公司代码：603605 公司简称：珀莱雅债券代码：113634 债券简称：珀莱转债
珀莱雅化妆品股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人侯军呈、主管会计工作负责人王莉及会计机构负责人（会计主管人员）王莉声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期无利润分配或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 35
第十节 财务报告 ...... 38
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 珀莱雅股份、股份公司、本公司、公司 | 指 | 珀莱雅化妆品股份有限公司 |
| 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《公司章程》 | 指 | 《珀莱雅化妆品股份有限公司章程》 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 珀莱雅化妆品股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 珀莱雅 |
| 公司的外文名称 | Proya Cosmetics Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Proya |
| 公司的法定代表人 | 侯军呈 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王莉 | 王小燕 |
| 联系地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦10楼 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦10楼 |
| 电话 | 0571-87352850 | 0571-87352850 |
| 传真 | 0571-87352813 | 0571-87352813 |
| 电子信箱 | proyazq@proya.com | proyazq@proya.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 浙江省杭州市西湖区留下街道西溪路588号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 详见公司于2019年2月27日在指定信息披露媒体披露的《关于修订<公司章程>及办理工商变更登记的公告》（公告编号：2019-008） |
| 公司办公地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 310023 |
| 公司网址 | http://www.proya-group.com |
| 电子信箱 | proyazq@proya.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 珀莱雅 | 603605 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 2,625,943,244.29 | 1,917,718,497.60 | 36.93 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 296,939,515.54 | 226,101,313.86 | 31.33 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 280,897,418.53 | 220,280,393.28 | 27.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 713,782,130.38 | 266,175,578.82 | 168.16 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,959,511,918.70 | 2,876,975,835.98 | 2.87 |
| 总资产 | 5,071,158,684.26 | 4,633,049,783.03 | 9.46 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 1.06 | 1.13 | -6.19 |
| 稀释每股收益（元／股） | 1.04 | 1.12 | -7.14 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 1.00 | 1.10 | -9.09 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 10.10 | 9.10 | 增加1个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 9.56 | 8.86 | 增加0.7个百分点 |
| 应收账款周转率（次/年） | 49.40 | 16.71 | 195.63 |
| 存货周转率（次/年） | 3.41 | 3.37 | 1.19 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、基本每股收益、稀释每股收益和扣除非经常性损益后的基本每股收益三个财务指标同比下降，系根据公司2022年第三届董事会第五次会议决议、2021年年度股东大会决议，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，增加了80,403,986股。
2、应收账款周转率同比增长195.63%，主要系：（1）2022年半年度营收同比增长36.93%；（2）2022年半年度末应收账款较年初减少了6,462万元，下降了46.62%；以上两项因素共同提高了应收账款周转率。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 20,440,098.37 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 |
| 期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 281,474.51 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 3,609,209.54 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,070,266.33 | |
| 合计 | 16,042,097.01 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务
公司致力于构建新国货化妆品产业平台，主要从事化妆品类产品的研发、生产和销售。旗下主要拥有“珀莱雅”、“彩棠”、“Off&Relax”、“悦芙媞”、 “CORRECTORS”、“优资莱”、
“韩雅”等品牌。公司自有品牌已覆盖大众精致护肤、彩妆、洗护、高功效护肤等美妆领域：
1、大众精致护肤品牌
（1）珀莱雅，专注科技护肤，针对年轻白领女性群体，主价格区间200-400元，线上线下全渠道协同销售。
（2）悦芙媞，专为年轻肌肤定制，针对大学生等年轻女性群体，主价格区间50-100元，以线上为主要销售渠道。
2、彩妆品牌
彩棠，新国风化妆师专业彩妆，主价格区间150-200元，线上渠道销售。
3、洗护品牌
Off&Relax，日本研发生产，专注头皮养护的洗护品牌，主价格区间150-200元，以线上为主要销售渠道。
4、高功效护肤品牌
CORRECTORS，高功效型护肤品牌，主价格区间260-600元，线上渠道销售。
（二）经营模式
1、销售模式
线上渠道为主、线下渠道并行。
线上渠道主要通过直营、分销模式运营。直营以天猫、抖音、京东、快手、拼多多等平台为主，分销包括淘宝、京东、唯品会等平台。
线下渠道主要通过经销商模式运营。渠道包括化妆品专营店、商超、单品牌店等。
2、生产/研发模式
公司以自主生产为主，OEM为辅的生产模式，护肤品类以自主生产为主，彩妆品类自主生产和OEM并行，拥有自建护肤工厂、彩妆工厂。
公司以自主研发为主、产学研相结合为辅的研发模式。与中国科学院微生物研究所、浙江工业大学、巴斯夫中国、亚什兰中国、帝斯曼上海、西班牙LIPOTRUE S.L.、深圳中科欣扬等前端研究机构及优秀原料供应商保持研发合作关系。
（三）行业情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26）；根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T 4754-2011），公司所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为化妆品制造（C2682）。
根据国家统计局统计，2022年1-6月，社会消费品零售总额210,432亿元，同比下降0.7%，其中化妆品类总额1,905亿元，同比下降2.5%（限额以上单位消费品零售额）。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司核心竞争力主要体现在：
夯实、深化以“研发、产品、内容、运营”为主线的精细化运营管理体系。通过加强自主研发能力，整合全球研发资源，在敏锐洞察消费者需求基础上，持续打造、优化核心大单品矩阵。辅以“文化—战略—机制—人才”的自驱型组织构建。基于企业文化与战略，建立以价值创造为导向的组织运行与绩效管理机制，提升组织活力与效率。
三、经营情况的讨论与分析
（一）财务分析
1、营业收入同比增长
营业收入26.26亿元，同比增长36.93%其中：主营业务收入26.16亿元，同比增长36.87%
其它业务收入1,002万元
主营业务收入：
（1）按渠道拆分
| 分渠道 | 金额 (亿元) | 2022年H1同期增减(%) | 2021比上年同期增减(%) | 2020比上年同期增减(%) | 2019比上年同期增减(%) | 2022H1占比（%） | 2021占比(%) | 2020占比(%) | 2019占比(%) | |
| 线上 | 直营 | 17.46 | 60.00 | 76.16 | 79.63 | 88.25 | 66.73 | 60.66 | 42.45 | 28.42 |
| 分销 | 5.63 | 24.21 | 8.56 | 34.36 | 37.95 | 21.54 | 24.27 | 27.56 | 24.67 | |
| 小计 | 23.09 | 49.49 | 49.54 | 58.59 | 60.97 | 88.27 | 84.93 | 70.01 | 53.09 | |
| 线下 | 日化 | 2.28 | -14.79 | -40.52 | -19.28 | 4.42 | 8.73 | 10.88 | 22.56 | 33.61 |
| 其它 | 0.79 | -20.45 | -30.50 | -32.81 | 26.33 | 3.00 | 4.19 | 7.43 | 13.30 | |
| 小计 | 3.07 | -16.31 | -38.03 | -23.12 | 9.82 | 11.73 | 15.07 | 29.99 | 46.91 | |
| 合计 | 26.16 | 36.87 | 23.28 | 20.26 | 32.11 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
注：各渠道收入占比，为占主营业务总收入的比例。
（2）按品牌拆分
| 分品牌 | 金额 (亿元) | 2022年H1同期增减(%) | 2021比上年同期增减(%) | 2020比上年同期增减(%) | 2019比上年同期增减(%) | 2022H1占比（%） | 2021占比(%) | 2020占比(%) | 2019占比(%) | |
| 自有品牌 | 珀莱雅 | 21.28 | 43.12 | 28.25 | 12.43 | 26.81 | 81.36 | 82.87 | 79.66 | 85.21 |
| 彩棠 | 2.32 | 110.57 | 103.48 | - | - | 8.87 | 5.33 | 3.23 | 0.00 | |
| 其它品牌 | 2.06 | 19.70 | -5.96 | 36.91 | 19.74 | 7.87 | 8.85 | 11.59 | 10.18 | |
| 小计 | 25.66 | 38.50 | 26.63 | 19.11 | 26.02 | 98.10 | 97.05 | 94.48 | 95.39 | |
| 代理 | 跨境代理 | 0.50 | -14.89 | -34.04 | 44.09 | - | 1.90 | 2.95 | 5.52 | 4.61 |
| 品牌 | 品牌 | |||||||||
| 合计 | 26.16 | 36.87 | 23.28 | 20.26 | 32.11 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
注：各品牌收入占比，为占主营业务总收入的比例。
（3）按品类拆分
| 分类别 | (亿元) | 2022年H1同期增减(%) | 2021比上年同期增减(%) | 2020比上年同期增减(%) | 2019比上年同期增减(%) | 2022H1占比（%） | 2021占比(%) | 2020占比(%) | 2019占比(%) |
| 护肤类 （含洁肤） | 22.64 | 38.91 | 22.70 | 11.38 | 24.89 | 86.54 | 86.10 | 86.50 | 93.40 |
| 美容彩妆类 | 3.52 | 30.03 | 32.97 | 181.91 | 482.43 | 13.46 | 13.38 | 12.41 | 5.29 |
| 其它类 | - | -100.00 | -41.05 | 0.47 | - | - | 0.52 | 1.09 | 1.31 |
| 合计 | 26.16 | 36.87 | 23.28 | 20.26 | 32.11 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
2、净利润同比增长
归属于上市公司股东的净利润2.97亿元，同比增长31.33%归属于上市公司股东的扣非净利润2.81亿元，同比增长27.52%
| 指标 | 2022年H1 | 2021年 | 2021年H1 | 2020年 | 2019年 | 说明 |
| 1、销售净利率 | 11.75% | 12.02% | 10.88% | 12.04% | 11.73% | |
| 2、销售毛利率 | 68.12% | 66.46% | 63.73% | 63.55% | 63.96% | 1、线上营收占比提升；2、主推大单品策略。 |
| 3、销售费用率 | 42.53% | 42.98% | 42.09% | 39.90% | 39.16% | |
| 其中：形象宣传推广费费率 | 34.84% | 36.12% | 33.95% | 32.68% | 26.86% | |
| 4、管理费用率 | 4.84% | 5.12% | 6.06% | 5.44% | 6.25% | |
| 5、研发费用率 | 2.33% | 1.65% | 1.64% | 1.92% | 2.39% | 研发费用金额同比增加了2,970万元，母公司2022年半年度研发费用率为4.69%（上年同期为3.76%）。 |
| 6、应收账款周转率（次/年） | 49.40 | 21.88 | 16.71 | 15.53 | 21.74 | 主要系：（1）2022年半年度营收同比增长36.93%；（2）2022年半年度末应收账款较年初减少了6,462万元，下降了46.62%；以上两项因素共同提高了应收账款周转率。 |
| 7、应收账款周转天数（天） | 7.29 | 16.45 | 21.54 | 23.18 | 16.56 | |
| 8、存货周转率（次/年） | 3.41 | 3.39 | 3.37 | 3.50 | 4.12 | |
| 9、存货周转天数（天） | 105.57 | 106.19 | 106.82 | 102.86 | 87.38 |
（二）经营情况分析
1、新产品策略
珀莱雅：
报告期内，全面优化产品结构，持续深化“大单品策略”，打造核心系列产品家族，塑造更强品牌力。
（1）基于日趋成熟的产品全生命周期数字化管理，对现有大单品及相关系列进行不断升级和品类拓展，并推出全新系列大单品。持续夯实红宝石精华、双抗精华、保龄球蓝瓶、双抗面膜、
冰陀螺眼霜等核心大单品行业地位；在成分、配方及包材上对红宝石面霜和小夜灯眼霜进行升级，推出2.0版本；着力打造保龄球VC橘瓶、源力面霜、源力面膜等全新大单品。通过提升大单品产品力，搭建不同功效护肤矩阵，不断沉淀产品口碑，提升用户粘性和品牌美誉度。
（2）在推广上进行更为精细化的策略调整，给消费者提供更有价值的优质内容，帮助消费者进行正向选择和决策引导；从消费者触达、下单和售后等维度，进行全链路干预优化；深化达人合作关系，拓宽达人合作领域，完善产品使用场景和卖点，与目标用户形成双向、深度沟通。通过更强的产品力和更高效率的投放模型，将珀莱雅塑造成国货风向标，引领“科学护肤”行业新标杆。
彩棠：
报告期内，彩棠进一步完善彩妆面部产品线品类布局，结合多款独创性新品，继续深耕“专业化妆师彩妆品牌”的消费者印象。
（1）品类布局上，延续面部彩妆的品牌优势，在面部彩妆大类目基础上，延伸出“轮廓”及“底妆”两个细分领域。在高光类目中，依靠两款大单品：三色修容盘和双拼高光盘，强势引领品牌增长，提高品类渗透率，抢占类目份额；在底妆线“遮瑕”及“定妆喷雾”两大趋势增长类目上布局打造新品，先后推出彩棠三色遮瑕盘和根据不同肤质设计的定妆喷雾，深化“专业”的品牌心智，从产品功能、设计及使用方式上，从妆前到粉底，到遮瑕再到定妆，将彩棠产品深入进用户的每一个化妆步骤中。
（2）消费者触达层面上，结合创始人“唐毅”个人IP的优质内容，提升产品在消费者中的专业度认知。在产品营销层面引领国货自信，结合产品的功能、妆效和技法，从产品硬属性上突出“中国妆，原生美”的内核。同时在消费者运营过程中，进一步打开和深挖Z时代用户，通过选择贴合品牌调性的达人，输出目标用户认可的种草内容，配合多触点的投放方式，高效精准地塑造彩棠作为中国“专业化妆师彩妆品牌”的品牌形象。
2、新营销策略
珀莱雅：
报告期内，珀莱雅品牌继续围绕“发现精神”进行品牌塑造，聚焦性别平等、心理健康等社会重要议题及亲密关系，在年轻人成长等与目标受众息息相关的议题上，进行品牌长期主义内容打造和大众传播。开展品牌营销事件如下：
（1）1月“下一站，翻身”，通过举办地铁诗歌展览的方式，用诗歌传递新年的希望，给予受众好运翻身的美好祝愿。
（2）3月妇女节“性别不是边界线,偏见才是”，再次从性别平等的立意出发，邀请女足王霜与南兴合兴堂舞狮队共同参与纪录片录制，通过更多的切实行动为“迈向性别平等世界”的愿景持续努力，并联动7个品牌共同发声。
（3）5月母亲节“仅妈妈可见”，在关注品牌的受众群体之一“妈妈”的基础上，将传播态度和叙述方式辐射到全部的家庭成员，并邀请不同领域的专家学者参与话题讨论，区别于同期“感恩母亲”的议题，引发更广范围关于“家庭分工与责任”的探讨。
彩棠：
报告期内，彩棠围绕“中国妆，原生美”进行品牌认知的全渗透，用彩棠独有的专业性与美学态度，对话中国女性消费者。通过跨界合作、文化名人艺术家、品牌事件等一系列活动，完成阶段性品牌战略，提升品牌形象与具象品牌认知，传递品牌社会责任感。品牌营销事件如下：
（1）3月妇女节 “不被过滤的你”，邀请女性摄影国际艺术家罗洋，一同输出“原生美”观点，进行品牌发声，以女性艺术家视角来诠释原生美，以当下“滤镜”为洞察出发点，呈现原生之美的品牌理念与审美调性。
（2）4月“见证原生美”，与专业摄影机构海马体进行跨界合作，共创“原生美”证件照妆容。海马体在其线下180家门店设立专属化妆台，5大城市线下大屏传播，线上话题热搜，鼓励消费者分享自己历年拍摄证件照过程中的妆容变化。
（3）6月“原来生活还很美”，联合单向街书店线上发起话题，多位文艺工作者、乐评人、导演、作家和编剧等，纷纷通过文字与照片等形式，结合自身经历，分享和输出积极向上的内容，
彩棠也制作了周边香薰，随单赠送给受疫情影响地区的消费者，希望重新燃起他们对于生活的热情。
3、新渠道策略
线上：
（1）天猫旗舰店：
报告期内，继续夯实大单品矩阵战略，打造全网超级品牌明星单品；对店播实行精细化运营；深度运营店铺会员，大幅提高会员复购率和溢价能力；更加精心运营人群，提升品牌一二线占比及高价值用户比例；持续优化服务体验，加强全触点服务升级，提升消费者口碑。在38节、618活动期间，珀莱雅品牌成交金额（GMV）获天猫美妆排名第五，天猫美妆国货排名第一。
（2）抖音&快手：
报告期内，持续强化品牌自播，开启大单品矩阵账号，成功实现抖音渠道大单品转型；与优质主播进行年框合作，以及优质垂类达人深度合作，做到种草和销售品效合一；布局抖音会员和粉丝运营，实现大单品销售提升，以及后链路持续运营，实现渠道内销售结构健康化。618活动期间，珀莱雅品牌抖音美妆国货排名第一。
（3）京东：
报告期内，贯彻大单品战略，通过全域运营进一步提高大单品销售占比；重建会员体系，提升店铺拉新能力与老客复购；加强各流量渠道如站内搜索、付费推广、自播等精细化运营。618活动期间，珀莱雅品牌京东美妆国货排名第一。
线下：
（1）日化渠道：把门店从销量级别和城市级别进行分类，按不同类型的客户赋予不同的服务内容和活动方案，从而使销售更精准。加强销售过程管理，增加业务技能培训，对销售产品和各类门店销售过程进行跟踪、月度复盘，从而提升销售效率。
（2）商超渠道：与重点零售系统、重点门店深度合作，在品牌力、产品力的驱动下，挖掘新流量，扩大年轻用户人群，终端形象持续迭代，规范门店体验流程，提供有温度的服务，实现锁客提升复购，最大化解锁线下门店近域流量来源，降本增效。
4、新组织策略
（1）组织层面：不断优化组织架构，构建产品、投放能力中台和敏捷前台的管理模式，持续深化数字化技术的应用，通过平台和数字化赋能，促进新业务孵化成长。
（2）人才层面：继续推动人才年轻化、国际化的与业务匹配的人才供应链机制，加大对研发人才、信息化人才的引进，精准选人，快速识别，高效用人，通过以战代练，训战结合的方式逐步搭建一支有活力、有战斗力、自驱型的年轻化团队。通过双通道的管理，提高人才密度，促进人才发展，构建人才梯队。
（3）机制层面：深化“高投入、高绩效、高回报”的“三高”绩效文化，完善“定目标、盯过程、拿结果”的绩效管理体系；围绕业务战略，灵活运用短(季度绩效、项目激励)、中(年度超额分红)、长期(股权激励、合伙人)的多元化业务激励体系。深入推动项目制的应用，构建公司、事业部、部门三级项目管理体系，围绕端到端的主价值链流程建设和企业内控项目发力，持续夯实组织能力。
5、新研发策略：
（1）研发进展：报告期内，珀莱雅化妆品国际科学研究院逐步建成发酵、植物提取、有机合成等实验室，进一步增强核心功效原料的自主开发能力，同时积极发展皮肤基础研究，进行体外评价方法学的开发，验证以及运用；珀莱雅杭州龙坞研发中心目前正在建设中，未来该中心将聚焦核心原料开发，皮肤科学研究和化妆品配方开发，产品功效评价。
（2）专利：报告期内，新获12项国家授权发明专利，新提交17项发明专利申请、4项外观专利申请。截至报告期末，公司拥有国家授权发明专利104项。
（3）标准建设：作为第一起草人，发布一项团体标准《头发生长期与休止期数量比值测试方法》TZHCA 017-2022。
（4）奖项与成果：公司6月被授予“杭州市鲲鹏企业”荣誉称号；在 IFSCC 国际化妆品科学大会上，公司也持续携多项科研成果亮相。
（5）战略合作：和浙江湃肽生物股份有限公司签订战略合作协议，合作研发化妆品用多肽。
6、新供应链保障：
（1）报告期内，在国内疫情影响和国际原料紧缺的背景下，公司供应链系统整合了各信息平台的数据和信息，根据终端需求及时测算原材料需求，并同步供应商库存、采购周期及物流发运信息，最终通过供应链信息化平台，精准敏捷地传递到各部门，满足了终端销售和产能的平衡，为公司618大促提供了后台保障。
（2）湖州扩建生产基地建设项目顺利推进；物流中心与信息部联合共创TMS物流运输管理系统，在数字化调度车辆、装车及在途跟踪等方面，实现物流全链条数字化管理。
（3）湖州工厂实行供应链绿色循环箱项目，实现厂内和第三方物流仓库全线路循环收集，首创国内美妆行业包装箱绿色循环标杆。
（4）供应链采购部门联合供应商，积极践行可持续包装，在减塑、使用环保材料、包装减量化等方面成效显著，在部分大单品的产品包装中，替换部分塑料为金属铝，减少塑料使用。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 2,625,943,244.29 | 1,917,718,497.60 | 36.93 |
| 营业成本 | 837,034,743.80 | 695,558,289.19 | 20.34 |
| 销售费用 | 1,116,921,650.63 | 807,204,631.76 | 38.37 |
| 管理费用 | 127,140,154.83 | 116,191,173.05 | 9.42 |
| 财务费用 | -14,804,776.98 | -1,864,128.79 | 不适用 |
| 研发费用 | 61,066,694.07 | 31,371,344.46 | 94.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 713,782,130.38 | 266,175,578.82 | 168.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -176,651,474.45 | -190,628,459.71 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -220,919,542.24 | -248,631,053.62 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系线上渠道营收同比增长。营业成本变动原因说明：主要系营业收入增长，营业成本相应增长。销售费用变动原因说明：2022年半年度销售费用11.17亿元，费率42.53%（上年同期42.09%），基本持平。销售费用同比增加3.10亿元，增长38.37%，主要系营收增长销售费用相应增长。其中形象宣传推广费同比增加2.64亿元，同比增长40.52%（主要系新品牌孵化（如彩棠、OR）与品牌重塑（如悦芙媞）等，增加形象宣传推广费投入）。管理费用变动原因说明：2022半年度管理费用1.27亿元，费率4.84%（上年同期6.06%），费率有所下降，主要系营收同比增长比率高于管理费用同比增长比率。管理费用同比增加1,095万元，增长9.42%，主要系职工薪酬同比增加。财务费用变动原因说明：主要系利息收入同比增加。研发费用变动原因说明：主要系本期间加大研发投入，研发人工费用、直接投入及委外费用等增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比净流量增加4.48亿元，主要系：1、增加现金因素：经营活动产生的现金流入增加7.90亿元，主要系：“销售商品、提供劳务收到的现金”同
比增加7.74亿元（营收同比增长）；2、减少现金因素：经营活动产生的现金流出增加3.42亿元，主要系：“支付的其他与经营活动有关的现金”同比增加1.49亿元（主要系支付的形象宣传推广费同比增长）；支付的各项税费同比增加1.07亿元（期初缓缴的税费在本期间缴纳）。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比变动不大。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比变动不大。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 应收账款 | 74,004,643.37 | 1.46 | 138,626,627.90 | 2.99 | -46.62 | 主要系：1、线下经销商按正常账期结算，进一步减少信用支持，2022年半年度末应收账款余额减少；2、本期间发生的珀莱雅“羽感防晒”退货，应收账款余额减少 |
| 应收款项融资 | 8,727,916.00 | 0.17 | 3,242,000.00 | 0.07 | 169.21 | 主要系期末银行承兑汇票余额增加 |
| 预付款项 | 114,722,216.21 | 2.26 | 58,406,647.11 | 1.26 | 96.42 | 主要系预付的形象宣传推广费等金额增加 |
| 其他应收款 | 27,908,294.86 | 0.55 | 66,043,707.81 | 1.43 | -57.74 | 主要系期初应向部分电商平台收取的年度返佣已在本期间收回 |
| 其他权益工具投资 | 146,402,400.00 | 2.89 | 56,402,400.00 | 1.22 | 159.57 | 主要系本期间新增对杭州高浪控股股份有限公司股权投资9000万元 |
| 在建工程 | 155,648,709.93 | 3.07 | 108,678,896.27 | 2.35 | 43.22 | 主要系湖州扩建生产基地建设项目（一期）及龙坞研发中心建设项目增加投入 |
| 递延所得税资产 | 19,740,438.97 | 0.39 | 38,796,018.02 | 0.84 | -49.12 | 主要系2018年实施的股权激励计划限制性股票最后一期已于 |
| 2022年1月解锁，原已确认的递延所得税资产相应减少 | ||||||
| 其他非流动资产 | 4,621,667.82 | 0.09 | 44,167,303.56 | 0.95 | -89.54 | 主要系期初余额中包含的3990万元商标款（SINGULADERM）在本期间完成商标权转移登记，转入无形资产 |
| 应付票据 | 52,985,397.00 | 1.04 | 79,156,771.40 | 1.71 | -33.06 | 主要系应付银行票据减少 |
