公司代码：603590 公司简称：康辰药业
北京康辰药业股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘建华、主管会计工作负责人宋晓弥及会计机构负责人（会计主管人员）王晶声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“五、（一）可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 37
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 40
第十节 财务报告 ...... 41
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、康辰药业 | 指 | 北京康辰药业股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 北京康辰药业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京康辰药业股份有限公司监事会 |
| 股东大会 | 指 | 北京康辰药业股份有限公司股东大会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》及其不时通过的修正案 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》及其不时通过的修正案 |
| 《公司章程》 | 指 | 公司于2016年5月5日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过的《北京康辰药业股份有限公司章程》及其不时通过的修正案 |
| 公司控股股东 | 指 | 刘建华 |
| 公司实际控制人 | 指 | 刘建华、王锡娟 |
| GL | 指 | GL GLEE Investment Hong Kong Limited |
| 北京工投 | 指 | 北京工业发展投资管理有限公司 |
| 普华基业 | 指 | 北京普华基业投资顾问中心（有限合伙） |
| 沐仁投资 | 指 | 北京沐仁投资管理有限公司 |
| 河北康辰 | 指 | 河北康辰制药有限公司，康辰药业境内子公司 |
| 康辰科技 | 指 | 北京康辰医药科技有限公司，康辰药业境内子公司 |
| 京湘源 | 指 | 湖南京湘源蛇类养殖有限公司，康辰药业境内子公司 |
| 山东普华 | 指 | 山东普华制药有限公司，康辰药业境内子公司 |
| 康辰生物 | 指 | 北京康辰生物科技有限公司，康辰药业境内子公司 |
| 香港康辰 | 指 | 康辰药业（香港）有限公司，康辰药业境外子公司 |
| 上海康辰 | 指 | 康辰生物医药（上海）有限公司，康辰药业境内子公司 |
| 国药康辰 | 指 | 国药控股北京康辰生物医药有限公司，康辰药业曾经的境内参股公司 |
| 泰凌国际 | 指 | 泰凌医药国际有限公司，康辰药业现金收购标的，现为上海康辰全资子公司 |
| 密盖息 | 指 | 康辰药业收购的鲑鱼降钙素的注射剂和鼻喷剂产品 |
| 泰凌医药 | 指 | 中国泰凌医药集团有限公司，康辰药业完成收购前，泰凌国际的最终控制方 |
| 泰凌亚洲 | 指 | 泰凌医药（亚洲）有限公司，泰凌医药间接控制的全资子公司 |
| BVI公司 | 指 | 泰凌医药（海外）控股有限公司，泰凌医药间接控制的全资子公司，康辰药业完成收购前，泰凌国际的直接股东 |
| 泰凌香港 | 指 | 泰凌医药香港有限公司，泰凌医药间接控制的全资子公司 |
| 第壹制药 | 指 | 苏州第壹制药有限公司，泰凌医药间接控制的全资子公司 |
| 康辰医药 | 指 | 康辰医药股份有限公司，公司实际控制人控制的其他企业 |
| 国药股份 | 指 | 国药集团药业股份有限公司 |
| 苏州普瑞森 | 指 | 苏州普瑞森基因科技有限公司 |
| 龙磐基金 | 指 | 杭州余杭龙磐健康医疗股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| GMP | 指 | 《药品生产质量管理规范》 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 北京康辰药业股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 康辰药业 |
| 公司的外文名称 | Beijing Konruns Pharmaceutical Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Konruns |
| 公司的法定代表人 | 刘建华 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王锡娟 | 张世娜 |
| 联系地址 | 北京市昌平区中关村生命科学园科学园路7号院3号楼 | 北京市昌平区中关村生命科学园科学园路7号院3号楼 |
| 电话 | 010-82898898 | 010-82898898 |
| 传真 | 010-82898886 | 010-82898886 |
| 电子信箱 | ir@konruns.cn | ir@konruns.cn |
| 公司注册地址 | 北京市密云区经济开发区兴盛南路11号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 北京市昌平区中关村生命科学园科学园路7号院3号楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 102206 |
| 公司网址 | http://www.konruns.cn |
| 电子信箱 | ir@konruns.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、 《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 康辰药业 | 603590 | 无 |
因2021年度非公开发行A股股票事宜，公司聘请天风证券股份有限公司担任公司保荐机构。天风证券股份有限公司负责公司本次非公开发行股票的保荐工作及后续持续督导工作，并承接公司原保荐机构广发证券股份有限公司对公司首次公开发行A股股票募集资金相关持续督导工作。具体内容详见公司于2021年6月10日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于变更保荐机构及保荐代表人的公告》。
| 保荐机构名称 | 天风证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦四楼 |
| 保荐代表人 | 姚青青、周易 |
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 455,557,666.78 | 348,003,365.33 | 30.91 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 100,022,515.60 | 103,056,123.53 | -2.94 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 87,201,380.13 | 88,763,511.44 | -1.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -29,584,739.27 | 82,925,821.00 | -135.68 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,874,137,634.36 | 3,078,339,990.15 | -6.63 |
| 总资产 | 3,507,942,572.98 | 3,785,661,037.14 | -7.34 |
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.63 | 0.64 | -1.56 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.63 | 0.64 | -1.56 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.55 | 0.55 | 0 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.36 | 3.56 | 减少0.20个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 2.93 | 3.06 | 减少0.13个百分点 |
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -1,421.16 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 12,423,397.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,437,479.50 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 |
| 动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 218,273.28 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -2,256,593.41 | |
| 合计 | 12,821,135.47 |
公司通过高效、规范的采购程序和制度，严格把控生产性物资的采购质量，遵循GMP规范审查供应商资质、通过商务谈判、招标比价等方式择优选择供应商。公司非生产性物资的采购，灵活采用招标、比价、定向等方式，多部门协同，综合考量价格、质量、市场供求关系等，选择合适的供应商，同时公司落实到货验收等质量控制环节，做到采购的工作高效、高质闭环。
2、生产模式
在生产方面，公司本着“以人为本，合法守规、质量为先、绿色生产”的理念，将GMP贯穿至人、机、料、法、环全方位管理，保证从物料采购、药品生产、过程控制及产品放行、贮存运输的生产全过程处于受控状态，确保所生产的药品符合预定用途和注册要求。公司集中发挥人才、设备、资金等优势，不断完善质量管理体系、安全管理体系、环境管理体系、能源管理体系、职业健康管理体系，不断满足国家对药品质量管理的最新要求，建设安全、环保、和谐的生产环境。公司运用信息化手段，根据销售计划制订生产计划，实现均衡生产。
3、销售模式
公司的销售为经销方式，即公司的直接客户为配送商（公司发货给配送商，由配送商将产品配送到各医院），产品的学术推广签约主要是全国各地的服务商来完成。
公司主力产品“苏灵”仍以继续深化“联盟模式”为前提，即“公司+推广服务商=自营”的模式；公司成功引入“密盖息”后，在部分省份该产品也采用了联盟模式，以加速市场的覆盖。公司通过深化联盟模式，最大限度地发挥公司与推广服务商之间的深度合作，优势互补，让双方的资源利用和效率实现最大化。
（三）行业情况
近年来，随着国民经济的发展、人民生活水平的持续提高，人们的健康意识也不断增强，对医疗服务的需求不断增长，医疗服务行业得到快速发展。根据国家统计局统计数据，全国卫生总费用已由2010年的19,980.39亿元增长到2019年的65,841.39亿元，年复合增长率达14.17%。随着经济持续发展、人口老龄化加速、人均寿命增加及医疗改革相关措施的出台，未来我国医药行业在国民经济中的地位将进一步提高。
根据智研咨询的统计，我国止血药医院市场销售额近几年持续较快增长，2020年度市场销售额达到106.69亿元，2010年度至2020年度的复合增长率为11.41%，成长性较好。骨质疏松症是一种与增龄相关的骨骼疾病。国家统计局数据显示，2020年我国60周岁及以上人口26,402万人，占总人口的18.70%，其中65周岁及以上人口19,046万人，占总人口的13.50%，我国是世界上老年人口绝对数最大的国家。早期流行病学调查显示：我国50岁以上人群骨质疏松症患病率女性为
32.1%，男性为6%；60岁以上人群骨质疏松症患病率明显增高，女性尤为突出。随着人口老龄化日趋严重，骨质疏松症已成为我国面临的重要公共健康问题，我国骨质疏松治疗药物市场空间潜力巨大。
（四）行业地位
经过多年的发展与积累，公司在医药制造业行业具有一定的竞争优势，尤其是在血凝酶制剂细分市场具有领先的行业地位。公司主要产品“苏灵”作为国内血凝酶制剂市场中唯一的创新药，兼具创新性、安全性和有效性，产品竞争力强、生命周期长。“苏灵”经过I、II、III、IV期临床试验及多年临床治疗，在疗效、安全性、药物经济学价值等方面均显著优于竞争性产品，在细分领域具有较强的竞争优势。公司将充分利用渠道和品牌等竞争优势，持续提升公司竞争力和行业地位，增强公司盈利能力，推动公司战略发展目标有序进行。公司2020年收购的“密盖息”作为瑞士原研产品，是防止急性骨丢失唯一有循证依据的抗骨质疏松药物，有独特的双重镇痛的机制，含注射剂和鼻喷剂两种剂型，方便患者使用，上市后其循证医学证据充足，产品安全性及稳定性经过多年验证，在国内外临床指南中属于推荐治疗药物，在骨质疏松领域已有较为稳定的市场基础和盈利能力。
（五）报告期内业绩驱动因素
报告期，公司营业收入同比增长，利润同比略有下降，主要影响因素如下：①“苏灵”通过谈判续约再次纳入国家医保目录，产品降价的同时也为营销带来了新的机遇，虽然由于产品降价“苏灵”产品的销售收入同比基本持平且毛利率有所下降，但在公司战略的牵引下，“苏灵”的市场份额得到了有效的拓展，未来公司将继续借助价格的优势推动“苏灵”销量的进一步增长；
②公司通过收购泰凌国际新增“密盖息”资产业务，公司在“密盖息”原有自营模式基础上，将联盟营销模式融入其中，实现“自营+联盟”的营销组合，强强联合，优势互补，增加了新的业绩增长点；③公司作为创新药研发为核心竞争力的医药企业，持续加大创新研发投入，报告期研发费用同比大幅增加，公司报告期内利润增速低于收入增速。
未来，在公司新的十年战略牵引下，公司在确保已上市产品销量稳步增长的同时，集中各项资源，通过自主研发和管线引进、联合开发等方式，加快研发管线再布局，丰富产品结构，不断增强公司的核心竞争力，实现公司可持续发展。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、研发优势
公司通过“苏灵”自主研发积累了丰富的创新药研发经验，是国内少数具备创新药全过程研发能力和经验的医药公司，对创新药的研发流程、研发难点、监管审核及临床试验等具有丰富经验，具备较强的自主研发能力。近年来，中国医药行业的一系列变革，以及多项法规政策的出台，开启了创新药由“中国新”向“全球新”的崭新历程，倒逼中国本土的创新药企业在创新药研发上加速提升，并与跨国公司展开竞争。围绕“全球新”的标准，公司对自主研发团队和研发管线进行了全方位的整合，在持续引进国内外医药研发高精尖人才及培养成熟、专业、稳健的国际化研发团队的同时，公司不断提升研发标准，深入打造国内一流的创新药软硬件研发平台。公司不断优化和完善创新药研发流程、质量体系和管理体系，强化科学管理理念，持续提升创新药项目开发速度和质量，为公司的新药研发保驾护航。
2、市场优势
经过十余年的努力，公司已经构建了遍及全国的销售网络和专业、规范的营销体系，形成了生产厂家与推广商深度合作的精细化营销模式。为适应行业变革和两票制下的学术推广工作，公司专门设计了“联盟模式”，即“公司+推广服务商=自营”的模式。通过这种模式，最大限度地发挥公司与推广服务商之间的深度合作，优势互补，让双方的资源利用和效率实现最大化。公司在创新药营销、经销商管理等方面积累了深厚经验，联盟营销模式的成功实施也为未来承载和复制公司更多的新产品上市销售，奠定了坚实的基础。
3、质量控制优势
公司高度重视产品的质量，一直以“0质量事故”、“0安全事故”、“0污染事故”为目标，始终坚持把质量作为公司生产经营的生命线，从供应商选择、原材料、产品生产过程到成品、出厂，每一个环节都严格按照GMP的要求及公司质量标准的规定实施检验。报告期内，公司未发生过重大产品质量事故。同时，公司不断完善数据信息平台，提升数据完整性、可追溯的管理水平，积极加强生产质量管理体系、安全生产标准化管理体系、环境管理体系、能源管理体系等方面的软硬件建设及员工培训，确保公司生产高效率、产品高质量。
公司作为北京市药物警戒示范企业之一，根据《国家药品不良反应报告和监测管理办法》、《北京市药品不良反应监测管理办法实施细则》等法律法规的相关要求，对药品不良反应情况建立了全面的警戒体系，组建了药物警戒领导小组，指定专人负责药物警戒日常事务，建立了一系列药物警戒的实施细则和制度。同时，公司在药品研发、生产、流通和使用环节均严格管控风险，通过多种渠道加强不良反应监控，并及时作出反馈与改进。
完善的质量管理体系确保了产品的安全性和有效性，公司主要产品自上市以来，市场质量反馈良好。同时，公司的质量控制优势已得到众多医疗机构的认可。
4、文化优势
文化是企业的灵魂，没有灵魂的企业，就没有企业和团队的生命力。公司创立之初就着眼于企业的文化建设，以文化引领企业、打造团队，公司在任何艰难困苦面前能够砥砺前行，企业文化是其中不可或缺的因素。
公司要在不久的将来成为中国创新药的品牌企业，更需要文化干线引领这一巨大的精神力量。构建风清气正、共同奋斗、协同协作的文化环境，打造“上班累体累脑不累心、下班吃得香睡得着”的文化氛围，向团队传播正能量，向家庭传导愉悦和谐，这是公司文化建设的直接目的。诚信阳光和既紧张严肃又轻松愉快的公司文化，在公司内形成了一轮比学赶帮超的积极向上的工作氛围。同时通过相关文化活动的组织，凝聚了公司与员工间的正能量，最终提升了员工的成就感、归属感和认同感。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年，在做好疫情常态化防控的前提下，公司坚持“营销+产品”的战略发展思路，围绕经营计划目标，积极应对市场，加大市场开发力度、加快产品引进及技术研发速度。同时，深化精细化管理，提高各项业务协调发展。2021年上半年，公司实现营业收入4.56亿元，比上年同期增加30.91%；归属于母公司所有者的净利润1.00亿元，比上年同期减少2.94%；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为0.87亿元，比上年同期减少1.76%。在营销方面，经过十余年的努力，公司已经构建了遍及全国的销售网络，形成了专业、规范的营销体系，与推广服务商建立了牢固的合作关系，在与推广服务商进行优势互补等方面积累了深厚经验。同时，不断加强企业文化在员工中的凝聚作用，提升各部门人员的专业化水平，为继续做深做透市场、保持持续增长奠定了基础。2021年上半年，公司营销团队在“苏灵”面临疫情常态化带来的不确定因素情况下，对市场继续进行精耕细作，同时借助国谈（《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2020年）》乙类范围）的续约执行，“苏灵”的市场份额得到了有效的拓展，提升了空白市场的覆盖比例；对于“密盖息”的销售，公司营销团队在一部分区域采用自营模式，一部分区域借助公司成熟的联盟模式，强强合作，有效提升了市场份额，并对公司的销售增长及长期发展起到了积极助推的作用。在研发方面，公司通过对研发团队和在研产品管线的重构，坚持以“全球新”首创新药为核心的研发战略与布局，重点聚焦尚未满足临床需求的出凝血细分领域和抗肿瘤药物领域的创新药研究，如：肝内胆管癌、食管癌、尤文氏肉瘤、前列腺癌骨转移、甲状腺髓样癌等，以期为中国和世界该等领域的患者提供具有突破性治疗的药物解决方案，忠实践行公司“用生命科学呵护人类健康”的核心使命。在具体实施上，一是初步完成并持续引进国内外医药研发的高精尖人才，通过“四位一体”的研发团队构建，立体化呈现公司研发的高精尖国际化人才的聚集，提升公司原创新药的开发能力和水平；二是对在研管线的布局，遵循“品质为先”的原则，以全球视野和标准选择在研产品，关注未满足的临床需求，突出临床价值，持续打造一流的研发团队和一流的研发管线。在软件平台上持续优化和完善创新药研发流程、质量体系和管理体系，强化科学管理的理念，提升创新药开发速度和质量；在硬件平台上继续深耕“全球新”首创新药的筛选与评价平台建设，重点提升临床研究、持续优化工业化生产等药物研发平台。公司将持续优化博士后科研工作站体系结构，自2018年4月申请国家级博士后科研工作站，经北京市人力资源和社会保障部评审，于2018年10月获准设立国家级博士后科研工作站。目前在站博士后6名，除参与公司CX1003和KC1036等项目的临床研究外，主要从事临床前新药项目的药物化学、肿瘤免疫学、药理毒理学等相关研发工作。博士后科研工作站的设立对公司引进高级青年科学人才，不断提升研发水平具有重要作用。公司在抗肿瘤领域形成丰富且合理的产品研发管线，公司自主研发的KC1036项目和CX1003项目，目前按计划在进行临床试验，进度和临床成效，将按照法规要求在公共平台进行信息登记
与更新。截至目前，上述两款临床研究产品的临床试验符合研究预期效果。其中KC1036于2020年1月获得临床试验通知书，于2020年7月在首研中心启动I期晚期实体肿瘤剂量递增临床试验，并于2020年9月入组首例受试者。截至2021年7月， KC1036已完成5个剂量水平递增，耐受性和安全性良好，未观察到治疗相关的剂量限制性毒（DLT），在可疗效评价的受试者中，已有2例晚期肿瘤患者得到部分缓解，临床疗效确切，药代动力学参数结果表现出剂量依赖性，目前，KC1036仍将处于剂量递增阶段，以进一步评价可耐受剂量范围，同时，KC1036将在多个肿瘤适应症患者中进一步评估临床疗效，以期尽快确定最适适应症并开展确证性临床试验；CX1003目前处于临床一期阶段，按临床计划正常推进。公司自主研发的CX1026项目处于临床前阶段，目前，公司正在积极推进该项目的研发工作。
公司注重知识产权的保护与管理，截至2021年6月30日，公司拥有已授权发明专利48项，其中境内20项，境外28项。
同时，公司将继续通过管线引进、联合开发等多种方式，开辟多种渠道，加快研发管线再布局，丰富产品结构，不断增强公司的核心竞争力，实现公司可持续发展。
在生产与质量方面，公司本着质量为先、绿色生产的理念，一直以“0质量事故”、“0安全事故”、“0污染事故”为目标，依据《药品生产质量管理规范》、《安全生产法》、《环境保护法》等，加强生产质量管理体系、安全生产标准化管理体系、环境管理体系、能源管理体系等方面的软硬件建设及员工培训。
公司于2020年获得工信部国家绿色示范工厂、取得排污许可证、通过安全标准化三级企业（医药）复审；在产品质量、生产效率、管理水平、员工的工作意识等方面都有显著提高，保障了生产质量管理体系的有效运行，为一线市场销售起到有力的保障，为公司持续发展打下良好基础。公司在严格执行国家GMP各项要求的同时，不断完善数据信息平台，提升了数据完整性、可追溯的管理水平，确保公司生产高效率、产品高质量。此外，公司开启了数字化车间向智能化车间转型的探索，确保公司在高科技引领下的高端制造的地位和作用。
在人力资源方面，一贯坚持“人才是企业持续发展的源泉和动力”。坚持以公司战略为导向，围绕业务核心价值链，构建“四位一体”的人才结构与发展战略。2021年上半年，共引进精英人才20余名。他们的加盟，进一步丰富了公司在各专业、管理方面的人才密度。与此同时，公司加强内部培养，继续开展针对中高层干部的管理特训班和针对营销干部的“抗大班”，打造懂业务、会管理的干部队伍。通过外部引进和内部培养，较好地满足了公司的业务发展需要，并为公司的持续发展提供了动力保障。除此之外，公司为能持续适应市场的竞争环境，不断推行人力资源变革。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 455,557,666.78 | 348,003,365.33 | 30.91 |
| 营业成本 | 54,924,673.64 | 23,339,123.33 | 135.33 |
| 销售费用 | 216,384,830.50 | 201,583,583.78 | 7.34 |
| 管理费用 | 42,736,705.69 | 22,826,308.93 | 87.23 |
| 财务费用 | -12,168,193.64 | -31,390,246.37 | -61.24 |
| 研发费用 | 54,080,067.34 | 37,321,907.48 | 44.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -29,584,739.27 | 82,925,821.00 | -135.68 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 51,899,164.74 | 318,917,082.08 | -83.73 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -151,003,689.26 | -152,177,957.37 | -0.77 |
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占 | 上年期末数 | 上年期末数占 | 本期期末金额较上 | 情况说明 |
| 总资产的比例（%） | 总资产的比例（%） | 年期末变动比例（%） | ||||
| 货币资金 | 1,064,346,802.73 | 30.34 | 1,346,668,808.43 | 35.57 | -20.96 | |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 181,363,561.60 | 4.79 | -100.00 | 主要系公司本期理财产品到期收回所致 |
| 应收款项 | 290,377,777.75 | 8.28 | 174,701,292.18 | 4.61 | 66.21 | 主要系子公司应收账款增加所致 |
| 预付款项 | 8,769,405.16 | 0.25 | 4,793,028.99 | 0.13 | 82.96 | 主要系公司预付项目意向金和研发项目临床试验费增加所致 |
| 其他应收款 | 20,040,039.84 | 0.57 | 38,259,275.07 | 1.01 | -47.62 | 主要系本期子公司收回部分代垫费用所致 |
| 存货 | 40,045,121.09 | 1.14 | 33,942,162.14 | 0.90 | 17.98 | |
| 合同资产 | ||||||
| 其他流动资产 | 34,492,488.12 | 0.98 | 3,743,052.01 | 0.10 | 821.51 | 主要系公司本期购买理财产品增加所致 |
| 投资性房地产 | ||||||
| 长期股权投资 | 81,414,294.61 | 2.32 | 67,453,312.91 | 1.78 | 20.70 | |
| 其他非流动金融资产 | 44,800,000.00 | 1.28 | 25,600,000.00 | 0.68 | 75.00 | 主要系本期子公司投资龙磐基金增加所致 |
| 固定资产 | 269,257,460.43 | 7.68 | 280,927,370.83 | 7.42 | -4.15 | |
| 在建工程 | 58,318,464.40 | 1.66 | 47,696,667.54 | 1.26 | 22.27 | |
| 生产性生物资产 | 487,595.97 | 0.01 | 985,468.69 | 0.03 | -50.52 | 主要系报告期子公司生产性生物资产摊销所致 |
| 使用权资产 | 7,355,825.89 | 0.21 | 0.00 | 不适用 | 主要系公司执行新租赁准则所致 | |
| 其他非流动资产 | 62,592,808.77 | 1.78 | 38,375,746.92 | 1.01 | 63.11 | 主要系公司本期预付设备款增加所致 |
