目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—92页
四、附件…………………………………………………………… 第93—96页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第93页
（二）本所会计师执业证书复印件………………………………第94页
（三）签字注册会计师执业证书复印件……………………第95—96页
第 1 页 共 96 页
审 计 报 告天健审〔2024〕6-119号
泛微网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泛微网络科技股份有限公司（以下简称泛微网络公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泛微网络公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泛微网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第 2 页 共 96 页
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1。
泛微网络公司的营业收入主要来自于软件产品销售业务、软件服务业务。2023年度，泛微网络公司主营业务收入金额为人民币239,319.25万元，其中自有软件产品销售业务的营业收入为人民币93,959.28万元，占主营业务收入的
39.26%；自有软件服务业务的营业收入为人民币133,281.58万元，占主营业务收入的55.69%。
由于营业收入是泛微网络公司关键业绩指标之一，可能存在泛微网络公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于本期确认收入项目中需要安装实施的项目，检查对应的验收单据；针对约定授权运营期限的年度维护项目，根据约定的期间进行测算收入，检查收入确认是否完整真实；
(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第 3 页 共 96 页
(二) 销售费用中项目实施费的计量
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(二) 3。泛微网络公司的销售费用项目实施费主要来自于需委托授权运营中心进行项目实施的销售费用。2023年度，泛微网络公司销售费用中项目实施费金额为人民币138,619.74万元，为合并利润表的重要组成项目。
由于管理层计算项目实施费时按照内部模型进行，过程复杂且计算中使用的比例、合同类型等参数需要管理层作出重大判断。因此我们把销售费用中项目实施费的计量确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对销售费用中项目实施费的计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与项目实施费确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心签订的协议，确认协议约定的分成比例与管理层记录是否一致，主要条款较上期是否发生变动；
(3) 选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心的对账单据，并将对账单据金额与管理层记录的信息进行核对；
(4) 对项目实施费的计算方法进行询问了解，对计算过程进行复核，选取计算过程使用的参数样本与协议约定进行核对；将项目实施费在每季度调整过程中产生的应付预付金额与账面记录进行核对；
(5) 以合同号为标识，将确认项目实施费的日期与确认收入的日期比较，检查费用是否在恰当期间确认；
(6) 结合预付款项、应付账款的余额，选取项目函证授权运营中心的项目实施费发生额；
(7) 结合主营业务收入截止测试，检查项目实施费是否在恰当期间确认；
(8) 检查与销售费用中项目实施费相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第 4 页 共 96 页
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泛微网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
泛微网络公司治理层（以下简称治理层）负责监督泛微网络公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
第 5 页 共 96 页
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泛微网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泛微网络公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就泛微网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
第 6 页 共 96 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年三月二十七日
| 2023年12月31日会合01表编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元资 产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益(或股东权益)注释号期末数上年年末数流动资产：流动负债： 货币资金1 1,433,694,349.85 1,557,203,769.64 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 拆入资金 交易性金融资产2 930,000,000.00 518,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据3 10,465,049.56 9,650,719.74 应付票据 应收账款4 259,888,827.32 227,111,850.41 应付账款19 552,658,295.73 489,100,914.37 应收款项融资 预收款项 预付款项5 478,490,035.48 467,563,494.19 合同负债20 915,162,204.48 894,782,107.95 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款6 16,244,630.43 27,161,619.51 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬21 40,777,165.15 41,618,956.13 存货7 67,950,513.24 64,185,187.45 应交税费22 60,200,922.43 83,856,669.75 合同资产8 79,085,846.95 63,033,654.87 其他应付款23 164,424,997.52 28,921,496.38 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产9 34,977,982.86 41,552,504.88 持有待售负债 流动资产合计 3,310,797,235.69 2,975,462,800.69 一年内到期的非流动负债24 2,926,261.64 5,901,596.35 其他流动负债25 81,278,116.66 80,130,738.15 流动负债合计 1,817,427,963.61 1,624,312,479.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债26 4,149,988.45 4,933,837.59 长期应付款 长期应付职工薪酬 非流动资产： 预计负债 发放贷款和垫款 递延收益 债权投资 递延所得税负债16 2,532,318.72 3,191,807.78 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计 6,682,307.17 8,125,645.37 长期股权投资10 134,140,291.51 164,328,906.06 负债合计 1,824,110,270.78 1,632,438,124.45 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)27 260,603,073.00 260,603,073.00 投资性房地产 其他权益工具 固定资产11 239,279,622.11 245,940,216.40 其中：优先股 在建工程12 105,020,181.25 70,494,129.48 永续债 生产性生物资产 资本公积28 609,217,340.60 581,210,050.53 油气资产 减：库存股29 154,308,632.15 154,308,632.15 使用权资产13 7,618,792.71 10,901,807.73 其他综合收益30 6,180,188.12 5,985,698.07 无形资产14 87,633,485.63 48,241,698.35 专项储备 开发支出 盈余公积31 133,075,551.97 133,075,551.97 商誉 一般风险准备 长期待摊费用15 5,827,488.43 7,185,900.04 未分配利润32 1,224,719,562.08 1,084,491,890.79 递延所得税资产16 10,414,062.16 9,354,073.04 归属于母公司所有者权益合计 2,079,487,083.62 1,911,057,632.21 其他非流动资产17 2,866,194.91 11,586,224.87 少数股东权益 非流动资产合计 592,800,118.71 568,032,955.97 所有者权益合计 2,079,487,083.62 1,911,057,632.21 资产总计 3,903,597,354.40 3,543,495,756.66 负债和所有者权益总计 3,903,597,354.40 3,543,495,756.66 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： |
第 7 页 共 96 页
| 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益 长期股权投资3 682,259,350.35 697,030,462.50 递延所得税负债 2,917,555.69 3,640,291.97 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计 16,428,906.23 20,947,344.44 投资性房地产 负债合计 1,674,024,071.11 1,452,842,378.43 固定资产 63,117,221.07 68,747,661.41 所有者权益(或股东权益)： 在建工程 实收资本(或股本) 260,603,073.00 260,603,073.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 19,450,371.26 24,268,613.11 永续债 无形资产 资本公积 559,723,200.41 540,799,438.17 开发支出 减：库存股 154,308,632.15 154,308,632.15 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 36,607.22 286,970.84 专项储备 递延所得税资产 11,285,700.14 10,094,004.98 盈余公积 133,069,231.38 133,069,231.38 其他非流动资产 2,803,284.91 4,842,224.87 未分配利润 1,212,262,548.03 1,064,242,924.46 非流动资产合计 778,952,534.95 805,269,937.71 所有者权益合计 2,011,349,420.67 1,844,406,034.86 资产总计 3,685,373,491.78 3,297,248,413.29 负债和所有者权益总计 3,685,373,491.78 3,297,248,413.29 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||
第 8 页 共 96 页
| 本期数上年同期数 | |||
| 一、营业总收入 | 2,393,192,535.19 | 2,331,483,695.41 | |
| 其中：营业收入 | 1 | 2,393,192,535.19 | 2,331,483,695.41 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,231,871,189.44 | 2,131,613,543.41 | |
| 其中：营业成本 | 1 | 145,128,035.41 | 157,850,593.49 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2 | 16,114,653.24 | 17,550,242.28 |
| 销售费用 | 3 | 1,667,558,798.09 | 1,580,864,585.91 |
| 管理费用 | 4 | 87,586,456.37 | 68,650,176.75 |
| 研发费用 | 5 | 354,267,591.25 | 339,893,015.50 |
| 财务费用 | 6 | -38,784,344.92 | -33,195,070.52 |
| 其中：利息费用 | 387,052.00 | 539,009.99 | |
| 利息收入 | 39,568,533.12 | 33,983,535.20 | |
| 加：其他收益 | 7 | 61,177,943.55 | 78,527,899.35 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 8 | -44,566,937.40 | -41,508,255.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -58,195,904.62 | -52,755,234.96 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 9 | -11,156,407.40 | -13,065,406.48 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 10 | -1,477,036.41 | -625,746.32 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 11 | -1,832.82 | 200,347.45 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 165,297,075.27 | 223,398,990.42 | |
| 加：营业外收入 | 12 | 7,603,484.60 | 10,411,894.12 |
| 减：营业外支出 | 13 | 89,790.83 | 120,926.30 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 172,810,769.04 | 233,689,958.24 | |
| 减：所得税费用 | 14 | -5,871,795.50 | 10,353,343.46 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 178,682,564.54 | 223,336,614.78 | |
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 178,682,564.54 | 223,336,614.78 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 178,682,564.54 | 223,336,614.78 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 194,490.05 | 283,964.45 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 194,490.05 | 283,964.45 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 194,490.05 | 283,964.45 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | 194,490.05 | 283,964.45 | |
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 178,877,054.59 | 223,620,579.23 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 178,877,054.59 | 223,620,579.23 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.69 | 0.86 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.69 | 0.86 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||
第 9 页 共 96 页
| 会计机构负责人： | |
第 10 页 共 96 页
| 六、期末现金及现金等价物余额 286,125,175.87 578,307,800.42 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||
第 11 页 共 96 页
| 会计机构负责人： | |
第 12 页 共 96 页
| 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||
第 13 页 共 96 页
