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贵州三力:贵州三力制药股份有限公司2021年年度报告 下载公告
公告日期:2022-04-22

公司代码:603439 公司简称:贵州三力

贵州三力制药股份有限公司

2021年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张海、主管会计工作负责人张海及会计机构负责人(会计主管人员)张红玉声明:

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经2022年4月20日公司第三届董事会第十会议,审议通过《关于2021年度利润分配方案的议案》,董事会鉴于公司于2022年1月28日收到贵阳市中级人民法院发出的《贵州省贵阳市中级人民法院民事裁定书》[(2021)黔01破11号],裁定批准《贵阳德昌祥药业有限公司重整计划(以贵州三力制药股份有限公司重整投资方案为基础拟定)》,后公司出资23,200.00万元取得贵阳德昌祥药业有限公司(以下简称“德昌祥”)95%股权,该笔款项对德昌祥的债权人进行清偿及支付破产费用,并且履行《重整计划》中重整投资方的全部义务。截至本报告出具之日,尚未办理工商变更登记手续。

2022年3月17日,公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司参加贵阳德昌祥药业有限公司资产竞拍的议案》。公司于2022年3月30日在阿里拍卖平台竞得贵阳德昌祥药业有限公司机器设备、电子设备、存货、商标等相关资产,竞拍价格8,818.12万元。

从公司的实际经营情况出发,结合公司在建的GMP二期项目及未来的产业布局情况,预计2022年度投资金额将超过公司经审计净资产的50%。为了满足公司后期的各项经营性资金需求,维持公司稳健的财务状况,增强公司财务抗风险能力,保证公司的资金需求及可持续发展,谋求公司及股东利益的最大化,更好地维护公司及全体股东的长远利益,公司2021年度拟不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本,符合《公司章程》相关规定。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告包含若干公司对未来发展战略、业务规划、经营计划等前瞻性陈述。这些陈述乃基于当前能够掌握的信息与数据对未来所做出的估计或预测,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“六、(四)可能面对的风险”章节部分,详细阐述了公司在未来经营发展中可能面临的各种风险及应对措施,敬请广大投资者认真阅读相关具体内容,注意投资风险。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 37

第五节 环境与社会责任 ...... 53

第六节 重要事项 ...... 57

第七节 股份变动及股东情况 ...... 73

第八节 优先股相关情况 ...... 85

第九节 债券相关情况 ...... 86

第十节 财务报告 ...... 86

备查文件目录载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的财务报表。
报告期内在上交所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。
《贵州三力制药股份有限公司审计报告》大华审字[2022]000596号

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
贵州三力、公司、本公司贵州三力制药股份有限公司
三力健康贵州三力健康管理有限公司
三力投资贵州三力投资合伙企业(有限合伙)
安徽久奇安徽久奇药业有限公司
紫云长萌紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司
汉方药业贵州汉方药业有限公司
德昌祥贵阳德昌祥药业有限公司
绿太阳贵州绿太阳制药有限公司
三力众越三力众越(上海)营销策划有限公司
小芄医药小芄医药科技(成都)有限公司
湖南丸小二湖南丸小二智能大药房连锁有限公司
四川丸小二四川丸小二智能大药房有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所、交易所上海证券交易所
国家医保目录《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》(2017年版)
GMP药品生产质量管理规范(Good Manufacturing Practice)
非处方药、OTC由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品
道地药材又称地道药材,是优质纯真药材的专用名词,它是指历史悠久、产地适宜、品种优良、产量宏丰、炮制考究、疗效突出、带有地域特点的药材
苗医苗族人民在长期的生产活动和与疾病、伤害作斗争的实践中,积累了丰富的、宝贵的医疗经验,成为我国传统医药宝库中的一部分
苗药在苗医药理论指导下使用的药物,是我国主要的民族药种类之一,属于中药的分支
验方通过临床使用证明确有疗效的现成药方
专业化学术推广制药企业以学术推广会议、学术推广活动等形式,向医生宣传药品的特点、优点以及最新基础理论和临床疗效研究成果,并通过医生向患者宣传,使患者对药品产生有效需求,实现药品的销售
开喉剑喷雾剂(含儿童型)、开喉剑系列产品开喉剑喷雾剂(儿童型)、开喉剑喷雾剂
股东大会贵州三力制药股份有限公司股东大会
董事会贵州三力制药股份有限公司董事会
监事会贵州三力制药股份有限公司监事会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
报告期2021年1月1日至2021年12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称贵州三力制药股份有限公司
公司的中文简称贵州三力
公司的外文名称GUIZHOU SANLI PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写GUIZHOU SANLI
公司的法定代表人张海

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名张千帆刘宽宇
联系地址贵州省安顺市平坝区夏云工业园贵州省安顺市平坝区夏云工业园
电话0851-381133950851-38113395
传真0851-381135720851-38113572
电子信箱zhangqf@gz-sanli.comzhangqf@gz-sanli.com

三、 基本情况简介

公司注册地址贵州省安顺市平坝区夏云工业园区
公司注册地址的历史变更情况2015年12月1日由贵州省贵阳市贵工路104号变更为贵州省安顺市平坝区夏云工业园区
公司办公地址贵州省安顺市平坝区夏云工业园区
公司办公地址的邮政编码561000
公司网址https://www.gz-sanli.com/
电子信箱zhangqf@gz-sanli.com

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》
公司披露年度报告的证券交易所网址http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点公司证券事业部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所贵州三力603439不适用

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
签字会计师姓名王晓明、洪琳
报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称申港证券股份有限公司
办公地址中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1589号长泰国际金融大厦16/22/23楼
签字的保荐代表人姓名周洪刚、王东方
持续督导的期间2020年4月28日至2022年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2021年2020年本期比上年同期增减(%)2019年
营业收入938,966,120.18630,224,958.0648.99883,782,738.08
归属于上市公司股东的净利润152,282,553.7793,952,848.2662.08133,081,547.59
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润135,949,786.4793,597,096.4345.25131,770,933.41
经营活动产生的现金流量净额155,037,459.5863,247,318.18145.13116,238,181.55
2021年末2020年末本期末比上年同期末增减(%)2019年末
归属于上市公司股东的净资产1,031,458,113.76981,892,812.455.05651,098,964.19
总资产1,404,991,334.541,258,791,072.8011.61730,806,442.77

(二) 主要财务指标

主要财务指标2021年2020年本期比上年同期增减(%)2019年
基本每股收益(元/股)0.370.2454.170.36
稀释每股收益(元/股)0.370.2454.170.36
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.330.2437.500.36
加权平均净资产收益率(%)15.2710.98增加4.29个百分点22.77
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)13.6310.93增加2.70个百分点22.54

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

2021年公司营业收入较上年同期增长48.99%,主要因国内疫情得到有效控制,经济回暖,公司主要产品的市场需求得到恢复并实现增长,同时全资子公司三力众越通过提供专业营销策划及推广服务,进一步提高公司产品销售覆盖率也为公司产品带来了新一轮的市场需求增长。归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长62.08%,除营业收入增加带来的净利润增长外,主要因处置绿太阳股权及收到政府补助。经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长145.13%,主要因疫情得到有效控制,销售商品增加,并且销售商品收到的货款高于同期。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2021年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入129,155,935.20247,824,784.64237,395,410.06324,589,990.28
归属于上市公司股东的净利润23,440,996.5845,947,457.6042,535,718.4340,358,381.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润22,153,958.2534,198,043.6738,605,714.4840,992,070.07
经营活动产生的现金流量净额28,834,794.9055,568,646.3993,657,029.825,811,783.37

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2021年金额附注(如适用)2020年金额2019年金额
非流动资产处置损益10,498,297.14-1,550,090.06
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外10,050,150.401,988,128.263,089,113.40
委托他人投资或管理资产的损益2,569,599.64798,671.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,535,151.54-2,372,909.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目4,641.842,875.69
减:所得税影响额4,250,145.0862,779.73231,284.85
少数股东权益影响额(税后)-16.74
合计16,332,767.30355,751.831,310,614.18

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
应收款项融资38,246,715.4340,991,757.512,745,042.080
交易性金融资产098,000,000.0098,000,000.000
合计38,246,715.43138,991,757.51100,745,042.080

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2021年,新冠肺炎疫情在国内虽然已经得到很大程度的控制,但在全球范围内仍然继续肆虐,给世界经济增速带来大幅减缓。面对新冠肺炎病毒在全世界蔓延,国内经济以强大宏观调控能力和修复能力,快速实现经济增速触底反弹。上半年,党中央准确判断形势,精心谋划部署,巩固拓展疫情防控和经济社会发展的成果,经济稳定恢复,就业形势基本平稳,消费价格温和上涨,对外贸易快速增长,高质量发展取得新成效。

报告期内,公司坚持以发展中药产业为核心,以 “十四五”战略规划为指引,以“核心品种持续增长、多途径拓展新品”双驱动发展模式,因势而谋、克难求进、改革创新,对内加大对自动化、智能化的生产投入,对外积极寻求投资并购战略合作机会,实现公司在后疫情时代高质量发展。

2021年,公司实现营业收入93,896.61万元,同比上升48.99%;归属于上市公司股东净利润15,228.26万元,同比上升62.08%。截止报告期末,公司总资产140,499.13万元,比期初增长

11.61%;归属于上市公司股东的所有者权益103,145.81万元,较期初增长5.05%。

报告期内,公司在董事会的领导和经营班子的努力下,紧密围绕公司发展战略和经营目标,主要完成了以下几项工作:

(一)重塑企业新文化,提升企业软实力

在2021年,面对医药行业发展新形势,结合公司发展新阶段,公司重新梳理并确定企业文化,制定了“成为国人信赖的制药企业”的企业愿景和“德为本、制良药”的经营理念,明确了“崇德、至善、坚持、担当、探索、开拓、共享、自由”的核心价值观和“以长期价值为原则,专注制药,稳健发展”的发展理念。坚定了公司在医药制造领域持续稳健发展的方向,确定了公司坚守“长期主义”价值观的发展核心。自企业文化重塑后,公司内部员工精神面貌焕然一新,工作氛围更加积极;市场上,客户对公司企业文化高度认同和赞赏,增强了客户对公司的发展信心,公司品牌力进一步提升。

(二)提高学术营销质量,完善营销网络布局

2021年,随着全资子公司三力众越逐步发展,其营销策划及推广服务能力开始展现。公司进一步加强直营队伍建设,加大学术营销力度,通过专职及合作学术推广团队,不断提升产品专业学术会议质量和效果,加强对医院科室、基层医生规范化用药指导和培训,进一步开展临床应用共识普及宣传,通过征集病例树立用药学术地位,发表高质量学术论文进一步提升临床影响力。在市场开发方面,医疗机构布局初显成效,新开发第一终端340余家,百强连锁药店20余家、基层医疗机构6000余家。公司积极加强与全国各大连锁合作,打造样板门店,样板诊所,通过“三力”品牌形象宣传,利用生活类小视频、社区活动等多角度宣传,提高终端动销率。

(三)启动GMP二期项目建设,提升中药智能制造水平

公司在获批GMP二期项目建设土地后,立即成立专项工作组开展建设工作。在GMP二期方案设计和施工过程中,严格按照新版GMP要求规范设计,项目充分吸收和使用当前国内领先的中药口服制剂生产技术和设备,确保二期项目建成后,产品工艺路线、设施设备、技术标准和软件管

理达到国内领先水平,使公司核心产品生产实现全过程标准化、自动化、智能化,进一步提高产品品质,提升生产效率,有效控制生产成本,为公司未来持续快速发展打下坚实基础。

(四)不断丰富品种品类结构,多渠道化解产品集中风险

2021年初,公司调整产品规划,根据公司在研产品情况,在公司GMP二期项目中增加了丸剂、膏剂、散剂、颗粒剂、酒剂等剂型生产线,为扩充产品线的宽度做好前期基础工作。2021年底,公司参与了贵阳德昌祥药业的破产重整投资者遴选,并且顺利的成为了德昌祥的重整投资人。成为德昌祥控股股东,可以有效拓展产品种类,解决公司产品相对集中的风险,提升公司行业竞争力,促进公司长远、健康发展的战略发展。

(五)加强合规建设,完善内控体系

公司自2020年上市以来,进一步的认识到了作为公众公司所承担的责任相较上市前是更加重大的。同时,各种上市公司的违规案例也不断的提醒着我们,合规建设永无止境。公司在报告期内,领导层高度重视内控体系的完善,通过内部审计、外部核查等,不断发现问题,整改问题。针对发现的风险点通过制度、流程进行管控,进一步的提升内部合规管理,强化内控体系,防范经营风险。

(六)成立公益基金,加强社会责任

公司作为贵州省内的上市公司,始终秉承源于社会、回馈社会、共生共享的企业社会责任理念,于2021年上半年向贵州省民政厅申请成立贵州三力公益基金会,并在申请通过后向基金会捐赠200万元作为基金会的初始资金,用于资助贵州省品学兼优,家庭经济状况困难的学生完成学业以及资助经济落后地区的教育事业,改善学校办学条件。并于2021年12月22日与贵州省多彩贵州研学智慧教育中心有限公司签订《三力基金会进校园活动业务合同》,委托贵州省多彩贵州研学智慧教育中心有限公司购买课程教程予以捐赠等。

二、报告期内公司所处行业情况

根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司属于“C27医药制造业”。

2021年新冠病毒发生多次变异,全国抗疫形势依旧严峻,而国内疫情防控得当,国内经济开始复苏,而医药行业在经受住疫情考验后也迅速恢复。据国家统计局数据,2021年,规模以上医药制造工业企业营业收入29,288.5 亿元,同比增长20.1%;实现利润总额6,271.4 亿元,同比增长77.9%。其中,防疫抗疫物资产能大幅扩充,也带来了利润总额的大幅增长。

本次新冠肺炎疫情爆发以来,医药制造行业得到了党中央、国务院的高度重视,今年5月12日,习近平总书记在河南南阳调研时指出:“中医药学包含着中华民族几千年的健康养生理念及其实践经验,是中华民族的伟大创造和中国古代科学的瑰宝。要做好守正创新、传承发展工作,积极推进中医药科研和创新,注重用现代科学解读中医药学原理,推动传统中医药和现代科学相结合、相促进,推动中西医药相互补充、协调发展,为人民群众提供更加优质的健康服务。”总书记对中医药的充分肯定,提升了全社会对医药行业,尤其是中药制造行业的关注及后续投入,有利于推动医疗卫生体系的完善,保障医药行业长期健康发展。而在9月,《“十四五”全民医疗保障规划》的发布,对医疗保障领域进行了第一个五年规划,规划了“十四五”时期医疗保障发展的总体蓝图。

2021年,随着集中采购政策的进一步推进,国务院办公厅发布的《关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见》正式将药品集采逐步常态化和制度化,明确逐步覆盖国内上市的临床必需、质量可靠的各类药品,做到应采尽采。使得医药行业竞争态势愈发激烈,药品生产企业利润进一步承压。2021年5月8日,上海阳光医药采购网发布了《关于开展第五批国家组织药品集中采购相关药品信息收集工作的通知》,9月10日,发布了《关于第六批国家组织药品集中采购(胰岛素专项)相关企业及产品清单的公示》,胰岛素专项采购的开展,意味着国家集采首次从化学药品拓展到生物药领域。2022年2月17日,发布了《关于开展第七批国家组织药品集中采购相关药品信息填报工作的通知》,第七批国家集采正式官宣。

目前,国家集采暂不涉及中成药,主要因两个方面所带来的瓶颈。一是中成药源于中医,组方复杂,且有众多独家品种,如分组不当,容易导致竞争不充分,起不到降价的目的;二是中成药的质量受到众多因素影响,难以有效的筛选出质优价低的产品。 在目前公布的七轮国家药品集

中带量采购中,均尚未纳入中成药。2022年2月11日,国务院新闻办公室举行深化药品和高值医用耗材集中带量采购改革进展国务院政策例行吹风会,明确指出去年在部分省份已经组织中成药联盟采购的基础上,今年国采将有序进一步扩大范围,实现化药、生物药、中成药三大领域全覆盖。集采扩围,将给行业发展带来一定的不确定性。

三、报告期内公司从事的业务情况

(一)公司主要业务

公司主营业务为药品的研发、生产及销售。主要产品为开喉剑喷雾剂(儿童型)、开喉剑喷雾剂和强力天麻杜仲胶囊等。其中,开喉剑喷雾剂(儿童型)、开喉剑喷雾剂是国家专利产品及独家品种,已列入国家医保目录及部分省份的国家基本药物地方增补目录,临床用于上呼吸道感染、急慢性咽炎、扁桃体炎、咽喉肿痛、口腔炎、口腔溃疡、牙龈肿痛等病症;强力天麻杜仲胶囊,是国家医保目录品种,临床用于中风引起的经脉掣痛、肢体麻木、行走不便、腰腿酸痛、头痛头晕等病症。

(二)公司的主要经营模式

公司主营业务为药品的研发、生产及销售,其采购、生产、销售模式如下:

1、医药工业

(1)采购模式

公司所需主要原材料为八爪金龙、山豆根、蝉蜕、天麻、杜仲等药材及辅料、包装材料等。对于中药材,公司已与供应商建立长期稳定的合作关系,每年均签订框架合同,并根据实际需求及市场价格进行具体采购;对于辅料、包材、设备等,公司多通过招投标或询价方式进行采购,同时考虑到如频繁更换辅料、包材、设备等供应商,需要与生产制程进行匹配、调试,耗费较大的时间成本和人工成本,因此公司在遴选出的合格辅料、包材、设备供应商范围内,根据其供应产品的品质、销售价格、售后服务质量等,不定期进行调整。公司重要采购均由采购部执行,采购流程如下:

1)供应商遴选

公司遵循在“保质、保量、保供应”的前提下,执行比质比价原则,按照GMP的相关要求进行供应商的选择。采购部门负责寻找和接洽相关物料的供应商,进行初步筛选后索取相关生产经营许的资质材料,交质保部进行审核;质保部对供应商资质进行初审、现场审计后,负责组织采购部、物资部、生产部等部门对供应商进行评估,确定是否纳入合格供应商名单。所有原材料供应商必须成为公司的合格供应商后才能进行采购交易。为保证供应稳定,每一种原材料原则上都选择两家以上的合格供应商。质保部对每批次采购货物进行检验,负责对合作供应商进行持续跟踪评价,作为供应商遴选的依据。

2)制定物料采购计划

公司生产模式为以销定产,为提高原材料的使用效率,公司于每年年末根据当年的生产、销售情况,以及来年的市场预估和销售计划,预计年度采购计划。每月底前,公司销售部门将次月销售计划发给生产副总及生产部经理,生产部经理根据销售计划编制生产计划报生产副总审核批准,物资部再根据生产计划以及原材料库存情况,编制物资计划并提交至采购部,采购部经理根据最终确认的物资需求,在下月初编制出采购计划。

3)采购价格确定

公司根据原材料的不同分类采取不同的价格确认方式。对于原药材采购,公司编制采购计划后,由采购部向已签订年度采购框架合同的供应商进行询价,在综合考虑产品质量、价格、交货时间、付款期限等因素后,双方通过商业谈判确定采购价格和数量。对于辅料、包材,公司采购部门在年末与供应商签订的年度采购合同中协商约定采购品名、规格和单价。实际采购过程中,如发生市场价格大幅波动等情况,公司将与供应商重新协商价格等内容。

4)实施采购与付款

根据物料采购计划,与供应商的商业谈判情况,公司对目标供应商下达采购订单。公司供应商的所有货款均由财务部按照管理程序规定支付。原辅料和包装材料一般在检验合格入库后1-3个月付款。

5)物料验收

物料到货以后,采购部、物资部、质保部共同对货品进行验收,核对品名、数量、规格,并按规定标准进行检验,验收合格后方入库。

(2)生产模式

由于公司生产产品中的喷雾剂与胶囊剂需要共用前处理和提取车间,为提高生产效率并与产品销售相配合,优化公司投入产出效能,公司采用“以销定产”的生产模式,具体生产流程如下:

1)制定生产计划

公司销售部门根据市场需求,动态调整销售计划并向生产部提出要货计划,生产部在接到销售要货计划后,结合公司产成品和原辅料库存、设备和人员情况、原材料供应等因素,合理制订出年度、季度和月生产计划,最大限度提高生产过程的有效性和经济性。

2)实施生产计划

公司根据新版GMP要求,针对各种产品的工艺特点,制定了《生产技术标准规程》(STP)、《生产管理标准规程》(SMP)和《生产操作标准规程》(SOP),标准化、规范化生产过程管理、操作和执行。生产车间领料员按批生产指令或批包装指令的要求,开具《领料单》;仓库管理员收到批生产指令或批包装指令和《领料单》后,备好所需物料后通知生产车间领料员,双方核对无误后办理领料手续并签字;质保部对生产现场卫生、生产设备状态、物料情况检查合格后,生产车间工艺员、班组长便可根据生产计划和物料准备组织相关生产操作,期间由质保部现场全程监督、检查,保障产品的质量。

3)产品质量控制

公司已通过新版GMP认证,并严格按照药品生产质量管理规范的要求,建立了全面的质量控制体系,配备了专业的质量管理和检验人员,并在生产过程中严格执行。公司制定并实施了《产品工艺规程》、《生产质量风险评估规程》、《原辅料质量标准》、《中间产品质量标准》、《成品质量标准》、《包材质量标准》等,规范了质量控制的措施和标准,并在生产过程中采取了以下质量控制措施:

①自检

生产岗位各班组长和操作员,按照公司生产工艺要求和质量标准,本班组生产出来的中间产品或成品是否符合标准要求随时进行检查;随时对生产中使用的计量器具、仪器、仪表等进行检查,发现问题应及时反馈给车间管理人员,待处理合格后再继续使用。

②互检

各岗位班组成员对上工序移交中间产品进行严格核查容器内标签所填内容是否有误,按公司质量指标和内控要求进行检查验收,如有异常情况应及时向班组长反馈,并通知质保部质量保证处理,认真执行不合格品不得交下工序的原则。

③专检

质保部质量保证对关键工艺进行监督检查,对控制工序样品抽样送检。质保部质量控制按照公司质量标准和有关GMP文件规定,对中间产品进行检查,关键中间产品控制工序(如配料、总混等)应凭检验报告单进行交接。质保部质量保证负责监督各工序按照GMP文件组织生产活动。

4)产品入库

生产部每天生产完工的产品必须入库,统一交物资部管理,物资部库管员先核对品名、批号、规格、数量无误后,根据接到的质量授权人审核批准的产品放行审核手续和检验报告书后,办理成品入库手续。

(3)销售模式

1)医药制造业的销售模式

医药制造业销售模式主要分为传统经销模式和专业化学术推广模式两种。传统经销模式下,经销商同时承担配送及学术推广职能,多层分销情形较多,在“两票制”推行后,传统经销模式逐步向专业化学术推广模式推广,目前专业化学术推广模式逐渐成为医药制造业销售模式的主流模式。

2)公司销售模式

公司目前采用专业化学术推广为主的销售模式,主要通过专业的学术推广服务商及公司销售团队负责公司产品在合作推广区域开展学术推广,实现产品向医院等终端的销售意向。公司通过专业化推广模式下的产品营销、学术交流、学术推广、市场调研、客户服务、商业维护等专业化市场推广活动,建立了强大的营销体系。

2、医药商业

报告期内,公司通过对现有市场销售人员的整合和扩招,成立了全资子公司三力众越(上海)营销策划有限公司,计划以三力众越为营销策划与销售管理平台,自建营销网络,进一步加强对终端市场的控制力以及对学术推广服务商服务质量进行把控与跟踪,为公司专业化学术推广销售模式提供相应的销售管理支持。公司以持续加强营销体系的建设为目的,在深耕临床市场的同时,加强二、三终端渠道的开发与建设,提升公司整体的行业地位和市场占有率。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

经过长期的发展积累,公司荣获国家高新技术企业、贵州民营企业100强等多项荣誉,多项产品被评为贵州省名牌产品,商标被评为贵州省著名商标,并入选了贵州省知识产权优势培育企业库。现公司正进行知识产权贯标申请,以建立起完整的知识产权战略管理体系,作为公司战略发展竞争的核心力量。开喉剑喷雾剂(儿童型)持续多年领跑我国儿童咽喉疾病中成药市场,是市场中的绝对优势品种。开喉剑喷雾剂(含儿童型)在咽喉疾病中成药喷雾剂医院终端市场已连续多年位居前列。

为了持续保持品牌优势,公司致力于不断提升产品质量水平,现已和多家科研院所和大专院校建立长期战略合作关系,就新品种研发、已有产品质量标准提升研究、二次开发及上市后安全性再评价、药理毒理学研究等领域进行深入研究,进一步优化和提升产品的质量安全性和疗效稳定性。同时,公司还对产品主要原药材进行深入研究,针对全国各地的八爪金龙药材产地进行大规模资源贮藏量及分布调查,并参与贵州省地方药材标准的修订工作,独立主持地方道地药材八爪金龙的质量标准修订。

2、产品剂型优势

儿童是咽喉疾病的高发人群,此类疾病发病部位较里,现阶段临床上常用的片剂、胶囊剂、颗粒剂等口服类药物在使用过程中需要经过胃肠、肝脏吸收后分布于全身,不能直接作用于病灶部位,起效慢,给药靶向性差、生物利用度低,并且可能对肝脏造成损害;同时,口服类药物常常在服用时需要辅助条件,如冲泡器皿、温开水等,且服用有时间间隔要求。开喉剑喷雾剂(儿童型)是喷雾剂型药物,携带方便,使用操作简单,用药无需辅助条件并可随时给药,药品采用360度旋转喷头设计,可上下旋转360度及水平旋转360度,延伸喷头可直接将药物喷到口腔及咽喉等常规剂型很难直接到达的患病部位,喷雾给药可直接作用于咽喉、扁桃体等病灶,降低儿童患者药物代谢的肝脏负担,直接吸收、起效快、疗效高、疗程短。喷雾剂型对于治疗儿童咽喉疾病的有效性和便利性得到了儿童患者、家长和医生的充分认可,已成为市场中的绝对领导剂型。