| 短期借款 | 27,403,197.48 | 0.78 | 24,467,071.90 | 0.65 | 12.00 | |
| 应付账款 | 68,139,473.09 | 1.94 | 108,384,458.50 | 2.86 | -37.13 | 主要系公司应付推广费和应付货款减少所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,802,358.87 | 0.08 | 不适用 | 主要系公司一年内到期的租赁负债增加所致 | ||
| 合同负债 | 2,079,846.34 | 0.06 | 2,361,969.64 | 0.06 | -11.94 | |
| 长期借款 | ||||||
| 租赁负债 | 4,469,936.16 | 0.13 | 0.00 | 不适用 | 主要系公司执行新租赁准则所致 | |
| 递延所得税负债 | 45,481,214.23 | 1.30 | 70,968,133.34 | 1.87 | -35.91 | 主要系公司其他权益工具投资公允价值变动计提递延所得税负债减少所致 |
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产985,105,794.81（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为28.08%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,963,564.11 | 2,959,074.47 | 农民工工资预储金 |
| 货币资金 | 32,558,000.00 | 32,198,000.00 | 为子公司借款作质押 |
| 合 计 | 35,521,564.11 | 35,157,074.47 |
截至2021年4月27日，康辰生物已完成工商变更登记手续并取得营业执照。泰凌亚洲以人民币36,000万元认购康辰生物新增注册资本人民币4,000万元，康辰生物的注册资本由6,000万元增加至10,000万元，公司和泰凌亚洲持有康辰生物的股权比例分别为60%和40%。具体内容详见公司于2021年4月27日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于子公司完成工商变更登记并换发营业执照的公告》。
截至2021年7月6日，上海康辰已按协议约定完成密盖息资产收购项目第三期股份转让款人民币3.6亿元（该款项专项用于泰凌亚洲认购康辰生物新增注册资本的出资义务）的支付，泰凌亚洲已按协议约定完成向康辰生物增资款的缴纳，并按协议约定将其持有的康辰生物40%股权质押给公司。具体内容详见公司于2021年7月7日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于支付现金收购资产完成价款支付的公告》。上述增资款缴纳完成后，康辰生物由公司全资子公司变为控股子公司，公司和泰凌亚洲持有康辰生物的股权比例分别为60%和40%。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
| 单位：元 币种：人民币 | ||||
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 其他权益工具投资 | 592,446,479.59 | 585,443,282.20 | -7,003,197.39 | |
| 交易性金融资产 | 181,363,561.60 | -181,363,561.60 | 2,437,479.50 | |
| 其他非流动金融资产 | 25,600,000.00 | 44,800,000.00 | 19,200,000.00 | |
| 合计 | 799,410,041.19 | 630,243,282.20 | -169,166,758.99 | 2,437,479.50 |
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 业务 | 持股 | 注册资本 | 期末 | 期末 | 本期 | 本期 |
| 性质 | 比例 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | ||
| 湖南京湘源蛇类养殖有限公司 | 养殖 | 100% | 430.00 | 2,456.38 | 2,440.50 | 248.25 | 187.33 |
| 河北康辰制药有限公司 | 在建 | 100% | 10,130.00 | 10,327.07 | 10,228.33 | 0.00 | 24.01 |
| 北京康辰医药科技有限公司 | 生物药研发 | 100% | 3,000.00 | 2,664.97 | 2,603.61 | 0.00 | -49.81 |
| 山东普华制药有限公司 | 在建 | 100% | 4,000.00 | 1,055.70 | 1,011.00 | 0.00 | -42.82 |
| 北京康辰生物科技有限公司 （注1） | 商业配送 | 100% | 6,000.00 | 96,258.68 | 51,891.40 | 3,425.37 | -394.43 |
| 康辰药业（香港）有限公司 | 投资 | 100% | 3,196.55 | 41.35 | 41.35 | 0.00 | -0.08 |
| 康辰生物医药（上海）有限公司 | 技术服务、投资 | 100% | 90,000.00 | 142,588.04 | 90,308.46 | 0.00 | 309.05 |
| 泰凌医药国际有限公司 （注2） | 销售 | 100% | 0.00 | 88,704.95 | 78,884.93 | 11,253.24 | 3,966.87 |
| 北京锦伦管理咨询合伙企业（有限合伙） | 管理策划、投资 | 78% | 6,410.00 | 4,480.09 | 4,478.14 | 0.00 | -0.14 |
续深化联盟营销优势不断地拓展终端网络，通过开展学术活动，把公司创新药产品“苏灵”在疗效、安全性、药物经济学方面的特性和优势全方位准确地传递到市场终端，以实现“苏灵”销量的持续提升，扩大“苏灵”的市场份额，巩固产品的领先地位，提升公司盈利能力。
（2）公司并购产品“密盖息”，是诺华研发的创新药产品，在中国鲑鱼降钙素领域，具有领军地位和销售历史，未来能否保持该产品在鲑鱼降钙素领域的领军地位，恢复“密盖息”产品销售的历史最好成绩，是“密盖息”产品面临的挑战和风险。公司在“密盖息”原有自营模式基础上，借助公司高效完善的精细化营销模式及覆盖全国的销售网络渠道，实现密盖息产品销售网络的拓展及潜在市场的渗透，以实现业务规模的快速增长。
2、新药研发风险
公司在研产品是一系列抗肿瘤的国家一类新药，而肿瘤创新药物的研发，是目前中国医药企业集中度最高的领域。如何突出国际水准、临床价值、差异化竞争优势，是公司在研肿瘤创新药所面临的挑战和风险。公司一方面将加大自主研发投入力度，同时通过与国内外知名企业和研究机构合作，加快研发管线的再布局，快速形成已上市产品、拟上市产品、临床研究产品、临床前研究产品、预研产品有机衔接的格局，同时聚焦资源于重点研发产品，推进重点的临床研究产品实现有条件批准上市的目标，并据此开启国际合作的通道；另一方面，加快产品引进，继续采取多种形式，开辟多种渠道，引进创新药产品，实现康辰药业的已上市产品呈现“多品争锋”的效应，增强企业的可持续发展能力，提高企业的抵御风险能力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 2021年2月5日 | 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn | 2021年2月6日 | 会议审议并通过《关于修改<公司章程>的议案》 |
| 2021年第二次临时股东大会 | 2021年3月17日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2021年3月18日 | 会议审议并通过了以下议案： 1、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》 2、《关于公司2021年度非公开发行A股股票方案的议案》 3、《关于公司2021年度非公开发行A股股票预案的议案》 4、《关于公司2021年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》 5、《关于公司2021年度非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》 |
| 6、《关于公司与认购对象签订<附条件生效的股份认购协议>的议案》 7、《关于提请股东大会批准实际控制人之一王锡娟免于以要约方式增持公司股份的议案》 8、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》 9、《关于公司2021年度非公开发行A股股票摊薄即期回报及应对措施与相关主体承诺的议案》 10、《关于提请股东大会授权董事会全权办理2021年度非公开发行A股股票相关事项的议案》 11、《关于制定<公司未来三年（2021-2023）股东回报规划>的议案》 | ||||
| 2020年年度股东大会 | 2021年4月12日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2021年4月13日 | 会议审议并通过了以下议案： 1、《2020年年度报告全文及其摘要》 2、《2020年度董事会工作报告》 3、《2020年度监事会工作报告》 4、《2020年度财务决算报告》 5、《2020年度利润分配预案》 6、《2021年度董事薪酬方案》 7、《2021年度监事薪酬方案》 8、《关于续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构和内部控制审计机构的议案》 |
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 唐志松 | 董事会秘书 | 离任 |
2021年7月原董事会秘书唐志松先生因个人原因申请辞去董事会秘书职务，在董事会秘书空缺期间，公司董事会指定董事长王锡娟女士代行董事会秘书职责。公司将按照相关规定，尽快完成董事会秘书的选聘工作。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | — |
| 每10股派息数(元)（含税） | — |
| 每10股转增数（股） | — |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2020年4月21日，公司第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议审议通过了《关于<北京康辰药业股份公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等议案。 | 具体内容详见公司于2020年4月22日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》、《北京康辰药业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）摘要》。 |
| 2020年10月12日，公司第三届董事会十一次会议、第三届监事会第九次会议审议通过了《关于修订<北京康辰药业股份公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，上述议案已经2020年10月28日召开的2020年第七次临时股东大会审议通过。 | 具体内容详见公司于2020年10月13日、10月29日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于修订第一期员工持股计划及管理办法的公告》等相关公告。 |
| 2020年12月28日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用账户中所持有的1,994,900股公司股票已于2020年12月23日通过非交易过户至公司第一期员工持股计划账户，过户价格为31.54元/股。根据公司第一期员工持股计划的规定，第一期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至第一期员工持股计划名下之日起计算，即锁定期为2020年12月29日至2023年12月28日。 | 具体内容详见公司于2020年12月29日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于第一期员工持股计划完成股票非交易过户的公告》。 |
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司本着绿色生产的理念，上下高度重视环境保护工作，遵循清洁生产与末端治理相结合原则，打造绿色药企，追求持续发展。报告期内公司未发生环境污染事故，未受到环境保护行政处罚。为打造绿色药企，助推生态文明建设，报告期内，公司着重做了以下工作：
（1）公司高度重视环保法律法规的宣传和贯彻工作，通过对环保法、环评法、水污染防治法等法律法规进行学习和宣贯，强化守法意识。
（2）完成了在工业和信息化部平台上的《绿色工厂示范自我声明》。
（3）完成了向北京市密云区生态环境局上报《排污许可执行年报》。
（4）通过环境管理体系（ISO14001）自查，进一步将环境管理体系化、标准化。通过体系目标考核将环保管理纳入日常生产工作中，公司全员环保意识得到了极大的提升。
（5）通过能源管理体系（ISO50001）自查，持续推进开展清洁生产工作，采取多种手段实现减排，通过中央空调空气源的改造，去除了蒸汽的使用。
（6）加强对全公司现有废水、废气、固废等污染治理，公司建有中水池，生产废水经中水池排入污水厂；建有危废、固废库房，专人管理，双人复核；定期将危废、固废经生态环境局备案后委托第三方处置。废气经静电离心分离装置、吸附过滤装置处理后排放，确保废水、废气达标排放，固废规范处置。
（7）公司委托第三方检测机构定期对公司的废水、废气和厂界噪声进行监测，监测结果显示各项污染物指标均达标排放。
（8）公司签署发布了突发环境事件应急预案，并报北京市密云区生态环境局备案。
（9）公司编制环境自行监测方案，按照自行监测方案要求，委托第三方检测机构对废水、废气和厂界噪声进行了监测，监测结果显示各项污染物指标均达标排放。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
在履行环境责任方面，报告期内公司完成了在工业和信息化部绿色制造平台上的《绿色工厂示范自我声明》。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
为打造高效、清洁、低碳、循环的绿色制造环境，大力推进资源高效循环利用，自愿开展清洁生产，强化技术创新和管理，增强绿色精益制造能力，报告期内完成工厂科研楼中央空调改造，将蒸汽制热改为空气源热泵制热，减除了蒸汽的使用，减少了碳排放。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
在公益方面，公司积极承担社会责任。公司作为密云水库保护公益基金会理事单位，捐资支持生态涵养区建设，保障环境的生态平衡，同时振兴乡村经济，与此同时，捐赠药学发展基金会资金，支持医药事业发展。企业始终坚持公益慈善事业与企业发展并重，因此荣获 “中国红十字会奉献奖章”等荣誉。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 刘建华、王锡娟及其控制的普华基业、沐仁投资 | 详见注1 | 发行上市之日起36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 程昭然 | 详见注1 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解决同业竞争 | 刘建华、王锡娟 | 详见注2 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解决关联交易 | 刘建华、王锡娟 | 详见注3 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解决关联交易 | 其他持股5%以上股东GL、沐仁投资、北京工投、普华基业 | 详见注3 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 刘建华及其控制的普华基业 | 详见注4 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 王锡娟及其控制的沐仁投资 | 详见注4 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | GL、北京工投 | 详见注4 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 公司董事、高级管理人员 | 详见注5 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 公司、控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员 | 详见注6 | 自公司股票上市之日起三年内 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与再融资 | 股份限售 | 王锡娟 | 详见注7 | 自公司2021年非公开发行结束之日起三年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 相关的承诺 | 其他 | 公司控股股东、实际控制人 | 详见注8 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司董事、高级管理人员 | 详见注9 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 刘建华、王锡娟及其控制的普华基业、沐仁投资 | 详见注10 | 自公司2021年非公开发行股票定价基准日前六个月内至本次发行完成后六个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 盈利预测及补偿 | 泰凌医药、泰凌亚洲 | 详见注11 | 2021年-2023年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 公司第一期员工持股计划 | 详见注12 | 2020年12月29日-2023年12月28日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其直接或间接持有的公司股份在上述锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。注2：避免同业竞争的承诺公司实际控制人刘建华、王锡娟承诺：
刘建华、王锡娟作为公司控股股东/实际控制人期间，将促使其本人及其控制的其他企业，不在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份或其他权益）直接或间接参与同公司及其控股或控制的企业从事的业务构成竞争的任何业务或活动，亦不会以任何形式支持公司及其控股或控制的企业以外的他人从事与公司及其控股或控制的企业目前或今后进行的业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。在刘建华、王锡娟作为公司控股股东/实际控制人期间，凡刘建华、王锡娟及其控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与公司及其控股或控制的企业的业务构成竞争关系的业务或活动，刘建华、王锡娟及其所控制的其他企业会将该等商业机会让予公司及其控股或控制的企业。如刘建华、王锡娟及其控制的其他企业违反承诺，刘建华、王锡娟将赔偿公司及其控股或控制的企业因同业竞争行为而受到的损失，并且其本人及其控制的其他企业从事与公司及其控股或控制的企业竞争业务所产生的全部收益均归公司所有。注3：规范和减少关联交易的承诺
1、公司实际控制人刘建华、王锡娟
公司实际控制人刘建华、王锡娟承诺如下：
刘建华、王锡娟及其关系密切的近亲属及其控制的其他企业将采取措施规范并尽量减少与公司发生关联交易，并且保证实际发生的关联交易不对公司及其他股东的利益产生不利影响。
对于正常经营范围内或存在其他合理原因无法避免的关联交易，刘建华、王锡娟及其关系密切的近亲属及其控制的其他企业将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定履行批准程序，并保证该等关联交易均将基于交易公允的原则定价及开展。
刘建华、王锡娟及其关系密切的近亲属及其控制的其他企业将严格按照相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务。
刘建华、王锡娟保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及其他股东的利益。
刘建华、王锡娟愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失及产生的法律责任。
2、GL、沐仁投资、北京工投、普华基业
本次发行前，公司其他持股5%以上股东GL、沐仁投资、北京工投、普华基业承诺如下：
上述承诺主体将采取措施规范并尽量减少与公司发生关联交易，并且保证实际发生的关联交易不对公司及其他股东的利益产生不利影响。
对于正常经营范围内或存在其他合理原因无法避免的关联交易，上述承诺主体将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定履行批准程序，并保证该等关联交易均将基于交易公允的原则定价及开展。
上述承诺主体将严格按照相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务。
上述承诺主体保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及其他股东的利益。
上述承诺主体愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失及产生的法律责任。
注4：持股意向及减持意向的承诺
1、公司控股股东、实际控制人刘建华及其控制的普华基业
公司控股股东、实际控制人刘建华及其控制的普华基业共同承诺如下：
刘建华、普华基业直接或间接持有的公司股份在股份锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价，上述减持价格应考虑除权除息等因素作相应调整。刘建华、普华基业将根据市场情况及自身需要选择协议转让、大宗交易、竞价交易等合法方式进行减持。在锁定期届满后的两年内，刘建华直接或通过普华基业间接减持公司股份的比例累计不超过刘建华直接和间接持有公司股份总数的20%。
刘建华、普华基业减持其所持有的公司首次公开发行股票前已发行的公司股份，提前三个交易日予以公告，并同时满足下述条件：
（1）不存在违反其在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况。
（2）若发生需其向投资者进行赔偿的情形，已经全额承担赔偿责任。
2、公司实际控制人王锡娟及其控制的沐仁投资
公司实际控制人王锡娟及其控制的沐仁投资共同承诺如下：
沐仁投资持有的公司股份在上述锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价，上述减持价格应考虑除权除息等因素作相应调整。沐仁投资将根据市场情况及自身需要选择协议转让、大宗交易、竞价交易等合法方式进行减持。在锁定期届满后的两年内，王锡娟通过沐仁投资减持公司股份的比例累计不超过其间接持有公司股份总数的20%。
沐仁投资减持其所持有的公司首次公开发行股票前已发行的公司股份，提前三个交易日予以公告，并同时满足下述条件：
（1）不存在违反其在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况。
（2）若发生需其向投资者进行赔偿的情形，已经全额承担赔偿责任。
3、GL、北京工投
本次发行前，公司其他持股5%以上股东GL、北京工投承诺如下：
在其直接或间接持有的公司股份锁定期届满后，在符合相关法律、法规及规范性文件的规定并同时满足下述条件的情形下，减持所持有的公司首次公开发行股票前已发行的公司股份，提前三个交易日予以公告，并同时满足下述条件：
（1）不存在违反其在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况。
（2）若发生需其向投资者进行赔偿的情形，已经全额承担赔偿责任。
注5：公司董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报相关措施的承诺
为忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，保障对公司填补被摊薄即期回报相关措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员做出承诺：
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、本人承诺对职务消费行为进行约束；
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
6、自本承诺出具日至公司首次公开发行并上市实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
7、本人承诺切实履行本承诺，愿意承担因违背上述承诺而产生的法律责任。
注6：上市后三年内稳定公司股价的预案及承诺
为保护投资者利益，进一步明确公司上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的措施，根据中国证监会《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的相关规定，公司制订了《北京康辰药业股份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案》，主要内容如下：
1、启动股价稳定措施的具体条件
（1）预警条件：当公司股票连续5个交易日的收盘价低于每股净资产（每股净资产=最近一期经审计合并报表中归属于母公司普通股股东权益合计数/最近一期末公司股份总数，下同）的120%时（若因除权除息等事项导致上述股票收盘价与公司最近一期末经审计的每股净资产不具可比性的，上述收盘价应做相应调整，下同），在10个工作日内召开投资者见面会，与投资者就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通；
（2）启动条件：当公司股票连续20个交易日的收盘价低于每股净资产时，应当在30日内实施相关稳定股价的方案，并应提前公告具体实施方案。
2、稳定股价的具体措施
当上述启动股价稳定措施的条件成就时，公司将及时采取以下部分或全部措施稳定公司股价：
（1）由公司回购股票
公司为稳定股价之目的回购股份，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东、实际控制人承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。公司为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求之外，还应符合下列各项：
① 公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；
