财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 16 - 一 | 公司基本情况 | | | | 中国铝业股份有限公司(“本公司”)是根据原国家经济贸易委员会出具的批文“关于同意设立中国铝业股份有限公司的批复”(国经贸企改[2001]818号),由中国铝业集团有限公司(“中铝集团”,原称中国铝业公司)、广西投资集团有限公司(原称广西开发投资有限责任公司)和贵州省物资开发投资有限责任公司(原称贵州省物资开发投资公司)作为发起人,以发起方式设立的股份有限公司,总股本为8,000,000千股,每股面值1元。本公司于2001年9月10日在中华人民共和国北京市正式成立,并取得了注册号为100000000035734号的企业法人营业执照,公司已办理三证合一,目前的社会统一信用代码为911100007109288314。 | | | | 本公司于2001年12月12日首次公开发行2,588,236千股(每股面值1元)境外上市外资股(H股),并分别在香港联合交易所以及以美国存托股份的方式在纽约证券交易所上市,其中新增发行2,352,942千新股,本公司非H股股东减持其非流通股235,294千股。 本公司于2002年1月行使超额配售权发行161,654千股(每股面值1元)的H股,其中新增发行146,958千新股,同时本公司非H股股东减持其非流通股14,696千股。 本公司于2004年1月行使配售权发行549,976千股(每股面值1元)的H股。 本公司于2006年5月行使配售权发行600,000千股(每股面值1元)的H股;同时中铝集团将其所持44,100千股国家股划转给全国社会保障基金理事会,本公司接受全国社会保障基金理事会委托,在本次配售同时出售上述44,100千股,并将所得款项支付给全国社会保障基金理事会。 本公司于2007年4月向本公司之子公司山东铝业股份有限公司(“山东铝业”)和本公司之联营公司兰州铝业股份有限公司(“兰州铝业”)除本公司以外的股东发行了1,236,732千股(每股面值1元)人民币普通股(A股),以换股方式取得了山东铝业和兰州铝业100%的股权,并在上海证券交易所上市。同时,山东铝业和兰州铝业退市。 本公司于2007年12月28日向包头铝业股份有限公司(“包头铝业”)的原股东定向增发637,880千股(每股面值1元)人民币普通股(A股),以换股方式取得了包头铝业100%的股权。同时,包头铝业退市。 本公司于2015年6月15日向8名特定投资对象增发1,379,310千股(每股面值1元)人民币普通股(A股)。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 17 - 一 | 公司基本情况(续) | | | | 本公司于2019年2月25日向华融瑞通股权投资管理有限公司,中国人寿保险股份有限公司,深圳市招平中铝投资中心(有限合伙),中国太平洋人寿保险股份有限公司,中国信达资产管理股份有限公司,中银金融资产投资有限公司,工银金融资产投资有限公司和农银金融资产投资有限公司八家投资者发行股份2,118,875千股(每股面值1元)人民币普通股(A股),购买上述公司持有的本公司之子公司中铝山东有限公司(“中铝山东”),中铝中州铝业有限公司(“中州铝业”),包头铝业和中铝矿业有限公司(“中铝矿业”)的股权。 本公司于2022年6月13日向930名激励对象定向发行112,270千股(每股面值1元)限制性股票(A股)。 本公司于2022年12月23日向276名激励对象定向发行26,649千股(每股面值1元)限制性股票(A股)。 本公司已于2024年2月2日向美国证券交易委员会申请撤销存托股和对应H股的注册。截至本财务报表的批准报出日,上述撤销申请提交尚不足90日,撤销注册事项仍在过程中。 截至2023年12月31日止,本公司的总股本为17,161,592千股。 本公司及本公司之子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为铝土矿、煤炭等资源的勘探开采,氧化铝、原铝、铝合金及炭素产品的生产、销售、技术研发,国际贸易,物流产业,火力及新能源发电等。 | | | 中铝集团为本公司之最终控制股东。 本财务报表由本公司董事会于2024年3月27日批准报出。 | | | 二 | 主要会计政策和会计估计 | | 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在预期信用损失的计量(附注二、(11))、存货的可变现净值(附注二、(12))、固定资产的可使用年限(附注二、(15))、无形资产摊销(附注二、(20))、长期资产减值(附注二、(21))、收入的确认(附注二、(30))、递延所得税资产的确认(附注二、(32))、租赁(附注二、(33))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二、(37)。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 18 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (1) | 财务报表的编制基础 | | | | 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 | | | | 新的香港地区《公司条例》自2014年3月3日起生效。本财务报表的若干相关事项已根据香港地区《公司条例》的要求进行披露。 | | | (2) | 持续经营 | | | | 于2023年12月31日,本集团的流动负债超出流动资产约为265百万元。本公司董事综合考虑了本集团如下可获得的资金来源: 本公司董事综合考虑了本集团预计在未来12个月内经营活动产生的现金流量净额、未使用的银行机构授信额度及可利用的融资渠道。 经过评估,本公司董事相信本集团拥有充足的资金以使自本报告年末起不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。 因此,本公司以持续经营为基础编制本集团2023年度财务报表。 | | | (3) | 遵循企业会计准则的声明 | | | 本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 19 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (4) | 会计年度 | | | 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | | | (5) | 记账本位币 | | | | 本公司记账本位币为人民币。除有特别说明外,均以人民币千元为单位。 本集团下属的子公司、合营企业及联营企业,根据其所处的经济环境确定其记账本位币,本公司位于香港的子公司中国铝业香港有限公司(“中铝香港”)的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。 | | | (6) | 企业合并 | | | (a) | 同一控制下的企业合并 | | | | 本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | | | (b) | 非同一控制下的企业合并 | | | | 本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | | |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 20 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (7) | 合并财务报表的编制方法 | | | | 编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。 | | | | 从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表下备注。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 | | | | 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。 | | | (8) | 合营安排分类及共同经营 | | | | 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团所作的合营安排均为合营企业,会计处理方法详见附注二、(13)。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 21 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (9) | 现金及现金等价物 | | | | 现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资及银行透支。银行透支在资产负债表中列示为短期借款。 | | | (10) | 外币折算 | | | (a) | 外币交易 | | 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 | | | (b) | 外币财务报表的折算 | | | | 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 | | |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 22 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (11) | 金融工具 | | | | 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 | | | (a) | 金融工具的确认和终止确认 | | | | 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分): ? 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ? 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ? 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 | | | (b) | 金融资产分类和计量 | | | | 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 | | | | 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 23 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (11) | 金融工具(续) | | | (b) | 金融资产分类和计量(续) | | | | 债务工具 | | | | |
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量: | | (i) | 以摊余成本计量的债务工具投资 | | | | 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产。 | | | (ii) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 | | | | 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。 | | | (iii) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 24 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (11) | 金融工具(续) | | | (b) | 金融资产分类和计量(续) | | | | 权益工具 | | | | 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。 此外,本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 | | | (c) | 金融负债分类和计量 | | | | 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。 | | | (d) | 金融工具减值 | | | | 本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等,以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收票据、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款,本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 25 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (11) | 金融工具(续) | | | (d) | 金融工具减值(续) | | | | 除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备,并按照未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 | | | | 对于应收账款和应收票据,本集团评估客商的信用风险特征,对于信用风险特征显著不同的应收款项,例如客户信用评级极好或者有明确证据表明无法收回的应收款项,单项评估其预期信用损失。按照单项计算预期信用损失的各类金融资产,其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,基于相同或者类似的信用风险特征,以组合为基础评估应收账款的预期信用损失。 | | | | 对于其他以摊余成本计量的金融资产或者以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,本集团基于单项评估预期信用损失,按照单项计算预期信用损失的各类金融资产,其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失时,本集团依据信用风险特征划分组合进行评估。 | | | | 信用风险显著增加判断标准 | | | | 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 | | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 26 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (11) | 金融工具(续) | | | (d) | 金融工具减值(续) | | | | 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加: | | | | ? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; ? 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等; ? 期限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过一年。 | | | | 已发生信用减值资产的定义 | | | | 为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素: | | | | ? 发行方或债务人发生重大财务困难; ? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; ? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; ? 债务人很可能破产或进行其他财务重组; ? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; ? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 | | | | 预期信用损失计量的参数 | | | | 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 27 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (11) | 金融工具(续) | | | (e) | 金融工具的公允价值确定 | | | | 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 | | | (f) | 金融工具抵销 | | | | 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 | | | (g) | 财务担保合同 | | | | 财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 | | | (h) | 衍生金融工具 | | | | 本集团使用衍生金融工具,例如以远期商品合约对商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。 | | |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 28 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (11) | 金融工具(续) | | | (i) | 金融资产转移 | | | | 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。 | | | (12) | 存货 | | | (a) | 分类 | | | | 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和备品备件等,按成本与可变现净值孰低计量。 | | | (b) | 存货的计价方法 | | | | 存货按照成本进行初始计量。库存商品和在产品成本包括原材料成本、直接人工成本以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。 | | | (c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 | | | | 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 29 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (12) | 存货(续) | | | (c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法(续) | | | | 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料、在产品及产成品均按单个存货类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。 | | | (d) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 | | | (13) | 长期股权投资 | | | | 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、对合营企业和联营企业的权益性投资。 | | | | 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | | | | 对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 | | | (a) | 投资成本确定 | | | | 同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 30 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (13) | 长期股权投资(续) | | | (b) | 后续计量及损益确认方法 | | | | 采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时,对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分,本集团在本公司财务报表抵销的基础上,对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销,并相应调整投资收益;对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分,本集团在本公司财务报表抵销的基础上,对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销,并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。 | | | (c) | 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 | | | | 控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | | | | 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 31 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (13) | 长期股权投资(续) | | | (d) | 长期股权投资减值 | | | | 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二、(21))。 | | | (14) | 投资性房地产 | | | | 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 作为投资性房地产核算的土地使用权按使用年限(40年至70年)按直线法摊销。作为投资性房地产核算的房屋建筑物采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提,折旧年限为25年至50年,预计净残值率为5%。 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,基于转换当日投资性房地产的账面价值确定固定资产和无形资产的账面价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,以转换当日的账面价值作为投资性房地产的账面价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 32 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (15) | 固定资产 | | | (a) | 确认条件 | | | | 固定资产包括房屋、建筑物及构筑物、机器设备、运输工具、以及办公及其他设备等。 | | | | 固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。本集团在进行公司制改制时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | | | | 与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 | | | (b) | 折旧方法 | | | | 除井巷工程按照工作量法计提折旧和使用提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产之外,固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 使用按照规定提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产,在安全及维简项目完工达到预定可使用状态确认为固定资产的同时,按照形成固定资产的成本确认相同金额的累计折旧,在安全生产费及煤矿维简费中列支,该固定资产在以后期间不再计提折旧(附注二、(34))。 | | | | 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: | | | | 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) | | | | | | | | 房屋、建筑物及构筑物 | 直线法 | 8-45年 | 5% | 2.11%至11.88% | | 机器设备 | 直线法 | 3-30年 | 5% | 3.17%至31.67% | | 运输工具 | 直线法 | 6-10年 | 5% | 9.50%至15.83% | | 办公及其他设备 | 直线法 | 3-10年 | 5% | 9.50%至31.67% | | | | | | | | | | | | |
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。 财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 33 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (15) | 固定资产(续) | | | (c) | 固定资产清理及处置 | | | | 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | | | (d) | 固定资产减值 | | | | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二、(21))。 | | | (16) | 勘探与评估支出 | | | | 勘探与评估资产包括地形及地质勘测、勘探钻井、取样及挖沟以及与商业和技术可行性研究相关的活动,以及用于对现有矿体进一步矿化,以及扩大矿区产量的开支。在取得一个地区的合法探矿权之前所产生的开支于发生时计入当期损益。在企业合并中获得的勘探与评估资产以公允价值进行初步确认,之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产时,勘探及评估成本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。如果项目在勘探与评估阶段被放弃,则其所有勘探与评估开支将予核销。 | | | (17) | 在建工程 | | | | 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二、(21))。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 34 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (18) | 借款费用 | | | | 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。 | | | | 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | | | | 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 | | | (19) | 使用权资产 | | | | 本集团使用权资产类别主要包括租赁的土地、房屋建筑物、机器设备及其他设备。 | | | | 在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 | | | | 本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 35 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (20) | 无形资产 | | | | 无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、电脑软件及其他无形资产等。 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | | | (a) | 计价方法、使用寿命、减值测试 | | | | 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 | | | (i) | 土地使用权 | | | | 土地使用权按使用年限(不超过50年)按直线法摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。 | | | (ii) | 采矿权和探矿权 | | | | 本集团的采矿权分为煤矿采矿权和铝土矿及其他矿的采矿权。采矿权以成本进行初始计量,成本包括支付的采矿权价款及其他直接费用。 本集团的采矿权在采矿权许可证规定的有效期限或自然资源的可开采年限孰短年限内,采用直线法或产量储量法摊销。 探矿权以取得时的成本计量,并在获得采矿权证或是完成勘探和评估活动之后转入采矿权。 | | | (iii) | 电脑软件 | | | | 购买的电脑软件按购入及使该特定软件达到可使用状态时所产生的成本进行初始计量,按预计可使用年限(不超过10年)摊销。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 36 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (20) | 无形资产(续) | | | (a) | 计价方法、使用寿命、减值测试(续) | | | (iv) | 其他无形资产 | | | | 其他无形资产主要包括外购的电解铝生产指标,本集团自第三方采购电解铝指标用于新建的电解铝生产线。电解铝指标不存在确定的法定或者规定使用年限,相关生产线达到使用寿命后,其可回收价值具有较高的不确定性。因此,电解铝指标以取得的成本作为初始入账成本,在生产线预期使用年限内按直线法摊销,并于每年年度终了进行减值迹象评估。 本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、(21)。 | (b) | 研究与开发 | | | | 本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费等支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化: ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益; ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;及 ? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 37 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (21) | 长期资产减值 | | | | 本集团对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,包括投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。 | | | | 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 | | | | 本集团每年对商誉进行减值测试。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 | | | | 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 38 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (22) | 长期待摊费用 | | | | 长期待摊费用主要包括已经发生但应由本期和以后各年负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间采用直线法摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 | | | (23) | 职工薪酬 | | | 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 | | (a) | 短期薪酬的会计处理方法 | | | | 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 | | | (b) | 离职后福利的会计处理方法 | | | | 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。 | | | | 基本养老保险 | | | | 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 | | | | 此外,按照国家政策及本公司的相关规定,本公司及符合条件的下属子公司建立了企业年金计划。企业年金所需费用由企业和员工个人共同缴纳。员工可以自愿选择加入或者不加入企业年金计划。 | | | | 于2023年12月31日,本集团无没收供款可用于扣减未来年度之应缴供款。 截至2023年12月31日止,本集团没有设定受益计划。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 39 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (23) | 职工薪酬(续) | | | (c) | 辞退福利的会计处理方法 | | | | 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 | | | | 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。 | | | (24) | 租赁负债 | | | | 在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据附注二、(18)计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 | | | | 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 | | | | 发生租金减免的,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 | | | (25) | 长期应付款 | | | | 长期应付款包括应付采矿权价款、专项应付款及其他长期应付款。专项应付款为本集团取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。专项应付款主要包括财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部有关文件规定,这些资金作为项目国家资本金注入。 | | | | 本集团对收到的政府资本性拨款计入专项应付款,并且在相关项目完工形成长期资产后,转入资本公积。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 40 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (26) | 股利分配 | | | | 现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。 | | | (27) | 预计负债 | | | | 因开采煤矿、铝土矿等矿产资源及生产氧化铝、电解铝等产品而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。 | | | | 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数,因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 | | | | 于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为其他应付款。 | | | (28) | 股份支付 | | | | 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入当期损益,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,并以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入当期损益。 | | | | 对于最终未能达到可行权条件的股份支付,本集团不确认成本或费用,除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 41 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (28) | 股份支付(续) | | | | 本集团修改股份支付计划条款时,如果修改增加了所授予权益工具的公允价值,本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,本集团按照修改后的可行权条件核算;如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件,核算时不予以考虑,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具,则于取消日作为加速行权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。 | | | | 如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票,本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。 | | | (29) | 永续债 | | | | 本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期,对于永续债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为其他权益工具。 | | | | 本公司发行的永续债,在其他权益工具中核算。本公司之子公司发行的永续债,在少数股东权益中核算。 | | | (30) | 收入 | | | | 本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。 | | | (a) | 销售商品合同 | | | | 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接收该商品。本集团生产氧化铝、电解铝、铝加工产品及煤炭产品并销售予客户。本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点,由客户确认接收后,确认收入。 | | | | 本集团电力销售收入于本集团供电当月按经客户确认的电费电量结算信息及经批复的的可再生能源发电补贴价格确认。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 42 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (30) | 收入(续) | | | (b) | 物流收入 | | | | 本集团对外提供物流运输劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。 | | | (31) | 政府补助 | | | | 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等,但是不包括政府作为企业所有者投入的资本。 | | | | 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 | | | | 与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | | | | 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 43 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (32) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | | | | 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | | | | 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | | | | 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 | | | | 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: | | | | ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关; ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 44 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (33) | 租赁 | | | | 在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 | | | (a) | 单独租赁的识别 | | | | 合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁: ? 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利; ? 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 | | | (b) | 租赁和非租赁部分的分拆 | | | | 合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 | | | (c) | 租赁期的评估 | | | | 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 45 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (33) | 租赁(续) | | | (d) | 作为承租人 | | | | 本集团作为承租人的一般会计处理见附注二、(19)和附注二、(24)。 | | | (i) | 租赁变更 | | | | 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: ? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; ? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 | | | | 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理: ? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止。部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益; ? 其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。 | | | (ii) | 短期租赁和低价值资产租赁 | | | | 本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。 | | | | 将单项租赁资产为全新资产时价值不超过30,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 46 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (33) | 租赁(续) | | | (e) | 作为出租人 | | | | 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 | | | (i) | 作为经营租赁出租人 | | | | 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 | | | (f) | 售后租回交易 | | | | 本集团按照附注二、(30)评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照附注二、(11)对该金融负债进行会计处理。 | | | (34) | 安全生产费及煤矿维简费 | | | | 本集团按照中国相关政府部门的规定计提安全生产费及煤矿维简费,用于维持矿区生产、设备改造相关支出、煤炭生产和煤炭井巷建筑设施安全支出,及运输业务安全支出等相关支出,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全或维简项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时,冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 47 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (35) | 债务重组 | | | | 债务重组为在不改变交易对手方的情况下,经债权人和债务人协定或法院裁定,就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。 | | | | 本集团作为债权人 | | | | 对于债务人以存货、固定资产等非金融资产抵偿对本集团债务的,以放弃债权的公允价值,以及使该资产达到当前位置和状态,或预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税费等其他相关成本确定所取得的非金融资产的初始成本。本集团所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 | | | | 此外,以修改其他条款方式进行债务重组导致原债权终止确认的,本集团按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权,重组债权的确认金额与原债权终止确认日账面价值之间的差额,计入当期损益。如果修改其他条款未导致原债权终止确认的,原债权继续以原分类进行后续计量,修改产生的利得或损失计入当期损益。 | | | | 本集团作为债务人 | | | | 本集团作为债务人,以资产清偿债务方式进行债务重组的,在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。 | | | | 此外,以修改其他条款方式进行债务重组导致原债务终止确认的,本集团按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债务,重组债务的确认金额与原债务终止确认日账面价值之间的差额,计入当期损益。如果修改其他条款未导致原债务终止确认的,原债务继续以原分类进行后续计量,修改产生的利得或损失计入当期损益。 | | | (36) | 分部信息 | | | | 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | | | | 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 48 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (37) | 重大会计估计和判断 | | | | 本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | | | (a) | 采用会计政策的关键判断 | | | (i) | 持有半数及以下表决权但控制被投资单位 | | | | 本公司持有云南铝业股份有限公司(“云铝股份”)29.10%股权,为云铝股份的第一大股东,考虑到以下因素,本公司董事认为,本公司可以对云铝股份实施控制,并将云铝股份纳入本集团合并范围。 1) 与本公司同受中铝集团控制的云南冶金集团股份有限公司(“云南冶金”)为云铝股份的第二大股东,持有13%的股权。根据本公司与云南冶金的协议,本公司有权在云铝股份的董事会成员中提名过半数的董事。根据中铝集团对本公司和云南冶金的指示,本公司将在云铝股份股东大会、董事会重大事项的决策和管理上获得云南冶金的支持。因此,本公司能够在云铝股份的董事会中主导多数投票权,并在云铝股份的股东大会上主导总计42.10%的投票权。 2) 除本公司和云南冶金外,云铝股份的其余投资者由大量分散投资者构成,并且他们不存在能够否决公司决策的集体行动机制。 3) 考虑到本集团与云铝股份之间存在的大量交易以及行业相似性和经营协同性,本公司拥有足够经验、能力及动力主导云铝股份的相关活动并影响可变回报,并因此形成对云铝股份的控制权。 | | | | 本公司通过子公司中铝宁夏能源集团有限公司(“宁夏能源”)控制其子公司宁夏银星能源股份有限公司(“银星能源”),宁夏能源对银星能源的直接持股比例为40.23%。宁夏能源是银星能源持股比例最大的股东,其剩余59.77%的表决权由数量众多的中小股东分散持有。因此,本公司董事认为,本集团对银星能源拥有控制权,银星能源纳入本集团合并范围。 | | | | 本公司持有贵州华仁新材料有限公司(“贵州华仁”)40%股权,根据本公司与清镇市工业投资有限公司(“清镇工投”)和贵州成黔企业(集团)有限公司(“贵州成黔”)签订的《一致行动协议》,在贵州华仁董事会及股东会表决时,清镇工投和贵州成黔与本公司保持一致行动。因此,本公司董事认为,本公司可以对贵州华仁实施控制,并将贵州华仁纳入本集团合并范围。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 49 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (37) | 重大会计估计和判断(续) | | | (a) | 采用会计政策的关键判断(续) | | | (i) | 持有半数及以下表决权但控制被投资单位(续) | | | | 本公司持有山西中铝华润有限公司(“山西中润”)40%股权,根据本公司与华润电力工程服务有限公司(“华润电力”)签订的《一致行动协议》,在山西中润董事会及股东会表决时,华润电力与本公司保持一致行动。因此,本公司董事认为,本公司可以对山西中润实施控制,并将山西中润纳入本集团合并范围。 | | | (ii) | 持股比例为20%以下但仍具有重大影响 | | | | 于2023年12月31日,本集团持有中铜矿产资源有限公司(“中铜矿产”)6.68%股权。本公司董事认为,虽然本公司对中铜矿产持股比例不足20%,但是由于按照中铜矿产公司章程规定,本公司在中铜矿产的5名董事会成员中任命1名董事,本公司因此而获得参与决策中铜矿产的财务和经营政策的权力,因此本公司认为对中铜矿产可以实施重大影响,故作为联营公司核算本公司对中铜矿产的股权投资。 | | | | 于2023年12月31日,本公司之子公司广西投资发展有限公司(“广西投资”)持有百色新铝电力有限公司(“新铝电力”)13.65%的股权。本公司董事认为,虽然本集团对新铝电力持股比例不足20%,但是由于按照新铝电力公司章程规定,广西投资在新铝电力11名董事会成员中任命1名董事,本公司因此而获得参与决策新铝电力的财务和经营政策的权力,因此本公司认为本集团对新铝电力有重大影响,故作为联营公司核算本集团对新铝电力的股权投资。 | | | | 于2023年12月31日,本集团持有中铝资本控股有限公司(“中铝资本”)14.71%的表决权。本公司董事认为,虽然本公司对中铝资本的表决权比例不足20%,但是由于按照中铝资本公司章程规定,本公司在中铝资本的3名董事会成员中任命1名董事,本公司因此而获得参与决策中铝资本的财务和经营政策的权力,因此本公司认为对中铝资本可以实施重大影响,故作为联营公司核算本公司对中铝资本的股权投资。 | | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 50 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (37) | 重大会计估计和判断(续) | | | (a) | 采用会计政策的关键判断(续) | | | (ii) | 持股比例为20%以下但仍具有重大影响(续) | | | | 于2023年12月31日,本集团持有内蒙古圪柳沟能源有限公司(“圪柳沟能源”)14.29%的表决权。本公司董事认为,虽然本公司对圪柳沟能源的表决权比例不足20%,但是由于按照圪柳沟能源公司章程规定,本公司在圪柳沟能源的7名董事会成员中任命1名董事,本公司因此而获得参与决策圪柳沟能源的财务和经营政策的权力,因此本公司认为对圪柳沟能源可以实施重大影响,故作为联营公司核算本公司对圪柳沟能源的股权投资。 | | | | 于2023年12月31日,本集团持有中铝创新开发投资有限公司(“中铝创投”)19.49%的股份。本公司董事认为,虽然本公司对中铝创投的表决权比例不足20%,但是由于按照中铝创投公司章程规定,本公司在中铝创投的7名董事会成员中任命1名董事,本公司因此而获得参与决策中铝创投的财务和经营政策的权力,因此本公司认为对中铝创投可以施加重大影响,故将中铝创投作为联营企业核算。 | | | | 于2023年12月31日,本集团在中铝穗禾有色金属绿色低碳创新发展基金(北京)合伙企业(“中铝穗禾低碳基金”)投资决策委员会中占有席位。因此本公司认为对中铝穗禾低碳基金可以施加重大影响,故将中铝穗禾低碳基金作为联营企业核算。 | | | (iii) | 贸易模式下的销售收入确认 | | | | 本集团在开展电解铝、铜、煤炭等贸易业务的过程中,根据产品市场供求关系及客户订单需求进行相关产品的采购。此类业务中,本集团承担了交付产品并确保其规格及质量满足客户要求的主要责任;可自主决定供应商及采购定价,且存在较多可替代的合格供应商;也有权自行决定销售对象和销售价格;承担产品价格变动风险及控制权转让至客户之前的存货风险。因此,本集团在向客户销售产品前已取得了该产品的控制权,并相应按照总额确认产品销售收入。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 51 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (37) | 重大会计估计和判断(续) | | | (b) | 重要会计估计及其关键假设 | | | | 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险。 | | | (i) | 固定资产减值评估 | | | | 截至2023年12月31日止,中国铝业的固定资产的账面净值为100,290,013千元。当资产或资产组出现账面净值无法回收的迹象时,管理层对相关资产或资产组潜在的减值进行评估。于2023年12月31日,管理层采用折现未来现金流量模型对存在减值迹象的固定资产在其所属的资产组层面执行了减值评估。固定资产减值评估中确定资产组可回收金额所采用的折现未来现金流量模型包括了产品价格、折现率等重大假设。经过减值测试,管理层于2023年度计提了固定资产减值准备590,989千元。 | | | (ii) | 商誉减值评估 | | | | 截至2023年12月31日止,中国铝业的商誉账面净值为3,494,894千元。管理层于2023年12月31日对商誉执行了减值测试。在执行减值测试时,管理层通过折现未来现金流量模型对商誉所属的相关资产组的可回收金额进行估计,并与资产组的账面余额进行比较,以确定商誉是否存在减值。商誉减值评估中确定资产组可回收金额所采用的折现未来现金流量模型包括了产品价格、永续增长率及折现率等重大假设。经过减值测试,管理层于2023年度未计提商誉减值准备。 | | | (iii) | 固定资产的可使用年限及残值 | | | | 本集团对固定资产在考虑其残值后,在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变、市况改变及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间折旧费用进行调整。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 52 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (37) | 重大会计估计和判断(续) | | | (b) | 重要会计估计及其关键假设(续) | | | (iv) | 存货的可变现净值 | | | | 本集团的业务范围从煤炭开采、铝土矿勘探、开采,到氧化铝冶炼和原铝冶炼,以及有色金属产品及煤炭产品的贸易业务,形成了完整的产业链,存货流转过程和生产流程具备连续性和一体性,原材料存货和在产品存货通过连续加工才能形成产品实现销售,这些方面决定了在计算跌价准备时应全盘考虑,因此本集团使用产品的估计售价来确定原材料存货和在产品存货可变现净值。 | | | | 综合考虑存货的性质、库存量情况和存货价格波动的一般趋势,以生产经营预算为基础,在取得已签订的销售合同等可靠证据的基础上,充分考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本、估计的销售费用和相关税费后的金额计算可变现净值。对于产成品,以销售合同价格为基础计算其可变现净值;超过销售合同数量的部分,以资产负债表日的实际售价为基础并考虑至报表披露日期间的售价波动情况计算其可变现净值。对于原材料和在产品,本集团建立了跌价准备计算模型,根据本集团的生产能力和生产周期、原材料和在产品与产能和产量的配比关系,来确定加工成产成品可供出售的时点,估计将要发生的成本费用,以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净值。 本集团估计的结果可能受业务发展及外部环境等因素的影响,而导致与下一年度的实际情况有所不同。 | | | (v) | 长期股权投资可收回金额 | | | | 根据本集团会计政策(附注二、(21)),本集团在每个报告期间评估长期股权投资是否存在任何减值迹象。若存在减值迹象,本集团将对可收回金额进行测试,将可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。对长期股权投资的可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 | | | | 长期股权投资预计未来现金流量的现值,包括那些由持续使用所引起的现金流量及最终处置价值。现值由经风险调整的税前折现率决定,以反映资产的内在风险。未来现金流量以预计产量及销售量、价格(考虑了现在及历史价格,价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估计。如果相关重要假设发生变化,则预测的结果可能发生改变。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 53 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (37) | 重大会计估计和判断(续) | | | (b) | 重要会计估计及其关键假设(续) | | | (vi) | 租赁期的判断 | | | | 本集团若干生产经营用地、房屋建筑物、机器设备系租入,部分协议约定各承租人拥有终止租赁选择权或续租选择权。本集团根据资产用途及生产运营实际情况分别评估各项租赁的租赁期。若存在本集团可控范围内且影响行使上述选择权的重大事件或变化,本集团将进行重新评估。 | | | (vii) | 所得税和递延所得税 | | | | 本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税,同时考虑从相关税务当局获得的特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的政策。在正常的经营活动中,一些交易和事项的最终税务处理会存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 | | | | 可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异,如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程等的减值准备,以本集团内各个纳税主体未来期间的应纳税所得额可以弥补的亏损或可以转回的应纳税暂时性差异为限确认递延所得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大估计。 | | | | 本集团已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了递延所得税资产。如未来税收法规和规章或相关环境发生改变,需对递延所得税资产的价值作出调整,其将影响本集团的财务状况及经营业绩。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 54 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (37) | 重大会计估计和判断(续) | | | (b) | 重要会计估计及其关键假设(续) | | | (viii) | 预期信用损失的计量 | | | | 本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 | | | | 在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度,“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%和20%(2022年度:60%、20%和20%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数,包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2023年度,本集团已考虑了不同的宏观经济情景下的不确定性,相应更新了相关假设和参数,各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下: | | | | | 宏观经济年度 | 经济情景 | | 项目 | | 基准 | 不利 | 有利 | | | | | | | | 国内生产总值增长率 | 2024年度 | 4.90% | 3.73% | 6.10% | | 消费者物价指数增长率 | 2024年度 | 1.10% | 1.06% | 1.17% |
| 2022年度,本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下: |
| | 宏观经济年度 | 经济情景 | | 项目 | | 基准 | 不利 | 有利 | | | | | | | | 国内生产总值增长率 | 2023年度 | 5.04% | 4.70% | 6.04% | | 消费者物价指数增长率 | 2023年度 | 2.12% | 1.63% | 2.67% |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 55 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | (38) | 重要会计政策变更 | | | | 财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2023年1月1日起执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定,并采用追溯调整法处理,相应调整2022年年初留存收益及其他相关财务报表项目,2022年度的比较财务报表已相应重列,具体影响如下: |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | | 2022年1月1日 | | | | 本集团 | 本公司 | | | | | | | 针对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及对采矿权因存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的初始计量而产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异,本集团及本公司相应确认递延所得税资产和递延所得税负债。 | 递延所得税资产 | -1,204 | - | | 递延所得税负债 | -420 | - | | 未分配利润 | -1,624 | - | | | | | | | 2022年12月31日 | | | 本集团 | 本公司 | | | | | | 递延所得税资产 | -135 | - | | 递延所得税负债 | -1,348 | - | | 未分配利润 | -1,483 | - | | | | | | | 2022年度 | | | | | | 所得税费用 | -141 | - | | | | 除上述受影响的报表项目外,执行解释16号的规定对2022年1月1日及2022年12月31日的其他报表项目没有影响。 | | | (39) | 重要会计估计变更 | | | | 本集团本年无重要会计估计变更。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 56 - | 税种 | 计税依据 | 税率 | | | | | | 企业所得税(注1) | 应纳税所得额 | 7.5%、9%、15%、16.5%、17%、20%、25%或35% | | 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 3%、5%、6%、9%或13% | | 城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税计算 | 1%、5%或7% | | 教育费附加 | 按实际缴纳流转税计算 | 3% | | 地方教育费附加 | 按实际缴纳流转税计算 | 2% | | 资源税 | 按销售额从价征收 | 按不同所在地税务机关核定的税额标准 |
注1: | 本公司的子公司中铝国贸香港有限公司、中铝香港、中铝香港东南亚投资有限公司、中国铝业能源控股有限公司、蓝天资源(印尼)有限公司、博法港口投资有限公司、云铝国际有限公司在中国香港缴纳企业所得税,税率为16.5%。中国铝业新加坡有限公司、中铝国贸矿产资源有限公司注册成立于新加坡,其适用企业所得税率为17%。PT.NusapatiPrima(“PTNP”)注册成立于印度尼西亚,其适用企业所得税率为25%。中铝香港投资有限公司注册成立于英属维京群岛,不征企业所得税。 | | | | 根据2011年7月27日财政部、海关总署和国家税务局总局发布的财税(2011)58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,及2020年4月23日财政部、税务总局及国家发展改革委发布的2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业企业,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的减按15%的税率征收企业所得税。 |
(2) | 税收优惠 | | | (a) | 于2023年12月31日,本集团地处西部地区的部分分、子公司享受15%的所得税优惠税率。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 57 - 三 | 税项(续) | | | (2) | 税收优惠(续) | | | (b) | 广西华昇新材料有限公司(“广西华昇”)自2021年起享受前述西部大开发15%的所得税优惠税率。此外,根据2014年1月13日广西壮族自治区人民政府办公厅发布的桂政发(2014)5号《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》规定,新办的国家鼓励类工业企业,其主营业务收入占总收入50%以上的,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第1年至第5年免征属于地方分享部分的企业所得税,第6年至第7年减半征收。广西华昇于2017年成立,自2020年度取得第一笔生产经营收入,2020年至2024年免征属于地方分享部分的企业所得税,2025年至2026年减半征收。 | | | (c) | 根据《企业所得税法》第27条、《企业所得税法实施条例》第87条规定及《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号)、《财政局、国家税务总局、国家发展改革委员会关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税【2008】116号)的规定,风力发电厂、光伏发电厂自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。各子公司或项目免税情况如下: |
| 子公司或项目 | 免征期限 | | 减半期限 | | | | | | | 吴忠太阳山风电场六期 | 2018-2020年度 | | 2021-2023年度 | | 朱庄项目 | 2018-2020年度 | | 2021-2023年度 | | 阿拉善左旗200MW风电项目 | 2020-2022年度 | | 2023-2025年度 | | 宁东250兆瓦光伏复合发电项目 | 2023-2025年度 | | 2026-2028年度 |
(d) | 本集团的子公司中国铝业郑州有色金属研究院有限公司(“郑州研究院”)、中铝新材料郑州有限公司、中铝山东、中铝山东新材料有限公司、河南华慧有色工程设计有限公司、中州铝业、中铝中州新材料科技有限公司、中铝青岛轻金属有限公司、包头铝业、遵义铝业股份有限公司(“遵义铝业”)、兰州铝业、云南云铝润鑫铝业有限公司、云南云铝涌鑫铝业有限公司、云南文山铝业有限公司、云南源鑫炭素有限公司、云南云铝海鑫铝业有限公司、云南云铝泽鑫铝业有限公司、鹤庆溢鑫铝业有限公司(“鹤庆溢鑫”)、曲靖云铝淯鑫铝业有限公司、山西华兴铝业有限公司(“山西华兴”)、中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司(“兴华科技”)、山西中润、赤壁长城炭素制品有限公司通过高新技术企业认定,根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的有关规定,2023年适用的企业所得税税率为15%。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 58 - 三 | 税项(续) | | | (2) | 税收优惠(续) | | | (e) | 本集团的子公司中国铝业几内亚有限公司(“矿山公司”)和中国铝业几内亚港口有限公司(“港口公司”)注册成立于几内亚共和国,其适用企业所得税率为35%。但按照本集团与几内亚政府签署的《矿业协议》,矿山公司和港口公司在项目投产日满6年后的第一个公历年结束时起缴纳企业所得税,矿山公司和港口公司已于2020年转固投产,2023年处于免征期。 | | | (f) | 根据2023年9月3日财政部、税务总局发布的2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》,本集团之通过高新技术企业认定的子公司在通过先进制造业企业认定后,自2023年1月1日至2027年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计5%,抵减增值税应纳税额。 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 库存现金 | 1,394 | | 855 | | 银行存款 | 7,884,587 | | 8,100,184 | | 其他货币资金 | 2,064,046 | | 2,443,249 | | 财务公司存款 | 11,153,554 | | 8,715,645 | | | 21,103,581 | | 19,259,933 | | | | | | | 其中:存放在境外的款项总额 | 1,522,192 | | 1,228,360 |
| 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 于2023年12月31日,本集团其他货币资金包括信用证保证金及承兑汇票保证金等共计2,039,980千元(2022年12月31日:2,277,753千元),被冻结的银行存款24,066千元,其中20,000千元系诉讼相关冻结款(2022年12月31日:165,496千元,其中143,075千元为收到的抵押资产拍卖款,待债务人法律程序完结后解除冻结)。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 59 - | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | 结构性存款 | 5,011,969 | | - | 其他 | 810 | | - | | 5,012,779 | | - |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 1年以内 | 2,095,332 | | 2,780,524 | | 1至2年 | 884,681 | | 860,619 | | 2至3年 | 675,385 | | 112,902 | | 3年以上 | 1,108,677 | | 1,301,133 | | 原值合计 | 4,764,075 | | 5,055,178 | | 减:坏账准备 | -739,750 | | -948,782 | | | 4,024,325 | | 4,106,396 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 60 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (3) | 应收账款(续) | | | (b) | 坏账计提方法分类披露 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面价值 | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 按单项计提坏账准备 | 888,595 | | 18.65 | | 639,356 | | 71.95 | | 249,239 | | 1,085,218 | | 21.47 | | 835,521 | | 76.99 | | 249,697 | | 按组合计提坏账准备 | 3,875,480 | | 81.35 | | 100,394 | | 2.59 | | 3,775,086 | | 3,969,960 | | 78.53 | | 113,261 | | 2.85 | | 3,856,699 | | | 4,764,075 | | 100.00 | | 739,750 | | 15.53 | | 4,024,325 | | 5,055,178 | | 100.00 | | 948,782 | | 18.77 | | 4,106,396 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 61 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (3) | 应收账款(续) | | | (b) | 坏账计提方法分类披露(续) | | | (i) | 按单项计提坏账准备 |
| | 2023年12月31日 | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 计提比例(%) | | 计提理由 | | | | | | | | | | | 中铝河南铝业有限公司 | 247,163 | | - | | - | | 注1 | | 珠海鸿帆有色金属化工有限公司 | 230,753 | | 230,753 | | 100.00 | | 注1 | | 贵州金平果铝棒有限公司 | 111,138 | | 111,138 | | 100.00 | | 注1 | | 新疆嘉润资源控股有限公司 | 106,308 | | 106,308 | | 100.00 | | 注1 | | 其他 | 193,233 | | 191,157 | | 98.93 | | 注1 | | | 888,595 | | 639,356 | | 71.95 | | |
注1: | 该等应收账款账龄超过三年,本集团综合考虑欠款方的财务信息、担保条件及抵押担保物的评估价值及其他已获得信息为基础估计可收回金额,将与根据合同约定应收回金额的差额确认预期信用损失。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 62 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (3) | 应收账款(续) | | | (b) | 坏账计提方法分类披露(续) | | | (ii) | 按组合计提坏账准备 |
| | 2023年12月31日 | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | 贸易 | | | | | | | 1年以内 | 205,438 | | 4,612 | | 2.24 | | 1至2年 | 1,772 | | 1 | | 0.06 | | 2至3年 | 243 | | 46 | | 18.93 | | 3年以上 | 2,918 | | 1,526 | | 52.30 | | 原值合计 | 210,371 | | 6,185 | | / | | | | | | | | | 能源 | | | | | | | 1年以内 | 1,463,548 | | 1,191 | | 0.08 | | 1至2年 | 876,917 | | 3,524 | | 0.40 | | 2至3年 | 670,499 | | 2,742 | | 0.41 | | 3年以上 | 154,769 | | 29,341 | | 18.96 | | 原值合计 | 3,165,733 | | 36,798 | | / | | | | | | | | | 氧化铝及电解铝 | | | | | | | 1年以内 | 377,382 | | 6,048 | | 1.60 | | 1至2年 | 1,271 | | 77 | | 6.06 | | 2至3年 | 4,223 | | 22 | | 0.52 | | 3年以上 | 50,827 | | 33,309 | | 65.53 | | 原值合计 | 433,703 | | 39,456 | | / | | | | | | | | | 总部及其他 | | | | | | | 1年以内 | 47,005 | | 989 | | 2.10 | | 1至2年 | 1,723 | | 244 | | 14.16 | | 2至3年 | 321 | | 117 | | 36.45 | | 3年以上 | 16,624 | | 16,605 | | 99.89 | | 原值合计 | 65,673 | | 17,955 | | / | | | | | | | | | | 3,875,480 | | 100,394 | | / |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 63 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (3) | 应收账款(续) | | | (c) | 坏账准备的情况 |
| 类别 | 2022年 12月31日 | | 本年变动金额 | | 2023年 12月31日 | | | | 计提 | | 收回或转回 | | 转销或核销 | | 处置子公司 | | 其他变动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 应收账款坏账准备 | 948,782 | | 19,871 | | -216,362 | | -9,686 | | -43,214 | | 40,359 | | 739,750 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 64 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (3) | 应收账款(续) | | | (d) | 本年收回或转回的应收账款情况 | | | | 本年度收回或转回的坏账准备金额为216,362千元,主要包括新疆嘉润资源控股有限公司的房产抵偿106,985千元,WISESON RESOURCES (SINGAPORE) PTE. LTD 现金受偿40,257千元,珠海鸿帆有色金属化工有限公司现金受偿39,667千元。 | | | (e) | 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 |
| | 与本集团关系 | | 账面余额 | | 账龄 | | 占应收账款 总额比例(%) | | 坏账准备 年末余额 | | | | | | | | | | | | | 公司A | 第三方 | | 2,385,721 | | 1年以内/1-2年/2-3年/3年以上 | | 50.08 | | 5,646 | | 公司B | 第三方 | | 540,247 | | 1年以内/1-2年/2-3年/3年以上 | | 11.34 | | 2,192 | | 公司C | 关联方 | | 247,163 | | 3年以上 | | 5.19 | | - | | 公司D | 第三方 | | 230,753 | | 3年以上 | | 4.84 | | 230,753 | | 公司E | 第三方 | | 111,138 | | 3年以上 | | 2.33 | | 111,138 | | | | | 3,515,022 | | | | 73.78 | | 349,729 |
(f) | 因金融资产转移而终止确认的应收账款 | | | | 2023年度,本集团无应收账款保理业务(2022年度:无)。 | | | (g) | 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 | | | | 于2023年12月31日,本集团无已转移但继续涉入的应收账款(2022年12月31日:无)。 | | | (h) | 所有权受到限制的应收账款 | | | | 于2023年12月31日,本集团将331,874千元应收账款用于质押取得银行借款(2022年12月31日:80,762千元)(附注四、(64))。 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 银行承兑汇票 | 2,579,110 | | 1,356,480 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 65 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (4) | 应收款项融资(续) |
| 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,本集团管理该类应收票据的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标,且满足终止确认的条件,故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 | | | | 于2023年12月31日,本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似,无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外,银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失(2022年12月31日:无)。 | | | | 于2023年12月31日,本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为189,487千元(2022年12月31日:175,758千元) (附注四、(64))。 | | | | 于2023年12月31日,本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为27,633,306千元,均已终止确认。 | | | | 2023年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度:无)。 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 比例(%) | | | | | | | | | | | 1年以内 | 422,202 | | 95.36 | | 2,140,368 | | 98.19 | | 1至2年 | 5,266 | | 1.19 | | 17,677 | | 0.81 | | 2至3年 | 6,331 | | 1.43 | | 13,228 | | 0.61 | | 3年以上 | 8,955 | | 2.02 | | 8,600 | | 0.39 | | | 442,754 | | 100.00 | | 2,179,873 | | 100.00 |
| 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: | | | | 于2023年12月31日,账龄超过一年的预付款项为20,552千元(2022年12月31日:39,505千元),主要为预付货款、备件款以及矿石款,由于货物尚未交付,该款项尚未结清。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 66 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (5) | 预付款项(续) | | | (b) | 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 |
| | 总额 | | 占预付账款 总额比例(%) | | | | | | | 公司F | 69,092 | | 15.61 | | 公司G | 53,941 | | 12.18 | | 公司H | 21,914 | | 4.95 | | 公司I | 19,918 | | 4.50 | | 公司J | 11,801 | | 2.67 | | | 176,666 | | 39.91 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 应收利息 | 16,473 | | - | | 应收股利 | 355,207 | | 360,342 | | 其他应收款 | 1,488,340 | | 1,352,115 | | | 1,860,020 | | 1,712,457 |
| 本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。 | | | (a) | 按账龄披露 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 1年以内 | 1,133,769 | | 1,011,686 | | 1至2年 | 96,035 | | 331,207 | | 2至3年 | 139,687 | | 273,291 | | 3年以上 | 3,734,652 | | 3,291,261 | | 原值合计 | 5,104,143 | | 4,907,445 | | 减:坏账准备 | -3,244,123 | | -3,194,988 | | | 1,860,020 | | 1,712,457 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 67 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (6) | 其他应收款(续) |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 借出款项 | 2,025,292 | | 2,066,377 | | 委托贷款 | 646,441 | | 629,000 | | 保证金 | 982,090 | | 525,666 | | 应收股利 | 355,207 | | 360,342 | | 货款及材料款 | 253,689 | | 272,496 | | 代垫款项 | 236,255 | | 285,428 | | 电解铝指标变卖款 | - | | 292,712 | | 其他 | 605,169 | | 475,424 | | 合计 | 5,104,143 | | 4,907,445 | | 减:坏账准备 | -3,244,123 | | -3,194,988 | | | 1,860,020 | | 1,712,457 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 68 - | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面价值 | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 按单项计提坏账准备 | 3,839,155 | | 75.22 | | 3,171,015 | | 82.60 | | 668,140 | | 3,630,782 | | 73.99 | | 3,116,686 | | 85.84 | | 514,096 | | 按组合计提坏账准备 | 1,264,988 | | 24.78 | | 73,108 | | 5.78 | | 1,191,880 | | 1,276,663 | | 26.01 | | 78,302 | | 6.13 | | 1,198,361 | | | 5,104,143 | | 100.00 | | 3,244,123 | | 63.56 | | 1,860,020 | | 4,907,445 | | 100.00 | | 3,194,988 | | 65.10 | | 1,712,457 |
| | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 合计 | | | 未来12个月预期信用损失 | | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | | | | 账面金额 | | 坏账准备 | | 账面金额 | | 坏账准备 | | 账面金额 | | 坏账准备 | | 账面金额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2022年12月31日 | 1,403,623 | | 4,743 | | 103,277 | | 19,853 | | 3,400,545 | | 3,170,392 | | 4,907,445 | | 3,194,988 | | 本年变化 | 22,699 | | 1,592 | | -78,887 | | -11,605 | | 252,886 | | 59,148 | | 196,698 | | 49,135 | | 2023年12月31日 | 1,426,322 | | 6,335 | | 24,390 | | 8,248 | | 3,653,431 | | 3,229,540 | | 5,104,143 | | 3,244,123 |
四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (6) | 其他应收款(续) | | | (c) | 按坏账计提方法分类披露 |
(d) 财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 69 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (6) | 其他应收款(续) | | | (d) | 坏账准备计提情况(续): | | | | 单项计提坏账准备的分析如下: | | | | 于2023年12月31日及2022年12月31日,本集团不存在处于第二阶段单项计提的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款为应收股利,经过评估无需计提信用减值损失。于2023年12月31日,处于第三阶段的其他应收款分析如下: |
| 第三阶段 | 账面原值 | | 整个存续期 预期信用损失率(%) | | 坏账准备 | | 理由 | | | | | | | | | | | 山西介休鑫峪沟煤业有限公司(以下简称“鑫峪沟煤业”) | 1,111,222 | | 100.00 | | 1,111,222 | | i) | | 宁夏宁电光伏材料有限公司 | 585,836 | | 100.00 | | 585,836 | | i) | | 宁夏银星多晶硅有限责任公司 | 382,282 | | 100.00 | | 382,282 | | i) | | 宁夏宁电硅材料有限公司 | 374,539 | | 100.00 | | 374,539 | | i) | | 贵州中铝恒泰合矿业有限公司 | 161,243 | | 100.00 | | 161,243 | | i) | | 上海海川国际贸易有限公司 | 83,798 | | 100.00 | | 83,798 | | i) | | 其他 | 785,028 | | 60.14 | | 472,095 | | i) | | | 3,483,948 | | | | 3,171,015 | | |
i) | 该笔其他应收款账龄大部分超过三年,管理层评估其预期收取的现金流量,根据评估结果,对于预期现金流量的现值与账面余额之间的差异计提预期信用损失。 | | | | 组合计提坏账准备: | | | | 于2023年12月31日组合计提坏账准备的其他应收款分析如下: |
| | 2023年12月31日 | | | 账面余额 | | 损失准备 | | | 金额 | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | 第一阶段 | 1,071,115 | | 6,335 | | 0.59 | | 第二阶段 | 24,390 | | 8,248 | | 33.82 | | 第三阶段 | 169,483 | | 58,525 | | 34.53 | | | 1,264,988 | | 73,108 | | |
| 本年计提的坏账准备金额为63,706千元,收回或转回的坏账准备金额为12,966千元,无转销或核销的坏账准备,处置子公司导致坏账准备减少2,963千元,其他变动导致坏账准备增加1,358千元。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 70 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (6) | 其他应收款(续) | | | (e) | 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 |
| | 款项的性质 | | 年末余额 | | 账龄 | | 占其他应收款 年末余额合计数 的比例 (%) | | 坏账准备 年末余额 | | | | | | | | | | | | | 公司K | 委托贷款、 借出款项 | | 1,111,222 | | 三年以上 | | 21.77 | | 1,111,222 | | 公司L | 借出款项 | | 585,836 | | 三年以上 | | 11.48 | | 585,836 | | 公司M | 矿权保证金 | | 500,000 | | 一年以内 | | 9.80 | | - | | 公司N | 借出款项、 代垫款项 | | 382,282 | | 三年以上 | | 7.49 | | 382,282 | | 公司O | 借出款项 | | 374,539 | | 三年以上 | | 7.34 | | 374,539 | | | | | 2,953,879 | | | | 57.88 | | 2,453,879 |
(f) | 涉及政府补助的应收款项 | | | | 于2023年12月31日,本集团无涉及政府补助的应收款项(2022年12月31日:无)。 | | | (g) | 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 | | | | 于2023年12月31日,本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2022年12月31日:无)。 | | | (h) | 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 | | | | 于2023年12月31日,本集团不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2022年12月31日:无)。 | | | (7) | 存货 | | | (a) | 存货分类如下 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 存货 跌价准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 存货 跌价准备 | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 原材料 | 5,000,878 | | 317,978 | | 4,682,900 | | 7,322,376 | | 911,843 | | 6,410,533 | | 在产品 | 12,000,574 | | 38,070 | | 11,962,504 | | 11,660,396 | | 188,385 | | 11,472,011 | | 库存商品 | 5,547,679 | | 60,020 | | 5,487,659 | | 6,177,766 | | 62,906 | | 6,114,860 | | 备品备件 | 622,862 | | 72,217 | | 550,645 | | 622,541 | | 70,497 | | 552,044 | | 周转材料 | 163,427 | | - | | 163,427 | | 162,874 | | - | | 162,874 | | | 23,335,420 | | 488,285 | | 22,847,135 | | 25,945,953 | | 1,233,631 | | 24,712,322 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 71 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (7) | 存货(续) | | | (b) | 存货跌价准备分析如下 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年 计提金额 | | 本年减少金额 | | 2023年 12月31日 | | | | | 转回 | | 转销 | | 处置子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | 原材料 | 911,843 | | 25,675 | | - | | 610,976 | | 8,564 | | 317,978 | | 在产品 | 188,385 | | 10,030 | | - | | 116,974 | | 43,371 | | 38,070 | | 库存商品 | 62,906 | | 114,124 | | - | | 107,984 | | 9,026 | | 60,020 | | 备品备件 | 70,497 | | 7,705 | | - | | 3,994 | | 1,991 | | 72,217 | | | 1,233,631 | | 157,534 | | - | | 839,928 | | 62,952 | | 488,285 |
