(在中华人民共和国注册成立)
已审财务报表
2020年度
目 录
页码
一、审计报告 1-7
二、合并及公司资产负债表 8 - 11
合并及公司利润表 12 - 15
合并及公司现金流量表 16 - 19
合并及公司股东权益变动表 20 - 21
财务报表附注 22 - 165
补充资料 166 - 167
2020年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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1. 一般情况及业务活动
根据《中华人民共和国公司法》,并经国务院国办发〔2002〕2576号文及原中国保险监督管理委员会(以下简称“原中国保监会”)保监复〔2003〕88号文《关于中国人寿保险公司重组上市的批复》的批准,中国人寿保险股份有限公司(以下简称“本公司”)于2003年6月30日由境内发起人中国人寿保险公司(现更名为中国人寿保险(集团)公司,以下简称“集团公司”)在中华人民共和国(以下简称“中国”)以独家发起方式成立,总部及注册地在北京。本公司成立时,注册资本为人民币200亿元。2003年12月本公司在海外首次公开发行股票,分别在中国香港和美国上市交易,股本增至人民币267.65亿元,其中集团公司持有境内股19,323,530,000股,占总股本的72.2%。2006年12月本公司在上海证券交易所首次公开发行A股股票1,500,000,000股,股本增至人民币282.65亿元,其中集团公司持有境内股19,323,530,000股,占总股本的68.37%,已由普华永道中天会计师事务所有限公司于2006年12月29日进行了验资并出具普华永道中天验字(2006)第196号验资报告。于2007年1月9日,本公司公开发行的A股股票在上海证券交易所挂牌交易。
于2003年6月30日,集团公司向本公司转让:(1)所有依据1999年6月10日及以后经原中国保监会批准或备案的保险条款订立的并在1999年6月10日及以后签定的一年期以上的长期保险保单,并且是(Ⅰ)在重组协议附件数据库中记录为截至2003年6月30日签定的一年期以上的长期保险保单或(Ⅱ)具有团体补充医疗保险(基金类型)保单条款;(2)1999年6月10日或以后签发的独立的短期保险保单(从签发日起期限为一年或更短);及(3)以上(1)和(2)款所述的附加保险保单连同重组协议附件内所订明的适用再保险保单(以下简称“转移保单”)。所有其他保单由集团公司保留(以下简称“非转移保单”)。本公司承担所有转移保单项下的责任和义务。于2003年6月30日后,集团公司继续承担非转移保单项下的责任和义务。同时于2003年6月30日集团公司资产在本公司和集团公司之间重组。重组已按照原中国保监会于2003年8月21日批准的重组方案及集团公司与本公司于2003年9月30日签署,效力可追溯至2003年6月30日的重组协议具体实施。
本公司主要从事人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务;人身保险的再保险业务;国家法律、法规允许或国务院批准的资金运用业务;各类人身保险服务、咨询和代理业务;证券投资基金销售业务;国家保险监督管理部门批准的其他业务。本公司及下属子公司在本财务报表中统称为“本集团”。
本公司董事会于2021年3月25日通过决议批准本财务报表。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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2. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
本财务报表以本集团持续经营为基础编制。
3. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
4. 重要会计政策和会计估计
(a) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表实际编制期间为2020年1月1日起至12月31日止。
(b) 记账本位币
本公司的记账本位币是人民币。本集团内的各实体决定其各自的记账本位币,并对其财务报表中的项目使用该记账本位币进行计量。除特别注明外,本财务报表的金额单位为人民币百万元。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(c) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(d) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(e) 金融资产
i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和在购入时即被直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(e) 金融资产(续)
i) 金融资产的分类(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
为交易而持有的金融资产主要是为了在短期内出售,或存在于具有短期获利目的的投资组合中,该资产在资产负债表中以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
另一种金融资产在购入时由本集团直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定可以消除或明显减少由于该金融资产和金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。这种金融资产因本集团投资连结保险业务而产生,在独立账户资产中列示,用于偿付本集团对投资连结保险投保人的负债。
持有至到期投资
持有至到期投资是指除贷款和应收款项外的其他到期日固定、回收金额固定或可确定的,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括各项应收款项、保户质押贷款、债权投资计划、信托计划投资、定期存款、存出资本保证金及买入返售金融资产等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(e) 金融资产(续)
ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,以成本扣除减值准备后的净值列示。贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期投资收益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。
金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。本集团评估金融资产是否存在减值基于但并不仅限于下列几项因素:(1)公允价值下降的幅度或持续的时间;(2)发行机构的财务状况和近期发展前景。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%;或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年);或持续6个月低于其初始投资成本超过20%,则表明其发生减值。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(e) 金融资产(续)
ii) 确认和计量(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产发生减值,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,已确认的减值损失不得通过损益转回,期后公允价值的上升直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失,减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
iii) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认,即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(f) 公允价值计量
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场或最有利市场是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层级输入值,确定所属的公允价值层级:第一层级输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层级输入值,除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层级输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层级之间发生转换。
(g) 买入返售金融资产
买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。买入返售金融资产以摊余成本计价,即以其成本加上于资产负债表日计提的利息入账。购买这些金融资产的成本在合并报表中列为资产。本集团并不亲自保管买入返售金融资产。融出的资金未偿清之前,负责登记该类金融资产的证券登记结算机构不允许出售或转让这些金融资产。当对方违约时,本集团有权留置证券登记结算机构所登记的相关金融资产。
(h) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款及其他应收款。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,计入当期损益。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(i) 长期股权投资
长期股权投资是指本公司对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
子公司子公司,是指被本公司控制的主体(含本公司所控制的结构化主体)。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本公司重新评估是否控制被投资方。对子公司的投资,在公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。合营企业和联营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,可划分为共同经营和合营企业。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(i) 长期股权投资(续)
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算时,本集团按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,本集团调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益,但投出或出售的资产构成业务的除外。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,请参见附注4(p)。
(j) 存出资本保证金
根据《保险法》规定,本公司及中国人寿养老保险股份有限公司(以下简称“养老保险子公司”)按照注册资本总额的20%提取保证金,并存入符合中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)规定的银行,除本公司或养老保险子公司清算时用于清偿债务外,不作其他用途。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(k) 投资性房地产
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产折旧及摊销采用年限平均法计提。房屋及建筑物折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的房屋及建筑物类投资性房地产,则在未来期间按扣除减值准备后账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。土地使用权按照使用年限平均摊销。
建筑物类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
房屋及建筑物 | 15至35年 | 3% | 2.77%-6.47% |
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(l) 固定资产及在建工程
固定资产包括房屋及建筑物、办公及通讯设备、运输工具等。除本公司成立之日由集团公司投入的固定资产按评估后的原值及累计折旧入账外,购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15至35年 3% 2.77%-6.47%办公及通讯设备 3至11年 3% 8.82%-32.33%运输工具 4至8年 3% 12.13%-24.25%
于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。固定资产符合持有待售条件时,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程是指兴建或安装中的资本性资产,除本公司成立之日由集团公司投入的在建工程按评估值入账外,在建工程按实际发生的成本计量。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产或投资性房地产并自次月起开始计提折旧。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(m) 无形资产
无形资产包括土地使用权等,除本公司成立之日由集团公司投入的土地使用权按评估值入账外,以实际成本进行初始计量。
对使用寿命有限的无形资产,按使用年限平均摊销。外购土地使用权及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。对无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
对于本集团以物权、股权等形式投资的境外房地产所属之土地(可单独核算),若根据境外法律而拥有或视同拥有永久产权,则作为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
(n) 商誉
非同一控制下企业合并,其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
(o) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由当期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。
(p) 除金融资产外其他长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产、使用权资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(q) 保险合同
i) 保险合同的定义
本集团对承保的合同承担保险风险、其他风险,或既承担保险风险又承担其他风险。本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同,且保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的,将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同,其他风险部分确定为非保险合同。
保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的,本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大,本集团将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,本集团将其确认为非保险合同。
本集团对每一险种进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的,即认定该保险风险重大,但不具有商业实质的除外。其中,附加利益指保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。合同的签发对本集团和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的,表明此类合同不具有商业实质。
ii) 保险合同的确认和计量
保险合同收入
本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费,待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险保险合同,如合同约定分期收取保费的,本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入;如合同约定一次性收取保费的,本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同,本集团根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。对于分保费收入,根据相关再保险合同的约定,计算确定分保费收入金额。
保险合同提前解除的,本集团按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保金,计入当期损益。
保险合同成本
保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(q) 保险合同(续)
ii) 保险合同的确认和计量(续)
保险合同成本(续)
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用,和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金均于发生时计入当期损益。
本集团在确认原保险合同保费收入的当期,按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益,冲减相应的应收分保准备金余额。
保险合同准备金
本集团在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成,可分为寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。在本财务报表中,寿险保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健康险责任准备金和尚未宣告的应付保单红利列报。本集团使用考虑了折现率的现金流方法评估寿险责任准备金和长期健康险责任准备金,它们分别包括合理估计准备金、风险边际和剩余边际。非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
本集团将主要险种中具有相同性别、缴费期间及频率、保险期间等情况的所有保单作为一个计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出。其中,预期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(1)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等;(2)保险合同的非保证利益,包括保单红利给付等;(3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等,其中保单维持费用考虑了未来的行政费用,在本集团经验分析的基础上,考虑通货膨胀因素以及费用管理的影响。预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(q) 保险合同(续)
ii) 保险合同的确认和计量(续)
保险合同准备金(续)
本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量,在保险期间内将边际计入各期损益。本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得,如有首日损失,计入当期损益。
边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金;剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金,于保险合同初始确认日确定,在整个保险期间内摊销。剩余边际的摊销根据不同产品类别采用不同载体进行摊销,对于分红险以未来预期保单持有人红利为基础进行摊销,而对于传统险以有效保险金额为基础进行摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立。有关假设变化不影响剩余边际后续计量。
本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的,本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
在提取各项原保险合同准备金的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计,并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。
(1) 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。
(2) 本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值,分别作为如死亡发
生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的,本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用管理的影响。
(3) 本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期
等因素确定合理估计值,作为保单红利假设。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(q) 保险合同(续)
ii) 保险合同的确认和计量(续)
保险合同准备金(续)
本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。
未决赔款准备金包括已发生已报告未决赔款准备金、已发生未报告未决赔款准备金和理赔费用准备金等。本集团考虑保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑相关边际因素,采用逐案估损法、案均赔款法、链梯法等方法计量已发生已报告未决赔款准备金和已发生未报告未决赔款准备金。本集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础计量理赔费用准备金。
本集团在评估保险合同准备金时,按照资产负债表日可获取的当前信息估计未来现金流为基础确定充足性,如果评估显示根据预估的未来现金流,保险合同准备金的账面价值有不足,将调整相关保险合同准备金,保险合同准备金的任何变化将计入当期损益。
保险合同提前解除的,本集团转销相关各项保险合同准备金余额,计入当期损益。
iii) 非保险合同的确认和计量
本集团将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用,于本集团提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。
除投资连结保险合同分拆出的其他风险部分外,非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款,按公允价值进行初始确认,以摊余成本进行后续计量。投资连结保险合同分拆出的非保险合同项下的相关负债计入独立账户负债,按公允价值进行初始确认,相关交易费用计入当期损益,以公允价值进行后续计量。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(r) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的其他金融负债主要包括短期借款、卖出回购金融资产款、保户储金及投资款、长期借款、应付债券和独立账户负债等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本集团以外的投资者享有的对纳入合并范围的结构化主体的权益。对于此类金融负债,初始确认时即指定为以公允价值进行后续计量,所有已实现或未实现的损益均计入当期损益。
短期借款为向银行或其他金融机构借入的期限在一年以下(含一年)的各项借款。短期借款采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
卖出回购金融资产款为按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。卖出回购金融资产款以摊余成本计价,即以成本加上资产负债表日已计提的利息列示。本集团的政策是对卖出需回购金融资产进行实际控制,包括保持对金融资产的实质性持有,且本集团保留大部分其所有权相关的风险和报酬,因此这些金融资产继续在本集团的资产负债表上反映。
长期借款为向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上的各项借款。长期借款采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
应付债券在初始确认时采用公允价值计量,以实际利率法按摊余成本进行后续计量。在计算摊余成本时,考虑发行时的溢价或折价以及交易成本。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(s) 其他权益工具
其他权益工具为本集团发行的核心二级资本证券。该核心二级资本证券不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;同时也不包括以自身权益工具进行结算的条款,所以本集团将其分类为其他权益工具。发行核心二级资本证券发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。核心二级资本证券的收益在宣告时,作为利润分配处理。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(t) 衍生金融工具
衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认,其后按公允价值进行后续计量。衍生工具产生的收益或亏损在净利润中反映。当衍生金融工具的公允价值为正数时,均作为资产入账;反之,作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体合约并无紧密关系,并且符合衍生金融工具定义要求,应与主体合同分别计量,其公允价值的变动通过净利润确认。
(u) 保险保障基金
本集团自2009年1月1日起,按照《保险保障基金管理办法》(保监会令2008年第2号)缴纳保险保障基金:
(1) 有保证收益的人寿保险按照保费的0.15%缴纳,无保证收益的人寿保险按照保费
的0.05%缴纳;
(2) 短期健康保险按照当年保费的0.8%缴纳,长期健康保险按照保费的0.15%缴纳;
(3) 非投资型意外伤害保险按照当年保费的0.8%缴纳。投资型意外伤害保险,有保证
收益的,按照当年保费的0.08%缴纳;无保证收益的,按照当年保费的0.05%缴纳。
当保险保障基金达到总资产的1%时,暂停缴纳。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(v) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照资产负债表债务法根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
(1) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利;
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(w) 收入确认
收入基于以下方法确认:
i) 保费收入
保费收入的确认方法请参见附注4(q)ii)。
ii) 投资收益
投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入、金融资产处置利得或损失,以及因权益法核算联营/合营企业所享有或分担的当期净损益等。
iii) 公允价值变动损益
公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
iv) 其他业务收入
其他业务收入包括上述收入以外的其他经营活动实现的收入。
(x) 租赁
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(x) 租赁(续)
作为承租人
初始计量
在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括房屋及建筑物等。本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
后续计量
本集团采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(x) 租赁(续)
作为承租人(续)
新冠肺炎疫情引发的租金减让
本集团对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与出租人就现有房屋及建筑物租赁合同达成的租金减让,部分采用简化方法。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整相关负债。
作为出租人
租赁开始日若与租赁资产所有权有关的几乎全部风险与报酬实质上仍由出租方承担的租赁为经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法计入当期损益。
(y) 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(z) 或有事项
或有负债是由过去发生的事件而产生的,且该事件的存在只有通过本集团不能完全控制的一项或多项未来不确定事件的发生或不发生来确认的可能发生的义务。或有负债还可以指由过去发生的事件所导致的当前责任,但因该责任导致的经济资源流出并非很可能或该责任的数额无法被可靠计量而不予确认。或有负债不在财务报表中确认,而在财务报表附注中予以披露。
因过去的经营行为形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
(aa) 职工薪酬
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利等与获得职工提供的服务或解除劳动关系相关的支出。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等需在职工提供服务的年度报告期间结束后十二个月内全部予以支付,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利主要包括分类为设定提存计划的社会养老保险费、失业保险费和企业年金计划等,于职工提供服务的期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(aa) 职工薪酬(续)
职工社会保障
本集团的在职职工参加由政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定,本集团按规定的缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。除了社会基本养老保险之外,本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划(以下简称“年金计划”),公司员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金,相应支出计入当期损益。除此之外,本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
股票增值权
股票增值权计划是以本公司H股股票价格为标的的现金激励计划,按照本集团应承担的以H股股票价格为基础计算确定的股票增值权负债的公允价值计量。股票增值权的确认基于已发生负债的公允价值并按待行权期计入相关期间损益。相关负债的公允价值是通过包括期权定价模型在内的估值技术估计确定。在每个资产负债表日,相关负债按公允价值进行重新估值,将所有估计影响值计入业务及管理费中,相关负债计入应付职工薪酬。股票增值权待行权期满后,相关负债的公允价值变动计入公允价值变动损益。