② 公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币2,000万元；公司董事会公告回购股份预案后，公司股票若连续5个交易日收盘价超过每股净资产时，公司董事会可以作出决议终止回购股份事宜。
③ 回购价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化，每股净资产相应进行调整）。
（2）控股股东、实际控制人增持
公司控股股东和实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规规定的前提下，对公司股票进行增持；控股股东和实际控制人承诺单次增持总金额不少于人民币500 万元。公司控股股东、实际控制人增持价格不高于每股净资产值（以最近一期审计报告为依据）。
（3）董事、高级管理人员增持
在公司任职并领取薪酬的公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持；有义务增持的公司董事、高级管理人员承诺，其用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事、高级管理人员上年度自公司领取薪酬总和的30%。公司董事及高级管理人员增持价格应不高于每股净资产值（以最近一期审计报告为依据）。
（4）其他法律、法规以及中国证监会、证券交易所规定允许的措施
公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。
选用上述股价稳定措施时应考虑：①不能导致公司股权分布不满足法定上市条件；②不能迫使控股股东或实际控制人履行要约收购义务。
公司、控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员已对上述预案作出承诺，严格履行承诺内容。
注7：2021年度非公开发行股份锁定的承诺
公司拟非公开发行2021年度A股股票，由于本次非公开发行股票的发行对象为公司实际控制人之一王锡娟女士，根据《上市公司非公开发行股票实施细则》、《上市公司收购管理办法》等相关规定，王锡娟承诺认购的股票的锁定期为36个月，自非公开发行结束之日起算，在该锁定期内，王锡娟将不对该等股票进行转让。具体内容详见公司于2021年3月1日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司2021年度非公开发行A股股票预案》。
注8：公司控股股东、实际控制人关于公司2021年度非公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺
公司控股股东刘建华、实际控制人刘建华与王锡娟对公司本次非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：
“1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
2、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺相关内容不能满足中国证监会等证券监管机构的该等规定时，承诺人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；
3、承诺人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，承诺人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
4、作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。”
具体内容详见公司于2021年3月2日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于公司2021年度非公开发行A股股票摊薄即期回报采取填补措施及其承诺事项的公告》。注9：公司董事、高级管理人员关于公司2021年度非公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺
公司全体董事、高级管理人员为保证公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；
4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、本人承诺已公布及未来拟公布（如有）的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
6、本承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺相关内容不能满足中国证监会
等证券监管机构的该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺；
7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
8、作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。”
具体内容详见公司于2021年3月2日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于公司2021年度非公开发行A股股票摊薄即期回报采取填补措施及其承诺事项的公告》。
注10：特定主体非公开发行期间不减持股份的承诺公司拟非公开发行2021年度A股股票，由于本次非公开发行股票的发行对象为公司实际控制人之一王锡娟女士，公司实际控制人之一王锡娟女士及其控制的北京沐仁投资管理有限公司、一致行动人刘建华先生及其控制的北京普华基业投资顾问中心（有限合伙）承诺如下：
“1、康辰药业2021年非公开发行股票定价基准日（发行人第三届董事会第十五次会议决议公告日，即2021年3月2日）前六个月内，本人/本公司不存在减持康辰药业股份的情况；
2、康辰药业2021年非公开发行股票定价基准日至本次发行完成后六个月内，本人/本公司不减持所持有的康辰药业股份，亦不安排任何减持计划；
3、如本人/本公司违反前述承诺而发生减持的，本人/本公司承诺因减持所得的收益全部归康辰药业所有。”
具体内容详见公司于2021年7月28日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于相关主体特定期间不减持上市公司股份的承诺的公告》。
注11：公司收购“密盖息”资产的业绩承诺及盈利补偿
2020年4月21日，公司及子公司康辰生物与泰凌医药、BVI公司、泰凌国际、泰凌亚洲、泰凌香港、第壹制药及吴铁签署《关于支付现金购买资产协议》。业绩承诺方泰凌医药、泰凌亚洲承诺，康辰生物合并报表范围内“密盖息”相关业务在2021年、2022年、2023年的净利润分别不低于人民币0.8亿元、1亿元、1.2亿元，即三年共计税后净利润不低于3亿元人民币。业绩补偿方泰凌医药、泰凌亚洲、第壹制药、吴铁之间就对购买方的现金补偿义务承担连带责任。公司按照泰凌医药、第壹制药、泰凌亚洲、吴铁的顺位向业绩补偿方主张现金补偿责任。具体内容详见公司于2020年4月22日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于支付现金收购资产的公告》。
注12：公司第一期员工持股计划股份限售的承诺
根据公司第一期员工持股计划的规定，第一期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至第一期员工持股计划名下之日起计算，即锁定期为2020年
12月29日至2023年12月28日。具体内容详见公司于2020年12月29日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于第一期员工持股计划完成股票非交易过户的公告》。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司、公司控股股东及实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2021年6月30日，公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议审议通过了《关于签订房屋租赁合同暨关联交易的议案》，同意向关联方康辰医药租赁其位于北京市昌平区生命科学园科学园路7号院4号楼2-5层的房屋，用作科研办公场所。租赁房屋建筑面积为 | 具体内容详见公司于2021年7月1日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于签订房屋租赁合同暨关联交易的公告》。 |
4,015.45平方米，租赁期限三年，自2021年7月1日起至2024年6月30日止。按照4.00元/平方米/日的价格收取租金，预计年租金总额为人民币5,862,557.00元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2021年7月14日，公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于向控股子公司提供借款暨关联交易的议案》，同意向康辰生物提供额度不超过人民币12,000万元的借款（具体金额以实际支付为准），借款年利率为8%，借款期限为自借款首次发放之日起一年，从实际放款之日开始计息。由于 | 具体内容详见公司于2021年7月15日在指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于向控股子公司提供借款暨关联交易的公 |
| 康辰生物是对公司具有重要影响的控股子公司，公司持有康辰生物60%的股权，泰凌亚洲持有康辰生物40%的股权。根据《关联交易实施指引》第八条规定，泰凌亚洲为公司的关联法人，公司向与关联人共同投资的康辰生物提供大于其持股比例的借款，根据《关联交易实施指引》第十二条的规定，上述借款构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。 | 告》。 |
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元 币种： 美元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 423.97 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 423.97 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 423.97 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.95% | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 0 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 0 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | ||||||||||||||
| 担保情况说明 | 公司于2020年9月14日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于为泰凌医药国际有限公司提供担保的议案》，泰凌国际为满足其经营资金需求，拟向中国民生银行股份有限公司上海自贸试验区分行申请额度不超过450万美元或等额人民币的流动资金贷款。同意公司就前述贷款以存单及保证金为泰凌国际提供质 | ||||||||||||||
押担保，担保期限一年。具体内容详见公司于指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于为泰凌医药国际有限公司提供担保的公告》。2020年9月30日，公司与中国民生银行股份有限公司上海自贸试验区分行签订《质押合同》，为泰凌国际向中国民生银行股份有限公司上海自贸试验区分行借款
423.97万美元提供担保，担保期限自2020年9月30日至
2021年9月22日。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司分别于2021年3月1日，召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议，并于2021年3月17日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2021年度非公开发行A股股票预案的议案》等相关议案。2021年6月23日，公司于指定信息披露媒体披露了《北京康辰药业股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》。2021年7月7日，公司于指定信息披露媒体披露了《关于收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》。公司与相关中介机构根据《反馈意见》列出的问题，进行了认真研究和逐项落实，并于2021年7月31日在指定信息披露媒体披露了《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意见回复的公告》，具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京康辰药业股份有限公司与天风证券股份有限公司关于北京康辰药业股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》。公司并按要求及时向中国证监会报送反馈意见回复的相关材料。根据中国证监会的审核意见，公司与相关中介机构对反馈意见回复内容进行了进一步的补充和修订，并于2021年8月6日在指定信息披露媒体披露了《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意见回复修订的公告》，具体内容详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京康辰药业股份有限公司与天风证券股份有限公司关于北京康辰药业股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（修订稿）》。
2021年8月17日，公司于指定信息披露媒体披露了《关于非公开发行股票发审委会议准备工作函的回复公告》。具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的
《北京康辰药业股份有限公司与天风证券股份有限公司关于<关于请做好北京康辰药业股份有限公司非公开发行股票发审委会议准备工作的函>的回复》。公司本次非公开发行股票事项尚需获得中国证监会核准，能否获得核准尚存在不确定性。公司将根据中国证监会审核进展情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2020年，公司实施第一期股份回购，于2021年1 月14日完成回购。具体内容详见公司于指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动公告》。
公司于2021年1月20日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于第二期以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》等议案，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份将全部用于员工持股计划或全部用于股权激励。回购资金总额不低于人民币6,000万元（含）且不超过人民币12,000万元（含），回购价格不超过人民币45元/股（含），回购期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内。具体内容详见公司于指定信息披露媒体披露的《北京康辰药业股份有限公司关于第二期以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》和《北京康辰药业股份有限公司关于第二期以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》。
报告期内，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份2,812,623股，占公司总股本的比例为
1.76%。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期后到半年报披露日期间，公司通过集中竞价方式累计回购股份数量为696,000股，占
公司总股本的比例为0.44%。根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》，计算上市公司定期报告中披露的每股收益等相关指标时，以发行在外的总股本扣减回购专用账户中的股份后的股本数为准。公司回购股份将导致公司每股收益和每股净资产增加。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 16,862 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 前十名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 刘建华 | 0 | 50,786,760 | 31.74 | 50,786,760 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 北京沐仁投资管理有限公司 | 0 | 16,245,600 | 10.15 | 16,245,600 | 质押 | 4,800,000 | 境内非国有法人 | ||
| 北京普华基业投资顾问中心（有限合伙） | 0 | 9,600,000 | 6.00 | 9,600,000 | 质押 | 2,900,000 | 其他 | ||
| GL GLEE Investment Hong Kong Limited | -3,257,000 | 3,703,000 | 2.31 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
| 北京康辰药业股份有限公司－第一期员工持股计划 | 0 | 1,994,900 | 1.25 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 北京工业发展投资管理有限公司 | -3,892,000 | 1,581,300 | 0.99 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 1,500,000 | 1,500,000 | 0.94 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 薛肖红 | 0 | 1,466,280 | 0.92 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 杨永康 | 927,406 | 1,255,501 | 0.78 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 谭金清 | 0 | 1,240,500 | 0.78 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| GL GLEE Investment Hong Kong Limited | 3,703,000 | 人民币普通股 | 3,703,000 | ||||||
| 北京康辰药业股份有限公司－第一期员工持股计划 | 1,994,900 | 人民币普通股 | 1,994,900 | ||||||
| 北京工业发展投资管理有限公司 | 1,581,300 | 人民币普通股 | 1,581,300 | ||||||
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 1,500,000 | 人民币普通股 | 1,500,000 | ||||||
| 薛肖红 | 1,466,280 | 人民币普通股 | 1,466,280 |
| 杨永康 | 1,255,501 | 人民币普通股 | 1,255,501 |
| 谭金清 | 1,240,500 | 人民币普通股 | 1,240,500 |
| 颜美令 | 900,000 | 人民币普通股 | 900,000 |
| 庄毅智 | 864,900 | 人民币普通股 | 864,900 |
| 黄山 | 835,100 | 人民币普通股 | 835,100 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 公司回购专户未在“前十名股东持股情况”中列示，截至本报告期末公司回购专用账户股份数为2,812,623股，占公司总股本的比例为1.76%。 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、刘建华、王锡娟为公司实际控制人，公司股东中普华基业为刘建华控制的企业，公司股东中沐仁投资为王锡娟控制的企业，刘建华、王锡娟、沐仁投资及普华基业为一致行动人。 2、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其之间是否属于一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 刘建华 | 50,786,760 | 2021-08-27 | 0 | 发行上市之日起锁定36个月 |
| 2 | 北京沐仁投资管理有限公司 | 16,245,600 | 2021-08-27 | 0 | 发行上市之日起锁定36个月 |
| 3 | 北京普华基业投资顾问中心（有限合伙） | 9,600,000 | 2021-08-27 | 0 | 发行上市之日起锁定36个月 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 刘建华、王锡娟为公司实际控制人，公司股东中普华基业为刘建华控制的企业，公司股东中沐仁投资为王锡娟控制的企业，刘建华、王锡娟、沐仁投资及普华基业为一致行动人。 | ||||
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 北京康辰药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 1,064,346,802.73 | 1,346,668,808.43 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 181,363,561.60 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 19,566,255.06 | 24,776,018.94 |
| 应收账款 | 七、5 | 290,377,777.75 | 174,701,292.18 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、7 | 8,769,405.16 | 4,793,028.99 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 20,040,039.84 | 38,259,275.07 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 40,045,121.09 | 33,942,162.14 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 34,492,488.12 | 3,743,052.01 |
| 流动资产合计 | 1,477,637,889.75 | 1,808,247,199.36 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 81,414,294.61 | 67,453,312.91 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 585,443,282.20 | 592,446,479.59 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 44,800,000.00 | 25,600,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七、21 | 269,257,460.43 | 280,927,370.83 |
| 在建工程 | 七、22 | 58,318,464.40 | 47,696,667.54 |
| 生产性生物资产 | 七、23 | 487,595.97 | 985,468.69 |
| 油气资产 |
| 使用权资产 | 七、25 | 7,355,825.89 | |
| 无形资产 | 七、26 | 816,623,183.27 | 818,213,751.64 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 97,642,801.50 | 98,648,461.64 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 14,000.01 | 16,000.01 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 6,354,966.18 | 7,050,578.01 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 62,592,808.77 | 38,375,746.92 |
| 非流动资产合计 | 2,030,304,683.23 | 1,977,413,837.78 | |
| 资产总计 | 3,507,942,572.98 | 3,785,661,037.14 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 27,403,197.48 | 24,467,071.90 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七、36 | 68,139,473.09 | 108,384,458.50 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 2,079,846.34 | 2,361,969.64 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 14,055,547.72 | 20,074,775.87 |
| 应交税费 | 七、40 | 21,991,471.97 | 24,183,682.75 |
| 其他应付款 | 七、41 | 404,558,262.09 | 415,245,432.85 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 2,802,358.87 | |
| 其他流动负债 | 七、44 | 270,380.05 | 307,056.06 |
