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海汽集团:海汽集团2020年年度报告全文 下载公告
公告日期:2021-04-27

公司代码:603069 公司简称:海汽集团

海南海汽运输集团股份有限公司

2020年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人刘海荣、主管会计工作负责人符人恩 及会计机构负责人(会计主管人员)李永青声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2020年12月31日公司可供股东分配的利润为279,032,210.61元,其中2020年度实现的可供分配利润为-100,901,724.41元。公司拟定的2020年度公司利润分配方案为:不派发现金红利,不送红股,不进行资本公积金转增股本,剩余未分配利润结转至下一年度。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中如涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析“可能面对的风险”相关内容,请广大投资者注意投资风险。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 37

第七节 优先股相关情况 ...... 41

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 42

第九节 公司治理 ...... 49

第十节 公司债券相关情况 ...... 51

第十一节 财务报告 ...... 52

第十二节 备查文件目录 ...... 181

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
海汽集团、公司海南海汽运输集团股份有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
报告期2020年1月1日至2020年12月31日
报告期末2020年12月31日
公司章程海南海汽运输集团股份有限公司章程
股东大会海南海汽运输集团股份有限公司股东大会
董事会海南海汽运输集团股份有限公司董事会
海南旅投海南省旅游投资发展有限公司,为公司间接控股股东
海汽控股海南海汽投资控股有限公司,为公司发起人及现有股东之一
海南高速海南高速公路股份有限公司,为公司发起人及现有股东之一
农垦集团海南省农垦投资控股集团有限公司,为公司现有股东之一
海峡股份海南海峡航运股份有限公司,为公司发起人及现有股东之一
海钢集团海南海钢集团有限公司,为公司现有股东之一
公司的中文名称海南海汽运输集团股份有限公司
公司的中文简称海汽集团
公司的外文名称Hainan Haiqi Transportation Group Co.,Ltd.
公司的法定代表人刘海荣
董事会秘书证券事务代表
姓名符人恩云理华
联系地址海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦12楼海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦10楼
电话0898-653806180898-65310486
传真0898-653104860898-65310486
电子信箱hqgfdsb@163.comhqgfdsb@163.com
公司注册地址海南省海口市美兰区海府路24号(海汽大厦)
公司注册地址的邮政编码570203
公司办公地址海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦
公司办公地址的邮政编码570203
公司网址http://www.0898hq.com/
电子信箱hqgfdsb@163.com
公司选定的信息披露媒体名称上海证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.sse.com.cn/(上交所)
公司年度报告备置地点海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦10楼公司合规法务部
公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所海汽集团603069
公司聘请的会计师事务所(境内)名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层
签字会计师姓名王祖平、符永富
报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称金元证券股份有限公司
办公地址海口市南宝路36号证券大厦4楼
签字的保荐代表人姓名高亮、温军婴
持续督导的期间2016年7月12日至2018年12月31日
主要会计数据2020年2019年本期比上年同期增减(%)2018年
营业收入628,084,302.491,044,334,504.99-39.861,117,169,818.92
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入613,462,874.13///
归属于上市公司股东的净利润-100,901,724.4149,141,794.23-305.3358,879,324.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-133,048,568.6617,748,161.06-849.6548,863,584.43
经营活动产生的现金流21,318,349.42152,632,359.28-86.03202,168,322.96
量净额
2020年末2019年末本期末比上年同期末增减(%)2018年末
归属于上市公司股东的净资产1,022,287,279.621,152,591,202.26-11.311,112,577,155.96
总资产1,935,723,860.992,079,511,706.51-6.911,957,848,585.43
主要财务指标2020年2019年本期比上年同期增减(%)2018年
基本每股收益(元/股)-0.320.16-300.000.19
稀释每股收益(元/股)-0.320.16-300.000.19
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-0.420.06-800.000.15
加权平均净资产收益率(%)-9.214.42减少13.63个百分点5.39
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-12.141.69减少13.83个百分点4.48
第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入98,845,220.30141,906,907.53173,441,299.95213,890,874.71
归属于上市公司股东的净利润-70,638,433.05-25,504,854.57-9,088,530.764,330,093.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-74,006,017.56-28,886,454.14-12,865,912.99-17,290,183.97
经营活动产生的现金流量净额-57,854,618.2841,944,379.1418,557,712.4118,670,876.15

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2020年金额附注(如适用)2019年金额2018年金额
非流动资产处置损益-2,640,766.8418,450,838.309,199,598.35
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外21,164,876.7410,964,184.755,517,477.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,614,078.96
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-1,976,782.65
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益1,631,196.702,395,398.965,514,802.69
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3,916,109.80
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-2,495,703.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出789,169.135,381,541.84-6,812,181.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目11,549,213.85
少数股东权益影响额-2,055,282.12-4,321.42-1,910.53
所得税影响额-230,890.36-5,912,384.44-3,402,045.76
合计32,146,844.2531,393,633.1710,015,740.28
项目2020年2019年2018年
金额(万元)占主营业务收入的比例( %)金额(万元)占主营业务收入的比例( %)金额(万元)占主营业务收入的比例( %)
汽车客运43,398.0076.4976,260.1479.9186,848.6282.12
客运站经营6,397.0811.2811,354.5811.9013,545.3912.80
维修及销售6,938.2212.237,815.498.195,368.755.08
合计56,733.30100.0095,430.21100.00105,762.76100.00
项目2020年2019年2018年
金额(万元)占主营业务成本比例(%)金额(万元)占主营业务成本比例(%)金额(万元)占主营业务成本比例(%)
汽车客运41,195.2273.4661,175.5177.8967,448.6080.66
客运站经营8,656.9415.4410,771.0213.7112,018.5114.37
维修及销售6,227.6011.106,595.718.404,157.354.97
合计56,079.76100.0078,542.25100.0083,624.46100.00

(二)经营模式

1.汽车客运的经营模式

汽车客运是公司的核心业务之一。目前公司的汽车客运业务根据旅客类别分为班车客运、旅游客运和出租车客运等,其中班车客运实行公车公营和责任经营相结合的经营形式,道路旅游客运全部实行公车公营的经营形式。具体情况如下:

(1)班车客运

①公车公营

公车公营形式是指车辆产权和线路经营同时实现公司化,即由公司购置车辆,并直接运营所拥有的线路经营权及车辆,公司进行统一调度及管理,在相关线路开展道路旅客运输的经营方式。在公车公营形式下,公司管理涵盖司乘人员、营运车辆的调度、管理与维修等方面,公司对营运车辆及司乘人员进行统一财务核算,交通事故责任由公司进行承担。

②责任经营

责任经营形式是指车辆产权归公司所有,但线路经营权实行责任经营,即在公司的统一管理下,由公司购置营运车辆,将公司拥有的线路经营权及车辆按规定的程序,由符合规定条件的责任经营者在指定的线路开展道路客运业务,并完成目标利润的一种经营方式。该种经营方式是道路客运企业普遍采用的一种成熟模式,在全国道路运输行业具有一定的普遍性。

公司与车站结算票款并确认客运收入,责任经营车辆的保险、折旧、税金、燃油费、修理费、通行费等运营成本按照公司的会计制度统一进行核算。公司经营管理涵盖司乘人员以及营运车辆的使用、管理与维修等方面;发生交通事故时,公司统一代为处理,但与事故相关的责任、损失和费用最终由责任经营方承担,公司承担连带责任。

(2)道路旅游客运

道路旅游客运是指以运送进行游览、度假、休闲、商务、通勤等活动的旅客为目的,由经营者提供旅游客运车辆和驾驶劳务,按照约定的起始地、目的地和路线行驶,按行驶里程或者包用时间计费并支付费用的道路包车客运方式。本公司的道路旅游客运全部实行公车公营形式,公司是旅游客运车辆的所有者和经营主体,统一司乘人员的聘用、考核、培训和监督,并根据海南省道路旅游客运实行包车客运管理、运力总量放开、市场定价等相关新政策,开展道路旅游客运业务。

(3)出租车客运

公司的出租车客运是指以经交通行政主管部门核发出租汽车经营许可证、公安车管部门登记为出租或租赁使用性质的车辆,按照乘客要求提供客运服务或车辆租赁服务,以行驶里程和时间计费的经营活动。公司开展出租车客运业务均采用承包经营的经营模式。

公司出租车的承包经营模式是指公司通过公开招标获得出租车运输经营许可权,出资购买用于出租营运车辆,再与有承包意愿的个人签订合同,将车辆的使用权以风险抵押金和月租金的方式发包给符合规定条件的个人的一种经营模式。在该模式下,公司按月收取租赁承包费用确认为收入,车辆运营期间的修理费、燃油费均由承租人承担。

截至2020年12月31日,公司营运车辆共2829辆,公司拥有班车客运车辆1593辆,旅游车274辆,出租车416辆,校车142辆,城乡公交车135辆,其他营运车辆269辆。公司共有客运班线456条,其中342条班线是以责任经营的形式经营,129条班线是以公车公营形式经营。

2020年度公司以公车公营模式实现的道路客运收入为28,789.90万元,占整个道路客运收入的66.34%;以责任经营形式实现的道路客运收入为14,608.10万元,占整个道路客运收入的33.66%。

2.汽车客运站的经营模式

客运站是公司客运经营业务的重要组成部分,也是公司开展道路客运业务的支点和依托。本公司的客运站经营除为公司所属的营运车辆提供站务服务外,也同时面向具有道路运输经营资质的其他企业所属的营运车辆提供客运代理、安检服务、清洁清洗等各类站务服务,并根据物价主管部门的核定,收取相关费用。

此外,公司为充分发挥各客运场站的人员聚集和商业辐射带动作用,积极进行包括商铺租赁、广告等业务的商业性的综合开发,提升客运站的服务职能和经济效益。

汽车客运站业务中最重要的服务项目是客运代理服务,即客运站为道路运输企业提供代办售票、检票、发车、运费结算等服务,并收取客运代理费。客运代理费是站务收入最重要的组成部

分,一般占到客运站收入的60%左右。此外,客运站还提供车辆安检、清洁清洗、停车管理以及行包托运、物品寄存等站务服务,并收取相关费用,确认为站务收入。

(三)行业情况说明

作为国民经济发展的纽带和基础,道路运输行业是以道路为运行基础,以站场为作业基地,以车辆为主要工具,以实现旅客和货物位移为目的的生产活动,是国民经济的基础产业和服务性行业之一,是国家综合运输体系的重要组成部分,是连接其他运输方式的重要纽带。道路运输具有机动、灵活、快速、经济,可以实现“门对门”直达,运行范围广泛等许多其他运输方式所不能取代的优点,在交通运输系统中占有重要的地位和作用。道路运输经营包括道路旅客运输经营、道路货物运输经营及与道路运输相关的站场经营、机动车维修等业务,其中道路旅客运输经营是指用客车运送旅客、为社会公众提供服务、具有商业性质的道路客运活动,包括班车客运、旅游客运和包车客运。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)拥有全省客运场站资源

汽车客运站是道路旅客运输网络的节点,承担着旅客集散和客运班车接发的重要职责,公司拥有三级以上汽车客运站26个(其中一级车站6个),遍布海南全省18个市县。

(二)客运班线集约化经营优势

报告期末,公司拥有班车客运车辆1593辆,客运班线456条,其中省际客运班线88条,省内跨市县客运班线256条,市县内班线112条,覆盖了全省各县市及主要乡镇,并已辐射到邻近的10个省份。

(三)人力资源优势

一是在公司经营班子层面试点推行了职业经理人制度,在部分分子公司经营班子层面试点推行契约化管理制度,引入市场选聘机制,建立了与岗位责任、企业效益、经营难度与风险相匹配的市场化薪酬制度,进一步激发和调动经营管理成员干事创业的积极性。二是公司经营及管理团队具有多年的运输行业管理经验,对于行业的发展、线路规划、车辆投放选择、客运站开发运营等能进行专业判断和规划。三是建立了较为科学合理的人事、劳动用工、薪酬和绩效考核管理等人力资源管理制度体系,为公司经营发展提供人力资源制度保障。

(四)品牌优势

公司致力服务品牌建设,秉承“让世界更亲近”的使命,坚持“同心、多元、创新、奋进”的经营理念,以市场需求为引领、以客户价值为导向,树形象、创品牌,努力打造成为海南自贸区港一流的现代道路运输综合服务提供商。从2004年起,公司先后通过了ISO9001:2000、ISO9001:2008质量管理体系认证(正在进行ISO9001:2015版质量体系标准转版工作),已经建立以客户为导向、以质量体系绩效改进为目标的质量管理体系。公司为交通运输部重点联系道路运输企业,荣获“全国用户满意企业”称号,公司旗下的“海汽快车”更是获得“中国用户满意产品”、“海南省著名商标”、“海南标志性品牌60强”等多项荣誉。

(五)信息化优势

持续做好省级联网售票系统升级应用,建设海南省道路电子客票平台,推广应用交通部电子客票,同时加强人工服务,保留现金支付方式,重点解决老人运用智能技术困难问题,结合常态化疫情防控要求,全省车站自助安检设备均启用“健康码”核验系统,只要出示居民身份证就能进行实时健康查验,建设车辆主动安全预警平台,强化视频智能化分析,实现对重点营运车辆和驾驶员实时监控和分析,保障旅客出行安全。

(六)成熟完善的公司治理体系

多年来公司持续建立和完善治理结构、内控制度以及财务管理制度,拥有较为成熟和规范的法人治理结构以及较为精简的管理组织架构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制,为公司高效、稳健经营提供了组织保证。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

(一)行业环境

交通运输是国民经济中基础性、先导性、战略性产业,是重要的服务性行业。目前,我国已形成了公路、铁路、水路、航空、管道运输并存的现代综合交通运输体系,五种方式既相互补充,又相互竞争。近年来,随着高速铁路的快速发展、私家车的迅猛增长、航线增多、消费升级,多元化替代效应产生的旅客分流给道路旅客运输行业带来了冲击和挑战,道路旅客运输行业经营环境日益严峻。特别是年初突然爆发的新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称“疫情”),给道路旅客运输行业带来重大冲击。2020年度,全国公路完成旅客运输量68.94亿人次,比上年下降

47.0%;累计完成旅客运输周转量4,641.01亿人公里,比上年下降47.6%。虽然道路旅客运输行业面临冲击和挑战,但随着海南自由贸易港和国际旅游消费中心建设的步伐加快推进,海南省振兴旅游业、清洁能源汽车推广等相关政策支持,也将给海南省道路旅客运输企业培育旅游新业态、开展新能源汽车销售和充电桩建设等带来新的发展机遇。

(二)公司经营情况分析

2020年,受新冠肺炎疫情的严重影响,公司的经营受到了严重的冲击,受此影响公司客运量、周转量及营业收入大幅度下滑。2020年,公司共完成客运量2224万人次,同比下降38.99%;完成客运周转量21.55亿人公里,同比下降44.81%。实现营业收入6.28亿元,同比下降39.86%, 2020年公司利润总额为-8,195.79万元,同比下降208.21%;归属于母公司所有者的净利润-10,090.17万元,同比下降305.33%。面对困难全司上下团结一心、众志成城在全力打好疫情战的同时,以海南启动自贸港建设的契机,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,全力推动我司由传统道路运输业向现代服务业升级,推进公司高质量发展。

二、报告期内主要经营情况

2020年度,公司总资产为1,935,723,860.99元,同比下降6.91%,总负债为902,629,978.35元,同比增长0.57%,归属于母公司所有者权益1,022,287,279.62元,同比下降11.31%;实现营业收入628,084,302.49元,利润总额-81,957,856.84元,归属于母公司所有者的净利润-100,901,724.41元。

2020年,公司主要推进的重点工作如下:

1.进一步推进体制机制改革。一是积极推进“双百行动”,协调有关部门,按各项任务举措规定时间进度,积极稳妥推进“双百行动”综合改革工作。二是统筹推进分子公司的优化整合、注销工作,已逐步对部分无业务的5家分、子公司作解散(撤销)等处理。三是加大简政放权的力度。在基层单位日常生产经营和管理事项方面进一步授权放权,不断提高工作效率。

2.培育和发展道路客运新业务,加快转型升级。一是积极参与校车服务用车项目。分别在陵水、澄迈、儋州及临高等市县投入校车142辆运营。二是继续拓展机场专线、旅游景点专线。今年新增开通美兰机场至五源河、国贸、海甸岛客运专线,开通海口港口车站至分界洲旅游专线。三是加快推进收益有保障的城乡公交一体化项目,东方、乐东城乡公交一体化项目相继落地,共投入74辆。四是继续调整优化班线客运线路、车型及经营模式,做好全系统闲置38台车辆的内部调剂使用工作,加快闲置存量消化,严控新购车辆、节约运营成本。五是推动公路客运票价市场化放开和做好应对工作。

3.加快推动新业务培育和发展。一是积极推进新能源车辆推广使用、充电桩和加气站的建设工作。组建了新能源汽车销售公司和充电桩运营管理平台公司,在海口、东方、万宁、保亭、乐东、儋州、昌江等市县建成171个充电桩、1个撬式加气站,并投入运营。二是在旅游服务业务方面,继续加大电商运营力度,提高旅游业务收入;三是全力开拓“运游结合”业务,努力拓展岛内“周边游”市场;四是积极谋划旅游新项目,开拓旅游新业态。

4.切实抓好项目建设和运营管理。一是推动昌江新汽车客运站项目一期新建项目的开工建设。二是积极推进海口汽车客运总站二期、白沙新汽车站项目等筹建项目前期工作。三是做好乐东商务大楼、国际旅游岛中部汽车城项目等场站商业资源招商工作,充分挖掘场站的商业价值。

5.继续推进品牌质量建设。一是规范企业VI标准,组织开展“树形象、创品牌”活动,夯实品牌发展基础。二是优化服务窗口形象,重点对站场窗口形象和车体包装形象进行全面优化提升。

三是进一步强化品牌宣传,摄制企业宣传片,制作系列短视频,宣传企业形象。四是收集、宣传企业“抗击疫情”期间先进事迹,提升企业品牌美誉度。

6.加强疫情防控及安全管理工作提升。一是全司共投入口罩近20万个,酒精7000多升,体温计300多支、消毒液3000多升等防控物资,严格落实各项测量体温和消毒通风工作,确保了不通过海汽系统客运站和营运车辆传播疫情。二是安装车辆防疲劳驾驶预警设备,推进升级主动安全预警监控平台,通过监控平台实施监控驾驶员安全状态,发现问题及时预警,及时采取措施,有效降低行车安全风险,达到科技兴安。三是多策并举,夯实安全基础管理工作。对公司安全管理制度进行梳理、编制、修订,印制了《海汽集团安全生产管理制度汇编》,对规范全司安全管理工作起到良好的促进作用。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入628,084,302.491,044,334,504.99-39.86
营业成本594,766,404.60819,319,529.56-27.41
销售费用7,220,424.698,514,889.04-15.20
管理费用153,236,752.59190,969,907.81-19.76
研发费用
财务费用-870,300.51-8,336,024.4689.56
经营活动产生的现金流量净额21,318,349.42152,632,359.28-86.03
投资活动产生的现金流量净额-165,711,816.25-213,780,573.2222.49
筹资活动产生的现金流量净额84,947,104.333,644,014.142,231.14

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
汽车客运433,980,043.25411,952,242.025.08-43.09-32.66减少14.7个百分点
客运站经营63,970,765.8486,569,390.44-35.33-43.66-19.63减少40.47个百分点
销售及维修69,382,206.1562,275,994.4410.24-11.22-5.58减少5.37个百分点
分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
汽车客运人工成本67,648,006.078.8694,372,325.229.20-28.32受疫情影响,班线客运和旅游客运业务量下降,人工成本同比减少。
燃料、折旧、修理244,360,107.5832.01370,430,637.9136.13-34.03受疫情影响,班线客运和旅游客运业务量下降,燃料、保修等变动成本同比减少。
其他运输成本99,944,128.3713.09146,952,136.9914.33-31.99受疫情影响,班线客运和旅游客运业务量下降,其他变动成本同比减少。
客运站经营人工成本41,176,091.425.3949,468,835.344.82-16.76受疫情影响,业绩下滑,人工成本同比减少。
折旧、修理19,944,552.742.6119,543,466.971.912.05
销售及维修物料成本46,945,844.146.1547,453,130.544.63-1.07
人工成本10,746,912.471.4111,558,847.701.13-7.02受疫情影响,业绩下滑,人工成本同比减少。
其他成本4,583,237.830.606,945,163.700.68-34.01

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额17,929.15万元,占年度采购总额70%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

3. 费用

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

科目本期数上年同期数变动比例%
销售费用7,220,424.698,514,889.04-15.20
管理费用153,236,752.59190,969,907.81-19.76
财务费用-870,300.51-8,336,024.4689.56
所得税费用17,053,604.1528,584,408.41-40.34
单位: 元 币种: 人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额21,318,349.42152,632,359.28-86.03
投资活动产生的现金流量净额-165,711,816.25-213,780,573.2222.49
筹资活动产生的现金流量净额84,947,104.333,644,014.142,231.14

计入资产处置收益。

3.2020年11月,公司与海南海汽投资控股有限公司签署股权转让协议,海南海汽投资控股有限公司以现金购买本公司全资子公司海南海汽物流有限公司100%股权,其交易价格与定价依据:

