横店影视股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
横店影视股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-103 | ||
财务报表附注 第1页
横店影视股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
横店影视股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年6月由横店电影院线有限公司整体变更发起设立的股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码/注册号：91330700681654885B。2017年10月在上海证券交易所上市。所属行业为“文化、体育和娱乐业”大类下的“广播、电视、电影和影视录音制作业”。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数63,420万股，注册资本为63,420万元，注册地：浙江省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼，总部地址：浙江省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼。本公司主要经营活动为：许可项目：电影发行；电影放映；食品互联网销售；出版物零售；游艺娱乐活动；演出场所经营；广播电视节目制作经营；餐饮服务；食品生产；食品销售；饮料生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：企业总部管理；自有资金投资的资产管理服务；广告设计、代理；广告制作；广告发布；非居住房地产租赁；互联网销售（除销售需要许可的商品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食品销售（仅销售预包装食品）；眼镜销售（不含隐形眼镜）；母婴用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；服装服饰零售；化妆品零售；珠宝首饰零售；针纺织品销售；办公用品销售；乐器零售；家具销售；礼品花卉销售；电子产品销售；日用杂品销售；日用百货销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体育用品及器材零售；户外用品销售；游艺及娱乐用品销售；玩具销售；休闲娱乐用品设备出租；会议及展览服务；企业管理咨询；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；组织文化艺术交流活动；体验式拓展活动及策划；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；票务代理服务；信息系统集成服务；外卖递送服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司为横店集团控股有限公司，本公司的实际控制人为东阳市横店社团经济企业联合会。本财务报表业经公司全体董事同意于2024年3月6日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
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企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
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并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
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的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
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动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
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款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
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自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 其他应收款 | 低风险组合 | 押金、保证金等 |
| 应收账款、 其他应收款 | 账龄组合 | 除低风险组合外其他的应收款项 |
本公司以应收账款、其他应收款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原则统计各期末账龄。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、影视剧本、库存影视
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片等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
（1）影院卖品：存货发出时按加权平均法计价。
（2）影视作品：发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转成本。一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(电视剧36个月)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
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在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（公映）许可证时，应提取减值准备。库存影视片、影视剧：公司对于库存影视片、影视剧的成本结转是基于计划收入比例法，过程考虑了对库存影视片、影视剧可变现净值的预测、可变现净值低于其账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。库存影视片自取得公映许可证满24个月（电视剧36个月），月末一次性结转剩余存货成本，保留一元账面值。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
持有待售主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 0 | 5 |
| 机器设备 | 5-10 | 0 | 10-20 |
| 电子设备 | 5 | 0 | 20 |
| 运输设备 | 5 | 0 | 20 |
| 其他设备 | 5 | 0 | 20 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
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1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 软件使用权 | 10年 | 直线法 | 0 | 可使用年限 |
| 商标 | 10年 | 直线法 | 0 | 注册有效期 |
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 影城装修费 | 直线法 | 8 |
| 更新改造装修费用 | 直线法 | 剩余租赁期与尚可使用年限孰短 |
| 其他 | 直线法 | 5 |
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
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本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
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用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）发行收入
院线根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除发行公司应得的分账款后以净额作为院线发行收入。本公司对影城供应的影片实行单片结算，收到影城报送的财务结算表和统计汇总表并核对一致后，确认发行收入。
（2）电影放映收入
影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。对于影院采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，于电影卡、兑换券持有人实际兑换电影票入场观看电影时确认收入。
（3）商品销售收入
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商品销售收入为各影城销售食品、饮料、电影纪念品等商品后取得的收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。卖品销售由业务员录入卖品销售系统（鼎新系统卖品模块）并收取销售价款，同时各影院根据鼎新系统卖品模块的营业数据，以及出纳的实际收款情况，按日填制《卖品销售日报表》，并与鼎新系统卖品模块中收入数据核对相符，据此金额确定卖品销售收入。
（4）广告收入
广告收入在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认营业收入。
（5）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（6）影视剧销售收入
①电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影公映许可证》，于影院上映后按实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
②电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，且于票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比例确认收入。
③电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
④电视剧销售收入：在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》，电视剧播出带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
⑤电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
(二十五) 合同成本
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合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
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外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
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是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买
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选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
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租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十九) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 200万人民币 |
| 重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 | 200万人民币 |
| 其他应收款本期坏账准备转回或收回金额重要的 | 200万人民币 |
| 超过一年的重要应付账款 | 500万人民币 |
财务报表附注 第28页
| 项目 | 重要性标准 |
| 超过一年的重要其他应付款项 | 200万人民币 |
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的对公司报表无影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 | 13%、9%、6%、3% |
财务报表附注 第29页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 为应交增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 电影专项资金 | 按含税票房收入 | 5% |
| 文化事业建设费 | 按广告发布收入 | 3% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明本公司母公司及子公司按《中华人民共和国企业所得税法》的规定，所得税税率25%。根据国家税务总局公告〔2012〕57号关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的通知，本公司执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。本公司及跨地区经营分公司本年度按"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算"的办法缴纳企业所得税。子公司按应纳税所得额的25%计缴。部分子公司适用中西部大开发优惠税率，适用所得税率15%。其中适用优惠所得税税率纳税主体的，情况披露如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 重庆市南岸区横店电影城有限公司 | 15% |
| 呼和浩特市横店影视电影城有限公司 | 15% |
| 重庆煌华横店电影城有限公司 | 15% |
| 丰都横店电影城有限公司 | 15% |
| 贵阳横店影视电影城有限公司 | 15% |
| 鄂尔多斯市横店影视电影城有限公司 | 15% |
| 井研横店影视电影城有限公司 | 15% |
子公司影城享受小微企业所得税情况：
根据财政部 税务总局公告公告2023年第12号进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告：
自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
财务报表附注 第30页
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。本公司部分子公司符合上述条件。
(二) 税收优惠
1、根据财政部 税务总局公告2023年第61号《财政部 税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》的规定，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。执行期限至 2027 年12月 31 日。本公司该部分电影发行收入免缴增值税。
2、根据财政部、国家发展改革委、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号））、国家发展与改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本）修正》等规定，2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15% 的税率征收企业所得税。本公司部分子、分公司享受企业所得税的西部大开发优惠政策。
3、根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、税务总局、海关总署公告[2019] 39 号）的相关规定，本公司及其下属子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。根据财政部、税务总局颁布《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的相关规定，《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39号）执行期延长至2023年12月31日。
4、根据财务部、国家电影局颁布的《关于阶段性免征国家电影事业发展专项资金政策的公告》（财政部 国家电影局公告2023年第9号），自2023年5月1日至2023年10月31日免征国家电影事业发展资金。本公司子、分公司享受该优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,953,155.30 | 1,744,492.16 |
| 银行存款 | 894,293,788.99 | 552,368,288.70 |
| 其他货币资金 | 7,848,895.00 | 3,797,484.06 |
| 合计 | 904,095,839.29 | 557,910,264.92 |
财务报表附注 第31页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,000,000.00 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 理财产品 | 80,000,000.00 | |
| 合计 | 80,000,000.00 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 77,599,597.48 | 75,424,318.42 |
| 1至2年 | 19,602,114.50 | 5,945,971.97 |
| 2至3年 | 4,554,865.61 | 152,052.31 |
| 3年以上 | 5,244,039.37 | 5,347,411.09 |
| 小计 | 107,000,616.96 | 86,869,753.79 |
| 减：坏账准备 | 12,435,718.94 | 6,444,568.57 |