(ab) 一般风险准备
根据中国财政部的有关规定,从事保险业务及基金管理业务的金融企业需要提取一般风险准备,用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中,从事保险业务的金融企业按净利润的10%提取一般风险准备金,从事基金管理的金融企业按净利润的1%提取一般风险准备;另外,根据中国证券监督管理委员会的有关规定,基金管理公司还应当按照不低于基金管理费收入的10%提取风险准备金,风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。
本集团根据上述规定提取一般风险准备金。上述一般风险准备金不得用于分红或转增资本。
(ac) 股利分配
股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
(ad) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制,构成关联方。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ae) 企业合并及合并财务报表的编制方法
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价)。资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(af) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部进行披露。
(ag) 重要会计估计和判断
本集团在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额。本集团在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断不断进行评估,包括根据客观环境对未来事件的合理预期。实际结果可能会因采取的会计估计和专业判断的变化而有重大差异。
i) 保险混合合同分拆和重大保险风险测试
本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试,并在资产负债表日进行必要的复核。
本集团对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下:
首先,根据产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分。
其次,对于不能进行分拆的产品,判断原保险保单是否转移保险风险。
再次,判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质。
最后,判断原保险保单转移的保险风险是否重大。
其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下:
对于非年金保单,以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ag) 重要会计估计和判断(续)
i) 保险混合合同分拆和重大保险风险测试(续)
风险比例=(保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景下保险人支付的金额)/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%
如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于等于5%,则确认为保险合同。
对于年金保单,转移了长寿风险的,确认为保险合同。
本集团基于有效保单的分布状况对每一险种进行测试,如果准备金占比一半以上保单通过测试,则该险种通过重大保险风险测试。
对于再保险保单,本集团在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单,直接判定为再保险合同;对于其他再保险保单,以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。
ii) 重大精算假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率、费用假设和保单红利假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性,通过风险边际进行反映。
与寿险责任准备金和长期健康险责任准备金相关的剩余边际,基于保单生效年度的假设确定,包括死亡率、发病率、退保率、折现率、费用假设和保单红利假设,在预期保险期间内摊销。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ag) 重要会计估计和判断(续)
ii) 重大精算假设(续)
? 折现率
对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定折现率假设,考虑货币时间价值对准备金的影响。
在确定折现率假设时,本集团考虑以往投资经验、目前投资组合及相关收益率趋势。折现率假设反映了对未来经济状况和本集团投资策略的预期,包含风险边际的折现率假设如下表所示:
折现率假设 | |||
2020年12月31日 | 4.85% | ||
2019年12月31日 | 4.85% | ||
折现率假设 | |||
2020年12月31日 | 3.09%~4.80% | ||
2019年12月31日 | 3.52%~4.83% | ||
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ag) 重要会计估计和判断(续)
ii) 重大精算假设(续)
? 死亡率和发病率(续)
本集团根据对历史经验的分析和对未来发展的预测来确定重大疾病保险的发病率假设。不确定性主要来自两方面。首先,生活方式的广泛改变会导致未来发病率经验恶化。其次,医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间,导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反映这些趋势,这两方面最终都会导致负债不足。
本集团使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。
? 费用假设基于预计的保单单位成本,考虑以往的费用分析和未来的发展变化趋势确定。费用假设受未来通货膨胀和市场竞争等因素影响,存在不确定性。本集团考虑风险边际因素,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。费用假设以每份保单单位成本及其占保费收入的比例的形式表示。
个人寿险 | 团体寿险 | ||||
元/每份保单 | 保费百分比 | 元/每份保单 | 保费百分比 | ||
2020年12月31日 | 45.00 | 0.85%~0.90% | 25.00 | 0.90% | |
2019年12月31日 | 45.00 | 0.85%~0.90% | 25.00 | 0.90% | |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ag) 重要会计估计和判断(续)
iii) 金融工具的公允价值
本集团主要投资于债权型投资、股权型投资、定期存款和贷款。本集团有关投资的重要会计估计和判断与金融资产减值的确认和公允价值的确定有关。本集团在评估减值时考虑多种因素,请参见附注4(e)ii)金融资产减值。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为:
? 债权型投资:通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定。采用估值方法时,尽可能最大程度使用市场参数,包括收益率曲线等,减少使用与本集团特定相关的参数。
? 股权型投资:通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或市场普遍接受的估值方法确定。采用估值方法时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。
? 买入返售金融资产、保户质押贷款、定期存款、短期借款、卖出回购金融资产款、长期借款:资产负债表上账面价值近似为公允价值。
? 其他贷款:通过使用风险调整折现率折现预期合同现金流量的估值技术确定其公允价值,此风险调整折现率使用估值当日无风险利率,同时考虑信用风险和与未来现金流量相关的边际信用风险。
本集团会评估估值方法中运用的假设和估计,包括估值模型的假设和特性、估值假设的变更、市场参数的质量、市场是否活跃以及各年运用估值方法的一致性。本集团定期评估和测试估值方法的有效性,并在必要时更新估值方法,以使其反映资产负债表日的市场情况。使用不同估值方法及假设可能导致公允价值估计的差异。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ag) 重要会计估计和判断(续)
iv) 长期股权投资的减值
本集团于资产负债表日对长期股权投资判断是否存在可能发生减值的迹象。当长期股权投资存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当长期股权投资的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于长期股权投资处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,本集团必须估计长期股权投资的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
v) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,某些交易和事项的最终税务处理存在不确定性,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的当期所得税和递延所得税的金额产生影响。
vi) 对投资对象控制程度的判断
本集团按照附注4(i)中列示的控制要素判断本集团是否控制有关基金、信托计划及资产管理产品等各种结构化主体。
本集团发起设立某些结构化主体(如基金和资产管理产品),并依据合同约定担任该等结构化主体的管理人;同时,本集团可能因持有该等结构化主体的部分份额而获得可变回报。此外,本集团也可能持有其他资产管理机构发起并管理的结构化主体(如信托计划)。判断是否控制结构化主体,本集团主要评估其所享有的对结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对结构化主体的决策权范围。于2020年12月31日,本集团将持有子公司国寿安保基金管理有限公司(以下简称“国寿基金子公司”)、子公司中国人寿资产管理有限公司(以下简称“资产管理子公司”)、子公司国寿财富管理有限公司(以下简称“国寿财富子公司”)发行并管理的部分基金、债权投资计划和资产管理产品、第三方发行并管理的部分信托计划和债权投资计划等纳入合并范围,详情见附注9(b)。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ah) 暂缓执行新金融工具相关会计准则
2017年3月31日,中国财政部发布《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会〔2017〕9号),2017年5月2日,中国财政部发布《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会〔2017〕14号)。上述准则统称为“新金融工具相关会计准则”。2020年12月30日,中国财政部发布《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》(财会〔2020〕22号),符合财政部发布的《关于保险公司执行新金融工具相关会计准则有关过渡办法的通知》(财会〔2017〕20号)(以下简称“新金融工具相关会计准则过渡办法” )中关于暂缓执行新金融工具相关会计准则条件的保险公司,执行新金融工具相关会计准则的日期允许暂缓至执行《企业会计准则第25号——保险合同》(财会〔2020〕20号)的日期。补充披露信息详见附注69。
分类与计量
新金融工具相关会计准则要求本集团基于应用的业务模式(持有以收取合同现金流量,既收取合同现金流量又出售金融资产或其他业务模式)和合同现金流量特征(是否仅限于本金及未偿付本金金额之利息的支付)的综合影响对债务工具分类。合同现金流量不为仅限于本金及未偿付本金金额之利息的支付的债务工具应以公允价值计量且其变动计入损益,其他合同现金流量为仅限于支付本金及未偿付本金金额之利息的支付的债务工具根据其各自的业务模式分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入损益进行计量。
权益工具通常以公允价值计量且其变动计入损益,这将导致当前被分类为可供出售金融资产的权益工具的未实现利得或损失将来被计入损益,除非本集团选择将特定非交易性权益工具以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。目前,这些未实现的收益或损失被计入其他综合收益。如果本集团选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益来计量权益工具,除明显不代表投资成本部分收回的股利外,其他利得或损失于其他权益工具处置时计入未分配利润。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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4. 重要会计政策和会计估计(续)
(ah) 暂缓执行新金融工具相关会计准则(续)
合同现金流量特征
合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值,本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
减值
新金融工具相关会计准则用更具前瞻性的预期信用损失模型取代了已发生损失模型。本集团正在建立和测试新金融工具相关会计准则要求的关键模型,并对损失准备的量化影响进行分析。
5. 重大会计估计变更
本报告期除精算假设变更外,无其他重大会计估计变更。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率和发病率、退保率、费用假设、保单红利假设等精算假设,用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金。
本报告期,折现率假设变更增加保险合同准备金人民币35,071百万元,部分险种发病率假设变更增加保险合同准备金人民币2,081百万元,其他假设变更增加保险合同准备金人民币1,391百万元,上述假设变更合计增加2020年12月31日寿险责任准备金人民币32,970百万元,增加长期健康险责任准备金人民币5,573百万元。假设变更所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年利润表,合计减少税前利润人民币38,543百万元。
上述会计估计的变更,已于2021年3月25日经本公司董事会审议批准。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理
本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警和监督不同程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动的核心特征,开展业务将不可避免地面临风险。因此,本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡,并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
(a) 保险风险
i) 保险风险类型
每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根本性质来看,上述风险是随机发生的,从而无法预计。对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单组合,本集团面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性,实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。
本集团保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就寿险保险合同而言,不断改善的医学水平和社会条件有助于延长寿命,是最重要的影响因素。保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利影响,即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。就非寿险保险合同而言,传染病、生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素,而导致比预期更早或更多的索赔。
本集团通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。
经验显示具有相同性质的保险合同组合越大,实际发生和预期假设的偏离度就越小。另外,一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小。本集团已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略,并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量,从而减少预期结果的不确定性。
本集团通过两类再保险安排来管理保险风险,包括成数分保和溢额分保。再保险合同基本涵盖了全部含风险责任的产品。从产品类别角度看包括寿险、意外险、健康险,从保险种类或功能角度看包括身故、伤残、意外、疾病、救援等。这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险,降低了对本集团潜在损失的影响。因为存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险,尽管本集团已订立再保险合同,这并不会解除本集团对保户承担的直接保险责任。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(a) 保险风险(续)
ii) 保险风险集中度
目前,本集团的保险业务主要来自中国境内,保险风险在本集团所承保的各地区不存在重大分别。寿险保险合同主要险种如下:
产品名称 | 2020年度 | 2019年度 | |||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
寿险保险合同保费收入 | |||||
国寿鑫享至尊年金保险(庆典版)<1> | 42,657 | 7.96% | 238 | 0.05% | |
国寿鑫福赢家年金保险<2> | 24,116 | 4.50% | 37,024 | 7.44% | |
康宁终身保险<3> | 17,553 | 3.27% | 19,701 | 3.96% | |
国寿福禄双喜两全保险(分红型)<4> | 12,673 | 2.36% | 15,129 | 3.04% | |
国寿鸿盈两全保险(分红型)<5> | 137 | 0.03% | 558 | 0.11% | |
其他 | 439,014 | 81.88% | 424,920 | 85.40% | |
合计 | 536,150 | 100.00% | 497,570 | 100.00% | |
寿险保险合同保险给付 | |||||
国寿鑫享至尊年金保险(庆典版)<1> | 21 | 0.03% | - | - | |
国寿鑫福赢家年金保险<2> | 1,823 | 2.17% | 1,799 | 2.25% | |
康宁终身保险<3> | 5,075 | 6.05% | 5,119 | 6.39% | |
国寿福禄双喜两全保险(分红型)<4> | 3,918 | 4.67% | 3,108 | 3.88% | |
国寿鸿盈两全保险(分红型)<5> | 11,393 | 13.59% | 7,906 | 9.87% | |
其他 | 61,624 | 73.49% | 62,192 | 77.61% | |
合计 | 83,854 | 100.00% | 80,124 | 100.00% | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
寿险保险合同准备金 | |||||
国寿鑫享至尊年金保险(庆典版)<1> | 30,885 | 1.05% | 140 | 0.01% | |
国寿鑫福赢家年金保险<2> | 114,111 | 3.89% | 86,876 | 3.45% | |
康宁终身保险<3> | 338,286 | 11.52% | 309,519 | 12.28% | |
国寿福禄双喜两全保险(分红型)<4> | 163,395 | 5.56% | 152,713 | 6.06% | |
国寿鸿盈两全保险(分红型)<5> | 24,398 | 0.83% | 35,403 | 1.40% | |
其他 | 2,265,458 | 77.15% | 1,936,680 | 76.80% | |
合计 | 2,936,533 | 100.00% | 2,521,331 | 100.00% |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(a) 保险风险(续)
ii) 保险风险集中度(续)
<1> 国寿鑫享至尊年金保险(庆典版)是年金型保险合同,其保险费的交付方式为年
交和月交两种,交费期间分为三年和五年两种。保险期间为十年。凡出生二十八日以上、六十八周岁以下,身体健康者均可作为被保险人。自生效年满五个保单年度后的首个年生效对应日起,至本合同保险期间届满前,若被保险人生存至年生效对应日,每年按下列约定给付年金:交费期间为三年的,年金按基本保险金额确定的年交保险费的60%给付;交费期间为五年的,年金按基本保险金额确定的年交保险费的100%给付。被保险人生存至保险期间届满的年生效对应日,合同终止,按基本保险金额给付满期保险金;被保险人在保险期间内身故,合同终止,按所交保险费(不计利息)给付身故保险金。
<2> 国寿鑫福赢家年金保险是年金型保险合同,其保险费的交付方式为年交,交费期间分为三年、五年和十年三种。保险期间为合同生效之日起至被保险人年满八十八周岁的年生效对应日止。凡出生二十八日以上、七十周岁以下,身体健康者均可作为被保险人。自生效之日起至约定的关爱金领取日前,若被保险人生存至年生效对应日,首次给付的生存保险金按首次交纳的保险费的20%给付,以后每年给付的生存保险金按基本保险金额的20%给付;自约定的关爱金领取日后的第一个年生效对应日起,至被保险人年满八十八周岁的年生效对应日,若被保险人生存至年生效对应日,生存保险金每年按基本保险金额的3%给付;被保险人生存至约定的关爱金领取日,关爱金按所交保险费(不计利息)给付;被保险人于生效之日起至关爱金领取日前身故,合同终止,身故保险金按被保险人身故当时所交保险费(不计利息)和合同的现金价值两者的较大者给付;被保险人于关爱金领取日起身故,合同终止,身故保险金按被保险人身故当时合同的现金价值给付;被保险人遭受意外伤害,并自该意外伤害发生之日起一百八十日内因该意外伤害导致被保险人于关爱金领取日起身故,合同终止,按约定给付身故保险金后,再按被保险人身故当时所交保险费(不计利息)扣除已给付身故保险金后的余额给付意外伤害身故保险金。身故保险金、意外伤害身故保险金均只给付一次。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(a) 保险风险(续)
ii) 保险风险集中度(续)
<3> 康宁终身保险是终身型保险合同,其保险费的交付方式分为趸交、十年期交和二
十年期交三种。凡七十周岁以下、身体健康者均可作为被保险人。重大疾病保险金按基本保险金额的200%给付。若重大疾病保险金的给付发生于交费期内,从给付之日起,免交以后各期保险费,合同继续有效。身故保险金和高度残废保险金均按基本保险金额的300%给付,但应扣除已给付的重大疾病保险金。
<4> 国寿福禄双喜两全保险(分红型)是分红型的两全保险,其保险费的交付方式为年交、半年交、季交和月交四种,交费期间分为三年、五年和十年三种。保险期间为合同生效之日起至被保险人年满七十五周岁的年生效对应日止。凡出生三十日以上、六十周岁以下,身体健康者均可作为被保险人。自合同生效之日起,被保险人生存至每满两个保单年度的年生效对应日,按基本保险金额的10%给付生存保险金。被保险人在保险期间内身故,按身故保险金额给付身故保险金,合同终止。被保险人生存至保险期间届满的年生效对应日,按满期保险金额给付满期保险金,合同终止。
<5> 国寿鸿盈两全保险(分红型)是分红型的两全保险,其保险费的交付方式分为一
次性交付和分期交付(年交)两种,交费方式为分期交付的,交费期间分为三年、五年和十年三种。保险期间分六年、十年和十五年三种。凡出生三十日以上、七十周岁以下,身体健康者均可作为被保险人。被保险人生存至保险期间届满的年生效对应日时给付满期保险金,交费方式为一次性交付的,满期保险金为合同的基本保险金额;交费方式为分期交付的,满期保险金为合同的基本保险金额乘以交费期间(年数)。被保险人于合同生效之日起一年内因疾病身故,身故保险金为合同的所交保险费(不计利息)。被保险人于合同生效之日起一年后因疾病身故,交费方式为一次性交付的,身故保险金为合同的基本保险金额;交费方式为分期交付的,身故保险金为合同的基本保险金额乘以身故时的交费年度数。被保险人乘坐火车、轮船或航班班机期间因意外伤害身故,交费方式为一次性交付的,身故保险金为合同基本保险金额乘以3;交费方式为分期交付的,身故保险金为合同基本保险金额乘以身故时的交费年度数乘以3。被保险人在乘坐火车、轮船和航班班机期间外因意外伤害身故,交费方式为一次性交付的,身故保险金为合同基本保险金额乘以2;交费方式为分期交付的,身故保险金为合同基本保险金额乘以身故时的交费年度数乘以2。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(a) 保险风险(续)
iii) 敏感性分析
寿险保险合同敏感性分析
寿险责任准备金及长期健康险责任准备金根据中国财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》计算,计算过程中涉及的重要假设包括死亡率、发病率、退保率以及折现率等。
若其他变量不变,死亡率假设和发病率假设比当前假设提高或降低10%,预计将导致本集团本年合并税前利润减少人民币34,590百万元或增加人民币35,955百万元(2019年12月31日:当年的合并税前利润将减少人民币28,045百万元或增加人民币29,286百万元)。
若其他变量不变,退保率假设比当前假设提高或降低10%,预计将导致本集团本年合并税前利润减少人民币707百万元或增加人民币646百万元(2019年12月31日:
当年的合并税前利润将减少人民币1,336百万元或增加人民币1,253百万元)。
若其他变量不变,折现率假设比当前假设增加或减少50基点,预计将导致本集团本年合并税前利润增加人民币114,536百万元或减少人民币131,732百万元(2019年12月31日:当年的合并税前利润将增加人民币96,131百万元或减少人民币108,946百万元)。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(a) 保险风险(续)
iii) 敏感性分析(续)
非寿险保险合同敏感性分析
非寿险保险合同赔款金额等因素的变化,有可能影响未决赔款准备金假设水平的变动,进而影响未决赔款准备金的同步变动。
若其他变量不变,赔付率比当前假设增加或减少100基点,预计将导致本集团本年合并税前利润减少或增加人民币733百万元(2019年12月31日:当年的合并税前利润将减少或增加人民币670百万元)。
本集团非寿险保险合同不考虑分出业务的索赔进展信息如下:
项目 | 非寿险保险合同(事故年度) | |||||
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 合计 | |
当年末 | 27,120 | 33,926 | 40,601 | 49,727 | 52,589 | |
1年后 | 27,303 | 34,845 | 42,785 | 51,051 | ||
2年后 | 26,851 | 34,328 | 41,945 | |||
3年后 | 26,851 | 34,328 | ||||
4年后 | 26,851 | |||||
累计赔付款项的估计额 | 26,851 | 34,328 | 41,945 | 51,051 | 52,589 | 206,764 |
累计已支付的赔付款项 | (26,851) | (34,328) | (41,945) | (48,845) | (32,804) | (184,773) |
尚未支付的赔付款项 | - | - | - | 2,206 | 19,785 | 21,991 |
项目 | 非寿险保险合同(事故年度) | |||||
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 合计 | |
当年末 | 26,897 | 33,700 | 40,157 | 49,175 | 51,994 | |
1年后 | 27,107 | 34,560 | 42,280 | 50,414 | ||
2年后 | 26,655 | 34,045 | 41,442 | |||
3年后 | 26,655 | 34,045 | ||||
4年后 | 26,655 | |||||
累计赔付款项的估计额 | 26,655 | 34,045 | 41,442 | 50,414 | 51,994 | 204,550 |
累计已支付的赔付款项 | (26,655) | (34,045) | (41,442) | (48,229) | (32,397) | (182,768) |
尚未支付的赔付款项 | - | - | - | 2,185 | 19,597 | 21,782 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险
本集团的经营活动面临多样化的金融风险。主要的金融风险是出售金融资产获得的收入不足以支付保险合同和非保险合同形成的负债。金融风险中最重要的组成因素是市场风险、信用风险和流动性风险。
本集团的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预见性,并采取措施尽量减少对其财务业绩的可能负面影响。本集团的风险管理由确定的部门按照管理层批准的政策开展,通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避金融风险。本集团书面规定了全面的风险管理原则并对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本集团在法律和监管政策允许前提下,通过适当的多样化投资组合来分散金融风险,上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
根据中国银保监会对投资连结产品的相关规定,本集团对投资连结保险资金设立独立投资账户单独核算(请参见附注66)。归属于投资连结保险投保人的独立投资账户投资损益在扣除投资管理费用之后全部归投保人所有,因而与该账户归属于投资连结保险投保人的金融资产和金融负债相关的金融风险也应全部由投保人承担。于2020年12月31日,本集团归属于投资连结保险投保人的独立账户资产为人民币10百万元(2019年12月31日:人民币10百万元),因而市场利率和价格的变化对本集团收取的投资连结保险账户投资管理费影响很小。因此,除特别说明外,在以下的各类金融风险分析中均不考虑投资连结保险账户持有的金融资产和金融负债。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
下面的敏感性分析是基于假定一个假设变量发生变化,而其他假设变量保持不变。这种情况在实际中不太可能发生,因为这些假设变量的变化可能是相互关联的(如利率变动和市场价格变动)。
市场风险
i) 利率风险
利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值或未来现金流量变动的风险。本集团受利率风险影响较大的金融资产主要包括定期存款、债权型投资及贷款。利率的变化将对本集团整体投资回报产生重要影响。由于大部分保单都向保户提供保证收益,而使本集团面临利率风险。
本集团通过调整投资组合的结构和久期来管理利率风险,并尽可能使资产和负债的期限相匹配。
利率风险的敏感性分析阐明利息收入和金融工具未来现金流量的公允价值变动将如何随着市场利率变化而波动。
