永辉超市股份有限公司财务报表附注2020年度人民币元
一、 基本情况
永辉超市股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国福建省注册的股份有限公司，于2009年8月13日整体变更设立，营业期限为长期。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于福建省福州市西二环中路436号。本公司及其子公司（“本集团”）主要经营活动为：销售生鲜品、食品用品及服装以及相关的促销服务、物流配送、物业购建及出租等。本财务报表业经本公司董事会于2021年4月28日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、递延所得税资产的确认、长期资产减值准备的计提以及收入确认和计量，具体如下所述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下企业合并（续）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算（续）
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。对于其他金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、2。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，原材料、食品用品、服装以及生鲜类库存商品采用加权平均法确定其实际成本，加工类库存商品采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 存货（续）
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按存货类别计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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10. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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10. 长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧或摊销。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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12. 固定资产（续）
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物20-35年5%2.71-4.75%机器设备5-10年5%9.5-19%运输设备5-10年5%9.5-19%电子设备及工具器具5年5%19%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权40年软件5年专利权及非专利技术10年销售网络10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17. 长期待摊费用
门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所装修及改良支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出。新开门店装修及改造支出在预计最长受益期（10年）和租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。已开业门店二次（或二次以上）装修及改良支出在预计最长受益期（5年）和剩余租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。每年度终了，对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。离职后福利（设定提存计划）本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用授予日除权收盘价格确定。对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 股份支付（续）
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品的控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。提供服务合同本集团与客户之间的提供服务合同通常包含陈列展示服务、仓储服务、维修维保等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。建造合同本集团与客户之间的建造合同通常包含工程建造和装修装饰履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
21. 与客户之间的合同产生的收入（续）
可变对价本集团部分与客户之间的合同存在现金券折让销售的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供符合既定标准的保证类质量保证。奖励积分计划本集团在销售商品或提供服务的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品或服务。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。主要责任人/代理人对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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22. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。本集团对于收到的政府补助按总额法确认。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的摊销方法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法或其他系统合理的摊销方法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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25. 租赁（续）
新冠肺炎疫情引发的租金减让对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对所有类别租赁采用简化方法：
（1） 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
（2） 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额；
（3） 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
作为承租人对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。作为出租人对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
26. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
主要责任人对于本集团自第三方取得商品再转让给客户的业务，本集团承担向客户转让商品的主要责任，在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险，有权自主决定所交易商品或服务的价格。本集团认为，向客户转让商品前本集团拥有对该商品的控制权，本集团是主要责任人，按照已收或应收对价按总额确认收入。
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、45。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、17。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
奖励积分
本集团综合考虑客户兑换奖励积分所能获得免费商品或服务或享受的商品或服务折扣以及客户行使该兑换权的可能性等全部相关信息后，对奖励积分单独售价予以合理估计。估计客户行使该兑换权的可能性时，本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑客户未来变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的单独售价进行重新评估，并根据重新评估后的奖励积分单独售价确定应分摊至奖励积分的交易价格。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
评估可变对价的限制本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
30. 会计政策变更
新收入准则2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2020年1月1日之前发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。基于对截至2019年12月31日未执行完的销售合同所进行的检查，本集团认为采用简化处理方法对本公司财务报表影响并不重大，主要是因为本公司基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同履约义务的实现是同步的，并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 会计政策变更（续）
新收入准则（续）执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下：
合并资产负债表
报表数假设按原准则影响负债和股东权益预收款项
| 197,284,021.08 | 3,943,500,121.38 |
（
| 3,746,216,100.30 | ) |
其他应付款
| 3,510,335,991.72 | 3,558,083,626.59 | (47,747,634.87 | ) |
合同负债
-
| 3,472,076,794.19 | 3,472,076,794.19 |
其他流动负债
-
| 321,886,940.98 | 321,886,940.98 |
合并利润表
报表数假设按原准则影响营业收入93,199,107,664.0393,927,523,148.85(728,415,484.82
减：营业成本73,280,513,427.8973,636,617,509.44(356,104,081.55
))
销售费用15,438,729,869.7215,811,041,272.99
)(372,311,403.27
| (372,311,403.27 | ) |
公司资产负债表
假设按原准则影响负债和股东权益预收款项
报表数15,075,140.35
| 15,075,140.35 | 267,604,733.50 | (252,529,593.15 | ) |
其他应付款
18,626,448,453.31
| 18,623,630,326.09 | (2,818,127.22 | ) |
合同负债
-
| 233,649,565.20 | 233,649,565.20 |
其他流动负债
-
| 21,698,155.17 | 21,698,155.17 |
公司利润表
报表数假设按原准则影响营业收入7,875,327,537.917,911,164,442.41(35,836,904.50)减：营业成本6,499,212,131.106,474,543,749.8424,668,381.26
销售费用828,985,836.77889,491,122.53(60,505,285.76)
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 会计政策变更（续）
新收入准则（续）公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将原分类为“预收款项”及”预提积分费用”的不含税金额部分重分类至“合同负债”，“预收款项”及“预提积分费用”税额部分重分类至“其他流动负债”，因收入总额法/净额法确认对“营业收入”、“营业成本”、“销售费用”进行了重分类。新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》，可以对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该规定选择采用简化方法。作为承租人，本集团对于2020年1月1日起发生的所有类别租赁的相关租金减让，采用了该会计处理规定中的简化方法（参见附注三、25），相关租金减让计入本年利润的金额为人民币103,975,686.33元。作为出租人，本集团对于2020年1月1日起发生的所有类别租赁的相关租金减让，采用了该会计处理规定中的简化方法（参见附注三、25），相关租金减让减少本年利润的金额为人民币60,840,474.51元。是否构成业务的判断根据《企业会计准则解释第13号》要求，自2020年1月1日起，以“取得的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献”作为该组合构成业务的判断条件，不再以“具备了投入和加工处理过程两个要素”作为判断条件。该会计政策变更影响了对交易是否构成企业合并的认定，按照衔接规定不追溯调整比较数据。
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30. 会计政策变更（续）
除新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法引起的会计政策变更外，上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团2020年
新收入准则影响按新准则列示的
按原准则列示的账面价值
重分类
| 账面价值 | 账面价值 |
2019年12月31
2020年1月1
| 日 | 日 |
负债和股东权益预收款项
| 3,205,711,001.32 | (2,955,288,589.79 |
)
其他应付款
250,422,411.533,450,762,679.90
| 3,450,762,679.90 | (79,102,119.90 |
)
合同负债
3,371,660,560.00-
| - | 2,780,462,805.27 | 2,780,462,805.27 |
其他流动负债
| - | 253,927,904.42 | 253,927,904.42 |
本公司2020年
按原准则列示的新收入准则影响按新准则列示的账面价值重分类账面价值2019年12月31日2020年1月1日负债和股东权益预收款项186,358,976.75(161,600,390.60
| ) | 24,758,586.15 |
其他应付款6,832,575,966.40(6,242,070.83
6,826,333,895.57合同负债-
)153,957,235.91
| 153,957,235.91 | 153,957,235.91 |
其他流动负债-
| 13,885,225.52 | 13,885,225.52 |
即将生效的新租赁准则的影响2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2020年年初留存收益：
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 会计政策变更（续）
即将生效的新租赁准则的影响（续）
（1）对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资
租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
（2）对于首次执行日之前的经营租赁，假设自租赁期开始日即采用新租赁准
则，采用首次执行日本集团作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值确定租赁负债，并计量使用权资产；
（3）本集团对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
（1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产
的计量可不包含初始直接费用；
（2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权
的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
（3）作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执
行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
（4）首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本集团未对作为转租出租人的租赁进行调整。本集团评估了执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响，预计确认使用权资产和租赁负债的金额分别为人民币22,939百万元和人民币27,114百万元。此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税（注1） – 应税收入按13%、9%、6%、5%、0%的税率计算销项税，
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。房产税（注2） – 按房屋原值一定比例的1.2%或租金收入的12%计缴。教育费附加及地方 教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%及2%计缴。企业所得税（注3） 企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、16.5%、
15%、8.25%、0%计缴。注1：销售计生用品、蔬菜、部分肉禽蛋等适用的增值税税率为0；文化传媒收入、仓储服务费等收入适用的增值税税率为6%；租金收入适用简易征收的，征收率为5%，根据《关于增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局及海关总署公告[2019]39号)的相关规定，本集团自2019年4月1日起，租金应税收入适用税率从10%调整为9%；销售水果、水产、部分干货、粮油、奶制品等农产品应税收入从10%调整为9%，销售其他商品应税收入从16%调整为13%。注2：自用房产以房产原值的一定比例（永辉超市股份有限公司、福建省永辉商业有限公司、安徽永辉物流有限公司、江苏永辉超市有限公司、重庆永辉超市有限公司、永辉物流有限公司、成都永辉商业发展有限公司、重庆轩辉置业发展有限公司、福建永辉物流有限公司、安徽永辉超市有限公司、福建永辉超市有限公司、甘肃岷县永辉农业发展有限公司为70%；福州闽侯永辉超市有限公司地上按70%，地下按（70%*80%））为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。
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四、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
注3：除以下子公司外，合并范围内的应纳税主体适用税率均为25%：
纳税主体名称 注释 所得税税率重庆永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%贵州永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%云南永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%广西永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%永辉物流有限公司 附注四、2.4 15%西藏永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%甘肃永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%青海永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%永辉云金科技有限公司 附注四、2.4 15%四川永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%成都永辉商业发展有限公司 附注四、2.4 15%陕西永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%富平云商供应链管理有限公司 附注四、2.4 15%宁夏永辉超市有限公司 附注四、2.4 15%永辉青禾商业保理（重庆）有限公
司
附注四、2.4
15%贵州永辉物流有限公司 附注四、2.4 15%富平永辉现代农业发展有限公司 附注四、2.5 0%甘肃岷县永辉农业发展有限公司 附注四、2.5 0%永辉控股有限公司 附注四、2.7 16.5%、8.25%砥行有限公司 附注四、2.7 16.5%醇正有限公司 附注四、2.7 16.5%福建省永辉商业有限公司 附注四、2.6 20%宁波市新郅投资有限责任公司 附注四、2.6 20%上海银杰国际贸易有限公司 附注四、2.6 20%重庆博元讯科科技有限公司 附注四、2.6 20%四川富平供应链管理有限公司 附注四、2.6 20%北京富平云商供应链管理有限公司附注四、2.6 20%重庆富平供应链管理有限公司 附注四、2.6 20%云南富平云商供应链管理有限公司附注四、2.6 20%福州富平供应链管理有限公司 附注四、2.6 20%宁波市新观投资有限责任公司 附注四、2.6 20%
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
注1：根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税［2018］53号），自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。注2：根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税［2011］137号），自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。注3：根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税［2012］75号），自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。注4：本公司下属子公司重庆永辉超市有限公司、贵州永辉超市有限公司、云南永辉超市有限公司、广西永辉超市有限公司、永辉物流有限公司、西藏永辉超市有限公司、甘肃永辉超市有限公司、青海永辉超市有限公司、永辉云金科技有限公司、四川永辉超市有限公司、成都永辉商业发展有限公司、陕西永辉超市有限公司、富平云商供应链管理有限公司、宁夏永辉超市有限公司、永辉青禾商业保理（重庆）有限公司及贵州永辉物流有限公司，按根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，自2011年1月1日至2030年12月31日企业所得税按15%的税率征收。注5：本公司下属子公司富平永辉现代农业发展有限公司、甘肃岷县永辉农业发展有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第八十六条的有关规定享受加工、生产的初级农产品免征企业所得税的优惠政策。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
注6：本公司下属子公司福建省永辉商业有限公司、重庆博元讯科科技有限公司及孙公司宁波市新郅投资有限责任公司、宁波市新观投资有限责任公司、上海银杰国际贸易有限公司、四川富平供应链管理有限公司、北京富平云商供应链管理有限公司、重庆富平供应链管理有限公司、云南富平云商供应链管理有限公司、福州富平供应链管理有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税［2019］13号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。注7：本公司下属子公司根据香港特区政府《2018年税务(修订)（第3号）条例》（《修订条例》）规定，以实施2017年《施政报告》中宣布的利得税两级制。利得税两级制适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万（港币）的利得税税率将降至8.25%，其后的利润继续按16.5%征税。利得税两级制会惠及有应许税利润的合资格企业，不论其规模。为了确保受惠企业以中小企业为主，有关连企业只可提名一家企业受惠。子公司永辉控股有限公司符合上述规定，按8.25%、16.5%两级税率征收，孙公司砥行有限公司、醇正有限公司按16.5%税率征收。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年2019年库存现金
153,267,399.58银行存款10,988,863,063.796,144,725,611.29其他货币资金915,256,879.68
101,335,211.22830,608,422.95
12,005,455,154.697,128,601,433.82减：因抵押、质押或冻结等对使用
有限制的款项总额1,283,901,791.91
830,608,422.95558,357,645.65
应计利息133,574,200.4755,662,707.19现金及现金等价物余额10,587,979,162.316,514,581,080.98年末现金主要为各门店年末尚未缴存银行的销售款。于2020年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民16,469,207.74元（2019年12月31日：人民币20,655,817.79元）。年末存放在境外的款项为子公司永辉控股有限公司、永辉日本株式会社和醇正有限公司存放于境外的款项。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。于2020年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币1,318,416,175.48元（2019年：人民币573,316,549.76元），参见附注五、53。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 发放贷款及垫款
2020年2019年
1,595,315,743.15
| 发放贷款及垫款总额 | 1,880,425,865.27 |
其中：
一年以内到期的发放贷款及垫款金额
1,824,594,340.67
减：一年以内到期的贷款损失准备48,724,594.9529,955,036.00一年以内到期的发放贷款及垫款净值1,393,758,718.351,794,639,304.67一年以上到期的发放贷款及垫款金额
1,442,483,313.30208,164,880.36
88,929,790.95 减：一年以上到期的贷款损失准备
208,164,880.366,607,855.56
3,143,230.35
一年以上到期的发放贷款及垫款净值
6,607,855.56201,557,024.80
85,786,560.601,595,315,743.151,880,425,865.27
发放贷款及垫款系本集团下属孙公司重庆永辉小额贷款有限公司对外发放的公司类贷款及垫款、个人消费信贷等。贷款损失准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回
或转回
本年核销
其他变动
201,557,024.80年末余额
2020年
年末余额33,098,266.35
45,540,106.72-
| 33,098,266.35 | (23,305,922.56 | ) | - | 55,332,450.51 |
2019年11,159,590.0124,152,253.95-(2,213,577.61
-
| ) | 33,098,266.35 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 交易性金融资产
2020年2019年
益的金融资产
权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入当期损180,283,725.12
72,717,482.40
基金产品53,793,451.37901,128,999.33债务工具投资
180,283,725.127,333,261.85
50,000,000.00241,410,438.341,023,846,481.73
交易性金融资产主要系本年购买的基金产品、资管产品和理财产品。
4. 应收保理款
2020年2019年
7,333,261.85应收保理款
2,742,661,083.162,555,596,155.88
减：应收保理款坏账准备 32,494,723.1133,748,420.912,710,166,360.052,521,847,734.97应收保理款余额为本集团之孙公司永辉青禾商业保理（重庆）有限公司对外开展应收保理业务形成。
项目2020年
金额占比%坏账准备净额有追索权的应收保理款
应收保理款2,742,661,083.16
| 2,742,661,083.16 | 100.00 |
32,494,723.11
项目2019年
金额占比%坏账准备净额有追索权的应收保理款2,555,596,155.88100.0033,748,420.912,521,847,734.97
应收保理款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提
2,710,166,360.05本年收回或转回
本年核销其他变动年末余额2020年33,748,420.9112,857,357.58
本年收回或转回-
(14,111,055.38
| - | ) | - | |
32,494,723.112019年23,321,178.1117,279,145.05
(6,851,902.25
| - | ) |
-33,748,420.91
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下：
2020年2019年1年以内443,610,114.341,023,758,910.801年至2年29,548,065.7214,569,482.392年至3年7,342,693.886,707,576.093年以上11,487,793.496,502,649.52
491,988,667.431,051,538,618.80减：应收账款坏账准备44,590,798.7558,283,210.97
447,397,868.68993,255,407.832020年账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
0.391,894,322.62100.00 -按信用风险特征组合 计提坏账准备490,094,344.8199.6142,696,476.138.71447,397,868.68其中：
组合1应收销售货款342,396,746.9269.5920,769,764.876.07321,626,982.05供应商服务费及租金121,477,447.7124.6920,429,125.5416.82101,048,322.17工程款13,753,818.982.801,373,266.209.9812,380,552.78组合2应收关联方款12,466,331.202.53124,319.521.0012,342,011.68
491,988,667.43100.0044,590,798.759.06447,397,868.68
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
2019年
坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,894,322.620.181,894,322.62100.00-按信用风险特征组合 计提坏账准备1,049,644,296.1899.8256,388,888.355.37993,255,407.83其中：
组合1应收销售货款299,965,278.6028.5233,530,314.9511.18266,434,963.65供应商服务费及租金66,185,876.586.2913,026,501.9319.6853,159,374.65工程款22,846,080.072.173,225,136.9114.1219,620,943.16其他款项1,870.610.01482.6625.801,387.95组合2应收关联方款660,645,190.3262.836,606,451.901.00654,038,738.42
1,051,538,618.80100.0058,283,210.975.54993,255,407.83于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额
账面余额坏账准备
预期信用损失率(%)
计提理由SHANGHAI MATEY
坏账准备TRADE
CO., LTD1,894,322.62
TRADE1,894,322.62
100.00款项预计无法收回
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备
预期信用损失率(%)
计提理由SHANGHAI MATEY
1,894,322.62TRADE
CO., LTD1,894,322.62
TRADE1,894,322.62
100.00款项预计无法收回
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年2019年估计发生违约预期信用整个存续期预期
预期信用整个存续期预的账面余额损失率（%）信用损失
估计发生违约的账面余额
损失率（%
| 的账面余额 | ） |
期信用损失组合1：
1年以内434,730,787.014.86