| 合计 | 94,564,898.02 | 80,425,185.22 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第32页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,614,829.61 | 2.44 | 2,614,829.61 | 100.00 | 2,614,829.61 | 3.01 | 2,614,829.61 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 104,385,787.35 | 97.56 | 9,820,889.33 | 9.41 | 94,564,898.02 | 84,254,924.18 | 96.99 | 3,829,738.96 | 4.55 | 80,425,185.22 |
| 合计 | 107,000,616.96 | 100.00 | 12,435,718.94 | 94,564,898.02 | 86,869,753.79 | 100.00 | 6,444,568.57 | 80,425,185.22 | ||
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 霍尔果斯骋亚影视文化传媒有限公司 | 2,324,989.61 | 2,324,989.61 | 100.00 | 双方结算存在争议。 | 2,324,989.61 | 2,324,989.61 |
| 合计 | 2,324,989.61 | 2,324,989.61 | 2,324,989.61 | 2,324,989.61 | ||
财务报表附注 第33页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 104,385,787.35 | 9,820,889.33 | 9.41 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,614,829.61 | 2,614,829.61 | ||||
| 账龄组合 | 3,829,738.96 | 5,991,150.37 | 9,820,889.33 | |||
| 合计 | 6,444,568.57 | 5,991,150.37 | 12,435,718.94 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额60,529,034.80元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例56.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,125,313.97元。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 186,073,162.84 | 62.04 | 136,646,900.89 | 53.84 |
| 1至2年 | 30,537,566.37 | 10.18 | 40,700,323.88 | 16.03 |
| 2至3年 | 7,275,421.58 | 2.43 | 60,569,310.38 | 23.86 |
| 3年以上 | 76,048,320.71 | 25.35 | 15,915,895.77 | 6.27 |
| 合计 | 299,934,471.50 | 100.00 | 253,832,430.92 | 100.00 |
账龄超过一年且金额重要的预付款项为113,861,308.66元，主要为预付制片款项，该部分投资影片尚未取得公映许可证，待取得上映后，预付制片款将转入存货核算。
财务报表附注 第34页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额231,958,490.65元，占预付款项期末余额合计数的比例77.34%。
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 118,926,409.11 | 121,064,214.26 |
| 合计 | 118,926,409.11 | 121,064,214.26 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 8,242,322.03 | 17,884,582.71 |
| 1至2年 | 2,546,529.68 | 16,282,089.07 |
| 2至3年 | 14,764,644.81 | 7,709,224.27 |
| 3年以上 | 149,413,926.61 | 146,960,700.26 |
| 小计 | 174,967,423.13 | 188,836,596.31 |
| 减：坏账准备 | 56,041,014.02 | 67,772,382.05 |
| 合计 | 118,926,409.11 | 121,064,214.26 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第35页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 60,660,276.47 | 34.67 | 54,510,276.47 | 89.86 | 6,150,000.00 | 74,156,319.50 | 39.27 | 67,006,319.50 | 90.36 | 7,150,000.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 114,307,146.66 | 65.33 | 1,530,737.55 | 1.34 | 112,776,409.11 | 114,680,276.81 | 60.73 | 766,062.55 | 0.67 | 113,914,214.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 5,305,916.68 | 1,530,737.55 | 3,775,179.13 | 4,473,210.20 | 766,062.55 | 3,707,147.65 | ||||
| 低风险组合 | 109,001,229.98 | 109,001,229.98 | 110,207,066.61 | 110,207,066.61 | ||||||
| 合计 | 174,967,423.13 | 100.00 | 56,041,014.02 | 118,926,409.11 | 188,836,596.31 | 100.00 | 67,772,382.05 | 121,064,214.26 | ||
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 逾期交楼的项目保证金 | 34,294,462.14 | 28,144,462.14 | 82.07 | 项目已逾期，按项目判断款项将无法收回 | 35,942,500.00 | 28,792,500.00 |
| 闭店、不能开业纠纷项目保证金 | 5,472,000.00 | 5,472,000.00 | 100.00 | 投入装修不能开业、闭店产生纠纷等原因的保证金，预计无法收回 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 吴铮工作室 | 3,420,000.00 | 3,420,000.00 | 100.00 | 预付制片款时间较长，多次催讨后的余额， | 3,420,000.00 | 3,420,000.00 |
财务报表附注 第36页
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 预计无法收回 | ||||||
| 浙江东阳聚本影视传媒有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 100.00 | 预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，预计无法收回 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 |
| 南京娄金宿影视文化工作室 | 7,495,532.36 | 7,495,532.36 | 100.00 | 预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，预计无法收回 | 7,495,532.36 | 7,495,532.36 |
| 湖州艺隽影视有限责任公司电影 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，预计无法收回 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 56,081,994.50 | 49,931,994.50 | 56,758,032.36 | 49,608,032.36 | ||
（此页以下空白）
财务报表附注 第37页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 5,305,916.68 | 1,530,737.55 | 28.85 |
| 低风险组合 | 109,001,229.98 | ||
| 合计 | 114,307,146.66 | 1,530,737.55 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 766,062.55 | 67,006,319.50 | 67,772,382.05 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 793,507.18 | 4,435,483.48 | 5,228,990.66 | |
| 本期转回 | 28,832.18 | 16,689,044.51 | 16,717,876.69 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 242,482.00 | 242,482.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,530,737.55 | 54,510,276.47 | 56,041,014.02 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 114,680,276.81 | 74,156,319.50 | 188,836,596.31 | |
| 上年年末余额在本期 |
财务报表附注 第38页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -373,130.15 | -13,496,043.03 | -13,869,173.18 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 114,307,146.66 | 60,660,276.47 | 174,967,423.13 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：
本期根据市场变化，对逾期交楼的预付业主保证金按个别认定法进行了分析，在整个存续期预期信用损失填列。本期将预付制片款时间较长，多次催讨后的余额，从预付制片款转入其他应收款中，在整个存续期预期信用损失填列，并按个别认定法计提。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计风险特征提坏账准备 | 67,006,319.50 | 4,435,483.48 | 16,689,044.51 | 242,482.00 | 54,510,276.47 | |
| 账龄组合 | 766,062.55 | 793,507.18 | 28,832.18 | 1,530,737.55 | ||
| 合计 | 67,772,382.05 | 5,228,990.66 | 16,717,876.69 | 242,482.00 | 56,041,014.02 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| 天津联瑞影业有限公司 | 9,000,000.00 | 影片正常上映 | 货币资金 | 预付制片款转入，预计无法取得公映许可证 |
财务报表附注 第39页
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| 合计 | 9,000,000.00 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 242,482.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 项目保证金 | 148,767,692.12 | 150,201,975.89 |
| 预付制片款转入 | 19,629,075.98 | 24,743,592.50 |
| 其他往来款 | 6,126,939.19 | 12,757,096.35 |
| 职工五险一金 | 418,923.84 | 602,298.03 |
| 备用金 | 24,792.00 | 531,633.54 |
| 合计 | 174,967,423.13 | 188,836,596.31 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款对象集中度归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额17,415,532.36元，占其他应收款期末余额合计数的比例9.94%。
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财务报表附注 第40页
(六) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,841,103.22 | 21,841,103.22 | 24,268,111.15 | 24,268,111.15 | ||
| 低值易耗品 | 186,905.39 | 186,905.39 | 183,662.83 | 183,662.83 | ||
| 在产品 | 433,959.06 | 433,959.06 | 14,533,692.63 | 14,533,692.63 | ||
| 库存商品 | 12,819,039.83 | 12,819,039.83 | 16,904,294.72 | 16,904,294.72 | ||
| 影视剧本 | 25,532,435.36 | 6,747,541.15 | 18,784,894.21 | 27,147,715.65 | 6,383,748.39 | 20,763,967.26 |
| 库存影视片 | 39,731,362.62 | 20,708,388.90 | 19,022,973.72 | 56,812,484.72 | 28,374,300.00 | 28,438,184.72 |
| 合计 | 100,544,805.48 | 27,455,930.05 | 73,088,875.43 | 139,849,961.70 | 34,758,048.39 | 105,091,913.31 |
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财务报表附注 第41页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 影视剧本 | 6,383,748.39 | 613,792.76 | 250,000.00 | 6,747,541.15 | ||
| 库存影视片 | 28,374,300.00 | 7,665,911.10 | 20,708,388.90 | |||
| 合计 | 34,758,048.39 | 613,792.76 | 7,915,911.10 | 27,455,930.05 | ||
(七) 持有待售资产
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 划分为持有待售的资产 | 35,890,318.08 | |
| 合计 | 35,890,318.08 |
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财务报表附注 第42页
1、 划分为持有待售的资产
| 类别 | 期末余额 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 | 所属分部 | ||
| 账面余额 | 持有待售资产减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 待售长期股权投资 | 35,890,318.08 | 35,890,318.08 | 7,644.23 万元 | 2024年1月 | 货币 | 依据股权转让协议，该部分资产拟出售给杭州电影有限公司控股股东杭州文化广播电视集团有限公司 | 院线分部 | ||
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财务报表附注 第43页
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额等 | 29,379,999.81 | 38,446,508.68 |
| 预缴企业所得税 | 1,858,062.81 | |
| 合计 | 29,379,999.81 | 40,304,571.49 |
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 长期应收款 | 27,900.00 | 27,900.00 | 27,900.00 | 27,900.00 | |||
| 合计 | 27,900.00 | 27,900.00 | 27,900.00 | 27,900.00 | |||
2、 长期应收款坏账准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 长期应收款 | 27,900.00 | 27,900.00 | |||
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财务报表附注 第44页
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 五洲电影发行有限公司 | 8,612,474.22 | 89,842.02 | 8,702,316.24 | |||||||||
| 杭州电影有限公司 | 34,804,976.86 | 1,085,341.22 | -35,890,318.08 | |||||||||
| 东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 75,434,332.23 | 1,128,600.00 | -1,129,005.52 | 75,433,926.71 | ||||||||