以2019年12月31日为审计、评估基准日,审定的净资产账面价值121.77万元,根据基准日评估价值及股权转让交割日的经营盈亏情况,双方最终约定的股权转让价格为540.67万元。公司处置海南海汽物流有限公司股权产生投资收益311.27万元。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金351,559,612.8118.16411,361,975.3119.78-14.54主要是受疫情影响收入减少,经营性资金减少导致货币资金减少。
预付款项6,942,201.630.3624,204,258.581.16-71.32主要是报告期内各类预付款项结转导致减少。
其他应收款27,549,172.011.4264,534,724.673.10-57.31主要是报告期内收到政府拆迁补偿款以及收回各类保证金所致。
长期股权投资6,983,721.620.3635,524,792.021.71-80.34主要是报告期内转让海南耀兴运输集团有限公司及海南海汽物流有限公司股权所致。
固定资产846,926,998.9043.75815,504,670.5739.223.85主要是报告期内购置车辆增加所致。
无形资产219,003,961.0111.31233,609,193.3911.23-6.25主要是报告期转让琼海客货运中心站土地导致无形资产减少。
预收账款17,920,792.120.9327,782,085.981.34-35.50主要是报告期内结转预收租金所致。
一年内到期的非流动负债450,000.000.02900,000.000.04-50.00主要是报告期内归还一年内
到期的贷款所致。
其他流动负债595,815.250.03105,384.010.01465.38主要是报告期内预收农村候车亭项目补贴款计提增值税所致。
长期借款100,100,833.335.17450,000.000.0222,144.63主要是报告期内向银行贷款导致长期借款增加。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期末,公司拥子公司45家,其中全资子公司36家,控股子公司5家,参股公司2家,间接持股公司2家。

报告期内,公司新设1家全资子公司五指山海汽城乡客运有限公司,注册资500万元;收购2家子公司乐东海汽城乡公交客运有限公司和乐东海汽新能源公交客运有限公司;清理并登记注销间接持股子公司海南禾悦商贸有限公司、控股子公司海南海汽出租车有限公司和三亚海汽新起点汽车租赁有限公司;转让所持参股公司海南耀兴运输集团有限公司全部股权;转让全资子公司海南海汽物流有限公司100%股权。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

场站建设情况

单位:万元 币种:人民币

项目名称本年度投入金额累计实际投入金额项目进度(%)资金来源
海口汽车客运总站二期873.74876.373%自筹资金
昌江新汽车客运站2113.662713.1324%自筹资金
乐东分公司九所新区汽车站工程98.811383.4185%自筹资金
白沙新汽车站6.827.861%自筹资金

4.本公司控股子公司三亚海汽平海旅游运输有限公司,注册资本 1,000 万元,公司所占比例为 60.5%,三亚平海旅游汽车有限公司所占比例为 39.5%。经营范围:旅游专线客运,各类票务代理,汽车配件销售,物流综合服务,旅游产品销售。报告期未,该公司总资产:8,065,908.39 元,净资产:7,534,699.83 元;报告期实现营业收入:76,525.24 元,净利润:719,002.55 元。

5.本公司控股子公司海南永驰新能源汽车有限公司,注册资本 5000 万元,公司所占比例为 36%,上海中电投融和新能源投资管理中心(有限合伙)所占比例为 15%,公司与上海中电投融和新能源投资管理中心(有限合伙)通过一致行动协议,能够控制该公司 51%的股权;桦胜新能源产业(海南)有限公司所占比例为 32%;上海玖行能源科技有限公司所占比例为17%。经营范围:新能源汽车销售,新能源汽车二手车销售,新能源汽车售后服务及技术咨询,汽车零配件销售,汽车租赁,充电桩设备及系统建设,新能源技术推广服务,箱式移动电池储能电站建设及运营,太阳能发电站开发建设及运营,风力发电站开发建设及运营,节能环保项目开发建设及运营。报告期未,该公司总资产:46,389,375.65 元,净资产:46,279,719.78 元;报告期实现营业收入:88,600.89 元,净利润:-83,083.22 元。报告期内,该公司股权发生变更,由控股子公司变更成为公司全资子公司。

6.本公司控股子公司海岸线旅游发展(海南自贸区)有限公司,注册资本 500 万元,公司所占比例为 51%,威斯达信息科技(海南)有限公司所占比例为 49%。经营范围:国内旅游业务,出入境旅游业务,旅游咨询,全域旅游、主题公园、自驾旅游娱乐、导游服务,旅游资讯广告信息发布,商务信息咨询,会务展览服务,旅游用品、工艺品(象牙及其制品除外)、计算机软件、硬件、辅助设备、电子产品、通讯设备及周边产品销售,海底海上旅游项目开发,水上旅游开发运营,旅游规划设计;网络预约出租汽车经营;等等。报告期末,该公司总资产:2,453,210.78元,净资产:2,451,910.24元;报告期实现营业收入:0元,净利润:

1,910.24元。

7.本公司间接控股子公司海口安驭达机动车检测有限公司,注册资本 200 万元,公司的全资子公司海南海汽器材有限公司所占比例为 100%。经营范围:机动车性能检测。报告期未,该公司总资产:2,434,428.34 元,净资产:1,104,766.84 元;报告期实现营业收入:

2,379,040.07 元,净利润:600,468.11 元。

8.本公司控股间接控股子公司海南昊旅网络技术有限公司,注册资本 200 万元,公司的全资子公司海南海汽旅行社有限公司所占比例为 60%,海南阿布旅行网信息技术有限公司所占比例为 40%。经营范围:旅游项目开发、投资,旅游资源开发、经营管理,旅游宣传促销策划。报告期末,该公司总资产:405,189.35 元,净资产:375,553.27 元;报告期实现营业收入:6,424,110.36 元,净利润 136,780.23 元。

9.本公司参股公司海南海汽保险代理有限公司,注册资本 200 万元,公司所占比例为40%,海南捷牛实业有限公司所占比例为 30%,桂彩霞所占比例为 30%。经营范围:代理销售保险产品;代理收取保险费;代理相关保险业务的损失勘查和理赔;中国保监会规定的其他业务。 报告期未,该公司总资产 :7,607,452.02 元,净资产:5,189,921.58 元;报告期实现营业收入:3,879,142.80元,净利润:937,790.47元。

10.本公司参股公司海南海聚燃气有限公司,注册资本 1500 万元,公司所占比例为35%,海南亚希清洁能源有限公司所占比例为 35%,中海油海南天然气利用有限公司所占比例为30%。经营范围为天然气能源行业项目投资运营;加气站的投资、建设、管理及运营、维护等。报告期内,该公司总资产:14,130,827.17 元,净资产:13,486,915.32元;报告期实现营业收入:4,245,350.75 元,净利润:-998,199.95元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1.行业格局

海南省道路客运市场经营主体数量多、规模小、集中度低,在县内道路客运市场竞争激烈,而在市县际、省际道路客运市场的行业竞争主要来自少数规模较大的道路客运企业。汽车客运站是道路旅客运输网络的节点,公司拥有海南省全部二级以上汽车客运站22个,遍布海南全省18个市县。此外,公司拥有客运班线条456条,覆盖了全省各市县及主要乡镇,并已辐射到邻近的10个省份,公司在海南省道路客运市场中占主导地位。自2019年1月1日起,《海南济特区道路旅游客运管理若干规定》施行,海南省旅游客运实行包车客运管理、旅游客运运力总量放开、市场定价、市场准入门槛放宽等新的政策,旅游客运车辆不再纳入海南省旅游客运服务中心的统一调度平台实行统一调派、统一结算,这使海南省旅游客运行业面临新一轮激烈的竞争。随着海南省旅游客运运力总量放开等政策施行,经营企业和车辆数大幅增加,旅游客运企业超过80家,旅游车辆约3000辆,海南旅游客运市场已基本饱和,运力过剩,发展空间较小,且受旅游付费方式和价格等因素影响,公司所面临的旅游客运行业市场竞争日益激烈,在整个旅游客运市场中发展压力加大。

2.行业发展趋势

随着经济的发展,交通运输已进入各种运输方式融合交汇、统筹发展的新时期。道路旅客运输作为我国综合交通运输体系的重要组成部分,在民航平民化、高铁网络化、私家车普及化的市场竞争挤压态势下,道路旅客运输行业的发展空间逐步压缩,客流等下降明显。2020年度,全国道路运输大幅下降,海南省公路完成旅客运输量4566万人次,比上年下降51.3%;累计完成旅客周转量35.61亿人公里,比上年下降51.7%;接待游客总人数6,455.09万人次,比上年下降22.3%;旅游总收入872.86亿元,比上年下降17.5%。但儋白高速正式建成通车,五指山至保亭至海棠湾高速公路海棠湾至保亭段主线建成通车,实现岛内高速公路“县县通”。 海南环岛旅游公路正式开建,将有机串联起沿途的特色海湾、特色海角、特色小镇和旅游景区、滨海度假区等,对改善海南旅游产品供给、推进全域旅游具有重要意义。

受新型冠状病毒感染的肺炎疫情影响,人们出行方式、消费观念等发生更大变化,道路旅客运输行业、旅游客运行业受到强烈冲击和挑战;全国依然严格防控疫情,虽然市场逐渐回暖,但道路旅客运输行业、旅游客运行业受疫情的影响还将继续存在,企业转型升级任重道远。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大及历次全会精神、习近平总书记“4﹒13”重要讲话、中央12号文件精神,继续深化体制机制改革,以项目开发和资本运作为主要抓手,以信息数字化为重要支撑,促进公司高质量转型发展,把海汽集团打造成为海南自由贸易港交通旅游综合服务头部企业,主动融入和发展旅游业,推动公司稳健运行、持续发展。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2021年是建党100周年和“十四五”开局之年,是企业抢抓机遇,转型升级至关重要的一年。也是最困难、最富有挑战的一年。自贸港各项政策和措施紧接落实,是公司推动由传统道路运输业向现代服务业升级最好的机遇。2021年,公司拟开展如下重点工作:

1.继续推进深化体制机制改革,增强企业活力。探索推进混合所有制改革模式,激发员工工作积极性。同时,继续推行集团公司职业经理人制度,全面推行基层单位经理层契约化管理,不断完善职业经理人和契约化经理人的激励约束机制。

2.调整经营结构,优化和发展道路客运业务,止损扭亏。一是继续调整优化客运经营模式,精准调研,严格控制车辆投入,提升服务品质,打造精品线路。二是培育和发展定制化新客运。实现旅客线上虚拟客运站服务,以经营效益较差的主干线路为试点,开展为乘客提供门到门、点

到点、随客而行的网约定制客运服务。三是继续推进城乡公交一体化项目和校车项目,同时大力拓展配套的充电桩业务。四是开展汽车租赁业务连锁经营,搭建全省租赁车辆运营网络。

3.加快项目建设,发挥土地资源作用,做大资产规模。按照“交通+旅游+商业”模式,推进车站及配套建设,将部分存量土地“整合打包”,引进投资者共同开发。

4.主动融入海南国际旅游消费中心建设,大力发展旅游服务业务。围绕海南国际旅游消费中心建设及海南旅投公司战略定位,打造“交通+旅游”核心竞争力,形成以旅游综合服务关联的产业链。

5.发挥站场网络优势,加速汽车服务业务发展。以新业务、新模式、新业态推动企业汽车服务业务快速发展。统筹调整全司车辆和场站资源,加快充电桩、换电站、光伏发电项目和充电出行“云平台”项目建设运营,发展集“光伏发电、新能源充电、储能柔性化并网”于一体的,具备智能调峰能力的“智慧充电能源网”。

6.加快数字化转型建设,助推业务发展和管理服务水平升级。一是按照国务院国资委要求,谋划企业数字化战略,加快推动企业数字化转型工作。随着新业务的发展和体制机制的调整,企业数字化战略是提质增效的重要手段,开发机务信息管理、合同管理、资产处置管理等系统,建设集团视频会议系统,打造“数字化企业”。二是全新打造 “海汽e行”定制客运平台、租包车平台、城乡公交一体化平台,建设综合出行服务平台。三是建设充电桩智能运营管理平台,提升充电桩的运营管理效率。四是统一规范各业务系统数据标准,联接数据共享,逐步建设集团综合出行业务大数据平台,用数据来协助决策,提升集团业务管理能力。

7.进一步强化安全生产管理。一是继续做好疫情防控工作,确保疫情不通过客运站和营运车辆进行传播。二是持续深入开展道路客运安全专项整治三年行动,及时发现和消除安全隐患。三是持续提升车载系统本质安全水平,现有公营车辆安装率达到100%,今后购置的营运车辆要求全部配置主动安全系统。四是建立营运车辆安全驾驶大数据信息应用平台,及时对安全生产相关数据进行分析,提高安全管理水平。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.经营风险。一是随着高速铁路快速发展、私家车迅猛增长、消费升级,群众的出行方式日趋多元化,道路运输行业受到强烈冲击,市场竞争日趋激烈;作为道路运输行业,尤其是受海南省环岛高速铁路的开通等的影响,客源流分化严重,公司面临严峻的挑战,新竞争格局也有可能给公司带来经营业绩下滑的风险。二是突如其来的新型冠状病毒感染的肺炎疫情,对社会经济运行带来前所未有的冲击,各行各业受到不同程度波及,作为道路旅客运输行业,公司主营业务(含旅游服务业)营收、效益更是受到重大影响。

2.成本风险。一是相关政策的贯彻落实将增加企业的成本负担。国家关于“互联网+”便捷交通等部署要求、贯彻落实国家节能减排政策及安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通运输体系建设等等,要求道路运输行业投入新的技术、新的装备,还要加大监管宣传力度,这些无疑会增加企业的成本。二是人员工资的刚性支出所带来的成本压力。三是国家对道路客运企业安全、反恐、质量服务标准的要求越来越高,企业安全生产投入持续加大。

3.政策风险。一是根据《海南经济特区道路旅游客运管理若干规定》规定,自2019年1月1日起,海南省旅游客运实行运力总量放开、市场定价、市场准入门槛放宽等新政策,海南省旅游客运行业面临激烈的竞争,票价放开,市场放开,会影响到传统的租包车业务。二是《海南省清洁能源汽车发展规划》提出以建设“绿色智慧出行新海南”为总目标,2030年全域禁止销售燃油汽车,力争全省汽车清洁能源化达到国际标杆水平,公司将面临大量燃油汽车的退出、处置等问题及新能源汽车相应配套设施滞后问题。三是由于土地政策要求等客观原因,可能会导致政府无偿收回土地的风险。

4.安全风险。一是2020年新冠肺炎疫情给我司安全生产工作带来严峻的考验。新冠肺炎疫情具有影响范围大、传播速度快、传播途径广等特点,防疫措施十分严苛。在生产经营过程中,难以完全隔绝危险源,容易造成旅客和工作人员因各种突发事件传播疫情。自开展疫情防控工作以来,全司共投入口罩大约20万个,酒精约7000多升,红外线检测仪25台,体温计500多支、消毒液3000多升等防控物资,严格落实各项测量体温和消毒通风工作,确保了不通过海汽系统客运站和营运车辆传播疫情。二是道路交通行业的安全风险占比较为突出,主要表现在汽车客运站安

全隐患和汽车客运安全事故风险等方面。交通安全事故发生概率在全国安全事故中占比较大,道路客运车辆在营运过程中因人员、车辆运行情况、环境等因素存在造成道路旅客运输交通事故的风险。汽车客运站属于公共场所,人员密集、流动性大、人员构成复杂,出现监管不到位或不可抗力导致的安全隐患风险。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司在公司章程中规定了利润分配的相关政策,明确利润分配的原则、分配顺序、分配形式和条件、决策程序及调整机制等内容,明确现金分红在利润分配中的优先顺序;公司每年以现金方式分配的利润应不少于当年实现的可供分配利润的20%,公司的利润分配在经过董事会审议后提交至公司股东大会审议通过并予以实施。报告期内,公司认真组织实施了2019年度利润分配方案,公司以总股本316,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税),共计派发现金红利总额为15,800,000元(含税)。当年现金分红数额占合并报表中归属于公司股东净利润的31.14%,剩余未分配利润结转至以后年度分配。公司董事会于2020年7月1日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2019年年度权益分派实施公告,并确定派息股权登记日为 2020年7月7日,现金红利发放日为2020年7月8日,派息对象为截止2020年7月7日下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东。上述分红派息工作已实施完毕。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2020年0000-100,901,724.410
2019年00.5015,800,000.0050,732,708.5331.14
2018年00.6018,960,000.0058,879,324.7132.20

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行
与首次公开发行相关的承诺股份限售海汽控股海汽控股直接或间接持有的股票在锁定期满后2年内,每年减持的股份总数不超过目前海汽控股持有海汽集团股份总量的10%,其减持价格(如果因海汽集团派发现金、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,减持底价应进行相应调整)不低于发行价;海汽控股减持时,须在减持前四个交易日通知海汽集团,并由海汽集团提前三个交易日予以公告;海汽控股减持将通过上交所协议转让、大宗交易、竞价交易或其他方式依法进行。海汽控股的减持行为不得违反海汽控股在公开募集及上市文件中所作出的相关说明或承诺。若海汽控股的减持行为未履行或违反了相关说明或承诺,减持所得收入归海汽集团所有。锁定期满后两年内
股份限售海南高速锁定期满24个月内,海南高速每年减持的股份总数不超过目前海南高速持有海汽集团股份总量的30%,减持价格(如果因海汽集团派发现金、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,减持底价应进行相应调整)不低于本次发行价格;海南高速减持时,须在减持前四个交易日通知海汽集团,并由海汽集团提前三个交易日予以公告;海南高速减持将通过上交所协议转让、大宗交易、竞价交易或其他方式依法进行;海南高速的减持行为不得违反海南高速在公开募集及上市文件中所作出的相关说明或承诺。若海南高速的减持行为未履行或违反了相关说明或承诺,减持所得收入归海汽集团所有。锁定期满后两年内
股份限售农垦集团 、海峡股份、海钢集团锁定期满后24个月内,农垦集团、海峡股份、海钢集团每年各自减持的股份总数不超过目前农垦集团、海峡股份、海钢集团分别持有海汽集团股份总量的50%,减持价格(如果因海汽集团派发现金、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,减持底价应进行相应调整)不低于本次发行价格;农垦集团、海峡股份、海钢集团减持时,须在减持前四个交易日通知海汽集团,并由海汽集团提前三个交易日予以公告;农垦集团、海峡股份、海钢集团减持将通过上交所协议转让、大宗交易、竞价交易或其他方式依法进行;农垦集团、海峡股份、海钢集团的减持行为不得违反其在公开募集及上市文件中所作出的相关说明或承诺。若农垦集团、海峡股份、海钢集团的减持行为未履行或违反了相关说明或承诺,减持所得收入归海汽集团所有。锁定期满后两年内
解决同业竞争海汽控股1.海汽控股及海汽控股控制的其他企业目前未直接或间接从事与公司存在同业竞争的业务及活动;2.海汽控股愿意促使海汽控股控制的其他企业将来不直接或通过其他任何方式间接从事构成与公司业务有同业竞争的经营活动;3.海汽控股将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机长期有效
构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或委派人员在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员;4.未来如有在公司经营范围内相关业务的商业机会,海汽控股将介绍给公司;对公司已进行建设或拟投资兴建的项目,海汽控股将在投资方向与项目选择上避免与公司相同或相似;5.如未来海汽控股所控制的其他企业拟进行与公司相同或相似的经营业务,海汽控股将行使否决权,避免其与公司发生同业竞争,以维护公司的利益;6.海汽控股愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
解决关联交易海汽控股海汽控股承诺减少和规范与公司发生的关联交易。如海汽控股及海汽控股控制的其他企业今后与公司不可避免地出现关联交易时,将依照市场规则,本着一般商业原则,通过签订书面协议,并严格按照《公司法》《公司章程》公司《关联交易决策管理规定》等制度规 定的程序和方式履行关联交易审批程序,公平合理交易。涉及到海汽控股的关联交易,海汽控股将在相关董事会和股东大会中回避表决,不利用海汽控股在公司中的地位,为海汽控股在与公司关联交易中谋取不正当利益。长期有效
会计政策变更的内容和原因审批程序备注
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》根据国家财政部颁布的规定要求执行

对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整,而是根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

项目2019年12月31日累积影响金额2020年1月1日
重分类重新计量小计
(注1)
预收款项28,753,604.08-971,518.10-971,518.1027,782,085.98
合同负债866,134.09866,134.09866,134.09
其他流动负债105,384.01105,384.01105,384.01
现聘任
境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬650,000.00
境内会计师事务所审计年限2
名称报酬
内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)200,000.00
财务顾问0
保荐人金元证券股份有限公司0