| 21,108,097.56 | 363,127,073.20 |
10.0036,312,707.32
1年至2年25,991,331.4432.54
| 8,457,127.59 | 14,561,104.89 |
36.005,241,997.76
2年至3年7,318,199.4957.66
| 4,219,533.38 | 6,702,600.87 |
54.003,619,404.47
3年以上9,587,695.6791.65
| 8,787,398.08 | 4,608,326.90 |
100.004,608,326.90
477,628,013.61
| 42,572,156.61 | 388,999,105.86 |
49,782,436.45组合2：
应收关联方款12,466,331.201.00
| 124,319.52 | 660,645,190.32 |
1.006,606,451.90490,094,344.81
| 42,696,476.13 | 1,049,644,296.18 |
56,388,888.35
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销
年末余额2020年
其他变动58,283,210.97
-(6,524,189.96
| 58,283,210.97 | ) |
(
| 7,168,222.26 | - |
44,590,798.752019年48,274,142.1623,987,475.67-(479,449.98
| ) | (13,498,956.88 | ) |
58,283,210.972020年实际核销的应收账款为人民币7,168,222.26元（2019年：人民币479,449.98元）。于2020年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为人民币120,484,265.13元（2019年12月31日：人民币697,688,794.66元），占应收账款年末余额合计数的比例为24.49%（2019年12月31日：66.35%），相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为人民币6,024,213.30元（2019年12月31日：人民币13,166,634.37元）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年2019年账面余额比例（%）账面余额比例（%）1年以内
82.20
| 2,028,421,993.42 | 2,086,337,956.26 |
87.00
1年至2年
8.82
| 217,707,397.23 | 142,597,988.61 |
5.95
2年至3年
3.23
| 79,604,886.42 | 81,130,111.83 |
3.38
3年以上142,068,306.465.75
3.67
2,467,802,583.53100.002,398,084,498.63100.00
账龄超过1年的预付账款主要系预付货款及本集团部分门店为争取租金优惠向业主一次性支付一年以上租金尚未摊销的租金余额。于2020年12月31日，按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为人民币388,073,902.23元（2019年12月31日：人民币358,823,860.55元），占预付款项期末余额合计数的比例15.73%（2019年12月31日：14.96%）。
7. 其他应收款
2020年2019年应收利息211,245.2413,795,876.83应收股利-3,148,948.14其他应收款938,058,375.16935,197,909.11
938,269,620.40952,142,734.08应收利息
2020年2019年小额贷款利息
88,018,441.93211,245.24
13,795,876.83
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
应收股利
2020年2019年四川永创耀辉供应链管理有限公司-3,148,948.14其他应收款其他应收款的账龄分析如下：
2020年2019年1年以内
386,446,968.761年至2年
311,504,041.31218,571,010.03
96,472,630.402年至3年
218,571,010.0350,817,621.60
96,444,056.993年以上
50,817,621.60431,239,649.40
408,804,793.791,012,132,322.34988,168,449.94减：其他应收款坏账准备74,073,947.1852,970,540.83
938,058,375.16935,197,909.11其他应收款按性质分类如下：
2020
431,239,649.40年
2019年应收各类保证金、押金
年743,354,517.97
641,777,376.59采购及门店备用金款项
743,354,517.97140,681,845.63
199,317,147.32应收关联方款项
140,681,845.6340,738,975.81
76,493,013.61应收其他款项
40,738,975.8187,356,982.93
70,580,912.42
87,356,982.931,012,132,322.34
988,168,449.94
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年
| 第一阶段 | 第二阶段 |
第三阶段
未来12
| 合计 | ||
| 个月 |
预期信用损失整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失已发生信用
已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
减值金融资产年初余额
| 年初余额 | 11,396,365.82 | 5,393,894.75 | 36,180,280.26 | 52,970,540.83 |
| -- | 转入第二阶段 | ( | 718,809.55 | ) | 718,809.55 | - | - |
--转入第三阶段(366,420.65
(5,289,269.95
| ) | ) |
5,655,690.60-本年计提985,230.204,570,460.4029,673,763.3335,229,453.93本年转回(1,683,168.42
(2,054,020.72
| ) | ) |
-(3,737,189.14)
| 本年核销 | - | - | ( | 10,388,858.44 | ) | ( | 10,388,858.44 | ) |
年末余额9,613,197.403,339,874.0361,120,875.7574,073,947.18
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 |
第三阶段
未来12
| 合计 | ||
| 个月 |
预期信用损失整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失已发生信用
已发生信用减值金融资产
（整个存续期预
期信用损失）
减值金融资产年初余额
| 年初余额 | 10,515,272.37 | 4,852,884.01 | 40,003,444.02 | 55,371,600.40 |
本年计提2,867,091.85541,010.744,169,100.247,577,202.83
| 本年转回 | - | - | (7,992,264.00 | ) | (7,992,264.00 | ) |
本年核销(7,988.44
--(7,988.44)
)其他变动
| 其他变动 | (1,978,009.96 | ) | - | - | (1,978,009.96 | ) |
年末余额11,396,365.825,393,894.7536,180,280.2652,970,540.83
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款（续）本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动包括：
2020年
第一阶段第二阶段第三阶段
未来12
| 合计 | ||
| 个月 |
预期信用损失整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失已发生信用
已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）年初余额934,166,144.3617,822,025.3236,180,280.26
减值金融资产988,168,449.94
988,168,449.94--
| -- | 转入第二阶段 | ( | 14,376,191.01 | ) | 14,376,191.01 | - | - | ||||||||
| -- | 转入第三阶段 | ( | 7,328,412.99 | ) | ( | 10,345,620.14 | ) | 17,674,033.13 | - | ||||||
本年新增23,079,901.44-17,655,420.80
非同一控制下的
企业合并84,985,749.22--
40,735,322.2484,985,749.22
终止确认(75,568,181.24
84,985,749.22)
(15,800,159.38
| ) | ) |
-(
)本年核销--(10,388,858.44)
91,368,340.62(10,388,858.44
)年末余额944,959,009.786,052,436.8161,120,875.75
(10,388,858.441,012,132,322.34
2019年
第一阶段第二阶段第三阶段
1,012,132,322.34合计
未来12
合计个月
个月预期信用损失
预期信用损失整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失已发生信用
已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
减值金融资产年初余额
| 年初余额 | 722,264,502.01 | 12,614,942.16 | 40,638,670.54 | 775,518,114.71 |
本年新增191,375,565.395,207,083.163,533,873.72200,116,522.27本年其他增加47,465,896.68--47,465,896.68终止确认--(7,992,264.00)(7,992,264.00)本年核销(654,816.66
--(654,816.66)
)处置子公司
| 处置子公司 | (26,285,003.06 | ) | - | - | (26,285,003.06 | ) |
| 年末余额 | 934,166,144.36 | 17,822,025.32 | 36,180,280.26 | 988,168,449.94 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额
本年收回或转回本年核销其他变动
| 本年计提 | 年末余额 |
2020年
| 52,970,540.83 | 35,229,453.93 |
(
)(
| 3,737,189.14 | 10,388,858.44 |
-
2019年 55,371,600.40
74,073,947.187,577,202.83
(7,992,264.00)(7,988.44
| 7,577,202.83 | ) |
(1,978,009.96
| ) | 52,970,540.83 |
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额
占其他应收款余额合计数的比例
（%
额合计数的比例）
性质账龄
）坏账准备
坏账准备年末余额
沈阳市于洪区财政局84,750,000.00
年末余额
8.37
应收各类保证金、押金 3年以上
| 8.37 | 847,500.00 |
福建汇友源房地产开发有
限公司24,000,000.00
应收各类保证金、押金3年以上
| 2.37 | 240,000.00 |
福建恩辉科技有限公司25,963,154.34
应收关联方款项1年以内
| 2.57 | - |
个人预付卡款项16,972,427.96
应收其他款项 3年以上
| 1.68 | 16,972,427.96 |
福州颐玖叁叁豆制品有限
公司及其子公司9,141,512.48
应收关联方款项 1年以内
| 0.90 | 91,415.12 |
160,827,094.78
| 15.89 | 18,151,343.08 |
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的比例
（%）
性质账龄坏账准备
年末余额沈阳市于洪区财政局
年末余额84,750,000.00
8.58
应收各类保证金、押金3年以上847,500.00永辉彩食鲜发展有限公司
84,750,000.0069,531,344.57
7.04
应收关联方
款项1年以内695,313.45福建汇友源房地产开发有
限公司
69,531,344.5724,000,000.00
2.43
应收各类保证金、押金2-3年240,000.00个人预付卡款项
24,000,000.0016,972,427.96
1.72其他2-3年16,972,427.96福建华通银行股份有限公
司
16,972,427.969,381,369.86
0.95
应收关联方
款项1年以内-
9,381,369.86204,635,142.39
20.7218,755,241.41
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货
2020年2019年账面余额跌价
准备
账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料
-
| 3,590,421.53 | 3,590,421.53 |
7,612,454.47-7,612,454.47库存商品10,833,444,376.12-10,833,444,376.1212,172,396,527.472,822,088.2612,169,574,439.21低值易耗品44,644,294.73-44,644,294.73156,207,724.69-156,207,724.69
10,881,679,092.38 -10,881,679,092.3812,336,216,706.632,822,088.2612,333,394,618.37存货跌价准备变动如下：
2020年
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销
库存商品2,822,088.26--(2,822,088.26)-
2019年
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销库存商品664,951.762,209,216.46-(52,079.96)2,822,088.26
9. 其他流动资产
2020年2019年待认证进项税额1,802,188,965.511,759,604,862.64待抵扣进项税额246,822,644.50105,229,127.82预缴所得税42,678,827.6954,798,728.49预缴其他税费859,101.43731,471.91
2,092,549,539.131,920,364,190.86
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 债权投资
2020年 2019年账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值优先级信托投资 -
准备-
-38,465,213.29-38,465,213.29
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
2020年
年初本年变动年末年末余额追加
投资
减少投资
权益法下投资损益
其他综合收益
其他权益变动
宣告现金
股利
投资其他
计提减值准备
账面价值减值准备合营企业永辉彩食鲜发展有限公司（注1）90,537,339.03150,000,000.00
其他-
(183,653,246.78)-143,348,420.60-
| - | - |
-200,232,512.85-
联营企业中百控股集团股份有限公司（“中百集团”）1,832,000,000.00-
12,879,177.61--(10,167,606.30)
| - | - |
(146,711,571.31
1,688,000,000.00(238,947,321.68
| ) | ) |
成都红旗连锁股份有限公司
（“红旗连锁”）1,811,504,930.13-
106,023,134.28--(24,847,200.00)
| - | - |
-1,892,680,864.41-湛江国联水产开发股份有限
公司（注2）396,606,554.00-
| (77,884,286.01 | ） |
(26,800,342.66)(2,055,185.12)--
-289,866,740.21(185,749,051.52
| - | ) |
福建华通银行股份有限公司
（“华通银行”）601,011,158.02-
2,870,963.57(77,292.43)--
| - | - |
-603,804,829.16-永辉云创科技有限公司
（“云创”）（注3）297,236,229.89380,025,000.00
(229,286,682.63)-(11,633,528.05)-
| - | (436,341,019.21 |
---
湘村高科农业股份有限公司450,115,663.44-
(5,195,378.79)---
| - | - |
(159,920,284.65
285,000,000.00(159,920,284.65
| ) | ) |
福建闽威实业股份有限公司68,914,418.97-
7,706,719.22---
| - | - |
-76,621,138.19-
福建省星源农牧科技股份有
限公司（注4）67,476,231.3711,524,998.00
13,039,646.02---
| - | - |
-92,040,875.39-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2020年（续）
本年变动
年末
年末
年初余额
追加投资
减少投资
| 余额 | 权益法下 |
投资损益其他
其他综合收益
其他权益变动
宣告现金股利
综合收益其他
计提减值准备
账面价值减值准备上海上蔬永辉生鲜食品有限公司
其他-
--
| - | - | - |
--
---
北京友谊使者商贸有限公司（注5）
-42,185,537.71
4,507,157.75-
| 42,185,537.71 | 25,516,367.75 | - |
-(54,789,992.88)
-17,419,070.33-
希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司（注6）
-6,394,324.45
-(6,126,819.71)
| 6,394,324.45 | (267,504.74 |
)
--
| - | - |
---
四川永创耀辉供应链管理有
限公司
--
| 6,735,563.52 | 7,920,544.36 | - |
--
-14,656,107.88-
福州颐玖叁叁豆制品有限公
司
-3,047,045.23
--
| 3,047,045.23 | (3,017,160.12 |
)
--
| - | - |
-29,885.11-
范式云（北京）零售科技有
限公司
--
| 19,900,429.88 | (3,384,857.20 |
)
--
| - | - |
-16,515,572.68-
一二三三国际供应链管理股
份有限公司
--
| 192,452,480.42 | 2,442,624.16 | - |
--
-194,895,104.58-
福建领域进化品牌管理有限
公司（注3）
--
--
| - | - | - |
--
-13,033,951.27-
云达在线（深圳）科技发展有限公司（注3）
13,033,951.27-
--
| - | - | - |
--
-12,316,345.35-
寻田网络科技（上海）有限
公司（注3）
12,316,345.35-
--
| - | - | - |
--
-
| 4,106,615.61 | 4,106,615.61 |
-福建恩辉科技有限公司（注3）
--
| - | - | - |
- -
-
| 3,249,033.66 | 3,249,033.66 |
-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2020年（续）
本年变动
年末
年末
年初余额
追加投资
减少投资
权益法下投资损益
其他综合收益
其他权益变动
宣告现金
股利
| 余额 | 其他 | 计提 |
账面价值减值准备
江苏燊果科技有限公司
（注3）
减值准备-
----- -
| - | 2,643,774.87 | - | 2,643,774.87 | ||
-上海轩辉商服科技有限公司（注3）
----- -
| - | 1,998,517.50 | - | 1,998,517.50 | ||
-福建菜美美供应链管理有限公司（注3）
----- -
| - | 738,472.16 | - | 738,472.16 | ||
-泉州市立夏商业管理有限公司（注3）
----- -
| - | 123,449.32 | - | 123,449.32 | ||
-
合计
546,057,155.75(84,011,105.72)(273,205,995.95)(2,132,477.55
| 5,886,117,906.06 | ) |
131,714,892.55(89,804,799.18)
)(
| (398,130,859.47 | 306,631,855.96 |
)5,409,972,860.53(
)
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2019年
年初本年变动年末
余额追加
投资
减少投资
年末权益法下
| 权益法下 |
| 投资损益 |
其他综合收益
宣告现金
股利
计提减值准备
账面价值减值准备
合营企业永辉彩食鲜发展有
限公司-243,563,290.43-
)---90,537,339.03-
联营企业中百控股集团股份
有限公司1,931,358,678.67--
(153,025,951.403,044,678.00
-(10,167,606.30)(92,235,750.37)1,832,000,000.00(92,235,750.37
| 3,044,678.00 | ) |
成都红旗连锁股份
有限公司1,718,234,671.75--
-(15,136,800.00)-1,811,504,930.13-
湛江国联水产开发股份有限公司634,877,205.16--
108,407,058.38(4,321,800.00
)-(2,809,396.44)(231,139,454.72)396,606,554.00(231,139,454.72
| (4,321,800.00 | ) |
福建华通银行股份有限公司600,352,491.67--
77,292.43--601,011,158.02-
永辉云创科技有限
公司372,400,000.00266,000,000.00-
581,373.92(341,163,770.11
)---297,236,229.89-湘村高科农业股份有限公司217,605,913.44229,263,750.00-
(341,163,770.113,246,000.00
---450,115,663.44-
福建闽威实业股份有限公司66,366,160.14--
3,246,000.003,348,258.83
-(800,000.00)-68,914,418.97-
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2019年（续）
年初本年变动年末年末余额追加
投资
减少投资
权益法下投资损益
| 其他 | |
| 综合收益 | |
宣告现金
股利
计提减值准备
账面价值减值准备福建省星源农牧科技股份有限公司64,976,231.37--2,500,000.00
--67,476,231.37-
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司50,640,546.84--(50,640,546.84)
--
----
北京友谊使者商贸有
限公司31,143,154.55--11,042,383.16
--
--42,185,537.71-
希杰富乐味永辉（上
海）贸易有限公司6,555,474.04--(161,149.59)
--
--6,394,324.45-
四川永创耀辉供应链管理有限公司3,827,344.851,873,597.61-4,183,569.20
--
(3,148,948.14)-
| - | 6,735,563.52 |
-
福州颐玖叁叁豆制品
有限公司2,675,845.364,200,000.00(2,509,791.80
-)
(1,319,008.33)
| ) | - |
--3,047,045.23-
安徽谷邦科技有限公
司-1.00(1.00
-
| ) | - |
----
范式云（北京）零售
科技有限公司-20,000,000.00-(99,570.12)
--19,900,429.88-
一二三三国际供应链管理股份有限公司-200,000,000.00-(7,547,519.58)
--
--192,452,480.42-5,701,013,717.84964,900,639.04(2,509,792.80
-)
(421,925,994.48)
| ) | 77,292.43 |
(32,062,750.88)(323,375,205.09)5,886,117,906.06(323,375,205.09
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额中百控股集团股份有限公司92,235,750.37146,711,571.31-238,947,321.68湛江国联水产开发股份有限公司231,139,454.72-(45,390,403.20
185,749,051.52湘村高科农业股份有限公司-159,920,284.65-159,920,284.65
323,375,205.09306,631,855.96(45,390,403.20
))
584,616,657.85
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
中百控股集团股份有限公司-92,235,750.37-92,235,750.37湛江国联水产开发股份有限
公司-231,139,454.72-231,139,454.72
-323,375,205.09-323,375,205.09
注1：本集团的合营企业永辉彩食鲜发展有限公司（“彩食鲜”）2020年度完成A轮融资。本集团以人民币150,000,000.00元为对价认购其中2.00%的份额，该轮融资完成后本集团持有彩食鲜的股权比例从35.00%下降到32.33%，本集团享有彩食鲜净资产份额增加人民币143,348,420.60元。截至2020年12月31日，本集团对彩食鲜的增资义务履行完毕。注2：本集团2020年度通过深圳证券交易所大宗交易平台减持湛江国联水产开发股份有限公司股票18,390,000.00股，占其总股本的2%，相应减少长期股权投资账面金额人民币77,884,286.01元。其中，按比例转出以前年度计提的长期股权投资减值准备人民币45,390,403.20元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
注3：2020年8月，本公司以现金人民币380,025,000.00元对价，从关联方张轩宁手中取得云创20%股权。如附注六、1所述，于2020年12月31日，本公司取得云创控制权，云创正式纳入合并报表范围，不再以权益法核算。云创的联营企业福建领域进化品牌管理有限公司、云达在线（深圳）科技发展有限公司、寻田网络科技（上海）有限公司、福建恩辉科技有限公司、江苏燊果科技有限公司、上海轩辉商服科技有限公司、福建菜美美供应链管理有限公司、福州云创生活信息科技有限公司及泉州市立夏商业管理有限公司为本集团的联营企业。注4：本集团之子公司向新投资基金管理有限公司第一次投资决策委员会第二次会议决议，同意向新投资旗下宁波伊村伊品投资合伙企业（有限合伙）以货币资金人民币11,524,998.00元认购福建省星源农牧科技股份有限公司（以下简称“星源农牧”）增发的192.0833万股份，认购价格为每股人民币6.00元。本次增发后，本集团合计持有星源农牧1,432.08万股份，占其股份总数的20%。注5：2020年10月，本集团以现金人民币4,507,157.75元对价，从第三方深圳市国茂源酒业有限公司手中取得北京友谊使者商贸有限公司（“友谊使者”）10%股权。本次交易完成后，本集团合计持有友谊使者30%股权。注6：2020年12月，本集团以现金人民币5,934,97元对价，转让希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司（“希杰富”）30%股权。本次交易完成后，本集团不再持有希杰富任何股权。
12. 其他非流动金融资产
| 2020 | 年 | 2019 | 年 |
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 Karman Topco L.P.1,148,540,187.18687,775,630.00 大连万达商业管理集团股份有限 公司
3,667,211,125.00 益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有 限公司
3,708,000,000.00750,278,378.94
- 宁波梅山保税港区康御投资合伙 企业（有限合伙）11,341,004.18- 5,618,159,570.304,354,986,755.00
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2020年
房屋及建筑物原价年初余额
购置
397,564,595.69275,961.00
年末余额
275,961.00397,840,556.69
累计折旧和摊销年初余额
397,840,556.6954,291,696.66
计提
54,291,696.6610,800,472.11
年末余额
10,800,472.1165,092,168.77
账面价值
年末
65,092,168.77332,748,387.92
年初
332,748,387.92343,272,899.03
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 投资性房地产（续）
采用成本模式进行后续计量：（续）2019年
房屋及建筑物原价
年初余额381,680,216.08购置15,884,379.61年末余额397,564,595.69累计折旧和摊销
年初余额35,343,541.70计提18,948,154.96年末余额54,291,696.66账面价值年末343,272,899.03年初346,336,674.38投资性房地产系永辉城市生活广场、东展商业大楼对外租赁的部分。于资产负债表日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产
2020年
机器设备运输设备电子设备工具器具合计原价年初余额
房屋及建筑物2,542,716,585.87
2,421,504,787.59132,865,633.101,000,974,335.502,086,375,144.788,184,436,486.84购置
2,542,716,585.8736,634.00
51,771,827.3886,684,434.6012,291,031.39115,353,386.53266,137,313.90在建工程转入123,868,261.9
36,634.00
197,683,599.0882,996,785.1113,117,850.49265,086,786.58682,753,283.18处置或报废
| 2 |
| - |
(42,860,832.48)(26,372,254.93)(4,379,219.20)(61,865,858.65)(135,478,165.26
非同一控制下的企业合并
)-
90,622,261.3031,199,444.751,075,955.2162,701,983.61185,599,644.87年末余额 2,666,621,481.7
-
2,718,721,642.87307,374,042.631,023,079,953.392,467,651,442.859,183,448,563.53累计折旧
年初余额
373,979,652.46
| 373,979,652.46 | 1,122,618,415.52 | 68,204,876.66 | 448,600,627.92 | 1,042,553,744.39 | 3,055,957,316.95 |
计提
308,420,787.6114,158,309.54177,574,087.31
| 75,333,379.07 | 341,788,722.92 |
917,275,286.45处置或报废
(27,873,070.88) (21,604,630.99)
| - | (2,452,791.03 |
)(48,278,018.86)(100,208,511.76
年末余额
)449,313,031.53
| 449,313,031.53 | 1,403,166,132.25 | 60,758,555.21 | 623,721,924.20 | 1,336,064,448.45 |
3,873,
账面价值
年末 2,217,308,450.2
024,091.64
1,315,555,510.62246,615,487.42399,358,029.191,131,586,994.405,310,424,471.89年初
2,168,736,933.41
| 2,168,736,933.41 | 1,298,886,372.07 | 64,660,756.44 | 552,373,707.58 | 1,043,821,400.39 | 5,128,479,169.89 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
2019年