于2020年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果市场利率提高或降低50个基点,由于浮动利率的现金及现金等价物、定期存款、存出资本保证金、债权型投资及贷款增加或减少的利息收入和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产因公允价值变动产生的亏损或收益,本集团本年的合并税前利润将增加或减少人民币627百万元(2019年12月31日:当年的合并税前利润将增加或减少人民币528百万元);其他综合收益将因可供出售金融资产公允价值的变动而减少或增加人民币13,906百万元(2019年12月31日:减少或增加人民币9,854百万元)。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
市场风险(续)
ii) 价格风险
价格风险主要由本集团持有的股权型投资价格的不确定性而引起。股权型投资的价格取决于市场。本集团面临的价格风险主要因中国的资本市场相对不稳定而增大。
本集团在法律和监管政策允许前提下,通过适当的多样化投资组合来分散价格风险,上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
于2020年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果本集团所有股权型投资的价格提高或降低10%,由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的股权型投资因公允价值变动产生的收益或亏损,本集团本年的合并税前利润将增加或减少人民币6,596百万元(2019年12月31日:当年的合并税前利润增加或减少人民币5,641百万元);其他综合收益将因可供出售金融资产中的股权型投资公允价值的变动而增加或减少人民币45,939 百万元(2019年12月31日:
增加或减少人民币38,559百万元)。如果本集团股权型投资的价格变动达到了减值条件,部分上述其他综合收益的影响会因计提资产减值损失而影响税前利润。
iii) 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的汇率风险敞口主要包括持有的以记账本位币之外的其他货币(包括美元、港币、英镑和欧元等)计价的现金及现金等价物、定期存款、债权型投资、股权型投资及借款。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
市场风险(续)
iii) 汇率风险(续)
于2020年12月31日和2019年12月31日本集团拥有的主要外币金融资产和金融负债以人民币列示如下:
折合人民币百万元 | 美元 | 港币 | 英镑 | 欧元 | 其他 | 合计 |
2020年12月31日 | ||||||
金融资产 | ||||||
股权型投资 | 14,063 | 108,678 | 350 | 1,219 | 847 | 125,157 |
债权型投资 | 5,577 | - | 21 | 11 | 10 | 5,619 |
定期存款 | 7,990 | - | - | - | - | 7,990 |
现金及现金等价物 | 598 | 1,297 | 358 | 140 | 7 | 2,400 |
合计 | 28,228 | 109,975 | 729 | 1,370 | 864 | 141,166 |
金融负债 | ||||||
短期借款 | - | - | - | 1,641 | - | 1,641 |
长期借款 | 11,940 | - | 2,444 | 3,531 | - | 17,915 |
合计 | 11,940 | - | 2,444 | 5,172 | - | 19,556 |
折合人民币百万元 | 美元 | 港币 | 英镑 | 欧元 | 其他 | 合计 |
2019年12月31日 | ||||||
金融资产 | ||||||
股权型投资 | 15,635 | 96,088 | 871 | 2,166 | 1,292 | 116,052 |
债权型投资 | 9,815 | - | 35 | 15 | 9 | 9,874 |
定期存款 | 8,026 | 32 | - | - | - | 8,058 |
现金及现金等价物 | 1,842 | 444 | 406 | 20 | 3 | 2,715 |
合计 | 35,318 | 96,564 | 1,312 | 2,201 | 1,304 | 136,699 |
金融负债 | ||||||
短期借款 | 126 | - | - | 989 | - | 1,115 |
长期借款 | 12,766 | - | 2,515 | 3,649 | - | 18,930 |
合计 | 12,892 | - | 2,515 | 4,638 | - | 20,045 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
市场风险(续)
iii) 汇率风险(续)
于2020年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果人民币对美元、港币、英镑、欧元及其他外币汇率升值或贬值幅度达10%,本集团本年的合并税前利润将减少或增加人民币339百万元(2019年12月31日:当年的合并税前利润将减少或增加人民币1,013百万元),主要由于上表中以美元、港币、英镑、欧元或其他外币计价的金融工具因外币折算而产生的汇兑损失或收益;其他综合收益将因可供出售金融资产中的以公允价值计量的股权型投资外币折算产生的公允价值变动减少或增加人民币11,593百万元(2019年12月31日:当年的其他综合收益将减少或增加人民币10,423百万元)。本集团本年实际汇兑收益为人民币119百万元(2019年度:实际汇兑损失为人民币67百万元)。
信用风险
信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险。因本集团的投资品种受到中国银保监会的限制,投资组合中的大部分是国债、政府机构债券、信用评级较高的企业债和存放在国有商业银行的定期存款,因此本集团面临的信用风险总体相对较低。
信用风险通过申请信用许可、信用额度和监控程序来控制。本集团通过对中国经济和潜在债务人和交易结构进行内部基础分析来管理信用风险。适当情况下,本集团要求交易对手提供各种抵押物以降低信用风险。
信用风险敞口
若不考虑担保或其他信用增强安排,本集团资产负债表中的金融资产账面金额代表其在资产负债表日的最大信用风险敞口。于2020年12月31日和2019年12月31日,本集团均不存在与资产负债表外项目有关的信用风险敞口。
担保及其他信用增强安排
本集团持有的买入返售金融资产以对手方持有的债权型投资或定期存款作为质押。当对手方违约时,本集团有权获得该质押物。根据本集团与保单持有人签订的保户质押贷款合同和保单合同的条款和条件,保户质押贷款和大部分应收保费以其相应保单的现金价值作为质押。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
信用风险(续)
信用质量
本集团的债权型投资主要包括国债、政府机构债券、企业债券和次级债券/债务等。于2020年12月31日,本集团99.9%的企业债券或其发行人信用评级为AA/A-2或以上(2019年12月31日:99.8%)。于2020年12月31日,本集团100.0%的次级债券/债务信用评级为AA/A-2或以上,或是由在全国范围内开展业务的银行发行(2019年12月31日:100.0%)。债券/债务或其发行人的信用评级由其发行时国内合资格的评估机构进行评级,并在每个资产负债表日进行更新。
于2020年12月31日,本集团99.7%的银行存款存放于四大国家控股商业银行和其他在全国范围内开展业务的银行以及中国证券登记结算有限责任公司(2019年12月31日:99.7%)。主要再保险合同为与国家控股再保险公司订立。本集团确信这些商业银行、中国证券登记结算有限责任公司和再保险公司在国内都具有高信用质量。本集团除保户质押贷款外的其他贷款,大多由第三方或以质押提供担保,或以财政预算内收入作为还款来源,或借款人信用评级较高。因此,本集团认为与定期存款及其应收利息、存出资本保证金、除保户质押贷款外的其他贷款、现金及现金等价物和再保险资产相关的信用风险将不会对截至2020年12月31日和2019年12月31日止的本集团财务报表产生重大影响。
由于买入返售金融资产、保户质押贷款和大部分应收保费拥有足额质押且其到期期限均不超过一年,与其相关的信用风险将不会对截至2020年12月31日和2019年12月31日止的本集团财务报表产生重大影响。
流动性风险
流动性风险是指本集团不能获得足够的资金来归还到期负债的风险。
在正常的经营活动中,本集团寻求通过匹配投资资产与保险和金融负债的到期日以降低流动性风险。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
流动性风险(续)
本集团主要金融资产和金融负债、保险负债的未经折现现金流量如下表所示:
2020年12月31日 | 账面价值 | 未标明 到期日 | 合同和预期现金流入/(流出)(非折现) | |||
1年内 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | |||
债权型投资 | 1,865,780 | - | 136,877 | 349,330 | 287,939 | 2,260,211 |
股权型投资 | 700,756 | 700,756 | - | - | - | - |
买入返售金融资产 | 7,947 | - | 7,947 | - | - | - |
定期存款 | 545,667 | - | 75,353 | 329,191 | 197,867 | 1,753 |
存出资本保证金 | 6,333 | - | 297 | 6,098 | 720 | - |
贷款 | 658,535 | - | 235,901 | 219,840 | 129,813 | 173,729 |
应收利息 | 45,147 | - | 44,144 | 565 | 438 | - |
应收保费 | 20,730 | - | 20,730 | - | - | - |
应收分保账款 | 1,135 | - | 1,135 | - | - | - |
现金及现金等价物 | 56,625 | - | 56,625 | - | - | - |
短期借款 | 1,641 | - | (1,647) | - | - | - |
应付分保账款 | 1,036 | - | (1,036) | - | - | - |
未到期责任准备金 | 14,701 | - | (10,012) | - | - | - |
未决赔款准备金 | 21,991 | - | (21,991) | - | - | - |
寿险责任准备金 | 2,768,584 | - | 186,838 | 87,993 | (150,555) | (4,675,268) |
长期健康险责任准备金 | 167,949 | - | 35,288 | 63,287 | 56,584 | (943,599) |
保户储金及投资款 | 288,202 | - | (29,146) | (13,856) | 68,882 | (798,315) |
应付债券 | 34,992 | - | (328) | (2,996) | (36,498) | - |
租赁负债 | 2,664 | - | (1,273) | (1,250) | (331) | (41) |
长期借款 | 17,915 | - | (397) | (4,384) | (14,680) | - |
应付赔付款 | 55,031 | - | (55,031) | - | - | - |
卖出回购金融资产款 | 122,249 | - | (122,249) | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 3,732 | (3,732) | - | - | - | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
流动性风险(续)
2019年12月31日 | 账面价值 | 未标明 到期日 | 合同和预期现金流入/(流出)(非折现) | |||
1年内 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | |||
债权型投资 | 1,523,735 | - | 107,631 | 319,643 | 250,805 | 1,701,883 |
股权型投资 | 606,007 | 606,007 | - | - | - | - |
买入返售金融资产 | 4,467 | - | 4,467 | - | - | - |
定期存款 | 535,260 | - | 119,827 | 184,707 | 294,477 | 8,087 |
存出资本保证金 | 6,333 | - | 479 | 2,315 | 4,594 | - |
贷款 | 608,920 | - | 232,715 | 174,260 | 117,001 | 191,290 |
应收利息 | 41,455 | - | 40,462 | 561 | 432 | - |
应收保费 | 17,281 | - | 17,281 | - | - | - |
应收分保账款 | 808 | - | 808 | - | - | - |
现金及现金等价物 | 53,298 | - | 53,298 | - | - | - |
短期借款 | 1,115 | - | (1,115) | - | - | - |
应付分保账款 | 817 | - | (817) | - | - | - |
未到期责任准备金 | 13,001 | - | (9,312) | - | - | - |
未决赔款准备金 | 18,404 | - | (18,404) | - | - | - |
寿险责任准备金 | 2,386,130 | - | 175,913 | 151,487 | (86,110) | (4,250,205) |
长期健康险责任准备金 | 135,201 | - | 31,728 | 58,116 | 50,846 | (764,968) |
保户储金及投资款 | 267,794 | - | (24,017) | (29,897) | 23,463 | (606,661) |
应付债券 | 34,990 | - | (332) | (2,996) | (37,996) | - |
租赁负债 | 3,091 | - | (1,331) | (1,491) | (440) | (74) |
长期借款 | 18,930 | - | (3,661) | (1,572) | (16,111) | - |
应付赔付款 | 51,019 | - | (51,019) | - | - | - |
卖出回购金融资产款 | 118,088 | - | (118,088) | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 3,859 | (3,859) | - | - | - | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(b) 金融风险(续)
流动性风险(续)
上表所列示的各种投资资产、短期借款、应付赔付款、长期借款、租赁负债、应付债券及卖出回购金融资产款的现金流量是基于合同规定的未经折现的现金流;所列示的各种保险或非保险合同现金流量是基于未来赔付支出的未经折现的预期现金流,考虑了保单持有人未来的保费或存款。上述估计的结果受多项假设条件的影响。这些假设涉及死亡率、发病率、退保率、非寿险保险赔付率、费用假设,以及其他假设。实际结果可能与估计不同。本集团以金融资产的到期溢额现金流再投资用于弥补未来流动性敞口。
上述流动性风险分析中未包含应付保单红利,其于2020年12月31日余额为人民币122,510百万元(2019年12月31日:人民币112,593百万元)。受到预期折现率等因素的影响,除已宣告的应付保单红利外,其他应付保单红利的未经折现现金流的金额和时间具有不确定性,由本集团在未来决定宣告派发。于2020年12月31日,应付保单红利中包括人民币82,154百万元的已宣告红利,将于一年内到期(2019年12月31日:人民币77,512百万元)。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(c) 资本管理
本集团进行资本管理的目标是根据中国银保监会的规定计算最低资本和实际资本,监控偿付能力充足性,防范经营过程中可能遇到的风险,维护保单持有者利益,实现股东和其他利益相关者的持续回报。本集团根据相关法律及监管机构的批准通过发行核心二级资本证券、资本补充债券等方式以补充资本,提高偿付能力充足率。
本集团同时受限于其他国内有关资本的规定,例如存出资本保证金、法定盈余公积、一般风险准备、保险保障基金等。请分别参见附注23、附注47和附注58。
本集团主要通过监控季度偿付能力报告结果,以及参考年度压力测试预测结果,对资本进行管理,确保偿付能力充足。
本公司按照《保险公司偿付能力监管规则(第1号-第17号)》计算的核心及综合偿付能力充足率、核心资本、实际资本和最低资本列示如下:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
核心资本 | 1,031,947 | 952,030 |
实际资本 | 1,066,939 | 987,067 |
最低资本 | 396,749 | 356,953 |
核心偿付能力充足率 | 260% | 267% |
综合偿付能力充足率 | 269% | 277% |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(d) 未纳入合并范围结构化主体的权益披露
本集团持有的未纳入合并范围结构化主体的权益,在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、贷款及独立账户资产中核算。这些结构化主体通常以发行证券或其他受益凭证募集资金。这些结构化主体的目的主要是收取管理服务费或为公共和私有基础设施建设提供资金支持。本集团对投资对象控制程度的判断因素详见附注4(ag)vi)。
本集团持有权益的各类结构化主体,或以评级较高的第三方提供担保,或以质押提供担保,或以财政预算内收入作为还款来源,或借款人信用评级较高。
对于本集团持有权益或发起设立的结构化主体,本集团均未提供任何担保或者资金支持。
i) 本集团持有权益的未纳入合并范围的结构化主体
本集团认为,未纳入合并范围结构化主体的账面价值代表了本集团持有权益的最大风险敞口。未纳入合并范围结构化主体的规模、在本集团合并财务报表中确认的相关资产的账面价值以及本集团最大风险敞口如下 :
2020年12月31日 | 未合并结构化主体 | |||
规模 | 资产账面价值 | 最大风险敞口 | 本集团持有权益性质 | |
关联方管理基金 | 158,182 | 8,232 | 8,232 | 投资收益及服务费 |
第三方管理基金 | 注1 | 99,649 | 99,649 | 投资收益 |
关联方管理信托计划 | 2,096 | 1,298 | 1,298 | 投资收益 |
第三方管理信托计划 | 注1 | 63,229 | 63,229 | 投资收益 |
关联方管理债权投资计划 | 18,275 | 9,172 | 9,172 | 投资收益及服务费 |
第三方管理债权投资计划 | 注1 | 27,747 | 27,747 | 投资收益 |
关联方管理其他(注2) | 290,937 | 12,681 | 12,681 | 投资收益及服务费 |
第三方管理其他(注2) | 注1 | 75,551 | 75,551 | 投资收益 |
2019年12月31日 | 未合并结构化主体 | |||
规模 | 资产账面价值 | 最大风险敞口 | 本集团持有权益性质 | |
关联方管理基金 | 185,158 | 6,497 | 6,497 | 投资收益及服务费 |
第三方管理基金 | 注1 | 106,205 | 106,205 | 投资收益 |
关联方管理信托计划 | 6,400 | 3,588 | 3,588 | 投资收益及服务费 |
第三方管理信托计划 | 注1 | 71,707 | 71,707 | 投资收益 |
关联方管理债权投资计划 | 34,025 | 14,832 | 14,832 | 投资收益及服务费 |
第三方管理债权投资计划 | 注1 | 37,112 | 37,112 | 投资收益 |
关联方管理其他(注2) | 452,814 | 10,827 | 10,827 | 投资收益及服务费 |
第三方管理其他(注2) | 注1 | 98,003 | 98,003 | 投资收益 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(d) 未纳入合并范围结构化主体的权益披露(续)
ii) 本集团发起设立但不持有权益的未纳入合并范围的结构化主体
于2020年12月31日,本集团发起设立但不持有权益的未纳入合并范围结构化主体的规模为人民币686,989百万元(2019年12月31日:人民币600,223百万元),主要为本集团为收取管理服务费而发起设立的基金、专项资产管理计划、养老保障产品和养老金产品等,2020年度从该类结构化主体中获得的管理服务费为人民币2,092百万元(2019年度:人民币1,749百万元),该服务费在其他业务收入中核算。本集团未向该类结构化主体转移资产。
(e) 公允价值层级
第一层级通常使用估值日可直接观察到的相同资产和负债的活跃报价(未经调整)。
不同于第一层级使用的价格,第二层级公允价值是基于直接或间接可观察的重要输入值,以及与资产整体相关的进一步可观察的市场数据。可观察的输入值,包括同类资产在活跃市场的报价,相同或同类资产在非活跃市场的报价或其他市场输入值,通常用来计量归属于第二层级的证券的公允价值。本层级包括可从估值服务商取得报价的证券,管理层会对估值服务商提供的公允价值进行验证。验证程序包括对使用的估值模型、估值结果的复核以及在报告年末对从估值服务商获取的价格进行重新计算。
在某些情况下,本集团可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估值信息。在此情况下,本集团估值团队可能使用内部制定的估值方法对资产或者负债进行估值,确定估值适用的主要输入值,分析估值变动并向管理层报告。内部估值并非基于可观察的市场数据,其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。使用该种方法评估的资产及负债被分类为第三层级。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(e) 公允价值层级(续)
于2020年12月31日,持续以公允价值计量金融资产中归属于第一层级的占比约为
36.56%。归属于第一层级以公允价值计量的金融资产包括在活跃的交易所市场或银行间市场进行交易的债权型证券和股权型证券以及具有公开市场报价的开放式基金。本集团综合考虑了交易的特定发生时期、相关交易量和可观察到的债权型证券内含收益率与本集团对目前相关市场利率和信息理解差异的程度等因素来决定单个金融工具市场是否活跃。银行间债券市场的交易价格由交易双方协商确定并可公开查询,以资产负债表日银行间债券市场交易价格进行估值的,属于第一层级。开放式基金有活跃市场,基金公司每个交易日会在其网站公布基金净值,投资者可以按照基金公司公布的基金净值在每个交易日进行申购和赎回,本公司采用未经调整的资产负债表日基金净值作为公允价值,属于公允价值第一层级。
于2020年12月31日,持续以公允价值计量金融资产中归属于第二层级的占比约为
41.77%。归属于第二层级以公允价值计量的金融资产主要包括部分债权型证券和股权型证券。本层级估值普遍根据第三方估值服务商对相同或同类资产的报价,或通过估值技术利用可观察的市场输入值及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的输入值,并采用广泛应用的内部估值技术,提供各种证券的理论报价。银行间市场进行交易的债权型证券,若以银行间债券市场近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估值的,属于第二层级。
于2020年12月31日,持续以公允价值计量金融资产中归属于第三层级的占比约为
21.67%。归属于第三层级以公允价值计量的金融资产主要包括非上市股权型投资及非上市债权型投资。其公允价值采用现金流折现法、可比公司法等估值技术确定。判断公允价值归属第三层级主要根据计量资产公允价值所依据的某些不可直接观察的输入值的重要性。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 74 -
6. 风险管理(续)
(e) 公允价值层级(续)
下表列示了本集团于2020年12月31日持续以公允价值计量的资产及负债的公允价值层级。 | |||||
第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | ||
以公允价值计量的资产 | |||||
可供出售金融资产 | |||||
?股权型投资 | |||||
基金 | 97,476 | - | - | 97,476 | |
股票 | 278,255 | 22,994 | - | 301,249 | |
优先股 | - | - | 53,778 | 53,778 | |
理财产品 | - | 13,013 | - | 13,013 | |
其他 | 11,038 | 41,401 | 96,232 | 148,671 | |
?债权型投资 | |||||
国债 | 5,838 | 43,418 | - | 49,256 | |
政府机构债券 | 25,297 | 143,716 | - | 169,013 | |
企业债券 | 2,408 | 133,617 | - | 136,025 | |
次级债券/债务 | 6,244 | 75,551 | - | 81,795 | |
其他 | - | 816 | 143,905 | 144,721 | |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | |||||
?股权型投资 | |||||
基金 | 16,751 | 104 | - | 16,855 | |
股票 | 48,322 | 524 | - | 48,846 | |
其他 | 41 | 221 | - | 262 | |
?债权型投资 | |||||
国债 | 331 | 1,302 | - | 1,633 | |
政府机构债券 | 968 | 3,450 | - | 4,418 | |
企业债券 | 2,952 | 83,837 | 9 | 86,798 | |
其他 | - | 2,752 | - | 2,752 | |
独立账户资产 | 10 | - | - | 10 | |
合计 | 495,931 | 566,716 | 293,924 | 1,356,571 | |
6 以公允价值计量的负债 | |||||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | (3,732) | - | - | (3,732) | |
独立账户负债 | (10) | - | - | (10) | |
合计 | (3,742) | - | - | (3,742) |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 75 -
6. 风险管理(续)
(e) 公允价值层级(续)
下表列示了以公允价值计量的第三层级金融工具2020年度的变动情况。
可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 合计 | |||
债权型投资 | 股权型投资 | 债权型投资 | 衍生金融资产 | ||
年初余额 | 105,650 | 128,899 | 16 | 428 | 234,993 |
购买 | 38,486 | 19,953 | - | - | 58,439 |
计入损益的影响 | - | - | (7) | (121) | (128) |
计入其他综合收益 的影响 | 653 | 7,127 | - | - | 7,780 |
出售或行权 | - | (5,969) | - | (307) | (6,276) |
到期 | (884) | - | - | - | (884) |
年末余额 | 143,905 | 150,010 | 9 | - | 293,924 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 76 -
6. 风险管理(续)
(e) 公允价值层级(续)
下表列示了本集团于2019年12月31日持续以公允价值计量的资产及负债的公允价值层级。 | ||||
第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | |
以公允价值计量的资产 | ||||
可供出售金融资产 | ||||
?股权型投资 | ||||
基金 | 102,349 | - | - | 102,349 |
股票 | 214,206 | 22,117 | - | 236,323 |
优先股 | - | - | 58,314 | 58,314 |
理财产品 | - | 32,640 | - | 32,640 |
其他 | - | 28,319 | 70,585 | 98,904 |
?债权型投资 | ||||
国债 | 2,620 | 21,138 | - | 23,758 |
政府机构债券 | 24,305 | 146,884 | - | 171,189 |
企业债券 | 5,360 | 143,095 | - | 148,455 |
次级债券/债务 | 1,069 | 52,853 | - | 53,922 |
其他 | - | 6,817 | 105,650 | 112,467 |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | ||||
?股权型投资 | ||||
基金 | 16,043 | 78 | - | 16,121 |
股票 | 40,061 | 211 | - | 40,272 |
其他 | - | 20 | - | 20 |
?债权型投资 | ||||
国债 | 29 | 8 | - | 37 |
政府机构债券 | 358 | 6,497 | - | 6,855 |
企业债券 | 7,994 | 69,200 | 16 | 77,210 |
其他 | - | 1,091 | - | 1,091 |
衍生金融资产 | - | - | 428 | 428 |
独立账户资产 | 10 | - | - | 10 |
合计 | 414,404 | 530,968 | 234,993 | 1,180,365 |
6 以公允价值计量的负债 | ||||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | (3,859) | - | - | (3,859) |
独立账户负债 | (10) | - | - | (10) |
合计 | (3,869) | - | - | (3,869) |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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6. 风险管理(续)
(e) 公允价值层级(续)
下表列示了以公允价值计量的第三层级金融工具2019年度的变动情况。
可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
债权型投资 | 股权型投资 | 债权型投资 | 衍生金融资产 | 资产合计 | 衍生金融负债 | 负债合计 | |
年初余额 | 79,248 | 100,000 | - | - | 179,248 | (1,877) | (1,877) |
购买 | 35,453 | 46,561 | - | - | 82,014 | - | - |
转入第三层级 | - | - | 16 | - | 16 | - | - |
转出第三层级 | - | (15,866) | - | - | (15,866) | - | - |
计入损益的影响 | - | - | - | 428 | 428 | 404 | 404 |
计入其他综合收益 的影响 | 221 | 3,205 | - | - | 3,426 | - | - |
出售或行权 | (200) | (4,000) | - | - | (4,200) | 1,473 | 1,473 |
到期 | (9,072) | (1,001) | - | - | (10,073) | - | - |
年末余额 | 105,650 | 128,899 | 16 | 428 | 234,993 | - | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 78 -
6. 风险管理(续)
(e) 公允价值层级(续)
对于持续以公允价值计量的资产和负债,2020年度,由第一层级转入第二层级的债权型投资的金额为人民币12,084百万元(2019年度:人民币13,307百万元),由第二层级转入第一层级的债权型投资的金额为人民币9,825百万元(2019年度:人民币9,716百万元),股权型投资不存在第一层级转入第二层级的重大转移(2019年度:无重大),不存在第二层级转入第一层级的重大转移(2019年度:人民币853百万元)。
于2020年12月31日和2019年12月31日,以公允价值计量的归属于第三层级的主要资产和负债在估值时使用贴现率、流动性折扣等重大不可观察的输入值,但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