| 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||||||||||||
第 14 页 共 96 页
泛微网络科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
泛微网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由韦利东、韦锦坤、华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）等发起设立，于2001年3月14日在上海市工商行政管理局奉贤分局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为9131000070322836XD的营业执照，注册资本260,603,073.00元，股份总数260,603,073股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2017年1月13日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属软件行业。主要经营活动为协同办公软件的研发、销售和技术开发服务。本财务报表业经公司2024年3月27日五届七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，泛微国际私人有限公司（以下简称泛微国际公司）、泛微网络（马来西亚）私人有限公司（以下简称泛微马来西亚公司）作为境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的账龄超过1年的预付账款 | 附注五(一) 5 | 公司将单项预付账款余额超过资产总额0.5%的预付账款认定为重要预付账款 |
| 重要的在建工程项目 | 附注五(一) 12 | 公司将单项在建工程余额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 附注五(一) 19 | 公司将单项应付账款余额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 附注五(一) 23 | 公司将单项其他应付款余额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款 |
| 重要的投资活动现金流量 | 附注五(三) 1 | 公司将单项活动产生的现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 附注七 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、非全资子公司 |
| 重要的联营企业 | 附注七（三） | 公司将资产总额/收入总额/利润总额绝对值超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的联营公司确定为重要联营公司 |
| 重要的承诺事项 | 附注十三(一) | 公司将保函余额、已签订的正在或准备履行的大额发包合同等事项认定为重要的 |
| 承诺事项 | ||
| 重要的或有事项 | 附注十三(二) | 公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要的或有事项 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 附注十四 | 公司将资产负债表日后回购股份情况、利润分配情况认定为重要的资产负债表日后事项 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月首日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 |
| 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） | 合同资产 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公家具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 达到预定可使用状态或办理竣工结算 |
(十六) 无形资产
1. 无形资产为土地使用权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 32-50年；按土地使用年限 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
(2) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(3) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 软件产品销售收入
公司商品销售主要包括自行研发的产品化软件(主要为e-office系列产品)销售收入、需要实施开发服务的自行研发软件产品(主要为e-cology系列产品)销售收入和外购商品销售收入，其收入的具体确认原则如下：
1) 自行研发的产品化软件销售收入
公司e-office系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系具有较强的通用性，客户需求差异较小，并且可以批量复制销售的应用软件。公司在收到订单后，授予客户使用许可，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2) 需要实施开发服务的自行研发软件产品销售收入
公司e-cology系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系需要安装实施的自行研发软件产品，公司在软件产品按照合同约定内容完成实施、交付和测试工作，经必要的用户培训和系统的试运行，取得客户签署的书面验收材料，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
3) 外购商品销售收入
公司通常不单独销售第三方软、硬件产品，仅在自行研发的软件产品销售过程中，根据合同执行的需要向客户销售第三方软、硬件产品，公司第三方软、硬件产品销售收入确认原则和时点和与之相关的自行研发产品销售收入一致，属于在某一时点履行的履约义务。
(2) 软件服务收入
公司的软件服务收入系在向客户销售自行开发软件产品的基础上，因提供年度维护服务、
系统升级服务、二次开发服务等多种形式的有偿售后服务所形成的收入，根据按期提供和按次提供的不同采用不同的收入确认方法。其中，年度维护服务属于按期提供的软件服务，二次开发服务、系统升级服务等属于按次提供的软件服务。
1) 按期提供的软件服务
公司提供的年度维护服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总额、服务期间或相关计费条款，确认收入。
2) 按次提供的软件服务
公司提供的二次开发服务、系统升级服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在已经按照合同约定提供了相应服务并经客户验收，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
另外，在同一合同中涉及两项以上业务时，如果合同中能明确区分各项业务的金额，则分别按照上述各项业务的收入确认原则来确认收入；如果合同中未能明确区分各项业务的金额时，则按照合同中的最主要业务的收入确认原则来确认收入。
(二十二) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1. 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2. 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 2,189,399.59 | |
| 递延所得税负债 | 2,183,833.90 | |
| 盈余公积 | -1,404.10 | |
| 未分配利润 | 6,969.79 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -109,802.46 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%[注] |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、17%、24% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按房产租金不含税收入计征的，年税率为12%。 | 1.2%、12% |
[注]上海点甲创业投资有限公司（以下简称点甲创投公司）的城市维护建设税适用7%
税率，增值税小规模纳税人减半征收；上海泛微软件有限公司（以下简称泛微软件公司）的城市维护建设税适用5%税率；其他公司的城市维护建设税均适用7%税率不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 泛微软件公司 | 15% |
| 成都泛微网络科技有限公司（以下简称成都泛微公司） | 15% |
| 泛微国际公司 | 17% |
| 泛微马来西亚公司 | 24% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 本公司销售自行开发生产的软件产品，依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
(2) 根据《财政部 税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）的规定，符合规定的生产性服务业纳税人，应在年度首次确认适用5%加计抵减政策时，通过电子税务局或办税服务厅提交《适用5%加计抵减政策的声明》，适用政策有效期为：2023年1月1日至2023年12月31日。2023年度，本公司及子公司泛微软件公司、上海田亩信息技术有限公司（以下简称田亩信息公司）、成都泛微公司、北京泛微网络科技有限公司（以下简称北京泛微公司）享受上述税收优惠。
2. 所得税
(1) 本公司为高新技术企业，于2021年12月23日取得高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，故2023年度企业所得税税率为15%。
(2) 泛微软件公司为高新技术企业，于2023年12月12日取得高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，故2023年度企业所得税税率为15%。
(3) 成都泛微公司为高新技术企业，于2021年10月9日取得高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，故2023年度企业所得税税率为15%。
(4) 泛微国际公司属于新加坡税务居民公司，企业所得税税率为17%，从2020税务年度起，前10,000新币的部分可获得75%的税收减免，10,001新币至200,000新币的部分可获得50%的税收减免。
(5) 泛微马来西亚公司企业所得税率是24%，从2020课税年起，马来西亚中小型企业应课税收入的首600,000林吉特，税率为17%。应课税收入的余额按24%的税率征税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 1,415,839,504.39 | 929,939,360.28 |
| 期中：定期存款应收利息 | 29,730,273.98 | 1,647,671.24 |
| 其他货币资金 | 17,854,845.46 | 627,264,409.36 |
| 合 计 | 1,433,694,349.85 | 1,557,203,769.64 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 12,269,022.81 | 10,359,148.50 |
(2) 其他说明
期末银行存款中包含定期存款及计提的定期存款应收利息共1,129,730,273.98元。
期末其他货币资金中包含保函保证金17,838,900.00元，支付宝账户余额15,838.01元，证券账户余额107.45元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 930,000,000.00 | 518,000,000.00 |
| 其中：结构性存款 | 930,000,000.00 | 518,000,000.00 |
| 合 计 | 930,000,000.00 | 518,000,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 8,613,149.56 | 9,067,695.24 |
| 商业承兑汇票 | 1,851,900.00 | 583,024.50 |
| 合 计 | 10,465,049.56 | 9,650,719.74 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 10,465,049.56 | 100.00 | 10,465,049.56 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 8,613,149.56 | 82.30 | 8,613,149.56 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,851,900.00 | 17.70 | 1,851,900.00 | ||
| 合 计 | 10,465,049.56 | 100.00 | 10,465,049.56 | ||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,650,719.74 | 100.00 | 9,650,719.74 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 9,067,695.24 | 93.96 | 9,067,695.24 | ||
| 商业承兑汇票 | 583,024.50 | 6.04 | 583,024.50 | ||
| 合 计 | 9,650,719.74 | 100.00 | 9,650,719.74 | ||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,684,933.37[注] | |
| 小 计 | 4,684,933.37 |
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
4. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 199,458,060.40 | 178,445,881.00 |
| 1-2年 | 58,568,832.42 | 49,658,390.00 |
| 2-3年 | 22,114,651.22 | 16,119,640.82 |
| 3年以上 | 28,240,985.39 | 18,293,347.85 |
| 合 计 | 308,382,529.43 | 262,517,259.67 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 308,382,529.43 | 100.00 | 48,493,702.11 | 15.73 | 259,888,827.32 |
| 合 计 | 308,382,529.43 | 100.00 | 48,493,702.11 | 15.73 | 259,888,827.32 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 262,517,259.67 | 100.00 | 35,405,409.26 | 13.49 | 227,111,850.41 |
| 合 计 | 262,517,259.67 | 100.00 | 35,405,409.26 | 13.49 | 227,111,850.41 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 199,458,060.40 | 9,972,903.18 | 5.00 |
| 1-2年 | 58,568,832.42 | 5,856,883.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 22,114,651.22 | 4,422,930.25 | 20.00 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 28,240,985.39 | 28,240,985.39 | 100.00 |
| 小 计 | 308,382,529.43 | 48,493,702.11 | 15.73 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 35,405,409.26 | 13,113,412.85 | 25,120.00 | 48,493,702.11 | ||
| 合 计 | 35,405,409.26 | 13,113,412.85 | 25,120.00 | 48,493,702.11 | ||
(3) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 单位1 | 6,316,646.00 | 6,316,646.00 | 1.59 | 315,832.30 | |
| 单位2 | 4,980,000.00 | 830,000.00 | 5,810,000.00 | 1.47 | 290,500.00 |
| 单位3 | 3,722,000.00 | 1,023,800.00 | 4,745,800.00 | 1.20 | 249,240.00 |
| 单位4 | 1,764,650.00 | 1,459,350.00 | 3,224,000.00 | 0.81 | 161,200.00 |
| 单位5 | 2,953,037.14 | 2,953,037.14 | 0.75 | 634,080.89 | |
| 小 计 | 19,736,333.14 | 3,313,150.00 | 23,049,483.14 | 5.82 | 1,650,853.19 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 477,401,830.68 | 99.77 | 477,401,830.68 | |