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
理财自有资金150,000,000.000.000.00
结构性存款自有资金140,000,000.000.000.00
受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金 来源资金 投向报酬确定 方式年化 收益率预期收益 (如有)实际 收益或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
中国工商银行股份有限公司海口海甸支行保本收益型50,000,000.002020年4月2日2020年7月6日自有资金投资于以下符合监管要求的各类资产:一是债券、存款等高流动性资产,包括但不限于各类债券、存款、货币市场基金、债券基金、质押式回购等货币市场交易工具;二是其他资产或者资产组合,包括但不限于证券公司集合资产管理计划或定向资产管理计划、基金管理公司特定客户资产管理计划、保险资产管理公司投资计划等;三是债券类资产,包括但不限于债权信托计划、北京金融交易所委托债券等到期还本付息3.05%378,392.35全额收回
招商银行股份有限公司海口分行保本收益型30,000,000.002020年5月27日2020年8月27日自有资金结构性存款到期还本付息3.45%246,110.10全额收回
中国工商银行股份有限公司海保本收益型50,000,000.002020年7月27日2020年10月11日自有资金投资于以下符合监管要求的各类资产:一是债券、存款等高流动性到期还本付息2.25%223,895.07全额收回
口海甸支行资产,包括但不限于各类债券、存款、货币市场基金、债券基金、质押式回购等货币市场交易工具;二是其他资产或者资产组合,包括但不限于证券公司集合资产管理计划或定向资产管理计划、基金管理公司特定客户资产管理计划、保险资产管理公司投资计划等;三是债券类资产,包括但不限于债权信托计划、北京金融交易所委托债券等
招商银行股份有限公司海口分行保本收益型30,000,000.002020年7月27日2020年9月24日自有资金结构性存款到期还本付息3.00%144,223.31全额收回
招商银行股份有限公司海口分行保本收益型30,000,000.002020年9月4日2020年12月4日自有资金结构性存款到期还本付息3.05%215,210.65全额收回
交通银行股份有限公司海口海甸分行期限结构型50,000,000.002020年9月30日2020年12月9日自有资金结构性存款到期还本付息2.79%252,390.8全额收回
中国工商银行股份有限公司海口海甸支行保本收益型50,000,000.002020年10月19日2020年12月21日自有资金投资于以下符合监管要求的各类资产:一是债券、存款等高流动性资产,包括但不限于各类债券、存款、货币市场基金、债券基金、质押式回购等货币市场交易工具;二是其他资产或者资产组合,包括但不限于证券公司集合资产管理计划或定向资产管理计划、基金管理公司特定客户资产管理计划、保险资产管理公司投资计划等;三是债券类资产,包括但不限于债权信托计划、北京金融交易所委托债券等到期还本付息2.10%170,974.42全额收回

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

1.2012年4月28日,本公司昌江分公司(以下简称“昌江分公司”)与海南百佳汇商贸有限公司签订《昌江海汽广场房屋租赁合同》,本公司将坐落于昌江县石禄镇人民北路131号昌江海汽广场(即昌江车站综合工程)第一层的房屋出租,租期为8年,自2012年8月1日至2020年7月31日,1年至3年租金为每平方米30元,第4年起逐年递增5%。2014年9月4日,本公司昌江分公司与海南百佳汇商贸有限公司、昌江盛盛百佳汇贸易有限责任公司签署合同主体变更协议,《昌江海汽广场房屋租赁合同》中的权利和义务主体一方由海南百佳汇商贸有限公司变更为昌江盛盛百佳汇贸易有限责任公司,海南百佳汇商贸有限公司承担连带责任保证。2020年3月10日,昌江分公司与海南百佳汇商贸有限公司、昌江盛盛百佳汇贸易有限责任公司共同签订《协议书》,2020年4月30日解除租赁合同及补充协议。同时,本公司启动海汽广场第一层面积为5589.91平方米房屋招商工作,经过公开招商,2021年1月20日,本公司昌江分公司与云南乐每家商贸有限公司签订《房屋租赁合同》,租赁期限为2021年6月14日至2026年6月13日,筹备期限为2021年1月14日至2021年6月13日,第一年至第二年的月租金为60000元,自第三年起租金逐年递增5%。

2.2012年12月13日本公司(以下简称“甲方”)与海南高速公路房地产开发公司(以下简称“高速房地产公司”)双方签订《国有土地使用权转让合同》,双方约定公司下属琼海分公司位于琼海嘉积镇银海路的建筑面积14,840平方米的原“客货运大楼”(2009己拆除平整,现为琼海市客货运中心工程)转让给高速房地产公司,转让价款(含地上建筑物及其他地上附着物的应补偿价值)合计为4,068.00万元。高速房地产公司依据双方2008年4月21日和2008年6月6日签订的《房地产项目合作开发合同》及补充协议向甲方支付了3,600.00万元的项目销售款,及土地使用税等已支付费用468.00万元,共计4,068.00万元,视为高速房地产公司已支付的转让款。双方同时约定合同土地使用权转让过户过程中,除企业所得税外,其他涉及到政府主管部门及其指定的机构应收取的各种税费,均由高速房地产公司承担。琼海分公司已按上述合同约定

将宗地土地使用权、建筑物及其相关资料移交给高速房地产公司。

2020年6月10日,公司收到海南省国资委《关于商请办理海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司名下海国用(2003) 第 0424 号土地过户手续的函》(琼国资法〔2020〕53号),同意公司将以上土地使用权转让高速房地产公司设在琼海市的全资子公司海南高速瑞海置业有限公司(以下简称“高速瑞海公司”)。琼海分公司协助办理土地过户登记事宜,并与高速房地产公司、高速瑞海公司签订《<国有土地使用权转让合同>补充协议》;与高速瑞海公司签订《土地使用权转让合同》。三方确认该宗土地总价款为 98,770,509.83 元,由 3部分构成,即签订《国有土地使用权转让合同》后高速房地产公司已支付的土地转让价款 40,680,000.00 元,高速房地产公司自2012年 12 月 13 日签订《国有土地使用权转让合同》后至 2020年 6 月 30 日期间向琼海分公司支付的土地使用税及其他费用等累计 4,879,095.61 元(琼海分公司与高速房地产公司确认该两部分为高速瑞海公司已向琼海分公司支付的部分土地转让款);办 理 土 地 过 户 所 需 的 除 琼海 分 公 司 企 业 所 得 税 外 的 税 费53,211,414.23 元(该部分剩余土地转让款由高速瑞海公司按约定向琼海分公司支付)。

截止2020年12月31日,公司已办妥上述土地使用权的过户手续,交易已完成。该土地使用权转让增加本年度利润总额 2,135,504.64 元,计入资产处置收益。

3.2019年根据《三亚市天涯区人民政府关于协助推进三亚市天涯区“阳光海岸”片 区棚户区改造项目的函》(天府函〔2017〕657号)和《三亚市天涯区人民政府关于 印发三亚湾“阳光海岸”片区棚户区改造征收补偿安置方案的通知》(天府〔2017〕117号)文件要求,公司位于胜利路西侧的两层房屋465号商业楼属于“阳光海岸”棚改项目征收范围,政府于2019年5月15日与我司签订征收补偿安置协议,并将该房屋拆除,房屋征收补偿金额为21,920,704元。2020年6月22日公司已收到拆迁赔偿款。

4. 2020年7月28日,中国进出口银行海南分行向公司提供最高额度不超过10,000.00万元的信用贷款,贷款期限为二十四个月,自首次放款日2020年7月31日起计算。截至2020年12月31日,公司累计向中国进出口银行海南分行借款10,000万元,期末借款本金余额为10,000万元。该借款为信用借款。

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用□不适用

(1)以脱贫攻坚“三不减、三提高、三加强”为要求,进一步巩固脱贫攻坚成果,对定点或帮扶扶贫村采取有效监控措施严防返贫。

(2)定期督导有扶贫任务的单位配合落实好市县扶贫政策和措施,并帮助解决扶贫工作中遇到的实际困难。

(3)加强振兴工作队伍的管理,抓好工作职责落实。召开专题工作会议,及时总结各单位好经验、好做法,发挥示范带动作用。

2. 年度精准扶贫概要

√适用□不适用

一是公司扶贫开发工作领导小组定期研究扶贫开发工作措施,印发《2020年脱贫攻坚行动实施方案》;二是年内召开扶贫工作座谈会3次,听取和帮助解决各扶贫单位在开展扶贫工作过程中存在的困难和问题。三是公司党委书记及分管副书记先后9次下村指导派出的驻村第一书记工作、振兴工作队队员,督促其他们认真履行职责及发挥作用,主动配合定点扶贫村和帮扶村做好扶贫村党建、危房改造、美丽乡村建设、产业扶贫等具体工作。四是实现建档立卡贫困户51户贫困户205人全部脱贫,开展扶贫项目12个,帮扶劳动力转移209户399人,办理低保77户188人,大病救助21户32人,危房改造131户489人。公司定点扶贫村已顺利通过国检,各单位承担的所有脱贫攻坚任务均已基本完成。

3. 精准扶贫成效

√适用□不适用

单位:万元 币种:人民币

指 标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金56.42
2.物资折款5.33
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型□ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 √ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他
1.2产业扶贫项目投入金额6.69
2.转移就业脱贫
2.2职业技能培训人数(人/次)315
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)118
3.健康扶贫
其中:3.1贫困地区医疗卫生资源投入金额0.18
4.生态保护扶贫
其中:4.1项目名称√ 开展生态保护与建设 □ 建立生态保护补偿方式 □ 设立生态公益岗位 √ 其他
4.2投入金额4.58
5.兜底保障
5.1帮助贫困残疾人数(人)1
6.社会扶贫
6.1定点扶贫工作投入金额7.4
7.其他项目
7.1投入金额42.9
7.2其他项目说明其他项目投入金额42.9万元中包含物质拆款5.33万元。
三、所获奖项(内容、级别)
1.公司派驻岭腰村的乡村振兴工作队队长吴飞被中共定安县委组织部考核为2020年度优秀个人。 2.王家楠、吕健萍、吴海燕、刘惠持、杜经耿5人在屯昌县 2020 年度帮扶责任人考核中获评优秀帮扶人。 3.2020年琼中县脱贫攻坚大比武我司驻点帮扶村荣获全县56个非贫困村中获得第一名。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

1.全方位做好安全生产管理和新冠肺炎疫情防控工作

牢固树立安全发展理念,弘扬生命至上、安全第一的发展理念,围绕安全生产年度目标,“消除事故隐患,筑牢安全防线”为主题,全面落实安全生产责任制,深入开展隐患排查治理工作,全面推进安全标准化系统建设,加大安全投入,加快科技进步,提升保障能力,不断强化安全监管,推进工作创新,努力探索和构建长效管理机制,减少事故的发生。严防新冠肺炎疫情的发生,确保职工、群众和广大旅客的生命安全和身心健康,维护道路旅客运输良好秩序和社会公共卫生安全,保障公司各项生产经营工作的顺利进行。2020年度,公司营运车辆责任事故率、责任事故死亡率、责任事故伤人率和直接经济损失率均低于部颁标准93.3%以上,未发现海汽系统客运站和营运车辆传播疫情,安全生产形势总体平稳。

2.员工权益及成长

(1)保障员工权益。一是公司一直严格执行《劳动法》、《劳动合同法》等有关规定,与所有员工签订了劳动合同;在此基础上,探索更为灵活的劳动用工方式。二是公司一直严格执行休息休假有关规定与制度,及时开展特殊工时申报工作,制定《员工假期管理规定》,切实保障员工的休息休假权益。三是按国家有关规定,组织各单位做好残疾人聘用工作。四是开展各种员工帮扶资助活动。2020年公司持续深入开展“冬送温暖”、“金秋助学”等品牌帮扶工作。五是全面加强员工诉求服务中心工作,及时解决员工反映的合法合规问题,较好地保证了员工的心声和诉求得到落实。

(2)保障员工福利。一是严格按照国家及省社会保险法律法规有关规定,按时、足额为员工缴纳五险一金;此外,继续推行企业年金制度,建立员工的长效激励机制,增强员工归属感。二是起草、修订《薪酬总额管理办法》等薪酬管理有关制度,进一步完善工资决定机制,进一步实现工资与效益同向联动、能增能减。

(3)保障员工身心健康。一是公司注重员工的职业健康保护,努力创造有利于员工健康的工作环境和条件。二是公司组织每年度女职工妇科普检,切实保障女职工的特殊权益和广大职工的健康权益。三是举办全司职工团队趣味运动比赛活动,丰富员工文化生活。

(4)促进员工成长。一是公司注重员工职业能力发展需求,建立了完善的培训制度体系,通过有计划地组织安排各项培训活动,满足员工与公司的共同成长。二是建立和完善人才选拔、培养和使用机制,不定期组织员工晋升工作,大胆使用优秀员工。三是充分利用外部资源,搭建好平台,为人才发展提供广阔空间。四是积极响应《关于实施三年百万青年见习计划的通知》精神,制定《见习生管理办法》,进一步规范了公司见习管理工作。

3.持续开展“树形象·创品牌”活动。一是深入开展安全文明卫生服务整治,加强站容车貌整治,提升企业品牌良好形象。二是积极开展品牌宣传活动,摄制企业宣传片,制作系列短视频等在微信公众号、抖音企业账号等企业自媒体平台上推广。三是收集司属各单位和员工 “抗击疫情”期间先进事迹,强化企业社会责任,宣传企业正面形象。

4.保障股东和债权人权益

保障股东特别是中小股东的合法权益,维护债权人的利益,是公司最基本的社会责任。根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规,公司不断提高公司治理水平,建立了以《公司章程》为基础,以股东大会、董事会、监事会等相互约束的法人治理结构,规范运作,切实保障所有股东享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益,保障债权人的利益。

(1)建立、健全相关制度,完善法人治理体系

公司不断完善完善和提高公司治理水平,不断加强公司制度化、规范化、精细化管理,并致力于提高公司治理准则的透明度,持续完善内部控制体系,使公司实现了持续稳定发展。

一是进一步健全内部控制制度建设,修订了《内部控制自我评价办法(试行)》《内部控制缺陷认定标准》等2项制度。二是认真贯彻落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》精神,根据海南证监局的工作部署,制定《海汽集团提高上市公司质量行动计划》,按照行动计划,围绕 “提高上市公司治理水平、推动上市公司做优做强、健全上市公司退出机制、解决上市公司突出问题、提高上市公司及相关主体违法违规成本、形成提高上市公司质量的工作合力”等六方面开展系列学习和宣传活动,进一步规范公司治理和内部控制,提升信息披露质量,切实维护全体股东利益。三是加强培训,强化规范运作意识。公司积极组织公司董事、监事、高级管理

人员、相关业务主管人员学习新《证券法》,促使其以更高的履职能力,保障公司的规范运作,进一步提升公司法人治理水平。

(2)注重股东回报

公司在自身取得成长与发展的同时,高度重视和积极回报股东。严格按照《公司章程》对利润分配的相关规定,根据公司当年利润实现情况及未来发展需要,积极主动的进行利润分配。公司自2016年上市以来,已连续四年进行现金分红,分红比例均占当年归属于母公司净利润的30%以上。

(3)股东权益保护

公司在注重对股东权益保护的同时,高度重视对债权人利益的保护,在经营决策过程中,公司严格遵守相关合同及制度,与债权人保持良好的合作关系,及时通报与其权益相关的重大信息,切实保障债权人的合法权益。公司与大股东及其关联企业在业务、人员、资产及财务等方面完全分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司股东按其所持有的股份行使自己的权利,承担相应的义务,公司大股东及实际控制人对公司和公司中小股东负有诚信义务,保证了公司所有股东特别是中小股东享有平等权益。公司股东大会的召集召开和表决程序规范,历次股东大会均有律师现场见证,通过合法有效的方式和途径,让股东都能参与股东大会,确保大小股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权, 切实保障中小股东参与股东大会、充分享有参与公司经营管理的权利。

(4)内控建设及审计监督

公司不断深化内控体系建设,着力做好日常的审计监督及风险防范工作。

2020年,公司内部审计完成了4项任期经济责任审计、2项专项审计。完成8项后续审计核查,建立年度审计整改台账,要求被审计单位对审计发现的问题进行限期整改,对审计发现的问题进行一一销号。同时审计部门与人事部门进行了联动,将审计整改情况纳入领导干部考核的内容,进一步加强审计问题整改落实工作,提高公司的内控管理水平。

(5)严格履行信息披露义务

信息披露是上市公司应履行的最基本义务,公司按照公开、公平、公正原则,严格按照相关法律法规的规定和要求,做好信息披露工作,2020年共发布临时公告79个、 定期报告4个,内容涉及募集资金使用等重要信息,确保了信息披露的真实、准确、及时、完整和公平,以利于公司股东及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况。

(6)持续加强投资者关系管理工作

公司非常重视投资者关系管理工作,以网络互动、专线电话等多种渠道加强与投资者,特别是中小投资者的联系和沟通, 如积极参与海南辖区上市公司2019年度业绩网上集体说明会;通过现金分红等多种方式提高投资者回报水平;公司采用现场会议和网络投票相结合的方式召开股东大会,以便于广大投资者的积极参与;及时更新公司网站相关信息,以便于投资者快捷、全面获取公司信息,树立公司良好的资本市场形象。

5.环境责任

践行节能减排,努力构建绿色交通运输体系,以尽可能少的资源消耗和环境占用创造最大的经济效益和社会效益。

(1)树立环保意识,践行绿色使命。公司注重培养员工的环保意识,组织各基层单位定期或不定期开展节油驾驶竞赛、节能知识竞赛等活动。

(2)积极推广新能源汽车的使用,减少废气排放,降低环境污染。主动融入海南自贸区港建设,发挥国有企业的责任和担当,以实际行动贯彻落实海南省委省政府推进新能源汽车应用的决策部署,公司加大了LNG清洁能源汽车的使用率,2020年公司累计投放清洁能源汽车85台,其中天然气车辆45台、纯电动车辆40台,全年采购清洁能源汽车总数占车辆采购总数的31.95%,同时在全岛各市县配套建设充电桩累计171个,以满足充电需求。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司主要从事汽车客运、汽车客运站经营及与之相关的汽车销售与维修、汽车器材与燃油料销售等业务,属于道路运输服务行业范畴,自身不涉及实物产品的生产。公司从事汽车客运使用的交通运输工具均符合国家相关排放标准,并通过相关部门检测。公司从事汽车客运站经营及与之相关的汽车销售与维修、汽车器材与燃油料销售等业务过程中,严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《基本建设项目环境保护管理办法》等相关规定,对整个业务流程实施控制。报告期内,公司严格执行国家各项环保法律法规,积极落实环保管理责任,加强环保设施与各种排放的管理,致力于实现企业经济效益、环境效益、社会效益有机统一的目标,坚持践行和积极倡导走低碳环保、节能减排、绿色生态、环境保护的经营发展之路。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)42,608
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)34,856
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
海南海汽投资控股有限公司-3,160,000134,300,00042.500国有法人
海南高速公路股份有限公司-6,320,00052,930,00016.7500国有法人
海南海峡航运股份有限公司-3,160,0008,690,0002.7500国有法人
海南省农垦投资控股集团有限公司-5,160,0002,427,0000.7700国有法人
海南海钢集团有限公司-4,575,0002,420,0000.7700国有法人
USB AG01,813,8410.5700境外法人
孙酥01,373,8000.4300境内自然人
任杭州01,338,5000.4200境内自然人
段其军01,150,3000.3600境内自然人
孙建惠0745,7000.2400境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
海南海汽投资控股有限公司134,300,000人民币普通股134,300,000
海南高速公路股份有限公司52,930,000人民币普通股52,930,000
海南海峡航运股份有限公司8,690,000人民币普通股8,690,000
海南省农垦投资控股集团有限公司2,427,000人民币普通股2,427,000
海南海钢集团有限公司2,420,000人民币普通股2,420,000
USB AG1,813,841人民币普通股1,813,841
孙酥1,373,800人民币普通股1,373,800
任杭州1,338,500人民币普通股1,338,500
段其军1,150,300人民币普通股1,150,300
孙建惠745,700人民币普通股745,700
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,海南海汽投资控股有限公司是公司的控股股东,与其他股东之间不存在关联关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用
名称海南海汽投资控股有限公司
单位负责人或法定代表人刘海荣
成立日期2007年11月22日
主要经营业务企业经营管理服务,房地产开发经营,项目开发与经营,资产租赁
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称海南省国有资产监督管理委员会

单位:元 币种:人民币

法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构 代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况
海南高速公路股份有限公司曾国华1993年8月 17日91460000284082887Y988,828,300.00高等级公路勘测、设计、养护、管理服务;房地产开发经营等
情况说明