公允价值 | 估值方法 | 重大不可观察参数 | 范围 | 公允价值与不可观察参数的关系 | |
股权型投资 | 2020年12月31日: 28,162 2019年12月31日: 26,265 | 可比公司法 | 流动性折扣 | 2020年12月31日: 12%-35% 2019年12月31日: 11%-35% | 公允价值与流动性折扣成反比关系 |
2020年12月31日: 36,697 2019年12月31日: 28,346 | 净资产法 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
2020年12月31日: 84,212 2019年12月31日: 72,477 | 现金流折现法 | 贴现率 | 2020年12月31日: 3.80%-6.07% 2019年12月31日: 3.80%-6.38% | 公允价值与贴现率成反比关系 | |
债权型投资 | 2020年12月31日:143,905 2019年12月31日:105,666 | 现金流折现法 | 贴现率 | 2020年12月31日: 3.88%-9.82% 2019年12月31日: 3.02%-6.22% | 公允价值与贴现率成反比关系 |
衍生金融资产 | 2020年12月31日: - 2019年12月31日: 428 | 可比公司法 | 流动性折扣 | 2020年12月31日: 不适用 2019年12月31日: 15% | 公允价值与流动性折扣成反比关系 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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7. 主要税项
(a) 企业所得税
除本集团境外业务适用的企业所得税税率根据当地税法有关规定确定外,本集团中国境内业务适用的企业所得税率为25%。
本公司企业所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的办法。
(b) 增值税
本集团金融保险服务收入适用增值税,税率为6%。本公司一年期及其以上返还本利的人寿保险、养老年金保险和其他年金保险,以及一年期及其以上的健康保险免征增值税。此外,本集团业务收入中人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入(一年期以下)、贷款业务收入、金融商品转让收入等应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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8. 分部信息
(a) 经营分部
(1) 寿险业务
寿险业务主要指本集团销售的寿险保单,包含未转移重大保险风险的寿险保单。
(2) 健康险业务
健康险业务主要指本集团销售的健康险保单,包含未转移重大保险风险的健康险保单。
(3) 意外险业务
意外险业务主要指本集团销售的意外险保单。
(4) 其他业务
其他业务主要指附注71所述的与集团公司等公司的交易所发生的相关代理业务收入和成本,对联营企业和合营企业的相关收益,子公司的收入和支出以及本集团不可分摊的收入和支出。
(b) 需分摊的各项收入和支出的分摊基础
投资收益、公允价值变动损益及汇兑损益按该年初和年末相应分部平均保险合同准备金和保户储金及投资款的比例分摊到各分部。业务及管理费按各相应经营分部产品的单位成本分摊到各分部。营业外收支归入到其他业务分部。
(c) 需分摊的各项资产和负债的分摊基础
除应收保费、应收分保准备金、保户质押贷款、长期股权投资、独立账户资产、短期借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付赔付款、保户储金及投资款、各项保险合同准备金、独立账户负债以及长期借款等直接认定到各分部外,其他金融资产和金融负债按该年初和年末相应分部平均保险合同准备金和保户储金及投资款等的比例分摊到各分部。
(d) 除分部报告中列示的分部间交易金额外,本集团所有营业收入均为对外交易收入。
本集团对外交易收入超过99%来自于中国境内(包括香港地区)。由于人身保险业务投保人的分散性,本集团对单一投保人的依赖程度很低。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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8. 分部信息(续)
2020年度 | ||||||
项目 | 寿险业务 | 健康险 业务 | 意外险 业务 | 其他业务 | 抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 663,496 | 121,066 | 16,574 | 26,273 | (2,448) | 824,961 |
已赚保费 | 479,600 | 109,091 | 15,975 | - | - | 604,666 |
保险业务收入 | 480,593 | 115,089 | 16,583 | - | - | 612,265 |
减:分出保费 | (993) | (4,961) | (99) | - | - | (6,053) |
提取未到期责任准备金 | - | (1,037) | (509) | - | - | (1,546) |
投资收益 | 180,806 | 11,783 | 593 | 14,359 | - | 207,541 |
其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 | - | - | - | 8,336 | - | 8,336 |
其他收益 | - | - | - | 148 | - | 148 |
公允价值变动损益 | 2,291 | 148 | 8 | 994 | - | 3,441 |
汇兑损益 | (485) | (31) | (2) | 637 | - | 119 |
其他业务收入 | 1,284 | 75 | - | 10,099 | (2,448) | 9,010 |
其中:分部间交易 | - | - | - | 2,448 | (2,448) | - |
资产处置损益 | - | - | - | 36 | - | 36 |
二、营业支出 | (635,423) | (109,455) | (16,002) | (11,618) | 2,448 | (770,050) |
退保金 | (32,291) | (971) | (13) | - | - | (33,275) |
赔付支出 | (76,892) | (49,733) | (6,715) | - | - | (133,340) |
减:摊回赔付支出 | 321 | 3,777 | 36 | - | - | 4,134 |
提取保险责任准备金 | (382,219) | (35,568) | (986) | - | - | (418,773) |
减:摊回保险责任准备金 | 87 | 349 | 17 | - | - | 453 |
保单红利支出 | (28,129) | (150) | - | - | - | (28,279) |
税金及附加 | (846) | (189) | (22) | (221) | - | (1,278) |
手续费及佣金支出 | (60,841) | (15,921) | (5,315) | (2,265) | - | (84,342) |
业务及管理费 | (24,428) | (9,509) | (2,776) | (3,001) | - | (39,714) |
减:摊回分保费用 | 235 | 530 | 33 | - | - | 798 |
其他业务成本 | (19,512) | (1,356) | (223) | (5,375) | 2,448 | (24,018) |
其中:分部间交易 | (2,292) | (148) | (8) | - | 2,448 | - |
资产减值损失 | (10,908) | (714) | (38) | (756) | - | (12,416) |
三、营业利润 | 28,073 | 11,611 | 572 | 14,655 | - | 54,911 |
加:营业外收入 | - | - | - | 121 | - | 121 |
减:营业外支出 | - | - | - | (544) | - | (544) |
四、利润总额 | 28,073 | 11,611 | 572 | 14,232 | - | 54,488 |
补充资料: | ||||||
折旧和摊销费用 | 3,086 | 1,118 | 351 | 606 | - | 5,161 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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8. 分部信息(续)
2020年12月31日 | ||||||
项目 | 寿险业务 | 健康险 业务 | 意外险 业务 | 其他业务 | 抵销 | 合计 |
一、资产 | ||||||
货币资金 | 47,458 | 3,074 | 156 | 6,917 | - | 57,605 |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 119,281 | 7,726 | 391 | 34,166 | - | 161,564 |
买入返售金融资产 | 5,513 | 357 | 18 | 2,059 | - | 7,947 |
应收利息 | 41,673 | 2,699 | 137 | 638 | - | 45,147 |
应收保费 | 9,506 | 10,665 | 559 | - | - | 20,730 |
应收分保未到期责任准备金 | - | 430 | 93 | - | - | 523 |
应收分保未决赔款准备金 | - | 186 | 23 | - | - | 209 |
应收分保寿险责任准备金 | 570 | - | - | - | - | 570 |
应收分保长期健康险责任 准备金 | - | 3,658 | - | - | - | 3,658 |
贷款 | 604,867 | 32,636 | 1,346 | 19,686 | - | 658,535 |
定期存款 | 488,633 | 31,650 | 1,603 | 23,781 | - | 545,667 |
可供出售金融资产 | 1,111,511 | 71,996 | 3,646 | 28,450 | - | 1,215,603 |
持有至到期投资 | 1,112,781 | 72,078 | 3,650 | 860 | - | 1,189,369 |
长期股权投资 | - | - | - | 239,584 | - | 239,584 |
存出资本保证金 | 5,293 | 343 | 17 | 680 | - | 6,333 |
独立账户资产 | 10 | - | - | - | - | 10 |
可分配资产合计 | 3,547,096 | 237,498 | 11,639 | 356,821 | - | 4,153,054 |
不可分配资产 | ||||||
其他资产 | 99,356 | |||||
合计 | 4,252,410 |
二、负债 | ||||||
短期借款 | - | - | - | 1,641 | - | 1,641 |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | - | - | - | 3,732 | - | 3,732 |
卖出回购金融资产款 | 109,156 | 7,070 | 358 | 5,665 | - | 122,249 |
应付赔付款 | 50,905 | 3,863 | 263 | - | - | 55,031 |
保户储金及投资款 | 271,747 | 16,455 | - | - | - | 288,202 |
未到期责任准备金 | - | 10,097 | 4,604 | - | - | 14,701 |
未决赔款准备金 | - | 17,441 | 4,550 | - | - | 21,991 |
寿险责任准备金 | 2,767,642 | - | 942 | - | - | 2,768,584 |
长期健康险责任准备金 | - | 167,949 | - | - | - | 167,949 |
长期借款 | - | - | - | 17,915 | - | 17,915 |
独立账户负债 | 10 | - | - | - | - | 10 |
其他可分配负债 | 33,763 | 2,150 | 107 | - | - | 36,020 |
可分配负债合计 | 3,233,223 | 225,025 | 10,824 | 28,953 | - | 3,498,025 |
不可分配负债 | ||||||
其他负债 | 297,454 | |||||
合计 | 3,795,479 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 83 -
8. 分部信息(续)
2019年度 | ||||||
项目 | 寿险业务 | 健康险 业务 | 意外险 业务 | 其他业务 | 抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 600,940 | 108,985 | 15,513 | 21,400 | (1,673) | 745,165 |
已赚保费 | 445,719 | 99,575 | 14,984 | - | - | 560,278 |
保险业务收入 | 446,562 | 105,581 | 14,943 | - | - | 567,086 |
减:分出保费 | (843) | (4,350) | (45) | - | - | (5,238) |
提取未到期责任准备金 | - | (1,656) | 86 | - | - | (1,570) |
投资收益 | 141,207 | 8,568 | 484 | 12,221 | - | 162,480 |
其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 | - | - | - | 9,159 | - | 9,159 |
其他收益 | - | - | - | 102 | - | 102 |
公允价值变动损益 | 12,718 | 771 | 44 | 886 | - | 14,419 |
汇兑损益 | 186 | 11 | 1 | (265) | - | (67) |
其他业务收入 | 1,110 | 60 | - | 8,450 | (1,673) | 7,947 |
其中:分部间交易 | - | - | - | 1,673 | (1,673) | - |
资产处置损益 | - | - | - | 6 | - | 6 |
二、营业支出 | (558,522) | (103,110) | (15,024) | (10,192) | 1,673 | (685,175) |
退保金 | (50,089) | (751) | (11) | - | - | (50,851) |
赔付支出 | (74,327) | (47,410) | (6,182) | - | - | (127,919) |
减:摊回赔付支出 | 222 | 3,382 | 100 | - | - | 3,704 |
提取保险责任准备金 | (303,571) | (31,359) | (192) | - | - | (335,122) |
减:摊回保险责任准备金 | 92 | 667 | (38) | - | - | 721 |
保单红利支出 | (22,251) | (124) | - | - | - | (22,375) |
税金及附加 | (625) | (150) | (16) | (160) | - | (951) |
手续费及佣金支出 | (57,071) | (16,554) | (5,443) | (2,328) | - | (81,396) |
业务及管理费 | (26,310) | (9,713) | (3,075) | (2,910) | - | (42,008) |
减:摊回分保费用 | 185 | 365 | 20 | - | - | 570 |
其他业务成本 | (18,762) | (1,095) | (165) | (3,137) | 1,673 | (21,486) |
其中:分部间交易 | (1,573) | (95) | (5) | - | 1,673 | - |
资产减值损失 | (6,015) | (368) | (22) | (1,657) | - | (8,062) |
三、营业利润 | 42,418 | 5,875 | 489 | 11,208 | - | 59,990 |
加:营业外收入 | - | - | - | 140 | - | 140 |
减:营业外支出 | - | - | - | (335) | - | (335) |
四、利润总额 | 42,418 | 5,875 | 489 | 11,013 | - | 59,795 |
补充资料: | ||||||
折旧和摊销费用 | 2,671 | 917 | 312 | 479 | - | 4,379 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 84 -
8. 分部信息(续)
2019年12月31日 | ||||||
项目 | 寿险业务 | 健康险 业务 | 意外险 业务 | 其他业务 | 抵销 | 合计 |
一、资产 | ||||||
货币资金 | 45,858 | 2,779 | 157 | 6,288 | - | 55,082 |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 110,403 | 6,690 | 378 | 24,135 | - | 141,606 |
衍生金融资产 | 403 | 24 | 1 | - | - | 428 |
买入返售金融资产 | 1,845 | 112 | 6 | 2,504 | - | 4,467 |
应收利息 | 38,396 | 2,327 | 132 | 600 | - | 41,455 |
应收保费 | 8,470 | 8,266 | 545 | - | - | 17,281 |
应收分保未到期责任准备金 | - | 348 | 21 | - | - | 369 |
应收分保未决赔款准备金 | - | 139 | 6 | - | - | 145 |
应收分保寿险责任准备金 | 483 | - | - | - | - | 483 |
应收分保长期健康险责任 准备金 | - | 3,356 | - | - | - | 3,356 |
贷款 | 564,730 | 28,829 | 1,354 | 14,007 | - | 608,920 |
定期存款 | 496,936 | 30,115 | 1,703 | 6,506 | - | 535,260 |
可供出售金融资产 | 975,190 | 59,097 | 3,342 | 21,328 | - | 1,058,957 |
持有至到期投资 | 872,056 | 52,847 | 2,989 | 859 | - | 928,751 |
长期股权投资 | - | - | - | 222,983 | - | 222,983 |
存出资本保证金 | 5,313 | 322 | 18 | 680 | - | 6,333 |
独立账户资产 | 10 | - | - | - | - | 10 |
可分配资产合计 | 3,120,093 | 195,251 | 10,652 | 299,890 | - | 3,625,886 |
不可分配资产 | ||||||
其他资产 | 100,848 | |||||
合计 | 3,726,734 |
二、负债 | ||||||
短期借款 | - | - | - | 1,115 | - | 1,115 |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | - | - | - | 3,859 | - | 3,859 |
卖出回购金融资产款 | 106,377 | 6,447 | 365 | 4,899 | - | 118,088 |
应付赔付款 | 47,129 | 3,657 | 233 | - | - | 51,019 |
保户储金及投资款 | 252,352 | 15,442 | - | - | - | 267,794 |
未到期责任准备金 | - | 8,978 | 4,023 | - | - | 13,001 |
未决赔款准备金 | - | 14,621 | 3,783 | - | - | 18,404 |
寿险责任准备金 | 2,385,407 | - | 723 | - | - | 2,386,130 |
长期健康险责任准备金 | - | 135,201 | - | - | - | 135,201 |
长期借款 | - | - | - | 18,930 | - | 18,930 |
独立账户负债 | 10 | - | - | - | - | 10 |
其他可分配负债 | 33,691 | 2,030 | 113 | - | - | 35,834 |
可分配负债合计 | 2,824,966 | 186,376 | 9,240 | 28,803 | - | 3,049,385 |
不可分配负债 | ||||||
其他负债 | 268,007 | |||||
合计 | 3,317,392 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 85 -
9. 合并财务报表的合并范围
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
注册地及 主要经营地 | 业务 性质 | 注册资本 | 持股比例 | 表决权 比例 | |
资产管理子公司 | 中国北京 | 金融 | 人民币 4,000百万元 | 直接持股60% | 60% |
养老保险子公司 | 中国北京 | 金融 | 人民币 3,400百万元 | 直接持股70.74% 通过资产管理子公司间接持股3.53% | 74.27% |
中国人寿富兰克林资产管理有限公司(以下简称“资产管理香港子公司”) | 中国香港 | 金融 | 不适用注1 | 通过资产管理子公司间接持股50% | 50%注3 |
国寿(苏州)养老养生投资有限公司(以下简称“苏州养生子公司”) | 中国江苏 | 投资 咨询 | 人民币 1,991百万元 | 直接持股100% | 100% |
国寿基金子公司 | 中国上海 | 金融 | 人民币 1,288百万元 | 通过资产管理子公司间接持股85.03% | 85.03% |
金梧桐有限公司(Golden Phoenix Tree Limited,以下简称“金梧桐子公司”) | 中国香港 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股100% | 100% |
King Phoenix Tree Limited | 英属泽西岛 | 投资 | 不适用注1 | 通过金梧桐子公司间接持股100% | 100% |
国寿财富子公司 | 中国上海 | 金融 | 人民币 200百万元 | 通过资产管理子公司间接持股48% 通过国寿基金子公司间接持股52% | 100% |
上海瑞崇投资有限公司(以下简称“瑞崇子公司”) | 中国上海 | 投资 | 人民币 6,800百万元 | 直接持股100% | 100% |
新华奥有限公司(New Aldgate Limited,以下简称“新华奥子公司”) | 中国香港 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股100% | 100% |
恒悦富有限公司(Glorious Fortune Forever Limited,以下简称“恒悦富子公司”) | 中国香港 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股100% | 100% |
CL Hotel Investor, L.P. | 美国 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股100% | 100% |
Golden Bamboo Limited | 英属维尔京群岛 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股100% | 100% |
Sunny Bamboo Limited | 英属维尔京群岛 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股100% | 100% |
Fortune Bamboo Limited | 英属维尔京群岛 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股100% | 100% |
China Century Core Fund Limited | 英属开曼群岛 | 投资 | 不适用注1 | 通过Golden Bamboo Limited、Sunny Bamboo Limited、Fortune Bamboo Limited间接持股100% | 100% |
国寿(北京)健康管理有限公司(以下简称“国寿健康子公司”) | 中国北京 | 健康 管理 | 人民币 1,530百万元 | 直接持股100% | 100% |
国寿富兰克林(深圳)股权投资基金管理有限公司 | 中国深圳 | 投资 | 美元 2百万元 | 通过资产管理香港子公司间接持股100% | 100% |
宁波梅山保税港区国扬果晟投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“国扬果晟子公司”)注4 | 中国浙江 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股89.997% | 89.997% |
New Capital Wisdom Limited | 英属维尔京群岛 | 投资 | 不适用注1 | 通过国扬果晟子公司间接持股100% | 100% |
New Fortune Wisdom Limited | 英属维尔京群岛 | 投资 | 不适用注1 | 通过国扬果晟子公司间接持股100% | 100% |
Wisdom Forever Limited Partnership | 英属开曼群岛 | 投资 | 不适用注1 | 通过New Capital Wisdom Limited、New Fortune Wisdom Limited间接持股100% | 100% |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 86 -
9. 合并财务报表的合并范围(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
注册地及 主要经营地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 表决权 比例 | |
上海远墅圆玖投资管理中心(有限合伙)(以下简称“远墅圆玖子公司”) | 中国上海 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.98% | 99.98% |
上海远墅圆品投资管理中心(有限合伙)(以下简称“远墅圆品子公司”) | 中国上海 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.98% | 99.98% |
大连希望大厦有限公司(以下简称“希望大厦子公司”) | 中国辽宁 | 投资 | 人民币 484 百万元 | 通过远墅圆玖子公司、远墅圆品子公司间接持股100% | 100% |
上海丸晟实业合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海丸晟子公司”) | 中国上海 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.98% | 99.98% |
宁波梅山保税港区佰宁投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“宁波佰宁子公司”) | 中国浙江 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.98% | 99.98% |
芜湖远翔天复投资管理中心(有限合伙)(以下简称“远翔天复子公司”) | 中国安徽 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.98% | 99.98% |
芜湖远翔天益投资管理中心(有限合伙)(以下简称“远翔天益子公司”) | 中国安徽 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.98% | 99.98% |
西安盛颐京胜置业有限公司(以下简称“盛颐京胜子公司”) | 中国陕西 | 投资 | 人民币 1,131百万元 | 通过远翔天复子公司、远翔天益子公司间接持股100% | 100% |
CBRE Global Investors U.S. Investments I, LLC(以下简称“CG Investments”) | 美国 | 投资 | 不适用注1 | 直接持股99.99% | 99.99% |
国寿广德(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“国寿广德子公司”) | 中国天津 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.95% | 99.95% |
北京国寿养老产业投资基金(有限合伙)(以下简称“养老产业基金子公司”)注5 | 中国北京 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.90% | 99.90% |
国寿启航壹期(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“启航基金子公司”)注5 | 中国天津 | 投资 | 不适用注2 | 直接持股99.99% | 99.99% |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 87 -
9. 合并财务报表的合并范围(续)
(b) 纳入合并财务报表范围的主要结构化主体
业务性质 | 实收基金/信托/投资款 | 持有份额比例 | |
国寿资产-源流1号保险资产管理产品 | 投资管理 | 人民币21,103百万元 | 直接持有36.77% 通过资产管理子公司间接持有0.95% |
国寿投资-东航集团股权投资计划 | 投资管理 | 人民币11,000百万元 | 直接持有100.00% |
昆仑信托?天津城投一号集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币10,001百万元 | 直接持有99.99% |
交银国信?国寿陕煤债转股基金集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币10,000百万元 | 直接持有74.50% 通过养老保险子公司间接持有0.50% |
陕国投?京投公司信托贷款集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币10,000百万元 | 直接持有100.00% |
中国人寿-中国华能债转股投资计划 | 投资管理 | 人民币10,000百万元 | 直接持有100.00% |
交银国信?国寿中铝股份供给侧改革项目集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币10,000百万元 | 直接持有99.99% |
建信信托?国寿国新集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币10,000百万元 | 直接持有99.99% |
光大?惠盈8号集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币10,000百万元 | 直接持有89.00% |
重庆信托?国融四号集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币9,998百万元 | 直接持有85.00% |
交银国信?京投公司集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币9,988百万元 | 直接持有91.93% |
上信-宁波五路四桥PPP项目集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币9,343百万元 | 直接持有88.02% |
中国人寿-兖州煤业债权投资计划 | 投资管理 | 人民币9,000百万元 | 直接持有100.00% |
中航信托﹒天启【2020】372号东航权益工具投资集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币9,000百万元 | 直接持有99.99% |
