2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 11 -
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二
(13))、投资性房地产的计量模式(附注二(16))、固定资产折旧、无形资产和
使用权资产摊销(附注二(17)、(20)、(30))、长期资产减值的判断标准(附注二(22))、补充退休福利的计量(附注二(23))、收入的确认和计量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。
本集团在确定重要的会计政策和会计估计时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(35)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及截至2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
| ) |
会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
| ) |
营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
| ) |
企业合并
(a)同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 13 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(8)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(10)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
i)对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收中央企业客户应收账款组合2 应收本集团合并范围内客户应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司应收账款组合5 应收海外企业客户应收账款组合6 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票
应收款项融资组合 银行承兑汇票
合同资产组合1 基础设施建设项目合同资产组合2 土地一级开发项目合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目合同资产组合4 未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
ii)当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金和保证金其他应收款组合2 应收代垫款其他应收款组合3 应收其他款项
长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项
对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
iii)
本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)
终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)套期会计－现金流量套期
在套期开始时，本集团正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目现金流量的变动。
套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。
如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
(13)
存货
(a)
分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)存货(续)
(c)房地产开发成本及房地产开发产品
房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
(d)周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。
(e)低值易耗品和临时设施的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
(f)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(g)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(14)合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(17)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)固定资产(续)
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
折旧方法 预计使用
寿命(年)
预计净残值率
(%)
年折旧率
(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15－50 0－5 1.90－6.67
施工设备 年限平均法
工作量法
8－15不适用
0－50－5
6.33－12.50
不适用
运输设备 年限平均法 4－12 0－5 7.92－25.00
工业生产设备 年限平均法 5－18 0－5 5.28－20.00
试验设备及仪器 年限平均法 5－10 0－5 9.50－20.00
其他固定资产 年限平均法 3－10 0－5 9.50－33.33
对固定资产的预计使用寿命以及预计总工作量、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(19)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、专利权、非专利技术、软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)矿权
矿权包括探矿权和采矿权。
探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。
采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
(b)土地使用权
土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)特许经营权
本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按12－40年采用年限平均法分期平均摊销。
(d)专利权
专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。
(e)非专利技术
非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产(续)
(f)软件
软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
(g)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(h)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(i)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)长期待摊费用
长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(22)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(23)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
(i)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii)
补充退休福利
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
? 设定受益计划义务的利息费用
? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利(续)
ii
| ) |
补充退休福利(续)
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
? 离休人员的补充退休后医疗报销福利
? 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(i)内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)股利分配
现金股利于上级主管机关批准的当期，确认为负债。
(25)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为其他流动负债。
(a)修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(b)待执行亏损合同
待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
(c)未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)预计负债(续)
(d)质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(e)信托业务准备金
对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(26)其他权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。
(27)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入
本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
a
| ) |
基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入(续)
基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(b)销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入
本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(25))。
(c)房地产开发业务的收入
本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(c)房地产开发业务的收入(续)
本集团一级土地开发业务部分合同根据业务合同的性质，当客户能够控制本集团履约过程中在建的商品或服务的情况下，按照已完成履约义务的进度在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；部分合同收入在某一时点确认。
(d)建设、运营及移交合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算。
合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产，并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
(e)建设和移交合同
对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(f)利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(28)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)当期所得税和递延所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(a)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(b)
递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)租赁(续)
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(ii)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(31)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(32)非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
(33)金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(34)安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(35)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)采用会计政策的关键判断
(i)房地产销售收入
根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(a)采用会计政策的关键判断(续)
(i)房地产销售收入(续)
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
ii
| ) |
对结构化主体拥有控制的判断
在判断本集团是否控制投资于基础设施建设的结构化主体时，需要综合评估结构化主体的设立目的、识别结构化主体的相关活动以及对相关活动进行决策的机制、其他方享有的实质性权利等因素，以判断本集团是否实质上拥有权力。
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
(iii)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，反映企业为实现其目标而开展的特定活动，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等，进而决定企业所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)基础设施建设业务的收入确认
管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。
(ii)应收账款及合同资产的预期信用损失
本集团对应收账款及合同资产按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发生信用减值的应收账款和合同资产，单项确认预期信用损失；当无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团按照信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在评估前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、40%和10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。2020年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，其中根据市场预测数据获取的基准宏观经济参数分别为国内生产总值9%及工业生产价格指数1.4%，在此基础上，计算对违约概率产生影响的系统性风险因子，并以向好10%作为“有利”经济情景下的系统性风险因子，向差10%作为“不利”经济情景下的系统性风险因子，分别计算三种经济情景下宏观经济对违约概率的影响，并根据经济情景权重进行加权，计算前瞻影响。
(iii)债权投资的预期信用损失
本集团对处于不同阶段的债权投资的预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团通过债权投资违约风险敞口和预期信用损失率计算债权投资预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团采用了与应收账款和合同资产预期信用损失一致的方法。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)债权投资的预期信用损失(续)
本集团判断信用风险显著增加的主要标准包括以下一个或多个指标发生显著变化：逾期天数、债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
iv
| ) |
房地产开发成本和开发产品的减值准备
本集团于资产负债表日对房地产开发成本和开发产品存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。若相关存货的实际可变现净值因市场状况变动及/或开发成本重大偏离预算而低于或高于预期，则有可能导致重大减值损失的计提或转回。
(v)金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(vi)所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(vii)离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。
本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。
其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。
于2020年12月31日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币46,270千元(2019年12月31日：人民币52,790千元)，或增加人民币47,890千元(2019年12月31日：人民币54,660千元)。
(viii)高速公路特许经营权的摊销
采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更
财政部于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会【2020】10号)(以下简称“通知”)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)(以下简称“实施问答”)。本集团已采用上述通知和实施问答编制2020年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
(a)新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对2021年6月30日之前的租金减免对本集团及本公司2020年度财务报表无重大影响。
(b)实施问答
会计政策变更的内容和原因
受影响的报表项目名称
影响金额
2019年度
本集团
本公司
本集团及本公司将原计入信
用减值损失项目的合同资产减值损失重分类至资产减值损失项目。
信用减值损失433,228 -资产减值损失
433,228
| ) |
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2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率
税种 计税依据
税率
企业所得税(a) 应纳税所得额
25%、20%、15%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
16%、13%10%、9%
6%、3%
城市维护建设税 缴纳的增值税税额7%
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)及相关规定，原适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1日起税率分别调整为13%和9%。
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三 税项(续)
(2)主要税收优惠
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
(a)
国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。
公司名称
中铁一局集团有限公司的部分子公司中铁二局集团有限公司的部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁四局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司的部分子公司中铁六局集团有限公司的部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁九局集团有限公司的部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁建工集团有限公司及其部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司中铁工程设计咨询集团有限公司中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司中铁资源集团有限公司的部分子公司中铁物贸集团有限公司的部分子公司中铁装配式建筑股份有限公司及其部分子公司中铁水利水电规划设计集团有限公司及其部分子公司
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项(续)
(2)主要税收优惠(续)
(b)西部大开发税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)于2014年8月20日颁布的《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)，本集团部分子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，可以继续享受西部大开发税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局、发改委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，自2021年1月1日至2030年12月31日，继续减按15%的税率征收企业所得税。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
公司名称
中铁一局集团有限公司及其部分子公司中铁二局集团有限公司及其部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司及其部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司的部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司中铁交通投资集团有限公司的部分子公司中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司中铁开发投资集团有限公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司中铁物贸集团有限公司的部分子公司中铁长江交通设计集团有限公司及其部分子公司
注：上述子公司2020年满足财税【2011】58号的规定，2020年继续执行15%的
优惠税率。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项(续)
(2)主要税收优惠(续)
(c)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告【2019】87号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2019年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2019年10月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
(d)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2020年12月31日
2019年12月31日
现金87,919 152,359
银行存款161,670,405 144,911,945
其他货币资金13,981,692 14,061,826
合计175,740,016 159,126,130
其中：存放在中国大陆地区以外
的款项总额7,370,979 6,689,946
其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及银行承兑汇票保证金等。
于2020年12月31日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币29,341,798千元(2019年12月31日：人民币20,066,904千元)(附注四
(71)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的
定期存款。
存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,368,140千元(2019年12月31日：折合人民币1,840,643千元)。
(2)交易性金融资产
2020年12月31日
2019年12月31日
非上市基金产品投资(a)4,011,809 3,835,990
非上市信托产品投资(b)908,509 1,478,097
交易性权益工具投资(c)68,024 138,129
其他89,791 18,720
合计5,078,133 5,470,936
(a)本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资及开放式基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。
(b)本集团持有的非上市信托产品投资主要为购买的信托产品份额，其公允价值根据估值技术确定。
(c)本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)衍生金融资产
2020年12月31日
2019年12月31日
衍生金融资产—
期权合同160,000
-
利率掉期工具-
合计160,000 46
(4)应收票据
2020年12月31日
2019年12月31日
银行承兑汇票501,205533,032
商业承兑汇票5,048,3032,766,022
减：坏账准备11,9667,254
合计5,537,5423,291,800
(a)于2020年12月31日，本集团账面价值为人民币309,900千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)的应收票据质押给银行作为取得短期借款人民币309,900千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)(附注四(28)(a))的担保。
(b)于2020年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
年末已终止确认金额
年末未终止确认金额
银行承兑汇票2,311,547 131,169
商业承兑汇票- 1,028,928
合计2,311,547 1,160,097
2020年度，本集团下属部分子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认，故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
(c)于2020年12月31日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款(2019年12月31日：无)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据(续)
(d)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2020年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。
(ii)于2020年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
组合 — 商业承兑汇票5,048,303 0.24% 11,966
于2020年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币11,966千元。
组合 — 银行承兑汇票：
于2020年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(iii)本年度计提的坏账准备金额为人民币9,279千元，其中收回或转回的坏账准备金额为人民币4,128千元。重要的收回或转回金额列式如下：
转回或收回
原因
确定原坏账准备的依据及
合理性
转回或收回
金额
收回方式
应收票据1 收回工程款 收回可能性
银行存款
应收票据2 收回工程款 收回可能性
银行存款
(iv)
本年度无实际核销的应收票据。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款
2020年12月31日
2019年12月31日
应收账款
114,694,692 109,896,846
减：坏账准备6,822,946 6,067,796
净额107,871,746 103,829,050
(i)应收账款账龄分析如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
一年以内83,948,998 86,413,871
一到二年16,643,831 12,412,141
二到三年6,239,453 4,654,386
三到四年2,816,296 2,353,433
四到五年1,693,393 1,319,391
五年以上3,352,721 2,743,624
合计114,694,692
109,896,846
(ii)于2020年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：
债务人名称
账面余额
占应收账款合
计的比例(%)
坏账准备
应收账款单位115,167,004 13.23 204,995
应收账款单位22,597,144 2.26 35,772
应收账款单位32,358,862 2.06 188,709
应收账款单位41,690,922 1.47 6,316
应收账款单位51,208,739 1.05 55,697
合计23,022,671 20.07 491,489
(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2020年度，本集团部分子公司因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币70,672,618千元(2019年度：人民币67,569,379千元)，相关的折价费用为人民币3,448,332千元(2019年度：人民币3,031,250千元)，因其发生的频率较低，本集团管理应收账款的业务模式仍以收取合同现金流量为目标，故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2020年12月31日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币320,000千元及人民币320,880千元(2019年12月31日：人民币499,700千元及人民币502,482千元)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(v)其他说明
于2020年12月31日，本集团不存在应收账款质押取得的银行借款(2019年12月31日：无)。
(a)坏账准备
2020年12月31日
2019年12月31日
坏账准备
6,822,946 6,067,796
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
应收账款单位12,358,862
8.00%
188,709回收可能性
应收账款单位2729,581 80.00% 583,665回收可能性
应收账款单位3677,628 32.00% 216,841回收可能性
应收账款单位4268,330 46.41% 124,539回收可能性
应收账款单位5219,124 79.78% 174,821回收可能性
其他2,256,681 91.91% 2,074,099回收可能性
合计6,510,206 3,362,674
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收中央企业客户：
2020年12月31日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内7,438,011 0.20% 14,930
7,437,263
0.20%
14,786
一到二年1,005,382 3.00% 30,167
1,085,670
3.00%
32,570
二到三年409,850 5.00% 20,492
402,070
5.00%
20,104
三到四年243,759 12.00% 29,251
261,062
12.00%
31,327
四到五年182,098 18.00% 32,778
137,171
18.00%
24,691
五年以上173,795 40.00% 69,518
123,538
40.00%
49,415
合计9,452,895 197,136
9,446,774 172,893
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 — 应收地方政府/地方国有企业客户：
2020年12月31日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损
失率
金额
一年以内45,391,981
0.40%
181,14043,226,196
0.40%
172,901
一到二年6,902,260
5.00%
345,1705,435,219
5.00%
271,658
二到三年2,552,432
10.00%
255,2432,573,506
10.00%
257,351
三到四年1,543,336
18.00%
277,7761,233,583
18.00%
222,045
四到五年871,180
25.00%
217,795485,415
25.00%
121,330
五年以上1,018,078 50.00% 509,039726,092
50.00%
363,046
合计58,279,267 1,786,163
53,680,011
1,408,331
组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：
2020年12月31日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内12,442,476 0.20% 24,890
13,546,308 0.20% 27,104
一到二年1,455,753 3.00% 43,673
2,077,935 3.00% 62,338
二到三年687,613 5.00% 34,381
443,604 5.00% 22,180
三到四年250,007 10.00% 25,001
290,430 10.00% 29,043
四到五年171,318 15.00% 25,698
116,145 15.00% 17,422
五年以上154,999 30.00% 46,500
118,450 30.00% 35,535
合计15,162,166 200,143
16,592,872
193,622
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 — 应收海外企业客户：
2020年12月31日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内1,882,847 1.00% 18,828
2,095,827 1.00% 20,958
一到二年697,086 8.00% 55,767
945,385 8.00% 75,631
二到三年567,766 18.00% 102,198
67,260 18.00% 12,107
三到四年52,369 35.00% 18,329
26,771 35.00% 9,370
四到五年15,872 50.00% 7,936
3,074 50.00% 1,537
五年以上19,817 65.00% 12,881
17,967 65.00% 11,679
合计3,235,757 215,939
3,156,284
131,282
组合 — 应收其他客户：
2020年12月31日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内16,256,034 0.50% 81,295
13,234,195 0.50% 66,171
一到二年2,859,601 6.00% 171,714
2,230,509 6.00% 133,831
二到三年1,618,966 15.00% 242,845
820,712 15.00% 123,083
三到四年533,608 30.00% 160,082
413,308 30.00% 123,993
四到五年333,800 40.00% 133,520
245,994 40.00% 98,398
五年以上452,392 60.00% 271,435
437,211 60.00% 262,327
合计22,054,401 1,060,891
17,381,929
807,803
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(iii)2020年度，本集团计提坏账准备人民币1,820,948千元(2019年度：人民币2,097,900千元)；本年收回或转回坏账准备人民币1,211,047千元(2019年度：人民币791,547千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
收回金额
收回方式
应收账款1 收回工程款 回收可能性96,265
银行存款
应收账款2 收回工程款 回收可能性60,823
银行存款
应收账款3 收回工程款 回收可能性57,744
银行存款
(b)2020年度，实际核销的应收账款为人民币70,228千元，无单笔重要的应收账款核销。
| ( | ) |
应收款项融资
2020年12月31日
2019年12月31日
银行承兑汇票522,438 392,813