| 1-2 年 | 1,078,834.49 | 0.23 | 1,078,834.49 | |
| 2-3 年 | 5,355.79 | 0.00 | 5,355.79 | |
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3 年以上 | 4,014.52 | 0.00 | 4,014.52 | |
| 合 计 | 478,490,035.48 | 100.00 | 478,490,035.48 | |
(续上表)
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 466,158,310.58 | 99.70 | 466,158,310.58 | |
| 1-2年 | 1,398,768.09 | 0.30 | 1,398,768.09 | |
| 2-3年 | 2,737.34 | 0.00 | 2,737.34 | |
| 3年以上 | 3,678.18 | 0.00 | 3,678.18 | |
| 合 计 | 467,563,494.19 | 100.00 | 467,563,494.19 | |
2) 本期无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 单位1 | 31,064,117.00 | 6.49 |
| 单位2 | 26,182,116.00 | 5.47 |
| 单位3 | 11,126,774.00 | 2.33 |
| 单位4 | 10,604,435.00 | 2.22 |
| 单位5 | 9,652,673.00 | 2.02 |
| 小 计 | 88,630,115.00 | 18.53 |
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 19,653,136.45 | 18,701,683.22 |
| 备用金 | 1,325,181.99 | 1,355,707.40 |
| 单位往来 | 554,114.80 | 61,616.37 |
| 应收资产处置款 | 426,480.00 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他 | 13,980,362.00 | |
| 合 计 | 21,532,433.24 | 34,525,848.99 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 10,891,354.35 | 22,872,706.05 |
| 1-2年 | 4,313,472.16 | 3,693,347.02 |
| 2-3年 | 2,519,648.57 | 2,635,670.62 |
| 3年以上 | 3,807,958.16 | 5,324,125.30 |
| 合 计 | 21,532,433.24 | 34,525,848.99 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 21,532,433.24 | 100.00 | 5,287,802.81 | 24.56 | 16,244,630.43 |
| 合 计 | 21,532,433.24 | 100.00 | 5,287,802.81 | 24.56 | 16,244,630.43 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 34,525,848.99 | 100.00 | 7,364,229.48 | 21.33 | 27,161,619.51 |
| 合 计 | 34,525,848.99 | 100.00 | 7,364,229.48 | 21.33 | 27,161,619.51 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 21,532,433.24 | 5,287,802.81 | 24.56 |
| 其中：1年以内 | 10,891,354.35 | 544,567.71 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,313,472.16 | 431,347.22 | 10.00 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 2,519,648.57 | 503,929.72 | 20.00 |
| 3年以上 | 3,807,958.16 | 3,807,958.16 | 100.00 |
| 小 计 | 21,532,433.24 | 5,287,802.81 | 24.56 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,143,635.36 | 369,334.70 | 5,851,259.42 | 7,364,229.48 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -215,673.61 | 215,673.61 | ||
| --转入第三阶段 | -251,964.86 | 251,964.86 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -383,394.04 | 104,329.37 | -1,626,336.40 | -1,905,401.07 |
| 本期收回和转回 | ||||
| 本期核销 | 6,025.60 | 165,000.00 | 171,025.60 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 544,567.71 | 431,347.22 | 4,311,887.88 | 5,287,802.81 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 68.14 | 24.56 |
各阶段划分依据：账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。
2) 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 171,025.60 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位1 | 押金保证金 | 606,000.00 | 3年以上 | 2.81 | 606,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位2 | 押金保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 2.79 | 30,000.00 |
| 单位3 | 押金保证金 | 508,000.00 | 2-3年 | 2.36 | 101,600.00 |
| 单位4 | 押金保证金 | 391,000.00 | 1年以内 | 1.82 | 19,550.00 |
| 单位5 | 押金保证金 | 294,800.00 | 1-2年 | 1.37 | 29,480.00 |
| 小 计 | 2,399,800.00 | 11.15 | 786,630.00 |
7. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 895,309.04 | 895,309.04 | 213,548.99 | 213,548.99 | ||
| 发出商品 | 28,655,527.50 | 28,655,527.50 | 33,497,504.97 | 33,497,504.97 | ||
| 合同履约成本 | 38,399,676.70 | 38,399,676.70 | 30,474,133.49 | 30,474,133.49 | ||
| 合 计 | 67,950,513.24 | 67,950,513.24 | 64,185,187.45 | 64,185,187.45 | ||
8. 合同资产
(1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 84,452,633.73 | 5,366,786.78 | 79,085,846.95 |
| 合 计 | 84,452,633.73 | 5,366,786.78 | 79,085,846.95 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 66,914,703.69 | 3,881,048.82 | 63,033,654.87 |
| 合 计 | 66,914,703.69 | 3,881,048.82 | 63,033,654.87 |
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 84,452,633.73 | 100.00 | 5,366,786.78 | 6.35 | 79,085,846.95 |
| 合 计 | 84,452,633.73 | 100.00 | 5,366,786.78 | 6.35 | 79,085,846.95 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 66,914,703.69 | 100.00 | 3,881,048.82 | 5.80 | 63,033,654.87 |
| 合 计 | 66,914,703.69 | 100.00 | 3,881,048.82 | 5.80 | 63,033,654.87 |
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 84,452,633.73 | 5,366,786.78 | 6.35 |
| 小 计 | 84,452,633.73 | 5,366,786.78 | 6.35 |
(3) 减值准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 3,881,048.82 | 1,485,737.96 | 5,366,786.78 | |||
| 合 计 | 3,881,048.82 | 1,485,737.96 | 5,366,786.78 | |||
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税费 | 34,977,982.86 | 34,977,982.86 | 41,552,504.88 | 41,552,504.88 | ||
| 合 计 | 34,977,982.86 | 34,977,982.86 | 41,552,504.88 | 41,552,504.88 | ||
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 134,140,291.51 | 134,140,291.51 | 164,328,906.06 | 164,328,906.06 | ||
| 合 计 | 134,140,291.51 | 134,140,291.51 | 164,328,906.06 | 164,328,906.06 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 上海市数字证书认证中心有限公司（以下简称数字认证公司） | 87,470,428.90 | -3,990,243.64 | ||||
| 上海亘岩网络科技有限公司（以下简称亘岩网络公司） | 76,858,477.16 | -54,205,660.98 | ||||
| 合 计 | 164,328,906.06 | -58,195,904.62 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 上海市数字证书认证中心有限公司（以下简称数字认证公司） | 83,480,185.26 | |||||
| 上海亘岩网络科技有限公司（以下简 | 28,007,290.07[注] | 50,660,106.25 | ||||
| 称亘岩网络公司） | ||||||
| 合 计 | 28,007,290.07 | 134,140,291.51 |
[注]亘岩网络公司本期以权益结算的股份支付确认的费用计入资本公积(其他资本公积）11,626,268.17元，本期引入新股东而导致的本公司的持股比例被稀释相应确认资本公积(其他资本公积）16,381,021.90元
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 办公家具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 231,712,154.80 | 46,666,239.90 | 24,499,585.24 | 6,447,069.04 | 498,074.93 | 309,823,123.91 |
| 本期增加金额 | 9,391,791.45 | 3,094,200.49 | 2,154,935.59 | 1,038,254.36 | 15,679,181.89 | |
| 购置 | 217,479.52 | 3,094,200.49 | 2,154,935.59 | 1,038,254.36 | 6,504,869.96 | |
| 决算调整 | 9,174,311.93 | 9,174,311.93 | ||||
| 本期减少金额 | 1,561,366.51 | 3,628.31 | 2,350.00 | 1,567,344.82 | ||
| 处置或报废 | 1,561,366.51 | 3,628.31 | 2,350.00 | 1,567,344.82 | ||
| 期末数 | 241,103,946.25 | 48,199,073.88 | 26,650,892.52 | 7,482,973.40 | 498,074.93 | 323,934,960.98 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 21,596,681.16 | 31,266,989.75 | 9,402,680.02 | 1,234,941.43 | 381,615.15 | 63,882,907.51 |
| 本期增加金额 | 11,479,283.00 | 5,190,876.70 | 4,127,592.65 | 1,409,992.27 | 34,265.29 | 22,242,009.91 |
| 计提 | 11,479,283.00 | 5,190,876.70 | 4,127,592.65 | 1,409,992.27 | 34,265.29 | 22,242,009.91 |
| 本期减少金额 | 1,466,484.20 | 861.75 | 2,232.60 | 1,469,578.55 | ||
| 处置或报废 | 1,466,484.20 | 861.75 | 2,232.60 | 1,469,578.55 | ||
| 期末数 | 33,075,964.16 | 34,991,382.25 | 13,529,410.92 | 2,642,701.10 | 415,880.44 | 84,655,338.87 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 208,027,982.09 | 13,207,691.63 | 13,121,481.60 | 4,840,272.30 | 82,194.49 | 239,279,622.11 |
| 期初账面 | 210,115,473.64 | 15,399,250.15 | 15,096,905.22 | 5,212,127.61 | 116,459.78 | 245,940,216.40 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 办公家具 | 其他设备 | 合 计 |
| 价值 |
(2) 其他说明
本期无经营租出固定资产、暂时闲置固定资产及未办妥产权证书的固定资产。
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 泛微网络科技股份有限公司第二总部项目 | 102,370,517.32 | 102,370,517.32 | 51,897,704.48 | 51,897,704.48 | ||
| 泛微科学谷项目 | 2,649,663.93 | 2,649,663.93 | 18,596,425.00 | 18,596,425.00 | ||
| 合 计 | 105,020,181.25 | 105,020,181.25 | 70,494,129.48 | 70,494,129.48 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 泛微网络科技股份有限公司第二总部项目 | 15,000.00 | 51,897,704.48 | 50,472,812.84 | 102,370,517.32 | ||
| 泛微科学谷项目 | 18,000.00 | 18,596,425.00 | 25,440,447.93 | 41,387,209.00 | 2,649,663.93 | |
| 小 计 | 70,494,129.48 | 75,913,260.77 | 41,387,209.00 | 105,020,181.25 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 泛微网络科技股份有限公司第二总部项目 | 68.25 | 74.00 | 自有资金 | |||
| 泛微科学谷项目 | 24.39 | 0.00 | 自有资金 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 小 计 |
[注]泛微科学谷项目地块于2023年12月交付，因此将购买土地支付的41,387,209.00元款项于2023年12月转入无形资产核算，同时将当月土地摊销费计入在建工程
13. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 22,876,585.22 | 22,876,585.22 |
| 本期增加金额 | 2,939,368.29 | 2,939,368.29 |
| 租入 | 2,939,368.29 | 2,939,368.29 |
| 本期减少金额 | 4,359,946.16 | 4,359,946.16 |