| 应付账款 | 758,217,516.91 | 14.95 | 404,026,241.16 | 8.72 | 87.67 | 主要系：销售同比增长，应付货款增加2.3亿元，应付费用增加1.1亿元 |
| 预计负债 | 6,818,443.69 | 0.13 | 10,812,084.88 | 0.23 | -36.94 | 主要系预计退货减少 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产15,588.37（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为3.07%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：人民币 元
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,656,688.40 | 变压器保证金、拼多多保证金、天猫保证金和支付宝保证金等 |
| 合 计 | 5,656,688.40 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：人民币 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企 | 3,068,944. | 3,068,944.66 | 3,074,758. | 3,074,758.6 | ||
| 业投资 | 66 | 68 | 8 | |||
| 对联营企业投资 | 192,088,171.43 | 52,351,201.99 | 151,337,086.78 | 181,555,246.18 | 14,670,468.59 | 166,884,777.59 |
| 合计 | 195,157,116.09 | 52,351,201.99 | 154,406,031.44 | 184,630,004.86 | 14,670,468.59 | 169,959,536.27 |
具体内容详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”之说明。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：人民币 万元
| 主要子公司 | 业务性质 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 控股或参股 |
| 杭州珀莱雅贸易有限公司 | 化妆品销售 | 化妆品 | 5,000.00 | 22,433.27 | 11,641.80 | 905.99 | 控股 |
| 浙江美丽谷电子商务有限公司 | 化妆品销售 | 化妆品 | 1,000.00 | 48,375.55 | 20,445.69 | 4,505.08 | 控股 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业竞争风险
（1）行业各品牌竞争加剧，公司品牌策略、渠道策略不达预期；
（2）营销投放竞争加剧，数字化、精细化投放费用管控不达预期。
2、项目孵化风险
（1）新品牌孵化风险：营销投入大，业绩不达预期；
（2）新品类培育风险：不同品类的运营模式区别大，团队不达要求，业绩不达预期。
3、新冠肺炎疫情对经营产生不确定性影响
4、国际局势的不确定性给供应链带来的不确定性影响
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 2022年5月12日 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2022-027号公告 | 2022年5月13日 | 会议审议通过《公司2021年年度报告及其摘要》、《公司2021年年度利润分配及资本公积金转增股本方案》等议案，具体内容详见公司于2022年5月13日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及相关信息披露媒体上披露的《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-027） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，公司积极响应国家双碳目标，持续推进低碳环保和绿色制造各项举措，又投入高精密的VOCs气体收集装置，有效降低企业无组织气体排放量，降低污染，改善空气质量，为保护大气层做出贡献；同时推行卓越绩效和精益管理，上半年员工提出合理化建议百余条，减少了能源消耗及废品率，提高了原材料使用效率，降低了碳排放。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
报告期内，公司完成“百万员工安全大培训”工作，使全厂员工熟悉并掌握相关安全生产法律法规，增强安全生产隐患意识，提升安全应急事故处理能力；湖州工厂上线了省消防救援总队开展的消防自主管理平台，以整套系统流程操作企业的消防火灾防控工作，完美贯彻“预防为主，防消结合”的工作方针，对照管理平台的检查标准，做到了消防的自主评估风险、自主检查安全、自主整改隐患的“三自主能力”。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 董事、高级管理人员侯军呈、方玉友、曹良国 | （1）在本人担任公司董事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，本人不转让本人直接或间接持有的公司股份；（2）本人所持公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；若公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月；且不因本人职务变更、离职等原因而终止。（3）若本人/本合伙企业违背上述股份锁定承诺，本人/本合伙企业所持公司股票的锁定期限将自动延长6个月。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 高级管理人员金衍华 | （1）自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；（2）在本人担任公司高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，本人不转让本人直接或间接持有的公司股份；（3）本人所持公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；若公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股票的锁定期限自动延长 | 承诺时间：2018年4月16日，期限：2018年4月16日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 6个月；且不因本人职务变更、离职等原因而终止。（4）若本人/本合伙企业违背上述股份锁定承诺，本人/本合伙企业所持公司股票的锁定期限将自动延长6个月。 | |||||||
| 股份限售 | 高级管理人员王莉 | （1）自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；（2）在本人担任公司高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，本人不转让本人直接或间接持有的公司股份；（3）本人所持公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；若公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月；且不因本人职务变更、离职等原因而终止。（4）若本人/本合伙企业违背上述股份锁定承诺，本人/本合伙企业所持公司股票的锁定期限将自动延长6个月。 | 承诺时间：2018年9月3日，期限：2018年9月3日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | （1）本人在锁定期满后24个月内，直接或间接减持发行人股份的数量不超过本次发行前发行人股份总数的6%；（2）本人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；（3）本人减持公司股份前，应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；本人持有公司股份低于5%以下时除外；（4）如果本人未履行上述减持意向，本人将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 直接持股5%以上股东方玉友、李小林 | （1）如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；（2） | 承诺时间：2017年11月15日，期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 本人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限 于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；（3）本人减持公司股份前，应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；本人持有公司股份低于5%以下时除外；（4）如果本人未履行上述减持意向，本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。 | 限：2017年11月15日至长期 | ||||||
| 其他 | 公司 | 在启动股价稳定预案的前提条件满足时，如本公司未采取稳定股价的具体措施，本公司将在股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。自本公司股票上市之日起三年内，若本公司新聘任董事、高级管理人员的，本公司将要求该等新聘任的董事、高级管理人员履行本公司上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司控股股东、实际控制人 | 在启动稳定股价预案的前提条件满足时，如本人未按照稳定股价预案采取稳定股价的具体措施，将在发行人股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉；如果本人未履行上述承诺的，本人将在前述事项发生之日起5个工作日内停止在发行人处领取股东分红，同时本人持有的发行人股份将不得转让，直至本人按上述预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司董事（不含独立董事）及高级管理人员 | 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如本人未按照稳定股价预案采取稳定股价的具体措施，将在发行人股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉；如果本人未履行上述承诺的，本人将在前述事项发生之日起5个工作日内停止在发行人处领取薪酬及股东分红（如有），同时本人持有的发行人股份（如有）不得转让，直至本人按上述预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司 | 如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。若本公司违反上述承诺，则将在股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开就未履行上述赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 发行人控股股东、实际控制人 | 如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。公司控股股东、实际控制人若违反上述承诺，则将在发行人股东大会及中国证监会指定披 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 露媒体上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取股东分红，同时其持有的发行人股份将不得转让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。 | |||||||
| 其他 | 董事、监事及高级管理人员 | 如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。公司董事、监事、高级管理人员若违反上述承诺，则将在发行人股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取薪酬（或津贴）及股东分红（如有），同时其持有的发行人股份（如有）将不得转让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司 | 为保证本次募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊薄的风险和提高未来的回报能力，公司拟通过加强经营管理和内部控制、加快募投项目建设进度、强化投资者回报机制等措施，从而提升资产质量、增加营业收入、增厚未来收益、实现可持续发展，以填补被摊薄即期回报。公司承诺将根据中国证监会、上海证券交易所后续出台的实施细则，持续完善填补被摊薄即期回报的各项措施。本公司如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及原因，除因不可抗力或其他非归属于本公司的原因外，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 资者作出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。 | |||||||
| 其他 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | 为保证公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，本人作为公司的控股股东、实际控制人承诺：（1）任何情形下，本人承诺均不滥用控股股东、实际控制人地位，均不会越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益；（2）在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报的措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的承诺或措施，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求；（3）本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报的措施以及本人对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报的措施的承诺。若本人违反该等承诺，给公司或者股东造成损失的，本人愿意：①在股东大会及中国证监会指定披露媒体公开作出解释并道歉；②依法承担对公司和/或股东的补偿责任；③无条件接受中国证监会和/或上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出的处罚或采取的相关监管措施。上述填补被摊薄即期回报的措施不等于对公司未来利润做出保证。 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 董事、高级管理人员 | 为保证公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，本人作为公司的董事、高级管理人员承诺：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；（2）本人承诺将严格遵守公司的预算管理，本人的任何职务消费行为均将在为履行本人职责之必须的范围内发生，并严格接受公司监督管理，避免浪费或超前消费；（3）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 投资、消费活动；（4）本人承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合填补被摊薄即期回报的要求；支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补被摊薄即期回报的措施的执行情况相挂钩；承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报的措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的承诺或措施，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求；（6）本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报的措施以及本人对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报的措施的承诺。若本人违反该等承诺，给公司或者股东造成损失的，本人愿意：①在股东大会及中国证监会指定披露媒体公开作出解释并道歉；②依法承担对公司和/或股东的补偿责任；③无条件接受中国证监会和/或上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则， 对本人作出的处罚或采取的相关监管措施。上述填补被摊薄即期回报的措施不等于对发行人未来利润做出保证。 | |||||||
| 解决同业竞争 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | 1、本人目前没有、将来也不直接或间接从事与股份公司及其控股的子公司现有及将来的业务构成同业竞争的任何活动，包括但不限于研发、生产和销售与股份公司及其控股的子公司研发、生产和销售产品相同或相近似的任何产品，并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任；2、对本人控制的企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）在该等企业履行本承诺项下的义务，并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任；3、 | 承诺时间：2017年11月15日，期限：2017年11月15日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 自本承诺函签署之日起，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人控制的企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与股份公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人控制的企业按照如下方式退出与股份公司的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务纳入到股份公司来经营；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方。4、本人参股的杭州华妆实业投资有限公司、湖州莫干望舒化妆品产业壹期创业投资 合伙企业（有限合伙）及其对外投资企业均不从事化妆品业务或化妆品上下游业务，若该等企业未来从事化妆品业务或化妆品上下游业务，本人承诺将通过股权转让等方式退出对该等企业的投资，并在符合法律规定及该等企业其他股东同意的情况下，由珀莱雅化妆品股份有限公司优先选择是否投资。 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | 对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益；2、自本承诺出具日至公司本次公开发行A股可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 承诺时间：2021年4月21日，期限：2021年4月21日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 董事、高级管理人员 | 对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、未来公司如实施股权激励，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具日至公司本次公开发行A股可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 承诺时间：2021年4月21日，期限：2021年4月21日至长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司分别于2022年4月20日、2022年5月12日召开的第三届董事会第五次会议及2021年年度股东大会审议通过了《关于预计2022年度日常关联交易额度的议案》，具体内容详见公司于2022年4月22日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于预计2022年度日常关联交易额度的公告》（公告编号：2022-020），2022年上半年，本公司发生的日常关联交易未超过年初预计数。
2022年度公司日常关联交易预计和实际发生情况具体如下：
| 关联交易类别 | 关联人 | 2022年预计金额 | 2022年1-6月 实际发生金额 |
| 在关联人的银行账户存款 | 浙江乐清农村商业银行股份有限公司 | 每日最高限额 不超过15,000万元 | 14,666.77万元 |
| 关联租赁情况 | 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 180万元 | 81.76万元 |
注：因浙江乐清农村商业银行股份有限公司自2022年3月16日起不再被认定为公司关联法人，故“2022年1-6月实际发生金额”所填为截至2022年3月15日账户余额。2022年初至2022年3月15日，公司从浙江乐清农村商业银行股份有限公司取得存款利息144.49万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：万股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 34.7201 | 0.1727 | -34.7201 | -34.7201 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 34.7201 | 0.1727 | -34.7201 | -34.7201 | 0.00 | 0.00 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 34.7201 | 0.1727 | -34.7201 | -34.7201 | 0.00 | 0.00 | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 20,066.2765 | 99.8273 | 8,040.3986 | 34.9409 | 8,075.3395 | 28,141.6160 | 100.00 | ||
| 1、人民币普通股 | 20,066.2765 | 99.8273 | 8,040.3986 | 34.9409 | 8,075.3395 | 28,141.6160 | 100.00 | ||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 20,100.9966 | 100.00 | 8,040.3986 | 0.2208 | 8,040.6194 | 28,141.6160 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2022年1月12日，公司召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分和预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意为符合解除限售条件的激励对象办理解除限售手续。共计解除限售347,201股限制性股票。本次解除限售股份上市流通日为2022年1月20日。公司无限售条件的流通股由本次上市前的200,662,765股增加至201,009,966股，有限售条件的流通股由本次上市流通前的347,201股减少至0股。
2022年5月12日，公司召开2021年年度股东大会，审议通过了《公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利人民币8.60元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增80,403,986股。本次新增无限售条件流通股份上市日为2022年5月31日。公司无限售条件的流通股由本次上市前的201,009,966股增加至281,413,952股。
经中国证监会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3408号）核准，公司于2021年12月8日公开发行了7,517,130张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额75,171.30万元，期限6年。经上交所自律监管决定书[2021]503号文同意，公司本次发行的75,171.30万元可转换公司债券于2022年1月4日起在上海证券交易所上市交易，债券简称“珀莱转债”，债券代码“113634”。珀莱转债自2022年6月14日开始转股，截至2022年6月30日,累计共有人民币313,000元珀莱转债转换为公司A股股票，因转股形成的股份数量为2,208股。公司无限售条件的流通股由转股前的281,413,952股增加至281,416,160股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 金衍华 | 39,320 | 39,320 | 0 | 0 | 2018年限制 性股票激励 计划首次授 予 | 2022年1月20日 |
| 王莉 | 22,382 | 22,382 | 0 | 0 | 2018年限制 性股票激励 计划预留部分授予 | 2022年1月20日 |
| 2018年限 制性股票 激励计划 首次授予 16人 | 239,379 | 239,379 | 0 | 0 | 2018年限制 性股票激励 计划首次授 予 | 2022年1月20日 |
| 2018年限 制性股票 激励计划 预留部分 授予4人 | 46,120 | 46,120 | 0 | 0 | 2018年限制 性股票激励 计划预留部 分授予 | 2022年1月20日 |
| 合计 | 347,201 | 347,201 | 0 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 14,331 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 侯军呈 | 27,905,926 | 97,670,741 | 34.71 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 19,188,092 | 66,344,132 | 23.58 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 方玉友 | 14,539,137 | 50,886,980 | 18.08 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
| 中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型证券投资基金 | 5,800,165 | 5,800,165 | 2.06 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 曹良国 | 15,372 | 3,785,310 | 1.35 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 1,000,035 | 2,400,118 | 0.85 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 680,000 | 2,380,000 | 0.85 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金 | 679,730 | 2,379,053 | 0.85 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 中国工商银行股份有限公司－广发多因子灵活配置混合型证券投资基金 | -313,002 | 2,100,000 | 0.75 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 中国工商银行股份有限公司－汇添富消费升级混合型证券投资基金 | -49 | 1,200,038 | 0.43 | 0 | 无 | 其他 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 侯军呈 | 97,670,741 | 人民币普通股 | 97,670,741 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 66,344,132 | 人民币普通股 | 66,344,132 | ||||||
