目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—104页
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审计报告天健审〔2024〕4684号浙江天成自控股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江天成自控股份有限公司（以下简称天成自控公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天成自控公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天成自控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
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我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1和十五。天成自控公司的营业收入主要来自于车辆座椅及航空座椅的销售。2023年度，天成自控公司营业收入金额为人民币1,426,838,112.27元。
由于营业收入是天成自控公司关键业绩指标之一，可能存在天成自控公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及签收单、客户结算单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)及五（一）4。
截至2023年12月31日，天成自控公司应收账款账面余额为人民币
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511,026,421.17元，坏账准备为人民币44,723,167.32元，账面价值为人民币466,303,253.85元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天成自控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天成自控公司治理层（以下简称治理层）负责监督天成自控公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天成自控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天成自控公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天成自控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
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告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十六日
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浙江天成自控股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江天成自控股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江天成座椅有限公司（以下简称天成座椅公司），天成座椅公司系由天台县交通汽车配件厂改制设立，于2000年1月21日在天台县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省天台县。公司现持有统一社会信用代码为91330000704715960K的营业执照，注册资本397,100,000.00元，股份总数397,100,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股26,874,566股，无限售条件的流通股份A股370,225,434股。公司股票已于2015年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为车辆座椅、飞机座椅的研发、生产和销售。产品主要有工程机械座椅、商用车座椅、农用机械座椅和乘用车座椅等车辆座椅以及飞机座椅。
本财务报表业经公司2024年4月26日第五届第七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，AcroHoldingsLimited、AcroAircraftSeatingLimited和AcroPremiumSeatingLimited等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表
附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
五(一)4
公司将单项应收账款金额超过资产总额1%的应收账款认定为重要应收账款。重要的应收账款坏账准备收回或转回重要的核销应收账款重要的单项计提减值准备的应收款项融资
五(一)5
公司将单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%的应收款项融资认定为重要应收款项融资。重要的应收款项融资减值准备收回或转回重要的核销应收款项融资重要的账龄超过1年的预付款项
五(一)6
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。重要的在建工程项目五(一)16
公司将单项在建工程金额超过资产总额1%的在建工程认定为重要在建工程。重要的账龄超过1年的应付账款
五(一)27
公司将单项应付账款金额超过资产总额1%的应付账款认定为重要应付账款。重要的账龄超过1年或逾期的预收款项
五(一)28
公司将单项预收账款金额超过资产总额0.5%的预收账款认定为重要预
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涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据收账款。重要的账龄超过1年的合同负债
五(一)29
公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。重要的账龄超过1年的其他应付款
五(一)32
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。重要的投资活动现金流量五(三)1
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额1%的投资活动现金流量项目认定为重要投资活动现金流量。重要的子公司、非全资子公司七(一)
公司将收入总额超过集团总收入15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。重要的承诺事项十三(一)
公司将对资产负债表项目影响超过资产总额1%的承诺事项认定为重要的承诺事项。重要的或有事项十三(二)
公司将对资产负债表项目影响超过资产总额1%的或有事项认定为重要的或有事项。重要的资产负债表日后事项十四
公司将对资产负债表项目影响超过资产总额1%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
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用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
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益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
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该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——车辆座椅业务账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——航空座椅业务组合[注1]应收账款——合并范围内关联往来组合[注2]
债务人类别
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合[注2]
债务人类别
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——航空座椅业务组合其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
[注1]应收账款-航空座椅业务组合账龄120天内（含，下同）不计提坏账准备，账龄120
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天-180天计提50%坏账准备，180天以上计提100%坏账准备[注2]指本公司合并财务报表范围内关联往来组合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
车辆座椅业务应收账款预期信用损失率
（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
合同资产预期信用损失率（%）
应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）
55551-2年101010102-3年303030303-4年505050504-5年808080805年以上100100100100
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
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计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75通用设备年限平均法4-1059.50-23.75专用设备年限平均法2-1059.50-47.50运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实体建造已经全部完成或实质上已完成，达到预定可使用状态时机器设备
安装调试后（需要试运行的，在试运行结束后）达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年：法定使用权直线法专有技术
10年：参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法非专利技术
3-5年：参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法软件
5-10年：参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法商标权5年：法定使用权直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
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备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括会议费、差旅费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十四)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法公司主要销售车辆座椅、航空座椅等产品，相关销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，收入的具体确认时点如下：
(1)车辆座椅及相关产品内销收入：在客户签收或领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；车辆座椅及相关产品外销收入：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)航空座椅及相关产品，在满足以下条件时确认收入：公司已根据订单约定将产品交付给购货方经购货方签收或验收，且产品销售收入金额已确定，已经收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
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在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
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转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
20%[注]、13%、6%；出口货物增值税实行“免、抵、退”政策，增值税退税率为
13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%企业所得税应纳税所得额15%、19%、25%、20%
[注]境外子公司AcroHoldingsLimited、AcroAircraftSeatingLimited、AcroPremiumSeatingLimited适用的增值税税率为20%，AcroAircraftSeatingLimited销售飞机座椅、座椅备件和提供定制化服务适用增值税零税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%AcroHoldingsLimited、AcroAircraft-SeatingLimited、AcroPremiumSeatingLimited
19%浙江天成儿童用品有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司通过高新技术企业复审，享受企业所得税税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税，资格有效期3年，自2023年1月1日至2025年12月31日。
2.根据财政部、国家税务总局印发的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；执
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行期限2023年1月1日至2024年12月31日。根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；执行期限2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。即自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司浙江天成儿童用品有限公司2023年度符合小型微利企业的认定，享受此税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金42,248.5149,513.08银行存款61,084,037.30123,947,158.58其他货币资金100,148,225.8080,118,707.96合计161,274,511.61204,115,379.62其中：存放在境外的款项总额8,176,367.611,858,986.10
(2)其他说明
期末银行存款中定期存单10,000,000.00元，其他货币资金中银行承兑汇票保证金100,143,047.66元使用受限。
2.交易性金融资产项目期末数期初数
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分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：权益工具投资4,938,327.867,059,488.82
合计4,938,327.867,059,488.82
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票18,863,092.0893,405,023.29商业承兑汇票1,010,932.67530,560.18
合计19,874,024.7593,935,583.47