| (1) 租赁到期 | 4,279,120.78 | 4,279,120.78 |
| (2) 租赁变更 | 80,825.38 | 80,825.38 |
| 期末数 | 21,456,007.35 | 21,456,007.35 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 11,974,777.49 | 11,974,777.49 |
| 本期增加金额 | 6,141,557.93 | 6,141,557.93 |
| 计提 | 6,141,557.93 | 6,141,557.93 |
| 本期减少金额 | 4,279,120.78 | 4,279,120.78 |
| 租赁到期 | 4,279,120.78 | 4,279,120.78 |
| 期末数 | 13,837,214.64 | 13,837,214.64 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 7,618,792.71 | 7,618,792.71 |
| 期初账面价值 | 10,901,807.73 | 10,901,807.73 |
14. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 53,601,129.70 | 53,601,129.70 |
| 本期增加金额 | 41,387,209.00 | 41,387,209.00 |
| 1) 购置 | 41,387,209.00 | 41,387,209.00 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 94,988,338.70 | 94,988,338.70 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 5,359,431.35 | 5,359,431.35 |
| 本期增加金额 | 1,995,421.72 | 1,995,421.72 |
| 计提 | 1,995,421.72 | 1,995,421.72 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 7,354,853.07 | 7,354,853.07 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 87,633,485.63 | 87,633,485.63 |
| 期初账面价值 | 48,241,698.35 | 48,241,698.35 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 33,663,800.00 | 截至2023年12月31日仍在办理流程中，公司已于2024年1月取得编号为浙（2024）湖州市（吴兴）不动产权第0018830号的权证 |
| 小 计 | 33,663,800.00 |
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修 | 4,566,562.55 | 1,048,754.14 | 1,016,584.72 | 4,598,731.97 | |
| 特许权服务费 | 2,619,337.49 | 231,899.43 | 1,436,327.64 | 186,152.82 | 1,228,756.46 |
| 合 计 | 7,185,900.04 | 1,280,653.57 | 2,452,912.36 | 186,152.82 | 5,827,488.43 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 59,706,564.70 | 8,965,432.47 | 47,277,551.97 | 7,164,673.45 |
| 租赁负债税会差异 | 7,076,250.09 | 1,448,629.69 | 10,835,433.94 | 2,189,399.59 |
| 合 计 | 66,782,814.79 | 10,414,062.16 | 58,112,985.91 | 9,354,073.04 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 6,719,825.84 | 1,007,973.88 | 6,719,825.84 | 1,007,973.88 |
| 使用权资产税会差异 | 7,618,792.71 | 1,524,344.84 | 10,901,807.73 | 2,183,833.90 |
| 合 计 | 14,338,618.55 | 2,532,318.72 | 17,621,633.57 | 3,191,807.78 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 359,507,011.71 | 229,277,114.63 |
| 合 计 | 359,507,011.71 | 229,277,114.63 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 116,434.86 | 1,241,904.24 | |
| 2025年 | 2,366,986.82 | 2,434,944.07 | |
| 2026年 | 495,581.82 | 2,574,995.31 | |
| 2027年 | 366,425.22 | 366,425.22 | |
| 2028年 | 9,119,656.95 | 8,723,393.67 | |
| 2029年 | 13,765,679.79 | 13,765,679.79 | |
| 2030年 | 16,935,851.48 | 21,988,512.84 | |
| 2031年 | 38,849,545.97 | 40,262,953.15 | |
| 2032年 | 137,750,306.34 | 137,918,306.34 |
| 2033年 | 139,740,542.46 | ||
| 合 计 | 359,507,011.71 | 229,277,114.63 |
17. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产采购款 | 6,744,000.00 | 6,744,000.00 | ||||
| 合同资产 | 3,484,357.77 | 618,162.86 | 2,866,194.91 | 5,469,089.28 | 626,864.41 | 4,842,224.87 |
| 合 计 | 3,484,357.77 | 618,162.86 | 2,866,194.91 | 12,213,089.28 | 626,864.41 | 11,586,224.87 |
(2) 合同资产
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 3,484,357.77 | 618,162.86 | 2,866,194.91 | 5,469,089.28 | 626,864.41 | 4,842,224.87 |
| 小 计 | 3,484,357.77 | 618,162.86 | 2,866,194.91 | 5,469,089.28 | 626,864.41 | 4,842,224.87 |
2) 减值准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 3,484,357.77 | 100.00 | 618,162.86 | 17.74 | 2,866,194.91 |
| 合 计 | 3,484,357.77 | 100.00 | 618,162.86 | 17.74 | 2,866,194.91 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 5,469,089.28 | 100.00 | 626,864.41 | 11.46 | 4,842,224.87 |
| 合 计 | 5,469,089.28 | 100.00 | 626,864.41 | 11.46 | 4,842,224.87 |
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,484,357.77 | 618,162.86 | 17.74 |
| 小 计 | 3,484,357.77 | 618,162.86 | 17.74 |
3) 减值准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 626,864.41 | -8,701.55 | 618,162.86 | |||
| 合 计 | 626,864.41 | -8,701.55 | 618,162.86 | |||
18. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,838,900.00 | 17,838,900.00 | 质押 | 因开立保函缴存的保证金 |
| 合 计 | 17,838,900.00 | 17,838,900.00 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 18,526,933.60 | 18,526,933.60 | 质押 | 因开立保函缴存的保证金 |
| 合 计 | 18,526,933.60 | 18,526,933.60 |
19. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项目实施费 | 511,261,000.07 | 453,396,223.05 |
| 外包服务费 | 16,085,992.85 | 12,312,632.40 |
| 硬件采购费 | 17,980,062.43 | 17,532,622.37 |
| 其他 | 7,331,240.38 | 5,859,436.55 |
| 合 计 | 552,658,295.73 | 489,100,914.37 |
(2) 本期无账龄1年以上重要的应付账款。
20. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收销售款项 | 915,162,204.48 | 894,782,107.95 |
| 合 计 | 915,162,204.48 | 894,782,107.95 |
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 38,496,783.18 | 552,032,203.81 | 555,784,736.41 | 34,744,250.58 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,122,172.95 | 48,386,107.60 | 48,187,861.97 | 3,320,418.58 |
| 辞退福利 | 12,853,407.03 | 10,140,911.04 | 2,712,495.99 | |
| 非货币性福利 | 895,488.00 | 895,488.00 | ||
| 合 计 | 41,618,956.13 | 614,167,206.44 | 615,008,997.42 | 40,777,165.15 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 30,015,894.57 | 476,890,013.60 | 477,461,886.38 | 29,444,021.79 |
| 职工福利费 | 2,996,860.72 | 27,367,026.43 | 28,118,725.07 | 2,245,162.08 |
| 社会保险费 | 4,079,120.89 | 28,774,658.82 | 30,809,025.84 | 2,044,753.87 |
| 其中：医疗保险费 | 4,048,129.01 | 27,899,250.49 | 29,935,190.28 | 2,012,189.22 |
| 工伤保险费 | 30,841.88 | 568,865.70 | 567,142.93 | 32,564.65 |
| 生育保险费 | 150.00 | 306,542.63 | 306,692.63 | |
| 住房公积金 | 1,404,907.00 | 18,955,429.96 | 19,350,024.12 | 1,010,312.84 |
| 工会经费和职工教育经费 | 45,075.00 | 45,075.00 | ||
| 小 计 | 38,496,783.18 | 552,032,203.81 | 555,784,736.41 | 34,744,250.58 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,027,540.00 | 46,866,917.62 | 46,674,582.84 | 3,219,874.78 |
| 失业保险费 | 94,632.95 | 1,519,189.98 | 1,513,279.13 | 100,543.80 |
| 小 计 | 3,122,172.95 | 48,386,107.60 | 48,187,861.97 | 3,320,418.58 |
22. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 846,284.25 | |
| 企业所得税 | 46,365,275.16 | 68,331,743.46 |
| 代扣代缴个人所得税 | 10,490,167.89 | 11,694,198.81 |
| 城市维护建设税 | 1,426,630.09 | 1,447,625.85 |
| 房产税 | 489,501.80 | 364,426.74 |
| 土地使用税 | 8,874.95 | 8,874.95 |
| 教育费附加 | 627,036.58 | 640,900.58 |
| 地方教育附加 | 418,024.39 | 427,267.06 |
| 印花税 | 375,411.57 | 95,348.05 |
| 合 计 | 60,200,922.43 | 83,856,669.75 |
23. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 员工持股计划[注] | 158,256,357.30 | |
| 社会保险 | 2,114,063.49 | 2,029,402.74 |
| 在建工程款项 | 2,049,060.70 | 24,403,999.87 |
| 住房公积金 | 1,010,702.84 | 1,404,907.00 |
| 其他 | 994,813.19 | 1,083,186.77 |
| 合 计 | 164,424,997.52 | 28,921,496.38 |
[注]员工持股计划详见本财务报表附注五(一)29之说明
(2) 本期无账龄1年以上重要的其他应付款。
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,926,261.64 | 5,901,596.35 |
| 合 计 | 2,926,261.64 | 5,901,596.35 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 81,278,116.66 | 80,130,738.15 |
| 合 计 | 81,278,116.66 | 80,130,738.15 |
26. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋及建筑物 | 4,149,988.45 | 4,933,837.59 |
| 合 计 | 4,149,988.45 | 4,933,837.59 |
27. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 260,603,073.00 | 260,603,073.00 | |||||
28. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 473,702,132.63 | 3,947,725.15 | 3,947,725.15 | 473,702,132.63 |
| 其他资本公积 | 107,507,917.90 | 96,377,528.22 | 68,370,238.15 | 135,515,207.97 |
| 合 计 | 581,210,050.53 | 100,325,253.37 | 72,317,963.30 | 609,217,340.60 |
(2) 其他说明
1) 本期对员工实施员工持股计划的员工认购款计入资本公积（股本溢价）3,947,725.15元，因业绩未达标作废员工持股计划从而冲减确认的资本公积（股本溢价）3,947,725.15元；
2) 本期对员工实施员工持股计划的确认股权激励费用计入资本公积 (其他资本公积）68,370,238.15元，因业绩未达标作废员工持股计划从而冲减确认的资本公积(其他资本公积）68,370,238.15元；
3) 资本公积(其他资本公积）的其余增加部分详见本附注五(一)10。
29. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股票回购 | 154,308,632.15 | 154,308,632.15 | 154,308,632.15 | 154,308,632.15 |
| 合 计 | 154,308,632.15 | 154,308,632.15 | 154,308,632.15 | 154,308,632.15 |
(2) 其他说明
本期库存股减少154,308,632.15元，系公司执行员工持股计划将回购股份授予公司员工所致，本次员工持股计划收到员工认购款158,256,357.30，确认资本公积（股本溢价）3,947,725.15元；本期库存股增加因业绩未达标作废员工持股计划确认回购义务增加库存股共154,308,632.15元所致，详见本附注十二。