| 方玉友 | 50,886,980 | 人民币普通股 | 50,886,980 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型证券投资基金 | 5,800,165 | 人民币普通股 | 5,800,165 | ||||||
| 曹良国 | 3,785,310 | 人民币普通股 | 3,785,310 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 2,400,118 | 人民币普通股 | 2,400,118 | ||||||
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 2,380,000 | 人民币普通股 | 2,380,000 | ||||||
| 安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金 | 2,379,053 | 人民币普通股 | 2,379,053 | ||||||
| 中国工商银行股份有限公司－广发多因子灵活配置混合型证券投资基金 | 2,100,000 | 人民币普通股 | 2,100,000 |
| 中国工商银行股份有限公司－汇添富消费升级混合型证券投资基金 | 1,200,038 | 人民币普通股 | 1,200,038 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 方玉友系侯军呈配偶方爱琴的弟弟，故侯军呈、方玉友存在关联关系。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3408号）核准，公司于2021年12月 8日公开发行了7,517,130张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额75,171.30万元，按面值发行，期限6年。经上海证券交易所自律监管决定书[2021]503 号文同意，公司 75,171.30 万元可转换公司债券2022年1月4日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“珀莱转债”，债券代码“113634”。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。可转换公司债券存续的起止日期自2021年12月8日至2027年12月7日。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
| 可转换公司债券名称 | 珀莱转债 | |
| 期末转债持有人数 | 28,904 | |
| 本公司转债的担保人 | 无 | |
| 担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 无 | |
| 前十名转债持有人情况如下： | ||
| 可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量（元） | 持有比例(%) |
| 中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | 56,043,000 | 7.46 |
| 富国富益进取固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 32,700,000 | 4.35 |
| 中国工商银行股份有限公司－南方广利回报债券型证券投资基金 | 20,795,000 | 2.77 |
| 招商银行股份有限公司－华宝可转债债券型证券投资基金 | 19,186,000 | 2.55 |
| 中国工商银行股份有限公司－汇添富可转换债券债券型证券投资基金 | 18,246,000 | 2.43 |
| 中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 16,947,000 | 2.26 |
| 中国工商银行股份有限公司－富国天兴回报混合型证券投资基金 | 16,163,000 | 2.15 |
| 中国光大银行股份有限公司－博时转债增强债券型证券投资基金 | 14,517,000 | 1.93 |
| 国元国际控股有限公司－客户资金（交易所） | 13,405,000 | 1.78 |
| 中国国际金融股份有限公司 | 12,591,000 | 1.68 |
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
| 转股 | 赎回 | 回售 | |||
| 珀莱转债 | 751,713,000 | 313,000 | 0 | 0 | 751,400,000 |
(四)报告期转债累计转股情况
| 可转换公司债券名称 | 珀莱转债 |
| 报告期转股额（元） | 313,000 |
| 报告期转股数（股） | 2,208 |
| 累计转股数（股） | 2,208 |
| 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） | 0.0008 |
| 尚未转股额（元） | 751,400,000 |
| 未转股转债占转债发行总量比例（%） | 99.9584 |
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债券名称 | 珀莱转债 | |||
| 转股价格调整日 | 调整后 转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 |
| 2022年5月30日 | 139.37 | 2022年5月24日 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《上海证券报》、《证券时报》 | 因公司实施2021年度权益分派，珀莱转债的转股价格由195.98元/股调整为139.37元/股 |
| 截至本报告期末最新转股价格 | 139.37 | |||
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截至2022年6月30日，公司资产合计5,071,158,684.26元，负债合计2,089,592,037.97元，资产负债率41.21%。2022年6月6日，评级机构联合资信评估股份有限公司出具了《珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》，本次公司主体长期信用等级为“AA”，珀莱转债信用等级为“AA”，评级展望为“稳定”。本次评级结果较前次没有变化。
(七)转债其他情况说明
无
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 珀莱雅化妆品股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 2,699,953,453.09 | 2,391,048,249.81 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七、5 | 74,004,643.37 | 138,626,627.90 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 8,727,916.00 | 3,242,000.00 |
| 预付款项 | 七、7 | 114,722,216.21 | 58,406,647.11 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 27,908,294.86 | 66,043,707.81 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 535,221,140.74 | 447,938,758.29 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 44,594,427.91 | 53,534,962.39 |
| 流动资产合计 | 3,505,132,092.18 | 3,158,840,953.31 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 154,406,031.44 | 169,959,536.27 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 146,402,400.00 | 56,402,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七、20 | 68,783,466.09 | 70,321,868.00 |
| 固定资产 | 七、21 | 563,214,939.96 | 558,981,209.20 |
| 在建工程 | 七、22 | 155,648,709.93 | 108,678,896.27 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、26 | 428,714,891.30 | 397,145,124.29 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七、29 | 24,494,046.57 | 29,756,474.11 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 19,740,438.97 | 38,796,018.02 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 4,621,667.82 | 44,167,303.56 |
| 非流动资产合计 | 1,566,026,592.08 | 1,474,208,829.72 | |
| 资产总计 | 5,071,158,684.26 | 4,633,049,783.03 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 200,251,506.85 | 200,251,506.85 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 52,985,397.00 | 79,156,771.40 |
| 应付账款 | 七、36 | 758,217,516.91 | 404,026,241.16 |
| 预收款项 | 七、37 | 94,226.63 | 173,769.85 |
| 合同负债 | 七、38 | 104,237,600.21 | 91,151,985.32 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 99,877,047.61 | 78,649,049.72 |
| 应交税费 | 七、40 | 71,356,352.93 | 99,893,176.97 |
| 其他应付款 | 七、41 | 61,385,996.69 | 62,162,153.55 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 七、44 | 10,407,936.05 | 9,521,415.32 |
| 流动负债合计 | 1,358,813,580.88 | 1,024,986,070.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 七、46 | 711,060,173.61 | 695,586,778.80 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 七、50 | 6,818,443.69 | 10,812,084.88 |
| 递延收益 | 七、51 | 5,376,718.33 | 6,416,263.33 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 7,523,121.46 | 8,408,158.81 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 730,778,457.09 | 721,223,285.82 | |
| 负债合计 | 2,089,592,037.97 | 1,746,209,355.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 281,416,160.00 | 201,009,966.00 |
| 其他权益工具 | 七、54 | 50,935,404.67 | 50,956,622.11 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 706,973,355.92 | 834,272,205.66 |
| 减：库存股 | 七、56 | 5,628,128.21 | |
| 其他综合收益 | 七、57 | -1,496,791.19 | -1,247,674.10 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 100,634,780.00 | 100,634,780.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 1,821,049,009.30 | 1,696,978,064.52 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,959,511,918.70 | 2,876,975,835.98 | |
| 少数股东权益 | 22,054,727.59 | 9,864,591.09 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,981,566,646.29 | 2,886,840,427.07 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,071,158,684.26 | 4,633,049,783.03 | |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：珀莱雅化妆品股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,944,900,609.70 | 1,691,858,730.42 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 359,884,682.64 | 354,196,955.99 |
| 应收款项融资 | 3,867,500.00 | 3,092,000.00 | |
| 预付款项 | 48,616,961.86 | 24,580,460.37 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 149,973,641.15 | 222,452,930.42 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 347,671,481.60 | 271,436,146.45 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 32,279,552.05 | 33,270,945.69 | |
| 流动资产合计 | 2,887,194,429.00 | 2,600,888,169.34 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 380,783,980.68 | 350,003,540.49 |
| 其他权益工具投资 | 110,580,000.00 | 20,580,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 355,574,426.10 | 362,657,495.17 | |
| 固定资产 | 263,426,447.67 | 253,209,471.02 | |
| 在建工程 | 154,154,427.07 | 105,012,647.89 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 388,805,524.71 | 395,609,113.72 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 15,490,665.56 | 20,075,870.93 | |
| 递延所得税资产 | 13,647,957.81 | 22,968,793.93 | |
| 其他非流动资产 | 4,844,687.21 | 4,493,322.95 | |
| 非流动资产合计 | 1,687,308,116.81 | 1,534,610,256.10 | |
| 资产总计 | 4,574,502,545.81 | 4,135,498,425.44 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 200,251,506.85 | 200,251,506.85 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 52,985,397.00 | 79,156,771.40 | |
| 应付账款 | 590,343,077.95 | 282,934,452.33 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 40,981,855.73 | 28,108,787.35 | |
| 应付职工薪酬 | 67,947,310.35 | 33,926,736.55 | |
| 应交税费 | 43,404,643.84 | 66,893,331.24 | |
| 其他应付款 | 2,163,390.08 | 8,546,397.66 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 998,077,181.80 | 699,817,983.38 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 711,060,173.61 | 695,586,778.80 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,376,718.33 | 6,416,263.33 | |
| 递延所得税负债 | 7,511,212.40 | 8,395,198.23 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 723,948,104.34 | 710,398,240.36 | |
| 负债合计 | 1,722,025,286.14 | 1,410,216,223.74 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 281,416,160.00 | 201,009,966.00 | |
| 其他权益工具 | 50,935,404.67 | 50,956,622.11 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 753,906,363.60 | 834,563,920.32 | |
| 减：库存股 | 5,628,128.21 | ||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 100,634,780.00 | 100,634,780.00 | |
| 未分配利润 | 1,665,584,551.40 | 1,543,745,041.48 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,852,477,259.67 | 2,725,282,201.70 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,574,502,545.81 | 4,135,498,425.44 | |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
合并利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,625,943,244.29 | 1,917,718,497.60 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 2,625,943,244.29 | 1,917,718,497.60 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,152,787,578.39 | 1,667,751,364.94 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 837,034,743.80 | 695,558,289.19 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 25,429,112.04 | 19,290,055.27 |
| 销售费用 | 七、63 | 1,116,921,650.63 | 807,204,631.76 |
| 管理费用 | 七、64 | 127,140,154.83 | 116,191,173.05 |
| 研发费用 | 七、65 | 61,066,694.07 | 31,371,344.46 |
| 财务费用 | 七、66 | -14,804,776.98 | -1,864,128.79 |
| 其中：利息费用 | 6,535,131.18 | 5,082,866.57 | |
| 利息收入 | 24,330,282.91 | 11,723,066.05 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 20,627,971.50 | 10,159,807.90 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -3,658,316.04 | -2,378,652.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,658,316.04 | -2,375,106.70 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 875,552.05 | 2,955,792.59 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -89,555,181.24 | -8,625,168.59 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -1,416.28 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 401,445,692.17 | 252,077,495.34 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 308,882.06 | 114,443.12 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 550,781.27 | 60,174.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 401,203,792.96 | 252,131,763.97 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 92,647,427.04 | 43,482,270.58 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 308,556,365.92 | 208,649,493.39 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 308,556,365.92 | 208,649,493.39 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 296,939,515.54 | 226,101,313.86 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 11,616,850.38 | -17,451,820.47 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -249,117.09 | -396,595.34 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -249,117.09 | -396,595.34 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -249,117.09 | -396,595.34 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合 | |||
| 收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -249,117.09 | -396,595.34 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 308,307,248.83 | 208,252,898.05 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 296,690,398.45 | 225,704,718.52 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 11,616,850.38 | -17,451,820.47 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 1.06 | 1.13 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 1.04 | 1.12 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 1,338,618,165.34 | 896,751,013.59 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 616,362,778.04 | 456,588,246.62 |
| 税金及附加 | 10,380,101.33 | 9,582,635.63 | |
| 销售费用 | 213,869,474.60 | 81,296,635.42 | |
| 管理费用 | 98,835,341.03 | 93,298,483.53 | |
| 研发费用 | 62,747,420.22 | 33,738,875.24 | |
| 财务费用 | -18,381,341.10 | -5,242,699.84 | |
| 其中：利息费用 | 6,439,386.65 | 3,673,688.51 | |
| 利息收入 | 19,969,174.65 | 11,002,950.08 | |
| 加：其他收益 | 14,152,667.95 | 2,487,852.60 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | -3,474,371.02 | -2,511,473.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,474,371.02 | -2,511,473.64 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-” | 61,920,164.56 | -29,471,176.41 |
| 号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -78,282,507.05 | -1,596,258.57 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 349,120,345.66 | 196,397,780.97 | |
| 加：营业外收入 | 6,939.37 | 5,363.22 | |
| 减：营业外支出 | 34,601.49 | 9,975.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 349,092,683.54 | 196,393,169.19 | |
| 减：所得税费用 | 54,384,602.86 | 27,106,176.79 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 294,708,080.68 | 169,286,992.40 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 294,708,080.68 | 169,286,992.40 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 294,708,080.68 | 169,286,992.40 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