3、品种配方优势

苗医作为我国民族医药的重要组成部分,距今已有三、四千年的历史,是苗族人民在长期的生产活动与疾病、伤害作斗争的实践中,积累的宝贵医疗经验,对致病因素、疾病诊断、治疗及预防等都有独到见解,在疾病分类和命名上具有浓厚的民族特色,临证处方用药方面亦有许多的独到之处,是我国传统医药宝库的一部分。

开喉剑喷雾剂(含儿童型)取自经典苗医验方,苗族名称为:Ghabghongd bus diangd(嘎宫布档)。其组方主要药物有四味:八爪金龙、山豆根、蝉蜕以及薄荷脑,其中八爪金龙是贵州黔东南地区的道地药材。

开喉剑喷雾剂(儿童型)所用药材原料天然、质量稳定、安全性高,弥补了我国现阶段在儿童口腔咽喉疾病板块药物短缺的问题,是口腔咽喉疾病用药中少有的儿童专用药物,被广大儿童患者和医院所接受,截至2021年末,公司产品开喉剑喷雾剂(儿童型)已经覆盖323个城市、1,856个县,覆盖各类终端共计152,000余个,其中等级医院5,000余家,基层医疗终端11,000余家,诊所32,000余家,药店等零售终端104,000余家。已覆盖国内超过97%以上的儿童专科医院,同时还入选国内多部权威的儿科中成药用药指南,市场认可度高。

根据首都医科大学附属儿童医院、上海市儿童医院、广州市儿童医院、重庆市儿童医院等国内多家儿童医院和科研专家的临床研究资料以及在国内医药学杂志中发表的近百余篇专业论文等相关资料显示,开喉剑喷雾剂(儿童型)对手足口病、咽喉炎、扁桃体炎、疱疹性咽峡炎、口腔溃疡等儿童最常见的呼吸道感染性疾病治疗中有明显优势,疗效显著。基于临床使用的疗效和优

势,2018年开喉剑喷雾剂(儿童型)成功入选由广东省卫生计生委和广东省中医药发布的《广东省手足口病诊疗指南(2018年版)》,并且是口咽部局部用药中唯一的儿童专用剂型。同时,还入选了由中华中医药学会发布的《2018年中药大品种科技竞争力排行榜》。此外,产品口感清爽的设计,最大程度地改善了中成药口味较难被儿童接受的问题,从而提高儿童患者服药的医从性。开喉剑喷雾剂(含儿童型)作为全国独家品种,按照目前我国医院药品采购的规范调整,独家药品的采购通过生产商和采购机构谈判决定,因此公司对产品有着较高的定价自主权。

4、生产技术优势

公司从成立以来,始终坚持质量第一、恪守信誉、竭诚服务的质量方针,以新版GMP为最低管控标准,精益求精,持续改进。在厂房设施方面,公司配备了标准的GMP厂房、全自动空调系统、全自动纯化水系统、全自动压缩空气系统。在生产设备方面,公司拥有国内先进的提取浓缩、分离纯化、配液灌封、贴签装盒、数据采集等生产线。原辅料使用方面,公司一律从具有药用原辅料供应资质且经现场审计合格的单位购进,使用前将对每一物料进行全项检验,确保投入药品生产的每一物料品种纯真、质地优良。在生产制度化建设方面,公司制定了从原辅料采购、到货验收、检测、合格放行、生产领用、使用、过程清洁、仪器仪表校验、人员操作、设备操作、中间产品质量控制、成品检测、成品放行等一系列操作标准、管理标准和技术标准,确保产品的整个生产质量控制过程有据可依、有章可循,生产过程中还配备有现场QA实时监督和24小时全过程录像监控,以确保制度的严格执行。

5、团队优势

公司拥有一支理论专业、行业经验丰富、管理创新、共同价值观的优秀管理团队。高层管理人员医药行业管理经验丰富,能深刻理解和全面把控医药产业政策及发展规律,平均年龄不超过40岁,其中研究生学历占50%,确保了公司的稳步、持续发展。此外,还有一批年轻有活力的中层管理人员,富有创造力,管理理论知识完善,平均年龄不超过38岁,其中本科及以上学历占89%,学习能力强,果敢担当,执行效率高。整个管理团队中青结合,各补所短,严谨稳健而不失创新,管理层梯队健全,人才储备持续输送,为公司未来的可持续发展奠定了良好的基础。

在管理模式方面,公司内控制度健全,保证了公司的决策效率和风控能力。公司激励考核体系完善,绩效、评级、薪酬挂钩,人才快速成长,保证了公司的可持续发展。这些管理模式保证了管理团队的快速持续成长,为公司发展所需的人才储备保驾护航。

五、报告期内主要经营情况

报告期内,公司实现营业收入93,896.61万元,同比上升48.99%;归属于上市公司股东净利润15,228.26万元,同比上升62.08%。主要因2021年国内疫情得到有效控制,经济回暖,公司主要产品的市场需求得到恢复并实现增长,同时全资子公司三力众越通过提供专业营销策划及推广服务,进一步提高公司产品销售覆盖率也为公司产品带来了新一轮的市场需求增长。同时,处置了持有的贵州绿太阳制药有限公司长期股权投资、取得政府补贴、银行理财产品收益等,对公司2021年度净利润带来积极影响。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入938,966,120.18630,224,958.0648.99%
营业成本277,007,235.63208,978,667.9232.55%
销售费用450,837,069.97276,751,167.9162.90%
管理费用41,908,653.5027,477,083.7452.52%
财务费用427,639.20-3,306,677.06-
研发费用7,681,370.935,630,849.5336.42%
经营活动产生的现金流量净额155,037,459.5863,247,318.18145.13%
投资活动产生的现金流量净额20,591,044.26-292,809,162.32107.03%
筹资活动产生的现金流量净额-81,460,970.68439,997,706.77-118.51%

营业收入变动原因说明: 因疫情得到有效控制,经济回暖,公司主要产品的市场需求得到恢复并

实现增长,并且二、三终端开发初具成效。营业成本变动原因说明:因营业收入增长所致。销售费用变动原因说明:因销量增加、销售人员工资增加以及绩效奖金增加。管理费用变动原因说明:管理层人员增加、人均薪酬上升。财务费用变动原因说明:新增银行贷款利息。研发费用变动原因说明:受研发项目开展进度影响。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:因销售商品增加,并且销售商品收到的货款高于同期。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因出售绿太阳股权获得投资收益。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因分配现金红利。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内,公司实现营业收入93,896.61万元,同比上升48.99%;发生营业成本27,700.72万元,同比上升32.55%。详见下表分析。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
医药制造业938,835,229.54277,006,498.9170.4948.9932.55增加3.66个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
开喉剑喷雾剂(含儿童型)878,741,675.99264,008,016.8969.9646.6434.81增加2.64个百分点
强力天麻杜仲胶囊35,290,183.1012,532,311.5364.4921.28-0.58增加7.81个百分点
其他24,803,370.45466,170.4998.121283.51-13.66增加28.24个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
东北地区54,278,847.9815,922,314.1070.67120.67119.12增加0.21个百分点
华北地区84,978,793.1024,440,169.6171.2493.2382.41增加1.71个百分点
华东地区244,664,428.8176,732,799.9368.6452.9548.93增加0.84个百分点
华南地区110,870,074.7532,916,606.8970.3167.2437.72增加6.36个百分点
华中地区202,654,657.4762,150,864.2469.339.88-0.35增加3.15个百分点
西北地区35,763,910.639,551,339.9273.2959.5930.74增加5.89个百分点
西南地区205,624,516.8055,292,404.2173.1160.0627.95增加6.75个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

华南包括广东、广西、海南等省区,华中包括河南、湖北、湖南、江西等省份,华东包括上海、江苏、浙江、安徽、福建、山东等省市,华北包括北京、天津、河北、山西、内蒙古等省区市,西南包括四川、重庆、贵州、云南等省市,西北包括陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆等省区,东北包括辽宁、吉林、黑龙江等省份。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
开喉剑喷雾剂(含儿童型)38,840,530.0036,719,509.004,777,610.0053.50%45.69%79.84
强力天麻杜仲胶囊1,608,010.001,833,141.00297,207.00-22.24%12.68%-43.10
其他135,380.00142,014.0044,774.00-30.13%23.05%-43.19

产销量情况说明因销量增加及根据销售计划备货。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
医药制造业材料费用288,377,585.9394.85215,306,611.7095.16-33.94
直接人工5,750,982.461.893,653,229.671.6157.42
制造费用9,899,390.593.267,298,795.483.2335.63
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
开喉剑喷雾剂(含儿童型)材料费用276,040,640.7195.23199,197,235.1895.7038.58
直接人工4,947,191.811.712,985,650.381.4365.70
制造费用8,866,151.663.065,969,157.932.8748.53
强力天麻杜仲胶囊材料费用12,078,757.8987.6615,411,262.7389.61-21.62
直接人工748,318.735.43593,259.353.4526.14
制造费用951,914.206.911,193,376.046.94-20.23
其他材料费用258,187.3365.37698,113.7976.83-63.02
直接人工55,471.9214.0474,319.948.18-25.36
制造费用81,324.7320.59136,261.5115.00-40.32

成本分析其他情况说明开喉剑喷雾剂(含儿童型)材料费用增加主要因销量增加,直接人工增加直接人工增加主要因计件数增加,制造费用增加主要因产量增加及电费、燃气费上涨。强力天麻杜仲胶囊和其他产品相关成本减少,主要因销量减少。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体增加5户,减少0户,详见下表:

公司名称增加方式持股比例(%)设立日期
小芄医药科技(成都)有限公司设立53.002021-07-05
湖南丸小二智能大药房连锁有限公司设立100.002021-08-24
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司设立60.002021-11-08
三力众越(云南)营销策划有限公司设立67.002021-11-19
三力众越(广东)营销策划有限公司设立67.002021-11-19

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

前五名客户销售额13,732.57万元,占年度销售总额14.63%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。

序号客户名称2021年销售额(不含税)占年度销售总额比例(%)
1客户143,857,426.584.67
2客户234,942,065.483.72
3客户320,662,507.932.20
4客户420,202,592.912.15
5客户517,661,168.131.88
合计137,325,761.0314.63

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

前五名供应商采购额28,591.01万元,占年度采购总额94.61%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

序号供应商名称2021年采购额(不含税)占年度销售总额比例(%)
1供应商1142,305,581.2447.09
2供应商2113,838,680.5337.67
3供应商317,316,189.635.73
4供应商47,200,344.432.38
5供应商55,249,315.901.74
合计285,910,111.7394.61

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

变动原因详见“五、报告期内主要经营情况”之“ (一) 主营业务分析”。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入7,681,370.93
本期资本化研发投入211,009.18
研发投入合计7,892,380.11
研发投入总额占营业收入比例(%)0.84
研发投入资本化的比重(%)2.67

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

公司研发人员的数量45
研发人员数量占公司总人数的比例(%)4.47
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生0
硕士研究生1
本科30
专科14
高中及以下0
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)13
30-40岁(含30岁,不含40岁)22
40-50岁(含40岁,不含50岁)7
50-60岁(含50岁,不含60岁)3
60岁及以上0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

项目2021年度2020年度变动比例
经营活动产生的现金流量净额155,037,459.5863,247,318.18145.13%
投资活动产生的现金流量净额20,591,044.26-292,809,162.32-
筹资活动产生的现金流量净额-81,460,970.68439,997,706.77-118.51%

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
应收票据15,135,779.701.0825,064,972.551.99-39.61注1
预付款项4,137,534.830.292,697,949.300.2153.36注2
其他应收款51,408,299.973.66858,611.620.075,887.38注3
存货88,567,082.816.3047,507,666.543.7786.43注4
无形资产20,384,988.221.4511,839,862.390.9472.17注5
长期待摊费用2,896,978.870.21---注6
应付账款99,455,960.907.0836,110,099.182.87175.42注7
应付职工薪酬3,540,028.190.251,806,431.600.1495.97注8
其他应付款29,827,541.792.121,614,405.890.131,747.59注9
库存股26,550,000.001.89---注10

其他说明注1:本期收到的银行承兑汇票较同期减少注2:主要因增加购买设备的预付款注3:主要因增加向德昌祥药业有限公司管理人缴纳5,000万元投资保证金注4:主要是产成品增加,根据销售计划备货注5:新增土地所有权注6:新增出租房屋装修费注7:根据生产计划,账期内原材料应付货款增加注8:主要因期末应付职工绩效工资增加注9:本期新增限制性股票回购义务注10:确认限制性股份支付回购义务

2. 境外资产情况

□适用√不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

根据中国证监会于2012年10月发布的《上市公司行业分类指引(2012年修订)》(证监会公告【2012】31号),公司的行业属性属于“C27医药制造业”

医药制造行业经营性信息分析

1.行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

行业情况分析详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”。

(2). 主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业、治疗领域划分的主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

细分行业主要治疗领域药(产)品名称注册分类适应症或功能主治是否处方药是否属于中药保护品种(如涉及)发明专利起止期限(如适用)是否属于报告期内推出的新药(产)品是否纳入国家基药目录是否纳入国家医保目录是否纳入省级医保目录
中成药儿科呼吸系统和口腔用药开喉剑喷雾剂(儿童型)中药6类清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。2005.03.22-2025.03.22
中成药呼吸系统和口腔用药开喉剑喷雾剂中药6类清热解毒,消肿止痛。用于肺胃蕴热所致的咽喉肿痛,口干口苦,牙龈肿痛以及口腔溃疡,复发性口疮见以上2005.03.22-2025.03.22
证候者。
中成药心脑血管用药强力天麻杜仲胶囊中药6类散风活血,舒筋止痛。用于中风引起的筋脉掣痛,肢体麻木,行走不便,腰腿酸痛,头痛头昏等。2012.05.07-2032.05.07

报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况

□适用 √不适用

报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况

□适用 √不适用

情况说明

□适用 √不适用

按治疗领域或主要药(产)品等分类划分的经营数据情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

治疗领域营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
呼吸系统疾病878,741,675.99264,008,016.8969.9646.6434.812.64
心脑血管疾病35,290,183.1012,532,311.5364.4921.28-0.587.81

情况说明

□适用 √不适用

2.公司药(产)品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

2021年我公司启动或是持续投入进行的重点开发项目,主要有新产品开发、现有产品的标准提升等二次开发研究等。公司设立技术中心,与多家科研院所和大专院校(山东中医药大学、成都中医药大学、中国药科大学、北京盈科瑞创新药物研究有限公司、贵州中医药大学等),建立了 “产、学、研”合作研究体系。通过内部独立研发、合作研发、外部委托研发的方式,对现有药品品种改进升级、生产技术提升、新药研发,每年持续研发投入。现有上市产品品种改进升级及现有生产技术提升方面,1.公司在2018年成功申报《国家重点研发计划“中医药现代化研究”重点专项---“苗药大品种开喉剑喷雾剂、金骨莲胶囊的关键技术提升与应用示范”》项目,并获得国家科技专项资金支持,本专项主要对公司拳头产品开喉剑喷雾剂(儿童 型)进行系统的深度研究,研究内容主要包括主原药材种质、种植技术及产地加工工艺;药理、毒理、药效成分研究及组方配伍减毒研究;生产工艺优化;临床前有效性和安全性评价;临床定位循证评价等进行了全过程研究。2.对开喉剑喷雾剂(儿童型)进行了质量标准提升研究,并将申请进入《中国药典》2020 年版增补版。3.修订了开喉剑的主要药材——朱砂根的《中国药典》标准,并申报至药典委员会。4.新品研发方面,公司致力于开发精品中药,继承中医药优秀历史文化传统,弘扬中药、民族药、苗药等经典名方,针对目前多发病种,依托中药现代化的技术理念,进行了大量的新药研究,包括:

(1)联合贵州中医药大学、 北京盈科瑞创新医药股份有限公司,斥资共计约 5000 万元,将摘自《国家中医药管理局发布的古代经典名方目录》中的古代经典名方进行现代制剂新药开发;(2)来自儿科中医大家、辽宁中医药大学第一附属医院张君教授的独家专利中药处方,用于儿童紫癜疾病的紫丹颗粒,进行探索性新药开发研究。

(2). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

研发项目(含一致性评价项目)药(产)品名称注册分类适应症或功能主治是否处方药是否属于中药保护品种(如涉及)研发(注册)所处阶段
开喉剑喷雾剂(儿童型)拟收载入中国药典的质开喉剑喷雾剂(儿童型)中药原 6 类清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。上市后质量标准提升研究
中药系列经典名方的新药研究及注册-当归六黄汤当归六黄汤中药新药3类滋阴泻火,固表止汗。主治:阴虚火旺所致的盗汗。发热盗汗,面赤心烦,口干唇燥,大便干结,小便赤黄,舌红苔黄,脉数。药学研究
中药系列经典名方的新药研究及注册-金水六君煎金水六君煎中药新药3类养阴化痰。主治:肺肾虚寒,水泛为痰,或年迈阴虚,血气不足,药学研究
外受风寒,咳嗽呕恶,喘逆多痰。痰带咸味,或咽干口燥,自觉口咸,舌质红,苔白滑或薄腻。
中药系列经典名方的新药研究及注册-羌活胜湿汤羌活胜湿汤中药新药3类祛风,胜湿,止痛。主治:风湿在表之痹症。肩背痛不可回顾,头痛身重,或腰脊疼痛,难以转侧,苔白,脉浮。药学研究、药效和安全性研究
中药系列经典名方的新药研究及注册-清肺汤清肺汤中药新药3类清热润肺。主治:肺热咳嗽。药学研究
中药系列经典名方的新药研究及注册-清心莲子饮清心莲子饮中药新药3类益阴气,清心火,止淋浊。主治:心火偏旺,气阴两虚,湿热下注。症见遗精淋浊,血崩带下,遇劳则发;或肾阴不足,口干舌燥,烦躁发热。药学研究
中药系列经典名方的新药研究及注册-泻白散泻白散中药新药3类泻肺清热,止咳平喘。主治:肺热咳嗽。甚则气急欲喘,皮肤蒸热,日哺尤甚,舌红苔黄,脉细数。药学研究、药效和安全性研究
中药1类新药紫丹颗粒的临床前研究紫丹颗粒中药新药1类具有解毒、凉血、化瘀的功效,用于治疗过敏性紫癜。药学研究
开喉剑喷雾剂(成人型)的临床询证观察研究开喉剑喷雾剂中药原6类清热解毒,消肿止痛。用于肺胃蕴热所致的咽喉肿痛,口干口苦,牙龈肿痛以及口腔溃疡,复发性口疮见上述症候者。上市后再研究
国家重点研发计划课题二:苗药组方配伍与质量标准提升研究开喉剑喷雾剂(儿童型)中药原6类清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。上市后再研究
国家重点研发计划课题三:开喉剑生产工艺提升与过程质量控制研究开喉剑喷雾剂(儿童型)中药原6类清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。上市后再研究
国家重点研发计划课题五:开喉剑喷雾剂中药原6类清热解毒,消肿止痛。用于急、上市后再研究
开喉剑与金骨莲的临床前有效性和安全性研究(开喉剑)(儿童型)慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。
2020年年度报告33/ 241国家重点研发计划课题六:开喉剑临床定位的循证研究开喉剑喷雾剂(儿童型)中药原6类清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。上市后再研究
开喉剑喷雾剂(成人型)药材及制剂中农药残留量及检测方法的研究开发开喉剑喷雾剂中药原6类清热解毒,消肿止痛。用于肺胃蕴热所致的咽喉肿痛,口干口苦,牙龈肿痛以及口腔溃疡,复发性口疮见上述症候者。上市后质量标准提升研究
开喉剑喷雾剂(儿童型)药材及制剂中农药残留量及检测方法的研究开发开喉剑喷雾剂(儿童型)中药原6类清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。上市后质量标准提升研究
强力天麻杜仲胶囊药材及制剂中农药残留量及检测方法的研究开发强力天麻杜仲胶囊中药原6类散风活血,舒筋止痛。用于中风引起的筋脉掣痛,肢体麻木,行走不便,腰腿酸痛,头痛头昏等。上市后质量标准提升研究
藿香正气胶囊药材及制剂中农药残留量及检测方法的研究开发藿香正气胶囊中药原9类解表化湿,理气和中。用于外感风寒,内伤湿滞,头痛昏重,胸膈痞闷,脘腹胀痛,呕吐泄泻。上市后再研究
开喉剑喷雾剂用于肿瘤放化疗导致的口腔溃疡的研究开喉剑喷雾剂(成人型及儿童型中药原6类成人型:清热解毒,消肿止痛。用于肺胃蕴热所致的咽喉肿痛,口干口苦,牙龈肿痛以及口腔溃疡,复发性口疮见上述症候者。儿童型:清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。上市后再研究
开喉剑喷雾剂二次开发及产业化开喉剑喷雾剂(成人型及儿童型中药原6类成人型:清热解毒,消肿止痛。用于肺胃蕴热所致的咽喉肿痛,口干口苦,牙龈肿痛以及口腔溃疡,复发性口疮见上述症候者。儿童型:清热解毒,消肿止痛。用于急、慢性咽喉炎,扁桃体炎,上市后再研究

咽喉肿痛,口腔炎,牙龈肿痛。

(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药(产)品情况

□适用 √不适用

(4). 报告期内主要研发项目取消或药(产)品未获得审批情况

□适用 √不适用

(5). 研发会计政策

√适用 □不适用

公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

(6). 研发投入情况

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

同行业可比公司研发投入金额研发投入占营业收入比例(%)研发投入占净资产比例(%)研发投入资本化比重(%)
江中药业5,799.222.381.360
新天药业2,843.083.793.4353.24
云南白药18,108.250.550.480
健民集团3,962.821.612.995.62
大理药业282.891.320.600
同行业平均研发投入金额6,199.25
公司报告期内研发投入占营业收入比例(%)0.84
公司报告期内研发投入占净资产比例(%)0.76
公司报告期内研发投入资本化比重(%)2.67

研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明

□适用 √不适用

主要研发项目投入情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

研发项目研发投入金额研发投入费用化金额研发投入资本化金额研发投入占营业收入比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况说明
开喉剑喷雾剂二次开发研究14.5714.570.02-84.67因研发项目阶段性进展导致
国家重点研发计划课题二:苗药组方配伍与质量标准提升研究12.9512.950.01360.85
国家重点研发计划课题六:开喉剑临床定位的循证研究172.39172.390.18-20.77
国家重点研发计划课题三:开喉剑生产工艺提升与过程质量控制研究229.77208.6721.10.2481.69
国家重点研发计划课题五:开喉剑与金骨莲的临床前有效性和安全性研究35.0235.020.041,246.92
经典名方新药研究开发5.995.990.01-98.41
开喉剑喷雾剂(儿童型)含量测定指标上下限的研究及质量标准修订3.973.970.00-
开喉剑喷雾剂(儿童型)进入国家药典标准提升研究31.5731.570.039.73
开喉剑喷雾剂OTC转换安全性评价研究79.3979.390.08-
开喉剑喷雾剂内包装材料改进提升研究4.984.980.01-
脑立清胶囊质量及工艺提升研究7.507.500.01-
紫丹颗粒、芪蓟肾康颗粒临床前研究12.6612.660.01-因研发项目阶段性进展导致
紫丹颗粒新药开发研究3.763.760.00-84.98
药材及产品中农残控制及检测方法的研究开发(藿香、开喉剑、天麻)12.6512.650.01-99.11
开喉剑变更贮藏条件药物稳定性考察研究(成、儿开)10.0510.050.01-
小芄医药软件研发152.00152.000.16-

3.公司药(产)品销售情况

(1). 主要销售模式分析

√适用 □不适用

公司目前采用专业化学术推广为主的销售模式,主要通过专业的学术推广服务商及三力众越负责公司产品在合作推广区域开展学术推广,实现产品向医院等终端的销售意向。公司通过专业化推广模式下的产品营销、学术交流、学术推广、市场调研、客户服务、商业维护等专业化市场推广活动,建立了强大的营销体系。

(2). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

具体项目名称本期发生额本期发生额占销售费用总额比例(%)
市场推广费338,822,629.2875.15
与职工相关费用62,318,295.0713.82
差旅费45,962,522.4010.19
业务招待费652,041.370.14
办公费595,712.260.13
股权激励213,752.380.05
其他销售费用2,272,117.210.50
合计450,837,069.97100.00

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

同行业可比公司销售费用销售费用占营业收入比例(%)
益佰制药167,235.6749.00
济川药业300,964.5048.82
江中药业81,591.0033.42
亚宝药业98,072.0037.68
公司报告期内销售费用总额58,416.07
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%)48.01

销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

√适用 □不适用

报告期内公司销售费用支出为45,083.71万元,2020 年销售费用支出为27,675.12万元,同比上升62.90%,主要由于销量增加、销售人员工资增加以及绩效奖金增加。报告期内,公司销售费用占营业收入比例为48.01%,较2020年略有增加。销售费用率处于同行业可比公司中间地位。未来,公司将继续深化营销管理,不断优化渠道建设,提高公司的盈利能力。

4.其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内公司对外股权投资较上年增加30,190,255.24元,主要对外股权投资如下:

被投资单位期初余额期末余额持股比例
三力众越(上海)营销策划有限公司10,000,000.0027,470,255.24100.00%
小芄医药科技(成都)有限公司12,720,000.0053.00%

1. 重大的股权投资

√适用 □不适用

2021年6月,公司与四川鑫润庆合科技有限公司、陈艳签订《出资协议》,并于2021年7月5日成立小芄医药科技(成都)有限公司,按《出资协议》公司以货币出资2120万元,持有53%股权。

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

2021年1月30日,公司召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于全资子公司贵州三力健康管理有限公司对其参股公司贵州绿太阳制药有限公司的股权转让的议案》,同意贵州三力健康管理有限公司持有的贵州绿太阳制药有限公司24.81%的股权转让给莫炯,股权转让价款为5,933.05万元。次日贵州三力健康管理有限公司与莫炯签订《股权转让协议》。2021年2月1日,贵州三力健康管理有限公司已全额收到股权转让款。贵州绿太阳制药有限公司已于2021年2月5日办理了工商变更手续。