本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
于2020年12月31日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票2,115,582 10,610
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 62 -
四
并财务报表项目附注(续)
合(
| ( | ) |
预付款项
2020年12月31日
2019年12月31日
预付账款
30,331,719
27,742,982
减：减值准备36,10025,268
净额30,295,619 27,717,714
a
| ) |
预付款项账龄分析如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内26,567,766 88% 24,465,629 88%
一到二年2,611,441 8% 2,231,772 8%
二到三年661,734 2% 416,438 2%
三年以上490,778 2% 629,143 2%
合计30,331,719 100% 27,742,982 100%
于2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,763,953千元(2019年12月31日：人民币3,277,353千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。
(b)于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：
债务人名称 账面余额
占预付款项合计的比例(%)
减值准备
预付款项单位11,572,430 5.18 -
预付款项单位21,187,050 3.91 -
预付款项单位31,057,340 3.49 -
预付款项单位4982,484 3.24 -
预付款项单位5831,650 2.74 -
合计5,630,954 18.56 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他应收款
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年12月31日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 17,615
2%
回收可能性其他应收款单位 24,388
3%
回收可能性其他应收款单位 31,386
1%
回收可能性其他应收款单位 4
15%
回收可能性其他应收款单位 5
18%
回收可能性其他103,778
20%
20,491回收可能性
合计118,075 20,910
组合计提
应收押金和保证金9,673,070 0.50% 48,399回收可能性
应收代垫款7,438,439 0.50% 37,192回收可能性
其他5,447,332 0.50%
27,057回收可能性
合计22,558,841112,648
2020年12月31日
2019年12月31日
应收保证金12,661,481 12,007,394
应收代垫款11,926,206 12,388,026
应收押金2,247,513 2,455,315
应收利息700,412 769,716
应收股权转让款233,213 2,400,455
应收代缴税金155,028 152,634
应收股利15,795 44,758
其他15,567,301 17,674,545
小计43,506,94947,892,843
减：坏账准备11,693,48614,206,981
合计31,813,46333,685,862
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ) |
其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：
2019年12月31日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 13,523
3%
回收可能性其他应收款单位 23,475
3%
回收可能性其他应收款单位 32,082
10%
回收可能性其他应收款单位 41,669
6%
回收可能性其他应收款单位 5
8%
回收可能性其他209,454
14%
29,093回收可能性
合计220,303 29,628
组合计提
应收押金和保证金9,807,796 0.50% 48,549回收可能性
应收代垫款8,551,370 0.50% 42,718回收可能性
其他6,053,084 0.50% 30,566回收可能性
合计24,412,250 121,833
(ii)于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2019年12月31日：无)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ) |
其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 11,070,588
100%
1,070,588回收可能性
其他应收款单位 2917,134
100%
917,134回收可能性
其他应收款单位 3738,764
100%
738,764回收可能性
其他应收款单位 4410,016
100%
410,016回收可能性
其他应收款单位 5300,328
100%
300,328回收可能性
其他8,085,036
81%
6,527,152回收可能性
合计11,521,866
9,963,982
组合计提：
应收押金和保证金5,066,716
12.79%
648,277回收可能性
应收代垫款2,296,756
20.88%
479,531回收可能性
其他1,944,695
24.07%
468,138回收可能性
合计9,308,167
1,595,946
2019年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 11,327,999 97% 1,287,369回收可能性
其他应收款单位 21,072,942 100% 1,072,942回收可能性
其他应收款单位 3917,134 100% 917,134回收可能性
其他应收款单位 4843,030 100% 843,030回收可能性
其他应收款单位 5738,764 100% 738,764回收可能性
其他9,317,908 81% 7,555,874回收可能性
合计14,217,777 12,415,113
组合计提：
应收押金和保证金4,069,015 13.74% 559,096回收可能性
应收代垫款1,730,181 24.57% 425,125回收可能性
其他3,243,317 20.23% 656,186回收可能性
合计9,042,513 1,640,407
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他应收款(续)
(b)
2020年度，本集团计提坏账准备人民币799,967千元(2019年度：人民币1,083,156千元)；本年收回或转回坏账准备人民币1,290,820千元(2019年度：人民币629,266千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
收回金额
收回/转回方式
其他应收款1
债权转入长期
股权投资 回收可能性393,484
债务重组其他应收款2 收回代垫款 回收可能性126,280银行存款其他应收款3 收回代垫款 回收可能性108,730
银行存款
(c)2020年度，实际核销的其他应收款为人民币1,507,392千元，其中重要的其他应收款分析如下：
其他应收款性质 核销金额 核销原因
履行的核销
程序
是否因关联交易产生
其他应收款1其他835,200无可执行财产 法院裁定 否其他应收款2其他556,827无可执行财产 法院裁定 否
(d)于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
原值
账龄
占其他应收款余额总额比例(%)
坏账准备
其他应收款单位1 其他1,070,588一年以上
2.46 1,070,588
其他应收款单位2 其他917,134一年以上
2.11 917,134
其他应收款单位3 其他817,327一年以内
1.88 4,087
其他应收款单位4 应收代垫款766,869一年以内
1.76 3,834
其他应收款单位5 应收代垫款738,764一年以上
1.70 738,764
合计4,310,682 9.91 2,734,407
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
2020年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2019年度：无)。
(f)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2020年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2019年12月31日：无)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货
(a)存货分类如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料16,906,309 86,297 16,820,012 17,383,816 150,274 17,233,542
周转材料7,987,679 - 7,987,679 7,392,224 - 7,392,224
在产品7,386,663 723 7,385,940 6,728,889 1,730 6,727,159
库存商品6,709,092 67,478 6,641,614 7,015,677 66,884 6,948,793
房地产开发成本(i)121,170,840 3,594,650 117,576,190 134,747,101 971,479 133,775,622
房地产开发产品(ii)36,788,806 2,646,212 34,142,594 25,745,842 727,725 25,018,117
临时设施2,110,946 - 2,110,946 2,680,468 - 2,680,468
合计199,060,335 6,395,360 192,664,975 201,694,017 1,918,092 199,775,925
于2020年12月31日，账面价值为人民币37,370,426千元的存货(2019年12月31日：人民币33,636,994千元)已用作人民币11,769,134千元的银行借款抵押物(2019年12月31日：人民币14,346,024千元)(附注四(39)(b))。
(i)房地产开发成本明细如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额
年末账面余额
年初账面余额
中铁城彩石项目 2017年9月 2026年12月19,536,543 9,866,767 11,062,236
诺德逸枫园项目2019年3月 2021年12月7,991,850 6,732,185 6,472,746
广州诺德云城项目 2019年3月 2021年5月9,206,520 6,700,224 6,288,106
诺德春风和院项目
2019年3月 2021年12月9,659,140 5,418,237 7,898,003
诺德逸都项目2018年12月 2021年12月8,700,000 5,281,818 4,961,654
后沙峪限价房项目
2018年12月 2021年12月9,856,080 5,195,011 8,684,947
苏州诺德国礼项目2018年3月 2021年6月6,300,440 5,084,892 4,789,729
后沙峪项目
2018年5月 2021年12月9,276,850 3,115,516 6,958,996
阅山湖?云著项目2018年12月 2021年12月6,647,348 2,912,480 2,915,674
青岛世界博览城6#地块 2020年1月 2023年8月4,007,630 2,589,422 -
溪畔云璟府项目 2018年10月 2021年11月5,310,310 2,565,831 2,484,412
南通协创时光漫园项目2018年8月 2022年6月5,824,980 2,524,844 3,237,435
武汉江城之门项目 2015年1月 2022年12月3,941,460 2,361,705 2,122,582
曹各庄项目 2018年12月 2022年6月2,713,490 2,284,089 1,954,033
中铁阅山湖项目 2013年1月 2024年3月13,087,782 2,229,172 1,915,358
中铁诺德荔城项目 2018年7月 2021年3月3,030,142 1,975,282 1,755,797
天津诺德英蓝国际金融中心项目 2011年2月 2022年12月3,568,494 1,930,488 1,894,564
太原诺德逸宸云著SP-1847地
块 2020年1月 2025年3月5,020,908 1,833,438 75,636
中铁城江督府二期 2019年12月 2022年5月2,577,781 1,805,091 1,559,309
太原诺德逸宸云著SP-1849地
块2020年1月 2023年1月3,900,000 1,651,980 1,397,064
其他项目450,986,178 47,112,368 56,318,820
合计591,143,926 121,170,840 134,747,101
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(a)存货分类如下(续)：
(ii)房地产开发产品明细如下：
项目名称
最近 一期竣工时间
年初账面余额 本年增加 本年减少
年末账面余额
中铁城彩石项目 2020年12月
1,704,511 1,854,290 15,681 3,543,120
后沙峪限价房项目 2020年12月
- 3,267,116 743,073 2,524,043
杭州萧山诺德逸都 2020年12月
- 2,673,568 886,280 1,787,288
青岛世博城项目 2020年12月434,525 1,947,529 954,755 1,427,299
诺德?阅香湖 2020年8月- 1,598,324 296,266 1,302,058
苏州姑苏上府 2020年10月- 2,830,449 1,595,038 1,235,411
济南中铁汉峪建设三期 2019年12月1,601,827 250,008 628,107 1,223,728
山东诺德名城项目 2019年12月321,571 1,024,495 282,286 1,063,780
大连梓金?琥珀湾项目 2019年10月1,155,624322,957 426,164 1,052,417
诺德春风和院项目 2020年12月- 2,928,805 1,994,390 934,415
诺城花园、诺城广场项目 2017年5月950,719 4,108 90,655 864,172
中铁城江督府一期 2020年10月- 2,680,135 1,821,538 858,597
长春中铁城项目 2020年12月709,233 739,075 747,610 700,698
后沙峪项目 2020年12月- 4,511,608 3,861,161 650,447
中铁诺德丽湖半岛项目 2020年12月
431,569 861,527 659,779 633,317
北京诺德中心三期 2017年12月
691,977 50,697 177,872 564,802
广州诺德中心项目 2017年5月
644,280 33,482 126,766 550,996
中铁诺德龙湾花园项目 2019年7月
445,963 844,419 786,775 503,607
阅山湖?云著一期一标段 2020年11月
- 1,235,632 677,098 558,534
章丘诺德名府 2020年12月105,071610,392 216,827 498,636
上海诺德国际广场项目 2017年5月509,069 5,383 67,789 446,663
通锦坊安置房项目 2019年6月476,221 - 44,522 431,699
其他项目15,563,682 19,385,134 21,515,737 13,433,079
合计
25,745,842 49,659,133 38,616,169 36,788,806
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2019年12月31日
本年计提
减：本年
转回
减：本年转销
其他 2020年
12月31日
原材料150,274 - 64,115 -
86,297
在产品1,730 - - 1,007 - 723
库存商品66,884 594 - - - 67,478
房地产开发成本971,479 3,657,230 - - (1,034,059) 3,594,650
房地产开发产品727,725 1,727,135 - 581,774 773,126 2,646,212
合计1,918,092 5,384,959 64,115 582,781 (260,795) 6,395,360
注：本公司之子公司持有的部分房地产开发成本及房地产开发产品的可变现净
值低于账面余额，2020年度本集团分别计提存货跌价准备人民币3,657,230千元及人民币1,727,135千元。
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料
在产品
以存货估计售价减去至完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定
可变现净值上升已实现销售或已处置 房地产开发成本
已实现销售或已处置 房地产开发产品
已实现销售或已处置
(d)存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2020年12月31日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币16,535,557千元(2019年12月31日：人民币15,861,619千元)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产
2020年12月31日
2019年12月31日
合同资产
257,222,491 219,759,926
减：减值准备2,109,311 1,719,865
小计255,113,180 218,040,061
减：列示于其他非流动资产、一
年内到期的非流动资产的合同资产(附注四(26))
-原值130,918,671 102,746,273
-减值准备847,318 634,945
小计130,071,353 102,111,328
合计125,041,827 115,928,733
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年12月31日，计提减值准备的合同资产分析如下：
(i)于2020年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
减值准备 理由
合同资产1489,312 13.95% 68,274预期信用损失
合同资产2187,613 25.00% 46,903预期信用损失
合同资产3183,454 50.82% 93,238预期信用损失
其他2,395,321 12.32% 295,095预期信用损失
合计3,255,700 503,510
(ii)于2020年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
减值准备 理由
基础设施建设项目119,428,932 0.79% 937,887预期信用损失
于建设期的金融资产
模式的PPP项目65,405,753 0.50% 325,186预期信用损失
未到期的质保金62,452,908 0.50% 309,332预期信用损失
土地一级开发项目6,679,198 0.50% 33,396预期信用损失
合计253,966,791 1,605,801
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产(续)
(iii)于2020年12月31日，账面价值为人民币34,841,840千元(2019年12月31日：人民币26,926,188千元)的合同资产已质押取得人民币22,297,556千元的银行借款(2019年12月31日：人民币11,280,809千元)(附注四(39)(a))。
(11)一年内到期的非流动资产
2020年12月31日
2019年12月31日
一年内到期的合同资产(附注四(26))18,969,582 14,303,530
一年内到期的长期应收款(附注四(14))5,844,077 4,547,043
一年内到期的债权投资(附注四(13))4,212,913 4,517,116
小计29,026,572 23,367,689
减：减值准备413,734 583,088
合计28,612,838 22,784,601
(12)其他流动资产
2020年12月31日
2019年12月31日
待抵扣进项税20,999,934 20,561,153
预缴税金11,520,891 11,666,550
理财产品2,999,900 -
短期贷款及应收款项(注1)1,496,142 5,999,442
代垫土地整理款850,942 822,680
其他3,241,143 3,008,337
小计41,108,952 42,058,162
减：减值准备607,860 680,686
合计40,501,092 41,377,476
注1：于2020年12月31日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币607,860千元。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)债权投资
2020年12月31日
2019年12月31日
长期贷款及应收款项27,528,818 22,808,945
减：减值准备4,787,996 4,716,297
小计22,740,822 18,092,648
减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资(附注四
(
| ( | )) |
- 原值4,212,913 4,517,116
- 减值准备244,848 353,145
小计3,968,065 4,163,971
合计18,772,757 13,928,677
于2020年12月31日，重要的债权投资如下：
被投资单位
性质
账面余额
年利率
到期日
被投资单位1
有息借款
1,806,531 4.07%2029年
被投资单位2
有息借款
1,490,276 5.23%2023年
被投资单位3
有息借款
1,465,884 9.90%2021年
被投资单位4
有息借款
1,212,546 4.75%2022年
被投资单位5
有息借款
911,821 8.00%2023年
合计
6,887,058
(i)于2020年12月31日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币4,787,996千元。
(ii)于2020年12月31日，以摊余成本计量的债权投资人民币5,354,845千元(2019年12月31日：人民币4,938,337千元)由固定资产、无形资产、投资性房地产或由第三方担保。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期应收款
2020年12月31日
2019年12月31日
应收长期工程款49,199,081 35,255,618应收租赁款1,586,579 874,697分期收款提供劳务163,157 367,004其他80,000 80,000减：未实现融资收益400,443 190,461小计50,628,374 36,386,858减：坏账准备3,644,371 3,378,152小计46,984,003 33,008,706
减：一年内到期的长期应收款(附注四(11))
其中：应收长期工程款5,006,254 3,939,696应收租赁款674,666 240,343分期收款提供劳务163,157 367,004减：坏账准备61,233 152,608小计5,782,844 4,394,435
净额41,201,159 28,614,271
(a)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
2020年度，本集团因金融资产转移而终止确认的长期应收款余额为人民币1,323,737千元，相关的溢价收益为人民币146,263千元(2019年度：无)。
(b)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2020年12月31日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2019年12月31日：无)。
(c)其他说明
于2020年12月31日，账面价值为人民币13,497,862千元(2019年12月31日：人民币3,905,784千元)的长期应收款已质押取得人民币6,224,979千元的银行借款(2019年12月31日：人民币2,324,999千元)(附注四(39)(a))。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
合营企业(a)41,011,355 29,551,075联营企业(b)40,595,397 32,822,175股权分置流通权(c)148,129 148,129小计81,754,881 62,521,379
减：减值准备5,000 5,000合计81,749,881 62,516,379
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本年增减变动
2019年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动宣告发放股利或利润
计提减值准备 其他
2020年12月31日
持股比例
%
| ) |
减值准备年末余额
招商中铁控股有限公司
(原名“广西中铁交通高速公路管理有限公司”)5,764,314 - -
386,036
| ) |
- - - - - 5,378,278 49.00 -
昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(注1)4,680,000 - - - - - - - - 4,680,000 75.73 -
四川天府机场高速公路有限公司(以下简称“天府高速”)3,100,000 300,000 - - - - - - - 3,400,000 50.00 -
贵州遵余高速公路发展有限公司(注2)1,577,047 746,030 - - - - - - - 2,323,077 70.00 -
西安中铁轨道交通有限公司(注3)1,249,332 1,049,832 - 2 - - - - - 2,299,166 60.00 -
陕西榆林绥延高速公路有限公司2,018,595 - -
189,106
| ) |
- - - - - 1,829,489 50.00 -
其他合营企业11,156,787 9,912,651 171,400 758,076 - - 559,769 - - 21,096,345 5,000
合计29,546,075 12,008,513 171,400 182,936 - - 559,769 - - 41,006,355 5,000
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业(续)
注1：本公司之三级子公司中铁开发投资有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限
公司(以下简称“昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
注2：本公司之非全资子公司中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)和本公司之三级子公司中铁开投合计持有贵州
遵余高速公路发展有限公司(以下简称“遵余高速”)70.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。
注3：本公司之非全资子公司中国中铁持有西安中铁轨道交通有限公司60.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营
决策须经全体股东一致通过。中国中铁和对方股东共同控制西安中铁轨道交通有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
2019年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润 转为子公司
其他(注3)
2020年12月31日
持股比
例(%)
减值准备年末余额
云南省滇中引水工程有限公司(注1)5,236,280 668,110 - - - - - - - 5,904,390 9.47 -
华刚矿业股份有限公司2,269,943 - - 1,170,289
186,562
| ) |
- 359,015 -
84,185
| ) |
2,810,470 41.72 -
中国铁路设计集团有限公司1,689,641 - - 492,022
| ) |
- - - - 2,181,410 30.00 -
中铁大连地铁五号线有限公司1,114,374 532,958 - - - - - - - 1,647,332 43.35 -
银川中铁水务集团有限公司(注2)1,851,085 100,000 -
5,459
| ) |
- - 51,156
1,894,470
| ) |
- - - -
其他联营企业20,660,852 9,415,979 2,260,341 378,210
2,331
| ) |
12,654 136,373 -
16,855
| ( | ) |
28,051,795 -
合计32,822,175 10,717,047 2,260,341 2,035,062
189,146
| ) |
12,654 546,544
1,894,470
| ) |
101,040
| ( | ) |
40,595,397 -
注1：本公司之非全资子公司中国中铁和本公司之三级子公司中铁开投于2019年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司
(以下简称“滇中工程”)，本集团合计持有滇中工程9.47%的股权。根据该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注2：于2019年6月，本公司之三级子公司中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)与银川中铁水务集团有限公司(以下简称“银川
水务”)之第三方股东银川通联资本投资运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币382,920千元受让银川水务30.97%的股权，并以货币资金人民币1,240,000千元对银川水务增资，截至2019年12月31日止，中铁一局尚未完成增资，仍作为联营企业核算。2020年，本公司之三级子公司中国铁工投资建设集团有限公司(原名“中国铁工建设有限公司”，以下简称“中国铁工投资”)受让中铁一局持有的银川水务股权并增资，于2020年4月28日取得对银川水务的控制权，自此作为子公司核算，具体请参见附注五(c)(i)。
注3：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(c)股权分置流通权
于2005年，本公司之非全资子公司中国中铁原下属A股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东送股3.8股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司，以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000股、54,340股及1,899,113股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000股、335,660股及11,730,887股，占总股本比例分别为59.83%、0.1%及1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为长期股权投资－股权分置流通权。
2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。
于2007年、2012年及2015年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局
2.01%、0.27%及2.07%的股权，相应转出人民币6,718千元、人民币928千
元及人民币7,008千元的股权分置流通权。
2016年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给中国中铁，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给中国中铁。
2017年，中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中铁工业”)。
2019年中铁二局建设处置其持有的中铁工业3.01%的股权，相应转出人民币15,299千元的股权分置流通权。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)其他权益工具投资
2020年12月31日
2019年12月31日
权益工具投资
—上市权益工具投资837,072 1,108,818
—非上市权益工具投资9,333,245 9,865,331
合计10,170,317 10,974,149
2020年12月31日
2019年12月31日
权益工具投资
成本
—上市权益工具投资882,226 889,939—非上市权益工具投资9,399,284 9,935,255累计公允价值变动
—上市权益工具投资
(
45,154
| ) |
218,879—非上市权益工具投资
66,039
| ) |
69,924
| ) |
合计10,170,317 10,974,149
2020年度，本集团无因战略调整处置权益工具投资。
(17)其他非流动金融资产
2020年12月31日
2019年12月31日
非上市权益工具投资4,176,982 725,062
非上市信托产品投资(注)3,168,892 4,704,720
上市权益工具投资1,215,162 975,614
非上市基金产品投资1,130,013 1,326,110
其他872,926 925,605
合计10,563,975 8,657,111
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)其他非流动金融资产(续)
注： 非上市信托产品投资主要包括：
本公司之下属三级子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2020年12月31日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币38,310,546千元(2019年12月31日：人民币37,665,381千元)，中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币1,549,856千元(2019年12月31日：人民币2,349,418千元)，其中人民币884,738千元于其他非流动金融资产核算(2019年12月31日：人民币1,286,677千元)，人民币665,118千元于交易性金融资产核算(2019年12月31日：人民币1,062,741千元)。于2020年12月31日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币363,291,851千元(2019年12月31日：人民币425,411,595千元)。
本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2020年12月31日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币23,800,926千元(2019年12月31日：人民币18,930,660千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币6,264,619千元(2019年12月31日：人民币2,809,668千元)，其中人民币1,313,450千元于其他非流动金融资产核算(2019年12月31日：人民币1,843,829千元)，人民币20,000千元于交易性金融资产核算(2019年12月31日：人民币30,096千元)，人民币4,931,169千元于长期股权投资核算(2019年12月31日：人民币935,743千元)。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。
除上述信托产品投资外，本集团持有的其他信托产品投资请参见附注六
(1)(a)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产
项目
2019年12月31日 本年增加 本年减少
2020年12月31日
原价合计15,596,993 2,266,119 413,510 17,449,602房屋及建筑物13,446,042 1,585,877 351,513 14,680,406土地使用权2,150,951 680,242 61,997 2,769,196
累计折旧和摊销合计2,328,849 486,949 46,962 2,768,836房屋及建筑物2,065,487 430,190 36,478 2,459,199土地使用权263,362 56,759 10,484 309,637
账面净值合计13,268,144— —14,680,766房屋及建筑物11,380,555— —12,221,207土地使用权1,887,589— —2,459,559
减值准备合计37,473 2,850 35,114 5,209房屋及建筑物29,343 2,850 26,984 5,209土地使用权8,130 - 8,130 -
账面价值合计13,230,671— —14,675,557房屋及建筑物11,351,212— —12,215,998土地使用权1,879,459— —2,459,559
2020年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币460,856千元(2019年度：人民币444,751千元)，本年度计提减值准备金额为人民币2,850千元(2019年度：无)。