30. 其他综合收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,711,851.96 | 5,711,851.96 | ||||||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | 5,711,851.96 | 5,711,851.96 | ||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 273,846.11 | 194,490.05 | 194,490.05 | 468,336.16 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 273,846.11 | 194,490.05 | 194,490.05 | 468,336.16 | ||||
| 其他综合收益合计 | 5,985,698.07 | 194,490.05 | 194,490.05 | 6,180,188.12 |
(2) 其他说明
期末权益法下不能转损益的其他综合收益，系子公司点甲创投公司持有的亘岩网络公司股权，在合并层面由其他权益工具投资转换为权益法核算形成的其他综合收益。
31. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 133,075,551.97 | 133,075,551.97 | ||
| 合 计 | 133,075,551.97 | 133,075,551.97 |
(2) 其他说明
母公司法定盈余公积已达到注册资本50%，故不再计提法定盈余公积。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,084,484,921.00 | 924,375,522.27 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 6,969.79 | -95,360.77 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,084,491,890.79 | 924,280,161.50 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 178,682,564.54 | 223,336,614.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | 24,588,092.24 | |
| 应付普通股股利 | 38,454,893.25 | 38,536,793.25 |
| 期末未分配利润 | 1,224,719,562.08 | 1,084,491,890.79 |
(2) 其他说明
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响上年同期的期初未分配利润-95,360.77元，对本期期初的影响详见本财务报表附注三(二十九)之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,393,192,535.19 | 145,128,035.41 | 2,236,634,584.38 | 112,721,426.77 |
| 其他业务收入 | 94,849,111.03 | 45,129,166.72 | ||
| 合 计 | 2,393,192,535.19 | 145,128,035.41 | 2,331,483,695.41 | 157,850,593.49 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,393,192,535.19 | 145,128,035.41 | 2,236,634,584.38 | 112,721,426.77 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件收入-e.cology | 918,894,901.65 | 2,831,905.51 | 906,595,830.05 | 13,362,650.38 |
| 软件收入-e.office | 20,697,838.30 | 33,623.30 | 24,114,296.82 | 41,853.73 |
| 技术服务收入 | 1,332,815,778.84 | 65,670,466.61 | 1,215,336,052.31 | 40,217,903.92 |
| 硬件收入 | 120,784,016.40 | 76,592,039.99 | 90,588,405.20 | 59,099,018.74 |
| 小 计 | 2,393,192,535.19 | 145,128,035.41 | 2,236,634,584.38 | 112,721,426.77 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 华东地区 | 1,292,019,966.94 | 67,623,577.90 | 1,217,924,897.74 | 59,075,384.97 |
| 华北地区 | 491,017,517.29 | 38,547,233.20 | 385,150,777.48 | 21,011,390.97 |
| 华南地区 | 281,717,201.88 | 14,947,059.43 | 319,264,424.27 | 10,843,732.06 |
| 华中地区 | 132,344,339.01 | 9,274,230.76 | 112,349,890.94 | 6,167,226.34 |
| 西部地区 | 178,515,651.04 | 14,371,564.93 | 180,010,035.17 | 15,623,692.43 |
| 海外地区 | 17,577,859.03 | 364,369.19 | 21,934,558.78 | |
| 小 计 | 2,393,192,535.19 | 145,128,035.41 | 2,236,634,584.38 | 112,721,426.77 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,150,942,231.00 | 2,042,480,740.21 |
| 在某一时段内确认收入 | 242,250,304.19 | 194,153,844.17 |
| 小 计 | 2,393,192,535.19 | 2,236,634,584.38 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为717,340,969.86元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 7,319,497.79 | 8,653,973.41 |
| 教育费附加 | 3,230,505.67 | 3,800,555.39 |
| 地方教育附加 | 2,153,670.40 | 2,533,703.56 |
| 房产税 | 2,059,907.24 | 1,850,344.27 |
| 印花税 | 1,263,407.42 | 616,551.69 |
| 其他税费 | 87,664.72 | 95,113.96 |
| 合 计 | 16,114,653.24 | 17,550,242.28 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 项目实施费 | 1,386,197,418.22 | 1,326,700,083.64 |
| 职工薪酬 | 219,683,260.65 | 190,677,242.73 |
| 市场推广费 | 29,749,666.69 | 38,039,251.00 |
| 差旅费 | 13,488,806.47 | 7,569,187.08 |
| 办公费 | 7,753,923.37 | 6,807,028.38 |
| 折旧费 | 6,873,348.00 | 6,409,397.35 |
| 业务招待费 | 2,950,505.49 | 1,764,644.62 |
| 其他 | 861,869.20 | 2,897,751.11 |
| 合 计 | 1,667,558,798.09 | 1,580,864,585.91 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 50,895,258.34 | 39,696,443.70 |
| 折旧费 | 16,968,124.78 | 11,410,595.03 |
| 办公费 | 6,755,418.01 | 7,935,752.02 |
| 房租、物业及装修费 | 2,131,509.82 | 7,245,767.04 |
| 中介机构服务费 | 3,315,787.71 | 3,028,924.72 |
| 差旅费 | 837,623.28 | 1,034,057.20 |
| 招待费 | 401,811.11 | 405,009.64 |
| 股权激励 | -6,560,850.16 | |
| 其他 | 6,280,923.32 | 4,454,477.56 |
| 合 计 | 87,586,456.37 | 68,650,176.75 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 343,588,687.45 | 329,511,669.63 |
| 办公费 | 6,380,196.75 | 6,487,480.33 |
| 折旧费 | 3,646,607.06 | 3,368,656.43 |
| 差旅费 | 569,973.43 | 333,933.59 |
| 其他 | 82,126.56 | 191,275.52 |
| 合 计 | 354,267,591.25 | 339,893,015.50 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 387,052.00 | 539,009.99 |
| 减：利息收入 | 39,568,533.12 | 33,983,535.20 |
| 汇兑损益 | 243,874.20 | 134,167.66 |
| 其他 | 153,262.00 | 115,287.03 |
| 合 计 | -38,784,344.92 | -33,195,070.52 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 增值税退税 | 49,481,484.29 | 62,134,707.20 | |
| 与收益相关的政府补助 | 4,819,298.60 | 13,991,247.80 | 4,819,298.60 |
| 个税手续费返还 | 1,299,067.24 | 1,097,934.05 | |
| 增值税加计抵减 | 5,411,693.42 | 1,255,642.34 | |
| 免征增值税 | 166,400.00 | 48,367.96 | 166,400.00 |
| 合 计 | 61,177,943.55 | 78,527,899.35 | 4,985,698.60 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -58,195,904.62 | -52,755,234.96 |
| 结构性存款利息收入 | 13,628,967.22 | 11,246,979.38 |
| 合 计 | -44,566,937.40 | -41,508,255.58 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -11,156,407.40 | -13,065,406.48 |
| 合 计 | -11,156,407.40 | -13,065,406.48 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -1,477,036.41 | -625,746.32 |
| 合 计 | -1,477,036.41 | -625,746.32 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -1,832.82 | 200,347.45 | -1,832.82 |
| 合 计 | -1,832.82 | 200,347.45 | -1,832.82 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 7,351,400.00 | 10,400,400.00 | 7,351,400.00 |
| 无需支付款项 | 252,084.60 | 11,494.12 | 252,084.60 |
| 合 计 | 7,603,484.60 | 10,411,894.12 | 7,603,484.60 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 40,000.00 | 40,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 51,611.06 | ||
| 滞纳金 | 14,790.83 | 69,315.24 | 14,790.83 |
| 其他 | 35,000.00 | 35,000.00 | |
| 合 计 | 89,790.83 | 120,926.30 | 89,790.83 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | -4,152,317.32 | 11,530,855.84 |
| 递延所得税费用 | -1,719,478.18 | -1,177,512.38 |
| 合 计 | -5,871,795.50 | 10,353,343.46 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 172,810,769.04 | 233,689,958.24 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 25,921,615.36 | 35,053,493.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,160,212.30 | 1,005,109.42 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -7,962,144.90 | -9,727,067.18 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 370,549.65 | 85,690.68 |
| 永久性差异的影响 | 510.23 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -52,865,544.14 | -42,557,385.09 |
| 非应税收入的影响 | 8,572,406.53 | 7,829,329.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,129,037.49 | -2,075,923.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,060,147.19 | 20,739,586.59 |
| 所得税费用 | -5,871,795.50 | 10,353,343.46 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 收回投资收到的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 结构性存款 | 2,112,000,000.00 | 2,090,000,000.00 |
(2) 投资支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 结构性存款 | 2,524,000,000.00 | 2,464,000,000.00 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 活期存款利息收入 | 3,033,244.31 | 2,716,772.97 |
| 政府补助 | 12,170,698.60 | 24,391,647.80 |
| 保函保证金 | 6,257,109.60 | 2,345,456.00 |
| 代扣个税手续费返还收入 | 1,307,970.78 | 1,103,197.26 |
| 出租收入 | 12,001,725.59 | |
| 收到其他往来款 | 14,658,131.77 | 52,522.30 |
| 合 计 | 37,427,155.06 | 42,611,321.92 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性款项支出 | 1,492,657,737.30 | 1,480,146,604.68 |
| 财务费用-手续费 | 153,262.00 | 115,287.03 |
| 支付其他往来款 | 2,262,126.05 | 5,832,928.32 |
| 保函保证金 | 5,569,076.00 | 3,565,180.00 |
| 出租成本 | 7,520.58 | |
| 其他 | 89,790.83 | 69,315.24 |
| 合 计 | 1,500,731,992.18 | 1,489,736,835.85 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 通知存款 | 30,000,000.00 | |
| 通知存款利息 | 12,250.00 | |
| 结构性存款利息 | 9,710,196.41 | 42,290,345.22 |
| 结构性存款 | 1,291,000,000.00 | 3,078,000,000.00 |
| 合 计 | 1,300,710,196.41 | 3,150,302,595.22 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 结构性存款 | 683,000,000.00 | 2,033,000,000.00 |
| 定期存款 | 650,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 通知存款 | 100,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合 计 | 1,433,000,000.00 | 2,413,000,000.00 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 员工持股计划认购款 | 158,256,357.30 | |