合并现金流量表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,996,503,490.56 | 2,222,119,171.48 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,438,462.09 | 8,644,521.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78、（1） | 64,342,142.15 | 41,759,657.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,062,284,094.80 | 2,272,523,350.97 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 775,028,311.27 | 715,847,620.70 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 263,654,300.60 | 237,264,313.77 | |
| 支付的各项税费 | 315,679,187.15 | 208,417,814.87 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78、（2） | 994,140,165.40 | 844,818,022.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,348,501,964.42 | 2,006,347,772.15 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 713,782,130.38 | 266,175,578.82 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 72,466,047.18 | 98,334,802.52 | |
| 投资支付的现金 | 104,185,427.27 | 31,206,800.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78、（4） | 61,087,857.19 | |
| 投资活动现金流出小计 | 176,651,474.45 | 190,629,459.71 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -176,651,474.45 | -190,628,459.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 700,000.00 | 450,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 700,000.00 | 450,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,700,000.00 | 200,450,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 200,000,000.00 | 299,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 176,619,542.24 | 149,594,422.10 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78、（6） | 45,000,000.00 | 486,631.52 |
| 筹资活动现金流出小计 | 421,619,542.24 | 449,081,053.62 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -220,919,542.24 | -248,631,053.62 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -249,117.09 | -396,595.34 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 315,961,996.60 | -173,480,529.85 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,378,334,768.09 | 1,401,850,754.88 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,694,296,764.69 | 1,228,370,225.03 | |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,560,499,082.76 | 1,080,660,581.18 | |
| 收到的税费返还 | 2,938,756.09 | ||
| 收到其他与经营活动有关的 | 132,070,257.42 | 68,370,736.09 | |
| 现金 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 1,692,569,340.18 | 1,151,970,073.36 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 589,859,418.74 | 553,972,561.93 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 113,360,200.45 | 94,985,032.15 | |
| 支付的各项税费 | 160,233,972.59 | 88,642,861.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 170,292,344.51 | 172,843,455.28 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,033,745,936.29 | 910,443,910.60 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 658,823,403.89 | 241,526,162.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 506,383.08 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 506,383.08 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 71,839,761.78 | 92,347,046.32 | |
| 投资支付的现金 | 150,335,427.27 | 32,256,800.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 222,175,189.05 | 124,603,846.32 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -222,175,189.05 | -124,097,463.24 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 176,619,542.24 | 148,641,547.10 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 376,619,542.24 | 348,641,547.10 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -176,619,542.24 | -148,641,547.10 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 260,028,672.60 | -31,212,847.58 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,684,565,248.70 | 484,019,222.50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,944,593,921.30 | 452,806,374.92 |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 201,009,966.00 | 50,956,622.11 | 834,272,205.66 | 5,628,128.21 | -1,247,674.10 | 100,634,780.00 | 1,696,978,064.52 | 2,876,975,835.98 | 9,864,591.09 | 2,886,840,427.07 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 201,009,966.00 | 50,956,622.11 | 834,272,205.66 | 5,628,128.21 | -1,247,674.10 | 100,634,780.00 | 1,696,978,064.52 | 2,876,975,835.98 | 9,864,591.09 | 2,886,840,427.07 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 80,406,194.00 | -21,217.44 | -127,298,849.74 | -5,628,128.21 | -249,117.09 | 124,070,944.78 | 82,536,082.72 | 12,190,136.50 | 94,726,219.22 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -249,117.09 | 296,939,515.54 | 296,690,398.45 | 11,616,850.38 | 308,307,248.83 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,208.00 | -21,217.44 | 302,521.21 | 283,511.77 | 700,000.00 | 983,511.77 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 700,000.00 | 700,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股 |
| 份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 2,208.00 | -21,217.44 | 302,521.21 | 283,511.77 | 283,511.77 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -172,868,570.76 | -172,868,570.76 | -172,868,570.76 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -172,868,570.76 | -172,868,570.76 | -172,868,570.76 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益 | 80,403,986.00 | -127,601,370.95 | -5,628,128.21 | -41,569,256.74 | -126,713.88 | -41,695,970.62 |
| 内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 80,403,986.00 | -80,403,986.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留 |
| 存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | -47,197,384.95 | -5,628,128.21 | -41,569,256.74 | -126,713.88 | -41,695,970.62 | ||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 281,416,160.00 | 50,935,404.67 | 706,973,355.92 | -1,496,791.19 | 100,634,780.00 | 1,821,049,009.30 | 2,959,511,918.70 | 22,054,727.59 | 2,981,566,646.29 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 201,116,925.00 | 837,034,836.69 | 12,653,905.25 | -269,066.13 | 100,634,780.00 | 1,265,671,865.63 | 2,391,535,435.94 | 90,326,830.19 | 2,481,862,266.13 | ||||||
| 加： | |||||||||||||||
| 会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 201,116,925.00 | 837,034,836.69 | 12,653,905.25 | -269,066.13 | 100,634,780.00 | 1,265,671,865.63 | 2,391,535,435.94 | 90,326,830.19 | 2,481,862,266.13 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,997,313.48 | -5,291,971.65 | -396,595.34 | 81,297,127.86 | 90,189,817.65 | -79,685,445.01 | 10,504,372.64 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -396,595.34 | 226,101,313.86 | 225,704,718.52 | -17,451,820.47 | 208,252,898.05 | ||||||||||
| （二）所 | 2,262,118.91 | -5,291,971.65 | 7,554,090.56 | 700,000.00 | 8,254,090.56 |
| 有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -5,291,971.65 | 5,291,971.65 | 700,000.00 | 5,991,971.65 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,262,118.91 | 2,262,118.91 | 2,262,118.91 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -144,804,186.00 | -144,804,186.00 | -144,804,186.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提 |
| 取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -144,804,186.00 | -144,804,186.00 | -144,804,186.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 1,735,194.57 | 1,735,194.57 | -62,933,624.54 | -61,198,429.97 | |||||||||||
| 四、 | 201,116,925 | 841,032,150 | 7,361,933. | -665,661 | 100,634,780 | 1,346,968,99 | 2,481,725,25 | 10,641,385. | 2,492,366,63 |
| 本期期末余额 | .00 | .17 | 60 | .47 | .00 | 3.49 | 3.59 | 18 | 8.77 |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 201,009,966.00 | 50,956,622.11 | 834,563,920.32 | 5,628,128.21 | 100,634,780.00 | 1,543,745,041.48 | 2,725,282,201.70 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 201,009,966.00 | 50,956,622.11 | 834,563,920.32 | 5,628,128.21 | 100,634,780.00 | 1,543,745,041.48 | 2,725,282,201.70 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 80,406,194.00 | -21,217.44 | -80,657,556.72 | -5,628,128.21 | 121,839,509.92 | 127,195,057.97 | |||||
| （一）综合收益总额 | 294,708,080.68 | 294,708,080.68 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,208.00 | -21,217.44 | 302,521.21 | 283,511.77 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 2,208.00 | -21,217.44 | 302,521.21 | 283,511.77 | |||||||
| （三）利润分配 | -172,868,570.76 | -172,868,570.76 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -172,868,570.76 | -172,868,570.76 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 80,403,986.00 | -80,403,986.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 80,403,986.00 | -80,403,986.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -556,091.93 | -5,628,128.21 | 5,072,036.28 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 281,416,160.00 | 50,935,404.67 | 753,906,363.60 | 100,634,780.00 | 1,665,584,551.40 | 2,852,477,259.67 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 201,116,925.00 | 837,075,425.32 | 12,653,905.25 | 100,634,780.00 | 1,134,989,843.29 | 2,261,163,068.36 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 201,116,925.00 | 837,075,425.32 | 12,653,905.25 | 100,634,780.00 | 1,134,989,843.29 | 2,261,163,068.36 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减 | 931,539.2 | -5,291,97 | 24,482,8 | 30,706,31 | |||||||
| 少以“－”号填列） | 8 | 1.65 | 06.40 | 7.33 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 169,286,992.40 | 169,286,992.40 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 707,296.73 | -5,291,971.65 | 5,999,268.38 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -5,291,971.65 | 5,291,971.65 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 707,296.73 | 707,296.73 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -144,804,186.00 | -144,804,186.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -144,804,186.00 | -144,804,186.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 224,242.55 | 224,242.55 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 201,116,9 | 838,006,9 | 7,361,933 | 100,634, | 1,159,47 | 2,291,869 |
| 25.00 | 64.60 | .60 | 780.00 | 2,649.69 | ,385.69 |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系珀莱雅（湖州）化妆品有限公司，于 2006 年5月24日在湖州市工商行政管理局吴兴分局登记注册。公司总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100789665033F 的营业执照。现股份总数281,416,160.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股0股，无限售条件的流通股份：A股281,416,160.00股。公司股票已于2017年11月15日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属日化行业。主要经营活动为化妆品的研发、生产和销售。产品主要为：化妆品。
本财务报表业经公司2022年8月24日第三届董事会第八次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将杭州珀莱雅贸易有限公司、韩雅（湖州）化妆品有限公司、浙江美丽谷电子商务有限公司、湖州创代电子商务有限公司、乐清莱雅贸易有限公司、悦芙媞（杭州）化妆品有限公司等 47 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本报告“第十节 财务报告”之“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“44、重要会计政策和会计估计的变更”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法：
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收款项融资——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 30 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10或30 | 5% | 9.50%或 3.17% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 31.67%-9.50% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 19.00%-9.50% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40或50 |
| 非专利技术 | 5 |
| 办公软件 | 3-10 |
| 专利权 | 5 |
| 客户资源 | 3 |
| 商标权 | 10 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
√适用 □不适用
公司主要销售化妆品。公司销售模式分为经销、直销和代销。
(1) 经销模式
公司根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收后，确认销售收入。
(2) 直销模式
公司将商品交付给消费者，消费者确认收货并支付货款后,确认销售收入。
(3) 代销
公司根据合同约定将产品交付给受托方，待受托方对外实现销售后向公司开出代销清单时确认销售收入。
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
说明：
1、公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2、公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、1% |
| 消费税 | 应纳税销售额(量) | 15% |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 湖州牛客科技有限公司 | 20 |
| 徐州珀莱雅信息技术有限公司 | 20 |
| 徐州莱珀信息技术有限公司 | 20 |
| 韩国优妮蜜化妆品有限公司 | 按照韩国当地税务规定计缴相关税费 |
| 韩娜化妆品株式会社 | 按照韩国当地税务规定计缴相关税费 |
| 悦芙媞株式会社 | 按照韩国当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港可诗贸易有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港星火实业有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港万言电子商务有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港仲文电子商务有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港旭晨贸易有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 博雅（香港）投资管理有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| Proya Europe SARL | 按照卢森堡当地税务规定计缴相关税费 |
| 株式会社オー?アンド?アール | 按照日本当地税务规定计缴相关税费 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司于2020年12月1日通过高新技术企业复审，并取得高新技术企业证书，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2020-2022年度。本期按15%的优惠税率计缴企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)，子公司湖州牛客科技有限公司、徐州珀莱雅信息技术有限公司、徐州莱珀信息技术有限公司等符合小型微利企业纳税标准，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)、《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第 11号)，子公司杭州珀莱雅商业经营管理有限公司符合从事生活性服务业一般纳税人条件，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，用于抵减应纳税额。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 19,280.21 | 22,348.23 |
| 银行存款 | 2,645,842,882.86 | 2,339,040,989.92 |
| 其他货币资金 | 54,091,290.02 | 51,984,911.66 |
| 合计 | 2,699,953,453.09 | 2,391,048,249.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 73,705,703.81 | 69,786,305.02 |