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票18,863,092.0894.4218,863,092.08商业承兑汇票1,115,192.285.58104,259.619.351,010,932.67合计19,978,284.36100.00104,259.610.5219,874,024.75
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票93,405,023.2999.4193,405,023.29商业承兑汇票558,484.400.5927,924.225.00530,560.18合计93,963,507.69100.0027,924.220.0393,935,583.47
2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）
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银行承兑汇票组合18,863,092.08商业承兑汇票组合1,115,192.28104,259.619.35
小计19,978,284.36104,259.610.52
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
27,924.2276,335.39104,259.61合计27,924.2276,335.39104,259.61
(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票9,810,000.00小计9,810,000.00
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额银行承兑汇票1,583,992.08商业承兑汇票970,000.00
小计2,553,992.08
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内480,675,214.05393,703,656.501-2年24,915,713.011,019,830.192-3年533,943.692,155,926.143-4年2,151,099.551,330,191.764-5年1,207,159.2410,098,657.325年以上1,543,291.6320,473,868.51
合计511,026,421.17428,782,130.42
(2)坏账准备计提情况
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1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备25,507,888.704.9918,471,068.8172.417,036,819.89按组合计提坏账准备485,518,532.4795.0126,252,098.515.41459,266,433.96
合计511,026,421.17100.0044,723,167.328.75466,303,253.85
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备54,484,239.1412.7140,647,419.2574.6013,836,819.89按组合计提坏账准备374,297,891.2887.2922,601,809.606.04351,696,081.68
合计428,782,130.42100.0063,249,228.8514.75365,532,901.57
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据知豆电动汽车有限公司
28,976,350.4422,176,350.44威马汽车科技集团有限公司[注]
23,456,066.3316,419,246.4423,456,066.3316,419,246.4470.00
该公司经营困难，预计无法全额收回小计52,432,416.7738,595,596.8823,456,066.3316,419,246.4470.00
[注]对同受威马汽车科技集团有限公司控制的企业合并披露
3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）车辆座椅账龄组合468,959,914.5925,917,099.265.53航空座椅组合16,558,617.88334,999.252.02
小计485,518,532.4726,252,098.515.41
4)车辆座椅销售业务形成的采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数
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账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内464,116,596.1723,205,829.805.001-2年1,476,128.86147,612.8910.002-3年517,461.51155,238.4530.003-4年600,075.49300,037.7550.004-5年706,360.93565,088.7480.005年以上1,543,291.631,543,291.63100.00小计468,959,914.5925,917,099.265.53
5)航空座椅销售业务形成的采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）120天以内15,920,329.69120天-180天606,577.89303,288.9550.00180天以上31,710.3031,710.30100.00小计16,558,617.88334,999.252.02
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
40,647,419.257,018,900.8315,157,449.6118,471,068.81按组合计提坏账准备
22,601,809.606,116,336.872,466,047.9626,252,098.51合计63,249,228.856,116,336.877,018,900.8317,623,497.5744,723,167.32
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称
收回或转回金额
转回原因收回方式
确定原坏账准备计提
的依据及其合理性知豆电动汽车有限公司
7,018,900.83可清偿
银行回款、获取重整标的股权
该公司已进入破产程序，款项收回难度较大小计7,018,900.83
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况项目核销金额
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实际核销的应收账款17,623,497.57
2)本期重要的应收账款核销情况单位名称
应收账款性质
核销金额核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交易产生知豆电动汽车有限公司
货款15,157,449.61
已部分清偿，确认无法清偿部分核销
内部审批否小计15,157,449.61
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例
（%）
应收账款坏账准备和合同资
产减值准备应收账款合同资产小计上海汽车集团股份有限公司
88,226,187.6410,246,457.9098,472,645.5418.896,106,856.52北京汽车集团有限公司
92,026,110.6692,026,110.6617.654,612,586.31中国重汽（香港）有限公司
68,506,696.5868,506,696.5813.143,623,209.38徐州工程机械集团有限公司
50,137,890.7850,137,890.789.622,511,191.51东风汽车集团有限公司
40,032,717.5640,032,717.567.682,006,138.76小计338,929,603.2210,246,457.90349,176,061.1266.9818,859,982.48
[注]属于同一集团的公司已合并披露
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票113,003,384.4865,234,839.54合计113,003,384.4865,234,839.54
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数成本累计确认的信用减值准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备113,003,384.48100.00113,003,384.48其中：银行承兑汇票113,003,384.48100.00113,003,384.48
合计113,003,384.48100.00113,003,384.48
（续上表）种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备65,234,839.54100.0065,234,839.54其中：银行承兑汇票65,234,839.54100.0065,234,839.54
合计65,234,839.54
100.0065,234,839.54
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合113,003,384.48小计113,003,384.48
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额银行承兑汇票18,931,897.87小计18,931,897.87
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票284,758,752.69
小计284,758,752.69
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
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(1)账龄分析账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内11,979,628.2583.6511,979,628.256,696,696.4169.996,696,696.411-2年266,314.591.86266,314.59970,711.5110.14970,711.512-3年752,263.675.25752,263.67414,500.914.33414,500.913年以上1,322,545.329.241,322,545.321,486,898.9415.541,486,898.94合计14,320,751.83100.0014,320,751.839,568,807.77100.009,568,807.77
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）PertempsRecruitmentPartnershipLimited896,111.706.26AirbusOperationsGmbH742,131.655.18上海宝钢钢材贸易有限公司682,955.824.77MetzelerSchaumGmbh637,646.204.45CoxWokinghamPlasticsLtd441,282.983.08
小计3,400,128.3523.74
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金10,109,676.098,917,308.43应收暂付款5,128,207.734,372,296.51应收退税款879,301.81其他1,808,829.951,740,748.20
合计17,046,713.7715,909,654.95
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内8,209,857.197,797,285.521-2年618,069.13161,893.89
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账龄期末账面余额期初账面余额2-3年24,212.886,797,587.723-4年7,108,763.00[注]295,978.754-5年220,278.9054,200.005年以上865,532.67[注]802,709.07合计17,046,713.7715,909,654.95[注]本期末其他应收款账龄3-4年和5年以上的账面余额较上期末账龄不一致系持有下属英国公司相关资产期末汇率变动的影响
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,046,713.77100.00685,196.904.0216,361,516.87
合计17,046,713.77100.00685,196.904.0216,361,516.87
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备15,909,654.95100.00647,749.074.0715,261,905.88合计15,909,654.95100.00647,749.074.0715,261,905.88
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）航空座椅业务7,926,107.70账龄组合9,120,606.07685,196.907.51其中：1年以内8,207,014.67410,337.965.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1-2年611,797.4161,179.7410.002-3年23,168.996,950.7030.003-4年56,705.0028,352.5050.004-5年217,720.00174,176.0080.005年以上4,200.004,200.00100.00小计17,046,713.77685,196.904.02
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数366,371.9616,092.47265,284.64647,749.07期初数在本期——————--转入第二阶段-30,589.8730,589.87--转入第三阶段-2,316.902,316.90--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提74,555.8716,814.30-53,922.3437,447.83本期收回或转回本期核销其他变动期末数410,337.9661,179.74213,679.20685,196.90期末坏账准备计提比例（%）
2.5410.0070.804.02各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备GoodmanDerrickLLP押金保证金7,052,058.003-4年41.37
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备SACKVILLEUKPEC2GALAHAD(GP)LIMITED
押金保证金813,699.005年以上4.77比亚迪汽车工业有限公司
押金保证金500,000.001年以内2.9325,000.00孙文成应收暂付款480,000.001年以内2.8224,000.00何善喆应收暂付款452,668.001年以内2.6622,633.40小计9,298,425.0054.5571,633.40