2020年度，本集团将账面价值为人民币165,760千元，原价为人民币185,176千元(2019年度：账面价值为人民币108,414千元，原价为人民币117,610千元)的房屋及建筑物，账面价值为人民币695,335千元(2019年度：
人民币2,517,244千元)的存货，以及账面价值为人民币61,206千元，原价为人民币67,883千元(2019年度：账面价值为人民币14,699千元，原价为人民币18,831千元)的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算。
2020年度，本集团购置账面价值为人民币217,098千元的投资性房地产(2019年度：人民币869,130千元)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产(续)
2020年度，本集团将账面价值为人民币10,465千元、原价为人民币17,192千元(2019年度：账面价值为人民币100,189千元、原价为人民币127,205千元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
2020年度，本集团将账面价值为人民币675千元、原价为人民币787千元(2019年度：账面价值为人民币76,492千元、原价为人民币86,947千元)的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算。
2020年度，本集团将账面价值为人民币312,521千元、原价为人民币381,678千元(2019年度：账面价值为人民币112,912千元、原价为人民币140,676千元)的投资性房地产转入存货。
2020年度，本集团处置了账面价值为人民币7,773千元，原价为人民币13,853千元(2019年度：账面价值为人民币353,088千元，原价为人民币396,303千元)的投资性房地产。
于2020年12月31日，账面价值为人民币1,903,262千元、原价为人民币2,312,179千元的房屋及土地使用权(2019年12月31日：账面价值为人民币2,903,119千元、原价为人民币3,238,741千元的房屋及土地使用权)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
(19)固定资产
2020年12月31日
2019年12月31日
固定资产(a)66,356,053 61,595,353
固定资产清理(b)17,663 10,795
合计66,373,716 61,606,148
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产
原价 房屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器
其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2019年12月31日39,788,905 50,419,476 78,252 13,329,925 9,512 9,310,573 8,807 4,220,732 1,362 5,408,355 728 122,576,627本年增加4,402,582 4,901,389 34,361 1,799,930 2,156 2,167,475 6,251 679,111 1,102 802,467 99 14,796,923购置179,322 3,905,830 15,422 1,722,152 2,156 693,712 6,251 639,971 1,102 576,803 99 7,742,820因购买子公司增加1,598,603 20,458 - 22,896 - 1,289,014 - 20,364 - 14,940 - 2,966,275在建工程转入2,346,365 797,062 - 38,142 - 183,358 - 11,461 - 131,122 - 3,507,510
投资性房地产转为自用17,192 - - - - - - - - - - 17,192
存货转为自用215,277 58,161 - - - 536 - 460 - - - 274,434
其他增加45,823 119,878 18,939 16,740 - 855 - 6,855 - 79,602 - 288,692
本年减少841,335 3,077,494 39,924 780,731 3,638 404,847 - 391,558 1,362 365,008 46 5,905,943
处置或报废440,476 2,736,839 - 725,822 - 280,588 - 386,704 - 276,791 - 4,847,220
转为投资性房地产185,176 - - - - - - - - - - 185,176
汇率变动影响117,774 124,350 - 28,856 - 103,777 - 2,744 - 18,303 - 395,804
其他减少97,909 216,305 39,924 26,053 3,638 20,482 - 2,110 1,362 69,914 46 477,743
2020年12月31日43,350,152 52,243,371 72,689 14,349,124 8,030 11,073,201 15,058 4,508,285 1,102 5,845,814 781 131,467,607
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
累计折旧房屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器 其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2019年12月31日9,316,410 29,794,082 43,316 10,082,982 1,824 4,925,857 547 2,936,6291,189 3,601,092133 60,704,061
本年增加1,414,320 3,613,094 20,510 1,170,345 1,919 1,019,082 1,858 541,35974 553,82363 8,336,447
计提1,407,593 3,527,890 16,833 1,169,348 1,919 1,019,082 1,858 540,31874 553,80863 8,238,786
投资性房地产转为自用6,727 - - - - - - -- -- 6,727
其他增加- 85,204 3,677 997 - 1,041- 15- 90,934
本年减少283,317 2,297,797 28,135 756,381 998 273,526 - 310,4831,041 253,66144 4,205,383
处置或报废183,941 2,041,682 - 710,493 - 220,072 - 306,477- 231,523- 3,694,188
转为投资性房地产19,416 - - - - - - -- -- 19,416
汇率变动影响35,756 75,631 - 20,309 - 42,215 - 2,162- 3,728- 179,801
其他减少44,204 180,484 28,135 25,579 998 11,239 - 1,8441,041 18,41044 311,978
2020年12月31日10,447,413 31,109,379 35,691 10,496,946 2,745 5,671,413 2,405 3,167,505222 3,901,254152 64,835,125
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
减值准备 房屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器
其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2019年12月31日54,045 189,093 - 3,278 - 14,057 - 2,218 - 14,522 - 277,213
本年增加- - - - - - - - - -
-
-
本年减少25 211 - 295 - 24 - 105 - 124
-
处置或报废25 211 - 295 - 24 - 105 - 124
-
2020年12月31日54,020 188,882 - 2,983 - 14,033 - 2,113 - 14,398
-276,429
账面价值
2020年12月31日32,848,719 20,945,110 36,998 3,849,195 5,285 5,387,755 12,653 1,338,667 880 1,930,162 629 66,356,053
2019年12月31日30,418,450 20,436,301 34,936 3,243,665 7,688 4,370,659 8,260 1,281,885 173 1,792,741 595 61,595,353
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
于2020年12月31日，账面价值为人民币617,275千元、原价为人民币672,300千元的固定资产(2019年12月31日：账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元)用作人民币205,762千元银行借款(2019年12月31日：人民币6,806千元)的抵押物(附注四(28)(c))。
于2020年12月31日，账面价值为人民币404,673千元、原价为人民币432,836千元的固定资产用作人民币161,653千元银行借款的抵押物(附注四
(39)(b))(2019年12月31日：无)。
2020年度，固定资产计提的折旧金额为人民币8,238,786千元(2019年度：
人民币7,972,577千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币7,030,309千元、人民币51,212千元、人民币977,711千元及人民币179,554千元(2019年度：分别为人民币6,814,161 千元、人民币43,597 千元、人民币930,280 千元及人民币184,539 千元)。
2020年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币3,507,510千元(2019年度：人民币6,244,192千元)。
(i)于2020年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2019年12月31日：无)。
(ii)
未办妥产权证书的固定资产情况
于2020年12月31日，账面价值约为人民币4,006,088千元(2019年12月31日：账面价值约为人民币3,980,000千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
(iii)本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未设置余值担保条款。
(b)固定资产清理
2020年12月31日
2019年12月31日
其他17,663 10,795
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程
2020年12月31日
2019年12月31日
在建工程(a)6,067,386 5,340,795工程物资14,643 18,298合计6,082,029 5,359,093
(a)在建工程
2020年12月31日
2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
诺德阅墅自持项目1,084,996 - 1,084,996 - - -
中国铁工投资总部办公楼438,056 - 438,056 - - -
银川丝路明珠塔项目235,039 - 235,039 74,156 - 74,156
尚岛春天国际度假酒店225,796 - 225,796 222,638 - 222,638
徐州物流园陆港大厦205,020 - 205,020 - - -
中国中铁智能化高端装
备产业园项目145,932 - 145,932 99,619 - 99,619
悦龙东郡一组团一期文化展览中心118,253 - 118,253 91,852 - 91,852
中铁轨道中心办公大楼114,333 - 114,333 - - -
其他4,061,360 561,399 3,499,961 5,382,036 529,506 4,852,530
合计6,628,785 561,399 6,067,386 5,870,301 529,506 5,340,795
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 88 -
2020年度，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.55%(2019年度：4.86%)。
四合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2019年12月31日
本年增加
本年转入固定资产
其他减少
2020年12月31日
工程投入占预算的比例
工程进度
借款费用资本化累计金额
其中：本年借款费用资本化金额
本年借款费用资本化率
资金来源
诺德阅墅自持项目1,200,000 - 1,084,996 - - 1,084,996 90% 90% - - -自筹
中国铁工投资总部办公楼
496,324 - 438,056 - - 438,056 88% 88% - - -自筹
银川丝路明珠塔项目2,333,000 74,156 160,883 - - 235,039 10% 10% - - -自筹
尚岛春天国际度假酒店230,000 222,638 3,158 - - 225,796 98% 98% 65,734 - -自筹
徐州物流园陆港大厦670,000 - 205,020 - - 205,020 31% 31% 226 226 4.65%自筹
中国中铁智能化高端装备产业园项目 200,00099,619 46,313 - - 145,932 73% 73% - - -自筹
悦龙东郡一组团一期文化展览中心180,000 91,852 26,401 - - 118,253 66% 66% - - -自筹
中铁轨道中心办公大楼125,767 - 114,333 - - 114,333 91% 91% - - -自筹
其他5,382,036 3,490,118 3,507,510 1,303,284 4,061,360 21,994 21,360
合计5,870,301 5,569,278 3,507,510 1,303,284 6,628,785 87,954 21,586
减：在建工程减值准备529,506 41,163 - 9,270 561,399
账面价值5,340,795 5,528,115 3,507,510 1,294,014 6,067,386
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 89 -
原价
房屋及建筑物
施工设备
运输设备 工业生产设备 其他使用权资产 合计2019
| 年 | 月 |
31日1,320,220
1,930,222
148,336
2,042
58,457
3,459,277
本年增加487,726 317,684 89,257 923 15,512 911,102新增租赁合同474,264 317,684 89,257 923 15,512 897,640因购买子公司增加13,462 - - - - 13,462本年减少131,320 736,406 20,841 1,090 12,054 901,711租赁合同到期64,383 371,151 1,039 - 196 436,769其他66,937 365,255 19,802 1,090 11,858 464,9422020
年
| 年 | 月 |
31日1,676,626 1,511,500 216,752 1,875 61,915 3,468,668
累计折旧
2019
| 年 | 月 |
31日268,755 898,652 69,004 1,520 3,287 1,241,218本年增加 388,796
503,786
77,179
6,134
976,818
计提388,796 503,786 77,179 923 6,134 976,818本年减少88,975 542,062 8,897 568 196 640,698租赁合同到期64,383 371,151 1,039 - 196 436,769其他24,592 170,911 7,858 568 - 203,9292020
| 年 | 月 |
31日568,576 860,376 137,286 1,875 9,225 1,577,338
减值准备
2019年12月31日- - - - - -本年增加- - - - - -本年减少- - - - - -2020
| 年 | 月 |
-
| 日 |
-
-
-
-
-
账面价值
2020
| 年 | 月 |
31日1,108,050 651,124 79,466 - 52,690 1,891,3302019年12月31日1,051,465 1,031,570 79,332 522 55,170 2,218,059
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)使用权资产
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)使用权资产(续)
2020年度，使用权资产计提的折旧金额为人民币976,818 千元(2019年度：1,309,729千元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币790,229 千元、人民币9,649千元及人民币176,940千元(2019年度：分别为人民币1,185,657千元、人民币6,545千元及人民币117,527千元)。
(22)无形资产
原价 土地使用权
专利权 非专利技术
软件
矿权
特许经营权
其他
合计
2019年12月31日13,882,380 12,922 665,768 787,932 5,280,880 24,131,539 410,424 45,171,845本年增加1,364,078 6,943 - 270,861 116,332 37,238,512 51,791 39,048,517购置701,281 1,885 - 212,572 116,332 33,021,317 12,355 34,065,742因购买子公司增加553,973 5,058 - 10,386 - 4,217,195 36,635 4,823,247
投资性房地产转为自用787 - - - - - - 787
研发支出转入- - - 36,454 - - - 36,454其他108,037 - - 11,449 - - 2,801 122,287本年减少299,454 - - 8,561 4,847 65,015 279 378,156处置209,714 - - 6,670 - 20,360 279 237,023转出至投资性房地产67,883 - - - - - - 67,883汇率变动影响432 - - 177 4,847 44,655 - 50,111其他21,425 - - 1,714 - - - 23,139
2020年12月31日14,947,004 19,865 665,768 1,050,232 5,392,365 61,305,036 461,936 83,842,206
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
无形资产(续)
累计摊销 土地使用权
专利权
非专利技术
软件
矿权
特许经营权
其他
合计
2019年12月31日2,555,507 8,629 226,635 420,445 1,054,470 166,619 128,347 4,560,652
本年增加342,274 1,292 52,254 122,212 261,582 272,775 5,713 1,058,102
计提342,162 1,292 52,254 122,212 261,582 272,775 5,713 1,057,990
投资性房地产转为自用112 - - - - - - 112
本年减少49,645 - - 4,074 128 8,411 94 62,352
处置38,699 - - 3,617 - 7,782 94 50,192
转出至投资性房地产6,677 - - - - - - 6,677
汇率变动影响53 - - 56 128 629 - 866
其他4,216 - - 401 - - - 4,617
2020年12月31日2,848,136 9,921 278,889 538,583 1,315,924 430,983 133,966 5,556,402
减值准备
2019年12月31日- - - - 494,009 - - 494,009
本年增加- - - - - - - -
本年减少- - - - - - - -
2020年12月31日- - - - 494,009 - - 494,009
账面价值
2020年12月31日12,098,868 9,944 386,879 511,649 3,582,432 60,874,053 327,970 77,791,795
2019年12月31日11,326,873 4,293 439,133 367,487 3,732,401 23,964,920 282,077 40,117,184
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 无形资产(续)
2020年度，无形资产的摊销金额为人民币1,057,990千元(2019年度：人民币
1,689,065千元)。
于2020年12月31日，账面价值为人民币430,000千元的特许经营权已用作
短期借款人民币400,000千元的质押物(2019年12月31日：无)(附注四
(28)(a))。
于2020年12月31日，账面价值为人民币50,561,276千元(2019年12月31
日：人民币21,801,796千元)的特许经营权已用作长期借款人民币38,704,428千元(2019年12月31日：人民币12,238,174千元)的质押物(附注四(39)(a))。
于2020年12月31日，账面价值为人民币309,111千元、原价为人民币
315,874千元的土地使用权已用作长期借款人民币197,000千元的抵押物(2019年12月31日：无)(附注四(39)(b))。
于2020年12月31日，账面价值为人民币306,281千元、原价为人民币
351,759千元的土地使用权(2019年12月31日：账面价值为人民币150,862千元、原价为人民币170,827千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
本集团研究开发支出列示如下：
2019年12月31日
本年增加
本年减少
2020年12月31日计入损益 确认为
无形资产
超大直径岩石隧道掘进机
关键技术研究及应用- 145,635 145,635 - -郑州南站综合施工技术研究- 93,870 93,870 - -时速200km及以上有砟轨
道精调整理施工技术研究- 64,513 64,513 - -敏感区生态环境提升研究- 52,055 52,055 - -新型气动降水体系研究与
应用- 50,885 50,885 - -其他51,293 21,475,941 21,430,739 36,454 60,041
合计51,293 21,882,899 21,837,697 36,454 60,041
2020年度，本集团研究开发支出共计人民币21,882,899千元(2019年度：人民币16,572,642千元)；其中人民币21,837,697千元(2019年度：人民币16,511,052千元)于当年计入损益，人民币36,454千元(2019年度：人民币10,297千元)于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人民币60,041千元(2019年度：人民币51,293千元)。于2020年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.05%(2019年12月31日：
0.03%)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 93 -
四
项目
| 附注 | ( | 续 | ) |
| ( | ) |
被投资单位名称
2019年12月31日 本年增加 本年减少
2020年12月31日
账面原值
中铁一局及其子公司 65,776 - 2,120 63,656中铁二局集团有限公司及其子公司 77,089 - - 77,089中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - 50,759中铁四局集团有限公司及其子公司 195,009 - - 195,009中铁五局集团有限公司及其子公司 83,536 - - 83,536中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - 11,567中铁八局集团有限公司及其子公司 47,928 - - 47,928中铁九局集团有限公司 47,521 - - 47,521中铁十局集团有限公司 25,781 - - 25,781中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 - - 27,372中铁电气化局集团有限公司及其子公司 99,989 - - 99,989中铁建工集团有限公司及其子公司 61,640 - - 61,640中铁隧道局集团有限公司及其子公司 18,520 - - 18,520
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司 29,363 - - 29,363中铁信托及其子公司 205,218 - - 205,218中铁装配(注1) - 332,618 - 332,618中铁长江院(注2) - 36,675 - 36,675中铁水利院(注3) - 4,920 - 4,920其他子公司 21,663 - 15 21,648小计 1,068,731 374,213 2,135 1,440,809
减：减值准备
中铁五局集团有限公司及其子公司 1,190 - - 1,190中铁八局集团有限公司及其子公司 22,337 - - 22,337
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司 5,344 - - 5,344
其他子公司 62 - 15 47小计 28,933 - 15 28,918
账面价值 1,039,798 1,411,891
注1：2020年度，本公司之非全资子公司中国中铁因收购中铁装配式建筑股份有限公司(以
下简称“中铁装配”)导致商誉增加人民币332,618千元，详见附注五。
注2： 2020年度，本公司之非全资子公司中国中铁因收购中铁长江交通设计集团有限公司(以
下简称“中铁长江院”)导致商誉增加人民币36,675千元，详见附注五。
注3：2020年度，本公司之非全资子公司中国中铁因收购中铁水利水电规划设计集团有限
公司(以下简称“中铁水利院”)导致商誉增加人民币4,920千元，详见附注五。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ) |
商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
基础设施建设(i)
954,925 624,427
房地产开发(i)
99,889 99,889
勘察设计与咨询服务(i)
67,914 26,319
工程设备与零部件制造(i)
80,236 80,236
其他(ii)
208,927 208,927
合计
1,411,891 1,039,798
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
(i)
基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。
(ii)其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理。于2020年12月31日，在评估该分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 长期待摊费用
2019年
12月31日
本年增加 本年摊销 其他减少
2020年
2月31日
软基处理费用456,643
10,941
-
446,185
装修费246,573
189,598
119,469
315,831
其他398,986
265,455
183,141
17,427
463,873合计1,102,202455,536
313,551
18,298
1,225,889
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
信用减值准备13,121,075 2,662,919 13,201,538 2,806,513
内部交易未实现利润11,506,580 2,489,771 9,528,700 2,037,192
可抵扣亏损9,666,166 2,127,613 7,920,871 1,839,371
资产减值准备5,259,072 1,161,685 3,086,122 721,284
设定受益计划2,316,681 428,263 2,531,012 457,431
公允价值计量损失1,319,243 304,547 761,082 171,909
固定资产折旧及无形资产摊销218,108 50,570 112,742 22,703
其他3,548,576 776,429 2,066,950 474,633
合计46,955,501 10,001,797 39,209,017 8,531,036
(b)未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日
2019年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
公允价值计量收益2,959,046 678,210 2,974,494 687,061
购买子公司公允价值调整2,297,987 532,878 1,738,928 409,854
固定资产折旧及无形资产摊销1,259,583 193,013 1,159,012 321,803
应付质保金折现729,885 149,171 684,873 145,830
内部交易未实现亏损113,192 23,952 111,757 27,939
其他2,235,959 478,752 2,486,775 621,901
合计9,595,652 2,055,976 9,155,839 2,214,388
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异27,491,517 22,738,898可抵扣亏损11,803,530 9,205,733合计39,295,047 31,944,631
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年12月31日
2019年12月31日
2020年 —488,940
2021年1,732,827 1,842,182
2022年2,650,524 2,674,727
2023年2,742,861 2,786,498
2024年989,470 1,296,515
2025年到2029年3,687,848 116,871
合计11,803,530 9,205,733
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
互抵金额 抵销后余额
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产602,206 9,399,591 430,243 8,100,793
递延所得税负债602,206 1,453,770 430,243 1,784,145
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)其他非流动资产
2020年12月31日
2019年12月31日
合同资产(附注四(10))130,918,671 102,746,273
预付购房款3,748,170 2,503,023
代垫土地整理款690,363 328,170
预付购地款667,551 472,081
预付投资款(注1)453,278 1,098,173
预付设备款431,997 537,578
抵债资产251,536 225,417
其他(注2)8,855,544 1,704,030
小计146,017,110 109,614,745
减：减值准备3,179,827 655,034
小计142,837,283 108,959,711
减：一年内到期的其他非流动资产(附注四(11))
—原值18,969,582 14,303,530
—减值准备107,653 77,335
小计18,861,929 14,226,195
合计123,975,354 94,733,516
注1：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，本集团尚未形成
对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。
注2：其他中包括本公司之子公司支付人民币4,134,603千元购买第三方公
司持有的单一资金信托计划(以下简称“信托计划”)，该信托计划通过持有某合伙企业份额并最终以股权和债权的方式投资于多个房地产项目。2020年度，本集团评估所取得信托计划的可收回金额，对股权和债权分别计提减值准备人民币94,000千元及人民币2,218,420千元。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)资产减值及损失准备
2019年
会计政策
2020年 本年增加
本年减少
2020年
12月31日
变更
1月1日 本年计提 其他
转回 转销/核销 汇率变动影响 其他
12月31日
信用减值准备：
应收票据坏账准备7,254
-
7,254 9,279 - 4,128 - - 439 11,966其中：组合计提坏账准备7,254-7,254 9,279 - 4,128 - - 439 11,966
应收账款坏账准备6,067,796-6,067,796 1,820,948 240,269 1,211,047 70,228 11,163 13,629 6,822,946
其中：单项计提坏账准备3,353,865-3,353,865 547,788 30,711 487,551 64,190 7,218 10,731 3,362,674
组合计提坏账准备2,713,931-2,713,931 1,273,160 209,558 723,496 6,038 3,945 2,898 3,460,272其他应收款坏账准备14,206,981-14,206,981 799,967 6,180 1,290,820 1,507,392 2,245 519,185 11,693,486
其他流动资产减值准备680,686
-
680,686 113,426 - 180,646 - 5,606 - 607,860
债权投资减值准备4,716,297-4,716,297 498,866 - 427,157 - - 10 4,787,996
合同资产减值准备1,719,865 (1,719,865)— — —
— — — —
—长期应收款坏账准备3,378,152 - 3,378,152 12,487 345,919 91,395 - 792 - 3,644,371其他非流动资产减值准备- - - 2,218,420 - - - - - 2,218,420合计30,777,031 (1,719,865) 29,057,166 5,473,393 592,368 3,205,193 1,577,620 19,806 533,263 29,787,045
资产减值准备：
存货跌价准备1,918,092 - 1,918,092 5,384,959 790,611 64,115 582,781 (40) 1,051,446 6,395,360
合同资产减值准备 —1,719,865 1,719,865 712,929 133,771 453,423 3,831 - - 2,109,311
预付款项减值准备25,268-25,268 39,378 - - 445 - 28,101 36,100
长期股权投资减值准备5,000
-
5,000 - - - - - - 5,000
投资性房地产减值准备37,473-37,473 2,850 - - 35,114 - - 5,209
固定资产减值准备277,213-277,213 - - - 563 - 221 276,429
在建工程减值准备529,506
-
529,506 41,163 - - - - 9,270 561,399无形资产减值准备494,009-494,009 - - - - - - 494,009
商誉减值准备28,933-28,933 - - - 15 - - 28,918
其他非流动资产减值准备20,089
-
20,089 94,000 - - - - - 114,089
合计3,335,583 1,719,865 5,055,448 6,275,279 924,382 517,538 622,749 (40) 1,089,038 10,025,824
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)短期借款
2020年12月31日
2019年12月31日
信用借款
51,330,031 69,332,635质押借款(a)
709,900 585,000保证借款(b)
456,043 4,940,000抵押借款(c)
205,762 6,806合计
52,701,736 74,864,441
(a)于2020年12月31日，银行质押借款人民币309,900千元、人民币400,000千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)分别由账面价值为人民币309,900千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)的应收票据(附注四(4))、人民币430,000千元(2019年12月31日：无)的特许经营权(附注四(22))作为质押取得。
(b)于2020年12月31日，银行保证借款人民币456,043千元(2019年12月31日：人民币4,940,000千元)系由本集团内部提供保证。
(c)于2020年12月31日，银行抵押借款人民币205,762千元(2019年12月31日：人民币6,806千元)系由账面价值为人民币617,275千元、原价为人民币672,300千元的房屋及建筑物(2019年12月31日：账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。
