中泰证券股份有限公司关于辰欣药业股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告
中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“保荐机构”）作为辰欣药业股份有限公司（以下简称“辰欣药业”或“公司”）首次公开发行股票并在上海证券交易所上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督导》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，对辰欣药业2023年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1660号文《关于核准辰欣药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，辰欣药业股份有限公司采用向社会公众公开发行人民币普通股（A股）10,000万股，发行价格为每股11.66元。截止2017年10月18日，公司募集资金总额1,166,000,000.00元，扣除各项发行费用55,653,163.21元后，实际募集资金净额为人民币1,110,346,836.79元。上述资金到位情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大信验字[2017]第3-00045号的验资报告。
（二）募集资金使用和节余情况
1、使用情况
2023年度，公司募集资金投资项目投入金额合计149,558,563.33元，均系投入承诺投资项目；银行理财产品和存款利息收入7,516,016.71元，银行手续费支出3,061.41元。截止2023年12月31日，公司募集资金投资项目累计投入金额803,773,179.22元，尚未使用的募集资金余额为282,950,791.33元，其中购买银行理财产品200,000,000.00元，活期存款账户余额82,950,791.33元。
2、节余情况
“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”节余3,919.00万元，原因如下：
（1）随着项目建设进程，国产设备技术日渐成熟，公司选择同类型国产设备以代替进口设备，节约了部分募集资金；
（2）在募集资金投资项目实施过程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，本着公司和全体股东利益最大化的目标和原则，合理、节约、高效地使用募集资金。
二、募集资金管理与存储情况
（一）募集资金制度的制定及执行情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的有关规定，结合公司实际情况，制定了《辰欣药业股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“《管理办法》”) ，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。
公司按照《管理办法》的规定管理募集资金，专户存放、专款专用、严格管理、如实披露。
（二）募集资金三方监管情况
根据上述法规的要求及有关规定，2017年10月18日，公司及保荐机构中泰证券股份有限公司与渤海银行股份有限公司济宁分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，开设募集资金专户。2017年10月26日，根据经营需要，公司第二届董事会十五次会议审议通过了《关于增加设立募集资金专项账户的议案》，2017年11月，公司及保荐机构中泰证券股份有限公司与中国工商银行股份有限公司济宁城区支行、中国光大银行股份有限公司济宁分行、平安银行股份有限公司济南分行、交通银行股份有限公司济宁分行分别签署了《募集资金专户
存储三方监管协议》，开设募集资金专户。2019年12月，公司变更部分募集资金投向，因此公司及保荐机构中泰证券股份有限公司与中国工商银行股份有限公司济宁城区支行签署了《募集资金专项账户三方监管协议》，增设募集资金账户；公司及保荐机构中泰证券股份有限公司与渤海银行股份有限公司济宁分行、中国光大银行股份有限公司济宁分行分别在原基础上签署了《募集资金专项账户三方监管协议》之补充协议。上述资金监管协议与上海证券交易所监管协议范本不存在重大差异，资金监管协议得到了切实履行。
（三）募集资金专户存储情况
截至2023年12月31日，募集资金余额如下：
| 存放银行 | 银行账号 | 对应项目 | 金额（元） |
| 中国工商银行股份有限公司济宁城区支行 | 1608000129200038438 | 国际CGMP 固体制剂车间建设项目、临时补充流动资金 | 4,778,789.86 |
| 中国工商银行股份有限公司济宁城区支行 | 1608000129200208819 | BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目 | 13,993,289.98 |
| 中国光大银行股份有限公司济宁分行 | 56420188000006086 | 2.4亿瓶袋直立式软袋项目 | 12,130,302.11 |
| 平安银行股份有限公司济南分行 | 11015023302005 | 营销网络建设项目 | 23,307,691.20 |
| 渤海银行股份有限公司济宁分行 | 2001890822001171 | CGMP固体制剂二期工程项目 | 28,740,718.18 |
| 合计 | - | - | 82,950,791.33 |
三、募集资金的实际使用情况
（一）募投项目的资金使用情况
截止2023年12月31日，公司已累计使用募集资金人民币803,773,179.22元，2023年度新增募集资金使用金额为人民币149,558,563.33元，具体情况如下表所示:
募集资金使用情况对照表
单位：万元