8.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料156,016,362.4325,806,546.94130,209,815.49139,917,023.8025,883,702.36114,033,321.44在产品10,572,826.8210,572,826.829,728,756.299,728,756.29自制半成品114,974,016.5926,622,363.7588,351,652.84104,566,157.5026,394,560.7278,171,596.78库存商品181,117,798.1621,179,547.44159,938,250.72156,775,795.8418,881,811.83137,893,984.01包装物3,463,925.703,463,925.701,217,042.451,217,042.45低值易耗品3,413,691.653,413,691.653,094,948.983,094,948.98合同履约成本20,032,272.2320,032,272.23
合计489,590,893.5873,608,458.13415,982,435.45415,299,724.8671,160,074.91344,139,649.95
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
其他转回或转销
其他原材料25,883,702.364,741,871.664,819,027.0825,806,546.94自制半成品26,394,560.721,821,350.301,593,547.2726,622,363.75库存商品18,881,811.834,398,693.602,100,957.9921,179,547.44
合计71,160,074.9110,961,915.568,513,532.3473,608,458.13
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
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项目
确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料
拟直接出售或处置的存货，以存货的预计处置价格减去估计的相关费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；继续加工成产成品出售的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出在产品自制半成品库存商品
产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
9.合同资产
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收货款10,246,457.901,657,417.378,589,040.5310,800,589.90725,928.9910,074,660.91
合计10,246,457.901,657,417.378,589,040.5310,800,589.90725,928.9910,074,660.91
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备10,246,457.90100.001,657,417.3716.188,589,040.53合计10,246,457.90100.001,657,417.3716.188,589,040.53
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备10,800,589.90
100.00725,928.996.7210,074,660.91合计10,800,589.90100.00725,928.996.7210,074,660.91
2)采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合10,246,457.901,657,417.3716.18
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小计10,246,457.901,657,417.3716.18
(3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
转销/核销
其他按组合计提减值准备
725,928.99931,488.381,657,417.37合计725,928.99931,488.381,657,417.37
10.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税
40,659,778.8040,659,778.8033,113,800.5333,113,800.53待摊项目支出10,284,307.8510,284,307.859,023,334.099,023,334.09预缴及待收企业所得税
5,002,690.575,002,690.576,674,795.556,674,795.55合计55,946,777.2255,946,777.2248,811,930.1748,811,930.17
11.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资186,423.72186,423.72
合计186,423.72186,423.72
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整联营企业天台大车配贸易服务有限公司
186,423.72186,423.72合计186,423.72186,423.72
（续上表）
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业天台大车配贸易服务有限公司合计
12.其他权益工具投资
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动追加投资
减少投资
本期计入其他综合收
益的利得和损失
其他浙江天台农村商业银行股份有限公司
3,500,000.00合计3,500,000.00
（续上表）
项目期末数本期确认的股利收入
本期末累计计入其他综合
收益的利得和损失浙江天台农村商业银行股份有限公司
3,500,000.00268,820.95合计3,500,000.00268,820.95
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因该项投资为非交易性股权投资。
13.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：股权投资4,990,908.07
合计4,990,908.07
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据
公司持有的股权投资系公司原持有知豆电动汽车有限公司的债权，根据其重整计划，公司持有其部分债权通过转股获得清偿，截至报告期末，公司已成为债转股平台的合伙人，公
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司将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
14.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数40,344,692.7319,891,373.2360,236,065.96
本期增加金额
本期减少金额
1)处置
期末数40,344,692.7319,891,373.2360,236,065.96累计折旧和累计摊销
期初数6,715,874.443,908,810.0610,624,684.50
本期增加金额1,279,930.52397,827.461,677,757.98
1)计提或摊销1,279,930.52397,827.461,677,757.98
本期减少金额
1)处置
期末数7,995,804.964,306,637.5212,302,442.48账面价值
期末账面价值32,348,887.7715,584,735.7147,933,623.48
期初账面价值33,628,818.2915,982,563.1749,611,381.46
15.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数381,120,687.6343,847,206.10683,212,812.277,321,217.171,115,501,923.17本期增加金额7,882,517.214,892,834.44112,574,849.3333,206.63125,383,407.61
1)购置2,644,225.786,610,549.649,254,775.42
2)在建工程转入
7,882,517.211,771,293.08103,336,257.40112,990,067.69
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项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
3)其他增加
[注]
477,315.582,628,042.2933,206.633,138,564.50本期减少金额17,972.511,045,414.3626,422.011,089,808.88
1)处置或报
废
17,972.511,045,414.3626,422.011,089,808.88期末数389,003,204.8448,722,068.03794,742,247.247,328,001.791,239,795,521.90累计折旧
期初数68,559,451.3025,591,919.56270,918,170.814,222,421.57369,291,963.24本期增加金额13,806,927.974,143,257.6976,667,139.39661,628.4695,278,953.51
1)计提13,806,927.973,827,169.5674,756,503.25654,710.4193,045,311.19
2)其他增加
[注]
316,088.131,910,636.146,918.052,233,642.32本期减少金额6,684.86992,044.7124,403.661,023,133.23
1)处置或报
废
6,684.86992,044.7124,403.661,023,133.23期末数82,366,379.2729,728,492.39346,593,265.494,859,646.37463,547,783.52减值准备期初数25,186.1716,537,023.1616,562,209.33本期增加金额本期减少金额期末数25,186.1716,537,023.1616,562,209.33账面价值
期末账面价值306,636,825.5718,968,389.47431,611,958.592,468,355.42759,685,529.05期初账面价值312,561,236.3318,230,100.37395,757,618.303,098,795.60729,647,750.60
[注]其他增加系持有下属英国公司相关资产期末汇率变动的影响
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因郑州、徐州生产基地办公楼及车间等基础建筑物
68,663,396.94
由于尚未办妥竣工决算，房屋产权证尚在办理中小计68,663,396.94
16.在建工程
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(1)明细情况项目期末数期初数在建工程157,141,158.7497,419,177.43工程物资1,997,893.021,424,237.31
合计159,139,051.7698,843,414.74
(2)在建工程
1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值航空座椅核心零部件生产基地建设项目
18,766,332.4318,766,332.4328,029,069.3928,029,069.39徐州天成自控汽车系统有限公司生产基地建设项目
56,513,001.4256,513,001.4227,255,327.9327,255,327.93待安装设备74,476,128.8174,476,128.8135,051,997.9035,051,997.90其他7,385,696.087,385,696.087,082,782.217,082,782.21
合计157,141,158.74157,141,158.7497,419,177.4397,419,177.43
2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万元）
期初数本期增加
转入固定资产
期末数航空座椅核心零部件生产基地建设项目
33,772.4728,029,069.3932,208,102.7441,470,839.7018,766,332.43徐州天成自控汽车系统有限公司生产基地建设项目
9,268.4227,255,327.9331,433,394.632,175,721.1456,513,001.42待安装设备35,051,997.9077,740,460.7138,316,329.8074,476,128.81其他7,082,782.2131,330,090.9231,027,177.057,385,696.08小计97,419,177.43172,712,049.00112,990,067.69157,141,158.74
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源航空座椅核心零部件生产基
61.4061.40
募集资金及其他来源[注]
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工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源地建设项目徐州天成自控汽车系统有限公司生产基地建设项目
92.9092.90其他来源待安装设备其他来源其他其他来源
小计
[注]其中部分款项系由募集资金置换出原自筹投入资金
(3)工程物资
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值专用材料1,997,893.021,997,893.021,424,237.311,424,237.31小计1,997,893.021,997,893.021,424,237.311,424,237.31
17.使用权资产项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值期初数86,993,979.681,034,279.0388,028,258.71本期增加金额15,300,342.8679,720.1115,380,062.97
1)租入9,042,190.439,042,190.43
2)其他增加[注]6,258,152.4379,720.116,337,872.54
本期减少金额
期末数102,294,322.541,113,999.14103,408,321.68累计折旧
期初数19,274,516.671,034,279.0320,308,795.70
本期增加金额13,909,839.2679,720.1113,989,559.37
1)计提12,597,519.1812,597,519.18
2)其他增加[注]1,312,320.0879,720.111,392,040.19
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项目房屋及建筑物专用设备合计
本期减少金额期末数33,184,355.931,113,999.1434,298,355.07账面价值期末账面价值69,109,966.6169,109,966.61期初账面价值67,719,463.0167,719,463.01[注]其他变动系持有下属英国公司相关资产期末汇率变动影响
18.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专有技术非专利技术软件商标权合计账面原值期初数166,305,877.02140,893,116.012,142,580.009,340,774.151,115,215.45319,797,562.63本期增加金额