昆仑信托-中国中冶一号集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币8,000百万元 | 直接持有86.25% |
江苏信托-信保盛144号(京投公司)集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币8,000百万元 | 直接持有84.00% |
中国人寿-华能国际基础设施债权投资计划 | 投资管理 | 人民币7,900百万元 | 直接持有88.61% |
中信精诚?天津港集团贷款集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币6,000百万元 | 直接持有100.00% |
国寿投资-中远海运债权投资计划 | 投资管理 | 人民币6,000百万元 | 直接持有71.67% |
光大?惠盈11号集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币5,800百万元 | 直接持有72.41% |
中国人寿-天津地铁基础设施债权投资计划 | 投资管理 | 人民币5,750百万元 | 直接持有93.91% |
百瑞恒益604号集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币5,330百万元 | 直接持有80.41% 通过养老保险子公司间接持有0.56% |
中国人寿-华能开发基础设施债权投资计划 | 投资管理 | 人民币5,000百万元 | 直接持有100.00% |
昆仑信托?冀中能源集团贷款集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币5,000百万元 | 直接持有99.98% |
交银国信?国寿投资-中国有色集合资金信托计划 | 投资管理 | 人民币5,000百万元 | 直接持有99.98% |
资产和负债项目 | ||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
资产管理香港子公司 | 1港币=0.8416人民币 | 1港币=0.8958人民币 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 88 -
10. 货币资金
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
库存现金 | 1 | - |
存款 | 36,232 | 30,517 |
结算备付金 | 21,372 | 24,565 |
合计 | 57,605 | 55,082 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债权型投资 | ||
国债 | 1,633 | 37 |
政府机构债券 | 4,418 | 6,855 |
企业债券 | 86,798 | 77,210 |
其他 | 2,752 | 1,091 |
小计 | 95,601 | 85,193 |
股权型投资 | ||
基金 | 16,855 | 16,121 |
股票 | 48,846 | 40,272 |
其他 | 262 | 20 |
小计 | 65,963 | 56,413 |
合计 | 161,564 | 141,606 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 89 -
12. 衍生金融资产
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
远期合约 | - | 428 |
到期期限 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
30天以内(含30天) | 7,947 | 4,467 |
合计 | 7,947 | 4,467 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应收存款利息 | 12,570 | 12,310 |
应收国债利息 | 2,889 | 2,221 |
应收政府机构债券利息 | 12,071 | 10,009 |
应收企业债券利息 | 7,966 | 8,015 |
应收次级债券/债务利息 | 2,792 | 2,738 |
其他 | 6,859 | 6,162 |
合计 | 45,147 | 41,455 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 90 -
15. 应收保费
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
寿险 | 9,484 | 8,455 |
短期险 | 8,890 | 7,176 |
一年期以上健康险 | 2,345 | 1,640 |
一年期以上意外险 | 20 | 19 |
合计 | 20,739 | 17,290 |
减:坏账准备 | (9) | (9) |
净值 | 20,730 | 17,281 |
账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
3个月以内(含3个月) | 19,487 | 16,188 |
3个月至1年(含1年) | 971 | 1,017 |
1年以上 | 281 | 85 |
合计 | 20,739 | 17,290 |
减:坏账准备 | (9) | (9) |
净值 | 20,730 | 17,281 |
本集团无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收保费。本集团对存在客观证据表明无法按原有条款收回的应收保费,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。 | ||
于2020年12月31日,本集团应收分保账款为人民币1,135百万元(2019年12月31日:人民币808百万元),其中应收中国再保险(集团)股份有限公司及其下属公司的款项为人民币610百万元(2019年12月31日:人民币361百万元)。 |
于2020年12月31日,本集团应付分保账款为人民币1,036百万元(2019年12月31日:人民币817百万元),其中应付中国再保险(集团)股份有限公司及其下属公司的款项为人民币401百万元(2019年12月31日:人民币226百万元)。 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 91 -
17. 其他应收款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
暂借及垫付款 | 5,866 | 5,946 | |
预缴税款 | 2,257 | 5,615 | |
应收及预付投资款 | 1,559 | 2,665 | |
应收关联公司款(附注71(e)(2)) | 722 | 757 | |
押金及保证金 | 355 | 319 | |
预付工程款 | 187 | 847 | |
应收股利及分红款 | 53 | 248 | |
其他 | 4,510 | 3,643 | |
合计 | 15,509 | 20,040 | |
减:坏账准备 | (521) | (445) | |
净值 | 14,988 | 19,595 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
1年以内(含1年) | 12,906 | 17,394 |
1年至2年(含2年) | 1,198 | 1,563 |
2年至3年(含3年) | 670 | 274 |
3年以上 | 735 | 809 |
合计 | 15,509 | 20,040 |
减:坏账准备 | (521) | (445) |
净值 | 14,988 | 19,595 |
2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | |
账龄一年以内的应收股利及分红款 | 248 | 30,235 | (30,430) | 53 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 92 -
18. 贷款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
保户质押贷款(a) | 200,730 | 174,872 |
其他贷款(b) | 460,248 | 436,766 |
合计 | 660,978 | 611,638 |
已计提减值金额 | (2,443) | (2,718) |
净值 | 658,535 | 608,920 |
公允价值 | 667,545 | 623,840 |
到期期限 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
5年以内(含5年) | 317,757 | 268,480 |
5年至10年(含10年) | 114,885 | 129,596 |
10年以上 | 27,606 | 38,690 |
合计 | 460,248 | 436,766 |
已计提减值金额 | (2,443) | (2,718) |
净值 | 457,805 | 434,048 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 93 -
19. 定期存款
到期期限 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
1个月至3个月(含3个月) | 23,357 | 64,641 |
3个月至1年(含1年) | 39,722 | 42,398 |
1年至2年(含2年) | 111,661 | 33,830 |
2年至3年(含3年) | 178,287 | 111,661 |
3年至4年(含4年) | 152,800 | 122,800 |
4年至5年(含5年) | 38,100 | 151,900 |
5年以上 | 1,740 | 8,030 |
合计 | 545,667 | 535,260 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
以公允价值计量的可供出售金融资产 | ||
债权型投资 | ||
国债 | 49,256 | 23,758 |
政府机构债券 | 169,013 | 171,189 |
企业债券 | 136,025 | 148,455 |
次级债券/债务 | 81,795 | 53,922 |
其他注 | 144,721 | 112,467 |
小计 | 580,810 | 509,791 |
股权型投资 | ||
基金 | 97,476 | 102,349 |
股票 | 301,249 | 236,323 |
优先股 | 53,778 | 58,314 |
理财产品 | 13,013 | 32,640 |
其他注 | 148,671 | 98,904 |
小计 | 614,187 | 528,530 |
以成本计量的可供出售金融资产 | ||
股权型投资 | ||
其他注 | 20,606 | 20,636 |
合计 | 1,215,603 | 1,058,957 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 94 -
20. 可供出售金融资产(续)
2020年12月31日 | |||
以公允价值计量 | 以成本计量 | ||
债权型投资 | 股权型投资 | 股权型投资 | |
成本/摊余成本 | 566,588 | 544,656 | 20,606 |
累计计入其他综合收益的公允价值变 动金额 | 14,826 | 81,541 | 不适用 |
已计提减值金额(附注43) | (604) | (12,010) | - |
公允价值 | 580,810 | 614,187 | 不适用 |
2019年12月31日 | |||
以公允价值计量 | 以成本计量 | ||
债权型投资 | 股权型投资 | 股权型投资 | |
成本/摊余成本 | 494,002 | 489,496 | 20,636 |
累计计入其他综合收益的公允价值变 动金额 | 16,809 | 41,397 | 不适用 |
已计提减值金额(附注43) | (1,020) | (2,363) | - |
公允价值 | 509,791 | 528,530 | 不适用 |
2020年12月31日 | 摊余成本 | 公允价值 |
债权型投资 | ||
国债 | 265,198 | 275,770 |
政府机构债券 | 617,515 | 631,203 |
企业债券 | 201,988 | 209,873 |
次级债券/债务 | 104,668 | 108,694 |
合计 | 1,189,369 | 1,225,540 |
2019年12月31日 | 摊余成本 | 公允价值 |
债权型投资 | ||
国债 | 215,928 | 228,198 |
政府机构债券 | 401,799 | 415,013 |
企业债券 | 198,322 | 206,793 |
次级债券/债务 | 112,702 | 118,571 |
合计 | 928,751 | 968,575 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 95 -
21. 持有至到期投资(续)
下表列示了本集团持有至到期投资的公允价值层级。
2020年12月31日 | 第一层级 | 第二层级 | 合计 |
债权型投资 | |||
国债 | 37,134 | 238,636 | 275,770 |
政府机构债券 | 71,715 | 559,488 | 631,203 |
企业债务 | 4,433 | 205,440 | 209,873 |
次级债券/债务 | 12,332 | 96,362 | 108,694 |
合计 | 125,614 | 1,099,926 | 1,225,540 |
2019年12月31日 | 第一层级 | 第二层级 | 合计 |
债权型投资 | |||
国债 | 15,749 | 212,449 | 228,198 |
政府机构债券 | 57,955 | 357,058 | 415,013 |
企业债务 | 7,914 | 198,879 | 206,793 |
次级债券/债务 | - | 118,571 | 118,571 |
合计 | 81,618 | 886,957 | 968,575 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 96 -
22. 长期股权投资
2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
合营企业 | ||
Joy City Commercial Property Fund L.P.(以下简称“Joy City”) | 5,779 | 5,849 |
Mapleleaf Century Limited(以下简称“MCL”) | 4,736 | 5,140 |
其他注1 | 40,914 | 41,289 |
小计 | 51,429 | 52,278 |
联营企业 | ||
广发银行股份有限公司(以下简称“广发银行”) | 79,974 | 75,180 |
远洋集团控股有限公司(以下简称“远洋集团”) | 11,285 | 11,387 |
中国人寿财产保险股份有限公司(以下简称“财产险公司”) | 10,620 | 9,332 |
中粮期货有限公司(以下简称“中粮期货”) | 1,612 | 1,550 |
中石化川气东送天然气管道有限公司(以下简称“川气东送管道公司”) | 20,676 | 21,433 |
中国联合网络通信股份有限公司(以下简称“中国联通”) | 22,433 | 22,068 |
其他注1 | 41,555 | 29,755 |
小计 | 188,155 | 170,705 |
合计 | 239,584 | 222,983 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 97 -
22. 长期股权投资(续)
本年增减变动 | |||||||||||||
核算方法 | 投资成本 | 2019年 12月31日 | 新增或 减少投资 | 按权益法 调整的 净损益 | 宣告分派的股利 | 其他 权益变动 | 计提减值准备 | 2020年 12月31日 | 持股比例 | 年末减值准备 | |||
合营企业 | |||||||||||||
Joy City | 权益法 | 6,281 | 5,849 | - | 100 | (154) | (16) | - | 5,779 | 66.67% | - | ||
MCL | 权益法 | 7,656 | 5,140 | - | (477) | - | 73 | - | 4,736 | 75.00% | - | ||
其他 | 权益法 | 42,786 | 41,289 | 865 | 277 | (1,110) | (407) | - | 40,914 | - | |||
小计 | 56,723 | 52,278 | 865 | (100) | (1,264) | (350) | - | 51,429 | - | ||||
联营企业 | |||||||||||||
广发银行注2 | 权益法 | 45,176 | 75,180 | - | 6,185 | (550) | (841) | - | 79,974 | 43.686% | - | ||
远洋集团注3 | 权益法 | 11,245 | 11,387 | - | 717 | (178) | 66 | (707) | 11,285 | 29.59% | (3,217) | ||
财产险公司 | 权益法 | 6,000 | 9,332 | - | 746 | (271) | 813 | - | 10,620 | 40.00% | - | ||
中粮期货 | 权益法 | 1,339 | 1,550 | - | 73 | (10) | (1) | - | 1,612 | 35.00% | - | ||
川气东送管道公司 | 权益法 | 20,000 | 21,433 | - | 1,231 | (1,998) | 10 | - | 20,676 | 43.86% | - | ||
中国联通注4 | 权益法 | 21,801 | 22,068 | (28) | 516 | (193) | 70 | - | 22,433 | 10.29% | - | ||
其他 | 权益法 | 42,391 | 29,755 | 13,160 | (1,032) | (789) | 461 | - | 41,555 | - | |||
小计 | 147,952 | 170,705 | 13,132 | 8,436 | (3,989) | 578 | (707) | 188,155 | (3,217) | ||||
合计 | 204,675 | 222,983 | 13,997 | 8,336 | (5,253) | 228 | (707) | 239,584 | (3,217) |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 98 -
22. 长期股权投资(续)
本集团联营企业远洋集团在香港上市。远洋集团于2020年12月31日的股价为每股港币1.55元。截至2019年12月31日,本集团已对远洋集团的投资计提减值准备人民币25.1亿元。于2020年6月30日,本集团对该项投资进行减值测试,使用未来现金流量折现法评估后的该项投资于2020年上半年需计提资产减值损失人民币
7.07亿元。于 2020 年 12 月 31 日,本集团对该项投资再次进行减值测试,无需进一步计提减值损失,评估过程中涉及的重大估计和判断包括开发物业的售价及投资性物业的租赁价格和所采用的折现率,本集团以10%作为开发物业和投资性物业现金流的折现率(2019年12月31日:开发物业10%,投资性物业8%)。
中国联通于2020年12月31日的股价为每股人民币4.46元。
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
于2020年12月31日,本集团主要的合营企业和联营企业基本信息列示如下:
企业类型 | 注册地/ 主要经营地 | 业务性质 | |
合营企业 | |||
Joy City | 合伙企业 | 英属开曼群岛 | 物业投资 |
MCL | 有限责任公司 | 英属维尔京群岛 | 物业投资 |
联营企业 | |||
广发银行 | 股份制商业银行 | 中国广州 | 银行 |
远洋集团 | 股份有限公司 | 中国香港/中国北京 | 房地产 |
财产险公司 | 股份有限公司 | 中国北京 | 保险 |
中粮期货 | 有限责任公司 | 中国北京 | 期货 |
川气东送管道公司 | 有限责任公司 | 中国武汉 | 管道运输 |
中国联通 | 股份有限公司 | 中国北京 | 电信 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 99 -
22. 长期股权投资(续)
下表列示了于2020年12月31日和2020年度,本集团主要的合营企业和联营企业的财务信息:
合营企业 | 联营企业 | ||||||||
Joy City | MCL | 广发银行 | 远洋集团 | 财产险 公司 | 中粮期货 | 川气东送管道公司 | 中国联通 | ||
资产合计 | 10,306 | 24,196 | 3,027,972 | 263,528 | 106,930 | 20,567 | 34,933 | 582,475 | |
负债合计 | 85 | 13,342 | 2,809,822 | 193,806 | 80,379 | 17,512 | 1,068 | 251,001 | |
权益合计 | 10,221 | 10,854 | 218,150 | 69,722 | 26,551 | 3,055 | 33,865 | 331,474 | |
归属于合营企业和联营企业的股东权益合计 | 10,221 | 10,854 | 173,159 | 52,273 | 26,551 | 3,048 | 33,865 | 147,709 | |
调整合计注5 | (1,552) | (4,540) | 2,612 | (6,528) | - | - | 427 | 16,981 | |
调整之后的归属于合营企业和联营企业的股东权益合计 | 8,669 | 6,314 | 175,771 | 45,745 | 26,551 | 3,048 | 34,292 | 164,690 | |
本集团的持股比例 | 66.67% | 75.00% | 43.686% | 29.59% | 40.00% | 35.00% | 43.86% | 10.29% | |
对合营企业和联营企业投资的账面余额 | 5,779 | 4,736 | 79,974 | 14,502 | 10,620 | 1,612 | 20,676 | 22,433 | |
减值准备 | - | - | - | (3,217) | - | - | - | - | |
对合营企业和联营企业投资的账面价值 | 5,779 | 4,736 | 79,974 | 11,285 | 10,620 | 1,612 | 20,676 | 22,433 | |
收入合计 | 360 | 853 | 80,525 | 61,271 | 77,990 | 2,193 | 5,259 | 306,490 | |
净利润 | 339 | 185 | 13,812 | 4,675 | 1,730 | 208 | 2,823 | 12,525 | |
其他综合收益 | (25) | 650 | (1,944) | 630 | 1,991 | (5) | - | (1,706) | |
综合收益合计 | 314 | 835 | 11,868 | 5,305 | 3,721 | 203 | 2,823 | 10,819 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 100 -
22. 长期股权投资(续)
下表列示了于2019年12月31日和2019年度,本集团主要的合营企业和联营企业的财务信息:
合营企业 | 联营企业 | ||||||||
Joy City | MCL | 广发银行 | 远洋集团 | 财产险 公司 | 中粮期货 | 川气东送管道公司 | 中国联通 | ||
资产合计 | 10,281 | 24,381 | 2,632,798 | 243,700 | 91,167 | 12,671 | 36,327 | 564,231 | |
负债合计 | 168 | 13,620 | 2,423,234 | 178,088 | 67,837 | 9,792 | 777 | 240,735 | |
权益合计 | 10,113 | 10,761 | 209,564 | 65,612 | 23,330 | 2,879 | 35,550 | 323,496 | |
归属于合营企业和联营企业的股东权益合计 | 10,113 | 10,761 | 164,573 | 49,909 | 23,330 | 2,872 | 35,550 | 143,327 | |
调整合计注5 | (1,339) | (3,908) | 412 | (6,209) | - | - | 449 | 17,454 | |
调整之后的归属于合营企业和联营企业的股东权益合计 | 8,774 | 6,853 | 164,985 | 43,700 | 23,330 | 2,872 | 35,999 | 160,781 | |
本集团的持股比例 | 66.67% | 75.00% | 43.686% | 29.59% | 40.00% | 35.00% | 43.86% | 10.29% | |
对合营企业和联营企业投资的账面余额 | 5,849 | 5,140 | 75,180 | 13,897 | 9,332 | 1,550 | 21,433 | 22,068 | |
减值准备 | - | - | - | (2,510) | - | - | - | - | |
对合营企业和联营企业投资的账面价值 | 5,849 | 5,140 | 75,180 | 11,387 | 9,332 | 1,550 | 21,433 | 22,068 | |
收入合计 | 306 | 795 | 76,312 | 56,704 | 69,498 | 793 | 5,008 | 291,435 | |
净利润 | 287 | 348 | 12,581 | 4,166 | 2,123 | 153 | 2,635 | 11,264 | |
其他综合收益 | - | - | 643 | 152 | 1,310 | 1 | - | (501) | |
综合收益合计 | 287 | 348 | 13,224 | 4,318 | 3,433 | 154 | 2,635 | 10,763 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 101 -
23. 存出资本保证金
存放形式 | 存期 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
本公司 | ||||
浙商银行 | 定期存款 | 60个月 | 3,253 | 3,253 |
南京银行 | 定期存款 | 61个月 | 1,300 | 1,300 |
浙商银行 | 定期存款 | 61个月 | 500 | 500 |
南京银行 | 定期存款 | 61个月 | 300 | 300 |
中信银行 | 定期存款 | 61个月 | 300 | 300 |
小计 | 5,653 | 5,653 | ||
养老保险子公司 | ||||
中国民生银行 | 定期存款 | 61个月 | 380 | 380 |
招商银行 | 定期存款 | 60个月 | 180 | - |
中国民生银行 | 定期存款 | 60个月 | 120 | 120 |
中国农业银行 | 定期存款 | 60个月 | - | 180 |
小计 | 680 | 680 | ||
合计 | 6,333 | 6,333 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 102 -
24. 投资性房地产
房屋及建筑物 | ||
原价 | ||
2019年12月31日 | 12,898 | |
本年增加 | 2,487 | |
2020年12月31日 | 15,385 | |
累计折旧 | ||
2019年12月31日 | (757) | |
本年计提 | (411) | |
2020年12月31日 | (1,168) | |
净额 | ||
2020年12月31日 | 14,217 | |
2019年12月31日 | 12,141 | |
公允价值 | ||
2020年12月31日 | 17,285 | |
2019年12月31日 | 14,870 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 103 -
26. 固定资产
房屋及建筑物 | 办公及通讯设备 | 运输工具 | 合计 | |
原价 | ||||
2019年12月31日 | 44,771 | 8,368 | 1,364 | 54,503 |
本年增加 | ||||
本年购置 | 64 | 617 | 131 | 812 |
在建工程转入 | 6,010 | 3 | - | 6,013 |
其他增加 | 158 | 9 | - | 167 |
本年减少 | ||||
转让和出售 | (9) | (15) | (46) | (70) |
清理报废 | (131) | (732) | (97) | (960) |
其他减少 | (435) | (159) | - | (594) |
2020年12月31日 | 50,428 | 8,091 | 1,352 | 59,871 |
累计折旧 | ||||
2019年12月31日 | (11,811) | (5,484) | (841) | (18,136) |
本年计提 | (1,582) | (725) | (189) | (2,496) |
本年减少 | 308 | 776 | 139 | 1,223 |
2020年12月31日 | (13,085) | (5,433) | (891) | (19,409) |
减值准备 | ||||
2019年12月31日 | (24) | - | - | (24) |
本年增加 | - | - | - | - |
本年减少 | - | - | - | - |
2020年12月31日 | (24) | - | - | (24) |
净额 | ||||
2020年12月31日 | 37,319 | 2,658 | 461 | 40,438 |
2019年12月31日 | 32,936 | 2,884 | 523 | 36,343 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 104 -
27. 使用权资产
房屋及建筑物 | 其他 | 合计 | |
原价 | |||
2019年12月31日 | 4,686 | 2 | 4,688 |
本年增加 | 1,157 | 1 | 1,158 |
本年减少 | (413) | (1) | (414) |
2020年12月31日 | 5,430 | 2 | 5,432 |
累计折旧 | |||
2019年12月31日 | (1,167) | (1) | (1,168) |
本年计提 | (1,517) | (1) | (1,518) |
本年减少 | 329 | 1 | 330 |
2020年12月31日 | (2,355) | (1) | (2,356) |
减值准备 | |||
2019年12月31日 | - | - | - |
本年增加 | - | - | - |
本年减少 | - | - | - |
2020年12月31日 | - | - | - |
净额 | |||
2020年12月31日 | 3,075 | 1 | 3,076 |
2019年12月31日 | 3,519 | 1 | 3,520 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 105 -
28. 无形资产
2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | |
原价 | ||||
土地使用权 | 9,983 | 478 | (13) | 10,448 |
其他 | 929 | 121 | (3) | 1,047 |
原价合计 | 10,912 | 599 | (16) | 11,495 |
累计摊销 | ||||
土地使用权 | (2,153) | (243) | 4 | (2,392) |
其他 | (689) | (80) | 1 | (768) |
累计摊销合计 | (2,842) | (323) | 5 | (3,160) |
账面净值 | ||||
土地使用权 | 7,830 | 235 | (9) | 8,056 |
其他 | 240 | 41 | (2) | 279 |
账面净值合计 | 8,070 | 276 | (11) | 8,335 |
减值准备 | ||||
土地使用权 | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - |
减值准备合计 | - | - | - | - |
账面价值 | ||||
土地使用权 | 7,830 | 8,056 | ||
其他 | 240 | 279 | ||