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
刘海荣董事长、董事492020年10月2022年4月000/50.54
刘海荣董事、总经理492018年6月2020年10月000/
姜宏涛董事长、董事(离任)512015年3月2020年9月000/49.28
符人恩董事、总会计师、 董事秘书452017年11 月2022年4月000/49.35
吴开贤董事472019年4月2022年4月000/
潘虎董事492019年4月2022年4月000/
王兵董事472019年4月2022年4月000/
金永独立董事432015年3 月2022年4月000/6
邢明独立董事532015年3 月2022年4月000/6
涂显亚独立董事572015年3 月2022年4月000/6
李轩监事会主席(现任)462019年4月2022年4月000/48.84
王修奋监事552019年3 月2022年4月000/48.84
刘治国监事412019年4月2022年4月000/
庞磊监事402019年4月2022年4月000/
黎日东监事422020年5月2022年4月000/5.36
符莹监事(离任)372015年3 月2020年5月000/11.99
林顺雄副总经理552015年3 月2020年12月000/43.64
牛干副总经理592015年3 月2020年12月000/46.81
冯宪阳副总经理432019年8 月2020年4月000/13.32
合计/////000/385.97/
姓名主要工作经历
刘海荣中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,高级经济师。1993年7月至1999年7月,任海南省汽车运输总公司海口公司客运站职员、运调科副科长;1999年7月至2001年12月,在海南省交通规费征稽局工作(期间借调至海南省交通厅工作);2001年12月至 2007 年7月,任海南省交通厅公路运输处副主任科员、主任科员;2007年 7月至2013年11月,任海南省道路运输局副局长、海南省旅游客运管理服务有限公司副总经理;2013 年11月至2018年6月,任海南海汽投资控股有限公司党委委员、副总经理、总法律顾问、党委副书记、董事、总经理。2018年6月至2019年4月任海汽集团总经理。2019年4月至2020年10月任海汽集团董事、总经理。2020年10月至今任海汽集团董事长,代行公司总经理职责。
姜宏涛中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生、经济师。1990年至1992年任山东省枣庄市市中区教育局职员;1992年至2001年任工商银行枣庄市市中区支行信贷员;2001年至2004年任海南天拓投资开发有限公司部门经理、副总经理;2004 年至2011年历任海南产权交易所有限公司副总经理、总经理;2011年至2017年3月任海汽集团董事、总经理;2017年3月至2018年6月任海汽集团董事长、总经理(代);2018年6月至2020年9月任海汽集团董事长。
符人恩中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生,会计师。1999 年12月至2005年8月任海南省汽车运输总公司海口分公司会计;2005年9月至2008年10月任海南海汽运输集团有限公司计划财务部预算主管;2008年10月至2010年4月海南海汽运输集团有限公司海口站务分公司财务总监;2010年4月至2011年8月任海南海汽运输集团有限公司计划财务部副总经理;2011年8月至2017年11月任海南海汽运输集团股份有限公司计划财务部总经理;2016年9月至2017年11月兼任公司治理部总经理、公司证券事务代表;2017年11月至今任海汽集团董事、总会计师、董事会秘书。
吴开贤中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生。1995年至2004年5月,历任海南省工业学校助理讲师,海口金银岛酒店行政人事办公室综合秘书,金银岛酒店管理公司行政办公室主管;2004年5月至2019年1月,历任海南高速公路股份有限公司办公室综合秘书、总经理秘书、主任助理,海南高速公路股份有限公司办公室(综合管理部)副主任、企业发展部副经理,2019年1月至今,任海南高速公路股份有限公司战略投资部副总经理,2019年4月至今任海汽集团董事。
潘虎中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1996年10月至2013年5月,历任海南海峡航运股份有限公司属下船舶三副、二副、大副、船长;2013年5月至2016年8月,历任海南海峡航运股份有限公司总经理助理兼调度室主任、总经理助理兼信海船队经理;2016年8月至今,任海南海峡航运股份有限公司副总经理,2019年4月至今任海汽集团董事。
王兵中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生。1997年3月至2016年5月,历任海口市中级人民法院书记员、助理审判员、执行局综合科副科长、审判员、机关党委办公室主任,海南省海口市琼山区人民法院党组成员、副院长;2016年5月至2019年1月,任海南省农垦投资控股集团有限公司法律事务部副总经理;2019年1月至今,任海南省农垦投资控股集团有限公司法律事务部总经理,2019年4月至今任海汽集团董事。
金永中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,注册会计师,副教授。2012年12月至今,任海南师范大学会计学副教授;2016年2月2020年2月,任欣龙控股(集团)股份有限公司董事;2020年1月至今,任立信长江(海南)会计师事务所审计经理;2015年3月至今任海汽集团独立董事。
邢明中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。2000年至今任天涯社区网络科技股份有限公司董事长兼CEO。2015年3月至今任海汽集团独立董事。
涂显亚中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1985年至1988年在贵州省社会科学院经济法研究室从事法学研究;1988年7月,任海南省中级人民法院经济庭审判员;1992年8月至今任海南方圆律师事务所合伙人、主任;2015年3月至今任海汽集团独立董事。
李轩中国国籍,无境外永久居留权,大学学历,政工师。1997年7月至2008年11月,历任海南华侨投资开发公司职员,海南省汽车运输总公司党办干事,海南省汽车运输总公司陵水公司副经理,海南省汽车运输总公司政治工作部经理、审计监察部部长,海南省汽车运输总公司海口省际总站党总支书记、副站长,海南海汽运输集团有限公司海口省际总站党总支书记、副站长,海南海汽运输集团有限公司办公室主任;2008年11月至今,任海南海汽运输集团股份有限公司党委委员、纪委委员、纪委书记;2011年1月至今,任海南海汽投资控股有限公司党委委员、纪委书记。2019年4月至今任海汽集团监事会主席、职工监事。
王修奋中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1987年至2010年历任海南省定安县第二中学教师、定安县经济合作局科员、海南省委组织部 企业组织处副主任科员、海南省企业稽察特派员管理处副主任科员、海南省国资委党委组织部(人事处)主任科员、副调研员及海南省国资委企干处调研员;2010年8月至2011年任海南海汽运输集团有限公司党委委员、副书记、工会主席;2011年至2017年9月,任海 南海汽运输集团股份有限公司党委委员、副书记、工会主席,海南海汽投资控股有限公司党委委员、副书记、工会主席、职工监事;2017 年9月至今,任海汽集团党委委员、专职副书记,海南海汽投资控股有限公司党委委员、专职副书记、监事。
刘治国中国国籍,无境外永久居留权,大学学历,高级会计师。2002年7月至2016年11月,历任海南海事局财务会计处助理会计师、会计师,洋浦海事局财务处副处长,海口航标处计划财务科副科长、科长,海南海事局财务会计处处长助理,审计署交通运输审计局工作,海南海事局后勤管理中心副主任,海南海事局财务审计处副处长;2016年11月至2019年1月,海南高速公路股份有限公司财务会计部副经理;2019年1月至今,任海南高速公路股份有限公司财务会计部总经理;2019年4月至2021年1月任海汽集团监事。
庞磊庞磊,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历,高级会计师。2002年7月至2016年10月,历任琼苑宾馆职员,海南省水利电力集团有限公司任财务部会计,海南省南海渔业集团有限公司财务部副经理、经理,海南省金林投资集团有限公司财务部副总经理、总经理,海南华厦投资管理有限公司副总经理、财务总监,海南通安实业有限公司财务总监。2014年1月至今,任海南高速公路股份有限公司监事、2019年9月任监事会主席;2016年10月至2019年8月,任海南海钢集团有限公司任计划财务部总经理;2018年10月至今,海南河道综合治理工程有限公司监事、监事会主席;2018年12月至今,任海南海钢集团有限公司总会计师;2019年4月至今,任海汽集团监事;2019年6月至今,任海南国际资源集团股份有限公司副董事长;2019年6月至今,任海南矿业股份有限公司监事,2019年11月任监事会主席;2020年2月至今,任海口农村商业银行股份有限公司董事。
黎日东黎日东,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历,助理讲师。2004年7月至2006年9月任海南省交通技工学校理论教师;2006年10月至2011年2月任海南省交通技工学校办公室主任;2011年3月至2014年3月任海南海汽运输集团股份有限公司党群工作部党务管理岗主管;2014年4月至2016年8月任海南海汽运输集团股份有限公司综合部党务管理岗主管;2017年12月至2020年5月任海南海汽运输集团股份有限公司党群工作部副部长;2020年5月至今任海南海汽运输集团股份有限公司党建工作部部长、监事;
符莹中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2006年起至2020年5月任海汽集团监察法务部主办、人力资源部主办、人力资源部主管、高级主管、人力资源部副总经理。2015年3月2020年5月任海汽集团监事。
林顺雄中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,工程师。1989年至2007年,任海南省汽车运输总公司703车队技术员、运调安全处办事员、文昌分公司副经理、经营策划部主任、儋州分公司副经理、经营管理部经理、改革发展办负责人、总经理助理;2007年至2009年 11月,任海南海汽运输集团有限公司总经理助理、投资发展部部长、董事会秘书;2009年11月至2011年11月任海南海汽运输集团有
限公司副总经理、董事会秘书;2011年11月至今任海汽集团副总经理。
牛干中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1981年至2007年,任海南省汽车运输总公司儋州分公司驾驶员、客运办主任、副经理、经理;2007年至2009年任海南海汽运输集团有限公司总经理助理、营销运调部部长;2009年11月至2011年11月任海南海汽运输集团有限公司副总经理;2011年11月至今,任海汽集团副总经理。
冯宪阳中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历。1998年8月至2006年5月,任山东省济南汽车运输总公司总经理秘书,山东省快速货运有限公司副总经理;2006年5月至2013年4月,任山东省交通运输集团公司企管处副处长、处长,山东省交通运输集团有限公司规划发展部部长、董事会秘书,山东省海运股份有限公司监事;2013年4月至2019年8月,任山东高速物流集团有限公司党委委员、副总经理。2019年8月至2020年4月任海汽集团副总经理

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
刘海荣海汽控股董事长2020年10月
姜宏涛(离任)海汽控股董事长2017年2月2020年9月
吴开贤海南高速战略投资部副总经理2019年1月
潘虎海峡股份副总经理2016年8月
王兵海南农垦法律事务部总经理2019年1月
李轩海汽控股党委委员、纪委书记2011年1月
庞磊海钢集团总会计师2018年12月
刘治国海南高速财务会计部总经理2019年1月
王修奋海汽控股监事2014年5月
在股东单位任职情况的说明
任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
邢明天涯社区网络科技股份有限公司董事长兼总裁2000年1月
海南君达创业投资管理有限公司董事长2000年4月
海南达维互联网投资管理有限公司执行董事2010年11月
海南智慧企业村投资发展有限公司执行董事2010年12月
海南天涯信息技术服务有限公司执行董事2007年2月
金永海南师范大学副教授2012年12月
欣龙控股(集团)股份有限公司董事2016年2月2020年2月
立信长江(海南)会计师事务所审计经理2020年1月
涂显亚海南方圆律师事务所合伙人、主任1992年8月
海南神农基因科技股份有限公司独立董事2019年3月
庞磊海南高速监事会主席2019年9月
海南河道综合治理工程有限公司监事会主席2018年10月
海南国际资源集团股份有限公司副董事长2019年6月
海南矿业股份有限公监事会主席2019年6月
海口农村商业银行股份有限公司董事2020年2月
在其他单位任职情况的说明
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事的薪酬及独立董事的津贴由股东大会审议;高级管理人员的薪酬由董事会审议。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据《海南省国有资产监督管理委员会关于发布2019年省属国有企业负责人基本薪酬标准的通知》(琼国资财〔2020〕99号)、《关于海南海汽投资控股有限公司负责人2019年度经营业绩考核结果的通知》(琼国资财〔2020〕138号)、《海南省国有资产监督管理委员会关于印发海南省属国有企业推行职业经理人制度指导意见(试行)的通知》(琼国资人〔2017〕112号)、《海南海汽运输集团有限公司薪酬管理(试行)办法》(海汽〔2011〕300号)、《海南海汽运输集团股份有限公司中层领导干部薪酬管理办法》(海汽〔2015〕196号)、海汽集团职业经理人《聘任协议》及《业绩合同》。独立董事津贴由股东大会审议确定,采用年度津贴的办法确定报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董事、监事、高级管理人员的薪酬的支付情况符合有关规定。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计385.97万元(税前)
姓名担任的职务变动情形变动原因
刘海荣董事长聘任工作岗位调动
刘海荣总经理离任工作岗位调动
姜宏涛董事长离任工作岗位调动
黎日东监事选举空缺补选
符莹监事离任工作岗位调动
冯宪阳副总经理离任工作岗位调动

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量2,760
主要子公司在职员工的数量528
在职员工的数量合计3,288
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员2,204
销售人员57
技术人员68
财务人员190
行政人员769
合计3,288
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上408
大专820
中专及以下2,060
合计3,288
劳务外包的工时总数990,673.10小时
劳务外包支付的报酬总额13,058,157.55元

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》及配套指引等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,明确决策、执行、监督等方面的职责权限, 形成了科学有效的职责分工和制约机制。公司股东大会是公司的最高权力机构,董事会是公司的日常决策机构,下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及审计委员会四个专门委员会。董事会向股东大会负责,对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定,或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构,负责对公司董事、管理层的行为及公司的财务进行监督。公司总经理由董事会聘任,在董事会的领导下,全面负责公司的日常经营管理活动。报告期内,公司共召开了股东大会2次、董事会9次、监事会5次,董事会专门委员会9次。2020年,公司进一步完善与健全公司治理层面制度,修订和制定《内部控制自我评价办法(试行)》《内部控制缺陷认定标准》等规章制度共2个。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年度股东大会2020年5月13日www.sse.com.cn2020年5月14日
2020年第一次临时股东大会2020年9月18日www.sse.com.cn2020年9月19日
董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
刘海荣927002
姜宏涛624001
符人恩927002
吴开贤909002
潘虎918001
王兵918001
金永918002
邢明909000
涂显亚909002
年内召开董事会会议次数9
其中:现场会议次数0
通讯方式召开会议次数7
现场结合通讯方式召开会议次数2

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

《公司内部控制审计报告》详见上海证券交易所网(www.sse.com.cn)是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

大华审字[2021]006167号海南海汽运输集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了海南海汽运输集团股份有限公司(以下简称海汽集团)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海汽集团2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海汽集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认:

1.事项描述

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注四(二十九)所

述的会计政策及附注六注释34。

海汽集团的营业收入主要包括汽车客运收入、汽车客运站经营收入、燃料销售收入、维修收入和其他业务收入(含租赁收入、旅游业务收入和其他收入)。2020年度,汽车客运收入占海汽集团合并营业收入的69.10%,汽车客运站经营收入占海汽集团合并营业收入的10.19%,销售及维修收入、租赁收入等其他收入占海汽集团合并营业收入的20.71%。由于收入是海汽集团的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将海汽集团收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

(1)我们了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制制度、财务核算制度的设计和运行有效性。

(2)区分经营收入类别,结合公司业务板块及海汽集团的实际情况,执行分析性复核程序。对于常规性销售交易,对销售收入及销售毛利率进行月度波动分析、与上年同期收入及毛利率执行变动分析等分析程序;对主要应收账款客户执行发函询证程序,如未取得回函,执行替代性测试程序,并关注期后应收账款的收回情况。

(3)通过抽样检查结算单、海南省道路班车旅客运输协会滚动发班客运收入分配表、加油站加油记录、维修费用结算单、租赁合同及收款情况等支持性文件及与管理层的访谈,对与营业收入确认有关的相关商品或服务的控制权转移时点进行了分析,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

(4)根据各板块业务类型,执行细节测试:

① 针对班线客运收入,我们抽查收入记账凭证,检查单车收入成本表、单车收入台账、结算单、海南省道路班车旅客运输协会滚动发班客运收入分配表等支持性文件;

② 针对旅游客运收入,我们抽查收入记账凭证,与公司每日用车记录、派车单核对,对已收款项进行抽查核实,并向客户发函询证年末应收账款余额;

③ 针对客运站经营收入,我们抽查客运代理费和站务费等收入凭证,根据客运

站窗口售票金额、人数及收费标准复核计算客运代理费和站务费收入,与已确认的收入金额进行分析复核;

④ 针对燃料销售收入,我们抽查销售协议、加油站销售报表、银行进账通知单、销售系统记录等销售收入确认的支持性文件;

⑤ 针对租赁收入,获取各商铺出租台账,并选取部分租赁合同及收款凭据等文件,结合实地查看情况,对租赁期限、租赁单价和收入确认金额等信息进行复核;检查应收账款收款记录及期后收款记录,抽测租赁收入的银行进账单,核对收款单位、金额、日期与收款凭证是否一致。

(5)我们针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对结算单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

根据我们所实施的审计程序,我们认为,收入确认符合企业会计准则和公司收入确认的会计政策。

四、其他信息

海汽集团管理层对其他信息负责。其他信息包括海汽集团2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海汽集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,海汽集团管理层负责评估海汽集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算海汽集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督海汽集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海汽集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海汽集团不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就海汽集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人) 王祖平

中国·北京 中国注册会计师:

符永富

二〇二一年四月二十六日

二、 财务报表

合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 海南海汽运输集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金351,559,612.81411,361,975.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据1,180,113.751,732,841.43
应收账款69,828,347.8966,219,338.13
应收款项融资
预付款项6,942,201.6324,204,258.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款27,549,172.0164,534,724.67
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货22,950,004.2217,746,386.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产818,991.791,165,083.00
其他流动资产24,760,928.4825,056,026.09
流动资产合计505,589,372.58612,020,633.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资6,983,721.6235,524,792.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产246,215,921.72254,779,395.94
固定资产846,926,998.90815,504,670.57
在建工程78,856,545.7478,531,696.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产219,003,961.01233,609,193.39
开发支出
商誉1,195,694.031,195,694.03
长期待摊费用19,214,908.5924,953,363.96
递延所得税资产9,976,787.4321,899,917.57
其他非流动资产1,759,949.371,492,348.37
非流动资产合计1,430,134,488.411,467,491,072.69
资产总计1,935,723,860.992,079,511,706.51
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款216,172,646.48187,394,656.34
预收款项17,920,792.1228,753,604.08
合同负债7,103,919.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬98,384,903.15115,841,900.59
应交税费19,618,922.2820,605,647.73
其他应付款300,091,886.86400,938,711.99
其中:应付利息
应付股利73,817.15205,821.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债450,000.00900,000.00
其他流动负债595,815.25
流动负债合计660,338,885.25754,434,520.73
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款100,100,833.33450,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款9,637,353.229,992,102.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益130,495,560.90127,115,391.70
递延所得税负债2,057,345.655,480,176.00
其他非流动负债
非流动负债合计242,291,093.10143,037,670.08
负债合计902,629,978.35897,472,190.81
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)316,000,000.00316,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积374,562,954.08385,403,954.32
减:库存股
其他综合收益
专项储备19,961,088.2322,722,286.22
盈余公积32,731,026.7032,731,026.70
一般风险准备
未分配利润279,032,210.61395,733,935.02
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,022,287,279.621,152,591,202.26
少数股东权益10,806,603.0229,448,313.44
所有者权益(或股东权益)合计1,033,093,882.641,182,039,515.70
负债和所有者权益(或股东权益)总计1,935,723,860.992,079,511,706.51
项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金296,584,100.77302,113,926.54
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款37,284,483.4842,461,743.22
应收款项融资
预付款项1,731,320.3512,954,046.44
其他应收款337,406,418.45306,971,893.06
其中:应收利息
应收股利
存货630,143.661,113,820.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产754,127.001,165,083.00
其他流动资产22,959,552.2524,454,720.44
流动资产合计697,350,145.96691,235,233.37
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资412,108,284.10405,723,910.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产240,338,107.99248,567,060.24
固定资产546,588,047.26549,266,910.49
在建工程78,524,381.5078,396,125.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产182,457,961.32196,260,430.98
开发支出
商誉
长期待摊费用2,838,775.871,927,083.73
递延所得税资产9,976,787.4321,243,040.41
其他非流动资产305,660.371,492,348.37
非流动资产合计1,473,138,005.841,502,876,909.57
资产总计2,170,488,151.802,194,112,142.94
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款120,767,697.3691,670,283.08
预收款项15,970,957.7621,323,825.28
合同负债694,957.04
应付职工薪酬66,517,061.0282,692,803.65
应交税费6,403,387.706,991,521.48
其他应付款924,586,200.77919,940,692.11
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,134,940,261.651,122,619,125.60
非流动负债:
长期借款100,100,833.33
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款9,637,353.229,992,102.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益128,078,894.22124,615,391.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计237,817,080.77134,607,494.08
负债合计1,372,757,342.421,257,226,619.68
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)316,000,000.00316,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积341,594,290.40345,506,497.93
减:库存股
其他综合收益
专项储备11,988,818.8315,336,682.67
盈余公积32,636,568.9432,636,568.94
未分配利润95,511,131.21227,405,773.72
所有者权益(或股东权益)合计797,730,809.38936,885,523.26
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,170,488,151.802,194,112,142.94
项目附注2020年度2019年度
一、营业总收入628,084,302.491,044,334,504.99
其中:营业收入628,084,302.491,044,334,504.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本763,469,466.141,025,333,294.69
其中:营业成本594,766,404.60819,319,529.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加9,116,184.7714,864,992.74
销售费用7,220,424.698,514,889.04
管理费用153,236,752.59190,969,907.81
研发费用
财务费用-870,300.51-8,336,024.46
其中:利息费用798,729.0057,179.00
利息收入2,699,543.499,373,530.63
加:其他收益45,728,838.1132,919,014.47
投资收益(损失以“-”号填列11,076,411.075,245,086.15
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,103,999.482,849,687.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,533,429.16-2,859,688.40
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,273,566.6322,436,143.23
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-77,839,777.0076,741,765.75
加:营业外收入3,064,244.728,294,489.25
减:营业外支出7,182,324.569,299,771.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-81,957,856.8475,736,483.88
减:所得税费用17,053,604.1528,584,408.41
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-99,011,460.9947,152,075.47
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-99,011,460.9947,152,075.47
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)-100,901,724.4149,141,794.23
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)1,890,263.42-1,989,718.76
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-99,011,460.9947,152,075.47
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-100,901,724.4149,141,794.23
(二)归属于少数股东的综合收益总额1,890,263.42-1,989,718.76
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-0.320.16
(二)稀释每股收益(元/股)-0.320.16
项目附注2020年度2019年度
一、营业收入240,567,683.28444,333,710.00
减:营业成本255,190,041.72343,168,529.91
税金及附加7,497,044.1710,792,804.02
销售费用512,634.57627,164.02
管理费用87,140,662.12106,569,805.98
研发费用
财务费用-873,851.88-5,125,021.33
其中:利息费用713,504.00
利息收入2,324,034.925,815,265.36
加:其他收益21,491,340.9911,384,807.19
投资收益(损失以“-”号填列)10,527,265.068,284,001.39
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,103,999.482,849,687.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-21,625,314.03-1,124,641.27
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,734,764.70-10,000,000.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,403,386.1317,958.59
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-100,836,933.97-3,137,446.70
加:营业外收入926,417.866,850,193.01
减:营业外支出4,917,873.423,732,634.86
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列-104,828,389.53-19,888.55
减:所得税费用11,266,252.986,882,466.84
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-116,094,642.51-6,902,355.39
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-116,094,642.51-6,902,355.39
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-116,094,642.51-6,902,355.39
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金623,886,475.811,092,849,212.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,827,393.1270,430.78
收到其他与经营活动有关的现金228,422,436.88392,040,735.66
经营活动现金流入小计854,136,305.811,484,960,379.02
购买商品、接受劳务支付的现金310,425,305.54512,108,526.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金258,905,549.33335,606,802.72
支付的各项税费49,747,038.0798,152,000.48
支付其他与经营活动有关的现金213,740,063.45386,460,689.68
经营活动现金流出小计832,817,956.391,332,328,019.74
经营活动产生的现金流量净额21,318,349.42152,632,359.28
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金33,485,401.00
取得投资收益收到的现金2,031,196.702,795,398.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,202,695.912,271,286.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,883,929.59
收到其他与投资活动有关的现金290,000,000.00270,000,000.00
投资活动现金流入小计350,603,223.20275,066,685.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金196,287,966.98263,597,258.73
投资支付的现金22,459,538.365,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7,567,534.11
支付其他与投资活动有关的现金290,000,000.00220,000,000.00
投资活动现金流出小计516,315,039.45488,847,258.73
投资活动产生的现金流量净额-165,711,816.25-213,780,573.22
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,450,000.0023,560,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,450,000.0023,560,000.00
取得借款收到的现金100,000,000.001,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计102,450,000.0025,360,000.00
偿还债务支付的现金900,000.00450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,602,895.6720,765,985.86
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润105,000.001,748,806.86
支付其他与筹资活动有关的现金500,000.00
筹资活动现金流出小计17,502,895.6721,715,985.86
筹资活动产生的现金流量净额84,947,104.333,644,014.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-59,446,362.50-57,504,199.80
加:期初现金及现金等价物余额409,961,975.31467,466,175.11
六、期末现金及现金等价物余额350,515,612.81409,961,975.31
项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金250,144,811.07468,075,928.58
收到的税费返还1,827,393.1262,953.73
收到其他与经营活动有关的现金374,124,670.90727,778,046.64
经营活动现金流入小计626,096,875.091,195,916,928.95
购买商品、接受劳务支付的现金82,958,968.50172,494,424.15
支付给职工及为职工支付的现金147,948,033.65199,667,190.86
支付的各项税费23,827,019.6948,038,774.48
支付其他与经营活动有关的现金278,272,537.22617,135,967.46
经营活动现金流出小计533,006,559.061,037,336,356.95
经营活动产生的现金流量净额93,090,316.03158,580,572.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金33,485,401.00750,270.02
取得投资收益收到的现金2,276,196.704,711,578.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额94,065.12506,897.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,883,929.59
收到其他与投资活动有关的现金290,000,000.00270,000,000.00
投资活动现金流入小计328,739,592.41275,968,746.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金170,683,991.07227,596,782.34
投资支付的现金43,459,538.3623,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7,567,534.11
支付其他与投资活动有关的现金290,000,000.00220,000,000.00
投资活动现金流出小计511,711,063.54470,846,782.34
投资活动产生的现金流量净额-182,971,471.13-194,878,036.20
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,412,670.6718,960,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计16,412,670.6718,960,000.00
筹资活动产生的现金流量净额83,587,329.33-18,960,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-6,293,825.77-55,257,464.20
加:期初现金及现金等价物余额302,113,926.54357,371,390.74
六、期末现金及现金等价物余额295,820,100.77302,113,926.54