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

名称经营范围注册资本总资产(元)净资产(元)营业收入(元)净利润(元)
贵州三力健康管理有限公司健康管理;投资管理;医药、社区诊疗信息管理;健康信息、项目投资、保健品投资、医疗信息、健康养身信息、社会诊疗投资、心理健康咨询;医学研究。5,000.00万元57,811,798.5057,287,666.0979,844.108,729,800.73
紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(中药材种植、加工、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。))744.45万元7,572,588.157,572,588.155,501,236.15339,619.1
安徽久奇药业有限公司中药饮片生产、销售;中药材购销;农副产品收购、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)3,000.00万元0000
贵州新融医药科技有限公司医药、医疗、生物、保健品技术及产品的研究、开发、销售,相关技术成果转让、技术服务;医药科技信息咨询,医药技术咨询服务;医学研究与试验发展。1,000.00万元178,808.99-26,544.1279,844.1035,633.95
贵州诺润企业管理咨询有限公司法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(企业管理及信息咨询;商务信息咨询(不含投资、融资理财,投资、融资理财咨询业务,不得从事非法集资,非法吸收公众存款等违法金融活动,不得从事未经批准的金融活动);市场调研;企业营销策划;公关策划;文化艺术交流活动组织及策划;承办展览展示服务;会务服务;图文设计;广告设计;翻译服务;;销售:电子产品、床上用品、化妆品、玩具、文具用品、办公用品。)2,100.00万元10,490,229.5610,350,229.560-688,476.86
贵州众人投资合伙企业法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。实业投资。10,000.00万元0000
贵州汉方药业有限公司法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(中西药品、抑菌洗液、卫生湿巾、II类医疗器械、消毒制剂(除危化品)的生产、销售(在许可证范围内经营);货物及技术进出口贸易;不动产经营租赁。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营))22,154.86万593,713,592.04269,492,429.04422,164,461.2526,364,218.44
三力众越(上海)营销策划有限公司一般项目:市场营销策划;企业形象策划;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);财务咨询;会议及展览服务;礼仪服务;市场调查(不含涉外调查);广告设计、代理;广告制作;广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);劳务服务(不含劳务派遣);物业管理;第一类医疗器械销售;办公设备销售;家具销售;工业自动控制系统装置销售;工业控制计算机及系统销售;机械设备销售;电气机械设备销售;人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);从事医药技术、生物技术、农业技术、新材料技术、新能源技术、电子技术、机电设备领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:货物进出口;技术进出口;药品互联网信息服务;职业中介活动。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以3,000.00万元21,915,365.6220,869,317.4628,530,441.51-6,501,970.85
相关部门批准文件或许可证件为准)
小芄医药科技(成都)有限公司许可项目:第三类医疗器械经营;药品批发;药品零售;第三类医疗器械租赁;第二类增值电信业务;药品互联网信息服务;食品销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服务;软件开发;数据处理和存储支持服务;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;第二类医疗器械租赁;科技中介服务;供应链管理服务;企业管理;市场营销策划;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);健康咨询服务(不含诊疗服务);母婴生活护理(不含医疗服务);护理机构服务(不含医疗服务);养老服务;食品互联网销售(销售预包装食品);农副产品销售;母婴用品销售;化妆品零售;化妆品批发;个人卫生用品销售;茶具销售;消毒剂销售(不含危险化学品);保健食品(预包装)销售;特殊医学用途配方食品销售;婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。4,000.00万元10,887,677.849,816,507.2511,052,45-7,207,492.75

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

医药制造业是我国国民经济的重要组成部分,对于保护人民健康、提高生活质量以及促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。同时,随着人民生活水平的提高、三胎政策放开、老龄化加速等,医疗保健需求不断增长,医药制造业越来越受到公众及政府的关注,长期看来医药消费有较强的刚性需求,意味着我国医疗资源、医药制造业仍将保持持续稳健的发展。自党的十八大以来,习近平总书记在多个重要场合对中医药作出重要论述,多次提出中华民族几千年都是靠中医药治病救人,我们要发展中医药,注重用现代科学解读中医药学原理,走中西医结合的道路。近年来,国家高度重视中医药事业的发展,中医药发展迎来新的契机。随着国家各级政府出台一系列政策,积极支持并推动中医药传承创新,加速了中医药现代化科研体系建设、人才体系建设、品牌体系建设等,医药产业创新升级速度明显加快。随着支持和股利中医药发展的相关政策陆续落地,中医药行业将进入新的发展阶段。目前,国家集采暂不涉及中成药, 但在2022年2月11日,国务院新闻办公室举行深化药品和高值医用耗材集中带量采购改革进展国务院政策例行吹风会,明确指出去年在部分省份已经组织中成药联盟采购的基础上,今年国采将有序进一步扩大范围,实现化药、生物药、中成药三大领域全覆盖。集采扩围,控费压力,将倒逼重要企业转型升级。同时,未来中成药的进一步规范使用以及重点药品监控机制的建立,将给行业发展带来一定的挑战。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

2022年,公司将继续坚持以发展中成药为核心,继承中医药优秀历史文化传统,不断弘扬中药、民族药、苗药等经典名方,针对目前多发病种,依托中药现代化的技术理念,以不断提升产品品质及用户体验为目标,致力于做到细分领域的领头羊。

凭借在中成药制造行业深厚的历史积淀和发展经验,公司在并购德昌祥后,将持续的市场开拓和品牌建立,以及不断加大对新工艺、新技术、新产品研发创新的投入,充分发挥上市公司的优势,进一步整合贵州三力及德昌祥的品牌,继续拓展中成药、民族药和儿童专用药品种。

公司在新的一年里,将继续围绕主业,根据目标开展工作:

1、加强学术建设,深耕终端市场

(1)加强与医院、高校等的合作,积极开展合作研发、构建学术体系,强化学术推广,以“循证医学”临床验证成果为依托,实施“现代医学与传统中药相结合”的学术营销模式等,进一步挖掘三力及德昌祥的产品价值,进而实现产品力的提升。

(2)深耕基层终端市场,加强对市场的研判及内部资源的整合管理,积极推动营销工作创新。同时,在德昌祥并入上市公司体系后,加强对大品种的支持和培育,加快大品种在终端的布局。

2、坚持主业,积极布局上下游

公司自2016年底开始布局上游中药材种植项目,为确保公司核心原材料的供应和质量,建立中药材生产基地,三力制药与合力种植合作设立了紫云长萌,经过5年的发展,紫云长萌的种植初见成效。在21年,公司开始着手布局DTP药房,成立了小芄医药科技公司及湖南丸小二连锁大药房,以线上诊疗+院边药房的结合,开始探索向下游零售端进行布局。

3、完成项目建设,实现智能化转型升级

2021年底,公司秉承打造自动化、智能化现代中药生产线的理念,正式启动GMP改造二期扩建项目,旨在优化配置生产资源,加快推进生产条线的专业化管理,通过实现生产的规模化、集约化和专业化,以提高产品质量和成本优势。

4、整合百年品牌,推进双线驱动

2021年底,公司参与了德昌祥破产重整投资人公开招募,并于2022年1月经贵阳市中级人民法院裁定成为德昌祥重整投资人。2022年,破产重整工作结束后,公司将正式取得德昌祥95%股权。届时,公司将依托“德昌祥”百年老字号品牌,打造传统中药剂品牌;依托“三力”品牌,打造现代中药剂型品牌,实现中药传统剂型与现代剂型的双线驱动。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2021年9月,《“十四五”全民医疗保障规划》发布,这是医疗保障领域第一个五年规划,也是“十四五”时期医疗保障发展的总体蓝图。结合今年医疗保障法、医疗保障待遇清单制度、医保目录调整、医疗服务价格改革试点、国家组织药品集中带量采购、国家医保准入谈判等方面的动态可以看出,中国特色医疗保障制度的发展打出了一套组合拳;医药领域的创新发展、一致性评价仍是关注热点;医疗领域基本药物的调整、合理用药、公立医院高质量发展等都有重要政策发布。

此外,在全球新冠疫情的背景下,互联网医疗、医药电商等领域的迅速发展,加快推进医疗、医保、医药信息化建设进程。新医改促使“处方外流”,进一步促进了零售药店新渠道的兴起,医药新零售渠道成为药品零售市场增长活力的主要贡献者,医药零售行业市场发展空间较大。

在2022年,我们在经营方面,将采取以下措施,实现公司的经营目标:

1、资质扩充,完善学术支持

公司2022年初,经贵州省贵阳市中级人民法院裁定成为了德昌祥的破产重整投资人,德昌祥具有大量优质批文,但学术方面缺乏足够的支持。在22年,将整合三力与德昌祥的产品品种,需通过扩充路径释义、指南及专家共识进入,发表高质量SCI文献,提升产品的在学术方面的支持,加强产品力的建设,从而进一步提升产品在市场上的竞争力。在加强竞争力的基础上,开展高端学术活动、基层医疗服务活动,线上推广、患者教育及管理等由上至下建立学术品牌。

2、加强队伍建设,深耕二、三终端

2021年,公司通扩大销售队伍,二、三终端建设初见成效,销售业绩从疫情的影响中迅速恢复。在22年,将继续扩大销售队伍的建设,分品种、分渠道运作。通过顶层专家录制疾病科普视频插入产品,联动基层卫生医疗机构并通过社区视频投放等方式,以学术力的持续推动,深入终端、患者教育及基层社区医疗机构,让医生和患者能更清晰的认识到产品的适应症及用法,从而实现销售的提升。

3、布局线上诊疗,拓展下游业务

公司在21年7月投资成立了小芄医药科技(成都)有限公司,主要与医院合作,开展互联网医院、线上诊疗、慢病管理等业务。并且小芄医药科技还成立了全资子公司湖南丸小二智能大药房连锁有限公司,以小芄科技的互联网医院为依托,通过患者线上互联网医院诊疗的引流等手段,通过关心和追踪患者的用药进展,提供用药咨询等专业服务等,提高产品的附加值,提升公司的品牌力和影响力。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、政策风险

医药行业是政策驱动型行业,受国家政策影响较大。我国正在推进医药卫生体制改革,针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面正逐步出台相应的改革措施。相关改革措施的出台和政策的不断完善在促进我国医药行业有序健康发展的同时,可能会使行业运行模式、产品竞争格局产生较大的变化,对企业造成一定的影响。2020年12月28日,国家医保局、人力资源社会保障部印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2020年)》(以下简称《2020年药品目录》)的通知(医保发〔2020〕53 号)。通知要求“各地要严格《2020年药品目录》,不得自行制定目录或用变通的方法增加目录内药品,也不得自行调整目录内药品的限定支付范围。”公司产品若被调出基本药物目录或医保目录,将会对公司经营产生一定不利影响。但由于近年来国家医保政策对于儿童用药给予优先支持,同时公司严格按照GMP标准进行

生产、销售,主要产品临床疗效显著、安全性高,被调出医保目录的风险较小,同时,儿童药品对医保报销依赖性比较低,即使被调出医保目录,对公司销售基本不会产生影响。

2、新冠疫情带来持续影响的风险

2020年上半年,新冠肺炎疫情全面爆发,各级政府防控力度空前,公司也受到交通物流受限、医院常规门诊无法正常接诊等困难。2021年,国内疫情基本得到有效控制,但仍受全球疫情蔓延的影响,2022年初,各地疫情出现反复,未来疫情的发展形势存在一定的不确定性。公司将努力通过加速推进营销推广、研发创新、整合协同、GMP二期项目建设等一系列工作,力求降低运营风险,尽量减轻疫情对公司销售和经营业绩所带来的短期冲击。

3、产品集中的风险

报告期内,公司主要产品开喉剑喷雾剂和开喉剑喷雾剂(儿童型)的合计销售收入占当期主营业务收入的93.59%,集中度较上年略有下降。上述产品的生产及销售状况在较大程度上决定了公司的收入和盈利水平,一旦其原料药价格、产销状况、市场竞争格局等发生重大不利变化,将对公司未来的经营业绩产生不利影响。公司将继续做好主要产品的市场推广工作,同时加速新品研发与已上市产品的二次开发,加强对外合作,不断扩充产品线,增强市场竞争力。于此同时,德昌祥破产重整结束正式纳入上市公司合并范围后,其品种将极大的缓解上市公司产品集中的风险。

4、产品降价的风险

随着国家医改体制的逐步深入,医保控费不断趋严,医保支付标准落地、医保局成立以及带量采购实施,药品价格下降将成为未来无法避免的趋势。一方面,公司将继续完善招投标管理体系,积极做好产品招投标的战略布局以及应对工作,同时大力拓展OTC销售渠道及第三终端;另一方面,公司也将严控产品质量及成本费用,不断提高产品的临床有效性和经济性。

5、管理风险

随着公司规模的不断扩大,资产、业务、机构和人员的不断扩张,公司在战略规划、制度制订、组织搭建、运营管理和内部控制等方面将面临更大的挑战,需要建立适应公司长远发展的管理体系、内控制度、组织架构、人才储备以及业务流程,公司存在现有管理体系不能完全适应未来公司快速扩张的可能性,给企业正常的生产经营带来风险。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

√适用 □不适用

2021年12月31日以现场方式召开了第三届董事会第八次会议,审议了《关于制定<贵阳德昌祥药业有限公司重整投资方案>的议案》,鉴于该议案涉及重整投资方案、金额等内容属于临时性商业秘密,若及时披露可能损害公司利益,根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露暂缓与豁免业务指引》及《贵州三力制药股份有限公司信息暂缓与豁免披露业务管理制度》的相关规定,履行了暂缓披露程序。

2022年1月28日,公司收到贵阳市中级人民法院发出的《贵州省贵阳市中级人民法院民事裁定书》[(2021)黔01破11号]。暂缓披露的原因消除。

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求,制定了《公司章程》,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和制衡机制。

为了更好地维护股东权益,公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会

议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作制度》等制度,明确了股东大会、董事会、监事会、高级管理层相互之间的权责范围和工作程序,为公司法人治理的规范化运行提供了制度保证。股份有限公司自设立以来,股东大会、董事会、监事会和高级管理层能够按照相关法律、法规和《公司章程》赋予的职权依法独立规范运作,履行各自的权利和义务,不存在发生违法违规行为的情况。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划。

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2020年年度股东大会2021年5月19日www.sse.com.cn2021年5月20日议案全部审议 通过,详见《贵州三力制药股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(2021-026)
2021年第一次临时股东大会2021年7月19日www.sse.com.cn2021年7月20日议案全部审议 通过,详见《贵州三力制药股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》(2021-038)
2021年第二次临时股东大会2021年9月1日www.sse.com.cn2021年9月2日议案全部审议 通过,详见《贵州三力制药股份有限公司2021年第二次临时股东大会决议公告》(2021-064)
2021年第三次临时股东大会2021年9月9日www.sse.com.cn2021年9月10日议案全部审议 通过,详见《贵州三力制药股份有限公司2021年第三次临时股东大会决议公告》(2021-066)

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

2021年1月1日至2021年12月31日,公司共召开4次股东大会。每次股东大会的通知时间符合《公司法》及《公司章程》规定;出席股东大会的股份数达到半数以上,出席股东大会的股东及股东代理人的资格符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定;表决程序和表决结果符合《公司法》及《公司章程》的规定。

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
张海董事长、总经理362015年1月2024年5月188,668,440188,668,44055.15
张红玉董事、财务总监582015年1月2024年5月45,960345,960300,000限售性股票激励46.69
张千帆董事、董事会秘书362018年3月2024年5月360,560560,560200,000限售性股票激励45.97
盛永建董事472015年1月2024年5月33,359,04033,359,0400
段竞晖独立董事542016年12月2022年12月004
董延安独立董事482016年12月2022年12月004
张丽艳独立董事572016年12月2022年12月004
钟雪监事会主席、采购部经理362018年3月2024年5月0024.29
蔡雨杉监事(离任)342015年1月2021年4月15,48015,48013.92
何元吉监事(离任)、生产部经理422015年11月2021年6月15,48015,48048.26
龙静监事、人力资源部经理372021年5月2024年5月15,48015,48032.13
谷吉扬监事、董322021年7月2024年5月0020.69
事长助理
范晓波副总经理(离任)562015年1月2021年1月45,96045,9600
谢镇副总经理(离任)552018年3月2021年1月45,96045,9600
王毅副总经理342018年3月2024年5月45,9601,245,9601,200,000限售性股票激励59.42
余渊副总经理402021年5月2024年5月0100,000100,000限售性股票激励53.30
郭珂副总经理352021年1月2024年5月0240,000240,000限售性股票激励50.00
周咸宁副总经理422021年1月2024年5月01,000,0001,000,000限售性股票激励58.66
合计/////222,618,320225,658,3203,040,000/520.48/
姓名主要工作经历
张海2008年1月至2009年12月,任公司贵州地区销售经理;2010年1月至2011年8月,任公司销售总监;2011年9月至今,任公司董事长、总经理等职务。2010年8月至2017年10月,任贵州植萃研生物科技有限公司监事;2012年9月至2018年11月,兼任杭州指间游网络科技有限公司监事;2018年3月至11月,兼任贵州绿太阳制药有限公司董事;2017年11月至今,兼任贵州赛尔斯电子商务有限公司监事。
张红玉1983年5月至2003年6月,任六枝矿务局(现贵州六枝工矿(集团)有限责任公司)财务科长;2003年6月至2013年8月,任贵州圣济堂制药有限公司财务总监。2013年9月至今,任公司董事、财务总监。
张千帆2010年3月至2013年10月,任贵州星空影业有限公司营销总监;2013年10月至2014年10月,任贵阳西部化工市场有限责任公司董事长助理;2014年10月至2016年7月,任公司总经理助理;2016年8月至2018年2月,任公司董事会秘书;2018年3月至今,任公司董事、董事会秘书。2018年3月至2020年12月,兼任贵州绿太阳制药有限公司董事。2018年8月至今,兼任贵州三力投资合伙企业(有限合伙)有限合伙的执行事务合伙人。2018年9月至今,兼任贵州诺润企业管理咨询有限公司执行董事、总经理,兼任贵州新融医药科技有限公司执行董事、总经理。2021年1月至今,兼任贵州汉方药业有限公司董事。
盛永建1994年12月至1996年12月,任浙江省富阳市(现杭州市富阳区)物资局职员;1997年1月至2014年12月,代理销售贵州维康制药、贵州大龙制药、安徽丰原药业等公司产品;2004年11月至2017年12月,任浙江合盛信息技术有限公司总经理、执行董事;2009年9月至2017年10月,任杭州合盛医药科技有限公司监事;2012年9月至2018年11月,兼任杭州指间游网络科技有限公司执行董事。2011年9月至今,任公司董事。
段竞晖1989年7月至1994年5月,任贵州省计划干部学院(现贵州财经大学)任教;1994年6月至2000年6月,任贵州大公律师事务所(现贵州公达律师事务所)副主任;2000年6月至今,任贵州公达律师事务所主任;2015年4月至今,任上海神奇制药投资管理股份有限公司独立董事;2018年5月至今,任贵州永吉印务股份有限公司独立董事。2018年3月至今,任公司会独立董事。
董延安1997年7月至2007年10月,任四川理工学院教师;2007年10月至今,任贵州财经大学教授;2016年12月至今,任贵州信邦制药股份有限公司独立董事;2017年3月至2022年2月,任四川九门科技股份有限公司董事;2019年6月至2022年2月,任鸿博股份有限公司独立董事;2020年1月至今,任贵黔国际医院管理有限公司董事;2020年8月至2021年7月,任贵州维康子帆药业股份有限公司独立董事。2021年8月至今,任贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司独立董事。2018年3月至今,任公司独立董事。
张丽艳1986年7月至2001年3月,任贵州省中医研究所副研究员;2001年4月至今,任贵阳中医学院教授。2018年1月至今,任江西百神药业股份有限公司董事;2018年3月至今,任公司独立董事。
钟雪2008年5月至2010年8月,任贵州晟和建设工程有限公司总经理助理;2010年9月至2012年9月,任贵州梓铭会展文化传媒有限公司总经理助理。2016年9月至2018年3月,任公司总经理秘书;2018年3月至今,任公司监事会主席、职工代表监事、采购部经理。
蔡雨杉2010年4月至2012年4月,任贵州通源汽车有限公司汽车维修接待。2012年4月至2013年6月,任公司招投标专员;2013年6月至2016年8月,任公司总经理秘书;2016年9月至今,任公司物资部经理;2015年1月2021年5月,任公司监事。
何元吉2004年7月至2005年5月,任贵州汉方制药有限公司工艺员,2005年6月至2008年10月,任贵州汉方制药有限公司车间主任;2008年10月至2012年6月,任贵州信邦制药股份有限公司GMP管理员;2012年6月至2013年6月,任贵州信邦制药股份有限公司车间主任;2013年6月至2015年5月,任贵阳新天药业股份有限公司质量部经理。2015年6月至今,历任公司生产部经理、生产总监;2018年3月至2021年6月,任公司监事。
龙静2008年7月至2010年12月,任贵州友祥云实业有限公司行政、财务助理;2011年3月至2011年8月,任贵州三力制股份有限公司行政助理;2011年9月至2012年8月任贵州三力制药股份有限公司行政主管;2012年9月至2012年12月任贵州三力制药股份有限公司行政人事主管;2013年1月至2014年9月任贵州三力制药股份有限公司行政人事经理;2014年10月至2015年10月任贵州三力制药股份有限公司行政经理;2015年11月至今,任公司监事、人力资源部经理。
谷吉扬2012年加入贵州三力制药股份有限公司,历任公司商务主管、培训部副经理、企培部经理、董事长助理。2021年7月至今任公司监事。
范晓波1997年1月至2000年5月,任贵州神奇制药有限公司办公室主任;2000年6月至2002年4月,任贵州大隆药业有限责任公司副总经理;2002年5月至2004年12月,任贵州百祥制药有限责任公司质量部经理,2005年1月至2008年5月,任贵州百祥制药有限责任公司生产总监;2008年6月至2014年2月,任贵州金磨科网技术有限责任公司副总经理。2014年2月至2021年1月,任公司副总经理。
谢镇1986年8月至1991年12月,任贵州省冶金化工研究所工程师;1992年1月至1993年12月,任珠海经济特区亚利生物工程有限公司采购部经理;1994年1月至1997年1月,任康运药业(贵州)有限公司浙江省销售经理;1997年2月至2000年11月,任贵州毫微粉体工业有限公司项目部经理;2000年12月至2003年9月,任贵州安康制药有限公司项目部经理;2003年12月至2015年4月,任贵州太和制药有限公司副总经理。2015年4月至2015年12月,任公司技术顾问;2016年1月至2021年1,任公司副总经理。
王毅2009年6月至2009年11月,任贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司会计。2009年11月至今,任公司销售部经理;2015年1
月至2018年3月,任公司监事会主席、职工代表监事;2018年3月至今,任公司副总经理。
余渊2004年7月至2006年7月,任上海佰加壹医药有限公司理化检验员。2006年7月至2008年7月,任上海佰加壹医药有限公司车间主任。2008年7月至2015年2月,任贵州景峰注射剂有限公司生产部部长。2015年2月至2015年5月,任贵州景峰注射剂有限公司质量部部长。2015年6月至2017年12月,任大连华立金港药业有限公司副总经理。2017年3月至2017年12月,任上海景峰制药有限公司副总经理。2017年12月至2018年5月,任贵州景诚制药有限公司总经理。2018年6月至2020年11月,任贵州景峰注射剂有限公司总经理。2021年5月至今,任贵州三力制药股份有限公司副总经理。
郭珂2013年6月至2015年5月,任中债信用增进股份有限公司风险经理,2015年6月至2017年10月,为申万宏源承销保荐有限责任公司投行业务人员,2017年10月至2020年9月,为申港证券股份有限公司投行业务人员,2021年1月至今,任公司副总经理。2021年1月至今,兼任贵州汉方药业有限公司董事,2021年7月至今,兼任小芄医药科技(成都)有限公司董事。
周咸宁2001年5月至2002年9月,任北京双鹤药业湖南长沙业务员。2002年10月至2005年8月任石家庄以岭药业湖南省株洲湘潭主管。2005年9月至2009年10月任贵州健兴药业湖南地区主管。2009年11月至2012年8月任贵州健兴药业湖北省区经理。2012年9月至2020年9月任贵州健兴药业大区经理。2021年1月至今,任公司副总经理。

其它情况说明

√适用 □不适用

注1:公司副总经理谢镇先生、范晓波先生于1月20日因个人原因,辞去本公司副总经理职务。同时经公司第二届董事会第十九次会议审议通过,公司聘任周咸宁先生、郭珂女士为公司副总经理。注2:公司第二届董事会与第二届监事会于2021年3月届满,经公司2020年年度股东大会,选举产生公司第三届董事会董事与公司第三届监事会监事,任期三年。

注3:2021年6月,监事何元吉因工作调动不再适合担任监事一职向监事会提出辞职,2021年7月,经公司202年第一次临时股东大会,选举产生谷吉扬为公司第三届监事会监事。

注4:上述董监高持股数为直接持股与间接持股之和,间接持股系董监高通过三力投资所持公司股份,三力投资为公司上市前为公司高级管理人员和核心骨干共同设立的员工持股平台。上述董监高间接持股具体情况如下表所示:

姓名张千帆张红玉谢镇范晓波王毅何元吉龙静蔡雨杉
间接持股数量(股)61,44045,96045,96045,96045,96015,48015,48015,480

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

□适用 √不适用

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
张海贵州赛尔斯电子商务有限公司监事2017年11月
张千帆贵州三力健康管理有限公司执行董事、总经理2015年9月
张千帆贵州三力投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2018年8月
张千帆贵州诺润企业管理咨询有限公司执行董事、总经理2018年9月
张千帆贵州新融医药科技有限公司执行董事、总经理2018年9月
张千帆贵州汉方药业有限公司董事2021年1月
段竞晖贵州公达律师事务所主任2000年6月
段竞晖上海神奇制药投资管理股份有限公司独立董事2015年4月
段竞晖贵州永吉印务股份有限公司独立董事2018年5月
董延安贵州财经大学教授2007年10月
董延安贵州信邦制药股份有限公司独立董事2016年12月
董延安鸿博股份有限公司独立董事2019年6月2022年2月
董延安四川九门科技股份有限公司董事2017年3月2022年2月
董延安贵黔国际医院管理有限公司董事2020年1月
董延安贵州维康子帆药业股份有限公司独立董事2020年8月2021年7月
董延安贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司独立董事2021年8月
张丽艳贵阳中医学院教授2001年4月
张丽艳江西百神药业股份有限公司董事2018年1月
郭珂贵州汉方药业有限公司董事2021年1月
郭珂小芄医药科技(成都)有限公司董事2021年7月
在其他单位任职情况的说明