房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备
合计原价
年初余额2,306,674,710.192,121,691,610.53
工具器具121,888,720.09
| 121,888,720.09 | 911,071,247.49 | 1,775,924,325.53 |
7,237,250,613.83购置-528,486,902.36
| 35,334,141.27 | 226,993,295.06 | 501,824,182.96 |
1,292,638,521.65在建工程转入251,641,941.29-
| - | - | - |
251,641,941.29非同一控制下企业合并-7,883,954.81
| 690,711.16 | 13,385,684.72 | 10,268,530.66 |
32,228,881.35处置或报废-(140,224,275.07)
)
| (20,053,054.02 | (139,498,363.13 |
)
)(483,302,128.07
| (183,526,435.85 | ) |
其他减少(15,600,065.61)(96,333,405.04)
)
| (4,994,885.40 | (10,977,528.64 |
)
)(146,021,343.21
| (18,115,458.52 | ) |
年末余额2,542,716,585.872,421,504,787.59
| 132,865,633.10 | 1,000,974,335.50 | 2,086,375,144.78 |
8,184,436,486.84累计折旧年初余额311,423,092.53964,569,125.64
| 73,274,723.75 | 439,938,767.21 | 936,520,072.65 |
2,725,725,781.78计提70,919,699.42294,385,041.97
| 14,133,116.50 | 134,289,162.27 | 267,443,094.39 |
781,170,114.55处置或报废-(116,324,214.12)
)
| (17,378,712.93 | (123,316,931.59 |
)
)(413,574,480.62
| (156,554,621.98 | ) |
其他减少(8,363,139.49)(20,011,537.97)
)
| (1,824,250.66 | (2,310,369.97 |
)
)(37,364,098.76
| (4,854,800.67 | ) |
年末余额373,979,652.461,122,618,415.52
| 68,204,876.66 | 448,600,627.92 | 1,042,553,744.39 |
3,055,957,316.95账面价值
年末2,168,736,933.411,298,886,372.07
| 64,660,756.44 | 552,373,707.58 | 1,043,821,400.39 |
5,128,479,169.89年初1,995,251,617.661,157,122,484.89
| 48,613,996.34 | 471,132,480.28 | 839,404,252.88 |
4,511,524,832.05
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
于2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥
产权证书原因石家庄民心广场房产169,376,488.85尚在办理中陕西永辉超市有限公司厂房及办公楼38,073,217.32尚在办理中
道接口27,660,696.21
本集团仅有使用权
无所有权富平永辉现代农业发展有限公司办公
楼9,563,839.11尚在办理中于2020年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产，无融资租入的固定资产，无经营性租出的固定资产（2019年12月31日：无）。
15. 在建工程
2020年2019年门店装修113,222,545.7723,937,426.88贵州物流园产业园35,895,588.54-信息化升级项目
重庆轩辉置业南桥寺车站地下通道轨34,133,835.46
78,270,062.21永辉东北仓储中心建设项目11,012,597.344,351,359.46南通物流园仓储中心1#楼-56,206,367.69四川彭州产业园一期及农产品中心-7,893,513.09云POS前台项目-2,029,888.35知云APP-827,319.86联创智业ERP系统项目-774,772.32人力资源管理系统-132,075.48
194,264,567.11174,422,785.34
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
重要在建工程2020年变动如下：
预算
本年增加本年转入
固定资产
其他减少
| 年初余额 | 年末余额 |
资金来源
工程投入
占预算比例（%）
南通物流园仓 储中心1#楼
| 118,790,066.00 | 56,206,367.69 | 61,065,432.15 | (115,661,523.37 | ) | (1,610,276.47 | ) | - |
自筹和
募集100.00
永辉东北仓储中心建设项目
| 400,000,000.00 | 4,351,359.46 | 6,661,237.88 |
- -
自筹2.75
四川彭州产业园一期及农产品中心420,000,000.00
11,012,597.347,893,513.09
| 7,893,513.09 | 46,348,187.21 | (34,069,173.75 | ) | (20,172,526.55 | ) | - |
自筹95.00
贵州物流园产业
园330,670,772.60
| - | 35,895,588.54 |
--
自筹10.861,269,460,838.60
35,895,588.5468,451,240.24
149,970,445.78(149,730,697.12
| 68,451,240.24 | ) |
(21,782,803.02
| ) | 46,908,185.88 |
重要在建工程2019年变动如下：
预算年初余额本年增加本年转入
固定资产
其他减少年末余额资金
来源工程投入占预算比例（%）南通物流园仓 储中心1#楼91,682,816.00-56,206,367.69--56,206,367.69
自筹和
募集68.42四川彭州产业园一期及农产品中心420,000,000.00628,314.0027,237,791.86(15,804,191.72)(4,168,401.05
7,893,513.09自筹89.00
华东城市生活 广场150,000,000.00114,240,097.702,448,702.74(116,688,800.44)--自筹77.79
南通物流园综 合楼53,000,000.0045,979,506.617,886,180.78(48,733,944.95)(5,131,742.44
))
-
自筹和
募集82.51714,682,816.00160,847,918.3193,779,043.07(181,226,937.11)(9,300,143.49
))
64,099,880.78
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产
2020年
土地使用权专利权非专利技术软件销售网络
原价 年初余额
合计618,084,167.78
| 618,084,167.78 | 159,739.89 | 4,181,426.52 | 429,313,160.48 | 124,960,523.90 | 1,176,699,018.57 |
购置
- -
| 28,369,591.39 | 4,392,777.97 |
-
在建工程转入 - - -
32,762,369.3679,458,741.46
-
| 79,458,741.46 | 79,458,741.46 |
非同一控制下企业合并 - -
| 27,011,739.62 | 775,270,932.53 |
-
处置 - - - (
802,282,672.151,407,268.62
) (
| 1,407,268.62 | 271,844.66 |
) (
) 年末余额
1,679,113.28646,453,759.17
| 646,453,759.17 | 159,739.89 | 31,193,166.14 | 1,287,028,343.82 | 124,688,679.24 |
2,089,523,
累计摊销 年初余额
688.26
117,833,321.88
| 117,833,321.88 | 12,646.06 | 331,029.60 | 237,863,323.30 | 8,251,613.55 | 364,291,934.39 |
计提
| 13,826,944.41 | 16,636.84 | 397,235.52 | 63,205,363.65 | 12,482,460.16 | 89,928,640.58 |
处置 - - - (
) (
| 1,397,284.17 | 31,715.22 |
) (
) 年末余额
1,428,999.39131,660,266.29
| 131,660,266.29 | 29,282.90 | 728,265.12 | 299,671,402.78 | 20,702,358.49 | 452,791,575.58 |
减值准备 年初余额-----
计提----19,750,000.00
| - | |
| 19,750,000.00 | |
----19,750,000.00
账面价值 年末
19,750,000.00514,793,492.88
| 514,793,492.88 | 130,456.99 | 30,464,901.02 | 987,356,941.04 |
84,236,320.75
年初
1,616,982,112.68500,250,845.90
| 500,250,845.90 | 147,093.83 | 3,850,396.92 | 191,449,837.18 | 116,708,910.35 | 812,407,084.18 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产（续）
2019年
土地使用权
非专利技术软件销售网络合计原价 年初余额607,117,705.65
专利权-
-312,867,537.55-919,985,243.20 购置10,966,462.13
-159,739.89
4,181,426.522,543,039.124,960,523.9022,811,191.56 在建工程转入-
159,739.89-
-111,944,960.66-111,944,960.66 非同一控制下企业合并-
--
-1,979,761.96120,000,000.00121,979,761.96
-处置
| 处置 | - | - | - | (22,138.81 | ) | - | (22,138.81 | ) |
年末余额618,084,167.78
4,181,426.52429,313,160.48124,960,523.901,176,699,018.57累计摊销 年初余额104,405,898.10
159,739.89-
-190,452,152.61-294,858,050.71 计提13,427,423.78
-12,646.06
331,029.6047,424,196.378,251,613.5569,446,909.36 处置-
| 12,646.06 | |
| - | |
-(13,025.68)-(13,025.68) 年末余额117,833,321.88
331,029.60237,863,323.308,251,613.55364,291,934.39账面价值 年末500,250,845.90
12,646.06147,093.83
3,850,396.92191,449,837.18116,708,910.35812,407,084.18 年初502,711,807.55
147,093.83-
-122,415,384.94-625,127,192.49
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产（续）
于2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权（2019年12月31日：
无）。
17. 商誉
2020年
年初余额本年增加本年减少
非同一控制下企
业合并
计提减值准备上海东展国际贸易有限公司3,661,378.25--
年末余额3,661,378.25
广东百佳永辉超市有限公司305,456,779.92-(187,786,913.38)
3,661,378.25117,669,866.54
309,118,158.17-(187,786,913.38)
117,669,866.54121,331,244.79
2019年
年初余额本年增加本年减少
121,331,244.79年末余额
非同一控制下企
业合并
计提减值准备上海东展国际贸易有限公司3,661,378.25--
年末余额3,661,378.25
广东百佳永辉超市有限公司-305,456,779.92-
| 3,661,378.25 | |
| 305,456,779.92 | |
3,661,378.25305,456,779.92-
商誉减值准备的变动如下：
2020年
年初余额本年增加本年减少
309,118,158.17年末余额
计提处置广东百佳永辉超市有限公司-187,786,913.38-
年末余额187,786,913.38
企业合并取得的商誉已经分配至广东百佳永辉超市有限公司资产组以进行减值测试。根据商誉减值测试结果，本集团2020年度计提商誉减值损失业经本集团董事会决议通过。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉（续）
广东百佳永辉超市有限公司资产组主要由广东百佳永辉超市有限公司资产组的长期资产组成，于2020年12月31日，该资产组账面价值为人民币358,276,749.21元（不含商誉）（2019年12月31日：人民币402,492,993.10元），该资产组被分摊的商誉账面金额为人民币305,456,779.92元。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。于2020年度，现金流量预测所用的折现率是14.6%（2019年：14.6%），用于推断5年以后的现金流量的增长率是0%（2019年：0%）。计算资产组于2020年12月31日及2019年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当调整该平均毛利率。折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
18. 长期待摊费用
2020年
年初余额
本年摊销其他减少计提其他新增年末余额
减值准备非同一控制
下企业合并租入门店装修费
本年增加3,663,861,516.39
| 3,663,861,516.39 | 933,553,463.87 | (700,250,011.78 |
)(
| 153,340,356.30 | ) |
(178,275,156.56)75,199,768.143,640,749,223.76房屋租金
| 10,667,067.44 | - | (1,518,560.40 | |
) ---9,148,507.04租赁使用权
| 25,790,706.07 | - | (3,187,358.47 | |
)
| (629,966.34 | ) |
--21,973,381.26南通物流园项目装修
| 16,906,484.38 | 1,610,276.47 |
(2,419,920.14)---16,096,840.71华东物流园装修费
| 15,863,949.73 | - |
(1,836,905.71)(
| 549,902.77 | ) |
--13,477,141.25
| 3,733,089,724.01 | 935,163,740.34 | (709,212,756.50 |
)(
| 154,520,225.41 | ) |
(178,275,156.56)75,199,768.143,701,445,094.02
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 长期待摊费用（续）
2019年
年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额租入门店装修费3,205,590,771.651,255,003,346.51(630,083,712.05)(166,648,889.72)3,663,861,516.39房屋租金12,275,029.67-(1,518,560.40)(89,401.83)10,667,067.44租赁使用权4,372,927.6222,786,499.29(1,368,720.84)-25,790,706.07福建彩食鲜新装、整改项目54,606,445.67--(54,606,445.67)-南通物流园项目装修13,568,062.675,131,742.44(1,793,320.73)-16,906,484.38华东物流园装修费15,365,383.422,239,042.94(1,740,476.63)-15,863,949.73
3,305,778,620.701,285,160,631.18(636,504,790.65)(221,344,737.22)3,733,089,724.01
长期待摊费用本年其他减少系部分门店闭店所致。房屋租金主要系福州五四北店的门店建筑物建设款人民币30,371,207.71元由本公司代业主福州市榕福集团有限公司垫付，自2007年2月起按20年租赁期平均抵付租金。租赁使用权系收购门店支付的转租费用，在受益期内平均摊销。
19. 递延所得税资产/负债
递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年2019年可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产递延所得税资产
资产减值准备662,656,951.85144,377,775.71326,197,154.9073,624,105.79内部交易未实现利润
11,430,395.2547,145,816.4411,554,739.47可抵扣亏损1,025,713,561.11231,865,420.891,120,876,942.13262,869,495.29股权激励119,089,750.6529,772,437.6793,154,401.7023,288,600.43信用减值准备170,874,902.8937,920,894.37150,264,192.5032,395,145.50金融资产公允价值变动 - -108,514,109.8416,277,116.48预计负债38,051,539.308,742,014.822,947,891.50683,972.88奖励积分计划40,594,721.468,497,516.51--
2,102,703,008.26472,606,455.221,849,100,509.01420,693,175.84
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
2020年2019年
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
暂时性差异应纳税
应纳税暂时性差异
递延所得税负债递延所得税负债非同一控制下企业合并公允价值调整
暂时性差异892,295,225.08
223,073,806.27
| 892,295,225.08 | 124,170,585.72 |
31,042,646.43金融资产公允价值变动
220,901,405.71
| 945,180,671.35 | 353,063,259.72 |
72,872,052.80固定资产一次性扣除
172,898,776.19
| 882,231,189.69 | 886,454,708.31 |
177,815,590.82
616,873,988.17
| 2,719,707,086.12 | 1,363,688,553.75 |
281,730,290.05
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2020年2019年可抵扣暂时性差异
203,769,374.9912,490,305.75可抵扣亏损
3,866,702,524.94969,675,267.304,070,471,899.93982,165,573.05未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年2019年2020年-211,491,308.312021年 123,599,636.97146,113,638.902022年 210,560,917.45116,281,289.932023年 707,103,789.14121,129,654.752024年1,487,360,188.66374,659,375.412025年1,338,077,992.72- 3,866,702,524.94969,675,267.30
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 短期借款
2020年2019年信用借款
10,813,369,237.16于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无逾期的短期借款。
21. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1个月内清偿。 2020年2019年货款 12,513,674,031.7012,983,314,359.49于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
22. 预收款项
2020
13,889,997,357.11年
2019年预收购物款
年-
2,788,838,812.17预收承租方租金
-197,284,021.08
250,422,411.53预收供应商服务费用
197,284,021.08-
118,714,620.52其他
--
47,735,157.10
-197,284,021.08
3,205,711,001.32于2020年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
预收金额未结转原因预收承租方租金45,187,926.18服务尚未提供
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 合同负债
2020年预收购物款3,336,292,122.11奖励积分计划47,747,634.87预收供应商服务费用88,037,037.21
3,472,076,794.19于2020年年初合同负债的余额为人民币2,780,462,805.27元，其中人民币2,601,033,299.37元于2020年结转至收入。
24. 应付职工薪酬
2020年
年初余额
本年减少非同一控制
下企业合并
年末余额
短期薪酬
本年增加619,433,328.87
| 619,433,328.87 | 7,133,602,018.09 |
(7,109,262,517.90
26,459,963.03670,232,792.09离职后福利（设定
提存计划）
)17,630,467.35
| 17,630,467.35 | 390,115,450.36 |
(366,197,001.15
7,271,242.2648,820,158.82辞退福利
)640,597.46
| 640,597.46 | 7,586,077.45 |
(
| 6,939,815.90 |
1,241,868.232,528,727.24
| 637,704,393.68 | 7,531,303,545.90 |
(
| 7,482,399,334.95 |
34,973,073.52721,581,678.152019年
本年增加本年减少年末余额
短期薪酬
年初余额469,389,966.61
6,247,505,806.95(6,097,462,444.69
| 469,389,966.61 | ) |
619,433,328.87离职后福利（设定提存计划）
476,375,892.20(474,049,115.48
| 15,303,690.63 | ) |
17,630,467.35辞退福利
68,307,291.07(69,183,756.35
| 1,517,062.74 | ) |
640,597.46
6,792,188,990.22(6,640,695,316.52
| 486,210,719.98 | ) |
637,704,393.68
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2020年
年初余额
本年减少非同一控制下
企业合并
年末余额工资、奖金、津贴和补贴566,185,501.28
本年增加6,414,641,399.80
(6,379,693,792.49)21,417,161.02622,550,269.61职工福利费1,923,580.13
6,414,641,399.80267,721,087.29
(
| 267,721,087.29 | 263,889,131.48 |
)-5,755,535.94社会保险费15,935,769.29
(292,710,993.25)4,440,402.3121,884,505.27其中：医疗保险费13,739,554.11
294,219,326.92269,587,198.22
(269,526,825.74)3,697,302.8617,497,229.45 工伤保险费1,228,485.80
| 269,587,198.22 | |||
| 10,124,653.94 | (9,300,397.68 | ||
)235,581.242,288,323.30 生育保险费967,729.38
| 14,507,474.76 | (13,883,769.83 |
)507,518.212,098,952.52住房公积金2,934,683.51
(
| 126,978,267.42 | 126,016,554.05 |
)602,399.704,498,796.58工会经费和职工教育经费32,453,794.66
(
| 30,041,936.66 | 46,952,046.63 |
)-15,543,684.69
| 619,433,328.87 | 7,133,602,018.09 |
(7,109,262,517.90)26,459,963.03670,232,792.09
2019年
本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴
年初余额435,286,965.21
5,561,540,566.23(5,430,642,030.16)566,185,501.28职工福利费
435,286,965.2149,320.00
219,800,843.73(217,926,583.60)1,923,580.13社会保险费
| 49,320.00 | |
| 10,136,400.17 | |
313,655,932.80(307,856,563.68)15,935,769.29其中：医疗保险费
274,171,453.92(268,732,374.31)13,739,554.11工伤保险费
8,300,474.50938,043.48
18,371,711.61(18,081,269.29)1,228,485.80生育保险费
938,043.48897,882.19
21,112,767.27(21,042,920.08)967,729.38住房公积金
| 897,882.19 | |
| 2,375,439.74 | |
110,492,858.91(109,933,615.14)2,934,683.51工会经费和职工教育经费
42,015,605.28(31,103,652.11)32,453,794.66469,389,966.616,247,505,806.95(6,097,462,444.69)619,433,328.87
设定提存计划如下：
2020年
年初余额本年增加本年减少非同一控制下
企业合并
21,541,841.49年末余额
基本养老保险费
年末余额15,776,758.16
| 15,776,758.16 | 376,051,925.55 |
(
)7,016,361.32
| 352,612,750.92 | 46,232,294.11 |
失业保险费
| 1,853,709.19 | 14,063,524.81 |
(
)254,880.94
| 13,584,250.23 | 2,587,864.71 |
| 17,630,467.35 | 390,115,450.36 |
(366,197,001.15)7,271,242.26
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：（续）2019年
年初余额本年增加本年减少
基本养老保险费13,577,076.15459,659,491.94(457,459,809.93)
年末余额15,776,758.16
失业保险费1,726,614.4816,716,400.26(16,589,305.55)
15,776,758.161,853,709.19
15,303,690.63476,375,892.20(474,049,115.48)
1,853,709.1917,630,467.35
25. 应交税费
2020年2019年企业所得税140,019,793.93156,986,978.09增值税79,878,329.87179,046,551.93个人所得税18,054,633.2019,364,589.78江海堤防维护费11,364,361.9312,970,833.54城市维护建设税6,070,786.2712,800,374.67房产税4,844,388.773,944,673.76教育费附加4,535,308.829,893,105.65其他1,684,607.751,162,395.54
266,452,210.54396,169,502.96
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 其他应付款
2020年2019年其他应付款3,498,807,783.723,438,809,230.70应付股利
11,953,449.20合计3,510,335,991.723,450,762,679.90应付股利
2020年2019年普通股股利11,528,208.0011,953,449.20期末普通股股利主要为员工股权激励限制性股票对应的股利，在员工达到行权条件后支付给员工。其他应付款按款项性质列示其他应付款
2020年2019年预提门店租金、电费、运费等费用1,009,245,169.63756,681,491.41设备及工程款929,970,440.721,000,084,355.94押金保证金等505,145,053.46508,260,126.40投资款496,944,000.00496,944,000.00员工限制性股票认缴款215,833,173.64445,618,248.72其他341,669,946.27231,221,008.23
3,498,807,783.723,438,809,230.70
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 其他应付款（续）
于2020年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
未偿还原因曹世如
应付金额470,619,072.51
代管的股权转让款
及利息
曹曾俊
470,619,072.5166,555,181.79
代管的股权转让款
及利息
百佳（中国）投资有限公司
66,555,181.7946,250,000.00
资金拆借
27. 其他流动负债
2020年待转销项税额321,886,940.98
28. 预计负债
2020年
年初余额本年增加本年减少
46,250,000.00年末余额
亏损合同预计负债-120,318,002.72-
年末余额120,318,002.72
注1未决诉讼或仲
裁6,800,519.07-(3,447,891.50
120,318,002.72)
| ) | 3,352,627.57 |
注26,800,519.07120,318,002.72(3,447,891.50
| ) | 123,670,630.29 |
注1：亏损门店预计负债余额系因亏损的租赁合同产生。注2：未决诉讼年末余额系因房屋租赁和货款支付等产生的纠纷形成。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 递延收益
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助
| 123,033,589.76 | 21,566,600.00 | (13,652,666.21 | ) | 130,947,523.55 |
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助110,735,326.9821,437,900.00(9,139,637.22
123,033,589.76于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入
其他收益
年末余额与资产/
收益相关永辉物流一期项目产业扶持资金48,329,785.68 -
)1,421,464.32
| 1,421,464.32 | 46,908,321.36 |
与资产相关重庆永辉城市生活广场项目33,355,610.26 -
| 1,121,196.96 | 32,234,413.30 |
与资产相关撮镇人民政府补贴16,224,315.09 -
| 502,113.48 | 15,722,201.61 |
与资产相关2017年永辉超市冷链物流终端标
准化建设项目7,800,000.42 -
5,200,000.50与资产相关沙坪坝区国库-供应链项目补贴款3,133,333.32 -
2,599,999.92800,000.04
| 800,000.04 | 2,333,333.28 |
与资产相关福建永辉物流仓储中心2,800,000.00 -
| 399,999.96 | 2,400,000.04 |
与资产相关永辉总部建设配套费返还2,787,207.86 -
| 93,687.60 | 2,693,520.26 |