合并所有者权益变动表

2020年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额316,000,000.00---376,403,954.32--22,684,554.1332,636,568.94-396,283,135.041,144,008,212.4329,448,313.441,173,456,525.87
加:会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并9,000,000.0037,732.0994,457.76-549,200.028,582,989.838,582,989.83
其他--
二、本年期初余额316,000,000.00---385,403,954.32--22,722,286.2232,731,026.70-395,733,935.021,152,591,202.2629,448,313.441,182,039,515.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-----10,841,000.24---2,761,197.99---116,701,724.41-130,303,922.64-18,641,710.42-148,945,633.06
(一)综合收益总额-100,901,724.41-100,901,724.411,890,263.42-99,011,460.99
(二)所有者投入和减少资本-10,841,000.24-10,841,000.24-20,424,436.23-31,265,436.47
1.所有者投入的普通股-2,450,000.002,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他-10,841,000.24-10,841,000.24-22,874,436.23-33,715,436.47
(三)利润分配---15,800,000.00-15,800,000.00-105,000.00-15,905,000.00
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对所有者(或股东)的分配-15,800,000.00-15,800,000.00-105,000.00-15,905,000.00
4.其他--
(四)所有者权益内部结转--
1.资本公积转增资本(或股本)--
2.盈余公积转增资本(或股本)--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备-2,761,197.99----2,761,197.99-2,537.61-2,763,735.60
1.本期提取7,861,625.887,861,625.88242,929.498,104,555.37
2.本期使用10,622,823.8710,622,823.87245,467.1010,868,290.97
(六)其他--
四、本期期末余额316,000,000.00---374,562,954.08--19,961,088.2332,731,026.70-279,032,210.611,022,287,279.6210,806,603.021,033,093,882.64
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额316,000,000.00---376,403,954.32--23,465,151.7632,636,568.94-364,510,426.511,113,016,101.5310,114,704.141,123,130,805.67
加:会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并9,000,000.0037,732.091,136,172.0410,173,904.1310,173,904.13
其他--
二、本年期初余额316,000,000.00---385,403,954.32--23,502,883.8532,636,568.94-365,646,598.551,123,190,005.6610,114,704.141,133,304,709.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)--------780,597.6394,457.76-30,087,336.4729,401,196.6019,333,609.3048,734,805.90
(一)综合收益总额49,141,794.2349,141,794.23-1,989,718.7647,152,075.47
(二)所有者投入和减少资本--23,560,000.0023,560,000.00
1.所有者投入的普通股-23,560,000.0023,560,000.00
2.其他权益工具持有--
者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他--
(三)利润分配94,457.76--19,054,457.76-18,960,000.00-2,216,835.66-21,176,835.66
1.提取盈余公积94,457.76-94,457.76--
2.提取一般风险准备--
3.对所有者(或股东)的分配-18,960,000.00-18,960,000.00-1,502,744.48-20,462,744.48
4.其他--714,091.18-714,091.18
(四)所有者权益内部结转--
1.资本公积转增资本(或股本)--
2.盈余公积转增资本(或股本)--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备-780,597.63----780,597.63-19,836.28-800,433.91
1.本期提取7,752,970.697,752,970.69147,901.057,900,871.74
2.本期使用8,533,568.328,533,568.32167,737.338,701,305.65
(六)其他--
四、本期期末余额316,000,000.00---385,403,954.32--22,722,286.2232,731,026.70-395,733,935.021,152,591,202.2629,448,313.441,182,039,515.70
项目2020年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额316,000,000.00345,506,497.9315,336,682.6732,636,568.94227,405,773.72936,885,523.26
加:会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额316,000,000.00---345,506,497.93--15,336,682.6732,636,568.94227,405,773.72936,885,523.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-----3,912,207.53---3,347,863.84--131,894,642.51-139,154,713.88
(一)综合收益总额-116,094,642.51-116,094,642.51
(二)所有者投入和减少资本-
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
(三)利润分配--15,800,000.00-15,800,000.00
1.提取盈余公积-
2.对所有者(或股东)的分配-15,800,000.00-15,800,000.00
3.其他-
(四)所有者权益内部结转-
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他
(五)专项储备-3,347,863.84-3,347,863.84
1.本期提取2,072,442.762,072,442.76
2.本期使用5,420,306.605,420,306.60
(六)其他-3,912,207.53-3,912,207.53
四、本期期末余额316,000,000.00---341,594,290.40--11,988,818.8332,636,568.9495,511,131.21797,730,809.38
项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额316,000,000.00345,506,497.9315,838,665.4932,636,568.94253,268,129.11963,249,861.47
加:会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额316,000,000.00---345,506,497.93--15,838,665.4932,636,568.94253,268,129.11963,249,861.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)--------501,982.82--25,862,355.39-26,364,338.21
(一)综合收益总额-6,902,355.39-6,902,355.39
(二)所有者投入和减少资本-
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
(三)利润分配--18,960,000.00-18,960,000.00
1.提取盈余公积-
2.对所有者(或股东)的分配-18,960,000.00-18,960,000.00
3.其他-
(四)所有者权益内部结转-
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本-
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他
(五)专项储备-501,982.82-501,982.82
1.本期提取7,993,853.417,993,853.41
2.本期使用8,495,836.238,495,836.23
(六)其他-
四、本期期末余额316,000,000.00---345,506,497.93--15,336,682.6732,636,568.94227,405,773.72936,885,523.26

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

海南海汽运输集团股份有限公司系在海南海汽运输集团有限公司的基础上,以整体变更方式设立的股份有限公司。2016年6月29日,经中国证监会《关于核准海南海汽运输集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2016〕1299号)核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股(A股)股票79,000,000股,本次发行完成后,公司注册资本变更为31,600.00万元。公司首次公开发行的股票于2016年7月12日在上交所上市交易。公司统一社会信用代码为:91460000201242532C,注册资本为31,600.00万元,股本总数为31,600万股。公司经营范围:省际、市际、县际班车客运;市内、县内班车客运;省际、市际、县际包车客运;市内、县内包车客运;市际、县际定线旅游;市际、县际非定线旅游;出租客运;网络预约出租汽车客运;客运站经营();客运票务经营;汽车自驾;航空运输销售代理、旅游信息咨询、票务代理、订房服务、餐饮信息咨询服务;道路普通货物运输;国内快递;物流信息咨询服务;仓储服务(危险品除外);汽车修理;机动车检测;汽车配件销售;汽车销售;新能源汽车充换电设施运营及充换电服务;清洁能源加气站投资及运营管理;报废汽车回收拆解;废旧电池回收利用;房屋、场地租赁;代理各种广告设计、发布,企业形象设计,电脑图文制作,展览展示服务,包装设计,保险业务代理,信息技术服务,利用自有媒体发布广告、互联网信息服务等经营项目(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。本公司法定代表人为刘海荣,住所为:海南省海口市美兰区海府路24号(海汽大厦)。本财务报告由本公司董事会于2021年4月26日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

序号子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
1海南海汽器材有限公司全资子公司一级100.00100.00
2海南海汽汽车销售有限公司全资子公司一级100.00100.00
3海口安驭达机动车检测有限公司全资子公司二级100.00100.00
4海南海汽旅行社有限公司全资子公司一级100.00100.00
5海南省际运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
6海南海汽旅游汽车租赁有限公司全资子公司一级100.00100.00
7海南海汽港口汽车客运站有限公司控股子公司一级60.0060.00
8海南海汽贵宾车队有限公司全资子公司一级100.00100.00
9海南金运科技信息有限公司控股子公司一级70.0070.00
10海南高速公路旅游运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
11海口海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
12三沙海汽运输服务有限公司全资子公司一级100.00100.00
13文昌海汽出租车有限公司全资子公司一级100.00100.00
14琼海海汽出租车有限公司全资子公司一级100.00100.00
序号子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
15琼海海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
16三亚海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
17三亚海汽机动车检测有限公司全资子公司一级100.00100.00
18三亚海汽平海旅游运输有限公司控股子公司一级60.5060.50
19三亚海汽场站开发建设有限公司全资子公司一级100.00100.00
20屯昌海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
21屯昌海汽机动车检测有限公司全资子公司一级100.00100.00
22屯昌海汽交通建设开发有限公司全资子公司一级100.00100.00
23琼中福祥客运有限公司控股子公司一级93,3393,33
24琼中海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
25保亭海汽机动车检测有限公司全资子公司一级100.00100.00
26儋州海汽机动车检测有限公司全资子公司一级100.00100.00
27儋州海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
28乐东海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
29白沙海汽出租车有限公司全资子公司一级100.00100.00
30海南琼粤直通快速汽车运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
31海南昊旅网络技术有限公司控股子公司二级60.0060.00
32东方海汽机动车检测有限公司全资子公司一级100.00100.00
33澄迈海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
34五指山海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
35白沙海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
36海南美兰机场旅游服务有限公司全资子公司一级100.00100.00
37海南永驰新能源汽车有限公司全资子公司一级100.00100.00
38乐东九所站场开发建设有限公司全资子公司一级100.00100.00
39海岸线旅游发展(海南自贸区)有限公司控股子公司一级51.0051.00
40东方海汽运输有限公司全资子公司一级100.00100.00
41五指山海汽城乡客运有限公司全资子公司一级100.00100.00
42乐东海汽城乡公交客运有限公司全资子公司一级100.00100.00
43乐东海汽新能源公交客运有限公司全资子公司一级100.00100.00
44海南海汽物流有限公司全资子公司一级100.00100.00
序号子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
45海南禾悦商贸有限公司全资子公司二级100.00100.00
46海南海汽出租车有限公司控股子公司一级70.0070.00

情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

①增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1)金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

1)以摊余成本计量的金融资产。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公

司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(2)金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

A.能够消除或显著减少会计错配。B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。C.不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

(3)金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。B.该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

A.未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。B.保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

4)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

5)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

A.发行方或债务人发生重大财务困难;

B.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组;

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A.对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

C.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
组合名称确定组合的依据计提方法
合并范围内关联往来组合本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合单独进行损失计量,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算
预期信用损失
账龄组合根据以往的历史经验对应收款项计提比例做出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合名称确定组合的依据计提方法
合并范围内关联往来组合本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合单独进行损失计量,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失
账龄组合根据以往的历史经验对应收款项计提比例做出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
应收保证金类款项保证金类款项组合根据以前年度该类款项实际损失率作为基础,结合现时情况对本期该类款项预期信用损失率

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1)发行方或债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资:

①分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

③非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的

转移:

A.企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

B.企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

C.已办理了必要的财产权转移手续。

D.本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

E.本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公

允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

④为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A.在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。B.在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A.在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

B.在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
土地使用权50-70--2.00-1.43
房屋建筑物10-3039.70--3.23

产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-3039.70-3.23
机器设备年限平均法1010
运输设备年限平均法4-10324.25-9.70
电子及其他设备年限平均法5-1010-20

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、营运路线经营权、软件使用权。

1)无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2)无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50-70年出让土地使用权年限
营运线路经营权8年线路经营许可年限
软件使用权10年预计使用年限

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

(1)摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2)摊销年限

类别摊销年限备注
港口站经营费13房屋租赁经营权
港口站装修费5预计再次装修周期
停车场及场站租金受益年限按租赁合同受益年限
美兰机场专线特许经营权5按合同受益年限

计入当期损益或相关资产成本。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定

价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型:

1)汽车客运收入

2)客运站经营收入

3)维修及销售收入

(1)收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本

预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

(2)收入确认的具体方法

本公司有三大业务板块,一是汽车客运业务,二是客运场站经营业务,三是维修及销售业务。依据公司自身的经营模式和结算方式,各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:

1)汽车客运业务

公司汽车客运业务是指公司持有汽车客运线路经营权,为旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务并收取相应服务费用的经营活动,属于在某一时点履行的履约义务,于服务已提供、与车站等单位办理结算后确认收入。

2)客运场站经营业务

客运站经营主要是公司利用客运场站为具有道路经营许可的营运车辆提供车辆进站、售票、旅客候乘车等相关服务,属于在某一时点履行的履约义务,客运站经营收入按己售的票款或已提供的相关服务及收费价格或比例于服务提供完成后确认收入。

3)维修及销售业务

维修及销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在维修服务已提供、收讫价款或者取得索取价款凭据时确认,商品销售收入在商品已发出、收讫价款或者取得索取价款凭据时确认。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

(1)合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3)该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

(2)合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

(3)合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

(4)合同成本减值

上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定

的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(3)会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。经营租赁会计处理1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十九)固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》根据国家财政部颁布的规定要求执行

1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整;对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整,而是根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用□不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金411,361,975.31411,361,975.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据1,732,841.431,732,841.43
应收账款66,219,338.1366,219,338.13
应收款项融资
预付款项24,204,258.5824,204,258.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款64,534,724.6764,534,724.67
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货17,746,386.6117,746,386.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产1,165,083.001,165,083.00
其他流动资产25,056,026.0925,056,026.09
流动资产合计612,020,633.82612,020,633.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资35,524,792.0235,524,792.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产254,779,395.94254,779,395.94
固定资产815,504,670.57815,504,670.57
在建工程78,531,696.8478,531,696.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产233,609,193.39233,609,193.39
开发支出
商誉1,195,694.031,195,694.03
长期待摊费用24,953,363.9624,953,363.96
递延所得税资产21,899,917.5721,899,917.57
其他非流动资产1,492,348.371,492,348.37
非流动资产合计1,467,491,072.691,467,491,072.69
资产总计2,079,511,706.512,079,511,706.51
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款187,394,656.34187,394,656.34
预收款项28,753,604.0827,782,085.98-971,518.10
合同负债866,134.09866,134.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬115,841,900.59115,841,900.59
应交税费20,605,647.7320,605,647.73
其他应付款400,938,711.99400,938,711.99
其中:应付利息
应付股利205,821.90205,821.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债900,000.00900,000.00
其他流动负债105,384.01105,384.01
流动负债合计754,434,520.73754,434,520.73
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款450,000.00450,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款9,992,102.389,992,102.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益127,115,391.70127,115,391.70
递延所得税负债5,480,176.005,480,176.00
其他非流动负债
非流动负债合计143,037,670.08143,037,670.08
负债合计897,472,190.81897,472,190.81
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)316,000,000.00316,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积385,403,954.32385,403,954.32
减:库存股
其他综合收益
专项储备22,722,286.2222,722,286.22
盈余公积32,731,026.7032,731,026.70
一般风险准备
未分配利润395,733,935.02395,733,935.02
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,152,591,202.261,152,591,202.26
少数股东权益29,448,313.4429,448,313.44
所有者权益(或股东权益)合计1,182,039,515.701,182,039,515.70
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,079,511,706.512,079,511,706.51
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金302,113,926.54302,113,926.54
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款42,461,743.2242,461,743.22
应收款项融资
预付款项12,954,046.4412,954,046.44
其他应收款306,971,893.06306,971,893.06
其中:应收利息
应收股利
存货1,113,820.671,113,820.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产1,165,083.001,165,083.00
其他流动资产24,454,720.4424,454,720.44
流动资产合计691,235,233.37691,235,233.37
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资405,723,910.22405,723,910.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产248,567,060.24248,567,060.24
固定资产549,266,910.49549,266,910.49
在建工程78,396,125.1378,396,125.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产196,260,430.98196,260,430.98
开发支出
商誉
长期待摊费用1,927,083.731,927,083.73
递延所得税资产21,243,040.4121,243,040.41
其他非流动资产1,492,348.371,492,348.37
非流动资产合计1,502,876,909.571,502,876,909.57
资产总计2,194,112,142.942,194,112,142.94
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款91,670,283.0891,670,283.08
预收款项21,323,825.2821,219,870.14-103,955.14
合同负债95,371.6995,371.69
应付职工薪酬82,692,803.6582,692,803.65
应交税费6,991,521.486,991,521.48
其他应付款919,940,692.11919,940,692.11
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债8,583.458,583.45
流动负债合计1,122,619,125.601,122,619,125.60
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款9,992,102.389,992,102.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益124,615,391.70124,615,391.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计134,607,494.08134,607,494.08
负债合计1,257,226,619.681,257,226,619.68
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)316,000,000.00316,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积345,506,497.93345,506,497.93
减:库存股
其他综合收益
专项储备15,336,682.6715,336,682.67
盈余公积32,636,568.9432,636,568.94
未分配利润227,405,773.72227,405,773.72
所有者权益(或股东权益)合计936,885,523.26936,885,523.26
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,194,112,142.942,194,112,142.94
税种计税依据税率
增值税境内销售;提供加工、修理修配劳务;提供有形动产租赁服务13%
提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权9%
其他应税销售服务行为6%
简易计税方法5%、3%或0%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准出租房产按租赁收入的12%计交;自用房产按其原值70%依1.2%计交。
城市维护建设税实缴流转税税额7%或5%
地方教育附加税实缴流转税税额2%
教育费附加税实缴流转税税额3%
车辆通行费柴油车辆按吨位额定征收征收标准为210元/吨/月

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
海南省际运输有限公司15%
东方海汽运输有限公司15%
澄迈海汽运输有限公司20%
琼中海汽运输有限公司20%
五指山海汽运输有限公司20%
海岸线旅游发展(海南自贸区)有限公司20%
三亚海汽机动车检测有限公司20%
海南高速公路旅游运输有限公司20%
海南金运科技信息有限公司20%
琼海海汽出租车有限公司20%
东方海汽机动车检测有限公司20%
海南琼粤直通快速汽车运输有限公司20%
文昌海汽出租车有限公司20%
儋州海汽机动车检测有限公司20%

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金1,798,733.312,781,060.95
银行存款347,833,714.29407,180,914.36
其他货币资金1,684,976.471,400,000.00
未到期应收利息242,188.74
合计351,559,612.81411,361,975.31
其中:存放在境外的款项总额
项目期末余额期初余额
履约保证金1,044,000.001,400,000.00
合计1,044,000.001,400,000.00
项目期末余额期初余额
银行承兑票据450,000.00
商业承兑票据1,180,113.751,282,841.43
合计1,180,113.751,732,841.43