(d)于2020年12月31日，短期借款的年利率区间为2.03%至9.01%(2019年12月31日：2.35%至9.00%)。
(29)吸收存款
2020年12月31日
2019年12月31日
吸收关联企业存款1,061,761 636,045
其他1,026,909 240,230
合计2,088,670 876,275
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)应付票据
2020年12月31日
2019年12月31日
银行承兑汇票64,473,049 53,659,549商业承兑汇票12,880,483 12,058,639合计77,353,532 65,718,188
于2020年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据(2019年12月31日：无)。
(31)应付账款
2020年12月31日
2019年12月31日
应付材料采购款
137,912,643
131,428,629
应付工程分包款
129,316,898
118,254,072
应付设备款
22,217,733
21,521,948
应付贸易款
5,518,020
3,897,010
应付勘察设计咨询费
1,284,822
1,123,181
其他
10,975,637
11,433,798
合计
307,225,753
287,658,638
于2020年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币29,651,499千元(2019年12月31日：人民币24,958,832千元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
(32)预收款项
2020年12月31日
2019年12月31日
预收租赁款237,094 158,494
其他156,902 148,349
合计393,996 306,843
于2020年12月31日，账龄超过一年的预收款项为人民币9,278千元(2019年12月31日：人民币2,619千元)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)合同负债
2020年12月31日
2019年12月31日
预收售楼款49,529,971
36,960,750
预收工程款42,561,959
36,837,497
已结算未完工款20,025,656
24,471,123
预收制造产品销售款5,466,345
4,975,995
预收设计咨询费3,119,922
2,784,182
预收材料款758,619
1,391,748
其他3,278,904
3,043,139
合计124,741,376 110,464,434
(a)预收售楼款账龄分析如下：
账龄 2020年12月31日
2019年12月31日
金额 比例
金额 比例
一年以内46,166,152 93%
34,645,854 94%
一至两年2,938,164 6%
2,222,511 6%
两至三年370,378 1%
58,141 -
三年以上55,277 -
34,244 -
合计49,529,971 100%
36,960,750 100%
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 102 -
四
并财务报表项目附注(续)
(33)
合合
同负债(续)
(b)
合预
收售楼款列示如下：
项目名称
2020年12月31日
2019年12月31日
预计竣工时间
预售比例(%)
诺德春风和院项目
4,075,659
1,174,395
2021年12月
南通协创时光漫园项目
2,954,902
1,694,233
2022年6月
中铁阅山湖项目
2,715,438
2,810,868
2024年3月
溪畔云璟府项目
2,529,045
154,293
2021年12月
诺德逸府
2,232,164
-
已竣工
贵阳中铁逸都国际G组团一期
1,586,2
409,131
2021年12月
中铁城鉴湖栖郡
1,582,382
202,008
2021年12月
后沙峪项目
1,470,844
3,238,677
2021年12月
中铁城A1、A2地块项目
1,374,461
1,634,265
2022年12月
后沙峪别墅项目
1,329,887
571,228
2021年12月
太原诺德逸宸云著SP-1848地块
1,215,363
71,905
2021年10月
中铁诺德名城项目
1,033,3
295,719
2021年5月
门头沟永定镇居住用地项目
969,844
-
2022年6月
中铁青岛世界博览城2-3#地块商住项目
934,403
516,287
已竣工
雅逸府项目
889,339
-
已竣工
中铁卓越居一期
815,212
516,092
2021年12月
中铁五号院
746,220
-
2021年9月
中国中铁诺德城
709,67
737,206
已竣工
贵阳中铁云湾综合体
698,304
-
2022年12月
阅山湖?云著项目
684,500
329,529
2021年12月
中铁南山里
672,929
910,328
2021年1月
光华新区项目二期
669,509
102,046
2021年12月
中铁卓越城二期
598,092
-
已竣工
武汉诺德逸都项目
576,989
89,202
2021年12月
中铁卓越居二期
487,600
-
2022年12月
武汉诺德逸园
485,555
279,483
2021年12月
广州诺德名著
457,21
60,173
2021年3月
中铁城彩石项目
446,523
268,037
2026年12月
中铁诺德阅泷项目
426,311
-
2021年5月
悦龙国际城二组团二期
423,939
341,107
2022年1月
百瑞景中央生活区
411,506
146,624
已竣工
青岛世界博览城6#地块
400,872
-
2023年8月
湘西天麓城项目
393,63
83,418
2021年9月
中铁?世纪金桥项目
351,641
1,023,533
2021年12月
阅香湖项目
329,467
108,108
已竣工
中铁诺德生态城
322,563
36,957
2021年9月
中铁诺德龙湾花园项目
321,750
921,246
2021年12月
悦龙东郡一组团二期
311,935
269,724
2021年9月
宜海?林语棠三期项目
310,884
60,815
2021年3月
悦龙东郡一组团三期
298,879
208,366
2021年9月
中铁城沃尔夫小镇项目
294,22
-
2021年12月
南昌轨道职工住宅小区项目
293,922
301,897
已竣工
其他
9,696,854
17,393,850
合计49,529,97136,960,750
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)应付职工薪酬
2020年12月31日
2019年12月31日
应付短期薪酬(a)
3,567,2433,437,279应付设定提存计划(b)
227,888
254,918应付辞退福利
216 101
合计
3,795,347 3,692,298
(a)短期薪酬
2019年
12月31日
本年增加
本年减少
2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
2,297,698 48,296,925 48,127,698 2,466,925
职工福利费3,923 3,819,077 3,819,871 3,129
社会保险费252,637 3,258,456 3,272,942 238,151
其中：医疗保险费227,295 2,923,456 2,936,079 214,672
工伤保险费19,914 195,871 194,770 21,015
生育保险费5,428 139,129 142,093 2,464
住房公积金250,655 4,350,383 4,418,837 182,201
工会经费和职工教育经费
128,542 1,228,419 1,225,658 131,303
其他503,824 11,550,334 11,508,624 545,534
合计3,437,279 72,503,594 72,373,630 3,567,243
(b)设定提存计划
2019年12月31日
本年增加
本年减少
2020年12月31日
基本养老保险183,813 4,211,725 4,233,413 162,125企业年金缴纳19,452 167,906 167,420 19,938失业保险费51,653 1,798,692 1,804,520 45,825
合计254,918 6,178,323 6,205,353 227,888
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)应交税费
2020年12月31日
2019年12月31日
企业所得税4,667,340 3,171,882土地增值税3,302,371 2,652,721增值税2,592,445 3,121,625城市维护建设税93,065 72,661教育费附加77,936 59,476其他税金1,110,937 893,116
合计11,844,094 9,971,481
(36)其他应付款
2020年12月31日
2019年12月31日
保证金23,767,726 20,726,401
应付代垫款项15,296,821 16,600,149
其他权益持有人持有的份额9,446,217 6,175,360
押金951,587 961,992
应付永续债持有人利息246,709 363,166
应付股东股利206,723 167,181
其他24,766,523 24,601,365
合计74,682,306 69,595,614
(a)
于2020年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币9,856,593千元(2019年12月31日：人民币8,641,677千元)，主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)一年内到期的非流动负债
2020年12月31日
2019年12月31日
一年内到期的长期借款(附注四(39))
10,707,740 19,895,980
一年内到期的应付债券
(附注四(40))
7,737,749 8,534,626
一年内到期的长期应付款(附注四(42))
6,166,958 2,874,628
一年内到期的租赁负债(附注四(41))
526,013 1,037,203
一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(45))
322,684 358,562
一年内到期的预计负债(附注四(43))
239,839 11,253
合计
25,700,983 32,712,252
(38)其他流动负债
2020年12月31日
2019年12月31日
待转销项税额(a)23,314,654 20,913,238
其他372,751 166,637
合计23,687,405 21,079,875
(a)本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)长期借款
2020年12月31日
2019年12月31日
质押借款(a)67,345,605 26,505,786
信用借款44,308,003 44,628,566
抵押借款(b)12,127,787 14,346,024
保证借款(c)6,896,747 9,464,034
小计130,678,142 94,944,410
减：一年内到期的长期借款
(附注四(37))
质押借款
3,095,899 874,443
信用借款3,040,202 15,941,193
抵押借款3,451,903 1,743,388
保证借款1,119,736 1,336,956
小计10,707,740 19,895,980
一年后到期的长期借款合计119,970,402 75,048,430
(a)于2020年12月31日，银行质押借款人民币22,297,556千元、人民币6,224,979千元、人民币38,704,428千元以及人民币118,642千元(2019年12月31日：人民币11,280,809千元、人民币2,324,999千元、人民币12,238,174千元及人民币661,804千元)分别由本集团账面价值为人民币34,841,840千元、人民币13,497,862千元以及人民币50,561,276千元(2019年12月31日：人民币26,926,188千元、人民币3,905,784千元、人民币21,801,796千元)的合同资产(附注四(10))、长期应收款(附注四(14))、特许经营权(附注四(22))及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币374,653千元(2019年12月31日：人民币1,357,473千元)质押取得。
(b)于2020年12月31日，银行抵押借款人民币11,769,134千元、人民币161,653千元及人民币197,000千元(2019年12月31日：人民币14,346,024千元)分别由本集团账面价值约为人民币37,370,426千元(2019年12月31日：人民币33,636,994千元)的存货(附注四(9))、账面价值为人民币404,673千元，账面原值为人民币432,836千元(2019年12月31日：无)的房屋及建筑物(附注四(19))及账面价值为人民币309,111千元，账面原值为人民币315,874千元(2019年12月31日：无)的土地使用权(附注四(22))作为抵押取得。
(c)于2020年12月31日，银行保证借款人民币6,896,747千元(2019年12月31日：人民币9,464,034千元)系由本集团内部提供保证。
(d)于2020年12月31日，长期借款的年利率区间为0.75%至9.55%(2019年12月31日：0.75%至9.50%)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券
2019年
12月31日
本年发行
溢折价摊销及汇率影响
本年计提利息 本年偿还本金
本年支付利息 2020年
12月31日
中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期5,225,686 - 265 18,049 5,000,000 244,000 -中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期2,519,951 - 1,394 87,155 2,500,000 108,500 -中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期3,521,256 - 1,517 157,586 - 157,500 3,522,859中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1)4,779,783 - 1,722 158,407 - 158,406 4,781,506资源汇通2013年美元票据10年期(注2)3,482,427 - (223,631) 134,293 - 134,292 3,258,797中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3)1,175,870 - - 44,274 - 44,265 1,175,879 中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4)3,516,155 - (221,275) 102,894 - 106,030 3,291,744中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期2,188,185 - 928 80,575 - 80,560 2,189,128
中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5)3,517,985 - (219,897) 91,089 - 93,795 3,295,382
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6)2,587,661 - 147 92,012 -
92,000 2,587,820
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7)1,033,646 - - 35,706 -
35,700 1,033,652
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7)1,036,568 - - 38,806 -
38,800 1,036,574
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8)1,331,202 - 184 15,628 1,153,000
44,200 149,814
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8)2,257,492 - 142 81,559 -
81,400 2,257,793
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9)1,025,032 - 383 38,070 -
38,000 1,025,485
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10)1,539,243 - 371 59,810 -
59,700 1,539,724
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11)2,548,500 - 678 94,388 -
94,250 2,549,316
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11)510,762 - 78 20,930 -
20,900 510,870
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12)1,930,995 - 121 68,295 - 68,210 1,931,201
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12)1,119,950 - 40 43,945 - 43,890 1,120,045
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 108 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
2019年12月31日
本年发行
溢折价摊销及汇率影响
本年计提利息本年偿还本金
本年支付利息 2020年
12月31日
中铁股份2020年度第一期中期票据(品种一)(注13)- 1,500,000 - 25,375 - - 1,525,375
中铁股份2020年度第一期中期票据(品种二)(注13)- 1,500,000 -27,008--1,527,008
中铁股份2020年度第二期中期票据(注14)-3,000,000-47,037--3,047,037
中铁股份2020年度第三期中期票据(注15)-2,996,334
40,455- - 3,037,542
中铁股份2020年度第四期中期票据(注16)-2,999,544
48,957- - 3,048,586
小计46,848,349 11,995,878 (655,995) 1,652,303 8,653,000 1,744,398 49,443,137
减：一年内到期的应付债券(附注四(37))8,534,626 7,737,749
一年后到期的应付债券合计38,313,723 41,705,388
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 109 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期
券期限 发行净金额
中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 3,500,0002010/10/1915年 3,479,000
中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) 4,659,0002011/3/2310年 4,652,477
资源汇通2013年美元票据10年期(注2) 美元5亿元2013/2/510年 3,127,919
中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3) 1,135,0002016/1/285年 1,135,000中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) 美元5亿元2016/7/2810年 3,436,206
中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 2,120,0002016/1/2810年 2,110,460
中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5) 美元5亿元
7/7/255年 3,267,100中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6) 2,500,0002019/1/173年 2,499,559中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7) 1,000,0002019/1/213年 1,000,000
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7) 1,000,0002019/1/215年1,000,000
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8) 147,0002019/4/153年146,980
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8) 2,200,0002019/4/153年2,199,569
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9) 1,000,0002019/4/292年999,240
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10)1,500,0002019/4/293年1,498,875
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11) 2,500,0002019/6/183年2,497,931
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11) 500,0002019/6/185年499,586
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12) 1,900,0002019/7/163年1,899,630
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12) 1,100,0002019/7/165年1,099,786
中铁股份2020年度第一期中期票据(品种一)(注13) 1,500,0002020/4/83年1,500,000
中铁股份2020年度第一期中期票据(品种二)(注13)1,500,0002020/4/83年1,500,000
中铁股份2020年度第二期中期票据(注14) 3,000,0002020/4/243年3,000,000
中铁股份2020年度第三期中期票据(注15) 3,000,0002020/5/153年2,996,334
中铁股份2020年度第四期中期票据(注16) 3,000,0002020/6/53年2,999,544
合计
48,545,196
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 110 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券(续)
注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币
46.59亿元。
注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
注3：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%，10年期票面利率为3.80%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。2019年1月，本公司行使调整票面利率选择权，将该5年期票据后2年票面利率由3.07%调整至3.90%，投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年1月28日行权日止，投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。
注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。
注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。
注6：2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 111 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注7：2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种一)和5年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%(品种一)和3.88%(品种二)，每年支付一次利息。
注8：2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种二)。该债券发行总额为人民币35亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元。票面年利率分别为3.40%(品种一)和3.70%(品种二)，每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据(品种一)存续期的第1年末和第2年末调整该3年期票据后2年和1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前1年和2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。2020年3月10日，本公司行使调整票面利率选择权，将该3年期票据(品种一)后2年票面利率由3.40%调整至2.70%，截至2020年4月15日行权日止，投资者回售3年期票据(品种一)面额为人民币11.53亿元，继续持有面额为人民币1.47亿元。
注9：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。
注10：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付一次利息。
注11：2019年6月18日，本公司完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种二)及5年中期票据(品种三)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及4.18%，均为每年支付一次利息。
注12：2019年7月16日，本公司完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括三年期(品种一)和五年期(品种二)。该债券发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%及3.99%，均为每年支付一次利息。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 112 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注13：2020年4月8日，本公司完成了2020年度第一期中期票据的发行，包括三年期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币15亿元及人民币15亿元，票面利率分别为2.33%及
2.48%，均为每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年
期票据(品种一)存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。
注14：2020年4月24日，本公司完成了2020年度第二期公司债券的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年4月24日到期，票面利率为2.28%，每年支付一次利息。
注15：2020年5月15日，本公司完成了2020年度第三期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年5月15日到期，票据利率为
2.14%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末
调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。
注16：2020年6月5日，本公司完成了2020年度第四期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年6月5日到期，票据利率为2.85%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 113 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)租赁负债
2020年12月31日
2019年12月31日
租赁负债
1,761,955
2,471,300
减：一年内到期的非流动负
债(附注四(37))
526,013
1,037,2031,235,942 1,434,097
(a)
于2020年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
于2020年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币922,651千元。
(42)长期应付款
2020年12月31日
2019年12月31日
应付质保金
10,790,966 9,697,317
其他权益持有人持有的份额
7,527,127 5,981,496
专项应付款
387,104 316,269
维修基金
76,714 73,242
其他
1,010,872 326,635
小计
19,792,783 16,394,959
减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))
应付质保金
3,917,827 2,335,263
其他权益持有人持有的份额
2,205,976 410,000
其他
43,155 129,365
小计
6,166,958 2,874,628
合计
13,625,825 13,520,331
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 114 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)长期应付款(续)
(a)于2020年12月31日，余额前五名的长期应付款情况如下：
债权人名称
2020年12月31日
2019年12月31日
长期应付款单位1(注)1,160,000 -
长期应付款单位2509,742 241,095
长期应付款单位3450,000 -
长期应付款单位4195,763 195,763
长期应付款单位5193,060 193,060
合计2,508,565 629,918
注：于2020年12月31日，本公司之子公司将对南京空港枢纽经济区市政道路PPP项目的未来收款权作为抵押物分别取得长期应付款和一年内到期的长期应付款人民币1,160,000 千元和人民币230,000千元(2019年12月31日：
无)。
(43)预计负债
2020年12月31日
2019年12月31日
待执行的亏损合同(a)685,232
457,708
未决诉讼(b)
116,397
606,188
财务担保53,964
42,455
产品质量保证(c)
-
小计855,792
1,106,351
减：将于一年内支付的预计负债
(附注四(37))239,836
11,253
一年后到期的预计负债合计
615,956
1,095,098
(a)待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。
(b)因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
(c)因对产品质量做出保证导致本集团需承担对可能出现的产品质量问题形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 115 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)递延收益
2019年
12月31日 本年增加 本年减少
2020年12月31日
政府补助(a)866,434 151,537 133,106 884,865
其他244,128 107,361 98,150 253,339
合计1,110,562 258,898 231,256 1,138,204
(a)政府补助项目
2019年12月31日 本年新增
计入营业外收入
计入其他收益 其他减少
2020年12月31日
与资产相关/与收益相关
伊春鹿鸣基础设施投
资项目扶持资金112,560 3,000 22,912 - - 92,648与资产相关
中铁九局总部大厦拆迁补偿66,273 - 2,807 - - 63,466与资产相关
哈大高铁拆迁补偿57,102 - 2,476 - - 54,626与资产相关
贵阳铁路工程学校 54,955 14,558 17,678 - - 51,835与资产相关
其他 575,544 133,979 1,142 72,891 13,200 622,290
与资产相关/与收益相关
合计866,434 151,537 47,015 72,891 13,200 884,865
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 116 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
长期应付职工薪酬
2020年12月31日
2019年12月31日
设定受益计划负债
2,804,270 3,128,622
减：一年内到期的长期应付职工
薪酬(附注四(37))
322,684 358,562
合计2,481,586 2,770,060
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
2020年度 2019年度
年初金额 3,128,622 3,398,557
计入当期损益的设定受益成本—利息净额 85,100 104,400
计入其他综合收益的设定受益成本—精算损失
| ) |
15,670
其他变动—已支付的福利 (408,492) (390,005)年末金额 2,804,270 3,128,622
本集团对满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(i) 离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(ii) 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(iii) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 117 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
长期应付职工薪酬(续)
(a)本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折
现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进
行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报
销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2020年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
(b)精算估值所采用的主要精算假设为：
2020年度
2019年度
折现率
3.25% 3.25%
福利增长率
4.50%
4.50%
平均医疗费用增长率
8.00%
8.00%
(46)其他非流动负债
2020年12月31日
2019年12月31日
待转销项税额
378 6,072
其他
42,582 41,937
合计
42,960 48,009
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 118 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)实收资本
2019年12月31日
本年增减变动
2020年12月31日 金额
所占比例
发行新股
送股
公积金转股
其他(注)
金额
所占比例(注)
国资委10,865,803 90.00% - - - 200,000 11,065,803 90.00% 全国社会保障基金理事会
1,207,312 10.00% - - - - 1,207,312 10.00%总计12,073,115 100.00% - - - 200,000 12,273,115 100.00%
2018年12月31日
本年增减变动
2019年12月31日 金额
所占比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
金额
所占比例
国资委12,073,115 100.00% - - -
1,207,312
| ) |
10,865,803 90.00% 全国社会保障基金理事会
- - - - - 1,207,312 1,207,312 10.00%总计12,073,115 100.00% - - - - 12,073,115 100.00%