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | | | | | | 原材料 | 预计售价减去至完工的生产成本及销售环节的费用及税金 | 不适用 | | 在产品 | 预计售价减去至完工的生产成本及销售环节的费用及税金 | 不适用 | | 库存商品 | 预计售价减去销售环节的费用及税金 | 不适用 | | 备品备件 | 可变现净值低于账面价值的差额 | 不适用 | | 周转材料 | 可变现净值低于账面价值的差额 | 不适用 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 待抵扣增值税进项税 | 424,586 | | 577,041 | | 预缴所得税及资源税 | 75,307 | | 169,846 | | 其他 | 67,218 | | 50,480 | | | 567,111 | | 797,367 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 72 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (9) | 长期股权投资 | | | (a) | 合营企业 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增减变动 | | 2023年 12月31日 | | 减值准备 年末余额 | | 减值准备 年初余额 | | | | 追加投资 | | 减少投资 | | 权益法下 确认的投资损益 | | 其他综合 收益调整 | | 其他权益 变动 (注 1) | | 宣告发放 现金股利或利润 | | 计提 减值准备 | | 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 广西华银铝业有限公司(“广西华银”) | 1,425,665 | | - | | - | | 120,094 | | - | | 13,801 | | -99,000 | | - | | - | | 1,460,560 | | - | | - | | 北京铝能清新环境技术有限公司(“铝能清新”) | 274,999 | | - | | - | | 22,251 | | - | | - | | -10,771 | | - | | - | | 286,479 | | - | | - | | 中铝海外发展有限公司(“中铝海外发展”) | 108,485 | | - | | - | | 2,772 | | - | | - | | -452 | | - | | - | | 110,805 | | - | | - | | 鑫峪沟煤业 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 娄底中禹新材料有限公司 | 41,275 | | - | | - | | -430 | | - | | - | | - | | - | | - | | 40,845 | | - | | - | | 中铝淄博国际贸易有限公司 | 26,369 | | - | | - | | 12,516 | | - | | - | | - | | - | | - | | 38,885 | | - | | - | | 陕西澄城董东煤业有限责任公司 | 32,532 | | - | | - | | -2,766 | | - | | - | | - | | - | | - | | 29,766 | | - | | - | | 大同煤矿集团华盛万杰煤业有限公司 | 228,413 | | - | | - | | -50,344 | | - | | 2,496 | | - | | - | | - | | 180,565 | | - | | - | | 贵州中铝恒泰合矿业有限公司 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | -216,953 | | -216,953 | | 陕西省地方电力定边能源有限公司 | 54,871 | | - | | - | | 3,075 | | - | | - | | - | | - | | - | | 57,946 | | - | | - | | 宁夏天净神州风力发电有限公司 | 27,926 | | - | | - | | 2,231 | | - | | - | | - | | - | | - | | 30,157 | | - | | - | | 中油中铝(北京)石油化工有限公司 | 22,307 | | - | | - | | 2,404 | | - | | - | | -1,344 | | - | | - | | 23,367 | | - | | - | | 河南中铝立创矿业有限公司 | 5,114 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 5,114 | | - | | - | | 郑州轻研合金科技有限公司 | 21,004 | | - | | - | | 2,686 | | - | | - | | - | | - | | - | | 23,690 | | - | | - | | 广西华磊新材料有限公司(“广西华磊”) | 1,071,007 | | - | | - | | 75,405 | | - | | - | | -75,405 | | - | | - | | 1,071,007 | | - | | - | | 国能宁夏大坝三期发电有限公司 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 小计 | 3,339,967 | | - | | - | | 189,894 | | - | | 16,297 | | -186,972 | | - | | - | | 3,359,186 | | -216,953 | | -216,953 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 73 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (9) | 长期股权投资(续) | | | (b) | 联营企业 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增减变动 | | 2023年 12月31日 | | 减值准备 年末余额 | | 减值准备 年初余额 | | | | 追加投资 | | 减少投资 | | 权益法下 确认的投资损益 | | 其他综合 收益调整 | | 其他权益 变动 (注 1) | | 宣告发放 现金股利或利润 | | 计提 减值准备 | | 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 青海能源发展(集团)有限责任公司 | 704,137 | | - | | - | | 72,909 | | - | | -1,581 | | - | | - | | - | | 775,465 | | - | | - | | 中铜矿产 | 205,671 | | - | | - | | -1,147 | | - | | -113 | | - | | - | | - | | 204,411 | | - | | - | | 中国稀有稀土有限公司 | 970,594 | | - | | - | | 41,005 | | - | | -308 | | - | | - | | - | | 1,011,291 | | - | | - | | 中铝投资发展有限公司(“中铝投资”) | 1,250,040 | | - | | - | | 15,318 | | - | | - | | -5,086 | | - | | - | | 1,260,272 | | - | | - | | 中铝资本 | 726,082 | | - | | - | | 33,375 | | - | | - | | -31,413 | | - | | - | | 728,044 | | - | | - | | 中铝招标有限公司 | 18,500 | | - | | - | | 7,682 | | - | | - | | -6,461 | | - | | - | | 19,721 | | - | | - | | 中铝视拓智能科技有限公司 | 7,744 | | - | | - | | -2,450 | | - | | - | | - | | - | | - | | 5,294 | | - | | - | | 中铝创投 | 323,944 | | - | | - | | 9,305 | | - | | - | | - | | - | | - | | 333,249 | | - | | - | | 中色国际氧化铝开发有限公司 | 17,368 | | - | | - | | 375 | | - | | - | | - | | - | | - | | 17,743 | | - | | - | | 中铝山东工程技术有限公司 | 92,302 | | - | | - | | -66,204 | | - | | -660 | | - | | - | | - | | 25,438 | | -75,997 | | -75,997 | | 山东山铝电子技术有限公司 | 12,655 | | - | | - | | 997 | | - | | 208 | | -650 | | - | | - | | 13,210 | | - | | - | | 包头市天成铝业有限公司 | 872 | | - | | -873 | | 1 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 内蒙古丰融配售电有限公司 | 2,099 | | - | | - | | 6 | | - | | - | | - | | - | | - | | 2,105 | | - | | - | | 圪柳沟能源 | 300 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 300 | | - | | - | | 包头市森都碳素有限公司 | 438,266 | | - | | - | | 51,190 | | - | | - | | - | | - | | - | | 489,456 | | - | | - | | 中铝商业保理(天津)有限公司 | 235,878 | | - | | - | | 20,209 | | - | | - | | -18,332 | | - | | - | | 237,755 | | - | | - | | 中衡协力投资有限公司 | 36,865 | | - | | - | | -2,946 | | - | | - | | - | | - | | - | | 33,919 | | - | | - | | 广西华众建材有限公司 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 74 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (9) | 长期股权投资(续) | | | (b) | 联营企业(续) |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增减变动 | | 2023年 12月31日 | | 减值准备 年末余额 | | 减值准备 年初余额 | | | | 追加投资 | | 减少投资 | | 权益法下 确认的投资损益 | | 其他综合 收益调整 | | 其他权益 变动 (注 1) | | 宣告发放 现金股利或利润 | | 计提 减值准备 | | 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 霍州煤电集团河津薛虎沟煤业有限公司 | 183,119 | | - | | - | | 46,371 | | - | | 7,759 | | -65,513 | | - | | - | | 171,736 | | - | | - | | 贵州渝能矿业有限公司 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 国能宁夏灵武发电有限公司 | 318,392 | | - | | - | | -22,245 | | - | | - | | - | | - | | - | | 296,147 | | - | | - | | 宁夏京能宁东发电有限责任公司 | 175,214 | | - | | - | | 51,673 | | - | | - | | - | | - | | - | | 226,887 | | - | | - | | 宁夏丰昊配售电有限公司 | 12,672 | | - | | - | | 405 | | - | | - | | - | | - | | - | | 13,077 | | - | | - | | 山西沁铝太岳新材料有限公司 | 4,772 | | 350 | | -5,122 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 霍州煤电集团兴盛园煤业有限责任公司 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 昆明重工佳盛慧洁特种设备制造公司 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 山西华拓铝业有限公司 | 5,938 | | - | | -7,869 | | 1,931 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 新铝电力 | 57,624 | | - | | - | | 4,888 | | - | | 5,307 | | - | | - | | - | | 67,819 | | - | | - | | 云南索通云铝炭材料有限公司 | 250,648 | | 81,900 | | - | | -60,240 | | - | | - | | - | | - | | - | | 272,308 | | - | | - | | 云南冶金资源股份有限公司 | 38,913 | | - | | - | | 505 | | - | | - | | - | | - | | - | | 39,418 | | -27,736 | | -27,736 | | 云南中慧能源有限公司 | 8,683 | | - | | - | | 47 | | - | | - | | - | | - | | - | | 8,730 | | - | | - | | 云南天冶化工有限公司 | 106,234 | | - | | - | | -24,694 | | - | | - | | - | | - | | - | | 81,540 | | - | | - | | 中铝穗禾低碳基金 | - | | 137,190 | | - | | -1 | | - | | - | | - | | - | | - | | 137,189 | | - | | - | | 曲靖市沾益区捷成物流有限公司 | 53,014 | | - | | - | | -1,090 | | - | | - | | -1,364 | | - | | - | | 50,560 | | - | | - | | 云南德福环保有限公司 | 20,033 | | - | | - | | 2,661 | | - | | - | | -1,806 | | - | | - | | 20,888 | | - | | - | | 国投物产有限公司 | 124,065 | | - | | - | | 21,129 | | - | | - | | -8,820 | | - | | - | | 136,374 | | - | | - | | 山东华宇合金材料有限公司(“山东华宇”) | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 小计 | 6,402,638 | | 219,440 | | -13,864 | | 200,965 | | - | | 10,612 | | -139,445 | | - | | - | | 6,680,346 | | -103,733 | | -103,733 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 合营及联营企业合计 | 9,742,605 | | 219,440 | | -13,864 | | 390,859 | | - | | 26,909 | | -326,417 | | - | | - | | 10,039,532 | | -320,686 | | -320,686 |
注1: | 本集团对合营、联营公司的长期股权投资的其他权益变动系合营、联营公司专项储备等权益性科目的变动所致。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 75 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (10) | 其他权益工具投资 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 成本 | | 累计计入其他 综合收益的公允价值变动 | | 公允价值 | | 成本 | | 累计计入其他 综合收益的公允价值变动 | | 公允价值 | | | | | | | | | | | | | | | 非交易性权益工具投资: | | | | | | | | | | | | | 上市权益投资: | | | | | | | | | | | | | 东兴证券股份有限公司 | 674 | | 4,709 | | 5,383 | | 674 | | 4,365 | | 5,039 | | 中铝国际工程股份有限公司 | 62,727 | | -36,928 | | 25,799 | | 62,727 | | -33,169 | | 29,558 | | 珠海金马控股股份有限公司 | 154 | | - | | 154 | | 154 | | - | | 154 | | 非上市企业权益投资: | | | | | | | | | | | | | 三门峡达昌矿业有限公司 | 20,000 | | 362 | | 20,362 | | 20,000 | | -664 | | 19,336 | | 内蒙古甘其毛都港务发展股份有限公司 | 16,667 | | -2,827 | | 13,840 | | 16,667 | | -4,589 | | 12,078 | | 银川经济技术开发区投资控股有限公司 | 20,000 | | -1,742 | | 18,258 | | 20,000 | | 149 | | 20,149 | | 中国铝业集团高端制造股份有限公司(注) | 1,727,129 | | 27,223 | | 1,754,352 | | 1,727,129 | | - | | 1,727,129 | | 防城港赤沙码头有限公司 | 42,700 | | - | | 42,700 | | 42,700 | | - | | 42,700 | | 兴县盛兴公路投资管理有限公司 | 130,000 | | -42,773 | | 87,227 | | 130,000 | | -16,150 | | 113,850 | | 金隆铜业有限公司 | 22,418 | | 151,770 | | 174,188 | | 22,418 | | 147,847 | | 170,265 | | 其他 | 54,589 | | -38,434 | | 16,155 | | 55,589 | | -34,762 | | 20,827 | | 合计 | 2,097,058 | | 61,360 | | 2,158,418 | | 2,098,058 | | 63,027 | | 2,161,085 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 76 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (10) | 其他权益工具投资(续) |
注: | 2022年12月27日,本公司以所属青海分公司、连城分公司、贵州分公司扁锭相关业务和现金220,000千元向中国铝业集团高端制造股份有限公司(以下简称“中铝高端制造”)进行增资。同时,本公司控股子公司云铝股份以其全资子公司云南浩鑫铝箔有限公司(以下简称“云铝浩鑫”)100%股权及扁锭相关业务和现金90,000千元向中铝高端制造进行增资。增资完成后,本公司及云铝股份分别取得中铝高端制造2.1422%及7.0148%的股权。由于本集团对中铝高端制造没有重大影响,作为其他权益工具投资核算。 |
(11) | 投资性房地产 | | | (a) | 采用成本计量模式的投资性房地产 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | | 土地使用权 | | 合计 | | | | | | | | | 一、账面原值 | | | | | | | 1.年初余额 | 966,751 | | 1,354,998 | | 2,321,749 | | 2.本年增加金额 | 193,158 | | 113,751 | | 306,909 | | (1)固定资产转入 | 53,378 | | - | | 53,378 | | (2)无形资产转入 | - | | 88,269 | | 88,269 | | (3)其他 | 139,780 | | 25,482 | | 165,262 | | 3.本年减少金额 | 45,858 | | - | | 45,858 | | (1)转入固定资产 | 45,734 | | - | | 45,734 | | (2)其他 | 124 | | - | | 124 | | 4.年末余额 | 1,114,051 | | 1,468,749 | | 2,582,800 | | | | | | | | | 二、累计折旧和累计摊销 | | | | | | | 1.年初余额 | 242,330 | | 161,709 | | 404,039 | | 2.本年增加金额 | 52,749 | | 85,333 | | 138,082 | | (1)计提 | 40,937 | | 31,137 | | 72,074 | | (2)固定资产转入 | 11,812 | | - | | 11,812 | | (3)无形资产转入 | - | | 54,196 | | 54,196 | | 3.本年减少金额 | 6,977 | | - | | 6,977 | | (1)转入固定资产 | 6,977 | | - | | 6,977 | | 4.年末余额 | 288,102 | | 247,042 | | 535,144 | | | | | | | | | 三、减值准备 | | | | | | | 1.年初余额 | - | | 87 | | 87 | | 2.年末余额 | - | | 87 | | 87 | | | | | | | | | 四、账面价值 | | | | | | | 1.年末账面价值 | 825,949 | | 1,221,620 | | 2,047,569 | | 2.年初账面价值 | 724,421 | | 1,193,202 | | 1,917,623 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 77 - | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 固定资产 | 99,831,311 | | 106,540,389 | | 固定资产清理 | 458,702 | | 456,469 | | | 100,290,013 | | 106,996,858 |
| 项目 | 房屋、建筑物 及构筑物 | | 机器设备 | | 运输工具 | | 办公及 其他设备 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 一、账面原值: | | | | | | | | | | | 1.年初余额 | 78,588,984 | | 137,446,397 | | 2,854,161 | | 1,226,993 | | 220,116,535 | | 2.本年增加金额 | 400,562 | | 3,781,160 | | 45,871 | | 22,084 | | 4,249,677 | | (1)购置 | 34,261 | | 321,457 | | 28,515 | | 13,278 | | 397,511 | | (2)在建工程转入 | 220,567 | | 3,080,521 | | 17,356 | | 8,806 | | 3,327,250 | | (3)投资性房地产转入 | 45,734 | | - | | - | | - | | 45,734 | | (4)售后租回转回 | 100,000 | | 379,182 | | - | | - | | 479,182 | | 3.本年减少金额 | 1,247,137 | | 2,726,104 | | 65,255 | | 12,000 | | 4,050,496 | | (1)处置或报废 | 50,006 | | 676,853 | | 23,794 | | 4,707 | | 755,360 | | (2)转入投资性房地产 | 53,378 | | - | | - | | - | | 53,378 | | (3)政府补助 | 5,910 | | 130,346 | | - | | - | | 136,256 | | (4)转入无形资产 | 55,090 | | - | | - | | - | | 55,090 | | (5)处置子公司(注1) | 999,265 | | 1,917,882 | | 41,112 | | 7,293 | | 2,965,552 | | (6)竣工决算调整 | 83,488 | | 1,023 | | 349 | | - | | 84,860 | | 4.重分类 | -36,604 | | 336,022 | | -33,907 | | -265,511 | | - | | 5.汇兑调整 | 7,470 | | 1,923 | | 2 | | 90 | | 9,485 | | 6.年末余额 | 77,713,275 | | 138,839,398 | | 2,800,872 | | 971,656 | | 220,325,201 | | | | | | | | | | | | | 二、累计折旧 | | | | | | | | | | | 1.年初余额 | 25,676,216 | | 75,466,129 | | 1,789,682 | | 574,612 | | 103,506,639 | | 2.本年增加金额 | 2,225,196 | | 6,778,465 | | 215,966 | | 41,442 | | 9,261,069 | | (1)计提 | 2,203,183 | | 6,489,356 | | 215,966 | | 41,442 | | 8,949,947 | | (2)投资性房地产转入 | 6,977 | | - | | - | | - | | 6,977 | | (3)售后租回转回 | 15,036 | | 289,109 | | - | | - | | 304,145 | | 3.本年减少金额 | 435,391 | | 1,744,704 | | 58,875 | | 11,317 | | 2,250,287 | | (1)处置或报废 | 34,004 | | 367,649 | | 19,971 | | 4,545 | | 426,169 | | (2)转入投资性房地产 | 11,812 | | - | | - | | - | | 11,812 | | (3)转入无形资产 | 12,269 | | - | | - | | - | | 12,269 | | (4)处置子公司(注1) | 377,306 | | 1,377,055 | | 38,904 | | 6,772 | | 1,800,037 | | 4.重分类 | -300,971 | | 317,393 | | 1,062 | | -17,484 | | - | | 5.汇兑调整 | 880 | | 333 | | 39 | | 3 | | 1,255 | | 6.年末余额 | 27,165,930 | | 80,817,616 | | 1,947,874 | | 587,256 | | 110,518,676 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 78 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (12) | 固定资产(续) | | | (a) | 固定资产情况(续) |
| 项目 | 房屋、建筑物及构筑物 | | 机器设备 | | 运输工具 | | 办公及 其他设备 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 三、减值准备 | | | | | | | | | | | 1.年初余额 | 4,540,386 | | 5,502,848 | | 14,296 | | 11,977 | | 10,069,507 | | 2.本年增加金额 | 385,323 | | 203,881 | | 1,630 | | 155 | | 590,989 | | (1)计提 | 385,323 | | 203,881 | | 1,630 | | 155 | | 590,989 | | 3.本年减少金额 | 280,431 | | 404,698 | | - | | 153 | | 685,282 | | (1)处置或报废 | 227 | | 18,248 | | - | | 153 | | 18,628 | | (2)处置子公司(注1) | 280,204 | | 386,450 | | - | | - | | 666,654 | | 4.重分类 | -27,927 | | 27,927 | | - | | - | | - | | 5.年末余额 | 4,617,351 | | 5,329,958 | | 15,926 | | 11,979 | | 9,975,214 | | | | | | | | | | | | | 四、账面价值 | | | | | | | | | | | 1.年末账面价值 | 45,929,994 | | 52,691,824 | | 837,072 | | 372,421 | | 99,831,311 | | 2.年初账面价值 | 48,372,382 | | 56,477,420 | | 1,050,183 | | 640,404 | | 106,540,389 |
注1: | 如附注五、(1)所述,2023年度本集团由于处置子公司造成了合并范围的变更,进而导致了固定资产的减少,其中原值2,965,552千元,累计折旧1,800,037千元,减值准备666,654千元。 | | | | 2023年度,固定资产计提的折旧金额为8,949,947千元(2022年度:8,943,617千元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为8,579,400千元、4,880千元、221,061千元、144,606千元(2022年度:8,573,282千元、4,635千元、213,483千元、152,217千元)。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 79 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (12) | 固定资产(续) |
| 本集团2023年末对各资产组是否存在减值迹象进行了评估,识别出若干存在减值迹象的资产组,减值迹象主要包括盈利能力不佳、产能利用率较低及闲置资产,本集团针对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试。 其中针对以下5个重大的存在减值迹象的资产组,本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率,折现率为反映相关资产特定风险的税前折现率。本集团采用多个未来现金流量折现方法的减值模型中所采用的关键假设如下: |
| | 氧化铝资产组 | | 碳素资产组 | | 风电资产组 | | 火电资产组 | | 矿山资产组 | | | | | | | | | | | | 预测期年限 | | 5 | | 5 | | 3 | | 3 | | 5 | 预测期收入增长率 | | -9.65%-50.77% | | -15.96%-2.06% | | -8.88%-12.42% | | -6.87%-3.07% | | 14.75%-148.44% | 稳定期收入增长率 | | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% | 预测期毛利率 | | 1.89%-18.89% | | 8.28%-9.88% | | 17.81%-34.90% | | -2.23%-2.88% | | -27.22%-20.98% | 税前折现率 | | 10.16% | | 11.49% | | 8.45% | | 9.51% | | 9.87% |
| | 账面原值 | | 累计折旧 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 备注 | | | | | | | | | | | | | 办公设备 | 8,247 | | 6,222 | | 1,850 | | 175 | | / | | 房屋建筑物 | 562,084 | | 262,778 | | 269,373 | | 29,933 | | / | | 机器设备 | 1,533,536 | | 1,246,318 | | 215,750 | | 71,468 | | / | | 运输设备 | 7,397 | | 7,031 | | 13 | | 353 | | / | | 合计 | 2,111,264 | | 1,522,349 | | 486,986 | | 101,929 | | / |
注: | 于2023年12月31日,本集团账面价值为101,929千元(原值2,111,264千元)(2022年12月31日:137,129千元(原值1,495,423千元))的固定资产处于暂时闲置状态。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 80 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (12) | 固定资产(续) |
| | 2023年12月31日 账面价值 | | | | | 办公设备 | 33 | | 机器设备 | 109,775 | | 运输设备 | 42,693 | | | 152,501 |
| | 账面价值 | | 未办妥产权证书的原因 | | | | | | | 房屋及建筑物 | 3,589,721 | | 项目费用结算问题以及申办手续未齐备等问题 |
| 于2023年12月31日,未办妥产权证书的固定资产金额占本集团总资产金额的比例为1.70%(2022年12月31日:2.27%)。 截至本财务报告批准日,本集团不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿的法律诉讼。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物,并且认为上述事项不会对本集团2023年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 81 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (12) | 固定资产(续) | | | (e) | 年末所有权受到限制的固定资产 | | | | 于2023年12月31日,账面价值为4,556,620千元(2022年12月31日:4,967,190千元)固定资产用于抵押取得银行借款(附注四、(64))。 | | | (f) | 固定资产清理 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 房屋及建筑物 | 56,217 | | 95,342 | | 机器设备 | 395,821 | | 357,195 | | 运输工具 | 6,409 | | 3,685 | | 办公及其他设备 | 255 | | 247 | | | 458,702 | | 456,469 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 在建工程 | 4,251,018 | | 2,102,537 | | 工程物资 | 268,861 | | 177,485 | | | 4,519,879 | | 2,280,022 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 在建工程 | 4,763,358 | | 512,340 | | 4,251,018 | | 2,621,526 | | 518,989 | | 2,102,537 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 82 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (13) | 在建工程(续) | | | (b) | 重要在建工程项目本年变动情况 |
| 项目名称 | 预算数 | | 年初余额 | | 本年增加金额 | | 本年转入固定资产金额 | | 转入无形资产金额 | | 本年其他减少金额 | | 年末余额 | | 工程累计投入占 预算比例 | 工程进度 | | 利息资本化累计 金额 | | 其中本年利息资本化金额 | | 本年利息资本化率 | 资金来源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 包头铝业三期项目 | 3,026,320 | | 371,667 | | 1,119,131 | | - | | - | | - | | 1,490,798 | | 49% | 49% | | 12,457 | | 12,457 | | 4.90% | 自筹和借款 | | 广西华昇二期工程200万吨氧化铝项目 | 4,249,985 | | 1,031 | | 675,267 | | - | | - | | - | | 676,298 | | 16% | 16% | | - | | - | | - | 自筹和借款 | | 云铝股份15万吨交通用铝型材项目 | 3,042,370 | | 342,053 | | - | | - | | - | | 14,328 | | 327,725 | | 11% | 11% | | 11,079 | | - | | - | 自筹和借款 | | 矿山排泥库接替项目 | 499,130 | | 5,857 | | 171,077 | | - | | - | | - | | 176,934 | | 35% | 35% | | - | | - | | - | 自筹 | | 潞西硅铝合金新技术推广示范项目 | 3,199,410 | | 175,306 | | 218 | | - | | - | | 474 | | 175,050 | | 5% | 5% | | 12,627 | | - | | - | 自筹和借款 | | 铝土矿伴生资源高效回收利用产业化示范项目 | 320,620 | | - | | 148,466 | | - | | - | | - | | 148,466 | | 46% | 46% | | - | | - | | - | 自筹 | | 银星能源宁东250兆瓦光伏复合发电项目 | 836,260 | | 179,559 | | 536,785 | | 702,209 | | 417 | | 13,718 | | - | | 86% | 100% | | 1,061 | | 1,061 | | 3.18% | 自筹和借款 | | 遵义铝业深度节能技术升级改造项目 | 490,598 | | - | | 412,507 | | 412,507 | | - | | - | | - | | 84% | 100% | | - | | - | | - | 自筹 | | 贵州华仁2023年复工复产电解槽技术改造项目 | 396,548 | | - | | 375,928 | | 375,928 | | - | | - | | - | | 95% | 100% | | - | | - | | - | 自筹 | | 其他 | - | | 1,546,053 | | 2,354,072 | | 1,836,606 | | 98,208 | | 197,224 | | 1,768,087 | | / | / | | 144,391 | | 2,090 | | | | | | / | | 2,621,526 | | 5,793,451 | | 3,327,250 | | 98,625 | | 225,744 | | 4,763,358 | | / | / | | 181,615 | | 15,608 | | / | / |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 83 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (13) | 在建工程(续) | | | (c) | 本年计提在建工程减值准备情况 |
| 项目 | 2022年 12月31日 | | 本年计提金额 | | 本年减少 | | 2023年 12月31日 | | 计提原因 | | | | | | | | | | | | | 云铝股份15万吨交通铝型材项目 | 297,649 | | - | | - | | 297,649 | | / | | 70kt/a石油压裂支撑剂项目生产线技改扩建项目 | 94,346 | | - | | - | | 94,346 | | / | | 13.8万吨/年阳极炭素技改项目 | 61,781 | | - | | - | | 61,781 | | / | | 其他 | 65,213 | | 6,649 | | 13,298 | | 58,564 | | / | | | 518,989 | | 6,649 | | 13,298 | | 512,340 | | / |
| 2023年度,在建工程减值准备共减少13,298千元,处置子公司导致减少9,073千元,本年核销4,225千元。 | | | (d) | 工程物资情况 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 项目 | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 专用设备 | 29,556 | | - | | 29,556 | | 92,448 | | - | | 92,448 | | 专用材料 | 210,751 | | - | | 210,751 | | 29,362 | | - | | 29,362 | | 专用工器具 | 28,554 | | - | | 28,554 | | 55,675 | | - | | 55,675 | | | 268,861 | | - | | 268,861 | | 177,485 | | - | | 177,485 |
| 2023年度,本集团的工程物资不存在减值情况(2022年度:无)。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 84 - | | 房屋建筑物 | | 机器设备 | | 土地使用权 | | 合计 | | | | | | | | | | | 一、账面原值 | | | | | | | | | 1.年初余额 | 651,047 | | 676,891 | | 10,683,862 | | 12,011,800 | | 2.本年增加金额 | 63,275 | | 862 | | 408,138 | | 472,275 | | (1)新增租赁 | 63,105 | | 862 | | 408,138 | | 472,105 | | (2)汇兑调整 | 170 | | - | | - | | 170 | | 3.本年减少金额 | 114,880 | | 486,995 | | 283,217 | | 885,092 | | (1)租赁变更 | 509 | | 10,554 | | 5,019 | | 16,082 | | (2)租赁到期或终止转出 | 14,371 | | 4,201 | | 278,198 | | 296,770 | | (3)处置子公司 | - | | 220,300 | | - | | 220,300 | | (4)售后租回合同到期 | 100,000 | | 251,940 | | - | | 351,940 | | 4.年末余额 | 599,442 | | 190,758 | | 10,808,783 | | 11,598,983 | | | | | | | | | | | 二、累计折旧 | | | | | | | | | 1.年初余额 | 318,702 | | 316,700 | | 1,453,503 | | 2,088,905 | | 2.本年增加金额 | 87,725 | | 43,439 | | 848,054 | | 979,218 | | (1)计提 | 87,613 | | 43,439 | | 848,054 | | 979,106 | | (2)汇兑调整 | 112 | | - | | - | | 112 | | 3.本年减少金额 | 19,592 | | 281,671 | | 129,551 | | 430,814 | | (1)租赁变更 | 144 | | 6,579 | | 1,271 | | 7,994 | | (2)租赁到期或终止转出 | 4,412 | | 4,201 | | 128,280 | | 136,893 | | (3)处置子公司 | - | | 105,627 | | - | | 105,627 | | (4)售后租回合同到期 | 15,036 | | 165,264 | | - | | 180,300 | | 4.年末余额 | 386,835 | | 78,468 | | 2,172,006 | | 2,637,309 | | | | | | | | | | | 三、减值准备 | | | | | | | | | 1.年初余额 | - | | 83,534 | | - | | 83,534 | | 2.本年减少金额 | - | | 83,534 | | - | | 83,534 | | (1)处置子公司 | - | | 83,534 | | - | | 83,534 | | 3.年末余额 | - | | - | | - | | - | | | | | | | | | | | 四、账面价值 | | | | | | | | | 1.年末账面价值 | 212,607 | | 112,290 | | 8,636,777 | | 8,961,674 | | 2.年初账面价值 | 332,345 | | 276,657 | | 9,230,359 | | 9,839,361 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 85 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (15) | 无形资产 | | | (a) | 无形资产情况 |
| | 土地使用权 | | 采矿权 | | 探矿权 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 一、账面原值 | | | | | | | | | | | 1.年初余额 | 9,628,699 | | 10,585,156 | | 1,239,376 | | 2,118,444 | | 23,571,675 | | 2.本年增加金额 | 117,147 | | 655,746 | | 10,451 | | 672,363 | | 1,455,707 | | (1)购置 | 21,214 | | 606,320 | | 10,451 | | 664,007 | | 1,301,992 | | (2)在建工程转入 | 40,843 | | 49,426 | | - | | 8,356 | | 98,625 | | (3)固定资产转入 | 55,090 | | - | | - | | - | | 55,090 | | 3.本年减少金额 | 199,006 | | - | | - | | 4,494 | | 203,500 | | (1)处置或报废 | - | | - | | - | | 581 | | 581 | | (2)处置子公司 | 110,737 | | - | | - | | 3,913 | | 114,650 | | (3)转入投资性房地产 | 88,269 | | - | | - | | - | | 88,269 | | 4.重分类 | 33,318 | | -18,060 | | -15,258 | | - | | - | | 5.汇兑调整 | - | | 11,041 | | - | | - | | 11,041 | | 6.年末余额 | 9,580,158 | | 11,233,883 | | 1,234,569 | | 2,786,313 | | 24,834,923 | | | | | | | | | | | | | 二、累计摊销 | | | | | | | | | | | 1.年初余额 | 2,047,384 | | 3,375,141 | | - | | 602,459 | | 6,024,984 | | 2.本年增加金额 | 237,220 | | 480,635 | | - | | 62,167 | | 780,022 | | (1)计提 | 224,951 | | 480,635 | | - | | 62,167 | | 767,753 | | (2)固定资产转入 | 12,269 | | - | | - | | - | | 12,269 | | 3.本年减少金额 | 101,473 | | - | | - | | 4,403 | | 105,876 | | (1)处置或报废 | - | | - | | - | | 490 | | 490 | | (2)处置子公司 | 47,277 | | - | | - | | 3,913 | | 51,190 | | (3)转入投资性房地产 | 54,196 | | - | | - | | - | | 54,196 | | 4.重分类 | 5,646 | | -5,646 | | - | | - | | - | | 5.汇兑调整 | - | | 2,049 | | - | | - | | 2,049 | | 6.年末余额 | 2,188,777 | | 3,852,179 | | - | | 660,223 | | 6,701,179 | | | | | | | | | | | | | 三、减值准备 | | | | | | | | | | | 1.年初余额 | 147,034 | | 259,336 | | 235,734 | | 14,377 | | 656,481 | | 2.本年增加金额 | - | | - | | - | | - | | - | | 3.本年减少金额 | - | | - | | - | | 91 | | 91 | | (1)处置或报废 | - | | - | | - | | 91 | | 91 | | 4.汇兑调整 | - | | 1,023 | | - | | - | | 1,023 | | 5.年末余额 | 147,034 | | 260,359 | | 235,734 | | 14,286 | | 657,413 | | | | | | | | | | | | | 四、账面价值 | | | | | | | | | | | 1.年末账面价值 | 7,244,347 | | 7,121,345 | | 998,835 | | 2,111,804 | | 17,476,331 | | 2.年初账面价值 | 7,434,281 | | 6,950,679 | | 1,003,642 | | 1,501,608 | | 16,890,210 |
注1: | 本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。 | | | 注2: | 2023年度,无形资产摊销金额为767,753千元(2022年度:734,323千元)。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 86 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (15) | 无形资产(续) | | | (b) | 未办妥产权证书的土地使用权情况 |
| | 账面价值 | | 未办妥产权证书的原因 | | | | | | | 土地使用权 | 83,469 | | 主要由于申办土地使用权的相关资料尚未齐备 |
(c) | 年末所有权受到限制的无形资产 | | | | 于2023年12月31日,账面价值为2,165,518千元(2022年12月31日:1,593,905千元)无形资产用于抵押取得银行借款(附注四、(64))。 | | | (16) | 商誉 | | | (a) | 商誉情况 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 汇兑变动 | | 2023年 12月31日 | | | | | | | | | | | | | 商誉 | | | | | | | | | | | 原铝板块- | | | | | | | | | | | 兰州铝业 | 1,924,259 | | - | | - | | - | | 1,924,259 | | 青海分公司 | 217,267 | | - | | - | | - | | 217,267 | | 氧化铝板块- | | | | | | | | | | | 广西分公司 | 189,419 | | - | | - | | - | | 189,419 | | PTNP | 15,970 | | - | | - | | 271 | | 16,241 | | 山西华兴 | 1,163,949 | | - | | - | | - | | 1,163,949 | | | | | | | | | | | | | 减:减值准备 | | | | | | | | | | | PTNP | -15,970 | | - | | - | | -271 | | -16,241 | | | | | | | | | | | | | | 3,494,894 | | - | | - | | - | | 3,494,894 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 87 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (16) | 商誉(续) | | | (b) | 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 | | | | 资产组和资产组组合的可收回金额是依据预算,采用现金流量预测方法计算。超过预测期的现金流量采用通货膨胀率作出推算。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。管理层相信这些重要假设的一般变化都不会引起单个资产组的账面价值超过其可收回金额。 | | | | 2023年度,相关资产组组合采用未来现金流量折现方法的主要假设如下: |
| | 兰州铝业 | | 山西华兴 | | 青海分公司 | | 广西分公司 | | | | | | | | | | | 预测期收入增长率 | -0.79%-0.82% | | -1.01%-3.33% | | -0.53%-24.01% | | 0.00%-3.33% | | 稳定期收入增长率 (采用通货膨胀率) | 2.00% | | 2.00% | | 2.00% | | 2.00% | | 预测期毛利率 | 13.54%-17.50% | | 8.25%-17.42% | | 15.80%-17.94% | | 27.42%-30.46% | | 税前折现率 | 12.62% | | 12.62% | | 12.62% | | 12.62% |
| 2022年度,相关资产组组合采用未来现金流量折现方法的主要假设如下: |
| | 兰州铝业 | | 山西华兴 | | 青海分公司 | | 广西分公司 | | | | | | | | | | | 预测期收入增长率 | -10.09%-0.54% | | -4.07%-3.12% | | -7.41%-0.54% | | -2.61%-3.12% | | 稳定期收入增长率 (采用通货膨胀率) | 2.00% | | 2.00% | | 2.00% | | 2.00% | | 预测期毛利率 | 14.47%-16.80% | | 13.45%-18.70% | | 14.01%-17.21% | | 21.09%-22.35% | | 税前折现率 | 12.62% | | 12.62% | | 12.62% | | 12.62% |
| 除对PTNP的商誉已全额计提减值外,本公司董事认为,于2023年12月31 日,基于上述评估其他商誉不需要计提减值准备。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 88 - | | 2022年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年摊销 | | 其他减少 | | 2023年 12月31日 | | | | | | | | | | | | | 剥离费(注) | 58,934 | | 2,158 | | 2,546 | | - | | 58,546 | | 迁村费 | 390,553 | | 59,436 | | 20,156 | | - | | 429,833 | | 巷道掘进支出及电解槽改良支出 | 161,197 | | 169,650 | | 111,912 | | - | | 218,935 | | 其他 | 227,884 | | 170,713 | | 152,977 | | 8,736 | | 236,884 | | | 838,568 | | 401,957 | | 287,591 | | 8,736 | | 944,198 |
注: | 剥离费为露天矿石开采到达矿层前清除剥离层或废物而发生的成本。 | | | (18) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | | | (a) | 未经抵销的递延所得税资产 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日(经重述) | | | 可抵扣 暂时性差异 | | 递延 所得税资产 | | 可抵扣 暂时性差异 | | 递延 所得税资产 | | | | | | | | | | | 可抵扣亏损 | 928,835 | | 172,229 | | 968,248 | | 192,226 | | 长期资产减值准备 | 3,907,139 | | 721,841 | | 3,836,288 | | 671,846 | | 应收款项坏账准备及存货跌价准备 | 1,944,132 | | 435,453 | | 2,323,438 | | 525,930 | | 职工薪酬 | 81,227 | | 16,580 | | 125,885 | | 23,667 | | 内部交易未实现利润 | 2,647,606 | | 471,557 | | 2,935,791 | | 520,331 | | 政府补助 | 366,810 | | 66,188 | | 250,361 | | 49,170 | | 固定资产折旧暂时性差异 | 281,128 | | 44,467 | | 207,148 | | 34,103 | | 租赁负债 | 9,148,664 | | 1,865,553 | | 9,936,258 | | 2,021,792 | | 预计负债 | 659,203 | | 100,096 | | 730,916 | | 109,670 | | 其他 | 814,731 | | 149,639 | | 805,627 | | 150,285 | | | 20,779,475 | | 4,043,603 | | 22,119,960 | | 4,299,020 |
