4,832,982.13 | 1,817,385.77 |
| 合计 | 396,549,293.83 | 294,979,378.14 | 290,061,947.70 | 191,684,110.15 |
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 塑料制品 | 342,505,325.05 |
| 非塑料制品 | 48,288,085.84 |
| 其他业务 | 2,655,025.80 |
| 按经营地区分类 | |
| 境内 | 387,078,207.81 |
| 境外 | 6,370,228.88 |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 393,448,436.69 |
| 在某一时段内转让 | |
| 合计 | 393,448,436.69 |
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 997,272.33 | 875,184.17 |
| 教育费附加 | 483,718.19 | 423,323.72 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 2,613,718.89 | 1,261,132.61 |
| 土地使用税 | 556,939.14 | 414,848.82 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 506,493.64 | 313,912.64 |
| 地方教育费附加 | 322,510.18 | 282,215.82 |
| 其他 | 57,688.03 | 18,828.71 |
| 合计 | 5,538,340.40 | 3,589,446.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,178,216.06 | 10,520,525.68 |
| 电商费用 | 20,068,713.05 | 24,359,876.11 |
| 商超费用 | 2,957,699.92 | 2,809,162.44 |
| 广告宣传及展览费 | 2,582,381.35 | 1,015,062.27 |
| 差旅办公费用 | 1,462,593.45 | 512,002.91 |
| 样品及物料 | 445,455.28 | 468,952.49 |
| 业务招待费 | 410,788.59 | 34,367.11 |
| 出口费 | 190,972.78 | 85,494.80 |
| 折旧费 | 95,380.21 | 51,137.65 |
| 销售渠道拓展费用 | 89,355.66 | |
| 生活馆奖励 | 767,603.68 | |
| 其他 | 2,362,082.32 | 239,193.49 |
| 合计 | 56,843,638.67 | 40,863,378.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,553,438.98 | 13,693,629.37 |
| 固定资产折旧 | 4,627,618.42 | 6,075,494.17 |
| 物料消耗 | 1,374,722.49 | 765,334.15 |
| 专业服务费 | 1,337,726.50 | 1,688,117.16 |
| 差旅办公费 | 918,085.61 | 1,525,844.92 |
| 车辆费 | 762,211.56 | |
| 无形资产摊销 | 677,144.45 | 773,731.25 |
| 保安费 | 543,850.59 | 670,070.48 |
| 长期待摊费摊销 | 407,675.33 | 327,115.84 |
| 保险费 | 337,632.42 | 286,993.75 |
| 业务招待费 | 274,148.39 | 89,323.76 |
| 修理费 | 199,899.02 | 195,714.11 |
| 商标及专利费 | 62,499.81 | 50,551.39 |
| 招聘费 | 38,321.70 | 21,508.75 |
| 其他 | 2,304,357.27 | 8,004,261.52 |
| 合计 | 27,419,332.54 | 34,167,690.62 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,662,108.18 | 3,437,255.52 |
| 租赁费 | 671,565.90 | 593,144.58 |
| 折旧 | 471,377.52 | 475,262.57 |
| 办公差旅费 | 117,346.58 | 126,855.61 |
| 其他 | 337,661.51 | 226,579.90 |
| 合计 | 5,260,059.69 | 4,859,098.18 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息净支出 | -4,400,735.90 | -5,088,002.68 |
| 汇兑净损失 | 1,743,365.36 | -927,226.67 |
| 银行手续费 | 98,797.47 | 106,059.44 |
| 合计 | -2,558,573.07 | -5,909,169.91 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,691,304.25 | 1,878,854.98 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 100,793.92 | 98,684.28 |
| 合计 | 2,792,098.17 | 1,977,539.26 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 126,236.37 | 64,553.05 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财产品产生的投资收益 | 16,481.69 | 1,548,274.56 |
| 合计 | 142,718.06 | 1,612,827.61 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 509,527.78 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 509,527.78 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -296,858.28 | -28,762.79 |
| 其他应收款坏账损失 | -57,503.12 | -65,516.96 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -354,361.40 | -94,279.75 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,080,230.39 | -1,045,528.98 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -2,080,230.39 | -1,045,528.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -3,577.91 | 1,177,000.56 |
| 合计 | -3,577.91 | 1,177,000.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 13,326.25 | 19,973.99 | 13,326.25 |