注：于2020年度，本公司收到所有者投入资本金人民币200,000千元，由于本公司公司章程及营业执照尚在变更过程中，本公司各所有者投入的实收资
本所占比例暂按变更前比例列示。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 119 -
四
合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具
(a)年末发行在外的永续债变动情况：
在外发行的金融工具
2019年12月31日
本年增加
本年减少
2020年12月31日
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
2019年第一期私募永续债 (注1)- 8,000,000 - 12,833 - - - 8,012,833
人保资产-中铁工基础设施债权投资计划(注2)- - - 1,000,000 - - - 1,000,000
合计8,000,000 1,012,833 - 9,012,833
(b)年末发行在外的永续债的基本情况：
注1：本公司于2019年12月5日发行可于2029年及以后期间赎回的2019年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币80亿元。根据该私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为
5.25%，每10年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息
日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第10个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
注2：本公司于2020年12月24日发行可于2030年及以后期间赎回的人保资产-中铁工基础设施债权投资计划(以下称“投资计划”)，实际发行总额为人民币10亿元。根据该投资计划的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，投资计划的初始年利率为
4.65%，每10年重置一次，除非发生强制付息事件，本投资计划的每个付息
日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期投资计划第10个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期投资计划。本公司认为该投资计划并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 120 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(c)其他权益工具利息计提情况：
2020年度，本公司因向普通股股东宣告了2019年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币423,936千元。
于2020年12月31日，本集团尚未触发永续债强制付息事件但归属于2020年度的永续债利息为人民币12,833千元(2019年12月31日：人民币6,169千元)。
(49)资本公积
2019年12月31日
本年增加
本年减少
2020年12月31日
股本溢价20,289,118 290,556 - 20,579,674其他资本公积–其他6,240,491 18,832 13,785 6,245,538
合计26,529,609 309,388 13,785 26,825,212
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
股本溢价21,602,689 7,045 1,320,616 20,289,118其他资本公积–其他5,628,711 640,349 28,569 6,240,491
合计27,231,400 647,394 1,349,185 26,529,609
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 121 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2020年度利润表中其他综合收益
2019年12月31日
税后归属于
母公司
2020年12月31日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益本年转出
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划净负债的变动(77,796) 2,258 (75,538) 960 - (1,530) 2,258 232
其他权益工具投资公允价值变动164,396 (78,723) 85,673 (248,054) 12,094 (63,010) (78,723) (118,415)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益32,309 (89,280) (56,971) (189,146) - - (89,280) (99,866)外币财务报表折算差额(245,682) (217,011) (462,693) (499,063) - - (217,011) (282,052)
其他15,060 23 15,083 49 - - 23 26
合计(111,713) (382,733) (494,446) (935,254) 12,094 (64,540) (382,733) (500,075)
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 122 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益
2019年度利润表中其他综合收益
2018年12月31日
税后归属于
母公司
2019年12月31日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益
本年转出
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划净负债的变动(71,897) (5,899) (77,796) (15,670) - 663 (5,899) (10,434)
其他权益工具投资公允价值变动198,477 (34,081) 164,396 (63,705) 30,709 (17,608) (34,081) (42,725)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益12,547 19,762 32,309 41,877 - - 19,762 22,115外币财务报表折算差额(292,426) 46,744 (245,682) 113,940 - - 46,744 67,196
其他14,513 547 15,060 1,158 - - 547 611
合计(138,786) 27,073 (111,713) 77,600 30,709 (16,945) 27,073 36,763
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 123 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)专项储备
2019年12月31日
本年增加
本年减少
2020年12月31日
安全生产费-
15,593,662 15,593,662
-
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
安全生产费-
13,730,715 13,730,715
-
(52)盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
于2020年12月31日，本公司累计未分配利润尚不足弥补以前年度亏损，因此未提取法定盈余公积金(2019年12月31日：无)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 124 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(53)未分配利润
注 2020年度 2019年度
年初未分配利润 53,431,781 45,482,944
加：本年归属于母公司股东的
净利润 11,307,862 10,606,360
减：提取信托赔偿准备金 (a) 44,165 36,738提取一般风险准备金 (b) 59,467 76,059上交国有资本收益 (c) 1,431,859 2,626,089永续债持有人利息 附注四(48)(c) 436,769 6,169其他增加 4,840 87,532年末未分配利润 62,772,223 53,431,781
(a)提取信托赔偿准备金
信托赔偿准备金系本公司之三级子公司中铁信托根据《信托公司管理办法》第49条之规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之10%(2019年度：10%)提取。信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本20%以上的，可不再提取。
信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。
(b)提取一般风险准备金
－中铁信托：
中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 125 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
未分配利润(续)
(b)提取一般风险准备金(续)
－中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。
自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
－中铁财务有限责任公司：
根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。
当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(c)上交国有资本收益
根据国资委《关于上交2019年度国有资本收益的通知》(国资资本【2020】531号)，本年度本公司上交2019年的国有资本收益人民币1,431,859千元。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 126 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
2020年度
2019年度
收入 成本
收入 成本
主营业务 966,464,541 871,297,872 843,795,496 762,316,629
其他业务 5,775,867 4,318,432 5,854,109 4,384,146
合计 972,240,408 875,616,304 849,649,605 766,700,775
b
| ( | ) |
主营业务收入、主营业务成本按行业划分
2020年度
2019年度主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
基础设施建设844,109,446 773,883,565 731,562,122 677,241,369
-铁路 216,617,747 209,623,385 223,406,946 216,695,305
-公路 153,482,606 136,995,704 123,441,131 113,011,610
-市政 474,009,093 427,264,476 384,714,045 347,534,454
房地产开发 49,304,386 37,864,060 43,031,483 30,485,220
工程设备与零部件制造 23,074,413 18,576,506 16,973,622 12,927,117
勘察设计与咨询服务 16,187,033 11,061,241 16,172,496 11,732,502
其他 33,789,263 29,912,500 36,055,773 29,930,421
合计 966,464,541 871,297,872 843,795,496 762,316,629
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 127 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
营业收入和营业成本(续)
(c)其他业务收入和其他业务成本
2020年度
2019年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
产品材料销售2,072,323 1,663,6282,178,142 1,805,242
租赁收入(i)1,297,348 813,3751,237,965 787,463
技术服务咨询 481,048 330,997 606,198 384,901
运输 321,419 287,863 326,967 242,243
其他 1,603,729 1,222,569 1,504,837 1,164,297
合计5,775,867 4,318,4325,854,109 4,384,146
(d)本集团2020年度营业收入分解如下：
2020年度
基础设施建设
勘察设计与
咨询服务
工程设备与零部件制造
房地产
开发 其他
合计
主营业务收入844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386
33,789,263
966,464,541
其中：在某一时点
确认- - 16,027,823 46,316,025
33,224,601
95,568,449
在某一时段内确认844,109,446 16,187,033 7,046,590 2,988,361 - 870,331,430
租赁收入(i)- - - - 564,662 564,662
其他业务收入- - - - 5,775,867 5,775,867
合计844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 39,565,130 972,240,408
(i)本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。2020年度，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 128 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ) |
营业收入和营业成本(续)
(e)基础设施建设合同当期确认收入金额最大的前10项：
合同项目 合同总金额 合同总成本 完工
进度
累计确认的
合同收入
累计确认的合同成本
累计已确认
毛利
已办理结算
价款
累计收款数 当年确认的
合同收入
当年确认的合同成本
固定造价合同
其中：121,022,709 18,769,455 58.04% 12,201,580 10,893,092 1,308,488 12,287,791 12,018,917 8,205,111 7,160,4832 16,588,720 12,992,239 64.17% 10,644,982 8,337,709 2,307,273 10,431,169 8,409,343 6,556,818 5,043,8143 20,249,956 19,550,263 56.81% 11,504,000 11,105,551 398,449 11,787,455 11,635,627 6,318,068 6,107,3714 10,479,734 8,736,375 74.00% 7,755,003 6,465,304 1,289,699 9,014,689 7,050,648 5,804,298 4,934,0535 5,621,632 4,939,363 76.68% 4,310,667 3,787,684 522,983 4,323,138 3,969,490 4,310,872 3,787,6846 10,415,469 10,026,611 95.30% 9,925,942 9,555,026 370,916 9,817,552 9,459,909 3,870,285 3,667,3627 9,979,285 7,325,326 51.09% 5,098,417 3,742,256 1,356,161 5,098,528 3,978,433 3,515,863 2,190,3218 19,042,999 18,528,838 28.04% 5,339,657 5,195,817 143,840 3,153,942 6,977,635 3,462,029 3,340,1559 9,065,883 8,343,566 90.51% 8,205,531 7,551,583 653,948 8,373,097 9,173,439 3,143,537 2,859,56510 7,974,898 7,160,462 88.84% 7,084,899 6,361,204 723,695 7,730,735 7,278,768 3,012,514 2,723,766
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 129 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(55)税金及附加
计缴标准
2020年度 2019年度
城市维护建设税
实际缴纳流转税额
的1%或5%或7%915,742 893,022教育费附加
实际缴纳流转税额的2%或3%737,818 714,990印花税 合同额的0.005%至0.1%或5元562,126 500,577土地使用税 每平方米0.6元至30元205,901 238,733其他3,307,764 3,033,870合计
5,729,351 5,381,192
(56)销售费用
2020年度
2019年度
职工薪酬1,904,359 1,646,648销售服务及代理费1,206,916 1,058,531广告及业务宣传费657,626 650,943运输费277,065 334,444折旧费60,861 50,142其他913,232 864,978
合计5,020,059 4,605,686
(57)管理费用
2020年度
2019年度
职工薪酬16,144,679 15,367,248
折旧及摊销费1,558,255 1,356,498
办公费及差旅费1,386,599 1,633,173
其他3,545,740 3,820,568
合计22,635,273 22,177,487
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 130 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)研发费用
2020年度
2019年度
超大直径岩石隧道掘进机关键技术研究及应用145,635 76,370
郑州南站综合施工技术研究93,870 8,857
时速200km及以上有砟轨道精调整理施工技术研究64,513 -
敏感区生态环境提升研究52,055 -
新型气动降水体系研究与应用50,885 -
其他21,430,739 16,425,825
合计21,837,697 16,511,052
(59)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2020年度
2019年度
人工及分包费383,309,647 329,917,766
材料费367,733,454 315,532,855
房地产开发成本37,864,060 30,485,220
机械使用费34,311,827 31,665,848
安全生产费15,625,033 13,730,715
折旧与摊销费
11,048,001 11,682,181
如附注二(30)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2020年度金额为人民币23,107,992千元。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 131 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60)财务费用
2020年度
2019年度
利息支出11,183,126 10,784,641减：资本化利息4,755,132 5,230,612加：租赁负债利息支出58,900 69,187利息费用6,486,894 5,623,216折现息288,020 234,870减：利息收入2,810,144 875,305
汇兑损失45,312 40,394其他1,087,575 1,116,596
合计5,097,657 6,139,771
注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。2020年度，借款费用资本化的金额为人民币4,755,132 千元，其中人民币3,807,876千元计入存货，人民币21,586千元计入在建工程，人民币925,670千元计入无形资产(2019年度：借款费用资本化的金额为人民币5,230,612千元，其中人民币4,775,412千元计入存货，人民币21,134千元计入在建工程，人民币434,066千元计入无形资产)。
(61)其他收益
2020年度
2019年度
与资产相关/与收益相关
企业扶持补助452,303 322,091与收益相关
税收返还281,723 114,324与收益相关
岗位补贴144,673 176,013与收益相关
科研补贴135,304 111,296与收益相关
拆迁补偿70,391 167,762
与资产相关/与收益相关
财政贡献及财政局奖励32,629 74,328与收益相关
其他28,466 39,325
与资产相关/与收益相关
合计1,145,489 1,005,139
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 132 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(62)投资收益
2020年度
2019年度
权益法核算的长期股权投资收益2,217,998
2,467,615债权投资持有期间取得的利息收入1,527,368
1,338,994
其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入352,179 524,744
处置交易性金融资产取得的投资收益/(损失)59,952
28,707
| ) |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入58,158 46,671
交易性金融资产持有期间取得的投资收益47,710 47,159
处置长期股权投资产生的投资损失
26,917
| ) |
23,366
| ) |
处置子公司产生的投资(损失)/收益
133,248
| ) |
4,960,677
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益
3,302,069
| ) |
3,367,211
| ) |
其他24,364
242,529
| ) |
合计825,495 5,724,047
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(63)公允价值变动收益
2020年度 2019年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上市权益工具投资 229,750 356,771非上市信托产品投资 142,997 7,275非上市基金产品投资 56,387 17,265非上市权益工具投资 9,314 15,064其他 (241,109) (105,904)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债非上市基金产品投资 20,366 (15,928)合计 217,705 274,543
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 133 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(64)信用减值损失
2020年度
2019年度
其他非流动资产减值损失2,218,420
-
应收账款减值损失609,901 1,306,353
债权投资减值损失71,709 2,067,807
财务担保11,509
10,644
| ) |
应收票据减值损失5,151 991
其他流动资产减值(转回)/损失
67,220
| ( | ) |
169,632
长期应收款坏账(转回)/损失
78,908
| ) |
120,860
其他应收款坏账(转回)/损失
490,853
| ( | ) |
453,890合计2,279,709 4,108,889
(65)资产减值损失
2020年度
2019年度
存货跌价损失5,320,844 1,431,586
合同资产减值损失259,506 433,228
其他非流动资产减值损失94,000 -
在建工程减值损失41,163 -
预付款项减值损失39,378 25,586
投资性房地产减值损失2,850 -
固定资产减值损失- 69,710
商誉减值损失- 16
合计5,757,741 1,960,126
(66)资产处置收益
2020年度 2019年度
计入2020年度非经常性损益的金额
无形资产处置利得360,534 523,493 360,533
固定资产处置利得/(损失)220,033
16,215
| ( | ) |
220,034
其他处置损益2,058 112,967 2,058
合计582,625 620,245 582,625
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 134 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(67)营业外收入
2020年度
2019年度
计入2020年度非经常性损益的金额
保险赔款收入165,172
148,421
165,172处罚收入80,917
81,842
80,917违约赔偿收入58,134
47,523
58,134非公共利益拆迁补偿收入71,321
52,188
71,321政府补助收入(注)47,015
27,024
47,015其他416,873
390,373
416,873合计839,432
747,371
839,432
注：计入当期损益的政府补助明细：
2020年度
2019年度 与资产相关/与收益相关
企业扶持补助39,290 19,812与收益相关
拆迁补偿7,725 7,212与资产相关/收益相关
合计47,015 27,024
(68)营业外支出
2020年度
2019年度
计入2020年度非经常性损益的金额
诉讼支出207,253 766,582 207,253
捐赠支出240,340 85,908 240,340
罚没支出184,494 150,658 184,494
其他389,615 223,048 389,615
合计1,021,702 1,226,196 1,021,702
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 135 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(69) 所得税费用
2020年度
2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税7,753,364 6,395,776递延所得税
1,595,302
| ) |
453,816
| ) |
合计6,158,062 5,941,960
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2020年度 2019年度
利润总额 33,367,010 31,172,807按适用税率计算的所得税(25%)8,341,753
7,793,202子公司使用不同税率的影响
2,332,640
| ) |
1,075,973
| ) |
研究与开发支出加计扣除的影响
982,305
| ) |
621,314
| ) |
调整以前期间所得税的影响
86,703
| ) |
10,989
| ) |
非应纳税收入的影响
675,033
| ) |
840,047
| ) |
不得扣除的成本、费用和损失的影响92,961
310,233 使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响
225,274
| ) |
515,984
| ) |
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损的影响2,260,380
1,109,713可予税前扣除的永续债利息
355,958
| ) |
378,570
| ) |
其他120,881
171,689所得税费用6,158,062
5,941,960
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 136 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(70)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2020年度
2019年度
保证金2,393,166
3,059,664政府补助收入884,417
792,007代垫款-
2,699,994
其他8,014,532
4,803,361
合计11,292,115
11,355,026
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2020年度
2019年度
研究开发费21,837,697 16,511,052
维修费2,857,398 2,830,550
代垫款2,055,845 -
办公费及差旅费1,639,460 1,891,126
销售及代理费用1,206,916 1,058,531
广告及业务宣传费657,626 650,943
其他9,084,678 11,017,292
合计39,339,620 33,959,494
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
2020年度
2019年度
收回三个月以上的定期存款739,664 1,595,424
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 137 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(70)现金流量表项目注释(续)
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
2020年度
2019年度
存出三个月以上的定期存款4,678,670 1,420,385
(e)支付的其他与筹资活动有关的现金
2020年度
2019年度
偿付租赁负债支付的金额1,434,617 870,494
购买子公司少数股东股权756,640 197,768
偿付售后回租款- 16,814
其他- 80,000
合计2,191,257 1,165,076
2020年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币23,822,527千元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 138 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表补充资料
a
| ( | ) |
现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2020年度
2019年度
净利润27,208,948 25,230,847
加：资产减值损失5,757,741 1,960,126
信用减值损失2,279,709 4,108,889
使用权资产折旧976,818 1,309,729
固定资产折旧8,238,786 7,972,577
无形资产摊销1,057,990 1,689,065
投资性房地产折旧和摊销460,856 444,751
长期待摊费用摊销313,551 266,059
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的收益
(
582,625
| ) |
620,245
| ( | ) |
财务费用6,847,120 5,898,480
公允价值变动收益
217,705
| ) |
274,543
| ( | ) |
投资收益
447,668
| ) |
5,280,143
| ) |
其他收益
58,004
| ) |
139,414
| ) |
递延所得税资产增加
1,402,631
| ( | ) |
1,471,600
| ) |
递延所得税负债(减少)/增加
214,644
| ) |
1,031,292
存货的减少/(增加)3,608,402
33,593,337
| ) |
合同资产的增加
36,658,208
| ) |
7,116,348
| ) |
合同负债的增加13,985,043 18,383,931
经营性应收项目的增加
41,385,737
| ) |
26,689,821
| ) |
经营性应付项目的增加41,749,780 26,000,043
经营活动产生的现金流量净额31,517,522 19,110,338
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 139 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表补充资料(续)
a
| ) |
现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2020年度
2019年度
应收票据支付采购款4,427,129 3,922,514
当期新增的使用权资产897,640 1,337,671
合计5,324,769 5,260,185
现金及现金等价物净变动情况
2020年度
2019年度
现金及现金等价物的年末余额146,398,218139,059,226
减：现金及现金等价物的年初余额139,059,226
118,542,121
现金及现金等价物净增加额7,338,992
20,517,105
(b)现金及现金等价物
2020年12月31日
2019年12月31日
货币资金175,740,016 159,126,130其中：库存现金87,919 152,359银行存款161,670,405 144,911,945其他货币资金13,981,692 14,061,826
减：受到限制的货币资金29,341,798 20,066,904
年末现金及现金等价物余额146,398,218 139,059,226
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 140 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表补充资料(续)
(c)取得或处置子公司
(i)取得子公司
2020年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物3,204,786
其中：中铁长江院1,376,000
中铁水利院882,730
中铁装配625,776
银川水务100,000
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
3,104,851
其中：中铁长江院
1,713,974
中铁水利院
861,897
中铁装配
118,069
银川水务
368,561
取得子公司支付的现金净额
99,935
取得子公司的净资产
2020年12月31日
流动资产
7,232,948
非流动资产
9,186,099
减：流动负债
5,032,738
非流动负债
5,139,467
合计
6,246,842
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 141 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(72)所有权或使用权受到限制的资产
年末账面价值
受限原因
货币资金29,341,798
保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的定期存款等
应收票据309,900借款质押
存货37,370,426借款抵押
合同资产
34,841,840借款质押
长期应收款13,497,862借款质押
固定资产1,021,948借款抵押
无形资产51,300,387借款抵押、质押
本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(4)、
(9)、(10)、(14)、(19)、(22)中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产
均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 142 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(73)外币货币性项目
(a)外币货币性项目
2020年12月31日外币余额折算汇率人民币余额货币资金—美元
1,744,811 6.5249 11,384,717港币233,704 0.8416 196,685欧元19,801 8.0250 158,903西非法郎9,902,131 0.0122 120,806埃塞俄比亚比尔411,023 0.1662 68,312其他外币2,020,384小计13,949,807
其他非流动金融资产—
林吉特253,782 1.6173 410,442港币25 0.8416 21410,463
应收账款—
美元229,866
6.5249
1,499,853西非法郎20,742,951
0.0122
253,064欧元3,445
8.0250
27,646埃塞俄比亚比尔88,827
0.1662
14,763兰特9,354
0.4458
4,170港币2,922
0.8416
2,459其他外币
910,283小计2,712,238
其他应收款—
美元331,137
6.5249
2,160,636港币58,793
0.8416
49,480西非法郎2,188,197
0.0122
26,696埃塞俄比亚比尔143,051
0.1662
23,775欧元1,202
8.0250
9,646兰特21,337
0.4458
9,512其他外币
1,084,776小计3,364,521
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 143 -