| 其中: | | | | | | | | | 预计于1年内(含1年)转回的金额 | | | 748,513 | | | | 925,493 | | 预计于1年后转回的金额 | | | 3,295,090 | | | | 3,373,527 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 89 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (18) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | | | (b) | 未经抵销的递延所得税负债 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日(经重述) | | | 应纳税 暂时性差异 | | 递延 所得税负债 | | 应纳税 暂时性差异 | | 递延 所得税负债 | | | | | | | | | | | 被收购资产评估增值 | 5,727,382 | | 1,169,259 | | 5,978,323 | | 1,263,930 | | 固定资产折旧暂时性差异 | 701,902 | | 110,270 | | 830,893 | | 124,083 | | 使用权资产 | 8,853,733 | | 1,813,260 | | 9,511,716 | | 1,985,766 | | 弃置义务资产 | 287,264 | | 43,090 | | 298,776 | | 44,816 | | 预提境外投资分红所得税 | 1,076,059 | | 226,624 | | 819,143 | | 204,786 | | 其他 | 510,356 | | 95,332 | | 332,467 | | 70,914 | | | 17,156,696 | | 3,457,835 | | 17,771,318 | | 3,694,295 |
| 其中: | | | | | | | | | 预计于1年内(含1年)转回的金额 | | | 318,484 | | | | 383,123 | | 预计于1年后转回的金额 | | | 3,139,351 | | | | 3,311,172 |
| | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | | 抵销后递延 所得税资产或负债年末余额 | | 递延所得税 资产和负债 年初互抵金额 | | 抵销后递延 所得税资产或负债年初余额 | | | | | | | (经重述) | | (经重述) | | | | | | | | | | | 递延所得税资产 | 2,020,879 | | 2,022,724 | | 2,241,255 | | 2,057,765 | | 递延所得税负债 | 2,020,879 | | 1,436,956 | | 2,241,255 | | 1,453,040 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 可抵扣暂时性差异 | 15,129,559 | | 16,298,974 | | 可抵扣亏损 | 8,060,370 | | 7,674,394 | | | 23,189,929 | | 23,973,368 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 90 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (18) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | | | (e) | 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 2023年 | - | | 447,159 | | 2024年 | 1,009,773 | | 1,199,709 | | 2025年 | 1,006,779 | | 2,133,390 | | 2026年 | 1,053,922 | | 1,160,961 | | 2027年 | 1,563,967 | | 2,243,442 | | 2028年及以后 | 3,425,929 | | 489,733 | | | 8,060,370 | | 7,674,394 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 预付采矿权款 | 671,676 | | - | | 671,676 | | 873,277 | | - | | 873,277 | | 预付土地及工程款 | 189,512 | | - | | 189,512 | | 227,999 | | - | | 227,999 | | 售后租回交易递延损益 | 41,298 | | - | | 41,298 | | 77,449 | | - | | 77,449 | | 待抵扣增值税进项税 | 318,694 | | - | | 318,694 | | 241,757 | | - | | 241,757 | | 预付股权款 | 54,343 | | - | | 54,343 | | 54,343 | | - | | 54,343 | | 其他 | 14,327 | | - | | 14,327 | | 47,914 | | - | | 47,914 | | | 1,289,850 | | - | | 1,289,850 | | 1,522,739 | | - | | 1,522,739 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 91 - | | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (20) | 资产减值及损失准备 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 处置子公司 | | 其他变动 | | 2023年 12月31日 | | | | 本年计提 | | 本年转回 | | 本年转销 | | 本年核销 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | | | | | | | 应收账款坏账准备 | 948,782 | | 19,871 | | 216,362 | | 9,586 | | 100 | | -43,214 | | 40,359 | | 739,750 | | 其他应收款坏账准备 | 3,194,988 | | 63,706 | | 12,966 | | - | | - | | -2,963 | | 1,358 | | 3,244,123 | | 长期应收款坏账准备 | 443,088 | | - | | - | | - | | - | | - | | 288 | | 443,376 | | 小计 | 4,586,858 | | 83,577 | | 229,328 | | 9,586 | | 100 | | -46,177 | | 42,005 | | 4,427,249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 存货跌价准备 | 1,233,631 | | 157,534 | | - | | 839,928 | | - | | -62,952 | | - | | 488,285 | | 固定资产减值准备 | 12,170,056 | | 590,989 | | - | | 18,628 | | - | | -666,654 | | - | | 12,075,763 | | 在建工程减值准备 | 518,989 | | 6,649 | | - | | - | | 4,225 | | -9,073 | | - | | 512,340 | | 使用权资产减值准备 | 83,534 | | - | | - | | - | | - | | -83,534 | | - | | - | | 无形资产减值准备 | 656,481 | | - | | - | | - | | - | | -91 | | 1,023 | | 657,413 | | 长期股权投资减值准备 | 320,686 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 320,686 | | 投资性房地产减值准备 | 87 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 87 | | 商誉减值准备 | 15,970 | | - | | - | | - | | - | | - | | 271 | | 16,241 | | 小计 | 14,999,434 | | 755,172 | | - | | 858,556 | | 4,225 | | -822,304 | | 1,294 | | 14,070,815 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 合计 | 19,586,292 | | 838,749 | | 229,328 | | 868,142 | | 4,325 | | -868,481 | | 43,299 | | 18,498,064 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 92 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (21) | 短期借款 | | | (a) | 短期借款分类 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 质押借款 | - | | 24,000 | | 抵押借款 | 381,195 | | 344,995 | | 信用借款 | 7,588,373 | | 6,092,108 | | | 7,969,568 | | 6,461,103 |
| 本年度本集团短期借款的加权平均年利率为2.20%(2022年度:2.76%)。 短期借款中抵押借款的抵押物、质押借款的质押物情况参见附注四、(64)。 于2023年12月31日,本集团不存在逾期短期借款(2022年12月31日:105,797千元)。 | | | (22) | 应付票据 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 银行承兑汇票 | 7,476,104 | | 7,096,141 |
| 于2023年12月31日,本集团无已到期未支付的应付票据(2022年12月31 日:无)。 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 应付账款 | 13,635,614 | | 15,440,190 |
| 应付账款不计息,并通常在一年内清偿。 | | | (b) | 账龄超过1年的重要应付账款 |
| 项目 | 年末金额 | | 未偿还原因 | | | | | | | 应付账款 | 655,246 | | 尚未结清的采购尾款 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 93 - | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 预收货款 | 1,681,425 | | 2,049,014 |
| 于2023年12月31日,账龄超过一年的预收款项为143,465千元(2022年12月31日:172,398千元),主要为尚未执行完毕的合同结算尾款。 | | | (25) | 应付职工薪酬 | | | (a) | 应付职工薪酬 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2023年 12月31日 | | | | | | | | | | | 短期薪酬 | 540,354 | | 9,824,870 | | 9,874,302 | | 490,922 | | 离职后福利-设定提存计划 | 130,859 | | 1,610,018 | | 1,655,673 | | 85,204 | | 辞退福利 | 132,656 | | 82,992 | | 151,705 | | 63,943 | | | 803,869 | | 11,517,880 | | 11,681,680 | | 640,069 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2023年 12月31日 | | | | | | | | | | | 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 197,591 | | 7,537,930 | | 7,552,187 | | 183,334 | | 二、职工福利费 | - | | 624,956 | | 623,712 | | 1,244 | | 三、社会保险费 | 42,445 | | 681,258 | | 687,014 | | 36,689 | | 其中:医疗保险费 | 16,793 | | 589,189 | | 593,565 | | 12,417 | | 工伤保险费 | 20,388 | | 74,067 | | 74,290 | | 20,165 | | 生育保险费 | 5,264 | | 18,002 | | 19,159 | | 4,107 | | 四、住房公积金 | 35,493 | | 761,418 | | 775,292 | | 21,619 | | 五、工会经费和职工教育经费 | 248,307 | | 219,268 | | 233,415 | | 234,160 | | 六、其他短期薪酬 | 16,518 | | 40 | | 2,682 | | 13,876 | | | 540,354 | | 9,824,870 | | 9,874,302 | | 490,922 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 94 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (25) | 应付职工薪酬(续) | | | (c) | 设定提存计划 |
| | 2022年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2023年 12月31日 | | | | | | | | | | | 基本养老保险 | 41,118 | | 1,098,172 | | 1,105,194 | | 34,096 | | 失业保险费 | 12,867 | | 42,318 | | 42,836 | | 12,349 | | 企业年金缴费 | 76,874 | | 469,528 | | 507,643 | | 38,759 | | | 130,859 | | 1,610,018 | | 1,655,673 | | 85,204 |
| 本集团以当地劳动和社会保障部门规定的缴纳基数和比例,按月向相关经办机构缴纳养老保险费及失业保险费,且缴纳后不可用于抵减本集团未来期间应为员工交存的款项。 | | | (26) | 应交税费 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 企业所得税 | 826,681 | | 392,119 | | 增值税 | 457,159 | | 372,811 | | 资源税 | 137,233 | | 129,834 | | 印花税 | 100,076 | | 96,134 | | 个人所得税 | 62,178 | | 78,595 | | 房产税 | 57,544 | | 48,805 | | 环境保护税 | 48,766 | | 48,959 | | 土地使用税 | 45,093 | | 41,973 | | 城市维护建设税 | 24,408 | | 21,050 | | 教育费附加 | 23,332 | | 19,889 | | 林业水利建设基金 | 9,912 | | 15,446 | | 矿产资源补偿费 | 252 | | 2,216 | | 其他 | 49,392 | | 72,766 | | | 1,842,026 | | 1,340,597 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 应付利息(a) | - | | 29,382 | | 应付股利(b) | 345,813 | | 435,544 | | 其他应付款(c) | 5,493,247 | | 6,682,061 | | | 5,839,060 | | 7,146,987 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 95 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (27) | 其他应付款(续) | | | (a) | 应付利息 | | | | 分类列示 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 借款利息 | - | | 29,382 |
| 于2023年12月31日,本集团的应付利息仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息,基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中。 于2023年12月31日,本集团不存在逾期未付利息(2022年12月31日:29,382千元)。 | | | (b) | 应付股利 | | | | 分类列示 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 华电国际电力股份有限公司 | 286,277 | | 286,277 | | 山西漳泽电力股份有限公司 | 36,803 | | 44,803 | | 遵义苟江投资建设有限责任公司 | 13,794 | | 1,319 | | 云南冶金 | - | | 75,305 | | 其他 | 8,939 | | 27,840 | | | 345,813 | | 435,544 |
| 于2023年12月31日,上述应付股利超过一年未支付的共计328,561千元(2022年12月31日:288,027千元),原因主要是由于本集团之子公司开展项目建设,股东未予催收,股利支付的时间有所延迟。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 96 - | | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (27) | 其他应付款(续) | | | (c) | 按款项性质列示其他应付款 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 保证金及押金 | 1,854,980 | | 1,856,949 | | 工程、材料及设备款 | 1,662,166 | | 2,507,415 | | 限制性股票回购义务(附注十一) | 395,275 | | 404,685 | | 应付环境治理费用 | 221,720 | | 281,875 | | 应付维修费 | 118,765 | | 110,523 | | 应付四项基金 | 79,176 | | 105,287 | | 应付劳务费 | 70,194 | | 87,643 | | 应付股权投资款 | 55,611 | | 73,237 | | 应付代扣代缴费用 | 46,668 | | 68,551 | | 应付土地使用费 | 43,427 | | 34,494 | | 其他 | 945,265 | | 1,151,402 | | | 5,493,247 | | 6,682,061 |
(d) | 账龄超过1年的重要其他应付款 | | | | 于2023年12月31日,账龄超过一年的其他应付款为2,509,839千元(2022年12月31日:2,267,319千元),主要为工程设备材料款和合同履约保证金,由于按照合同约定尚未达到结算条件,该款项尚未结清。 | | | (28) | 一年内到期的非流动负债 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 一年内到期的长期借款(附注四、(30)) | 9,077,825 | | 13,486,345 | | 一年内到期的应付债券(附注四、(31)) | 7,286,252 | | 4,398,561 | | 一年内到期的租赁负债(附注四、(32)) | 794,647 | | 890,033 | | 一年内到期的长期应付款(附注四、(33)) | 75,310 | | 197,778 | | | 17,234,034 | | 18,972,717 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 97 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (29) | 其他流动负债 | | | | 其他流动负债情况 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 短期应付债券(a) | 2,006,142 | | 2,623,311 | | 待转销项税 | 246,245 | | 290,809 | | 其他 | 211 | | 19,394 | | | 2,252,598 | | 2,933,514 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 98 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (29) | 其他流动负债(续) | | | (a) | 短期应付债券的增减变动 |
| | 面值 | 发行日期 | 债券期限(天) | 发行金额 | | 年初余额 | | 本年发行 | | 按面值 计提利息 | | 折价摊销 | | 本年偿还 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2022年度第二期绿色超短期融资券 | 100元 | 2022/4/28 | 266 | 600,000 | | 608,105 | | - | | 624 | | 16 | | 608,745 | | - | | 2022年度第三期超短期融资券 | 100元 | 2022/6/29 | 257 | 1,000,000 | | 1,009,288 | | - | | 3,669 | | 140 | | 1,013,097 | | - | | 2022年度第四期超短期融资券 | 100元 | 2022/8/16 | 180 | 1,000,000 | | 1,005,918 | | - | | 1,861 | | 12 | | 1,007,791 | | - | | 2023年度第一期超短期融资券(科创票据) | 100元 | 2023/11/10 | 60 | 2,000,000 | | - | | 1,999,967 | | 6,148 | | 27 | | - | | 2,006,142 | | | | | | 4,600,000 | | 2,623,311 | | 1,999,967 | | 12,302 | | 195 | | 2,629,633 | | 2,006,142 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 99 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (30) | 长期借款 | | | (a) | 长期借款分类 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 抵押、质押借款(注1) | 7,262,159 | | 7,173,497 | | 保证借款(注2) | 889,632 | | 2,008,337 | | 信用借款 | 34,363,721 | | 38,367,723 | | 减:一年内到期的部分(附注四、(28)) | -9,077,825 | | -13,486,345 | | | 33,437,687 | | 34,063,212 |
注1: | 质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况参见附注四、(64)。 | | | 注2: | 于2023年12月31日,银行保证借款情况如下: | | | | | | | 担保人 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 中国铝业股份有限公司 | - | | 503,712 | | 宁夏能源 | 320,500 | | 765,000 | | 包头铝业与包头交通投资集团公司 | 300,475 | | 412,500 | | 中国铝业股份有限公司与中远海运散货运输有限公司 | 268,657 | | 327,125 | | 合计 | 889,632 | | 2,008,337 |
| 于2023年度,本集团长期借款的加权平均年利率为3.79%(2022年度:4.10%)。 | | | | 于2023年12月31日,本集团不存在逾期的长期借款(2022年12月31日:无)。 | | | (31) | 应付债券 | | | (a) | 应付债券 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 应付债券 | 15,688,214 | | 19,722,641 | | 减:一年内到期的部分(附注四、(28)) | -7,286,252 | | -4,398,561 | | | 8,401,962 | | 15,324,080 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 100 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (31) | 应付债券(续) | | | (b) | 应付债券的增减变动: |
| | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 票面利率 | 发行金额 | | 年初余额 | | 本年发行 | | 折价摊销 | | 本年偿还 | | 按面值 计提利息 | | 汇兑调整 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2018年第一期公开发行公司债券(品种二) | 100元 | 2018/9/14 | 5 | 4.99% | 900,000 | | 899,865 | | - | | 135 | | 913,288 | | 13,288 | | - | | - | | 2018年第二期公开发行公司债券(品种二) | 100元 | 2018/11/14 | 5 | 4.50% | 1,600,000 | | 1,598,947 | | - | | 1,053 | | 1,609,271 | | 9,271 | | - | | - | | 2019年第二期公开发行公司债券(品种二) | 100元 | 2019/8/8 | 10 | 4.55% | 2,000,000 | | 1,997,623 | | - | | 193 | | 54,849 | | 91,000 | | - | | 2,033,967 | | 2019年度第一期中期票据 | 100元 | 2019/5/22 | 5 | 4.08% | 2,000,000 | | 1,993,080 | | - | | 4,629 | | 31,969 | | 81,600 | | - | | 2,047,340 | | 2020年第一期公开发行公司债券 | 100元 | 2020/3/4 | 5 | 3.30% | 500,000 | | 499,900 | | - | | 23 | | 2,848 | | 16,500 | | - | | 513,575 | | 2020年第二期公开发行公司债券 | 100元 | 2020/3/19 | 3 | 3.05% | 1,000,000 | | 999,962 | | - | | 38 | | 1,023,982 | | 23,982 | | - | | - | | 2020年度第一期中期票据 | 100元 | 2020/3/25 | 3 | 2.93% | 900,000 | | 899,787 | | - | | 213 | | 920,229 | | 20,229 | | - | | - | | 2021年度第一期中期票据 | 100元 | 2021/12/17 | 3 | 3.10% | 1,000,000 | | 997,969 | | - | | 971 | | 30,066 | | 31,000 | | - | | 999,874 | | 2021年中铝香港三年期高级债券 | 100美元 | 2021/7/28 | 3 | 1.55% | 3,212,761 | | 3,472,428 | | - | | 6,395 | | 30,952 | | 54,891 | | 82,820 | | 3,585,582 | | 2021年中铝香港五年期高级债券 | 100美元 | 2021/7/28 | 5 | 2.10% | 3,210,823 | | 3,467,237 | | - | | 4,180 | | 41,935 | | 74,368 | | 34,856 | | 3,538,706 | | 2022年度第一期中期票据 | 100元 | 2022/1/26 | 3 | 3.00% | 2,000,000 | | 1,996,665 | | - | | 1,539 | | 4,274 | | 60,000 | | - | | 2,053,930 | | 2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债) | 100元 | 2022/2/22 | 3 | 2.68% | 400,000 | | 399,557 | | - | | 189 | | 1,557 | | 10,720 | | - | | 408,909 | | 2022年度第二期中期票据(转型) | 100元 | 2022/6/21 | 2 | 2.45% | 500,000 | | 499,621 | | - | | 233 | | 5,773 | | 12,250 | | - | | 506,331 | | | | | | | 19,223,584 | | 19,722,641 | | - | | 19,791 | | 4,670,993 | | 499,099 | | 117,676 | | 15,688,214 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 101 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (31) | 应付债券(续) | | | (b) | 应付债券的增减变动(续): | | | | 于2023年12月31日,本集团将于一年内支付的应付债券本金及利息为7,286,252千元,列示于一年内到期的非流动负债(附注四、(28))。 | | | (32) | 租赁负债 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 租赁负债 | 9,470,633 | | 10,099,506 | | 减:一年内到期部分(附注四、(28)) | -794,647 | | -890,033 | | | 8,675,986 | | 9,209,473 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 长期应付款 | 776,681 | | 660,867 | | 专项应付款 | 29,317 | | 29,414 | | | 805,998 | | 690,281 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 应付采矿权价款 | 822,111 | | 800,056 | | 其他 | 29,880 | | 58,589 | | 小计 | 851,991 | | 858,645 | | | | | | | 减:一年内到期的部分(附注四、(28)) | | | | | 应付采矿权价款 | 65,333 | | 176,971 | | 其他 | 9,977 | | 20,807 | | 小计 | 75,310 | | 197,778 | | | | | | | | 776,681 | | 660,867 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 102 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (33) | 长期应付款(续) | | | (b) | 专项应付款 | | | | 按款项性质列示专项应付款 |
| | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | 国家应急演练培训基地 | 21,000 | | - | | - | | 21,000 | | 其他 | 8,414 | | 25 | | 122 | | 8,317 | | | 29,414 | | 25 | | 122 | | 29,317 |
| 项目 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 一、应付辞退福利 | 132,500 | | 271,120 | | 减:将于一年内支付部分(附注四、(25)) | 63,943 | | 132,656 | | | 68,557 | | 138,464 |
| 本集团因以前年度实施机构改革,部分分公司和子公司实行了内部退养计划,允许符合条件的员工在自愿的基础上退出工作岗位休养。本集团对这些退出岗位休养的人员负有在其达到法定退休年限前支付休养生活费的义务。本集团根据公司制定的内部退养计划生活费计算标准计算对参加内部退养计划员工每月应支付的内退生活费,并对这些员工按照当地社保规定计提并缴纳五险一金。本集团参考通货膨胀率对未来年度需要支付的内退生活费进行预测。于 2023年12月31日,预计将在12个月内支付的部分,相应的负债计入应付职工薪酬(附注四、(25))。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 103 - | | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | 形成原因 | | | | | | | 本年支付 | | 处置子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | 弃置义务 | 830,154 | | 599,106 | | 427,206 | | 18,076 | | 983,978 | 铝土矿开采、尾矿库闭库及废渣处置 | | 未决诉讼 | 229,949 | | 1,461 | | 30,669 | | 165,284 | | 35,457 | 诉讼事项 | | | 1,060,103 | | 600,567 | | 457,875 | | 183,360 | | 1,019,435 | |
| | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | 形成原因 | | | | | | | 本年摊销 | | 处置子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | 政府补助 (a) | 152,279 | | 251,217 | | 190,862 | | - | | 212,634 | 与资产和收益相关 的政府补助 | | 售后租回交易递延收益 | 42,417 | | - | | 26,446 | | 15,971 | | - | 原租赁准则下 售后回租产生的 递延收益 | | | 194,696 | | 251,217 | | 217,308 | | 15,971 | | 212,634 | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 104 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (36) | 递延收益(续) | | | | 递延收益情况(续) | | | (a) | 政府补助 |
| | 2022年 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2023年 | | | 12月31日 | | | | 冲减固定资产 | | 计入其他收益 | | 冲减研发费用 | | 冲减管理费用 | | 冲减营业成本 | | 12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 与资产相关 | 54,696 | | 182,175 | | 136,256 | | - | | - | | - | | - | | 100,615 | | 与收益相关 | 97,583 | | 69,042 | | - | | 27,437 | | 10,185 | | 8,167 | | 8,817 | | 112,019 | | | 152,279 | | 251,217 | | 136,256 | | 27,437 | | 10,185 | | 8,167 | | 8,817 | | 212,634 |
| | 年初余额 | | 本年变动增减(+、-) | | 年末余额 | | | | | 发行新股 | | 送股 | | 公积金转股 | | 其他 | | 小计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 有限售条件股份- | | | | | | | | | | | | | | | 人民币普通股(附注十一) | 138,919 | | - | | - | | - | | - | | - | | 138,919 | | 无限售条件股份- | | | | | | | | | | | | | | | 人民币普通股 | 13,078,707 | | - | | - | | - | | - | | - | | 13,078,707 | | 境外上市的外资股 | 3,943,966 | | - | | - | | - | | - | | - | | 3,943,966 | | 股份总数 | 17,161,592 | | - | | - | | - | | - | | - | | 17,161,592 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 105 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (38) | 其他权益工具 | | | (a) | 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 |
| | 发行时间 | | 会计分类 | | 息票率 | | 金额 | | 到期日 或续期情况 | | | | | | | | | | | | | 其他权益工具— | | | | | | | | | | | 2022年第三期中期票据(永续) | 2022年 8月17日 | | 权益工具 | | 2.87% | | 1,000,000千元 | | 无固定到期日 | | 2022年第四期中期票据(永续) | 2022年 9月20日 | | 权益工具 | | 2.68% | | 1,000,000千元 | | 无固定到期日 |
(b) | 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表 |
| 发行在外的金融工具 | 数量 | | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | 2022年第三期中期票据 | 10,000,000 | | 1,000,000 | | - | | - | | 1,000,000 | | 2022年第四期中期票据 | 10,000,000 | | 1,000,000 | | - | | - | | 1,000,000 | | | 20,000,000 | | 2,000,000 | | - | | - | | 2,000,000 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 106 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (38) | 其他权益工具(续) | | | (c) | 其他权益工具派息 | | | | 于2023年度,本集团其他权益工具合计派息金额为55,500千元。 | | | | 截至2023年12月31日,本集团就上述其他权益工具中的票据无累积递延支付的派息。 | | | | 2022年第三期中期票据 | | | | 每三年重置一次票面利率,每个票面利率重置日为赎回日,2025年8月19日为第一个可赎回日,若未行使赎回权,每期重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。 | | | | 2022年第四期中期票据 | | | | 每两年重置一次票面利率,每个票面利率重置日为赎回日,2024年9月22日为第一个可赎回日,若未行使赎回权,每期重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 107 - | 项目 | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | 股本溢价(注1) | 21,739,629 | | 115,771 | | - | | 21,855,400 | | 专项资金拨入 | 807,071 | | - | | - | | 807,071 | | 原制度资本公积转入 | 171,964 | | - | | - | | 171,964 | | 其他(注2) | 201,139 | | 91,111 | | - | | 292,250 | | | 22,919,803 | | 206,882 | | - | | 23,126,685 |
| 其他说明,包括本年增减变动情况、变动原因说明: | | | 注1: | 于2023年5月31日,宁夏能源之子公司银星能源以非公开协议方式现金收购宁夏能源阿拉善左旗贺兰山200MW风电项目相关资产和负债,由于银星能源存在少数股东,该交易增加资本公积105,577千元,相应减少少数股东权益。其他变动为少数股东减资及权益法核算的长期股权投资等的影响。 | | | 注2: | 于2023年度,限制性股票确认本期费用使得其他资本公积增加91,111千元。 | | | (40) | 库存股 |
| | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | 股权激励计划 | 404,685 | | - | | - | | 404,685 | | | 404,685 | | - | | - | | 404,685 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 108 - | | 资产负债表中的其他综合收益 | | 2023年利润表中其他综合收益 | | | 2022年 12月31日 | | 税后 归属于母公司 | | 2023年 12月31日 | | 所得税 前发生额 | | 减: 所得税费用 | | 税后 归属于母公司 | | 税后归属于 少数股东 | | | | | | | | | | | | | | | | | 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 138,762 | | -4,930 | | 133,832 | | -1,667 | | 6,513 | | -4,930 | | 9,776 | | 其中:权益法下不能转损益的其他综合收益 | 664 | | - | | 664 | | - | | - | | - | | - | | 其他权益工具投资公允价值变动 | 138,098 | | -4,930 | | 133,168 | | -1,667 | | 6,513 | | -4,930 | | 9,776 | | 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 117,704 | | -150,413 | | -32,709 | | -149,884 | | - | | -150,413 | | 529 | | 其中:外币财务报表折算差额 | 117,704 | | -150,413 | | -32,709 | | -149,884 | | - | | -150,413 | | 529 | | | 256,466 | | -155,343 | | 101,123 | | -151,551 | | 6,513 | | -155,343 | | 10,305 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 109 - | | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | 安全生产费及煤矿维简费 | 319,749 | | 1,091,476 | | 1,130,437 | | 280,788 |
| 专项储备系本集团根据财政部和应急部于2022年11月21日颁布的[2022]136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定,对从事煤炭生产、非煤矿山开采、交通运输、冶金、机械制造、电力生产与供应等业务计提相应的安全生产费,及根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定提取的煤矿维简费。 | | | (43) | 盈余公积 |
| | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | 法定盈余公积 | 1,967,554 | | 374,036 | | - | | 2,341,590 |
| 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会决议,本公司按公司年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时,可不再提取。 | | | | 本公司按照2023年度净利润10%计提法定盈余公积金374,036千元(2022年度:168,254 千元)。 | | | (44) | 未分配利润 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 调整前上年末累计未分配利润 | 10,182,533 | | 6,903,064 | | 调整年初累计未分配利润合计数(调增+,调减-)(注1) | -1,483 | | -1,624 | | 调整后年初累计未分配利润 | 10,181,050 | | 6,901,440 | | 加:本年归属于母公司股东的净利润 | 6,716,945 | | 4,192,068 | | 减:对其他权益工具持有人的派息 | 55,500 | | 109,071 | | 提取盈余公积 | 374,036 | | 168,254 | | 同一控制下企业合并 | - | | 90,242 | | 应付普通股股利 | 617,817 | | 544,891 | | 年末未分配利润 | 15,850,642 | | 10,181,050 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 110 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (44) | 未分配利润(续) | | | 注1: | 调整年初未分配利润明细: 如附注二、(38)所述,本集团及本公司根据解释16号的规定调整有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税的会计处理,2023年1月1日及2022年1月1日未分配利润的金额已经重述。 根据2023年6月20日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币0.036元,按照已发行股份17,161,591,551股计算,共计617,817千元。 | | | (45) | 少数股东权益 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 云铝股份 | 20,431,252 | | 17,602,176 | | 宁夏能源 | 7,321,656 | | 5,893,332 | | 包头铝业 | 3,095,733 | | 2,426,587 | | 广西华昇 | 1,831,786 | | 1,527,905 | | 山西中润 | 1,593,245 | | 1,546,728 | | 遵义铝业 | 1,310,712 | | 1,276,124 | | 贵州华仁 | 1,233,010 | | 1,499,520 | | 贵州华锦铝业有限公司(“贵州华锦”) | 968,074 | | 977,626 | | 甘肃华阳矿业开发有限责任公司(“华阳矿业”) | 403,239 | | 403,239 | | 中铝山西新材料有限公司(“山西新材料”) | 213,984 | | 259,408 | | 中铝物流集团有限公司(“中铝物流”) | 131,373 | | 135,772 | | 中铝国际贸易集团有限公司(“国贸集团”) | 107,986 | | 57,537 | | 兴华科技 | 84,790 | | 202,239 | | 中铝香港 | 33,008 | | 97,062 | | 山西华圣铝业有限公司(“山西华圣”) | -140,861 | | -142,029 | | 山东华宇 | - | | -448,888 | | 其他 | -187,583 | | 38,617 | | | 38,431,404 | | 33,352,955 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 111 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (46) | 营业收入和营业成本 | | | (a) | 营业收入和营业成本情况 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | 收入 | | 成本 | | 收入 | | 成本 | | | | | | | | | | | 主营业务 | 221,849,581 | | 193,162,544 | | 287,460,883 | | 254,759,129 | | 其他业务 | 3,221,299 | | 2,877,212 | | 3,527,059 | | 2,843,377 | | | 225,070,880 | | 196,039,756 | | 290,987,942 | | 257,602,506 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | 主营业务收入 | | 主营业务成本 | | 主营业务收入 | | 主营业务成本 | | | | | | | | | | | 销售商品 | 219,813,573 | | 191,199,141 | | 285,643,317 | | 252,982,607 | | 提供运输服务 | 2,036,008 | | 1,963,403 | | 1,817,566 | | 1,776,522 | | | 221,849,581 | | 193,162,544 | | 287,460,883 | | 254,759,129 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | 其他业务收入 | | 其他业务支出 | | 其他业务收入 | | 其他业务支出 | | | | | | | | | | | 出售残余材料及其他材料 | 1,564,812 | | 1,406,791 | | 1,917,727 | | 1,445,407 | | 提供电力、气体、热力和水 | 715,521 | | 708,151 | | 596,056 | | 582,798 | | 提供机械加工及其他服务 | 391,762 | | 222,114 | | 332,309 | | 152,703 | | 其他 | 549,204 | | 540,156 | | 680,967 | | 662,469 | | | 3,221,299 | | 2,877,212 | | 3,527,059 | | 2,843,377 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 112 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (46) | 营业收入和营业成本(续) | | | (d) | 本集团按报告分部与产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下: | | | | 本年度 |