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备1,242,225.00100.0062,111.255.001,180,113.751,800,359.4010067,517.973.751,732,841.43
其中:
无风险银行承兑票据组合4,500,000254,500,000
商业承兑汇票1,242,225.00100.0062,111.251,180,113.751,350,359.407567,517.9751,282,841.43
合计1,242,225.00/62,111.25/1,180,113.751,800,359.40/67,517.97/1,732,841.43
名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票1,242,225.0062,111.255
合计1,242,225.0062,111.255
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按组合计提预期信用损失的应收票据67,517.973,474.258,880.9762,111.25
合计67,517.973,474.258,880.9762,111.25

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计60,459,181.24
1至2年16,477,708.84
2至3年3,988,151.73
3年以上
3至4年147,253.67
4至5年292,400.61
5年以上899,740.35
合计82,264,436.44
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备8,643,242.6210.517,757,242.6289.75886,000.001,974,855.992.751,373,104.3869.53601,751.61
其中:
单项计提预期信用损失的应收账款8,643,242.6210.517,757,242.6289.75886,000.001,974,855.992.751,373,104.3869.53601,751.61
按组合计提坏账准备73,621,193.8289.494,678,845.936.3668,942,347.8969,938,567.5597.254,320,981.036.1865,617,586.52
其中:
账龄组合73,621,193.8289.494,678,845.936.3668,942,347.8969,938,567.5597.254,320,981.036.1865,617,586.52
合计82,264,436.44100.0012,436,088.55/69,828,347.8971,913,423.54/5,694,085.41/66,219,338.13
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
林斯冠2,640,732.002,354,732.0089.17扣除押金后的金额存在信用损失风险
海南万东房地产开发有限公司2,057,764.902,057,764.90100.00预计不能收回
湖南湘海沃企业管1,304,000.00704,000.0053.99扣除押金后的金
理有限公司额存在信用损失风险
海南值得假期旅行社有限公司1,192,450.001,192,450.00100.00预计不能收回
海南沃泽国际旅行社有限公司667,790.00667,790.00100.00预计不能收回
三亚城市阳光巴士旅行社有限公司659,453.38659,453.38100.00预计不能收回
出租车经营管理费121,052.34121,052.34100.00预计不能收回
合计8,643,242.627,757,242.6289.75/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内60,905,543.743,045,277.215
1-2年11,530,374.341,153,037.4310
2-3年626,386.83125,277.3720
3-4年124,738.2037,421.4630
4-5年193,863.7477,545.4940
5年以上240,286.97240,286.97100
合计73,621,193.824,678,845.93
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款1,373,104.386,393,789.249,651.007,757,242.62
按账龄组合计提预期信用损失的应收账款4,320,981.031,079,578.17282,559.36213,324.44225,829.474,678,845.93
合计5,694,085.417,473,367.41282,559.36222,975.44225,829.4712,436,088.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款222,975.44
单位名称年末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
东方市交通运输局13,715,637.6716.67685,781.88
海南同享旅行社有限公司3,333,388.504.05263,962.33
海口海善实业有限公司3,314,234.024.03329,753.75
林斯冠2,640,732.003.212,354,732.00
海南万东房地产公司2,057,764.902.52,057,764.90
合 计25,061,757.0930.465,691,994.86
账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6,408,997.9792.3222,996,833.9495.01
1至2年387,055.875.581,124,959.474.65
2至3年116,380.841.6779,314.100.33
3年以上29,766.950.433,151.070.01
合计6,942,201.63100.0024,204,258.58100.00
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因
中国石化销售股份有限公司858,049.1012.361年以内预付油料充值款,尚未使用
海南特来电新能源有限公司784,656.8211.301年以内预付充电桩充值款,尚未使用
中国石油化工股份有限公司499,696.997.201年以内预付油料充值款,尚未使用
海南海汽保险代理有限公司261,043.813.761年以内预付车辆保险费,保险期限尚未生效
中国平安财产保险股份有限公司海南分公司244,033.103.521年以内预付车辆保险费,保险期限尚未生效
合计2,647,479.8238.14
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款27,549,172.0164,534,724.67
合计27,549,172.0164,534,724.67

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计19,106,257.45
1至2年5,450,615.48
2至3年3,175,842.14
3年以上
3至4年990,153.32
4至5年311,930.44
5年以上4,521,679.12
合计33,556,477.95
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收政府拆迁补偿款21,920,704.00
往来款21,816,906.1745,281,408.78
保证金及押金5,197,833.443,623,743.44
备用金1,677,885.832,016,674.50
其他4,863,852.514,091,307.46
合计33,556,477.9576,933,838.18

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额3,089,433.28896,108.278,413,571.9612,399,113.51
2020年1月1日余额在本期-173,746.04106,328.2467,417.80
--转入第二阶段-172,618.54172,618.54
--转入第三阶段-1,127.50-66,290.3067,417.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,192,637.74-461,002.65-374,495.03-2,028,135.42
本期转回3,916,109.803,916,109.80
本期转销
本期核销18,600.00153,526.90172,126.90
其他变动71,435.45204,000.00275,435.45
2020年12月31日余额1,633,014.05541,433.863,832,858.036,007,305.94
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款51,178.9151,178.91
保证金类款项组合527,152.29-292,440.61234,711.68
账龄组合11,871,961.22-1,786,873.723,916,109.80172,126.90275,435.455,721,415.35
合计12,399,113.51-2,028,135.423,916,109.80172,126.90275,435.456,007,305.94
单位名称转回或收回金额收回方式
海南弘远出租汽车联合有限公司1,646,473.10清算后债权债务抵消
海南昌导实业有限公司1,573,600.00清算后债权债务抵消
海南晶通科技开发有限公司300,000.00清算后债权债务抵消
海南昌导实业有限公司机动车辆检测中心46,036.70清算后债权债务抵消
海南亿丰投资有限公司350,000.00清算后债权债务抵消
合计3,916,109.80/
项目核销金额
实际核销的其他应收款172,126.9
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
海南海汽物流有限公司关联方往来款1,623,686.981年以内4.8481,184.35
昌江黎族自治县人力资源和社会保障局农民工保证金1,479,571.001年以内4.4173,978.55
陈春龙责任车主购车借款1,363,429.641年以内4.0668,171.48
乐东县人力资源保障局农民工保证金980,800.002-3年2.9249,040.00
海口市人力资源和社会保障局农民工保证金750,000.004-5年2.2437,500.00
合计/6,197,487.62/18.47309,874.38

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料724,249.79724,249.791,211,757.581,211,757.58
在产品0.00
库存商品1,888,850.771,888,850.77293,286.11293,286.11
周转材料0.000.00
消耗性生物资产0.000.00
合同履约成本0.000.00
材料采购0.0070,261.9470,261.94
燃料20,336,903.6620,336,903.6616,171,080.9816,171,080.98
合计22,950,004.2222,950,004.2217,746,386.6117,746,386.61

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内摊销完结的长期待摊费用818,991.791,165,083.00
合计818,991.791,165,083.00
项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵税额24,741,769.3322,712,351.27
留抵的其他税费19,159.152,343,674.82
合计24,760,928.4825,056,026.09

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南耀兴运输集团有限公司28,166,767.51-26,130,898.06-2,129,696.5993,827.140.00
海南海汽2,288,185.07375,116.19400,000.002,263,301.26
保险代理有限公司
海南海聚燃气有限公司5,069,839.44-349,419.084,720,420.36
小计35,524,792.02-26,130,898.06-2,103,999.4893,827.14400,000.006,983,721.62
合计35,524,792.02-26,130,898.06-2,103,999.4893,827.14400,000.006,983,721.62
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额283,991,831.7810,957,628.21294,949,459.99
2.本期增加金额811,204.20811,204.20
(1)外购811,204.20811,204.20
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)类别调整转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额284,803,035.9810,957,628.21295,760,664.19
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额37,366,008.242,804,055.8140,170,064.05
2.本期增加金额9,149,682.98224,995.449,374,678.42
(1)计提或摊销9,149,682.98224,995.449,374,678.42
(2)类别调整转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额46,515,691.223,029,051.2549,544,742.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值238,287,344.767,928,576.96246,215,921.72
2.期初账面价值246,625,823.548,153,572.40254,779,395.94
项目账面价值未办妥产权证书原因
三亚分公司职工楼安置房产3,788,564.46房产证尚在办理中
东方分公司汽车站房产29,925,546.27房产证尚在办理中
琼海分公司汽车中心站房产123,443,957.15工程尚未结算,正办理房产证
白沙分公司邦溪综合楼5,650,766.29房产证尚在办理中
海口汽车客运总站26,008,481.37工程尚未结算,正办理房产证
文昌清澜职工保障房811,204.20房产证尚在办理中
合计189,628,519.74
项目期末余额期初余额
固定资产846,685,440.61813,754,668.87
固定资产清理241,558.291,750,001.70
合计846,926,998.90815,504,670.57
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额599,998,116.1731,464,489.361,005,123,155.2782,986,939.971,719,572,700.77
2.本期增加金额5,773,927.506,631,625.28182,598,333.875,777,699.65200,781,586.30
(1)购置3,385,478.36810,050.58182,598,333.874,348,825.20191,142,688.01
(2)在建工程转入2,388,449.145,821,574.701,428,874.459,638,898.29
(3)企业合并增加
3.本期减少金额5,149,855.61855,256.11159,602,234.854,655,323.86170,262,670.43
(1)处置或报废5,149,855.61855,256.11158,944,168.284,567,694.69169,516,974.69
(2)处置子公司658,066.5787,629.17745,695.74
4.期末余额600,622,188.0637,240,858.531,028,119,254.2984,109,315.761,750,091,616.64
二、累计折旧
1.期初余额120,424,416.0018,183,660.22697,425,835.6469,784,120.04905,818,031.90
2.本期增加金额21,980,185.172,847,695.19128,375,383.826,558,413.13159,761,677.31
(1)计提21,980,185.172,847,695.19128,375,383.826,558,413.13159,761,677.31
3.本期减少金额3,167,322.37855,256.11153,585,178.054,565,776.65162,173,533.18
(1)处置或报废3,167,322.37855,256.11153,261,436.674,556,267.59161,840,282.74
(2)处置子公司323,741.389,509.06333,250.44
4.期末余额139,237,278.8020,176,099.30672,216,041.4171,776,756.52903,406,176.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值461,384,909.2617,064,759.23355,903,212.8812,332,559.24846,685,440.61
2.期初账面价值479,573,700.1713,280,829.14307,697,319.6313,202,819.93813,754,668.87
项目账面价值未办妥产权证书的原因
澄迈分公司经济适用房(8套)2,500,306.69工程项目结算已完成,产权证书尚在办理中
琼海分公司琼海汽车中心站房产32,141,922.20工程尚未结算,正办理房产证
陵水分公司汽车新站房产27,150,780.74工程尚未结算,正办理房产证
屯昌分公司周转房1,025,866.81本期转固资产,正办理房产证
五指山分公司经济适用房1,578,942.90工程项目结算已完成,产权证书尚在办理中。
屯昌交建公司中部汽车城站房产55,024,324.10本期转固资产,正办理房产证
海口汽车客运总站131,333,960.95工程项目结算已完成,产权证书尚在办理中
乐东方公司九所新区站房401,218.56工程项目结算已完成,产权证书尚在办理中
乐东分公司黄流周转房535,895.53工程项目结算已完成,产权证书尚在办理中
昌江分公司经济适用房413,702.54等控股审批土地分隔,尚未办理房产证
昌江分公司保障性住房781,554.38员工集资房,手续不全无法办理
昌江分公司职工安置性住房164,004.47工程项目结算已完成,产权证书尚在办理中。
昌江分公司乌烈站房产650,796.33与交通管理局共用一块土地,无法办理土地证,故未办理房产证
东方分公司汽车新站33,415,219.39工程尚未结算,正办理房产证
东方分公司保障性住房1,796,530.17员工集资房,手续不全无法办理
儋州分公司职工宿舍352,092.68员工集资房,手续不全无法办理

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
尚未报废完结的班线客车241,558.291,750,001.70
合计241,558.291,750,001.70
项目期末余额期初余额
在建工程78,856,545.7478,531,696.84
工程物资
合计78,856,545.7478,531,696.84
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
琼海市客货运中心工程-34,302,642.2134,302,642.21
乐东分公司综合商务大楼工程25,566,218.7325,566,218.7321,959,377.1021,959,377.10
乐东分公司九所新区汽车站13,834,082.3013,834,082.3012,845,975.9112,845,975.91
昌江分公司新车站27,155,505.0327,155,505.036,018,913.946,018,913.94
其他项目工程12,300,739.6812,300,739.683,404,787.683,404,787.68
合计78,856,545.74-78,856,545.7478,531,696.84-78,531,696.84
项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
琼海市客货运中心工程(注1)-34,302,642.21154,546.0134,457,188.22-海南高速合作项目
乐东分公司综合商务大楼工程35,000,000.0021,959,377.103,606,841.6325,566,218.7372.00100.00自筹资金
乐东分公司九所新区汽车站21,700,000.0012,845,975.91988,106.3913,834,082.3061.0090.00自筹资金
昌江分公司新车站86,000,000.006,018,913.9421,136,591.0927,155,505.0332.0042.00自筹资金
合计142,700,000.0075,126,909.1625,886,085.12-34,457,188.2266,555,806.06////
项目土地使用权专利权非专利技软件使用权出租车经营权、区间线路合计
经营权
一、账面原值
1.期初余额310,695,871.12--1,727,419.132,850,016.20315,273,306.45
2.本期增加金额---166,411.95-166,411.95
(1)购置166,411.95166,411.95
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额11,980,960.00----11,980,960.00
(1)处置11,980,960.0011,980,960.00
4.期末余额298,714,911.12--1,893,831.082,850,016.20303,458,758.40
二、累计摊销
1.期初余额60,875,107.20--447,073.102,850,016.2064,172,196.50
2.本期增加金额5,621,625.49--183,616.10-5,805,241.59
(1)计提5,621,625.49183,616.105,805,241.59
3.本期减少金额3,014,557.263,014,557.26
(1)处置3,014,557.263,014,557.26
4.期末余额63,482,175.43--630,689.202,850,016.2066,962,880.83
三、减值准备
1.期初余额17,491,916.56----17,491,916.56
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额17,491,916.56----17,491,916.56
四、账面价值
1.期末账面价值217,740,819.13--1,263,141.88-219,003,961.01
2.期初账面价值232,328,847.36--1,280,346.03-233,609,193.39

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
海南琼粤直通快速汽车运输有限公司1,195,694.031,195,694.03
合计1,195,694.03001,195,694.03
被投资单位名称近三年净利润近三年归属于股东的净资产
或形成商誉的事项2018年2019年2020年2018.12.312019.12.312020.12.31
海南琼粵直通快速汽车运输有限公司149.53166.96131.55216.12402.36533.91
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
港口站经营费1,284,933.65820,575.24464,358.41
停车场及场站租金2,442,512.00436,280.00884,912.001,993,880.00
美兰机场专线特许经营权19,975,000.005,100,000.0014,875,000.00
办公装修费1,250,918.311,471,603.15840,851.281,881,670.18
合计24,953,363.961,907,883.157,646,338.5219,214,908.59
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬27,265,393.634,089,809.0443,572,941.1110,893,235.27
旅客身体伤害赔偿责任金8,845,640.971,326,846.158,845,640.972,211,410.24
递延收益-政府拨款30,400,881.614,560,132.2432,685,384.478,171,346.11
计提应付的违约金支出2,495,703.78623,925.95
合计66,511,916.219,976,787.4387,599,670.3321,899,917.57
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
已确认收益但尚未收到的拆迁补偿款21,920,704.005,480,176.00
已确认收入但尚未收到的东方城乡公交一体化补贴款13,715,637.672,057,345.65
合计13,715,637.672,057,345.6521,920,704.005,480,176.00
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损210,746,367.3770,051,641.31
应收款项减值准备18,505,505.7418,160,716.89
无形资产减值准备17,491,916.5617,491,916.56
合计246,743,789.67105,704,274.76
年份期末金额期初金额备注
2015年3,055,708.552020年
2016年5,908,181.415,908,181.412021年
2017年9,659,167.579,659,167.572022年
2018年13,953,274.2013,953,274.202023年
2019年37,475,309.5837,475,309.582024年
2020年143,750,434.612025年
合计210,746,367.3770,051,641.31/
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付长期资产款项1,759,949.371,759,949.371,492,348.371,492,348.37
合计1,759,949.371,759,949.371,492,348.371,492,348.37

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付结算款58,085,345.8456,314,103.36
应付购车款99,032,720.0083,887,962.56
应付工程款53,400,451.9340,016,834.47
应付材料款3,378,436.014,479,134.27
其他2,275,692.702,696,621.68
合计216,172,646.48187,394,656.34
项目期末余额未偿还或结转的原因
海南第二建设工程有限公司5,433,858.09东方汽车客运站项目尚未决算完成
海南建设工程股份有限公司3,427,508.25汽车客运总站项目尚未决算完成
海南第五建设工程有限公司2,452,509.67洋浦客运站项目尚未决算完成
湖南省西湖建筑集团有限公司2,339,068.00汽车客运总站项目尚未决算完成
同济大学建筑设计研究院(集团)有限公司1,959,417.00汽车客运总站项目尚未决算完成
合计15,612,361.01/
项目期末余额期初余额
预收租金17,920,792.1227,782,085.98
合计17,920,792.1227,782,085.98
项目期末余额期初余额
预收充值款685,144.24685,798.50
预收租包车款6,418,774.87180,335.59
合计7,103,919.11866,134.09
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬106,830,728.66218,952,001.80233,141,937.0492,640,793.42
二、离职后福利-设定提存计划9,010,897.9320,190,894.8023,457,957.005,743,835.73
三、辞退福利274.002,305,655.292,305,655.29274.00
四、一年内到期的其他福利
合计115,841,900.59241,448,551.89258,905,549.3398,384,903.15
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴105,376,558.21178,355,286.20192,257,340.4291,474,503.99
二、职工福利费86,642.624,406,017.754,491,694.37966.00
三、社会保险费30,373.3014,839,391.7214,835,367.5334,397.49
其中:医疗保险费22,710.6214,474,611.9414,472,587.9424,734.62
工伤保险费4,396.04344,610.52341,267.737,738.83
生育保险费3,266.6420,169.2621,511.861,924.04
四、住房公积金341,903.5516,233,365.9116,386,303.17188,966.29
五、工会经费和职工教育经费988,478.995,113,962.215,166,881.55935,559.65
六、短期带薪缺勤--
七、短期利润分享计划--
八、其他短期薪酬6,771.993,978.014,350.006,400.00
合计106,830,728.66218,952,001.80233,141,937.0492,640,793.42
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险38,065.5017,031,268.8816,900,698.10168,636.28
2、失业保险费7,644.62506,764.84502,782.2411,627.22
3、企业年金缴费8,965,187.812,652,861.086,054,476.665,563,572.23
合计9,010,897.9320,190,894.8023,457,957.005,743,835.73
项目期末余额期初余额
增值税6,166,006.414,655,370.41
消费税
营业税
企业所得税8,464,066.149,178,481.81
个人所得税910,426.791,575,402.32
城市维护建设税455,818.61376,398.63
房产税2,517,051.042,925,516.71
教育费附加202,777.07163,070.10
地方教育附加126,608.9093,188.29
车辆通行费8,241.862,816.00
土地使用税664,849.901,172,366.94
车船使用税83,480.00146,540.00
印花税19,595.5658,556.82
其他257,939.70
合计19,618,922.2820,605,647.73

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利73,817.15205,821.90
其他应付款300,018,069.71400,732,890.09
合计300,091,886.86400,938,711.99
项目期末余额期初余额
普通股股利73,817.15205,821.90
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计73,817.15205,821.90
项目期末余额期初余额
往来款38,830,890.80131,737,666.17
风险金及责任车费用138,237,170.44135,033,960.10
押金保证金47,014,634.4751,837,683.88
行车安全互助金40,267,195.9034,044,327.86
旅客伤害赔偿保障金8,845,640.978,845,640.97
其他26,822,537.1339,233,611.11
合计300,018,069.71400,732,890.09

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款450,000.00900,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计450,000.00900,000.00
项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税595,815.25105,384.01
合计595,815.25105,384.01
项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款1,350,000.00
保证借款
信用借款100,450,000.00
未到期应付利息100,833.33
减:一年内到期的长期借款450,000.00900,000.00
合计100,100,833.33450,000.00

长期借款分类的说明:

长期借款说明:2020年7月28日,中国进出口银行海南分行向公司提供最高额度不超过10,000万元的信用贷款,贷款期限为二十四个月,自首次放款日2020年7月31日起计算。截至2020年12月31日,公司累计向中国进出口银行海南分行借款10,000万元,期末借款本金余额为10,000万元。该借款为信用借款。

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款
专项应付款9,637,353.229,992,102.38
合计9,637,353.229,992,102.38

