湖南和顺石油股份有限公司(以下简称“公司”)2023年财务报表经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“容诚审字[2024]215Z0074号”标准无保留意见的审计报告,认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将经审计后公司 2023 年度的财务决算情况报告如下:
一、主要会计数据和财务指标
单位: 万元 币种: 人民币
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度(%) |
营业收入 | 327,332.36 | 399,404.00 | -18.04 |
归属于母公司所有者的利润 | 5,223.28 | 10,375.60 | -49.66 |
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 4,498.20 | 8,693.73 | -48.26 |
经营活动产生的现金流量净额 | 9,127.49 | 12,678.99 | -28.01 |
基本每股收益(元/股) | 0.31 | 0.60 | -48.33 |
加权平均净资产收益率 | 3.11 | 6.13 | 减少3.02个百分点 |
项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 增减幅度(%) |
资产总额 | 222,269.65 | 232,900.26 | -4.56 |
归属于母公司股东权益 | 164,608.25 | 168,167.73 | -2.12 |
公司2023年较 2022 年资产总额、归属于母公司股东权益有所下降,主要系2023年度分配两次股息红利8,517.11万元,报告期内,归属于上市公司股东的净利润同比下降49.66%,主要受原油价格波动影响,毛利率下降。其他分别详见(一)财务状况分析、(二)经营成果分析和(三)现金流量分析。
二、财务状况、经营成果及现金流量分析
(一)财务状况分析
资产负债主要项目重大变化情况
项目 | 注释 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 增减幅度(%) |
货币资金
货币资金 | 注释1 | 16,342.43 | 47,259.27 | -65.42 |
交易性金融资产 | 注释2 | 25,047.14 | 5,005.85 | 400.36 |
应收账款 | 注释3 | 881.12 | 2,428.93 | -63.72 |
其他应收款 | 注释4 | 258.42 | 405.46 | -36.26 |
在建工程 | 注释5 | - | 1,034.77 | -100.00 |
其他非流动资产 | 注释6 | 1,141.01 | 10,765.38 | -89.40 |
应交税费 | 注释7 | 1,755.22 | 2,697.86 | -34.94 |
一年内到期的非流动负债 | 注释8 | 4,280.84 | 2,423.64 | 76.63 |
预计负债 | 注释9 | - | 257.77 | -100.00 |
注1:货币资金减少系购买结构性存款;注2:交易性金融资产增加系购买结构性存款;注3:应收账款减少系收回授信客户回款;注4:其他应收款减少系本期收回保证金;注5:在建工程减少系雷高加油站转固;注6:其他非流动资产减少系本期航电、连江加油站投入使用,预付的租金转入使用权资产;注7:应交税费减少系应交所得税较少;注8:一年内到期的非流动负债增加系一年内需支付的租金增加;注9:预计负债减少系上期未决诉讼在本期结案。
(二)经营成果分析
项目 | 注释 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度(%) |
营业收入 | 注释1 | 327,332.36 | 399,404.00 | -18.04 |
销售费用 | 注释2 | 19,736.93 | 21,870.90 | -9.76 |
财务费用 | 注释3 | 1,555.35 | 1,257.10 | 23.73 |
注释 1:营业收入32.73亿元,同比下降18.04%,主要系原油价格下跌导致零售、批发的单价下降以及批发销量下降;
注释2:销售费用同比下降9.76%,主要系本期逢沙加油站因政府拆迁停止营业租金减少;;
注释 3:财务费用2023年度发生额较2022年度增长23.76%,主要系加油
站使用新租赁准则相应利息支出增加。
(三)现金流量分析
项目 | 注释 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 注释1 | 9,127.49 | 12,678.99 | -28.01 |
投资活动产生的现金流量净额 | 注释2 | -23,186.06 | -10,964.31 | 111.47 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 注释3 | -9,840.26 | -23,880.44 | -58.79 |
注释 1:经营活动产生的现金流量净额减少,主要系本期购买存货增加;注释 2:投资活动产生的现金流量净额减少,主要系本期购买结构性存款增加;注释 3:筹资活动产生的现金流量净额增加,主要系本期支付的租赁保证金及租金减少。
湖南和顺石油股份有限公司董事会
2024年4月25日