| 募集资金总额 | 113,525.27 | 本年度投入募集资金总额 | 14,955.86 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 80,377.32 | ||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 64,674.31 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 56.97% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末募集资金累计投入占募集资金投资总额比例（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、新建年产1.5亿袋非PVC软袋输液生产线项目 | 是 | 24,612.88 | 不适用 | 不适用 | 是 | |||||
| 2、国际CGMP固体制剂车间建设项目 | 否 | 28,421.00 | 28,421.00 | 18.52 | 24,963.98 | 87.84 | 2021年 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 3、新建年产2亿支冻干粉针剂生产线项目 | 是 | 25,018.14 | 不适用 | 不适用 | 是 | |||||
| 4、新建年产5,000万支分装粉针剂生产线项目 | 是 | 12,478.39 | 不适用 | 不适用 | 是 | |||||
| 5、研发中心建设项目 | 否 | 16,408.50 | 16,408.50 | 17,914.22 | 109.18 | 2021年 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 6、营销网络建设项目 | 否 | 4,095.77 | 4,095.77 | 1,344.67 | 2,420.28 | 59.09 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 7、BFS“吹灌封”一体化无菌灌装生产线项目 | 是 | 20,000.00 | 6,451.70 | 11,627.65 | 58.14 | 2023年 | 销售收入12,204.86万元 净利润1,227.98万元 | 不适用 | 否 | |
| 8、2.4亿瓶袋直立式软袋项目 | 是 | 15,000.00 | 373.55 | 8,181.39 | 54.54 | 2021年 | 销售收入55,847.36万元 净利润7,803.38万元 | 是 | 否 | |
| 9、CGMP固体制剂二期工程项目 | 是 | 25,000.00 | 6,767.42 | 15,269.80 | 61.08 | 2023年 | 销售收入4,068.72万元 净利润1,077.99万元 | 不适用 | 否 | |
| 10、临时补充流动资金 | 4,600.00 | - | ||||||||
| 合计 | 111,034.68 | 113,525.27 | 14,955.86 | 80,377.32 | ||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 未达到计划进度的情况和原因：（1）“CGMP 固体制剂车间二期工程项目”由于设备运输、工期延长、宏观经济波动等因素影响了建设进度。达到预计可使用状态时间延迟至2023年6月30日；（2）“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”虽然已在前期经过了充分的可行性论证，但在实际投入过程中受到市场整体环境、下游需求等多种因素影响，项目物资采购、物流运输以及人员流动均存在一定的限制，导致项目整体建设进度滞后，项目投资进度放缓，达到预计可使用状态时间延迟至2023年9月30日。上述项目2023年度均已开工并产生效益。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 为了更好的应对国家政策变化，本着合理、科学、审慎使用募集资金的原则，进一步提高募集资金使用效率并降低募集资金使用风险，经公司审慎研究，决定将三个原募集资金投资项目变更为“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”、“2.4 亿瓶袋直立式软袋项目”、“CGMP 固体制剂二期工程项目”。将原三个募集资金投资项目资金变更投入至三个新项目，差额及理财收益用于临时补充流动资金。2019年11月12日，公司召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议，会议分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司拟对首次公开发行股票的部分募集资金投资项目进行变更调整。公司独立董事对该事项发表明确同意意见，保荐机构中泰证券股份有限公司对此发表核查意见，同意公司变更部分募集资金投资项目。2019年12月3日，公司召开2019年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司变更部分募集资金投资项目。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用情况进展 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司已利用自筹资金对上述募投项目中的“国际CGMP固体制剂车间建设项目”进行了先行投入，募集资金到位后，以募集资金置换预先投入募集资金项目资金。2017年12月28日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金193,125,428.41元置换预先已投入募投项目的自筹资金。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金置换情况出具了大信专审字[2017]第3-00197号《审核报告》。 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 为提高募集资金的使用效率，在保证募集资金投资项目建设的资金需求的前提下，2019年11月12日，公司召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议，审议通过《关于使用部分募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司拟以不超过人民币4,600万元的募集资金用于临时补充流动资金，此次补充流动资金自公司股东大会审议通过变更部分募集资金投资项目的事项之日起方可实施，使用期限不超过十二个月，到期及时归还到募集资金专用账户。