7,021,960.8110,859,752.211,930,839.86499,150.4420,311,703.32
1)购置7,021,960.811,930,839.86413,191.929,365,992.59
2)其他增加[注]
10,859,752.2185,958.5210,945,710.73本期减少金额期末数173,327,837.83151,752,868.222,142,580.0011,271,614.011,614,365.89340,109,265.95累计摊销
期初数24,021,814.1761,003,439.382,142,580.005,841,010.40761,534.6693,770,378.61本期增加金额
3,390,417.3111,603,705.85603,112.18546,639.1916,143,874.53
1)计提3,390,417.316,902,642.77603,112.18487,941.6611,384,113.92
2)其他增加[注]
4,701,063.0858,697.534,759,760.61本期减少金额期末数27,412,231.4872,607,145.232,142,580.006,444,122.581,308,173.85109,914,253.14减值准备
期初数47,406,063.9547,406,063.95本期增加3,653,962.113,653,962.11
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项目土地使用权专有技术非专利技术软件商标权合计金额
1)其他增加[注]
3,653,962.113,653,962.11本期减少金额期末数51,060,026.0651,060,026.06账面价值
期末账面价值
145,915,606.3528,085,696.934,827,491.43306,192.04179,134,986.75期初账面价值
142,284,062.8532,483,612.683,499,763.75353,680.79178,621,120.07[注]其他变动系持有下属英国公司相关资产期末汇率变动影响
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因土地使用权29,843,566.67需待相关转让款支付完成后办理
小计29,843,566.67
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数账面余额减值准备账面价值AcroHoldingsLimited（AcroAircraftSeatingLimited）[注]
478,023,105.27458,459,010.2019,564,095.07合计478,023,105.27458,459,010.2019,564,095.07
（续上表）被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数账面余额减值准备账面价值AcroHoldingsLimited（AcroAircraftSeatingLimited）[注]
443,814,773.41425,650,725.8618,164,047.55合计443,814,773.41425,650,725.8618,164,047.55
[注]2018年7月，本公司收购AcroHoldingsLimited100%的股权，由于AcroHoldingsLimited为投资公司，除持有的AcroAircraftSeatingLimited股权外，无其他经营业务，本公司收购其股权的目的为间接收购AcroAircraftSeatingLimited，故将
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AcroAircraftSeatingLimited确认为相关资产组，将收购形成的商誉457,614,425.04元（按照收购时候英镑汇率折算金额）确认为对AcroAircraftSeatingLimited资产组形成的商誉
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期增加
期末数汇率变动AcroHoldingsLimited（AcroAircraftSeatingLimited）
443,814,773.4134,208,331.86478,023,105.27合计443,814,773.4134,208,331.86478,023,105.27
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加本期增加
期末数计提汇率变动AcroHoldingsLimited（AcroAircraftSeatingLimited）
425,650,725.8632,808,284.34458,459,010.20合计425,650,725.8632,808,284.34458,459,010.20
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合
名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致AcroAircraftSeatingLimited经营性资产和负债
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
不适用是
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额AcroAircraftSeatingLimited
80,790,527.7994,395,864.83小计80,790,527.7994,395,864.83
（续上表）
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项目
公允价值和处置费用的
确定方式
关键参数及其确定依据
AcroAircraftSeatingLimited
根据资产组内分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算各项资产的价值并累加求和得出资产组的公允价值。处置费用主要为资产组作为整体委托公开处置的交易佣金，参照市场平均值确认
重置成本：是指资产的现行再取得成本，由设备现行购置价、运杂费、安装调试费、建设期管理费、资金成本等若干项组成；成新率：结合综合分析系数调整法和年限法确定成新率；预测期营业收入：根据资产组历史经营数据及未来发展，考虑航空市场发展趋势，预计未来销量与销售单价得出未来的营业收入，预测期的收入增长率为8.74%-25.20%，永续期增长率为0%；无形资产价值评估折现率：16.35%小计
(6)其他说明根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕373号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为10,440,750.00英镑（折算人民币94,395,864.83元），账面价值8,935,917.95英镑（折算人民币80,790,527.79元），商誉本期并未出现减值损失。
20.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数使用权资产的改良支出
8,859,161.601,515,247.961,008,695.109,365,714.46厂房出租服务费
405,028.3480,161.85324,866.49合计8,859,161.601,920,276.301,088,856.959,690,580.95
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备129,710,859.2220,525,456.80135,361,326.9122,271,838.01可抵扣亏损120,769,226.3230,192,306.58131,409,427.1527,152,624.46未确认损益的政府15,130,088.953,201,036.7518,106,467.203,811,887.48
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产补助内部交易未实现利润
7,064,852.961,124,569.564,122,916.39755,544.96交易性金融资产和交易性金融负债公允价值变动
5,932,622.06889,893.313,942,111.10591,316.67股份支付8,260,732.781,239,109.91租赁负债68,874,023.9513,621,904.18合计355,742,406.2470,794,277.09292,942,248.7554,583,211.58
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
28,115,359.384,779,611.0632,496,026.455,524,324.50使用权资产69,109,966.6113,680,889.83
合计97,225,325.9918,460,500.8932,496,026.455,524,324.50
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产13,680,889.8357,113,387.2654,583,211.58递延所得税负债13,680,889.834,779,611.065,524,324.50
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损319,043,150.16249,195,833.54可抵扣暂时性差异60,907,588.2066,411,185.14
合计379,950,738.36315,607,018.68
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年794.47
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年份期末数期初数备注2024年481,625.92481,625.922025年2,249,118.572,249,118.572026年5,944,416.105,944,416.102027年19,625,491.9422,714,405.002028年2,904,972.31无弥补时间要求287,837,525.32217,805,473.48
英国子公司可弥补亏损无弥补时间要求
合计319,043,150.16249,195,833.54
22.其他非流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付长期资产购置款
19,458,985.4919,458,985.4911,325,292.5011,325,292.50合计19,458,985.4919,458,985.4911,325,292.5011,325,292.50
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金110,143,047.66110,143,047.66质押
质押用于开立银行承兑汇票的定期存款及银行承兑汇票保证金应收票据2,553,992.082,456,992.08
已背书或
贴现
已背书或贴现未终止确认应收票据9,810,000.009,810,000.00质押系用于开立银行承兑汇票质押应收账款11,799,946.6711,209,949.34已背书
已背书未终止确认的数字化应
收账款债权凭证应收款项融资
——18,931,897.87质押系用于开立银行承兑汇票质押固定资产126,599,096.4389,022,981.16抵押系用于银行借款抵押无形资产49,439,368.0036,001,620.27抵押系用于银行借款抵押
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项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因合计310,345,450.84277,576,488.38
2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金
18,000,000.0018,000,000.00质押系借款质押的定期存单80,062,512.9780,062,512.97质押系银行承兑汇票保证金应收票据93,405,023.2993,405,023.29质押系用于银行承兑汇票质押固定资产126,599,096.4393,031,952.50抵押系用于银行借款抵押无形资产49,439,368.0036,990,957.75抵押系用于银行借款抵押
合计367,506,000.69321,490,446.51
24.短期借款项目期末数期初数质押借款60,970,000.0030,000,000.00抵押借款48,050,600.0099,990,577.85信用借款40,892,386.6750,060,041.67合计149,912,986.67180,050,619.52
25.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债130,650.00130,650.00其中：衍生金融负债130,650.00130,650.00合计130,650.00130,650.00
26.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票354,223,854.37315,712,319.85
合计354,223,854.37315,712,319.85
27.应付账款
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项目期末数期初数货款495,198,409.85417,886,173.55设备款36,491,204.8630,475,562.66费用类4,704,690.933,251,986.62合计536,394,305.64451,613,722.83
28.预收款项
项目期末数期初数租金2,210,453.35
合计2,210,453.35
29.合同负债
项目期末数期初数预收货款45,090,111.5738,233,348.20
合计45,090,111.5738,233,348.20
30.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬19,983,441.44383,603,728.97377,873,800.2925,713,370.12离职后福利—设定提存计划
7,171,167.2224,581,619.2329,588,123.092,164,663.36辞退福利21,040.8921,040.89
合计27,154,608.66408,206,389.09407,482,964.2727,878,033.48
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
19,447,692.25355,987,520.48350,270,607.2525,164,605.48职工福利费4,491,370.324,491,370.32社会保险费485,835.0216,615,282.3116,740,084.34361,032.99其中：医疗保险费144,488.5310,426,268.7110,251,891.25318,865.99
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工伤保险费333,990.071,069,969.551,369,716.0634,243.56生育保险费116,976.01116,976.01英国国民社会保险
7,356.425,002,068.045,001,501.027,923.44住房公积金46,750.006,200,871.136,059,889.48187,731.65工会经费和职工教育经费
3,164.17308,684.73311,848.90小计19,983,441.44383,603,728.97377,873,800.2925,713,370.12