与资产相关供应链体系建设试点项目2,497,666.67 -
| 507,999.97 | 1,989,666.70 |
与资产相关能源管控中心项目1,422,336.00 -
| 501,999.96 | 920,336.04 |
与资产相关供应链体系建设补助资金1,000,000.00
| 1,000,000.00 | 366,666.70 | 1,633,333.30 |
与资产相关设备添置补助984,000.00 -
| 288,000.00 | 696,000.00 |
与资产相关观山湖商务局物流标准化试点项目专项资金补贴777,874.32 -
| 388,937.16 | 388,937.16 |
与资产相关2017年省级冷链物流专项资金640,000.00 -
| 80,000.04 | 559,999.96 |
与资产相关重要产品追溯体系建设示范项目
资金603,850.14 -
| 154,174.44 | 449,675.70 |
与资产相关永辉超市物流配送中心“连锁共同配送”项目600,000.00 -
-与资产相关鲁谷店扶贫项目补贴77,610.00 -
600,000.004,269.03
| 4,269.03 | 73,340.97 |
与资产相关昆山市商务局供应链体系建设项
目-
| 5,000,000.00 | 1,500,000.00 |
3,500,000.00与资产相关南京市江北新区管理委员会财政局供应链项目补贴-
| 2,410,000.00 | 482,000.02 | 1,927,999.98 |
与资产相关福州市供应链体系建设项目补贴款-
| 8,000,000.00 | 1,066,666.64 | 6,933,333.36 |
与资产相关闽侯县南通镇财政所供应链体系建设项目补贴-
| 5,156,600.00 | 773,489.97 | 4,383,110.03 |
与资产相关123,033,589.7621,566,600.0013,652,666.21130,947,523.55
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 递延收益（续）
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入
其他收益
年末余额与资产/
收益相关
永辉物流一期项目产业扶持资金49,751,250.00-1,421,464.3248,329,785.68与资产相关重庆永辉城市生活广场项目34,476,807.22-1,121,196.9633,355,610.26与资产相关撮镇人民政府补贴-16,700,000.00475,684.9116,224,315.09与资产相关2017年永辉超市冷链物流终端标准化建设项目10,400,000.34-2,599,999.927,800,000.42
与资产相关沙坪坝区国库-供应链项目补贴款3,933,333.34-800,000.023,133,333.32与资产相关福建永辉物流仓储中心3,200,000.00-400,000.002,800,000.00与资产相关永辉总部建设配套费返还2,880,895.46-93,687.602,787,207.86与资产相关供应链体系建设试点项目-2,540,000.0042,333.332,497,666.67与资产相关能源管控中心项目1,924,336.00-502,000.001,422,336.00与资产相关供应链体系建设补助资金-1,000,000.00-1,000,000.00与资产相关设备添置补助1,272,000.00-288,000.00984,000.00与资产相关观山湖商务局物流标准化试点项
目专项资金补贴-1,134,400.00356,525.68777,874.32
与资产相关2017年省级冷链物流专项资金720,000.00-80,000.00640,000.00与资产相关重要产品追溯体系建设示范项目
资金758,024.62-154,174.48603,850.14
与资产相关永辉超市物流配送中心“连锁共
同配送”项目1,200,000.00-600,000.00600,000.00
与资产相关快检室建设补助-149,900.00149,900.00-与资产相关鲁谷店扶贫项目补贴218,680.00(86,400.00)54,670.0077,610.00与资产相关110,735,326.9821,437,900.009,139,637.22123,033,589.76
30. 股本
2020年
年初余额本年增减变动年末余额
发行新股送股公积金转增
小计
股份总数9,570,462,108.00---（
其他54,176,500.00
| 54,176,500.00 | ） |
（54,176,500.00
9,516,285,608.00
2019年
年初余额本年增减变动
）年末余额
发行新股送股
年末余额公积金转增
其他小计
股份总数9,570,462,108.00--
公积金转增-
--9,570,462,108.00
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 股本（续）
于2019年8月27日，公司召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，并于2019年11月28日召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购离职激励对象已获授尚未解除限售的限制性股票合计5,945,560股。于2020年4月27日，本公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》与《关于减少注册资本、修订公司章程的议案》，决定回购注销2017年及2018年限制性股票激励计划中激励对象已获授但未解除限售的限制性股票合计48,230,940股，根据限制性股票累计回购注销的情况，将本公司股本由人民币9,570,462,108元减少至人民币9,516,285,608元。于2020年11月27日，本公司完成上述股本变更的工商变更登记。
31. 资本公积
2020年
本年增加本年减少年末余额股本溢价
年初余额6,574,944,618.28
-(
| 6,574,944,618.28 | 475,127,905.00 |
)
其他
6,099,816,713.28603,001,059.80
235,736,098.75(11,633,528.05)
| 603,001,059.80 | 827,103,630.50 |
235,736,098.75(486,761,433.05)
| 7,177,945,678.08 | 6,926,920,343.78 |
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价6,494,492,126.2780,452,492.01-6,574,944,618.28其他1,062,758,237.22-(459,757,177.42)603,001,059.80
7,557,250,363.4980,452,492.01(459,757,177.42)7,177,945,678.08
如附注五、30所述，本公司本年注销限制性股票54,176,500股，相应减少股本溢价人民币475,127,905.00元。如附注五、11注1所述，该事项导致资本公积-其他增加人民币143,348,420.60元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 资本公积（续）
2017年及2018年限制性股票激励计划本年计入资本公积-其他人民币92,387.678.15元。资本公积-其他本年减少系本集团联营企业确认的长期股权投资其他权益减少。
32. 库存股
2020年
项目年初余额本年增加本年减少年末余额股权激励回购
1,540,171,681.78(529,304,405.00
| 998,200,375.60 | ) | 2,009,067,652.38 | |
2019年
项目
年初余额本年增加本年减少年末余额股权激励回购1,628,807,235.59-(630,606,859.99
998,200,375.60于2020年10月29日，本公司召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，决定拟使用自有资金不超过人民币27亿元，以不超过人民币9元每股的价格进行股份回购，回购期限自2020年11月4日至2021年10月28日。截至2020年12月31日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为203,295,403股，占公司总股本的2.14%，成交最低价为7.01元每股，成交最高价为8.14元每股，累计支付的总金额为人民币1,540,171,681.78元。如附注五、30所述，本公司本年注销限制性股票54,176,500股，相应减少库存股人民币529,304,405.00元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2020年
2020年1月1日增减变动2020年12月31日权益法下可转损益的其他综合收益1,336,289.89(2,132,477.55)(796,187.66)外币财务报表折算差额165,773.64
| 46,279.96 | 212,053.60 |
1,502,063.53(2,086,197.59)(584,134.06)
2019年
2019年1月1日增减变动2019年12月31日权益法下可转损益的其他综合收益1,258,997.4677,292.431,336,289.89外币财务报表折算差额106,828.9958,944.65165,773.64
1,365,826.45136,237.081,502,063.53其他综合收益发生额：
2020年
税前发生额减：所得税归属于
母公司股东
归属于少数股东将重分类进损益的其他综
合收益权益法下可转损益的其他
综合收益(2,132,477.55)-(2,132,477.55)-外币报表折算差额
-
| 46,279.96 | 46,279.96 |
-(2,086,197.59）-(2,086,197.59
-
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：（续）2019年
税前发生额减：所得税归属于
母公司股东
归属于少数股东将重分类进损益的其他综
合收益权益法下可转损益的其他
综合收益77,292.43-77,292.43-外币报表折算差额58,944.65-58,944.65-
136,237.08-136,237.08-
34. 盈余公积
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积821,908,914.63208,957,562.58-1,030,866,477.212019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积637,776,604.47184,132,310.16-821,908,914.63根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 未分配利润
2020年2019年调整前上年年末未分配利润
3,216,384,832.35
调整-(10,902,548.27)
调整后年初未分配利润
3,532,326,671.643,532,326,671.64
3,205,482,284.08归属于母公司股东的净利润1,794,470,167.161,563,727,529.60减：提取法定盈余公积208,957,562.58184,132,310.16
应付普通股现金股利1,231,157,714.041,052,750,831.88年末未分配利润3,886,681,562.183,532,326,671.64
36. 营业收入及成本
2020年2019年收入成本收入
3,532,326,671.64成本
主营业务86,784,855,751.7072,617,277,003.0178,570,320,979.35
成本65,904,747,379.89
其他业务6,414,251,912.33663,236,424.886,306,639,064.39
65,904,747,379.89668,829,964.52
93,199,107,664.0373,280,513,427.8984,876,960,043.74
668,829,964.5266,573,577,344.41
营业收入列示如下：
2020年2019
66,573,577,344.41年
销售商品86,784,855,751.70
年78,570,320,979.35
提供劳务4,857,132,288.40
78,570,320,979.354,686,036,392.63
租赁收入1,557,119,623.93
4,686,036,392.631,620,602,671.76
93,199,107,664.03
1,620,602,671.7684,876,960,043.74
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：（续）
2020年2019年主要产品类型生鲜及加工41,480,803,073.6337,122,204,483.92食品用品45,304,052,678.0741,448,116,495.43其他6,414,251,912.336,306,639,064.39
93,199,107,664.0384,876,960,043.74
2020年2019年主要经营地区一区 15,584,919,159.6914,743,974,947.96二区 9,848,896,531.048,949,375,316.44三区 20,533,304,727.0118,882,323,321.34四区 20,875,166,446.4519,006,093,209.96五区 13,794,231,778.8913,035,107,519.85六区 5,135,799,943.133,397,638,046.36七区 7,426,789,077.826,862,447,681.83
93,199,107,664.0384,876,960,043.74一区为福建、江西；二区为北京、天津、黑龙江、辽宁、吉林、内蒙古；三区为浙江、江苏、上海、安徽；四区为重庆、湖北、湖南、贵州、云南；五区为四川、陕西、宁夏、西藏；六区为广东、广西；七区为河南、河北、山西、山东。本集团从2020年4月开始将原十大战区整合为七大战区，并相应修改了比较数据。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020年收入确认时间 在某一时点确认收入 销售商品86,784,855,751.70 提供劳务381,680,989.46 在某一时段内确认收入 提供劳务4,475,451,298.94
37. 税金及附加
2020年2019
91,641,988,040.10年
城市维护建设税57,202,512.09
年75,557,409.77
教育费附加42,738,341.73
75,557,409.7756,884,320.21
房产税26,233,184.19
56,884,320.2126,060,062.75
土地使用税5,717,229.86
26,060,062.755,409,869.22
印花税48,046,107.13
5,409,869.2244,146,818.84
防洪费26,556,027.97
44,146,818.8429,064,373.44
其他13,256,472.53
29,064,373.4410,097,456.13
219,749,875.50
10,097,456.13247,220,310.36
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 销售费用
2020年2019年职工薪酬
5,606,712,873.75房租及物业管理费
6,229,272,262.682,809,555,990.73
2,455,705,253.95折旧及摊销
2,809,555,990.731,485,365,468.35
| 1,485,365,468.35 | 1,283,490,070.07 |
水电费及燃料费
1,198,386,526.67运费及仓储服务费
1,247,815,472.931,174,395,969.90
1,128,839,851.66低值易耗品
1,174,395,969.90532,316,374.80
565,931,073.39业务宣传费
532,316,374.80518,481,743.69
451,079,924.20保洁费
518,481,743.69502,959,223.44
426,934,722.05平台服务费262,132,020.8286,549,526.87修理费
502,959,223.44273,278,472.16
224,348,596.82汽车、差旅、通讯等办公费用
273,278,472.16193,088,029.38
185,463,562.72其他210,068,840.84168,631,259.16
15,438,729,869.7213,782,073,241.31
39. 管理费用
2020年2019年职工薪酬
193,088,029.381,212,178,237.13
1,170,960,056.14股权激励
1,212,178,237.1392,387,678.15
(43,169,785.42
| 92,387,678.15 | ） |
商品损耗费
206,757,005.85折旧及摊销
222,994,413.80231,051,215.18
199,245,103.25汽车、差旅、通讯等办公费用
231,051,215.18144,568,864.96
148,514,948.74咨询、审计、律师等中介费用
144,568,864.96144,174,148.69
92,005,991.58房租及物业管理费
144,174,148.6980,297,316.10
91,771,583.82低值易耗品
80,297,316.105,527,607.04
8,290,125.80其他
5,527,607.04159,848,462.89
138,957,898.772,293,027,943.942,013,332,928.53
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 财务费用
2020年2019
利息支出314,446,061.01
年291,669,916.39
减：利息收入251,939,362.97
291,669,916.3983,490,279.49
汇兑损益(2,378,054.62
83,490,279.49)
| ) | (2,632,454.03 | ) |
手续费及其他163,332,668.96
223,461,312.38
145,598,913.19351,146,096.06
41. 其他收益
2020年2019
351,146,096.06年
与日常活动相关的政府补助302,314,124.74
年151,372,259.05
与收益相关的政府补助288,661,458.53
151,372,259.05142,232,621.83
与资产相关的政府补助13,652,666.21
142,232,621.839,139,637.22
代扣个人所得税手续费返还14,172,493.84
9,139,637.22298,534.90
316,486,618.58
298,534.90151,670,793.95
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他收益（续）
主要政府补助情况如下：
2020年
本年计入其他收益
与资产/收益相关福州市劳动就业中心稳岗补贴45,918,903.93与收益相关福建省稳岗补贴24,058,927.13与收益相关郑州市稳岗补贴13,526,884.68与收益相关闽清坂东财政局税收奖励金13,373,340.00与收益相关重庆市增值税减免税款11,754,800.00与收益相关江苏省稳岗补贴11,255,810.36与收益相关重庆市稳岗补贴10,956,745.00与收益相关浦东新区财政扶持资金9,752,000.00与收益相关濛阳镇人民政府2019年产业扶持金9,700,000.00与收益相关北京石景山区投资促进服务中心 “一事一议”政策支持资金9,087,443.00与收益相关成都市锦江区社会保险事业管理局
企业扶持资金7,350,730.00与收益相关成都市锦江区就业服务管理局就业困难人员以工代训7,063,600.00与收益相关永辉立足浙江发展给予补贴5,970,440.00与收益相关福州市财政局2020年总部企业经营贡献奖5,000,000.00与收益相关
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他收益（续）
主要政府补助情况如下：（续）2019年
本年计入其他收益
与资产/收益相关北京市石景山投促局-政策支持资金21,982,916.00与收益相关重庆市江北区就业和人才服务局稳
岗补贴 22,023,943.00与收益相关杭州高新区（滨江）商务局永辉立
足浙江发展给与补贴 13,686,260.00与收益相关重庆市渝北区国库集中支付中心稳
岗补贴 9,263,283.00与收益相关彭州市濛阳镇人民政府税收返还 8,000,000.00与收益相关重庆西部现代物流产业园税收返还6,607,535.00与收益相关成都市锦江区人民政府柳江街道办
事处产业扶持补贴 6,078,288.00与收益相关
42. 投资收益
2020年2019年权益法核算的长期股权投资损失(273,205,995.95
(421,925,994.48
| ) | ) |
处置长期股权投资产生的投资收益33,630,974.05-交易性金融资产产生的投资收益24,482,602.43144,603,092.19丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量的利得-136,847,198.01持有金融资产的利息收益
490,013.23非流动金融资产持有期间投资收益
844,065.5671,305,724.70
71,305,724.70(142,942,629.21
71,305,724.70)
(68,679,966.35
| ) | ) |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 公允价值变动收益
2020
2019年交易性金融资产
年98,673,994.07
(93,085,492.96)其他非流动金融资产
98,673,994.071,052,881,968.82
176,858,381.30
1,052,881,968.821,151,555,962.89
83,772,888.34
44. 信用减值损失
2020年2019
1,151,555,962.89年
应收账款坏账（收益）/损失(6,524,189.96)
年23,987,475.67
其他应收款坏账损失/（收益）31,492,264.79
23,987,475.67(415,061.17
)发放贷款坏账损失45,540,106.72
(415,061.1724,152,253.95
应收保理款坏账损失12,857,357.58
24,152,253.9517,279,145.05
83,365,539.13
17,279,145.0565,003,813.50
45. 资产减值损失
2020
65,003,813.50年
2019
| 年 | 年 |
长期股权投资减值损失
| 306,631,855.96 | 323,375,205.09 |
商誉减值损失
| 187,786,913.38 | - |
长期待摊费用减值损失
| 178,275,156.56 | - |
无形资产减值损失
| 19,750,000.00 | - |
存货跌价损失
| - | 2,209,216.46 |
| 692,443,925.90 | 325,584,421.55 |
本集团本年确认了人民币178,275,156.56元的长期待摊费用减值损失，是由于资产可收回金额低于账面金额对集团租赁门店的长期待摊费用提取了减值准备。可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的现值确定的。该资产组主要由租赁门店固定资产和长期待摊费用构成。在确定资产组的预计未来现金流量的现值时，采用了13%作为折现率。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 资产处置收益
2020年2019
固定资产处置损失(7,909,111.91
年)
| ) | (47,763,975.28 | ) |
无形资产处置（损失）/收益 (250,113.89
| ) | 1,981,132.08 |
(8,159,225.80
| ) | (45,782,843.20 | ) |
47. 营业外收入
2020年2019年计入2020年
非经常性损益赔款收入
188,781,718.01-无法支付的应付款项
227,136,132.6429,916,895.43
64,320.11
| 29,916,895.43 | 29,916,895.43 |
门店租赁违约金赔款收入
13,649,586.83
| 2,734,476.97 | 2,734,476.97 |
收银长款
1,752,579.42-其他29,167,380.5618,255,973.0729,167,380.56
290,389,354.49222,504,177.4461,818,752.96
48. 营业外支出
2020年2019年计入2020年非经
常性损益非流动资产毁损报废损失175,860,835.0147,746,284.75175,860,835.01亏损合同120,318,002.72-120,318,002.72赔款及诉讼支出等93,748,501.2731,982,324.3393,748,501.27公益性捐赠支出
1,434,468.896,637,843.22
2,887,847.22
| 6,637,843.22 | 6,637,843.22 |
其他4,400,619.012,795,913.914,400,619.01
400,965,801.2385,412,370.21400,965,801.23
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2020年2019年销售商品结转的成本72,279,538,207.3566,030,759,861.78职工薪酬
| 7,531,303,545.90 | 6,792,188,990.22 |
房租及物业管理费3,417,863,605.89
折旧和摊销
3,052,443,463.871,727,217,155.64
| 1,727,217,155.64 | 1,506,069,969.52 |
运费及仓储服务费1,546,707,373.17
水电费及燃料费
1,128,839,851.661,247,815,472.93
| 1,247,815,472.93 | 1,198,386,526.67 |
低值易耗品
| 537,843,981.84 | 574,221,199.19 |
业务宣传费
| 518,481,743.69 | 451,079,924.20 |
保洁费
| 502,959,223.44 | 426,934,722.05 |
汽车、差旅、通讯等办公费用
| 337,656,894.34 | 333,978,511.46 |
平台服务费262,132,020.82
修理费
86,549,526.87273,278,472.16
| 273,278,472.16 | 224,348,596.82 |
商品损耗费
| 222,994,413.80 | 206,757,005.85 |
咨询、审计、律师等中介费用
| 144,174,148.69 | 92,005,991.58 |
股权激励
| 92,387,678.15 | (43,169,785.42 |
)其他369,917,303.74
91,012,271,241.55
307,589,157.9382,368,983,514.25
50. 所得税费用
2020年2019年当期所得税费用437,926,162.80416,908,885.90递延所得税费用83,065,308.97(92,655,666.98
82,368,983,514.25)
520,991,471.77324,253,218.92
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年2019年利润总额2,174,180,049.291,777,094,567.99按法定税率（25%）计算的所得税费用543,545,012.32444,273,642.00某些子公司适用不同税率的影响 (
)(170,846,386.75
| 169,352,135.18 | ) |
对以前期间当期所得税的调整 （
)9,357,904.01归属于合营企业和联营企业的损益69,373,757.39105,873,197.65无须纳税的收益 (
486,352.57158,473,503.18
)(108,718,639.90
| 158,473,503.18 | ) |
不可抵扣的费用53,752,399.896,805,742.92税率变动对期初递延所得税余额的影响 -2,214,666.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (
)(42,335,986.64)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损174,883,796.16113,367,549.83其他16,613,082.37(35,738,470.69
8,864,585.43)
按本集团实际税率计算的所得税费用520,991,471.77324,253,218.92
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表项目注释
2020年2019年收到其他与经营活动有关的现金政府补助324,400,552.37151,670,793.95存款利息收入239,431,006.8183,490,279.49赔款等收入229,870,609.61188,781,718.01押金及保证金等 -50,236,743.78收银长款1,434,468.891,752,579.42少数权益股东借款 -46,250,000.00收回往来款17,734,351.11-重庆小额贷款及保理公司发放贷款收回38,394,032.74-其他29,167,380.5631,759,081.25
880,432,402.09553,941,195.90支付其他与经营活动有关的现金销售费用和管理费用8,439,096,442.737,129,821,386.26财务费用—金融手续费163,332,668.96145,598,913.19捐赠支出6,637,843.222,887,847.22罚款、赔款及滞纳金等营业外支出101,597,011.7834,778,238.24押金及备用金等46,056,912.63136,388,533.44支付往来款 -60,159,403.38重庆小额贷款及保理公司发放贷款支出 -2,556,352,067.12
8,756,720,879.3210,065,986,388.85
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表项目注释（续）
2020年2019
收到其他与投资活动有关的现金收回理财产品5,609,884,505.21
年4,254,052,192.15
收到理财投资收益37,835,024.15
4,254,052,192.15185,764,463.28
收到其他非流动金融资产持有期间现 金股利71,305,724.70
185,764,463.2871,305,724.70
取得子公司及其他营业单位收到的现 金净额107,486,377.88
71,305,724.70159,198,863.06
5,826,511,631.94
159,198,863.064,670,321,243.19
支付其他与投资活动有关的现金购买银行理财、资管及信托产品5,387,235,544.57
4,670,321,243.191,528,143,554.18
处置子公司及其他营业单位支付的现 金净额 -
1,528,143,554.1847,610,325.44
5,387,235,544.57
47,610,325.441,575,753,879.62
支付其他与筹资活动有关的现金回购股份1,540,171,681.78
1,575,753,879.62-
支付员工退股款229,785,075.08
-28,750,503.92
1,769,956,756.86
28,750,503.9228,750,503.92
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2020年2019
净利润1,653,188,577.52
年1,452,841,349.07
加：资产减值准备692,443,925.90
1,452,841,349.07325,584,421.55
信用减值损失83,365,539.13
325,584,421.5565,003,813.50
固定资产折旧917,275,286.45
65,003,813.50781,170,114.55
无形资产摊销89,928,640.58
781,170,114.5569,446,909.36
投资性房地产折旧及摊销10,800,472.11
69,446,909.3618,948,154.96
长期待摊费用摊销709,212,756.50
18,948,154.96636,504,790.65
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失8,159,225.80
636,504,790.6545,782,843.20
固定资产报废损失175,860,835.01
45,782,843.2047,746,284.75
公允价值变动收益(1,151,555,962.89)
47,746,284.75(83,772,888.34
)
财务费用299,559,650.23
(83,772,888.34289,037,462.36
投资损失142,942,629.21
289,037,462.3668,679,966.35
递延所得税资产的增加(51,913,279.38)
68,679,966.35(222,830,069.73
)
递延所得税负债的增加134,978,588.35
(222,830,069.73130,174,402.75
存货的减少/（增加）1,549,841,784.57
130,174,402.75(4,216,732,986.82
)