| 合计 | 118,851,783.31 | 1,128,600.00 | 46,177.72 | -35,890,318.08 | 84,136,242.95 | |||||||
其他说明：
董事会于2023年12月29日通过决议拟将所持有的参股公司杭州电影有限公司（以下简称“杭州电影”） 39%股权出售给杭州文化广播电视集团有限公司。截止至2023年12月31日该交易尚未完成，本公司将“杭州电影”划分为持有待售资产。
财务报表附注 第45页
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 640,321,603.06 | 729,855,894.01 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 640,321,603.06 | 729,855,894.01 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第46页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 693,644.93 | 1,510,342,787.12 | 88,994,813.68 | 3,545,358.62 | 385,116,988.04 | 1,988,693,592.39 |
| （2）本期增加金额 | 58,919,063.79 | 3,191,607.96 | 20,286,448.21 | 82,397,119.96 | ||
| —购置 | 58,350,551.34 | 3,191,607.96 | 17,870,179.40 | 79,412,338.70 | ||
| —在建工程转入 | ||||||
| —其他变动 | 568,512.45 | 2,416,268.81 | 2,984,781.26 | |||
| （3）本期减少金额 | 12,459,251.77 | 4,608,865.60 | 3,928,470.59 | 20,996,587.96 | ||
| —处置或报废 | 12,459,251.77 | 1,085,218.01 | 3,928,470.59 | 17,472,940.37 | ||
| —其他变动 | 3,523,647.59 | 3,523,647.59 | ||||
| （4）期末余额 | 693,644.93 | 1,556,802,599.14 | 87,577,556.04 | 3,545,358.62 | 401,474,965.66 | 2,050,094,124.39 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 69,364.50 | 892,193,372.31 | 70,245,412.42 | 3,545,358.62 | 292,784,190.53 | 1,258,837,698.38 |
| （2）本期增加金额 | 34,682.28 | 122,513,350.45 | 8,065,333.65 | 38,767,885.29 | 169,381,251.67 | |
| —计提 | 34,682.28 | 122,208,393.73 | 8,065,333.65 | 36,475,814.47 | 166,784,224.13 | |
| —其他变动 | 304,956.72 | 2,292,070.82 | 2,597,027.54 | |||
| （3）本期减少金额 | 11,001,955.21 | 3,843,841.27 | 3,600,632.24 | 18,446,428.72 | ||
| —处置或报废 | 11,001,955.21 | 1,066,182.82 | 3,600,632.24 | 15,668,770.27 | ||
| —其他变动 | 2,777,658.45 | 2,777,658.45 | ||||
| （4）期末余额 | 104,046.78 | 1,003,704,767.55 | 74,466,904.80 | 3,545,358.62 | 327,951,443.58 | 1,409,772,521.33 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 589,598.15 | 553,097,831.59 | 13,110,651.24 | 73,523,522.08 | 640,321,603.06 | |
| （2）上年年末账面价值 | 624,280.43 | 618,149,414.81 | 18,749,401.26 | 92,332,797.51 | 729,855,894.01 |
(此页以下空白）
财务报表附注 第48页
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 59,437,503.60 | 27,686,931.00 | 31,750,572.60 | 49,416,402.43 | 22,453,576.64 | 26,962,825.79 |
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 59,437,503.60 | 27,686,931.00 | 31,750,572.60 | 49,416,402.43 | 22,453,576.64 | 26,962,825.79 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 影城装修工程 | 59,437,503.60 | 27,686,931.00 | 31,750,572.60 | 49,416,402.43 | 22,453,576.64 | 26,962,825.79 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第49页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入长期待摊金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 横店影视股份有限公司扬州分公司 | 5,100,000.00 | 4,949,409.00 | 4,949,409.00 | 97.05% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 横店影视股份有限公司张家口新五一广场分公司 | 4,500,000.00 | 4,400,442.94 | 4,400,442.94 | 97.79% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 横店影视股份有限公司玉溪三千城分公司 | 4,530,000.00 | 4,182,675.85 | 4,182,675.85 | 92.33% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 横店影视股份有限公司株洲世贸广场分公司 | 4,500,000.00 | 4,116,112.14 | 4,116,112.14 | 91.47% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 横店影视股份有限公司景德镇九集小镇分公司 | 4,576,000.00 | 3,875,549.60 | 3,875,549.60 | 84.69% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 合计 | 21,524,189.53 | 21,524,189.53 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第50页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转出 | 其他 | |||
| 河北昌黎影城(筹) | 3,747,851.21 | 178,615.90 | 3,926,467.11 | ||
| 乐山市中影城(筹) | 4,256,295.07 | 4,256,295.07 | |||
| 宁海盒座社影城(筹) | 4,885,205.90 | 266,050.93 | 5,151,256.83 | ||
| 襄阳天下影城(筹) | 4,520,974.46 | 14,162.53 | 4,535,136.99 | ||
| 贵阳溪山里影城(筹) | 4,883,025.00 | 4,883,025.00 | |||
| 拟建影城设计费 | 5,043,250.00 | 101,500.00 | -210,000.00 | 4,934,750.00 | |
| 合计 | 22,453,576.64 | 5,443,354.36 | -210,000.00 | 27,686,931.00 | |
5、 在建工程的减值测试情况
本期，本公司对不良项目设计费和已完工不能开业项目进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，确认资产减值损失5,443,354.36元，该资产所属经营分部为院线分部。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 不良项目设计费 | 101,500.00 | 101,500.00 | 无可收回价值 | |||
| 已完工不能开业项目 | 5,341,854.36 | 5,341,854.36 | 无可收回价值 | |||
| 合计 | 5,443,354.36 | 5,443,354.36 |
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 3,057,166,614.60 | 3,057,166,614.60 | |
| （2）本期增加金额 | 29,301,076.93 | 4,738,272.83 | 34,039,349.76 |
| —新增租赁 | 49,635,521.83 | 4,738,272.83 | 54,373,794.66 |
| —企业合并增加 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| —重估调整 | -20,334,444.90 | -20,334,444.90 | |
| （3）本期减少金额 | 60,607,448.85 | 60,607,448.85 | |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 60,607,448.85 | 60,607,448.85 | |
| （4）期末余额 | 3,025,860,242.68 | 4,738,272.83 | 3,030,598,515.51 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,466,005,088.79 | 1,466,005,088.79 | |
| （2）本期增加金额 | 180,605,823.40 | 46,035.71 | 180,651,859.11 |
| —计提 | 179,016,454.46 | 46,035.71 | 179,062,490.17 |
| —重估调整 | 1,589,368.94 | 1,589,368.94 | |
| （3）本期减少金额 | 37,959,861.76 | 37,959,861.76 | |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 37,959,861.76 | 37,959,861.76 | |
| （4）期末余额 | 1,608,651,050.43 | 46,035.71 | 1,608,697,086.14 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 1,417,209,192.25 | 4,692,237.12 | 1,421,901,429.37 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,591,161,525.81 | 1,591,161,525.81 |
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 5,480,928.53 | 562,718.44 | 6,043,646.97 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 软件 | 商标 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 345,746.29 | 345,746.29 | |
| —购置 | 345,746.29 | 345,746.29 | |
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 5,826,674.82 | 562,718.44 | 6,389,393.26 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 2,959,384.70 | 143,668.49 | 3,103,053.19 |
| （2）本期增加金额 | 473,394.96 | 55,700.40 | 529,095.36 |
| —计提 | 473,394.96 | 55,700.40 | 529,095.36 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 3,432,779.66 | 199,368.89 | 3,632,148.55 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 2,393,895.16 | 363,349.55 | 2,757,244.71 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,521,543.83 | 419,049.95 | 2,940,593.78 |
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
财务报表附注 第53页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 福州横店电影城有限公司 | 16,743,622.27 | 16,743,622.27 | ||||
| 小计 | 16,743,622.27 | 16,743,622.27 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 福州横店电影城有限公司 | 16,743,622.27 | 16,743,622.27 | ||||
| 小计 | 16,743,622.27 | 16,743,622.27 | ||||
| 账面价值 | ||||||
说明：福州横店电影城有限公司（原名福州伍肆电影放映有限公司，2016年5月11日改名）是于2013年2月在福建省福州市成立的公司，主要从事电影放映。本公司以2015年12月4日为购买日，支付现金人民币18,630,000.00元作为合并成本购买了福州伍肆电影放映有限公司100%的权益，可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币1,886,377.73元，两者的差额人民币16,743,622.27元确认为商誉。购买日的确定依据：股权转让协议、支付收购款项、工商变更登记并取得了新的营业执照。2016年经测试计提商誉减值准备1,306,100.00元，2020年经测试计提商誉减值准备15,437,522.27元。计提后商誉账面价值为0.00元。
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 影城装修费等 | 574,685,967.95 | 101,783,695.59 | 143,140,244.08 | 9,570,115.14 | 523,759,304.32 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 123,647,494.01 | 30,911,873.50 | 131,456,475.65 | 32,864,118.91 |
| 预计负债 | 4,371,911.12 | 1,092,977.78 | ||
| 租赁负债暂时性差异 | 2,004,570,413.29 | 498,884,169.80 | 2,175,306,291.75 | 543,826,572.94 |
| 合计 | 2,128,217,907.30 | 529,796,043.30 | 2,311,134,678.52 | 577,783,669.63 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第54页
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产暂时性差异 | 1,421,901,429.37 | 353,987,938.77 | 1,587,124,025.64 | 396,781,006.41 |
| 合计 | 1,421,901,429.37 | 353,987,938.77 | 1,587,124,025.64 | 396,781,006.41 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 351,930,120.91 | 177,865,922.39 | 396,158,261.07 | 181,625,408.56 |
| 递延所得税负债 | 351,930,120.91 | 2,057,817.86 | 396,158,261.07 | 622,745.34 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 733,566,222.69 | 940,236,386.77 |
| 合计 | 733,566,222.69 | 940,236,386.77 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年度 | 83,625,052.21 | 2018年未弥补亏损产生 | |
| 2024年度 | 23,281,994.87 | 28,171,079.86 | 2019年未弥补亏损产生 |
| 2025年度 | 2020年未弥补亏损 | ||
| 2026年度 | 98,911,635.22 | 103,816,395.62 | 2021年未弥补亏损产生 |
| 2027年度 | 361,044,974.07 | 357,667,693.01 | 2022年未弥补亏损产生 |
| 2028年度 | 250,327,618.53 | 366,956,166.07 | 2020年弥补亏损延长3年、2023年弥补亏损 |