| 合 计 | 158,256,357.30 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股票回购 | 154,308,632.15 | |
| 房租 | 7,142,098.70 | 10,032,000.68 |
| 合 计 | 7,142,098.70 | 164,340,632.83 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 178,682,564.54 | 223,336,614.78 |
| 加：资产减值准备 | 12,633,443.81 | 13,691,152.80 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,242,009.91 | 14,206,112.25 |
| 使用权资产折旧 | 6,141,557.93 | 9,202,938.21 |
| 无形资产摊销 | 1,995,421.72 | 1,961,271.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,452,912.36 | 3,058,063.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,832.82 | -200,347.45 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 51,611.06 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -35,904,362.61 | -32,920,228.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 44,566,937.40 | 41,508,255.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,059,989.12 | -436,500.70 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -659,489.06 | -741,026.62 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,765,325.79 | -8,613,966.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -53,500,141.73 | -131,061,695.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 66,749,078.00 | 146,812,338.33 |
| 其他 | -46,679,338.81 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 240,576,450.18 | 233,175,254.38 |
| (2) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 286,125,175.87 | 578,307,800.42 |
| 减：现金的期初余额 | 578,307,800.42 | 222,705,753.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -292,182,624.55 | 355,602,046.75 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 286,125,175.87 | 578,307,800.42 |
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 286,109,230.41 | 578,291,689.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 15,945.46 | 16,111.38 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 286,125,175.87 | 578,307,800.42 |
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 40,392,128.04 | 130,589,232.13 | 募集资金使用范围受限但可随时支取 |
| 货币资金 | 12,269,022.81 | 10,359,148.50 | 境外经营子公司受外汇管制的现金，但在经营地使用不受限 |
| 小 计 | 52,661,150.85 | 140,948,380.63 |
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 1,129,730,273.98 | 351,647,671.24 | 定期存款及计提的定期存款利息，拟持有至到期 |
| 货币资金 | 17,838,900.00 | 18,526,933.60 | 保函保证金，不能随时支取 |
| 货币资金 | 608,721,364.38 | 结构性存款及利息，未到期不可使用 | |
| 小 计 | 1,147,569,173.98 | 978,895,969.22 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债）短期借款 | 10,835,433.94 | 2,854,634.57 | 7,000,870.42 | -387,052.00 | 7,076,250.09 | |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 12,269,022.81 | ||
| 其中：美元 | 1,194,562.07 | 7.0904 | 8,469,894.16 |
| 新加坡元 | 406,243.87 | 5.3772 | 2,184,454.54 |
| 马来西亚林吉特 | 977,415.37 | 1.5415 | 1,506,685.79 |
| 澳币 | 15,226.20 | 4.8481 | 73,817.88 |
| 瑞士法郎 | 4,064.14 | 8.4078 | 34,170.44 |
| 应收账款 | 1,197,796.63 | ||
| 其中：新加坡元 | 222,754.71 | 5.3772 | 1,197,796.63 |
| 应付账款 | 3,137,398.16 | ||
| 其中：新加坡元 | 583,463.17 | 5.3772 | 3,137,398.16 |
2. 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 3,102,596.40 | |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 698,285.78 | 646,289.29 |
| 合 计 | 698,285.78 | 3,748,885.69 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 387,052.00 | 539,009.99 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,840,384.48 | 13,767,921.77 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资福利 | 343,588,687.45 | 329,511,669.63 |
| 办公费 | 6,380,196.75 | 6,487,480.33 |
| 折旧费 | 3,646,607.06 | 3,368,656.43 |
| 差旅费 | 569,973.43 | 333,933.59 |
| 其他 | 82,126.56 | 191,275.52 |
| 合 计 | 354,267,591.25 | 339,893,015.50 |
| 其中：费用化研发支出 | 354,267,591.25 | 339,893,015.50 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将田亩信息公司、点甲创投公司、泛微软件公司、成都泛微公司、江苏泛微星川网络有限公司（以下简称江苏泛微公司）、泛微国际公司、北京泛微网络科技有限公司（以下简称北京泛微公司）、浙江泛微软件有限公司（以下简称浙江泛微公司）、泛微马来西亚、泛微网络印度尼西亚有限公司（以下简称泛微印度尼西亚公司）等10家子公司纳入合并财务报表范围。
2. 子公司基本情况 单位：万元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泛微软件公司 | 10,000.00 | 上海 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 成都泛微公司 | 10,000.00 | 四川成都 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 点甲创投公司 | 8,000.00 | 上海 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 田亩信息公司 | 500.00 | 上海 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏泛微公司 | 1,000.00 | 江苏无锡 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京泛微公司 | 1,000.00 | 北京 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 泛微国际公司 | 200.00万新加坡元 | 新加坡 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江泛微公司 | 25,000.00 | 浙江湖州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 泛微马来西亚公司 | 100.00万元林吉特 | 马来西亚 | 软件业 | 60.00 | 40.00 | 设立 |
| 泛微印度尼西亚公司 | 100亿印度尼西亚卢比 | 印度尼西亚 | 软件业 | 60.00 | 40.00 | 设立 |
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 泛微马来西亚公司 | 新设 | 2023.12 | 1,535,002.76 | 100.00% |
| 泛微印度尼西亚公司[注] | 新设 | 2023.12 | 100.00% |
[注] 截至2023年12月31日，公司尚未对泛微印度尼西亚公司进行实缴投资
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要联营企业
(1) 基本情况
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 数字认证公司 | 上海 | 上海 | 信息技术服务业 | 13.625 | 权益法核算 | |
| 亘岩网络公司 | 上海 | 上海 | 信息技术服务业 | 18.0090 | 8.6443 | 权益法核算 |
(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据公司对数字认证公司持股比例小于20%，系其第四大股东，且7席董事席位占1席，故具有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 数字认证公司 | 数字认证公司 | |
| 流动资产 | 427,869,525.79 | 495,159,959.98 |
| 非流动资产 | 54,853,622.69 | 24,865,837.40 |
| 资产合计 | 482,723,148.48 | 520,025,797.38 |
| 流动负债 | 149,341,563.21 | 156,924,785.60 |
| 非流动负债 | 3,900,328.37 | 5,518,277.07 |
| 负债合计 | 153,241,891.58 | 162,443,062.67 |
| 归属于母公司所有者权益 | 329,481,256.90 | 357,582,734.71 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 44,891,821.25 | 48,720,647.60 |
| 调整事项 |
| 商誉及其他 | 35,561,888.54 | 35,561,888.54 |
| 其他综合收益影响 | ||
| 评估增值的影响 | 3,026,475.47 | 3,187,892.76 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 83,480,185.26 | 87,470,428.90 |
| 营业收入 | 243,209,384.62 | 203,498,203.77 |
| 净利润 | -28,101,477.81 | -28,634,153.86 |
| 综合收益总额 | -28,101,477.81 | -28,634,153.86 |
(续上表)
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 亘岩网络公司 | 亘岩网络公司 | |
| 流动资产 | 192,818,043.54 | 241,783,153.71 |
| 非流动资产 | 21,184,032.78 | 24,748,424.65 |
| 资产合计 | 214,002,076.32 | 266,531,578.36 |
| 流动负债 | 205,230,946.59 | 164,852,227.70 |
| 非流动负债 | 11,073,524.23 | 13,855,768.37 |
| 负债合计 | 216,304,470.82 | 178,707,996.07 |
| 归属于母公司所有者权益 | -2,302,394.50 | 87,823,582.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -613,664.11 | 24,214,981.58 |
| 调整事项 | ||
| 商誉及其他 | 49,399,154.94 | 49,399,154.94 |
| 评估增值的影响 | 1,874,615.42 | 3,244,340.64 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 50,660,106.25 | 76,858,477.16 |
| 营业收入 | 234,402,232.24 | 143,827,966.44 |
| 净利润 | -192,346,060.58 | -169,986,561.67 |
| 综合收益总额 | -192,346,060.58 | -169,986,561.67 |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 12,170,698.60 |
| 其中：计入其他收益 | 4,819,298.60 |
| 计入营业外收入 | 7,351,400.00 |
| 合 计 | 12,170,698.60 |
(二) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 4,819,298.60 | 13,991,247.80 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 7,351,400.00 | 10,400,400.00 |
| 合 计 | 12,170,698.60 | 24,391,647.80 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)17说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的5.82%（2022年12月31日：7.26%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、合理划分与供应商结算账期等多种手段，优化结算方式，保持资金持续性与灵活性之间的平衡。本公司已保留足够流动货币以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 552,658,295.73 | 552,658,295.73 | 552,658,295.73 | ||
| 其他应付款 | 164,424,997.52 | 164,424,997.52 | 164,424,997.52 | ||
| 租赁负债 | 4,149,988.45 | 4,660,105.31 | 2,892,638.19 | 1,767,467.12 | |
| 一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 2,926,261.64 | 3,166,656.25 | 3,166,656.25 | ||
| 小 计 | 724,159,543.34 | 724,910,054.81 | 720,249,949.50 | 2,892,638.19 | 1,767,467.12 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 489,100,914.37 | 489,100,914.37 | 489,100,914.37 | ||
| 其他应付款 | 28,921,496.38 | 28,921,496.38 | 28,921,496.38 | ||
| 租赁负债 | 4,933,837.59 | 5,580,716.70 | 2,617,198.38 | 2,963,518.32 | |
| 一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 5,901,596.35 | 6,269,412.66 | 6,269,412.66 | ||