| 合同分类 | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 能源板块 | | 贸易板块 | | 总部及其他 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 主营业务收入 | | | | | | | | | | | | | | | 销售商品 | 52,021,735 | | 123,466,368 | | 9,195,644 | | 178,609,453 | | 1,540,478 | | -145,020,105 | | 219,813,573 | | 提供服务 | - | | - | | - | | 6,666,223 | | - | | -4,630,215 | | 2,036,008 | | 其他业务收入 | 1,504,454 | | 1,845,225 | | 60,380 | | 205,302 | | 813,296 | | -1,207,358 | | 3,221,299 | | 合计 | 53,526,189 | | 125,311,593 | | 9,256,024 | | 185,480,978 | | 2,353,774 | | -150,857,678 | | 225,070,880 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 主要经营地区: | | | | | | | | | | | | | | | 中国大陆 | 53,526,189 | | 125,311,593 | | 9,256,024 | | 175,999,973 | | 2,353,774 | | -150,857,678 | | 215,589,875 | | 中国大陆以外 | - | | - | | - | | 9,481,005 | | - | | - | | 9,481,005 | | 合计 | 53,526,189 | | 125,311,593 | | 9,256,024 | | 185,480,978 | | 2,353,774 | | -150,857,678 | | 225,070,880 | | | | | | | | | | | | | | | | | 其中:主营业务收入确认时点 | | | | | | | | | | | | | | | 在某一时点确认收入 | 52,021,735 | | 123,466,368 | | 9,195,644 | | 178,609,453 | | 1,540,478 | | -145,020,105 | | 219,813,573 | | 在某一时段内确认收入 | - | | - | | - | | 6,666,223 | | - | | -4,630,215 | | 2,036,008 | | 合计 | 52,021,735 | | 123,466,368 | | 9,195,644 | | 185,275,676 | | 1,540,478 | | -149,650,320 | | 221,849,581 | | | | | | | | | | | | | | | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 113 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (46) | 营业收入和营业成本(续) | | | (d) | 本集团按报告分部与产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下(续): | | | | 本年度 |
| 合同分类 | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 能源板块 | | 贸易板块 | | 总部及其他 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 主营业务成本 | | | | | | | | | | | | | | | 销售商品 | 46,374,744 | | 106,865,981 | | 5,596,149 | | 176,327,282 | | 1,414,134 | | -145,379,149 | | 191,199,141 | | 提供服务 | - | | - | | - | | 6,428,502 | | - | | -4,465,099 | | 1,963,403 | | 其他业务支出 | 1,344,321 | | 1,899,984 | | 41,079 | | 112,041 | | 597,464 | | -1,117,677 | | 2,877,212 | | 合计 | 47,719,065 | | 108,765,965 | | 5,637,228 | | 182,867,825 | | 2,011,598 | | -150,961,925 | | 196,039,756 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 主要经营地区: | | | | | | | | | | | | | | | 中国大陆 | 47,719,065 | | 108,765,965 | | 5,637,228 | | 173,516,156 | | 2,011,598 | | -150,961,925 | | 186,688,087 | | 中国大陆以外 | - | | - | | - | | 9,351,669 | | - | | - | | 9,351,669 | | 合计 | 47,719,065 | | 108,765,965 | | 5,637,228 | | 182,867,825 | | 2,011,598 | | -150,961,925 | | 196,039,756 | | | | | | | | | | | | | | | | | 其中:相关主营业务收入确认时点 | | | | | | | | | | | | | | | 在某一时点确认 | 46,374,744 | | 106,865,981 | | 5,596,149 | | 176,327,282 | | 1,414,134 | | -145,379,149 | | 191,199,141 | | 在某一时段内确认 | - | | - | | - | | 6,428,502 | | - | | -4,465,099 | | 1,963,403 | | 合计 | 46,374,744 | | 106,865,981 | | 5,596,149 | | 182,755,784 | | 1,414,134 | | -149,844,248 | | 193,162,544 | | | | | | | | | | | | | | | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 114 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (46) | 营业收入和营业成本(续) | | | (d) | 本集团按报告分部与产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下(续): | | | | 上年度 |
| 合同分类 | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 能源板块 | | 贸易板块 | | 总部及其他 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 主营业务收入 | | | | | | | | | | | | | | | 销售商品 | 54,119,540 | | 136,018,181 | | 9,259,907 | | 252,301,955 | | 1,419,328 | | -167,475,594 | | 285,643,317 | | 提供服务 | - | | - | | - | | 6,397,541 | | - | | -4,579,975 | | 1,817,566 | | 其他业务收入 | 1,642,190 | | 2,447,641 | | 62,630 | | 154,825 | | 524,604 | | -1,304,831 | | 3,527,059 | | 合计 | 55,761,730 | | 138,465,822 | | 9,322,537 | | 258,854,321 | | 1,943,932 | | -173,360,400 | | 290,987,942 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 主要经营地区: | | | | | | | | | | | | | | | 中国大陆 | 55,761,730 | | 138,465,822 | | 9,322,537 | | 245,418,243 | | 1,943,932 | | -173,360,400 | | 277,551,864 | | 中国大陆以外 | - | | - | | - | | 13,436,078 | | - | | - | | 13,436,078 | | 合计 | 55,761,730 | | 138,465,822 | | 9,322,537 | | 258,854,321 | | 1,943,932 | | -173,360,400 | | 290,987,942 | | | | | | | | | | | | | | | | | 其中:主营业务收入确认时点 | | | | | | | | | | | | | | | 在某一时点确认收入 | 54,119,540 | | 136,018,181 | | 9,259,907 | | 252,301,955 | | 1,419,328 | | -167,475,594 | | 285,643,317 | | 在某一时段内确认收入 | - | | - | | - | | 6,397,541 | | - | | -4,579,975 | | 1,817,566 | | 合计 | 54,119,540 | | 136,018,181 | | 9,259,907 | | 258,699,496 | | 1,419,328 | | -172,055,569 | | 287,460,883 | | | | | | | | | | | | | | | |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 115 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (46) | 营业收入和营业成本(续) | | | (d) | 本集团按报告分部与产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下(续): | | | | 上年度 |
| 合同分类 | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 能源板块 | | 贸易板块 | | 总部及其他 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 主营业务成本 | | | | | | | | | | | | | | | 销售商品 | 44,710,839 | | 119,205,506 | | 5,640,967 | | 249,945,890 | | 1,292,058 | | -167,812,653 | | 252,982,607 | | 提供服务 | - | | - | | - | | 6,253,073 | | - | | -4,476,551 | | 1,776,522 | | 其他业务支出 | 1,410,057 | | 2,180,344 | | 11,560 | | 110,730 | | 429,411 | | -1,298,725 | | 2,843,377 | | 合计 | 46,120,896 | | 121,385,850 | | 5,652,527 | | 256,309,693 | | 1,721,469 | | -173,587,929 | | 257,602,506 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 主要经营地区: | | | | | | | | | | | | | | | 中国大陆 | 46,120,896 | | 121,385,850 | | 5,652,527 | | 243,056,904 | | 1,721,469 | | -173,587,929 | | 244,349,717 | | 中国大陆以外 | - | | - | | - | | 13,252,789 | | - | | - | | 13,252,789 | | 合计 | 46,120,896 | | 121,385,850 | | 5,652,527 | | 256,309,693 | | 1,721,469 | | -173,587,929 | | 257,602,506 | | | | | | | | | | | | | | | | | 其中:相关主营业务收入确认时点 | | | | | | | | | | | | | | | 在某一时点确认 | 44,710,839 | | 119,205,506 | | 5,640,967 | | 249,945,890 | | 1,292,058 | | -167,812,653 | | 252,982,607 | | 在某一时段内确认 | - | | - | | - | | 6,253,073 | | - | | -4,476,551 | | 1,776,522 | | 合计 | 44,710,839 | | 119,205,506 | | 5,640,967 | | 256,198,963 | | 1,292,058 | | -172,289,204 | | 254,759,129 | | | | | | | | | | | | | | | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 116 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (46) | 营业收入和营业成本(续) | | | (e) | 履约义务的说明 | | | | 下表显示了本年确认的收入于报告年初包含在合同负债中的金额,并根据上年报告履行的义务确认 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 年初计入合同负债的已确认收入: | | | | | -产品销售 | 1,792,822 | | 2,124,417 | | -其他 | 112,727 | | 66,228 | | | 1,905,549 | | 2,190,645 |
| 有关本集团履约义务的总结如下: | | | | 产品销售 | | | | 客户通常需要预付款,履约义务通常在产品交付即视作达成,有信用期的客户付款期限一般约定在产品交付后30天至90天内。产品销售通常在很短的时间内完成,履约义务大多在一年或更短时间内达成。 提供服务 随着服务的提供,履约义务也会随着时间的推移履行,并且通常在相关服务完成后收取款项。 于2023年12月31日,分配至剩余履约义务(未履行或部分未履行)的交易价格如下: |
| | 年末余额 | | 年初余额 | | | | | | | 一年以内 | 1,681,425 | | 2,049,014 | | 一年以上 | 69,794 | | 93,240 | | | 1,751,219 | | 2,142,254 |
| 本集团预计与供热入网服务相关的剩余履约义务将在1-10年完成。其他与销售货物有关的剩余履约义务均在1年内完成。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 117 - | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 资源税 | 920,826 | | 1,030,470 | | 房产税 | 318,595 | | 272,917 | | 城市维护建设税 | 260,844 | | 306,920 | | 印花税 | 254,541 | | 278,175 | | 土地使用税 | 250,576 | | 246,415 | | 教育费附加 | 244,480 | | 267,932 | | 出口关税 | 148,792 | | 203,057 | | 环境保护税 | 136,274 | | 129,934 | | 其他 | 53,621 | | 124,408 | | | 2,588,549 | | 2,860,228 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 工资及福利费用 | 230,467 | | 210,156 | | 运输及装卸费用 | 53,249 | | 82,182 | | 包装及仓储费用 | 25,688 | | 25,413 | | 差旅费 | 16,124 | | 9,663 | | 折旧费用 | 14,951 | | 9,076 | | 销售佣金及其他手续费 | 9,038 | | 10,531 | | 市场及广告费用 | 6,091 | | 13,367 | | 其他 | 76,776 | | 58,521 | | | 432,384 | | 418,909 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 118 - | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 职工薪酬 | 2,485,978 | | 2,433,199 | | 折旧费用 | 434,449 | | 412,710 | | 法律及专业费用 | 164,999 | | 139,871 | | 无形资产摊销 | 128,919 | | 119,283 | | 物业管理费 | 103,674 | | 118,891 | | 劳务费 | 96,263 | | 75,323 | | 股权激励费用 | 91,111 | | 48,257 | | 办公用品及物料耗费 | 76,441 | | 97,706 | | 差旅及业务招待费 | 70,317 | | 40,762 | | 党建活动经费 | 63,316 | | 50,249 | | 数字化平台费用 | 60,776 | | 15,006 | | 修理及维修费用 | 60,296 | | 113,632 | | 水电费 | 42,452 | | 35,134 | | 保险费用 | 38,744 | | 26,004 | | 其他 | 433,525 | | 365,527 | | | 4,351,260 | | 4,091,554 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 燃料及物料消耗 | 2,858,954 | | 3,435,381 | | 职工薪酬 | 448,143 | | 635,271 | | 折旧、折耗及摊销 | 236,535 | | 417,198 | | 其他 | 185,791 | | 317,324 | | | 3,729,423 | | 4,805,174 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 借款利息支出 | 2,702,564 | | 3,159,019 | | 加:租赁负债利息支出 | 638,617 | | 678,855 | | 减:利息资本化金额 | 15,608 | | 5,140 | | 减:政府补助(附注四、(66)) | - | | 5,000 | | 减:利息收入 | 395,182 | | 477,137 | | 汇兑损益 | 13,219 | | 67,133 | | 其他 | 28,886 | | 86,895 | | | 2,972,496 | | 3,504,625 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 119 - | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 政府补助 | | | | | —与收益相关 | 267,768 | | 217,795 | | 先进制造业增值税加计扣除 | 397,255 | | - | | 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 2,617 | | - | | | 667,640 | | 217,795 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 权益法核算的长期股权投资收益 | 390,859 | | 309,542 | | 衍生品投资收益 | 124,729 | | 236,811 | | 处置子公司及合联营公司取得的投资(损失)/收益 | -234,891 | | 86,343 | | 处置业务取得的投资收益 | - | | 27,804 | | 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 14,526 | | 11,499 | | 其他 | -19,167 | | -3,808 | | | 276,056 | | 668,191 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 应收账款信用损失 | -196,491 | | -3,674 | | 其他应收款信用损失 | 50,740 | | -8,298 | | 长期应收款信用减值损失 | - | | 426,111 | | | -145,751 | | 414,139 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 120 - | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 存货跌价损失 | 157,534 | | 938,966 | | 长期股权投资减值损失 | - | | 75,997 | | 固定资产减值损失 | 590,989 | | 3,767,107 | | 无形资产减值损失 | - | | 58,551 | | 在建工程减值损失 | 6,649 | | 28,313 | | 商誉减值损失 | - | | 15,495 | | | 755,172 | | 4,884,429 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | 计入当年非经常性损益的金额 | | | | | | | | | 固定资产处置收益 | 5,086 | | 187,726 | | 5,086 | | 无形资产处置收益 | - | | 140,184 | | - | | 使用权资产处置 | 2,664 | | 3,122 | | 2,664 | | | 7,750 | | 331,032 | | 7,750 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | 计入当年非经常性损益的金额 | | | | | | | | | 非流动资产报废收益合计 | 19,440 | | 18,364 | | 19,440 | | 其中:固定资产报废收益 | 19,440 | | 16,364 | | 19,440 | | 无形资产报废收益 | - | | 2,000 | | - | | 无法支付的款项 | 33,832 | | - | | 33,832 | | 政府补助 | 11,068 | | 17,990 | | 11,068 | | 冲回占地罚金 | 58,907 | | - | | 58,907 | | 赔偿款及合同违约收入 | 54,265 | | 40,263 | | 54,265 | | 碳排放权(i) | 12,488 | | - | | - | | 其他 | 30,889 | | 37,262 | | 30,889 | | | 220,889 | | 113,879 | | 208,401 |
(i) | 根据财会[2019]22号《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》及《碳排放权 交易管理暂行办法》的要求,本集团内符合重点排放单位的公司通过政府免 费分配等方式无偿取得碳排放配额的,不作账务处理,购入的碳排放配额在 使用时计入营业外支出,在出售时计入营业外收入。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 121 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (57) | 营业外收入(续) |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | —与收益相关 | 11,068 | | 17,990 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | 计入当年非经常性损益的金额 | | | | | | | | | 非流动资产报废损失合计 | 11,707 | | 25,737 | | 11,707 | | 其中:固定资产报废损失 | 11,706 | | 25,737 | | 11,706 | | 对外捐赠 | 33,454 | | 27,852 | | 33,454 | | 诉讼赔偿 | 77,063 | | 331,400 | | 77,063 | | 碳排放权 | 233,678 | | 58,096 | | - | | 暴雨损失 | 184 | | 36,617 | | 184 | | 其他 | 69,826 | | 107,676 | | 69,826 | | | 425,912 | | 587,378 | | 192,234 |
(59) | 费用按性质分类 | | | | 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下: |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 贸易业务采购的商品 | 66,415,817 | | 128,285,396 | | 原材料、消耗品的消耗及产成品、在产品存货变动 | 59,350,639 | | 58,119,628 | | 外购电费 | 41,442,182 | | 43,449,772 | | 职工薪酬 | 11,536,959 | | 11,451,648 | | 折旧摊销费用 | 11,056,471 | | 10,973,819 | | 修理及维护费用 | 3,789,214 | | 3,257,456 | | 运输费 | 9,308,228 | | 9,545,420 | | 审计师费用 | 19,640 | | 21,510 | | —审计服务 | 18,170 | | 18,170 | | —非审计服务 | 1,470 | | 3,340 | | 其他 | 1,633,673 | | 1,813,494 | | | 204,552,823 | | 266,918,143 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 122 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (60) | 所得税费用 | | | (a) | 所得税费用表 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | (经重述) | | | | | | | 当期所得税费用 | 2,481,277 | | 2,271,443 | | 递延所得税费用 | 25,470 | | 94,055 | | | 2,506,747 | | 2,365,498 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | (经重述) | | | | | | | 利润总额 | 15,090,528 | | 13,208,968 | | | | | | | 按25%税率计算的所得税费用(附注三) | 3,772,632 | | 3,302,242 | | 子公司适用不同税率的影响 | -113,327 | | -263,643 | | 个别子公司及分公司的所得税优惠差异 | -1,368,109 | | -1,476,012 | | 税率变动对所得税费用的影响 | -5,890 | | -130,616 | | 未确认递延所得税的暂时性差异及税务亏损的影响 | 418,610 | | 1,214,767 | | 允许加计扣除的支出 | -184,512 | | -198,130 | | 非应税收入和永续债利息支出 | -22,595 | | -21,182 | | 不得扣除的成本、费用和损失 | 125,031 | | 66,541 | | 权益法核算的长期股权投资收益 | -92,193 | | -67,477 | | 以前年度所得税汇算清缴调整及其他 | -22,900 | | -60,992 | | 所得税费用 | 2,506,747 | | 2,365,498 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 123 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (61) | 每股收益 | | | | 基本每股收益按照归属于本公司股东的当期净利润,扣除本公司发行的权益工具的本年股息或利息及归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润后,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。 基本每股收益的具体计算如下: |
| | 2023年度 | | 2022年度 | | | | | (经重述) | | | | | | | 归属于本公司普通股股东的当年净利润 | 6,716,945 | | 4,192,068 | | 减:其他权益工具本年的股利或利息 | -55,500 | | -117,292 | | 归属于预计未来可解锁限 制性股票的股利 | -4,886 | | -3,570 | | 调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 6,656,559 | | 4,071,206 | | 年初本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) | 17,022,673 | | 17,022,673 | | 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) | 17,022,673 | | 17,022,673 | | 基本每股收益(元) | 0.391 | | 0.239 |
| 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2023年度,因本公司发行的限制性普通股稀释性的影响(2022年度:不存在具有稀释性的潜在普通股),稀释每股收益为0.390元(2022年度:稀释每股收益等于基本每股收益)。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 124 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (62) | 现金流量表项目注释 | | | (a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 利息收入 | 340,676 | | 362,410 | | 收到补贴收入 | 321,486 | | 265,251 | | 押金及保证金的减少 | 96,251 | | 202,181 | | 保险理赔 | 54,266 | | 36,349 | | 其他 | 215,061 | | 139,781 | | | 1,027,740 | | 1,005,972 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 研发费 | 197,703 | | 199,107 | | 聘请中介机构费 | 166,451 | | 87,762 | | 差旅及业务招待费 | 91,913 | | 38,694 | | 罚款及赔偿支出 | 77,741 | | 57,299 | | 保险费 | 60,826 | | 16,316 | | 运输及装卸费 | 53,718 | | 51,565 | | 银行手续费及其他 | 29,139 | | 30,264 | | 包装费 | 25,914 | | 15,946 | | 港口杂费 | 16,266 | | 6,608 | | 其他 | 278,107 | | 119,373 | | | 997,778 | | 622,934 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 期货投资净收益收到的现金 | 124,729 | | 236,811 | | 收回期货保证金 | 70,069 | | 673,392 | | | 194,798 | | 910,203 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 125 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (62) | 现金流量表项目注释(续) | | | (d) | 收到的其他与筹资活动有关的现金 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 租赁租金 | 1,384,900 | | 1,599,072 | | 超短期融资券承销费 | 33 | | 2,869 | | 少数股东资金拆借 | - | | 45,000 | | 高级永续债及中期票据承销费 | - | | 5,900 | | | 1,384,933 | | 1,652,841 |
| 2023年度,本集团支付的与租赁相关的总现金流出为1,418,534千元(2022年度:1,664,235千元),除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 126 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (63) | 现金流量表补充资料 | | | (a) | 现金流量表补充资料 | | | | 将净利润调节为经营活动现金流量 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | (经重述) | | | | | | | 净利润 | 12,583,781 | | 10,843,470 | | 加:资产减值损失 | 755,172 | | 4,884,429 | | 信用减值(转回)/损失 | -145,751 | | 414,139 | | 固定资产折旧 | 8,949,947 | | 8,943,617 | | 投资性房地产折旧 | 72,074 | | 44,777 | | 使用权资产折旧 | 979,106 | | 1,050,960 | | 无形资产摊销 | 767,753 | | 734,323 | | 长期待摊费用摊销 | 287,591 | | 200,142 | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益 | -15,483 | | -323,659 | | 公允价值变动损益 | 3,486 | | -59,071 | | 财务费用 | 3,284,286 | | 3,785,281 | | 投资收益 | -276,056 | | -668,191 | | 递延所得税资产减少 | 35,041 | | 37,490 | | 递延所得税负债(减少)/增加 | -9,571 | | 56,565 | | 存货的减少/(增加) | 1,419,715 | | -4,008,634 | | 开具应付票据及信用证对应受限资金的减少/(增加) | 236,128 | | -1,042,261 | | 经营性应收项目的增加 | -651,510 | | -1,095,683 | | 经营性应付项目的(增加)/减少 | -1,119,430 | | 4,026,178 | | 专项储备净变动 | -115,298 | | -17,684 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 27,040,981 | | 27,806,188 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 127 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (63) | 现金流量表补充资料(续) | | | (a) | 现金流量表补充资料(续) | | | | 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 以银行承兑汇票支付的存货采购款 | 46,495,176 | | 74,222,766 | | 用银行承兑汇票背书转让用于支付固定资产,在建工程购置及租金支付款 | 2,089,722 | | 1,515,934 | | 取得其他权益工具投资 | - | | 1,417,129 | | 直接偿还债务的电解铝指标拍卖款 | 292,712 | | - | | 使用权资产的增加/(减少) | 464,018 | | -439,109 | | | | | | | 现金及现金等价物净变动情况 | | | | | | | | | | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 现金及现金等价物的年末余额 | 18,439,535 | | 16,816,684 | | 减:现金及现金等价物的年初余额 | 16,816,684 | | 19,683,619 | | 现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 1,622,851 | | -2,866,935 |
| 项目 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 一、现金 | | | | | 其中:库存现金 | 1,394 | | 855 | | 可随时用于支付的银行存款及财务公司存款 | 19,038,141 | | 16,815,829 | | 银行透支余额 | -600,000 | | - | | 二、年末现金及现金等价物余额 | 18,439,535 | | 16,816,684 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 128 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (64) | 所有权或使用权受到限制的资产 |
| 项目 | 年末 | | 年初 | | | 账面余额 | | 账面价值 | | 受限类型 | | 受限情况 | | 账面余额 | | 账面价值 | | 受限类型 | | 受限情况 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 货币资金 | 2,064,046 | | 2,064,046 | | 保证金、其他 | | 注1 | | 2,443,249 | | 2,443,249 | | 保证金、其他 | | 注1 | | 应收账款 | 331,874 | | 331,874 | | 质押 | | 注2 | | 80,762 | | 80,762 | | 质押 | | 注2 | | 应收票据及应收款项融资 | 189,487 | | 189,487 | | 质押 | | 注3 | | 208,348 | | 208,348 | | 质押 | | 注3 | | 固定资产 | 8,457,759 | | 4,556,620 | | 抵押 | | 注4 | | 6,892,953 | | 4,967,190 | | 抵押 | | 注4 | | 无形资产 | 2,646,540 | | 2,165,518 | | 抵押 | | 注5 | | 2,598,951 | | 1,593,905 | | 抵押 | | 注5 | | 合计 | 13,689,706 | | 9,307,545 | | / | | / | | 12,224,263 | | 9,293,454 | | / | | / |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 129 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (64) | 所有权或使用权受到限制的资产(续) | | | 注1: | 于2023年12月31日,账面价值为2,064,046千元(2022年12月31日:2,443,249千元)货币资金为信用证保证金、承兑汇票保证金及诉讼相关冻结款等所有权受到限制的货币资金。 | | | 注2: | 于2023年12月31日,本集团应收账款331,874千元(2022年12月31日:80,762千元)用于质押取得银行借款。 | | | 注3: | 于2023年12月31日,账面价值为189,487千元(2022年12月31日:208,348千元)应收票据及应收款项融资用于质押取得银行借款。 | | | 注4: | 于2023年12月31日,账面价值为4,556,620千元(2022年12月31日:4,967,190千元)固定资产用于抵押取得银行借款。 | | | 注5: | 于2023年12月31日,本集团无形资产2,165,518千元(2022年12月31日:1,593,905千元)用于抵押取得银行借款。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 130 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (65) | 外币货币性项目 | | | (a) | 外币货币性项目 |
| | 2023年12月31日 | | | 外币余额 | | 折算汇率 | | 人民币余额 | | | | | | | | | 货币资金 | | | | | | | 其中:美元 | 208,912 | | 7.0827 | | 1,479,663 | | 港币 | 12,114 | | 0.9062 | | 10,978 | | 欧元 | 504 | | 7.8592 | | 3,962 | | 几内亚法郎 | 29,726,892 | | 0.0008 | | 23,782 | | 印尼盾 | 7,544,162 | | 0.0005 | | 3,772 | | | | | | | | | 应收账款 | | | | | | | 其中:美元 | 40,334 | | 7.0827 | | 285,677 | | | | | | | | | 其他应收款 | | | | | | | 其中:美元 | 1,317 | | 7.0827 | | 9,325 | | 港币 | 99 | | 0.9062 | | 90 | | | | | | | | | 应付账款 | | | | | | | 其中:美元 | 46,963 | | 7.0827 | | 332,626 | | | | | | | | | 其他应付款 | | | | | | | 其中:美元 | 256 | | 7.0827 | | 1,812 | | 港币 | 228 | | 0.9062 | | 207 | | | | | | | | | 一年内到期的长期借款 | | | | | | | 其中:美元 | 6,065 | | 7.0827 | | 42,956 | | 日元 | 38,759 | | 0.0502 | | 1,946 | | | | | | | | | 长期借款 | | | | | | | 其中:美元 | 31,848 | | 7.0827 | | 225,573 | | 日元 | 77,610 | | 0.0502 | | 3,897 | | | | | | | | | 应付债券 | | | | | | | 其中:美元 | 1,005,872 | | 7.0827 | | 7,124,288 |
| 上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 131 - 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | (65) | 外币货币性项目(续) | | | (b) | 位于中国大陆以外地区的经营实体主要报表项目的折算汇率 |
| | 资产和负债项目 | | 收入、费用及现金流量项目 | | | 2023年 12月31日 | | 2022年 12月31日 | | 2023年 | | 2022年 | | | | | | | | | | | 中铝香港 | 1美元=7.0827人民币 | | 1美元=6.9646人民币 | | 1美元=7.0558人民币 | | 1美元=6.7261人民币 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 与资产相关的政府补助 | | | | | 冲减固定资产 | 136,256 | | 74,051 | | | | | | | 与收益相关的政府补助 | | | | | 冲减主营业务成本 | 83,453 | | 84,559 | | 冲减管理费用 | 16,434 | | 23,937 | | 冲减研发费用 | 10,289 | | 35,469 | | 冲减税金及附加 | - | | 34,461 | | 冲减财务费用 | - | | 5,000 | | 计入营业外收入 | 11,068 | | 17,990 | | 计入其他收益 | 267,768 | | 217,795 | | | 389,012 | | 419,211 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 132 - | 子公司名称 | 处置价款 | 处置比例 | 处置方式 | 丧失控制权时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | | | | | | | | | | | 山西中铝华北矿业有限公司 | - | 100% | 注销 | 2023年2月3日 | 完成注销登记 | - | - | | 中铝遵义矿业有限公司 | - | 100% | 破产清算 | 2023年12月29日 | 移交破产管理人 | -4 | - | | 宁夏新能源研究院(有限公司) | - | 100% | 注销 | 2023年12月28日 | 完成注销登记 | - | - | | 中铝物流集团临沂有限公司 | - | 48% | 注销 | 2023年11月9日 | 完成注销登记 | - | - | | 山东华宇 | - | 55% | 破产清算 | 2023年12月29日 | 移交破产管理人 | -229,682 | - |
| 于2023年12月29日,山东省临沂市罗庄区人民法院裁定受理了本公司之子公司山东华宇的破产申请并指定破产管理人,本公司丧失对山东华宇的控制,相应的处置损失为229,682千元。 | | | (2) | 其他原因的合并范围变动 | | | | 本公司之子公司郑州研究院于2023年12年22日认缴20,000千元出资设立了子公司中铝检测科技(郑州)有限公司,持股比例为80%。 本公司之子公司国贸集团于2023年7月18日以现金30,600千元出资设立了子公司内蒙古淖尔陆港实业有限公司,持股比例为51%。 本公司之子公司国贸集团于2023年5月15日以现金1.34新加坡元(出资时点折合人民币5.27元)于新加坡出资设立了全资子公司中铝国贸矿产资源有限公司。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 133 - 六 | 在其他主体中的权益 | | | (1) | 在子公司中的权益 | | | (a) | 企业集团的构成 |
| | 主要经营地 及注册地 | | | 持股比例(%) | | | 子公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 直接 | | 间接 | 取得方式 | | | | | | | | | | | 中铝国际贸易有限公司 | 中国 | 贸易 | 1,731,111 | 100 | | - | 设立或投资 | | 国贸集团 | 中国 | 贸易 | 1,030,000 | 100 | | - | 设立或投资 | | 山西华圣 | 中国 | 制造 | 1,000,000 | 51 | | - | 设立或投资 | | 中铝香港 | 中国香港 | 矿业 | 港币6,778,835 | 100 | | - | 设立或投资 | | 中铝能源有限公司 | 中国 | 能源 | 1,384,398 | 100 | | - | 设立或投资 | | 贵州华锦 | 中国 | 制造 | 1,000,000 | 60 | | - | 设立或投资 | | 遵义铝业 | 中国 | 制造 | 3,204,900 | 67 | | - | 非同一控制下的企业合并 | | 宁夏能源 | 中国 | 能源及制造 | 5,025,800 | 71 | | - | 非同一控制下的企业合并 | | 郑州研究院 | 中国 | 制造 | 214,858 | 100 | | - | 以分公司业务设立 | | 中铝物流 | 中国 | 物流运输服务 | 964,291 | 100 | | - | 设立或投资 | | 中铝(上海)有限公司(“中铝上海”) | 中国 | 贸易 | 968,300 | 100 | | - | 同一控制下的企业合并 | | 山西新材料 | 中国 | 制造 | 4,279,601 | 86 | | - | 设立或投资 | | 中铝新材料有限公司(“中铝新材料”) | 中国 | 制造 | 6,450,000 | 100 | | - | 设立或投资 | | 中铝(上海)碳素有限公司(“上海碳素”) | 中国 | 制造 | 1,000,000 | 100 | | - | 设立或投资 | | 包头铝业 | 中国 | 制造 | 2,245,510 | 100 | | - | 同一控制下的企业合并 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 134 - 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | (1) | 在子公司中的权益(续) | | | (a) | 企业集团的构成(续) |
| | 主要经营地 及注册地 | | | 持股比例(%) | | | 子公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 直接 | | 间接 | 取得方式 | | | | | | | | | | | 中铝矿业 | 中国 | 制造 | 4,028,859 | 100 | | - | 设立或投资 | | 兴华科技 | 中国 | 制造 | 588,182 | 33 | | 33% | 同一控制下的企业合并 | | 贵州华仁 | 中国 | 制造 | 1,200,000 | 40 | | - | 非同一控制下的企业合并 | | 山西中润 | 中国 | 制造 | 1,641,750 | 40 | | - | 非同一控制下的企业合并 | | 山西华兴 | 中国 | 制造 | 1,850,000 | 60 | | 40% | 非同一控制下的企业合并 | | 兰州铝业 | 中国 | 制造 | 1,593,648 | 100 | | - | 设立或投资 | | 广西华昇 | 中国 | 制造 | 2,602,062 | 51 | | - | 设立或投资 | | 云铝股份 | 中国 | 制造 | 3,467,957 | 29 | | - | 同一控制下的企业合并 | | 甘肃华鹭铝业有限公司(“甘肃华鹭”) | 中国 | 制造 | 529,240 | 51 | | - | 非同一控制下的企业合并 | | 华阳矿业 | 中国 | 贸易 | 16,670 | 70 | | - | 非同一控制下的企业合并 | | 中铝青海铝电有限公司(“青海铝电”) | 中国 | 制造 | 50,000 | 90 | | - | 设立或投资 | | 广西投资 | 中国 | 制造 | 1,002,176 | 100 | | - | 设立或投资 | | 中铝物资集团有限公司(“中铝物资”) | 中国 | 贸易 | 2,000,000 | 100 | | - | 设立或投资 | | 平果铝业有限公司(“平果铝公司”) | 中国 | 制造 | 436,480 | 100 | | - | 同一控制下的企业合并 | | 抚顺铝业有限公司(“抚顺铝业”) | 中国 | 制造 | 3,008,450 | 56 | | 44% | 非同一控制下的企业合并 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 135 - 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | (1) | 在子公司中的权益(续) | | | (b) | 重要的非全资子公司 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | | 本年归属于 少数股东的损益 | | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | | 年末 少数股东权益余额 | | | | | | | | | | | 宁夏能源 | 29.18% | | 801,277 | | 32,857 | | 7,321,656 | | 云铝股份 | 70.90% | | 3,317,789 | | 475,954 | | 20,431,252 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日(经重述) | | | 流动资产 | | 非流动资产 | | 资产合计 | | 流动负债 | | 非流动负债 | | 负债合计 | | 流动资产 | | 非流动资产 | | 资产合计 | | 流动负债 | | 非流动负债 | | 负债合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 宁夏能源 | 4,839,421 | | 26,833,908 | | 31,673,329 | | 7,894,750 | | 8,863,605 | | 16,758,355 | | 3,615,322 | | 27,756,457 | | 31,371,779 | | 9,043,923 | | 9,651,197 | | 18,695,120 | | 云铝股份 | 9,862,920 | | 29,446,786 | | 39,309,706 | | 6,085,489 | | 3,977,285 | | 10,062,774 | | 8,245,650 | | 30,812,990 | | 39,058,640 | | 9,046,545 | | 4,736,418 | | 13,782,963 |