| 合计 | 733,566,222.69 | 940,236,386.77 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 18,963,706.14 | 18,963,706.14 | 29,471,598.49 | 29,471,598.49 | ||
| 预付工程款 | 6,857,284.80 | 6,857,284.80 | 26,150,885.80 | 26,150,885.80 | ||
财务报表附注 第55页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付制片款 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||
| 合计 | 26,520,990.94 | 26,520,990.94 | 55,622,484.29 | 55,622,484.29 | ||
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 619,210.00 | 619,210.00 | 存款冻结 | 4,370,000.00 | 4,370,000.00 | 存款冻结 | ||
| 合计 | 619,210.00 | 619,210.00 | 4,370,000.00 | 4,370,000.00 | ||||
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付工程设备款 | 122,804,408.06 | 121,842,483.10 |
| 应付院线发行分账款 | 57,340,385.08 | 26,794,579.33 |
| 应付房租物业和水电费 | 47,964,311.26 | 40,131,978.05 |
| 应付存货采购款 | 7,004,727.50 | 12,575,379.29 |
| 应付影视剧分账款 | 61,759,178.83 | 95,872,157.42 |
| 合计 | 296,873,010.73 | 297,216,577.19 |
2、 无账龄超过一年的重要应付账款
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 会员卡、文旅卡、兑换券 | 440,519,622.06 | 420,762,336.80 |
| 窗口预售票 | 2,180,750.20 | 693,421.20 |
| 预收广告款、电商款 | 19,073,996.35 | 20,633,478.24 |
| 预收场租款 | 5,766,396.06 | 1,424,913.87 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收制片款 | 40,000,000.00 | 77,170,754.76 |
| 其他预收款 | 17,564,373.11 | 31,173,121.02 |
| 合计 | 525,105,137.78 | 551,858,025.89 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 87,630,060.62 | 358,936,558.75 | 360,367,267.96 | 86,199,351.41 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 886,377.95 | 31,838,232.03 | 32,579,409.69 | 145,200.29 |
| 辞退福利 | 660,560.91 | 660,560.91 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 88,516,438.57 | 391,435,351.69 | 393,607,238.56 | 86,344,551.70 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 86,330,657.06 | 310,739,394.44 | 312,593,411.70 | 84,476,639.80 |
| （2）职工福利费 | 1,012,819.62 | 27,995,662.34 | 27,630,011.82 | 1,378,470.14 |
| （3）社会保险费 | 142,603.88 | 17,561,379.98 | 17,621,356.16 | 82,627.70 |
| 其中：医疗保险费 | 122,042.85 | 15,741,651.72 | 15,784,324.64 | 79,369.93 |
| 工伤保险费 | 18,765.10 | 718,727.94 | 734,943.12 | 2,549.92 |
| 生育保险费 | 1,579.21 | 545,415.79 | 546,287.15 | 707.85 |
| 其他保险费 | 216.72 | 555,584.53 | 555,801.25 | |
| （4）住房公积金 | 834,399.80 | 833,425.70 | 974.10 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 143,980.06 | 1,805,722.19 | 1,689,062.58 | 260,639.67 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 87,630,060.62 | 358,936,558.75 | 360,367,267.96 | 86,199,351.41 |
3、 设定提存计划列示
财务报表附注 第57页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 859,969.03 | 30,716,352.61 | 31,436,221.73 | 140,099.91 |
| 失业保险费 | 26,408.92 | 1,121,879.42 | 1,143,187.96 | 5,100.38 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 886,377.95 | 31,838,232.03 | 32,579,409.69 | 145,200.29 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 4,045,676.87 | 2,339,834.16 |
| 企业所得税 | 1,520,641.48 | 14,567.40 |
| 个人所得税 | 1,072,619.05 | 931,293.64 |
| 城市维护建设税 | 230,881.82 | 70,439.02 |
| 文化事业建设费 | 119,279.30 | 108,541.42 |
| 教育费附加 | 109,210.76 | 31,722.83 |
| 地方教育费附加 | 72,942.77 | 21,148.58 |
| 印花税 | 132,093.78 | 93,800.38 |
| 水利建设资金（防洪费、堤围费） | 19,992.15 | 9,272.46 |
| 电影专项资金 | 6,318,681.76 | 2,061,348.09 |
| 其他 | 1,524.04 | |
| 合计 | 13,642,019.74 | 5,683,492.02 |
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 40,834,632.77 | 43,756,670.80 |
| 合计 | 40,834,632.77 | 43,756,670.80 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金保证金 | 34,896,093.80 | 33,770,527.48 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待结算分账款 | 3,171,538.10 | 3,171,538.10 |
| 其他 | 2,767,000.87 | 6,814,605.22 |
| 合计 | 40,834,632.77 | 43,756,670.80 |
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十五) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 288,601,167.91 | 309,158,126.32 |
(二十六) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋租赁 | 2,004,570,413.29 | 2,175,306,291.75 |
| 设备租赁 | ||
| 减：一年内到期的流动负债 | 288,601,167.91 | 309,158,126.32 |
| 合计 | 1,715,969,245.38 | 1,866,148,165.43 |
(二十七) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 4,371,911.12 | 4,371,911.12 | 有争议的房租款 |
(二十八) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 178,694,832.71 | 17,599,397.92 | 40,989,546.19 | 155,304,684.44 |
(二十九) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 634,200,000.00 | 634,200,000.00 | |||||
财务报表附注 第59页
(三十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 568,561,432.32 | 568,561,432.32 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 568,561,432.32 | 568,561,432.32 |
(三十一) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 146,851,653.27 | 729,443.95 | 147,581,097.22 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 146,851,653.27 | 729,443.95 | 147,581,097.22 |
(三十二) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -175,305,007.36 | 142,124,295.09 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -175,305,007.36 | 142,124,295.09 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 165,853,775.04 | -317,429,302.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | 729,443.95 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -10,180,676.27 | -175,305,007.36 |
(三十三) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,280,220,594.75 | 2,019,575,852.70 | 1,389,092,770.24 | 1,568,153,608.14 |
| 其他业务 | 68,703,228.77 | 159,100.71 | 37,749,764.48 | 411,985.81 |
| 合计 | 2,348,923,823.52 | 2,019,734,953.41 | 1,426,842,534.72 | 1,568,565,593.95 |
财务报表附注 第60页
(三十四) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 电影专项资金 | 40,762,317.06 | 49,610,881.67 |
| 城市维护建设税 | 3,060,832.76 | 1,380,136.13 |
| 教育费附加 | 1,432,995.20 | 627,509.56 |
| 地方教育费附加 | 957,557.93 | 418,514.41 |
| 水利建设基金 | 216,362.41 | 160,874.17 |
| 文化事业建设费 | 1,277,291.06 | 1,087,765.15 |
| 印花税 | 714,940.67 | 599,695.42 |
| 其他 | 660.00 | 377,927.09 |
| 合计 | 48,422,957.09 | 54,263,303.60 |
(三十五) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广告宣传费 | 9,252,907.43 | 5,338,524.59 |
| 差旅费 | 4,894,552.80 | 3,612,063.79 |
| 办公费 | 2,760,168.45 | 2,944,594.65 |
| 业务招待费 | 2,074,482.25 | 1,861,480.30 |
| 通讯费 | 867,944.57 | 824,653.32 |
| 印刷费 | 317,481.84 | 251,254.07 |
| 策划服务费 | 2,380,774.27 | 1,987,198.47 |
| 其他费用 | 157,921.36 | 533,407.32 |
| 合计 | 22,706,232.97 | 17,353,176.51 |
(三十六) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 38,261,173.49 | 32,002,631.35 |
| 开办费摊销 | 5,051,707.28 | 5,016,123.87 |
| 通讯费 | 3,030,697.64 | 3,117,994.04 |
| 中介费用 | 3,651,677.11 | 4,196,362.54 |
| 资产折旧 | 1,140,985.25 | 1,649,265.11 |
| 办公、会务、差旅费 | 3,765,480.79 | 2,318,991.17 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务招待费 | 2,694,979.01 | 2,598,937.99 |
| 租金及物业费 | 4,428,322.24 | 2,802,442.08 |
| 财产保险费用 | 1,727,583.17 | 1,592,673.40 |
| 劳保费用 | 1,329,712.47 | 962,892.39 |
| 行政事业收费 | 1,088,112.14 | 656,970.21 |
| 小车费用 | 572,272.29 | 408,787.03 |
| 无形资产摊销 | 529,095.36 | 533,335.02 |
| 水电费 | 315,519.73 | 317,203.88 |
| 其他费用 | 1,981,382.11 | 1,305,381.73 |
| 合计 | 69,568,700.08 | 59,479,991.81 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 104,875,620.04 | 126,012,959.60 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 104,875,620.04 | 126,012,959.60 |
| 减：利息收入 | 14,001,308.71 | 14,626,108.58 |
| 汇兑损益 | ||
| 银行手续费及其他 | 4,642,533.09 | 2,585,899.14 |
| 合计 | 95,516,844.42 | 113,972,750.16 |
(三十八) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 40,989,546.19 | 33,447,149.04 |
| 进项税加计抵减 | 8,992,661.73 | 9,113,361.52 |
| 代扣个人所得税手续费 | 101,747.80 | 97,590.68 |
| 合计 | 50,083,955.72 | 42,658,101.24 |
(三十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 46,177.72 | -1,195,032.95 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,541,759.73 | 7,322,962.35 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 5,873,118.60 | 1,846,900.00 |
| 合计 | 9,461,056.05 | 7,974,829.40 |
(四十) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 5,991,150.37 | -4,283,558.92 |
| 其他应收款坏账损失 | -7,231,368.03 | 19,742,216.73 |
| 长期应收款坏账损失 | -1,623,807.50 | |
| 合计 | -1,240,217.66 | 13,834,850.31 |
(四十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 363,792.76 | 23,183,563.42 |
| 在建工程减值损失 | 5,443,354.36 | 7,949,028.60 |
| 合计 | 5,807,147.12 | 31,132,592.02 |
(四十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 使用权资产处置收益 | 7,788,052.91 | 45,136,190.06 | 7,788,052.91 |
| 固定资产处置收益 | 135,022.50 | 128,628.13 | 135,022.50 |
| 合计 | 7,923,075.41 | 45,264,818.19 | 7,923,075.41 |