| 合计 | 13,326.25 | 19,973.99 | 13,326.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 460,178.20 | 5,910.07 | 460,178.20 |
| 其中：固定资产处置损失 | 460,178.20 | 5,910.07 | 460,178.20 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 50,000.00 | ||
| 其他 | 18,571.33 | 27,457.60 | 18,571.33 |
| 合计 | 478,749.53 | 83,367.67 | 478,749.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,406,467.69 | 6,191,130.00 |
| 递延所得税费用 | -1,362,039.88 | -181,880.37 |
| 合计 | 2,044,427.81 | 6,009,249.63 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 9,098,340.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,274,585.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -230,157.35 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 2,044,427.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,691,304.25 | 1,879,603.35 |
| 利息收入 | 4,400,735.90 | 5,088,002.68 |
| 其他 | 9,152,646.71 | 6,765,642.16 |
| 合计 | 16,244,686.86 | 13,733,248.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 64,323,861.52 | 45,748,438.66 |
| 银行手续费 | 98,797.47 | 106,059.44 |
| 其他 | 26,997,411.42 | 7,430,945.53 |
| 合计 | 91,420,070.41 | 53,285,443.63 |
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票回购 | 5,437,507.28 | 804,762.62 |
| 合计 | 5,437,507.28 | 804,762.62 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 7,053,912.90 | 18,871,836.71 |
| 加：资产减值准备 | -898,800.78 | -2,255,171.66 |
| 信用减值损失 | 354,361.40 | 94,279.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 30,940,665.60 | 26,375,054.89 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 784,644.47 | 773,731.25 |
| 长期待摊费用摊销 | 550,297.05 | 327,115.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 456,310.24 | -18,453.40 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -290.05 | -1,201,364.03 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -509,527.78 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,743,365.36 | -1,116,607.94 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -142,718.06 | -1,612,827.61 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,959,134.76 | -702,093.42 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－” | 2,513,311.55 | 520,213.05 |
| 号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -44,550,049.59 | -8,749,202.38 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -11,390,414.58 | -16,707,548.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -16,216,309.65 | -2,761,600.37 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,760,848.90 | 11,327,833.95 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 91,576,556.28 | 322,641,628.96 |
| 减：现金的期初余额 | 236,682,036.62 | 626,301,227.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -145,105,480.34 | -303,659,598.19 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 91,576,556.28 | 236,682,036.62 |
| 其中：库存现金 | 424,715.42 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 87,722,948.39 | 233,507,401.12 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,853,607.89 | 2,749,920.08 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 91,576,556.28 | 236,682,036.62 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 195,388,662.86 | 详见其他说明 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | 189,730,210.00 | 产权正办理中 |
| 无形资产 | ||
| 合计 | 385,118,872.86 | / |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 1,796,177.61 |
| 其中：美元 | 276,504.30 | 6.4601 | 1,786,245.43 |
| 欧元 | 1,292.21 | 7.6862 | 9,932.18 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | 1,282,897.11 |
| 其中：美元 | 198,587.81 | 6.4601 | 1,282,897.11 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 固定资产投资补助 | 2,320,000.00 | 其他收益 | 2,320,000.00 |