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的报酬符合公司《公司章程》、《薪酬管理制度》、《年度考评管理(行政员工)》等制度
的规定。根据其岗位及公司年度计划各项经济指标完成情况进行考评,并经薪酬与考核委员会讨论确定,审议通过后进行薪酬的发放。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司薪酬与考核委员会每年末根据公司经营情况以及所在城市居民消费水平等具体情况,负责制定公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见―现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计520.48万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
范晓波副总经理离任辞职
谢镇副总经理离任辞职
蔡雨杉监事离任届满及离职
何元吉监事离任工作调动,不再适合担任监事一职
龙静监事选举换届选举
谷吉扬监事选举因何元吉监事离任,补选监事
郭珂副总经理聘任因范晓波离职而聘任
周咸宁副总经理聘任因谢镇离职而聘任
余渊副总经理聘任增设

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次召开日期会议决议
第二届董事会第十九次会议2021年1月21日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第二届董事会第十九次会议决议公告》(2021-002)
第二届董事会第二十次会议2021年1月30日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议公告》(2021-005)
第二届董事会第二十一次会议2021年4月26日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第二届董事会第二十一次会议决议公告》(2021-010)
第三届董事会第一次会议2021年5月28日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第一次会议决议公告》(2021-028)
第三届董事会第二次会议2021年7月2日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第二次会议决议公告》(2021-032)
第三届董事会第三次会议2021年8月16日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第三次会议决议公告》(2021-045)
第三届董事会第四次会议2021年8月24日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第四次会议决议公告》(2021-057)
第三届董事会第五次会议2021年10月28日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第五次会议决议公告》(2021-075)
第三届董事会第六次会议2021年11月3日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第六次会议决议公告》(2021-078)
第三届董事会第七次会议2021年12月15日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第七次会议决议公告》(2021-084)
第三届董事会第八次会议2021年12月31日议案全部审议通过,详见《贵州三力制药股份有限公司第三届董事会第八次会议决议公告》(2022-003)

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
张海11110004
张红玉11110004
张千帆11110004
盛永健1129004
段竞辉1165004
董延安1192004
张丽艳1174003

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数11
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数5
现场结合通讯方式召开会议次数4

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别成员姓名
审计委员会董延安、张丽艳、盛永建
提名委员会段竞晖、张海、董延安
薪酬与考核委员会张丽艳、段竞晖、张红玉
战略委员会张海、段竞晖、盛永建

(2).报告期内审计委员会召开5次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年1月30日审议通过: 《关于全资子公司贵州三力健康管理有限公司对其参股公司贵州绿太阳制药有限公司的股权转让的议案》同意三力健康转让所持绿太阳股权,本次交易不会对公司财务状况构成重大影响,不会对公司正常生产经营产生重大影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形。
2021年4月26日审议通过: 《公司2020年度审计委员会履职情况报告》 《公司2020年度财务决算报告》 《公司2021年度财务预算报告》 《关于2020年度利润分配方案的议案》 《关于确认公司2020年度日常关联交易的议案》 《关于预计2021年度日常关联交易的议案》 《公司2020年年度报告及摘要》 《公司2020年募集资金存放与使用情况的专项报告》 《公司2020年度内部控制评价报告》 《公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明》 《关于续聘会计师事务所的的议案》 《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》 《关于使用部分自有资金进行现金管理的议案》 《公司2021年第一季度报告及正文》审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
2021年8月16日审议通过: 《贵州三力制药股份有限公司2021年半年度报告及其摘要》 《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 《关于公司前期会计差错更正的议案》 《关于公司会计政策变更的议案》审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
2021年8月23日审议通过: 《关于为参股公司提供关联担保的议案》本次公司按持股比例为参股公司汉方药业提供25.64%,不超过3,000万元担保,不会对上市公司经营情况及财务状况造成影响。
2021年10月28日审议通过: 《贵州三力制药股份有限公司2021年三季度报告》审计委员会认为公司财务报告真实、客观、公正的反映了公司2021年1-9月的财务状况及经营成果。

(3).报告期内提名委员会召开2次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年1月21日审议通过: 《关于聘任公司副总经理的议案》同意提名郭珂、周咸宁为公司副总经理,提交董事会审议。
2021年4月26日审议通过: 《关于公司非独立董事换届选举的议案》 《关于公司独立董事换届选举的议案》委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过议案,提交董事会审议。

(4).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年6月8日审议通过: 《关于公司2021年高级管理人员薪酬方案的议案》委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过议案。
2021年8月6日审议通过: 《关于<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》 《关于制定<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过议案,提交董事会审议。

(5).报告期内战略委员会召开1次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年1月23日审议通过: 《公司第三个五年规划及首年目标》同意该议案,并要求公司各级人员贯彻执行

(6).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量794
主要子公司在职员工的数量213
在职员工的数量合计1,007
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数3
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员73
销售人员741
技术人员78
财务人员34
行政人员81
合计1,007
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士以上学历11
本科学历214
大专学历273
高中或中专学历336
中专以下学历173
合计1,007

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司实施的《薪酬管理》制度规定了公司的薪酬管理过程,旨在根据公司发展现状,确保员工薪酬符合国家法律、法规和相关监管机构的要求,并完善科学合理的员工薪酬规划,充分调动员工工作积极性。公司始终遵循“保持总薪酬福利在员工本人的当地劳动力市场具有竞争性;个人收入同时取决于员工的贡献和表现”的薪酬原则对各种工作岗位制定合理的薪酬水平。考虑到提高员工工作积极性,公司为不同工作岗位人员设立不同的奖励制度,包括绩效奖励、销售奖励、贡献奖励,旨在鼓励长期为公司服务以及在圆满完成本职工作并作出特别贡献的员工,是以员工完成业务指标的情况、员工的综合表现以及公司的经营状况来确定,力求薪酬在企业内部公平合理,激发员工的主人翁精神。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司的员工培训始终紧密围绕公司的经营发展战略要求,建立起完整的分层培训体系,围绕“GMP”、“非GMP”“企业文化”三大主心轴开展培训网络。以“管理层、营销层、生产层、专业技术层”为对象;以大人才观,大培训格局为指导思想;以坚持服务生产经营为中心;以全面提高员工素质为宗旨;以不断提升企业核心竞争力,确保企业经营生产持续发展为目的,采用讲授、外训、考核等多种培训方式,拓宽培训渠道,全面启动培训工程。本着创建一支高素质、高技能的员工队伍,做好年度员工培训工作。

报告期内,公司共在组织开展各类型培训136场,多举措将培训工作落到实处,有效提升员工技能素养并加强公司的企业文化建设,更好的让员工释放自身力量参与到公司的经营,同时在员工和企业的共同进步中实现企业的可持续性发展。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、报告期内,公司现金分红政策未进行调整,根据2021年11月7日,公司召开的2017年第五次临时股东大会,审议通过《关于制定上市后生效的<公司章程(草案)>的议案》,《公司章程》第一百八十九条明确了现金分红政策。

2、公司2021年年度不向全体股东送红股、也不进行资本公积金转增股本。董事会结合公司2022年度出资23,200.00万元取得德昌祥95%股权、出资8818.12万元拍得德昌祥机器设备、电子设备、存货、商标等资产以及公司在建的GMP二期项目及未来的产业布局情况,预计2022年度投资金额将超过公司经审计净资产的50%。从公司的实际经营情况出发,为了满足公司后期的各项经营性资金需求,维持公司稳健的财务状况,增强公司财务抗风险能力,保证公司的资金需求及可持续发展,谋求公司及股东利益的最大化,更好地维护公司及全体股东的长远利益,公司2021年度拟不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本,该利润分配方案需公司2021年年度股东大会审议通过方可实施。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的原因未分配利润的用途和使用计划
公司于2022年1月28日收到贵阳市中级人民法院发出的《贵州省贵阳市中级人民法院民事裁定书》[(2021)黔01破11号],裁定批准《贵阳德昌祥药业有限公司重整计划(以贵州三力制药股份有限公司重整投资方案为基础拟定)》,后公司出资23,200.00万元取得贵阳德昌祥药业有限公司(以下简称“德昌祥”)95%股权,该笔款项对德昌祥的债权人进行清偿及支付破产费用,并且履行《重整计划》中重整投资方的全部义务。 从公司的实际经营情况出发,结合公司未来的产业布局情况,为了满足公司后期的各项经营性资金需求,维持公司稳健的财务状况,增强公司财务抗风险能力,保证公司的资金需求及可持续发展,谋求公司及股东利益的最大化,更好地维护公司及全体股东的长远利益,公司2021年度拟不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本,符合《公司章程》相关规定。用于对外投资及保证公司日常经营资金需求,增强公司抗风险能力。

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2021年8月16日,公司召开了第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议,审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关事项的议案公告编号2021-046、2021-047、2021-048
2021年9月1日,公司召开2021年第二次临时股东大会,审议通过了关于《关于<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请贵州三力制药股份有限公司股东大会授权公司董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案。公告编号2021-064
2021年11月3日分别召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议,审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予权益数量的议案》、《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》公告编号2021-078、2021-079、2021-080、2021-081
2021年11月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了公司2021年限制性股票激励计划所涉及限制性股票的登记工作公告编号2021-082

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

√适用□不适用

单位:股

姓名职务年初持有限制性股票数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格 (元)已解锁股份未解锁股份期末持有限制性股票数量报告期末市价(元)
张千帆董事、董事会秘书0200,0007.50200,000200,00015.78
张红玉董事、财务总监0300,0007.50300,000300,00015.78
郭珂副总经理0240,0007.50240,000240,00015.78
王毅副总经理01,200,0007.501,200,0001,200,00015.78
周咸宁副总经理01,000,0007.501,000,0001,000,00015.78
余渊副总经理0100,0007.50100,000100,00015.78
合计/03,040,000/03,040,0003,040,000/

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度,高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责制定公司每年的薪酬考核方案,对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评,制定薪酬方案。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

具体详见《贵州三力制药股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内,公司董事会以风险防范及提升管理实效为指导,加强内控制度执行力和内控管理有效性。按照相关法律法规,结合公司的行业特点和实际经营情况,建立了相应的决策系统、执行系统和审计监督系统,对公司的组织、资源、资产、投资和公司的运作进行风险控制,提高了公司整体运作效率和抗风险能力,维护公司和投资者合法权益,促进公司健康发展。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)所对公司2021年度内部控制出具审计报告,并于2022年4月22日公告于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》(证监会公告[2020]69号)的要求,公司开展了上市公司治理专项行动,对照上市公司治理专项自查清单,认真梳理存在的问题,总结公司治理经验,完成专项自查工作。经自查,公司存在以下问题:

1、《公司章程》中未规定投资者保护机构为征集主体;

2、针对关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资源而给上市公司造成损失或者可能造成损失的,未建立对相关人员的责任追究机制。整改情况:

1、已于2021年8月17日第三届董事会第三次会议审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》,并将于9月1日召开临时股东大会进行审议,并于2021年11月29日完成工商变更登记;

2、已于2021年4月26日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过了《贵州三力制药股份有限公司防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用制度》,并于5月19日召开的2020年年度股东大会审议通过了该制度,该制度于审议通过当日起执行。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1. 排污信息

√适用□不适用

根据2020年发布的《关于印发安顺市2020年重点排污单位名录的通知》《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》《国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法》(环发【2013】81号)等要求,报告期内,我公司污染物排放情况如下:

公司名称主要污染物种类或名称排放方式排放口数量(个)排放口分布情况排放浓度执行污染物排放标准是否达标排放
贵州三力制药股份有限公司COD城市管网1在线监测后100mg/L中药类制药工业水污染物排放标准GB 21906-2008
贵州三力制药股份有限公司氨氮城市管网1在线监测后8mg/L中药类制药工业水污染物排放标准GB 21906-2008
贵州三力制药股份有限公司二氧化硫烟囱2锅炉烟囱50 mg/m3锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014
贵州三力制药股份有限公司氮氧化物烟囱2锅炉烟囱200 mg/m3锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014
贵州三力制药股份有限公司颗粒物烟囱2锅炉烟囱20 mg/m3锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

废水方面:公司建立有100T/天污水处理站,其处理工艺为:生产废水-调节池-格栅-UASB反应器-生物接触氧化室-沉淀池-复合生物滤器-活性炭脱色罐-清水池-达标排入园区污水管网,其COD、氨氮去除率达98%以上。

废气方面:生产车间全部配套建设有专门捕尘及废气吸收装置,关键岗位还设有专门捕尘设施,公司配备了2套4吨天然气锅炉,并经过专门捕尘净化后通过烟囱达标排放;车间还配有密闭的配液系统,避免了废气污染;每年还按要求定期进行监测,监测数据显示远低于国家标准。

危废方面:公司建有专门的危废仓库一个,且严格按照《危险废物贮存污染控制标准》建设,用于储存待转移危废,且配有专职人员管理,定期对危废转移至贵州中佳环保游戏公司进行处置。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

项目名称环评批复情况验收情况产量备注
6000万瓶喷雾剂生产线项目安环书审【2014】4号安环验【2016】7号6000万瓶正常生产
50000万粒胶囊生产线项目安环书审【2014】4号安环验【2016】7号50000万粒正常生产
提取车间项目安环书审【2014】4号安环验【2016】7号正常生产
制剂车间项目安环书审【2014】4号安环验【2016】7号正常生产
成品包装车间项目安环书审【2014】4号安环验【2016】7号正常生产
4t两台天然气锅炉项目安环书审【2014】4号安环验【2016】7号120万m?正常生产
100t/d污水处理站项目安环书审【2014】4号安环验【2016】7号70-90t/d正常生产

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

《贵州三力制药股份有限公司突发环境事件应急预案》已经在安顺市环境保护局平坝分局进行备案。

5. 环境自行监测方案

√适用□不适用

(1)废气有组织监测点位

由于厂区内部设2台天然气锅炉,因此在后期监测中在2个锅炉的排放口各设置一个有组织监测点位,车间粉碎粉尘排放口设置有一个有组织监测点位,具体监测点位如下表所示

表1 锅炉有组织废气监测点位一览表

序号监测点位监测内容监测污染物
1废气排放口一(DA001)烟气流速,烟气温度,烟气氧含量二氧化硫、氮氧化物、颗粒物、烟气黑度
2废气排放口二(DA002)
3废气排放口三(DA003)粉尘颗粒物

(2)废气无组织监测点位

由于厂区内部生产过程产生的恶臭污染物属于无组织排放,因此在后期监测中在厂界设置4个废气无组织排放点对无组织排放废气进行监测,具体监测定位布置如下表所示。

表2 无组织废气监测定位一览表

序号监测点位监测内容监测污染物
1厂界、监测当天主导风向上风向气压,风速,风向NMHC、臭气浓度、硫化氢、氨
2厂界、监测当天主导风向下风向气压,风速,风向NMHC、臭气浓度、硫化氢、氨
3厂界、监测当天主导风向下风向气压,风速,风向NMHC、臭气浓度、硫化氢、氨
4厂界、监测当天主导风向下风向气压,风速,风向NMHC、臭气浓度、硫化氢、氨

(3)监测频次及监测方法

废气监测频次及监测方法见下表所示

表3 废气监测频次及监测方法一览表

污染源排放形式污染物监测频次监测方法
锅炉有组织二氧化硫1次/年固定污染源排气中二氧化硫的测定 碘量法 HJ/T 56-2000
氮氧化物1次/月固定污染源排气中氮氧化物的测定 紫外分光光度法 HJ/T 42-1999
颗粒物1次/年锅炉烟尘测试方法 GB5468
烟气黑度1次/年定污染源排放烟气黑度的测定 林格曼烟气黑度图法HJ/T 398-2007
车间有组织颗粒物1次/半年固定污染源排气中颗粒物测定与气态污染物采样方法 GB/T 16157-1996
厂界无组织臭气浓度1次/半年空气质量 恶臭的测定 三点比较式臭袋法 GB T 14675-1993
NMHC1次/半年环境空气和废气、总烃、甲烷和非甲烷总烃便携式监测仪技术要求和检测方法HJ1012
硫化氢1次/半年空气质量 硫化氢、甲硫醇、甲硫醚和二甲二硫的测定 气相色谱法GB/T14678
1次/半年空气质量 氨的测定 离子选择电极法GB/T14669

(4)监测点位

在污水处理站的排放口设置一个废水监测点,具体的点位设置见下表所示

表4 废水监测点位设置一览表

序号监测点位监测内容监测污染物
1污水处理站排放口(DW001)流量pH、色度、总磷、总氮、COD、BOD5、SS、氨氮、五日生化需氧量、动植物油、总氰化物、总有机碳

(5)监测频次及监测方法

污水处理站废水监测频次及监测方法见下表所示

表5 废水监测频次及监测方法一览表

排放口排放口编号污染物监测频次监测方法备注
污水处理站排放口DW001pH在线监测水质 pH值的测定 玻璃电极法 GB 6920-1986事故情况下1次/日
COD在线监测水质 化学需氧量的测定 重铬酸盐法 HJ 828-2017事故情况下1次/日
BOD51次/半年水质 五日生化需氧量(BOD5)的测定 稀释与接种法 HJ505-2009/
SS1次/半年水质 悬浮物的测定 重量法 GB 11901-1989/
氨氮在线监测水质 氨氮的测定 蒸馏-中和滴定法 HJ 537-2009事故情况下1次/日
总磷1次/半年水质 总磷的测定 流动注射-钼酸铵分光光度法HJ 671-2013事故情况下1次/日
总氮1次/半年水质 总氮的测定 流动注射-盐酸萘乙二胺分光光度法HJ 668-2013事故情况下1次/日
色度1次/年水质 色度的测定GB 11903-89/
五日生化需氧量1次/半年水质 五日生化需氧量(BOD5)的测定 稀释与接种法 HJ505-2009/
动植物油1次/年水质 石油类和动植物油类的测定 红外分光光度法HJ 637-2012代替GB/T 16488-1996/
总氰化物1次/半年水质 氰化物的测定 容量法和分光光度法(HJ 484—2009 )/
总有机碳1次/年//

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

公司污水站安装有在线监测设备,并与省、市局平台联网,数据实时传输监控。

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司在生产经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》等相关环保法律法规等规定,积极履行生态环境保护的社会责任,根据《环境保护法》《重点排污单位名录管理规定(试行)》(环办监测【2017】86号)《企业事业单位环境信息公开办法》(环保部令31号)等要求,贵州三力制药股份有限公司属于安顺市重点排污单位,且按照国家环办法规规范,确保“三废”达标排放。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司积极响应国家碳中和号召,使用节能设备,采用天然气等清洁能源减少碳排放量。并在天然气使用过程中进行预热回收等处理,积极推进资源重复利用、重复使用。同时在厂区植树,吸收二氧化碳等气体,为减少碳排放努力。

二、 社会责任工作情况

√适用 □不适用

报告期内,公司投入200.00万元成立贵州三力公益基金会,旨在资助贵州省品学兼优,家庭经济状况困难的学生完成学业、资助经济落后地区的教育事业,改善学校办学条件及支持教育公益项目。2021年12月22日与贵州省多彩贵州研学智慧教育中心有限公司签订《三力基金会进校园活动业务合同》,委托贵州省多彩贵州研学智慧教育中心有限公司购买课程教程予以捐赠等。

为支出儿科药学学科发展,2021年3月公司与北京儿童健康基金会签订《捐赠协议书》,公司向其捐赠37.00万元,用于药学学科建设专项。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺股份限售公司控股股东、实际控制人张海详细见注1自公司股票上市之日起36个月内不适用不适用
股份限售持有公司股份的公司控股股东、实际控制人张海的近亲属王惠英、凌宗蓉详细见注2自公司股票上市之日起36个月内不适用不适用
股份限售持有公司股份的贵州三力投资合伙企业(有限合伙)详细见注3自公司股票上市之日起36个月内不适用不适用
股份限售持有公司股份的公司董事、高级管理人员盛永建、张千帆、张红玉、范晓波、谢镇、王毅详细见注4自公司股票上市之日起36个月内不适用不适用
解决同业竞争公司控股股东、实际控制人张海详细见注5长期有效不适用不适用
解决同业竞争公司控股股东、实际控制人张海详细见注6长期有效不适用不适用
其他公司控股股东、实际控制人、董事(不含独立董事)、高详细见注7上市之日起3年内不适用不适用
级管理人员
其他贵州三力制药股份有限公司详细见注8长期有效不适用不适用
其他公司控股股东、实际控制人张海详细见注9长期有效不适用不适用
其他公司董事、高级管理人员承诺详细见注10长期有效不适用不适用
其他贵州三力制药股份有限公司详细见注11长期有效不适用不适用
其他发行人控股股东、实际控制人张海详细见注12长期有效不适用不适用
其他发行人董事、监事、高级管理人员详细见注13长期有效不适用不适用
其他贵州三力制药股份有限公司详细见注14长期有效不适用不适用

注1:

公司控股股东、实际控制人张海承诺:

(1)自公司股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。

(2)自本人持有的公司股票锁定期满后,本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接和间接所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的公司股份。

(3)所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。若公司股票在上述期间存在利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。

(4)上述承诺不因本人职务变更、离职等原因而终止。

注2:

持有公司股份的公司控股股东、实际控制人张海的近亲属王惠英、凌宗蓉承诺:

自公司股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。

注3:

持有公司股份的贵州三力投资合伙企业(有限合伙)承诺:

自公司股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。本企业承诺及时向三力制药申报本企业持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定,本企业承诺按新规定执行。

注4:

持有公司股份的公司董事、高级管理人员盛永建、张千帆、张红玉、范晓波、谢镇、王毅承诺:

(1)自公司股票在上海证券交易所上市之日起36 个月内,不转让或委托他人管理本人通过三力投资间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本人通过三力投资持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。

(2)本人通过三力投资间接持有的股份之外的其他直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,自公司股票在上海证券交易所上市之日起一年内,本人不转让或者委托他人管理,也不由公司回购。

(3)自本人持有的公司股票锁定期满后,本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接和间接所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的公司股份。

(4)所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6 个月内如公司股票连续20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6 个月。若公司股票在上述期间存在利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。

(5)上述承诺不因本人职务变更、离职等原因而终止。

注5:

公司控股股东、实际控制人张海承诺:

(1)本人目前没有、将来也不会以任何方式(包括但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间接从事与公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动。

(2)本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业目前没有以任何方式(包括但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间接从事与公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动,本人将持续促使本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业,在未来不从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务。

(3)本人不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业信息。

(4)本人或本人控制的企业如拟出售与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益,公司均有优先购买的权利。本人不会利用股东地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权益的经营活动。

(5)如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人以及本人控制的企业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争。若出现可能与公司拓展后的产品或业务产

生竞争的情形,本人以及本人控制的企业按包括但不限于以下方式退出与公司的竞争:①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;③将相竞争的资产或业务以合法方式置入公司;④将相竞争的资产或业务转让给无关联的第三方;⑤采取其他对维护公司权益有利的行动以消除同业竞争。

(6)如本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业违反前述承诺给公司或其控股子公司造成损失的,本人愿意承担相应法律责任。

(7)本人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺,任何一项承诺若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

(8)在本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其所控制的其他企业与公司或其控股子公司存在关联关系期间,本承诺持续有效。

注6:

公司控股股东、实际控制人张海:

(1)截至本承诺签署日,除已经披露的关联交易情形外,本人及本人控制的其他企业与公司及其控股子公司不存在其他重大关联交易。

(2)本人将善意履行作为公司股东的义务,不利用本人股东地位,就公司与本人相关的任何关联交易采取任何行动和谋取不正当利益;不利用本人股东地位,故意促使公司作出侵犯其他股东合法权益的决定。

(3)本人及本人控制的其他企业将尽量避免与公司及其控股子公司之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避的关联交易,严格执行相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》等制度中关联交易决策程序及回避制度等方面的规定,确保关联交易符合公开、公平、公正的原则并具有公允性,不损害公司及其他股东利益。

(4)如本人及本人控制的其他企业违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易,而给公司及公司其他股东造成损失的,由本人承担赔偿责任。

(5)在本人及本人控制的其他企业与公司或其控股子公司存在关联关系期间,本承诺持续有效。

注7:

稳定公司股价的启动条件、具体措施以及终止条件:

启动条件:自公司首次公开发行股票上市之日起3年内,非因不可抗力因素导致公司股票收盘价(最近一期审计基准日后,公司如有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,须按照上海证券交易所的相关规定作复权处理,下同)连续20个交易日低于最近一期经审计的每股净资产,公司、董事(不含独立董事,下同)和高级管理人员等相关主体将启动稳定公司股价的措施。具体措施:(1)公司回购股票;(2)公司控股股东增持公司股票;(3)公司董事、高级管理人员增持公司股票;终止情形:在触发启动股价稳定预案条件后,若出现以下任一情形,已制定或公告的稳定股价方案将终止执行,已开始执行的措施视为实施完毕而无需继续执行:(1)公司股票连续5个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产;(2)继续回购或增持公司股份将导致公司股权分布不符合上市条件。

注8:

为了防范可能出现的即期收益被摊薄的风险,公司承诺采取以下保障措施:

(1)积极实施募集资金投资项目,提高募集资金使用效率;

(2)加强经营管理和内部控制;

(3)完善利润分配政策;

(4)完善公司治理结构。

注9:

控股股东、实际控制人张海承诺:

(1)不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。

(2)本人若未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊上公开说明未履行上述承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,因本人违反上述承诺而给公司或公司股东造成损失的,将依法承担赔偿责任。

注10:

公司董事、高级管理人员承诺:

(1)本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。

(2)本人将对本人的职务消费行为进行约束。

(3)本人不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。

(4)本人将尽责促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

(5)本人将尽责促使拟公布的公司股权激励的行权条件(如有)与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