(四十三) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 25,169,224.33 | 35,178,128.20 | 25,169,224.33 |
| 使用权资产处置损益 | 14,077,376.36 | ||
| 其他 | 5,295,684.01 | 2,189,184.27 | 5,295,684.01 |
| 合计 | 30,464,908.34 | 51,444,688.83 | 30,464,908.34 |
财务报表附注 第63页
(四十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 流动资产报废损失 | 21,239.75 | 443,818.56 | 21,239.75 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,039,612.26 | 25,037,022.27 | 6,039,612.26 |
| 赔偿损失 | 2,072,639.41 | 3,567,281.51 | 2,072,639.41 |
| 其他 | 1,374,973.07 | 3,734,008.60 | 1,374,973.07 |
| 合计 | 9,508,464.49 | 32,782,130.94 | 9,508,464.49 |
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 5,783,403.39 | 2,996,411.86 |
| 递延所得税费用 | 5,194,558.69 | -2,766,526.33 |
| 合计 | 10,977,962.08 | 229,885.53 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 176,831,737.12 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 44,207,934.28 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -484,268.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -11,544.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 144,698.30 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -36,167,311.14 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,288,453.07 |
| 所得税费用 | 10,977,962.08 |
(四十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第64页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 165,853,775.04 | -317,429,302.45 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 634,200,000.00 | 634,200,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.26 | -0.50 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.26 | -0.50 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 165,853,775.04 | -317,429,302.45 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 634,200,000.00 | 634,200,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.26 | -0.50 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.26 | -0.50 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十七) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收政府补助等 | 42,768,622.25 | 57,488,871.33 |
| 往来款 | 10,072,317.00 | 55,481,001.40 |
| 银行存款利息收入 | 14,001,308.71 | 14,626,108.58 |
| 其他 | 3,218,946.63 | 1,330,211.69 |
| 合计 | 70,061,194.59 | 128,926,193.00 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 3,274,940.35 | 14,329,500.66 |
| 广告宣传费 | 10,357,848.61 | 5,338,524.59 |
| 办公、会务、差旅费 | 11,398,029.63 | 8,875,649.61 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务招待费 | 4,769,461.26 | 4,460,418.29 |
| 通讯费 | 3,894,680.74 | 3,942,647.36 |
| 劳保费 | 1,327,428.47 | 962,892.39 |
| 其他费用支付 | 16,129,444.99 | 14,192,397.90 |
| 银行手续费及其他 | 4,620,270.78 | 2,585,899.14 |
| 营业外支出 | 2,429,168.15 | 7,001,290.11 |
| 合计 | 58,201,272.98 | 61,689,220.05 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付租赁负债款项 | 255,615,401.57 | 238,037,749.50 |
| 合计 | 255,615,401.57 | 238,037,749.50 |
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁 负债 | 2,175,306,291.75 | 114,738,829.56 | 255,615,401.57 | 29,859,306.45 | 2,004,570,413.29 | |
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 165,853,775.04 | -317,429,302.45 |
| 加：信用减值损失 | -1,240,217.66 | 13,834,850.31 |
| 资产减值准备 | -1,858,763.98 | 31,132,592.02 |
| 固定资产折旧 | 166,784,224.13 | 176,494,439.75 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 179,062,490.17 | 199,555,367.85 |
| 无形资产摊销 | 529,095.36 | 533,335.02 |
财务报表附注 第66页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 长期待摊费用摊销 | 143,140,244.08 | 151,720,547.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,424,447.04 | -38,303,033.70 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,039,612.26 | 25,037,022.27 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 104,875,620.04 | 126,012,959.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,461,056.05 | -7,974,829.40 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,759,486.17 | -1,551,490.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,435,072.52 | -1,215,035.70 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 39,305,156.22 | 77,967,834.36 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -31,963,947.55 | -72,672,907.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -16,914,915.48 | -50,686,469.37 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 745,921,428.23 | 312,455,879.45 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | 49,505,030.11 | 97,887,052.17 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 766,787,967.65 | 420,623,803.28 |
| 减：现金的期初余额 | 420,623,803.28 | 383,331,911.76 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 30,000,000.00 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 376,164,164.37 | 37,291,891.52 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 766,787,967.65 | 420,623,803.28 |
| 其中：库存现金 | 1,953,155.30 | 1,744,492.16 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 756,985,917.35 | 415,081,827.06 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,848,895.00 | 3,797,484.06 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | 30,000,000.00 | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 796,787,967.65 | 420,623,803.28 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 属于现金及现金等价物的理由 |
| 定期存单 | 30,000,000.00 | 三个月内到期 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 定期存单及应计利息 | 106,688,661.64 | 132,916,461.64 | |
| 冻结存款 | 619,210.00 | 4,370,000.00 | |
| 合计 | 107,307,871.64 | 137,286,461.64 |
(四十九) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 104,875,620.04 | 126,012,959.60 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 8,162,926.77 | 1,615,512.89 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 48,835,962.38 | 14,448,856.17 |
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 308,764,290.72 | 254,102,118.56 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 298,133,354.30 |
| 1至2年 | 269,391,272.70 |
| 2至3年 | 274,496,884.23 |
| 3年以上 | 1,655,225,926.71 |
| 合计 | 2,497,247,437.93 |
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动子公司郑州宝龙横店影视电影城有限公司、新余横店影视电影城有限公司本年度因清算注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 长沙横店潇湘王府井影城有限公司 | 5,000,000.00 | 湖南长沙市 | 湖南长沙市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第69页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 郑州横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 河南郑州市 | 河南郑州市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 南京横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 江苏南京市 | 江苏南京市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 武汉横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 湖北武汉市 | 湖北武汉市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 太原横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 山西太原市 | 山西太原市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆市南岸区横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 重庆南岸区 | 重庆南岸区 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 金华横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 呼和浩特市横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 内蒙古呼和浩特 | 内蒙古呼和浩特 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 义乌横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江义乌市 | 浙江义乌市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 湘潭横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 湖南湘潭市 | 湖南湘潭市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 淮南横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 安徽淮南市 | 安徽淮南市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 泰州横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 江苏泰州市 | 江苏泰州市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 北京东城区 | 北京东城区 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州富阳横店影视电影有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江富阳市 | 浙江富阳市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 蚌埠横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 安徽蚌埠市 | 安徽蚌埠市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳横店电影有限公司 | 5,000,000.00 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第70页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天津瑞景横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 天津北辰区 | 天津北辰区 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆煌华横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 重庆沙坪坝区 | 重庆沙坪坝区 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 贵阳横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 贵州贵阳市 | 贵州贵阳市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 菏泽横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 山东菏泽市 | 山东菏泽市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 