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险6,527,409.1919,639,133.9624,538,952.771,627,590.38失业保险费225,359.40689,890.48854,139.1061,110.78英国养老金418,398.634,252,594.794,195,031.22475,962.20
小计7,171,167.2224,581,619.2329,588,123.092,164,663.36
31.应交税费项目期末数期初数企业所得税3,128,411.263,538,964.25代扣代缴个人所得税3,440,356.472,667,597.45增值税15,776,104.7713,459,107.80房产税1,754,339.951,611,238.65土地使用税908,642.41143,311.11城市维护建设税266,659.67295,374.79教育费附加156,132.14150,517.88地方教育附加103,316.0998,557.44印花税62,657.3261,642.40地方水利建设基金108.381,335.61环保税48,129.7820,103.28合计25,644,858.2422,047,750.66
32.其他应付款
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项目期末数期初数应付暂收款9,103,804.6812,245,302.76预提产品质量保证金2,001,428.503,663,884.05押金保证金3,060,498.33153,097.41预提房屋失修赔偿金5,094,014.124,086,726.85其他1,179,659.441,270,654.86
合计20,439,405.0721,419,665.93
33.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款86,405,455.602,783,411.52一年内到期的长期应付款28,730,000.00一年内到期的租赁负债11,667,367.889,173,595.66
合计126,802,823.4811,957,007.18
34.其他流动负债
项目期末数期初数已背书未终止确认的数字化应收账款债权凭证11,799,946.67已背书未终止确认的票据1,583,992.08待转销项税额930,900.97864,823.52
合计14,314,839.72864,823.52
35.长期借款
项目期末数期初数抵押借款307,611,665.14202,330,101.08信用借款36,984,276.5389,010,620.27
合计344,595,941.67291,340,721.35
36.租赁负债
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项目期末数期初数租赁负债65,404,741.2869,108,385.49租赁负债未确认融资费用-10,380,514.20-11,390,561.98
合计55,024,227.0857,717,823.51
37.长期应付款
项目期末数期初数土地使用权购买款28,730,000.00
合计28,730,000.00
38.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助19,395,274.70752,900.003,637,212.4216,510,962.28
合计19,395,274.70752,900.003,637,212.4216,510,962.28
39.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数397,100,000397,100,000
(2)其他说明截至2023年12月31日，公司重要股东股份冻结明细如下：
股东名称持股总数（股）冻结股数（股）冻结类型浙江天成科投有限公司（以下简称天成科投公司）
163,613,066.0089,660,000.00质押
小计163,613,066.0089,660,000.00
40.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
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项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）972,528,521.90972,528,521.90其他资本公积3,135,160.551,316,187.394,451,347.94
合计975,663,682.451,316,187.39976,979,869.84
(2)其他说明本期其他资本公积增加1,316,187.39元：1)增加672,244.38元系对预计未来期间可税前扣除金额超过已确认股票期权股票激励费用的部分计提的递延所得税资产，并增加其他资本公积；2)增加643,943.01元系根据公司股权激励计划，确认2023年股票期权激励费用并计入其他资本公积。
41.库存股
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数股权回购28,202,562.3228,202,562.32
合计28,202,562.3228,202,562.32
(2)其他说明根据2023年4月14日召开的第四届董事会第十七次会议，公司通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，公司拟以自有资金通过集中竞价交易的方式回购股份用于员工持股计划或股权激励，回购股份数量不低于150万股（含）且不超过300万股（含），回购价格不超过人民币16.01元/股（含），回购资金总额不超过人民币4,803.00万元（含），回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。2023年8月25日，公司完成回购，已回购公司股份300万股，占公司总股本的0.76%，使用资金总额28,202,562.32元。
42.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收
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益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
22,950,841.07-18,096,120.34-18,096,120.344,854,720.73其中：外币财务
报表折算差额
22,950,841.07-18,096,120.34-18,096,120.344,854,720.73其他综合收益合计
22,950,841.07-18,096,120.34-18,096,120.344,854,720.73
43.专项储备公司根据财政部、应急部文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资(2022)136号)规定，提取和使用安全生产费用。2023年，公司计提安全生产费8,320,545.21元，按规定使用8,320,545.21元，均属于费用性支出，2023年末专项储备无余额。
44.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积29,613,147.6329,613,147.63合计29,613,147.6329,613,147.63
45.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润-512,423,917.03-239,181,157.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润14,171,466.41-273,242,759.63期末未分配利润-498,252,450.62-512,423,917.03
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,363,337,299.501,102,903,520.881,360,179,527.801,180,103,176.82其他业务收入63,500,812.7728,208,199.8564,685,108.9343,167,096.16合计1,426,838,112.271,131,111,720.731,424,864,636.731,223,270,272.98其中：与客户之间的合同产生的收入
1,419,614,005.161,127,803,577.531,421,636,710.661,221,586,434.58
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本车辆座椅及配件1,221,444,866.40977,814,974.241,151,470,525.751,006,799,653.86航空座椅及配件141,892,433.10125,088,546.65208,709,002.05173,303,522.96其他56,276,705.6624,900,056.6461,457,182.8641,483,257.76
小计1,419,614,005.161,127,803,577.531,421,636,710.661,221,586,434.58
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内1,277,721,572.061,002,715,030.881,212,927,708.611,048,282,911.62国外141,892,433.10125,088,546.65208,709,002.05173,303,522.96
小计1,419,614,005.161,127,803,577.531,421,636,710.661,221,586,434.58
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,419,614,005.161,421,636,710.66
小计1,419,614,005.161,421,636,710.66
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为30,552,633.84元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数房产税4,326,129.033,114,974.49城市维护建设税2,584,789.851,949,541.62
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项目本期数上年同期数教育费附加1,419,506.451,057,208.05地方教育费附加939,939.93705,939.44土地使用税1,402,525.70678,017.02印花税648,548.56561,250.55其他169,494.8690,220.33合计11,490,934.388,157,151.50
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬13,671,326.0413,906,069.47业务招待费5,339,305.282,828,918.40差旅费5,346,964.671,747,588.02售后费用5,254,252.6810,421,259.77业务宣传费4,454,719.724,415,510.44其他1,765,524.172,296,109.77
合计35,832,092.5635,615,455.87
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬91,031,140.5670,973,293.28折旧与摊销32,184,081.7534,350,029.33办公差旅费17,019,158.4917,412,549.72咨询服务费12,274,379.2711,584,511.64业务招待费3,397,810.675,428,884.73股份支付费用643,943.013,135,160.55其他5,020,391.354,541,438.27
合计161,570,905.10147,425,867.52
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5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬56,329,717.9354,931,663.05直接投入19,462,931.5426,240,529.03折旧与摊销3,885,353.5711,993,557.05其他2,943,290.051,536,102.59
合计82,621,293.0994,701,851.72
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出21,252,782.8324,125,020.80汇兑损益-32,990,286.08-9,933,970.48减：利息收入4,655,731.892,813,414.98其他1,225,884.261,153,856.10合计-15,167,350.8812,531,491.44
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助3,637,212.422,597,545.23966,900.00与收益相关的政府补助1,424,976.373,190,026.511,424,976.37代扣个人所得税手续费返还91,155.45111,998.03增值税加计抵减3,462,600.47合计8,615,944.715,899,569.772,391,876.37
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益16,037.63处置长期股权投资产生的投资收益24,386.22应收款项融资贴现损失-2,443,437.23-1,246,227.20
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项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益1,602,500.00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入268,820.951,344,104.76
合计-2,150,230.061,716,415.19
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产-2,121,160.96-4,291,458.13其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
-2,121,160.96-4,291,458.13交易性金融负债-130,650.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-130,650.00
合计-2,121,160.96-4,422,108.13
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失788,780.74-16,139,271.28合计788,780.74-16,139,271.28
11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-10,961,915.56-19,572,509.34合同资产减值损失-931,488.38-468,875.51长期资产减值损失-43,193,013.75商誉减值损失-102,795,910.77合计-11,893,403.94-166,030,309.37
12.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益337,476.74-1,025,585.09337,476.74