账面价值合计 | 8,070 | 8,335 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 106 -
29. 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额和列示净额
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
递延所得税资产 | 17,174 | 13,352 |
递延所得税负债 | (32,373) | (23,554) |
递延所得税资产列示净额 | 87 | 128 |
递延所得税负债列示净额 | (15,286) | (10,330) |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | |
资产减值准备 | 4,712 | 18,849 | 2,277 | 9,107 |
保险合同准备金及应付保单红利 | 9,576 | 38,305 | 8,110 | 32,440 |
应付工资 | 2,591 | 10,364 | 2,683 | 10,730 |
政府补助 | 20 | 79 | 20 | 82 |
内部交易抵销 | 11 | 44 | 11 | 44 |
其他 | 264 | 1,054 | 251 | 1,004 |
合计 | 17,174 | 68,695 | 13,352 | 53,407 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 107 -
29. 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
递延所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税 暂时性差异 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 2,742 | 10,967 | 2,081 | 8,324 |
衍生金融资产的公允价值变动 | - | - | 107 | 428 |
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 | 23,604 | 94,416 | 14,158 | 56,630 |
保险合同准备金 | 5,242 | 20,969 | 6,553 | 26,210 |
其他 | 785 | 3,140 | 655 | 2,622 |
合计 | 32,373 | 129,492 | 23,554 | 94,214 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
垫缴保费 | 3,522 | 3,377 |
长期待摊费用(a) | 1,062 | 1,120 |
其他 | 1,164 | 1,369 |
合计 | 5,748 | 5,866 |
2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 2020年 12月31日 | |
经营租入固定资产改良 | 1,038 | 322 | (377) | (6) | 977 |
其他 | 82 | 40 | (36) | (1) | 85 |
合计 | 1,120 | 362 | (413) | (7) | 1,062 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 108 -
31. 短期借款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
保证借款 | 1,015 | 989 |
信用借款 | 626 | 126 |
合计 | 1,641 | 1,115 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
银行间市场卖出回购 | 97,974 | 63,631 |
证券交易所卖出回购 | 24,275 | 54,457 |
合计 | 122,249 | 118,088 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 109 -
33. 应付职工薪酬
2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | |
工资、奖金、津贴和补贴 | 10,301 | 17,236 | (17,916) | 9,621 |
职工福利费 | 16 | 685 | (672) | 29 |
股票增值权注 | 748 | - | (255) | 493 |
社会保险费 | 28 | 889 | (877) | 40 |
其中:医疗保险费 | 22 | 838 | (828) | 32 |
工伤保险费 | 4 | 18 | (17) | 5 |
生育保险费 | 2 | 33 | (32) | 3 |
住房公积金 | 38 | 1,317 | (1,314) | 41 |
工会经费和职工教育经费 | 257 | 516 | (518) | 255 |
设定提存计划 | 820 | 2,455 | (1,966) | 1,309 |
其中:社会养老保险费 | 76 | 1,274 | (1,145) | 205 |
失业保险费 | 14 | 41 | (37) | 18 |
企业年金缴费 | 730 | 1,140 | (784) | 1,086 |
其他 | 15 | 197 | (189) | 23 |
合计 | 12,223 | 23,295 | (23,707) | 11,811 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 110 -
33. 应付职工薪酬(续)
注(续):
本公司使用链梯法模型评估股票增值权在资产负债表日的公允价值。模型使用的参数为预期股价波动率35%至40%,预计股息收益率不高于6%,无风险利率
0.03%至0.51%。
2020年度,本公司因股票增值权负债减少而确认的公允价值变动收益为人民币255百万元(2019年度:本公司因股票增值权负债增加而确认的公允价值变动损失为人民币258百万元)。于2020年12月31日,应付职工薪酬中的股票增值权包括人民币480百万元未行权部分和人民币13百万元已行权但未支付部分(2019年12月31日:分别为人民币735百万元和人民币13百万元)。于2020年12月31日,无尚未确认的股票增值权费用(2019年12月31日:同)。
34. 应交税费
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
增值税 | 458 | 188 |
代扣代缴增值税及个人所得税 | 212 | 238 |
企业所得税 | 191 | 223 |
其他 | 219 | 248 |
合计 | 1,080 | 897 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应付赔付支出 | 53,897 | 49,955 |
应付退保金 | 363 | 360 |
其他 | 771 | 704 |
合计 | 55,031 | 51,019 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 111 -
37. 其他应付款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
暂收客户款 | 6,082 | 5,725 |
应付工程及设备款 | 2,594 | 3,329 |
应付中介机构服务费 | 923 | 1,260 |
代理人暂存款 | 740 | 770 |
应付关联公司(附注71(e)(2)) | 575 | 575 |
押金 | 403 | 361 |
保险保障基金 | 384 | 602 |
应付投资款 | 20 | 1,143 |
其他 | 4,254 | 3,039 |
合计 | 15,975 | 16,804 |
到期期限 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
1年以内(含1年) | 3,428 | 4,149 |
1年至3年(含3年) | 2,536 | 1,456 |
3年至5年(含5年) | 2,894 | 3,089 |
5年以上 | 279,344 | 259,100 |
合计 | 288,202 | 267,794 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 112 -
39. 保险合同准备金
2019年 12月31日 | 本年 增加额 | 本年减少额 | 2020年 12月31日 | |||
赔付款项 | 提前解除 | 其他注 | ||||
未到期责任准备金 | 13,001 | 14,701 | - | - | (13,001) | 14,701 |
未决赔款准备金 | 18,404 | 21,991 | (18,404) | - | - | 21,991 |
寿险责任准备金 | 2,386,130 | 458,884 | (76,912) | (32,304) | 32,786 | 2,768,584 |
长期健康险责任准备金 | 135,201 | 35,115 | (6,942) | (971) | 5,546 | 167,949 |
合计 | 2,552,736 | 530,691 | (102,258) | (33,275) | 25,331 | 2,973,225 |
本集团保险合同准备金的预计到期期限情况如下: | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
1年以下 (含1年) | 1年以上 | 1年以下 (含1年) | 1年以上 | |
未到期责任准备金 | 14,701 | - | 13,001 | - |
未决赔款准备金 | 21,991 | - | 18,404 | - |
寿险责任准备金 | 69,538 | 2,699,046 | 65,481 | 2,320,649 |
长期健康险责任准备金 | 6,440 | 161,509 | 4,358 | 130,843 |
合计 | 112,670 | 2,860,555 | 101,244 | 2,451,492 |
本集团保险合同未决赔款准备金的明细如下: | ||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
已发生已报告未决赔款准备金 | 4,225 | 2,718 |
已发生未报告未决赔款准备金 | 17,288 | 15,272 |
理赔费用准备金 | 478 | 414 |
合计 | 21,991 | 18,404 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 113 -
40. 长期借款
到期日 | 年利率 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
保证借款 | 2020年12月6日 | EURIBOR上浮3.80%注1 | - | 3,126 |
信用借款 | 2021年1月18日注2 | 2.50% | - | 523 |
保证借款 | 2022年3月9日 | EURIBOR 上浮 3.00%注3 | 883 | - |
保证借款 | 2023年9月8日 | 3.10% | 2,648 | - |
信用借款 | 2024年6月25日 | 3.08% | 2,444 | 2,515 |
信用借款 | 2024年9月16日 | 3.30% | 5,611 | 5,999 |
信用借款 | 2024年9月27日 | USD LIBOR上浮1.00%注4 | 6,329 | 6,767 |
合计 | 17,915 | 18,930 |
起息日 | 到期日 | 票面 年利率 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
2019年3月22日 | 2029年3月22日 | 4.28% | 35,000 | 35,000 |
合计 | 35,000 | 35,000 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 114 -
42. 其他负债
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应付合并结构化主体第三方投资人款项 | 42,654 | 21,400 |
应付保户利息 | 16,139 | 14,113 |
存入保证金 | 1,811 | 1,998 |
应付债券利息 | 1,170 | 1,166 |
递延收益(a) | 99 | 103 |
其他 | 6,162 | 5,000 |
合计 | 68,035 | 43,780 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
与资产相关的政府补助-金融大街中国人寿广场注 | 79 | 82 |
其他 | 20 | 21 |
合计 | 99 | 103 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 115 -
43. 资产减值准备
2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | ||
转回 | 转销 | ||||
其他应收款坏账准备 | 445 | 80 | - | (4) | 521 |
贷款减值准备 | 2,718 | - | (275) | - | 2,443 |
可供出售金融资产减值准备(a) | 3,383 | 11,917 | (16) | (2,670) | 12,614 |
固定资产减值准备 | 24 | - | - | - | 24 |
长期股权投资减值准备 | 2,510 | 707 | - | - | 3,217 |
持有至到期投资减值准备 | 17 | 3 | - | - | 20 |
应收保费减值准备 | 9 | - | - | - | 9 |
在建工程减值准备 | 1 | - | - | - | 1 |
合计 | 9,107 | 12,707 | (291) | (2,674) | 18,849 |
以公允价值计量 | 以成本计量 | |||
债权型投资 | 股权型投资 | 股权型投资 | 合计 | |
2019年12月31日 | 1,020 | 2,363 | - | 3,383 |
本年计提 | - | 11,917 | - | 11,917 |
其中:从其他综合收益转入 | - | 11,917 | - | 11,917 |
本年减少 | (416) | (2,270) | - | (2,686) |
其中:期后公允价值回升转回 | (16) | - | - | (16) |
2020年12月31日 | 604 | 12,010 | - | 12,614 |
2018年12月31日 | - | 4,417 | - | 4,417 |
本年计提 | 1,027 | 2,638 | - | 3,665 |
其中:从其他综合收益转入 | 1,027 | 2,638 | - | 3,665 |
本年减少 | (7) | (4,692) | - | (4,699) |
其中:期后公允价值回升转回 | - | - | - | - |
2019年12月30日 | 1,020 | 2,363 | - | 3,383 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 116 -
44. 股本
2019年 | 本年增减变动 | 2020年 | |||||
12月31日 | 发行新股 | 送股 | 转股 | 其他 | 小计 | 12月31日 | |
无限售条件的股份 | |||||||
境内上市的人民币普通股 | 20,824 | - | - | - | - | - | 20,824 |
境外上市的外资股 | 7,441 | - | - | - | - | - | 7,441 |
合计 | 28,265 | - | - | - | - | - | 28,265 |
2018年 | 本年增减变动 | 2019年 | |||||
12月31日 | 发行新股 | 送股 | 转股 | 其他 | 小计 | 12月31日 | |
无限售条件的股份 | |||||||
境内上市的人民币普通股 | 20,824 | - | - | - | - | - | 20,824 |
境外上市的外资股 | 7,441 | - | - | - | - | - | 7,441 |
合计 | 28,265 | - | - | - | - | - | 28,265 |
2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | |
核心二级资本证券 | 7,791 | - | (7,791) | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 117 -
45. 其他权益工具(续)
(b) 归属于权益工具持有者的相关信息
2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
归属于母公司所有者的权益 | 450,051 | 403,764 |
归属于母公司普通股持有者的权益 | 450,051 | 395,973 |
归属于母公司其他权益工具持有者的权益 | - | 7,791 |
归属于少数股东的权益 | 6,880 | 5,578 |
归属于普通股少数股东的权益 | 6,880 | 5,578 |
2019年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | |
股本溢价 | ||||
公司成立日股本溢价 | 9,609 | - | - | 9,609 |
境内上市发行股票股本溢价 | 26,310 | - | - | 26,310 |
境外上市发行股票股本溢价 | 17,942 | - | - | 17,942 |
其他 | 1,148 | 214 | (1,269) | 93 |
合计 | 55,009 | 214 | (1,269) | 53,954 |
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |
股本溢价 | ||||
公司成立日股本溢价 | 9,609 | - | - | 9,609 |
境内上市发行股票股本溢价 | 26,310 | - | - | 26,310 |
境外上市发行股票股本溢价 | 17,942 | - | - | 17,942 |
其他 | 1,084 | 64 | - | 1,148 |
合计 | 54,945 | 64 | - | 55,009 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 118 -
47. 盈余公积及一般风险准备
2019年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | |
法定盈余公积(附注48) | 40,516 | 5,009 | - | 45,525 |
任意盈余公积(附注48) | 34,645 | 5,857 | - | 40,502 |
小计 | 75,161 | 10,866 | - | 86,027 |
一般风险准备(附注48) | 37,888 | 5,159 | - | 43,047 |
合计 | 113,049 | 16,025 | - | 129,074 |
2018年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |
法定盈余公积(附注48) | 34,659 | 5,857 | - | 40,516 |
任意盈余公积(附注48) | 33,370 | 1,275 | - | 34,645 |
小计 | 68,029 | 7,132 | - | 75,161 |
一般风险准备(附注48) | 31,933 | 5,955 | - | 37,888 |
合计 | 99,962 | 13,087 | - | 113,049 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 119 -
48. 未分配利润
金额 | 提取或分配比例 | |||
2019年1月1日未分配利润 | 130,117 | |||
加:本年归属于母公司股东的净利润 | 58,287 | |||
权益法下其他综合收益结转留存收益 | 86 | |||
减:提取法定盈余公积 | (5,857) | 10.00% | 注1 | |
提取任意盈余公积 | (1,275) | 10.00% | 注2 | |
提取一般风险准备 | (5,955) | 10.00% | 注1 | |
派发核心二级资本证券收益 | (394) | 注3 | 不适用 | |
派发普通股股利 | (4,522) | 35.47% | 注2 | |
2019年12月31日未分配利润 | 170,487 | |||
2020年1月1日未分配利润 | 170,487 | |||
加:本年归属于母公司股东的净利润 | 50,268 | |||
减:提取法定盈余公积 | (5,009) | 10.00% | 注1 | |
提取任意盈余公积 | (5,857) | 10.00% | 注2 | |
提取一般风险准备 | (5,159) | 10.00% | 注1 | |
派发核心二级资本证券收益 | (201) | 注3 | 不适用 | |
派发普通股股利 | (20,633) | 41.19% | 注2 | |
2020年12月31日未分配利润 | 183,896 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 120 -
48. 未分配利润(续)
于2020年12月31日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币732百万元(2019年12月31日:人民币579百万元)。
49. 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益如下:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
资产管理子公司 | 4,660 | 3,926 |
养老保险子公司 | 1,341 | 1,111 |
资产管理香港子公司 | 293 | 279 |
国寿基金子公司 | 292 | 258 |
国扬果晟子公司 | 289 | - |
其他 | 5 | 4 |
合计 | 6,880 | 5,578 |
2020年度 | 2019年度 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产收益 | 22,432 | 10,832 |
可供出售金融资产收益 | 73,167 | 51,496 |
持有至到期投资收益 | 44,682 | 38,147 |
按权益法享有或分担的联营企业和合营企业 净损益的份额 | 8,336 | 9,159 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 37 | 352 |
银行存款类利息 | 25,860 | 26,695 |
贷款利息 | 31,948 | 27,111 |
衍生金融工具 | 307 | (1,473) |
买入返售金融资产收入 | 772 | 161 |
合计 | 207,541 | 162,480 |
其中: | ||
按实际利率法计算确认的金融资产利息收入 | 129,514 | 117,115 |
发生减值的金融资产产生的利息收入 | - | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 121 -
51. 公允价值变动损益
2020年度 | 2019年度 | |
债权型投资 | (1,164) | 352 |
股权型投资 | 5,426 | 12,400 |
股票增值权 | 255 | (258) |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 | (648) | (380) |
衍生金融工具 | (428) | 2,305 |
合计 | 3,441 | 14,419 |
2020年度 | 2019年度 | |
保单销售代理费—财产险公司(附注71(e)(1)) | 2,211 | 2,297 |
投资管理服务费 | 1,557 | 1,159 |
养老保障产品管理费 | 1,311 | 1,228 |
租赁收入 | 853 | 804 |
保单代理费—集团公司(附注71(e)(1)) | 564 | 575 |
非保险合同账户管理费收入 | 278 | 337 |
其他 | 2,236 | 1,547 |
合计 | 9,010 | 7,947 |
2020年度 | 2019年度 | |
寿险 | 32,291 | 50,089 |
一年期以上健康险 | 971 | 751 |
一年期以上意外险 | 13 | 11 |
合计 | 33,275 | 50,851 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 122 -
54. 赔付支出
本集团赔付支出按内容划分的明细如下: | ||
2020年度 | 2019年度 | |
赔款支出 | 49,486 | 47,795 |
满期及年金给付 | 64,899 | 62,963 |
死伤医疗给付 | 18,955 | 17,161 |
合计 | 133,340 | 127,919 |
本集团提取/(转回)保险责任准备金净额的明细如下: | ||
2020年度 | 2019年度 | |
未决赔款准备金 | 3,587 | 3,599 |
寿险责任准备金 | 382,438 | 303,691 |
长期健康险责任准备金 | 32,748 | 27,832 |
合计 | 418,773 | 335,122 |
本集团提取/(转回)未决赔款准备金净额按内容划分的明细如下: | ||
2020年度 | 2019年度 | |
已发生已报告未决赔款准备金 | 1,507 | 239 |
已发生未报告未决赔款准备金 | 2,016 | 3,280 |
理赔费用准备金 | 64 | 80 |
合计 | 3,587 | 3,599 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 123 -
56. 摊回保险责任准备金
2020年度 | 2019年度 | |
摊回未决赔款准备金 | 64 | 5 |
摊回寿险责任准备金 | 87 | 92 |
摊回长期健康险责任准备金 | 302 | 624 |
合计 | 453 | 721 |
2020年度 | 2019年度 | |
城市维护建设税 | 386 | 232 |
教育费附加 | 279 | 167 |
其他 | 613 | 552 |
合计 | 1,278 | 951 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 124 -
58. 业务及管理费
2020年度 | 2019年度 | |
职工薪酬 | 23,295 | 24,219 |
其中:工资及奖金 | 17,236 | 17,717 |
社保及其他福利 | 6,059 | 6,502 |
物业及设备支出 | 7,432 | 6,748 |
其中:折旧及摊销 | 4,750 | 4,054 |
水电费 | 369 | 426 |
车船使用费 | 314 | 378 |
修理费 | 235 | 272 |
业务拓展及保单管理支出 | 6,077 | 7,422 |
其中:业务宣传费 | 1,590 | 2,042 |
提取保险保障基金注 | 1,229 | 1,163 |
广告费 | 623 | 587 |
业务拓展费 | 461 | 597 |
行政办公支出 | 1,692 | 2,218 |
其中:公杂费 | 962 | 1,349 |
办公通讯及邮寄费 | 259 | 301 |
招待费 | 109 | 155 |
差旅费 | 75 | 126 |
会议费 | 73 | 70 |
租赁支出 | 252 | 443 |
其中:短期租赁费用 | 259 | 440 |
低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | 2 | 3 |
其他支出 | 966 | 958 |
其中:审计费 | 63 | 60 |
研究开发费 | 195 | 178 |
合计 | 39,714 | 42,008 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 125 -
59. 其他业务成本
2020年度 | 2019年度 | |
非保险合同账户利息支出 | 9,846 | 9,157 |
红利生息 | 3,096 | 2,831 |
卖出回购金融资产款利息支出 | 1,565 | 2,392 |
债券利息支出 | 1,503 | 1,168 |
租赁负债利息支出 | 113 | 106 |
其他 | 7,895 | 5,832 |
合计 | 24,018 | 21,486 |
2020年度 | 2019年度 | |
可供出售金融资产减值损失 | 11,901 | 3,665 |
长期股权投资资产减值损失 | 707 | 1,500 |
贷款减值损失 | (275) | 2,718 |
其他 | 83 | 179 |
合计 | 12,416 | 8,062 |
2020年度 | 2019年度 | 计入2020年度非 经常性损益的金额 | |
非流动资产毁损报废利得 | 5 | 15 | 5 |
其中:固定资产毁损报废利得 | 5 | 13 | 5 |
与日常活动无关的政府补助 | 24 | 33 | 24 |
其他 | 92 | 92 | 92 |
合计 | 121 | 140 | 121 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 126 -
62. 营业外支出
2020年度 | 2019年度 | 计入2020年度非 经常性损益的金额 | |
非流动资产毁损报废损失 | 17 | 14 | 17 |
其中:固定资产毁损报废损失 | 13 | 12 | 13 |
对外捐赠 | 337 | 193 | 337 |
其他 | 190 | 128 | 190 |
合计 | 544 | 335 | 544 |
2020年度 | 2019年度 | |
当期所得税 | 6,588 | 614 |
递延所得税 | (3,485) | 167 |
合计 | 3,103 | 781 |
2020年度 | 2019年度 | ||
税前利润 | 54,488 | 59,795 | |
按法定税率计算的所得税 | 13,622 | 14,949 | |
以前期间当期所得税调整 | (464) | (5,228) | 注 |
非应税收入 | (10,787) | (9,589) | |
不可用予抵扣税款的费用 | 202 | 313 | |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 495 | 239 | |
其他 | 35 | 97 | |
所得税费用 | 3,103 | 781 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 127 -
64. 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2020年度 | 2019年度 | |
归属于母公司股东的合并净利润 | 50,268 | 58,287 |
减:归属于母公司其他权益工具持有者的当期净利润 | 201 | 394 |
归属于母公司普通股股东的当期净利润 | 50,067 | 57,893 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 28,265 | 28,265 |
基本每股收益 | 人民币1.77元 | 人民币2.05元 |
其中: | ||
持续经营基本每股收益 | 人民币1.77元 | 人民币2.05元 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 128 -
65. 其他综合收益
(a) 归属于母公司的其他综合收益各项目的调节情况
可供出售金融 | 权益法下 | 合计 | ||||
可供出售金融 | 资产公允价值 | 权益法下可转 | 外币财务 | 不能转损 | ||
资产公允价值 | 变动计入保单 | 损益的其他综 | 报表折算 | 益的其他 | ||
变动损益 | 红利部分 | 合收益 | 差额 | 综合收益 | ||
2020年 1月1日 | 43,876 | (15,283) | 756 | (24) | (162) | 29,163 |
本年变动 | 28,643 | (2,969) | 646 | (965) | 344 | 25,699 |
2020年 12月31日 | 72,519 | (18,252) | 1,402 | (989) | 182 | 54,862 |
2019年 1月1日 | (4,771) | (642) | 69 | (254) | - | (5,598) |
本年变动 | 48,647 | (14,641) | 687 | 230 | (162) | 34,761 |