绍兴上虞横店影视电影有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江上虞市 | 浙江上虞市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 泰安横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 山东泰安市 | 山东泰安市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 景德镇横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 江西景德镇 | 江西景德镇 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 太原同至人横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 山西太原市 | 山西太原市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 山东青岛市 | 山东青岛市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 丰都横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 重庆市丰都 | 重庆市丰都 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 开封横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 河南开封市 | 河南开封市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 太原贵都横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 山西太原市 | 山西太原市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 鄂尔多斯市横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 内蒙古鄂尔多斯 | 内蒙古鄂尔多斯 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广州横店电影有限公司 | 5,000,000.00 | 广东广州市 | 广东广州市 | 文化娱乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 济南横店电影城有限公司 | 1,000,000.00 | 山东济南市 | 山东济南市 | 文化娱乐 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第71页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 福州横店电影城有限公司 | 1,000,000.00 | 福建福州市 | 福建福州市 | 文化娱乐 | 100.00 | 非同一控制下企业收购 | |
| 浙江横店装饰工程有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华市 | 建筑设计 | 100.00 | 投资设立 | |
| 横店影视科技有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华市 | 技术信息 | 51.00 | 投资设立 | |
| 井研横店影视电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 四川乐山市 | 四川乐山市 | 文化娱乐 | 100.00 | 投资设立 | |
| 东阳横影电子商务有限公司 | 8,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华市 | 文化娱乐 | 100.00 | 投资设立 | |
| 宁海人民路横店电影城有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江宁波市 | 浙江宁波市 | 文化娱乐 | 100.00 | 投资设立 | |
| 浙江横店影业有限公司 | 100,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华市 | 制作发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 横店影视制作有限公司 | 195,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华市 | 制作发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江横店影视投资有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华 | 影视制作 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江横店柏品影视传媒有限公司 | 15,000,000.00 | 浙江金华市 | 浙江金华 | 影视制作 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 五洲电影发行有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 电影发行 | 11.00 | 权益法 | 否 | |
| 杭州电影有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 文化娱乐 | 39.00 | 持有待售 | 否 | |
财务报表附注 第72页
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 浙江金华 | 浙江金华 | 投资 | 99.00 | 权益法 | 否 | |
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（1）本公司自五洲电影发行有限公司设立，一直持有11%的股份；根据五洲电影发行公司的章程，设有五人董事会；本公司委派了1名董事，对公司具有重大影响，所以采用权益法核算。
（2）本公司与横店资本管理有限公司（以下简称“横店资本”）共同投资设立东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙），横店资本为该基金普通合伙人和执行事务合伙人、基金管理人，本公司出资比例99%，横店资本出资比例1%。利润分配顺序为归还合伙人的实缴出资，向全体合伙人按出资额比例分配，直至各合伙人收回全部实缴出资额；剩余部分由普通合伙人分得20%；其余80%由各合伙人按出资额比例分配。按协议“有限合伙企业的业务及日常运营活动之管理、控制、运营、决策的权力全部排它性地归属于执行事务合伙人，由其直接行使或通过其选定的代理人行使。”“管理、维持和处分本有限合伙企业的财产”。横店影视主要投资行为是推荐项目，出资。尽职调查、评估论证、投资判断、投后管理、投资退出，均由横店资本负责，要不要投资、什么时候退出等关键权力由横店资本决定，横店影视运用自己的有限合伙身份影响回报金额的能力不强。基金的活动由横店资本主导。本公司按权益法对东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙）进行核算，未纳入合并范围。该处理对本公司净资产、总资产均无影响。
（此页以下空白）
财务报表附注 第73页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 杭州电影有限公司 | 五洲电影发行有限公司 | 东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 杭州电影有限公司 | 五洲电影发行有限公司 | 东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 142,651,635.85 | 196,441.12 | 65,758,310.49 | 153,952,300.32 | 196,850.74 | |
| 非流动资产 | 6,867,077.28 | 76,000,000.00 | 14,582,496.17 | 7,907,929.87 | 76,000,000.00 | |
| 资产合计 | 149,518,713.13 | 76,196,441.12 | 80,340,806.66 | 161,860,230.19 | 76,196,850.74 | |
| 流动负债 | 65,012,969.74 | 27,860,301.88 | 78,439,721.12 | |||
| 非流动负债 | 5,393,777.54 | 813,324.80 | 5,125,288.87 | |||
| 负债合计 | 70,406,747.28 | 28,673,626.68 | 83,565,009.99 | |||
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 79,111,965.85 | 76,196,441.12 | 51,667,179.98 | 78,295,220.20 | 76,196,850.74 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 8,702,316.24 | 75,434,476.71 | 20,150,200.19 | 8,612,474.22 | 75,434,882.23 | |
| 调整事项 | -550.00 | 14,654,776.68 | -550.00 | |||
| —商誉 | ||||||
| —内部交易未实现利润 | ||||||
| —其他 | -550.00 | 14,654,776.68 | -550.00 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 8,702,316.24 | 75,433,926.71 | 34,804,976.87 | 8,612,474.22 | 75,434,332.23 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
财务报表附注 第74页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 杭州电影有限公司 | 五洲电影发行有限公司 | 东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 杭州电影有限公司 | 五洲电影发行有限公司 | 东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 营业收入 | 135,919,356.17 | 10,405,218.91 | 55,764,966.80 | |||
| 净利润 | 2,195,813.46 | -94,946.15 | -724,537.40 | 5,256,624.01 | -726,654.50 | |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 2,195,813.46 | -94,946.15 | -724,537.40 | 5,256,624.01 | -726,654.50 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||||
其他说明：
董事会于2023年12月29日通过决议拟将所持有的参股公司杭州电影有限公司（以下简称“杭州电影”） 39%股权出售给杭州文化广播电视集团有限公司。截止至2023年12月31日该交易尚未完成，本公司将“杭州电影”划分为持有待售资产。
（此页以下空白）
财务报表附注 第75页
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 电影专项资金返还 | 40,989,546.19 | 40,989,546.19 | 32,913,467.48 | 其他收益 |
| 数字机补贴 | 533,681.56 | 其他收益 | ||
| 合计 | 40,989,546.19 | 40,989,546.19 | 33,447,149.04 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 数字影院建设补贴 | 4,054,128.00 | 4,054,128.00 | 14,398,930.00 |
| 影视文化企业总部经济发展专项资金 | 6,465,328.92 | 6,465,328.92 | 3,622,165.41 |
| 各项纾困补助 | 384,875.00 | 384,875.00 | 7,492,053.96 |
| 稳岗失业返还、就业技能提升补贴 | 775,846.92 | 775,846.92 | 3,473,956.69 |
| 影片奖励款 | 9,202,807.55 | 9,202,807.55 | 1,032,735.87 |
| 其他 | 4,286,237.94 | 4,286,237.94 | 6,191,022.14 |
| 合计 | 25,169,224.33 | 25,169,224.33 | 36,210,864.07 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第76页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 178,694,832.71 | 17,599,397.92 | 40,989,546.19 | 155,304,684.44 | 与资产相关 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第77页
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。对于应收账款、其他应收款等赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
财务报表附注 第78页
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（此页以下空白）
财务报表附注 第79页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | |||||||
| 应付账款 | 296,873,010.73 | 296,873,010.73 | 296,873,010.73 | ||||
| 应付职工薪酬 | 86,344,551.70 | 86,344,551.70 | 86,344,551.70 | ||||
| 其他应付款 | 40,834,632.77 | 40,834,632.77 | 40,834,632.77 | ||||
| 一年内到期的租赁负债 | 298,133,354.30 | 298,133,354.30 | 288,601,167.91 | ||||
| 租赁负债 | 269,391,272.70 | 274,496,884.23 | 1,655,225,926.71 | 2,199,114,083.63 | 1,715,969,245.38 | ||
| 合计 | 722,185,549.50 | 269,391,272.70 | 274,496,884.23 | 1,655,225,926.71 | 2,921,299,633.13 | 2,428,622,608.49 | |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | |||||||
| 应付账款 | 297,216,577.19 | 297,216,577.19 | 297,216,577.19 | ||||
| 应付职工薪酬 | 88,516,438.57 | 88,516,438.57 | 88,516,438.57 | ||||
| 其他应付款 | 43,756,670.80 | 43,756,670.80 | 43,756,670.80 | ||||
| 一年内到期的租赁负债 | 314,954,539.83 | 314,954,539.83 | 309,158,126.32 | ||||
| 租赁负债 | 275,713,373.26 | 276,553,769.43 | 1,878,102,064.85 | 2,430,369,207.54 | 1,866,148,165.43 | ||
| 合计 | 744,444,226.39 | 275,713,373.26 | 276,553,769.43 | 1,878,102,064.85 | 3,174,813,433.93 | 2,604,795,978.31 | |
财务报表附注 第80页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加0.00元（2022年12月31日：0.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无此项目。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无此项目。
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
财务报表附注 第81页
无此项目。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息无此项目。
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析无此项目。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 横店集团控股有限公司 | 浙江省东阳市横店镇万盛街42号 | 投资控股 | 50亿元 | 80.35 | 80.35 |
本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司为横店集团控股有限公司本公司最终控制方是：东阳市横店社团经济企业联合会东阳市横店社团经济企业联合会直接持有公司股权数为零，因其期末直接持有母公司横店集团控股有限公司51%的股权，从而成为公司存在控制关系的关联方。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第82页
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 金华恒影投资合伙企业（有限合伙） | 持股8%的股东 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团东磁有限公司 | 同一控制 |