| 流动负债合计 | 541,300,537.61 | 595,024,447.57 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 4,469,936.16 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 32,757,342.78 | 35,732,260.04 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 45,481,214.23 | 70,968,133.34 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 82,708,493.17 | 106,700,393.38 |
| 负债合计 | 624,009,030.78 | 701,724,840.95 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 975,086,513.64 | 971,440,450.26 |
| 减：库存股 | 七、56 | 100,803,869.42 | |
| 其他综合收益 | 七、57 | 13,073,032.96 | 163,353,522.62 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 1,746,781,957.18 | 1,703,546,017.27 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,874,137,634.36 | 3,078,339,990.15 | |
| 少数股东权益 | 9,795,907.84 | 5,596,206.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,883,933,542.20 | 3,083,936,196.19 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,507,942,572.98 | 3,785,661,037.14 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 600,566,202.70 | 860,702,869.01 | |
| 交易性金融资产 | 181,363,561.60 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 19,566,255.06 | 24,776,018.94 | |
| 应收账款 | 十七、1 | 198,757,679.54 | 173,028,436.26 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 170,946,495.66 | 3,979,426.63 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 436,624,423.29 | 417,392,000.00 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 20,417,784.94 | 18,587,505.09 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 30,554,217.14 | ||
| 流动资产合计 | 1,477,433,058.33 | 1,679,829,817.53 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 835,455,275.48 | 806,494,293.78 |
| 其他权益工具投资 | 422,827,763.33 | 592,446,479.59 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 266,905,533.76 | 278,497,183.08 | |
| 在建工程 | 12,133,206.91 | 1,734,789.10 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 7,355,825.89 | ||
| 无形资产 | 61,650,356.38 | 55,453,526.42 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 5,727,092.45 | 6,236,729.81 | |
| 其他非流动资产 | 32,727,674.01 | 19,879,947.37 | |
| 非流动资产合计 | 1,644,782,728.21 | 1,760,742,949.15 | |
| 资产总计 | 3,122,215,786.54 | 3,440,572,766.68 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 43,806,437.00 | 76,317,873.84 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,079,846.34 | 2,016,105.92 | |
| 应付职工薪酬 | 11,629,924.53 | 16,473,793.23 | |
| 应交税费 | 12,271,396.19 | 23,247,715.32 | |
| 其他应付款 | 44,504,070.16 | 54,427,000.89 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,802,358.87 | ||
| 其他流动负债 | 270,380.05 | 262,093.78 | |
| 流动负债合计 | 117,364,413.14 | 172,744,582.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 4,469,936.16 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 32,657,342.78 | 35,632,260.04 | |
| 递延所得税负债 | 45,388,028.83 | 70,621,087.14 | |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 82,515,307.77 | 106,253,347.18 | |
| 负债合计 | 199,879,720.91 | 278,997,930.16 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 974,978,958.62 | 971,332,895.24 | |
| 减：库存股 | 100,803,869.42 | ||
| 其他综合收益 | 66,276,697.53 | 207,664,058.05 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
| 未分配利润 | 1,741,884,278.90 | 1,742,577,883.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,922,336,065.63 | 3,161,574,836.52 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,122,215,786.54 | 3,440,572,766.68 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 七、61 | 455,557,666.78 | 348,003,365.33 |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 455,557,666.78 | 348,003,365.33 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 361,175,826.29 | 258,857,569.26 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 54,924,673.64 | 23,339,123.33 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 5,217,742.76 | 5,176,892.11 |
| 销售费用 | 七、63 | 216,384,830.50 | 201,583,583.78 |
| 管理费用 | 七、64 | 42,736,705.69 | 22,826,308.93 |
| 研发费用 | 七、65 | 54,080,067.34 | 37,321,907.48 |
| 财务费用 | 七、66 | -12,168,193.64 | -31,390,246.37 |
| 其中：利息费用 | 807,445.46 | ||
| 利息收入 | 12,672,747.35 | 31,404,013.42 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 12,653,417.19 | 18,119,491.54 |
| 投资收益（损失以“－”号填 | 七、68 | 7,028,365.15 | 11,639,331.86 |
| 列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,039,018.30 | 4,533.54 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 26,541.74 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -1,683,046.28 | -2,047,974.69 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -1,421.16 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 112,379,155.39 | 116,883,186.52 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 1,452.00 | 2,115.74 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 13,198.65 | 1,333,523.63 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 112,367,408.74 | 115,551,778.63 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 12,345,191.34 | 12,495,655.10 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 100,022,217.40 | 103,056,123.53 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 100,022,217.40 | 103,056,123.53 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 100,022,515.60 | 103,056,123.53 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -298.20 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -151,884,263.20 | 157,589,484.31 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -151,884,263.20 | 157,589,484.31 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -142,991,134.06 | 157,589,484.31 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -142,991,134.06 | 157,589,484.31 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -8,893,129.14 | ||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -8,893,129.14 | ||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -51,862,045.80 | 260,645,607.84 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -51,861,747.60 | 260,645,607.84 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -298.20 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.63 | 0.64 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.63 | 0.64 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 340,532,860.30 | 341,183,376.56 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 34,747,867.74 | 19,536,038.12 |
| 税金及附加 | 5,014,154.10 | 5,075,692.01 | |
| 销售费用 | 187,107,178.40 | 201,399,792.52 | |
| 管理费用 | 35,702,184.19 | 21,010,535.16 | |
| 研发费用 | 53,436,825.40 | 33,321,907.48 | |
| 财务费用 | -15,191,525.59 | -30,122,599.86 | |
| 其中：利息费用 | 81,202.51 | ||
| 利息收入 | 15,293,011.55 | 30,132,317.64 | |
| 加：其他收益 | 12,617,687.70 | 18,116,126.49 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 7,028,365.15 | 11,639,331.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,039,018.30 | 4,533.50 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 | 26,541.74 |
| “－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -197,756.92 | -2,122,315.40 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -1,421.16 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 59,163,050.83 | 118,621,695.82 | |
| 加：营业外收入 | 663.44 | ||
| 减：营业外支出 | 11,000.00 | 1,319,100.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 59,152,050.83 | 117,303,259.26 | |
| 减：所得税费用 | 3,059,079.47 | 12,407,994.37 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 56,092,971.36 | 104,895,264.89 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 56,092,971.36 | 104,895,264.89 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -142,991,134.06 | 157,589,484.31 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -142,991,134.06 | 157,589,484.31 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -142,991,134.06 | 157,589,484.31 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -86,898,162.70 | 262,484,749.20 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
合并现金流量表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 385,426,259.97 | 461,870,885.33 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 67,573,361.45 | 51,179,482.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 452,999,621.42 | 513,050,367.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 26,922,688.25 | 16,933,378.48 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 79,510,303.94 | 47,113,134.60 | |
| 支付的各项税费 | 46,414,926.55 | 57,462,182.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 329,736,441.95 | 308,615,850.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 482,584,360.69 | 430,124,546.52 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -29,584,739.27 | 82,925,821.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 479,585,264.66 | 504,430,110.98 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,430,945.05 | 11,666,557.22 | |
| 处置固定资产、无形资产和其 | 15,049.56 |
| 他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 489,031,259.27 | 516,096,668.20 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 48,899,594.53 | 12,179,586.12 | |
| 投资支付的现金 | 388,232,500.00 | 185,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 437,132,094.53 | 197,179,586.12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 51,899,164.74 | 318,917,082.08 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 4,200,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,200,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 3,196,615.66 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 7,396,615.66 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 55,479,294.97 | 77,460,662.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 102,921,009.95 | 74,717,295.37 |
| 筹资活动现金流出小计 | 158,400,304.92 | 152,177,957.37 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -151,003,689.26 | -152,177,957.37 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -52,402.25 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -128,741,666.04 | 249,664,945.71 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,109,721,549.14 | 1,565,196,016.07 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 980,979,883.10 | 1,814,860,961.78 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 362,594,788.56 | 453,314,663.19 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,468,862.13 | 49,707,665.16 | |
| 经营活动现金流入小计 | 404,063,650.69 | 503,022,328.35 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,132,601.04 | 13,248,640.67 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 62,189,278.31 | 45,784,743.93 | |
| 支付的各项税费 | 45,022,159.03 | 56,513,217.46 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 293,040,117.35 | 303,669,810.01 | |
| 经营活动现金流出小计 | 412,384,155.73 | 419,216,412.07 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,320,505.04 | 83,805,916.28 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 451,585,264.66 | 504,430,110.98 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,430,945.05 | 11,666,557.22 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15,049.56 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 461,031,259.27 | 516,096,668.20 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35,621,438.20 | 7,341,598.69 | |
| 投资支付的现金 | 358,033,750.00 | 205,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 393,655,188.20 | 212,341,598.69 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 67,376,071.07 | 303,755,069.51 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 55,201,836.28 | 77,460,662.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 113,421,009.95 | 74,717,295.37 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 168,622,846.23 | 152,177,957.37 | |
| 筹资活动产生的现金流 | -168,622,846.23 | -152,177,957.37 |
| 量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -109,567,280.20 | 235,383,028.42 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 656,102,868.95 | 1,438,336,704.71 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 546,535,588.75 | 1,673,719,733.13 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 971,440,450.26 | 163,353,522.62 | 80,000,000.00 | 1,703,546,017.27 | 3,078,339,990.15 | 5,596,206.04 | 3,083,936,196.19 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 971,440,450.26 | 163,353,522.62 | 80,000,000.00 | 1,703,546,017.27 | 3,078,339,990.15 | 5,596,206.04 | 3,083,936,196.19 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 3,646,063.38 | 100,803,869.42 | -150,280,489.66 | 43,235,939.91 | -204,202,355.79 | 4,199,701.80 | -200,002,653.99 | ||||||||