| 小 计 | 528,857,844.69 | 529,872,540.11 | 524,291,823.41 | 2,617,198.38 | 2,963,518.32 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因公司暂无银行借款，市场利率变动带来的风险不大。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 930,000,000.00 | 930,000,000.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 930,000,000.00 | 930,000,000.00 | ||
| 结构性存款 | 930,000,000.00 | 930,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 930,000,000.00 | 930,000,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对持有的结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 自然人名称 | 出资金额 | 出资比例(%) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 韦利东 | 85,865,419.00 | 32.95 | 32.95 | 32.95 |
| 韦锦坤 | 49,047,265.00 | 18.82 | 18.82 | 18.82 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之(一)说明。
3. 本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之(三)说明。亘岩网络公司作为本公司的重要联营企业，同时是本公司实际控制人控制的公司。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 数字认证公司 | 采购商品 | 4,698.12 | 7,987.52 |
| 亘岩网络公司 | 采购商品 | 33,628,781.78 | 26,229,799.07 |
| 亘岩网络公司 | 接受劳务 | 22,713,501.58 | 17,292,321.76 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 数字认证公司 | 提供劳务 | 309,236.64 | 31,282.68 |
| 亘岩网络公司 | 提供劳务 | 1,491,527.93 | 794,439.17 |
2. 关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 亘岩网络公司 | 办公家具 | 426,480.00 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 12,677,744.76 | 9,895,290.04 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 亘岩网络公司 | 461,364.53 | 37,069.32 | 51,962.23 | 15,913.09 |
| 小 计 | 461,364.53 | 37,069.32 | 51,962.23 | 15,913.09 | |
| 合同资产 | 亘岩网络公司 | 4,500.00 | 225.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 小 计 | 4,500.00 | 225.00 | |||
| 其他应收款 | 亘岩网络公司 | 426,480.00 | 21,324.00 | ||
| 小 计 | 426,480.00 | 21,324.00 | |||
| 合同履约成本 | 亘岩网络公司 | 32,304,495.98 | 24,322,297.34 | ||
| 小 计 | 32,304,495.98 | 24,322,297.34 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 数字认证公司 | 18,346.02 | 13,647.90 |
| 亘岩网络公司 | 7,401,496.31 | 6,062,941.16 | |
| 小 计 | 7,419,842.33 | 6,076,589.06 | |
| 合同负债 | 数字认证公司 | 104,557.98 | 48,457.67 |
| 亘岩网络公司 | 209,698.59 | 380,898.30 | |
| 小 计 | 314,256.57 | 429,355.97 |
十二、股份支付
(一) 股份支付授予
公司于2023年5月19日第四届董事会第二十一次会议、2023年6月23日第四届董事会第二十二次会议以及2023年6月7日2023年第一次临时股东大会审议通过了《2023年员工持股计划（草案）》，决定以公司在2022年5月5日至2022年11月4日之间回购的4,237,118.00股授予237名员工持股计划参与对象，受让价格为37.35元/股；2023年7月，公司收到237名员工持股计划参与对象支付的共158,256,357.30元出资款，此次出资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2023年7月14日出具《验资报告》（天健验〔2023〕6-37号）。
根据公司《2023年员工持股计划（草案）》相关规定，本次员工持股计划的业绩考核中公司层面的业绩考核，需满足下列两个条件之一：
1. 以2022年为基数，公司2023年净利润增长率不低于10%；
2. 以2022年为基数，公司2023年主营业务收入增长率不低于10%。
若公司层面业绩考核达标，则公司层面解锁比例为100%；若公司层面业绩考核指标未
达成，则相应的权益不得解锁，即解锁比例为0%，相关权益由管理委员会收回，收回价格为该份额所对应标的股票的原始出资金额。
(二) 股份支付终止
由于2023年经审计的净利润、主营业务收入均未达到上述公司层面的业绩考核条件，公司2023年员工持股计划作废，需回购237名员工持股计划参与对象已被授予的4,237,118.00股，并冲回2023年已确认的股权激励费用68,370,238.15元、资本公积（其他资本公积）68,370,238.15元。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 保函余额
| 客户名称 | 销售合同金额 | 保函金额 |
| 单位1 | 398,000.00 | 238,800.00 |
| 单位2 | 2,600,000.00 | 50,000.00 |
| 单位3 | 10,080,000.00 | 1,008,000.00 |
| 单位4 | 1,580,000.00 | 79,000.00 |
| 单位5 | 950,000.00 | 28,500.00 |
| 单位6 | 1,180,000.00 | 35,400.00 |
| 单位7 | 7,200,000.00 | 720,000.00 |
| 单位8 | 699,000.00 | 69,900.00 |
| 单位9 | 410,000.00 | 41,000.00 |
| 单位10 | 1,632,000.00 | 184,000.00 |
| 单位11 | 2,800,000.00 | 280,000.00 |
| 单位12 | 336,000.00 | 46,200.00 |
| 单位13 | 870,000.00 | 166,864.00 |
| 单位14 | 400,000.00 | 20,000.00 |
| 单位15 | 1,850,000.00 | 92,500.00 |
| 单位16 | 2,820,000.00 | 282,000.00 |
| 单位17 | 3,790,000.00 | 379,000.00 |
| 客户名称 | 销售合同金额 | 保函金额 |
| 单位18 | 340,000.00 | 17,000.00 |
| 单位19 | 312,000.00 | 124,800.00 |
| 单位20 | 378,000.00 | 151,200.00 |
| 单位21 | 500,000.00 | 100,000.00 |
| 单位22 | 5,200,000.00 | 260,000.00 |
| 单位23 | 415,500.00 | 20,775.00 |
| 单位24 | 925,000.00 | 462,500.00 |
| 单位25 | 3,320,000.00 | 332,000.00 |
| 单位26 | 480,000.00 | 24,000.00 |
| 单位27 | 2,071,500.00 | 207,150.00 |
| 单位28 | 3,050,000.00 | 152,500.00 |
| 单位29[注1] | 10,000.00 | |
| 单位30 | 600,000.00 | 60,000.00 |
| 单位31 | 56,000.00 | 16,800.00 |
| 单位32 | 900,000.00 | 45,000.00 |
| 单位33 | 789,000.00 | 78,900.00 |
| 单位34 | 973,000.00 | 97,300.00 |
| 单位35 | 249,000.00 | 12,450.00 |
| 单位36 | 284,000.00 | 14,000.00 |
| 单位37 | 5,580,000.00 | 558,000.00 |
| 单位38 | 2,568,700.00 | 77,061.00 |
| 单位39 | 1,269,000.00 | 126,900.00 |
| 单位40 | 428,000.00 | 428,000.00 |
| 单位41 | 3,795,000.00 | 379,500.00 |
| 单位42[注2] | 660,100.00 | |
| 单位43 | 768,000.00 | 76,800.00 |
| 单位44 | 95,0000.00 | 95,000.00 |
| 单位45 | 102,500.00 | 10,000.00 |
| 单位46[注3] | 9,520,000.00 |
| 客户名称 | 销售合同金额 | 保函金额 |
| 合 计 | 75,899,200.00 | 17,838,900.00 |
[注1]单位29的保函系公司拟投标承接单位29IT综合管理系统采购项目，根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额[注2]单位42的保函系公司拟投标承接单位42办公自动化系统升级与统一门户建设项目（第二次），根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额
[注3]单位46的保函系土地使用权转让合同保函，依据土地出让合同附件出具。附件仅说明保证金金额，无对应的合同金额
2. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
| 合同名称 | 公司名称 | 承诺金额 |
| 建设工程施工合同 | 四川省第六建筑有限公司 | 28,270,055.69 |
3. 除上述事项外无其他重要承诺。
(二) 或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于2024年2月7日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购股份的目的系为维护公司价值及股东权益，所回购股份将按照有关规定用于出售，逾期未实施出售部分将依法予以注销。
截至2024年3月27日，公司以集中竞价交易的方式累计回购股份1,274,200股，占公司总股本的比例为0.49%，最高成交价格为40.30元/股，最低成交价格为38.79元/股，已支付资金总额为50,525,849.00 元（不含印花税、交易佣金等相关费用）。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 39,090,460.95 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 39,090,460.95 |
十五、其他重要事项
分部信息本公司主要经营活动为协同办公软件的研发、销售和技术开发服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 177,584,840.44 | 162,064,543.06 |
| 1-2年 | 54,139,971.37 | 45,210,832.22 |
| 2-3年 | 20,436,942.44 | 15,791,580.82 |
| 3年以上 | 27,796,595.39 | 18,001,717.85 |
| 合 计 | 279,958,349.64 | 241,068,673.95 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 279,958,349.64 | 100.00 | 46,176,148.22 | 16.49 | 233,782,201.42 |
| 合 计 | 279,958,349.64 | 100.00 | 46,176,148.22 | 16.49 | 233,782,201.42 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 241,068,673.95 | 100.00 | 33,784,344.58 | 14.01 | 207,284,329.37 |
| 合 计 | 241,068,673.95 | 100.00 | 33,784,344.58 | 14.01 | 207,284,329.37 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 177,584,840.44 | 8,878,167.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 54,139,971.37 | 5,413,997.18 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,436,942.44 | 4,087,388.49 | 20.00 |
| 3年以上 | 27,796,595.39 | 27,796,595.39 | 100.00 |
| 小 计 | 279,958,349.64 | 46,176,148.22 | 16.49 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 33,784,344.58 | 12,416,923.64 | 25,120.00 | 46,176,148.22 | ||
| 合 计 | 33,784,344.58 | 12,416,923.64 | 25,120.00 | 46,176,148.22 | ||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 单位1 | 6,316,646.00 | 6,316,646.00 | 1.74 | 315,832.30 | |
| 单位2 | 4,980,000.00 | 830,000.00 | 5,810,000.00 | 1.60 | 290,500.00 |
| 单位3 | 1,764,650.00 | 1,459,350.00 | 3,224,000.00 | 0.89 | 161,200.00 |
| 单位4 | 2,178,000.00 | 762,000.00 | 2,940,000.00 | 0.81 | 153,750.00 |
| 单位5 | 2,953,037.14 | 2,953,037.14 | 0.82 | 634,080.89 | |
| 小 计 | 18,192,333.14 | 3,051,350.00 | 21,243,683.14 | 5.87 | 1,555,363.19 |
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来 | 20,000,000.00 | 61,616.37 |
| 押金保证金 | 17,601,857.09 | 16,349,274.94 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 1,265,899.12 | 1,209,215.32 |
| 应收资产处置款 | 426,480.00 | |
| 合 计 | 38,867,756.21 | 18,046,586.63 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 29,744,060.60 | 8,016,250.81 |
| 1-2年 | 3,770,696.00 | 3,357,695.02 |
| 2-3年 | 2,224,196.57 | 2,594,832.76 |
| 3年以上 | 3,128,803.04 | 4,077,808.04 |
| 合 计 | 38,867,756.21 | 18,046,586.63 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 38,867,756.21 | 100.00 | 4,437,914.99 | 11.42 | 34,429,841.22 |
| 合 计 | 38,867,756.21 | 100.00 | 4,437,914.99 | 11.42 | 34,429,841.22 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 18,046,586.63 | 100.00 | 5,333,356.69 | 29.55 | 12,713,229.94 |
| 合 计 | 18,046,586.63 | 100.00 | 5,333,356.69 | 29.55 | 12,713,229.94 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 20,000,000.00 | ||
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 9,744,060.60 | 487,203.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,770,696.00 | 377,069.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,224,196.57 | 444,839.32 | 20.00 |