经营性应收项目的减少/（增加）680,457,520.96
(4,216,732,986.82(3,961,686,402.33
)
经营性应付项目的（减少）/增加(22,008,031.07
(3,961,686,402.33)
| ) | 5,013,599,730.67 |
其他217,171,723.16
)
经营活动产生的现金流量净额6,139,709,882.14
(43,169,785.42416,328,111.08
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2020年2019
现金的年末余额10,587,979,162.31
年6,514,581,080.98
减：现金的年初余额6,514,581,080.98
6,514,581,080.984,696,507,609.63
现金及现金等价物净增加额4,073,398,081.33
4,696,507,609.631,818,073,471.35
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2020年2019
1,818,073,471.35年
取得子公司及其他营业单位的价格436,341,019.21
年241,675,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -
241,675,000.00-
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物107,486,377.88
-159,198,863.06
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(107,486,377.88)
159,198,863.06(159,198,863.06
)
处置子公司及其他营业单位的信息
2020年2019
(159,198,863.06年
处置子公司及其他营业单位的价格 -
年-
-处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现-
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 -
-47,610,325.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
47,610,325.44(47,610,325.44
)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 现金流量表补充资料（续）
（3） 现金及现金等价物
2020年2019年
现金10,587,979,162.316,514,581,080.98
其中：库存现金101,335,211.22153,267,399.58
可随时用于支付的银行存款10,152,024,975.836,144,725,611.29可随时用于支付的其他货币资金334,618,975.26216,588,070.11年末现金及现金等价物余额10,587,979,162.316,514,581,080.98
53. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年2019年
货币资金1,318,416,175.48573,316,549.76注
注： 于2020年12月31日，账面价值为人民币555,381,141.18元（2019年12月31
日：人民币537,224,117.31元）的货币资金存放在共管户，用于到期支付本集团购买成都红旗连锁股份有限公司的股权款。 于2020年12月31日，账面价值为人民币25,256,763.24元（2019年12月31
日：人民币36,092,432.45元）的货币资金用于存放租赁保函保证金。于2020年12月31日，账面价值为人民币36,372,928.59元的货币资金因诉讼案件受到冻结。于2020年12月31日，账面价值为人民币701,405,342.47元的货币资金因不可提前支取而受到限制。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 外币货币性项目
2020年2019年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金美元
6.5216,706,999.342,999,133.316.9820,922,553.79日元
2,560,498.9152,044,530.00
0.06
| 52,044,530.00 | 3,291,087.90 |
27,290,930.000.061,748,966.54港币
0.84
| 1,979,062.99 | 1,665,579.41 |
954,016.660.90854,589.04欧元
8.03
| 82,653.80 | 663,296.75 |
32,446.147.82253,582.8122,326,963.4023,779,692.18应收账款
日元34,616,924.000.062,189,035.8137,123,223.000.062,379,078.87美元194.606.521,269.7513,196.006.9892,057.94欧元41.008.03329.03---
2,190,634.592,471,136.81应付账款美元4,122,800.736.5226,900,862.481,757,432.936.9812,260,203.61加拿大元173,569.785.12888,000.35940,987.955.345,026,851.73澳元105,288.015.02528,545.8111,237.244.8854,886.05港币317,135.460.84266,393.79---日元580,000.000.0636,676.8821,557,086.000.061,381,507.41欧元4,130.508.0333,147.261,124,771.187.828,790,649.16
28,653,626.5727,514,097.96
55. 每股收益
2020年2019
元/股元/
年股
基本每股收益
持续经营0.190.1
股
终止经营-0
.01
稀释每股收益持续经营0.190.1
.01
终止经营-0
.01
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 每股收益（续）
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2020年2019年收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营1,794,470,167.161,446,204,690.84终止经营-117,522,838.76
1,794,470,167.161,563,727,529.60当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利921,993.606,218,869.80调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润1,793,548,173.561,557,508,659.80归属于：
持续经营1,793,548,173.561,439,985,821.04终止经营-117,522,838.76
1,793,548,173.561,557,508,659.80股份本公司发行在外普通股的加权平均数9,453,592,203.259,456,557,359.00稀释效应——普通股的加权平均数限制性股票21,246,621.0714,193,891.25调整后本公司发行在外普通股的加权平均数9,474,838,824.329,470,751,250.25
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六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
2020年8月，本公司以现金人民币380,025,000.00元对价，向关联方张轩宁取得云创20%股权，该交易结束后，本公司合计持有云创46.6%股权，仍采用权益法核算。于2020年12月31日，本公司实际控制云创董事会，取得对云创的控制权，该日确定为购买日。云创的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2020年12月31日2020年12月31日 公允价值 账面价值货币资金107,486,377.88107,486,377.88交易性金融资产3,073,709.893,073,709.89应收账款14,438,355.4214,438,355.42其他应收款84,985,749.2284,985,749.22预付账款152,053,939.94152,053,939.94存货98,126,258.5898,126,258.58其他流动资产185,778,087.26185,778,087.26长期股权投资38,210,159.7438,210,159.74其他非流动金融资产11,341,004.1811,341,004.18固定资产185,599,644.87185,599,644.87无形资产802,282,672.151,622,233.07长期待摊费用75,199,768.1475,199,768.14应付账款(246,788,668.47)(246,788,668.47)应付职工薪酬(34,973,073.52)(34,973,073.52)应交税费(2,337,490.52)(2,337,490.52)其他应付款(313,566,952.86)(313,566,952.86)合同负债(32,761,856.89)(32,761,856.89)其他流动负债(2,981,152.09)(2,981,152.09)递延所得税负债(200,165,109.77)-合计925,001,423.15324,506,093.84少数股东权益492,846,705.66(2,369,215.25
净资产公允价值份额432,154,717.49收购成本（注）432,154,717.49
注：该金额为本公司根据评估确定的合并日之前持有的云创46.6%股权的公允价值。
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六、 合并范围的变动（续）
2. 其他原因的合并范围变动
本集团2020年度新设子公司的情况参见附注七、1。本集团2020年度注销2家子公司。其中，2020年4月，本集团注销泉州永辉超市有限公司；2020年5月，本集团注销宁德永辉百货有限公司。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地注册地
| 业务性质 | 注册资本 |
持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司福建闽侯永辉商业有限公司 福建福州福建福州
人民币5,00
商业零售
万
元
100.00-
厦门永辉民生超市有限公司 福建厦门福建厦门
元商业零售
人民币4,
商业零售
| 167 | |
| 万元 | |
100.00-
厦门永辉商业有限公司 福建厦门福建厦门
人民币1,
商业零售
| 000 | |
| 万元 | |
100.00-
福建海峡食品发展有限公司 福建福州福建福州
人民币5,
商业贸易
| 300 | |
| 万元 | |
100.00-
福建永辉现代农业发展有限公司 福建福州福建福州
人民币1,
商业贸易
| 000 | |
| 万元 | |
100.00-
广东永辉超市有限公司 广东广州广东广州
人民币20,
商业零售
万元
-50.00注1福建永辉物流有限公司 福建福州福建福州
万元物流配送
人民币30,
物流配送
万元
95.005.00
福建永辉超市有限公司 福建福州福建福州
万元商业零售
人民币80,
商业零售
| 000 | |
| 万元 | |
100.00-
深圳市永辉超市有限公司 广东深圳广东深圳
人民币20,
商业零售
| 000 | |
| 万元 | |
-50.00注1福建省永辉进出口贸易有限公司 福建平潭福建平潭
人民币1,
商业贸易
| 000 | |
| 万元 | |
-100.00福建永锦商贸有限公司 福建福州福建福州
人民币3,
商业零售
| 000 | |
| 万元 | |
49.0051.00
江西永辉超市有限公司 江西南昌江西南昌
人民币2,
商业零售
万元
| 万元 | 100.00 |
-重庆永辉超市有限公司 重庆重庆
人民币71,
商业零售
万元
100.00-
永辉物流有限公司 重庆重庆
万元商业零售
人民币10,
商业零售
万元
90.0010.00
四川永辉超市有限公司 四川成都四川成都
万元商业零售
人民币30,
商业零售
| 000 | |
| 万元 | |
100.00-
贵州永辉超市有限公司 贵州贵阳贵州贵阳
人民币20,
商业零售
| 000 | |
| 万元 | |
100.00-
成都永辉商业发展有限公司 四川成都四川成都
人民币13,
物流配送
| 000 | |
| 万元 | |
80.0020.00
重庆轩辉置业发展有限公司 重庆重庆
人民币10,
房地产业
| 000 | |
| 万元 | |
-100.00陕西永辉超市有限公司 陕西西安陕西西安
人民币1,
商业零售
万元
100.00-
富平永辉现代农业发展有限公司 陕西富平陕西富平
万元食品加工
人民币3,
食品加工
万元
72.97-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地注册地业务性质
持股比例（%）
直接间接通过设立或投资等方式取得的子公
司（续）安徽永辉超市有限公司 安徽合肥安徽合肥
注册资本商业零售
人民币28,
商业零售
万元
100.00-
安徽永辉物流有限公司 安徽肥东安徽肥东
万元物流配送
人民币5,000
物流配送万
万元
100.00-
江苏永辉超市有限公司 江苏南京江苏南京
元商业零售
人民币20,
商业零售
万元
100.00-
浙江永辉超市有限公司 浙江杭州浙江杭州
万元商业零售
人民币12,
商业零售
万元
| 万元 | 100.00 |
-江苏永辉商业管理有限公司 江苏南京江苏南京商业
人民币3,
贸易
万元
100.00-
宁波永辉超市有限公司 浙江宁波浙江宁波
万元商业零售
人民币2,
商业零售
万元
| 万元 | 100.00 |
-华东永辉物流有限公司 江苏昆山江苏昆山
人民币5,
物流配送
万元
100.00-
嘉兴永辉超市有限公司 浙江嘉兴浙江嘉兴
万元商业零售
人民币4,
商业零售
万元
-100.00永辉超市河南有限公司 河南郑州河南郑州
万元商业零售
人民币8,
商业零售
万元
100.00-
山西永辉超市有限公司 山西太原山西太原
万元商业零售
人民币1,
商业零售
万元
100.00-
黑龙江永辉超市有限公司
黑龙江哈尔滨
黑龙江哈尔滨
万元商业零售
人民币1,
商业零售
万元
100.00-
吉林永辉超市有限公司 吉林长春吉林长春
万元商业零售
人民币30,
商业零售
万元
100.00-
辽宁永辉超市有限公司 辽宁沈阳辽宁沈阳
万元商业零售
人民币60,
商业零售
万元
100.00-
辽宁永辉物流有限公司 辽宁沈阳辽宁沈阳
万元物流配送
人民币10,00
物流配送
万元
-100.00松原永辉超市有限公司 吉林松原吉林松原
万元商业零售
人民币1,
商业零售
万元
-55.00上海永辉超市有限公司 上海上海
万元商业零售
人民币30,
商业零售
万元
100.00-
上海宝山永辉超市有限公司 上海上海
万元商业零售
人民币100
| 商业零售 | 万元 |
-100.00上海永辉杨浦超市有限公司 上海上海
人民币1,
商业零售
万元
-100.00上海松江永辉超市有限公司 上海上海
万元商业零售
人民币100
| 商业零售 | 万元 |
-100.00富平云商供应链管理有限公司 陕西富平陕西富平
人民币20,
商业贸易
万元
100.00-
西藏永辉超市有限公司 西藏拉萨西藏拉萨
万元商业零售
人民币5,
商业零售
万元
100.00-注3
贵州永辉物流有限公司 贵州贵阳贵州贵阳
万元物流配送
人民币5,
物流配送
万元
100.00-注3
承德永辉人和超市有限公司 河北承德河北承德
万元商业零售
人民币1,
商业零售
万元
-51.00河北永辉超市有限公司
河北石家庄
河北石家庄
万元商业零售
人民币20,
商业零售
万元
100.00-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）
直接间接通过设立或投资等方式取得的子公
司（续）甘肃永辉超市有限公司 甘肃兰州甘肃兰州商业零售
人民币1,000万元100.00-注3青海永辉超市有限公司 青海西宁青海西宁商业零售
人民币2,000万元100.00-注3包头市永辉超市有限公司 中国北京中国北京商业零售
人民币5,000万元100.00-注3永辉云金科技有限公司 中国重庆中国重庆技术服务
人民币50,000万元100.00-注3四川富平供应链管理有限公司 四川成都四川成都食品加工
人民币1,000万元-100.00注3北京富京供应链管理有限公司 中国北京中国北京食品加工
人民币1,000万元-100.00注3重庆富平供应链管理有限公司 中国重庆中国重庆食品加工
人民币1,000万元-100.00注3贵州富平供应链管理有限公司 贵州贵阳贵州贵阳食品加工
人民币1,000万元-100.00注3云南富平云商供应链管理有限公司云南昆明云南昆明食品加工
人民币1,000万元-100.00注3福州富平供应链管理有限公司 福建福州福建福州食品加工
人民币3,000万元-100.00注3河南云富供应链管理有限公司 河南郑州河南郑州食品加工
人民币1,000万元-100.00注3永辉控股有限公司 香港香港投资
人民币2,528万元
-重庆永辉小额贷款有限公司 重庆重庆商业贷款
人民币30,000万元-100.00永辉青禾商业保理（重庆）有限公
司重庆重庆商业保理
人民币20,000万元-
100.00
100.00
砥行有限公司 香港香港商业贸易港币10万元-100.00醇正有限公司 香港香港商业贸易港币10万元-100.00向新投资基金管理有限公司 福建福州福建福州投资
人民币5,000万元100.00-永辉日本株式会社 日本日本商业贸易
人民币588万元-80.00宁波市新观投资有限责任公司 浙江宁波浙江宁波投资
人民币1,000万元-100.00宁波市新郅投资有限责任公司 浙江宁波浙江宁波投资
人民币1,000万元-100.00重庆博元讯科科技有限公司 四川成都四川成都信息技术
人民币1,000万元100.00-福建联创智业建设工程有限公司 福建福州福建福州工程施工
人民币3,000万元60.00-福建久泰机电设备有限公司 福建福州福建福州设备修理
人民币1,060万元-60.00天津永辉超市有限公司 天津天津商业零售
人民币1,000万元-100.00
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）
直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司（续）福建合创工程监理有限公司 福建福州福建福州工程施工
人民币1,060万元-60.00宁波市伊村伊品投资合伙企业（有限合伙） 浙江宁波浙江宁波投资
人民币60,000万元-100.00宁波市新郅投资合伙企业（有限合伙） 浙江宁波浙江宁波投资
人民币90,000万元-100.00甘肃岷县永辉农业发展有限公司 甘肃岷县甘肃岷县食品加工
人民币2,000万元-51.00山东永辉超市有限公司 山东济南山东济南商业零售
人民币5,000万元100.00-福州东展国际贸易有限公司 福建福州福建福州商业贸易
人民币3,000万元-100.00瑞零通营销服务（上海）有限公司上海上海商务服务
人民币1,000万元-57.00广东百佳永辉超市有限公司 广东深圳广东深圳商业零售
人民币85,000万元50.00-注1北京永辉超市有限公司 北京北京商业零售
人民币23,547万元100.00-湖北永辉中百超市有限公司 湖北武汉湖北武汉商业零售
人民币10,000万元
-云南永辉超市有限公司 云南昆明云南昆明商业零售
人民币5,000万元100.00-宁夏永辉超市有限公司 宁夏银川宁夏银川商业零售
人民币1,000万元100.00-湖南永辉超市有限公司 湖南长沙湖南长沙商业零售
人民币4,000万元100.00-广西永辉超市有限公司 广西南宁广西南宁商业零售
人民币2,000万元100.00-湖北富汉供应链管理有限公司 湖北武汉湖北武汉食品加工
人民币1,000万元-100.00注3广西富平供应链管理有限公司 广西南宁广西南宁食品加工
人民币1,000万元-100.00注3上海云富供应链管理有限公司 中国上海中国上海食品加工
人民币3,000万元-100.00注3浙江云富供应链管理有限公司 浙江杭州浙江杭州食品加工
人民币3,000万元-100.00注3江苏云富供应链管理有限公司 江苏南京江苏南京食品加工
人民币1,000万元-100.00注3
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%
直接
）间接
非同一控制下企业合并取得的子公司北京永辉商业有限公司北京北京商业零售
人民币11,242万元-
间接
100.00
上海东展国际贸易有限公司上海上海商业贸易
人民币4,355万元
100.00
100.00
| 100.00 | - |
上海银杰国际贸易有限公司上海上海商业贸易
人民币100万元-
广州百佳永辉超市有限公司广东广州广东广州商业零售
人民币21,874万元-
100.00
48.34
注1江门百佳超级市场有限公司广东江门广东江门商业零售
人民币500万元-
48.34
48.34
注1东莞市国贸超级市场有限公司广东东莞广东东莞商业零售
人民币250万元-
48.34
48.34
注1永辉云创科技有限公司 中国上海中国上海商务服务
人民币225,000万
元46.60
48.34
-
注2福建永辉云创科技有限公司 福建福州福建福州商业零售
人民币1,000万元-
-
46.60
注2深圳永辉云创科技有限公司 广东深圳广东深圳商业零售
人民币1,000万元-
46.60
46.60
注2厦门永辉云创科技有限公司 福建厦门福建厦门商业零售
人民币1,000万元-
46.60
46.60
注2广东永辉云创科技有限公司 广东广州广东广州商业零售
人民币1,000万元-
46.60
46.60
注2福建云旺科技有限公司 福建福州福建福州商业零售
人民币10,000万元-
46.60
27.96
注2深圳云旺科技有限公司 广东深圳广东深圳商业零售
人民币1,000万元-
27.96
27.96
注2重庆永辉云创科技有限公司 中国重庆中国重庆商业零售
人民币1,000万元-
27.96
46.60
注2四川永辉云创科技有限公司 四川成都四川成都商业零售
人民币1,000万元-
46.60
46.60
注2福州永辉云创科技有限公司 福建福州福建福州商业零售
人民币100
万元-
46.60
46.60
注2陕西永辉云创科技有限公司 陕西西安陕西西安商业零售
人民币1,000万元-
46.60
46.60
注2
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）
直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司北京永辉云创科技有限公司 中国北京中国北京商业零售
人民币1,000万元-46.60注2北京辉创优品科技有限公司 中国北京中国北京商业零售
人民币1,000万元-46.60注2江苏永辉云创科技有限公司 江苏南京江苏南京商业零售
人民币1,000万元-46.60注2浙江永辉云创科技有限公司 浙江杭州浙江杭州商业零售
人民币1,000万元-46.60注2永辉云创科技安徽有限公司 安徽合肥安徽合肥商业零售
人民币1,000万元-46.60注2宁波永辉云创科技有限公司 浙江宁波浙江宁波商业零售
人民币2,000万元-46.60注2厦门永云科技有限公司 福建厦门福建厦门商业零售
人民币1,000万元-27.96注2辽宁永辉云创科技有限公司 辽宁沈阳辽宁沈阳商业零售
人民币1,000万元-46.60注2黑龙江永辉云创科技有限公司
黑龙江哈
尔滨
| 黑龙江哈 | |
| 尔滨 | |
商业零售
人民币1,000万元-46.60注2吉林永辉云创科技有限公司 吉林长春吉林长春商业零售
人民币1,000万元-46.60注2上海永辉云创科技有限公司 中国上海中国上海商业零售
人民币1,000万元-46.60注2江西永辉云创众诚科技有限公司江西南昌江西南昌商业零售
人民币1,000万元-46.60注2天津永辉云创科技有限公司 中国天津中国天津商品零售
人民币1,000万元-46.60注2河南永辉云创科技有限公司 河南郑州河南郑州商业零售
人民币1,000万元-46.60注2河北永辉云创科技有限公司 河北石家庄河北石家庄商业零售
人民币1,000万元-46.60注2厦门众智辉腾科技有限责任公司福建厦门福建厦门商业零售
人民币1,000万元-46.60注2
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）
直接间接同一控制下企业合并取得的子公司福州闽侯永辉超市有限公司
福建福州商业零售
福建福州人民币
8,955
| 人民币 | |||
| 万元 | 100.00 | ||
-福建永辉文化传媒有限公司
福建福州商务服务
福建福州人民币
3,000
人民币万元
100.00-
福建省永辉商业有限公司
万元福建福州
福建福州商业零售
福建福州人民币
3,510
人民币万元
| 万元 | 100.00 |
-
注1：尽管本集团仅持有广东百佳永辉超市有限公司（“广东百佳”）及其子公司半数或不足半数的股权，但广东百佳是中外合资经营企业，最高权力机构为董事会，董事会共设六席，本集团有权委派董事长及另外两名董事，主要经营决策事项经半数以上（含半数）董事通过即可，如出席董事会会议的董事达成半数同意半数反对，董事会应就该决议事项重新投票，且所有出席会议的董事应按照董事长的投票结果进行投票，因此本集团将其认定为子公司。注2：尽管本集团仅持有云创及其子公司46.60%的股权，但云创是中外合资经营企业，最高权力机构为董事会，董事会共设七席，本集团有权委派四位董事，主要经营决策事项经半数以上董事通过即可，因此本集团将其认定为子公司。注3：上述公司为本集团于2020年度新设。存在重要少数股东权益的子公司如下：
2020年
少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益广东百佳永辉超市有限公司50.00(149,445,606.36
-472,220,247.08永辉云创科技有限公司53.40--492,846,705.662019年
少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益广东百佳永辉超市有限公司50.00(122,955,331.28
))
-267,853,676.85
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
广东百佳永辉超市有限公司2020年2019
流动资产1,451,970,600.26
年1,306,724,536.52
非流动资产490,819,050.78
1,306,724,536.52713,666,737.66
资产合计1,942,789,651.04
713,666,737.662,020,391,274.18
流动负债1,342,522,517.47
2,020,391,274.181,818,579,118.28
非流动负债21,812,500.00
1,818,579,118.2828,000,000.00
负债合计1,364,335,017.47
28,000,000.001,846,579,118.28
营业收入4,788,483,077.22
1,846,579,118.283,038,183,647.92
净亏损(295,768,661.71)
3,038,183,647.92(232,285,334.00
)综合亏损总额(295,768,661.71)
(232,285,334.00(232,285,334.00
)经营活动（使用）/产生的现金流量净额(667,265,815.76
(232,285,334.00)
| ) | 56,877,657.10 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
永辉云创科技有限公司
2020年2019
流动资产645,942,478.19
年836,891,965.31
非流动资产311,972,810.00
836,891,965.31650,874,749.10
资产合计957,915,288.19
650,874,749.101,487,766,714.41
流动负债633,409,194.35
1,487,766,714.41970,682,603.67
非流动负债-
970,682,603.67-
负债合计633,409,194.35
-970,682,603.67
营业收入1,903,924,240.77
970,682,603.672,857,634,003.37
净亏损(150,842,949.05)
2,857,634,003.37(1,288,147,702.09
)综合亏损总额(150,842,949.05)
(1,288,147,702.09(1,288,147,702.09
)经营活动使用的现金流量净额(1,134,395,971.31
(1,288,147,702.09)
| ) | (973,165,324.40 |
)
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）
会计处理直接间接合营企业永辉彩食鲜发展有限公司福建福州福建福州食品加工人民币
100,000万元43.75-权益法联营企业中百控股集团股份有限公司湖北武汉湖北武汉商业零售人民币
68,000万元
| 5.00 | 24.86 |
权益法福建华通银行股份有限公司福建平潭福建平潭金融业人民币
240,000万元27.50-权益法成都红旗连锁股份有限公司成都成都商业零售人民币
136,000万元21.00-权益法湛江国联水产开发股份有限
公司
广东湛江广东湛江水产养殖
及销售
人民币9.2
亿元8.18-权益法湘村高科农业股份有限公司湖南湖南生猪养殖
及销售
人民币16,000万元20.00-权益法福建闽威实业股份有限公司福建福建水产养殖
及销售
人民币8,000万元19.64-权益法福建省星源农牧科技股份有
限公司
福建福建农业生产
及销售
人民币7,000万元17.312.69权益法北京友谊使者商贸有限公司北京北京商业批发人民币
3,000万元30.00-权益法福州颐玖叁叁豆制品有限公
司
福建福建豆制品加
工及销售
人民币
1,000万元
-权益法四川永创耀辉供应链管理有限公司
四川成都四川成都商业批发人民币
1,000万元30.00-权益法范式云（北京）零售科技有限公司
北京北京科技技术
服务
人民币10,000万元40.00-权益法一二三三国际供应链管理股份有限公司
福建福建全球消费
品供应链服务平台
人民币100,000万元40.00-权益法福建恩辉科技有限公司 福建福州福建福州批发零售人民币
1,000万元-18.64
权益法江苏燊果科技有限公司 江苏南京江苏南京批发零售人民币
1,000万元-18.64
权益法福建菜美美供应链管理有限
公司
福建莆田福建莆田租赁和商
务服务
人民币1,000万元-18.64
权益法上海轩辉商服科技有限公司上海上海科技推广
和应用服务
人民币1,000万元-18.64
权益法泉州市立夏商业管理有限公
司
福建泉州福建泉州商务服务
业
人民币100
万元-18.64
权益法福建领域进化品牌管理有限
公司
福建福州福建福州品牌管理人民币
3,000万元-15.84
权益法福州云创生活信息科技有限
公司
福建福州福建福州信息技术人民币
151.51万元-15.84
权益法
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
主要经营地注册地业务性质
持股比例（%）
会计处理直接间接联营企业（续）寻田网络科技（上海）有限公司
上海上海网络科技
注册资本人民币
72.37
人民币万元
-4.24权益法云达在线（深圳）科技发展有限公司
广东深圳广东深圳信息技术
万元人民币
833.33
| 人民币 | |
| 万元 | |
-15.53权益法
下表列示了彩食鲜发展有限公司公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年2019
流动资产1,910,490,422.43
年818,584,997.08
其中：现金和现金等价物
818,584,997.0897,653,991.39
| 97,653,991.39 | 58,743,010.17 |
非流动资产
| 383,149,257.82 | 348,386,091.76 |
资产合计2,293,639,680.25
流动负债1,752,880,223.01
1,166,971,088.84956,955,224.83
非流动负债53,595,817.82
956,955,224.833,073,374.80
负债合计1,806,476,040.83
3,073,374.80960,028,599.63
少数股东权益-
960,028,599.63-
归属于母公司股东权益
-487,163,639.42
| 487,163,639.42 | 206,942,489.21 |
按实际认缴比例享有的净资产份额
| 200,232,512.85 | 90,537,339.03 |
调整事项-
投资的账面价值200,232,512.85
-90,537,339.03
2020年2019
90,537,339.03年
营业收入
年4,490,242,482.36
| 4,490,242,482.36 | 3,182,639,474.12 |
财务费用——利息费用
| 8,451,512.98 | 13,500.98 |
财务费用——利息收入147,737.48
所得税费用(20,440,686.26
4,754,803.49)
| ) | (10,924,891.22 | ) |
净亏损(419,778,849.79
| ) | (369,097,962.46 | ) |
综合亏损总额(419,778,849.79
| ) | (369,097,962.46 | ) |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
依据彩食鲜公司章程的规定，彩食鲜董事会成员三人，由本公司提名一人，由股东珠海高瓴舜盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海高瓴”）提名一人，其他股东提名一人，同时规定董事会决议须取得董事会二分之一以上董事的批准，且至少包括一名本公司提名的董事及一名珠海高瓴提名的董事，因此本集团管理层判断彩食鲜由本公司及珠海高瓴共同控制，为本公司的合营企业。下表列示了重要联营公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年