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
财政拨付搬迁补偿款9,992,102.38354,749.169,637,353.22东方车站搬迁
合计9,992,102.38354,749.169,637,353.22/
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助127,115,391.7010,600,000.007,219,830.80130,495,560.90详见说明
合计127,115,391.7010,600,000.007,219,830.80130,495,560.90/
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
海南省交通运输厅海口南站建设项目专项拨款16,466,674.00866,666.0015,600,008.00与资产相关
海南省交通输厅46,666,666.691,666,666.6645,000,000.03与资产
拨海口汽车客运总站建设项目专项资金相关
海南省交通运输厅拨付屯昌客运站建设专项款10,000,000.00333,333.339,666,666.67与资产相关
屯昌县财政局物流业转型升级项目款2,500,000.0083,333.322,416,666.68与资产相关
海南省交通运输厅拨付东方汽车客运总站补助资金9,388,888.84333,333.369,055,555.48与资产相关
昌江县拨乌烈汽车站客运分站改造专项资金537,739.9518,704.04519,035.91与资产相关
白沙县拨帮溪/査苗房屋专项资金1,119,999.8440,000.081,079,999.76与资产相关
琼海汽车客运中心建设项目专项资金9,972,222.22333,333.329,638,888.90与资产相关
洋浦汽车站建设项目专项资金9,530,303.04336,363.629,193,939.42与资产相关
陵水汽车站建设项目专项资金10,000,000.00333,333.349,666,666.66与资产相关
海南省交通运输厅全省道路客运站旅客实名人证识别系统建设项目专项资金6,013,377.131,077,170.214,936,206.92与资产相关
乐东九所新车站建设项目专项资金600,000.00600,000.00与资产相关
信息化系统建设项目退坡资金补贴资金3,851,686.651,779,760.202,071,926.45与资产相关
昌江汽车客运总站项目专项资金10,000,000.0010,000,000.00与资产相关
临高县交通局拨临高西站建设专项资金262,500.0010,500.00252,000.00与资产相关
海口汽车客运总站旅游厕所项目专项资金205,333.347,333.32198,000.02与资产相关
电子客票系统硬件补助600,000.00600,000.00与资产相关
合计127,115,391.7010,600,000.00-7,219,830.80-130,495,560.90与资产相关

于2019年1月开始按车站折旧年限30年进行摊销结转。公司2020年度确认其他收益866,666.00元。

2.海口汽车客运总站项目建设专项拨款系根据交通运输部《关于安排海口汽车客运总站项目建设资金的函》(交函规划〔2013〕65号)和海南省交通运输厅《关于报送海口汽车客运总站项目资金申请报告的函》(琼交运函〔2012〕1005号),公司于2014年12月收到海南省交通运输厅拨付的海口汽车客运总站项目建设专项资金1,000万元,2015年10月收到项目建设专项资金4,000万元,合计收到专项建设资金5,000万元。海口汽车客运总站工程于2017年12月底转入固定资产,公司按车站折旧年限30年(即从2018年至 2048年)进行摊销结转。公司2020年度确认其他收益1,666,660.66元。

3.海南省交通运输厅拨付屯昌客运站建设专项款系根据海南省交通运输厅《2016年车辆购置税收入补助地方资金用于屯昌中部汽车城客运站项目建设的通知》(琼交运财〔2016〕850号)和《拨付屯昌国际旅游岛中部汽车城客运站项目车辆购置税资金的通知》(琼交运财〔2017〕411号),本公司于2016年及2017年分别收到屯昌中部汽车城客运站建设专项款600万元和400万元。屯昌中部汽车城客运站于2019年12月底开业运营并转固。公司于2020年1月开始按车站折旧年限30年进行摊销结转。公司2020年度确认其他收益333,333.33元。

4.屯昌县财政局物流业转型升级项目款系根据《国家发展改革委员会关于下达物流转型升级项目2015年中央预算内投资计划的通知》(发改投资〔2015〕1591号)和《海南省发展和改革委员会关于下达物流转型升级项目2015年中央预算内投资计划的通知》(琼发改财贸〔2015〕1479号),本公司累计已收到屯昌县财政国库支付局物流业转型升级项目款250万元。公司于2020年1月开始按车站折旧年限30年进行摊销结转。公司2020年度确认其他收益 83,333.32元。

5.海南省交通运输厅拨付东方汽车客运总站补助资金系 根据《海南省交通运输厅关于拨付东方汽车客运总站项目车辆购置税补助资金的通知》(琼交运财〔2017〕873号)及《海南省财政厅关于下达2017年车辆购置税收入补助地方资金的通知》(琼财建〔2017〕1508号),公司2017年及2018年分别收到东方汽车客运总站建设专项资金270万元和730万元,合计收到专项建设资金1,000万元。东方汽车客运总站于2018年2月开业运营并转固,公司按车站折旧年限30年进行摊销结转。公司2020年度确认其他收益333,333.36元。

6.昌江县拨乌烈汽车站客运分站改造专项资金系昌江县交通运输管理局依据《海南省交通运输厅关于下达2017年车辆购置费一般公路建设项目资金的通知》(琼交运财〔2017〕815号)和《海南省财政厅关于下达2017年车辆购置税收入补助地方资金的通知》(琼财建〔2017〕1508号),分别向海汽集团昌江分公司拨付 56.112万元专项资金、向海汽集团白沙分公司拨付120万元专项资金。公司2020年度分别确认其他收益18,704.04元及40,000.08元。

7.琼海汽车客运中心建设项目专项资金系依据海南省交通运输厅《关于拨付给公司琼海、洋浦和陵水3 个汽车站工程项目2018年车辆购置税收入补助地方资金的通知》(琼交运财〔2018〕777号),其中海汽集团琼海分公司分别于2018年收到600万元、2019年收到400万元专项资金用于建设 琼海汽车客运中心。 琼海汽车客运中心于2019年11月开业运营并转入固定资产,按车站折旧年限30年进行摊销结转。公司2020年度确认其他收益333,333.32元。

8.洋浦汽车站建设项目专项资金系依据《海南省交通运输厅关于拨付给公司琼海、洋浦和陵水3个汽车站工程项目2018年车辆购置税收入补助地方资金的通知》(交运财〔2018〕777号),海汽集团洋浦分公司分别于2018年收到600万元、2019年收到400万元专项资金用于建设洋浦车站。洋浦车站2018年己转入固定资产并开业运营,公司2020年度确认其他收益336,363.62元。

9.陵水汽车站建设项目专项资金系依据《海南省交通运输厅关于拨付给公司琼海、洋浦和陵水3 个汽车站工程项目2018年车辆购置税收入补助地方资金的通知》(琼交运财〔2018〕777号),海汽集团陵水分公司2018年收到1,000万元专项资金用于建设陵水汽车站。截止2019年12月31日,陵水汽车站已于2019年12月30日试营业并转入固定资产。公司于2020年1月开始按车站折旧年限30年进行摊销结转,公司2020年度确认其他收益333,333.34元。

10.海南省交通运输厅拨全省道路客运站旅客实名人证识别系统建设项目专项资金系系海南省交通运输厅于公司投入道路运输实名制管理项目建设完成后,向公司拨付旅客实名人证识别系统建设资金700万元。该项目已投入使用,公司2020年度确认其他收益1,077,170.21 元。

11.乐东九所新区新车站建设项目专项资金系依据《海南省财政厅关于下达2019年车辆购置税收入补助地方资金(一般公路建设项目)的通知》,向公司拨付60万元专项资金用于建设乐东九所新区客运站(一期)项目。公司于2019年10月收到补助款60万元。截止2020年2月31日,项目尚未建设完工。

12.信息化系统建设项目退坡资金补贴资金系依据《海南省交通运输厅关于印发海南省农村道路客运和出租车成品油价格财政补贴退坡资金使用实施方案的通知》(琼交运输〔2019〕332号),公司于2019年收到已完成的信息化系统项目建设退坡资金400万元,公司按照项目的剩余折旧年限进行分摊,2020年度确认其他收益1,779,760.20 元。

13.昌江汽车客运总站项目专项资金系依据海南省交通运输厅《关于拨付昌江汽车客运总站项目2020年车辆购置税收入补助地方资金的通知》(琼交财便〔2020〕81号),其中海汽集团昌江分公司于2020年收到1,000万元专项资金用于建设 昌江汽车客运总站。截止2020年12月31日, 昌江汽车客运总站尚未建设完工。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数316,000,000.00316,000,000.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)371,368,965.8510,841,000.24360,527,965.61
其他资本公积14,034,988.4714,034,988.47
合计385,403,954.32-10,841,000.24374,562,954.08

资本公积的说明:

说明1:本公司于2020年10月31日完成了对乐东海汽城乡公交客运有限公司、乐东海汽新能源公交客运有限公司的收购,该交易构成同一控制下企业合并。本次交易完成后,本公司分别持有乐东海汽城乡公交客运有限公司及乐东海汽新能源公交客运有限公司100%的股权。本次收购以向海南海汽投资控股有限公司支付的购买对价,购买对价与交易日应享有的按照乐东海汽城乡公交客运有限公司、乐东海汽新能源公交客运有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额调减资本公积-股本溢价。

在公司单体层面,本公司自最终控制方海南海汽投资控股有限公司取得的股权比例部分,按照享有的乐东海汽城乡公交客运有限公司、乐东海汽新能源公交客运有限公司净资产账面价值份额确认为长期股权投资;在合并报表层面,长期股权投资账面价值与享有的乐东海汽城乡公交客运有限公司、乐东海汽新能源公交客运有限公司净资产账面价值间的差额,确认为资本公积,同时合并日前乐东海汽城乡公交客运有限公司、乐东海汽新能源公交客运有限公司实现的盈余公积、未分配利润,归属于本公司的部分,自“资本公积”转入盈余公积、未分配利润。在编制比较报表时,按照自最终控制方取得的股权比例部分,比照上述原则,进行追溯调整,因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(股本溢价)。

说明2:资本公积期初金额系根据上述原则,追溯调整后的比较报表金额;

说明3:股本溢价本期减少金额,系根据比较报表追溯调整后的期初资本公积余额调整金额。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费22,722,286.227,861,625.8810,622,823.8719,961,088.23
合计22,722,286.227,861,625.8810,622,823.8719,961,088.23
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积32,731,026.7032,731,026.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计32,731,026.70-32,731,026.70

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润396,283,135.04364,510,426.51
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-549,200.021,136,172.04
调整后期初未分配利润395,733,935.02365,646,598.55
加:本期归属于母公司所有者的净利润-100,901,724.4149,141,794.23
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积94,457.76
提取一般风险准备
应付普通股股利15,800,000.0018,960,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润279,032,210.61395,733,935.02
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务567,333,015.24560,797,626.90954,302,113.24785,422,486.76
其他业务60,751,287.2533,968,777.7090,032,391.7533,897,042.80
合计628,084,302.49594,766,404.601,044,334,504.99819,319,529.56
项目本期发生额上期发生额
营业收入628,084,302.49/
减:与主营业务无关的业务收入14,621,428.36/
减:不具备商业实质的收入/
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入613,462,874.13/

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(4). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税675,673.442,110,370.95
教育费附加322,987.811,016,777.60
资源税
房产税5,987,992.647,592,431.83
土地使用税1,181,409.292,297,815.57
车船使用税552,293.09822,867.30
印花税176,533.81343,039.49
地方教育费附加218,055.00681,690.00
其他1,239.69
合计9,116,184.7714,864,992.74
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4,456,263.405,825,067.47
日常销售费用139,278.87227,033.18
广告宣传营销费206,878.50288,191.43
折旧费624,928.54632,893.08
差旅费246,539.49255,552.83
拉油运费486,724.56729,906.06
加油站费用552,673.85254,014.39
安全支出392,743.46220,519.45
其他费用114,394.0281,711.15
合计7,220,424.698,514,889.04
项目本期发生额上期发生额
业务招待费1,969,933.662,267,266.33
职工薪酬107,429,588.97139,653,995.34
修理费1,127,155.542,344,049.90
交通差旅费2,390,345.633,535,954.81
折旧费及摊销费22,890,117.4919,697,902.13
日常管理费用11,294,552.6213,846,946.67
中介机构费用3,594,718.193,454,418.68
广告费610,504.78687,213.23
其他费用1,929,835.715,482,160.72
合计153,236,752.59190,969,907.81
项目本期发生额上期发生额
利息支出798,729.0057,179.00
减:利息收入-2,699,543.49-9,373,530.63
汇兑损益
银行手续费1,030,513.98980,327.17
其他
合计-870,300.51-8,336,024.46
项目本期发生额上期发生额
春运补贴5,268,883.575,890,615.29
燃油补贴4,840,133.023,637,528.43
旅游专线运营补贴844,076.52896,594.00
客运站建设专项拨款7,574,579.964,804,363.58
稳岗补贴900,574.3360,690.41
政府用车补贴7,656,330.288,220,000.00
黄标车报废补贴8,668,525.004,481,808.00
环保补贴2,322,000.00
公交运营补贴6,805,699.004,300,871.00
税费减免240,856.62202,833.35
其他607,179.81423,710.41
合计45,728,838.1132,919,014.47

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,103,999.482,849,687.19
处置长期股权投资产生的投资收益11,549,213.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1,631,196.702,395,398.96
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计11,076,411.075,245,086.15
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失5,406.72-26,395.09
应收账款坏账损失-7,222,596.31-1,649,608.62
其他应收款坏账损失5,683,760.43-1,183,684.69
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计-1,533,429.16-2,859,688.40

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失138,061.99790,925.56
无形资产处置利得或损失2,135,504.6421,645,217.67
合计2,273,566.6322,436,143.23
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计78,768.10332,765.3478,768.10
其中:固定资产处置利得78,768.10332,765.3478,768.10
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠106,484.17
政府补助7,084.5094,185.007,084.50
盘盈利得357,267.11
违约赔偿收入834,202.45784,134.35834,202.45
久悬未决收入1,284,047.7970,384.52683,179.65
以前年度预提的逾期滞纳金退回(注1)4,108,282.01
其他860,141.882,440,986.751,461,010.02
合计3,064,244.728,294,489.253,064,244.72
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
与日常活动无关的政府补助7,084.5094,185.00
旅游厕所管理奖励
旅游中心补贴款
合计7,084.5094,185.00

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计4,993,101.574,318,070.274,993,101.57
其中:固定资产处置损失4,993,101.574,318,070.274,993,101.57
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠734,828.10229,081.17734,828.10
久悬未决支出18,750.0018,750.00
盘亏损失68,970.0068,970.00
滞纳金、罚款604,553.581,773,555.98604,553.58
经营亏损赔偿金2,495,703.78
其他762,121.31483,359.92762,121.31
合计7,182,324.569,299,771.127,182,324.56
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8,553,304.3617,051,289.85
递延所得税费用8,500,299.7911,533,118.56
合计17,053,604.1528,584,408.41
项目本期发生额
利润总额-81,957,856.84
按法定/适用税率计算的所得税费用-12,293,678.53
子公司适用不同税率的影响-4,591,993.37
调整以前期间所得税的影响-264,628.90
非应税收入的影响269,177.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响673,119.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,147,398.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26,052,488.75
税法规定的加计扣除费用-140,698.29
其他8,497,216.17
所得税费用17,053,604.15
项目本期发生额上期发生额
政府补助48,513,401.5347,511,817.54
其他营业外收入1,615,675.59315,077.74
收到利息收入2,699,543.499,373,530.63
代收代付车船票款及往来款175,593,816.27334,840,309.75
合计228,422,436.88392,040,735.66
项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用、管理费用、营业外支出30,179,756.4335,113,425.55
银行手续费1,029,576.53980,323.17
代收代付车窗票款及往来款182,530,730.49350,366,940.96
合计213,740,063.45386,460,689.68
项目本期发生额上期发生额
投资理财产品290,000,000.00270,000,000.00
合计290,000,000.00270,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
投资理财产品290,000,000.00220,000,000.00
合计290,000,000.00220,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
子公司清算,归还少数股东股本500,000.00
合计500,000.00
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-99,011,460.9947,152,075.47
加:资产减值准备
信用减值损失1,533,429.162,859,688.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧169,136,355.73147,652,563.58
使用权资产摊销
无形资产摊销5,805,241.595,949,824.17
长期待摊费用摊销7,646,338.528,574,645.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,273,566.63-22,436,143.23
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)4,924,333.473,984,489.17
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)798,729.0057,179.00
投资损失(收益以“-”号填列)-11,076,411.07-5,245,086.15
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)11,923,130.146,052,942.56
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-3,422,830.355,480,176.00
存货的减少(增加以“-”号填列)-5,203,617.6110,467,065.99
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)52,050,034.35-73,468,193.97
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-111,511,355.8915,551,132.38
其他
经营活动产生的现金流量净额21,318,349.42152,632,359.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额350,515,612.81409,961,975.31
减:现金的期初余额409,961,975.31467,466,175.11
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-59,446,362.50-57,504,199.80
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物8,799,208.15
其中:乐东海汽城乡公交客运有限公司6,042,408.15
乐东海汽新能源公交客运有限公司2,756,800.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物1,231,674.04
其中:乐东海汽城乡公交客运有限公司726,225.40
乐东海汽新能源公交客运有限公司505,448.64
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额7,567,534.11
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5,406,667.81
其中:海南海汽物流有限公司5,406,667.81
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2,522,738.22
其中:海南海汽物流有限公司2,522,738.22
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额2,883,929.59

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金350,515,612.81409,961,975.31
其中:库存现金1,798,733.312,781,060.95
可随时用于支付的银行存款347,833,714.29407,180,914.36
可随时用于支付的其他货币资金883,165.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额350,515,612.81409,961,975.31
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目期末账面价值受限原因
货币资金1,044,000.00冻结金额
应收票据
存货
固定资产2,419,104.00用于抵押贷款
无形资产
合计3,463,104.00/

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助10,600,000.00其他收益7,219,830.80
计入专项应付款的政府补助其他收益354,749.16
计入其他收益的政府补助38,154,258.15其他收益38,154,258.15
计入营业外收入的政府补助7,084.50营业外收入7,084.50
合计48,761,342.6545,735,922.61
被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
乐东海汽新能源公100合并前后合并双方均受海南2020-10-31支付股权交易2,861,140.24-313,666.863,137,255.31-2,237,120.63
交客运有限公司海汽投资控股有限公司控制且该控制并非暂时性款并已完成变更工商登记。
乐东海汽城乡公交客运有限公司100合并前后合并双方均受海南海汽投资控股有限公司控制且该控制并非暂时性2020-10-31支付股权交易款并已完成变更工商登记。1,271,348.23-1,663,115.792,204,550.51944,577.60
合并成本乐东海汽新能源公交客运有限公司乐东海汽城乡公交客运有限公司
--现金2,756,800.006,042,408.15
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
乐东海汽城乡公交客运有限公司乐东海汽新能源公交客运有限公司
合并日上期期末合并日上期期末
资产:14,545,535.118,452,901.878,854,012.729,797,600.19
货币资金726,225.4035,971.00505,448.64134,713.88
应收款项4,005,930.908,016,365.39211,454.9745,440.44
存货
固定资产8,477,034.48233,117.308,137,109.119,617,445.87
无形资产
其他流动资产1,336,344.33167,448.18
负债:12,101,973.622,328,646.766,410,573.597,040,494.20
借款1,350,000.00
应付款项177,622.53
应付职工薪酬1,128,331.351,049,671.18383,968.38319,152.98
其他应付款10,918,842.621,214,319.265,399,577.985,338,185.46
预收账款8,333.3416,665.00
应交税费46,466.3147,991.32-595.3033,155.76
一年到期的非流动负债450,000.00
净资产2,443,561.496,124,255.112,443,439.132,757,105.99
减:少数股东权益
取得的净资产2,443,561.496,124,255.112,443,439.132,757,105.99

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
海南海汽物流有限公司5,406,667.81100出售股权2020年12月收到股权转让款并办理工商变更、丧失控制权3,112,693.92

估价值及股权转让交割日的经营盈亏情况,双方最终约定的股权转让价格为540.67万元。公司处置海南海汽物流有限公司股权产生投资收益311.27万元。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用□不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