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额合计337,476.74-1,025,585.09337,476.74
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额其他2,081.00合计2,081.00
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额税收滞纳金313,523.9431,319.70313,523.94地方水利建设基金11,332.9222,675.12罚款支出114,224.45248.00114,224.45对外捐赠300,000.00300,000.00非流动资产毁损报废损失14,597.6714,597.67其他11,666.7187,100.0011,666.71
合计765,345.69141,342.82754,012.77
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用621,757.16645,747.65递延所得税费用-2,602,644.74-4,380,993.05
合计-1,980,887.58-3,735,245.40
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额12,190,578.83-276,978,005.03按母公司税率计算的所得税费用1,828,586.82-41,546,700.75
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项目本期数上年同期数子公司适用不同税率的影响-6,354,021.12-13,120,516.44调整以前期间所得税的影响614,589.3519,003,040.67非应税收入的影响-42,359.58266,252.72不可抵扣的成本、费用和损失的影响588,856.28525,552.45使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-1,243,659.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
14,674,065.6522,190,078.50研发加计扣除的影响-12,046,945.43-10,629,874.84商誉减值的影响19,576,922.29所得税费用-1,980,887.58-3,735,245.40
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.支付的重要的投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建长期资产支付的款项166,232,980.97128,322,987.91小计166,232,980.97128,322,987.91
2.收到或支付的其他与经营活动、筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助2,177,876.3712,343,189.16利息收入4,655,731.892,813,414.98收到押金保证金2,907,400.92其他91,155.451,522,798.16合计9,832,164.6316,679,402.30
(2)支付其他与经营活动有关的现金
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项目本期数上年同期数付现费用67,137,120.6458,569,449.44支付票据保证金净额30,080,534.698,202,314.65支付押金保证金1,192,367.66其他5,623,522.49832,947.04
合计104,033,545.4867,604,711.13
(3)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收回为借款质押的定期存单18,000,000.00未终止确认票据贴现970,000.00
合计18,970,000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付长期租赁款12,816,763.1323,098,198.77非公开发行股票费用861,736.84回购库存股28,202,562.32
合计41,019,325.4523,959,935.61
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润14,171,466.41-273,242,759.63加：资产减值准备11,104,623.20182,169,580.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
94,723,069.1784,386,933.60使用权资产折旧12,597,519.1815,041,879.71无形资产摊销11,384,113.9218,910,174.97长期待摊费用摊销1,088,856.951,899,266.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-337,476.741,025,585.09固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14,597.67公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2,121,160.964,422,108.13
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补充资料本期数上年同期数
财务费用（收益以“－”号填列）21,252,782.8324,125,020.80投资损失（收益以“－”号填列）-293,207.17-2,962,642.39递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,857,931.30-3,041,537.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-744,713.44-1,339,455.41存货的减少（增加以“－”号填列）-82,804,701.0645,267,761.67经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-188,371,057.30-18,676,224.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）155,366,305.825,090,359.69其他643,943.016,418,854.41经营活动产生的现金流量净额50,059,352.1189,494,905.06
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额51,131,463.95106,052,866.65减：现金的期初余额106,052,866.6579,807,392.78加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-54,921,402.7026,245,473.87
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金51,131,463.95106,052,866.65其中：库存现金42,248.5149,513.08
可随时用于支付的银行存款51,084,037.30105,947,158.58可随时用于支付的其他货币资金5,178.1456,194.99可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
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项目期末数期初数
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额51,131,463.95106,052,866.65其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由银行存款
2,017,723.8017,540,797.26系募集资金账户8,176,367.611,858,986.10
系境外经营子公司受外汇管制的资金，可用于随时支付小计10,194,091.4119,399,783.36
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由大额银行存单10,000,000.00
使用受限，用于质押开具银行承兑汇票大额银行存单18,000,000.00使用受限，用于质押贷款银行承兑汇票保证金100,143,047.6680,062,512.97
使用受限，系银行承兑汇票保证金小计110,143,047.6698,062,512.97
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动
非现金
变动短期借款180,050,619.52303,207,928.24792,294.09334,137,855.18149,912,986.67长期借款（含一年内到期的长期借款）
294,124,132.87309,900,000.00137,264.40173,160,000.00431,001,397.27租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
66,891,419.1712,616,938.9212,816,763.1366,691,594.96小计541,066,171.56613,107,928.2413,546,497.41520,114,618.31647,605,978.90
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额165,791,637.54256,183,338.23其中：支付货款123,204,772.62224,223,831.86
支付固定资产等长期资产购置款42,586,864.9231,959,506.37
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金13,314,559.97其中：美元720,233.547.08275,101,198.09
欧元7,828.587.859261,526.38英镑901,477.319.04118,150,346.51瑞典克朗1,252.300.7110890.39印度尼西亚盾732,000.000.000461337.45港元240.300.9062217.76澳元8.954.848443.39应收账款34,859,447.77其中：英镑1,635,339.029.041114,785,263.65
美元2,834,255.887.082720,074,184.12其他应收款7,926,106.93其中：英镑870,597.439.04117,871,158.42
美元7,758.137.082754,948.51应付账款30,946,906.84其中：英镑2,884,019.599.041126,074,709.50
美元383,881.567.08272,718,917.93
欧元273,982.017.85922,153,279.41其他应付款15,627,910.58其中：英镑1,662,619.109.041115,031,905.55
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
美元84,149.417.0827596,005.03一年内到期的非流动负债7,673,842.75其中：英镑848,773.139.04117,673,842.75租赁负债51,436,677.38其中：英镑5,689,205.679.041151,436,677.38
(2)境外经营实体说明公司之子公司AcroHoldingsLimited、AcroAircraftSeatingLimited和AcroPremiumSeatingLimited在英国登记注册，其主要经营地为英国，根据经营所处的主要经济环境，选择英镑为记账本位币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用4,396,146.86合计4,396,146.86
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用1,325,441.942,897,232.08计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入2,469,264.211,528,651.03与租赁相关的总现金流出16,932,540.4123,098,198.77售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
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项目本期数上年同期数租赁收入7,224,107.111,699,275.04其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
②经营租赁资产
项目期末数上年年末数投资性房地产47,933,623.4849,611,381.46
小计47,933,623.4849,611,381.46
六、研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬56,329,717.9354,931,663.05直接投入19,462,931.5426,240,529.03折旧与摊销3,885,353.5711,993,557.05其他2,943,290.051,536,102.59
合计82,621,293.0994,701,851.72其中：费用化研发支出82,621,293.0994,701,851.72
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将上海天成航空科技有限公司等20家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接上海天成航空科技有限公司
3,500万元上海市奉贤区制造业100设立浙江天成（十堰）自控有限公司
50万元湖北省十堰市制造业100设立柳州天成汽车部件有限公司
50万元
广西壮族自治区
柳州市
制造业100设立合肥天成汽车配件有限公司
50万元安徽省合肥市制造业100设立
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子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性
质
持股比例（%）
取得方式直接间接浙江天成物流有限公司1,000万元浙江省台州市服务业100设立郑州天成汽车配件有限公司
6,000万元河南省郑州市制造业100设立徐州天成自控汽车系统有限公司
2,000万元江苏省徐州市制造业100设立山东远成汽车内饰件有限公司
300万元山东省潍坊市制造业100设立南京天成自控汽车系统有限公司
5,000万元江苏省南京市制造业100设立宁德天成自控汽车配件有限公司
3,000万元福建省宁德市制造业100设立AcroHoldingsLimited1,000.00英镑英国制造业100收购AcroAircraftSeatingLimited
30,301.00英镑英国制造业100收购AcroPremiumSeatingLimited[注]
500,000英镑英国制造业100设立安科航空座椅(上海)有限公司
2,000万元上海市制造业100设立浙江天成航空科技有限公司
5,000万元浙江省台州市制造业100设立长春天成自控汽车系统有限公司
1,000万元吉林省长春市制造业100设立浙江天成儿童用品有限公司
1,000万元浙江省台州市制造业100设立武汉天成自控汽车座椅有限公司
5,000万元湖北省武汉市制造业100设立安徽天成自控汽车座椅有限公司
5,000万元安徽省滁州市制造业100设立河北天成自控汽车座椅有限公司
1,000万元河北省张家口市制造业100设立
[注]截至2023年12月31日，AcroPremiumSeatingLimited正在清算中