四
项目
| 附注 | ( | 续 | ) |
| ( | ) |
币
| 货 |
币
项目
| 性 | ( | 续 | ) |
a
| ) |
外币货币性项目
续
| ( | ) |
2020年12月31日外币余额折算汇率人民币余额长期应收款—港币3,541,374 0.8416 2,980,420其他权益工具投资—港币319,834 0.8416 269,172债权投资—
美元77,960 6.5249 508,681短期借款—西非法郎890,738 0.0122 10,867应付账款—美元249,515 6.5249 1,628,060埃塞俄比亚比尔354,332 0.1662 58,890西非法郎4,537,213 0.0122 55,354欧元3,416 8.0250 27,413港币23,180 0.8416 19,508其他外币 2,949,477小计 4,738,702其他应付款—美元513,375 6.5249 3,349,721西非法郎17,077,131 0.0122 208,341埃塞俄比亚比尔1,031,396 0.1662 171,418港币103,213 0.8416 86,864其他外币 2,881,254小计 6,697,598
一年内到期的非流动负债—美元13,875 6.5249 90,533欧元285 8.0250 2,287
小计 92,820长期借款—美元100,000 6.5249 652,490其他外币 1,206小计 653,696应付债券—美元1,495,458 6.5249 9,757,714
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 144 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(73)外币货币性项目(续)
(b)重要的境外经营实体
境外经营实体的名称
主要经营地
记账本位币
MKM矿业有限责任公司
刚果(金)
美元绿纱矿业有限责任公司
刚果(金)
美元新鑫有限责任公司
蒙古
蒙图
境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
五 合并范围的变更
于2020年12月31日纳入合并范围的二级子公司请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的银川水务、中铁装配、中铁水利院、中铁长江院外，其他未在此列示。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 145 -
五 合并范围的变更(续)
非同一控制下的企业合并
(a)本年发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点、
购买成本及取得的权益比例
取得方式
购买日
购买日确定依据
购买日至年末被
购买方的收入
购买日至年末
被购买方的净利润/(亏损)
购买日至年末
被购买方的经营活动现金流量
购买日至年末
被购买方的现金流量净额
银川水务 具体请参见附注四
(15)(b)注2
实际控制取得
2020年4月28日 实际取得控制权日
847,993 16,416 (345,556) 284,447
中铁装配 2020年7月31日取得
26.51%权益，成本为
782,220
实际控制取得
2020年7月31日 实际取得控制权日
599,924 402 (81,745) 110,773
中铁水利院
2020年10月31日取得65%权益，成本为
882,730
实际控制取得
2020年10月31日 实际取得控制权日
219,274
(4,002)
409,863
408,179
中铁长江院
2020年12月31日取得66%权益，成本为
1,376,000
实际控制取得
2020年12月31日 实际取得控制权日
- - - -
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 146 -
五 合并范围的变更(续)
非同一控制下的企业合并(续)
(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：
银川水务合并成本—
原持有49%的股权于购买日的公允价值1,119,470
增资对价1,240,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2,359,470
商誉-
中铁装配合并成本—
现金及应付收购款782,220
减：取得的可辨认净资产公允价值份额449,602
商誉332,618
中铁水利院
合并成本—
现金
882,730
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
877,810
商誉
4,920
中铁长江院合并成本—
现金1,376,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1,339,325
商誉36,675
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 147 -
五 合并范围的变更(续)
非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(i)银川水务
购买日
购买日
2019年12月31日
公允价值
账面价值
账面价值
货币资金368,561 368,561 328,304
应收款项910,516 910,516 409,897
存货19,318 19,318 20,207
合同资产64,673 64,673 65,425
其他流动资产221,221 221,221 361,829
固定资产1,419,322 1,187,212 1,212,369
无形资产4,154,935 4,059,074 4,009,538
其他长期资产67,237 35,026 67,705
减：借款3,431,200 3,431,200 3,500,000
应付款项1,016,032 995,452 961,167
递延所得税负债90,045 - -
其他负债66,873 87,453 141,308
净资产2,621,633 2,351,496 1,872,799
减：少数股东权益262,163
取得的净资产2,359,470
本集团采用估值技术来确定银川水务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 148 -
五 合并范围的变更(续)
非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii)中铁装配
购买日
购买日
2019年12月31日
公允价值
账面价值
账面价值
货币资金118,069 118,069 57,667
应收款项743,563 743,563 880,845
存货99,008 93,533 67,519
合同资产118,047 118,047 95,348
其他流动资产139,905 139,905 55,144
投资性房地产489,834 472,982 -
固定资产1,130,348 1,086,633 1,458,738
使用权资产13,462 13,462 -
无形资产203,004 97,139 135,754
其他权益工具投资11,896 12,675 12,675
其他长期资产48,673 47,837 151,382
减：借款671,394 671,394 620,898
应付款项429,415 429,415 528,232
合同负债53,993 53,993 9,906
应付职工薪酬7,902 7,902 11,174
递延所得税负债53,400 - -
租赁负债14,410 14,410 -
其他负债189,323 230,959 212,467
净资产1,695,972 1,535,772 1,532,395
减：少数股东权益1,246,370
取得的净资产449,602
本集团采用估值技术来确定中铁装配的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 149 -
五 合并范围的变更(续)
非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iii)中铁水利院
购买日
购买日
2019年12月31日
公允价值
账面价值
账面价值
货币资金861,897 861,897 813,611
应收款项351,657 351,657 281,015
存货23,634 23,634 16,408
合同资产13,672 13,672 44,912
其他流动资产2,488 2,488 10,025
长期股权投资9,918 9,918 7,977
投资性房地产60,858 60,024 62,523
固定资产163,039 171,249 177,886
无形资产217,638 198,104 166,814
其他权益工具投资390 390 390
其他长期资产9,121 9,121 6,994
减：借款- - 1,000
应付款项109,586 109,586 69,626
合同负债97,375 97,375 77,005
应付职工薪酬51,067 51,067 32,304
递延所得税负债46,700 44,876 45,536
其他负债59,107 59,107 52,809
净资产1,350,477 1,340,143 1,310,275
减：少数股东权益472,667
取得的净资产877,810
本集团采用估值技术来确定中铁水利院的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 150 -
五 合并范围的变更(续)
非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iv)中铁长江院
购买日
购买日
2019年12月31日
公允价值
账面价值
账面价值
货币资金1,713,974 1,713,974 110,136
交易性金融资产4,000 4,000 266,000
应收款项752,337 752,337 662,510
存货36,939 36,939 32,178
其他流动资产2,458 2,458 20,187
长期股权投资8,880 8,880 11,739
固定资产236,820 189,906 179,556
无形资产2,807 2,485 2,791
其他权益工具投资10,980 10,980 10,242
其他长期资产63,521 63,521 83,306
减：借款7,722 7,722 -
应付款项606,445 606,445 642,093
合同负债124,407 124,407 -
应付职工薪酬3,755 3,755 6,483
递延所得税负债22,689 15,603 19,810
其他负债38,418 38,418 115,801
净资产2,029,280 1,989,130 594,458
减：少数股东权益689,955
取得的净资产1,339,325
本集团采用估值技术来确定中铁长江院的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 151 -
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。
子公司名称 主要经营地 注册地 实收资本 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
中国中铁(注1)中国 北京
基建建设业务、勘察设计与咨询服务业务、工程设备和零部件制造业务、房地产开发业务、矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易
47.21 -
同一控制下企业合并取得中铁国资资产管理有限公司中国 北京
医疗和教育服务
-同一控制下企业合并取得中国铁路工程总公司党校 中国 石家庄
培训和教育服务100 -同一控制下企业合并取得
注1：2007年9月12日，根据国资委国资改革【2007】477号文件以及国资委2007年9月11日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革【2007】1095号文)，本公司将全部主营业务及与主营业务相关的全部净资产(含股权)作为出资独家发起设立中国中铁，本公司持有中国中铁的股份1,280,000万股，持股比例为100%。
2007年11月6日，证监会以证监发行字【2007】396号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准中国中铁首次公开发行不超过467,500万股人民币普通股(A股)股票。2007年12月3日，中国中铁公开发行人民币普通股(A股)股票计467,500万股，并在上海证券交易所上市。2007年11月6日，经证监会以证监国合字【2007】35号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于2007年12月6日核准，中国中铁于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股(含超额配售股份)。根据国资委2007年9月24日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权【2007】1124号文)和社保基金的委托，本公司向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股10%的内资股，计38,249万股；该等股份已按一对一的股份转换为H股。划转后，本公司持有中国中铁的股份1,241,751万股，约占其总股本的58.30%。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 152 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
注1(续)：根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，本公司作为中国中铁的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为中国中铁A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，本公司持有中国中铁的股份1,195,001万股，约占其总股本的56.10%。
2015年7月9日，本公司通过二级市场买入方式增持中国中铁A股股票150万股，增持后持有本公司持有中国中铁的股份1,195,151万股，约占其总股本的56.11%。2015年7月14日，本公司在中国中铁非公开发行A股股票过程中获配股票30,888万股，获配后本公司持有中国中铁的股份1,226,039万股，约占其总股本的53.67%。2016年1至2月，本公司通过二级市场买入方式陆续增持中国中铁H股股票共计16,439万股，增持后持有中国中铁的股份1,242,478万股，约占其已发行总股本的54.39%。
根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407号文)，本公司将持有的中国中铁A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后本公司持有中国中铁的股份1,157,498万股，约占其已发行总股本的50.67%。
于2018年12月28日，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持中国中铁A股股票796万股，增持后持有中国中铁的股份1,158,294万股，约占其已发行总股本的50.70%。
于2019年5月21日，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持中国中铁A股股票1,583万股，增持后持有中国中铁的股份1,159,877万股，约占其已发行总股本的50.77%。
于2019年9月，本公司之非全资子公司中国中铁以人民币6.75元/股的价格非公开发行172,663万股A股股票，发行完成后，本公司持有中国中铁A股股票股数约占中国中铁已发行总股本的47.21%。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 153 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。对于本公司之下属三级子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2020年12月31日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币9,015,093千元(2019年12月31日：人民币9,108,311千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款和其他应收款等；其中其他权益持有人持有的份额为人民币3,498,994千元(2019年12月31日：人民币4,056,485千元)，列示于其他应付款和长期应付款。
对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 154 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利
2020年12月31日少数股东权益
中国中铁
52.79% 13,839,015 2,192,098 167,880,204
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中国中铁741,786,936 458,335,172 1,200,122,108 705,144,351 181,783,502 886,927,853 709,530,481 346,655,446 1,056,185,927 676,034,192 134,676,739 810,710,931
2020年度
2019年度
营业收入 归属于母公司股东
净利润
归属于母公司股东综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入 归属于母公司股东
净利润
归属于母公司股东综合收益总额
经营活动现金流量
中国中铁974,748,790 25,187,793 24,377,092 30,994,071 850,884,283 23,677,567 23,734,912 22,197,786
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 155 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否
具有战略性
持股比例 对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
直接 间接
合营企业—
招商中铁控股有限公司 广西 广西 高速公路经营 否- 49.00%权益法昆明轨道交通四号线 昆明 昆明 投资建设 否- 75.73%权益法天府高速 四川 成都 高速公路经营 否- 50.00%权益法
联营企业—
滇中工程 云南 云南 建筑业 否- 9.47%权益法
华刚矿业股份有限公司 刚果(金) 刚果(金) 矿业 否- 41.72%权益法
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 156 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
年初余额/上年发生额
招商中铁控股有限公司
昆明轨道交通四号线
天府高速
招商中铁控股有限公司
昆明轨道交通四号线
天府高速
流动资产979,633 99,995 201,270 1,210,541 70,843 887,208
其中：现金和现金等价物680,108 73,470 199,884 596,224 5,322 885,882
非流动资产40,976,652 17,230,903 32,873,402 39,202,168 15,150,859 27,949,227
资产合计41,956,285 17,330,898 33,074,672 40,412,709 15,221,702 28,836,435
流动负债8,331,649 710,696 254,169 10,257,597 1,212,617 228,032
非流动负债20,079,862 10,440,202 25,795,903 16,106,956 7,864,815 22,408,403
负债合计28,411,511 11,150,898 26,050,072 26,364,553 9,077,432 22,636,435
少数股东权益2,568,697 - - 2,284,250 - -
归属于母公司所有者权益10,976,077 6,180,000 7,024,600 11,763,906 6,144,270 6,200,000
按持股比例计算的净资产份额(i)5,378,278 4,680,114 3,512,300 5,764,314 4,653,056 3,100,000
调整事项
—非同比出资- (114) (112,300) - 26,944 -
对合营企业投资的账面价值5,378,278 4,680,000 3,400,000 5,764,314 4,680,000 3,100,000
营业收入2,461,907 - - 2,933,245 - -
财务费用1,258,671 - - 1,236,775 - -
净利润(787,828) - - (137,738) - -
综合收益总额(787,828) - - (137,738) - -
本集团本年收到的来自合营企业的股利- - - - - -
(i)本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的
金额考虑了非同比出资调整影响。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 157 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
年初余额/上年发生额
滇中工程 华刚矿业股份有限公司
滇中工程 华刚矿业股份有限公司
流动资产6,720,795 10,707,077 7,732,116
5,170,289
非流动资产10,836,654 17,896,184 3,897,577
17,718,941
资产合计17,557,449 28,603,261 11,629,693
22,889,230
流动负债315,682 2,020,469 27,926
1,897,361
非流动负债- 18,472,064 -
14,378,534
负债合计315,682 20,492,533 27,926
16,275,895
少数股东权益- - -
-
归属于母公司所有者权益17,241,767 8,110,728 11,601,767
6,613,335
按持股比例计算的净资产份额(i)1,632,795 3,383,796 1,098,687
2,759,083
调整事项- -
—内部交易未实现利润- (535,197) -
(465,329)
—其他4,271,595 (38,129) 4,137,593
(23,811)
对联营企业权益投资的账面价值5,904,390 2,810,470 5,236,280
2,269,943
营业收入- 5,916,567 -
5,545,094
财务费用- 407,983 -
440,061
所得税费用- - -
-
净利润- 2,805,103 -
2,456,066
其他综合收益- (447,177) -
100,928
综合收益总额- 2,357,926 -
2,556,994
本集团本年收到的来自联营企业的股利- 359,015 -
406,253
(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得
投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 158 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2020年12月31日/
2020年度
2019年12月31日/
2019年度
合营企业：
投资账面价值合计27,548,077 16,001,761
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)
568,972 367,276
其他综合收益(i)- -
综合收益总额568,972 367,276
联营企业：
投资账面价值合计31,880,537 25,315,952
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)864,773 1,077,153
其他综合收益(i)
2,584
| ) |
| ) |
综合收益总额862,189 1,076,923
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(e)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(f)于2020年12月31日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。
(g)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十三(b)。
(3)重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地注册地
业务性质
持股比例/享有的
份额(%)
直接 间接
前田中铁萨利联营荃湾
隧道工程公司 香港 香港 基建- 30
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 159 -
八 分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为：
基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；
工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；
房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 160 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
2020年度
对外主营业务收入844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 37,097,635 - - 969,772,913分部间主营业务收入29,553,126 1,026,153 6,367,847 - 35,239,626 - (72,186,752) -对外其他业务收入2,327,213 108,294 351,021 459,085 2,530,254 - - 5,775,867分部间其他业务收入318,767 - - - 219,311 - (538,078) -分部营业总收入合计876,308,552 17,321,480 29,793,281 49,763,471 75,086,827 - (72,724,831) 975,548,780
分部利润：
36,876,341 2,241,475 2,132,153 (4,096,321) 4,971,920 - (8,758,558) 33,367,010其中：对合营企业投资收益/(损失)429,400 5,313 106,264 139,522 (497,563) - - 182,936对联营企业投资收益653,857 5,374 47,695 131,541 1,196,595 - - 2,035,062财务费用—利息费用(2,400,982) (188,537) (69,153
(1,611,879) (2,906,988) - 690,645 (6,486,894)财务费用—利息收入935,377 70,036 56,406 332,995 2,285,406 - (870,076) 2,810,144所得税费用- - - - - (6,158,062) - (6,158,062)净利润36,876,341 2,241,475 2,132,153 (4,096,321) 4,971,920 (6,158,062) (8,758,558) 27,208,948
2020年12月31日
分部资产711,978,664 24,550,451 55,851,000 252,294,727 456,642,189 - (304,127,667) 1,197,189,364其中：对合营企业投资29,767,776 81,286 385,187 416,554 10,355,552 - - 41,006,355对联营企业投资31,898,501 816,155 606,929 322,423 6,951,389 - - 40,595,397未分配资产(注1)- - - - - 11,995,607 - 11,995,607
资产总额711,978,664 24,550,451 55,851,000 252,294,727 456,642,189 11,995,607 (304,127,667) 1,209,184,971
分部负债574,135,988 13,196,569 30,579,264 228,249,024 337,794,506 - (303,526,328) 880,429,023
未分配负债(注2)- - - - - 6,121,110 - 6,121,110
负债总额574,135,988 13,196,569 30,579,264 228,249,024 337,794,506 6,121,110 (303,526,328) 886,550,133
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 161 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
2020年度
补充信息
—折旧和摊销费用
6,893,506 373,037 767,028 736,443 2,726,286 - (448,299) 11,048,001
—资产减值损失155,192 (142) (44,560) 5,521,744 125,507 - - 5,757,741
—信用减值损失912,452 (135,017) 11,270 2,182,389 (683,855) - (7,530) 2,279,709
—对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额1,092,885 5,319 166,547 271,063 410,700 - - 1,946,514
—资本性支出10,821,585 1,103,066 1,183,319 901,183 41,675,229 - (143,061) 55,541,321
其中：在建工程支出1,998,296 221,264 762,402 665,815 711,724 - - 4,359,501
购置固定资产支出7,417,164 593,446 296,696 33,245 2,368,544 - - 10,709,095
购置无形资产支出551,188 263,104 28,520 148,651 38,103,043 - (205,517) 38,888,989
购置投资性房地产支出6,094 - - 6,040 204,964 - - 217,098
购置使用权资产支出709,646 18,176 36,269 4,159 142,572 - 280 911,102
新增长期待摊费用支出139,197 7,076 59,432 43,273 144,382 - 62,176 455,536
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 162 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
2019年度
对外主营业务收入731,562,122 16,172,496 16,973,622 43,031,483 38,384,100 - - 846,123,823分部间主营业务收入26,950,117 501,630 6,859,833 180,934 31,859,170 - (66,351,684) -对外其他业务收入3,253,990 357,084 487,822 450,090 1,305,123 - - 5,854,109分部间其他业务收入318,253 - - - 155,645 - (473,898) -分部营业总收入合计762,084,482 17,031,210 24,321,277 43,662,507 71,704,038 - (66,825,582) 851,977,932
分部利润：
20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,903,240 - (5,279,367) 31,172,807其中：对合营企业投资收益/(损失)240,086 7,290 70,077 (20,952) 69,290 - - 365,791对联营企业投资收益942,782 9,464 58,986 36,488 1,054,104 - - 2,101,824财务费用—利息费用 (2,212,614) (136,211
(21,887
| ) | ) |
(2,004,846
(3,887,444) - 2,639,786 (5,623,216)财务费用—利息收入889,457 86,158 57,700 224,663 631,542 - (1,014,215) 875,305所得税费用- - - - - (5,941,960) - (5,941,960)净利润20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,903,240 (5,941,960) (5,279,367) 25,230,847
2019年12月31日
分部资产685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 359,124,072 - (300,926,464) 1,055,508,734其中：对合营企业投资19,225,054 71,124 350,879 277,450 9,621,568 - - 29,546,075对联营企业投资26,129,928 677,930 475,977 218,423 5,319,917 - - 32,822,175未分配资产(注1)- - - - - 10,121,696 - 10,121,696
资产总额685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 359,124,072 10,121,696 (300,926,464) 1,065,630,430
分部负债628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 286,096,963 - (325,393,936) 807,194,035
未分配负债(注2)- - - - - 4,956,027 - 4,956,027
负债总额628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 286,096,963 4,956,027 (325,393,936) 812,150,062
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 163 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
2019年度
补充信息
—折旧和摊销费用7,187,181 360,109 563,932 671,564 3,141,218 - (241,823) 11,682,181
—资产减值损失-792 180 1,427,952 97,974 - - 1,526,898
—信用减值损失2,707,086 678,601 (52,317) 443,066 805,294 - (39,613) 4,542,117
—对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额1,192,89060,589 129,09815,536 3,746,141 - - 5,144,254
—资本性支出9,586,617 549,993 1,283,799 1,272,815 18,875,116 - (73,563) 31,494,777
其中：在建工程支出1,401,478 88,206 789,682 542,088 1,117,720 - (3) 3,939,171
购置固定资产支出5,588,603 227,570 234,173 90,208 1,083,559 - - 7,224,113
购置无形资产支出1,423,095 180,970 255,749 24,720 16,255,798 - (15,640) 18,124,692
购置投资性房地产支出363,473 - - 493,957 11,700 - - 869,130
购置使用权资产支出809,968 53,247 4,195 121,842 406,339 - (57,920) 1,337,671
新增长期待摊费用支出91,85719,676 60,10253,071 128,109 - - 352,815
注1：于2020年12月31日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币9,399,591千元(2019年12月31日：人民币8,100,793
千元)和预缴企业所得税人民币2,596,016千元(2019年12月31日：人民币2,020,903千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。
注2：于2020年12月31日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,453,770千元(2019年12月31日：人民币1,784,145
千元)和应交企业所得税人民币4,667,340千元(2019年12月31日：人民币3,171,882千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 164 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
对外交易收入 2020年度
2019年度
中国内地928,463,294 806,900,521
其他国家/地区47,085,486 45,077,411
合计975,548,780 851,977,932
非流动资产总额 2020年12月31日
2019年12月31日
中国内地353,903,108 268,236,381
其他国家/地区12,478,831 12,033,932
合计366,381,939 280,270,313
注：于2020年12月31日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产(2019年12月31日：不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。