(6)本承诺出具日后,如中国证券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他监管规定的,且上述承诺不能满足监管机构该等规定时,本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。

(7)本人若未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊上公开说明未履行上述承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,因本人违反上述承诺而给公司或公司股东造成损失的,将依法承担赔偿责任。

注11:

发行人贵州三力制药股份有限公司承诺:

(1)公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

(2)公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。

(3)若中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将在中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后30日内召开董事会,制订股份回购方案提交股东大会审议批准,依法回购公司首次公开发行的全部新股,回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证券监督管理委员会认可的其他价格。如公司首次公开发行股票上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。注12:

发行人控股股东、实际控制人张海承诺:

(1)公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

(2)公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。

(3)若中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将在中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后30日内制定股份回购方案,依法回购公司首次公开发行的全部新股及已转让的原限售股份,回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证券监督管理委员会认可的其他价格。如公司首次公开发行股票上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。

注13:

发行人董事、监事、高级管理人员承诺:

(1)公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

(2)公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。

注14:

贵州三力制药股份有限公司承诺:

(1)如果公司未能履行相关承诺事项,公司将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。

(2)如果因公司未能履行相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

2018年12月7日,中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的新租赁准则,变更后的会计政策详见第十节财务报告中“五、重要会计政策及会计估计,42.租赁”。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

2021年1月30日,公司召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于全资子公司贵州三力健康管理有限公司对其参股公司贵州绿太阳制药有限公司的股权转让的议案》,同意贵州三力健康管理有限公司持有的贵州绿太阳制药有限公司24.81%的股权转让给莫炯,股权转让价款为5,933.05万元。次日贵州三力健康管理有限公司与莫炯签订《股权转让协议》。2021年2月1日,贵州三力健康管理有限公司已全额收到股权转让款。贵州绿太阳制药有限公司已于2021年2月5日办理了工商变更手续。

在前期会计处理中,在对该笔股权转让价款进行判断时,纳入2020年年度合并资产负债表中持有待售资产项目,但公司董事会审议通过和签订股权转让协议都在资产负债表日后,根据《企业会计准则》,该笔款项在资产负债表日尚不满足持有待售条件,不应划分为持有待售资产,现对该笔款项在2020年年度合并资产负债表数据进行更正及追溯调整。

本次会计差错更正,公司已于2021年8月16日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议,审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》

1、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状况和经营成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对2020年度合并财务报表进行了追溯调整,追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下:

对2020年度合并财务报表项目及金额具体影响:

项目调整前调整后调整金额
持有待售资产50,201,656.53-50,201,656.53
长期股权投资117,618,576.39167,820,232.9250,201,656.53

前期会计差错更正事项对合并利润表项目、合并现金流量表项目无影响。

该笔股权转让款已于2021年2月1日收到全款,公司已作为货币现金进行会计处理,故2021年一季度财务报表无影响。

2、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响

前期会计差错更正事项对2020年度母公司资产负债表项目、利润表项目和现金流量表项目无影响。

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬200,000
境内会计师事务所审计年限2年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)100,000
保荐人申港证券股份有限公司0

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2021年5月19日公司召开2021年年度股东大会,审议通过《关于预计2021年度日常关联交易的议案》。2021年4月28日,公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布了《贵州三力制药股份有限公司关于确认公司2020年度日常关联交易及预计2021年度日常关联交易的公告》(公告编号:2021-014)。2021年关联交易情况:

关联方关联交易内容2021年度预计发生交易金额(元)报告期实际发生交易金额(元)
紫云长萌采购药材10,000,000.005,397,603.80
永吉股份采购包装材料5,000,000.005,249,315.90
汉方药业提供劳务22,000,000.0019,167,078.81

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
信托理财产品闲置募集资金130,000,00098,000,0000

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金 来源资金 投向报酬确定 方式年化 收益率实际收益或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划
华润深国投信托有限公司信托理财产品13,0002020年10月22日2021年1月25日闲置募集资金投资于证券公司发行的本金保障型收益凭证产品协议约定3.20%107.30本息按期收回
华润深国投信托有限公司信托理财产品13,0002021年2月2日2021年5月10日闲置募集资金投资于证券公司发行的本金保障型收益凭证产品协议约定2.90%100.45本息按期收回
华润深国信托2,0002021年72021年8闲置投资于证券公司协议约定0.50%-5.01%9.35本息按
投信托有限公司理财产品月9日月13日募集资金发行的保本型收益凭证期收回
华润深国投信托有限公司信托理财产品3,0002021年7月8日2021年10月11日闲置募集资金投资于证券公司发行的保本型收益凭证协议约定2.85%22.53本息按期收回
华润深国投信托有限公司信托理财产品5,0002021年7月9日2022年4月13日闲置募集资金投资于证券公司发行的保本型收益凭证协议约定3.05%尚未到期
华润深国投信托有限公司信托理财产品1,2002021年7月9日2021年12月15日闲置募集资金投资于证券公司发行的保本型收益凭证协议约定3.30%17.32本息按期收回
华润深国投信托有限公司信托理财产品1,8002021年7月30日2022年1月26日闲置募集资金计划投资于证券公司发行的保本型标的收益凭证协议约定3.00%26.73本息按期收回
华润深国投信托有限公司信托理财产品3,0002021年8月27日2022年2月28日闲置募集资金计划投资于证券公司发行的保本型收益凭证协议约定3.15%48.09本息按期收回

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份366,582,216.0090.00+3,540,000-121,543,576-118,003,576248,578,64060.50
1、国家持股
2、国有法人持股8,866,000.002.18-8,866,000-8,866,000
3、其他内资持股357,716,216.0087.82+3,540,000-112,677,576-109,137,576248,578,64060.50
其中:境内非国有法人持股71,062,776.0017.45-70,662,776-70,662,776400,0000.10
境内自然人持股286,653,440.0070.37+3,540,000-42,014,800-38,474,800248,178,64060.40
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份40,740,000.0010.00+121,543,576+121,543,576162,283,57639.50
1、人民币普通股40,740,000.0010.00+121,543,576+121,543,576162,283,57639.50
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数407,322,216.00100.00+3,540,000+3,540,000410,862,216100.00%

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

盛永建等73名股东为公司首次公开发行股票并上市前的原始股东,按相关规定自公司股票上市之日起锁定十二个月,上述73名股东持有限售股共计121,543,576股,于2021年4月28日起上市流通。公司于2021年9月1日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,于2021年11月3日对张千帆等9名激励授予对象授予限制性股票354万股,本次授予限制性股票来源于公司向激励对象定向增发的本公司A股普通股股票。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于2021年11月17日出具了《证券变更登记证明》,公司本次股权激励股份登记手续已办理完成。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用 □不适用

报告期内,公司经2021年第二次临时股东大会审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,向张千帆等9名激励授予对象定向增发的本公司A股普通股股票354万股。本次限制性股票激励计划完成后,公司股本增加至41,086.2216万股,上述股本的变动会摊薄每股收益、每股净资产等财务指标。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期
盛永建33,359,04033,359,04000首发限售2021-04-28
广发证券股份有限公司14,627,75614,627,75600首发限售2021-04-28
贵阳工投生物医药产业创业投资有限公司8,866,0008,866,00000首发限售2021-04-28
深圳同创锦绣资产管理有限公司-深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙)8,580,0008,580,00000首发限售2021-04-28
北京众和成长投资中心(有限合伙)6,864,0006,864,00000首发限售2021-04-28
重庆渤溢新天股权投资基金合伙企业(有限合伙)6,864,0006,864,00000首发限售2021-04-28
广发信德投资管理有限公司6,323,4606,323,46000首发限售2021-04-28
贵州省文康朴素医药健康创业投资基金(有限合伙)4,576,0004,576,00000首发限售2021-04-28
蔡成池4,255,6804,255,68000首发限售2021-04-28
天津永兴北拓资产管理合伙企业(有限合伙)3,520,6603,520,66000首发限售2021-04-28
广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)2,880,2722,880,27200首发限售2021-04-28
惠州时代伯乐医药消费产业并购投资合伙企业(有限合伙)2,288,0002,288,00000首发限售2021-04-28
海门时代伯乐股权投资合伙企业(有限合伙)2,288,0002,288,00000首发限售2021-04-28
佛山比特2,288,0002,288,00000首发限售2021-04-28
时代伯乐壹号股权投资合伙企业(有限合伙)
南京匀升医疗产业投资合伙企业(有限合伙)2,200,0002,200,00000首发限售2021-04-28
深圳朴素资本管理有限公司-深圳朴素至尚投资企业(有限合伙)1,836,1201,836,12000首发限售2021-04-28
上海营语管理咨询合伙企业(有限合伙)1,828,4001,828,40000首发限售2021-04-28
张伟1,716,0001,716,00000首发限售2021-04-28
南通康成亨重点成长型企业股权投资合伙企业(有限合伙)1,601,6001,601,60000首发限售2021-04-28
杭州汉理前秀创业投资合伙企业(有限合伙)1,029,6001,029,60000首发限售2021-04-28
周艳香743,600743,60000首发限售2021-04-28
镇江康成亨创业投资合伙企业(有限合伙)686,400686,40000首发限售2021-04-28
郭云龙500,000500,00000首发限售2021-04-28
邓代兴408,980408,98000首发限售2021-04-28
张千帆314,600314,600200,000200,000首发限2021-04-28
售、股权激励限制性股票
珠海康远投资企业(有限合伙)191,208191,20800首发限售2021-04-28
厉军158,440158,44000首发限售2021-04-28
吕永庆105,980105,98000首发限售2021-04-28
西藏信晟创业投资中心(有限合伙)62,92062,92000首发限售2021-04-28
陈玉山57,20057,20000首发限售2021-04-28
肖军45,76045,76000首发限售2021-04-28
广州科发投资合伙企业(有限合伙)42,90042,90000首发限售2021-04-28
广州市科万投资合伙企业(有限合伙)40,76040,76000首发限售2021-04-28
叶遐37,18037,180002021-04-28
北京中海绿色投资管理中心(有限合伙)35,00035,00000首发限售2021-04-28
王晔31,46031,46000首发限售2021-04-28
王冬辉31,24031,24000首发限售2021-04-28
陈旻捷28,60028,60000首发限售2021-04-28
唐文华20,88020,88000首发限售2021-04-28
徐浩20,46020,46000首发限售2021-04-28
孙恒17,16017,16000首发限售2021-04-28
冷珊珊17,16017,16000首发限售2021-04-28
霍书云14,30014,30000首发限售2021-04-28
贺小平14,30014,30000首发限售2021-04-28
于庆国11,00011,00000首发限售2021-04-28
周贤杰10,00010,00000首发限售2021-04-28
王月永7,7207,72000首发限售2021-04-28
朱华茂7,5807,58000首发限售2021-04-28
徐红6,0006,00000首发限售2021-04-28
韩百忠5,8605,86000首发限售2021-04-28
贵州三力制药股份有限公司未确认持有人证券专用账户5,8605,86000首发限售2021-04-28
张冬梅5,7205,72000首发限售2021-04-28
徐百平5,7205,72000首发限售2021-04-28
梁绍联5,7205,72000首发限售2021-04-28
黄立波5,7205,72000首发限售2021-04-28
广东兆易沐恩新兴产业投资企业(有限合伙)5,7205,72000首发限售2021-04-28
王绿军5,0005,00000首发限售2021-04-28
李敏4,8604,86000首发限售2021-04-28
陈裕芬3,8603,86000首发限售2021-04-28
陈茂运3,0003,00000首发限售2021-04-28
朱力2,8602,86000首发限售2021-04-28
魏昌锋2,8602,86000首发限售2021-04-28
陆军2,8602,86000首发限售2021-04-28
林忠2,8602,86000首发限售2021-04-28
杨淞朝2,0002,00000首发限售2021-04-28
严永华2,0002,00000首发限售2021-04-28
徐军2,0002,00000首发限售2021-04-28
民晟联创投资有限公司2,0002,00000首发限售2021-04-28
李金钗1,7201,72000首发限售2021-04-28
杨军1,0001,00000首发限售2021-04-28
谢明权1,0001,00000首发限售2021-04-28
华力1,0001,00000首发限售2021-04-28
韩真1,0001,00000首发限售2021-04-28
张红玉00300,000300,000股权激励限制性股票
郭珂00240,000240,000股权激励限制性股票
王毅001,200,0001,200,000股权激励限制性股
周咸宁001,000,0001,000,000股权激励限制性股票
余渊00100,000100,000股权激励限制性股票
罗战彪00200,000200,000股权激励限制性股票
王珏犇00200,000200,000股权激励限制性股票
王康翔00100,000100,000股权激励限制性股票
合计121,543,576121,543,5763,540,0003,540,000//

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生 证券的种类发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
普通股股票类
人民币普通股(A股)2021-11-037.503,540,0002021-11-173,540,000/

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

√适用 □不适用

公司于2021年9月1日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,于2021年11月3日对张千帆等9名激励授予对象已每股7.5元价格授予限制性股票354万股,本次授予限制性股票来源于公司向激励对象定向增发的本公司A股普通股股票。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于2021年11月17日出具了《证券变更登记证明》,公司本次股权激励股份登记手续已办理完成。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

公司于2021年9月1日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,于2021年11月3日对张千帆等9名激励授予对象已每股7.5元价格授予限制性股票354万股,本次授予限制性股票来源于公司向激励对象定向增发的本公司A股普通股股票。中国证券登记结算有限责任公司上

海分公司已于2021年11月17日出具了《证券变更登记证明》,因此公司股份总数由407,322,216股变为410,862,216股。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)32,154
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)46,987
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
张海0188,668,44045.92188,668,440质押70,000,000境内自然人
王惠英055,598,40013.5355,598,400质押27,300,000境内自然人
盛永建033,359,0408.120质押11,620,000境内自然人
广发证券股份有限公司1,624,34016,252,0963.960境内非国有法人
北京众和成长投资中心(有限合伙)-6006,863,4001.670其他
贵阳工投生物医药产业创业投资有限公司-5,866,0003,000,0000.730国有法人
广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)-615,1002,265,1720.550其他
王毅1,200,0001,200,0000.291,200,000境内自然人
周咸宁1,000,0001,000,0000.241,000,000境内自然人
国联证券股份有限公司840,991840,9910.20境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
盛永建33,359,040人民币普通股33,359,040
广发证券股份有限公司16,252,096人民币普通股16,252,096
北京众和成长投资中心(有限合伙)6,863,400人民币普通股6,863,400
贵阳工投生物医药产业创业投资有限公司3,000,000人民币普通股3,000,000
广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)2,265,172人民币普通股2,265,172
国联证券股份有限公司840,991人民币普通股840,991
徐天松814,600人民币普通股814,600
周艳香743,600人民币普通股743,600
镇江康成亨创业投资合伙企业(有限合伙)676,400人民币普通股676,400
孔令安635,700人民币普通股635,700
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明1.王惠英系张海的母亲,两人为母子关系,存在一致行动关系; 2.广发信德投资管理有限公司为广发证券股份有限公司控股子公司,存在一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1张海188,668,4402023-4-28锁定期36个月
2王惠英55,598,4002023-4-28锁定期36个月
3王毅1,200,000注1股权激励限制性股票
4周咸宁1,000,000注1股权激励限制性股票
5张千帆514,600注1股权激励限制性股票
6贵州三力投资合伙企业(有限合伙)400,0002023-4-28锁定期36个月
7凌宗蓉371,8002023-4-28锁定期36个月
8张红玉300,000注1股权激励限制性股票
9郭珂240,000注1股权激励限制性股票
10王珏犇200,000注1股权激励限制性股票
11罗战彪200,000注1股权激励限制性股票
上述股东关联关系或一致行动的说明王惠英系张海的母亲,两人为母子关系,存在一致行动关系

注1:其中40%自授予日起18个月后的首个交易日起至授予日起30个月内的最后一个交易日止解

禁;30%自授予日起30个月后的首个交易日起至授予日起42个月内的最后一个交易日止解禁;30%自授予日起42个月后的首个交易日起至授予日起54个月内的最后一个交易日止解禁。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名张海
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务本公司董事长、总经理

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名张海
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务本公司董事长、总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到 80%以上

□适用√不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

√适用 □不适用

公司控股股东、实际控制人张海承诺:1、减持条件及减持方式:在公司首次公开发行股票并上市后,本人将严格遵守本人所作出的关于所持公司股份锁定期的承诺。锁定期满后,在遵守相关法律、法规及规范性文件规定且不违背已作出的承诺的情况下,可以集中竞价、大宗交易、协

议转让等法律法规允许的方式转让公司股票。2、减持意向及减持数量:本人所持股票在锁定期满后两年内减持的,每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数的25%。3、减持价格:本人所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。若公司股票在上述期间存在利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。4、本人将严格按照法律、法规及规范性文件进行减持操作,并真实、准确、完整、及时履行信息披露义务。本人将及时向公司申报本人持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定,本人承诺按新规定执行。5、若本人违反上述关于股份减持的承诺,减持公司股份所得收益将归公司所有。

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

大华审字[2022]000596号

贵州三力制药股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了贵州三力制药股份有限公司(以下简称贵州三力)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵州三力2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵州三力,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1. 收入确认

2. 应收账款的可收回性

(一)收入确认

3. 事项描述

收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”

(三十二)所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释28。

2021年度,贵州三力营业收入为人民币93,896.61万元。

由于收入是贵州三力关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,为此我们将收入确认识别为贵州三力的关键审计事项。

4. 审计应对

我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括:

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

(2)选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。

(3)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入、毛利率变动的合理性。

(4)执行收入细节测试,检查主要客户合同、订单、出库单、发票、签收/签收单等,评价相关收入

确认是否符合公司收入确认的会计政策。

(5)执行收入函证程序,检查已确认收入的真实性与正确性。

(6)执行收入截止性测试,选取样本核对出库单、签收/签收单等其他支持性单据并结合存货盘点情况,评价收入是否记录在恰当的会计期间。基于已执行的审计工作,我们认为,贵州三力管理层对收入的确认及披露是合理的。

(二)应收账款的可收回性

5. 事项描述

应收账款的可收回性会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”

(十二)所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释3。

截至2021年12月31日应收账款余额为27,063.37万元,坏账准备为1,396.07万元。

贵州三力管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况及实际还款情况等因素。

由于贵州三力管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断且影响金额重大,为此我们将应收账款的可收回性识别为贵州三力的关键审计事项。

6. 审计应对

我们针对应收账款的可收回性所实施的重要审计程序包括:

(1)了解、评估并测试管理层有关应收账款坏账准备相关的内部控制。包括确定应收账款组合的依据、需单项计提坏账准备的判断等。

(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。

(3)对于单项计提坏账准备的应收账款选取样本,复核管理层对预计未来可获取的现金流量做出估计的依据及合理性。

(4)通过执行应收账款函证程序及检查历史回款记录和期后回款,评价管理层应收账款坏账准备计提的合理性。

(5)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理。

(6)获取坏账准备计提表,按计提坏账准备的范围、标准复核已提坏账准备是否正确。

基于已执行的审计工作,我们认为,贵州三力管理层对应收账款的确认及其可收回性的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

贵州三力管理层对其他信息负责。其他信息包括贵州三力2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵州三力管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,贵州三力管理层负责评估贵州三力的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵州三力、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵州三力的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审

计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵州三力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵州三力不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就贵州三力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师:王晓明(项目合伙人)

中国注册会计师:洪琳

二〇二二年四月二十日

二、 财务报表

合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 贵州三力制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注七2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金注释1544,218,274.90450,050,741.74
交易性金融资产注释298,000,000.00
衍生金融资产
应收票据注释415,135,779.7025,064,972.55
应收账款注释5256,673,012.56225,458,026.13
应收款项融资注释640,991,757.5138,246,715.43
预付款项注释74,137,534.832,697,949.30
其他应收款注释851,408,299.97858,611.62
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货注释988,567,082.8147,507,666.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释13415,803.68130,129,331.69
流动资产合计1,099,547,545.96920,014,015.00
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资注释17119,131,286.84167,820,232.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产注释21153,735,540.77154,086,284.50
在建工程注释224,171,515.35271,075.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产注释2620,384,988.2211,839,862.39
开发支出
商誉
长期待摊费用注释292,896,978.870.00
递延所得税资产注释305,123,478.534,759,602.71
其他非流动资产
非流动资产合计305,443,788.58338,777,057.80
资产总计1,404,991,334.541,258,791,072.80
流动负债:
短期借款注释32200,000,000.00200,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款注释3699,455,960.9036,110,099.18
预收款项
合同负债注释385,828,402.695,894,712.27
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬注释393,540,028.191,806,431.60
应交税费注释4021,013,126.1817,718,083.98
其他应付款注释4129,827,541.791,614,405.89
其中:应付利息
应付股利250.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债注释44757,692.35766,312.59
流动负债合计360,422,752.10263,910,045.51
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益注释5112,503,608.9513,003,759.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计12,503,608.9513,003,759.35
负债合计372,926,361.05276,913,804.86
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)注释53410,862,216.00407,322,216.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积注释55223,392,019.37201,268,717.83
减:库存股注释5626,550,000.000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积注释5970,767,975.9255,319,999.54
一般风险准备
未分配利润注释60352,985,902.47317,981,879.08
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,031,458,113.76981,892,812.45
少数股东权益606,859.73-15,544.51
所有者权益(或股东权益)合计1,032,064,973.49981,877,267.94
负债和所有者权益(或股东权益)总计1,404,991,334.541,258,791,072.80

公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:贵州三力制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注十七2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金478,679,869.44442,974,771.46
交易性金融资产98,000,000.00
衍生金融资产
应收票据15,135,779.7025,064,972.55
应收账款注释1248,218,525.68225,458,026.13
应收款项融资40,991,757.5138,246,715.43
预付款项3,365,906.881,072,949.30
其他应收款注释250,857,713.401,027,715.62
其中:应收利息
应收股利
存货88,154,421.4047,507,666.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产130,000,000.00
流动资产合计1,023,403,974.01911,352,817.03
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资注释3217,365,944.82185,364,668.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产136,719,396.68144,455,151.32
在建工程4,171,515.35271,075.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产18,410,181.9511,839,862.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产4,434,392.314,346,854.56
其他非流动资产
非流动资产合计381,101,431.11346,277,611.84
资产总计1,404,505,405.121,257,630,428.87
流动负债:
短期借款200,000,000.00200,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款99,322,797.6636,110,099.18
预收款项
合同负债5,787,623.935,894,712.27
应付职工薪酬2,369,110.071,806,431.60
应交税费20,398,122.5317,718,083.98
其他应付款29,151,355.641,516,527.93
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债752,391.11766,312.59
流动负债合计357,781,400.94263,812,167.55
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益12,503,608.9513,003,759.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计12,503,608.9513,003,759.35
负债合计370,285,009.89276,815,926.90
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)410,862,216.00407,322,216.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积223,392,019.37199,625,335.94
减:库存股26,550,000.000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积70,767,975.9255,319,999.54
未分配利润355,748,183.94318,546,950.49
所有者权益(或股东权益)合计1,034,220,395.23980,814,501.97
负债和所有者权益(或股东权益)总计1,404,505,405.121,257,630,428.87

公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

合并利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注七2021年度2020年度
一、营业总收入938,966,120.18630,224,958.06
其中:营业收入注释61938,966,120.18630,224,958.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本786,422,971.48520,915,415.71
其中:营业成本注释61277,007,235.63208,978,667.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加注释628,561,002.255,384,323.67
销售费用注释63450,837,069.97276,751,167.91
管理费用注释6441,908,653.5027,477,083.74
研发费用注释657,681,370.935,630,849.53
财务费用注释66427,639.20-3,306,677.06
其中:利息费用8,339,916.682,198,831.18
利息收入7,935,281.775,538,697.98
加:其他收益注释6710,050,150.401,992,770.10
投资收益(损失以“-”号填列)注释6817,871,075.872,148,343.03
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4,647,750.541,349,671.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)注释71-1,057,207.48-1,180,290.74
资产减值损失(损失以“-”号填列)注释72-66,300.120.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)注释73-148,850.070.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)179,192,017.30112,270,364.74
加:营业外收入注释7434,988.010.00
减:营业外支出注释752,576,718.032,372,909.61
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)176,650,287.28109,897,455.13
减:所得税费用注释7628,049,329.2715,946,323.27
五、净利润(净亏损以“-”号填列)148,600,958.0193,951,131.86
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)148,600,958.0193,951,131.86
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)152,282,553.7793,952,848.26
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-3,681,595.76-1,716.40
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额148,600,958.0193,951,131.86
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额152,282,553.7793,952,848.26
(二)归属于少数股东的综合收益总额-3,681,595.76-1,716.40
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.370.24
(二)稀释每股收益(元/股)0.370.24

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

母公司利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注十七2021年度2020年度
一、营业收入注释4915,258,741.99630,224,958.06
减:营业成本注释4276,965,698.25208,978,667.92
税金及附加8,041,484.315,327,242.87
销售费用425,015,847.43276,739,167.91
管理费用31,698,008.6026,842,265.36
研发费用6,161,312.335,630,849.53
财务费用1,131,582.24-3,307,979.23
其中:利息费用8,339,916.682,198,831.18
利息收入7,222,025.395,536,148.93
加:其他收益10,050,150.401,992,770.10
投资收益(损失以“-”号填列)注释57,098,884.76673,446.54
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4,647,750.54-125,224.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-580,671.83-1,175,506.74
资产减值损失(损失以“-”号填列)-66,300.120.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)-148,850.070.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)182,598,021.97111,505,453.60
加:营业外收入34,792.600.00
减:营业外支出2,576,578.482,372,909.61
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)180,056,236.09109,132,543.99
减:所得税费用25,576,472.2615,932,052.55
四、净利润(净亏损以“-”号填列)154,479,763.8393,200,491.44
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)154,479,763.8393,200,491.44
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额154,479,763.8393,200,491.44
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