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例安徽天成自控汽车座椅有限公司
新设2023-03-01尚未实际出资100%
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公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例河北天成自控汽车座椅有限公司
新设2023-12-25尚未实际出资100%
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助752,900.00其中：计入递延收益752,900.00与收益相关的政府补助1,424,976.37其中：计入其他收益1,424,976.37
合计2,177,876.37
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益19,395,274.70752,900.003,637,212.42小计19,395,274.70752,900.003,637,212.42
（续上表）项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动期末数
与资产/收益
相关递延收益16,510,962.28与资产相关小计16,510,962.28
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额5,062,188.795,787,571.74
合计5,062,188.795,787,571.74
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
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进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的66.98%（2022年12月31日：39.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款580,914,383.94612,080,778.40252,268,280.35359,812,498.05应付票据354,223,854.37354,223,854.37354,223,854.37应付账款536,394,305.64536,394,305.64536,394,305.64其他应付款20,439,405.0720,439,405.0720,439,405.07
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项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上长期应付款[注1]
28,730,000.0028,730,000.0028,730,000.00租赁负债[注2]66,691,594.9678,983,763.2213,579,021.9414,762,113.7250,642,627.56小计1,587,393,543.981,630,852,106.701,205,634,867.37374,574,611.7750,642,627.56
（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款474,174,752.39500,483,538.99195,900,139.13304,583,399.86应付票据315,712,319.85315,712,319.85315,712,319.85应付账款451,613,722.83451,613,722.83451,613,722.83其他应付款21,419,665.9321,419,665.9321,419,665.93长期应付款28,730,000.0028,730,000.0028,730,000.00租赁负债[注2]66,891,419.1780,313,278.9611,204,893.4717,054,472.8652,053,912.63小计1,358,541,880.171,398,272,526.56995,850,741.21350,367,872.7252,053,912.63
[注1]包含一年内到期的长期应付款[注2]包含一年内到期的租赁负债金额
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币235,500,000.00元（2022年12月31日：人民币293,760,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
4,938,327.864,938,327.86
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,938,327.864,938,327.86权益工具投资4,938,327.864,938,327.86
2.应收款项融资113,003,384.48113,003,384.48
3.其他权益工具投资3,500,000.003,500,000.00
4.其他非流动金融资产4,990,908.074,990,908.07持续以公允价值计量的资产总额4,938,327.86121,494,292.55126,432,620.41
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于持有的上市公司的股票，根据相关股票的期末的收盘价确认市价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，系按票面金额确定其公允价值。
2.其他权益工具投资系持有浙江天台农村商业银行股份有限公司股权。因被投资企业浙江天台农村商业银行股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按照对浙江天台农村商业银行股份有限公司的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
3.其他非流动金融资产系持有宁海知豆企业管理合伙企业（有限合伙）股权。该部分股权系因客户知豆电动汽车有限公司本期重整，对其应收款转为对间接持有其股权。根据对相
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关股权初始公允价值的合理估计确认投资成本。后续该公司财务状况未发生重大变化，以对其投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）天成科投公司天台县
科技、实业投资管理；投资咨询服务、货物与技术进出口等
1,200万元41.2041.20
(2)本公司最终控制方是陈邦锐、许筱荷。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系天台大车配贸易服务有限公司（本期已解散）本公司之参股企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江天台农村商业银行股份有限公司陈邦锐任董事，本公司投资企业
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数天台大车配贸易服务有限公司
运输服务、报关服务等
55,778.565,943.40
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬561.76万元532.25万元
3.其他关联交易
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报告期内，公司与浙江天台农村商业银行股份有限公司发生了银行存款的存、取及贷款等业务，交易额如下表所示：
期间期初金额分红收入利息收入手续费支出其他转入转出净额期末余额2023年度694.85268,820.958.7815.00-269,000.01509.57
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员4,905,000.007,156,800.00
合计4,905,000.007,156,800.00
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员6.79元/份1年6个月
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据预期业绩实现情况以及激励对象在职情况本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
3,779,103.56
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员643,943.01合计643,943.01
十三、承诺及或有事项
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(一)重要承诺事项截至2023年12月31日，本公司2019年非公开增发股票募集资金投资项目情况如下：
单位：人民币万元项目名称总投资额
募集资金投资额
调整后募集资金投资额
已累计投入募集资金额航空座椅核心零部件生产基地建设项目
33,772.4728,668.9628,668.9618,659.19座椅研发中心建设项目5,563.905,000.005,000.002,132.73补充流动资金项目15,000.0015,000.0015,000.0015,000.00
合计54,336.3748,668.9648,668.9635,791.92
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)以简易程序向特定对象发行股票相关事项经公司2024年1月8日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议通过，公司拟采用以简易程序向特定对象发行股票的方式募集资金用于武汉乘用车生产基地的建设，本次发行拟募集资金总额不超过18,200.00万元（含本数）。截至本财务报告出具日，上述以简易程序向特定对象发行股票相关事项尚需上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出予以注册决定。
(二)其他资产负债表日后事项说明经公司2024年3月18日召开的第五届董事会第六次会议审议通过，为进一步加快乘用车的客户开拓和产能建设，满足山东济南及周边乘用车整车企业客户的供货需求，提升产品市场竞争力，公司拟投资设立全资子公司山东天成汽车座椅有限公司（暂定名），注册资本为人民币3,000万元。
经公司2024年3月18日召开的第五届董事会第六次会议审议通过，公司拟与MEIXINTRADINGPTE.LTD.共同出资设立合资公司广东天成自控汽车座椅有限公司（暂定名，以下简称广东天成）。广东天成的注册资本拟定为5,000万人民币，其中，公司出资3,500万人民币，占广东天成注册资本的70%；MEIXINTRADINGPTE.LTD.出资1,500万人民币，占广东天成注册资本的30%。
截至本财务报告出具日，上述两项对外投资事项公司均尚未实际投资。
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十五、其他重要事项分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(二)报告分部的财务信息地区分部项目境内境外分部间抵销合计营业收入1,300,257,223.39144,361,697.3117,780,808.431,426,838,112.27其中：与客户之间的合同产生的收入
1,295,502,380.49141,892,433.1017,780,808.431,419,614,005.16营业成本1,042,705,953.64112,455,700.1024,049,933.011,131,111,720.73资产总额3,256,876,717.11255,787,108.39906,748,686.562,605,915,138.94负债总额1,601,770,462.73548,800,637.51426,748,686.561,723,822,413.68
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内461,797,145.33329,846,806.991-2年80,599,123.744,380,322.782-3年2,220,167.782,155,926.143-4年2,151,099.551,330,191.764-5年1,207,159.2410,098,657.325年以上1,543,291.6320,473,868.51合计549,517,987.27368,285,773.50
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备25,507,888.704.6418,471,068.8172.417,036,819.89按组合计提坏账准备524,010,098.5795.3618,284,808.043.49505,725,290.53
合计549,517,987.27100.0036,755,876.856.69512,762,110.42
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备54,484,239.1414.7940,647,419.2574.6013,836,819.89按组合计提坏账准备313,801,534.3685.2111,618,490.153.70302,183,044.21
合计368,285,773.50100.0052,265,909.4014.19316,019,864.10
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据知豆电动汽车有限公司
28,976,350.4422,176,350.44威马汽车科技集团有限公司[注]
23,456,066.3316,419,246.4423,456,066.3316,419,246.4470.00
该公司经营困难，预计无法全额收回小计52,432,416.7738,595,596.8823,456,066.3316,419,246.4470.00
[注]对同受威马汽车科技集团有限公司控制的企业合并披露
3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）车辆座椅账龄组合316,392,569.9318,284,808.045.78合并范围内关联往来组合
207,617,528.64小计524,010,098.5718,284,808.043.49
4)采用车辆座椅账龄组合计提坏账准备的应收账款
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账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内311,627,731.3515,581,386.575.001-2年1,397,649.02139,764.9010.002-3年517,461.51155,238.4530.003-4年600,075.49300,037.7550.004-5年706,360.93565,088.7480.005年以上1,543,291.631,543,291.63100.00
小计316,392,569.9318,284,808.045.78
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
40,647,419.257,018,900.8315,157,449.6118,471,068.81按组合计提坏账准备
11,618,490.156,666,317.8918,284,808.04合计52,265,909.406,666,317.897,018,900.8315,157,449.6136,755,876.85
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称
收回或转回金额
转回原因收回方式
确定原坏账准备计提的依据及其合理性知豆电动汽车有限公司
7,018,900.83已清偿
银行回款、获取重整标的股权