公司独立董事对该事项发表明确同意意见，保荐机构中泰证券股份有限公司发表核查意见，同意公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金。2020年11月16日，公司将用于临时补充流动资金的人民币4,600万元归还至募集资金存放专项账户。 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | “BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”节余3,919.00万元，原因如下： （1）随着项目建设进程，国产设备技术日渐成熟，公司选择同类型国产设备以代替进口设备，节约了部分募集资金； | |||||||||
| （2）在募集资金投资项目实施过程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，本着公司和全体股东利益最大化的目标和原则，合理、节约、高效地使用募集资金。 | |
| 尚未使用募集资金用途及去向 | 截止2023年12月31日，除购买银行理财产品人民币200,000,000.00元外，其他尚未使用的募集资金82,950,791.33元，存放于公司开立的募集资金专户中。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
注：1、“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。2、CGMP固体制剂二期工程项目和BFS“吹灌封”一体化无菌灌装生产线项目分别于2023年6月30日和2023年9月30日结项，鉴于生产周期未满一年，运行时间较短，与年度效益预测数据不具有可比性，故不适用是否达到预计效益。
（二）募投项目先期投入及置换情况
公司于2017年12月28日召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《辰欣药业股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》（大信专审字[2017]第3-00197号），截至2017年11月25日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额合计为人民币193,125,428.41元。经审核后的募集资金投入和置换情况具体如下：
单位：人民币元
| 序号 | 项目名称 | 自筹资金预先投入金额 | 本次置换金额 |
| 1 | 国际CGMP固体制剂车间建设项目 | 193,125,428.41 | 193,125,428.41 |
| 合计 | 193,125,428.41 | 193,125,428.41 | |
（三）对闲置募集资金进行现金管理情况
为增加资金运营收益，在不影响募集资金投资项目进度和公司正常生产经营的情况下，2018年8月22日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于增加使用闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意公司拟增加使用不超过人民币15,000万元的闲置募集资金进行现金管理，增加后合计使用不超过80,000万元的募集资金进行现金管理，增加闲置募集资金进行现金管理额度不影响募集资金项目建设和募集资金使用，相应募集资金仍用于购买安全性高、流动性好的保本型银行理财产品，闲置募集资金额度使用期限为自本次董事会审议通过之日起12个月；在上述额度和期限范围内，资金可滚动使用。公司于2019年8月15日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用最高额度不超过80,000万元的募集资金进行现金管理，本次闲置募集资金进行现金管理额度不影响募集资金项目建设和募集资金使用，相应募集资金用于购买安全性高、流动性好的保本型银行理财产品，闲置募集资金额度使用期限为自本次董事会审议通过之日起12个月；在上述额度和期限范围内，资金可滚动使用。公司于2020年8月10日召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司使用闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用最高额度不超过70,000万元的募集资金
进行现金管理，本次闲置募集资金进行现金管理额度不影响募集资金项目建设和募集资金使用，相应募集资金用于购买安全性高、流动性好的保本型银行理财产品，闲置募集资金额度使用期限为自本次董事会审议通过之日起12个月；在上述额度和期限范围内，资金可滚动使用；公司于2021年8月18日召开了第四届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过55,000万元的募集资金用于购买安全性高、流动性好的保本型银行理财产品，使用期限为自本次董事会审议通过之日起12个月；公司于2022年8月22日召开了第四届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司以闲置的募集资金不超过40,000.00万元进行现金管理。公司于2023年8月24日召开了第四届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司以闲置的募集资金不超过40,000.00万元进行现金管理。截止2023年12月31日，公司正在进行现金管理尚未到期的金额为20,000.00万元，具体情况如下：
| 受托人名称 | 产品名称 | 产品 类型 | 起始 日期 | 终止 日期 | 余额 （万元） |
| 中国工商银行股份有限公司济宁城区支行 | 中国工商银行挂钩汇率区间累计型法人人民币结构性存款产品-专户型2023年第374期D款 | 结构性存款 | 2023/10/18 | 2024/1/18 | 10,000.00 |