对主要客户的依赖程度
2020年度，来自主要客户的收入约为人民币200,227,245千元(2019年度：
人民币210,512,908千元)，约占2020年度营业总收入的21%(2019年度：
25%)。
本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团具有相关资质，该主要客户是本集团提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 165 -
九 关联方关系及其交易
(1)实际控制方
(a)实际控制方基本情况
本集团的实际控制人为国资委。
(b)实际控制方对本公司的持股比例和表决权比例
2020年12月31日
2019年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权比例
国资委
90% 100% 90% 100%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 166 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况
除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：
公司名称
与本集团的关系
杭州远合置业有限公司
合营企业中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司
合营企业广东韶新高速公路有限公司
合营企业贵州瓮开高速公路发展有限公司
合营企业贵州威围高速公路发展有限公司
合营企业东营利港铁路有限责任公司
合营企业武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司
合营企业中铁重庆轨道交通投资发展有限公司
合营企业广东汕湛高速公路东段发展有限公司
合营企业中铁重庆地铁投资发展有限公司
合营企业徐州市迎宾快速路建设有限公司
合营企业中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司
合营企业无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司
合营企业重庆轨道四号线建设运营有限公司
合营企业海口博盐基础设施投资有限公司
合营企业中石油铁工油品销售有限公司
合营企业重庆垫忠高速公路有限公司(注1)
合营企业柳州市中铁东城投资发展有限公司
合营企业娄底中铁城市路网投资有限公司
合营企业深圳市现代有轨电车有限公司
合营企业Monta
Prop Proprietar
| y |
Limited合营企业广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司
合营企业南京永利置业有限公司
合营企业南京淳铁建设有限公司
合营企业中铁东北亚长春物流港发展有限公司
合营企业新铁德奥道岔有限公司
合营企业北京中铁华兴房地产开发有限公司
合营企业昭通市镇七高速公路投资开发有限公司
合营企业韶关曲江大道建设项目有限公司
合营企业重庆永璧永津高速公路有限公司
合营企业中铁隧道建设投资温州有限公司
合营企业中铁城投(银川)保障房建设有限公司
合营企业
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 167 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司
合营企业刚果国际矿业简化股份有限公司
合营企业重庆中铁任之养老产业有限公司
合营企业北京中铁永兴房地产开发有限公司
合营企业北京建邦中铁房地产开发有限公司
合营企业长沙县运通建设开发有限公司
合营企业中铁华隧联合重型装备有限公司
合营企业韶关曲江大道建设项目有限公司
合营企业汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司
合营企业深圳市地铁集团有限公司
合营企业海口铁海管廊投资发展有限公司
合营企业南京溧铁建设工程有限公司
合营企业池州铁城海绵城市投资建设有限公司
合营企业贵州金仁桐高速公路发展有限公司
合营企业潍坊四海康润投资运营有限公司
合营企业陕西榆林神佳米高速公路有限公司(注1)
合营企业云南富砚高速公路有限公司(注1)
合营企业河南平正高速公路发展有限公司(注1)
合营企业陕西榆林绥延高速公路有限公司
合营企业贵州桐新高速公路发展有限公司
合营企业乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司
合营企业池州建投城市运营管理有限公司
合营企业昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司
合营企业睢宁县宁铁建设有限公司
合营企业济南中铁诺德文旅投资有限公司
合营企业宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司
合营企业天津京津海岸基础设施投资管理有限公司
合营企业鄂州中铁临空投资建设有限公司
合营企业丰县中铁建设发展有限公司
合营企业四川遂宁绵遂高速公路有限公司(注1)
合营企业陕西榆林榆神高速公路有限公司(注1)
合营企业广西全兴高速公路发展有限公司(注1)
合营企业天府高速
合营企业云南勐绿高速公路投资开发有限公司
合营企业昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司
合营企业成都天府新区投资集团有限公司
合营企业上海融升实业有限公司
合营企业南京市江北新区滨铁投资有限公司
合营企业
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 168 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
宣城明宣基础设施开发有限公司
合营企业
广西梧州岑梧高速公路有限公司(注1)
合营企业
重庆中铁安居文化旅游发展有限公司
合营企业
杭州金投装备有限公司
合营企业
成都工投装备有限公司
合营企业
武汉黄悟高速公路建设管理有限公司
联营企业
北京裕福达投资有限公司
联营企业
重庆单轨交通工程有限责任公司
联营企业
中铁通轨道运营有限公司
联营企业
西安通瑞机电设备科技有限责任公司
联营企业
中铁(平潭)管廊管理有限公司
联营企业
新乡中铁公路发展有限公司
联营企业
沈阳西部建设投资有限公司
联营企业
沈阳快速路建设投资有限公司
联营企业
济南中铁重工轨道装备有限公司
联营企业
厦门厦工中铁重型机械有限公司
联营企业
浙江杭海城际铁路有限公司
联营企业
中铁大连地铁五号线有限公司
联营企业
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司
联营企业
南宁中铁广发轨道装备有限公司
联营企业
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司
联营企业
中铁山河工程装备股份有限公司
联营企业
中铁福船海洋工程有限责任公司
联营企业
青海中铁西察公路建设管理有限公司
联营企业
肇庆中铁畅达投资建设有限公司
联营企业
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司
联营企业
信阳城发路桥建设开发有限公司
联营企业
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司
联营企业
武汉杨泗港大桥有限公司
联营企业
武汉青山长江大桥建设有限公司
联营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司
联营企业
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司
联营企业
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司
联营企业
中铁汉中创兴投资发展有限公司
联营企业
皖通城际铁路有限责任公司
联营企业
萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司
联营企业
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司
联营企业
武汉江汉七桥建设发展有限公司
联营企业
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 169 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
清远铁诚建设投资有限公司
联营企业长沙中铁芙蓉投资建设有限公司
联营企业哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司
联营企业都江堰市绿产工程管理有限公司
联营企业成都同基置业有限公司
联营企业遵义市中铁城市更新发展有限公司
联营企业龙里碧桂园置业有限公司
联营企业四川丰华百顺置业有限公司
联营企业苏州浒新置业有限公司
联营企业贵州中育文化置业发展有限公司
联营企业南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司
联营企业南京电创市政工程有限公司
联营企业宜宾打营盘山项目投资建设有限公司
联营企业中铁成都投资发展有限公司
联营企业梧州中铁城市建设有限公司
联营企业中铁隧道湖州投资建设有限公司
联营企业湖北交投襄神高速公路有限公司
联营企业杭州富阳城发建设发展有限公司
联营企业杭州富阳城发项目管理有限公司
联营企业中铁隧道建设投资温州有限公司
联营企业滨州黄河大桥建设管理有限公司
联营企业福州中电科轨道交通有限公司
联营企业中铁崇州市政工程有限公司
联营企业海口三晟建设管理有限公司
联营企业南充市顺同建设工程管理有限公司
联营企业长春铁成建设投资有限公司
联营企业肇庆中铁投资建设有限公司
联营企业宝鸡中车时代工程机械有限公司
联营企业中铁产业园(成都)投资发展有限公司
联营企业贵州中铁兴隆物业管理有限公司
联营企业梧州市中铁建设有限公司
联营企业肇庆铁畅投资建设有限公司
联营企业贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司
联营企业邵阳市嘉泰置业有限公司
联营企业海口三禾建设管理有限公司
联营企业四川中鼎中铁置业有限公司
联营企业成都铁五建置业有限公司
联营企业湘潭城发中铁风光带管理有限公司
联营企业
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 170 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
中铁十局集团招远城建有限公司
联营企业贵州中鼎云栖置业有限公司
联营企业贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司
联营企业安庆产业新城投资建设有限公司
联营企业中铁三局朔州大医院投资建设有限公司
联营企业成都中铁惠川城市轨道交通有限公司
联营企业四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司
联营企业湖北交投鹤峰东高速公司有限公司
联营企业广西中铁南横高速公路有限公司
联营企业武汉德鑫建设投资有限公司
联营企业松原市铁成海绵城市建设投资有限公司
联营企业昭通市镇七高速公路投资开发有限公司
联营企业武汉新武金堤建设投资有限公司
联营企业湖北交投燕矶长江大桥有限公司
联营企业张家港沪铁城市开发建设有限公司
联营企业中铁韩城建设有限公司
联营企业肇庆铁新投资建设有限公司
联营企业中铁韩城韩合项目建设有限公司
联营企业浙江浙商装备工程服务有限公司
联营企业青岛市地铁八号线有限公司
联营企业南京上铁宝桥轨道装备有限公司
联营企业浙江交投轨道交通科技有限公司
联营企业武汉墨北路桥有限公司
联营企业贵州中澄置业有限公司
联营企业贵州中投腾达置业有限公司
联营企业太原侨冠置业有限公司
联营企业太原侨鼎置业有限公司
联营企业西安中铁工程装备有限公司
联营企业云南龙润置业有限公司
联营企业四川来斯中铁旅游开发有限公司
联营企业山西黎霍高速公路有限公司
联营企业江苏炜赋集团天鹏置业有限公司
联营企业无锡望愉地铁生态置业有限公司
联营企业
于2019年12月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业云南玉楚高速公路投资开发有限公司(以下简称“云南玉楚”)增资，云南玉楚成为中铁开投之子公司。自此，云南玉楚不再作为本集团的关联方。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 171 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
注1：于2019年12月，本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司出售其
持有的原全资子公司招商中铁控股有限公司51%的股权。自此，招商中铁控股有限公司作为本集团的合营企业。陕西榆林神佳米高速公路有限公司、重庆垫忠高速公路有限公司、四川遂宁绵遂高速公路有限公司、陕西榆林榆神高速公路有限公司、广西全兴高速公路发展有限公司、广西梧州岑梧高速公路有限公司、云南富砚高速公路有限公司及河南平正高速公路发展有限公司均为招商中铁控股有限公司的子公司。
(4)关联交易
(a)定价政策
本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 2020年度
2019年度
中石油铁工油品销售有限公司 采购材料/接受服务1,288,536 1,872,397
华刚矿业股份有限公司 采购材料/接受服务814,407 5,633,803
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 采购材料/接受服务236,866 95,837
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责
任公司 采购材料/接受服务84,051 111,769
中铁华隧联合重型装备有限公司 采购材料/接受服务81,070 83,949
中铁山河工程装备股份有限公司 采购材料/接受服务49,982 49,204
厦门厦工中铁重型机械有限公司 采购材料/接受服务35,000 128,403
中铁福船海洋工程有限责任公司 采购材料/接受服务33,800 65,000
宝鸡中车时代工程机械有限公司 采购材料/接受服务18,400 5,481
其他 采购材料/接受服务772 834
合计2,642,884 8,046,677
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 172 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 2020年度
2019年度
深圳市地铁集团有限公司 提供建造服务6,318,068 263,715
遵余高速提供建造服务3,176,368 2,776,425
中铁成都投资发展有限公司提供建造服务3,042,982 226,656
重庆轨道四号线建设运营有限公司提供建造服务2,738,528 336,497
广东韶新高速公路有限公司提供建造服务2,705,453 2,995,110
滇中工程提供建造服务2,628,210 -
贵州瓮开高速公路发展有限公司提供建造服务2,081,535 1,526,527
西安中铁轨道交通有限公司提供建造服务1,941,018 2,441,534
昆明轨道交通四号线提供建造服务1,824,219 4,663,123
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司提供建造服务1,813,514 219,199
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司提供建造服务1,737,611 585,794
天府高速提供建造服务1,662,641 3,872,038
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司提供建造服务1,622,296 536,754
中铁大连地铁五号线有限公司提供建造服务1,568,155 1,128,846
肇庆中铁畅达投资建设有限公司提供建造服务1,566,245 940,099
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司提供建造服务1,511,290 3,542,235
华刚矿业股份有限公司提供建造服务1,281,530 899,550
贵州威围高速公路发展有限公司提供建造服务1,212,130 1,057,948
广东汕湛高速公路东段发展有限公司提供建造服务1,169,750 813,296
陕西榆林绥延高速公路有限公司提供建造服务957,777 2,929,037
青海中铁西察公路建设管理有限公司提供建造服务901,544 1,030,042
皖通城际铁路有限责任公司提供建造服务728,852 401,707
沈阳西部建设投资有限公司提供建造服务726,916 2,289,675
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司提供建造服务719,519 920,644
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司提供建造服务679,068 832,452
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司提供建造服务671,783 918,582
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司提供建造服务614,039 560,111
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司提供建造服务597,226 593,842
信阳城发路桥建设开发有限公司提供建造服务558,688 709,161
安庆产业新城投资建设有限公司提供建造服务550,547 -
滨州黄河大桥建设管理有限公司提供建造服务537,636 130,730
沈阳快速路建设投资有限公司提供建造服务532,189 403,177
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司提供建造服务520,689 359,557
浙江杭海城际铁路有限公司提供建造服务503,047 1,238,112
梧州中铁城市建设有限公司提供建造服务469,495 216,503
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 173 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2020年度
2019年度
潍坊四海康润投资运营有限公司提供建造服务465,028 101,661
东营利港铁路有限责任公司提供建造服务429,618 1,027,820
广西中铁南横高速公路有限公司提供建造服务376,067 -
武汉江汉七桥建设发展有限公司提供建造服务359,260 307,035
杭州富阳城发项目管理有限公司提供建造服务352,860 158,743
中铁隧道湖州投资建设有限公司提供建造服务347,009 182,126
清远铁诚建设投资有限公司提供建造服务327,565 301,470
南京淳铁建设有限公司提供建造服务326,722 50,393
贵州桐新高速公路发展有限公司提供建造服务313,668 -
湖北交投襄神高速公路有限公司提供建造服务310,993 175,158
武汉德鑫建设投资有限公司提供建造服务292,411 5,547
武汉青山长江大桥建设有限公司提供建造服务267,522 607,120
湖北交投鹤峰东高速公司有限公司提供建造服务263,977 -
武汉黄悟高速公路建设管理有限公司提供建造服务262,116 -
南京永利置业有限公司提供建造服务222,817 78,371
中铁崇州市政工程有限公司提供建造服务213,649 68,133
南京电创市政工程有限公司提供建造服务182,421 273,360
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司提供建造服务181,190 232,076
贵州金仁桐高速公路发展有限公司提供建造服务180,861 126,564
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司提供建造服务175,500 238,108
中铁重庆地铁投资发展有限公司提供建造服务156,716 664,357
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司提供建造服务155,956 392,433
南充市顺同建设工程管理有限公司提供建造服务154,962 37,799
海口铁海管廊投资发展有限公司提供建造服务151,656 229,824
松原市铁成海绵城市建设投资有限公司提供建造服务151,062 -
肇庆中铁投资建设有限公司提供建造服务150,000 -
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司提供建造服务145,455 695,626
中铁隧道建设投资温州有限公司提供建造服务134,097 147,372
昭通市镇七高速公路投资开发有限公司提供建造服务131,035 -
杭州富阳城发建设发展有限公司提供建造服务130,459 171,897
徐州市迎宾快速路建设有限公司提供建造服务113,553 639,101
梧州市中铁建设有限公司提供建造服务105,562 19,153
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 174 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2020年度
2019年度
武汉杨泗港大桥有限公司 提供建造服务94,517 639,329
南京溧铁建设工程有限公司 提供建造服务49,588 218,361
萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 提供建造服务29,277 365,497
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 提供建造服务28,050 549,990
银川水务 提供建造服务— 3,358,790
池州铁城海绵城市投资建设有限公司 提供建造服务- 127,293
娄底中铁城市路网投资有限公司 提供建造服务- 111,716
云南玉楚 提供建造服务— 105,272
华刚矿业股份有限公司 销售商品/提供劳务703,515 514,974
中铁华隧联合重型装备有限公司 销售商品/提供劳务324,856 127,907
厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售商品/提供劳务201,552 265,456
济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务195,603 80,716
中铁山河工程装备股份有限公司 销售商品/提供劳务170,995 57,965
浙江浙商装备工程服务有限公司 销售商品/提供劳务169,912 -
青岛市地铁八号线有限公司 销售商品/提供劳务97,723 110,874
南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务59,828 169,098
其他
提供建造服务/销售产品及提供劳务241,416 1,012,866
合计61,769,157 57,106,029
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 175 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(c)租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2020年度
2019年度
宝鸡中车时代工程机械有限公司 办公楼等2,942 2,942
新铁德奥道岔有限公司 办公楼等1,761 1,788
其他 办公楼等383 527
合计5,086 5,257
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2020年度
2019年度
成都工投装备有限公司 盾构机等22,199 -
杭州金投装备有限公司 盾构机等15,564 -
中铁产业园(成都)投资发展有限公司 办公楼等5,798 6,010
合计43,561 6,010
本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
2020年度
2019年度
中铁产业园(成都)投资发展有限公司231 306
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 176 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(d)担保
本集团作为担保方
被担保方
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
华刚矿业股份有限公司8,413,2102013年10月 2028年7月 否
武汉杨泗港大桥有限公司2,441,0332015年12月 2023年6月 否
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司1,791,0582019年8月 2042年8月 否
陕西榆林神佳米高速公路有
限公司1,283,4002015年7月 2037年8月 否
徐州市迎宾快速路建设有限
公司1,190,0002018年10 月 2028年10月 否
云南富砚高速公路有限公司689,0002015年4月 2027年11月 否
Montag Prop Proprietary
Limited 66,8702015年7月 2023年11月 否
汕头市牛田洋快速通道投资
发展有限公司27,6152019年11月 2039年8月 否
合计15,902,186
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 177 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(e)资金拆借
拆出—
拆借金额 起始日 到期日
招商中铁控股有限公司3,855,0002020年3月 2023年3月
华刚矿业股份有限公司725,4162020年5月 无到期日
无锡望愉地铁生态置业有限公司659,8392020年12月 2023年12月
太原侨冠置业有限公司362,1972020年9月 2025年9月
太原侨鼎置业有限公司333,3142020年9月 2025年9月
四川中鼎中铁置业有限公司308,0662020年1月 2022年12月
四川丰华百顺置业有限公司179,5432020年12月 2022年12月
北京中铁永兴房地产开发有限公司100,0002020年6月 2021年6月
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有
限公司34,3002020年2月 2021年2月合计6,557,675
(f)关键管理人员薪酬
2020年度
2019年度
关键管理人员薪酬2,972 3,469
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 178 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(g)其他关联交易
交易内容 关联方 2020年度
2019年度
投资收益 招商中铁控股有限公司171,059 30,386
投资收益 北京中铁华兴房地产开发有限公司112,396 142,501
投资收益 无锡望愉地铁生态置业有限公司98,419 -
投资收益 四川中鼎中铁置业有限公司46,064 -
投资收益 刚果国际矿业简化股份有限公司39,814 38,028
投资收益 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司31,851 38,478
投资收益 中铁产业园(成都)投资发展有限公司10,000 -
投资收益 北京中铁永兴房地产开发有限公司7,519 10,282
投资收益 重庆中铁任之养老产业有限公司7,000 8,715
投资收益 长沙县运通建设开发有限公司1,456 580
投资收益 北京建邦中铁房地产开发有限公司- 56,299
投资收益 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司- 31,332
投资收益 贵州威围高速公路发展有限公司- 16,150
利息收入 中石油铁工油品销售有限公司-4,391
利息收入/利息支出/投资收益 其他2,077 1,008
合计527,655 378,150
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 179 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额
a
| ( | ) |
应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
中铁成都投资发展有限公司600,930 2,404 702,307 135,647
华刚矿业股份有限公司229,556 968 272,247 2,589
东营利港铁路有限责任公司222,100 888 527,112 2,128
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司211,353 423 189,189 378
沈阳西部建设投资有限公司195,112 780 136,859 684
乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司179,858 89,929 - -
昆明轨道交通四号线175,589 702 1,107,537 4,430
中铁崇州市政工程有限公司131,920 528 - -
皖通城际铁路有限责任公司109,287 437 5,638 23
武汉杨泗港大桥有限公司96,357 387 - -
海口铁海管廊投资发展有限公司88,207 353 469,737 1,879
南京永利置业有限公司79,103 316 2,927 12
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司67,609 270 - -
南京溧铁建设工程有限公司63,555 254 33,591 134
滨州黄河大桥建设管理有限公司62,558 250 10,630 43
深圳市现代有轨电车有限公司60,869 4,215 71,369 1,364
成都同基置业有限公司59,152 2,716 - -
海口三禾建设管理有限公司54,342 272 - -
浙江浙商装备工程服务有限公司44,338 177 - -
安庆产业新城投资建设有限公司42,395 170 - -
厦门厦工中铁重型机械有限公司41,326 165 1,127 4
青岛市地铁八号线有限公司32,665 1,601 - -
无锡望愉地铁生态置业有限公司24,287 121 - -
杭州富阳城发建设发展有限公司22,556 90 34,160 137
银川水务— — 344,467 1,378
徐州市迎宾快速路建设有限公司- - 225,135 1,126
沈阳快速路建设投资有限公司- - 221,059 1,105
贵州金仁桐高速公路发展有限公司- - 122,767 614
潍坊四海康润投资运营有限公司- - 107,163 536
杭州富阳城发项目管理有限公司- - 70,006 280
其他161,213 2,108 293,553 4,206
合计3,056,237 110,524 4,948,580 158,697
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 180 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(b)预付款项
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
中铁华隧联合重型装备有限公司109,998 - 13,003 -
济南中铁重工轨道装备有限公司33,120 - - -
中石油铁工油品销售有限公司27,921 - 11,092 -
中铁山河工程装备股份有限公司19,523 - 34,015 -
其他16,395 - 7,100 -
合计206,957 - 65,210 -
(c)其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
江苏炜赋集团天鹏置业有限公司817,327 4,087 - -
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司159,893 799 128,042 640
重庆中铁任之养老产业有限公司119,500 598 119,500 598
遵余高速73,318 750 10,346 52
邵阳市嘉泰置业有限公司40,839 204 42,090 210
成都铁五建置业有限公司20,400 12,240 20,400 12,240
华刚矿业股份有限公司12,534 78 7,980 115
上海融升实业有限公司9,900 5,170 9,900 4,001
招商中铁控股有限公司4,682 23 46,593 2,032
其他34,566 3,885 313,335 15,650
合计1,292,959 27,834 698,186 35,538
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 181 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(d)一年内到期的非流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
北京中铁华兴房地产开发有限公司2,080,000 20,813
2,530,000 226,874
北京中铁永兴房地产开发有限公司192,080 167,955 92,080 92,080
华刚矿业股份有限公司37,899 189 17,051 85
重庆中铁任之养老产业有限公司27,000 478 27,000 12,150
海口三晟建设管理有限公司7,113 36 27,018 135
北京建邦中铁房地产开发有限公司- - 79,500 1,340
合计2,344,092 189,471 2,772,649 332,664
(e)其他流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司959,079 13,735 924,779 1,623
中铁产业园(成都)投资发展有限公司135,000 60,750 247,400 160,810
招商中铁控股有限公司75,000 1,344 4,528,000 33,596
长沙县运通建设开发有限公司- - 65,000 229
合计1,169,079 75,829 5,765,179 196,258
(f)长期应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
华刚矿业股份有限公司3,007,016 12,697 2,269,926 11,349
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司113,168 566 - -
昆明轨道交通四号线55,503 278 142,220 711
深圳市现代有轨电车有限公司51,756 259 51,756 259
沈阳西部建设投资有限公司31,912 160 - -
中铁东北亚长春物流港发展有限公司21,702 108 - -
娄底中铁城市路网投资有限公司- - 11,019 55
其他- - 13,757 19
合计3,281,057 14,068 2,488,678 12,393
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 182 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(g)其他非流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
中铁成都投资发展有限公司
1,030,746 5,154 553,964 2,770
陕西榆林绥延高速公路有限公司303,391 1,517 160,990 805
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司290,317 1,452 - -
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司251,931 - - -
贵州中鼎云栖置业有限公司215,364 - 221,494 -
广东汕湛高速公路东段发展有限公司143,170 716 112,240 561
杭州远合置业有限公司136,185 - 133,185 -
海口铁海管廊投资发展有限公司125,067 625 117,434 587
贵州中澄置业有限公司113,647 - - -
北京裕福达投资有限公司97,102 - 73,370 -
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限
公司79,255 396 69,690 348
中铁内江师范学院新校区建设项目有限
公司71,921 360 43,544 218
中铁崇州市政工程有限公司39,493 197 - -
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限
公司36,947 185 31,783 159
皖通城际铁路有限责任公司36,646 183 16,773 84
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司23,691 118 16,234 81
成都同基置业有限公司20,537 103 - -
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任
公司20,063 100 11,773 59
广西中铁南横高速公路有限公司12,298 61 - -
池州铁城海绵城市投资建设有限公司11,482 57 52,534 263
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司11,418 57 - -
沈阳快速路建设投资有限公司- - 94,061 470
武汉青山长江大桥建设有限公司- - 93,249 466
武汉杨泗港大桥有限公司-- 76,393 382
其他35,559 121 18,535 93