其他说明：
期末银行存款中变压器定期存款保证金306,688.40元及其他货币资金中拼多多保证金5,000,000.00元和天猫保证金、支付宝保证金等350,000.00元使用受限。
期初银行存款中变压器定期存款保证金293,481.72元及其他货币资金中信用保证金7,000,000.00元、ETC车辆保证金70,000.00元、拼多多保证金5,000,000.00元和天猫保证金、支付宝保证金等350,000.00元使用受限。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 73,162,554.67 |
| 1至2年 | 6,551,229.49 |
| 2至3年 | 10,843,929.58 |
| 3年以上 | 7,076,930.05 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 97,634,643.79 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 16,303,090.57 | 16.70 | 16,303,090.57 | 100.00 | 14,489,512.75 | 8.89 | 14,489,512.75 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 16,303,090.57 | 16.0 | 16,303,090.57 | 100.00 | 14,489,512.75 | 8.89 | 14,489,512.75 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 81,331,553.22 | 83.30 | 7,326,909.85 | 9.01 | 74,004,643.37 | 148,581,371.95 | 91.11 | 9,954,744.05 | 6.70 | 138,626,627.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 81,331,553.22 | 83.30 | 7,326,909.85 | 9.01 | 74,004,643.37 | 148,581,371.95 | 91.11 | 9,954,744.05 | 6.70 | 138,626,627.90 |
| 合计 | 97,634,643.79 | / | 23,630,000.42 | / | 74,004,643.37 | 163,070,884.70 | / | 24,444,256.80 | / | 138,626,627.90 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单项计提坏账准备 | 16,303,090.57 | 16,303,090.57 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 16,303,090.57 | 16,303,090.57 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 81,331,553.22 | 7,326,909.85 | 9.01 |
| 合计 | 81,331,553.22 | 7,326,909.85 | 9.01 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 73,162,554.67 | 3,658,127.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,741,866.38 | 1,422,559.91 | 30.00 |
| 2-3年 | 2,361,819.97 | 1,180,909.99 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,065,312.20 | 1,065,312.20 | 100.00 |
| 小 计 | 81,331,553.22 | 7,326,909.85 | 9.01 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 14,489,512.75 | 1,813,577.82 | 16,303,090.57 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 9,954,744.05 | -2,627,458.96 | 375.24 | 7,326,909.85 | ||
| 合计 | 24,444,256.80 | -813,881.14 | 375.24 | 23,630,000.42 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 375.24 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 34,121,105.60 | 34.95 | 1,706,055.27 |
| 唯品会（中国）有限公司 | 7,686,986.13 | 7.87 | 384,349.31 |
| 杭州永逸网络科技有限公司 | 4,640,580.00 | 4.75 | 4,640,580.00 |
| 苏州爱尚化妆品有限责任公司 | 4,163,579.58 | 4.26 | 208,178.98 |
| 上海滋美投资管理有限公司 | 3,347,142.98 | 3.43 | 167,357.15 |
| 小 计 | 53,959,394.29 | 55.26 | 7,106,520.71 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 8,727,916.00 | 3,242,000.00 |
| 合计 | 8,727,916.00 | 3,242,000.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,455,217.00 |
| 小 计 | 6,455,217.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 111,603,825.48 | 97.28 | 57,284,969.16 | 98.08 |
| 1至2年 | 2,967,174.38 | 2.59 | 1,062,309.95 | 1.82 |
| 2至3年 | 151,216.35 | 0.13 | 59,368.00 | 0.10 |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 114,722,216.21 | 100.00 | 58,406,647.11 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 |
| 余额的比例（%） | ||
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 26,698,931.11 | 23.27 |
| 北京联世传奇网络技术有限公司 | 16,896,625.42 | 14.73 |
| 湖北今日头条科技有限公司 | 6,861,906.10 | 5.98 |
| 武汉巨量星图科技有限公司 | 6,226,991.86 | 5.43 |
| 广西京东新杰电子商务有限公司 | 5,013,149.83 | 4.37 |
| 小 计 | 61,697,604.32 | 53.78 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 27,908,294.86 | 66,043,707.81 |
| 合计 | 27,908,294.86 | 66,043,707.81 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 21,050,495.64 |
| 1至2年 | 34,235,895.59 |
| 2至3年 | 5,787,910.32 |
| 3年以上 | 1,570,554.41 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 62,644,855.96 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 31,555,098.56 | 24,126,373.18 |
| 应收暂付款 | 29,886,138.66 | 74,931,769.08 |
| 备用金 | 855,440.53 | 624,289.31 |
| 其他 | 348,178.21 | 1,336,042.57 |
| 合计 | 62,644,855.96 | 101,018,474.14 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 3,254,330.37 | 517,127.76 | 31,203,308.20 | 34,974,766.33 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -711,767.56 | 711,767.56 | ||
| --转入第三阶段 | -179,706.46 | 179,706.46 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,745,821.02 | 6,205,405.97 | -4,521,255.86 | -61,670.91 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | -1,500.00 | -150,034.32 | -25,000.00 | -176,534.32 |
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 795,241.79 | 7,104,560.51 | 26,836,758.80 | 34,736,561.10 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 26,987,367.33 | -1,721,162.94 | 25,266,204.39 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,987,399.00 | 1,659,492.03 | -176,534.32 | 9,470,356.71 | ||
| 合计 | 34,974,766.33 | -61,670.91 | -176,534.32 | 34,736,561.10 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 176,534.32 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| EURL PHARMATICA [注1] | 应收暂付款 | 17,981,236.73 | [注2] | 28.70 | 17,981,236.73 |
| 湖州市吴兴区埭溪镇人民政府 | 押金保证金 | 13,193,392.00 | 1-2年 | 21.06 | 3,958,017.60 |
| 北京空间变换科技有限公司 | 应收暂付款 | 8,019,839.96 | 1年以内 | 12.80 | 413,492.00 |
| SIKEROM EURPOE GMBH | 应收暂付款 | 7,164,967.66 | 1-2年 | 11.44 | 7,164,967.66 |
| 杭州市物业维修资金管理中心 | 押金保证金 | 4,708,614.72 | 2-3年 | 7.52 | 2,354,307.37 |
| 合计 | / | 51,068,051.07 | / | 81.52 | 31,872,021.36 |
[注1]EURL PHARMATICA款项系将受同一人控制的EURL PHARMATICA、巴黎驿站贸易有限公司、SARLORTUS和S.A.S AREDIS合并统计。[注2]1年以内5,145,659.94元，1-2年12,835,576.79元。
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 87,870,902.73 | 13,061,934.06 | 74,808,968.67 | 29,764,865.65 | 1,131,843.45 | 28,633,022.20 |
| 在产品 | 17,754,957.26 | 572,955.58 | 17,182,001.68 | 13,001,345.50 | 168,931.64 | 12,832,413.86 |
| 库存商品 | 425,637,161.96 | 60,411,185.80 | 365,225,976.16 | 373,318,017.14 | 25,067,162.01 | 348,250,855.13 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 包装物 | 64,028,802.72 | 4,460,872.56 | 59,567,930.16 | 37,042,703.68 | 650,080.09 | 36,392,623.59 |
| 低值易耗品 | 3,766,652.13 | 290,512.25 | 3,476,139.88 | 7,337,309.01 | 300,823.91 | 7,036,485.10 |
| 外购赠品 | 15,131,643.13 | 171,518.94 | 14,960,124.19 | 14,904,454.81 | 111,096.40 | 14,793,358.41 |
| 合计 | 614,190,119.93 | 78,968,979.19 | 535,221,140.74 | 475,368,695.79 | 27,429,937.50 | 447,938,758.29 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,131,843.45 | 12,083,065.66 | 152,975.05 | 13,061,934.06 | ||
| 在产品 | 168,931.64 | 426,333.31 | 22,309.37 | 572,955.58 | ||
| 库存商品 | 25,067,162.01 | 44,366,253.68 | 9,022,229.89 | 60,411,185.80 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 包装物 | 650,080.09 | 6,496,833.64 | 2,686,041.17 | 4,460,872.56 | ||
| 低值易耗品 | 300,823.91 | 22,052.04 | 32,363.70 | 290,512.25 | ||
| 外购赠品 | 111,096.40 | 80,026.85 | 19,604.31 | 171,518.94 | ||
| 合计 | 27,429,937.50 | 63,474,565.18 | 11,935,523.49 | 78,968,979.19 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 2,245,392.52 | 3,425,429.44 |
| 待抵扣增值税进项税 | 36,177,028.74 | 39,013,811.93 |
| 预缴税费 | 6,172,006.65 | 11,095,721.02 |
| 合计 | 44,594,427.91 | 53,534,962.39 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 余额 | 本期增减变动 | 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 湖州磐瑞实业投资合伙企业(有限合伙) | 3,074,758.68 | -5,814.02 | 3,068,944.66 | ||||||||
| 小计 | 3,074,758.68 | -5,814.02 | 3,068,944.66 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 熊客文化传媒(杭州)有限公司 | 2,789,460.66 | -111,660.67 | 2,677,799.99 | ||||||||
| 麦蒂斯信息科技（广州）有限公司 | 6,575,008.81 | -183,945.02 | 6,391,063.79 | ||||||||
| 嘉兴沃永投资合伙企业（有限合伙） | 72,681,733.38 | 14,185,427.27 | -2,103,426.11 | 84,763,734.54 | |||||||
| 珠海海狮龙生物科技 | 79,41 3,882.37 | -982,064.32 | 26,080,616.06 | 52,351,201.99 | 40,751,084.65 | ||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 北京秀室文化发展有限公司 | 5,424,692.37 | -271,405.90 | 5,153,286.47 | ||||||||
| 小计 | 166,8 84,77 7.59 | 14,185,427.27 | -3,652,502.02 | 26,080,616.06 | 151,337,086.78 | 40,751,084.65 | |||||
| 合计 | 169,9 59,53 6.27 | 14,185,427.27 | -3,658,316.04 | 26,080,616.06 | 154,406,031.44 | 40,751,084.65 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州捷诺飞生物科技股份有限公司 | 20,580,000.00 | 20,580,000.00 |
| LIPOTRUE,S.L. | 35,822,400.00 | 35,822,400.00 |
| 杭州高浪控股股份有限公司 | 90,000,000.00 | |
| 合计 | 146,402,400.00 | 56,402,400.00 |
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 77,820,579.40 | 77,820,579.40 | ||
| 2.本期增加金额 | 17,825.04 | 17,825.04 | ||
| （1）外购 | 17,825.04 | 17,825.04 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 77,838,404.44 | 77,838,404.44 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 7,498,711.40 | 7,498,711.40 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,556,226.95 | 1,556,226.95 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,556,226.95 | 1,556,226.95 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 9,054,938.35 | 9,054,938.35 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 68,783,466.09 | 68,783,466.09 | ||
| 2.期初账面价值 | 70,321,868.00 | 70,321,868.00 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 563,214,939.96 | 558,981,209.20 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 563,214,939.96 | 558,981,209.20 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 通用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 539,801,215 | 196,651,852 | 19,877,806.90 | 74,636,230.2 | 830,967,105. |
| .99 | .38 | 1 | 48 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,221,307.82 | 23,590,019.37 | 61,592.92 | 2,212,823.12 | 28,085,743.23 |
| （1）购置 | 1,637,595.52 | 3,923,198.36 | 61,592.92 | 1,549,807.44 | 7,172,194.24 |
| （2）在建工程转入 | 583,712.30 | 19,666,821.01 | 663,015.68 | 20,913,548.99 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 542,022,523.81 | 220,241,871.75 | 19,939,399.82 | 76,849,053.33 | 859,052,848.71 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 107,920,939.15 | 117,135,329.26 | 14,033,797.27 | 32,895,830.60 | 271,985,896.28 |
| 2.本期增加金额 | 10,384,121.05 | 8,501,317.09 | 1,384,562.52 | 3,582,011.81 | 23,852,012.47 |
| （1）计提 | 10,384,121.05 | 8,501,317.09 | 1,384,562.52 | 3,582,011.81 | 23,852,012.47 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 118,305,060.20 | 125,636,646.35 | 15,418,359.79 | 36,477,842.41 | 295,837,908.75 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 423,717,463.61 | 94,605,225.40 | 4,521,040.03 | 40,371,210.92 | 563,214,939.96 |
| 2.期初账面价值 | 431,880,276.84 | 79,516,523.12 | 5,844,009.63 | 41,740,399.61 | 558,981,209.20 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 155,648,709.93 | 108,678,896.27 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 155,648,709.93 | 108,678,896.27 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖州扩建生产基地建设项目（一期） | 90,406,350.83 | 90,406,350.83 | 55,292,163.04 | 55,292,163.04 | ||
| 彩妆工厂 | 26,640,273.70 | 26,640,273.70 | 26,447,530.33 | 26,447,530.33 | ||
| 龙坞研发中心建设项目 | 17,823,944.67 | 17,823,944.67 | 7,157,088.81 | 7,157,088.81 | ||
| 装修工程 | 5,823,245.11 | 5,823,245.11 | 5,374,335.45 | 5,374,335.45 | ||
| 信息化系统升级建设项目 | 2,142,599.44 | 2,142,599.44 | 641,190.64 | 641,190.64 | ||
| 其他零星工程 | 12,812,296.18 | 12,812,296.18 | 13,766,588.00 | 13,766,588.00 | ||
| 合计 | 155,648,709.93 | 155,648,709.93 | 108,678,896.27 | 108,678,896.27 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖州扩建生产基地建设项目（一期） | 41,678.33万元 | 55,292,163.04 | 46,367,192.01 | 101,659,355.05 | 24.39 | 24.39 | 8,014,032.24 | 7,097,784.84 | 4.57 | 募集资金及自有资金 | ||
| 彩妆工厂 | 6,611万元 | 26,447,530.33 | 192,743.37 | 26,640,273.70 | 90.99 | 97.62 | 自有资金 | |||||
| 龙坞研发中心建设项目 | 12,861.13万元 | 7,157,088.81 | 10,475,396.88 | 17,632,485.69 | 13.71 | 13.71 | 4,604,813.21 | 4,078,343.14 | 4.57 | 募集资金及自有资金 | ||
| 信息化系统升级建设项目 | 11,239.50万元 | 641,190.64 | 1,897,635.22 | 2,538,825.86 | 2.26 | 2.26 | 2,142,599.44 | 1,897,635.22 | 4.57 | 募集资金及自有资金 | ||
| 合计 | 72,389.96万元 | 89,537,972.82 | 58,932,967.48 | 148,470,940.30 | / | / | 14,761,444.89 | 13,073,763.20 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 客户资源 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 472,400,130.10 | 23,546,496.96 | 446,367.92 | 563,293.07 | 12,833,684.00 | 137,131.75 | 509,927,103.80 |
| 2.本期增加金额 | 93,627.44 | 39,897,000.00 | 39,990,627.44 | ||||
| (1)购置 | 93,627.44 | 39,897,000.00 | 39,990,627.44 | ||||
| (2)内部研发 | |||||||
| (3)企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 472,400,130.10 | 23,546,496.96 | 539,995.36 | 563,293.07 | 12,833,684.00 | 40,034,131.75 | 549,917,731.24 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 80,337,918.89 | 19,671,238.01 | 423,582.17 | 533,063.88 | 11,764,210.33 | 51,966.23 | 112,781,979.51 |
| 2.本期增加金额 | 6,071,109.61 | 917,512.95 | 6,490.40 | 13,030.32 | 1,069,473.67 | 343,243.48 | 8,420,860.43 |
| （1）计提 | 6,071,109.61 | 917,512.95 | 6,490.40 | 13,030.32 | 1,069,473.67 | 343,243.48 | 8,420,860.43 |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 86,409,028.50 | 20,588,750.96 | 430,072.57 | 546,094.20 | 12,833,684.00 | 395,209.71 | 121,202,839.94 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处 | |||||||
| 置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 385,991,101.60 | 2,957,746.00 | 109,922.79 | 17,198.87 | 39,638,922.04 | 428,714,891.30 | |
| 2.期初账面价值 | 392,062,211.21 | 3,875,258.95 | 22,785.75 | 30,229.19 | 1,069,473.67 | 85,165.52 | 397,145,124.29 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 28,035,222.52 | 3,123,871.55 | 6,893,598.57 | 24,265,495.50 | |