| “－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -151,884,263.20 | 100,022,515.60 | -51,861,747.60 | -298.20 | -51,862,045.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,646,063.38 | 100,803,869.42 | -97,157,806.04 | 4,200,000.00 | -92,957,806.04 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 100,803,869.42 | -100,803,869.42 | 4,200,000.00 | -96,603,869.42 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,646,063.38 | 3,646,063.38 | 3,646,063.38 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -55,182,802.15 | -55,182,802.15 | -55,182,802.15 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所 | -55,182,802.15 | -55,182,802.15 | -55,182,802.15 |
| 有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,603,773.54 | -1,603,773.54 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 1,603,773.54 | -1,603,773.54 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储 |
| 备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 975,086,513.64 | 100,803,869.42 | 13,073,032.96 | 80,000,000.00 | 1,746,781,957.18 | 2,874,137,634.36 | 9,795,907.84 | 2,883,933,542.20 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 981,822,401.76 | 30,854,596.95 | 80,000,000.00 | 1,475,321,111.62 | 2,727,998,110.33 | 2,727,998,110.33 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年 | 160,000,000.00 | 981,822,401.76 | 30,854,596.95 | 80,000,000.00 | 1,475,321,111.62 | 2,727,998,110.33 | 2,727,998,110.33 | ||||||||
| 期初余额 | |||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 74,517,295.37 | 145,801,429.75 | 115,118,217.64 | 186,402,352.02 | 186,402,352.02 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 157,589,484.31 | 103,056,123.53 | 260,645,607.84 | 260,645,607.84 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 74,517,295.37 | -74,517,295.37 | -74,517,295.37 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 74,517,295.37 | -74,517,295.37 | -74,517,295.37 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -11,788,054.56 | 92,062,094.11 | 80,274,039.55 | 80,274,039.55 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -11,788,054.56 | 92,062,094.11 | 80,274,039.55 | 80,274,039.55 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 981,822,401.76 | 74,517,295.37 | 176,656,026.70 | 80,000,000.00 | 1,590,439,329.26 | 2,914,400,462.35 | 2,914,400,462.35 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 971,332,895.24 | 207,664,058.05 | 80,000,000.00 | 1,742,577,883.23 | 3,161,574,836.52 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 971,332,895.24 | 207,664,058.05 | 80,000,000.00 | 1,742,577,883.23 | 3,161,574,836.52 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,646,063.38 | 100,803,869.42 | -141,387,360.52 | -693,604.33 | -239,238,770.89 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -142,991,134.06 | 56,092,971.36 | -86,898,162.70 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,646,063.38 | 100,803,869.42 | - | -97,157,806.04 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 100,803,869.42 | -100,803,869.42 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,646,063.38 | 3,646,063.38 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -55,182,802.15 | -55,182,802.15 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -55,182,802.15 | -55,182,802.15 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,603,773.54 | -1,603,773.54 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 1,603,773.54 | -1,603,773.54 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 974,978,958.62 | 100,803,869.42 | 66,276,697.53 | 80,000,000.00 | 1,741,884,278.90 | 2,922,336,065.63 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 981,714,846.74 | 30,854,596.95 | 80,000,000.00 | 1,491,476,732.59 | 2,744,046,176.28 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 981,714,846.74 | 30,854,596.95 | 80,000,000.00 | 1,491,476,732.59 | 2,744,046,176.28 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 74,517,295.37 | 145,801,429.75 | 116,957,359.00 | 188,241,493.38 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 157,589,484.31 | 104,895,264.89 | 262,484,749.20 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 74,517,295.37 | -74,517,295.37 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 74,517,295.37 | -74,517,295.37 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -11,788,054.56 | 92,062,094.11 | 80,274,039.55 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -11,788,054.56 | 92,062,094.11 | 80,274,039.55 | ||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 981,714,846.74 | 74,517,295.37 | 176,656,026.70 | 80,000,000.00 | 1,608,434,091.59 | 2,932,287,669.66 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）历史沿革
北京康辰药业股份有限公司（以下简称康辰药业、公司或本公司）前身为北京康辰药业有限公司，于2003年9月3日注册成立。2013年8月22日，经股东会决议，公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为北京康辰药业股份有限公司。变更后，公司注册资本为12,000.00万元。
2018年7月8日，公司获得中国证券监督管理委员会出具的“证监许可[2018]1084号”文《关于核准北京康辰药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，核准公司发行不超过4,000万股人民币普通股，募集资金总额为人民币973,600,000.00元，扣除承销费用及其他发行费用（不含税）共计82,174,063.00元后，净筹得人民币891,425,937.00元，其中新增注册资本（股本）人民币40,000,000.00元，股本溢价人民币851,425,937.00元。
（2）公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：北京市密云区经济开发区兴盛南路11号。
组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总裁等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总裁负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：北京市密云区经济开发区兴盛南路11号。
（3）经营范围
生产冻干粉针剂、生化原料药、片剂（含抗肿瘤药）；生物医药开发研究；技术推广服务；技术转让；咨询服务（不含中介服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
（4）业务性质及经营活动
医药制造业，从事化学药品制剂制造。
（5）财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于 2021年8月23日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
| 序号 | 子 公 司 名 称 | 报告期是否纳入合并报表范围 | 说明 |
| 1 | 湖南京湘源蛇类养殖有限公司 | 是 | 自成立之日起纳入 |
| 2 | 河北康辰制药有限公司 | 是 | 自成立之日起纳入 |
| 3 | 北京康辰医药科技有限公司 | 是 | 自成立之日起纳入 |
| 序号 | 子 公 司 名 称 | 报告期是否纳入合并报表范围 | 说明 |
| 4 | 山东普华制药有限公司 | 是 | 自成立之日起纳入 |
| 5 | 北京康辰生物科技有限公司 | 是 | 自成立之日起纳入 |
| 6 | 康辰药业（香港）有限公司 | 是 | 自成立之日起纳入 |
| 7 | 康辰生物医药（上海）有限公司 | 是 | 自成立之日起纳入 |
| 8 | 泰凌医药国际有限公司 | 是 | 自2020年9月3日起纳入 |
| 9 | 北京锦伦管理咨询合伙企业（有限合伙） | 是 | 自成立之日纳入 |
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 |
收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融
资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收并表关联方组合 | 应收并表关联方的应收款项 |
| 单项计提的应收账款组合 | 信用风险显著增加的应收款项 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款应收利息组合 | 应收利息 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款应收股利组合 | 应收股利 |
| 其他应收并表关联方组合 | 其他应收并表关联方的应收款项 |
| 其他应收押金、保证金及备用金 | 应收押金、保证金及备用金 |
| 其他应收其他款 | 其他款项 |
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见第十节财务报告、五、10.金融工具的规定。
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见第十节财务报告、五、10.金融工具的规定。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
长期应收款包括应收融资租赁款、其他长期应收款及其他。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 正常类长期应收款 | 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 |
| 逾期长期应收款 | 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 |
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 20.00 | 5.00% | 4.75% |
| 机器设备 | 直线法 | 10.00 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备 | 直线法 | 8.00 | 5.00% | 11.875% |
| 电子设备 | 直线法 | 5.00 | 5.00% | 19.00% |
| 办公设备 | 直线法 | 5.00 | 5.00% | 19.00% |
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
√适用 □不适用
生产性生物资产是指为产出农产品而持有的生物资产，包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
生产性生物资产按照成本进行初始计量：外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产成本，包括达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
生产性生物资产的后续计量：对于已经达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质，使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值，按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率(%) |
| 尖吻蝮蛇 | 3 | 0.00 | 33.33 |
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告五、30、长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；公司新药研发项目研究阶段系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件前的阶段。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司新药研发项目开发系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件后进行临床试验，到获取新药证书或生产批件前的阶段。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
考虑到公司涉及不同类别药品研发项目，对于创新药、生物类似药研发项目，进入Ⅲ期临床试验之前所发生的研发支出均予以费用化处理；对于仿制药研发项目，取得生产批件之前所发生的研发支出予以费用化处理。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表中列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。主要系房屋租赁费，其摊销方法如下：
| 类 别 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 房屋租赁费 | 直线摊销法 | 租赁期 |
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。除短期租赁和低价值资产租赁外，公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。在租赁期开始日后，公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
35. 预计负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因
不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
公司的营业收入主要为药品销售收入，在商品发出后客户签收时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司作为承租人。
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损
益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本公司的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本公司仅存在经营租赁，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。当租赁发生变更时，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 2018年12月7日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号一租赁>》（财会（2018）35号）（以下简称“新租赁准则”），根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。由于上述会计准则修订，公司对会计政策相关内容进行调整。 | 已经董事会审议批准 | 根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。公司2021年1月1日的租赁均为选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，对2021年1月1日的报表无影响。 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额部分 | 13%、9%、6%、免征 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%/16.5%/15%/8.25%，优惠税率见“六、税项、2、税收优惠” |
| 教育费附加 | 应缴流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税 | 2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 北京康辰药业股份有限公司 | 15 |
| 河北康辰制药有限公司 | 25 |
| 湖南京湘源蛇类养殖有限公司 | 25 |
| 山东普华制药有限公司 | 25 |
| 北京康辰医药科技有限公司 | 25 |
| 北京康辰生物科技有限公司 | 25 |
| 康辰药业（香港）有限公司 | 8.25/16.5 |
| 康辰生物医药（上海）有限公司 | 25 |
| 泰凌医药国际有限公司 | 8.25/16.5 |
| 北京锦伦管理咨询合伙企业（有限合伙） | 25 |
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 868.90 | 48,173.73 |
| 银行存款 | 1,030,587,867.07 | 1,163,636,751.32 |
| 其他货币资金 | 33,758,066.76 | 182,983,883.38 |
| 合计 | 1,064,346,802.73 | 1,346,668,808.43 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,515,293.07 | 1,590,137.85 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 35,521,564.11 | 35,157,074.47 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,363,561.60 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 181,363,561.60 | |
| 股权或股票 | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 181,363,561.60 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 19,566,255.06 | 24,776,018.94 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 19,566,255.06 | 24,776,018.94 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 19,566,255.06 | 100.00 | 19,566,255.06 | 24,776,018.94 | 100.00 | 24,776,018.94 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 19,566,255.06 | 100.00 | 19,566,255.06 | 24,776,018.94 | 100.00 | 24,776,018.94 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||||||||
| 合计 | 19,566,255.06 | / | / | 19,566,255.06 | 24,776,018.94 | / | / | 24,776,018.94 | ||
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 298,648,770.06 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 298,648,770.06 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 298,648,770.06 | 100.00 | 8,270,992.31 | 2.77 | 290,377,777.75 | 180,295,181.33 | 100.00 | 5,593,889.15 | 3.10 | 174,701,292.18 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 298,648,770.06 | 100.00 | 8,270,992.31 | 2.77 | 290,377,777.75 | 180,295,181.33 | 100.00 | 5,593,889.15 | 3.10 | 174,701,292.18 |
| 合计 | 298,648,770.06 | / | 8,270,992.31 | / | 290,377,777.75 | 180,295,181.33 | / | 5,593,889.15 | / | 174,701,292.18 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 298,648,770.06 | 8,270,992.31 | 2.77 |
| 1-2年 | |||
| 合计 | 298,648,770.06 | 8,270,992.31 | 2.77 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 5,593,889.15 | 2,677,103.16 | 8,270,992.31 | |||
| 合计 | 5,593,889.15 | 2,677,103.16 | 8,270,992.31 | |||
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 第一名 | 85,800,000.00 | 28.73 | 2,145,000.00 | |
| 第二名 | 19,368,180.00 | 6.49 | 563,614.04 | |