2019年 12月31日 | 43,876 | (15,283) | 756 | (24) | (162) | 29,163 |
2020年度 | |||
税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |
将重分类进损益的其他综合收益 | |||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 52,396 | (13,005) | 39,391 |
减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | (14,331) | 3,583 | (10,748) |
可供出售金融资产公允价值变动计入保单红利部分 | (3,959) | 990 | (2,969) |
权益法下可转损益的其他综合收益 | 672 | (26) | 646 |
外币财务报表折算差额 | (965) | - | (965) |
小计 | 33,813 | (8,458) | 25,355 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | 344 | - | 344 |
合计 | 34,157 | (8,458) | 25,699 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 129 -
65. 其他综合收益(续)
(b) 归属于母公司的其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况(续)
2019年度 | |||
税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |
将重分类进损益的其他综合收益 | |||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 69,491 | (17,392) | 52,099 |
减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | (4,602) | 1,150 | (3,452) |
可供出售金融资产公允价值变动计入保单红利部分 | (19,521) | 4,880 | (14,641) |
权益法下可转损益的其他综合收益 | 599 | 88 | 687 |
外币财务报表折算差额 | 230 | - | 230 |
小计 | 46,197 | (11,274) | 34,923 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | (76) | - | (76) |
合计 | 46,121 | (11,274) | 34,847 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 130 -
66. 投资连结产品(续)
(b) 投资连结保险账户单位数及单位净资产
设立时间 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
单位数 | 单位净资产 | 单位数 | 单位净资产 | ||
百万 | 人民币元 | 百万 | 人民币元 | ||
国寿进取股票投资账户 | 2008年5月4日 | 6 | 2.3164 | 6 | 2.4807 |
国寿平衡增长投资账户 | 2008年5月4日 | 7 | 1.4172 | 7 | 1.1264 |
国寿精选价值投资账户 | 2008年5月4日 | 5 | 1.1061 | 5 | 0.8556 |
国寿稳健债券投资账户 | 2008年5月4日 | 7 | 1.7131 | 8 | 1.6708 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
投资连结保险投资账户资产 | ||
货币资金 | 4 | 8 |
股票 | 12 | 9 |
基金 | 13 | 11 |
债券 | 14 | 13 |
小计 | 43 | 41 |
净资产 | 43 | 41 |
减:归属于本公司的启动资金 | (33) | (31) |
归属于投资连结保险投保人的 独立账户资产 | 10 | 10 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 131 -
66. 投资连结产品(续)
(d) 投资连结产品投资账户管理费计提情况
投资账户资产管理费是本集团根据投资连结产品的保单条款向客户收取的投资账户资产管理费。本集团在每个评估日从投资账户中收取投资账户资产管理费。每个评估日投资账户资产管理费金额为:投资账户资产管理费年收取比例×投资账户资产净值×本次评估日距上次评估日天数/365。投资账户资产管理费年收取比例根据投资账户类型确定,本集团有权调整年收取比例,但年收取比例最高不超过2%,且应符合国家有关法律法规。2020年度,本集团计提投资账户管理费人民币49万元(2019年度:人民币45万元)。
(e) 投资连结产品采用的主要会计政策
国寿裕丰投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险,本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分,按照保险合同进行会计处理,在保险合同准备金中列示。分拆后的其他风险部分,按照非保险合同进行会计处理,在独立账户负债中列示。归属于投保人的投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计量且其变动计入当期损益,在独立账户资产中列示。
(f) 投资连结保险投资账户采用的估值原则
国寿裕丰投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计量,采用的估值原则请参见附注4(ag)iii)。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 132 -
67. 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2020年度 | 2019年度 | |
保单代理费收入(附注71(e)(1)) | 2,775 | 2,872 |
投资管理服务费 | 1,557 | 1,159 |
养老保障产品管理费 | 1,311 | 1,228 |
租赁收入 | 853 | 804 |
非保险合同账户管理费收入 | 278 | 337 |
其他 | 5,673 | 2,222 |
合计 | 12,447 | 8,622 |
2020年度 | 2019年度 | |
非保险合同账户利息支出 | 9,846 | 9,157 |
红利生息 | 3,096 | 2,831 |
业务宣传费 | 1,590 | 2,042 |
保险保障基金 | 1,186 | 1,119 |
公杂费 | 962 | 1,349 |
广告费 | 623 | 587 |
业务拓展费 | 461 | 597 |
水电费 | 369 | 426 |
车船使用费 | 314 | 378 |
办公通讯及邮寄费 | 259 | 301 |
租赁支出 | 252 | 443 |
修理费 | 235 | 272 |
其他 | 13,278 | 9,228 |
合计 | 32,471 | 28,730 |
2020年度 | 2019年度 | |
借款保证金 | 1,069 | - |
合计 | 1,069 | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 133 -
67. 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2020年度 | 2019年度 | |
租赁 | 1,478 | 1,222 |
其他 | 1,592 | 761 |
合计 | 3,070 | 1,983 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
(a) | 将净利润调节为经营活动的现金流量 | |||
净利润 | 51,385 | 59,014 | ||
加:资产减值损失 | 12,416 | 8,062 | ||
固定资产折旧 | 2,496 | 2,207 | ||
投资性房地产折旧 | 411 | 325 | ||
使用权资产折旧 | 1,518 | 1,197 | ||
无形资产摊销 | 323 | 314 | ||
长期待摊费用摊销 | 413 | 336 | ||
提取未到期责任准备金 | 1,546 | 1,570 | ||
提取保险责任准备金 | 418,320 | 334,401 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益 | (24) | (7) | ||
公允价值变动损益 | (3,441) | (14,419) | ||
投资收益 | (181,378) | (147,433) | ||
汇兑损益 | (119) | 67 | ||
递延所得税 | (3,485) | 167 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的减少/(增加) | (21,954) | 6,858 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的增加 | 3,004 | 1,213 | ||
经营性应收款项的增加 | (1,548) | (8,615) | ||
经营性应付款项的增加 | 24,141 | 40,775 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 304,024 | 286,032 | ||
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 134 -
68. 现金流量表补充资料(续)
项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
(b) | 不涉及现金收支的投资和筹资活动 | - | - | |
(c) | 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 | |||
现金 | 1 | - | ||
存款 | 35,252 | 28,733 | ||
结算备付金 | 21,372 | 24,565 | ||
独立账户货币资金 | 4 | 8 | ||
现金及现金等价物年末余额 | 56,629 | 53,306 | ||
减:现金及现金等价物年初余额 | (53,306) | (50,809) | ||
现金及现金等价物净增加额 | 3,323 | 2,497 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 135 -
69. 暂缓执行新金融工具相关会计准则的补充披露
根据新金融工具相关会计准则过渡办法,本公司以本集团2015年12月31日的财务状况为基础进行评估,认为本集团保险合同(包括保险混合合同分拆的存款成分和嵌入衍生工具)产生的负债的账面价值与所有负债的账面价值总额相比是重大的,与保险相关联的负债的账面价值占所有负债的账面价值总额的比例大于90%。在后续年度,本集团的业务没有需要重新评估的重大变化。因此,本集团活动主要与保险相关联,符合暂缓执行新金融工具相关会计准则的条件。
远洋集团、中国联通及广发银行等本集团的部分联营企业已执行新金融工具相关会计准则。根据新金融工具相关会计准则过渡办法,本集团对上述联营企业采用权益法进行会计处理时选择不进行统一会计政策调整。
(a) 下表分类列示新金融工具相关会计准则下的金融资产组
注
的公允价值及其公允价值变动额
2020年12月31日 公允价值 | 2019年12月31日 公允价值 | |
交易性金融资产 | 161,564 | 141,606 |
以公允价值为基础进行管理和业绩评价的金融资产 | - | - |
其他金融资产 | ||
—合同条款满足在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付(以下简称“仅付本息”)条件的金融资产 | 1,978,361 | 1,615,856 |
—合同条款不满足仅付本息条件的金融资产 | 929,597 | 860,644 |
合计 | 3,069,522 | 2,618,106 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 136 -
69. 暂缓执行新金融工具相关会计准则的补充披露(续)
(a) 下表分类列示新金融工具相关会计准则下的金融资产组
注
的公允价值及其公允价值变动额(续)
2020年 公允价值变动额 | 2019年 公允价值变动额 | |
交易性金融资产 | 22,413 | 19,057 |
以公允价值为基础进行管理和业绩评价的金融资产 | - | - |
其他金融资产 | ||
—合同条款满足仅付本息条件的金融资产 | (11,064) | 6,029 |
—合同条款不满足仅付本息条件的金融资产 | 55,151 | 77,741 |
合计 | 66,500 | 102,827 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 137 -
69. 暂缓执行新金融工具相关会计准则的补充披露(续)
(b) 对于前述合同条款满足仅付本息条件的金融资产,其信用风险敞口情况
注
如下:
2020年12月31日 账面价值注3 | 2019年12月31日 账面价值注3 | |
境内 | ||
免评级注4 | 719,142 | 657,905 |
AAA | 1,207,034 | 893,336 |
AA+ | 4,197 | 7,671 |
AA | 170 | 1,163 |
AA- | 3,000 | 3,000 |
小计 | 1,933,543 | 1,563,075 |
境外 | ||
AAA | - | 30 |
A+ | 25 | 4,014 |
A | 3,654 | 3,541 |
A- | 45 | 35 |
BBB+ | 112 | 135 |
BBB- | 13 | 14 |
无评级 | 24 | 25 |
小计 | 3,873 | 7,794 |
合计 | 1,937,416 | 1,570,869 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 138 -
69. 暂缓执行新金融工具相关会计准则的补充披露(续)
(c) 对于前述合同条款满足仅付本息条件的金融资产,其在报告年末不具有较低信用风
险的金融资产情况如下:
2020年12月31日 | ||
账面价值注3 | 公允价值 | |
境内 | 7,367 | 4,966 |
境外 | 24 | 4 |
合计 | 7,391 | 4,970 |
2019年12月31日 | ||
账面价值注3 | 公允价值 | |
境内 | 11,834 | 8,237 |
境外 | 25 | 9 |
合计 | 11,859 | 8,246 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 139 -
70. 公司财务报表主要项目注释
(a) 货币资金
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
存款 | 29,468 | 24,662 |
结算备付金 | 21,220 | 24,132 |
合计 | 50,688 | 48,794 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债权型投资 | ||
国债 | 1,464 | 28 |
政府机构债券 | 2,711 | 4,629 |
企业债券 | 68,564 | 64,833 |
其他 | 1,485 | 942 |
小计 | 74,224 | 70,432 |
股权型投资 | ||
基金 | 9,791 | 9,719 |
股票 | 43,121 | 37,300 |
其他 | 262 | 20 |
小计 | 53,174 | 47,039 |
合计 | 127,398 | 117,471 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
30天以内到期 | 5,888 | 1,963 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 140 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(d) 应收利息
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应收存款利息 | 12,298 | 12,039 |
应收国债利息 | 2,888 | 2,221 |
应收政府机构债券利息 | 12,044 | 9,944 |
应收企业债券利息 | 7,795 | 7,852 |
应收次级债券/债务利息 | 2,792 | 2,738 |
其他 | 6,692 | 6,061 |
合计 | 44,509 | 40,855 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
暂借及垫付款 | 5,349 | 5,430 |
预缴税款 | 2,257 | 5,615 |
应收及预付投资款 | 1,554 | 2,619 |
应收关联公司款 | 777 | 661 |
押金及保证金 | 333 | 312 |
预付工程款 | 140 | 797 |
应收股利及分红款 | 10 | 150 |
其他 | 2,361 | 2,036 |
合计 | 12,781 | 17,620 |
减:坏账准备 | (322) | (291) |
净值 | 12,459 | 17,329 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 141 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(e) 其他应收款(续)
i) 其他应收款账龄分析如下
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
1年以内(含1年) | 10,701 | 15,552 |
1年至2年(含2年) | 1,063 | 1,116 |
2年至3年(含3年) | 285 | 269 |
3年以上 | 732 | 683 |
合计 | 12,781 | 17,620 |
减:坏账准备 | (322) | (291) |
净值 | 12,459 | 17,329 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
保户质押贷款 | 200,730 | 174,872 |
其他贷款(i) | 440,562 | 422,759 |
合计 | 641,292 | 597,631 |
已计提减值金额 | (2,443) | (2,718) |
净值 | 638,849 | 594,913 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 142 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(f) 贷款(续)
(i) 其他贷款
到期期限 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
5年以内(含5年) | 309,640 | 259,688 |
5年至10年(含10年) | 103,666 | 124,531 |
10年以上 | 27,256 | 38,540 |
合计 | 440,562 | 422,759 |
已计提减值金额 | (2,443) | (2,718) |
净值 | 438,119 | 420,041 |
到期期限 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
1个月至3个月(含3个月) | 23,259 | 63,988 |
3个月至1年(含1年) | 37,065 | 38,495 |
1年至2年(含2年) | 110,461 | 33,830 |
2年至3年(含3年) | 163,141 | 110,461 |
3年至4年(含4年) | 151,350 | 122,800 |
4年至5年(含5年) | 34,870 | 151,350 |
5年以上 | 1,740 | 7,830 |
合计 | 521,886 | 528,754 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 143 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(h) 可供出售金融资产
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
以公允价值计量的可供出售金融资产 | ||
债权型投资 | ||
国债 | 49,148 | 23,647 |
政府机构债券 | 168,912 | 171,108 |
企业债券 | 134,513 | 147,109 |
次级债券/债务 | 81,795 | 53,922 |
其他 | 130,734 | 101,569 |
小计 | 565,102 | 497,355 |
股权型投资 | ||
基金 | 96,308 | 101,787 |
股票 | 301,106 | 236,241 |
优先股 | 53,778 | 58,314 |
理财产品 | 13,013 | 32,640 |
其他 | 137,287 | 90,733 |
小计 | 601,492 | 519,715 |
以成本计量的可供出售金融资产 | ||
股权型投资 | ||
其他 | 20,559 | 20,559 |
合计 | 1,187,153 | 1,037,629 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 144 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(h) 可供出售金融资产(续)
2020年12月31日 | |||
以公允价值计量 | 以成本计量 | ||
债权型投资 | 股权型投资 | 股权型投资 | |
成本/摊余成本 | 551,234 | 532,725 | 20,559 |
累计计入其他综合收益的公允价值变 动金额 | 14,472 | 80,777 | 不适用 |
已计提减值金额 | (604) | (12,010) | - |
公允价值 | 565,102 | 601,492 | 不适用 |
2019年12月31日 | |||
以公允价值计量 | 以成本计量 | ||
债权型投资 | 股权型投资 | 股权型投资 | |
成本/摊余成本 | 481,702 | 481,188 | 20,559 |
累计计入其他综合收益的公允价值变 动金额 | 16,673 | 40,888 | 不适用 |
已计提减值金额 | (1,020) | (2,361) | - |
公允价值 | 497,355 | 519,715 | 不适用 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 145 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(i) 持有至到期投资
2020年12月31日 | 摊余成本 | 公允价值 |
债权型投资 | ||
国债 | 264,983 | 275,556 |
政府机构债券 | 617,515 | 631,203 |
企业债券 | 201,343 | 209,164 |
次级债券/债务 | 104,668 | 108,694 |
合计 | 1,188,509 | 1,224,617 |
2019年12月31日 | 摊余成本 | 公允价值 |
债权型投资 | ||
国债 | 215,715 | 227,984 |
政府机构债券 | 401,799 | 415,013 |
企业债券 | 197,676 | 206,094 |
次级债券/债务 | 112,702 | 118,571 |
合计 | 927,892 | 967,662 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
子公司(a) | 36,893 | 35,870 |
联营企业和合营企业(b) | 200,645 | 191,677 |
纳入合并范围的结构化主体 | 52,058 | 27,358 |
合计 | 289,596 | 254,905 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 146 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(j) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
子公司 | 核算方法 | 投资 成本 | 2020年 1月1日 | 本年增减变动 | 2020年 12月31日 | 持股 比例 | 减值准备 | 本年宣告分派的现金股利 |
资产管理子公司 | 成本法 | 1,680 | 1,680 | - | 1,680 | 60.00% | - | 220 |
养老保险子公司 | 成本法 | 2,626 | 2,626 | - | 2,626 | 70.74% | - | - |
苏州养生子公司 | 成本法 | 1,991 | 1,786 | 205 | 1,991 | 100.00% | - | - |
金梧桐子公司 | 成本法 | - | - | - | - | 100.00% | - | - |
瑞崇子公司 | 成本法 | 6,800 | 6,800 | - | 6,800 | 100.00% | - | - |
新华奥子公司 | 成本法 | 1,167 | 1,167 | - | 1,167 | 100.00% | - | 105 |
恒悦富子公司 | 成本法 | - | - | - | - | 100.00% | - | 83 |
CL Hotel Investor, L.P. | 成本法 | 95 | - | 95 | 95 | 100.00% | - | - |
Golden Bamboo Limited | 成本法 | 1,993 | 1,993 | - | 1,993 | 100.00% | - | - |
Sunny Bamboo Limited | 成本法 | 1,876 | 1,876 | - | 1,876 | 100.00% | - | - |
Fortune Bamboo Limited | 成本法 | 2,435 | 2,435 | - | 2,435 | 100.00% | - | - |
国寿健康子公司 | 成本法 | 1,530 | 1,530 | - | 1,530 | 100.00% | - | - |
国扬果晟子公司 | 成本法 | 2,835 | 3,150 | (315) | 2,835 | 89.997% | - | 113 |
远墅圆玖子公司 | 成本法 | 571 | 606 | (35) | 571 | 99.98% | - | - |
远墅圆品子公司 | 成本法 | 571 | 606 | (35) | 571 | 99.98% | - | - |
上海丸晟子公司 | 成本法 | 4,012 | 4,000 | 12 | 4,012 | 99.98% | - | - |
宁波佰宁子公司 | 成本法 | 1,680 | 1,680 | - | 1,680 | 99.98% | - | - |
远翔天复子公司 | 成本法 | 533 | 533 | - | 533 | 99.98% | - | - |
远翔天益子公司 | 成本法 | 533 | 533 | - | 533 | 99.98% | - | - |
CG Investments | 成本法 | 3,660 | 2,859 | 801 | 3,660 | 99.99% | - | - |
国寿广德子公司 | 成本法 | 295 | 10 | 285 | 295 | 99.95% | - | - |
养老产业基金子公司 | 成本法 | 9 | - | 9 | 9 | 99.90% | - | - |
启航基金子公司 | 成本法 | 1 | - | 1 | 1 | 99.99% | - | - |
合计 | 36,893 | 35,870 | 1,023 | 36,893 | - | 521 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 147 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(j) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业和合营企业
本公司联营企业和合营企业的情况请参见附注22。
(k) 其他权益工具
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
归属于本公司所有者的权益 | 449,361 | 403,268 |
归属于普通股持有者的权益 | 449,361 | 395,477 |
归属于其他权益工具持有者的权益 | - | 7,791 |
2020年度 | 2019年度 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产收益 | 19,752 | 9,994 |
可供出售金融资产收益 | 71,722 | 50,730 |
持有至到期投资收益 | 44,647 | 38,112 |
按权益法享有或分担的联营企业和合营企业净损益的份额 | 11,010 | 10,376 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,272 | 352 |
按成本法核算的被投资单位发放的股利及分红 | 1,486 | 834 |
银行存款类利息 | 25,349 | 26,470 |
贷款利息 | 30,689 | 26,271 |
衍生金融工具 | 307 | (1,473) |
买入返售金融资产收入 | 717 | 155 |
合计 | 206,951 | 161,821 |
其中: | ||
按实际利率法计算确认的金融资产利息收入 | 126,114 | 114,948 |
发生减值的金融资产产生的利息收入 | - | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 148 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(n) 其他综合收益
i) 其他综合收益各项目的调节情况
可供出售金融 | 权益法下 | 合计 | ||||
可供出售金融 | 资产公允价值 | 权益法下可转 | 不能转损 | |||
资产公允价值 | 变动计入保单 | 损益的其他综 | 外币财务报 | 益的其他 | ||
变动损益 | 红利部分 | 合收益 | 表折算差额 | 综合收益 | ||
2020年 1月1日 | 43,172 | (15,283) | 1,163 | (174) | (162) | 28,716 |
本年变动 | 28,266 | (2,969) | 189 | (81) | 344 | 25,749 |
2020年 12月31日 | 71,438 | (18,252) | 1,352 | (255) | 182 | 54,465 |
2019年 1月1日 | (5,370) | (642) | 316 | 34 | - | (5,662) |
本年变动 | 48,542 | (14,641) | 847 | (208) | (162) | 34,378 |
2019年 12月31日 | 43,172 | (15,283) | 1,163 | (174) | (162) | 28,716 |
2020年度 | |||
税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |
将重分类进损益的其他综合收益 | |||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 51,932 | (12,983) | 38,949 |
减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | (14,244) | 3,561 | (10,683) |
可供出售金融资产公允价值变动计入保单红利部分 | (3,959) | 990 | (2,969) |
权益法下可转损益的其他综合收益 | 215 | (26) | 189 |
外币财务报表折算差额 | (81) | - | (81) |
小计 | 33,863 | (8,458) | 25,405 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | 344 | - | 344 |
合计 | 34,207 | (8,458) | 25,749 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 149 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(n) 其他综合收益(续)