| 创新发展奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 工会经费返还 | 51,856.70 | 其他收益 | 51,856.70 |
| 2019年数字化示范工程 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 稳岗补贴 | 26,278.01 | 其他收益 | 26,278.01 |
| 就业风险储备金补贴 | 11,569.54 | 其他收益 | 11,569.54 |
| 岗前培训补贴 | 10,600.00 | 其他收益 | 10,600.00 |
| 劳务对接交通补贴 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000.00 |
| 技能补贴 | 6,400.00 | 其他收益 | 6,400.00 |
| 就业奖励 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 失业动态监测补贴 | 600.00 | 其他收益 | 600.00 |
| 合计 | 2,691,304.25 | 2,691,304.25 |
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 茶花家居塑料用品（连江）有限公司 | 福建省连江县 | 福建省连江县 | 生产销售 | 100 | 设立 | |
| 茶花现代家居用品（滁州）有限公司 | 安徽省滁州市 | 安徽省滁州市 | 生产销售 | 100 | 设立 | |
| 成都茶花家居用品有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 销售 | 100 | 收购 | |
| 南京悠庭网络科技有限公司 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 网络技术及销售 | 52 | 设立 | |
| 上海首纳文化传媒有限责任公司 | 上海市闵行区 | 上海市闵行区 | 网络文化经营 | 100 | 设立 | |
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,370,046.05 | 1,243,809.68 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 126,236.37 | -175,731.68 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 126,236.37 | -175,731.68 |
公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为公司信用风险资产管理的一部分，公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 125,301,412.25 | 7,797,008.46 |
| 其他应收款 | 7,216,487.43 | 826,107.09 |
| 合计 | 132,517,899.68 | 8,623,115.55 |
| 项目 | 账面价值 | 未折现的合同现金流量总额 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 |
| 非衍生金融负债 | |||||
| 应付账款 | 53,751,125.73 | 53,751,125.73 | 53,751,125.73 | 53,751,125.73 | |
| 其他应付款 | 33,669,289.89 | 33,669,289.89 | 33,669,289.89 | 33,669,289.89 | |
| 合计 | 87,420,415.62 | 87,420,415.62 | 87,420,415.62 | 87,420,415.62 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 欧元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 1,786,245.43 | 9,932.18 | 1,796,177.61 |
| 应收账款 | 1,282,897.11 | 1,282,897.11 | |
| 小计 | 3,069,142.54 | 9,932.18 | 3,079,074.72 |
| 外币金融负债： | |||
| 小计 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| (六)其他非流动金融资产 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量 | ||||
| 且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本报告“第十一节 财务报告 九、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见本报告“第十一节 财务报告 九、在其他主体中的权益 3.在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 你好生活（北京）科技有限公司 | 其他 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海莱枫生活用品有限公司 | 销售商品 | 12,244,399.96 | 10,452,638.61 |
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 312.82 | 207.87 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海莱枫生活用品有限公司 | 4,947,398.67 | 277,054.33 | 3,911,226.62 | 212,325.91 |
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 1,320,000 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股票的授予价格为4.78元/股，第一个解锁期达到行权条件的股票已解锁，第二个解锁期未达到行权条件的股票未解锁且已回购，距离第三个解锁期为11个月 |
议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划回购价格的议案》,同意本次激励计划限制性股票的回购价格由 4.18元/股调整为4.03元/股。2021年6月4日，除己离职激励对象外的其余43名激励对象持有的未达到第二个限售期解除销售条件所对应的132万股限制性股票回购款已支付，截至2021年6月30日，股票尚未注销。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以授予日公司市价确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 依据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 13,613,373.33 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,084,600.00 |
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司管理层按照销售的产品类别及产品的销售地区评价公司的经营情况，公司管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与公司内部管理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。公司的产品类别分部包括：塑料制品、非塑料制品。公司产品的销售地域分部包括：境内、境外。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