| 代言费 | 1,297,168.97 | 1,297,168.97 | |||
| 车库使用费 | 192,950.56 | 96,474.96 | 96,475.60 | ||
| 软件服务费 | 231,132.06 | 99,056.59 | 132,075.47 | ||
| 合计 | 29,756,474.11 | 3,123,871.55 | 8,386,299.09 | 24,494,046.57 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | ||||
| 内部交易未实现利润 | 29,534,841.23 | 6,558,438.08 | 51,427,566.52 | 11,315,875.56 |
| 可抵扣亏损 | 4,398,260.74 | 1,099,565.19 | 24,661,711.36 | 6,165,427.84 |
| 应收账款坏账准备 | 6,889,318.52 | 1,721,495.34 | 12,133,125.37 | 3,033,245.75 |
| 存货跌价准备 | 56,568,027.23 | 8,807,093.71 | 13,851,297.64 | 2,192,173.55 |
| 股份支付影响 | 64,709,836.24 | 13,951,922.23 | ||
| 与资产相关的政府补助 | 5,376,718.33 | 806,507.75 | 6,416,263.33 | 962,439.50 |
| 预计退货损失 | 2,989,355.63 | 747,338.91 | 4,699,734.32 | 1,174,933.59 |
| 合计 | 105,756,521.68 | 19,740,438.97 | 177,899,534.78 | 38,796,018.02 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 固定资产折旧一次性扣除 | 50,122,385.52 | 7,523,121.46 | 56,019,830.45 | 8,408,158.81 |
| 合计 | 50,122,385.52 | 7,523,121.46 | 56,019,830.45 | 8,408,158.81 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 91,454,919.85 | 86,680,894.07 |
| 可抵扣亏损 | 232,291,889.02 | 328,350,840.97 |
| 合计 | 323,746,808.87 | 415,031,735.04 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 4,961,006.16 | 36,720,246.07 | |
| 2023年 | 28,495,760.10 | 54,275,434.81 | |
| 2024年 | 89,202,557.01 | 92,977,432.81 | |
| 2025年 | 57,083,884.31 | 80,408,649.72 | |
| 2026年 | 40,944,474.93 | 63,969,077.56 | |
| 2027年 | 11,604,206.51 | ||
| 合计 | 232,291,889.02 | 328,350,840.97 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付长期资产购置款 | 39,897,000.00 | 39,897,000.00 | ||||
| 其他长期资产 | 4,621,667.82 | 4,621,667.82 | 4,270,303.56 | 4,270,303.56 | ||
| 合计 | 4,621,667.82 | 4,621,667.82 | 44,167,303.56 | 44,167,303.56 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 200,251,506.85 | 200,251,506.85 |
| 合计 | 200,251,506.85 | 200,251,506.85 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 52,985,397.00 | 79,156,771.40 |
| 合计 | 52,985,397.00 | 79,156,771.40 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 543,588,809.58 | 309,697,429.86 |
| 应付费用 | 193,768,991.53 | 84,316,536.83 |
| 工程设备款 | 20,859,715.80 | 10,012,274.47 |
| 合计 | 758,217,516.91 | 404,026,241.16 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 94,226.63 | 173,769.85 |
| 合计 | 94,226.63 | 173,769.85 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 92,571,980.97 | 82,548,148.92 |
| 未兑换会员积分 | 11,665,619.24 | 8,603,836.40 |
| 合计 | 104,237,600.21 | 91,151,985.32 |
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 78,069,805.10 | 272,786,621.93 | 251,612,825.54 | 99,243,601.49 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 579,244.62 | 11,418,644.54 | 11,364,443.04 | 633,446.12 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 78,649,049.72 | 284,205,266.47 | 262,977,268.58 | 99,877,047.61 |
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 77,170,134.07 | 250,027,917.30 | 228,791,855.31 | 98,406,196.06 |
| 二、职工福利费 | 6,691.56 | 8,993,967.79 | 8,993,967.79 | 6,691.56 |
| 三、社会保险费 | 518,125.19 | 7,374,799.70 | 7,419,425.30 | 473,499.59 |
| 其中：医疗保险费 | 484,798.88 | 7,019,291.45 | 7,050,679.90 | 453,410.43 |
| 工伤保险费 | 13,009.69 | 300,349.84 | 303,779.89 | 9,579.64 |
| 生育保险费 | 20,316.62 | 55,158.41 | 64,965.51 | 10,509.52 |
| 四、住房公积金 | 374,854.28 | 5,715,701.25 | 5,733,341.25 | 357,214.28 |
| 五、工会经费和职工教育 | 674,235.89 | 674,235.89 |
| 经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 78,069,805.10 | 272,786,621.93 | 251,612,825.54 | 99,243,601.49 |
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 555,518.72 | 11,041,457.44 | 10,984,089.51 | 612,886.65 |
| 2、失业保险费 | 23,725.90 | 377,187.10 | 380,353.53 | 20,559.47 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 579,244.62 | 11,418,644.54 | 11,364,443.04 | 633,446.12 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 31,801,241.06 | 23,812,907.23 |
| 消费税 | 3,547.12 | |
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 26,522,512.21 | 63,190,175.54 |
| 个人所得税 | 3,742,305.74 | 1,481,039.09 |
| 城市维护建设税 | 3,977,559.56 | 4,705,718.03 |
| 房产税 | 2,050,058.69 | 2,133,274.27 |
| 教育税附加 | 1,832,989.69 | 2,598,933.67 |
| 地方教育附加 | 1,221,993.13 | 1,732,622.45 |
| 印花税 | 146,137.63 | 175,861.55 |
| 残疾人保障金 | 16,632.72 | 14,175.52 |
| 土地使用税 | 44,922.50 | 44,922.50 |
| 合计 | 71,356,352.93 | 99,893,176.97 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 61,385,996.69 | 62,162,153.55 |
| 合计 | 61,385,996.69 | 62,162,153.55 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 53,269,535.34 | 52,827,845.96 |
| 限制性股票回购义务 | 5,628,128.21 | |
| 其他 | 8,116,461.35 | 3,706,179.38 |
| 合计 | 61,385,996.69 | 62,162,153.55 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 10,407,936.05 | 9,521,415.32 |
| 合计 | 10,407,936.05 | 9,521,415.32 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 711,060,173.61 | 695,586,778.80 |
| 合计 | 711,060,173.61 | 695,586,778.80 |
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
| 珀莱转债 | 100.00 | 2021年12月8日 | 6年 | 751,713,000.00 | 695,586,778.80 | 1,117,774.42 | 14,668,620.39 | 313,000.00 | 711,060,173.61 | ||
| 合计 | / | / | / | 751,713,000.00 | 695,586,778.80 | 1,117,774.42 | 14,668,620.39 | 313,000.00 | 711,060,173.61 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3408 号）核准，本公司于 2021 年 12 月 8 日向不特定对象发行可转换公司债券 7,517,130 张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，发行总额为人民币751,713,000.00 元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年 0.30%,第二年 0.50%,第三年 1.00%,第四年 1.50%,第五年 1.80%,第六年 2.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内,本公司将按本次发行的可转债票面面值的 115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,初始转股价格为 195.98 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，且不得向上修正。
2022年5月，公司完成2021年度权益分配方案，根据《珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》相关条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，珀莱转债转股价由195.98元/股调整为139.37元/股，调整后的价格于2022年5月30日(除息日)起生效。本期可转换公司债券共转股3,130张，转股增加股本2,208.00元，增加资本公积(股本溢价)302,521.21元，减少其他权益工具21,217.44元。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 |
| 应付退货款 | 10,812,084.88 | 6,818,443.69 | 预估未来可能的退货损失 |
| 其他 | |||
| 合计 | 10,812,084.88 | 6,818,443.69 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,416,263.33 | 1,039,545.00 | 5,376,718.33 | 政府拨付 | |
| 合计 | 6,416,263.33 | 1,039,545.00 | 5,376,718.33 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 化妆品技术改造补助 | 6,416,263.33 | 1,039,545.00 | 5,376,718.33 | 与资产相关 |
其他说明：
√适用 □不适用
政府补助本期计入当期损益情况详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“84、政府补助”之说明。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 201,009,966 | 80,403,986 | 2,208 | 80,406,194 | 281,416,160 | ||
其他说明：
公积金转股增加股份总数80,403,986股，系根据公司2022年第三届董事会第五次会议决议、2021年年度股东大会决议，公司以分红派息股权登记日的总股本201,009,966股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 4 股，增加股本80,403,986元。
其他增加股份总数2,208股，系本期可转换公司债券转股，转股情况详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“46、应付债券”之说明。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期可转换公司债券转股情况详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“46、应付债券”之说明。
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 799,674,532.76 | 10,822,025.82 | 125,277,272.12 | 685,219,286.46 |
| 其他资本公积 | 34,597,672.90 | 12,843,603.44 | 21,754,069.46 | |
| 合计 | 834,272,205.66 | 10,822,025.82 | 138,120,875.56 | 706,973,355.92 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本溢价(股本溢价)增加10,822,025.82元：1) 增加10,519,504.61元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价；2) 增加302,521.21元系本期可转换公司债券转股，详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“46、应付债券”之说明。
本期资本溢价(股本溢价)减少125,277,272.12元：1) 减少80,403,986.00元系资本公积转增股本，详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“53、股本”之说明；2) 减少44,873,286.12元购买子公司宁波彩棠化妆品有限公司少数股东股权，支付价款与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额的差额相应冲减资本公积44,873,286.12元。
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 珀莱转债 | 7,517,130 | 50,956,622.11 | 3,130 | 21,217.44 | 7,514,000 | 50,935,404.67 | ||
| 合计 | 7,517,130 | 50,956,622.11 | 3,130 | 21,217.44 | 7,514,000 | 50,935,404.67 | ||
本期其他资本公积减少12,843,603.44元，1) 减少10,519,504.61元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价；2) 减少2,324,098.83元系已解禁部分实际可税前扣除金额与之前年度已确认金额的差额调整资本公积。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 有回购义务的限制性股票 | 5,628,128.21 | 5,628,128.21 | 0.00 | |
| 合计 | 5,628,128.21 | 5,628,128.21 | 0.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少5,628,128.21元系公司根据2022年1月12日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分与预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，解锁限制性股票347,201股，扣除已分配的现金股利后每股授予价 16.21 元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,247,674.10 | -249,117.09 | -249,117.09 | -1,496,791.19 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,247,674.10 | -249,117.09 | -249,117.09 | -1,496,791.19 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,247,674.10 | -249,117.09 | -249,117.09 | -1,496,791.19 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 100,634,780.00 | 100,634,780.00 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 100,634,780.00 | 100,634,780.00 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,696,978,064.52 | 1,265,671,865.63 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） |
| 调整后期初未分配利润 | 1,696,978,064.52 | 1,265,671,865.63 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 296,939,515.54 | 576,119,025.56 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 172,868,570.76 | 144,804,186.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | 8,640.67 | |
| 期末未分配利润 | 1,821,049,009.30 | 1,696,978,064.52 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,615,919,115.33 | 830,689,997.38 | 1,911,280,464.91 | 690,938,535.18 |
| 其他业务 | 10,024,128.96 | 6,344,746.42 | 6,438,032.69 | 4,619,754.01 |
| 合计 | 2,625,943,244.29 | 837,034,743.80 | 1,917,718,497.60 | 695,558,289.19 |
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,624,582,336.26 | 1,915,899,293.37 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,360,908.03 | 1,819,204.23 |
| 小 计 | 2,625,943,244.29 | 1,917,718,497.60 |
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 10,616.45 | 56,425.63 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 12,367,541.47 | 7,913,902.31 |
| 教育费附加 | 6,098,531.01 | 3,977,896.25 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 2,020,782.23 | 4,052,644.03 |
| 土地使用税 | ||
| 车船使用税 | 4,170.40 | 2,670.00 |
| 印花税 | 861,783.14 | 634,586.22 |
| 地方教育附加 | 4,065,687.34 | 2,651,930.83 |
| 合计 | 25,429,112.04 | 19,290,055.27 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 形象宣传推广费 | 914,789,856.38 | 651,005,247.16 |
| 职工薪酬 | 176,935,767.31 | 127,270,225.97 |
| 差旅费 | 5,239,809.36 | 6,519,683.82 |
| 会务费 | 1,369,251.43 | 5,684,285.16 |
| 办公费 | 11,157,885.89 | 14,176,924.87 |
| 调研咨询费 | 3,284,713.25 | 513,801.62 |
| 其他 | 4,144,367.00 | 2,034,463.16 |
| 合计 | 1,116,921,650.63 | 807,204,631.76 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及劳务费 | 71,686,202.20 | 64,177,881.74 |
| 股份支付 | 2,262,118.91 | |
| 折旧、摊销及租赁费 | 21,559,690.88 | 22,632,216.20 |
| 办公及业务招待费 | 24,577,036.46 | 16,334,487.33 |
| 咨询及中介机构费 | 5,676,074.62 | 4,861,065.35 |
| 差旅交通及会务费 | 1,708,872.35 | 996,613.03 |
| 其他 | 1,932,278.31 | 4,926,790.49 |
| 合计 | 127,140,154.83 | 116,191,173.05 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 30,174,033.12 | 20,466,648.49 |
| 委外研发费 | 21,504,716.33 | 8,826,262.44 |
| 折旧、摊销及租赁费 | 1,820,592.19 | 1,053,552.11 |
| 直接投入费用 | 6,836,001.15 | 785,036.60 |
| 其他 | 731,351.28 | 239,844.82 |
| 合计 | 61,066,694.07 | 31,371,344.46 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,535,131.18 | 5,082,866.57 |
| 利息收入 | -24,330,282.91 | -11,723,066.05 |
| 手续费 | 286,819.54 | 406,429.79 |
| 汇兑损益 | 2,703,555.21 | 4,369,640.90 |
| 合计 | -14,804,776.98 | -1,864,128.79 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 20,440,098.37 | 9,370,319.81 |
| 手续费返还 | 523,373.72 | 467,054.66 |
| 增值税进项税额加计扣除 | -335,500.59 | 322,433.43 |
| 合计 | 20,627,971.50 | 10,159,807.90 |
其他说明：
本期计入其他收益的政府补助情况详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“84、政府补助”之说明。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,658,316.04 | -2,375,106.70 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,546.24 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -3,658,316.04 | -2,378,652.94 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 813,881.14 | 3,785,095.76 |
| 其他应收款坏账损失 | 61,670.91 | -829,303.17 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | 875,552.05 | 2,955,792.59 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -63,474,565.18 | -8,625,168.59 |
| 三、长期股权投资减值损失 | -26,080,616.06 | |
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 |
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -89,555,181.24 | -8,625,168.59 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -1,416.28 | |
| 合计 | -1,416.28 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 罚没及违约金收入 | 50,000.00 | 54,435.00 | 50,000.00 |
| 其他 | 258,882.06 | 60,008.12 | 258,882.06 |
| 合计 | 308,882.06 | 114,443.12 | 308,882.06 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 34,600.00 | 34,600.00 | |
| 其他 | 516,181.27 | 60,174.49 | 516,181.27 |