| | 2023年度 | | 2022年度(经重述) | | | 营业收入 | | 净利润 | | 综合收益总额 | | 经营活动 现金流量 | | 营业收入 | | 净利润 | | 综合收益总额 | | 经营活动 现金流量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 宁夏能源 | 9,169,058 | | 1,577,445 | | 1,575,837 | | 3,809,310 | | 9,038,881 | | 1,641,116 | | 1,641,116 | | 3,529,657 | | 云铝股份 | 42,668,768 | | 4,718,497 | | 4,731,847 | | 5,870,990 | | 48,463,025 | | 5,267,696 | | 5,250,152 | | 6,914,469 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 136 - 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | (2) | 在合营企业或联营企业中的权益 | | | (a) | 重要的合营企业或联营企业 |
| | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | | 持股比例(%) | | 对合营企业或 联营企业投资的 会计处理方法 | | | | | | | | 直接 | | 间接 | | | 合营企业 | | | | | | | | | | | | 广西华银 | 中国 | 中国 | 制造 | 2,441,987 | | 33.00% | | - | | 权益法 | | 联营企业 | | | | | | | | | | | | 中铝投资 | 中国 | 中国 | 商务服务 | 1,229,748 | | 24.12% | | - | | 权益法 |
| | 广西华银 | | 中铝投资 | | | 2023年 12月31日 | | 2022年 12月31日 | | 2023年 12月31日 | | 2022年 12月31日 | | | | | | | | | | | 流动资产 | 1,626,642 | | 1,425,184 | | 2,120,771 | | 1,981,746 | | 其中:现金和现金等价物 | 400,317 | | 234,140 | | 1,776 | | 230,401 | | 非流动资产 | 6,191,671 | | 5,385,501 | | 3,178,279 | | 3,266,027 | | 资产合计 | 7,818,313 | | 6,810,685 | | 5,299,050 | | 5,247,773 | | | | | | | | | | | 流动负债 | 1,955,297 | | 1,705,062 | | 74,040 | | 65,186 | | 非流动负债 | 1,437,078 | | 785,426 | | - | | - | | 负债合计 | 3,392,375 | | 2,490,488 | | 74,040 | | 65,186 | | | | | | | | | | | 归属于母公司股东权益 | 4,425,938 | | 4,320,197 | | 5,225,010 | | 5,182,587 | | | | | | | | | | | 按持股比例计算的净资产份额 | 1,460,560 | | 1,425,665 | | 1,260,272 | | 1,250,040 | | | | | | | | | | | 对合营企业及联营企业权益投资的账面价值 | 1,460,560 | | 1,425,665 | | 1,260,272 | | 1,250,040 | | | | | | | | | | | 存在公开报价的合营企业及联营企业权益投资的公允价值 | - | | - | | - | | - |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 137 - 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | (2) | 在合营企业或联营企业中的权益(续) | | | (b) | 重要合营企业及联营企业的主要财务信息(续) |
| | 广西华银 | | 中铝投资 | | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | | | | 营业收入 | 5,884,152 | | 5,838,110 | | 173,116 | | 167,607 | | 财务费用——利息收入 | 10,274 | | 15,671 | | 14,069 | | 4,210 | | 财务费用——利息支出 | 40,469 | | 35,989 | | 190 | | - | | 所得税费用 | 62,494 | | 36,498 | | 20,929 | | 16,774 | | 净利润 | 368,569 | | 234,250 | | 63,507 | | 48,110 | | 综合收益总额 | 368,569 | | 234,250 | | 63,507 | | 48,110 | | 本年度收到的来自合营和联营企业的股利 | 99,000 | | 99,000 | | 5,086 | | 24,636 |
| 本集团以合营企业和联营企业合并财务报表中归属于公司所有者的金额为基础,按持股比例计算资产份额。合营企业和联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业和联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业和联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。 | | | (c) | 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 合营企业: | | | | | | | | | | 投资账面价值合计 | 1,898,626 | | 1,914,302 | | 下列各项按持股比例计算的合计数 | | | | | —净利润 | 69,800 | | 102,180 | | —其他综合收益 | - | | - | | —综合收益总额 | 69,800 | | 102,180 | | | | | | | 联营企业: | | | | | | | | | | 投资账面价值合计 | 5,420,074 | | 5,152,598 | | 下列各项按持股比例计算的合计数 | | | | | —净利润 | 185,647 | | 119,028 | | —其他综合收益 | - | | -5,628 | | —综合收益总额 | 185,647 | | 113,400 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 138 - 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | (2) | 在合营企业或联营企业中的权益(续) | | | (d) | 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 | | | | 本集团的合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。 | | | (e) | 与合营企业和联营企业投资相关的未确认承诺 | | | | 于2023年12月31日,本集团对合营企业和联营企业的投资承诺为12.97亿元,分别是对中铝穗禾低碳基金8.83亿、中铝海外发展4亿元、娄底中禹新材料有限公司0.08亿元及中铝招标有限公司0.06亿元。 | | | (f) | 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 | | | | 于2023年12月31日,本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。 | | | (g) | 合营企业或联营企业发生的超额亏损 |
| | 年初累积未确认的损失 | | 本年未确认 的损失 | | 年末累积未确认的损失 | | | | | | | | | 国能宁夏大坝三期发电有限公司 | 992,245 | | 83,294 | | 1,075,539 | | 鑫峪沟煤业 | 255,539 | | 101,203 | | 356,742 | | 霍州煤电兴盛园 | 59,141 | | 62,992 | | 122,133 | | 昆明重工佳盛慧洁特种设备制造公司 | 4,560 | | 168 | | 4,728 | | 合计 | 1,311,485 | | 247,657 | | 1,559,142 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 139 - 七 | 金融工具及相关风险 | | | | 本集团在日常活动中面临各种的金融工具的风险,主要包括汇率风险、利率风险和价格风险、信用风险及流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应付债券、应收票据、应收款项融资及应收账款、应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 | | | | 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审核委员会。 | | | (1) | 市场风险 | | | (a) | 汇率风险 | | | | 外汇风险主要是产生于较大金额的外币存款、外币应收账款、外币其他应收账款、外币应付账款、外币其他应付账款、短期和长期外币借款和应付债券,主要包括美元、日元、欧元及港币。公司管理层对国际外汇市场上不断变化的汇率保持密切的关注,并且在增加外币存款和筹集外币借款时予以考虑。 | | | | 于本财务报告年间,由于本集团的主要经营业务开展于中国大陆,其主要的收入和支出主要以人民币计价。人民币对外币汇率的浮动对本集团的经营业绩预期并不产生重大影响,因此,本集团未开展大额套期交易以减少本集团所承受的外汇风险。但是,本集团所承担的主要外汇风险来自于所持有的美元货币资金、美元应收款项和美元债务。 | | | | 于2023年12月31日,在其他参数不变的情况下,如果人民币对美元汇率降低/提高5个百分点(于2022年12月31日:5个百分点),则本集团的净利润将会分别增加/减少50百万元(2022年12月31日:净利润增加/减少47百万元),2023年12月31日股东权益将会分别增加/减少50百万元(2022年12月31日:股东权益增加/减少47百万元)。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 140 - 七 | 金融工具及相关风险(续) | | | (1) | 市场风险(续) | | | (b) | 利率风险 | | | | 除银行存款(附注四、(1))、委托贷款及借出款项(附注四、(6))外,本集团没有重大的计息资产,所以本集团的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。 | | | | 大部分的银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。中国人民银行定期发布基准利率,集团财务部资金处定期密切关注该等利率的波动。本公司董事认为本集团持有的此类资产于2023年12月31日及2022年12月31日并未面临重大的利率风险。 | | | | 本集团的利率风险主要来源于长期借款和长期债券。浮动利率的借款使本集团面临着现金流量利率风险。本集团为支持一般性经营目的签订借款协定,以满足包括资本性支出及营运资金需求。集团密切关注市场利率并且维持浮动利率借款和固定利率借款之间的平衡,以降低面临的上述利率风险。 | | | | 于2023年12月31日,在其他参数不变的情况下,如果浮动利率的借款的利率提高/降低1个百分点(于2022年12月31日:1个百分点),则本集团的净利润将会分别减少/增加142百万元(2022年12月31日:净利润减少/增加233百万元)。 | | | (c) | 价格风险 | | | | 本集团利用期货和期权合约以降低面临的原铝及其他商品价格波动风险。本集团的期货业务只开展套期保值,不进行投机交易。对于铝保值,生产企业可对原铝生产量的部分进行保值;贸易企业可对买断量的部分进行保值,并对自营部分进行保值。 | | | | 本集团主要利用在上海期货交易所和伦敦金属交易所交易的期货和期权合约,以规避原铝及其他商品价格的波动风险。于2023年12月31日,公允价值为810千元(2022年12月31日:0千元)及24,426千元(2022年12月31日:8,767千元)的持仓期货分别于交易性金融资产及交易性金融负债中确认。本集团持有多头期货合约金额为110,309千元(2022年12月31日:526,266千元),同时持有空头期货合约金额为1,837,501千元(2022年12月31日:1,177,433千元)。在其他参数不变的情况下,如果于2023年12月31日持仓期货平仓价格上浮/下跌3%(于2022年12月31日:上浮/下跌3%),税后盈利将会减少/增加38,862千元(于2022年12月31日:税后盈利减少/增加14,651千元)。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 141 - 七 | 金融工具及相关风险(续) | | | (2) | 信用风险 | | | | 本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 | | | | 本集团的大部分银行存款及现金存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银行及中铝财务有限责任公司(以下简称“中铝财务”)。本集团董事认为该等资产不存在重大的信用风险。 | | | | 对于应收账款、应收票据、应收款项融资及其他应收款,本集团基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本集团定期评估客户的信用品质并且根据历史损失率、现有经济状况及前瞻因素的影响,计提了预计信用损失。 | | | | 信用风险集中按照客户/交易对手,地理区域和行业进行管理。本集团并无任一单一客户贡献的收入达到或大于集团总收入10%,因此本公司董事认为于2023年12月31日及2022年12月31日本集团未面临重大信用集中度风险。 | | | | 本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。由于应付款项在合并资产负债表内不可抵销,因此该最大信用风险敞口未扣减应付客户的金额。 | | | | 前瞻性信息 | | | | 下表显示了基于集团信用政策的信用质量和最大信用风险敞口,除非有其他信息显示逾期成本为零的情况下可用,该政策主要基于过去的逾期信息在2023年12月31日作出分类。下表所列金额为本集团金融资产于2023年12月31日的账面净值以及金融担保合同的信用风险敞口。 |
| | 未来12个月 | | 整个存续期 | | | | | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 简化方法 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 应收账款 | - | | - | | - | | 4,024,325 | | 4,024,325 | | 应收票据 | - | | - | | - | | 3,719 | | 3,719 | | 应收款项融资 | - | | - | | - | | 2,579,110 | | 2,579,110 | | 其他应收款 | 1,419,987 | | 16,142 | | 423,891 | | - | | 1,860,020 | | 货币资金 | 21,103,581 | | - | | - | | - | | 21,103,581 | | 长期应收款 | - | | - | | 70,193 | | - | | 70,193 | | | 22,523,568 | | 16,142 | | 494,084 | | 6,607,154 | | 29,640,948 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 142 - 七 | 金融工具及相关风险(续) | | | (3) | 流动性风险 | | | | 管理层按照本集团经营实体统一进行现金流预测。管理层通过监控本集团流动性要求的滚存预测以保证在任何时候都能满足经营所需现金并有足够的未使用的借款授信的空间,以此保证企业不会违反借贷限制或借款授信所规定的公约(如适用)。预测已考虑本集团的财务融资计划、公约遵守情况、内部资产负债表比率目标遵守情况及如外汇限制等的外部监管或法律要求(如适用)。 | | | | 于2023年12月31日,本集团的流动负债超出流动资产约为265百万元,详细情况请详见附注二、(2)。 | | | | 下表中概括了金融负债按未折现的合同现金流量所做的期限分析: |
| | 2023年12月31日 | | | 一年以内 | | 一到二年 | | 二到五年 | | 五年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 短期借款 | 7,969,568 | | - | | - | | - | | 7,969,568 | | 交易性金融负债 | 24,426 | | - | | - | | - | | 24,426 | | 应付票据 | 7,476,104 | | - | | - | | - | | 7,476,104 | | 应付账款 | 13,635,614 | | - | | - | | - | | 13,635,614 | | 其他应付款 | 5,839,060 | | - | | - | | - | | 5,839,060 | | 短期融资券 | 2,000,000 | | - | | - | | - | | 2,000,000 | | 一年内到期的应付债券 | 6,712,761 | | - | | - | | - | | 6,712,761 | | 一年内到期的长期应付款 | 82,862 | | - | | - | | - | | 82,862 | | 一年内到期的长期借款 | 9,077,825 | | - | | - | | - | | 9,077,825 | | 一年内到期的租赁负债 | 1,380,471 | | - | | - | | - | | 1,380,471 | | 租赁负债 | - | | 1,293,892 | | 2,654,699 | | 11,928,822 | | 15,877,413 | | 长期应付款 | - | | 87,885 | | 274,559 | | 858,010 | | 1,220,454 | | 长期借款 | - | | 6,609,550 | | 20,245,634 | | 6,582,503 | | 33,437,687 | | 长期债券 | - | | 2,900,000 | | 3,210,823 | | 2,000,000 | | 8,110,823 | | 有息负债的利息 | 1,684,636 | | 1,395,227 | | 1,238,930 | | 476,107 | | 4,794,900 | | | 55,883,327 | | 12,286,554 | | 27,624,645 | | 21,845,442 | | 117,639,968 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 143 - | | 2022年12月31日 | | | 一年以内 | | 一到二年 | | 二到五年 | | 五年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 短期借款 | 6,461,103 | | - | | - | | - | | 6,461,103 | | 交易性金融负债 | 8,767 | | - | | - | | - | | 8,767 | | 应付票据 | 7,096,141 | | - | | - | | - | | 7,096,141 | | 应付账款 | 15,440,190 | | - | | - | | - | | 15,440,190 | | 其他应付款 | 6,786,894 | | - | | - | | - | | 6,786,894 | | 短期融资券 | 2,600,000 | | - | | - | | - | | 2,600,000 | | 一年内到期的应付债券 | 4,400,000 | | - | | - | | - | | 4,400,000 | | 一年内到期的长期应付款 | 203,428 | | - | | - | | - | | 203,428 | | 一年内到期的长期借款 | 13,486,345 | | - | | - | | - | | 13,486,345 | | 一年内到期的租赁负债 | 1,651,935 | | - | | - | | - | | 1,651,935 | | 租赁负债 | - | | 1,314,558 | | 3,092,936 | | 13,939,859 | | 18,347,353 | | 长期应付款 | - | | 50,198 | | 150,595 | | 839,964 | | 1,040,757 | | 长期借款 | - | | 6,604,880 | | 20,579,821 | | 6,878,511 | | 34,063,212 | | 长期债券 | - | | 6,712,761 | | 6,110,823 | | 2,000,000 | | 14,823,584 | | 有息负债的利息 | 2,285,428 | | 1,490,176 | | 1,468,119 | | 1,046,655 | | 6,290,378 | | | 60,420,231 | | 16,172,573 | | 31,402,294 | | 24,704,989 | | 132,700,087 |
| 本集团于2023年度并无签订应收款项的抵销安排(2022年度:无)。 | | | 八 | 资本管理 | | | | 本集团的资本管理政策,是保障本集团能持续营运,以为股东和其他权益持有人提供回报,同时维持最佳的资本结构以减低资金成本。 | | | | 为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付予股东的股利、发行新股或出售资产以减低债务。 | | | | 截至2023年度和2022年度,本集团除经营业务产生的现金流入外,本集团主要通过银行借款和发行债券来确保足够的经营现金流。 | | | | 于2023年12月31日,本集团的资产负债率如下: |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 资产负债率 | 53.30% | | 58.67% |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 144 - 九 | 公允价值估计 | | | (1) | 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 | | | | 于2023年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下: |
| | 第一层次 公允价值计量 | | 第二层次 公允价值计量 | | 第三层次 公允价值计量 | | 合计 | | | | | | | | | | | 一、持续的公允价值计量 | | | | | | | | | (一)交易性金融资产 | | | | | | | | | 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 810 | | 5,011,969 | | - | | 5,012,779 | | (1)结构性存款 | - | | 5,011,969 | | - | | 5,011,969 | | (2)衍生金融资产 | 810 | | - | | - | | 810 | | 其中:期货合约 | 810 | | - | | - | | 810 | | (二)指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 | - | | - | | 2,579,110 | | 2,579,110 | | (1)应收款项融资 | - | | - | | 2,579,110 | | 2,579,110 | | (三)其他权益工具投资 | 31,336 | | - | | 2,127,082 | | 2,158,418 | | (1)上市权益工具投资 | 31,336 | | - | | - | | 31,336 | | (2)非上市权益工具投资 | - | | - | | 2,127,082 | | 2,127,082 | | 持续以公允价值计量的资产总额 | 32,146 | | 5,011,969 | | 4,706,192 | | 9,750,307 | | | | | | | | | | | (四)交易性金融负债 | | | | | | | | | 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 24,426 | | - | | - | | 24,426 | | (1)衍生金融负债 | 24,426 | | - | | - | | 24,426 | | 其中:期货合约 | 24,426 | | - | | - | | 24,426 | | 持续以公允价值计量的负债总额 | 24,426 | | - | | - | | 24,426 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 145 - 九 | 公允价值估计(续) | | | (1) | 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续) | | | | 于2022年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下: |
| | 第一层次 公允价值计量 | | 第二层次 公允价值计量 | | 第三层次 公允价值计量 | | 合计 | | | | | | | | | | | 一、持续的公允价值计量 | | | | | | | | | (一)指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 | - | | - | | 1,356,480 | | 1,356,480 | | 1.应收款项融资 | - | | - | | 1,356,480 | | 1,356,480 | | (二)其他权益工具投资 | 34,751 | | - | | 2,126,334 | | 2,161,085 | | 1.上市权益工具投资 | 34,751 | | - | | - | | 34,751 | | 2.非上市权益工具投资 | - | | - | | 2,126,334 | | 2,126,334 | | 持续以公允价值计量的资产总额 | 34,751 | | - | | 3,482,814 | | 3,517,565 | | | | | | | | | | | (三)交易性金融负债 | | | | | | | | | 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 8,767 | | - | | - | | 8,767 | | (1)衍生金融负债 | 8,767 | | - | | - | | 8,767 | | 其中:期货合约 | 8,767 | | - | | - | | 8,767 | | 持续以公允价值计量的负债总额 | 8,767 | | - | | - | | 8,767 |
(2) | 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 | | | | 本集团持续第一层次公允价值计量项目主要包括期货合约和其他权益工具投资中已上市长期投资。期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货交易所2023年最后一个交易日的收盘价确定。其他权益工具投资中已上市权益工具投资的公允价值根据上市所在的证券交易所2023年最后一个交易日的收盘价确定。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 146 - | | 九 | 公允价值估计(续) | | | (3) | 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 | | | | 使用第二级输入值(即未能达致第一级的可观察输入值)且并非使用重大不可观察输入值计量的公允价值。不可观察输入值为无市场数据的输入值。 本集团将购买的理财产品作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,以预期现金流模型计量。该模型纳入多项市场可观察输入值,包括类似金融产品的年化收益率及利率曲线。 | | | (4) | 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 |
| | 期末公允价值 | | 估值技术 | 不可观察输入值 | | | | | | | | 应收款项融资 | 2023年 12月31日 | | 2,579,110 | | 收益法 | 折现率 | | 其他权益工具投资 | 2023年 12月31日 | | 2,127,082 | | 市场法 | 账面净资产、 流动性折扣比例 |
(5) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 | | | | 公允价值估值 | | | | 管理层已经评估了货币资金、应收款项、应收票据、短期借款、应付款项、应付票据、有息负债的利息、短期融资券、长期应收款等,因剩余期限不长或账面余额较小,公允价值与账面价值相若。 | | | | 以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具,活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值: |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | | 2023年 12月31日 | | 2022年 12月31日 | | 2023年 12月31日 | | 2022年 12月31日 | | | | | | | | | | | 金融负债 | | | | | | | | | 长期应付款 | 776,681 | | 660,867 | | 692,175 | | 590,869 | | 长期借款 | 33,437,687 | | 34,063,212 | | 32,368,717 | | 32,042,905 | | 应付债券 | 8,401,962 | | 15,324,080 | | 7,643,017 | | 13,842,261 | | | 42,616,330 | | 50,048,159 | | 40,703,909 | | 46,476,035 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 147 - 九 | 公允价值估计(续) | | | (5) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债(续) | | | | 公允价值估值(续) | | | | 金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。 | | | | 长期借款、应付债券、长期应付款等,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 于2023年12月31日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | | 母公司对本企业的持股比例(%) | | 母公司对本企业的表决权比例(%) | | | | | | | | | | | 中铝集团(注) | 中国 | 矿产资源开发-不含石油、天然气、有色金属冶炼、相关贸易及工程技术服务 | 25,200,000 | | 32.29 | | 32.29 |
注: | 包括中铝集团直接持股和通过其子公司间接持有的股份。 | | | | 本企业最终控制方是中铝集团。 | | | (2) | 子公司情况 | | | | 子公司的基本情况及相关信息见附注六、(1)。 | | | (3) | 本企业合营企业和联营企业情况 | | | | 本集团重要的合营或联营企业详见附注六、(2)。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 148 - | 其他关联企业名称 | 其他关联企业与本企业关系 | | | | | 安徽华聚新材料有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 包头铝业(集团)有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 包头中铝科技服务开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 北京华宇天控科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 北京中铝联合物业管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 赤峰云铜有色金属有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 楚雄滇中有色金属有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 东北轻合金有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 东轻精密制造有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 广西国盛稀土新材料有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵阳铝镁设计研究院工程承包有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵阳铝镁设计研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵阳铝镁资产管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵阳新宇建设监理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州贵铝华颐资产经营有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州贵铝供应链服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州贵铝建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州贵铝现代城市服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州贵铝装备工程有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州铝厂有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州顺安机电设备有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州匀都置业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 贵州中铝彩铝科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 哈尔滨东轻龙翔包装有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 哈尔滨东轻特种材料有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 149 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (4) | 其他关联方情况(续) |
| 其他关联企业名称 | 其他关联企业与本企业关系 | | | | | 杭州耐特阀门股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南九力科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南九冶建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南新尚科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南新长城实业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南长城信息技术有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南长城众鑫实业股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南长铝工业服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南长兴实业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南中铝建设工程有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南中铝装备有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 河南中州铝厂有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 湖南华楚项目管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 华楚智能科技(湖南)有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 黄石华中铜业金地科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 会理市五龙富民矿业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 九冶钢结构有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 九冶建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 昆明勘察院科技开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 昆明科汇电气有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 昆明冶金研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 昆明有色冶金设计研究院股份公司 | 母公司的控股子公司 | | 兰州连城铝业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 兰州铝厂有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 兰州中铝工业服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 凉山矿业股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 六冶(郑州)科技重工有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 六冶洛阳机电安装有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 陇西西北铝铝箔有限公司 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 150 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (4) | 其他关联方情况(续) |
| 其他关联企业名称 | 其他关联企业与本企业关系 | | | | | 洛阳金诚建设监理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 洛阳有色金属加工设计研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 青岛博信铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 青海铝业金属熔剂有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 青海铝业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 青海中铝工业服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 青海中铝铝板带有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 青海中铜黄金有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山东铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山东山铝环境新材料有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山东山铝机电科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山西晋正建设工程项目管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山西铝厂黄河电器设备有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山西铝厂设计院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山西十二冶资产管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 山西中铝工业服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 陕西中勉投资有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 上海滇晟商贸有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 上海中铝国际供应链管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 深圳开投美巢家居有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 沈阳博宇科技有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 沈阳铝镁科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 沈阳铝镁设计研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 沈阳盛鑫建设工程项目管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 苏州新长光热能科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 苏州有色金属研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 西北铝业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 西藏金龙矿业股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 西南铝业(集团)有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 香港西铝有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 易门铜业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 151 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (4) | 其他关联方情况(续) |
| 其他关联企业名称 | 其他关联企业与本企业关系 | | | | | 玉溪飛亚矿业开发管理有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 玉溪矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云晨期货有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南驰宏资源综合利用有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南楚雄矿冶有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南迪庆矿业开发有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南迪庆有色金属有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南浩鑫铝箔有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南慧能售电股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南金吉安建设咨询监理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南科力环保股份公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南清鑫清洁能源有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南省冶金医院 | 母公司的控股子公司 | | 云南省有色金属及制品质量监督检验站 | 母公司的控股子公司 | | 云南铜业地产物业服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南铜业房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南铜业股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南铜业矿产资源勘查开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南冶金 | 母公司的控股子公司 | | 云南冶金集团金水物业管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南冶金建设工程质量检测有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南冶金金宇环保科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 云南冶金昆明重工有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 长沙有色冶金设计研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 浙江铝拓科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 浙江中铝汽车轻量化科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 郑州轻金属研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 郑州中铝建设开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝高端制造 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 152 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (4) | 其他关联方情况(续) |