| 渤海银行济宁分行 | 渤海银行【WBS231986】结构性存款 | 结构性存款 | 2023/10/13 | 2024/1/15 | 10,000.00 |
| 合计 | - | - | - | - | 20,000.00 |
（四）部分募投项目延期、结项的情况
1、部分募投项目延期情况
公司募集资金投资项目“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”虽然已在前期经过了充分的可行性论证，但在实际投入过程中受到市场整体环境、下游需求等多种因素影响，项目物资采购、物流运输以及人员流动均存在一定的限制，导致项目整体建设进度滞后，项目投资进度放缓，预计需要延期才能完成建设。公司于2023年3月30日召开第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第
十七次会议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意，在募集资金投资项目实施主体、建设内容、投资总额不变的情况下，将“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”达到预定可使用状态日期延期至2023年9月30日。
2、部分募投项目结项情况
公司募集资金投资项目“CGMP固体制剂车间二期工程项目”和“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”已经分别与2023年6月30日和2023年9月30日建设完毕并达到预定可使用状态。2023年10月26日，公司召开第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第二十二次会议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将上述两个项目予以结项，并将剩余募集资金永久补充流动资金。
“CGMP 固体制剂车间二期工程项目”累计投入14,698.63万元，尚未支付的项目尾款10,303.37万元，永久补充流动资金4,302.88万元（为募集资金现金管理产生的利息），“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”，累计投入10,596.13万元，尚未支付的项目尾款5,484.87万元，节余募集资金3,919.00万元，永久补充流动资金7,176.25万元（含累计收到的理财收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额3,257.25万元）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
公司于2019年11月12日召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司变更部分募集资金投资项目，公司独立董事亦对该事项发表明确同意意见。2019年12月3日，召开临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》（公告编号：2019-059）。
本次募集资金投资项目变更为“新建年产1.5亿袋非PVC软袋输液生产线项目”、“新建年产2亿支冻干粉针剂生产线项目”、“新建年产5,000万支分装粉针剂生产线项目”变更为“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”、“2.4亿瓶袋直立式软袋项目”、“CGMP固体制剂二期工程项目”。具体变更
情况见下表：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截止期末实际累计投入金额（2） | 截至期末募集资金累计投入占募集资金投资总额比例（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| BFS“吹灌封”一体化无菌灌装生产线项目 | 1.5亿袋非PVC软袋输液生产线项目 | 20,000.00 | 6,451.70 | 11,627.65 | 58.14 | 2023年 | 销售收入12,204.86万元 净利润1,227.98万元 | 不适用 | 否 |
| CGMP固体制剂二期工程项目 | 新建年产2亿支冻干粉针剂生产线项目 | 25,000.00 | 6,767.42 | 15,269.80 | 61.08 | 2023年 | 销售收入4,068.72万元 净利润1,077.99万元 | 不适用 | 否 |
| 2.4亿瓶袋直立式软袋项目 | 新建年产5,000万支分装粉针剂生产线项目 | 15,000.00 | 373.55 | 8,181.39 | 54.54 | 2021年 | 销售收入55,847.36万元 净利润7,803.38万元 | 是 | 否 |
| 合 计 | 60,000.00 | 13,592.67 | 35,078.84 | ||||||
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 变更原因：公司原计划在济宁高新技术产业开发区实施“新建年产1.5亿袋非PVC软袋输液生产线项目”、“新建年产 2 亿支冻干粉针剂生产线项目”和“新建年产5,000 万支分装粉针剂生产线项目”，由于近年来公司规模增长较快，公司业务区域和业务范围跨度大增，通过集中购买机械设备的方式进行工程建设会使公司机械设备运输成本大幅上升，且不能及时响应项目建设需求。再加上国家对医药政策的调整力度加大，药品招标政策的执行，省级药品招标以降价为主导思路，二次议价、最低价联动的政策实施，“4+7”药品集中采购试点方案开始的执行以及新版GMP、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办法等一系列新标准、新制度、新规定的出台和实施，对药品质量过程的把控都提出了新的要求。该三个募投项目规划论证时的实施背景、环境政策、公司状况与现今情况相比发生了较大变化。为 | ||||||||