| 第三名 | 16,964,964.57 | 5.68 | 493,680.47 | |
| 第四名 | 14,784,714.72 | 4.95 | 430,235.20 | |
| 第五名 | 11,891,946.53 | 3.98 | 297,298.66 | |
| 合计 | 148,809,805.82 | 49.83 | 3,929,828.37 |
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,729,405.16 | 99.55 | 4,751,480.32 | 99.13 |
| 1至2年 | 30,000.00 | 0.34 | 31,548.67 | 0.66 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 10,000.00 | 0.11 | 10,000.00 | 0.21 |
| 合计 | 8,769,405.16 | 100.00 | 4,793,028.99 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 1,429,907.10 | 16.31 |
| 第二名 | 1,000,000.00 | 11.40 |
| 第三名 | 865,248.86 | 9.87 |
| 第四名 | 678,343.00 | 7.74 |
| 第五名 | 503,144.64 | 5.74 |
| 合计 | 4,476,643.60 | 51.06 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 20,040,039.84 | 38,259,275.07 |
| 合计 | 20,040,039.84 | 38,259,275.07 |
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 21,042,317.54 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 21,042,317.54 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金及备用金 | 1,021,763.54 | 176,664.00 |
| 应收代垫费用 | 20,020,554.00 | 40,091,608.07 |
| 合计 | 21,042,317.54 | 40,268,272.07 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,008,997.00 | 2,008,997.00 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,250.00 | 1,250.00 | ||
| 本期转回 | 1,007,969.30 | 1,007,969.30 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 1,002,277.70 | 1,002,277.70 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 2,008,997.00 | 1,250.00 | 1,007,969.30 | 1,002,277.70 | ||
| 合计 | 2,008,997.00 | 1,250.00 | 1,007,969.30 | 1,002,277.70 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 泰凌医药（香港）有限公司 | 应收代垫费用 | 20,020,554.00 | 1年以内 | 95.14 | 1,001,027.70 |
| 英皇（北京）房地产开发有限公司 | 押金保证金 | 816,604.80 | 1年以内 | 3.88 | |
| 纳什恒富企业服务（北京）有限公司 | 押金保证金 | 176,664.00 | 1年以内 | 0.84 | |
| 王涓 | 备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.10 | 1,000.00 |
| 曹丹丹 | 备用金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.02 | 250.00 |
| 合计 | / | 21,038,822.80 | / | 99.98 | 1,002,277.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,985,373.96 | 9,985,373.96 | 4,588,419.54 | 4,588,419.54 | ||
| 在产品 | 13,639,417.51 | 13,639,417.51 | 10,116,631.06 | 10,116,631.06 | ||
| 库存商品 | 16,420,329.62 | 16,420,329.62 | 19,237,111.54 | 19,237,111.54 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 40,045,121.09 | 40,045,121.09 | 33,942,162.14 | 33,942,162.14 | ||
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
期末和期初的存货跌价准备和合同履约成本减值准备余额均为0。对存货跌价准备进行测算时公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 留抵及待认证增值税 | 3,933,409.68 | 3,738,190.71 |
| 所得税预缴税额 | 508,448.30 | 4,861.30 |
| 理财产品 | 30,050,630.14 | |
| 合计 | 34,492,488.12 | 3,743,052.01 |
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京蓉都创宜生物科技有限公司 | 29,463,643.83 | -252,870.06 | 29,210,773.77 | ||||||||
| 潍坊高新区康盛创业投资合伙企业（有限合伙） | 18,038,707.22 | -341,246.73 | 17,697,460.49 | ||||||||
| 山东科成医药科技有限公司 | 19,950,961.86 | -302,235.34 | 19,648,726.52 | ||||||||
| 苏州普瑞森基因科技有限公司 | 15,000,000.00 | -142,666.17 | 14,857,333.83 | ||||||||
| 小计 | 67,453,312.91 | 15,000,000.00 | -1,039,018.30 | 81,414,294.61 | |||||||
| 合计 | 67,453,312.91 | 15,000,000.00 | -1,039,018.30 | 81,414,294.61 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国药集团药业股份有限公司 | 338,408,408.38 | 504,746,479.59 |
| 广州铭康生物工程有限公司 | 34,700,000.00 | 34,700,000.00 |
| 江苏欣生元生物科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 南通元清本草股权投资中心（有限合伙） | 26,719,354.95 | 30,000,000.00 |
| 国典（北京）医药科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| Nuance Biotech | 162,615,518.87 | |
| 合计 | 585,443,282.20 | 592,446,479.59 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其 | 其他综合收益转入留存收益 |
| 变动计入其他综合收益的原因 | 的原因 | |||||
| 国药集团药业股份有限公司 | 5,629,903.95 | 85,131,075.82 | -1,603,773.54 | 非交易性权益投资 | 部分出售 | |
| 广州铭康生物工程有限公司 | 5,554,716.97 | 非交易性权益投资 | ||||
| 江苏欣生元生物科技有限公司 | 非交易性权益投资 | |||||
| 南通元清本草股权投资中心（有限合伙） | 非交易性权益投资 | |||||
| 国典（北京）医药科技有限公司 | 非交易性权益投资 | |||||
| Nuance Biotech | ||||||
| 合计 | 5,629,903.95 | 85,131,075.82 | 5,554,716.97 | -1,603,773.54 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州余杭龙磐健康医疗股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 44,800,000.00 | 25,600,000.00 |
| 合计 | 44,800,000.00 | 25,600,000.00 |
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 269,257,460.43 | 280,927,370.83 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 269,257,460.43 | 280,927,370.83 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 321,386,088.71 | 76,185,387.16 | 1,827,507.79 | 27,617,094.20 | 3,366,730.15 | 430,382,808.01 |
| 2.本期增加金额 | 548,676.11 | 1,203,950.37 | 142,987.03 | 1,895,613.51 | ||
| （1）购置 | 548,676.11 | 1,203,950.37 | 142,987.03 | 1,895,613.51 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 315,149.02 | 315,149.02 | ||||
| （1）处置或报废 | 315,149.02 | 315,149.02 | ||||
| 4.期末余额 | 321,386,088.71 | 76,185,387.16 | 2,061,034.88 | 28,821,044.57 | 3,509,717.18 | 431,963,272.50 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 91,594,429.45 | 37,306,336.69 | 1,426,816.70 | 17,104,136.98 | 2,023,717.36 | 149,455,437.18 |
| 2.本期增加金额 | 7,994,476.08 | 3,393,966.97 | 65,322.18 | 1,848,167.53 | 247,833.70 | 13,549,766.46 |
| （1）计提 | 7,994,476.08 | 3,393,966.97 | 65,322.18 | 1,848,167.53 | 247,833.70 | 13,549,766.46 |
| 3.本期减少金额 | 299,391.57 | 299,391.57 | ||||
| （1）处置或报废 | 299,391.57 | 299,391.57 | ||||
| 4.期末余额 | 99,588,905.53 | 40,700,303.66 | 1,192,747.31 | 18,952,304.51 | 2,271,551.06 | 162,705,812.07 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 221,797,183.18 | 35,485,083.50 | 868,287.57 | 9,868,740.06 | 1,238,166.12 | 269,257,460.43 |
| 2.期初账面价值 | 229,791,659.26 | 38,879,050.47 | 400,691.09 | 10,512,957.22 | 1,343,012.79 | 280,927,370.83 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 58,318,464.40 | 47,696,667.54 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 58,318,464.40 | 47,696,667.54 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 58,318,464.40 | 58,318,464.40 | 47,696,667.54 | 47,696,667.54 | ||
| 合计 | 58,318,464.40 | 58,318,464.40 | 47,696,667.54 | 47,696,667.54 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 山东普华厂区建设工程 | 3,516,051.30 | 2,618,833.70 | 2,618,833.70 | 78.58 | 78.58% | 其他来源 | ||||||
| 年产 500kg抗肿瘤原料药生产基地建设项目 | 98,000,000.00 | 42,912,235.74 | 11,696.65 | 42,923,932.39 | 43.80 | 43.80% | 募集资金、其他来源 | |||||
| 创新药口服固体制剂项目 | 112,620,000.00 | 1,734,789.10 | 10,139,417.40 | 11,874,206.50 | 10.54 | 10.54% | 其他来源 | |||||
| 京湘源经营场地大修 | 686,109.00 | 430,809.00 | 211,682.40 | 642,491.40 | 93.64 | 93.64% | 其他来源 | |||||
| 租赁办公室装修 | 1,390,000.00 | 259,000.41 | 259,000.41 | 18.63 | 18.63% | 其他来源 | ||||||
| 合计 | 216,212,160.30 | 47,696,667.54 | 10,621,796.86 | 58,318,464.40 | / | / | / | / |
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 | ||||
| 类别 | 类别 | 尖吻蝮蛇 | 类别 | 类别 | 类别 | 类别 | 类别 | ||
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 3,019,359.89 | 3,019,359.89 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| (1)外购 | |||||||||
| (2)自行培育 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | 20,343.80 | 20,343.80 | |||||||
| (1)处置 | |||||||||
| (2)其他 | 20,343.80 | 20,343.80 | |||||||
| 4.期末余额 | 2,999,016.09 | 2,999,016.09 | |||||||
| 二、累计折旧 | |||||||||
| 1.期初余额 | 2,033,891.20 | 2,033,891.20 | |||||||
| 2.本期增加金额 | 495,674.07 | 495,674.07 | |||||||
| (1)计提 | 495,674.07 | 495,674.07 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 18,145.15 | 18,145.15 | |||||||
| (1) 处置 | |||||||||
| (2)其他 | 18,145.15 | 18,145.15 | |||||||
| 4.期末余额 | 2,511,420.12 | 2,511,420.12 | |||||||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| (1)计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| (1)处置 | |||||||||
| (2)其他 | |||||||||
| 4.期末余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 487,595.97 | 487,595.97 | |||||||
| 2.期初账面价值 | 985,468.69 | 985,468.69 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 7,968,811.38 | 7,968,811.38 |
| 本期新增租赁 | 7,968,811.38 | 7,968,811.38 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 7,968,811.38 | 7,968,811.38 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 612,985.49 | 612,985.49 |
| (1)计提 | 612,985.49 | 612,985.49 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 612,985.49 | 612,985.49 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 7,355,825.89 | 7,355,825.89 |
| 2.期初账面价值 |
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 70,765,605.00 | 1,285,880,520.33 | 7,010,514.97 | 1,363,656,640.30 | |
| 2.本期增加金额 | 7,802,394.65 | 7,802,394.65 | |||
| (1)购置 | 7,802,394.65 | 7,802,394.65 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 12,219,284.18 | 12,219,284.18 | |||
| (1)处置 | |||||
| （2）汇率变动 | 12,219,284.18 | 12,219,284.18 | |||
| 4.期末余额 | 70,765,605.00 | 1,273,661,236.15 | 14,812,909.62 | 1,359,239,750.77 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 13,968,490.57 | 73,349,111.59 | 2,657,119.68 | 89,974,721.84 | |
| 2.本期增加金额 | 707,656.05 | 967,514.79 | 1,675,170.84 | ||
| （1）计提 | 707,656.05 | 967,514.79 | 1,675,170.84 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 14,676,146.62 | 73,349,111.59 | 3,624,634.47 | 91,649,892.68 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 455,468,166.82 | 455,468,166.82 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 4,501,492.00 | 4,501,492.00 | |||
| (1)处置 | |||||
| 汇率变动 | 4,501,492.00 | 4,501,492.00 | |||
| 4.期末余额 | 450,966,674.82 | 450,966,674.82 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 56,089,458.38 | 749,345,449.74 | 11,188,275.15 | 816,623,183.27 | |
| 2.期初账面价值 | 56,797,114.43 | 757,063,241.92 | 4,353,395.29 | 818,213,751.64 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 外币折算 | 处置 | 外币折算 | |||
| 泰凌医药国际有限公司 | 98,648,461.64 | 1,005,660.14 | 97,642,801.50 | |||
| 合计 | 98,648,461.64 | 1,005,660.14 | 97,642,801.50 | |||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 泰凌医药国际有限公司 | ||||||
| 合计 | ||||||
基础预计未来现金流量，因2020年产品销售处于低位预计2021年营业收入增长率为84.79%，2022年至2025年未来四年营业收入的年化增长率为 14.95%-3.00%不等，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为 19.13%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对比包括商誉在内资产组的现值，本期无需要计提商誉减值准备。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋租赁费 | 16,000.01 | 2,000.00 | 14,000.01 | ||
| 合计 | 16,000.01 | 2,000.00 | 14,000.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 19,313,791.95 | 2,949,506.44 | 18,888,612.10 | 2,863,360.53 |
| 内部交易未实现利润 | 340,398.00 | 51,059.70 | 3,220,616.19 | 483,092.43 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 政府补助 | 22,362,666.96 | 3,354,400.04 | 24,694,166.98 | 3,704,125.05 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 合计 | 42,016,856.91 | 6,354,966.18 | 46,803,395.27 | 7,050,578.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值 | ||||
| 变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 77,972,585.31 | 11,695,887.78 | 244,310,656.52 | 36,646,598.47 |
| 转让联营公司投资收益 | 222,533,029.42 | 33,379,954.42 | 222,533,029.42 | 33,379,954.42 |
| 应收利息 | 2,453,985.66 | 405,372.03 | 5,351,746.42 | 941,580.45 |
| 合计 | 302,959,600.39 | 45,481,214.23 | 472,195,432.36 | 70,968,133.34 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 6,354,966.18 | 7,050,578.01 | ||
| 递延所得税负债 | 45,481,214.23 | 70,968,133.34 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 70,192.21 | 88,827.48 |
| 可抵扣亏损 | 56,189,898.09 | 54,815,574.75 |
| 合计 | 56,260,090.30 | 54,904,402.23 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 1,907,728.97 | 1,907,728.97 | |
| 2022年 | 1,798,503.24 | 1,798,503.24 | |
| 2023年 | 12,252,903.23 | 12,252,903.23 | |
| 2024年 | 10,296,021.35 | 10,296,021.35 | |
| 2025年 | 25,104,292.61 | 28,560,417.96 | |
| 2026年 | 4,830,448.69 | ||
| 合计 | 56,189,898.09 | 54,815,574.75 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付购房款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 预付工程、设备款 | 31,785,028.38 | 31,785,028.38 | 12,015,258.27 | 12,015,258.27 | ||
| 预付专利款 | 28,006,817.31 | 28,006,817.31 | 18,828,158.03 | 18,828,158.03 | ||
| 预付软件款 | 800,963.08 | 800,963.08 | 5,532,330.62 | 5,532,330.62 | ||
| 合计 | 62,592,808.77 | 62,592,808.77 | 38,375,746.92 | 38,375,746.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 27,389,160.52 | 24,453,147.18 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 应付利息 | 14,036.96 | 13,924.72 |
| 合计 | 27,403,197.48 | 24,467,071.90 |