合并现金流量表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注六2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,003,786,873.23655,458,804.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还33,847.690.00
收到其他与经营活动有关的现金注释7821,979,406.238,167,639.04
经营活动现金流入小计1,025,800,127.15663,626,443.75
购买商品、接受劳务支付的现金237,019,225.29199,066,109.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金92,818,885.1044,069,443.31
支付的各项税费100,312,658.4364,523,165.52
支付其他与经营活动有关的现金注释78440,611,898.75292,720,406.83
经营活动现金流出小计870,762,667.57600,379,125.57
经营活动产生的现金流量净额155,037,459.5863,247,318.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金48,700,000.000.00
取得投资收益收到的现金15,918,329.22798,671.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,000.000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金注释78322,000,000.00230,000,000.00
投资活动现金流入小计386,668,329.22230,798,671.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,077,284.9651,707,833.39
投资支付的现金0.00111,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金注释78340,000,000.00360,000,000.00
投资活动现金流出小计366,077,284.96523,607,833.39
投资活动产生的现金流量净额20,591,044.26-292,809,162.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金28,750,000.00261,508,377.83
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,200,000.000.00
取得借款收到的现金200,000,000.00300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金注释780.003,000,000.00
筹资活动现金流入小计228,750,000.00564,508,377.83
偿还债务支付的现金200,000,000.00100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金110,210,970.682,622,083.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释780.0021,888,587.72
筹资活动现金流出小计310,210,970.68124,510,671.06
筹资活动产生的现金流量净额-81,460,970.68439,997,706.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额94,167,533.16210,435,862.63
加:期初现金及现金等价物余额450,050,741.74239,614,879.11
六、期末现金及现金等价物余额544,218,274.90450,050,741.74

公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注十七2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金982,302,541.60655,458,804.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金18,116,323.398,002,528.27
经营活动现金流入小计1,000,418,864.99663,461,332.98
购买商品、接受劳务支付的现金236,938,296.57199,066,109.91
支付给职工及为职工支付的现金76,229,632.4644,069,443.31
支付的各项税费97,507,151.4264,481,340.86
支付其他与经营活动有关的现金411,248,941.49291,653,280.07
经营活动现金流出小计821,924,021.94599,270,174.15
经营活动产生的现金流量净额178,494,843.0564,191,158.83
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,800,000.00
取得投资收益收到的现金2,487,863.47798,671.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金322,000,000.00230,000,000.00
投资活动现金流入小计327,337,863.47230,798,671.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,746,637.8649,674,153.39
投资支付的现金29,720,000.00121,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金340,000,000.00360,000,000.00
投资活动现金流出小计386,466,637.86531,574,153.39
投资活动产生的现金流量净额-59,128,774.39-300,775,482.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金26,550,000.00261,508,377.83
取得借款收到的现金200,000,000.00300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3,000,000.00
筹资活动现金流入小计226,550,000.00564,508,377.83
偿还债务支付的现金200,000,000.00100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金110,210,970.682,622,083.34
支付其他与筹资活动有关的现金21,888,587.72
筹资活动现金流出小计310,210,970.68124,510,671.06
筹资活动产生的现金流量净额-83,660,970.68439,997,706.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额35,705,097.98203,413,383.28
加:期初现金及现金等价物余额442,974,771.46239,561,388.18
六、期末现金及现金等价物余额478,679,869.44442,974,771.46

公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额407,322,216.00201,268,717.8355,319,999.54317,981,879.08981,892,812.45-15,544.51981,877,267.94
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额407,322,216.00201,268,717.8355,319,999.54317,981,879.08981,892,812.45-15,544.51981,877,267.94
三、本期增减变动金额(减少以3,540,000.0022,123,301.5426,550,000.0015,447,976.3835,004,023.3949,565,301.31622,404.2450,187,705.55
“-”号填列)
(一)综合收益总额152,282,553.77152,282,553.77-3,681,595.76148,600,958.01
(二)所有者投入和减少资本3,540,000.0022,123,301.5426,550,000.00-886,698.464,304,000.003,417,301.54
1.所有者投入的普通股3,540,000.0023,010,000.0026,550,000.004,304,000.0030,854,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额756,683.4326,550,000.00-25,793,316.57-25,793,316.57
4.其他-1,643,381.89-1,643,381.89-1,643,381.89
(三)利润分配15,447,976.38-117,278,530.38-101,830,554.00-101,830,554.00
1.提取盈余公积15,447,976.38-15,447,976.38
2.提取一般风险准备-101,830,554.00-101,830,554.00-101,830,554.00
3.对所有者
(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期
提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额410,862,216.00223,392,019.3726,550,000.0070,767,975.92352,985,902.471,031,458,113.76606,859.731,032,064,973.49
项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额366,582,216.005,167,717.8345,999,950.40233,349,079.96651,098,964.19-13,828.11651,085,136.08
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初366,582,216.005,167,717.8345,999,950.40233,349,079.96651,098,964.19-13,828.11651,085,136.08
余额
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)40,740,000.00196,101,000.009,320,049.1484,632,799.12330,793,848.26-1,716.40330,792,131.86
(一)综合收益总额93,952,848.2693,952,848.26-1,716.4093,951,131.86
(二)所有者投入和减少资本40,740,000.00196,101,000.00236,841,000.00236,841,000.00
1.所有者投入的普通股40,740,000.00196,101,000.00236,841,000.00236,841,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配9,320,049.14-9,320,049.14
1.提取盈余公9,320,049.14-9,320,049.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额407,322,216.00201,268,717.8355,319,999.54317,981,879.08981,892,812.45-15,544.51981,877,267.94

公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

母公司所有者权益变动表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2021年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额407,322,216.00199,625,335.9455,319,999.54318,546,950.49980,814,501.97
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额407,322,216.00199,625,335.9455,319,999.54318,546,950.49980,814,501.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,540,000.0023,766,683.4326,550,000.0015,447,976.3837,201,233.4553,405,893.26
(一)综合收益总额154,479,763.83154,479,763.83
(二)所有者投入和减少资本3,540,000.0023,766,683.4326,550,000.00756,683.43
1.所有者投入的普通股3,540,000.0023,010,000.0026,550,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额756,683.4326,550,000.00-25,793,316.57
4.其他
(三)利润分配15,447,976.38-117,278,530.38-101,830,554.00
1.提取盈余公积15,447,976.38-15,447,976.38
2.对所有者(或股东)的分配-101,830,554.00-101,830,554.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额410,862,216.00223,392,019.3726,550,000.0070,767,975.92355,748,183.941,034,220,395.23
项目2020年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额366,582,216.003,524,335.9445,999,950.40234,666,508.19650,773,010.53
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额366,582,216.003,524,335.9445,999,950.40234,666,508.19650,773,010.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)40,740,000.00196,101,000.009,320,049.1483,880,442.30330,041,491.44
(一)综合收益总额93,200,491.4493,200,491.44
(二)所有者投入和减少资本40,740,000.00196,101,000.00236,841,000.00
1.所有者投入的普通股40,740,000.00196,101,000.00236,841,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配9,320,049.14-9,320,049.14
1.提取盈余公积9,320,049.14-9,320,049.14
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额407,322,216.00199,625,335.9455,319,999.54318,546,950.49980,814,501.97

公司负责人:张海主管会计工作负责人:张海会计机构负责人:张红玉

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(一)公司简介

1、名 称:贵州三力制药股份有限公司

2、统一社会信用代码:91520000622415091L

3、类 型:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

4、住 所:贵州省安顺市平坝区夏云工业园区

5、法定代表人:张海

6、注册资本:人民币41,086.2216万元

7、成立时间:1995 年 9 月 22 日

(二)公司行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质:医药制药业公司经营范围:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(软胶囊剂、硬胶囊剂、喷雾剂(含中药提取)生产、销售;中医药科技咨询服务)

公司主要产品或提供的劳务:生产和销售开喉剑喷雾剂(含儿童型)和强力天麻杜仲胶囊。

(三)公司历史沿革

1、1995年9月,三力有限成立,注册资本60万元

贵州三力制药股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、 “贵州三力”)的前身贵州三力制药有限责任公司(以下简称“三力有限”)于1995年9月22日成立,由张乐陵、吴立光共同出资设立,注册资本60万元。其中张乐陵出资54万元,占注册资本的90.00%;吴立光出资6万元,占注册资本的10.00%。注册资本业经贵阳审计师事务所审验并于1995年9月11日出具

(95)筑审验字第0277号《验资证明》。

1995年9月22日,贵州省工商局核发了《企业法人营业执照》。

2、2000年6月,三力有限第一次股权转让

2000年5月,吴立光将其持有的三力有限6万元出资额(占注册资本10%)转让给张勇。

2000年6月15日,三力有限就上述股权转让事项办理了工商变更登记。

3、2002年11月,三力有限第一次增资,注册资本增加至3,060万元

2002年11月1日,经三力有限股东会审议同意,注册资本增加至3,060万元。其中张乐陵将其自1998年1月1日至2002年9月30日期间为三力有限生产经营所垫付的2,700万元转为对三力有限的出资,张勇将其于2002年10月29日对三力有限的300万元债权转为对三力有限的出资。该次增资业经贵阳兴宏联合会计师事务所验证并于2002年11月12日出具筑兴宏会验字[2002]011号《验资报告》。

2002年11月26日,三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

4、2004年6月,三力有限第二次增资,注册资本增加至4,560万元

2004年3月12日,经三力有限股东会审议同意,注册资本增加至4,560万元。其中张乐陵将其自2002年12月1日至2004年5月31日期间为三力有限生产经营所垫付的1,350万元转为对三力有限的出资,张勇将其自2003年8月1日至2003年11月30日期间为三力有限垫付的150万元转为对三力有限的出资。该次增资业经贵州致远会计师事务所有限公司验证并于2004年6月2日出具黔致远验字[2004]1-049号《验资报告》。

2004年6月30日,三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

5、2004年9月,三力有限第三次增资,注册资本增加至4,860万元

2004年8月21日,经三力有限股东会审议同意,注册资本增加至4,860万元。其中张乐陵以货币方式增资270万元,张勇以货币方式增资30万元。该次增资业经贵州致远会计师事务所有限公司验证并于2004年8月26日出具黔致远验字[2004]89号《验资报告》。

2004年9月1日,三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

6、2004年10月,三力有限第二次股权转让

2004年9月7日,经三力有限股东会审议同意,张勇将其持有的三力有限486万元出资额(占

注册资本10%)分别转让给梁维、童嘉滨、冯艳明。2004年9月8日,股权转让各方分别签订了《股权转让协议书》,约定张勇向梁维转让持有的三力有限243万元出资额(占注册资本5%)、向童嘉滨转让持有的三力有限121.50万元出资额(占注册资本2.50%)、向冯艳明转让持有的三力有限121.50万元出资额(占注册资本2.50%)。2004年10月26日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更登记。

7、2005年9月,三力有限第三次股权转让

2005年8月21日,经三力有限股东会审议同意,张乐陵将所持有的三力有限243万元出资额(占注册资本5%)转让给吴海燕。2005年8月30日,股权转让双方签订了《股权转让协议书》。2005年9月7日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

8、2010年2月,三力有限第四次股权转让

2010年1月18日,经三力有限股东会审议同意,吴海燕、童嘉滨、冯艳明分别将其持有的三力有限243万元出资额(占注册资本5%)、121.50万元出资额(占注册资本2.5%)、121.50万元出资额(占注册资本2.5%)转让给张乐陵。2010年1月18日,童嘉滨、冯艳明与张乐陵分别签订了《股权转让协议》。2010年1月22日,吴海燕与张乐陵签订了《股权转让协议》。

2010年2月10日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

9、2010年3月,三力有限第五次股权转让

2010年3月1日,经三力有限股东会审议同意,张乐陵将所持有的三力有限972万元出资额(占注册资本20%)转让给张海。同日,股权转让双方签订了《股权转让协议》。张乐陵系张海父亲,本次转让系直系亲属间股权转让,未实际支付价款。

2010年3月30日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

10、2011年5月,三力有限第六次股权转让

2011年5月10日,经三力有限股东会审议同意,梁维将其持有的三力有限243万元出资额(占注册资本5%)转让给张乐陵。同日,股权转让双方签订了《股权转让协议书》。

2011年5月12日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

11、2011年5月,三力有限第七次股权转让

2011年5月11日,经三力有限股东会审议同意,张乐陵将其持有的三力有限583.20万元出资额(占注册资本12%)转让给盛永建。同日,股权转让双方签订了《股权转让协议》。

2011年5月19日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更记登记。

12、2011年10月,三力有限股权继承

2011年9月30日,经三力有限股东会审议同意,因张乐陵病逝,同时张乐陵的母亲廖德仙自愿放弃股权继承权,张乐陵原持有的三力有限3,304.80万元的出资额(占注册资本68%)的股权,由张乐陵之妻王惠英继承972万元出资额(占注册资本20%),由张乐陵之子张海继承2,332.80万元出资额(占注册资本48%)。

2011年10月10日,张乐陵之母廖德仙出具《放弃股权继承权声明书》,声明放弃张乐陵持有三力有限股权的继承权。同日,张海、王惠英签署《股份继承协议》,约定张乐陵持有的三力有限3,304.80万元的出资额(占注册资本68%)由张海、王惠英进行继承,其中张海继承三力有限2,332.80万元出资额(占注册资本48%),王惠英继承三力有限972万元出资额(占注册资本20%)。

2011年10月12日,三力有限完成上述继承事项的工商变更记登记。

13、2014年7月,三力有限第八次股权转让

2014年7月11日,经三力有限股东会审议同意,王惠英将其持有的三力有限291.60万元的出资额(占注册资本6%)分别转让给王毅、徐君。约定王惠英向王毅转让持有的三力有限145.80万元的出资额(占注册资本3%);向徐君转让持有的三力有限145.80万元的出资额(占注册资本3%);2014年7月14日,王惠英与王毅、徐君分别签署了《股权转让协议》。

2014年7月18日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更登记。

14、2014年11月,三力有限第九次股权转让

2014年11月12日,经三力有限股东会审议同意,王毅、徐君将其于2014年7月受让的三力有限股权分别以145.80万元转让给王惠英。同日,王毅、徐君与王惠英分别签署《股权转让协议书》。

2014年11月13日,三力有限完成上述股权转让事项的工商变更登记。

15、2014年11月,三力有限第四次增资,注册资本增加至5,015万元

2014年11月13日,经三力有限股东会审议同意,注册资本增加至5,015万元。贵阳工投生物医药产业创业投资有限公司以货币方式增资1,023万元。155万元作为注册资本,溢价868万元计入资本公积。该次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)贵州分所验证并于2014年11月14日出具信会师贵报字[2014]第40047号《验资报告》。2014年11月28日,三力有限完成上述增资事项的工商变更登记。

16、2015年1月,三力有限整体变更为股份有限公司

2015年1月5日,经三力有限股东会审议同意,以三力有限截止2014年12月31日的净资产为基数,整体变更设立为股份有限公司。

2015年1月28日,贵州三力召开创立大会暨2015年第一次临时股东大会,会议表决通过了《关于将贵州三力制药有限责任公司整体变更为贵州三力制药股份有限公司的议案》等议案,同意以三力有限截止2014年12月31日经审计的净资产10,891.59万元,按照1:0.4604的比例折为5,015万股,每股面值1元,注册资本为5,015万元,改制前后的股本总额不变。同日,全体发起人共同签署了《关于整体变更设立贵州三力制药股份有限公司之发起人协议》,同意以三力有限截止2014年12月31日经审计的净资产10,891.59万元按照1:0.4604的比例折为5,015万股,净资产大于股本部分5,876.59万元计入资本公积。该次整体变更验资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并于2015年1月28日出具信会师报字[2015]第150301号《验资报告》。

2015年1月30日,贵州三力在贵州省工商行政管理局注册成立,取得了注册号为520000000029334的《营业执照》。

17、2015年8月,贵州三力在中小企业股份转让系统挂牌、第一次增资暨第一次股票发行,股本总额增加至5,572.23万股

2015年5月19日,经贵州三力2015年第二次临时股东大会通过《关于公司股票发行方案的议案》等议案,同意公司非公开定向股票发行方案。分别与广发证券股份有限公司签订了《股份认购及增资协议》、广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)、珠海康远投资企业(有限合伙)签订了《投资协议》,合计认购贵州三力557.23万股股份。股东以货币方式出资5,500万元,认购557.23万股股份,溢价部分4,942.77万元计入资本公积。股本总额增加至5,572.23万股。该次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并于2015年6月11日出具信会师报字[2015]第151105号《验资报告》。

2015年6月16日,贵州三力收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意贵州三力制药股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]2766号),核准公司于2015年8月17日开始在全国中小企业股份转让系统挂牌,股份简称为“三力制药”,股份代码为832708,挂牌时公司总股本为5,015万股,其中有限售股份条件股份为5,015万股,无限售条件股份为0股,转让方式为协议转让。

2015年7月6日,根据全国中小股份转让系统出具的[2015]3531号《股份登记函》,公司完成上述股票发行,股票发行总额557.23万股,其中有限售条件股0股,无限售条件股557.23股。

2015年6月18日,贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。2015年8月17日,贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。

18、2015年10月,贵州三力股票转让方式从协议转让变更为做市转让

2015年9月11日,贵州三力2015年第三次临时股东大会审议通过《关于公司股票转让方式由协议转让方式变更为做市转让方式的议案》,拟将公司股票转让方式由协议转让方式变更为做市转让方式。

2015年10月12日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意,贵州三力股票转让方式从协议转让变更为做市转让,做市商为广发证券股份有限公司和国海证券股份有限公司。

19、2015年11月,贵州三力第二次增资暨第一次权益分派,股本总额增加至11,144.46万股

2015年11月3日,贵州三力2016年第四次临时股东大会审议通过《关于公司资本公积转增股本的议案》等议案,以现有股本总数5,572.23万股为基数,以公司截止2015年9月30日资本公积向全体股东每10股转增10股,共计转增5,572.23万股,每股面值1元。转增后股本增至11,144.46万股。

2015年11月13日,贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。共计转增股份数5,572.23万股,其中有限售条件股份数5,015万股,无限售条件股份数

557.23万股。

2015年12月1日,贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。20、2016年8月,贵州三力第三次增资暨第二次股票发行,股本总额增加至12,817.56万股2016年3月18日,贵州三力2016年第一次临时股东大会决议通过《关于公司股票发行方案的议案》等议案,同意公司非公开定向股票发行方案。分别与北京众和成长投资中心(有限合伙)、贵州省文康医药健康产业投资基金(有限合伙)、金满汇(北京)投资管理有限公司、重庆渤溢新天股权投资基金合伙企业 (有限合伙)、深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙)、天津永兴北拓资产管理合伙企业(有限合伙)、蔡成池、海门时代伯乐股权投资合伙企业(有限合伙)、南通康成亨重点成长型企业股权投资合伙企业(有限合伙)、镇江康成亨创业投资合伙企业(有限合伙)、惠州时代伯乐医药消费产业并购投资合伙企业(有限合伙)、佛山比特时代伯乐壹号股权投资合伙企业(有限合伙)和张伟签订了《股份认购协议》,合计认购贵州三力1,673.10万股股份。股东以货币方式出资20,913.75万元,认购1,673.10万股股份,溢价部分19,240.65万元计入资本公积。股本总额增加至12,817.56万股。该次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并于2016年5月6日出具信会师报字[2016]第151132号《验资报告》。

2016年7月26日,根据全国中小企业股份转让系统出具的[2016]5657号《股份登记函》,公司完成上述股票发行,股票发行总额1,673.10万股,其中有限售条件股0股,无限售条件股1,673.10万股。2016年8月5日,贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。2016年8月11日,贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。

21、2017年2月,贵州三力股票转让方式从做市转让变更为协议转让

2016年12月2日,贵州三力2016年第四次临时股东大会审议通过《关于公司股票转让方式由做市转让变更为协议转让的议案》,拟将公司股票从做市转让方式变更为协议转让方式。

2017年2月3日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意,贵州三力股票转让方式从做市转让变更为协议转让。

22、2017年5月,贵州三力第四次增资暨第二次权益分派,股本总额增加至36,658.2216万股

2017年5月8日,贵州三力2017年第二次临时股东大会审议通过《关于公司2016年度利润分配方案的议案》等议案,拟以总股本12,817.56万股为基数,向全体股东每10股转增18.6股,共计转增23,840.6616万股,每股面值1元。转增后股本增至36,658.2216万股。

2017年5月24日,公司完成上述权益分派,共计转增股份数23,840.6616万股,其中有限售条件股份数10,862.865万股,无限售条件股份数12,977.7966万股。限售条件股份于2017年5月25日在全国股份转让系统挂牌公开转让。

2017年5月25日,贵州三力在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成上述股票发行的登记。2017年6月7日,贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。

23、2018年6月,贵州三力在中小企业股份转让系统终止挂牌

2018年3月7日,贵州三力2017年年度股东大会审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股票转让系统终止挂牌的议案》等议案,拟将公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。

根据全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意贵州三力制药股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2018]1963号),自2018年6月6日起贵州三力终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。

24、2020年4月,贵州三力在上海证券交易所挂牌、第五次增资暨第三次股票发行,股本总额增加至40,732.2216万股

2017年11月7日,贵州三力2017年第五次临时股东大会审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股(A股)股票并上市的议案》并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]561号文《关于核准贵州三力制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》,同意贵州三力向社会公众公开发行人民币普通股(A股)不超过4,074万股。贵州三力于2020年4月16日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股) 4,074万股,每股面值1.00元,每股发行认购价格7.35元,共计募集29,943.90万元,扣除与发行有关的不含税费用6,259.80万元,贵州三力实际募集资金净额为23,684.10万元,其中计入股本4,074.00万元,溢价部分19,610.10万元计入资本公积。变更后的股本为40,732.2216万元,实收股本为40,732.2216万元。大华会计师事务所(特殊普通合伙 )对本次增资进行了审验,并出具了大华验字[2020] 000079号《验资报告》。

2020年4月23日,贵州三力在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成上述股票发行的登记。2020年4月28日,贵州三力在上海证券交易所挂牌上市,股票简称为“贵州三力”,股票代码为603439),挂牌时公司总股本为40,732.2216万股,其中:有限售股份条件股份36,658.2216万股,无限售条件股份4,074万股,转让方式为做市转让。

2020年7月1日,贵州三力完成了上述增加股本事项的工商变更登记。

25、2021年11月,第六次增资暨第四次股票发行,股本总额增加至41,086.2216万股

2021年9月1日,贵州三力2021 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,贵州三力拟通过定向发行方式向9名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)480万股,每股面值1元,每股授予价格为人民币7.50元。

2021年11月3日,贵州三力第三届董事会第六次会议决议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予权益数量的议案》和《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,根据贵州三力2021 年第二次临时股东大会决议的授权,贵州三力董事会对2021 年限制性股票激励计划激励对象授予权益数量进行调整,将授予的限制性股票数量由原480万股调整为374万股,实际授予限制性股票为354万股,共计募集人民币2,655 万元。其中计入股本354万元,溢价部分2,301万元计入资本公积。变更后的股本为41,086.2216万元,实收股本为41,086.2216万元。大华会计师事务所(特殊普通合伙 )对本次增资进行了审验,并出具了大华验字[2021] 000739号《验资报告》。

2021 年 11 月 17 日,贵州三力于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了 2021年度限制性股票激励计划的授予的登记工作。

截至2021年12月31日,贵州三力股本为41,086.2216万元,股份总数为41,086.2216万股(每股面值1元),全部为流通股。其中:有限售条件的流通股份24,857.8640万股,无限售条件的流通股份16,228.3576万股。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2022年4月20日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

期末纳入合并财务报表范围的子公司共9户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
贵州三力健康管理有限公司全资子公司一级100.00100.00
贵州新融医药科技有限公司控股子公司二级75.0075.00
贵州诺润企业管理咨询有限公司全资子公司一级100.00100.00
三力众越(上海)营销策划有限公司全资子公司一级100.00100.00
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司控股子公司二级60.0060.00
三力众越(云南)营销策划有限公司控股子公司二级67.0067.00
三力众越(广东)营销策划有限公司控股子公司二级67.0067.00
小芄医药科技(成都)有限公司控股子公司一级53.0053.00
湖南丸小二智能大药房连锁有限公司控股子公司二级100.00100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体增加5户,减少0户。合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

(1)以摊余成本计量的金融资产。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改

的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在

相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1)发行方或债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本“附注四、(十)

6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑票据出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
商业承兑汇票除银行承兑汇票以外的应收票据按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本“附注四、(十)6.金融工具减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值;在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
组合一本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二合并范围内关联方组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本“附注四、(十)

6.金融工具减值”。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本“附注四、(十)6.金融工具减值”。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值;在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
组合一本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二合并范围内公司的其他应收款及有证据能够收回的款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

15. 存货

√适用 □不适用

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、周转材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品等。

2.存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用月末一次加权平均法;

(2)包装物采用月末一次加权平均法。

(3)其他周转材料采用月末一次加权平均法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注四、(十)6.金融工具减值”。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

1.初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本“附注四、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,

经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20 ~ 305.003.17 ~ 4.75
机器设备年限平均法10 ~ 125.007.92 ~ 9.50
运输设备年限平均法8 ~ 105.009.50 ~ 11.88
电子设备年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法5 ~ 85.0011.88 ~ 19.00

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

1)租赁负债的初始计量金额;

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)本公司发生的初始直接费用;

4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件及其他。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权40~50年法定年限
专利权10年合理期限
非专有技术5~10年合理期限
软件及其他5~10年合理期限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,期末内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)用寿命不确定的无形资产

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

1.摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

根据收益年限确定。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;

5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35. 预计负债

√适用 □不适用

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;

(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司的收入主要来源于医药制造业务。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

业务人员根据客户订单提出发货申请,财务部结算审核人员根据客户对应的合同情况、货款结算方式、信用政策等要素进行审核确认后,业务人员提交销售订单并通知仓库办理出库手续。公司取得相应的收款凭证(销售合同(订单)、出库单、客户签收回单或物流快递公司的投妥通知信息),确认商品控制权已转移时确认销售收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

(3)该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

1.类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,不会形成资产,全部划分为收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,所有政府补助业务按总额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本公司收到与政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息自己拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:

(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本“附注四、(二十三)使用权资产、(三十)租赁负债”。

4.本公司作为出租人的会计处理

(1)租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:

1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:

1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

(2)对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:

1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

5.售后回租

(1)本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(2)本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

(1)执行新租赁准则对本公司的影响

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报
表项目名称和金额)
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》2021年8月16日,公司召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议,审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》

其他说明本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见“附注四、(三十六)租赁”。在首次执行日,本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对本报告期内财务报表无重大影响。

(2)执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响

本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。

(3)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响

本公司自2021年12月31日起执行解释15号,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%
消费税
营业税
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
教育费附加实缴流转税税额3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
贵州三力制药股份有限公司15%
贵州三力健康管理有限公司25%
贵州诺润企业管理咨询有限公司25%
贵州新融医药科技有限公司25%
三力众越(上海)营销策划有限公司25%
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司25%
三力众越(云南)营销策划有限公司25%
三力众越(广东)营销策划有限公司--
小芄医药科技(成都)有限公司25%
湖南丸小二智能大药房连锁有限公司20%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1、根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。母公司贵州三力制药股份有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业,企业所得税减按15%税率缴纳。

2、控股子公司湖南丸小二智能大药房连锁有限公司符合《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金2,299.208,596.60
银行存款544,215,975.70450,042,145.14
其他货币资金
合计544,218,274.90450,050,741.74
其中:存放在境外的款项总额

其他说明

截至2021年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产98,000,000.00
其中:
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他98,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计98,000,000.00

其他说明:

√适用 □不适用

截至2021年12月31日,本公司购买未到期的理财产品余额。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据15,135,779.7025,064,972.55
商业承兑票据
合计15,135,779.7025,064,972.55

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2,323,664.12
商业承兑票据
合计2,323,664.12

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内268,731,539.44
1年以内小计268,731,539.44
1至2年766,679.89
2至3年959,026.22
3年以上
3至4年33,439.66
4至5年
5年以上143,000.00
合计270,633,685.21

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备270,633,685.21100.0013,960,672.655.16256,673,012.56238,431,311.70100.0012,973,285.575.44225,458,026.13
其中:
组合一270,633,685.21100.0013,960,672.655.16256,673,012.56238,431,311.70100.0012,973,285.575.44225,458,026.13
合计270,633,685.21/13,960,672.65/256,673,012.56238,431,311.70/12,973,285.57/225,458,026.13

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:组合一

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内268,731,539.4413,436,576.965.00
1至2年766,679.8976,667.9910.00
2至3年959,026.22287,707.8730.00
3至4年33,439.6616,719.8350.00
4至5年
5年以上143,000.00143,000.00100.00
合计270,633,685.2113,960,672.65

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12,973,285.57987,387.0813,960,672.65
合计12,973,285.57987,387.0813,960,672.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
九州通医药集团股份有限公司15,747,015.605.82787,350.78
重庆素美医药有限公司10,163,816.443.76508,190.82
河南九州通医药有限公司8,889,640.763.28444,482.04
贵州汉方药业有限公司7,817,104.272.89390,855.21
华润湖北医药有限公司7,446,691.592.75372,334.58
合计50,064,268.6618.502,503,213.43

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据40,991,757.5138,246,715.43
应收账款
合计40,991,757.5138,246,715.43

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

√适用 □不适用

项目期末余额期初余额
成本累计公允价值变动账面价值累计减值准备成本累计公允价值变动账面价值累计减值准备
应收票据40,991,757.5140,991,757.5138,246,715.4338,246,715.43
应收账款
合计40,991,757.5140,991,757.5138,246,715.4338,246,715.43

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

截至2021年12月31日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4,076,654.8398.532,647,949.3098.15
1至2年10,880.000.2650,000.001.85
2至3年50,000.001.21
3年以上
合计4,137,534.83100.002,697,949.30100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
四川冠策科技有限公司2,457,000.0059.38
天津世纪茂源机械有限公司465,000.0011.24
中国石化销售股份有限公司贵州贵阳石油分公司278,011.886.72
湖南海尔思医药科技有限公司116,666.682.82
贵州省逍迅经贸有限公司105,015.002.54
合计3,421,693.5682.70

其他说明无

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款51,408,299.97858,611.62
合计51,408,299.97858,611.62

其他说明:

√适用 □不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内51,259,195.76
1年以内小计51,259,195.76
1至2年154,292.40
2至3年50,000.00
3年以上
3至4年51,401.68
4至5年50,000.00
5年以上
合计51,564,889.84

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
投资保证金50,000,000.00
代扣款项481,284.93467,557.01
保证金及押金1,044,175.43387,401.68
备用金2,237.885,000.00
其他37,191.6085,422.40
合计51,564,889.84945,381.09

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额86,769.4786,769.47
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提69,820.4069,820.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额156,589.87156,589.87

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提预期信用损失的其他应收款86,769.4769,820.40156,589.87
合计86,769.4769,820.40156,589.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
贵阳德昌祥药业有限公司管理人投资保证金50,000,000.001年以内96.97
华侨城(上海)置地有限公司保证金及押金267,000.001年以内0.5213,350.00
贵州惠群商贸有限公司保证金及押金200,000.001至2年、2至3年0.3925,000.00
成都微芯药业有限公司保证金及押金142,450.001年以内0.287,122.50
贵州电网有限责任公司安顺平坝供电局保证金及押金101,401.683至4年、4至5年0.2063,200.84
合计/50,710,851.68/98.36108,673.34

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料7,585,353.437,585,353.437,432,886.637,432,886.63
在产品10,272,473.7810,272,473.78
库存商品38,886,507.4966,300.1238,820,207.3722,773,447.9022,773,447.90
周转材料2,471,593.862,471,593.861,499,781.241,499,781.24
包装物2,677,276.792,677,276.791,963,288.631,963,288.63
半成品26,740,177.5826,740,177.5813,838,262.1413,838,262.14
合计88,633,382.9366,300.1288,567,082.8147,507,666.5447,507,666.54

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
在产品
库存商品66,300.1266,300.12
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计66,300.1266,300.12

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
募集资金委托理财130,000,000.00
待认证进项税额415,803.68129,331.69
合计415,803.68130,129,331.69

其他说明无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司2,893,187.62135,847.643,029,035.26
安徽久奇药业有限公司2,825,388.772,836,729.2511,340.48
贵州绿太阳制药有限公司50,201,656.5350,201,656.53
贵州汉方药业有限公司111,900,000.004,500,562.42-298,310.84116,102,251.58
小计167,820,232.9253,038,385.784,647,750.54-298,310.84119,131,286.84
合计167,820,232.9253,038,385.784,647,750.54-298,310.84119,131,286.84

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产153,735,540.77154,086,284.50
固定资产清理
合计153,735,540.77154,086,284.50

其他说明:

√适用 □不适用

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额152,849,170.6726,467,030.9518,709,941.321,211,019.882,373,300.49201,610,463.31
2.本期增加金额414,812.738,607,895.47394,259.91776,990.8410,193,958.95
(1)购置414,812.738,607,895.47394,259.91776,990.8410,193,958.95
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额132,967.61378,112.82511,080.43
(1)处置或报废132,967.61378,112.82511,080.43
4.期末余额152,849,170.6726,748,876.0726,939,723.971,605,279.793,150,291.33211,293,341.83
二、累计折旧
1.期初余额28,148,340.6110,539,349.616,714,159.72727,574.901,394,753.9747,524,178.81
2.本期增加金额4,828,104.002,158,802.222,826,737.71214,441.55317,516.0810,345,601.56
(1)计提4,828,104.002,158,802.222,826,737.71214,441.55317,516.0810,345,601.56
3.本期减少金额126,389.13185,590.18311,979.31
(1)处置或报废126,389.13185,590.18311,979.31
4.期末余额32,976,444.6112,571,762.709,355,307.25942,016.451,712,270.0557,557,801.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值119,872,726.0614,177,113.3717,584,416.72663,263.341,438,021.28153,735,540.77
2.期初账面价值124,700,830.0615,927,681.3411,995,781.60483,444.98978,546.52154,086,284.50

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物25,974,384.6816,168,480.409,805,904.28

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
门卫主门入口46,978.41办理中

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程4,171,515.35271,075.28
工程物资
合计4,171,515.35271,075.28

其他说明:

√适用 □不适用

上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
GMP改造二期扩建项目4,171,515.354,171,515.35271,075.28271,075.28
合计4,171,515.354,171,515.35271,075.28271,075.28

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
GMP改造二期扩建项目164,320,000271,075.283,900,440.074,171,515.352.5410.00募集资金、自有资金
合计164,320,000271,075.283,900,440.074,171,515.35////

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额9,196,886.404,149,518.83137,168.1513,483,573.38
2.本期增加金额7,382,716.981,991,676.259,374,393.23
(1)购置7,382,716.981,991,676.259,374,393.23
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额16,579,603.384,149,518.832,128,844.4022,857,966.61
二、累计摊销
1.期初余额1,398,693.14222,156.6522,861.201,643,710.99
2.本期增加金额383,728.83414,951.8430,586.73829,267.40
(1)计提383,728.83414,951.8430,586.73829,267.40
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,782,421.97637,108.4953,447.932,472,978.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14,797,181.413,512,410.342,075,396.4720,384,988.22
2.期初账面价值7,798,193.263,927,362.18114,306.9511,839,862.39

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.19%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
出租房屋装修费2,938,153.2041,174.332,896,978.87
合计2,938,153.2041,174.332,896,978.87

其他说明:

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备14,157,171.882,169,068.6713,060,055.041,959,486.66
内部交易未实现利润2,640,569.60396,085.442,743,681.00411,552.15
可抵扣亏损
递延收益12,503,608.951,875,541.3413,003,759.351,950,563.90
股份支付4,073,837.72682,783.082,920,000.00438,000.00
合计33,375,188.155,123,478.5331,727,495.394,759,602.71

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产5,123,478.534,759,602.71
递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异33,763.76
可抵扣亏损12,411,100.92296,421.45
合计12,444,864.68296,421.45

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2021年8,148.65
2022年-953.95-953.95
2023年19,664.8519,664.85
2024年67,483.7067,483.70
2025年202,078.20202,078.20
2026年12,122,828.12
合计12,411,100.92296,421.45

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

□适用 √不适用

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款200,000,000.00200,000,000.00
合计200,000,000.00200,000,000.00

短期借款分类的说明:

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
材料款98,795,105.4934,109,904.80
设备及工程款613,699.14732,392.14
其他47,156.271,267,802.24
合计99,455,960.9036,110,099.18

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款5,828,402.695,894,712.27
合计5,828,402.695,894,712.27

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,806,431.6087,249,508.6185,515,912.023,540,028.19
二、离职后福利-设定提存计划7,348,602.157,348,602.15
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计1,806,431.6094,598,110.7692,864,514.173,540,028.19

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1,806,431.6078,924,005.0077,190,408.413,540,028.19
二、职工福利费1,464,922.881,464,922.88
三、社会保险费4,937,884.104,937,884.10
其中:医疗保险费4,631,898.774,631,898.77
工伤保险费233,495.02233,495.02
生育保险费72,490.3172,490.31
四、住房公积金1,884,983.501,884,983.50
五、工会经费和职工教育经费37,713.1337,713.13
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计1,806,431.6087,249,508.6185,515,912.023,540,028.19

(3). 设定提存计划列示

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7,100,228.407,100,228.40
2、失业保险费248,373.75248,373.75
3、企业年金缴费
合计7,348,602.157,348,602.15

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税10,345,186.909,136,632.73
消费税
营业税
企业所得税9,398,014.237,609,471.48
个人所得税45,629.07
城市维护建设税517,195.17456,831.64
教育费附加310,123.69274,098.98
地方教育费附加206,749.13182,732.65
其他税费190,227.9958,316.50
合计21,013,126.1817,718,083.98

其他说明:

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利250.00
其他应付款29,827,291.791,614,405.89
合计29,827,541.791,614,405.89

其他说明:

√适用 □不适用

上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利250.00
合计250.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务26,550,000.00
保证金980,021.00560,021.00
科研专项经费1,480,713.64660,713.64
其他816,557.15393,671.25
合计29,827,291.791,614,405.89

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待结转销项税757,692.35766,312.59
合计757,692.35766,312.59

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助13,003,759.35500,150.4012,503,608.95详见下表
合计13,003,759.35500,150.4012,503,608.95/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
GMP异地改造工程项目专项补助款9,729,392.97389,175.729,340,217.25与资产相关
安顺市人民政府以奖代补工业扶持资金(新版GMP异地改造工程项目)887,573.9675,471.72812,102.24与资产相关
平坝区工贸局古代经典名方现代制剂新药开发研究及产业化项目国家扶助资金500,000.00500,000.00与资产相关
2019年贵州省工业和信息化发展专项资金(新版GMP异地改造工程项目)1,886,792.4235,502.961,851,289.46与资产相关

其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数407,322,216.003,540,000.003,540,000.00410,862,216.00

其他说明:

详见本节第三小节“公司基本情况”

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)196,705,335.9423,010,000.00219,715,335.94
其他资本公积4,563,381.89756,683.431,643,381.893,676,683.43
合计201,268,717.8323,766,683.431,643,381.89223,392,019.37

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、资本公积-股本溢价增加2,301万元。

2、报告期内因股权激励增加资本公积-其他资本公积75.67万元。

3、2021年2月,全资子公司贵州三力健康管理有限公司处置联营企业贵州绿太阳制药有限公司,故冲回2018年11月因贵州绿太阳制药有限公司新增少数股东导致贵州三力健康管理有限公司股权被稀释增加资本公积-其他资本公积164.34万元。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份支付26,550,000.0026,550,000.00
合计26,550,000.0026,550,000.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2021年11月,公司授予限制性股票数量354万股,共计募集资金2,655 万元同时确认限制性股份支付回购义务2,655万元

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积55,319,999.5415,447,976.3870,767,975.92
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计55,319,999.5415,447,976.3870,767,975.92

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

按净利润10%计提法定盈余公积。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润317,981,879.08233,349,079.96
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润317,981,879.08233,349,079.96
加:本期归属于母公司所有者的净利润152,282,553.7793,952,848.26
减:提取法定盈余公积15,447,976.389,320,049.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利101,830,554.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润352,985,902.47317,981,879.08

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务938,835,229.54277,006,498.91630,148,421.52208,978,667.92
其他业务130,890.64736.7276,536.54
合计938,966,120.18277,007,235.63630,224,958.06208,978,667.92

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合同分类主营业务其他业务合计
商品类型938,835,229.54130,890.64938,966,120.18
开喉剑喷雾剂(含儿童型)878,741,675.99878,741,675.99
强力天麻杜仲胶囊35,290,183.1035,290,183.10
其他产品24,803,370.45130,890.6424,934,261.09
按经营地区分类938,835,229.54130,890.64938,966,120.18
东北地区54,278,847.9854,278,847.98
华北地区84,978,793.1084,978,793.10
华东地区244,664,428.81244,664,428.81
华南地区110,870,074.75110,870,074.75
华中地区202,654,657.47202,654,657.47
西北地区35,763,910.6335,763,910.63
西南地区205,624,516.80130,890.64205,755,407.44
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类938,835,229.54130,890.64938,966,120.18
在某一时点转让938,835,229.54130,890.64938,966,120.18
在某一时段内转让
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计938,835,229.54130,890.64938,966,120.18

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税3,329,576.192,061,671.88
教育费附加1,998,165.371,237,003.13
资源税
房产税1,188,076.88727,252.24
土地使用税254,779.36190,278.28
车船使用税15,215.0014,000.00
印花税445,633.70329,449.40
地方教育费附加1,329,555.75824,668.74
合计8,561,002.255,384,323.67

其他说明:

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
市场推广费338,822,629.28215,398,103.00
与职工相关费用62,318,295.0719,341,796.67
差旅费45,962,522.4035,620,093.22
业务招待费652,041.37636,852.48
办公费595,712.265,133,065.72
股权激励213,752.38
其他销售费用2,272,117.21621,256.82
合计450,837,069.97276,751,167.91

其他说明:

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与职工相关费用19,291,972.5212,745,306.07
差旅费639,553.69487,938.48
折旧费5,682,822.834,412,415.89
业务招待费2,499,876.111,537,961.30
办公费4,975,294.263,882,472.61
咨询服务费1,121,654.481,526,871.74
无形资产摊销799,366.52365,383.14
宣传费7,373.001,517.00
股权激励542,931.05
其他管理费用6,347,809.042,517,217.51
合计41,908,653.5027,477,083.74

其他说明:

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
材料投入2,137,672.8066,913.20
与职工相关费用2,376,737.48583,425.71
委外研发费用2,771,732.574,795,487.88
其他研发费用395,228.08185,022.74
合计7,681,370.935,630,849.53

其他说明:

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出8,339,916.682,198,831.18
减:利息收入-7,935,281.77-5,538,697.98
银行手续费及其他23,004.2933,189.74
合计427,639.20-3,306,677.06

其他说明:

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助10,050,150.401,988,128.26
代扣个人所得税手续费4,641.84
合计10,050,150.401,992,770.10

其他说明:

计入其他收益的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
递延收益结转500,150.40537,886.26与资产相关
上市奖励金4,000,000.00与收益相关
贵州省财政厅上市奖励金4,000,000.00与收益相关
2021年贵州省高价值专利项目资助款500,000.00与收益相关
贵州省工业和信息化发展专项资金500,000.00与收益相关
2019年十大千亿级工业振兴专项资金(工业和信息化局)180,000.00与收益相关
安顺市科技局2019年研发后补助资金150,000.00与收益相关
安顺市平坝区财政局纳税大户奖励100,000.00与收益相关
2019-2020年度贵州省专利奖金奖奖励款100,000.00与收益相关
安顺高新区管委员会科技创新平台建设计划项目专项经费560,000.00与收益相关
安顺市平坝区工业和信息化局(安顺市平坝区商务局)2019十大千亿级工业产业振兴专项资金420,000.00与收益相关
安顺市平坝区就业局“以工代训”培训补贴款303,000.00与收益相关
其他20,000.00167,242.00与收益相关
合计10,050,150.401,988,128.26

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4,647,750.541,349,671.96
处置长期股权投资产生的投资收益10,653,725.69
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
法人理财产品收益2,569,599.64798,671.07
合计17,871,075.872,148,343.03

其他说明:

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失-987,387.08-1,137,045.77
其他应收款坏账损失-69,820.40-43,244.97
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计-1,057,207.48-1,180,290.74

其他说明:

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-66,300.12
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-66,300.12

其他说明:

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-148,850.07
合计-148,850.07

其他说明:

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他34,988.0134,988.01
合计34,988.0134,988.01

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠2,570,000.002,372,909.612,570,000.00
非流动资产毁损报废损失6,578.486,578.48
其他139.55139.55
合计2,576,718.032,372,909.612,576,718.03

其他说明:

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用28,413,205.0916,027,695.62
递延所得税费用-363,875.82-81,372.35
合计28,049,329.2715,946,323.27

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额176,650,287.28
按法定/适用税率计算的所得税费用26,497,543.09
子公司适用不同税率的影响-284,497.92
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-650,714.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响483,157.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-111,645.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,019,161.78
研发费用等加计扣除的影响-903,674.63
所得税费用28,049,329.27

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
补贴收入9,550,000.002,016,733.00
利息收入7,935,281.775,538,697.98
往来款4,494,124.46612,208.06
合计21,979,406.238,167,639.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
销售费用付现388,305,022.52257,409,371.24
管理费用、研发费用付现18,758,521.2314,934,489.26
制造费用付现3,036,661.102,094,366.60
对外捐赠2,570,000.001,150,000.00
手续费及其他23,004.2933,189.74
往来款27,918,689.6117,098,989.99
合计440,611,898.75292,720,406.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
投资保证金100,000,000.00
募集资金委托理财322,000,000.00130,000,000.00
合计322,000,000.00230,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
投资保证金50,000,000.00100,000,000.00
募集资金委托理财290,000,000.00260,000,000.00
合计340,000,000.00360,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
IPO中介发行费用预付款退回3,000,000.00
合计3,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
IPO中介发行费用21,888,587.72
合计21,888,587.72

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润148,600,958.0193,951,131.86
加:资产减值准备66,300.12
信用减值损失1,057,207.481,180,290.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,345,601.567,748,020.35
使用权资产摊销
无形资产摊销829,267.40365,383.14
长期待摊费用摊销41,174.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)148,850.07
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)6,578.48
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)8,339,916.682,622,083.34
投资损失(收益以“-”号填列)-17,871,075.87-2,148,343.03
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-363,875.82-81,372.35
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-41,125,716.395,832,419.45
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-83,037,317.02-33,948,687.86
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)127,242,907.12-12,273,607.46
其他756,683.43
经营活动产生的现金流量净额155,037,459.5863,247,318.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额544,218,274.90450,050,741.74
减:现金的期初余额450,050,741.74239,614,879.11
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额94,167,533.16210,435,862.63

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金544,218,274.90450,050,741.74
其中:库存现金2,299.208,596.60
可随时用于支付的银行存款544,215,975.70450,042,145.14
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额544,218,274.90450,050,741.74
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助10,050,150.4010,050,150.40

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明:

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

(一) 新设子公司

公司名称增加方式持股比例(%)设立日期
小芄医药科技(成都)有限公司设立53.002021-07-05
湖南丸小二智能大药房连锁有限公司设立100.002021-08-24
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司设立60.002021-11-08
三力众越(云南)营销策划有限公司设立67.002021-11-19
三力众越(广东)营销策划有限公司设立67.002021-11-19

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
贵州三力健康管理有限公司贵州省安顺市贵州省安顺市商务服务业100.00设立
贵州新融医药科技有限公司贵州省安顺市贵州省安顺市科技推广和应用服务业75.00设立
贵州诺润企业管理咨询有限公司贵州省安顺市贵州省安顺市商务服务业100.00设立
三力众越(上海)营销策划有限公司上海市上海市商务服务业100.00设立
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司陕西省西安市陕西省西安市商务服务业60.00设立
三力众越(云南)营销策划有限公司云南省昆明市云南省昆明市商务服务业67.00设立
三力众越(广东)营销策划有限公司广东省广州市广东省广州市商务服务业67.00设立
小芄医药科技(成都)有限公司四川省成都市四川省成都市医药制造业53.00设立
湖南丸小二智能大药房连锁有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市零售业100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
贵州新融医药科技有限公司25.008,908.49-6,636.02
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司40.00-124,120.37-124,120.37
三力众越(云南)营销策划有限公司33.00-69,088.18-69,088.18
三力众越(广东)营销策划有限公司33.00-109,774.11-109,774.11
小芄医药科技(成都)有限公司47.00-3,387,521.59916,478.41

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
贵州新融医药科技有限公司178,808.99178,808.99205,353.11205,353.117,821.937,821.9370,000.0070,000.00
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司811,784.9038,459.13850,244.03160,544.96160,544.96
三力众越(云南)营销策划有限公司882,893.4619,344.00902,237.46111,595.57111,595.57
三力众越(广东)营销策划有限公司712,876.1344,830.00757,706.1390,354.9490,354.94
小芄医药科技(成都)有限公司1,377,128.5712,955,291.0914,332,419.663,784,371.903,784,371.90
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
贵州新融医药科技有限公司79,844.1035,633.9535,633.9518,905.60-6,865.61-6,865.61-6,865.61
三力众越(陕西)市场营销策划有限公司-310,300.93-310,300.93-326,373.51
三力众越(云南)营销策划有限公司-209,358.11-209,358.11-177,222.54
三力众越(广东)营销策划有限公司-332,648.81-332,648.81-270,293.87
小芄医药科技(成都)有限公司-6,475,952.24-6,475,952.24-3,997,033.28

其他说明:

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司贵州省安顺市贵州省安顺市农业40.00权益法
安徽久奇药业有限公司安徽省亳州市安徽省亳州市医药制造业35.00权益法
贵州绿太阳制药有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市医药制造业24.81权益法
贵州众人投资合伙企业(有限合伙)贵州省安顺市贵州省安顺市商务服务业74.90权益法
贵州汉方药业有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市医药制造业25.64权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

本公司全资子公司贵州三力健康管理有限公司于2019年5月出资设立联营企业贵州众人投资合伙企业(有限合伙),注册资本10,000万元。贵州三力健康管理有限公司出资7,490万元,占注册资本的74.90%。上海箭征投资有限公司作为合伙企业的普通合伙人。贵州三力健康管理有限公司、杨志贵和杨玲作为有限合伙人不参与合伙企业的管理和经营,未经普通合伙人同意,有限合伙人无权要求合伙企业更换管理人。

管理人为合伙企业设立一个由3名委员组成的投资决策委员会。投资决策委员会人员由管理人提名,其中管理人委派2名,贵州三力健康管理有限公司委派1名,投资决策委员会做出的决议,经2名以上(含2名)委员通过方可有效。

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司安徽久奇药业有限公司贵州汉方药业有限公司紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司安徽久奇药业有限公司贵州绿太阳制药有限公司贵州汉方药业有限公司
流动资产7,568,726.91334,670,078.517,324,123.141,650,133.0977,294,378.28547,452,448.63
非流动资产3,861.24365,547,106.616,793.566,126,990.0062,747,178.64387,488,954.45
资产合计7,572,588.15700,217,185.127,330,916.707,777,123.09140,041,556.92934,941,403.08
流动负债326,221,163.0097,947.657,297.0016,877,908.70550,651,913.74
非流动负债7,700,000.0027,848,074.44
负债合计326,221,163.0097,947.657,297.0024,577,908.70578,499,988.18
少数股东权益
归属于母公司股东权益7,572,588.15373,996,022.127,232,969.057,769,826.09115,463,648.22356,441,414.90
按持股比例计算的净资产份额3,029,035.2695,883,230.162,893,187.622,825,108.7728,646,531.1291,382,667.74
调整事项20,219,021.42280.0021,555,125.4120,517,332.26
--商誉20,517,332.2621,555,125.4120,517,332.26
--内部交易未实现利润
--其他-298,310.84280.00
对联营企业权益投资的账面价值3,029,035.26116,102,251.582,893,187.622,825,388.7750,201,656.53111,900,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5,501,236.15422,164,461.255,927,161.72132,276,018.92215,317,744.64
净利润339,619.1014,910,178.03-482,925.1339,963.205,944,766.18-2,708,148.93
终止经营的净利润31,189.44
其他综合收益
综合收益总额339,619.1031,189.4414,910,178.03-482,925.1339,963.205,944,766.18-2,708,148.93
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明注:贵州汉方药业有限公司上期利润表数据为2020年7-12月。贵州汉方药业有限公司利润表数据为2020年7-12月。