单位：人民币万元中百集团 华通银行红旗连锁流动资产355,749.70 2,032,196.17386,693.58非流动资产599,979.00 227,987.61225,384.85资产合计955,728.70 2,260,183.78612,078.43流动负债603,845.86 813,261.58265,561.62非流动负债5,464.53 1,227,363.042,030.00负债合计609,310.39 2,040,624.62267,591.62少数股东权益24,795.63 -122.72归属于母公司股东权益321,622.68 219,559.16344,364.09按持股比例计算的净资产份额96,036.53 60,378.7772,316.46调整事项72,763.47 1.71116,951.63投资的账面价值168,800.00 60,380.48189,268.09存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
125,682.66-199,063.20
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了重要联营公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：（续）2020年（续）
单位：人民币万元云创中百集团华通银行红旗连锁营业收入190,392.421,312,878.60
905,338.03净利润(15,084.29)4,313.19
49,111.161,043.99
50,487.21其他综合收益--(28.1
| 1,043.99 | |
| 0 | |
)-综合收益总额(15,084.29)4,313.191,015.8
50,487.21本年度收到的来自联营企业的股利-1,016.76
-
2,484.72
2019年
单位：人民币万元云创中百集团华通银行红旗连锁流动资产 179,700.58327,200.47889,352.03295,862.46非流动资产 65,087.47593,826.19178,630.83214,913.32资产合计 244,788.05921,026.661,067,982.86510,775.78流动负债 193,079.64562,619.08162,157.51202,898.77非流动负债 -1,017.91687,282.072,030.00负债合计 193,079.64563,636.99849,439.58204,928.77少数股东权益 642.2921,930.57-138.13归属于母公司股东权益 51,066.12335,459.11218,543.28305,708.88按持股比例计算的净资产份额 13,583.59100,168.0960,099.4064,198.86调整事项 16,140.0383,031.911.72116,951.63投资的账面价值 29,723.62183,200.0060,101.12181,150.49存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -151,497.33-215,628.00
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了重要联营公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：（续）2019年（续）
单位：人民币万元云创中百集团华通银行红旗连锁营业收入 285,763.40 1,554,787.4423,068.71782,277.90净利润 (128,814.77)1,297.43211.4151,600.83其他综合收益 - -28.11-综合收益总额 (128,814.77)1,297.43239.5251,600.83本年度收到的来
自联营企业的股利 - 1,016.76-1,513.68
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2020年2019年人民币元人民币元联营企业投资账面价值合计1,025,254,654.111,257,330,600.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润36,662,213.72(39,769,400.00
综合收益总额36,662,213.72(39,769,400.00
))
合营企业或联营企业发生的超额亏损2019年
合营企业或联营企业名称
累积未确认前期累计的损失
本期未确认的
损失
本期末累积未确
认的损失上海上蔬永辉生鲜食品有限公司
-12,009,046.0912,009,046.09
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产
合计准则要求
货币资金-12,005,455,154.6912,005,455,154.69发放贷款及垫款-1,595,315,743.151,595,315,743.15交易性金融资产241,410,438.34-241,410,438.34应收保理款-2,710,166,360.052,710,166,360.05应收账款-447,397,868.68447,397,868.68其他应收款-938,269,620.40938,269,620.40其他非流动金融资产5,618,159,570.30-5,618,159,570.30
5,859,570,008.6417,696,604,746.9723,556,174,755.61金融负债
以摊余成本计量的金融负债短期借款13,889,997,357.11应付账款12,513,674,031.70其他应付款2,501,090,822.0928,904,762,210.90
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八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）2019年金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产
合计准则要求货币资金-7,128,601,433.827,128,601,433.82发放贷款及垫款-1,880,425,865.27
交易性金融资产1,023,846,481.73-
1,880,425,865.271,023,846,481.73
应收保理款-2,521,847,734.972,521,847,734.97应收账款-993,255,407.83993,255,407.83其他应收款-
1,023,846,481.73952,142,734.08
| 952,142,734.08 | 952,142,734.08 |
债权投资38,465,213.29-38,465,213.29其他非流动金融资产4,354,986,755.00-4,354,986,755.00
5,417,298,450.02
18,893,571,625.99
金融负债
以摊余成本计量的金融负债短期借款10,813,369,237.16应付账款12,983,314,359.49其他应付款2,694,081,188.4926,490,764,785.14
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。本集团其他金融资产包括债权投资、应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额本集团没有因提供财务担保而面临信用风险。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2020年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的24.49%（2019年12月31日：
66.35%）源于应收账款余额最大的前五大客户。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单
等
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的违约概率以通用模型结果为基础进行调整，加入
前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个
月内或整个存续期为基准进行计算；
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：（续）
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本集团应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中参考了权威预测值，根据其结果，对这些经济指标进行预测，并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。本集团金融资产的最大风险敞口及期末按照信用风险等级的分类如下：
2020年
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失
第一阶段
第三阶段简易方法
| 第二阶段 | 合计 |
货币资金12,005,455,154.69
--
| - | 12,005,455,154.69 |
发放贷款及垫款1,557,323,746.70
16,592,327.88-
| 21,399,668.57 | 1,595,315,743.15 |
应收保理款2,706,767,238.74
2,231,111.35-
| 1,168,009.96 | 2,710,166,360.05 |
应收账款-
-447,397,868.68
| - | 447,397,868.68 |
其他应收款935,557,057.62
--
| 2,712,562.78 | 938,269,620.40 |
17,205,103,197.75
18,823,439.23447,397,868.68
| 25,280,241.31 | 17,696,604,746.97 |
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）本集团金融资产的最大风险敞口及期末按照信用风险等级的分类如下：（续）2019年
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失
第一阶段第二阶段第三阶段简易方法合计货币资金7,128,601,433.82---7,128,601,433.82发放贷款及垫款1,872,424,896.053,126,376.914,874,592.31-1,880,425,865.27应收保理款2,516,150,634.162,309,657.223,387,443.59-2,521,847,734.97应收账款---993,255,407.83993,255,407.83其他应收款939,714,603.5112,428,130.57--952,142,734.08
12,456,891,567.5417,864,164.708,262,035.90993,255,407.8313,476,273,175.97流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年12月31日，本集团100%（2019年：100%）的债务在不足1年内到期。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年
1年以内1年至5年5年以上 合计短期借款14,064,416,662.65--14,064,416,662.65应付账款12,513,674,031.70--12,513,674,031.70其他应付款2,501,090,822.09--2,501,090,822.09
29,079,181,516.44--29,079,181,516.44
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：（续）2019年
1年以内1年至5年5年以上 合计短期借款10,917,304,443.50--10,917,304,443.50应付账款12,983,314,359.49--12,983,314,359.49其他应付款2,694,081,188.49--2,694,081,188.49
26,594,699,991.48--26,594,699,991.48市场风险利率风险本集团的银行借款均以固定利率计息，因此本集团面临的市场利率变动的风险较低。汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本集团面临的汇率变动的风险较低。权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2020年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳、香港和美国的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）权益工具投资价格风险（续）以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2020年末2020年2019年末2019年最高/最低最高/最低深圳—A股指数2,4382,442/1,6833,196 3,426/2,580香港—恒生指数27,23129,056/21,69628,190
美国—纳斯达克指数12,88812,973/6,6318,9739,052/6,457
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。2020年
权益工具投资净损益其他综合收益股东权益账面价值增加/
30,157/25,064（减少）
的税后净额合计增加/
（减少）（减少）
增加/
| （减少） | （减少） |
权益工具投资 深圳—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资750,278,378.94
28,135,439.21/(28,135,439.21)-
28,135,439.21/(28,135,439.21) 香港—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资180,283,725.12
8,553,736.26/(8,553,736.26)-
8,553,736.26/(8,553,736.26) 美国—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资1,148,540,187.18
57,427,009.36/(57,427,009.36)-
57,427,009.36/(57,427,009.36)
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理（续）
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2020年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。本集团采用资产负债率来管理资本，本集团于2020年12月31日的资产负债率为
63.7%(2019年12月31日：60.9%)，本集团管理层认为其符合本集团资本管理的要求。
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值活跃市场
报价
重要可观察
输入值
重要不可观察输入值
合计（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产234,077,176.497,333,261.85-241,410,438.34 权益工具投资180,283,725.12--180,283,725.12 基金产品53,793,451.37--53,793,451.37 债务工具投资-7,333,261.85-7,333,261.85其他非流动金融资产--5,618,159,570.305,618,159,570.30
234,077,176.497,333,261.855,618,159,570.305,859,570,008.64
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九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2019年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价
重要可观察输入值
重要不可观察输入值
合计（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产973,846,481.7350,000,000.00-1,023,846,481.73 权益工具投资72,717,482.40--72,717,482.40债务工具投资-50,000,000.00-50,000,000.00基金产品901,128,999.33--901,128,999.33其他非流动金融资产--4,354,986,755.004,354,986,755.00债权投资-38,465,213.29-38,465,213.29
973,846,481.7388,465,213.294,354,986,755.005,417,298,450.02
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为市场法模型。
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收账款及应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
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九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值（续）
短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2020年12月31日，针对短期借款自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具，采用市场法模型或折现估值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）以及市场法可比公司的选择作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
3. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值
估值技术
不可观察
输入值
范围区间（加权平均值）权益工具投资大连万达商业管理集
团股份有限公司
2020年：3,708,000,000.00
价值市场法法
市净率、流动性折价
较低的市净率、较低的公允价值较高的流动性折价、较低的公允价值2019年：3,667,211,125.00市场法市净率、
流动性折价
较低的市净率、较低的公允价值较高的流动性折价、较低的公允价值Karman Topco L.P.2020年：1,148,540,187.18市场法流动性折价较高的流动性折价、较低的公允价值
2019年： 687,775,630.00市场法市净率、
流动性折价
较低的市净率、较低的公允价值较高的流动性折价、较低的公允价值益海嘉里金龙鱼粮油
食品股份有限公司
2020年： 750,278,378.94市场法流动性折价较高的流动性折价、较低的公允价值
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十、 关联方关系及其交易
1.本公司的控股股东及实际控制人
张轩松先生和张轩宁先生于2018年12月4日签署《关于解除一致行动的协议》。截至2020年12月31日，本公司无控股股东及实际控制人。
2.子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系腾讯科技（深圳）有限公司 对本公司持有5.03%股权的股东林芝腾讯科技有限公
司的关联公司腾讯云计算（北京）有限责任公司 对本公司持有5.03%股权的股东林芝腾讯科技有限公
司的关联公司深圳市腾讯计算机系统有限公司 对本公司持有5.03%股权的股东林芝腾讯科技有限公
司的关联公司广东万宁连锁商业有限公司 对本公司持有20.1%股权的股东牛奶有限公司之子公
司万宁（重庆）健康产品有限公司 对本公司持有20.1%股权的股东牛奶有限公司之子公
司万宁连锁商业（北京）有限公司 对本公司持有20.1%股权的股东牛奶有限公司之子公
司万宁日用品商业（上海）有限公司 对本公司持有20.1%股权的股东牛奶有限公司之子公
司松原荣通房地产开发有限公司 本公司孙公司之少数股东富平县骐进生态农业科技开发有限公司
本公司子公司之少数股东北京京邦达贸易有限公司 对本公司合计持有12.77%股权的股东江苏京东邦能投
资管理有限公司及江苏圆周电子商务有限公司的最终控制方控制的企业JD.COM INTERNATIONAL LIMITED 对本公司合计持有12.77%股权的股东江苏京东邦能投
资管理有限公司及江苏圆周电子商务有限公司的最终控制方控制的企业北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司
对本公司合计持有12.77%股权的股东江苏京东邦能投资管理有限公司及江苏圆周电子商务有限公司的最终控制方控制的企业
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十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
关联方关系北京京东世纪贸易有限公司 对本公司合计持有12.77%股权的股东江苏京东邦能投资管
理有限公司及江苏圆周电子商务有限公司的最终控制方控制的企业北京京东世纪信息技术有限公司 对本公司合计持有12.77%股权的股东江苏京东邦能投资管
理有限公司及江苏圆周电子商务有限公司的最终控制方控制的企业成都京东世纪贸易有限公司 对本公司合计持有12.77%股权的股东江苏京东邦能投资管
理有限公司及江苏圆周电子商务有限公司的最终控制方控制的企业江苏京东信息技术有限公司 对本公司合计持有12.77%股权的股东江苏京东邦能投资管
理有限公司及江苏圆周电子商务有限公司的最终控制方控制的企业福建轩辉房地产开发有限公司 对本公司持有14.79%股权的自然人张轩松控制的公司福建轩辉永嘉商业运营管理有限公司
对本公司持有14.79%股权的自然人张轩松控制的公司福建轩辉置业有限公司 对本公司持有14.79%股权的自然人张轩松控制的公司福州轩辉置业有限公司 对本公司持有14.79%股权的自然人张轩松控制的公司三明轩辉置业有限公司 对本公司持有14.79%股权的自然人张轩松控制的公司三明轩辉商业运营管理有限公司 对本公司持有14.79%股权的自然人张轩松控制的公司永晖（浦城）房地产开发有限公
司
对本公司持有14.79%股权的自然人张轩松控制的公司百佳（中国）投资有限公司 本公司子公司之少数股东希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司
本公司原联营企业上海上蔬永辉生鲜食品有限公司 本公司原联营企业福州首要建筑劳务工程有限责任公司
本公司子公司之少数股东董事、监事、财务总监及董事会秘书
关键管理人员张轩松 对本公司持有14.79%股权的自然人张轩宁 对本公司持有7.82%股权的自然人
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十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
从关联方购买商品
注释 2020年2019年永辉彩食鲜发展有限公司及其子
公司（a）
| 2,093,905,247.27 | 945,709,385.62 |
北京友谊使者商贸有限公司（a）
| 854,445,897.32 | 456,194,354.98 |
四川永创耀辉供应链管理有限公司（a）
| 590,426,154.53 | 438,797,450.60 |
一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子公司（a）
-湛江国联水产开发股份有限公司
及其子公司（a）
156,559,120.24138,531,768.19
| 138,531,768.19 | 135,763,482.02 |
湘村高科农业股份有限公司及其子公司（a）
| 119,797,629.97 | 87,715,863.77 |
福建省星源农牧科技股份有限公司及其子公司（a）
| 65,689,776.69 | 37,374,812.92 |
希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司（a）
| 38,385,950.68 | 78,469,616.54 |
永辉云创科技有限公司及其子公司（a）
| 13,364,994.48 | 20,733,194.48 |
福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司（a）
| 11,399,324.02 | 1,628,780.39 |
广东万宁连锁商业有限公司（a）
| 3,525,334.33 | 3,170,892.08 |
福建闽威实业股份有限公司及其子公司（a） -
549,689.574,086,031,197.72
| 4,086,031,197.72 | 2,206,107,522.97 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
从关联方接受劳务
注释 2020年2019年腾讯云计算（北京）有限责任公
司（b）
| 16,573,669.87 | 24,853,735.85 |
永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司（b）
-永辉云创科技有限公司及其子公司（b）
15,542,337.0612,922,349.29
| 12,922,349.29 | 46,485,439.17 |
范式云（北京）零售科技有限公司（b）
-成都红旗连锁股份有限公司及其子公司（b）
3,109,046.41960,269.58
| 960,269.58 | 1,167,657.81 |
富平县骐进生态农业科技开发有限公司（b）
-中百控股集团股份有限公司及其子公司（b）
707,547.17429,604.91
-三明轩辉商业运营管理有限公司（b）
429,604.91148,981.08
-江苏京东信息技术有限公司（b） -
148,981.0820,323.89
20,323.8950,393,805.37
| 50,393,805.37 | 72,527,156.72 |
从关联方采购固定资产和无形资产
注释 2020年2019年富平县骐进生态农业科技开发有
限公司（c） -
腾讯云计算（北京）有限责任公司（c） -
21,414,721.3313,736,653.71
-
13,736,653.7135,151,375.04
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方支付资金使用费
注释 2020年2019年百佳（中国）投资有限公司（d）
| 2,382,949.10 | 138,433.22 |
向关联方销售商品
注释2020年2019年永辉云创科技有限公司及其子
公司（e）
| 645,438,004.92 | 904,024,448.14 |
永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司（e）
| 453,861,937.05 | 440,183,199.81 |
中百控股集团股份有限公司及其子公司（e）
| 125,318,753.62 | 151,697,055.99 |
湛江国联水产开发股份有限公司及其子公司（e）
| 1,259,633.03 | 1,515,373.28 |
一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子公司（e）
-成都红旗连锁股份有限公司及其子公司（e） -
895,442.706,682,805.86
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司及其子公司（e） -
6,682,805.86629,142.52
629,142.521,226,773,771.32
| 1,226,773,771.32 | 1,504,732,025.60 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方提供服务
注释 2020年2019年永辉彩食鲜发展有限公司及其子
公司
（f）
| 80,903,084.17 | 20,383,153.84 |
永辉云创科技有限公司及其子公
司
（f）
| 57,494,727.17 | 24,843,630.89 |
一二三三国际供应链管理股份有
限公司及其子公司
（f）
| 15,806,808.82 | 14,919,641.50 |
四川永创耀辉供应链管理有限公司
（f）
| 2,588,362.42 | 954,386.79 |
中百控股集团股份有限公司及其
子公司
（f）
| 2,214,265.09 | 1,219,433.96 |
湛江国联水产开发股份有限公司
及其子公司
（f）
| 1,151,506.41 | 688,720.54 |
希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司
（f）
| 812,622.23 | 404,409.67 |
福建省星源农牧科技股份有限公
司及其子公司
（f）
| 522,119.70 | 746,113.60 |
三明轩辉置业有限公司（f）
-福州轩辉置业有限公司（f）
304,732.47227,735.78
| 227,735.78 | 132,052.29 |
福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司
（f）
| 147,932.62 | 4,245.28 |
湘村高科农业股份有限公司及其
子公司
（f）
| 20,540.76 | 783,699.90 |
北京友谊使者商贸有限公司（f） -
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司
及其子公司
（f）
-
2,075,471.70377,358.49
福建闽威实业股份有限公司及其
子公司
（f）
-
377,358.49116,011.83
116,011.83162,194,437.64
| 162,194,437.64 | 67,648,330.28 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方收取利息收入
注释2020年2019年福建华通银行股份有限公司（g）
| 18,032,715.38 | 10,259,111.72 |
福建闽威实业股份有限公司及其子公司（h）
| 5,312,758.92 | 2,802,152.49 |
湘村高科农业股份有限公司及其子公司（h）
| 243,591.35 | 499,119.50 |
湛江国联水产开发股份有限公司及其子公
司
（i）
| 2,819,706.48 | 1,325,995.81 |
福建省星源农牧科技股份有限公司及其子
公司
（i）
| 2,685,927.67 | 2,680,031.45 |
永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司（i）
39,832.27四川永创耀辉供应链管理有限公司（i）
2,502,096.45370,649.90
| 370,649.90 | 336,640.38 |
福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司（i）
- 32,311,462.7417,942,883.62注释：
（a）本年度，本集团以市场价从该些公司购入商品人民币4,086,031,197.72
元（2019年：人民币2,206,107,522.97元）。（b）该些公司为本集团提供服务，以市场价向本集团收取费用。本年度，本集
团发生费用人民币50,393,805.37元（2019年：人民币72,527,156.72
元）。（c）本年度，本集团无从关联方购入的固定资产及无形资产（2019年：人民
币35,151,375.04元）。（d）本年度，本集团向该公司支付资金使用费人民币2,382,949.10元（2019
年：人民币138,433.22元）。（e）本年度，本集团以市场价向该些公司出售商品人民币1,226,773,771.32
元（2019年：人民币1,504,732,025.60元）。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
注释（续）：
（f） 本集团按市场价向该些公司提供服务，此项交易所获得的服务收入为人
民币162,194,437.64元（2019年：人民币67,648,330.28元）。（g） 本集团在该公司存放货币资金，收取的利息收入为人民币18,032,715.38
元（2019年：人民币10,259,111.72元）。（h） 本集团根据协议向该些公司提供保理及贷款服务，收取的利息收入为人
民币5,556,350.27元（2019年：人民币3,301,271.99元）。（i） 本集团根据协议向该些公司提供保理服务，收取的利息收入为人民币
8,722,397.09元（2019年：人民币4,382,499.91元）。
（2） 关联方租赁
作为出租人
注释
租赁资产种类
2020年租赁收入
2019年租赁收入永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司
（a）仓储租赁
19,321,752.13-永辉云创科技有限公司及其子公司
（a）门店和仓储租赁
10,547,503.37-万宁（重庆）健康产品有限公司
（a）
商业用地-大渡口
区中交丽景店 84,158.87106,351.09万宁日用品商业（上海）有限公司
（a）
商业用地-黄浦区
鲁班路店 70,026.68134,708.90万宁日用品商业（上海）有限公司
（a）
商业用地-金山区
万达广场店 -217,759.25万宁（重庆）健康产品有
限公司
（a）
商业用地-巴南区
巴南万达店 -128,364.33
30,023,441.05587,183.57
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁（续）
作为承租人
注释
租赁资产种类
2020年
租赁费
2019