| 英洛华科技股份有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团得邦照明股份有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团得邦工程塑料有限公司 | 同一控制 |
| 浙江新纳材料科技股份有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市新锐科技有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团英洛华电气有限公司 | 同一控制 |
| 浙江全方科技有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团得邦有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团上海产业发展有限公司 | 同一控制 |
| 浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 | 同一控制 |
| 浙江柏为科技有限公司 | 同一控制 |
| 普洛药业股份有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团家园化工有限公司 | 同一控制 |
| 浙江埃森化学有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横润科技有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店影视城有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店影视产权交易中心有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店全媒体科技有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市横店禹山运动休闲有限公司 | 同一控制 |
| 浙江好乐多商贸有限公司 | 同一控制 |
| 杭州九里松度假酒店有限责任公司 | 同一控制 |
| 浙江横店体育发展有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店教育科技有限公司 | 同一控制 |
| 横店影视娱乐有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店文化娱乐有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店九维艺术文化有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市横店高尔夫文化有限公司 | 同一控制 |
财务报表附注 第83页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 东阳市金牛小额贷款有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市横店非融资性担保有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市横店自来水有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市燃气有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店机场有限公司 | 同一控制 |
| 东华通用航空有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店航空产业发展有限公司 | 同一控制 |
| 横店集团杭州投资有限公司 | 同一控制 |
| 北京横店投资有限公司 | 同一控制 |
| HGHK INTERNATIONAL CO.LTD | 同一控制 |
| HG Europe s.r.l | 同一控制 |
| HG SUNDELL CO.,LTD | 同一控制 |
| 横店集团日本株式会社 | 同一控制 |
| SUNDELL PET.,LTD | 同一控制 |
| 横店集团房地产开发有限公司 | 同一控制 |
| 浙江东横建设科技有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店进出口有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 同一控制 |
| 浙江横店元禹投资有限公司 | 同一控制 |
| 东阳市天之恒企业管理合伙企业（有限合伙） | 同一控制 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 浙江横店影视城有限公司 | 会议、招待、住宿、门票、商品采购等 | 6,312,499.16 | 5,944,806.06 |
| 横店文荣医院 | 医药费等 | 135,052.84 | 5,469.92 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 住宿餐饮 | 16,498.00 | 9,221.00 |
| 浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 | 物业、水电费 | 820,620.01 | 455,572.85 |
| 浙江柏为科技有限公司 | 软件开发 | 1,320,000.00 |
财务报表附注 第84页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他关联方 | 97,634.95 | 48,374.87 | |
| 合计 | 7,382,304.96 | 7,783,444.70 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 五洲电影发行有限公司 | 广告及平台服务费等 | 619,989.16 | 235,431.10 |
| 浙江横店影视城有限公司 | 电影券、广告等 | 6,594,787.53 | 4,580,227.73 |
| 普洛药业股份有限公司 | 电影券等 | 4,000.00 | 27,200.00 |
| 英洛华科技股份有限公司 | 会展服务等 | 104,962.50 | |
| 横店集团得邦照明股份有限公司 | 电影券等 | 756,783.80 | 845,799.09 |
| 横店集团控股有限公司 | 电影券等 | 69,715.00 | 127,643.00 |
| 横店文荣医院 | 电影券等 | 72,420.00 | 47,000.00 |
| 其他关联方 | 电影券等 | 224,085.84 | 215,262.00 |
| 合计 | 8,341,781.33 | 6,183,525.42 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：因电影券卡款收取和消费可能存在时间上的不一致，且售票系统无法识别单张消费券的消费单位，故在此披露向关联方销售电影券的金额。
（此页以下空白）
财务报表附注 第85页
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 | 办公楼及设备 | 3,003,751.33 | 1,615,512.89 | ||||||||
（此页以下空白）
财务报表附注 第86页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 6,086,058.22 | 5,825,688.49 |
关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 浙江横店影视城有限公司 | 464,280.36 | 4,457.09 | 88,988.48 | 889.88 | |
| 五洲电影发行有限公司 | 427,320.00 | 4,102.27 | |||
| 预付款项 | |||||
| 浙江横店影视城有限公司 | 914,537.60 | ||||
| 浙江柏为科技有限公司 | 1,320,000.00 | 1,320,000.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 浙江横店影视城有限公司 | 77,228.26 | 2,857.45 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 浙江东横建设科技有限公司 | 157,198.40 | 157,916.28 | |
| 浙江横店影视城有限公司 | 2,556,147.63 | 1,092,528.10 | |
| 浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 | 117,915.53 | 2,972.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 浙江东横建设科技有限公司 | 282,245.41 | 282,245.41 | |
| 浙江横店影视城有限公司 | 469,408.69 | 89,821.37 |
财务报表附注 第87页
(七) 其他
本公司与浙江横店影视城有限公司发行的文旅消费卡可在对方单位使用，本年度发生应收结算金额2,366,267.68元，应付结算金额3,399,934.73元，净余额在次月结算，年末结算净余额67,228.26元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（四十九）租赁”。
2、 公司没有需要披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）与影城出租方重庆唯沃商业管理有限公司诉讼事项
子公司重庆市南岸区横店电影城有限公司（以下简称“南岸影城”）与重庆唯沃商业管理有限公司（以下简称“重庆唯沃”）签订《房屋租赁合同》在履行过程中发生争议，重庆唯沃于2022年8月向重庆市南岸区人民法院提起诉讼，主要诉讼请求为南岸影城支付2020年4月至2022年9月租金物业管理费90.16万元，截止2022年7月27日滞纳金330.99万元，2022年7月27日至付清之日期间的滞纳金按每日5‰的标准支付，补足保证金17.8万元。本公司认为本案租赁合同约定期限已到期，但出租方认为延期交房两年，双方对合同是否到期及导致合同解除存在争议。目前处于一审阶段，本公司无法判断其可能的影响金额。
除上述事项外，截止至2023年12月31日，公司不存在其他重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司没有重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
本公司本年度无利润分配预案。
财务报表附注 第88页
(三) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的资产
| 类别 | 账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 | 所属分部 |
| 长期股权投资 | 35,890,318.08 | 7,644.23 万元 | 2024年1月 | 货币 | 依据股权转让协议，该部分资产拟出售给杭州电影有限公司控股股东杭州文化广播电视集团有限公司 | 院线分部 |
截止至2024年1月30日，杭州电影完成了股权出售相关的工商变更登记手续，本公司已收到杭州文广集团支付的股权出售事项的全部款项，合计人民币7,644.23万元。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
本公司没有其他需要披露的资产负债日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：院线分部、影视制作发行分部。院线分部提供观影服务、餐饮服务、提供映前广告、院线发行等；影视制作发行分部包括电影电视剧的制作、发行及衍生业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 院线分部 | 内容分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 2,199,285,289.84 | 149,638,533.68 | 2,348,923,823.52 |
财务报表附注 第89页
| 项目 | 院线分部 | 内容分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 分部间交易收入 | 1,886,792.45 | 1,886,792.45 | ||
| 对联营和合营企业的投资收益 | 46,177.72 | 46,177.72 | ||
| 信用减值损失 | -751,660.26 | 1,991,877.92 | 1,240,217.66 | |
| 资产减值损失 | -5,443,354.36 | -363,792.76 | -5,807,147.12 | |
| 折旧费和摊销费 | ||||
| 利润总额（亏损总额） | 162,242,329.15 | 14,589,407.97 | 176,831,737.12 | |
| 所得税费用 | 2,475,353.30 | 8,502,608.78 | 10,977,962.08 | |
| 净利润（净亏损） | 159,766,975.85 | 6,086,799.19 | 165,853,775.04 | |
| 资产总额 | 4,308,141,801.71 | 466,811,008.33 | 310,058,688.46 | 4,464,894,121.58 |
| 负债总额 | 3,005,993,450.19 | 311,738,818.12 | 193,000,000.00 | 3,124,732,268.31 |
| 其他重要的非现金项目 | ||||
| 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | ||||
| 对联营和合营企业的长期股权投资 | 84,136,242.95 | 84,136,242.95 | ||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -335,182,146.72 | -2,795,486.08 | -337,977,632.80 |
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 44,834,650.09 | 15,885,339.39 |
| 1至2年 | 1,163,075.67 | 344,232.97 |
| 2至3年 | 210,157.51 | 145,352.31 |
| 3年以上 | 698,112.34 | 808,184.06 |
| 小计 | 46,905,995.61 | 17,183,108.73 |
| 减：坏账准备 | 1,424,013.40 | 1,005,316.47 |
| 合计 | 45,481,982.21 | 16,177,792.26 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第90页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 46,905,995.61 | 100.00 | 1,424,013.40 | 3.04 | 45,481,982.21 | 17,183,108.73 | 100.00 | 1,005,316.47 | 5.85 | 16,177,792.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 38,388,605.03 | 1,424,013.40 | 36,964,591.63 | 14,929,275.76 | 1,005,316.47 | 13,923,959.29 | ||||
| 合并范围内关联方组合 | 8,517,390.58 | 8,517,390.58 | 2,253,832.97 | 2,253,832.97 | ||||||
| 合计 | 46,905,995.61 | 100.00 | 1,424,013.40 | 45,481,982.21 | 17,183,108.73 | 100.00 | 1,005,316.47 | 16,177,792.26 | ||
（此页以下空白）
财务报表附注 第91页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 38,388,605.03 | 1,424,013.40 | 3.71 |
| 合并范围内关联方组合 | 8,517,390.58 | ||
| 合计 | 46,905,995.61 | 1,424,013.40 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 1,005,316.47 | 418,696.93 | 1,424,013.40 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 1,005,316.47 | 418,696.93 | 1,424,013.40 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额22,347,871.30元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例47.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额194,396.94元。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 380,957,540.30 | 368,121,337.75 |
| 合计 | 380,957,540.30 | 368,121,337.75 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 279,332,914.98 | 264,207,424.63 |
| 1至2年 | 2,535,579.68 | 7,141,835.56 |
财务报表附注 第92页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 6,794,091.30 | 3,742,123.50 |
| 3年以上 | 127,028,788.14 | 127,396,858.21 |
| 小计 | 415,691,374.10 | 402,488,241.90 |
| 减：坏账准备 | 34,733,833.80 | 34,366,904.15 |