| 合计 | 550,781.27 | 60,174.49 | 550,781.27 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 85,324,305.00 | 46,005,920.10 |
| 递延所得税费用 | 7,323,122.04 | -2,523,649.52 |
| 合计 | 92,647,427.04 | 43,482,270.58 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 401,203,792.96 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 100,300,948.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -34,909,268.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 26,907,736.41 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,002,567.47 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -30,183,999.10 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 25,736,010.77 |
| 研发费加计扣除 | -7,529,690.43 |
| 所得税费用 | 85,324,305.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“57、其他综合收益”之说明。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 24,233,809.41 | 11,723,066.05 |
| 政府补助 | 19,400,553.37 | 2,840,774.81 |
| 往来款及其他 | 20,707,779.37 | 27,195,817.12 |
| 合计 | 64,342,142.15 | 41,759,657.98 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 形象宣传推广费 | 816,333,343.00 | 629,544,186.17 |
| 其他付现费用 | 153,061,024.73 | 165,528,596.63 |
| 往来款及其他 | 24,745,797.67 | 49,745,240.01 |
| 合计 | 994,140,165.40 | 844,818,022.81 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司的现金净额 | 61,087,857.19 | |
| 合计 | 61,087,857.19 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收购少数股东股权款 | 45,000,000.00 | 486,631.52 |
| 合计 | 45,000,000.00 | 486,631.52 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 308,556,365.92 | 208,649,493.39 |
| 加：资产减值准备 | 89,555,181.24 | 8,625,168.59 |
| 信用减值损失 | -875,552.05 | -2,955,792.59 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,408,239.42 | 23,362,185.03 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 8,420,860.43 | 8,723,991.87 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,386,299.09 | 16,417,226.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,416.28 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,535,131.18 | 5,082,866.57 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,658,316.04 | 2,378,652.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,323,122.04 | -1,790,877.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -885,037.35 | -732,772.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -138,821,424.14 | 94,250,565.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 42,008,373.99 | 49,348,525.29 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 354,512,254.57 | -145,185,070.90 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 713,782,130.38 | 266,175,578.82 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,694,296,764.69 | 1,228,370,225.03 |
| 减：现金的期初余额 | 2,378,334,768.09 | 1,401,850,754.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 315,961,996.60 | -173,480,529.85 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,694,296,764.69 | 2,378,334,768.09 |
| 其中：库存现金 | 19,280.21 | 22,348.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,645,536,194.46 | 2,338,747,508.20 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 48,741,290.02 | 39,564,911.66 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,694,296,764.69 | 2,378,334,768.09 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
√适用 □不适用
现金流量表补充资料的说明
| 时点 | 货币资金余额 | 现金及现金等价物 | 差异金额 | 差异原因 |
| 2022年6月30日 | 2,699,953,453.09 | 2,694,296,764.69 | 5,656,688.40 | 系变压器定期存款保证金306,688.40元、拼多多保证金5,000,000.00元和天猫保证金、支付宝保证金等350,000.00元。 |
| 2021年12月31日 | 2,391,048,249.81 | 2,378,334,768.09 | 12,713,481.72 | 系变压器定期存款保证金293,481.72元、信用保证金7,000,000.00元、ETC车辆保证金70,000.00元、拼多多保证金5,000,000.00元和天猫保证金、支付宝保证金等350,000.00元。 |
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,656,688.40 | 变压器保证金、天猫保证金和支付宝保证金等 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 合计 | 5,656,688.40 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 57,788,421.17 |
| 其中：美元 | 1,461,417.51 | 6.7114 | 9,808,157.48 |
| 欧元 | 2,575,972.75 | 7.0084 | 18,053,447.42 |
| 港币 | 16,336,384.85 | 0.8552 | 13,970,876.32 |
| 韩元 | 2,899,541,120.81 | 0.0052 | 15,077,613.83 |
| 日元 | 146,319,650.00 | 0.0049 | 716,966.29 |
| 瑞士法郎 | 22,953.36 | 7.0299 | 161,359.83 |
| 应收账款 | - | - | 5,901,539.89 |
| 其中：欧元 | 225,216.98 | 7.0084 | 1,578,410.68 |
| 港币 | 2,532,982.81 | 0.8552 | 2,166,181.57 |
| 韩元 | 396,021,722.83 | 0.0052 | 2,059,312.96 |
| 日元 | 19,920,276.00 | 0.0049 | 97,609.35 |
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | - | - | 21,240,327.49 |
| 其中：欧元 | 2,955,596.08 | 7.0084 | 20,713,999.57 |
| 港币 | 300,000.00 | 0.8552 | 256,560.00 |
| 美元 | 31,578.67 | 6.7114 | 211,937.09 |
| 韩元 | 499,000.00 | 0.0052 | 2,594.80 |
| 日元 | 11,272,659.25 | 0.0049 | 55,236.03 |
| 应付账款 | - | - | 6,616,020.03 |
| 其中：欧元 | 876,165.02 | 7.0084 | 6,140,514.93 |
| 港币 | 46,500.00 | 0.8552 | 39,766.34 |
| 韩元 | 46,376,921.75 | 0.0052 | 239,093.27 |
| 日元 | 40,020,655.40 | 0.0049 | 196,645.49 |
| 其他应付款 | - | - | 374,959.11 |
| 其中：港币 | 437,972.65 | 0.8552 | 374,554.21 |
| 日元 | 82,633.00 | 0.0049 | 404.90 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
悦芙媞株式会社、韩娜化妆品株式会社和韩国优妮蜜化妆品有限公司经营地点在韩国，业务收支以韩元为主，采用韩元作为记账本位币；香港星火实业有限公司、香港仲文电子商务有限公司、香港旭晨贸易有限公司、香港可诗贸易有限公司、博雅(香港)投资管理有限公司和香港万言电子商务有限公司等公司经营地点在香港，采用人民币作为记账本位币；株式会社オー?アンド?アール经营地点在日本，业务收支以日元为主，采用日元作为记账本位币。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,039,545.00 | 其他收益 | 1,039,545.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 19,400,553.37 | 其他收益 | 19,400,553.37 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 化妆品技术改造补助 | 6,416,263.33 | 1,039,545.00 | 5,376,718.33 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 6,416,263.33 | 1,039,545.00 | 5,376,718.33 |
根据湖州市埭溪镇人民政府《关于对珀莱雅化妆品股份有限公司湖州分公司技改奖励的决定》，2014年公司收到埭溪镇政府技改补助14,561,400.00元，公司在形成的相关资产使用寿命内平均分摊，本期计入其他收益728,070.00元。根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化委员会《关于下达2015年度工业强市建设发展资金（第一批）的通知》(湖财企〔2015〕150号)，2015年由湖州市财政局拨入技改补助2,350,000.00元，公司在形成的相关资产使用寿命内平均分摊，本期计入其他收益117,500.00元。
根据湖州市吴兴区发展改革和经济委员会、吴兴区财政局《关于下达2014年度区“机器换人”项目专项资金（第二批）的通知》（吴发改〔2015〕18号），2015年由湖州市吴兴区财政局拨入技改补助500,000.00元，公司在形成的相关资产使用寿命内平均分摊，本期计入其他收益25,000.00元。
根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化委员会《关于下达2018年度湖州市工业发展专项资金（第二批）的通知》(湖财企〔2018〕319号)，2018年12月由湖州市财政局拨入技改补助1,379,500.00元，公司在形成的相关资产使用寿命内平均分摊，本期计入其他收益68,975.00元。
根据吴兴区财政局、吴兴区发展改革和经济信息化局《关于拨付2019年吴兴区示范智能车间专项补助资金的通知》(吴财企函〔2020〕145号)，2020年5月由湖州市吴兴区财政局拨入示范智能车间专项补助资金2,000,000.00元，公司在形成的相关资产使用寿命内平均分摊，本期计入其他收益100,000.00元。
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 中小企业发展财政补助 | 9,325,700.00 | 其他收益 | 由湖州市吴兴区埭溪镇财政所拨入 |
| 产业扶持款 | 5,740,000.00 | 其他收益 | 由宁波梅山保税港区财政局拨入 |
| 开工奖励 | 2,062,638.00 | 其他收益 | 由湖州市吴兴区埭溪镇财政所拨入 |
| 供应链创新与应用专项激励补助资金 | 600,000.00 | 其他收益 | 根据湖州市商务局《关于建议拨付2021年度市本级供应链创新与应用专项激励补助资金的函》，由湖州市财政局拨入 |
| 2022年第五批杭州市科技发展专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市财政局、杭州市科技局《关于下达2022年第五批杭州市科技发展专项资金的通知》，由杭州市西湖区科学技术局拨入 |
| 支持服务业企业促发展补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据湖州市吴兴区发展改革和经济信息化局、湖州市吴兴区财政局《关于支持服务业企业促发展政策的实施细则》(吴发改经发〔2022〕6 |
本期计入当期损益的政府补助金额为20,440,098.37元。
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
| 号)，由湖州市吴兴区发展改革和经济信息化局拨入 | |||
| 稳岗补贴、杭州市级专利专项资金等 | 1,272,215.37 | 其他收益 | 由湖州市吴兴区人力资源和社会保障局、杭州就业管理服务中心、杭州市西湖区商务区等拨入 |
| 小 计 | 19,400,553.37 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 徐州莱珀信息技术有限公司 | 新设子公司 | 2022年1月 | 100.00% | |
| 杭州彩棠化妆品有限公司 | 新设子公司 | 2022年3月 | 1,000,000.00 | 100.00% |
| 珀莱雅（浙江）化妆品有限公司 | 新设子公司 | 2022年5月 | 100.00% |
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州珀莱雅贸易有限公司 | 杭州 | 杭州 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江美丽谷电子商务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖州创代电子商务有限公司 | 湖州 | 湖州 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 悦芙媞(杭州)化妆品有限公司 | 杭州 | 杭州 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖州优资莱贸易有限公司 | 湖州 | 湖州 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 香港星火实业有限公司 | 香港 | 香港 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 香港可诗贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 批发零售业 | 52.00 | 设立 | |
| 宁波可诗贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 批发零售业 | 52.00 | 设立 | |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 宁波 | 宁波 | 批发零售业 | 71.36 | 设立 | |
| 湖州优妮蜜化妆品有限公司 | 湖州 | 湖州 | 批发零售业 | 51.00 | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 28.64 | 13,051,241.34 | 8,186,640.20 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 144,529,435.60 | 255,329.58 | 144,784,765.18 | 120,285,164.93 | 120,285,164.93 | 83,031,785.97 | 94,867.22 | 83,126,653.19 | 94,774,666.19 | 94,774,666.19 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 234,672,214.61 | 40,846,250.55 | 40,846,250.55 | 24,728,583.15 | 116,044,099.29 | -8,463,875.97 | -8,463,875.97 | -2,465,779.00 |
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 2022年3月 | 61.36% | 71.36% |
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 45,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 45,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 126,713.88 |
| 差额 | 44,873,286.12 |
| 其中：调整资本公积 | 44,873,286.12 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 | |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,068,944.66 | 3,301,050.94 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -5,814.02 | -5,579.63 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -5,814.02 | -5,579.63 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 155,226,385.44 | 183,291,583.06 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -3,652,502.02 | -2,369,527.07 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -3,652,502.02 | -2,369,527.07 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款，6、应收款项融资及8、其他应收款”之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
55.26%（2021年12月31日：77.35%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 200,251,506.85 | 207,400,000.00 | 207,400,000.00 | ||
| 应付票据 | 52,985,397.00 | 52,985,397.00 | 52,985,397.00 | ||
| 应付账款 | 758,217,516.91 | 758,217,516.91 | 758,217,516.91 | ||
| 其他应付款 | 61,385,996.69 | 61,385,996.69 | 61,385,996.69 | ||
| 应付债券 | 711,060,173.61 | 902,431,400. | 4,132,700.00 | 15,028,000. | 883,270,700. |
| 00 | 00 | 00 | |||
| 小 计 | 1,783,900,591.06 | 1,982,420,310.60 | 1,084,121,610.60 | 15,028,000.00 | 883,270,700.00 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 200,251,506.85 | 201,745,068.49 | 201,745,068.49 | ||
| 应付票据 | 79,156,771.40 | 79,156,771.40 | 79,156,771.40 | ||
| 应付账款 | 404,026,241.16 | 404,026,241.16 | 404,026,241.16 | ||
| 其他应付款 | 62,162,153.55 | 62,162,153.55 | 62,162,153.55 | ||
| 应付债券 | 695,586,778.80 | 902,807,313.00 | 2,255,139.00 | 11,275,695.00 | 889,276,479.00 |
| 小 计 | 1,441,183,451.76 | 1,649,897,547.60 | 749,345,373.60 | 11,275,695.00 | 889,276,479.00 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“82、外币货币性项目”之说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 146,402,400.00 | 146,402,400.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 应收款项融资 | 8,727,916.00 | 8,727,916.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 155,130,316.00 | 155,130,316.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于持有的应收票据，系用票面金额确定其公允价值；对于持有的其他权益工具投资，系用历史成本确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本报告“第十节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 浙江乐清农村商业银行股份有限公司 | 其他 |
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 其他 |
| 熊客文化传媒(杭州)有限公司 | 其他 |
| 麦蒂斯信息科技(广州)有限公司 | 其他 |
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 其他 |
| 化妆品产业（湖州）投资发展有限公司 | 其他 |
| 珠海海狮龙生物科技有限公司 | 其他 |
| 绍兴市柯桥区青藤文化投资有限公司 | 其他 |
| 巴黎驿站贸易有限公司 | 其他 |
| EURL PHARMATICA | 其他 |
| SARL ORTUS | 其他 |
| S.A.S AREDIS | 其他 |
| 韩国攸珂株式会社 | 其他 |
| 上海攸珂品牌管理有限公司 | 其他 |
| 上海攸珂加倍科技有限公司 | 其他 |
| 潘翔 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 珠海海狮龙生物科技有限公司 | 采购货物 | 2,456.11 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海攸珂加倍科技有限公司 | 销售货物 | 3,361.65 | |
| 上海攸珂品牌管理有限公司 | 销售货物 | 1,228.90 | 3,485.85 |
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 销售货物 | 63.08 | |
| 化妆品产业（湖州）投资发展有限公司 | 销售货物 | 0.53 | 0.30 |
| 韩国攸珂株式会社 | 销售货物 | 91.16 | |
| 绍兴市柯桥区青藤文化投资有限公司 | 销售货物 | 2.62 | |
| 浙江乐清农村商业银行股份有限公司 | 销售货物 | 1.41 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 场地 | 81.76 | 48.40 | ||||||||
| 上海攸珂品牌管理有限公司 | 场地 | 23.49 | |||||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 449.45 | 491.60 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
本公司及下属子公司在浙江乐清农村商业银行股份有限公司开立银行账户并按照市场利率收取存款利息。
(1) 向关联方银行存款
单位：万元
| 关联方 | 关联交易内容 | 期末数 | 期初数 |
| 浙江乐清农村商业银行股份有限公司[注] | 银行存款 | 14,666.77 | 14,645.33 |
[注]：根据关联方关系认定规则，浙江乐清农村商业银行股份有限公司自2022年3月16日不再纳入公司关联方统计，所以“期末数”所填为截至2022年3月15日账户余额。
(2) 向关联方收取利息
单位：万元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上期数 |
| 浙江乐清农村商业银行股份有限公司[注] | 利息收入 | 144.49 | 317.84 |
[注]：根据关联方关系认定规则，浙江乐清农村商业银行股份有限公司自2022年3月16日不再纳入公司关联方统计，所以“本期数”所填为2022年初至2022年3月15日，公司从浙江乐清农村商业银行股份有限公司取得存款利息144.49万元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 712,816.09 | 35,640.80 | 79,007.60 | 3,950.38 | |
| 小 计 | 712,816.09 | 35,640.80 | 79,007.60 | 3,950.38 | |
| 预付款项 | |||||
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 43,000.00 | 43,000.00 | |||
| 小 计 | 43,000.00 | 43,000.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| EURL PHARMATICA[注] | 17,981,236.73 | 17,981,236.73 | 19,606,379.23 | 19,606,379.23 | |
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 133,568.20 | 133,568.20 | 133,568.20 | 121,334.10 | |