年租赁费
张轩松
（b）
商业用地-大
儒世家店
租赁费5,674,250.06
| 5,674,250.06 | 5,449,308.34 |
福建轩辉房地产开发有限
公司（b）
商业用地及办
公用房-金山公园道店
| 5,239,067.28 | 5,366,932.42 |
永晖（浦城）房地产开发
有限公司
（b）
商业用地-浦
城兴华路店 4,353,823.38
张轩松
（b）
办公用房-左
海办公楼3,366,502.89
2,561,256.003,366,502.86
福建轩辉房地产开发有限
公司
（b）
泉州市泉港永
嘉店
3,366,502.862,512,204.20
| 2,512,204.20 | 2,512,204.21 |
永辉彩食鲜发展有限公司
及其子公司
（b）仓储租赁
| 2,412,591.62 | - |
福州轩辉置业有限公司
（b）
福州市闽侯南
通分店
| 922,065.35 | - |
三明轩辉置业有限公司
（b）
永嘉天地广场
店
| 703,706.40 | - |
中百控股集团股份有限公
司及其子公司
（b）
襄阳市民发广
场店
| 128,173.49 | 137,124.84 |
25,312,384.67
注释：
（a） 本年度，本集团向该些公司出租商业用地及办公用房，根据租赁合同确
认租赁收益人民币30,023,441.05元（2019年：人民币587,183.57元）。（b） 本年度，本集团从该些公司租入商业用地及办公用房，根据租赁合同发
生租赁费用人民币25,312,384.67元（2019年：人民币19,393,328.67元）。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方资金拆借
资金拆入
2020年 2019年百佳（中国）投资有限公司 -46,250,000.00
2019年度，本集团向百佳（中国）投资有限公司拆入资金人民币46,250,000.00元，年利率为4.75%，起始日期为2019年5月9日，将于2023年5月8日到期。本年度，本集团无向该公司新增的资金拆入。资金拆出
注释 2020年 2019年福州颐玖叁叁豆制品有限
公司及其子公司
（a）
9,104,000.00-关键管理人员 （b）-4,080,000.00
9,104,000.004,080,000.00
注释：
（a）本年度，福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司从本集团拆出资金合计
人民币9,104,000.00元，年利率为4.785%，起始日期为2020年1月8日，将于2024年2月24日到期（2019年：无）。（b）本集团关键管理人员于2020年偿还全部资金拆借款，于2020年12月31日，
本集团无关联方资金拆借余额。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方资金拆借（续）
保理业务
注释 2020年 2019年福建闽威实业股份有限公司
及其子公司
（a）
50,000,000.0055,000,000.00福建省星源农牧科技股份有
限公司及其子公司
（b）
45,000,000.0030,000,000.00永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司
（c）
80,000,000.005,000,000.00湛江国联水产开发股份有限公司及其子公司
（d）
50,000,000.0040,000,000.00四川永创耀辉供应链管理有限公司
（e）
20,000,000.0040,786,000.00湘村高科农业股份有限公司及其子公司
（f）
-6,400,000.00 245,000,000.00177,186,000.00注释：
(a)本年度，福建闽威实业股份有限公司及其子公司从本集团取得保理款合计人民币50,000,000.00元，年利率为8.50%，起始日期为2020年1月10日，将于2021年10月8日到期（2019年：人民币55,000,000.00元，年利率8.50%，起始日期2019年5月24日，2020年10月12日偿清）。(b)本年度，福建省星源农牧科技股份有限公司及其子公司从本集团取得保理
款合计人民币45,000,000.00元，年利率为11.50%，起始日期为2020年6月11日，将于2021年11月11日到期（2019年：人民币30,000,000.00元，年利率11.00%，起始日期2019年6月18日，2020年6月11日偿清）。(c)本年度，永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司从本集团取得保理款合计人
民币80,000,000.00元，年利率为7.00%，起始日期为2020年7月13日，将于2021年7月11日到期（2019年：人民币5,000,000.00元，年利率8.00%，起始日期2019年7月30日，2019年9月6日偿清）。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十一、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方资金拆借（续）
保理业务（续）注释（续）：
(d)本年度，湛江国联水产开发股份有限公司及其子公司从本集团取得保理款
合计人民币50,000,000.00元，年利率为10.00%，起始日期为2020年1月7日，将于2021年7月9日到期（2019年：人民币40,000,000.00元，年利率10.00%，起始日期2019年7月16日，2020年1月6日偿清）。(e)本年度，四川永创耀辉供应链管理有限公司从本集团取得保理款合计人民币20,000,000.00元，年利率为8.00%，起始日期为2020年6月29日，并已于2020年12月1日偿清（2019年：人民币40,786,000.00元，年利率8.00%，起始日期2019年3月29日，2019年12月3日偿清）。(f)本年度，湘村高科农业股份有限公司及其子公司无新增从本集团取得的保
理款（2019年：人民币6,400,000.00元，年利率12.00%，起始日期2019年4月28日，2020年6月21日偿清）。贷款业务
注释 2020
2019年福建闽威实业股份有限公司及其子公司（a）
年30,000,000.00
20,000,000.00湘村高科农业股份有限公司及其子公司（b）
30,000,000.00-
40,000,000.00
-30,000,000.00
60,000,000.00
注释：
(a)本年度，福建闽威实业股份有限公司及其子公司从本集团取得贷款合计人民币30,000,000.00元，年利率为8.50%，起始日期为2020年3月11日，将于2021年10月21日到期（2019年：人民币20,000,000.00元，年利率8.50%，起始日期2019年4月29日，2020年10月23日偿清）。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方资金拆借（续）
贷款业务（续）注释（续）：
(b)本年度，湘村高科农业股份有限公司及其子公司无新增从本集团取得的贷
款（2019年：人民币40,000,000.00元，年利率12.00%，起始日期2019年5月30日，2019年12月23日偿清）。
（4） 其他关联方交易
关键管理人员薪酬 单位：万元
2020年2019年董事、监事、高级管理人员薪酬 4,497.892,649.37
（5） 股权交易
本集团2020年度与关联方发生的其他股权交易参见附注六、1。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额
（1） 应收账款
2020年2019年
坏账准备
| 账面余额 | 账面余额 |
坏账准备一二三三国际供应链管理股
份有限公司及其子公司
| 7,550,983.37 | 75,509.83 | 6,880,000.00 | 68,800.00 |
中百控股集团股份有限公司
及其子公司
| 2,887,321.55 | 28,873.22 | 12,791,855.97 | 127,918.56 |
福建恩辉科技有限公司及其
子公司
| 1,598,059.73 | 15,746.81 | - |
-福建领域进化品牌管理有限
公司及其子公司
| 169,069.64 | 1,690.70 | - |
-江苏京东信息技术有限公司
| 160,874.44 | 1,608.74 | 160,874.44 | 1,608.74 |
云达在线（深圳）科技发展
有限公司及其子公司
| 66,666.00 | 666.66 | - |
-成都红旗连锁股份有限公司
及其子公司
| 18,750.00 | 187.50 | 2,358,869.49 | 23,588.69 |
北京京东世纪贸易有限公司
-
| 11,000.00 | - |
-福州颐玖叁叁豆制品有限公
司及其子公司
36.06
| 3,606.47 | 3,606.47 | 36.06 |
永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司
-
| - | 399,684,489.44 | 3,996,844.89 |
永辉云创科技有限公司及其
子公司
-
| - | 229,229,344.92 | 2,292,293.45 |
上海上蔬永辉生鲜食品有限
公司及其子公司
-
| - | 1,997,578.51 | 19,975.79 |
JD.COM INTERNATIONAL
LIMITED
-
| - | 1,207,913.38 | 12,079.13 |
三明轩辉置业有限公司
-
| - | 279,289.20 | 2,792.89 |
福州轩辉置业有限公司
-
| - | 267,205.86 | 2,672.06 |
希杰富乐味永辉（上海）贸
易有限公司
-
| - | 2,861.60 | 28.62 |
北京京东世纪信息技术有限
公司
-
| - | 203.46 | 2.03 |
福建省星源农牧科技股份有
限公司及其子公司
-
| - | 447.66 | 4.48 |
湛江国联水产开发股份有限公司及其子公司
-
| - | 12,477.57 | 124.78 |
124,319.52
| 12,466,331.20 | 654,877,017.97 |
6,548,770.17
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
（2） 其他应收款
2020年2019年账面余额
账面余额坏账准备福建恩辉科技有限公司及其
子公司
坏账准备25,963,154.34
| 25,963,154.34 | - |
- -福州颐玖叁叁豆制品有限公
司及其子公司
| 9,141,512.48 | 91,415.13 |
- -江苏燊果科技有限公司
| 4,410,705.07 | - |
- -云达在线（深圳）科技发展
有限公司及其子公司
| 521,474.96 | - |
- -张轩松
| 450,360.00 | 4,503.60 | 450,360.00 | 4,503.60 |
福建华通银行股份有限公司
| 201,768.96 | 2,017.69 | 9,381,369.86 |
-北京京东世纪贸易有限公司
| 50,000.00 | - |
- -永辉彩食鲜发展有限公司及
其子公司 -
| - | 69,531,344.57 | 695,313.45 |
永辉云创科技有限公司及其
子公司 -
| - | 5,895,518.74 | 58,955.19 |
上海上蔬永辉生鲜食品有限
公司及其子公司-
435,755.424,357.55福建闽威实业股份有限公司及其子公司-
--
100,000.001,000.00福州轩辉置业有限公司 -
--
| - | 50,000.00 | 500.00 |
三明轩辉置业有限公司 -
| - | 30,000.00 | 300.00 |
JD.COM INTERNATIONAL
LIMITED -
| - | 34.88 | 0.35 |
40,738,975.81
85,874,383.47764,930.14
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
（3） 预付账款
2020年2019年账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川永创耀辉供应链管理有限公司
-
| 214,680,548.52 | 56,824,805.55 |
-北京友谊使者商贸有限公司
-
| 67,252,708.57 | 149,143,763.61 |
-湛江国联水产开发股份有限公司及其
子公司
- - -云达在线（深圳）科技发展有限公司及其子公司
7,080,569.276,172,686.73
- - -一二三三国际供应链管理股份有限公
司及其子公司
6,172,686.734,808,666.96
- - -永晖（浦城）房地产开发有限公司
4,808,666.964,335,762.19
-
| 4,335,762.19 | 8,912,785.21 |
-福建恩辉科技有限公司及其子公司 3,874,138.47 - - -江苏燊果科技有限公司
- - -寻田网络科技（上海）有限公司
2,396,910.8051,863.09
- - -上海轩辉商服科技有限公司
51,863.0937,900.00
- - -福建领域进化品牌管理有限公司
37,900.0021,000.00
- - -腾讯云计算（北京）有限责任公司
21,000.0017,964.00
- - -湘村高科农业股份有限公司及其子公
司
17,964.0015,432.57
- - -北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公
司
15,432.574,000.00
-
| 4,000.00 | 4,000.00 |
-福建闽威实业股份有限公司及其子公司
- - -福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子
公司
3,600.003,600.00
-
| 3,600.00 | 4,500.00 |
-深圳市腾讯计算机系统有限公司
-
| 300.00 | 300.00 |
-中百控股集团股份有限公司及其子公
司- -
-福建省星源农牧科技股份有限公司及其子公司 - -
1,310.756,368,743.95
-永辉云创科技有限公司及其子公司 - -
| 6,368,743.95 |
| 5,588,696.29 |
-永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司 - -
-北京京东世纪信息技术有限公司 - -
501,392.26482,773.27
-福建轩辉房地产开发有限公司 - -
482,773.2714,698.97
-福州首要建筑劳务工程有限责任公司 - -
14,698.9724,150.00
-腾讯云计算（北京）有限责任公司 - -
24,150.0017,964.00
-
17,964.00310,757,651.17
-227,889,883.86-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
（4） 应收保理款
2020年2019年账面余额坏账准备账面余额坏账准备永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司
| 80,272,222.22 | 802,722.22 |
- -福建闽威实业股份有限公
司及其子公司
| 40,113,333.34 | 401,133.33 | 40,113,333.33 | 401,133.33 |
福建省星源农牧科技股份
有限公司及其子公司
| 30,130,000.00 | 301,300.00 | 30,110,000.00 | 301,100.00 |
湛江国联水产开发股份有
限公司及其子公司
| 30,150,000.00 | 301,500.00 | 30,294,444.45 | 302,944.44 |
湘村高科农业股份有限公
司及其子公司 - -
| 6,545,066.67 | 65,450.67 |
180,665,555.561,806,655.55107,062,844.451,070,628.44
（5） 发放贷款及垫款
2020年2019年
坏账准备
| 账面余额 | 账面余额 |
坏账准备福建闽威实业股份有限公
司及其子公司
300,850.00
| 20,056,666.67 | 20,056,666.67 |
200,000.00
除应收保理款、发放贷款及垫款外，应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额
（1） 应付账款
2020年2019年永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司
55,460,185.84一二三三国际供应链管理股份有限公
司及其子公司
177,221,582.75111,575,913.89
-湛江国联水产开发股份有限公司及其
子公司
111,575,913.8925,662,780.03
| 25,662,780.03 | 5,886,763.88 |
湘村高科农业股份有限公司及其子公司
| 14,700,299.03 | 4,469,120.05 |
福建省星源农牧科技股份有限公司及其子公司
-江苏燊果科技有限公司
10,251,182.906,271,114.73
-福建恩辉科技有限公司及其子公司
6,271,114.734,604,720.96
-福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司
4,604,720.963,017,763.80
| 3,017,763.80 | 1,082.78 |
福建领域进化品牌管理有限公司及其子公司
-中百控股集团股份有限公司及其子公司1,420,824.52
2,931,376.455,881.31
福建闽威实业股份有限公司及其子公司
5,881.3190,381.90
343,155.22富平县骐进生态农业科技开发有限公司
90,381.9013,474.86
| 13,474.86 | 6,013,474.86 |
寻田网络科技（上海）有限公司
-北京友谊使者商贸有限公司
7,817.47
413.73
-希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司 -11,298,660.69永辉云创科技有限公司及其子公司 -3,170,892.08广东万宁连锁商业有限公司 -7,426,604.22
413.73
357,769,647.02
| 357,769,647.02 | 94,075,820.93 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额（续）
（2） 其他应付款
2020年2019年百佳（中国）投资有限公司
| 46,528,173.47 | 46,250,000.00 |
福建领域进化品牌管理有限公司及其
子公司
-云达在线（深圳）科技发展有限公司
及其子公司
40,365,987.9019,946,224.22
-上海轩辉商服科技有限公司
19,946,224.223,487,499.38
-福建恩辉科技有限公司及其子公司
3,487,499.383,316,991.41
-松原荣通房地产开发有限公司
3,316,991.411,778,060.52
| 1,778,060.52 | 1,778,060.52 |
成都红旗连锁股份有限公司及其子公
司
| 600,000.00 | 600,000.00 |
腾讯云计算（北京）有限责任公司
-江苏燊果科技有限公司
394,893.66212,367.89
-张轩松210,406.50-福建轩辉房地产开发有限公司
212,367.89173,632.37
| 173,632.37 | 453,815.00 |
福州轩辉置业有限公司
-三明轩辉置业有限公司
131,225.0685,706.38
-万宁（重庆）健康产品有限公司
85,706.3830,000.00
| 30,000.00 | 60,000.00 |
深圳市腾讯计算机系统有限公司
-中百控股集团股份有限公司及其子公司
1,730.19
176.99
| 176.99 | 23,206.54 |
永辉云创科技有限公司及其子公司 -
永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司 -
10,232,362.31647,550.51
湘村高科农业股份有限公司及其子公司 -
647,550.51220,837.61
220,837.61117,263,075.94
| 117,263,075.94 | 60,265,832.49 |
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额（续）
（3） 合同负债/预收款项
2020年2019年福建恩辉科技有限公司及其子公司
-江苏燊果科技有限公司 1,318,222.79 -北京京东世纪贸易有限公司
11,321,786.23239,388.48
239,388.48万宁日用品商业（上海）有限公司
239,388.48
212.80
6,715.31永辉云创科技有限公司及其子公司 -1,509,383.13成都红旗连锁股份有限公司及其子公
司 -922,275.65福建轩辉房地产开发有限公司 -724,649.76福建省星源农牧科技股份有限公司及
其子公司 -510,000.00北京友谊使者商贸有限公司 -458,892.20永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司 -232,861.97中百控股集团股份有限公司及其子公
司 -90,181.63万宁连锁商业（北京）有限公司 -43,226.35北京京东世纪信息技术有限公司 -5,936.40广东万宁连锁商业有限公司 -7,067.85上海上蔬永辉生鲜食品有限公司及其
子公司 -80.42
212.80
12,879,610.30
| 12,879,610.30 | 4,750,659.15 |
应付百佳（中国）投资有限公司以外的关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
8. 存放关联方的货币资金
2020年2019年账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建华通银行股份有限
公司 638,208,674.31-414,440,747.92-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十一、股份支付
1. 概况
于2017年12月18日，本公司2017年第二次临时股东大会决议通过《关于回购公司股份的议案》以及《关于公司“2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法”议案》（“股权激励计划I”），审议通过使用公司自有资金通过上海证券交易所交易系统回购不超过166,671,300股公司股份，用于实施股权激励计划I。本公司以人民币4.58元/股的价格授予股权激励计划159,130,000股股票(“标的股票I”)。本公司以授予日公司股票收盘价格确认授予日标的股票I公允价值。本股权激励计划I所获标的股票的锁定期为12个月，自授予登记完成之日起算。于2018年10月10日，本公司2018年第一次临时股东大会决议通过《关于回购公司股份的议案》以及《关于公司“2018年限制性股票激励计划（草案）”及“2018年限制性股权激励计划（草案）摘要”议案》（“股权激励计划II”），审议通过使用公司自有资金通过上海证券交易所交易系统回购不超过437,500股公司股份，与公司从二级市场回购本公司A股普通股及2017年限制性股票激励计划授予登记完成后公司回购账户中剩余的7,213,400股公司股份，合计7,650,900股公司股份用于实施股权激励计划II。本公司以人民币4.15元/股的价格授予股权激励计划7,650,900股股票(“标的股票II”)。本公司以授予日公司股票收盘价格确认授予日标的股票II公允价值。本股权激励计划II所获标的股票的锁定期为12个月，自授予登记完成之日起算。若上述股权激励计划I与股权激励计划II项下的业绩考核指标达成，锁定期满后12个月内本员工持股计划可出售的标的股票数量不超过其持股总数的40%，锁定期满后24个月内本员工持股计划可累计出售的标的股票数量不超过其初始持股总数的70%，锁定期满后36个月内可累计出售本员工持股计划初始持股总数的100%。若股权激励计划I与股权激励计划II项下的公司业绩考核指标未达成，所有激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期定期存款利息之和。上述股权激励计划I和股权激励计划II的有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十一、股份支付（续）
1. 概况（续）
其中，以权益结算的股份支付如下：
2020年2019
已解除限售的限制性股票数量64,570,200.00
年64,570,200.00
失效或未能解除限售的限制性股票数量56,111,020.00
64,570,200.0054,176,500.00
2020年2019
54,176,500.00年
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额713,322,373.05
年620,934,694.90
以权益结算的股份支付确认的费用总额92,387,678.15(
620,934,694.9043,169,785.42
| 43,169,785.42 | ) |
十二、承诺及或有事项
1. 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
六安世纪房地产开发有限公司（以下简称“六安世纪”）与本公司的子公司安徽永辉超市有限公司（以下简称“安徽永辉”）就位于安徽省六安市金安区红街二期部分物业签署了租赁合同，该物业由于双方就物业变更条件未能达成一致而被暂停改造工作。六安世纪2017年向法院提起诉讼，要求安徽永辉赔偿房屋闲置租金损失、重新设计费用和改建费用共计人民币2,750万元，法院于2020年二审判决安徽永辉向六安世纪赔偿各项损失并承担相关诉讼费用共计人民币700万元。安徽永辉向地方高级人民法院申请再审并由地方高级人民法院立案通过，目前案件仍在审理中。本公司管理层认为尚无法对该案件发生的结果以及由该案件产生的损失或收益的可能性及金额进行可靠估计。除以上事项外，截至2020年12月31日，本集团若干未决诉讼案件的诉讼程序尚在进行中，本集团目前无法合理估算可能的损失。鉴于目前诉讼涉及的标的额，本集团认为，相关事项的最终解决，不会对本集团的经营成果、财务状况及现金流量造成重大不利影响。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十三、资产负债表日后事项
于2021年4月28日，本公司第四届董事会召开第二十八次会议，批准2020年度利润分配预案，分配现金股利人民币186,259,804.10元（即每股现金股利人民币
0.02元）。
十四、其他重要事项
1. 分部报告
除零售业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。本集团销售的产品性质相若，并承受类似风险及类似回报。因此，本集团的经营业务仅属于单一业务分部。同时，由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。
2. 租赁
作为承租人重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2020
2019年1年以内（含1年）
年3,334,093,068.94
3,264,613,991.851年至2年（含2年）
3,334,093,068.943,296,546,956.29
3,384,527,391.412年至3年（含3年）
3,296,546,956.293,239,935,515.98
3,429,131,492.123年以上
3,239,935,515.9829,558,959,661.44
33,086,545,355.32
29,558,959,661.4439,429,535,202.65
43,164,818,230.70
3.比较数据
若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计披露要求。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下：
2020年2019
1年以内
年63,648,963.42
| 63,648,963.42 | 618,201,405.50 |
1年至2年
| 468,271.89 | 296,880.96 |
2年至3年
| 131,704.43 | 713,527.12 |
3年以上
| 773,648.49 | 139,329.40 |
65,022,588.23
减：应收账款坏账准备4,107,450.75
619,351,142.989,689,572.60
60,915,137.48
9,689,572.60609,661,570.38
2020年2019年账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
609,661,570.38账面
| 账面 |
| 价值 |
金额比例金额
金额比例
| 计提 | 金额 |
计提（%）
（%
| 比例 | |
| ） | |
（%）
比例
（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备65,022,588.23100.004,107,450.75
60,915,137.48619,351,142.98100
| 6.32 | 9,689,572.60 |
1.56
其中：
组合1应收销售货款59,749,322.4991.893,607,795.966
609,661,570.38.04
56,141,526.5332,058,089.955.18
| .04 | 3,545,754.47 |
11.06
供应商服务费及租金2,872,073.444.42475,642.871
28,512,335.48
6.56
2,396,430.571,047,729.080.17
| 6.56 | 281,364.89 |
26.85
组合2应收关联方款2,401,192.303.6924,011.92
766,364.19
1.00
2,377,180.38586,245,323.9594.65
| 1.00 | 5,862,453.24 |
1.00
65,022,588.23100.004,107,450.756.3
580,382,870.71
60,915,137.48619,351,142.98100.00
| 2 | 9,689,572.60 |
1.56
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年2019年估计发生违约预期信用整个存续期估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率（%
预期信用损失的账面余额损失率（%
| ） | ） |
预期信用损失组合1：
1年以内
| 61,251,377.59 | 5.00 | 3,062,568.97 | 31,956,081.55 | 10.00 | 3,195,608.16 |
1年至2年
| 468,271.89 | 37.00 | 173,260.59 | 296,880.96 | 36.00 | 106,877.15 |
2年至3年
| 128,897.96 | 58.00 | 74,760.78 | 713,527.12 | 54.00 | 385,304.65 |
3年以上
| 772,848.49 | 100.00 | 772,848.49 | 139,329.40 | 100.00 | 139,329.40 |
4,083,438.8333,105,819.033,827,119.36组合2：
应收关联方款
62,621,395.932,401,192.30
1.0024,011.92586,245,323.951.005,862,453.24
2,401,192.3065,022,588.23
4,107,450.75619,351,142.989,689,572.60
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回
或转回
本年核销
65,022,588.23年末余额
2020年 9,689,572.60-(4,615,191.20)(966,930.65)
年末余额4,107,450.75
2019年 6,932,361.053,191,999.42-(434,787.87)
4,107,450.759,689,572.60
2020年实际核销的应收账款为人民币966,930.65元（2019年：人民币434,787.87元）。2020年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额人民币22,534,509.73元（2019年：人民币593,645,255.15元），占应收账款年末余额合计数的比例34.66%（2019年：95.85%），相应计提的坏账准备年末余额汇总金额人民币1,126,725.49元（2019年：人民币6,617,992.47元）。
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
2020年2019年应收股利-
其他应收款24,906,579,097.05
3,148,948.1415,590,089,213.84
24,906,579,097.0515,593,238,161.98
应收股利
2020
15,590,089,213.84年
2019年四川永创耀辉供应链管理有限公司
年-
3,148,948.14
其他应收款其他应收款的账龄分析如下：
2020
-年
2019年1年以内
年24,836,953,871.17
15,532,878,266.181年至2年
24,836,953,871.1721,914,433.75
8,812,173.632年至3年
21,914,433.755,226,550.54
4,384,391.243年以上
5,226,550.5444,841,857.07
48,386,768.43
44,841,857.0724,908,936,712.53
15,594,461,599.48减：其他应收款坏账准备
24,908,936,712.532,357,615.48
4,372,385.64
2,357,615.4824,906,579,097.05
15,590,089,213.84
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按性质分类如下：