| 合计 | 380,957,540.30 | 368,121,337.75 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第93页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,009,200.49 | 9.62 | 33,859,200.49 | 84.63 | 6,150,000.00 | 41,290,727.00 | 10.26 | 34,140,727.00 | 82.68 | 7,150,000.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 375,682,173.61 | 90.38 | 874,633.31 | 0.23 | 374,807,540.30 | 361,197,514.90 | 89.74 | 226,177.15 | 0.06 | 360,971,337.75 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,647,337.89 | 874,633.31 | 2,772,704.58 | 2,321,700.00 | 226,177.15 | 2,095,522.85 | ||||
| 低风险组合 | 372,034,835.72 | 372,034,835.72 | 358,875,814.90 | 358,875,814.90 | ||||||
| 合计 | 415,691,374.10 | 100.00 | 34,733,833.80 | 380,957,540.30 | 402,488,241.90 | 100.00 | 34,366,904.15 | 368,121,337.75 | ||
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 逾期交楼的项目保证金 | 34,294,462.14 | 28,144,462.14 | 82.07 | 项目已逾期，判断款项将无法收回 | 35,942,500.00 | 28,792,500.00 |
| 闭店、不能开业纠纷项目保证金 | 5,150,000.00 | 5,150,000.00 | 100.00 | 投入装修不能开业、闭店产生纠纷等原因的保证金，预计无法收回 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 应收垫付诉讼费 | 564,738.35 | 564,738.35 | 100.00 | 本公司应诉起诉时预交，判决案件对方负担的诉讼费，预计无法收回 | 848,227.00 | 848,227.00 |
财务报表附注 第94页
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 合计 | 40,009,200.49 | 33,859,200.49 | 41,290,727.00 | 34,140,727.00 | ||
（此页以下空白）
财务报表附注 第95页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,647,337.89 | 874,633.31 | 23.98 |
| 低风险组合 | 372,034,835.72 | ||
| 合计 | 375,682,173.61 | 874,633.31 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 226,177.15 | 34,140,727.00 | 34,366,904.15 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 648,456.16 | 2,950,000.00 | 3,598,456.16 | |
| 本期转回 | 2,989,044.51 | 2,989,044.51 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 242,482.00 | 242,482.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 874,633.31 | 33,859,200.49 | 34,733,833.80 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 361,197,514.90 | 41,290,727.00 | 402,488,241.90 | |
| 上年年末余额在本期 |
财务报表附注 第96页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 14,484,658.71 | -1,281,526.51 | 13,203,132.20 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 375,682,173.61 | 40,009,200.49 | 415,691,374.10 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 34,140,727.00 | 2,950,000.00 | 2,989,044.51 | 242,482.00 | 33,859,200.49 | |
| 账龄组合 | 226,177.15 | 648,456.16 | 874,633.31 | |||
| 合计 | 34,366,904.15 | 3,598,456.16 | 2,989,044.51 | 242,482.00 | 34,733,833.80 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| 辽宁中南置地有限公司 | 500,000.00 | 收回 | 货币资金 | 逾期交楼的项目保证金 |
| 广西桂平凤凰矿业开发有限公司 | 450,000.00 | 收回 | 货币资金 | 逾期交楼的项目保证金 |
| 四川航利房地产发展有限责任公司 | 400,000.00 | 收回 | 货币资金 | 逾期交楼的项目保证金 |
| 沿海绿色家园发展(鞍山)有限公司 | 300,000.00 | 收回 | 货币资金 | 逾期交楼的项目保证金 |
| 河南兰庭物业管理有限公司汤阴分公司 | 200,000.00 | 收回 | 货币资金 | 逾期交楼的项目保证金 |
| 徐州恒太商业管理有限公司 | 200,000.00 | 收回 | 货币资金 | 逾期交楼的项目保证金 |
| 大连仕豪房地产开发有限公司 | 200,000.00 | 收回 | 货币资金 | 逾期交楼的项目保证金 |
| 上饶市恒基实业发展有限公司 | 200,000.00 | 收回 | 货币资金 | 闭店有纠纷影城保证金 |
财务报表附注 第97页
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| 合计 | 2,450,000.00 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 242,482.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 内部往来 | 272,957,935.72 | 259,933,090.99 |
| 项目保证金 | 138,521,362.14 | 138,306,858.21 |
| 职工五险一金 | 385,963.71 | 546,732.16 |
| 备用金 | 24,792.00 | 531,633.54 |
| 其他 | 3,801,320.53 | 3,169,927.00 |
| 合计 | 415,691,374.10 | 402,488,241.90 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额231,555,206.01元，占其他应收款期末余额合计数的比例55.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。
（此页以下空白）
财务报表附注 第98页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 227,325,733.43 | 16,743,622.27 | 210,582,111.16 | 231,424,427.21 | 16,743,622.27 | 214,680,804.94 |
| 对联营、合营企业投资 | 84,136,242.95 | 84,136,242.95 | 118,851,783.31 | 118,851,783.31 | ||
| 合计 | 311,461,976.38 | 16,743,622.27 | 294,718,354.11 | 350,276,210.52 | 16,743,622.27 | 333,532,588.25 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备上年年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 长沙横店潇湘王府井影城有限公司 | 14,614,294.05 | 14,614,294.05 | ||||||
| 郑州横店影视电影城有限公司 | -3,499,137.95 | -3,499,137.95 | ||||||
| 南京横店电影城有限公司 | 5,139,531.00 | 5,139,531.00 | ||||||
| 武汉横店影视电影城有限公司 | -3,220,020.85 | -3,220,020.85 | ||||||
| 太原横店影视电影城有限公司 | 2,539,447.09 | 2,539,447.09 | ||||||
| 重庆市南岸区横店电影城有限公司 | -4,913,046.27 | -4,913,046.27 | ||||||
| 金华横店影视电影城有限公司 | 2,667,847.01 | 2,667,847.01 | ||||||
| 呼和浩特市横店影视电影城有限公司 | 4,434,449.75 | 4,434,449.75 | ||||||
| 义乌横店电影城有限公司 | 3,688,031.47 | 3,688,031.47 | ||||||
| 湘潭横店影视电影城有限公司 | -473,469.07 | -473,469.07 | ||||||
| 淮南横店影视电影城有限公司 | 2,522,910.21 | 2,522,910.21 | ||||||
财务报表附注 第99页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备上年年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 泰州横店影视电影城有限公司 | 2,813,463.92 | 2,813,463.92 | ||||||
| 北京横店影视电影城有限公司 | 2,243,804.42 | 2,243,804.42 | ||||||
| 杭州富阳横店影视电影城有限公司 | 1,805,035.93 | 1,805,035.93 | ||||||
| 郑州宝龙横店影视电影城有限公司 | 279,280.51 | 279,280.51 | ||||||
| 蚌埠横店影视电影城有限公司 | 1,942,571.15 | 1,942,571.15 | ||||||
| 深圳横店电影有限公司 | 1,512,021.18 | 1,512,021.18 | ||||||
| 天津瑞景横店电影城有限公司 | 2,457,648.27 | 2,457,648.27 | ||||||
| 重庆煌华横店电影城有限公司 | 3,014,422.51 | 3,014,422.51 | ||||||
| 贵阳横店影视电影城有限公司 | 2,163,334.82 | 2,163,334.82 | ||||||
| 菏泽横店影视电影城有限公司 | 3,166,098.61 | 3,166,098.61 | ||||||
| 绍兴上虞横店影视电影有限公司 | 3,285,847.18 | 3,285,847.18 | ||||||
| 泰安横店电影城有限公司 | 3,319,076.22 | 3,319,076.22 | ||||||
| 景德镇横店电影城有限公司 | 4,103,145.79 | 4,103,145.79 | ||||||
| 新余横店影视电影城有限公司 | 3,819,413.27 | 3,819,413.27 | ||||||
| 太原同至人横店影视电影城有限公司 | 3,748,375.90 | 3,748,375.90 | ||||||
| 青岛横店影视电影城有限公司 | 3,178,728.34 | 3,178,728.34 | ||||||
| 丰都横店电影城有限公司 | 2,789,239.36 | 2,789,239.36 | ||||||
| 开封横店影视电影城有限公司 | 1,375,941.16 | 1,375,941.16 | ||||||
| 太原贵都横店影视电影城有限公司 | 4,001,983.46 | 4,001,983.46 | ||||||
财务报表附注 第100页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备上年年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 鄂尔多斯市横店影视电影城有限公司 | 13,074,606.02 | 13,074,606.02 | ||||||
| 广州横店电影有限公司 | 4,740,864.29 | 4,740,864.29 | ||||||
| 济南横店电影城有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 福州横店电影城有限公司 | 18,630,000.00 | 16,743,622.27 | 18,630,000.00 | 16,743,622.27 | ||||
| 东阳横影电子商务有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | ||||||
| 浙江横店影业有限公司 | 98,029,687.04 | 98,029,687.04 | ||||||
| 横店影视制作有限公司 | 19,029,001.42 | 19,029,001.42 | ||||||
| 合计 | 231,424,427.21 | 16,743,622.27 | 4,098,693.78 | 227,325,733.43 | 16,743,622.27 | |||
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 五洲电影发行有限公司 | 8,612,474.22 | 89,842.02 | 8,702,316.24 | |||||||||
财务报表附注 第101页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 杭州电影有限公司 | 34,804,976.86 | 1,085,341.22 | -35,890,318.08 | |||||||||
| 东阳市横店影视文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 75,434,332.23 | 1,128,600.00 | -1,129,005.52 | 75,433,926.71 | ||||||||
| 小计 | 118,851,783.31 | 1,128,600.00 | 46,177.72 | -35,890,318.08 | 84,136,242.95 | |||||||
| 合计 | 118,851,783.31 | 1,128,600.00 | 46,177.72 | -35,890,318.08 | 84,136,242.95 | |||||||
（此页以下空白）
财务报表附注 第102页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,908,067,602.58 | 1,684,205,131.58 | 1,103,926,755.63 | 1,295,410,047.51 |
| 其他业务 | 67,135,652.49 | 146,142.98 | 36,854,023.91 | 366,460.94 |
| 合计 | 1,975,203,255.07 | 1,684,351,274.56 | 1,140,780,779.54 | 1,295,776,508.45 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 85,400,000.00 | 71,600,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 46,177.72 | -1,195,032.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -27,670,457.44 | -8,376,057.48 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,541,759.73 | 7,322,962.35 |
| 其他 | 5,735,672.23 | 1,846,900.00 |
| 合计 | 67,053,152.24 | 71,198,771.92 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,883,463.15 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 25,169,224.33 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,541,759.73 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 12,189,044.51 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 |
财务报表附注 第103页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,826,831.78 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 50,083,955.72 | |
| 小计 | 94,694,279.22 | |
| 所得税影响额 | 2,664,337.47 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 92,029,941.75 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.19 | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.87 | 0.12 | 0.12 |
横店影视股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年三月六日