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 65,832,036.70 | 102,652,671.89 |
| 1－2年（含2年） | 397,501.93 | 1,571,792.81 |
| 2－3年（含3年） | 452,377.23 | 804,816.23 |
| 3－4年（含4年） | 842,661.15 | 2,291,814.49 |
| 4－5年（含5年） | 259,760.00 | 691,227.00 |
| 5年以上 | 355,136.08 | 372,136.08 |
| 合计 | 68,139,473.09 | 108,384,458.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,079,846.34 | 2,361,969.64 |
| 合计 | 2,079,846.34 | 2,361,969.64 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 20,072,319.98 | 68,278,455.77 | 74,542,942.65 | 13,807,833.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,455.89 | 4,745,183.88 | 4,499,925.15 | 247,714.62 |
| 三、辞退福利 | 456,024.52 | 456,024.52 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 20,074,775.87 | 73,479,664.17 | 79,498,892.32 | 14,055,547.72 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,359,861.35 | 58,245,126.21 | 64,591,010.08 | 13,013,977.48 |
| 二、职工福利费 | 458,793.18 | 458,793.18 | ||
| 三、社会保险费 | 116,423.47 | 3,456,199.11 | 3,428,793.03 | 143,829.55 |
| 其中：医疗保险费 | 113,773.44 | 3,258,865.84 | 3,236,899.03 | 135,740.25 |
| 工伤保险费 | 173,949.83 | 169,306.65 | 4,643.18 | |
| 生育保险费 | 2,650.03 | 23,383.44 | 22,587.35 | 3,446.12 |
| 四、住房公积金 | 24,688.00 | 3,987,233.66 | 3,970,811.66 | 41,110.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 571,347.16 | 2,131,103.61 | 2,093,534.70 | 608,916.07 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 20,072,319.98 | 68,278,455.77 | 74,542,942.65 | 13,807,833.10 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,386.72 | 4,547,273.35 | 4,309,837.18 | 239,822.89 |
| 2、失业保险费 | 69.17 | 197,910.53 | 190,087.97 | 7,891.73 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,455.89 | 4,745,183.88 | 4,499,925.15 | 247,714.62 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,758,480.14 | 13,486,813.85 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 9,054,582.88 | 8,685,682.17 |
| 个人所得税 | 544,951.23 | 556,362.85 |
| 城市维护建设税 | 541,306.47 | 674,856.79 |
| 印花税 | 68,717.60 | 102,993.20 |
| 教育费附加 | 324,783.88 | 404,914.08 |
| 地方教育附加 | 216,522.59 | 269,942.71 |
| 残疾人保障金 | 1,219.58 | 627.60 |
| 水利基金 | 1,489.50 | |
| 环境保护税 | 18,614.88 | |
| 代扣代缴税款 | 462,292.72 | |
| 合计 | 21,991,471.97 | 24,183,682.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 404,558,262.09 | 415,245,432.85 |
| 合计 | 404,558,262.09 | 415,245,432.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 44,342,045.32 | 53,005,375.05 |
| 应付股权款 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 |
| 其他 | 216,216.77 | 2,240,057.80 |
| 合计 | 404,558,262.09 | 415,245,432.85 |
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 2,802,358.87 | |
| 合计 | 2,802,358.87 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 预收的销项税费 | 270,380.05 | 307,056.06 |
| 合计 | 270,380.05 | 307,056.06 |
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 4,904,127.96 | |
| 未确认融资费用 | -434,191.80 | |
| 合计 | 4,469,936.16 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 35,732,260.04 | 2,974,917.26 | 32,757,342.78 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 35,732,260.04 | 2,974,917.26 | 32,757,342.78 | / |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地前期开发建设费补贴 | 10,938,093.06 | 643,417.24 | 10,294,675.82 | 与资产相关 | |||
| 国家一类抗肿瘤新药盐酸洛拉曲克研发及产业化项目 | 4,346,333.51 | 767,000.03 | 3,579,333.48 | 与资产相关 | |||
| 尖吻蝮蛇血凝酶GMP质量升级技术改造项目补助 | 1,003,000.00 | 177,000.00 | 826,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2012中小企业发展专项补贴冻干粉针车间补助 | 733,833.51 | 129,500.03 | 604,333.48 | 与资产相关 | |||
| 出血性疾病药物北京市工程实验室创新能力建设项目补助 | 15,937,500.00 | 937,500.00 | 15,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 尖吻蝮蛇血凝酶生产配套设施建设项目补助 | 773,333.47 | 80,000.01 | 693,333.46 | 与资产相关 | |||
| 国家一类新药尖吻蝮蛇血凝酶扩产及技术改造项目补助 | 1,851,166.53 | 191,499.99 | 1,659,666.54 | 与资产相关 | |||
| 菏泽市食品药品创新补助资 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 金补贴 | |||||||
| 国家一类抗肿瘤新药迪奥中试及产业化项目补贴（设备补贴） | 48,999.96 | 48,999.96 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 35,732,260.04 | 2,974,917.26 | 32,757,342.78 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 970,225,095.80 | 970,225,095.80 | ||
| 其他资本公积 | 1,215,354.46 | 3,646,063.38 | 4,861,417.84 | |
| 合计 | 971,440,450.26 | 3,646,063.38 | 975,086,513.64 |
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 100,803,869.42 | 100,803,869.42 | ||
| 合计 | 100,803,869.42 | 100,803,869.42 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 207,664,058.05 | -166,338,071.21 | -24,950,710.69 | -141,387,360.52 | 66,276,697.53 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 207,664,058.05 | -166,338,071.21 | -24,950,710.69 | -141,387,360.52 | 66,276,697.53 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -44,310,535.43 | -8,893,129.14 | -8,893,129.14 | -53,203,664.57 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -44,310,535.43 | -8,893,129.14 | -8,893,129.14 | -53,203,664.57 | ||||
| 其他综合收益合计 | 163,353,522.62 | -175,231,200.35 | -24,950,710.69 | -150,280,489.66 | 13,073,032.96 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,703,546,017.27 | 1,475,321,111.62 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,703,546,017.27 | 1,475,321,111.62 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 100,022,515.60 | 183,358,787.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 55,182,802.15 | 80,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他权益工具处置转未分配利润 | 1,603,773.54 | -124,866,118.10 |
| 期末未分配利润 | 1,746,781,957.18 | 1,703,546,017.27 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 369,709,412.75 | 35,657,043.28 | 348,003,365.33 | 23,339,123.33 |
| 其他业务 | 85,848,254.03 | 19,267,630.36 | ||
| 合计 | 455,557,666.78 | 54,924,673.64 | 348,003,365.33 | 23,339,123.33 |
| 合同分类 | 分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中：苏灵 | 333,530,153.00 | |
| 密盖息产品 | 26,684,100.51 | |
| 代理产品 | 9,495,159.24 | |
| 授权使用费 | 85,848,254.03 | |
| 合计 | 455,557,666.78 | |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：华东地区 | 136,301,071.69 | |
| 华南地区 | 43,591,726.93 | |
| 华北地区 | 75,965,526.74 | |
| 华中地区 | 49,522,170.36 | |
| 西南地区 | 30,735,917.30 | |
| 东北地区 | 13,622,087.18 | |
| 西北地区 | 17,535,501.07 | |
| 境外地区 | 88,283,665.51 | |
| 合计 | 455,557,666.78 | |
| 市场或客户类型 | ||
| 合同类型 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：在某一时点确认 | 455,557,666.78 | |
| 在某一时段确认 | ||
| 按合同期限分类 | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 455,557,666.78 |
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,079,846.34元，其中：
2,079,846.34元预计将于2021年度确认收入。其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 1,679,091.74 | 1,766,180.02 |
| 教育费附加 | 1,007,455.04 | 1,059,708.01 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 1,356,224.04 | 1,356,224.11 |
| 土地使用税 | 139,127.41 | 139,127.41 |
| 车船使用税 | 754.77 | 921.44 |
| 印花税 | 320,561.30 | 145,681.50 |
| 地方教育费附加 | 671,636.69 | 706,472.02 |
| 水利基金 | 1,489.50 | 2,577.60 |
| 环境保护税 | 41,402.27 | |
| 合计 | 5,217,742.76 | 5,176,892.11 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,006,320.12 | 11,399,351.90 |
| 折旧费 | 12,071.71 | 6,922.72 |
| 差旅费 | 1,299,002.09 | 545,547.97 |
| 运输及仓储费 | 802,404.19 | 1,086,410.50 |
| 宣传推广费 | 197,622,654.22 | 188,502,885.98 |
| 办公费 | 92,766.24 | 42,464.71 |
| 包装费 | 516,841.51 | |
| 其他 | 32,770.42 | |
| 合计 | 216,384,830.50 | 201,583,583.78 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,113,894.88 | 12,208,349.64 |
| 办公费 | 1,204,608.53 | 1,631,482.30 |
| 差旅费 | 325,576.63 | 189,704.68 |
| 折旧及摊销费 | 5,591,992.76 | 4,811,079.97 |
| 业务招待费 | 261,244.77 | 433,723.18 |
| 租赁费及水电费 | 1,380,682.02 | 573,629.34 |
| 中介费及咨询顾问费 | 8,928,303.76 | 2,793,859.93 |
| 其他费用 | 170,947.63 | 24,102.54 |
| 信息披露费 | 113,391.33 | 160,377.35 |
| 股份支付 | 3,646,063.38 | |
| 合计 | 42,736,705.69 | 22,826,308.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人员工资 | 18,159,891.55 | 14,766,093.48 |
| 直接投入 | 10,413,927.25 | 10,702,349.91 |
| 固定资产折旧 | 3,825,447.92 | 3,013,717.90 |
| 无形资产摊销 | 221,797.47 | 38,727.07 |
| 临床试验费 | 18,752,209.54 | 6,906,490.83 |
| 其他费用 | 2,706,793.61 | 1,894,528.29 |
| 合计 | 54,080,067.34 | 37,321,907.48 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 807,445.46 | |
| 利息收入 | -12,672,747.35 | -31,404,013.42 |
| 金融机构手续费及其他 | 44,310.75 | 16,127.81 |
| 汇兑损益 | -347,202.50 | -2,360.76 |
| 合计 | -12,168,193.64 | -31,390,246.37 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 12,423,397.26 | 18,118,718.49 |
| “三代”税款手续费返还 | 230,019.93 | 773.05 |
| 合计 | 12,653,417.19 | 18,119,491.54 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,039,018.30 | 4,533.54 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财产品收益 | 2,437,479.50 | |
| 股息红利所得 | 5,629,903.95 | 11,634,798.32 |
| 合计 | 7,028,365.15 | 11,639,331.86 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 26,541.74 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 26,541.74 |
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -2,689,765.58 | -2,050,835.42 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,006,719.30 | 2,860.73 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -1,683,046.28 | -2,047,974.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -1,421.16 | |
| 合计 | -1,421.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 1,452.00 | 2,115.74 | 1,452.00 |
| 合计 | 1,452.00 | 2,115.74 | 1,452.00 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 2,198.65 | 14,423.63 | 2,198.65 |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 生产性生物资产报废损失 | 2,198.65 | 14,423.63 | 2,198.65 |
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 11,000.00 | 1,269,100.00 | 11,000.00 |
| 其他 | 50,000.00 | ||
| 合计 | 13,198.65 | 1,333,523.63 | 13,198.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 12,187,829.12 | 12,639,263.04 |
| 递延所得税费用 | 157,362.22 | -143,607.94 |
| 合计 | 12,345,191.34 | 12,495,655.10 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 112,367,408.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,855,111.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 320,629.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 121,825.86 |
| 非应税收入的影响 | -688,632.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 602,665.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -251,678.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,202,882.15 |
| 研发加计扣除影响 | -5,809,400.05 |
| 其他 | -8,211.48 |
| 所得税费用 | 12,345,191.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,448,480.00 | 15,143,801.25 |
| 存款利息收入 | 14,202,456.87 | 31,671,049.01 |
| 收到保证金及押金 | 23,554,987.00 | 4,066,075.97 |
| 收回垫付费用 | 20,071,054.07 | |
| 其他收到款项 | 296,383.51 | 298,555.96 |
| 合计 | 67,573,361.45 | 51,179,482.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金及押金 | 31,860,079.38 | 907,180.97 |
| 经营管理支出 | 297,812,214.97 | 306,439,569.54 |
| 捐助支出 | 11,000.00 | 1,269,100.00 |
| 其他支付款项 | 53,147.60 | |
| 合计 | 329,736,441.95 | 308,615,850.51 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付股份回购款 | 100,804,604.35 | 74,517,295.37 |
| 偿还租赁负债本金和利息 | 1,633,209.60 | |
| 支付非公开发行中介费 | 483,196.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 102,921,009.95 | 74,717,295.37 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 100,022,217.40 | 103,056,123.53 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 1,683,046.28 | 2,047,974.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,045,440.53 | 13,812,433.13 |
| 使用权资产摊销 | 612,985.49 | |
| 无形资产摊销 | 1,675,170.84 | 1,011,332.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,000.00 | 333.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,421.16 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,198.65 | 14,423.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -26,541.74 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 446,181.53 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,028,365.15 | -11,639,331.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－” | 695,611.83 | -82,243.40 |
| 号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -536,208.44 | -61,364.53 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,102,958.95 | -4,566,981.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -96,309,417.19 | 66,666,240.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -38,122,917.13 | -84,331,659.51 |