1.子公司海南海汽出租车有限公司已于2020年12月注销清算完毕。

2.子公司海南禾悦商贸有限公司已于2020年7月注销清算完毕。

3.本公司于2020年3年19日设立子公司五指山海汽城乡客运有限公司, 注册资本500.00万元, 本公司认缴500.00万元, 实际出资2,113,670.00 元。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
海南海汽器材有限公司海口市海口市车用器材、油料100.00设立
海南海汽汽车销售有限公司海口市海口市汽车销售20.0080.00设立
海口安驭达机动车检测有限公司海口市海口市汽车综合性能检测100.00设立
海南海汽旅行社有限公司海口市海口市国内旅游业务100.00设立
海南省际运输有限公司海口市海口市汽车客运100.00设立
海南海汽旅游汽车租赁有限公司海口市海口市汽车旅游租赁100.00设立
海南海汽港口汽车客运站有限公司海口市海口市客运站场经营60.00设立
海南海汽贵宾车队有限公司海口市海口市旅游客运100.00同一控制下合并
海南金运科技信息有限公司海口市海口市高科技产品销售与代理70.00设立
海南高速公路旅游运输有限公司海口市海口市公路客运100.00非同一控制下企业合并
海口海汽运输有限公司海口市海口市汽车客运100.00设立
三沙海汽运输服务有限公司三沙市三沙市汽车客运100.00设立
文昌海汽出租车有限公司文昌市文昌市出租车旅客运输100.00设立
琼海海汽出租车有限公司琼海市琼海市出租车旅客运输100.00设立
琼海海汽运输有限公司琼海市琼海市汽车客运100.00设立
三亚海汽运输有限公司三亚市三亚市汽车客运100.00设立
三亚海汽机动车检测有限公司三亚市三亚市机动车检测100.00设立
三亚海汽平海旅游运输有限公司三亚市三亚市旅游专线客运60.50设立
三亚海汽场站开发建设有限公司三亚市三亚市场站开发100.00设立
屯昌海汽运输有限公司屯昌县屯昌县汽车客运100.00设立
屯昌海汽机动车检测有限公司屯昌县屯昌县机动车检测100.00设立
屯昌海汽交通建设开发有限公司屯昌县屯昌县场站客运100.00设立
琼中福祥客运有限公司琼中县琼中县汽车客运9,333非同一控制下企业合并
琼中海汽运输有限公司琼中县琼中县汽车客运100.00设立
保亭海汽机动车检测有限公司保亭县保亭县机动车检测100.00设立
儋州海汽机动车检测有限公司儋州市儋州市机动车检测100.00设立
儋州海汽运输有限公司儋州市儋州市汽车客运100.00设立
乐东海汽乐东县乐东县汽车客运100.00设立
运输有限公司
白沙海汽出租车有限公司白沙县白沙县出租车旅客运输70.0030.00设立
海南琼粤直通快速汽车运输有限公司海口市海口市汽车客运100.00非同一控制下企业合并
海南昊旅网络技术有限公司海口市海口市网络科技60.00设立
东方海汽机动车检测有限公司东方市东方市机动车检测100.00设立
澄迈海汽运输有限公司澄迈县澄迈县汽车客运100.00设立
五指山海汽运输有限公司五指山市五指山市汽车客运100.00设立
白沙海汽运输有限公司白沙县白沙县汽车客运100.00设立
海南美兰机场旅游服务有限公司海口市海口市机场运输服务100.00非同一控制下企业合并
海南永驰新能源汽车有限公司海口市海口市新能源汽车销售及服务100.00设立
乐东九所站场开发建设有限公司乐东县乐东县场站建设100.00设立
海岸线旅游发展(海南自贸区)有限公司海口市海口市旅游咨询51.00设立
东方海汽运输有限公司东方市东方市汽车客运100.00设立
五指山海汽城乡客运有限公司五指山市五指山市汽车客运100.00设立
乐东海汽城乡公交乐东县乐东县汽车客运100.00同一控制下企业合并
客运有限公司
乐东海汽新能源公交客运有限公司乐东县乐东县汽车客运100.00同一控制下企业合并
海南海汽物流有限公司海口市海口市各类货物汽车运输服务100.00设立
海南海汽出租车有限公司海口市海口市出租车旅客运输70.00设立
海南禾悦商贸有限公司屯昌县屯昌县商业贸易100.00设立
子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
三亚海汽平海旅游运输有限公司39.50%284,221.712,978,466.84
海南金运科技信息有限公司30.00%301,890.88105,000.001,572,020.29
海南海汽港口汽车客运站有限公司40.00%-267,764.883,883,747.67
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
三亚海汽平海旅游运输有限公司7,732,804.70333,103.698,065,908.39531,208.56-531,208.567,260,177.79360,546.297,620,724.08805,026.80-805,026.80
海南金运科技信息有限公司6,568,185.68232,479.976,800,665.651,560,598.00-1,560,598.006,362,565.46311,508.606,674,074.062,090,309.35-2,090,309.35
海南海汽港口汽车客运站有限公司14,381,475.58416,518.2914,797,993.875,088,624.70-5,088,624.7016,461,345.631,510,308.4417,971,654.077,588,366.33-7,588,366.33
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
三亚海汽平海旅游运输有限公司76,525.24719,002.55719,002.55635,086.278,372,287.07-3,599,939.17-3,599,939.17-10,601,314.57
海南金运科技信息有限公司7,220,882.381,006,302.941,006,302.94-3,890,202.7310,737,624.711,126,543.741,126,543.74680,515.04
海南海汽港口汽车客运站有限公司6,192,412.04-669,412.19-669,412.19-1,154,237.6110,426,072.451,296,371.721,296,371.72-1,219,257.97
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
海南海汽保险代理有限公司海口市海口市保险代理40权益法
海南海聚燃气有限公司海口市海口市天然气运营35权益法
期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
海南海汽保险海南海聚燃气海南海汽保险海南海聚燃气
代理有限公司有限公司代理有限公司有限公司
流动资产7,573,148.0710,536,636.207,702,304.0212,812,560.05
非流动资产34,303.953,594,190.9719,188.562,043,247.81
资产合计7,607,452.0214,130,827.177,721,492.5814,855,807.86
流动负债2,417,530.44643,911.852,469,361.47370,552.33
非流动负债
负债合计2,417,530.44643,911.852,469,361.47370,552.33
少数股东权益
归属于母公司股东权益5,189,921.5813,486,915.325,252,131.1114,485,255.53
按持股比例计算的净资产份额2,075,968.634,720,420.362,100,852.445,069,839.44
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值2,263,301.264,720,420.362,288,185.075,069,839.44
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3,879,142.804,245,350.754,555,129.24
净利润937,790.47-998,199.951,260,805.62-514,744.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额937,790.47-998,199.951,260,805.62-514,744.47
本年度收到的来自联营企业的股利400,000.00400,000.00

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品,以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、

缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司的长期借款为固定利率,且长期借款的利率较低,资产负债表日利率的变动不会对净利润及股东权益产生影响。

(三)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
海南海汽投资控股有限公司海口市企业经营管理服务、项目开发与经营13,430.0042.5042.50
合营或联营企业名称与本企业关系
海南海汽保险代理有限公司联营企业
海南海聚燃气有限公司联营企业
海南耀兴运输集团有限公司联营企业(期末已处置,不再持有股权)
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
海南高速公路股份有限公司5%以上股份股东
海南海峡航运股份有限公司发起人股东
海南省农垦集团有限公司发起人股东
海南海钢集团有限公司发起人股东
海南港航控股有限公司海南海峡航运股份有限公司之母公司
海南高速公路房地产开发公司海南高速公路股份有限公司全资子公司
万宁海汽公共交通服务有限公司同一母公司
海南汽运物业公司同一母公司
屯昌海汽客运有限公司同一母公司
琼中海汽客运有限公司同一母公司
文昌海汽公交客运有限公司同一母公司
儋州海汽城乡客运公交有限公司同一母公司
陵水海汽公交运输服务有限公司同一母公司
海南省交通技工学校同一母公司
儋州海汽场站开发建设有限公司同一母公司
琼中海汽建设开发有限公司同一母公司
海南金运危险品运输有限公司同一母公司
海口安盛危险货物运输有限公司同一母公司
海口海星机动车驾驶员培训有限公司同一母公司
东方市海星机动车驾驶员培训有限公司海汽控股公司的参股企业
澄迈海汽城乡公交有限公司同一母公司
儋州海汽场站开发建设有限公司同一母公司
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
海南海汽投资控股有限公司及其下属单位运输费、劳务手续费等支出1,398,254.371,506,562.05
海南海汽投资控股有限公司及其下属单位教育培训支出775,530.55439,369.78
海南海汽保险代理有限公司保险服务费支出556,715.82639,851.61
海南海峡航运股份有限公司营运车辆过海费3,348,258.768,269,990.80
合计6,078,759.5010,855,774.24
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
海南海汽投资控股有限公司及其下属单位配件、燃料、劳务手续费等收入1,070,434.903,161,600.28
海南海峡航运股份有限公司客运代理费146,131.28800,464.98
海南耀兴运输集团有限公司燃料收入及进站费收入333,661.14992,977.82
合计1,550,227.324,955,043.08

(1)本公司与海汽控股签订了2015年度日常关联交易釆购的框架协议,本公司及其附属企业向海汽控股及其附属企业釆购人员培训服务、治安保卫业务服务、物业服务以及其他服务或物品。每年度关联销售总额由本公司董事会或股东会确定。定价原则依次为:①参考可比市场价格或收费标准;②独立于关联人的第三方发生的非关联交易价格;③合理的成本费用加合理利润。本公司与海汽控股签订关于2015年度日常关联销售的框架协议对上述定价原则进行约定,有效期一年,到期后如双方无异议,本协议自动顺延到下一年度,并依此类推。

(2)本公司与海汽控股签订了2015年度日常关联交易销售的框架协议,本公司及其附属企业依据协议定价原则向海汽控股及其附属企业出售汽油、柴油等燃料、轮胎、汽车配件等原材料,并提供相关的修理、修配服务、弱电系统以及其他服务或物品。每年度关联销售总额由本公司董事会或股东会确定。定价原则依次为:①参考可比市场价格或收费标准;②独立于关联人的第三方发生的非关联交易价格;③合理的成本费用加合理利洵。本公司与海汽控股签订关于2015年度日常关联销售的框架协议对上述定价原则进行约定,有效期一年,到期后如双方无异议,本协议自动顺延到下一年度,并以此类推。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
海口海星机动车驾驶员培训有限公司经营场地租赁2,974,267.85
东方市海星机动车驾驶员培训有限公司经营场地租赁275,229.361,004,623.21
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
海南港航控股有限公司及下属企业承租房屋场地1,601,119.621,502,917.41

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬385.95534.88

公司(以下简称“高速瑞海公司”)。琼海分公司协助办理土地过户登记事宜,并与高速房地产公司、高速瑞海公司签订《<国有土地使用权转让合同>补充协议》;与高速瑞海公司签订《土地使用权转让合同》。

三方确认该宗土地总价款为 98,770,509.83 元,由 3部分构成,即签订《国有土地使用权转让合同》后高速房地产公司已支付的土地转让价款 40,680,000.00 元,高速房地产公司自2012年 12 月 13 日签订《国有土地使用权转让合同》后至 2020年 6 月 30 日期间向琼海分公司支付的土地使用税及其他费用等累计 4,879,095.61 元(琼海分公司与高速房地产公司确认该两部分为高速瑞海公司已向琼海分公司支付的部分土地转让款);办 理 土 地 过 户 所 需 的 除 琼海 分 公 司 企 业 所 得 税 外 的 税 费53,211,414.23 元(该部分剩余土地转让款由高速瑞海公司按约定向琼海分公司支付)。截止2020年12月31日,公司已办妥上述土地使用权的过户手续,交易已完成。该土地使用权转让增加本年度利润总额 2,135,504.64 元,计入资产处置收益。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
东方市海星机动车驾驶员培训有限公司300,000.0015,000.00300,000.0015,000.00
万宁海汽公共交通服务有限公司17,506.63875.33
海口安盛危险货物运输有限公司8,347.25418.71
海南海汽控股股份有限公司225,000.0011,250.00
海南海聚燃气有限公司80,500.004,025.00
海南金运危险品运输有限公司900.0045.00
海南省交通高级技工学校1,500.0075.00
海南海汽物流有限公司46.002.30
预付账款
海南海汽保险代理有限公司261,043.81--
其他应收款
海南海汽保险代理有限公司644,688.00640,508.95668,495.00641,699.30
海南汽运物业公司2,700.00270.002,700.00135.00
陵水海汽公交运输服务有限公司11,054.96552.75
琼中海汽客运有限公司23,547.501,177.38108.005.40
海南港航控股投资有限公司30,000.0030,000.0030,000.0030,000.00
澄迈海汽城乡公交有限公司355,207.4117,760.37
海南海汽物流有限公司1,623,686.9881,184.35
儋州海汽场站开发建设有限公司234,655.6811,732.78
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
儋州海汽城乡客运公交有限公司13,067.0813,067.08
海南海聚燃气有限公司158,027.71
海南海汽物流有限公司59,616.00
海南耀兴运输集团有限公司765,735.93
其他应付款
海南海汽投资控股有限公司25,202,157.8238,996,703.94
海南高速公路房地产开发公司45,221,919.61
海南汽运物业公司87,807.06121,780.56
海南省交通高级技工学校233,438.93
海南港航控股有限公司27,505.40
海南海聚燃气有限公司30,000.00
海南海汽物流有限公司230,840.54
陵水海汽公交运输服务有限公司2,477.12

除存在上述或有事项外,截止2020年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

自2016年1月1日起,公司按职工工资总额的5%制定年金计划,其中,4%由公司承担并计入公司当期损益,1%由职工个人承担。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计28,152,617.80
1至2年12,553,679.30
2至3年3,575,785.90
3年以上
3至4年31,882.96
4至5年217,037.81
5年以上842,911.47
合计45,373,915.24
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值
按单项计提坏账准备6,002,510.6213.235,402,510.6290600,000.001,963,453.384.221,363,453.3869.44600,000.00
其中:
单项计提预期信用损失的应收账款6,002,510.6213.235,402,510.6290600,000.001,963,453.384.221,363,453.3869.44600,000.00
按组合计提坏账准备39,371,404.6286.772,686,921.146.8236,684,483.4844,509,649.1695.782,647,905.945.9541,861,743.22
其中:
账龄组合38,532,151.6784.922,686,921.146.9735,845,230.5344,509,649.1695.782,647,905.945.9541,861,743.22
合并关联方组合839,252.951.85839,252.95
合计45,373,915.24/8,089,431.76/37,284,483.4846,473,102.54/4,011,359.32/42,461,743.22
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
海南万东房地产开发有限公司2,057,764.902,057,764.90100.00预计不能收回
湖南湘海沃企业管理有限公司1,304,000.00704,000.0053.99扣除押金后的金额存在信用损失风险
海南值得假期旅行社有限公司1,192,450.001,192,450.00100.00客户失联,预计不能收回
海南沃泽国际旅行社有限公司667,790.00667,790.00100.00客户失联,预计不能收回
三亚城市阳光巴士旅行社有限公司659,453.38659,453.38100.00预计不能收回
出租车经营管理费121,052.34121,052.34100.00预计不能收回
合计6,002,510.625,402,510.6290/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内27,804,644.071,390,232.235.00
1年以内小计27,804,644.071,390,232.235.00
1至2年10,202,160.081,020,216.0010.00
2至3年214,021.0042,804.2020.00
3年以上
3至4年9,367.492,810.2530.00
4至5年118,500.9447,400.3740.00
5年以上183,458.09183,458.09100.00
合计38,532,151.672,686,921.14
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款1,363,453.384,039,057.245,402,510.62
按账龄组合计提预期信用损失的应收账款2,647,905.94116,046.4650,714.8726,316.392,686,921.14
合计4,011,359.324,155,103.7050,714.8726,316.398,089,431.76
项目核销金额
实际核销的应收账款26,316.39
单位名称期末余额
应收账款占应收账款余额合计数的比例(%)坏账准备
海南同享旅行社有限公司3,333,388.507.35263,962.33
海口海善实业有限公司3,314,234.027.30329,753.75
海南万东房地产公司2,057,764.904.542,057,764.90
海南君辉旅行社有限公司1,607,749.003.54160,774.90
海南湘海沃企业管理有限公司1,304,000.002.87704,000.00
合计11,617,136.4225.63,516,255.88
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款337,406,418.45306,971,893.06
合计337,406,418.45306,971,893.06

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内149,128,488.93
1年以内小计149,128,488.93
1至2年76,942,293.62
2至3年79,472,317.64
3年以上
3至4年11,593,097.88
4至5年12,719,232.60
5年以上30,887,830.68
合计360,743,261.35
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款355,295,177.99304,484,443.28
备用金851,625.621,017,646.24
保证金及押金4,596,457.747,285,721.24
合计360,743,261.35312,787,810.76
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额988,111.73808,931.714,018,874.265,815,917.70
2020年1月1日余额在本期-150,858.2083,440.4067,417.80-
--转入第二阶段-149,730.70149,730.70--
--转入第三阶段-1,127.50-66,290.3067,417.80-
--转回第二阶段-
--转回第一阶段-
本期计提18,288,514.17-396,093.94-371,495.0317,520,925.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额19,125,767.7496,278.173,714,797.0323,336,842.90
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款51,178.9151,178.91
合并关联方组合18,481,941.8018,481,941.80
保证金组合338,440.08-126,612.19211,827.89
账龄组合5,477,477.62-885,583.324,591,894.30
合计5,815,917.7017,520,925.20---23,336,842.90
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
三亚海汽运输有限公司合并范围关联方54,626,658.341年以内30.1215,535,071.93
23,630,181.501-2年
26,998,158.862-3年
3,402,221.303-4年
屯昌海汽交合并范围2,436,272.661年以内20.44
通建设开发有限公司关联方12,418,551.161-2年
14,049,352.982-3年
7,151,283.033-4年
11,963,150.004-5年
25,731,671.105年以上
琼海海汽运输有限公司合并范围关联方21,461,126.171年以内16.79
22,192,785.041-2年
16,923,432.182-3年
海南美兰机场旅游服务有限公司合并范围关联方3,243,176.971年以内7.272,946,869.87
6,492,443.751-2年
16,473,422.082-3年
海南海汽贵宾车队有限公司合并范围关联方20,366,198.981年以内6.63
3,558,828.561-2年
合计/293,118,914.66/81.2518,481,941.80
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资425,282,755.7720,158,193.29405,124,562.48385,622,546.7915,423,428.59370,199,118.20
对联营、合营企业投资6,983,721.626,983,721.6235,524,792.0235,524,792.02
合计432,266,477.3920,158,193.29412,108,284.10421,147,338.8115,423,428.59405,723,910.22
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
海南省际运输有限公司10,000,000.0010,000,000.00
海南海汽旅行社有限公司5,034,495.555,034,495.55
海南海汽旅游汽车租赁有限公司105,070,015.36105,070,015.36
儋州海汽运输有限公司15,320,833.7115,320,833.71
海南海汽物流有限公司2,800,000.002,800,000.00-
海南海汽出租车有限公司7,000,000.007,000,000.00-
屯昌海汽机动车检测有限公司500,000.00500,000.00
海口海汽运输有限公司17,360,559.9717,360,559.97
三沙海汽运输服务有限公司10,000,000.0010,000,000.00
文昌海汽出租车有限公司1,000,000.001,000,000.00
琼海海汽出租车有限公司10,000,000.0010,000,000.00
三亚海汽运输有限公司10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
三亚海汽机动车检测有限公司500,000.00500,000.00
三亚海汽平海旅游运输有限公司6,047,285.076,047,285.07
三亚海汽场站开发建设有限公司65,897,308.9265,897,308.92
海南金运科技有限公司700,000.00700,000.00
屯昌海汽运输有限公司10,000,000.0010,000,000.00
屯出海汽交通建设开发有限公司8,000,000.008,000,000.00
琼中福祥客运有限公司560,000.00560,000.00442,504.33
海南海汽港口汽车客运站有限公司4,980,000.004,980,000.00
儋州海汽机动车检测有限公司1,000,000.001,000,000.00
白沙海汽出租车有限公司350,000.00350,000.00
乐东海汽运输有限公司15,696,968.9115,696,968.91
海南海汽汽车销售有限公司200,000.00200,000.00
海南海汽器材有限公司8,014,738.398,014,738.39
海南海汽贵宾车队有限公司7,462,908.907,462,908.904,980,924.26
海南高速公路旅游运输有限公司3,266,577.813,266,577.81
琼海海汽运输有限公司10,000,000.0010,000,000.00
东方海汽机动车检测有限公司1,000,000.001,000,000.00
澄迈海汽运输有限公司7,982,434.667,982,434.66
五指山海汽运输7,755,148.507,755,148.50
有限公司
海南美兰机场旅游服务有限公司4,734,764.704,734,764.704,734,764.704,734,764.70
海南琼粤直通快速汽车运输有限公司2,080,000.002,080,000.00
乐东九所站场开发建设有限公司980,207.91980,207.91
海南永驰新能源汽车有限公司18,000,000.0022,459,538.3640,459,538.36
琼中海汽运输有限公司6,328,298.436,328,298.43
东方海汽运输有限公司20,000,000.0020,000,000.00
乐东海汽城乡公交客运有限公司2,443,561.492,443,561.49
乐东海汽新能源公交客运有限公司2,443,439.132,443,439.13
五指山海汽城乡客运有限公司2,113,670.002,113,670.00
合计385,622,546.7949,460,208.989,800,000.00425,282,755.774,734,764.7020,158,193.29
投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南耀兴运输集团有限公司28,166,767.5126,130,898.06-2,129,696.5993,827.140.00
海南海汽保险代理有限公司2,288,185.07375,116.19400,000.002,263,301.26
海南海聚燃气有限公司5,069,839.44-349,419.084,720,420.36
小计35,524,792.02-26,130,898.06-2,103,999.48-93,827.14400,000.006,983,721.62-
合计35,524,792.02-26,130,898.06-2,103,999.48-93,827.14400,000.006,983,721.62
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务204,595,690.90242,663,596.66395,226,380.44334,693,887.12
其他业务35,971,992.3812,526,445.0649,107,329.568,474,642.79
合计240,567,683.28255,190,041.72444,333,710.00343,168,529.91

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益245,000.002,288,645.22
权益法核算的长期股权投资收益-2,103,999.482,849,687.19
处置长期股权投资产生的投资收益10,755,067.84750,270.02
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1,631,196.702,395,398.96
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计10,527,265.068,284,001.39
项目金额说明
非流动资产处置损益-2,640,766.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)21,164,876.74
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-1,976,782.65
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益1,631,196.70
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3,916,109.80
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出789,169.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目11,549,213.85
所得税影响额-230,890.36
少数股东权益影响额-2,055,282.12
合计32,146,844.25
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-9.21-0.32-0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-12.14-0.42-0.42

第十二节 备查文件目录

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
备查文件目录载有大华会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

  附件:公告原文
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