| 其他关联企业名称 | 其他关联企业与本企业关系 | | | | | 中国铜业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中国长城铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝保险经纪(北京)股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝材料应用研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝财务 | 母公司的控股子公司 | | 中铝东南材料院(福建)科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝工服科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝工业服务有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中稀广西稀土有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝国际(天津)建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝国际工程股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝国际南方工程有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝国际投资管理(上海)有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝国际云南铝应用工程有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝河南洛阳铝箔有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝河南洛阳铝加工有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝河南铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝环保节能集团有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝环保节能科技(湖南)有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝环保生态技术(湖南)有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝金属贸易有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝矿业国际 | 母公司的控股子公司 | | 中铝洛阳铜加工有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝洛阳铜业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝铝箔有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝南海合金有限公司 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 153 - | | 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (4) | 其他关联方情况(续) |
| 其他关联企业名称 | 其他关联企业与本企业关系 | | | | | 中铝融资租赁有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝瑞闽(福建)新材料有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝瑞闽股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝润滑科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝特种铝材(重庆)有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝山西铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝沈阳有色金属加工有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝万成山东建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝西南铝板带有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝信息科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝长城检测技术有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝长城建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝智能(杭州)安全科学研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝智能科技发展有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝智能数维(杭州)工程设计研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝智能铜创科技(云南)有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝资本 | 母公司的控股子公司 | | 中铝资产经营管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铝淄博工业园发展有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中色科技股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中色十二冶金建设有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中色十二冶金重庆节能科技有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铜(昆明)铜业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铜东南铜业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铜国际贸易集团有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铜华中铜业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中铜资产经营管理有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中稀(常州)稀土新材料有限公司 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 154 - | | 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (4) | 其他关联方情况(续) |
| 其他关联企业名称 | 其他关联企业与本企业关系 | | | | | 中稀国际贸易有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 重庆西南铝合金加工研究院有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 重庆西南铝机电设备工程有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 重庆西南铝精密加工有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 重庆西南铝民生实业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 重庆西南铝建设工程有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 重庆渝环有色压铸厂 | 母公司的控股子公司 | | 淄博大地房地产开发有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | | 淄博东山实业有限公司 | 母公司的控股子公司 | | 中国有色集团晋铝耐材有限公司 | 中铝集团之联营公司 | | 天津骏鑫轻量化科技有限公司 | 中铝集团之联营公司 | | 贵州贵铝物流有限公司 | 中铝集团之联营公司 | | 中铝贵州工业服务有限公司 | 中铝集团之联营公司 | | 河南华顺天成科技有限公司 | 中铝集团之联营公司 | | 天津骏鑫轻量化科技有限公司 | 中铝集团之联营公司 | | 贵州中铝铝业有限公司 | 中铝集团之联营公司 | | 北京吉亚半导体材料有限公司 | 中铝集团之联营公司 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 155 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易 | | | (a) | 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 |
| 采购商品: | | | | | | | | | | | | 关联方名称 | 关联交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 广西华银 | 采购氧化铝及原铝 | 1,836,907 | | 1,896,540 | | 云南索通云铝炭材料有限公司 | 采购炭块 | 1,032,100 | | 1,490,018 | | 中铝淄博国际贸易有限公司 | 采购氧化铝、矿石及其他 | 841,986 | | 2,989,981 | | 包头市森都碳素有限公司 | 采购炭块 | 818,653 | | 897,946 | | 山东铝业有限公司 | 采购液碱及其他 | 621,536 | | 915,000 | | 中铝南海合金有限公司 | 采购铝加工产品 | 496,975 | | 606,081 | | 中铝山西铝业有限公司 | 采购氧化铝、矿石及其他 | 298,529 | | 1,263,137 | | 国投物产有限公司 | 采购氧化铝及其他 | 263,067 | | 230,513 | | 云南浩鑫铝箔有限公司 | 采购铝加工产品及其他 | 233,624 | | - | | 广西华磊 | 采购氧化铝、原铝、铝加工产品及其他 | 224,778 | | 258,834 | | 云南中慧能源有限公司 | 采购其他 | 122,829 | | - | | 河南长兴实业有限公司 | 采购氧化铝及其他 | 119,529 | | 168,294 | | 中铝工业服务有限公司 | 采购氧化铝及其他 | 111,845 | | 273,448 | | 沈阳铝镁设计研究院有限公司 | 采购其他 | 102,755 | | 46 | | 中铝润滑科技有限公司 | 采购成品油及其他 | 72,140 | | 73,855 | | 中油中铝(大连)石油化工有限公司 | 采购其他 | 63,721 | | 38,420 | | 沈阳博宇科技有限责任公司 | 采购其他 | 46,295 | | 16,502 | | 安徽华聚新材料有限公司 | 采购其他 | 41,939 | | 3,181 | | 贵州贵铝供应链服务有限公司 | 采购矿石 | 25,965 | | - | | 浙江中铝汽车轻量化科技有限公司 | 采购铝加工产品及其他 | 22,225 | | 54,262 | | 青海中铝铝板带有限公司 | 采购其他 | 284 | | 79,265 | | 中铝金属贸易有限公司 | 采购矿石及其他 | - | | 352,847 | | 上海滇晟商贸有限公司 | 采购原铝、铝加工产品 | - | | 205,446 | | 中铝西南铝板带有限公司 | 采购铝加工产品 | - | | 82,596 | | 香港西铝有限公司 | 采购铝加工产品 | - | | 79,019 | | 天津骏鑫轻量化科技有限公司 | 采购矿石 | - | | 66,941 | | 娄底中禹新材料有限公司 | 采购铜加工产品 | - | | 56,681 | | 其他关联方 | | 309,777 | | 386,558 | | | | 7,707,459 | | 12,485,411 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 156 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (a) | 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续) | | | | 接受劳务-工程类 | | | | 关联方名称 | 关联方交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 | 建筑安装及其他工程类 | 172,382 | | 39,002 | | 中铝山东工程技术有限公司 | 建筑安装 | 139,358 | | 127,342 | | 九冶建设有限公司 | 建筑安装 | 75,400 | | 14,961 | | 中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 | 设计勘察、建筑安装及其他 | 57,152 | | 7,174 | | 中色十二冶金建设有限公司 | 建筑安装及其他工程类 | 53,161 | | 31,198 | | 中铝国际南方工程有限公司 | 建筑安装及其他 | 46,386 | | 17,250 | | 中铝视拓智能科技有限公司 | 设备采购 | 42,517 | | 15,286 | | 中铝万成山东建设有限公司 | 建筑安装、设备采购 | 35,953 | | 7,737 | | 长沙有色冶金设计研究院有限公司 | 设计勘察、建筑安装 | 28,939 | | 32,407 | | 中铝国际工程股份有限公司 | 设计勘察及其他工程类 | 28,550 | | 144,203 | | 沈阳铝镁设计研究院有限公司 | 设计勘察、建筑安装、设备采购及其他 | 26,199 | | 2,502 | | 昆明有色冶金设计研究院股份公司 | 监理及其他 | 22,916 | | 31,473 | | 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 | 建筑安装及其他工程类 | 22,630 | | 8,024 | | 河南中铝建设工程有限公司 | 建筑安装 | 21,222 | | 360 | | 中铝国际(天津)建设有限公司 | 建筑安装 | 20,149 | | 69,427 | | 河南中铝装备有限公司 | 建筑安装及其他 | 18,121 | | 7,207 | | 其他关联方 | | 180,071 | | 191,848 | | | | 991,106 | | 747,401 |
| 接受劳务-其他 | | | | 关联方名称 | 关联方交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 山东铝业有限公司 | 物业管理及其他 | 56,185 | | 57,387 | | 贵州铝厂有限责任公司 | 物业管理及其他 | 40,201 | | 40,034 | | 中国长城铝业有限公司 | 物业管理及其他 | 37,727 | | 38,739 | | 中铝山西铝业有限公司 | 物业管理及其他 | 29,359 | | 55,757 | | 河南中州铝厂有限公司 | 物业管理及其他 | 28,103 | | 28,221 | | 北京中铝联合物业管理有限公司 | 物业管理及其他 | 16,618 | | 16,050 | | 包头铝业(集团)有限责任公司 | 物业管理及其他 | 16,365 | | 17,095 | | 贵州贵铝现代城市服务有限公司 | 物业管理及其他 | 2,330 | | - | | 其他关联方 | | 3,845 | | 5,912 | | | | 230,733 | | 259,195 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 157 - | | 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (a) | 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续) | | | | 水电气等公共事业-采购 | | | | 关联方名称 | 关联方交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 云南慧能售电股份有限公司 | 储运、水电气及其他(采购) | 5,627,607 | | 6,106,424 | | 广西华磊 | 电气(采购) | 1,016,067 | | 1,040,971 | | 山西中铝工业服务有限公司 | 维修及其他(采购) | 184,787 | | 115,757 | | 云南中慧能源有限公司 | 储运、水电气(采购) | 174,595 | | 285,424 | | 河南中州铝厂有限公司 | 储运及其他(采购) | 125,002 | | 60,575 | | 包头铝业(集团)有限责任公司 | 维修及其他(采购) | 97,959 | | 29,356 | | 包头中铝科技服务开发有限公司 | 维修(采购) | 83,651 | | 60,718 | | 山东山铝环境新材料有限公司 | 水电气及其他(采购) | 53,955 | | 568 | | 中铝国际(天津)建设有限公司 | 维修及其他(采购) | 50,986 | | 14,157 | | 中色十二冶金建设有限公司 | 维修及其他(采购) | 50,669 | | 13,527 | | 贵州贵铝装备工程有限责任公司 | 维修及其他(采购) | 40,969 | | 29,270 | | 中铝山西铝业有限公司 | 储运、维修及其他(采购) | 40,840 | | 18,857 | | 贵州贵铝供应链服务有限公司 | 储运及其他(采购) | 37,273 | | - | | 中铝山东工程技术有限公司 | 维修及其他(采购) | 32,316 | | 90,580 | | 九冶建设有限公司 | 储运及其他(采购) | 31,909 | | 9,143 | | 贵州贵铝物流有限公司 | 储运、维修(采购) | 30,107 | | 69,510 | | 中铝海外发展 | 储运及其他(采购) | 27,864 | | 21,825 | | 中铝贵州工业服务有限公司 | 储运、水电气、维修及其他(采购) | 27,433 | | 11,325 | | 河南九冶建设有限公司 | 维修(采购) | 26,238 | | - | | 兰州中铝工业服务有限公司 | 维修(采购) | 22,484 | | 58,139 | | 中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 | 维修及其他(采购) | 21,760 | | 32,934 | | 贵州铝厂有限责任公司 | 水电气及其他(采购) | 21,249 | | 1,966 | | 山东铝业有限公司 | 水电气及其他(采购) | 19,917 | | 38,504 | | 中铝国际南方工程有限公司 | 维修及其他(采购) | 17,444 | | 11,202 | | 淄博东山实业有限公司 | 维修及其他(采购) | 13,714 | | 15,803 | | 河南中铝建设工程有限公司 | 维修及其他(采购) | 13,190 | | 12,649 | | 河南华顺天成科技有限公司 | 储运及其他(采购) | 12,617 | | 40,579 | | 贵州贵铝建设有限公司 | 维修及其他(采购) | 7,862 | | 18,583 | | 其他关联方 | | 208,825 | | 192,585 | | | | 8,119,289 | | 8,400,931 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 158 - | | 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (a) | 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续) | | | | 接受服务 | | | | | | | | 关联方名称 | 关联方交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 铝能清新 | 环保运营服务 | 409,629 | | 320,611 | | 中铝集团 | 财务共享平台服务 | 40,133 | | - | | | | 449,762 | | 320,611 |
| 销售商品 | | | | | | | | 关联方名称 | 关联方交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 中铝高端制造 | 销售原铝、铝加工产品及其他 | 8,059,285 | | 14,195,002 | | 广西华磊 | 销售氧化铝及其他 | 6,170,072 | | 6,691,063 | | 云南浩鑫铝箔有限公司 | 销售原铝、铝加工产品及其他 | 2,547,863 | | 26,584 | | 广西华银 | 销售煤及其他 | 1,316,121 | | 1,611,148 | | 中铝西南铝板带有限公司 | 销售铝加工产品及其他 | 997,543 | | 192,819 | | 中铝瑞闽股份有限公司 | 销售原铝、铝加工产品及其他 | 910,235 | | 1,334,690 | | 西南铝业(集团)有限责任公司 | 销售原铝、铝加工产品及其他 | 737,797 | | 728,134 | | 青海中铝铝板带有限公司 | 销售原铝及其他 | 522,140 | | 2,438 | | 天津骏鑫轻量化科技有限公司 | 销售原铝 | 521,551 | | 306,943 | | 青海铝业有限责任公司 | 销售原铝及其他 | 337,436 | | 1,051,847 | | 东北轻合金有限责任公司 | 销售氧化铝、铝加工产品及其他 | 333,147 | | 394,582 | | 中铝淄博国际贸易有限公司 | 销售氧化铝及其他 | 251,119 | | 2,539,193 | | 中衡协力投资有限公司 | 销售原铝、铝加工产品 | 219,466 | | - | | 中铝特种铝材(重庆)有限公司 | 销售铝加工产品及其他 | 186,404 | | 529,499 | | 中铝金属贸易有限公司 | 销售矿石及其他 | 85,129 | | 317,179 | | 青海中铝工业服务有限公司 | 销售其他 | 82,073 | | 129,447 | | 中铝河南洛阳铝加工有限公司 | 销售铝加工产品及其他 | 81,703 | | 97,887 | | 中油中铝(大连)石油化工有限公司 | 销售氧化铝 | 76,975 | | - | | 中铝国际(天津)建设有限公司 | 销售其他 | 59,035 | | 29,197 | | 贵州中铝铝业有限公司 | 销售原铝 | 53,896 | | 227,743 | | 云南驰宏资源综合利用有限公司 | 销售原铝 | 52,933 | | 22,652 | | 国投物产有限公司 | 销售铝加工产品 | 50,508 | | 986,705 | | 兰州中铝工业服务有限公司 | 销售其他 | 23,401 | | 2,998 | | 贵州铝厂有限责任公司 | 销售铝加工产品及其他 | 23,148 | | 24,745 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 159 - | | 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (a) | 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续) |
| 销售商品(续) | | | | | | | | | | | | 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 山东山铝环境新材料有限公司 | 销售其他 | 22,251 | | 123,876 | | 河南长兴实业有限公司 | 销售氧化铝及其他 | 15,702 | | 53,164 | | 陇西西北铝铝箔有限公司 | 销售加工品 | 4,822 | | 131,706 | | 中铝沈阳有色金属加工有限公司 | 销售其他 | 3,851 | | 64,599 | | 中铝河南洛阳铝箔有限公司 | 销售加工品 | 1,517 | | 67,064 | | 中铝洛阳铜加工有限公司 | 销售原铜及其他 | 966 | | 52,211 | | 中铝铝箔有限公司 | 销售铝加工产品 | 14 | | 557,252 | | 上海滇晟商贸有限公司 | 销售铝加工产品 | - | | 175,560 | | 娄底中禹新材料有限公司 | 销售其他 | - | | 81,713 | | 香港西铝有限公司 | 销售铝加工产品 | - | | 77,510 | | 中稀国际贸易有限公司 | 销售氧化铝及其他 | - | | 37,052 | | 贵州贵铝物流有限公司 | 销售铝加工产品及其他 | - | | 29,201 | | 其他关联方 | | 135,051 | | 290,643 | | | | 23,883,154 | | 33,184,046 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 160 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (a) | 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续) | | | | 水电气、储运及公共事业-销售 | | | | | | | | 关联方名称 | 关联方交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 广西华磊 | 水、维修及其他(销售) | 162,462 | | 221,004 | | 云南铜业股份有限公司 | 储运(销售) | 153,102 | | 91,202 | | 中铜国际贸易集团有限公司 | 储运(销售) | 99,773 | | 60,561 | | 中铝高端制造 | 储运、水电气及其他(销售) | 88,276 | | 173,370 | | 赤峰云铜有色金属有限公司 | 储运及其他(销售) | 74,568 | | 42,762 | | 楚雄滇中有色金属有限责任公司 | 储运(销售) | 72,067 | | 75,312 | | 云南浩鑫铝箔有限公司 | 储运、水电气、维修及其他(销售) | 67,961 | | - | | 东北轻合金有限责任公司 | 储运、维修(销售) | 67,579 | | 49,320 | | 云南迪庆有色金属有限责任公司 | 储运及其他(销售) | 57,344 | | 49,619 | | 中铝西南铝板带有限公司 | 储运(销售) | 54,523 | | 74,689 | | 中铝瑞闽股份有限公司 | 储运(销售) | 50,062 | | 22,524 | | 中国长城铝业有限公司 | 水电气及其他(销售) | 48,590 | | 45,607 | | 西南铝业(集团)有限责任公司 | 储运及其他(销售) | 47,678 | | 41,898 | | 易门铜业有限公司 | 储运(销售) | 40,249 | | 25,359 | | 中铝洛阳铜业有限公司 | 储运(销售) | 39,066 | | 37,328 | | 凉山矿业股份有限公司 | 储运(销售) | 34,528 | | 46,536 | | 中铜华中铜业有限公司 | 储运(销售) | 32,524 | | 33,406 | | 中铝山东工程技术有限公司 | 储运、水电气、维修及其他(销售) | 31,431 | | 3,329 | | 郑州轻研合金科技有限公司 | 水电气及其他(销售) | 29,617 | | 4,061 | | 中铝淄博国际贸易有限公司 | 储运及其他(销售) | 29,162 | | 103,278 | | 中铝河南洛阳铝加工有限公司 | 储运(销售) | 27,655 | | 26,566 | | 北京吉亚半导体材料有限公司 | 水电气(销售) | 27,600 | | 17,658 | | 铝能清新 | 水电气及其他(销售) | 26,141 | | 23,752 | | 山东铝业有限公司 | 水电气、维修及其他(销售) | 22,096 | | 26,569 | | 玉溪矿业有限公司 | 储运(销售) | 20,942 | | 18,108 | | 青海中铝铝板带有限公司 | 储运、水电气(销售) | 20,783 | | 21,781 | | 陇西西北铝铝箔有限公司 | 储运(销售) | 20,296 | | 23,640 | | 中铝山西铝业有限公司 | 水电气(销售) | 16,800 | | 4,307 | | 中铜东南铜业有限公司 | 储运、维修(销售) | 12,910 | | 10,290 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 161 - | | 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (a) | 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续) | | | | 水电气、储运及公共事业-销售(续) | | | | | | | | 关联方名称 | 关联方交易内容 | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | | 贵州铝厂有限责任公司 | 水电气及其他(销售) | 12,047 | | 18,866 | | 中铝金属贸易有限公司 | 储运(销售) | 11,184 | | 3,565 | | 中铜(昆明)铜业有限公司 | 储运(销售) | 10,823 | | 6,715 | | 中铝河南洛阳铝箔有限公司 | 储运(销售) | 10,521 | | 10,938 | | 中铝瑞闽(福建)新材料有限公司 | 储运(销售) | 10,053 | | 2,558 | | 山东山铝环境新材料有限公司 | 水电气(销售) | - | | 49,404 | | 广西华银 | 水电气及其他(销售) | - | | 32,717 | | 其他关联方 | | 147,287 | | 149,795 | | | | 1,677,700 | | 1,648,394 |
(b) | 关联租赁情况 | | | | 本集团作为经营租赁出租方: | | | | | | | | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | | 上年确认的租赁收入 | | | | | | | | 广西华磊 | 土地、机器设备、房屋及其他 | 12,681 | | 12,681 | | 中铜国际贸易集团有限公司 | 房屋 | 10,043 | | 10,372 | | 山西中铝工业服务有限公司 | 土地、机器设备、房屋及其他 | 5,401 | | 4,794 | | 兰州铝厂有限公司 | 房屋 | 2,658 | | 3,063 | | 河南长兴实业有限公司 | 土地、房屋及机器设备 | 1,174 | | 1,174 | | 上海滇晟商贸有限公司 | 房屋 | 942 | | 3,378 | | 河南中州铝厂有限公司 | 土地、房屋及其他 | - | | 1,179 | | 其他关联方 | | 10,420 | | 6,395 | | | | 43,319 | | 43,036 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 162 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (b) | 关联租赁情况(续) | | | | 本集团作为承租方: | | | | | | | | | | | | 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年支付的租金 | | 上年支付的租金 | | | | | | | | 中铝山西铝业有限公司 | 土地及房屋 | 482,078 | | 456,817 | | 中国长城铝业有限公司 | 土地 | 332,148 | | 330,687 | | 贵州铝厂有限责任公司 | 土地 | 205,966 | | 205,966 | | 山东铝业有限公司 | 土地 | 118,249 | | 118,316 | | 河南中州铝厂有限公司 | 土地及房屋 | 105,011 | | 110,903 | | 包头铝业(集团)有限责任公司 | 土地 | 74,804 | | 75,292 | | 中铝投资 | 房屋 | 56,400 | | 54,892 | | 青海铝业有限责任公司 | 土地及房屋 | 50,391 | | 35,576 | | 兰州铝厂有限公司 | 土地 | 15,539 | | 16,509 | | 郑州轻金属研究院有限公司 | 土地及房屋 | 14,087 | | 14,087 | | 其他关联方 | | 18,285 | | 37,207 | | | | 1,472,958 | | 1,456,252 |
| 项目名称 | 关联方 | 2023年度 | | 2022年度 | | | | | | | | 新增租赁 | 中铝集团之子公司 | 342,014 | | 347,836 | | | 本集团之联营公司 | 1,470 | | 6,948 | | | 本集团之合营公司 | - | | 14,079 | | | | | | | | 租赁变更 | 中铝集团之子公司 | 525 | | -992,701 |
| 项目名称 | 关联方 | 2023年度 | | 2022年度 | | | | | | | | 租赁负债利息支出 | 中铝集团之子公司 | 614,148 | | 662,238 | | | 中铝集团之联营公司 | 73 | | 97 | | | 本集团之联营公司 | 5,481 | | 8,514 | | | 本集团之合营公司 | 568 | | 390 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 163 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (c) | 关联方向本集团提供金融服务 | | | | 于2023年12月31日,本集团存放于中铝财务的存款所产生的利息收入为140,466千元(2022年12月31日:190,235千元)。 | | | | 2023年度,本集团无应收账款保理业务(2022年度:无)。 | | | | 2023年度,本集团在中铝财务进行贴现的银行承兑汇票为906,237千元(2022年度:306,826千元),支付贴现息7,377千元(2022年度:2,680千元)。 2023年度,本集团在中铝财务开立的银行承兑汇票为964,819千元(2022年度:331,329千元),支付手续费525千元(2022年度:244千元)。 | | | (d) | 关联方资金拆借 |
| 2023年度,本集团无从关联公司拆入的资金(2022年度:5,052,000千元)。 2023年度,本集团从关联公司拆入的资金产生利息费用共计29,594千元(2022年度:68,544千元)。 2023年度,本集团归还关联公司拆入资金共计2,477,000千元(2022年度:4,588,000千元)。 | | | (e) | 关键管理人员薪酬 |
| 项目 | 2023年度 | | 2022年度 | | | | | | | 关键管理人员薪酬 | 8,625 | | 7,224 |
| 2023年度,除上述披露薪酬外,关键管理人员薪酬亦发生股份支付费用1,175千元(2022年度:461千元)。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 164 - 十 | 关联方关系及其交易(续) | | | (5) | 关联交易(续) | | | (f) | 其他重大关联交易 | | | | 收购云铝股份及平果铝公司 | | | | 于2022年7月24日,本公司同云冶集团就其持有的云铝股份19%的股权签订《股份转让协议》,本次股权交易完成后,本公司持有云铝股份约29.10%的股权,成为云铝股份的第一大股东。由于云铝股份股权转让前后,收购双方均受中铝集团控制且该控制并非暂时性,故该股权转让属于同一控制下的企业合并。 | | | | 于2022年8月23日,本公司同中铝集团就平果铝公司100%股权转让事宜签订了《股权转让协议》,由于平果铝公司转让前后,收购双方均受中铝集团控制且该控制并非暂时性,故该股权转让属同一控制下企业合并。 | | | | 向中铝高端制造增资 | | | | 如附注四、(10)披露,2022年12月27日,本公司以所属青海分公司、连城分公司、贵州分公司扁锭相关资产及负债及现金220,000千元向中铝高端制造进行增资。同时,本公司控股子公司云铝股份以其全资子公司云铝浩鑫100%股权及相关资产及现金90,000千元向中铝高端制造进行增资。 | | | (6) | 关联方余额 |
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | | 年初余额 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | | 货币资金 | 中铝集团之子公司 | 11,153,554 | | - | | 8,715,645 | | - | | | | | | | | | | | | 应收款项融资 | 中铝集团之子公司 | 37,877 | | - | | 79,490 | | - | | | | | | | | | | | | 应收账款 | 中铝集团之子公司 | 386,148 | | 426 | | 1,032,367 | | 188 | | | 中铝集团之联营公司 | 35,423 | | 35,302 | | 37,474 | | 35,315 | | | 本集团之联营公司 | 647 | | - | | 722 | | - | | | 本集团之合营公司 | 124,211 | | 802 | | 390,600 | | 6,656 | | | 本集团子公司之股东 | - | | - | | 16,124 | | 15,771 | | | | | | | | | | | | 其他应收款 | 中铝集团之子公司 | 68,505 | | 6,388 | | 59,169 | | 1,215 | | | 中铝集团之联营公司 | 19,745 | | 19,705 | | 20,573 | | 10,030 | | | 本集团之联营公司 | 22,263 | | 20,791 | | 36,002 | | 20,791 | | | 本集团之合营公司 | 1,283,158 | | 1,273,373 | | 1,328,903 | | 1,273,553 | | | 本集团子公司之股东 | 6,250 | | 6,250 | | 6,250 | | 6,250 | | | | | | | | | | | | 预付账款 | 中铝集团之子公司 | 15,752 | | - | | 31,551 | | - | | | 本集团之联营公司 | 2,372 | | - | | - | | - | | | 本集团之合营公司 | 71,382 | | - | | 94,997 | | - | | | 本集团子公司之股东 | - | | - | | 1,200 | | - | | | | | | | | | | | | 长期应收款 | 本集团之联营公司 | 111,845 | | 41,655 | | 111,845 | | 41,655 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 165 - | 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | | 年初余额 | | | | | | | | 应付票据 | 中铝集团之子公司 | 425,789 | | 288,000 | | | | | | | | 应付账款 | 中铝集团之子公司 | 852,686 | | 1,289,819 | | | 中铝集团之联营公司 | 13,876 | | 22,547 | | | 本集团之联营公司 | 123,718 | | 112,436 | | | 本集团之合营公司 | 39,278 | | 199,465 | | | 本集团子公司之股东 | 51,117 | | 77,008 | | | | | | | | 其他应付款 | 中铝集团之子公司 | 752,558 | | 679,610 | | | 中铝集团之联营公司 | 2,722 | | 244,093 | | | 本集团之联营公司 | 3,558 | | 29,573 | | | 本集团之合营公司 | 20,606 | | 87,374 | | | 本集团子公司之股东 | 40,518 | | 1,872 | | | | | | | | 合同负债 | 中铝集团之子公司 | 6,089 | | 36,471 | | | 中铝集团之联营公司 | - | | 654 | | | 本集团之联营公司 | 985 | | 1,362 | | | 本集团之合营公司 | 50,496 | | 278,941 | | | | | | | | 短期借款 | 中铝集团之子公司 | - | | 195,000 | | | | | | | | 长期借款 | 中铝集团之子公司 | 57,000 | | 1,057,000 | | | | | | | | 租赁负债 | 中铝集团之子公司 | 8,346,683 | | 9,070,871 | | | 中铝集团之联营公司 | 758 | | 1,216 | | | 本集团之联营公司 | 687 | | 54,103 | | | 本集团之合营公司 | 7,241 | | 9,992 | | | | | | | | 一年内到期的其他非流动负债 | | | | | | -租赁负债 | 中铝集团之子公司 | 704,691 | | 669,255 | | | 中铝集团之联营公司 | 504 | | 480 | | | 本集团之联营公司 | 54,310 | | 50,343 | | | 本集团之合营公司 | 2,751 | | 2,618 | | -长期借款 | 中铝集团之子公司 | - | | 1,282,000 |
(7) | 关联方承诺 | | | | 于2023年12月31日,除附注六(2)中披露的对合营企业和联营企业的投资承诺外,本集团对中铝科学技术研究院有限公司的投资承诺为8.46亿元。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 166 - 十一 | 股份支付 | | | (a) | 概要 | | | | 根据2022年4月26日召开的股东大会决议通过的《中国铝业股份有限公司2021年限制性股票激励计划》(“激励计划”),本集团向任职的公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)骨干(“激励对象”)实施限制性股票激励计划,于2022年5月25日,授予930名激励对象112,270千股限制性股票(A股),授予价格为每股3.08元;于2022年11月24日,授予276名激励对象26,649千股限制性股票(A股),授予价格为每股2.21元。上述授予的限制性票不超过股本的1%。激励对象自授予完成登记日(2022年6月13日、2022年12月23日)起在满足规定的服务期限及业绩条件时才可解锁该限制性股票。根据激励计划方案,激励对象在服务期满前离职或业绩条件未达成时,股票不得解锁,且本集团须按授予价格回购并注销相应限制性股票。授予限制性股票的业绩条件指标包括公司的净资产回报率、归母扣非净利润增长率及经济增加值。截至2022年12月31日,本集团已收到全部1,206名激励对象缴纳的出资额合计404,685千元,同时确认限制性股票回购义务404,685千元(附注四、(40))。 | | | | 于2023年度,因激励计划授予的43名激励对象离职、工作调动等原因,本集团对上述激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计3,210千股进行回购注销安排。于2023年12月31日,本公司已经完成对应回购款项的支付,但尚未完成回购注销。2024年1月29日,本公司收到中国结算上海分公司出具的《证券变更登记证明》,公司本次回购注销的3,210千股限制性股票已于2024年1月26日完成注销手续。注销完成后,本公司总股本由17,161,591,551股变更为17,158,381,228股。 | | | (b) | 本年限制性股票变动情况表 |
| | 本年 | | 上年 | | | | | | | 年初发行在外的限制性股票(千股) | 138,919 | | - | | 本年授予的限制性股票(千股) | - | | 138,919 | | 本年安排回购的限制性股票(千股) | -3,210 | | - | | 年末有效的限制性股票(千股) | 135,709 | | 138,919 |
| | | | | | 本年股份支付费用 | 91,111 | | 48,258 | | 累计股份支付费用 | 139,369 | | 48,258 | | | (c) | 本集团分别于2022年5月25日、2022年11月24日授予限制性股票,本计划授予的权益自限制性股票授予登记完成之日起满24个月后,激励对象在未来36个月内分三期解除限售,以40%、30%、30%的比例分期解除限售,并以此计算摊销费用。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 167 - 十一 | 股份支付(续) | | | (d) | 授予日限制性股票公允价值的确定方法 | | | | 本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。于2022年5月25日,每股限制性股票的公允价值为4.97元,激励对象每股增资价格为3.08元;于2022年11月24日,每股限制性股票的公允价值为4.42元,激励对象每股增资价格为2.21元。公允价值同每股授予价格之间的差异计入股份支付费用。 | | | 十二 | 承诺事项 | | | (1) | 重要承诺事项 | | | (a) | 资产负债表日存在的对外重要承诺 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年2月31日 | | | | | | | 资本承诺 | 4,241,203 | | 2,181,828 | | 投资承诺 | 2,143,391 | | 1,460,800 | | | 6,384,594 | | 3,642,628 |
十三 | 或有事项 | | | (1) | 资产负债表日存在的重要或有事项 | | | | 本集团为若干诉讼事项的被告人。尽管目前未能决定该等诉讼或其他法律程序的结果,管理层相信,所产生的任何责任将不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大不利影响。 | | | 十四 | 资产负债表日后事项 | | | (1) | 重要的非调整事项 | | | | 于2024年1月11日,本集团偿还了面值总额为20亿元(每单位票面值均为1元)的2023年度第一期超短期融资券(科创票据)。 根据2024年3月27日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东分配股利1,372,671千元,尚待本公司股东大会审议批准,未在本财务报表中确认为负债。 | | |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 168 - 十五 | 分部信息 | | | (1) | 报告分部的确定依据与会计政策 | | | | 本公司董事会为主要经营决策制定者。董事会负责审阅集团内部报告以分配资源到各经营分部及评估经营分部的表现。管理层基于内部报告确定经营分部。 | | | | 本集团有5个报告分部,集团的各板块业务如下: | | | | 氧化铝板块:包括开采并购买铝土矿和其他原材料,将铝土矿生产为氧化铝,并将氧化铝销售给本集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部的客户。该板块还包括生产和销售化学品氧化铝和金属镓。 | | | | 原铝板块:包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力,将氧化铝进行电解以生产为原铝,销售给集团内部的贸易企业及集团外部的客户,包括中铝集团及其子公司。该板块还包括生产、销售碳素产品、铝合金及其他电解铝产品。 | | | | 能源板块:主要从事能源产品的研发、生产、经营等。主要业务包括煤炭、火力发电、风力发电、光伏发电、新能源装备制造、煤电铝一体化项目的建设和运营等。主要产品中,煤炭销售给集团内、外用煤企业,电力销售给所在区域电网公司。 | | | | 贸易板块:主要在国内从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、原铝、铝加工产品及其他有色金属产品和煤炭等原材料、辅材贸易及物流服务的业务。前述产品采购自集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产企业生产的产品通过贸易板块实现的销售计入贸易板块对外交易收入,生产企业销售给贸易板块的收入作为板块间销售从生产企业所属板块的对外交易收入中剔除。 | | | | 总部及其他营运板块:涵盖总部及集团其他有关铝业务的研究和开发活动及其他。 董事会以分部税前利润作为指标评价经营分部的表现。分部资产不包括递延所得税资产、预缴所得税,原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括递延所得税负债以及应交企业所得税,原因在于这些负债均由本集团统一管理。 | | | | 分部间转移价格参照市场价格确定,资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 169 - 十五 | 分部信息(续) | | | (2) | 报告分部的财务信息 | | | | 2023年度分部信息 |
| | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 贸易板块 | | 能源板块 | | 总部及 其他营运板块 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 营业收入合计 | 53,526,189 | | 125,311,593 | | 185,480,978 | | 9,256,024 | | 2,353,774 | | -150,857,678 | | 225,070,880 | | 分部间交易收入 | -34,864,886 | | -43,176,764 | | -71,046,468 | | -44,931 | | -1,724,629 | | 150,857,678 | | - | | 对外交易收入 | 18,661,303 | | 82,134,829 | | 114,434,510 | | 9,211,093 | | 629,145 | | - | | 225,070,880 | | | | | | | | | | | | | | | | | 其中:销售自产产品 | | | | | 47,498,535 | | | | | | | | | | 销售外部供应商采购产品 | | | | | 66,935,975 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部收益(损失以“-”号表示) | 984,902 | | 11,243,162 | | 1,857,011 | | 2,097,582 | | -1,196,376 | | 104,247 | | 15,090,528 | | 所得税费用 | | | | | | | | | | | | | -2,506,747 | | 净利润 | | | | | | | | | | | | | 12,583,781 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 170 - 十五 | 分部信息(续) | | | (2) | 报告分部的财务信息(续) | | | | 2023年度分部信息(续) |
| | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 贸易板块 | | 能源板块 | | 总部及 其他营运板块 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部收益(损失以“-”号表示)中包括: | | | | | | | | | | | | | | | 利息收入 | 52,674 | | 84,741 | | 86,791 | | 11,316 | | 159,660 | | - | | 395,182 | | 利息支出、汇兑损益和未确认融资费用摊销 | -436,618 | | -976,577 | | -123,746 | | -430,872 | | -1,370,979 | | - | | -3,338,792 | | 按权益法分担或享有的合营企业净收益(损失以“-”号表示)的份额 | 75,405 | | - | | 14,489 | | -47,804 | | 147,804 | | - | | 189,894 | | 按权益法分担或享有的联营企业净收益(损失以“-”号表示)的份额 | -84,843 | | 52,038 | | 38,392 | | 76,204 | | 119,174 | | - | | 200,965 | | 折旧和摊销费用(注1) | -4,089,199 | | -4,405,175 | | -331,082 | | -2,108,862 | | -122,153 | | - | | -11,056,471 | | 公允价值变动损益 | - | | - | | -11,054 | | - | | 7,568 | | - | | -3,486 | | 衍生品投资收益 | - | | 50 | | 82,971 | | - | | 41,708 | | - | | 124,729 | | 资产处置收益(损失以“-”号表示) | -750 | | 5,661 | | 3,233 | | 169 | | -563 | | - | | 7,750 | | 资产减值损失 | -553,672 | | -62,126 | | -83,270 | | -54,277 | | -1,827 | | - | | -755,172 | | 处置子公司股权净损失 | - | | -234,891 | | - | | - | | - | | - | | -234,891 | | 其他权益工具投资分红 | 4,475 | | - | | - | | - | | 10,051 | | - | | 14,526 | | 信用减值损失 | -42,867 | | -3,003 | | 191,084 | | 3,665 | | -3,128 | | - | | 145,751 | | 固定资产、投资性房地产、在建工程、工程物资及使用权资产增加额 | 1,968,314 | | 3,029,984 | | 420,614 | | 1,240,990 | | 94,541 | | - | | 6,754,443 | | 无形资产增加额 | 636,584 | | 660,508 | | 2,540 | | 774 | | 1,586 | | - | | 1,301,992 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 171 - 十五 | 分部信息(续) | | | (2) | 报告分部的财务信息(续) | | | | 2022年度分部信息(经重述) |
| | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 贸易板块 | | 能源板块 | | 总部及 其他营运板块 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 营业收入合计 | 55,761,730 | | 138,465,822 | | 258,854,321 | | 9,322,537 | | 1,943,932 | | -173,360,400 | | 290,987,942 | | 分部间交易收入 | -39,350,290 | | -51,962,565 | | -80,283,574 | | -261,486 | | -1,502,485 | | 173,360,400 | | - | | 对外交易收入 | 16,411,440 | | 86,503,257 | | 178,570,747 | | 9,061,051 | | 441,447 | | - | | 290,987,942 | | | | | | | | | | | | | | | | | 其中:销售自产产品 | | | | | 48,849,680 | | | | | | | | | | 销售外部供应商采购产品 | | | | | 129,721,067 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部收益(损失以“-”号)表示 | 211,694 | | 9,724,970 | | 1,694,197 | | 2,200,960 | | -843,055 | | 220,202 | | 13,208,968 | | 所得税费用 | | | | | | | | | | | | | -2,365,498 | | 净利润 | | | | | | | | | | | | | 10,843,470 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 172 - 十五 | 分部信息(续) | | | (2) | 报告分部的财务信息(续) | | | | 2022年度分部信息(续) |
| | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 贸易板块 | | 能源板块 | | 总部及 其他营运板块 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部收益(损失以“-”号表示)中包括: | | | | | | | | | | | | | | | 利息收入 | 62,662 | | 86,864 | | 20,991 | | 29,589 | | 277,031 | | - | | 477,137 | | 利息支出、汇兑损益和未确认融资费用摊销 | -713,584 | | -1,088,391 | | -166,221 | | -580,129 | | -1,346,542 | | - | | -3,894,867 | | 按权益法分担或享有的合营企业净收益(损失以“-”号表示)的份额 | 75,405 | | - | | 9,065 | | -7,143 | | 101,583 | | - | | 178,910 | | 按权益法分担或享有的联营企业净收益(损失以“-”号表示)的份额 | -46,239 | | -94,941 | | 45,847 | | -71,493 | | 297,458 | | - | | 130,632 | | 折旧和摊销费用(注 1) | -4,147,963 | | -4,559,616 | | -363,035 | | -1,774,407 | | -128,798 | | - | | -10,973,819 | | 公允价值变动损益 | - | | - | | 47,725 | | - | | 11,346 | | - | | 59,071 | | 衍生品投资收益 | - | | - | | 20,104 | | - | | 216,707 | | - | | 236,811 | | 资产处置收益(损失以“-”号表示) | 89,266 | | 180,926 | | 55,225 | | 5,686 | | -71 | | - | | 331,032 | | 资产减值损失 | -4,020,980 | | -770,060 | | -93,295 | | - | | -94 | | - | | -4,884,429 | | 处置子公司股权净收益 | -19,530 | | 61 | | 25,296 | | 4,567 | | 75,949 | | - | | 86,343 | | 其他权益工具投资分红 | - | | - | | - | | 2,160 | | 9,339 | | - | | 11,499 | | 信用减值损失 | -407,608 | | -26,737 | | -25,619 | | 53,201 | | -7,376 | | - | | -414,139 | | 固定资产、投资性房地产、在建工程、工程物资及使用权资产增加额 | 737,398 | | 1,252,875 | | 185,207 | | 915,036 | | 49,865 | | - | | 3,140,381 | | 无形资产增加额 | 219,421 | | 89,661 | | - | | 25,724 | | 76 | | - | | 334,882 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 173 - 十五 | 分部信息(续) | | | (2) | 报告分部的财务信息(续) | | | | 于2023年12月31日分部信息 |
| | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 贸易板块 | | 能源板块 | | 总部及 其他营运板块 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部资产 | 79,710,041 | | 86,505,039 | | 31,061,665 | | 34,010,489 | | 51,684,803 | | -73,289,783 | | 209,682,254 | | 递延所得税资产 | | | | | | | | | | | | | 2,022,724 | | 预缴所得税 | | | | | | | | | | | | | 50,831 | | 资产合计 | | | | | | | | | | | | | 211,755,809 | | | | | | | | | | | | | | | | | 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 1,275,586 | | 862,876 | | 511,185 | | 1,006,422 | | 6,383,463 | | - | | 10,039,532 | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部负债 | 41,806,486 | | 37,053,259 | | 16,836,103 | | 17,761,410 | | 69,836,836 | | -72,691,061 | | 110,603,033 | | 递延所得税负债 | | | | | | | | | | | | | 1,436,956 | | 应交企业所得税 | | | | | | | | | | | | | 826,681 | | 负债合计 | | | | | | | | | | | | | 112,866,670 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 174 - 十五 | 分部信息(续) | | | (2) | 报告分部的财务信息(续) | | | | 于2022年12月31日分部信息(经重述) |
| | 氧化铝板块 | | 原铝板块 | | 贸易板块 | | 能源板块 | | 总部及 其他营运板块 | | 板块间抵销 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部资产 | 90,762,410 | | 94,207,732 | | 35,025,454 | | 34,235,502 | | 42,393,166 | | -86,476,189 | | 210,148,075 | | 递延所得税资产 | | | | | | | | | | | | | 2,057,765 | | 预缴所得税 | | | | | | | | | | | | | 142,056 | | 资产合计 | | | | | | | | | | | | | 212,347,896 | | | | | | | | | | | | | | | | | 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 1,263,926 | | 500,489 | | 445,485 | | 1,033,144 | | 6,499,561 | | - | | 9,742,605 | | | | | | | | | | | | | | | | | 分部负债 | 48,985,559 | | 50,177,428 | | 21,225,051 | | 18,837,349 | | 69,257,860 | | -85,734,994 | | 122,748,253 | | 递延所得税负债 | | | | | | | | | | | | | 1,453,040 | | 应交企业所得税 | | | | | | | | | | | | | 392,119 | | 负债合计 | | | | | | | | | | | | | 124,593,412 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 175 - 十五 | 分部信息(续) | | | (3) | 地理信息 | | | | 于2023年1至12月本集团取得的来自于中国大陆及中国大陆以外地区的对外交易收入总额,以及于2023年12月31日本集团位于中国大陆及中国大陆以外地区的除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产总额列示如下: |
| 对外交易收入 | 2023年度 | | 2022年度 | | | | | | | 中国大陆 | 215,589,875 | | 277,551,864 | | 中国大陆以外 | 9,481,005 | | 13,436,078 | | | 225,070,880 | | 290,987,942 |
| 非流动资产总额-不含金融资产及递延所得税资产 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 中国大陆 | 146,673,517 | | 150,927,698 | | 中国大陆以外 | 2,390,423 | | 2,595,140 | | | 149,063,940 | | 153,522,838 |
(4) | 主要客户信息 | | | | 于2023年度本集团无大于集团总收入10%的个别客户(2022年度:无)。 |
十六 | 租赁 | | | (1) | 作为出租人 | | | | 资产负债表日后经营租赁收款额 | | | | 经营租赁根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下: |
| | 2023年12月31日 | | | | | 1年以内(含1年) | 28,411 | | 1年至2年(含2年) | 3,597 | | 2年至3年(含3年) | 2,265 | | 3年至4年(含4年) | 998 | | 4年至5年(含5年) | 1,361 | | 5年以上 | 3,960 | | | 40,592 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 176 - 十六 | 租赁(续) | | | (1) | 作为出租人(续) | | | | 资产负债表日后经营租赁收款额(续) | | | | 经营租出固定资产,参见附注四、12(c)。 | | | (2) | 作为承租人 | | | | 租赁费用补充信息 | | | | 本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产当年计入费用的情况如下: |
| | 2023年度 | | | | | 短期租赁费用 | 21,596 | | 低价值租赁费用(短期租赁除外) | 5,153 | | | 26,749 |
十七 | 公司财务报表附注 | | | (1) | 应收账款 | | | (a) | 按账龄披露: |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 1年以内 | 62,670 | | 77,431 | | 1至2年 | 702 | | - | | 2至3年 | - | | 11,431 | | 3年以上 | 223,375 | | 212,100 | | | 286,747 | | 300,962 | | 减:坏账准备 | -119,607 | | -119,029 | | | 167,140 | | 181,933 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 177 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (1) | 应收账款(续) | | | (b) | 按坏账计提方法分类披露: |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面价值 | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 按单项计提坏账准备 | 201,787 | | 70.37 | | 111,138 | | 55.08 | | 90,649 | | 201,787 | | 67.05 | | 111,138 | | 55.08 | | 90,649 | | 按组合计提坏账准备 | 84,960 | | 29.63 | | 8,469 | | 9.97 | | 76,491 | | 99,175 | | 32.95 | | 7,891 | | 7.96 | | 91,284 | | | 286,747 | | 100.00 | | 119,607 | | 41.71 | | 167,140 | | 300,962 | | 100.00 | | 119,029 | | 39.55 | | 181,933 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 178 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (1) | 应收账款(续) | | | (b) | 按坏账计提方法分类披露(续) | | | | 按单项计提坏账准备 |
| | 年末余额 | | 名称 | 账面余额 | | 坏账准备 | | 计提比例(%) | | 计提理由 | | | | | | | | | | | 贵州金平果铝棒有限公司 | 111,138 | | 111,138 | | 100.00 | | 注1 | | 中铝河南铝业有限公司 | 90,649 | | - | | - | | | | 合计 | 201,787 | | 111,138 | | 55.08 | | |
注1: | 该笔应收账款部分账龄较长,管理层评估其预期收取的现金流量,根据评估结果,对于预期收取的现金流现值与账面余额之间的差计提预期信用损失。 | | | | 按组合计提坏账准备: |
| | 2023年12月31日 | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | 氧化铝及电解铝板块 | | | | | | | 一年以内 | 62,670 | | 564 | | 0.90 | | 一年至二年 | 702 | | - | | / | | 二年至三年 | - | | - | | / | | 三年以上 | 21,588 | | 7,905 | | 36.62 | | | 84,960 | | 8,469 | | / |
(c) | 坏账准备的情况: | | | | 本年计提坏账准备916千元,其中收回或转回的坏账准备金额为338千元。 | | | (d) | 本年实际核销的应收账款情况: | | | | 本年本公司无应收账款核销。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 179 - | | 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (1) | 应收账款(续) | | | (e) | 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况: |
| 名次 | 与本公司关系 | | 年末余额 | | 账龄 | | 占应收账款 | | 坏账准备 | | | | | 总额比例(%) | | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | 公司E | 第三方 | | 111,138 | | 3年以上 | | 38.76 | | 111,138 | | 公司C | 关联方 | | 90,649 | | 3年以上 | | 31.61 | | - | | 公司P | 关联方 | | 61,299 | | 1年以内 | | 21.38 | | 564 | | 公司Q | 关联方 | | 10,705 | | 3年以上 | | 3.73 | | 3 | | 公司R | 第三方 | | 5,614 | | 3年以上 | | 1.96 | | 5,614 | | | | | 279,405 | | | | 97.44 | | 117,319 |
(f) | 因金融资产转移而终止确认的应收账款: | | | | 于2023年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2022年12月31日:无)。 | | | (g) | 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额: | | | | 于2023年12月31日,本公司无已转移但继续涉入的应收账款(2022年12月31日:无)。 | | | (2) | 其他应收款 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 应收利息 | 16,473 | | 68,822 | | 应收股利 | 6,281,123 | | 6,609,791 | | 其他应收款 | 11,512,816 | | 15,810,182 | | | 17,810,412 | | 22,488,795 |
| 本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。 | | |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 180 - | | 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (2) | 其他应收款(续) | | | | 其他应收款列示如下: | | | (a) | 其他应收款按账龄披露 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 1 年以内 | 8,914,187 | | 15,678,243 | | 1 至 2 年 | 3,547,859 | | 2,385,534 | | 2 至 3 年 | 2,086,228 | | 3,063,074 | | 3 年以上 | 5,392,411 | | 3,023,047 | | 原值合计 | 19,940,685 | | 24,149,898 | | 减:坏账准备 | -2,130,273 | | -1,661,103 | | | 17,810,412 | | 22,488,795 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | | | 应收股利 | 6,281,123 | | 6,609,791 | | 资金池本息 | 5,607,511 | | 9,143,218 | | 集团内委托贷款 | 3,656,073 | | 3,942,914 | | 与子公司流动资金往来 | 2,955,739 | | 2,940,936 | | 借出款项 | 864,088 | | 862,367 | | 期货保证金 | 360,414 | | 418,706 | | 股权债权及资产处置款(注) | 150,148 | | 150,148 | | 其他 | 65,589 | | 81,818 | | 原值合计 | 19,940,685 | | 24,149,898 | | 减:坏账准备 | -2,130,273 | | -1,661,103 | | | 17,810,412 | | 22,488,795 |
注: | 向上海碳素转让抚顺铝业100%股权的总价款为150,148千元,暂未收回。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 181 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (2) | 其他应收款(续) | | | (c) | 按坏账计提方法分类披露 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | 金额 | | 比例(%) | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 单项计提坏账准备 | 2,219,354 | | 11.13 | | 2,114,838 | | 95.29 | | 2,192,571 | | 9.08 | | 1,645,806 | | 75.06 | | 按组合计提坏账准备 | 17,721,331 | | 88.87 | | 15,435 | | 0.09 | | 21,957,327 | | 90.92 | | 15,297 | | 0.07 | | | 19,940,685 | | 100.00 | | 2,130,273 | | 10.68 | | 24,149,898 | | 100.00 | | 1,661,103 | | 6.88 |
| | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 合计 | | 坏账准备 | 未来12个月预期信用损失 | | 整个存续期预期信用损失 | | 整个存续期预期信用损失 | | (未发生信用减值) | (已发生信用减值) | | | 账面金额 | | 坏账准备 | | 账面金额 | | 坏账准备 | | 账面金额 | | 坏账准备 | | 账面金额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 21,943,970 | | 9,286 | | - | | - | | 2,205,928 | | 1,651,817 | | 24,149,898 | | 1,661,103 | | 本年变动 | -4,250,168 | | -6,194 | | 161 | | 28 | | 40,794 | | 475,336 | | -4,209,213 | | 469,170 | | 年末余额 | 17,693,802 | | 3,092 | | 161 | | 28 | | 2,246,722 | | 2,127,153 | | 19,940,685 | | 2,130,273 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 182 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (2) | 其他应收款(续) | | | (d) | 坏账准备计提情况(续) | | | | 单项计提坏账准备: | | | | 于2023年12月31日及2022年12月31日,本公司不存在处于第一阶段和第二阶段单项计提坏账的其他应收款。于2023年12月31日,处于第三阶段的其他应收款分析如下: |
| 第三阶段 | 账面余额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 坏账准备 | | 理由 | | | | | (%) | | | | | | | | | | | | | | | 鑫峪沟煤业 | 1,111,222 | | 100 | | 1,111,222 | | i) | | 山东华宇 | 567,773 | | 82 | | 463,422 | | ii) | | 中铝贵州矿业有限公司 | 455,054 | | 100 | | 454,889 | | i) | | 中铝内蒙古资源开 发有限公司 | 78,145 | | 100 | | 78,145 | | i) | | 其他 | 7,160 | | 100 | | 7,160 | | i) | | | 2,219,354 | | 95 | | 2,114,838 | | |
i) | 该笔其他应收款账龄较长,管理层评估其预期收取的现金流量,根据评估结果,对于全部现金短缺的现值计提预期信用损失。 | | | ii) | 该笔其他应收款账龄较长,山东华宇2023年处于破产清算阶段,管理层根据破产清算抵押物的价值评估其预期收取的现金流量,计提预期信用损失。 | | | | 组合计提坏账准备: | | | | 于2023年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款分析如下: |
| | 账面余额 | | 损失准备 | | | 金额 | | 金额 | | 计提比例(%) | | | | | | | | | 组合第一阶段 | 17,693,802 | | 3,092 | | 0.02 | | 组合第二阶段 | 161 | | 28 | | 17.39 | | 组合第三阶段 | 27,368 | | 12,315 | | 45.00 | | | 17,721,331 | | 15,435 | | |
| 本年度计提的坏账准备金额为470,725千元;收回或转回的坏账准备金额为1,556千元,本年度无转销或核销的坏账准备。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 183 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (2) | 其他应收款(续) | | | (e) | 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 | | | | 于2023年12月31日,余额前五名的其他应收款分析如下: |
| 单位名称 | 款项的性质 | | 年末余额 | | 账龄 | | 占其他应收款 年末余额合计数的比例(%) | | 坏账准备 年末余额 | | | | | | | | | | | | | 公司S | 资金池本息 | | 2,383,222 | | 1年以内 | | 11.95 | | 1,430 | | 公司K | 委托贷款、借出款项 | | 1,111,222 | | 3年以上 | | 5.57 | | 1,111,222 | | 公司T | 与子公司流动资金往来 | | 1,010,193 | | 3年以上 | | 5.07 | | 606 | | 公司U | 资金池本息 | | 942,749 | | 1年以内 | | 4.73 | | 566 | | 公司V | 委托贷款 | | 929,362 | | 1年以内 | | 4.66 | | 558 | | | | | 6,376,748 | | / | | 31.98 | | 1,114,382 |
(f) | 于2023年12月31日及2022年12月31日,本公司无涉及政府补助的应收款项。 | | | | 于2023年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2022年12月31日:无)。 | | | | 于2023年12月31日,本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2022年12月31日:无)。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 184 - | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 对子公司投资 | 68,734,639 | | -4,484,375 | | 64,250,264 | | 68,141,602 | | -4,886,504 | | 63,255,098 | | 对联营、合营企业投资 | 6,364,907 | | - | | 6,364,907 | | 6,047,784 | | - | | 6,047,784 | | 股权激励 | 106,619 | | - | | 106,619 | | 37,403 | | - | | 37,403 | | | 75,206,165 | | -4,484,375 | | 70,721,790 | | 74,226,789 | | -4,886,504 | | 69,340,285 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 185 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (3) | 长期股权投资(续) | | | (a) | 对子公司投资 |
| 被投资单位 | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | 本年计提 减值准备 | | 本年核销 减值准备 | | 减值准备 年末余额 | | 本年宣告分派 的现金股利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 山西新材料 | 4,306,930 | | - | | - | | 4,306,930 | | - | | - | | - | | - | | 广西华昇 | 888,564 | | 438,489 | | - | | 1,327,053 | | - | | - | | - | | 425,371 | | 山西华兴 | 2,865,146 | | - | | - | | 2,865,146 | | - | | - | | - | | 214,680 | | 包头铝业 | 6,087,023 | | 132,220 | | - | | 6,219,243 | | - | | - | | - | | 30,793 | | 中铝物资 | 1,000,000 | | 1,000,000 | | - | | 2,000,000 | | - | | - | | - | | 93,163 | | 中铝香港 | 5,609,615 | | - | | - | | 5,609,615 | | - | | - | | -358,245 | | - | | 山西华圣 | 510,000 | | - | | - | | 510,000 | | - | | - | | -230,010 | | - | | 遵义铝业 | 2,032,475 | | - | | - | | 2,032,475 | | - | | - | | -17,051 | | 262,054 | | 山东华宇 | 865,260 | | - | | -865,260 | | - | | -79,755 | | 865,260 | | - | | - | | 甘肃华鹭 | 270,300 | | - | | - | | 270,300 | | - | | - | | - | | - | | 中铝矿业 | 6,812,397 | | - | | - | | 6,812,397 | | - | | - | | -2,810,195 | | - | | 中铝国际贸易有限公司 | 1,078,988 | | - | | - | | 1,078,988 | | - | | - | | - | | 48,045 | | 国贸集团 | 1,064,160 | | - | | - | | 1,064,160 | | - | | - | | - | | 221,398 | | 贵州华仁 | 461,653 | | - | | - | | 461,653 | | - | | - | | - | | 265,008 | | 中铝能源有限公司 | 1,422,794 | | - | | - | | 1,422,794 | | - | | - | | -615,498 | | - | | 华阳矿业 | 715,418 | | - | | - | | 715,418 | | - | | - | | - | | - | | 中铝内蒙古资源开发有限公司 | 70,000 | | - | | - | | 70,000 | | - | | - | | -70,000 | | - | | 宁夏能源 | 5,895,294 | | - | | - | | 5,895,294 | | - | | - | | - | | 79,745 | | 青海铝电 | 99,000 | | - | | - | | 99,000 | | - | | - | | - | | - | | 贵州华锦 | 600,000 | | - | | - | | 600,000 | | - | | - | | - | | 256,781 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 186 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (3) | 长期股权投资(续) | | | (a) | 对子公司投资(续) |
| 被投资单位 | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 年末余额 | | 本年计提 减值准备 | | 本年核销 减值准备 | | 减值准备 年末余额 | | 本年宣告分派 的现金股利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 郑州研究院 | 205,587 | | - | | - | | 205,587 | | - | | - | | - | | - | | 广西投资 | 1,002,176 | | - | | - | | 1,002,176 | | - | | - | | - | | 67,108 | | 山西中润 | 647,493 | | - | | - | | 647,493 | | - | | - | | - | | 238,228 | | 中铝物流 | 840,856 | | - | | - | | 840,856 | | - | | - | | - | | 50,395 | | 兴华科技 | 207,815 | | - | | - | | 207,815 | | - | | - | | - | | - | | 中铝上海 | 1,994,249 | | - | | - | | 1,994,249 | | - | | - | | - | | 29,237 | | 兰州铝业 | 2,927,428 | | 398,556 | | - | | 3,325,984 | | - | | - | | - | | 63,684 | | 中铝新材料 | 5,894,283 | | - | | - | | 5,894,283 | | - | | - | | - | | - | | 上海碳素(ii) | 3,166,850 | | - | | -1,210,968 | | 1,955,882 | | -383,376 | | - | | -383,376 | | - | | 云铝股份 | 6,360,004 | | - | | - | | 6,360,004 | | - | | - | | - | | 161,472 | | 鹤庆溢鑫 | 1,482,882 | | - | | - | | 1,482,882 | | - | | - | | - | | 90,217 | | 平果铝公司 | 756,962 | | - | | - | | 756,962 | | - | | - | | - | | - | | 抚顺铝业(i) | - | | 700,000 | | - | | 700,000 | | - | | - | | - | | - | | | 68,141,602 | | 2,669,265 | | -2,076,228 | | 68,734,639 | | -463,131 | | 865,260 | | -4,484,375 | | 2,597,379 |
(i) | 于2023年12月28日,本公司对抚顺铝业增资700,000千元,取得抚顺铝业56%股权,实施直接控制。 | | | (ii) | 2023年度,本公司与子公司上海碳素签订了《无偿划转协议》,该协议约定上海碳素无偿划转其合法持有的中铝(上海)碳素有限公司广西分公司、中铝(上海)碳素有限公司青海分公司及中铝(上海)碳素有限公司连城分公司的部分资产及相应负债给本公司,造成本公司持有的对上海碳素的长期股权投资减少680,192千元。此外,上海碳素将中铝(上海)碳素有限公司包头分公司及中铝(上海)碳素有限公司兰州分公司分别划转至包头铝业及兰州铝业,共减少对上海碳素的长期股权投资530,776千元。 |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 187 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (3) | 长期股权投资(续) | | | (b) | 对联营、合营企业投资 |
| 投资单位 | 年初余额 | | 本年增减变动 | | 年末余额 | | | | | | | | | 追加投资 | | 减少投资 | | 权益法下确认的投资损益 | | 其他综合收益调整 | | 其他权益变动 | | 宣告发放现金股利或利润 | | 计提减值准备 | | 其他 | | | | 减值准备 年末余额 | | 减值准备 年初余额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 一、合营企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 广西华银 | 1,425,665 | | - | | - | | 120,095 | | - | | - | | -99,000 | | - | | 13,802 | | 1,460,562 | | - | | - | | 铝能清新 | 274,999 | | - | | - | | 22,251 | | - | | - | | -10,771 | | - | | - | | 286,479 | | - | | - | | 中铝海外发展 | 108,485 | | - | | - | | 2,772 | | - | | - | | -452 | | - | | - | | 110,805 | | - | | - | | 小计 | 1,809,149 | | - | | - | | 145,118 | | - | | - | | -110,223 | | - | | 13,802 | | 1,857,846 | | - | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 二、联营企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 青海省能源发展(集团)有限责任公司 | 704,137 | | - | | - | | 72,909 | | - | | - | | - | | - | | -1,583 | | 775,463 | | - | | - | | 中铜矿产 | 205,671 | | - | | - | | -1,145 | | - | | - | | - | | - | | -113 | | 204,413 | | - | | - | | 中国稀有稀土有限公司 | 970,594 | | - | | - | | 41,004 | | - | | - | | - | | - | | -308 | | 1,011,290 | | - | | - | | 中铝投资 | 1,275,888 | | - | | - | | 15,318 | | - | | - | | -5,086 | | - | | - | | 1,286,120 | | - | | - | | 中铝资本 | 726,082 | | - | | - | | 33,374 | | - | | - | | -31,413 | | - | | - | | 728,043 | | - | | - | | 中铝招标有限公司 | 18,500 | | - | | - | | 7,680 | | - | | - | | -6,461 | | - | | - | | 19,719 | | - | | - | | 中铝视拓智能科技有限公司 | 7,744 | | - | | - | | -2,450 | | - | | - | | - | | - | | - | | 5,294 | | - | | - | | 中铝创投 | 323,944 | | - | | - | | 9,304 | | - | | - | | - | | - | | - | | 333,248 | | - | | - | | 中色国际氧化铝开发有限公司 | 6,075 | | - | | - | | 207 | | - | | - | | - | | - | | - | | 6,282 | | - | | - | | 中铝穗禾低碳基金 | - | | 137,190 | | - | | -1 | | - | | - | | - | | - | | - | | 137,189 | | - | | - | | 山东华宇 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 小计 | 4,238,635 | | 137,190 | | - | | 176,200 | | - | | - | | -42,960 | | - | | -2,004 | | 4,507,061 | | - | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,047,784 | | 137,190 | | - | | 321,318 | | - | | - | | -153,183 | | - | | 11,798 | | 6,364,907 | | - | | - |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 188 - | | 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (3) | 长期股权投资(续) | | | (c) | 长期股权投资减值准备 |
| | 2022年12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | 中铝香港 | 358,245 | | - | | - | | 358,245 | | 山西华圣 | 230,010 | | - | | - | | 230,010 | | 遵义铝业 | 17,051 | | - | | - | | 17,051 | | 山东华宇(i) | 785,505 | | 79,755 | | -865,260 | | - | | 中铝矿业 | 2,810,195 | | - | | - | | 2,810,195 | | 中铝能源有限公司 | 615,498 | | - | | - | | 615,498 | | 中铝内蒙古资源开发有限公司 | 70,000 | | - | | - | | 70,000 | | 上海碳素(ii) | - | | 383,376 | | - | | 383,376 | | | 4,886,504 | | 463,131 | | -865,260 | | 4,484,375 |
(i) | 本公司之子公司山东华宇于2023年12月29日收到山东省临沂市罗庄区人民法院裁定受理债权人对山东华宇的破产清算申请的民事裁定书,本公司以清算价值基础进行评估,计提长期股权投资减值准备79,755千元。同时,本公司丧失了对山东华宇的控制,但仍具有重大影响。 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 189 - | | 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (3) | 长期股权投资(续) | | | (c) | 长期股权投资减值准备(续) | | | (ii) | 由于上海碳素所处行业竞争加剧,出现经营困难,本公司经比较该长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后,采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额,计提长期股权投资减值准备383,376千元。 | | | | 在测算预计未来现金流量的现值时,本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率,折现率为反映相关投资的特定风险的税后折现率。本公司采用未来现金流量折现方法时所采用的关键假设如下: |
| | 上海碳素 | | | | | 预测期年限 | 5 | | 预测期收入增长率 | -0.22%-0.00% | | 稳定期收入增长率 | 0.00% | | 预测期毛利率 | 7.56%-7.93% | | 税后折现率 | 9.50% |
财务报表附注2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 190 - 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | (4) | 营业收入和营业成本 | | | (a) | 营业收入和营业成本情况 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | 收入 | | 成本 | | 收入 | | 成本 | | | | | | | | | | | 主营业务 | 26,111,834 | | 21,035,919 | | 25,868,707 | | 22,990,155 | | 其他业务 | 982,555 | | 736,840 | | 1,196,103 | | 1,151,743 | | | 27,094,389 | | 21,772,759 | | 27,064,810 | | 24,141,898 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | 主营业务收入 | | 主营业务成本 | | 主营业务收入 | | 主营业务成本 | | | | | | | | | | | 氧化铝产品 | 7,477,720 | | 5,794,774 | | 8,555,033 | | 6,667,786 | | 电解铝产品 | 18,634,114 | | 15,241,145 | | 17,313,674 | | 16,322,369 | | | 26,111,834 | | 21,035,919 | | 25,868,707 | | 22,990,155 |
| | 本年发生额 | | 上年发生额 | | | | | | | 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,597,379 | | 6,075,809 | | 权益法核算的长期股权投资收益 | 321,318 | | 843,654 | | 衍生品投资收益 | 41,708 | | 216,707 | | 其他 | - | | 47,909 | | | 2,960,405 | | 7,184,079 |
财务报表补充资料2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 1 - | 项目 | 金额 | 说明 | | | | | | 非流动资产处置及报废损益 | 15,483 | / | | 除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外,计入当期损益的政府补助 | 163,482 | / | | 处置子公司及合联营公司产生的投资损失 | -234,891 | / | | 除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 121,243 | / | | 单独进行减值测试的应收款项(含合同资产)减值准备转回 | 193,616 | / | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,634 | / | | 所得税影响额 | -120,179 | / | | 少数股东权益影响额 | -33,358 | / | | | 102,762 | / |
(1) | 2023年度非经常性损益明细表编制基础 | | | | 中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”),该规定自公布之日起施行。 本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细 表。 根据2023版1号解释性公告的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 | | | (2) | 执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益的影响情况 | | | | 执行2023版1号解释性公告对本集团2022年度非经常性损益明细表不存在重大影响。 |
财务报表补充资料2023年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) - 2 - | | 2023年度 | | 每股收益 | | | | | 基本每股收益 | | 稀释每股收益 | | | | | | | | | 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.02% | | 0.391 | | 0.390 | | 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.83% | | 0.385 | | 0.384 |
三 | 境内外会计准则下会计数据差异 | | | | 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中归母净利润和净资产差异情况。 | | | | 本集团为在香港联交所上市的H股公司,本集团按照国际财务报告准则编制了H股财务报表。本公司境外审计师为罗兵咸永道会计师事务所。本财务报表在归属于母公司的净利润及归属于母公司的净资产金额方面与本集团按照国际财务报告准则编制的H股财务报表之间差异情况列示如下: |
| | 归属于母公司的净利润 | | 归属于母公司的净资产 | | | 本年发生额 | | 上年发生额 | | 年末余额 | | 年初余额 | | | | | (经重述) | | | | (经重述) | | | | | | | | | | | 按中国会计准则 | 6,716,945 | | 4,192,068 | | 60,457,735 | | 54,401,529 | | 按国际会计准则调整的项目及金额: | | | | | | | | | 差异金额 | - | | - | | - | | - | | 按国际会计准则 | 6,716,945 | | 4,192,068 | | 60,457,735 | | 54,401,529 |
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