| 其他 | -671,146.12 | -2,974,917.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -29,584,739.27 | 82,925,821.00 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 980,979,883.10 | 1,814,860,961.78 |
| 减：现金的期初余额 | 1,109,721,549.14 | 1,565,196,016.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -128,741,666.04 | 249,664,945.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 980,979,883.10 | 1,109,721,549.14 |
| 其中：库存现金 | 868.90 | 48,173.73 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 976,372,993.74 | 1,109,263,495.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,606,020.46 | 409,880.14 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 980,979,883.10 | 1,109,721,549.14 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
√适用 □不适用
期末现金及现金等价物比期末货币资金少83,366,919.63元，差异系扣除农民工工资预储金、未到期不能提前支取的大额存单、质押的定期存款及计提的存款利息收入等不属于现金及现金等价物的货币资金。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,963,564.11 | 农民工工资预储金 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 货币资金 | 32,558,000.00 | 为子公司借款作质押 |
| 合计 | 35,521,564.11 | / |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 2,515,651.61 |
| 其中：美元 | 310,923.20 | 6.46010 | 2,008,594.96 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 609,384.50 | 0.83208 | 507,056.65 |
| 应收账款 | - | - | 13,992,596.45 |
| 其中：美元 | 1,917,807.36 | 6.46010 | 12,389,227.31 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 瑞士法郎 | 228,615.10 | 7.01340 | 1,603,369.14 |
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | - | - | 3,494.74 |
| 其中：港币 | 4,200.00 | 0.83208 | 3,494.74 |
| 短期借款 | - | - | 27,389,160.52 |
| 其中：美元 | 4,239,742.50 | 6.46010 | 27,389,160.52 |
| 应付账款 | - | - | 17,251,556.30 |
| 其中：美元 | 423,828.75 | 6.46010 | 2,737,976.11 |
| 港币 | 15,531,819.94 | 0.83208 | 12,923,716.74 |
| 瑞士法郎 | 68,049.03 | 7.01340 | 477,255.07 |
| 欧元 | 139,130.40 | 7.68620 | 1,069,384.08 |
| 新加坡元 | 9,000.00 | 4.80270 | 43,224.30 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 与收益相关 | 9,050,000.00 | 其他收益 | 9,050,000.00 |
| 与收益相关 | 195,000.00 | 其他收益 | 195,000.00 |
| 与收益相关 | 3,480.00 | 其他收益 | 3,480.00 |
| 与收益相关 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 与收益相关 | 643,417.24 | 其他收益 | 643,417.24 |
| 与收益相关 | 767,000.03 | 其他收益 | 767,000.03 |
| 与收益相关 | 177,000.00 | 其他收益 | 177,000.00 |
| 与收益相关 | 129,500.03 | 其他收益 | 129,500.03 |
| 与收益相关 | 937,500.00 | 其他收益 | 937,500.00 |
| 与收益相关 | 80,000.01 | 其他收益 | 80,000.01 |
| 与收益相关 | 191,499.99 | 其他收益 | 191,499.99 |
| 与收益相关 | 48,999.96 | 其他收益 | 48,999.96 |
| 合计 | 12,423,397.26 | 12,423,397.26 |
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南京湘源蛇类养殖有限公司 | 湖南常德 | 湖南常德 | 养殖 | 100.00 | 设立 | |
| 河北康辰制药有限公司 | 河北沧州 | 河北沧州 | 在建 | 100.00 | 设立 | |
| 北京康辰医药科技有限公司 | 北京海淀 | 北京海淀 | 生物药研发 | 100.00 | 设立 | |
| 山东普华制药有限公司 | 山东菏泽 | 山东菏泽 | 在建 | 100.00 | 设立 | |
| 北京康辰生物科技有限公司 | 北京昌平 | 北京昌平 | 商业配送 | 100.00 | 受让 | |
| 康辰药业（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 康辰生物医药（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 技术服务、投资 | 100.00 | 设立 | |
| 泰凌医药国际有限公司 | 香港 | 香港 | 销售 | 100.00 | 受让 | |
| 北京锦伦管理咨询合伙企业（有限合伙） | 北京 | 北京 | 管理策划、投资 | 78.00 | 设立 |
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京蓉都创宜生物科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术开发 | 38.29 | 权益法核算 | |
| 潍坊高新区康盛创业投资合伙企业（有限合伙） | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 投资 | 55.2486 | 权益法核算 | |
| 山东科成医药科技有限公司 | 山东菏泽 | 山东 | 技术开发 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 苏州普瑞森基因科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 技术开发 | 9.38 | 权益法核算 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||||||
| 北京蓉都创宜生物科技有限公司 | 潍坊高新区康盛创业投资合伙企业(有限合伙) | 山东科成医药科技有限公司 | 苏州普瑞森基因科技有限公司 | 北京蓉都创宜生物科技有限公司 | 潍坊高新区康盛创业投资合伙企业(有限合伙) | 山东科成医药科技有限公司 | |
| 流动资产 | 7,049,688.26 | 232,385.45 | 24,994,476.01 | 41,944,537.71 | 7,048,907.13 | 987,668.49 | 25,014,809.29 |
| 非流动资产 | 26,888,607.19 | 20,000,000.00 | 58,259,156.60 | 2,235,384.92 | 27,550,377.04 | 20,000,000.00 | 59,750,000.00 |
| 资产合计 | 33,938,295.45 | 20,232,385.45 | 83,253,632.61 | 44,179,922.63 | 34,599,284.17 | 20,987,668.49 | 84,764,809.29 |
| 流动负债 | 25,000,000.00 | 8,026,550.56 | 581.13 | 137,626.25 | 25,000,000.00 | ||
| 非流动负债 | |||||||
| 负债合计 | 25,000,000.00 | 8,026,550.56 | 581.13 | 137,626.25 | 25,000,000.00 | ||
| 少数股东权益 | |||||||
| 归属于母公司股东权益 | 33,938,295.45 | 20,232,385.45 | 58,253,632.61 | 36,153,372.07 | 34,598,703.04 | 20,850,042.24 | 59,764,809.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 12,994,973.33 | 11,178,109.71 | 11,650,726.52 | 3,391,186.30 | 13,247,843.39 | 11,519,356.44 | 11,952,961.86 |
| 调整事项 | 16,215,800.44 | 11,466,147.53 | 16,215,800.44 | ||||
| --商誉 | 16,215,800.44 | 11,466,147.53 | 16,215,800.44 | ||||
| --内部交易未实现利润 | |||||||
| --其他 | |||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 29,210,773.77 | 11,178,109.71 | 11,650,726.52 | 14,857,333.83 | 29,463,643.83 | 18,038,707.22 | 19,950,961.86 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的 | |||||||
| 公允价值 | |||||||
| 营业收入 | |||||||
| 净利润 | -660,416.62 | -9,965.91 | -1,511,176.68 | -1,520,961.33 | 12,099.86 | -180.09 | |
| 终止经营的净利润 | |||||||
| 其他综合收益 | |||||||
| 综合收益总额 | -660,416.62 | -9,965.91 | -1,511,176.68 | -1,520,961.33 | 12,099.86 | -180.09 | |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款及银行理财产品
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，且期末向信用评级较高的金融机构购买的银行理财产品余额较小，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司目前的金融资产可以满足营运资金需求和资本开支，所承担的流动风险不重大。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司所承担的市场利率变动风险不重大。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 338,408,408.38 | 247,034,873.82 | 585,443,282.20 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 44,800,000.00 | 44,800,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 338,408,408.38 | 291,834,873.82 | 630,243,282.20 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
对于不在活跃市场上交易的广州铭康生物工程有限公司、江苏欣生元生物科技有限公司、南通元清本草股权投资中心（有限合伙）、国典（北京）医药科技有限公司、Nuance Biotech和杭州余杭龙磐健康医疗股权投资基金合伙企业(有限合伙),由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见第十节财务报告九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业情况详见第十节财务报告九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 康辰医药股份有限公司 | 实际控制人刘建华和王锡娟控制的公司 |
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 王锡娟 | 受让车辆 | 293,000.00 | |
| 康辰医药股份有限公司 | 转让车辆 | 6,200.00 | |
| 合计 | 299,200.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 219.20 | 216.85 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日公司股票的收盘价确认 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据员工持股计划授予员工的股份数确认 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,861,417.84 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,646,063.38 |
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 204,463,664.73 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 204,463,664.73 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 204,463,664.73 | 100.00 | 5,705,985.19 | 2.79 | 198,757,679.54 | 178,537,914.53 | 100.00 | 5,509,478.27 | 3.09 | 173,028,436.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收并表 关联方组合 | 8,415,179.40 | 4.12 | 8,415,179.40 | 1,619,168.40 | 0.91 | 1,619,168.40 | ||||
| 账龄组合 | 196,048,485.33 | 95.88 | 5,705,985.19 | 2.91 | 190,342,500.14 | 176,918,746.13 | 99.09 | 5,509,478.27 | 3.11 | 171,409,267.86 |
| 合计 | 204,463,664.73 | / | 5,705,985.19 | / | 198,757,679.54 | 178,537,914.53 | / | 5,509,478.27 | / | 173,028,436.26 |
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 196,048,485.33 | 5,705,985.19 | 2.91 |
| 1-2年 | |||
| 合计 | 196,048,485.33 | 5,705,985.19 | 2.91 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 5,509,478.27 | 196,506.92 | 5,705,985.19 | |||
| 合计 | 5,509,478.27 | 196,506.92 | 5,705,985.19 | |||
| 单 位 名 称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 19,368,180.00 | 9.47 | 563,614.04 |
| 第二名 | 16,964,964.57 | 8.30 | 493,680.47 |
| 第三名 | 14,784,714.72 | 7.23 | 430,235.20 |
| 第四名 | 10,114,585.78 | 4.95 | 294,334.45 |
| 第五名 | 9,389,600.10 | 4.59 | 273,237.36 |
| 合 计 | 70,622,045.17 | 34.54 | 2,055,101.52 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 436,624,423.29 | 417,392,000.00 |
| 合计 | 436,624,423.29 | 417,392,000.00 |
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 436,625,673.29 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 436,625,673.29 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金及备用金 | 841,604.80 | |
| 其他 | ||
| 合并范围内往来款 | 435,784,068.49 | 417,392,000.00 |
| 合计 | 436,625,673.29 | 417,392,000.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | ||||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,250.00 | 1,250.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 1,250.00 | 1,250.00 |
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 1,250.00 | 1,250.00 | ||||
| 合计 | 1,250.00 | 1,250.00 | ||||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京康辰生物科技有限公司 | 借款及利息 | 435,784,068.49 | 1年以内 | 99.80 | |
| 英皇（北京）房地产开发有限公司 | 押金保证金 | 816,604.80 | 1年以内 | 0.18 | |
| 王涓 | 备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.01 | 1,000.00 |
| 曹丹丹 | 备用金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.01 | 250.00 |
| 合计 | / | 436,625,673.29 | / | 100.00 | 1,250.00 |
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 754,040,980.87 | 754,040,980.87 | 739,040,980.87 | 739,040,980.87 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 81,414,294.61 | 81,414,294.61 | 67,453,312.91 | 67,453,312.91 | ||
| 合计 | 835,455,275.48 | 835,455,275.48 | 806,494,293.78 | 806,494,293.78 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖南京湘源蛇类养殖有限公司 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | ||||
| 河北康辰制药有限公司 | 101,300,000.00 | 101,300,000.00 | ||||
| 北京康辰医药科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 山东普华制药有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 北京康辰生物科技有限公司 | 542,997,860.87 | 542,997,860.87 | ||||
| 康辰药业（香港）有限公司 | 443,120.00 | 443,120.00 | ||||
| 北京锦伦管理咨询合伙企业（有限合伙） | 20,000,000.00 | 15,000,000.00 | 35,000,000.00 | |||
| 合计 | 739,040,980.87 | 15,000,000.00 | 754,040,980.87 |
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京蓉都创宜生物科技有限公司 | 29,463,643.83 | -252,870.06 | 29,210,773.77 | ||||||||
| 潍坊高新区康盛创业投资合伙企业（有限合伙） | 18,038,707.22 | -341,246.73 | 17,697,460.49 | ||||||||
| 山东科成医药科技有限公司 | 19,950,961.86 | -302,235.34 | 19,648,726.52 | ||||||||
| 苏州普瑞森基因科技有限公司 | 15,000,000.00 | -142,666.17 | 14,857,333.83 | ||||||||
| 小计 | 67,453,312.91 | 15,000,000.00 | -1,039,018.30 | 81,414,294.61 | |||||||
| 合计 | 67,453,312.91 | 15,000,000.00 | -1,039,018.30 | 81,414,294.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 333,505,190.40 | 26,941,310.53 | 341,066,177.78 | 19,456,362.08 |
| 其他业务 | 7,027,669.90 | 7,806,557.21 | 117,198.78 | 79,676.04 |
| 合计 | 340,532,860.30 | 34,747,867.74 | 341,183,376.56 | 19,536,038.12 |
| 合同分类 | 分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中：苏灵 | 333,505,190.40 | |
| 对子公司的租赁收入 | 117,198.18 | |
| 对子公司的推广服务收入 | 6,910,471.72 | |
| 合计 | 340,532,860.30 | |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：华东地区 | 136,301,071.69 | |
| 华南地区 | 43,591,726.93 | |
| 华北地区 | 43,444,745.89 | |
| 华中地区 | 49,072,382.75 | |
| 西南地区 | 30,735,917.30 | |
| 东北地区 | 13,622,087.18 | |
| 西北地区 | 16,854,456.84 | |
| 境外地区 | 6,910,471.72 | |
| 合计 | 340,532,860.30 | |
| 市场或客户类型 | ||
| 合同类型 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：在某一时点确认 | 340,415,662.12 | |
| 在某一时段确认 | 117,198.18 | |
| 合计 | 340,532,860.30 | |
| 按合同期限分类 | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 340,532,860.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,039,018.30 | 4,533.54 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 5,629,903.95 | 11,634,798.32 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财产品收益 | 2,437,479.50 | |
| 合计 | 7,028,365.15 | 11,639,331.86 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,421.16 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 12,423,397.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,437,479.50 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 |
| 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 218,273.28 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -2,256,593.41 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 12,821,135.47 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.36 | 0.63 | 0.63 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.93 | 0.55 | 0.55 |