(1)2021 年 1 月 30 日,公司召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于全资子公司贵州三力健康管理有限公司对其参股公司贵州绿太阳制药有限公司的股权转让的议案》,同意贵州三力健康管理有限公司持有的贵州绿太阳制药有限公司24.81%的股权转让给莫炯,股权转让价款为5,933.05万元。次日贵州三力健康管理有限公司与莫炯签订《股权转让协议》。2021年2月1日,贵州三力健康管理有限公司已全额收到股权转让款。贵州绿太阳制药有限公司已于2021年2月5日办理了工商变更手续。

(2)安徽久奇药业有限公司已于2021年12月15日办理了工商注销手续。

(3)贵州众人投资合伙企业(有限合伙)自2019年5月成立至2021年12月31日,未开展生产经营活动。

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项及应付款项等。本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也履行审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在合理控制风险的前提下, 提升公司的竞争力和应变力。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收款项融资、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金和其他应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2021年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

项目账面余额减值准备
应收票据15,135,779.70
应收款项融资40,991,757.51
应收账款270,633,685.2113,960,672.65
其他应收款51,564,889.84156,589.87
合计378,326,112.2614,117,262.52

本公司的主要客户为大型医药配送企业,该等客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。本公司其他应收款主要系保证金及押金、代扣款项与个人及单位的往来款项,公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保公司不致面临重大坏账风险。

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险和汇率风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。基于本公司持续发展及盈利能力的考虑,本公司主要通过严格控制利率水平以控制利率风险,随着本公司规模的不断壮大及经营能力的提高,融资渠道的拓展,从而获取低成本的资金。

本公司关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。目前本公司总体利率风险可控。

2.汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。期末,本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

(三)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金部门集中控制。资金部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计
价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)其他98,000,000.0098,000,000.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资40,991,757.5140,991,757.51
持续以公允价值计量的资产总额138,991,757.51138,991,757.51
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用 □不适用

本公司期末持有持续第三层公允价值包括交易性金融资产和应收款项融资。交易性金融资产系本公司持有的理财产品,公司按账面金额确认其期末公允价值;应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票,公司按票面金额确认其期末公允价值。

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见“附注八(一)在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见“附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司持股40%联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
贵州赛尔斯电子商务有限公司控股股东、实际控制人施加重大影响的其他公司
贵州岑一科技有限公司控股股东、实际控制人张海及其一致行动人王惠英合计持股100%的公司
贵州永吉印务股份有限公司独立董事段竞晖担任独立董事的公司
上海神奇制药投资管理股份有限公司独立董事段竞晖担任独立董事的公司
贵州信邦制药股份有限公司独立董事董延安担任独立董事的公司
鸿博股份有限公司独立董事董延安担任独立董事的公司
四川九门科技股份有限公司独立董事董延安担任董事的公司
贵黔国际医院管理有限公司独立董事董延安担任董事的公司
贵州维康子帆药业股份有限公司独立董事董延安担任独立董事的公司
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司独立董事董延安担任独立董事的公司
江西百神药业股份有限公司独立董事张丽艳担任董事的公司
贵州庸和正贸易有限责任公司独立董事段竞晖之子段庠舟实际控制并担任法定代表人、执行董事的公司
贵阳经济技术开发区贵合投资发展有限公司副总经理谢镇配偶之妹王志娟担任董事长的公司
贵州三力投资合伙企业(有限合伙)公司员工持股平台,公司董事、董事会秘书张千帆担任执行事务合伙人
王惠英持股5%以上股东,控股股东、一致行动人
盛永建持股5%以上股东、董事
广发证券股份有限公司及其关联方持股5%以上股东
凌宗蓉控股股东、实际控制人配偶凌梦遥的母亲,持有公司0.10%的股份
四川鑫润庆合科技有限公司持有控股子公司小芄医药科技(成都)有限公司27%股份
陈艳持有控股子公司小芄医药科技(成都)有限公司20%股份
董事、监事和高级管理人员及与其关系密切的家庭成员董事、监事和高级管理人员及与其关系密切的家庭成员

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州永吉印务股份有限公司包装材料采购5,249,315.903,119,102.01
紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司药材采购5,397,603.805,927,161.72

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州汉方药业有限公司市场推广19,167,078.81

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4,583,080.922,989,208.36

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序
投资盛永建111,900,000.00
合计111,900,000.00

注:2020 年 12 月 7 日,公司2020 年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》,同意公司及公司持股5%以上股东关联自然人盛永建共同增资贵州汉方药业有限公司。公司货币出资11,190万元取得贵州汉方药业有限公司25.64%股权;盛永建货币出资 5,000万元取得贵州汉方药业有限公司11.46%股权。同日公司、盛永建和邓代兴与贵安新区顺祺商业运营管理中心(有限合伙)、姚厂发、贵州汉方药业有限公司签订了《关于贵州汉方药业有限公司之增资协议》。2020年12月21日贵州汉方药业有限公司就本次增资事宜办理了工商变更手续。公司于2020年12月25日全额支付增资款

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款贵州汉方药业有限公司7,817,104.27390,855.21

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款贵州永吉印务股份有限公司251,014.18703,817.50
应付账款紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司787,222.112,391,052.46

7、 关联方承诺

√适用 □不适用

与首次公开发行相关的承诺

1)股份限售

承诺人:公司控股股东、实际控制人张海

承诺内容:

①自公司股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。

②自本人持有的公司股票锁定期满后,本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接和间接所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的公司股份。

③所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。若公司股票在上述期间存在利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。

④上述承诺不因本人职务变更、离职等原因而终止。

承诺期限:自公司股票上市之日起36个月内

履行情况:正常履行中

2)股份限售

承诺人:持有公司股份的公司控股股东、实际控制人张海的近亲属王惠英、凌宗蓉

承诺内容:自公司股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。

承诺期限:自公司股票上市之日起36个月内

履行情况:正常履行中

3)股份限售

承诺人:持有公司股份的贵州三力投资合伙企业(有限合伙)

承诺内容:自公司股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。本企业承诺及时向三力制药申报本企业持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定,本企业承诺按新规定执行。

承诺期限:自公司股票上市之日起36个月内

履行情况:正常履行中

4)股份限售

承诺人:持有公司股份的公司董事、高级管理人员盛永建、张千帆、张红玉、范晓波、谢镇、王毅

承诺内容:

①自公司股票在上海证券交易所上市之日起36 个月内,不转让或委托他人管理本人通过三力投资间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购本人通过三力投资持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份。

②本人通过三力投资间接持有的股份之外的其他直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,自公司股票在上海证券交易所上市之日起一年内,本人不转让或者委托他人管理,也不由公司回购。

③自本人持有的公司股票锁定期满后,本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接和间接所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的公司股份。

④所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6 个月内如公司股票连续20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6 个月。若公司股票在上述期间存在利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。

⑤上述承诺不因本人职务变更、离职等原因而终止。

承诺期限:自公司股票上市之日起36个月内

履行情况:正常履行中

5)解决同业竞争

承诺人:公司控股股东、实际控制人张海

承诺内容:

①本人目前没有、将来也不会以任何方式(包括但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间接从事与公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动。

②本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业目前没有以任何方式(包括但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间接从事与公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动,本人将持续促使本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业,在未来不从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务。

③本人不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业信息。

④本人或本人控制的企业如拟出售与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益,公司均有优先购买的权利。本人不会利用股东地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权益的经营活动。

⑤如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人以及本人控制的企业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争。若出现可能与公司拓展后的产品或业务产生竞争的情形,本人以及本人控制的企业按包括但不限于以下方式退出与公司的竞争:①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;③将相竞争的资产或业务以合法方式置入公司;④将相竞争的资产或业务转让给无关联的第三方;⑤采取其他对维护公司权益有利的行动以消除同业竞争。

⑥如本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的其他企业违反前述承诺给公司或其控股子公司造成损失的,本人愿意承担相应法律责任。

⑦本人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺,任何一项承诺若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

⑧在本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其所控制的其他企业与公司或其控股子公司存在关联关系期间,本承诺持续有效。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

6)解决关联交易

承诺人:公司控股股东、实际控制人张海

承诺内容:

①截至本承诺签署日,除已经披露的关联交易情形外,本人及本人控制的其他企业与公司及其控股子公司不存在其他重大关联交易。

②本人将善意履行作为公司股东的义务,不利用本人股东地位,就公司与本人相关的任何关联交易采取任何行动和谋取不正当利益;不利用本人股东地位,故意促使公司作出侵犯其他股东合法权益的决定。

③本人及本人控制的其他企业将尽量避免与公司及其控股子公司之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避的关联交易,严格执行相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》等制度中关联交易决策程序及回避制度等方面的规定,确保关联交易符合公开、公平、公正的原则并具有公允性,不损害公司及其他股东利益。

④如本人及本人控制的其他企业违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易,而给公司及公司其他股东造成损失的,由本人承担赔偿责任。

⑤在本人及本人控制的其他企业与公司或其控股子公司存在关联关系期间,本承诺持续有效。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

7)其他承诺

承诺人:公司控股股东、实际控制人、董事(不含独立董事)、高级管理人员

承诺内容:

稳定公司股价的启动条件、具体措施以及终止条件:

启动条件:自公司首次公开发行股票上市之日起3年内,非因不可抗力因素导致公司股票收盘价(最近一期审计基准日后,公司如有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、

除息行为,须按照上海证券交易所的相关规定作复权处理,下同)连续20个交易日低于最近一期经审计的每股净资产,公司、董事(不含独立董事,下同)和高级管理人员等相关主体将启动稳定公司股价的措施。

具体措施:(1)公司回购股票;(2)公司控股股东增持公司股票;(3)公司董事、高级管理人员增持公司股票;

终止情形:在触发启动股价稳定预案条件后,若出现以下任一情形,已制定或公告的稳定股价方案将终止执行,已开始执行的措施视为实施完毕而无需继续执行:(1)公司股票连续5个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产;(2)继续回购或增持公司股份将导致公司股权分布不符合上市条件。

承诺期限:上市之日起3年内

履行情况:正常履行中

8)其他承诺

承诺人:贵州三力制药股份有限公司

承诺内容:

为了防范可能出现的即期收益被摊薄的风险,公司承诺采取以下保障措施:

①积极实施募集资金投资项目,提高募集资金使用效率;

②加强经营管理和内部控制;

③完善利润分配政策;

④完善公司治理结构。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

9)其他承诺

承诺人:公司控股股东、实际控制人张海

承诺内容:

①不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。

②本人若未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊上公开说明未履行上述承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,因本人违反上述承诺而给公司或公司股东造成损失的,将依法承担赔偿责任。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

10)其他承诺

承诺人:公司董事、高级管理人员承诺承诺内容:

①本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。

②本人将对本人的职务消费行为进行约束。

③本人不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。

④本人将尽责促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

⑤本人将尽责促使拟公布的公司股权激励的行权条件(如有)与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

⑥本承诺出具日后,如中国证券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他监管规定的,且上述承诺不能满足监管机构该等规定时,本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。

⑦本人若未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊上公开说明未履行上述承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,因本人违反上述承诺而给公司或公司股东造成损失的,将依法承担赔偿责任。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

11)其他承诺

承诺人:贵州三力制药股份有限公司

承诺内容:

①公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

②公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。

③若中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将在中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后30日内召开董事会,制订股份回购方案提交股东大会审议批准,依法回购公司首次公开发行的全部新股,回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证券监督管理委员会认可的其他价格。如公司首次公开发行股票上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

12)其他承诺

承诺人:发行人控股股东、实际控制人张海

承诺内容:

①公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

②公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。

③若中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将在中国证券监督管理委员会或人民法院等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后30日内制定股份回购方案,依法回购公司首次公开发行的全部新股及已转让的原限售股份,回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证券监督管理委员会认可的其他价格。如公司首次公开发行股票上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

13)其他承诺

承诺人:发行人董事、监事、高级管理人员

承诺内容:

①公司招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

②公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

14)其他承诺

承诺人:贵州三力制药股份有限公司

承诺内容:

①如果公司未能履行相关承诺事项,公司将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定的报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。

②如果因公司未能履行相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。

承诺期限:长期有效

履行情况:正常履行中

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

公司本期授予的各项权益工具总额3,540,000
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限2023年5月16日止2026年5月16日为解锁期
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

公司期末发行在外的限制性股票可行权权益工具金额和合同剩余期限:2023年5月16日止2026年5月16日为解锁期。具体如下:

2021年限制性股票激励计划解除限售时间解除限售比例(%)
第一个解除限售期自授予日起18个月后的首个交易日起至授予日起30个月内的最后一个交易日止40.00
第二个解除限售期自授予日起30个月后的首个交易日起至授予日起42个月内的最后一个交易日止30.00
第三个解除限售期自授予日起42个月后的首个交易日起至授予日起54个月内的最后一个交易日止30.00

其他说明:

2021年9月1日,贵州三力2021 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于<贵州三力制药股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案) >及其摘要的议案》,贵州三力拟通过定向发行方式向9名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)480万股,每股面值1元,每股授予价格为7.50元。

2021年11月3日,贵州三力第三届董事会第六次会议决议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予权益数量的议案》和《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,根据贵州三力2021 年第二次临时股东大会决议的授权,贵州三力董事会对2021 年限制性股票激励计划激励对象授予权益数量进行调整,将授予的限制性股票数量由原480万股调整为374万股,实际授予限制性股票为354万股,,共计募集人民币2,655万元。公司已于2021年11月17日完成股权登记手续。

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日公司股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据在资产负债表日根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额756,683.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额756,683.43

其他说明无

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1、公司已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资事项

(1)公司于2015年9月与邵启民共同投资设立了贵州三力健康管理有限公司,占注册资本的95%。2016年8月16日,邵启民将所持有的5%股权转让给贵州三力。截至2021年12月31日,认缴的出资额均未缴足。认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
贵州三力制药股份有限公司5,000.00100.004,600.00
合计5,000.00100.004,600.00

(2)公司于2017年4月与赵洪玲、王珏犇共同投资设立了安徽久奇药业有限公司,占注册资本的35%。2020年11月,王珏犇将所持安徽久奇药业有限公司股权全部转让给刘黎阳。截至2020年12月31日,认缴出资额共计3,000万元,实缴出资额共计770万元。安徽久奇药业有限公司已于2021年12月15日办理了工商注销手续。

(3)全资子公司贵州三力健康管理有限公司于2018年8月与吕枫出资设立了贵州新融医药科技有限公司,注册资本1,000万元。其中全资子公司贵州三力健康管理有限公司出资750万元,占注册资本的75%;吕枫出资250万元,占注册资本的25%。截至2021年12月31日,双方均未实际出资。

(4)公司于2018年9月出资设立全资子公司贵州诺润企业管理咨询有限公司,注册资本2,008.80万元。本公司出资2,008.80万元,占注册资本的100.00%。2018年11月6日,贵州诺润企业管理咨询有限公司股东会议决定,贵州诺润企业管理咨询有限公司注册资本由2,008.80万元增加至2,100万元,由本公司认缴新增注册资本91.20万元,贵州诺润企业管理咨询有限公司当月完成工商变更登记。截至2021年12月31日,认缴的出资额未缴足。公司以部分固定资产和无形资产对其出资,认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
贵州三力制药股份有限公司2,100.00100.001,174.61
合计2,100.00100.001,174.61

(5)公司全资子公司贵州三力健康管理有限公司于2019年5月与上海箭征投资有限公司、杨志贵和杨玲设立贵州众人投资合伙企业(有限合伙)。上海箭征投资有限公司作为合伙企业的普通合伙人,贵州三力健康管理有限公司、杨志贵和杨玲作为有限合伙人。注册资本10,000万元,贵州三力健康管理有限公司出资7,490万元,占注册资本的74.90%。2019年5月29日,已完成工商设立登记。截至2021年12月31日,贵州众人投资合伙企业(有限合伙)尚未完成出资。

(6)公司于2020年9月出资设立全资子公司贵州三力众越(上海)营销策划有限公司,注册资本3,000万元。公司出资3,000万元,占注册资本的100.00%。截至2021年12月31日,认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
贵州三力制药股份有限公司3,000.00100.002,700.00
合计3,000.00100.002,700.00

(7)公司于2021年7月与四川鑫润庆合科技有限公司和陈艳出资设立小芄医药科技(成都)有限公司,注册资本4,000万元。公司出资2,120万元,占注册资本的53.00%。截至2021年12月31日,认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
贵州三力制药股份有限公司2,120.0053.001,272.00
四川鑫润庆合科技有限公司1,080.0027.00330.40
陈艳800.0020.00100.00
合计4,000.00100.001,702.40

(8)控股子公司小芄医药科技(成都)有限公司于2021年8月出资设立了湖南丸小二智能大药房连锁有限公司,注册资本2,000万元,小芄医药科技(成都)有限公司出资2,000万元,占注册资本的100.00%。截至2021年12月31日,认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
小芄医药科技(成都)有限公司2,000.00100.001,000.00
合计2,000.00100.001,000.00

(9)全资子公司贵州三力众越(上海)营销策划有限公司2021年11月与陕西鼎悦人力资源有限公司成立控股子公司三力众越(陕西)市场营销策划有限公司,注册资本300万元,贵州三力众越(上海)营销策划有限公司出资60.00%。截至2021年12月31日,认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
贵州三力众越(上海)营销策划有限公司180.0060.00100.00
陕西鼎悦人力资源有限公司120.0040.00
合计300.00100.00100.00

(10)全资子公司贵州三力众越(上海)营销策划有限公司2021年11月与安勇成立控股子公司三力众越(云南)营销策划有限公司,注册资本200万元,贵州三力众越(上海)营销策划有限公司出资67.00%。截至2021年12月31日,认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
贵州三力众越(上海)营销策划有限公司134.0067.00100.00
安勇66.0033.00
合计200.00100.00100.00

(11)全资子公司贵州三力众越(上海)营销策划有限公司2021年11月与黄宝壬成立控股子公司三力众越(广东)营销策划有限公司,注册资本500万元,贵州三力众越(上海)营销策划有限公司出资67.00%。截至2021年12月31日,认缴的出资额未缴足。认缴及实缴情况如下:

公司名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实缴出资额(万元)
贵州三力众越(上海)营销策划有限公司335.0067.00100.00
黄宝壬165.0033.00
合计500.00100.00100.00

2、与关联方相关承诺事项

与关联方相关承诺事项详见“附注十一、关联方及关联交易、(五)关联方交易、13”

除存在上述承诺事项外,截至2021年12月31日止,本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

截至 2021 年 12月 31 日,本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期但未终止确认的应收票据(银行承兑汇票)金额为232.37万元。除存在上述或有事项外,截至 2021年12月31日止,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利0
经审议批准宣告发放的利润或股利0

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

1、关于公司参与贵阳德昌祥药业有限公司破产重整投资情况

2021年12月15日,公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于拟参与贵阳德昌祥药业有限公司破产重整投资人公开招募的议案》,公司作为参与贵阳德昌祥药业有限公司破产重整投资人需向贵阳德昌祥药业有限公司管理人缴纳5,000万元投资保证金。

2021年12月31日,公司召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于制定<贵阳德昌祥药业有限公司重整投资方案>的议案》。

2022年1月28日,公司收到贵阳市中级人民法院发出的《贵州省贵阳市中级人民法院民事裁定书》[(2021)黔01破11号](以下简称“裁定书”),裁定:(一)批准《贵阳德昌祥药业有限公司重整计划(以贵州三力制药股份有限公司重整投资方案为基础拟定)》;二、终止贵阳德昌祥药业有限公司重整程序。

2022年2月,公司一次性出资23,200 万元,获得贵阳德昌祥药业有限公司95%股权。截至本报告出具之日,尚未办理工商变更登记手续。

2、关于公司参与贵阳德昌祥药业有限公司相关资产竞拍情况

2022 年 3 月 17 日,公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司参加贵阳德昌祥药业有限公司资产竞拍的议案》。公司于 2022 年 3 月 30 日在阿里拍卖平台竞得贵阳德昌祥药业有限公司机器设备、电子设备、存货、商标等相关资产,竞拍价格8,818.12万元。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
更正贵州绿太阳制药有限公司长期股权投资列示,调增 2020年末长期股权投资50,201,656.53 元,调减持有待售资产50,201,656.53 元2021 年 8 月 16 日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议,审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》长期股权投资、持有待售资产

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

1、控股股东及其一致行动人股权质押情况

至本报告期末,控股股东及一致行动人持股24,426.6840万股,占公司总股本59.45%,累计质押9,730万股,占公司总股本23.68%。

2、持股5%以上股东股权质押情况

至本报告期末,盛永建持股3,335.904万股,占公司总股本8.12%,累计质押1,162万股,占公司总股本的2.83%。

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计259,832,079.57
1至2年766,679.89
2至3年959,026.22
3年以上
3至4年33,439.66
4至5年
5年以上143,000.00
合计261,734,225.34

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备261,734,225.34100.0013,515,699.665.16248,218,525.68238,431,311.70100.0012,973,285.575.44225,458,026.13
其中:
组合—261,734,225.34100.0013,515,699.665.16248,218,525.68238,431,311.70100.0012,973,285.575.44225,458,026.13
合计261,734,225.34/13,515,699.66/248,218,525.68238,431,311.70/12,973,285.57/225,458,026.13

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:组合—

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内259,832,079.5712,991,603.975.00
1至2年766,679.8976,667.9910.00
2至3年959,026.22287,707.8730.00
3至4年33,439.6616,719.8350.00
4至5年
5年以上143,000.00143,000.00100.00
合计261,734,225.3413,515,699.66

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款12,973,285.57542,414.0913,515,699.66
合计12,973,285.57542,414.0913,515,699.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
九州通医药集团股份有限公司15,747,015.606.02787,350.78
重庆素美医药有限公司10,163,816.443.88508,190.82
河南九州通医药有限公司8,889,640.763.40444,482.04
华润湖北医药有限公司7,446,691.592.85372,334.58
广东穗康医药有限公司6,362,132.702.43318,106.64
合计48,609,297.0918.582,430,464.86

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款50,857,713.401,027,715.62
合计50,857,713.401,027,715.62

注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计50,582,262.53
1至2年204,292.40
2至3年80,000.00
3年以上
3至4年61,401.68
4至5年50,000.00
5年以上
合计50,977,956.61

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
投资保证金50,000,000.00
代扣款项481,284.93467,557.01
保证金及押金323,201.68337,401.68
合并关联方140,000.00260,000.00
备用金5,000.00
其他33,470.0039,742.40
合计50,977,956.611,109,701.09

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额81,985.4781,985.47
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提38,257.7438,257.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额120,243.21120,243.21

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提预期信用损失的其他应收款81,985.4738,257.74120,243.21
合计81,985.4738,257.74120,243.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
贵阳德昌祥药业有限公司管理人投资保证金50,000,000.001年以内98.08
贵州惠群商贸有限公司保证金及押金200,000.001至2年、2至3年0.3930,000.00
贵州诺润企业管理咨询有限公司合并范围内关联方140,000.001年以内、1至2年、2至3年0.27
贵州电网有限责任公司安顺平坝供电局保证金及押金101,401.683至4年、4至5年0.2063,200.84
北京外企人力资源服务有限公司贵州分公司其他32,670.001年以内0.061,633.50
合计50,474,071.6899.0094,834.34

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资97,936,347.1497,936,347.1467,746,091.9067,746,091.90
对联营、合营企业投资119,429,597.68119,429,597.68117,618,576.39117,618,576.39
合计217,365,944.82217,365,944.82185,364,668.29185,364,668.29

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
贵州三力健康管理有限公司46,000,000.0046,000,000.00
贵州诺润企业管理咨询有限公司11,746,091.9011,746,091.90
三力众越(上海)营销策划有限公司10,000,000.0017,470,255.2427,470,255.24
小芄医药科技(成都)有限公司12,720,000.0012,720,000.00
合计67,746,091.9030,190,255.2497,936,347.14

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
紫云自治县长萌农业科技开发有限责任公司2,893,187.62135,847.643,029,035.26
安徽久奇药业有限公司2,825,388.772,836,729.2511,340.48
贵州汉方药业有限公司111,900,000.004,500,562.42116,400,562.42
小计117,618,576.392,836,729.254,647,750.54119,429,597.68
合计117,618,576.392,836,729.254,647,750.54119,429,597.68

其他说明:

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务915,127,851.35276,965,698.25630,148,421.52208,978,667.92
其他业务130,890.6476,536.54
合计915,258,741.99276,965,698.25630,224,958.06208,978,667.92

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合同分类主营业务其他业务合计
商品类型915,127,851.35130,890.64915,258,741.99
开喉剑喷雾剂(含儿童型)878,741,675.99878,741,675.99
强力天麻杜仲胶囊35,290,183.1035,290,183.10
其他产品1,095,992.26130,890.641,226,882.90
按经营地区分类915,127,851.35130,890.64915,258,741.99
东北地区54,278,847.9854,278,847.98
华北地区84,978,793.1084,978,793.10
华东地区244,664,428.81244,664,428.81
华南地区110,870,074.75110,870,074.75
华中地区202,643,605.02202,643,605.02
西北地区35,763,910.6335,763,910.63
西南地区181,928,191.06130,890.64182,059,081.70
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类915,127,851.35130,890.64915,258,741.99
在某一时点转让915,127,851.35130,890.64915,258,741.99
在某一时段内转让

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益4,647,750.54-125,224.53
处置长期股权投资产生的投资收益-118,465.42
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
法人理财产品收益2,569,599.64798,671.07
合计7,098,884.76673,446.54

其他说明:

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益10,498,297.14
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)10,050,150.40
委托他人投资或管理资产的损益2,569,599.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,535,151.54
减:所得税影响额4,250,145.08
少数股东权益影响额-16.74
合计16,332,767.30

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.270.370.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.630.330.33

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长:张海董事会批准报送日期:2022年4月20日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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