| 了更好的应对国家政策变化，本着合理、科学、审慎使用募集资金的原则，进一步提高募集资金使用效率并降低募集资金使用风险，经公司审慎研究，决定将三个原募集资金投资项目变更为“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”、“2.4 亿瓶袋直立式软袋项目”、“CGMP 固体制剂二期工程项目”。 将原三个募集资金投资项目资金变更投入至三个新项目，差额部分用于临时补充流动资金。 决策程序及信息披露情况：公司于2019年11月12日召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司变更部分募集资金投资项目，公司独立董事亦对该事项发表明确同意意见，保荐机构中泰证券股份有限公司对此发表核查意见，同意公司变更部分募集资金投资项目（公告编号：2019-044）。2019年12月3日，召开临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》（公告编号：2019-059）。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、CGMP 固体制剂车间二期工程项目”由于设备运输、工期延长、宏观经济波动等因素影响了建设进度。达到预计可使用状态时间延迟至2023年6月30日；2、“BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目”虽然已在前期经过了充分的可行性论证，但在实际投入过程中受到市场整体环境、下游需求等多种因素影响，项目物资采购、物流运输以及人员流动均存在一定的限制，导致项目整体建设进度滞后，项目投资进度放缓，达到预计可使用状态时间延迟至2023年9月30日。 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
注：1、“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。2、CGMP固体制剂二期工程项目和BFS“吹灌封”一体化无菌灌装生产线项目分别于2023年6月30日和2023年9月30日结项，鉴于生产周期未满一年，运行时间较短，与年度效益预测数据不具有可比性，故不适用是否达到预计效益。
（二）使用部分募集资金临时补充流动资金情况
2023年度，公司不存在使用募集资金临时补充流动资金的情况。
（三）募集资金投资项目已对外转让或置换情况
2023年度，公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
（四）使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金并以募集资金等额置换情况
为提高募集资金使用效率，合理改进募投项目款项支付方式，节约财务费用，公司决定在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况使用银行承兑汇票支付（或背书转让支付）募集资金投资项目应付设备及材料采购款、工程款等相关款项，并以募集资金等额置换。2017年12月28日，公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》。公司独立董事对该事项发表明确同意意见，同意公司使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金并以募集资金等额置换。
截至2023年12月31日，公司使用募集资金等额置换金额累计人民币496,971,653.56元，其中，国际CGMP固体制剂车间建设项目等额置换人民币23,544,431.61元，营销网络建设项目等额置换人民币2,199,866.74元，BFS‘吹灌封’一体化无菌灌装生产线项目等额置换人民币115,212,622.53元，研发中心建设项目等额置换人民币187,913,769.81元，2.4亿瓶袋直立式软袋项目等额置换人民币46,886,509.21元，CGMP固体制剂二期工程项目等额置换人民币121,214,453.66元。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2023年度，公司已按《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《上市公司临时公告格式指引第十六号》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、会计师对募集资金存放与实际使用情况审核报告的鉴证意见
大信会计师事务所对公司《2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《辰欣药业股份有限公司募集资金存放与实际使用情况审核报告》（大信专审字[2024]第3-00118号）。报告认为，辰欣药业2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告编制符合相关规定，在所有重大方面公允反映了2023年度募集资金实际存放与使用的情况。
七、保荐机构主要核查工作
报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、线上沟通等多种方式，对辰欣药业募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金台账、募集资金使用原始凭证、累计前五大供应商及2023年前五大供应商合同、部分募集资金投资项目竣工结算报告、会计师关于募集资金存放与使用审核报告等资料，对累计前五大供应商及2023年前五大供应商工商信息进行了网络查询，现场查看了募集资金投资项目建设情况，并与公司董事、监事、高级管理人员进行沟通交流等。
八、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为，辰欣药业严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；截至2023年12月31日，辰欣药业不存在违规变更募集资金用途、改变实施地点等情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违反相关法律法规的情形。