ii) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况(续)
2019年度 | |||
税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |
将重分类进损益的其他综合收益 | |||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 69,275 | (17,319) | 51,956 |
减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | (4,552) | 1,138 | (3,414) |
可供出售金融资产公允价值变动计入保单红利部分 | (19,521) | 4,880 | (14,641) |
权益法下可转损益的其他综合收益 | 759 | 88 | 847 |
外币财务报表折算差额 | (208) | - | (208) |
小计 | 45,753 | (11,213) | 34,540 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | (76) | - | (76) |
合计 | 45,677 | (11,213) | 34,464 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 150 -
70. 公司财务报表主要项目注释(续)
(o) 现金流量表补充资料
项目 | 2020年度 | 2019年度 | |
(1) | 将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
净利润 | 50,090 | 58,565 | |
加:资产减值损失 | 12,367 | 7,985 | |
固定资产折旧 | 2,391 | 2,122 | |
投资性房地产折旧 | 160 | 115 | |
使用权资产折旧 | 1,452 | 1,205 | |
无形资产摊销 | 255 | 256 | |
长期待摊费用摊销 | 381 | 283 | |
提取未到期责任准备金 | 1,546 | 1,570 | |
提取保险责任准备金 | 418,320 | 334,401 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益 | (23) | (7) | |
公允价值变动损益 | (2,447) | (13,533) | |
投资收益 | (184,111) | (148,249) | |
汇兑损益 | 518 | (198) | |
递延所得税 | (3,468) | 319 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的减少/(增加) | (7,306) | 19,340 | |
经营性应收款项的增加 | (1,044) | (8,209) | |
经营性应付款项的增加 | 24,478 | 40,588 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 313,559 | 296,553 |
(2) | 不涉及现金收支的投资和筹资活动 | - | - |
(3) | 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 | ||
现金 | - | - | |
存款 | 29,468 | 24,662 | |
结算备付金 | 21,220 | 24,132 | |
独立账户货币资金 | 4 | 8 | |
现金及现金等价物年末余额 | 50,692 | 48,802 | |
减:现金及现金等价物年初余额 | (48,802) | (47,904) | |
现金及现金等价物净增加额 | 1,890 | 898 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 151 -
71. 重大关联方关系及关联交易
(a) 控股股东情况
(1) 控股股东基本情况
企业名称 | 企业类型 | 注册地点 | 法人代表 | 业务性质 |
集团公司 | 国有 | 中国北京 | 王滨 | 已承保的人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务的续期收费和给付保险金等保险服务以及再保险业务;控股或参股境内外保险公司或其他金融保险机构;国家法律法规允许或国务院批准的资金运用业务;保险监督管理机构批准的其他业务。 |
2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 | |
集团公司 | 4,600 | - | - | 4,600 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | |
集团公司 | 68.37% | 68.37% | 68.37% | 68.37% |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 152 -
71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(d) 其他关联方情况
关联企业名称 | 与本公司的关系 |
国寿不动产投资管理有限公司(以下简称“不动产投资公司”) | 同受集团公司控制 |
中国人寿保险(海外)股份有限公司(以下简称“中寿海外”) | 同受集团公司控制 |
国寿投资保险资产管理有限公司(原国寿投资控股有限公司,以下简称“国寿投资公司”) | 同受集团公司控制 |
中国人寿电子商务有限公司(以下简称“电商公司”) | 同受集团公司控制 |
国寿健康产业投资有限公司(以下简称“国寿健投公司”) | 同受集团公司控制 |
中国人寿保险(集团)公司企业年金基金(以下简称“企业年金基金”) | 本公司参与设立的企业年金基金 |
关联方交易内容 | 2020年度 | 2019年度 |
本集团与集团公司及其子公司的交易 | ||
向集团公司收取保单代理费收入(i) | 564 | 575 |
向集团公司收取保险资金委托投资管理费(ii) | 125 | 89 |
本公司向集团公司分配股利 | 14,106 | 3,092 |
资产管理子公司向集团公司分配利润 | 147 | 122 |
向中寿海外收取保险资金委托投资管理费(ii) | 73 | 86 |
向财产险公司收取保险资金委托投资管理费(ii) | 41 | 14 |
向财产险公司支付保费 | 52 | 48 |
向财产险公司收取赔款及其他 | 14 | 16 |
向财产险公司收取保单代理销售费(iii) | 2,211 | 2,297 |
向财产险公司收取租赁费及服务费 | 54 | 51 |
财产险公司向本公司分配股利(附注22) | 271 | - |
向不动产投资公司支付租金和工程款项及其他 | 43 | 43 |
向国寿投资公司支付房产租金(iv) | 71 | 78 |
向国寿投资公司收取留存资产委托管理费 | 3 | 13 |
向国寿投资公司支付投资管理费(ii) | 651 | 653 |
向国寿投资公司收取的房屋租赁费 | 63 | 39 |
向国寿投资公司购买固定资产支付款项 | 135 | 5 |
向国寿健投公司支付经营管理服务费用 (vii) | 106 | - |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 153 -
71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(1) 重大关联交易(续)
关联方交易内容 | 2020年度 | 2019年度 |
本集团与广发银行的交易 | ||
向广发银行收取存款利息 | 2,938 | 2,584 |
向广发银行支付的保单代理手续费(v) | 189 | 158 |
广发银行向本公司分配股利(附注22) | 550 | 284 |
本集团与远洋集团的交易 | ||
远洋集团向本公司分配股利(附注22) | 178 | 369 |
远洋集团向本公司支付企业债利息 | 26 | 27 |
向远洋集团支付项目管理费 | 30 | 2 |
本集团与企业年金基金的交易 | ||
向企业年金基金缴费 | 1,140 | 1,003 |
本集团与其他联营企业和合营企业的交易 | ||
其他联营企业和合营企业向本集团分配收益(附注22) | 4,254 | 2,574 |
本公司与资产管理子公司的交易 | ||
向资产管理子公司支付保险资金委托投资管理费(ii) | 2,089 | 1,353 |
资产管理子公司向本公司分配利润(附注70(j)) | 220 | 183 |
本公司与养老保险子公司的交易 | ||
向养老保险子公司收取租金 | 68 | 54 |
向养老保险子公司收取代理销售年金基金等业务代理费(vi) | 57 | 54 |
向养老保险子公司收取年金业务推动费 | 14 | 8 |
本公司与资产管理香港子公司的交易 | ||
向资产管理香港子公司支付保险资金委托投资管理费(ii) | 18 | 18 |
本公司与苏州养生子公司的交易 | ||
向苏州养生子公司增资 | 205 | 200 |
本公司与瑞崇子公司的交易 | ||
向瑞崇子公司支付租金 | 45 | 47 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 154 -
71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(1) 重大关联交易(续)
关联方交易内容 | 2020年度 | 2019年度 |
本公司与CL Hotel Investor, L.P.的交易 | ||
向 CL Hotel Investor, L.P.增资 | 95 | - |
本公司与国寿健康子公司的交易 | ||
从国寿健康子公司减资 | - | 200 |
本公司与国扬果晟子公司的交易 | ||
从国扬果晟子公司减资 | - | 100 |
本公司与远墅圆玖子公司的交易 | ||
从远墅圆玖子公司减资 | 35 | - |
本公司与远墅圆品子公司的交易 | ||
从远墅圆品子公司减资 | 35 | - |
本公司与上海丸晟子公司的交易 | ||
向上海丸晟子公司增资 | 12 | - |
本公司与CG Investments的交易 | ||
向CG Investments增资 | 801 | - |
本公司与国寿广德子公司的交易 | ||
向国寿广德子公司增资 | 285 | 10 |
本公司与其他联营企业和合营企业的交易 | ||
其他联营企业和合营企业向本公司分配收益 | 3,864 | 2,210 |
本公司与已合并结构化主体及其他子公司的交易 | ||
已合并结构化主体向本公司分配收益 | 14,429 | 10,965 |
其他子公司向本公司分配收益 | 301 | 206 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 155 -
71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(1) 重大关联交易(续)
(i) 保险业务代理协议
本公司与集团公司于2017年12月26日续签了可续展保险业务代理协议,协议自2018年1月1日起生效,有效期至2020年12月31日。本公司依照该协议履行保险业务代理职责,但不享有或承担非转移保单项下的保险人的权利和义务、收益、损失和风险。在每半年一次的付款期内,服务费金额等于以下两项之和:(1)该期间最后一日的有效保单件数乘以人民币8.0元;(2)该期间内该等保单的实收保费收入的2.5%。保险业务代理费收入已在合并利润表的其他业务收入中列示。本公司与集团公司于2020年12月31日续签了可续展保险业务代理协议,协议自2021年1月1日起生效,有效期至2021年12月31日。
(ii) 保险资金委托投资管理协议
集团公司与资产管理子公司在2018年12月续签了保险资金委托投资管理协议,委托资产管理子公司对集团公司的保险资金进行投资管理,有效期自2019年1月1日起至2021年12月31日。根据该协议,集团公司按照0.05%的年费率向资产管理子公司支付投资管理基础服务费。投资管理基础服务费按月计算按季支付,用相关月度月初和月末委托管理资产的账面余额平均值(扣除正回购融入资金及利息,扣除债权投资计划、股权投资计划、项目资产支持计划以及定制类非标产品的本金及利息后)乘以0.05%费率,除以12个月。债权计划、股权投资计划、项目资产支持计划以及定制类非标产品等根据具体项目情况,按照合同约定费率执行,不另行支付管理费。每个会计年度结束后,集团公司对资产管理子公司委托资产的投资绩效进行评估,并依据实际投资运作结果与目标收益的比较,对投资管理基础服务费上浮或下调一定比例。集团公司与资产管理子公司在2020年7月修订了该协议,有效期自2020年7月1日起至2022年12月31日,投资管理基础服务费年费率由
0.05%变更至0.08%,上述其他条款无变化。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(1) 重大关联交易(续)
(ii) 保险资金委托投资管理协议(续)
中寿海外与资产管理香港子公司于2018年续签了一份《资产委托投资管理协议》,有效期自2018年1月1日起至2022年12月31日止。根据该协议,中寿海外委托资产管理香港子公司对保险资金进行投资管理,并向资产管理香港子公司支付基准投资管理费和投资表现费。基准投资管理费按加权平均资金运用总额乘以基准费率提取,投资表现费根据实际年总回报率与预先设定的净实现收益率的差额计算。基准投资管理费每半年计算并支付一次,投资表现费在年底时根据全年的投资收益情况进行统一结算。
财产险公司与资产管理子公司于 2018 年 5 月15 日续签了《保险资金委托投资管理协议》,委托资产管理子公司对财产险公司的保险资金进行投资管理,该协议追溯自2018 年1 月1 日起生效,至2019 年12 月31 日止。在双方没有异议的情况下可以自动续展一年。自 2020 年 1 月 1 日起,该协议自动续展一年。根据该协议,财产险公司向资产管理子公司支付固定服务费和浮动服务费。固定服务费按月计费,按年支付,用相关月度月初和月末每一类委托管理资产余额的平均值乘以每一类委托管理资产的年投资管理费率,除以12 个月;浮动服务费按年支付,根据业绩考核结果确定当年浮动管理费支付比例。财产险公司于2020年7月1日制定了《资产管理投资指引》,该指引自2020年7月1日起生效,将与资产管理子公司的固定服务费率由每一类委托管理资产的年投资管理费率变更至0.08%,上述其他条款无变化。
本公司与国寿投资公司于2018年12月31日续签了《保险资金另类投资委托投资管理协议》,该协议自2019年1月1日起生效,至2020年12月31日止。根据该协议,本公司委托国寿投资公司在当年投资指引的规限下从事股权、不动产及相关金融产品、类证券化金融产品的专业化投资、运作和管理业务。本公司依据协议规定向国寿投资公司支付投资管理服务费、业绩奖励费。对于固定回报类项目,根据不同的收益区间,其管理费率为0.05%至0.6%;对于非固定回报类项目,已投项目的管理费率为0.3%,新增签约的项目根据国寿投参与项目管理的程度,其管理费率为0.05%至0.3%,且在项目退出时根据项目内部回报率支付业绩分成。此外,本公司根据对国寿投资公司的年度业绩考核结果,对固定回报类项目和非固定回报类项目的投资管理费做出调整,该调整金额(即浮动管理费金额)区间为当期投资管理服务费的负10%至正15%。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(1) 重大关联交易(续)
(ii) 保险资金委托投资管理协议(续)
本公司与资产管理子公司于2018年12月28日续签了《保险资金委托投资管理协议》,有效期自2019年1月1日起至2021年12月31日。根据该协议,本公司委托资产管理子公司对保险资金进行投资管理,并向资产管理子公司支付固定投资管理服务费和浮动投资管理服务费。年固定服务费以总投资资产净值的万分之五计算,按季支付;浮动投资管理服务费按当年固定管理服务费的20%结合考核结果综合计算,按年支付。本公司与资产管理子公司于2020年7月1日修订了该协议,有效期自2020年7月1日起至2022年12月31日,年固定管理费的计算方法由总投资资产净值的万分之五变更至每日应计提的固定投资管理服务费以总投资资产当日净值乘以品种基础年投资管理费率除以360,上述其他条款无变化。资产管理子公司向本公司收取的服务费已经在本集团合并利润表中予以抵销。
本公司与资产管理香港子公司于2018年12月31日续签了《保险资金委托投资管理协议》,该协议有效期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据该协议,本公司委托资产管理香港子公司对保险资金进行投资管理,并按季向资产管理香港子公司支付投资资产管理费,每年支付的投资管理费上限为3,000万元人民币。资产管理香港子公司发起设立的监管政策许可行业的投资计划、资产支持计划、专项产品、保险资产管理产品等金融产品的投资管理费率按照产品合同约定执行;定期存款、股票、基金、金融产品、其他投资品种的指令性投资操作、万能账户B-2及类似委托资产账户的委托投资管理费率为万分之二;未上市股权投资管理费率为千分之三;订制组合的投资管理费率参照市场化委托的管理费另行约定。资产管理香港子公司向本公司收取的服务费已经在本集团合并利润表中予以抵销。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(1) 重大关联交易(续)
(iii) 代理保险销售业务协议财产险公司与本公司于2018年1月31日签订了新的《相互代理保险销售业务框架协议(寿代产业务部分)》。根据该协议,财产险公司委托本公司在授权区域内代理销售财产险公司指定的保险产品,双方按照成本(含相关税费)加边际利润的计价原则,确定业务管理费标准。该协议有效期为三年,自2018年3月8日起至2021年3月7日止。
(iv) 房屋租赁协议
本公司与国寿投资公司于2017年12月29日续签了房产租赁协议,有效期自2018年1月1日至2020年12月31日。根据该协议,国寿投资公司向本公司出租其拥有的物业,本公司就有关国寿投资公司该等物业而向其支付的年租金参照市场价格确定,或按持有并维护该等物业的成本加约5%的利润计算。本公司每半年向国寿投资公司支付一次租赁其相关物业的租金,每次支付的租金额为该年度租金总额的二分之一。本公司与国寿投资公司于2020年12月31日续签了房产租赁协议,有效期自2021年1月1日至2021年12月31日。
(v) 银行保险产品代理协议
本公司与广发银行于2018年10月19日续签了《代理保险产品专项合作协议》,双方就适合银行渠道销售的个人银行保险产品进行代理合作,合作的内容包括代理销售保险产品、代收保险费、代付保险金等。本公司根据广发银行销售的每种个人银行保险产品的保费收入总额减去犹豫期撤单保费收入后的金额乘以该产品的手续费率,向其支付代理手续费,代理销售的各保险产品手续费率按市场公平交易原则议定。手续费每月结算一次。该协议自签订之日起生效,有效期至2020年8月16日。本公司与广发银行于2020年8月22日续签了《代理保险产品专项合作协议》,该协议自签订之日起生效,有效期至2022年8月22日。
本公司与广发银行于2018年12月28日签订了《代理对公客户团体保险产品合作协议》,双方就适合银行渠道销售的对公客户团体保险产品进行代理合作。本公司根据广发银行销售的每种银行团体保险产品的保费收入总额减去该产品的退保保费后的金额乘以该产品的手续费率,向其支付代理手续费,代理销售的各保险产品手续费率参考可比独立第三方的市场价格为原则确定。手续费每月结算一次。本协议自2019年1月1日起生效,有效期为两年,在双方无异议的情况下自动顺延一年。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
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71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(1) 重大关联交易(续)
(vi) 企业年金基金等业务销售服务代理协议
本公司与养老保险子公司于2019年1月1日续签了《寿代养老业务委托代理协议》。该协议自2019年1月1日起生效,至2021年12月31日期满。寿代养老业务系指本公司代理销售养老保险子公司的企业年金业务、养老保障业务、职业年金业务和第三方资产管理业务。协议约定的代理销售服务费分为两类,分别为日常产生的代理销售服务费和根据年度推动方案所产生的代理销售服务费。根据该协议,作为主要业务的企业年金基金管理,其受托管理代理销售服务费,根据合同期限的长短,按年度受托管理费的30%至80%收取;其账户管理代理销售服务费,无论合同期限长短,仅在首个管理年度按照账户管理费的60%收取;投资管理代理销售服务费,根据合同期限的长短,按年度投资管理费(扣减投资风险准备金)的60%至3%,逐年递减收取;团体养老保障管理代理销售服务费,根据合同期限的长短,按年度投资管理费的50%至3%,逐年递减收取;个人养老保障管理代理销售服务费,所有管理年度根据个人养老保障管理产品的日常管理费率的不同,按年度投资管理费的30%至50%收取;职业年金业务和第三方资产管理业务的代理销售服务费按照年度推动方案确定的标准执行,推动方案由双方另行协商确定。本公司收取养老保险子公司的服务费已经在本集团合并利润表中予以抵销。
(vii) 养老项目经营管理服务协议
本公司与国寿健投公司于2020年11月25日签订《养老项目经营管理服务协议》,有效期自2020年1月1日起至2021年12月31日止。根据该协议,本公司委托国寿健投公司对存量养老项目进行经营管理,并向国寿健投公司支付经营管理费。经营管理服务费按存量养老项目已投资总金额(按日加权平均投资金额计算)乘以
2.7%的年费率提取,按季支付。
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 160 -
71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(2) 与关联方往来款项余额
关联方名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
本集团与关联方往来款项余额 | ||
银行存款 | ||
广发银行 | 71,419 | 59,420 |
应收利息 | ||
广发银行 | 1,200 | 894 |
远洋集团 | 7 | 8 |
可供出售金融资产 | ||
广发银行 | 524 | 844 |
远洋集团 | - | 605 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
远洋集团 | 140 | 268 |
广发银行 | 79 | - |
持有至到期投资 | ||
远洋集团 | 221 | 49 |
其他应收款(附注17) | 722 | 757 |
集团公司 | 348 | 334 |
财产险公司 | 245 | 334 |
中寿海外 | 43 | 56 |
广发银行 | 40 | - |
国寿投资公司 | 32 | 18 |
电商公司 | 12 | 13 |
不动产投资公司 | 2 | 2 |
其他应付款(附注37) | (575) | (575) |
国寿投资公司 | (447) | (401) |
广发银行 | (51) | (75) |
国寿健投公司 | (38) | - |
财产险公司 | (22) | (31) |
电商公司 | (17) | (68) |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 161 -
71. 重大关联方关系及关联交易(续)
(e) 关联方关系及交易(续)
(2) 与关联方往来款项余额(续)
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
本公司与子公司往来款项余额 | ||
应付资产管理子公司 | (1,293) | (381) |
应付资产管理香港子公司 | (8) | (9) |
应收养老保险子公司 | 39 | 30 |
应付养老保险子公司 | (43) | (35) |
应收瑞崇子公司 | 114 | 118 |
2020年度 | 2019年度 | |
关键管理人员薪酬 | 15 | 29 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 162 -
72. 或有事项
本集团重大的或有负债如下所示:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
未决法律诉讼 | 403 | 523 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 163 -
73. 承诺事项
(a) 资本性支出承诺事项
于资产负债表日,本集团已签订合同但尚未支付或执行的资本性支出如下:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
对外投资 | 78,954 | 64,866 | |
在建工程 | 2,368 | 3,237 | |
固定资产 | 695 | 704 | |
合计 | 82,017 | 68,807 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
1年以内(含1年) | 768 | 578 |
1年至2年(含2年) | 652 | 449 |
2年至3年(含3年) | 426 | 323 |
3年至4年(含4年) | 286 | 207 |
4年至5年(含5年) | 162 | 154 |
5年以上 | 193 | 231 |
合计 | 2,487 | 1,942 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 164 -
74. 资产负债表日后事项
根据2021年3月25日董事会通过的2020年度利润分配方案,在按本公司2020年度净利润的10%提取任意盈余公积金人民币5,009百万元后,按本公司已发行股份28,264,705,000股计算,拟向全体股东派发现金股利每股人民币0.64元(含税),共计约人民币18,089百万元。上述利润分配方案尚待股东大会批准。
75. 主要外币货币性项目
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
原币 | 汇率 | 人民币金额 | 原币 | 汇率 | 人民币金额 | |
货币资金 | ||||||
美元 | 92 | 6.5249 | 598 | 264 | 6.9762 | 1,842 |
港币 | 1,541 | 0.8416 | 1,297 | 496 | 0.8958 | 444 |
英镑 | 40 | 8.8903 | 358 | 44 | 9.1501 | 406 |
欧元 | 17 | 8.0250 | 140 | 3 | 7.8155 | 20 |
其他 | 7 | 3 | ||||
小计 | 2,400 | 2,715 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
美元 | 46 | 6.5249 | 297 | 64 | 6.9762 | 448 |
英镑 | 2 | 8.8903 | 21 | 4 | 9.1501 | 35 |
欧元 | 1 | 8.0250 | 11 | 2 | 7.8155 | 15 |
其他 | 10 | 9 | ||||
小计 | 339 | 507 | ||||
应收利息 | ||||||
美元 | 5 | 6.5249 | 31 | 8 | 6.9762 | 54 |
小计 | 31 | 54 |
2020年度财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 165 -
75. 主要外币货币性项目(续)
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
原币 | 汇率 | 人民币金额 | 原币 | 汇率 | 人民币金额 | |
其他应收款 | ||||||
美元 | 2 | 6.5249 | 13 | 17 | 6.9762 | 123 |
港币 | 183 | 0.8416 | 154 | 92 | 0.8958 | 83 |
欧元 | 2 | 8.0250 | 13 | 2 | 7.8155 | 15 |
其他 | 9 | 16 | ||||
小计 | 189 | 237 | ||||
贷款 | ||||||
美元 | 221 | 6.5249 | 1,445 | 228 | 6.9762 | 1,592 |
小计 | 1,445 | 1,592 | ||||
定期存款 | ||||||
美元 | 1,225 | 6.5249 | 7,990 | 1,150 | 6.9762 | 8,026 |
港币 | - | 0.8416 | - | 36 | 0.8958 | 32 |
小计 | 7,990 | 8,058 | ||||
可供出售金融资产 | ||||||
美元 | 554 | 6.5249 | 3,615 | 1,083 | 6.9762 | 7,557 |
小计 | 3,615 | 7,557 | ||||
持有至到期投资 | ||||||
美元 | 34 | 6.5249 | 220 | 31 | 6.9762 | 218 |
小计 | 220 | 218 | ||||
短期借款 | ||||||
美元 | - | 6.5249 | - | (18) | 6.9762 | (126) |
欧元 | (205) | 8.0250 | (1,641) | (127) | 7.8155 | (989) |
小计 | (1,641) | (1,115) | ||||
其他应付款 | ||||||
美元 | (15) | 6.5249 | (99) | (15) | 6.9762 | (107) |
港币 | (74) | 0.8416 | (62) | (98) | 0.8958 | (88) |
其他 | (3) | (2) | ||||
小计 | (164) | (197) | ||||
长期借款 | ||||||
美元 | (1,830) | 6.5249 | (11,940) | (1,830) | 6.9762 | (12,766) |
英镑 | (275) | 8.8903 | (2,444) | (275) | 9.1501 | (2,515) |
欧元 | (440) | 8.0250 | (3,531) | (467) | 7.8155 | (3,649) |
小计 | (17,915) | (18,930) |
2020年度补充资料(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 166 -
1. 扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。本集团作为保险公司,投资业务(保险资金运用)为主要经营业务之一,非经常性损益不包括持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益。
注:其他非经常性损益主要包括固定资产盘盈、罚款收入、罚款支出及非常损失等。
2020年度 | 2019年度 | |
净利润 | 51,385 | 59,014 |
加(减)非经常性损益项目 | ||
-非流动资产处置损益 | (24) | (7) |
-计入当期损益的政府补助 | (93) | (77) |
-对外捐赠 | 337 | 193 |
-除上述各项之外的其他非经常性 损益净额注 | 98 | 36 |
-非经常性损益的所得税影响额 | (80) | (36) |
-以前期间当期所得税调整(附注63(b)) | - | (5,154) |
扣除非经常性损益后的净利润 | 51,623 | 53,969 |
其中:归属于母公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 | 50,513 | 53,252 |
归属于少数股东的扣除非经常性 损益后的净利润 | 1,110 | 717 |
2020年度补充资料(续)(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
- 167 -
2. 净资产收益率及每股收益
本计算根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定编制。
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 | 每股收益(人民币元) | ||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
2020年度 | 2019年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | 11.84% | 16.47% | 1.77 | 2.05 | 1.77 | 2.05 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.89% | 15.04% | 1.78 | 1.87 | 1.78 | 1.87 |