1、主营业务按产品类别分部
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 塑料制品 | 342,505,325.05 | 254,740,492.52 | 252,556,038.67 | 165,248,888.84 |
| 非塑料制品 | 48,288,085.84 | 39,023,684.08 | 32,672,926.90 | 24,617,835.54 |
| 合计 | 390,793,410.89 | 293,764,176.60 | 285,228,965.57 | 189,866,724.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 384,423,182.01 | 289,491,196.05 | 281,868,547.72 | 188,096,463.48 |
| 境外 | 6,370,228.88 | 4,272,980.55 | 3,360,417.85 | 1,770,260.89 |
| 合计 | 390,793,410.89 | 293,764,176.60 | 285,228,965.57 | 189,866,724.38 |
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 118,090,798.97 |
| 1至2年 | 1,959,606.27 |
| 2至3年 | 1,749,562.44 |
| 3年以上 | 942,481.37 |
| 合计 | 122,742,449.05 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 122,742,449.05 | 100.00 | 6,467,026.11 | 5.27 | 116,275,422.94 | 112,171,811.48 | 100.00 | 6,303,791.23 | 5.62 | 105,868,020.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 经销商组合 | 71,485,589.09 | 58.24 | 3,967,537.47 | 5.55 | 67,518,051.62 | 59,009,789.85 | 52.60 | 3,123,231.63 | 5.29 | 55,886,558.22 |
| 直营商超组合 | 8,169,789.08 | 6.66 | 854,698.17 | 10.46 | 7,315,090.91 | 14,600,242.84 | 13.02 | 1,175,754.19 | 8.05 | 13,424,488.65 |
| 电商客户组合 | 5,248,837.33 | 4.28 | 5,248,837.33 | 2,770,150.39 | 2.47 | 2,770,150.39 | ||||
| 外销客户组合 | 1,282,992.96 | 1.05 | 172,917.80 | 13.48 | 1,110,075.16 | 951,396.64 | 0.85 | 162,689.61 | 17.10 | 788,707.03 |
| 其他客户组合 | 12,229,596.17 | 9.96 | 1,471,872.67 | 12.04 | 10,757,723.50 | 19,579,067.10 | 17.45 | 1,842,115.80 | 9.41 | 17,736,951.30 |
| 合并报表范围内关联方组合 | 24,325,644.42 | 19.82 | 24,325,644.42 | 15,261,164.66 | 13.61 | 15,261,164.66 | ||||
| 合计 | 122,742,449.05 | / | 6,467,026.11 | / | 116,275,422.94 | 112,171,811.48 | / | 6,303,791.23 | / | 105,868,020.25 |
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：经销商组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 69,174,113.47 | 3,483,744.96 | 5.04 |
| 1－2年 | 1,942,718.41 | 363,027.21 | 18.69 |
| 2－3年 | 368,757.21 | 120,765.30 | 32.75 |
| 合计 | 71,485,589.09 | 3,967,537.47 | 5.55 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,773,449.90 | 338,672.50 | 5.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | 1,320,470.26 | 440,156.75 | 33.33 |
| 3年以上 | 75,868.92 | 75,868.92 | 100.00 |
| 合计 | 8,169,789.08 | 854,698.17 | 10.46 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,248,837.33 | ||
| 合计 | 5,248,837.33 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,172,492.58 | 66,809.46 | 5.70 |
| 1－2年 | 8,554.01 | 4,161.97 | 48.66 |
| 2－3年 | |||
| 3年以上 | 101,946.37 | 101,946.37 | 100.00 |
| 合计 | 1,282,992.96 | 172,917.80 | 13.48 |
组合计提项目：其他客户组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,396,261.27 | 638,735.92 | 5.60 |
| 1－2年 | 8,333.85 | 8,135.70 | 97.62 |
| 2－3年 | 60,334.97 | 60,334.97 | 100.00 |
| 3年以上 | 764,666.08 | 764,666.08 | 100.00 |
| 合计 | 12,229,596.17 | 1,471,872.67 | 12.04 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 24,325,644.42 | ||
| 合计 | 24,325,644.42 | ||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 6,303,791.23 | 854,534.03 | 691,299.15 | 6,467,026.11 | ||
| 合计 | 6,303,791.23 | 854,534.03 | 691,299.15 | 6,467,026.11 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户一 | 21,004,391.06 | 17.11 | |
| 客户二 | 9,780,655.71 | 7.97 | 492,573.14 |
| 客户三 | 7,906,146.26 | 6.44 | 398,169.14 |
| 客户四 | 7,167,206.82 | 5.84 | 360,954.69 |