2020年2019年应收各类保证金、押金100,295,924.2878,654,229.25采购及门店备用金款项4,931,922.276,183,601.03应收关联方款项9,481,465.9858,417,716.94应收其他款项2,608,415.627,673,605.83集团内应收款项24,791,618,984.3815,443,532,446.43
24,908,936,712.5315,594,461,599.48其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年
| 第一阶段 | 第二阶段 |
第三阶段
未来12
| 合计 | ||
| 个月 |
预期信用损失整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失已发生信用
已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）年初余额1,622,437.791,358,668.851,391,279.004,372,385.64
减值金融资产--
| -- | 转入第二阶段 |
(195,812.62
195,812.62--
)--
| -- | 转入第三阶段 |
(221,285.90
(483,895.87)705,181.77-
本年计提317,098.52388,083.255,319,135.066,024,316.83本年转回(364,281.76
))
(259,209.40)-(623,491.16
| ) | ) |
--(7,415,595.83
| 本年核销 | ) |
(7,415,595.83
年末余额1,158,156.031,199,459.45-2,357,615.48
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：（续）2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 |
第三阶段
未来12
| 合计 | ||
| 个月 |
预期信用损失整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失已发生信用
已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
减值金融资产年初余额
1,084,013.751,474,472.291,391,279.003,949,765.04
本年计提543,424.04--543,424.04
本年转回-(115,803.44
年初余额）
-(115,803.44
| ） | ) |
(5,000.00
| 本年核销 | ) |
--(5,000.00
年末余额1,622,437.791,358,668.851,391,279.004,372,385.64
本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动包括：
2020年
第一阶段
)第二阶段
第三阶段
| 第二阶段 | 合计 |
未来12
| 个月 | |
| 预期信用损失 | |
| 整个存续期 | |
| 预期信用损失 | |
| 已发生信用 | |
| 减值金融资产 | |
（整个存续期预期信用损失）年初余额15,590,785,640.012,284,680.471,391,279.0015,594,461,599.48--转入第二阶段(3,916,252.44)3,916,252.44----转入第三阶段(4,425,718.00)(1,598,598.83)6,024,316.83-本年新增9,331,170,262.54--9,331,170,262.54终止确认(7,285,635.20)(1,993,918.46)-(9,279,553.66)本年核销--(7,415,595.83)(7,415,595.83)年末余额24,906,328,296.912,608,415.62-24,908,936,712.53
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动包括：（续）2019年
第一阶段第二阶段第三阶段
未来12
合计个月
个月预期信用损失
预期信用损失整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失已发生信用
已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额16,624,613,664.622,572,523.111,391,279.0016,628,577,466.73本年新增63,053,614.69--63,053,614.69终止确认
(1,096,428,453.38)(287,842.64)-(1,096,716,296.02)本年核销
(453,185.92)--(453,185.92)年末余额15,590,785,640.012,284,680.471,391,279.0015,594,461,599.48其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2020年4,372,385.646,024,316.83(623,491.16)(7,415,595.83
减值金融资产)
2,357,615.482019年3,949,765.04427,620.60
-
(5,000.00
))
4,372,385.64
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余额
合计数的比例（%）
性质账龄坏账准备
福建闽侯永辉商业有限公
司
)6,936,907,916.19
27.85 集团内应收款项 1年以内- 富平云商供应链管理有限
公司
6,936,907,916.193,034,335,763.19
12.18 集团内应收款项 1年以内- 福建永辉现代农业发展有限公司2,916,409,039.5811.71 集团内应收款项 1年以内- 永辉青禾商业保理（重庆
）有限公司2,402,529,277.319.65 集团内应收款项 1年以内- 吉林永辉超市有限公司
3,034,335,763.191,590,291,957.22
6.38 集团内应收款项 1年以内-16,880,473,953.4967.77-
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十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余额
合计数的比例（%）
性质
坏账准备重庆永辉超市有限公司2,862,108,482.8918.88集团内应收款项1
账龄年以内
-永辉青禾商业保理（重
庆）有限公司2,202,754,750.1814.53集团内应收款项1
年以内年以内
-重庆永辉小额贷款有限公司1,516,628,418.8410.01集团内应收款项1
年以内年以内
-四川永辉超市有限公司1,386,454,786.449.15集团内应收款项1
年以内年以内
-安徽永辉超市有限公司1,063,365,172.897.02集团内应收款项1
年以内年以内
-9,031,311,611.2459.59-
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3. 长期股权投资
2020年2019年账面余额减值准备
账面余额减值准备
| 账面价值 | 账面价值 |
子公司7,160,103,936.20-
6,414,793,936.20-
| 7,160,103,936.20 | 6,414,793,936.20 |
合营及联营企业4,676,965,372.38(383,710,652.73)
4,509,853,607.99(246,448,774.52)
| 4,293,254,719.65 | 4,263,404,833.47 |
11,837,069,308.58(383,710,652.73)
10,924,647,544.19(246,448,774.52)
| 11,453,358,655.85 | 10,678,198,769.67 |
i 子公司
2019年1月1日本年增加本年减少2019年12月31日本年增加本年减少2020年12月31日
减值准备年末余额福建永辉超市有限公司520,450,000.00279,550,000.00-800,000,000.00--800,000,000.00-重庆永辉超市有限公司
- -
| 714,400,000.00 | 714,400,000.00 |
- -
-北京永辉超市有限公司
714,400,000.00600,000,000.00
- -
| 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
- -
-辽宁永辉超市有限公司
600,000,000.00600,000,000.00
- -
| 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
- -
-四川永辉超市有限公司
600,000,000.00300,000,000.00
- -
| 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
- -
-吉林永辉超市有限公司
300,000,000.00300,000,000.00
- -
| 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
- -
-上海永辉超市有限公司
300,000,000.00300,000,000.00
- -
| 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
- -
-重庆永辉小额贷款有限公司
300,000,000.00300,000,000.00
- -
| 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
-(300,000,000.00) --安徽永辉超市有限公司
- -
| 285,080,000.00 | 285,080,000.00 |
- -
-福建永辉物流有限公司
285,080,000.00285,000,000.00
- -
| 285,000,000.00 | 285,000,000.00 |
- -
-广东百佳永辉超市有限公司 -
285,000,000.0020,000,000.00
-
| 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 350,000,000.00 |
-
-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
i 子公司（续）
2019年1月1日本年增加本年减少2019年12月31日本年增加本年减少2020年12月31日
减值准备年末余额贵州永辉超市有限公司
| 48,240,000.00 | 151,760,000.00 |
-
- -
| 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
-河北永辉超市有限公司
| 10,000,000.00 | 190,000,000.00 |
-
- -
| 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
-永辉青禾商业保理（重庆）有
限公司
- -
| 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
-(200,000,000.00) --江苏永辉超市有限公司
- -
| 123,690,000.00 | 123,690,000.00 | 76,310,000.00 |
-
-浙江永辉超市有限公司
200,000,000.00120,000,000.00
- -
| 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
- -
-成都永辉商业发展有限公司
120,000,000.00104,000,000.00
- -
| 104,000,000.00 | 104,000,000.00 |
- -
-永辉物流有限公司
104,000,000.0090,000,000.00
- -
| 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
- -
-福州闽侯永辉超市有限公司
90,000,000.0089,521,504.19
- -
| 89,521,504.19 | 89,521,504.19 |
- -
-永辉超市河南有限公司
89,521,504.1980,860,000.00
- -
| 80,860,000.00 | 80,860,000.00 |
- -
-上海东展国际贸易有限公司
80,860,000.0059,210,296.00
- -
| 59,210,296.00 | 59,210,296.00 |
- -
-湖北永辉中百超市有限公司
59,210,296.0055,000,000.00
- -
| 55,000,000.00 | 55,000,000.00 |
- -
-福建海峡食品发展有限公司
55,000,000.0053,000,000.00
- -
| 53,000,000.00 | 53,000,000.00 |
- -
-福建闽侯永辉商业有限公司
53,000,000.0050,000,000.00
- -
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
- -
-安徽永辉物流有限公司
50,000,000.0050,000,000.00
- -
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
- -
-山东永辉超市有限公司
-
50,000,000.0050,000,000.00
-
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
- -
-厦门永辉民生超市有限公司
50,000,000.0041,670,000.00
- -
| 41,670,000.00 | 41,670,000.00 |
- -
-湖南永辉超市有限公司
41,670,000.0040,000,000.00
- -
| 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
- -
-福建省永辉商业有限公司
40,000,000.0037,398,045.18
- -
| 37,398,045.18 | 37,398,045.18 |
- -
-江苏永辉商业管理有限公司
37,398,045.1830,000,000.00
- -
| 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
- -
-福建永辉文化传媒有限公司
30,000,000.0028,256,090.88
- -
| 28,256,090.88 | 28,256,090.88 |
- -
-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
i 子公司（续）
2019年1月1日本年增加本年减少2019年12月31日本年增加本年减少2020年12月31日
减值准备年末余额富平永辉现代农业发展有限公
司
- -
| 28,030,000.00 | 28,030,000.00 |
- -
-永辉控股有限公司
28,030,000.0025,277,999.95
- -
| 25,277,999.95 | 25,277,999.95 |
- -
-宁波永辉超市有限公司
25,277,999.9520,000,000.00
- -
| 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
- -
-广西永辉超市有限公司
20,000,000.0020,000,000.00
- -
| 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 |
-
-漳州永辉超市有限公司
60,000,000.0016,800,000.00
- (16,800,000.00) - - - --厦门永辉商业有限公司
16,800,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-福建永辉现代农业发展有限公
司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-江西永辉超市有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-陕西永辉超市有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-山西永辉超市有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-黑龙江永辉超市有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-向新投资基金管理有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-云南永辉超市有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-宁夏永辉超市有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 50,000,000.00 |
-
-重庆博元讯科科技有限公司
60,000,000.0010,000,000.00
- -
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- -
-福建联创智业建设工程有限公
司
10,000,000.009,000,000.00
- -
| 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
- -
-福建永锦商贸有限公司
9,000,000.004,900,000.00
- -
| 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
- -
-富平云商供应链管理有限公司
4,900,000.00500,000.00
- -
| 500,000.00 | 500,000.00 | 70,000,000.00 |
-
-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
i 子公司（续）
2019年1月1
本年增加本年减少2019年12月31日本年增加本年减少2020年12月31日
减值准备年末余额福州超大永辉商业发展有限公
司
日6,000,000.00
- (6,000,000.00) - - - --永辉彩食鲜发展有限公司
6,000,000.0050,000,000.00
| 50,000,000.00 | 300,000,000.00 |
(350,000,000.00) - - - --广东永辉超市有限公司
- (10,000,000.00) - - - --深圳市永辉超市有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
- (10,000,000.00) - - - --上海宝山永辉超市有限公司
10,000,000.00-
---
| - | 19,000,000.00 |
-
-上海永辉杨浦超市有限公司
19,000,000.00-
---
| - | 40,000,000.00 |
-
-贵州永辉物流有限公司
40,000,000.00-
- - -
| - | 50,000,000.00 |
-
-永辉云金科技有限公司
50,000,000.00-
- - -
| - | 500,000,000.00 |
-
-西藏永辉超市有限公司
500,000,000.00-
- - -
| - | 20,000,000.00 |
-
-甘肃永辉超市有限公司
20,000,000.00-
- - -
| - | 10,000,000.00 |
-
-青海永辉超市有限公司
10,000,000.00-
- - -
| - | 20,000,000.00 |
-
-
20,000,000.005,816,283,936.20
991,310,000.00(392,800,000.00)6,414,793,936.201,245,310,000.00(500,000,000.00)7,160,103,936.20-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
ii 合营及联营企业2020年
年初本年变动年末年末余额追加
投资
减少投资
权益法下投资损益
其他综合收益
其他权益变动
宣告现金股利
| 计提 | |
| 减值准备 | |
账面价值
联营企业中百控股集团股份
有限公司
减值准备304,930,335.31
- -
| 304,930,335.31 | 2,156,593.71 |
--(1,702,554.50)(22,731,996.76
| ) | 282,652,377.76 |
(38,041,316.56)
成都红旗连锁股份
有限公司1,811,504,930.13 - -
--(24,847,200.00) -
| 106,023,134.28 | 1,892,680,864.41 |
-
湛江国联水产开发
股份有限公司
-(77,884,286.01
| 396,606,554.00 | ) |
(26,800,342.66)(2,055,185.12
- - -289,866,740.21(185,749,051.52)福建华通银行股份
有限公司
)601,011,158.02
- -2,870,963.57(77,292.43
| 601,011,158.02 | ) |
- - -603,804,829.16 -
永辉云创科技有限
公司
| 199,175,045.47 | 380,025,000.00 |
-(229,286,682.63) -(11,633,528.05) - -338,279,834.79 -
湘村高科农业股份有限公司
- -(5,195,378.79) -- -(159,920,284.65
| 450,115,663.44 | ) |
285,000,000.00(159,920,284.65)福建闽威实业股份
有限公司
- -7,706,719.22 -- - -76,621,138.19 -福建省星源农牧科技股份有限公司
68,914,418.9767,476,231.37
--11,285,813.63-1,838,636.70--80,600,681.70-
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司- - - - -- - - - -北京友谊使者商贸有限公司
67,476,231.3742,185,537.71
| 42,185,537.71 | 4,507,157.75 |
-
--(54,789,992.88) -
| 25,516,367.75 | 17,419,070.33 |
-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
ii 合营及联营企业（续）2020年（续）
年初本年变动年末年末余额追加
投资
减少投资
权益法下投资损益
其他综合收益
其他权益变动
宣告现金股利
计提减值准备
账面价值减值准备联营企业（续）希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司
投资8,812,100.97
-
| 8,812,100.97 | (8,544,596.23 | ) |
(267,504.74
-- - -- -四川永创耀辉供应链管理有限公司
)6,735,563.52
-
| 6,735,563.52 | - | 7,920,544.36 |
-- - -
-福州颐玖叁叁豆
制品有限公司
14,656,107.883,047,045.23
-
| 3,047,045.23 | - |
(3,017,160.12
-- - -
| ) | 29,885.11 |
-安徽谷邦科技有
限公司- -
- -- - - - -范式云（北京）
零售科技有限公司
-19,900,429.88
-
| 19,900,429.88 | - |
(3,384,857.20
-- - -
| ) | 16,515,572.68 |
-
一二三三国际供
应链管理股份有限公司
-
| 192,452,480.42 | - |
2,442,624.16 -- - -194,895,104.58 -
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
ii 合营及联营企业（续）2020年（续）
年初本年变动年末年末余额追加
投资
减少投资
权益法下投资损益
其他综合收益
其他权益变动
宣告现金股利
计提减值准备
减值准备账面价值
减值准备
合营企业永辉彩食鲜发
展有限公司90,537,339.03150,000,000.00-(183,653,246.78
账面价值)
-143,348,420.60-
| ) | - | 200,232,512.85 | |
-4,263,404,833.47534,532,157.75(86,428,882.24
(285,682,412.24
| ) | ) |
(2,132,477.55
133,553,529.25(81,339,747.38
| ) | ) |
(
)
| 182,652,281.41 | 4,293,254,719.65 |
(383,710,652.73
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
ii 合营及联营企业（续）2019年
年初本年变动
年末年末余额追加
投资
减少投资
权益法下投资损益
其他综合收益
宣告现金股利
| 计提 | |
| 减值准备 | |
减值准备合营企业
永辉彩食鲜发展有限公司（97,982,302.39）350,000,000.00-（161,480,358.58
账面价值）
--
| ） | - | 90,537,339.03 |
-联营企业成都红旗连锁股份有限公司1,718,234,671.75--108,407,058.38-(15,136,800.00)
| - | 1,811,504,930.13 |
-
福建华通银行股份有限公司600,352,491.67--581,373.9277,292.43-
| - | 601,011,158.02 |
-
湛江国联水产开发股份有限公司634,877,205.16--（4,321,800.00
-(2,809,396.44)
| ） | (231,139,454.72 | ) | 396,606,554.00 |
(231,139,454.72)
湘村高科农业股份有限公司217,605,913.44229,263,750.00-3,246,000.00--
| - | 450,115,663.44 |
-中百控股集团股份有限公司321,432,384.09--509,825.52-(1,702,554.50)
| (15,309,319.80 | 304,930,335.31 |
(15,309,319.80)永辉云创科技有限公司
266,000,000.00-（341,163,770.11
| 274,338,815.58 | ） |
--
| - | 199,175,045.47 |
-
一二三三国际供应链管理股
份有限公司-200,000,000.00-（7,547,519.58
--
| ） | - | 192,452,480.42 |
-
福建闽威实业股份有限公司66,366,160.14--3,348,258.83-(800,000.00)
| - | 68,914,418.97 |
-
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
ii 合营及联营企业（续）2019年（续）
年初本年变动年末年末余额追加
投资
减少投资
权益法下投资损益
其他综合
收益
宣告现金股利
计提减值准备
账面价值减值准备
联营企业（续）福建省星源农牧科技股份
有限公司64,976,231.37--2,500,000.00---67,476,231.37-北京友谊使者商贸有限公司31,143,154.55--11,042,383.16---42,185,537.71-范式云（北京）零售科技有限公司-20,000,000.00-（99,570.12
---19,900,429.88-
希杰富乐味永辉（上海）
贸易有限公司-9,000,000.00-（187,899.03
））
---8,812,100.97-
四川永创耀辉供应链管理
有限公司-6,844,229.27-3,040,282.39-(3,148,948.14)-6,735,563.52-福州颐玖叁叁豆制品有限
公司-4,200,000.00-（1,152,954.77
））
---3,047,045.23-上海上蔬永辉生鲜食品有
限公司50,640,546.84--（50,640,546.84
））
-----3,881,985,272.201,085,307,979.27-(433,919,236.83)77,292.43(23,597,699.08)(246,448,774.52)4,263,404,833.47(246,448,774.52)
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2020年
年初余额本年增加本年减少
中百控股集团股份 有限公司15,309,319.8022,731,996.76-
年末余额38,041,316.56
湛江国联水产开发 股份有限公司231,139,454.72-(45,390,403.20)
38,041,316.56185,749,051.52
湘村高科农业股份有限
公司-159,920,284.65-
185,749,051.52159,920,284.65
246,448,774.52182,652,281.41(45,390,403.20)
159,920,284.65383,710,652.73
2019年
年初余额本年增加本年减少
383,710,652.73年末余额
中百控股集团股份 有限公司-15,309,319.8-
年末余额15,309,319.8
湛江国联水产开发 股份有限公司-231,139,454.72-
15,309,319.8231,139,454.72
-246,448,774.52-
231,139,454.72246,448,774.52
4. 营业收入及成本
2020年2019年收入成本收入成本主营业务7,204,158,703.696,478,014,409.107,446,580,766.526,589,390,887.02其他业务671,168,834.2221,197,722.00598,033,762.2825,580,049.43
7,875,327,537.916,499,212,131.108,044,614,528.806,614,970,936.45
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2020年2019
销售商品7,204,158,703.69
年7,446,580,766.52
提供劳务594,341,115.57
7,446,580,766.52522,520,475.78
租赁收入76,827,718.65
522,520,475.7875,513,286.50
7,875,327,537.91
75,513,286.508,044,614,528.80
2020年2019年主要产品类型生鲜及加工4,478,121,887.884,551,710,750.91食品用品2,726,036,815.812,894,870,015.61其他671,168,834.22598,033,762.28
7,875,327,537.918,044,614,528.80与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020
8,044,614,528.80年
收入确认时间 在某一时点确认收入 销售商品7,204,158,703.69
在某一时段内确认收入
提供劳务594,341,115.57
7,798,499,819.26
永辉超市股份有限公司财务报表附注（续）2020年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 投资收益
2020年2019年成本法核算的长期股权投资收益2,040,891,773.472,225,587,180.28权益法核算的长期股权投资损失(285,682,412.24
(433,919,236.83
| ) | ) |
处置长期股权投资的投资收益35,334,292.04-非流动金融资产持有期间投资收益71,305,724.7071,305,724.70交易性金融资产产生的投资收益17,129,807.6210,088,944.27
1,878,979,185.591,873,062,612.42
永辉超市股份有限公司补充资料2020年度人民币元
十六、补充资料
1. 非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2020年金额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(150,389,086.76)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）316,486,618.58除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益1,176,038,565.32受托经营取得的托管费收入996,796.49除上述各项之外的其他营业外收入和支出(163,286,213.26)其他符合非经常性损益定义的损益项目147,440,262.57所得税影响数(114,489,754.73)少数股东权益影响数（税后）1,571,137.92合计1,214,368,326.13
永辉超市股份有限公司补充资料（续）2020年度人民币元
十六、补充资料（续）
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润8.8
0.190.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.8
0.060.06
2019年
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润7
.96
0.160.16
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润5.4
.96
0.110.11