该公司已进入破产程序，款项收回难度较大小计7,018,900.83
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款15,157,449.61
2)本期重要的应收账款核销情况单位名称
应收账款性质
核销金额核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交易产生知豆电动汽车有限公司
货款15,157,449.61
已部分清偿，确认无法清偿部分核销
内部审批否小计15,157,449.61
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(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例
（%）
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备应收账款
合同资产
小计北京汽车集团有限公司92,026,110.6692,026,110.6616.754,612,586.31中国重汽（香港）有限公司
68,506,696.5868,506,696.5812.473,623,209.38宁德天成自控汽车配件有限公司
50,493,872.6250,493,872.629.19东风汽车集团有限公司40,032,717.5640,032,717.567.292,006,138.76徐州天成自控汽车系统有限公司
34,979,261.1634,979,261.166.37小计286,038,658.58286,038,658.5852.0710,241,934.45
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款1,596,429,421.651,312,099,682.40应收暂付款4,847,328.812,953,246.39押金保证金200,720.00536,557.93其他1,742,442.961,393,346.72合计1,603,219,913.421,316,982,833.44
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,290,784,798.03978,792,687.971-2年310,150,316.44337,137,431.162-3年1,417,922.57805,594.313-4年622,756.38247,120.004-5年244,120.00
合计1,603,219,913.421,316,982,833.44
(3)坏账准备计提情况
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1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备930,226,836.8758.02607,452,710.5665.30322,774,126.31按组合计提坏账准备672,993,076.5541.98490,064.590.07672,503,011.96
合计1,603,219,913.42100.00607,942,775.1537.92995,277,138.27（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备555,922,402.0742.21531,372,388.5395.5824,550,013.54按组合计提坏账准备761,060,431.3757.79386,541.040.05760,673,890.33
合计1,316,982,833.44100.00531,758,929.5740.38785,223,903.87
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据上海天成航空科技有限公司
555,922,402.07531,372,388.53551,161,914.58551,161,914.58100.00
按账面余
额与预计
可收回金
额差额计
提AcroHoldingsLimited
379,064,922.2956,290,795.9814.85小计555,922,402.07531,372,388.53930,226,836.87607,452,710.5665.30
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合666,202,584.78账龄组合6,790,491.77490,064.597.22其中：1年以内6,589,771.77329,488.595.00
4-5年200,720.00160,576.0080.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）小计672,993,076.55490,064.590.07
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数219,829.6610,000.00531,529,099.91531,758,929.57期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提109,658.93-10,000.0076,084,186.6576,183,845.58本期收回或转回本期核销其他变动期末数329,488.59607,613,286.56607,942,775.15期末坏账准备计提比例（%）
0.0565.3037.92各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称
款项性质
期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备上海天成航空科技有限公司
关联方
往来
551,161,914.58[注1]34.38551,161,914.58AcroHoldingsLimited
关联方
往来
379,064,922.29[注2]23.6456,290,795.98浙江天成航空科技有限公司
关联方
往来
240,885,911.91[注3]15.03徐州天成自控汽车系统有限公司
关联方
往来
116,877,491.41[注4]7.29
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郑州天成汽车配件有限公司
关联方往来
105,925,111.101年以内6.61小计1,393,915,351.2986.95607,452,710.56[注1]1年以内金额为161,450,098.18元，1-2年金额为325,320,900.17元，2-3年金额为64,390,916.23元
[注2]1年以内金额为112,715,350.19元，1-2年金额为252,146,115.43元，2-3年金额为14,203,456.67元
[注3]1年以内金额为220,910,395.12元，1-2年金额为19,975,516.79元
[注4]1年以内金额为113,226,140.32元，1-2年金额为3,651,351.09元
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资
118,500,000.0035,000,000.0083,500,000.00104,500,000.0035,000,000.0069,500,000.00对联营企业投资
186,423.72186,423.72合计118,500,000.0035,000,000.0083,500,000.00104,686,423.7235,000,000.0069,686,423.72
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资计提减值准备
其他
账面价值
减值准备上海天成航空科技有限公司
35,000,000.0035,000,000.00浙江天成（十堰）自控有限公司
500,000.00500,000.00柳州天成汽车部件有限公司
500,000.00500,000.00合肥天成汽车配件有限公司
500,000.00500,000.00浙江天成物流有限公司
500,000.00500,000.00
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山东远成汽车内饰件有限公司
500,000.00500,000.00郑州天成汽车配件有限公司
60,000,000.0060,000,000.00徐州天成自控汽车系统有限公司
6,000,000.0014,000,000.0020,000,000.00南京天成自控汽车系统有限公司
1,000,000.001,000,000.00安徽天成自控汽车座椅有限公司[注]河北天成自控汽车座椅有限公司[注]小计69,500,000.0035,000,000.0014,000,000.0083,500,000.0035,000,000.00
[注]安徽天成自控汽车座椅有限公司和河北天成自控汽车座椅有限公司为本期新设立，尚未出资
(3)对联营企业投资被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业天台大车配贸易服务有限公司
186,423.72186,423.72合计186,423.72186,423.72
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业天台大车配贸易服务有限公司合计
(二)母公司利润表项目注释
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1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,124,270,509.50902,308,860.96949,671,802.54810,171,623.70其他业务收入50,315,157.1625,065,848.0345,882,502.0735,972,603.43
合计1,174,585,666.66927,374,708.99995,554,304.61846,144,227.13其中：与客户之间的合同产生的收入
1,174,585,666.66927,374,708.99995,554,304.61846,144,227.13
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本车辆座椅及配件等
1,119,590,329.74897,950,527.38939,321,298.96803,707,216.01航空座椅配件4,680,179.764,358,333.5810,350,503.586,464,407.69其他50,315,157.1625,065,848.0345,882,502.0735,972,603.43
小计1,174,585,666.66927,374,708.99995,554,304.61846,144,227.13
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内1,174,585,666.66927,374,708.99995,554,304.61846,144,227.13
小计1,174,585,666.66927,374,708.99995,554,304.61846,144,227.13
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,174,585,666.66995,554,304.61
小计1,174,585,666.66995,554,304.61
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为21,034,645.24元。
2.研发费用项目本期数上年同期数
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直接人工42,220,800.9242,461,758.13直接投入12,582,531.6117,151,321.00折旧及摊销3,356,424.503,421,899.23其他2,639,205.191,458,820.89
合计60,798,962.2264,493,799.25
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益16,037.63处置长期股权投资产生的投资收益24,386.22处置交易性金融资产取得的投资收益1,602,500.00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入268,820.951,344,104.76应收款项融资贴现损失-2,384,804.85-1,816,227.20资金拆借利息收入1,550,281.76
合计-541,315.921,146,415.19
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分361,862.96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
2,391,876.37除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-2,121,160.96
持有交易性金融资产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产的投资收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,018,900.83企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-754,012.77其他符合非经常性损益定义的损益项目小计6,897,466.43减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,191,196.63少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额5,706,269.80
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,198,965.872022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
-226,160.82差异1,425,126.69
(二)净资产收益率及每股收益
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1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.580.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.940.020.02
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A14,171,466.41非经常性损益B5,706,269.80扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B8,465,196.61归属于公司普通股股东的期初净资产D912,903,754.12发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G28,202,562.32减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7/6/4其他
以权益结算的股份支付增加的归属于公司普通股股东的净资产
I1,316,187.39增减净资产次月起至报告期期末的累计月数[注]
J6外币报表折算差异K-18,096,120.34报告期月份数L12加权平均净资产
M=D+A/2+E×F/L-G×
H/L+I×J/L+K/2
898,670,976.00加权平均净资产收益率N=A/M1.58%扣除非经常损益加权平均净资产收益率O=C/M0.94%
[注]考虑与净利润的匹配关系，相关股份支付费用在计算加权平均净资产时按6个月计算
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A14,171,466.41