| 客户五 | 6,883,407.72 | 5.61 | 346,662.01 |
| 合计 | 52,741,807.57 | 42.97 | 1,598,358.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,351,583.79 | 3,909,990.32 |
| 合计 | 14,351,583.79 | 3,909,990.32 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 5,602,670.69 |
| 1至2年 | 9,008,145.13 |
| 2至3年 | 13,668.45 |
| 3年以上 | 458,722.27 |
| 合计 | 15,083,206.54 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款 | 9,388,005.95 | |
| 保证金和押金 | 1,420,687.14 | 1,095,127.14 |
| 备用金 | 443,850.65 | 333,407.07 |
| 其他 | 3,830,662.80 | 3,158,849.01 |
| 合计 | 15,083,206.54 | 4,587,383.22 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 669,543.04 | 1,269.42 | 6,580.44 | 677,392.90 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
| 本期计提 | 54,229.84 | 0.01 | 54,229.85 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 723,772.88 | 1,269.43 | 6,580.44 | 731,622.75 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 677,392.90 | 54,229.85 | 731,622.75 | |||
| 合计 | 677,392.90 | 54,229.85 | 731,622.75 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收客户一 | 子公司往来款 | 8,888,005.95 | 1年以内33,049.68元 1-2年8,854,956.27元 | 58.93 | |
| 其他应收客户二 | 其他 | 2,629,286.30 | 1年以内 | 17.43 | 131,464.32 |
| 其他应收客户三 | 保证金和押金 | 801,184.48 | 1年以内 | 5.31 | 40,059.22 |
| 其他应收客户四 | 子公司往来款 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.31 | 25,000.00 |
| 其他应收客户五 | 其他 | 332,327.05 | 1年以内 | 2.20 | 16,616.35 |
| 合计 | / | 13,150,803.78 | / | 87.18 | 213,139.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 495,070,000.00 | 495,070,000.00 | 495,070,000.00 | 495,070,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,370,046.05 | 1,370,046.05 | 1,243,809.68 | 1,243,809.68 | ||
| 合计 | 496,440,046.05 | 496,440,046.05 | 496,313,809.68 | 496,313,809.68 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 茶花家居塑料用品（连江）有限公司 | 482,220,000.00 | 482,220,000.00 | ||||
| 成都茶花家居用品有限公司 | 7,250,000.00 | 7,250,000.00 | ||||
| 上海首纳文化传媒有限责任公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 南京悠庭网络科技有限公司 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||||
| 合计 | 495,070,000.00 | 495,070,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海莱枫生活用品有限公司 | 1,243,809.68 | 126,236.37 | 1,370,046.05 | ||||||||
| 小计 | 1,243,809.68 | 126,236.37 | 1,370,046.05 | ||||||||
| 合计 | 1,243,809.68 | 126,236.37 | 1,370,046.05 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 393,071,109.14 | 337,277,722.45 | 291,020,690.61 | 231,596,450.81 |
| 其他业务 | 77,525,865.53 | 73,296,972.94 | 14,590,177.56 | 12,596,419.31 |
| 合计 | 470,596,974.67 | 410,574,695.39 | 305,610,868.17 | 244,192,870.12 |
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 塑料制品 | 345,535,289.69 |
| 非塑料制品 | 47,535,819.45 |
| 其他业务 | 74,430,627.43 |
| 按经营地区分类 | |
| 境内 | 461,131,507.69 |
| 境外 | 6,370,228.88 |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 467,501,736.57 |
| 在某一时段内转让 | |
| 合计 | 467,501,736.57 |
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 126,236.37 | -175,731.68 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 结构性存款利息收益 | 757,172.39 | |
| 合计 | 126,236.37 | 581,440.71 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -456,310.24 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,792,098.17 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,955.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -585,510.97 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 1,745,321.93 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.57 | 0.03 | 0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.44 | 0.02 | 0.02 |