| 3年以上 | 3,128,803.04 | 3,128,803.04 | 100.00 |
| 小 计 | 38,867,756.21 | 4,437,914.99 | 11.42 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 400,812.60 | 335,769.50 | 4,596,774.59 | 5,333,356.69 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -188,534.80 | 188,534.80 | ||
| --转入第三阶段 | -222,419.66 | 222,419.66 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 274,925.23 | 81,210.56 | -1,080,551.89 | -724,416.10 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 6,025.60 | 165,000.00 | 171,025.60 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 487,203.03 | 377,069.60 | 3,573,642.36 | 4,437,914.99 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.64 | 10.00 | 66.76 | 11.42 |
各阶段划分依据：账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 171,025.60 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位1 | 押金保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 1.54 | 30,000.00 |
| 单位2 | 押金保证金 | 508,000.00 | 2-3年 | 1.31 | 101,600.00 |
| 单位3 | 押金保证金 | 391,000.00 | 1年以内 | 1.01 | 19,550.00 |
| 单位4 | 押金保证金 | 294,800.00 | 1-2年 | 0.76 | 29,480.00 |
| 单位5 | 押金保证金 | 275,280.00 | 1年以内 | 0.71 | 13,764.00 |
| 小 计 | 2,069,080.00 | 5.33 | 194,394.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 564,549,421.03 | 564,549,421.03 | 557,628,662.41 | 557,628,662.41 | ||
| 对联营企业投资 | 117,709,929.32 | 117,709,929.32 | 139,401,800.09 | 139,401,800.09 | ||
| 合 计 | 682,259,350.35 | 682,259,350.35 | 697,030,462.50 | 697,030,462.50 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 田亩信息公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 点甲创投公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||||
| 泛微软件公司 | 315,264,662.41 | 315,264,662.41 | ||||||
| 成都泛微公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 江苏泛微公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 北京泛微公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 浙江泛微公司 | 39,364,000.00 | 6,000,000.00 | 45,364,000.00 | |||||
| 泛微马来西亚公司 | 920,758.62 | 920,758.62 | ||||||
| 小 计 | 557,628,662.41 | 6,920,758.62 | 564,549,421.03 | |||||
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 数字认证公司 | 87,470,428.90 | -3,990,243.64 | ||||
| 亘岩网络公司 | 51,931,371.19 | -36,625,389.37 | ||||
| 小 计 | 139,401,800.09 | -40,615,633.01 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 数字认证公司 | 83,480,185.26 | |||||
| 亘岩网络公司 | 18,923,762.24 | 34,229,744.06 | ||||
| 小 计 | 18,923,762.24 | 117,709,929.32 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,163,480,428.94 | 352,733,755.45 | 2,013,778,181.25 | 261,045,693.97 |
| 其他业务收入 | 94,847,527.92 | 45,129,166.72 | ||
| 合 计 | 2,163,480,428.94 | 352,733,755.45 | 2,108,625,709.17 | 306,174,860.69 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,163,480,428.94 | 352,733,755.45 | 2,013,778,181.25 | 261,045,693.97 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件收入-e.cology | 844,749,126.69 | 2,550,554.89 | 848,363,524.23 | 28,422,839.96 |
| 软件收入-e.office | 822,852.15 | 774,588.49 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 技术服务收入 | 1,205,373,270.35 | 279,679,118.78 | 1,080,077,519.90 | 177,409,487.40 |
| 硬件收入 | 112,535,179.75 | 70,504,081.78 | 84,562,548.63 | 55,213,366.61 |
| 小 计 | 2,163,480,428.94 | 352,733,755.45 | 2,013,778,181.25 | 261,045,693.97 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 华东地区 | 1,188,906,752.41 | 282,633,690.87 | 1,086,871,660.44 | 210,305,153.44 |
| 华北地区 | 433,908,381.09 | 35,575,605.24 | 364,581,003.38 | 20,436,109.89 |
| 华南地区 | 263,974,358.08 | 14,427,736.01 | 293,044,071.67 | 10,017,305.68 |
| 华中地区 | 124,230,500.96 | 8,937,134.57 | 101,915,942.56 | 5,471,466.23 |
| 西部地区 | 152,220,067.53 | 11,159,588.76 | 167,365,503.20 | 14,815,658.73 |
| 海外地区 | 240,368.87 | |||
| 小 计 | 2,163,480,428.94 | 352,733,755.45 | 2,013,778,181.25 | 261,045,693.97 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,942,539,964.98 | 1,842,246,340.71 |
| 在某一时段内确认收入 | 220,940,463.96 | 171,531,840.54 |
| 小 计 | 2,163,480,428.94 | 2,013,778,181.25 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为616,183,550.49元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资福利 | 204,998,329.76 | 184,748,240.47 |
| 委托外部机构研发费用 | 6,612,028.05 | |
| 办公费 | 3,940,064.64 | 4,015,557.96 |
| 折旧费 | 2,502,862.83 | 2,416,542.37 |
| 差旅费 | 539,034.97 | 321,607.96 |
| 其他 | 60,471.88 | 165,387.08 |
| 合 计 | 212,040,764.08 | 198,279,363.89 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -40,615,633.01 | -37,131,083.07 |
| 结构性存款利息收入 | 9,529,764.81 | 9,387,344.67 |
| 合 计 | -31,085,868.20 | -27,743,738.40 |
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,832.82 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 12,170,698.60 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 13,628,967.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 328,693.77 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 8,452,686.07 | |
| 小 计 | 34,579,212.84 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,628,434.22 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 30,950,778.62 |
(2) 重大非经常性损益项目说明
1) 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外。其中，计入其他收益的政府补助4,819,298.60元，计入营业外收入的政府补助7,351,400.00元。
| 项 目 | 金额 | 列报项目 |
| 奉贤开发区财政补贴 | 5,685,200.00 | 营业外收入 |
| 上海市2021年度“科技创新行动计划”科技小巨人工程项目 | 1,800,000.00 | 其他收益 |
| 上海市闵行区浦江镇财政所2022年度财政补贴 | 1,500,000.00 | 营业外收入 |
| 2022年上海市服务业发展引导资金项目配套资金300万 | 800,000.00 | 其他收益 |
| 上海市工业综合开发区有限公司/上海市奉贤区经济委员会23年现代服务业发展专项补贴 | 600,000.00 | 其他收益 |
| 2023年上海市企业技术中心补贴 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 2022年上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 一次性吸纳就业补贴 | 177,798.60 | 其他收益 |
| 上海奉浦企业服务有限公司的扶持资金 | 166,200.00 | 营业外收入 |
| 成都市科学技术局关于2023年成都市高新技术企业认定奖 | 150,000.00 | 其他收益 |
| 成都高新区科技创新局关于2022年《成都高新技术产业开发区关于加快创建世界领先科技园区的若干政策》拟支持企业（机构） | 100,000.00 | 其他收益 |
| 其他 | 191,500.00 | 其他收益 |
| 小 计 | 12,170,698.60 |
2) 计入投资收益的结构性存款利息收入13,628,967.22元。
3) 计入财务费用的结构性存款利息收入8,452,686.07元。
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 100,440,787.01 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 99,342,852.96 |
| 差异 | 1,097,934.05 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.67 | 0.69 | 0.69 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.17 | 0.57 | 0.57 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 178,682,564.54 | |
| 非经常性损益 | B | 30,950,778.62 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 147,731,785.92 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,911,057,632.21 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 38,454,893.25 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6 | |
| 将回购股份授予员工进行股权激励增加的净资产 | G1 | -97,909,905.15 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6 | |
| 将回购股份授予员工进行股权激励增加的净资产 | G2 | -60,346,452.15 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 5 | |
| 预计无法解锁的员工持股计划增加库存股减少的净资产 | G3 | 158,256,357.30 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 0 | |
| 其他 | 其他综合收益影响 | I1 | 194,490.05 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 被投资单位股权被动稀释增加的净资产 | I2 | 16,381,021.90 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 1 | |
| 被投资单位股权激励对资本公积的影响 | I3 | 8,533,837.72 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 被投资单位股权激励对资本公积的影响 | I4 | 3,092,430.45 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 2 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,061,515,429.61 | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 8.67% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.17% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 178,682,564.54 |
| 非经常性损益 | B | 30,950,778.62 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 147,731,785.92 |
| 期初股份总数 | D | 256,365,955 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 二级市场回购的股票用于员工持股计划减少的库存股 | F | 4,237,118 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 6 |
| 因员工持股计划作废增加的库存股数 | H | 4,237,118 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 0 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 258,484,514 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.69 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.57 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
泛微网络科技股份有限公司
二〇二四年三月二十七日