| 小 计 | 18,114,804.93 | 18,113,604.93 | 19,739,947.43 | 19,727,713.33 |
[注] EURL PHARMATICA款项系将受同一人控制的EURL PHARMATICA、巴黎驿站贸易有限公司、SARL ORTUS和S.A.S AREDIS合并统计。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| S.A.S AREDIS | 229,996.20 | 236,930.48 | |
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 121,884.94 | 121,884.94 | |
| 小 计 | 351,881.14 | 358,815.42 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 不适用 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 347,201 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
其他说明
2018年7月12日，根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，根据激励计划，公司拟向激励对象授予限制性股票不超过146.72万股，其中首次授予120.11万股，预留26.61万股。限制性股票首次授予日为2018年7月12日，激励对象为公司任职的高级管理人员、中层管理人员及核心骨干（不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）共计32人，
授予价格为每股17.95元。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。授予的限制性股票均自首次授予的限制性股票起满 12个月后，在未来36个月内分三期解除限售，三期解除限售比例为30%、30%、40%。第一个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2017年营业收入、净利润为基数，2018年营业收入、净利润增长率分别不低于30.8%、30.1%；第二个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2017年营业收入、净利润为基数，2019年营业收入、净利润增长率分别不低于74.24%、71.21%；第三个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2017年营业收入、净利润为基数，2020年营业收入、净利润增长率分别不低于132.61%、131.99%。
2018年7月12日，本公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2018年7月12日为首次授予日。在实际认购过程中，部分激励对象自愿放弃认购，公司实际授予限制性股票数量为109.62万股。
2018年12月12日，本公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定以2018年12月12日为预留部分限制性股票授予日。在实际认购过程中，激励对象均完成认购，公司实际授予限制性股票数量为26.61万股。
2019年12月30日，本公司第二届董事会第十次会议审议通过的《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分和预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，对符合第一个解除限售期解除限售条件的激励对象持有的限制性股票369,500股予以解锁，上市流通日为2020年1月6日。
根据2019年第二届董事会第四次会议和2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及2019年第二届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，因部分激励对象离职或绩效考核不满足当期限制性股票全部解除限售的条件，回购注销92,740股限制性股票并支付回购款1,657,699.80元。
2020 年 7 月 6 日，根据公司2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整 2018 年限制性股票激励计划及相关文件中 2020 年公司层面业绩考核指标的议案》，公司将原激励计划中第三个解除限售期的业绩考核目标调整为，以2017年营业收入为基数，2020年营业收入增长率不低于110.22%，以2017年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于131.99%。
根据公司2020年第二届董事会第十五次和第十六次会议决议、2020年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，因部分激励对象离职或绩效考核不满足当期限制性股票全部解除限售的条件，2020年公司回购注销152,635股限制性股票并支付回购款2,584,110.55元。
根据公司2021年第二届董事会第十八次会议审议通过的《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分和预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，对符合第二个解除限售期解除限售条件的激励对象持有的限制性股票293,265 股予以解锁，上市流通日为2021年1月14日。
根据公司2021年第二届董事会第二十次会议决议、2021年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，因部分激励对象离职或绩效考核不满足当期限制性股票全部解除限售的条件，回购注销106,959股限制性股票并支付回购款1,733,805.39元。
根据公司2022年第三届董事会第四次会议审议通过的《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分和预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，对符合第三个解除限售期解除限售条件的激励对象持有的限制性股票347,201股予以解锁，上市流通日为2022年1月20日。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日股票价格及限制性股票的授予价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按解锁期的业绩条件估计确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 52,284,430.56 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2022年6月30日，本公司公开发行募集资金投资项目情况如下：
单位:万元
| 项目名称 | 总投资额 | 募集资金承诺投资额 | 截至期末 累计投资额 | 项目备案 或核准文号 |
| 湖州扩建生产基地建设项目（一期） | 43,752.54 | 33,850.00 | 10,960.95 | 2011-330502-04-01-178735 |
| 龙坞研发中心建设项目 | 21,774.45 | 19,450.00 | 9,586.41 | 2101-330106-04-02-307916 |
| 信息化系统升级建设项目 | 11,239.50 | 9,050.00 | 476.06 | |
| 补充流动资金 | 18,000.00 | 12,821.30 | ||
| 合 计 | 94,766.49 | 75,171.30 | 21,023.42 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2022年7月25日，根据公司2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，根据激励计划，公司拟向激励对象授予限制性股票
210.00万股。限制性股票首次授予日为2022年7月25日，激励对象为公司任职的高级管理人员、中层管理人员及核心骨干（不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）共计101人，授予价格为每股78.56元。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。本激励计划有效期自限制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。授予的限制性股票自授予登记完成之日起满 12个月后，在未来36个月内分三期解除限售，三期解除限售比例为30%、30%、40%。第一个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2021年营业收入、净利润为基数，2022年营业收入、净利润增长率均不低于25%；第二个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2021年营业收入、净利润为基数，2023年营业收入、净利润增长率均不低于53.75%；第三个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2021年营业收入、净利润为基数，2024年营业收入、净利润增长率均不低于87.58%。
2022年7月25日，本公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2022年7月25日为授予日。在实际认购过程中，激励对象均完成认购，公司实际授予限制性股票数量为210.00万股。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按品牌分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2022年1-6月
| 品 牌 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利额 |
| 珀莱雅品牌 | 2,128,414,002.19 | 632,399,637.33 | 1,496,014,364.86 |
| 其他品牌 | 487,505,113.14 | 198,290,360.05 | 289,214,753.09 |
| 小 计 | 2,615,919,115.33 | 830,689,997.38 | 1,785,229,117.95 |
2021年1-6月
| 品 牌 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利额 |
| 珀莱雅品牌 | 1,487,120,837.44 | 508,232,715.85 | 978,888,121.59 |
| 其他品牌 | 424,159,627.47 | 182,705,819.33 | 241,453,808.14 |
| 小 计 | 1,911,280,464.91 | 690,938,535.18 | 1,220,341,929.73 |
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁”之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 1,522,375.17 | 2,757,934.25 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 85,154.60 | 297,177.58 |
| 合 计 | 1,607,529.77 | 3,055,111.83 |
经营租赁
(1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 796,423.81 | 1,564,096.37 |
(2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 68,783,466.09 | 70,321,868.00 |
| 小 计 | 68,783,466.09 | 70,321,868.00 |
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 341,670,218.32 |
| 1至2年 | 50,590,083.61 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 392,260,301.93 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 108,670,171.06 | 23.32 | 80,084,373.88 | 73.69 | 28,585,797.18 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 108,670,171.06 | 23.32 | 80,084,373.88 | 73.69 | 28,585,797.18 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 392,260,301.93 | 100.00 | 32,375,619.29 | 8.25 | 359,884,682.64 | 357,273,937.54 | 76.68 | 31,662,778.73 | 8.86 | 325,611,158.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 392,260,301.93 | 100.00 | 32,375,619.29 | 8.25 | 359,884,682.64 | 357,273,937.54 | 76.68 | 31,662,778.73 | 8.86 | 325,611,158.81 |
| 合计 | 392,260,301.93 | / | 32,375,619.29 | / | 359,884,682.64 | 465,944,108.60 | / | 111,747,152.61 | / | 354,196,955.99 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 341,209,885.17 | 17,060,494.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 51,050,416.76 | 15,315,125.03 | 30.00 |
| 合计 | 392,260,301.93 | 32,375,619.29 | 8.25 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 80,084,373.88 | -80,084,373.88 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 31,662,778.73 | 712,840.56 | 32,375,619.29 | |||
| 合计 | 111,747,152.61 | -79,371,533.32 | 32,375,619.29 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 湖州悦芙媞贸易有限公司 | 104,713,697.43 | 26.69 | 5,235,684.87 |
| 浙江美丽谷电子商务有限公司 | 93,977,092.72 | 23.96 | 4,698,854.64 |
| 湖州优资莱贸易有限公司 | 76,490,664.08 | 19.50 | 15,218,553.61 |
| 杭州珀莱雅商业经营管理有限公司 | 35,481,044.84 | 9.05 | 1,774,052.24 |
| 湖州创代电子商务有限公司 | 32,548,324.91 | 8.30 | 1,627,416.25 |
| 合计 | 343,210,823.98 | 87.50 | 28,554,561.61 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 149,973,641.15 | 222,452,930.42 |
| 合计 | 149,973,641.15 | 222,452,930.42 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 59,137,700.83 |
| 1至2年 | 31,048,292.24 |
| 2至3年 | 144,118,041.61 |
| 3年以上 | 178,855.47 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 234,482,890.15 |
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 213,945,712.85 | 269,104,993.77 |
| 押金保证金 | 18,887,006.72 | 19,187,006.72 |
| 备用金 | 603,500.00 | 416,500.00 |
| 其他 | 1,046,670.58 | 802,310.17 |
| 合计 | 234,482,890.15 | 289,510,810.66 |
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 4,343,549.18 | 57,973,623.70 | 4,740,707.36 | 67,057,880.24 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,552,414.61 | 1,552,414.61 |
| --转入第三阶段 | -45,927.74 | 45,927.74 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 165,750.47 | 21,893,397.92 | -4,607,779.63 | 17,451,368.76 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 2,956,885.04 | 81,373,508.49 | 178,855.47 | 84,509,249.00 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 67,057,880.24 | 17,451,368.76 | 84,509,249.00 | |||
| 合计 | 67,057,880.24 | 17,451,368.76 | 84,509,249.00 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 香港星火实业有限公司 | 拆借款 | 147,363,554.79 | [注1] | 62.85 | 67,515,988.00 |
| 博雅（香港）投资管理有限公司 | 拆借款 | 33,640,320.00 | 1年以内 | 14.35 | 1,682,016.00 |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 拆借款 | 17,223,566.72 | [注2] | 7.35 | 6,721,006.67 |
| 湖州市吴兴区埭溪镇人民政府 | 押金保证金 | 13,193,392.00 | 1-2年 | 5.63 | 3,958,017.60 |
| 杭州侠客吧餐饮管理有限公司 | 拆借款 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 2.13 | 250,000.00 |
| 合计 | / | 216,420,833.51 | / | 92.31 | 80,127,028.27 |
[注1]1年以内10,925,527.79元，1-2年6,246,509.44元，2-3年130,191,517.56元。[注2]1年以内1,147,600.03元，1-2年6,246,509.44元，2-3年9,204,183.33元。
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 275,269,013.03 | 42,500,000.00 | 232,769,013.03 | 229,119,013.03 | 42,500,000.00 | 186,619,013.03 |
| 对联营、合营企业投资 | 188,766,052.30 | 40,751,084.65 | 148,014,967.65 | 178,054,996.05 | 14,670,468.59 | 163,384,527.46 |
| 合计 | 464,035,065.33 | 83,251,084.65 | 380,783,980.68 | 407,174,009.08 | 57,170,468.59 | 350,003,540.49 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 杭州珀莱雅贸易有限公司 | 30,772,988.32 | 30,772,988.32 | ||||
| 韩娜化妆品株式会社 | 2,094,048.00 | 2,094,048.00 | ||||
| 浙江美丽谷电 | 14,956,877.14 | 14,956,877.14 |
| 子商务有限公司 | ||||||
| 乐清莱雅贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 悦芙媞(杭州)化妆品有限公司 | 42,500,000.00 | 42,500,000.00 | 42,500,000.00 | |||
| 秘镜思语(杭州)化妆品有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 湖州优资莱贸易有限公司 | 5,460,276.70 | 5,460,276.70 | ||||
| 湖州牛客科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||
| 杭州珀莱雅商业经营管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 湖州优妮蜜化妆品有限公司 | 20,308,163.00 | 20,308,163.00 | ||||
| 上海仲文电子商务有限公司 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | ||||
| 韩国优妮蜜化妆品有限公司 | 5,046,455.61 | 5,046,455.61 | ||||
| 香港可诗贸易有限公司 | 24,736,491.00 | 24,736,491.00 | ||||
| 香港星火实业有限公司 | 10,185,924.00 | 10,185,924.00 | ||||
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 15,902,200.00 | 45,000,000.00 | 60,902,200.00 | |||
| 宁波可诗贸易有限公司 | 520,000.00 | 520,000.00 | ||||
| 浙江比优媞化妆品有限公司 | 10,181,983.21 | 10,181,983.21 | ||||
| 宁波珀莱雅企业咨询管理有限公司 | 5,353,606.05 | 5,353,606.05 | ||||
| 杭州一桌文化传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 杭州欧蜜思贸易有限公司 | 2,400,000.00 | 500,000.00 | 2,900,000.00 | |||
| 广州千汐网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 浙江青雅文化艺术传播有限公司 | 1,100,000.00 | 550,000.00 | 1,650,000.00 | |||
| 湖州珀云电子商务有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||||
| 杭州维洛可化妆品有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 徐州珀莱雅信 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 息技术有限公司 | ||||||
| 圣歌兰（杭州）化妆品有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 珀莱雅（海南）化妆品有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 合计 | 229,119,013.03 | 46,150,000.00 | 275,269,013.03 | 42,500,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 湖州磐瑞实业投资合伙企业(有限合伙) | 3,074,758.68 | -5,814.02 | 3,068,944.66 | ||||||||
| 小计 | 3,074,758.68 | -5,814.02 | 3,068,944.66 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 熊客文化传媒(杭州)有限公司 | 2,789,460.66 | -111,660.67 | 2,677,799.99 | ||||||||
| 嘉兴沃永投资合伙企业（有限合伙） | 72,681,733.38 | 14,185,427.27 | -2,103,426.11 | 84,763,734.54 | |||||||
| 珠海海狮龙生物科技有限公司 | 79,413,882.37 | -982,064.32 | 26,080,616.06 | 52,351,201.99 | 40,751,084.65 | ||||||
| 北京秀室文化发展有限公司 | 5,424,692.37 | -271,405.90 | 5,153,286.47 | ||||||||
| 小计 | 160,309,768.78 | 14,185,427.27 | -3,468,557.00 | 26,080,616.06 | 144,946,022.99 | 40,751,084.65 | |||||
| 合计 | 163,384,527.46 | 14,185,427.27 | -3,474,371.02 | 26,080,616.06 | 148,014,967.65 | 40,751,084.65 |
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,338,252,463.90 | 608,471,644.94 | 879,711,296.91 | 450,100,842.12 |
| 其他业务 | 365,701.44 | 7,891,133.10 | 17,039,716.68 | 6,487,404.50 |
| 合计 | 1,338,618,165.34 | 616,362,778.04 | 896,751,013.59 | 456,588,246.62 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,338,554,957.83 | 896,634,975.79 |
| 在某一时段内确认收入 | 63,207.51 | 116,037.80 |
| 小 计 | 1,338,618,165.34 | 896,751,013.59 |
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,474,371.02 | -2,511,473.64 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -3,474,371.02 | -2,511,473.64 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 20,440,098.37 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 |
| 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 281,474.51 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 3,609,209.54 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,070,266.33 | |
| 合计 | 16,042,097.01 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.10 | 1.06 | 1.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.56 | 1.00 | 0.99 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：侯军呈董事会批准报送日期：2022年8月24日
修订信息
□适用 √不适用