合计3,106,230 11,402 1,897,246 7,346
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 183 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(h)债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
招商中铁控股有限公司3,110,000 53,578 1,972,000 28,937
无锡望愉地铁生态置业有限公司1,855,703 32,880 1,195,864 20,157
刚果国际矿业简化股份有限公司927,447 561,205 887,633 561,206
太原侨冠置业有限公司362,197 6,418 - -
太原侨鼎置业有限公司333,314 5,906 - -
四川中鼎中铁置业有限公司308,066 4,637 - -
四川丰华百顺置业有限公司179,543 3,169 - -
湘潭城发中铁风光带管理有限公司- - 50,000 204
贵州威围高速公路发展有限公司- - 400,000 6,529
合计7,076,270 667,793 4,505,497 617,033
i
| ( | ) |
合同资产
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
信阳城发路桥建设开发有限公司432,361 947 312,678 666
武汉杨泗港大桥有限公司244,553 1,223 76,393 382
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司131,066 337 139,512 279
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司125,836 252 - -
武汉青山长江大桥建设有限公司114,007 570 93,249 466
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司48,107 241 26,127 66
青岛市地铁八号线有限公司29,700 108 - -
中铁韩城建设有限公司25,537 128 25,537 128
武汉江汉七桥建设发展有限公司25,290 126 - -
肇庆中铁投资建设有限公司- - 202,877 406
陕西榆林绥延高速公路有限公司- - 160,990 805
广东汕湛高速公路东段发展有限公司- - 118,935 574
东营利港铁路有限责任公司- - 118,489 592
沈阳西部建设投资有限公司- - 23,465 47
长春铁成建设投资有限公司- - 20,625 103
其他113,833 379 36,375 55
合计1,290,290 4,311 1,355,252 4,569
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 184 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(j)应付票据
2020年12月31日
2019年12月31日
中石油铁工油品销售有限公司58,511 38,658
贵州中铁兴隆物业管理有限公司- 600
合计58,511 39,258
(k)应付账款
2020年12月31日
2019年12月31日
中石油铁工油品销售有限公司470,007 510,303
华刚矿业股份有限公司122,107 285,375
浙江交投轨道交通科技有限公司33,391 -
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司22,638 11,775
重庆单轨交通工程有限责任公司14,584 -
中铁福船海洋工程有限责任公司13,468 71,948
其他422 11,251
合计676,617 890,652
(l)预收款项
2020年12月31日
2019年12月31日
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司107,674 14,025
贵州桐新高速公路发展有限公司95,542 -
贵州金仁桐高速公路发展有限公司73,458 -
中铁重庆地铁投资发展有限公司46,478 -
南京上铁宝桥轨道装备有限公司- 24,497
广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司- 68,964
其他2,599 2,786
合计325,751 110,272
(m)租赁负债
2020年12月31日
2019年12月31日
中铁产业园(成都)投资发展有限公司362 5,880
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 185 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(n)合同负债
2020年12月31日
2019年12月31日
滇中工程2,826,985 2,620,294
重庆轨道四号线建设运营有限公司955,263 897,938
天府高速884,316 -
中铁重庆地铁投资发展有限公司483,420 280,583
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司429,706
-
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限
公司388,150 -
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司291,528-
贵州瓮开高速公路发展有限公司288,961 544,822
遵余高速268,663 843,109
广东韶新高速公路有限公司185,006-
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司176,566-
中铁汉中创兴投资发展有限公司138,844 192,119
武汉黄悟高速公路建设管理有限公司133,733 -
青海中铁西察公路建设管理有限公司126,104 269,288
中铁华隧联合重型装备有限公司105,170 30,039
西安中铁轨道交通有限公司97,496 10,952
厦门厦工中铁重型机械有限公司93,482 46,060
中铁山河工程装备股份有限公司84,794 66,503
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公
75,674 83,006
贵州威围高速公路发展有限公司54,275 57,064
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公
司司
51,000 51,000
南充市顺同建设工程管理有限公司32,954 -
济南中铁重工轨道装备有限公司27,523 29,867
潍坊四海康润投资运营有限公司26,965 177,936
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司21,476 23,476
海口铁海管廊投资发展有限公司- 338,282
梧州中铁城市建设有限公司- 243,379
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司- 204,282
梧州市中铁建设有限公司- 86,004
池州铁城海绵城市投资建设有限公司- 80,263
肇庆中铁畅达投资建设有限公司- 72,881
南京淳铁建设有限公司- 61,341
肇庆铁畅投资建设有限公司- 28,514
其他56,357 88,417
合计8,304,411 7,427,419
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 186 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(o)其他应付款
2020年12月31日
2019年12月31日
龙里碧桂园置业有限公司195,014 120,014
遵义市中铁城市更新发展有限公司150,000 150,000
天津京津海岸基础设施投资管理有限公司94,261 -
四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司91,858 -
刚果国际矿业简化股份有限公司52,665 52,666
四川丰华百顺置业有限公司44,383 60,000
贵州瓮开高速公路发展有限公司43,284 292,073
苏州浒新置业有限公司30,000 30,000
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司20,640 20,640
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限
公司18,533 186,537
池州铁城海绵城市投资建设有限公司13,380 109,463
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司- 149,452
贵州中育文化置业发展有限公司- 24,989
四川来斯中铁旅游开发有限公司- 10,000
其他11,757 70,579
合计765,775 1,276,413
(p)其他流动负债
2020年12月31日
2019年12月31日
滇中工程307,998 235,826
重庆轨道四号线建设运营有限公司72,457 113,400
贵州瓮开高速公路发展有限公司60,023 49,541
遵余高速35,745 119,336
贵州威围高速公路发展有限公司29,260 27,317
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司26,539 -
其他18,006 170,573
合计550,028 715,993
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 187 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(q)吸收存款
2020年12月31日
2019年12月31日
昭通市镇七高速公路投资开发有限公司593,001 -
招商中铁控股有限公司236,146 586,324
中铁十局集团招远城建有限公司74,569 -
中铁隧道建设投资温州有限公司71,000-
中铁城投(银川)保障房建设有限公司39,170
-
韶关曲江大道建设项目有限公司22,028 -
重庆永璧永津高速公路有限公司19,440 -
中石油铁工油品销售有限公司3,324 27,453
其他3,083 22,268
合计1,061,761 636,045
| ( | r | ) |
长期应付款
2020年12月31日
2019年12月31日
浙江杭海城际铁路有限公司158,182 -
安庆产业新城投资建设有限公司18,003 -
中铁福船海洋工程有限责任公司3,510 3,250
中石油铁工油品销售有限公司10 -
宝鸡中车时代工程机械有限公司- 290
合计179,705 3,540
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 188 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
提供基础设施建设服务
2020年12月31日
2019年12月31日
云南勐绿高速公路投资开发有限公司24,587,552
-
广西中铁南横高速公路有限公司11,734,025
-重庆轨道四号线建设运营有限公司7,955,108
10,732,441贵州金仁桐高速公路发展有限公司7,256,758
7,437,619乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司6,738,540
6,740,001中铁大连地铁五号线有限公司6,491,807
8,059,963汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司5,692,701
3,944,506贵州桐新高速公路发展有限公司5,058,965
-中国铁路设计集团有限公司4,643,117
3,138,347沈阳西部建设投资有限公司4,499,497
5,031,685昭通市镇七高速公路投资开发有限公司3,842,531
-中铁成都投资发展有限公司3,231,135
6,229,518湖北交投燕矶长江大桥有限公司2,365,382
- 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司
2,219,375
2,229,358
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司2,203,737
2,140,320广东韶新高速公路有限公司2,192,776
4,067,345无锡望愉地铁生态置业有限公司1,691,057
-潍坊四海康润投资运营有限公司1,670,028
2,135,055
贵州瓮开高速公路发展有限公司1,669,929
3,751,464皖通城际铁路有限责任公司1,665,808
2,394,660滨州黄河大桥建设管理有限公司1,506,838
2,044,474湖北交投鹤峰东高速公司有限公司1,451,296
-
肇庆中铁畅达投资建设有限公司1,219,916
2,554,571南京永利置业有限公司1,171,842
1,394,658西安中铁轨道交通有限公司1,157,166
4,259,463睢宁县宁铁建设有限公司1,146,800
-天府高速1,138,839
2,613,741南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司1,021,854
2,835,368中铁隧道建设投资温州有限公司1,016,977
1,101,074青海中铁西察公路建设管理有限公司964,497
1,866,041
遵余高速869,537
3,984,004 安庆产业新城投资建设有限公司865,705
1,401,735
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 189 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
鄂州中铁临空投资建设有限公司720,678
-
中铁重庆地铁投资发展有限公司646,501
3,173,778
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司564,245
-
南京淳铁建设有限公司559,168
885,890
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司553,229
2,285,600
肇庆中铁投资建设有限公司552,764
456,824
海口铁海管廊投资发展有限公司540,418
458,192
沈阳快速路建设投资有限公司537,987
1,264,903
娄底中铁城市路网投资有限公司505,712
678,103
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司472,207
1,250,244
张家港沪铁城市开发建设有限公司465,449
-
丰县中铁建设发展有限公司436,897
-
南京溧铁建设工程有限公司422,632
472,220
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司422,285
942,974
肇庆铁畅投资建设有限公司421,377
440,518
中铁隧道湖州投资建设有限公司347,257
34,019
信阳城发路桥建设开发有限公司300,959
859,647
中铁东北亚长春物流港发展有限公司293,438
106,908
重庆单轨交通工程有限责任公司271,950
-
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司253,257
-
海口三晟建设管理有限公司239,570
239,570
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司234,793
825,667
贵州威围高速公路发展有限公司219,695
1,431,832
中铁崇州市政工程有限公司212,851
219,341
陕西榆林绥延高速公路有限公司212,200
-
清远铁诚建设投资有限公司190,331
643,167
南京电创市政工程有限公司187,411
312,410
昆明轨道交通四号线166,834
1,074,942
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司155,764
277,969
柳州市中铁东城投资发展有限公司138,542
233,722
海口三禾建设管理有限公司138,039
138,039
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司108,664
472,126
福州中电科轨道交通有限公司105,366
164,200
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 190 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
成都同基置业有限公司93,039
97,248
南充市顺同建设工程管理有限公司90,533
245,496
山西黎霍高速公路有限公司88,507
-
武汉杨泗港大桥有限公司75,226
168,160
深圳市现代有轨电车有限公司70,052
70,240
池州铁城海绵城市投资建设有限公司61,210
63,264
都江堰市绿产工程管理有限公司58,528
118,463
武汉江汉七桥建设发展有限公司51,642
410,902
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司50,019
204,397
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司48,840
-
南京市江北新区滨铁投资有限公司41,489
-
浙江杭海城际铁路有限公司41,190
406,427
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司29,038
-
中铁汉中创兴投资发展有限公司28,555
229,570
杭州富阳城发建设发展有限公司28,171
207,412
海口博盐基础设施投资有限公司23,585
84,917
武汉青山长江大桥建设有限公司21,185
249,913
昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有
限公司20,289
99,398
湖北交投襄神高速公路有限公司17,526
328,519
徐州市迎宾快速路建设有限公司10,434
85,388
杭州富阳城发项目管理有限公司4,380
348,729
成都天府新区投资集团有限公司-
1,508,044
东营利港铁路有限责任公司-
141,345
宣城明宣基础设施开发有限公司-
93,026
中铁十局集团招远城建有限公司-
78,776
其他
34,15341,570
合计
133,527,156116,711,420
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 191 -
十 或有事项
重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
于2020年12月31日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映：
年末诉讼标的金额
未决诉讼3,073,226
本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(43))。
对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。
本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。
十一 承诺事项
(1)资本承诺
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2020年12月31日
2019年12月31日
构建长期资产承诺
－固定资产3,543,936 4,886,323
对外投资承诺(注)51,392,704 23,700,430
合计54,936,640 28,586,753
注： 对外投资承诺包括以下事项：
本集团为开展位于刚果民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 192 -
十二 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
一年以内604,156
542,590
一到二年294,493
292,539
二到三年318,852
238,292
三到四年260,964
195,534
四到五年163,181
164,787
五年以上371,799
478,509
合计2,013,445
1,912,251
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 193 -
十三 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险
(i)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金11,384,717 2,565,090 13,949,807
应收款项3,660,489 5,396,690 9,057,179
债权投资
508,681 - 508,681
其他权益工具投资- 269,172 269,172
其他非流动金融资产- 410,463 410,463
合计15,553,887 8,641,415 24,195,302
外币金融负债—
应付款项4,977,781 6,458,519 11,436,300
应付债券9,845,924 - 9,845,924
长期借款654,813 3,493 658,306
短期借款- 10,867 10,867
合计15,478,518 6,472,879 21,951,397
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 194 -
十三 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(i)外汇风险(续)
2019年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金
10,937,565 2,860,974 13,798,539
应收款项
5,662,288 2,658,478 8,320,766
债权投资
604,941 - 604,941
其他权益工具投资
- 479,511 479,511
其他非流动金融资产
- 99 99
合计
17,204,794 5,999,062 23,203,856
外币金融负债—
短期借款
- 375,315 375,315
应付款项
5,184,676 11,084,522 16,269,198
长期借款
241,873 47,736 289,609
应付债券
10,516,565 - 10,516,565
合计
15,943,114 11,507,573 27,450,687
于2020年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值6%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币3,392千元(2019年12月31日：如果人民币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币18,925千元)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 195 -
十三 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(ii)利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款、交易性金融资产、其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币129,375,887千元(2019年12月31日：人民币93,527,165千元)。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币4,207,098千元(2019年12月31日：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币6,920,951千元)。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年12月31日，本集团无衍生金融资产利率掉期合约(2019年12月31日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币46千元)。
2020年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币143,087千元(2019年度：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币170,789千元)。
2020年度，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币7,888千元(2019年度，本集团的净利润会增加或减少约人民币12,977千元)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 196 -
十三 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(iii)其他价格风险
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
2020年度 2019年度
权益证券投资价格变动
12.00%
19.00%
净利润上升(下降)
－因权益证券投资价格上升9,7284,865
－因权益证券投资价格下降
9,728
| ) |
(4,865)
其他综合收益上升(下降)
－因权益证券投资价格上升75,336158,007
－因权益证券投资价格下降
75,336
| ) |
(158,007)
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 197 -
十三 金融工具及其风险(续)
(b)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款以及财务担保合同等以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额人民币63,645,986千元。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为13%(2019年12月31日：15%)和20%(2019年12月31日：23%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为2%(2019年12月31日：5%)和10%(2019年12月31日：15%)。
于2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 198 -
十三 金融工具及其风险(续)
(b)信用风险(续)
除存在下述事项外，于2020年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项。
相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
本公司 华刚矿业股份有限公司8,413,210企业贷款担保
中铁大桥局集团有限公司 武汉杨泗港大桥有限公司2,441,033企业贷款担保
中铁南方投资集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资
发展有限公司1,791,058企业贷款担保
本公司 南昌市政公用投资控股有限
责任公司1,500,000
保险资金债权投资
担保
中国中铁 陕西榆林神佳米高速公路有
限公司1,283,400企业贷款担保
中铁四局集团有限公司 徐州市迎宾快速路建设有限
公司1,190,000企业贷款担保
本公司 老中铁路有限公司1,080,000企业贷款担保
中国中铁 云南富砚高速公路有限公司689,000企业贷款担保
中国中铁 临哈铁路有限责任公司417,890企业贷款担保
中铁国际集团有限公司Montag Prop Proprietary
Limited 66,870企业贷款担保
中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公司57,419履约担保
中铁大桥局集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资
发展有限公司27,615企业贷款担保
中铁上海工程局集团有限
公司
防城港市中铁堤路园投资发
展有限公司5,000企业贷款担保
集团内子公司(注) 房地产项目购房业主44,683,491房地产按揭担保
于2020年12月31日，本集团对外实际担保金额为人民币63,645,986千元。
注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。
本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 199 -
十三 金融工具及其风险(续)
(c)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日，本集团尚未使用的授信额度为人民币1,236,800,519千元(2019年12月31日：人民币975,220,199千元)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
53,509,126 - - - 53,509,126
吸收存款
2,088,670 - - - 2,088,670
交易性金融负债
64,902 - - - 64,902
应付票据
77,353,532 - - - 77,353,532
应付账款
307,252,849 - - - 307,252,849
其他应付款
74,682,308 - - - 74,682,308
其他流动负债
372,750 - - - 372,750
长期借款
15,288,57132,052,77738,854,274 86,224,969172,420,591
应付债券
8,308,522 16,417,006 23,026,835 5,549,293 53,301,656
租赁负债
549,641 631,131 389,751 329,452 1,899,975
长期应付款
6,144,806 9,018,462 3,591,188 1,312,556 20,067,012
提供的对外担保
63,645,986 - - - 63,645,986
未纳入租赁负债的未
来合同现金流
525,091 318,787 50,780 27,993 922,651
合计609,786,754 58,438,163 65,912,828 93,444,263 827,582,008
2019年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
76,439,123 - - - 76,439,123
吸收存款
876,275 - - - 876,275
应付票据
65,718,188 - - - 65,718,188
应付账款
287,658,638 - - - 287,658,638
其他应付款
69,595,614 - - - 69,595,614
其他流动负债
166,637 - - - 166,637
长期借款
24,535,02125,462,47436,048,654 28,979,336115,025,485
应付债券
9,264,739 8,223,132 24,576,121 9,623,274 51,687,266
租赁负债
1,097,542 697,228 608,208 425,452 2,828,430
长期应付款
2,872,664 10,208,813 3,169,859 240,250 16,491,586
提供的对外担保
56,609,124 - - - 56,609,124
未纳入租赁负债的未来合同现金流
739,994 80,871 1,845 - 822,710
合计595,573,559 44,672,518 64,404,687 39,268,312 743,919,076
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 200 -
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票-- 522,438 522,438
交易性金融资产—
非上市基金产品投资3,757,661 - 254,148 4,011,809
非上市信托产品投资- - 908,509 908,509
上市权益工具投资68,024- - 68,024其他-- 89,791 89,791
衍生金融资产—
期权合同-- 160,000 160,000
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资-- 9,333,245 9,333,245
上市权益工具投资837,072- - 837,072
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资-- 3,168,892 3,168,892
非上市基金产品投资-- 1,130,013 1,130,013
非上市权益工具投资-- 4,176,982 4,176,982
上市权益工具投资40,070- 1,175,092 1,215,162
其他-- 872,926 872,926
金融资产合计4,702,827- 21,792,036 26,494,863
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 201 -
十四 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品
-
-
64,902
64,902
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票- - 392,813 392,813
交易性金融资产—
非上市基金产品投资3,574,992 - 260,998 3,835,990
非上市信托产品投资- - 1,478,097 1,478,097
上市权益工具投资138,129 - - 138,129其他- 18,720 - 18,720
衍生金融资产—
利率掉期工具- 46 - 46
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资- - 9,865,331 9,865,331
上市权益工具投资1,108,818 - - 1,108,818
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资- - 4,704,720 4,704,720
非上市基金产品投资838,361 - 487,749 1,326,110
非上市权益工具投资- - 725,062 725,062
上市权益工具投资34,143 - 941,471 975,614
其他- 123,344 802,261 925,605
金融资产合计5,694,443 142,110 19,658,502 25,495,055
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 202 -
十四 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品
-
-
85,268
85,268
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
(a)第二层次公允价值计量的相关信息如下：
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产和负债无按第二层次公允价值计量。
2019年12月31日
公允价值
估值技术
输入值
交易性金融资产18,720现金流量折现法
预期利率、合同利率
反映发行人信用
风险的折现率
其他非流动金融资产123,344现金流量折现法
预期利率、合同利率
反映发行人信用
风险的折现率
衍生金融资产
现金流量折现法
预期利率、合同利率
反映发行人信用
风险的折现率
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 203 -
十四 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下：
项目
2020年12月31日
公允价值 估值技术 名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资13,510,227市场法 市净率
市销率市盈率流动性折扣
0.53-1.67
0.66-3.93
16.40
9.91%
市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低
不可观察
非上市信托产品投资4,077,401现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
7.35%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
非上市基金产品投资1,384,161现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.30%
未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高
不可观察
上市权益工具投资1,175,092市场法 流动性折扣
4.02%
流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高
不可观察
期权合同160,000期权定价
模型
无风险利率
波动率
3.54%
30.99%
无风险利率越高，期权价值越高；波动率越高，期权价值越高
不可观察
银行承兑汇票522,438现金流量折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
4.75%
未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高
不可观察
其他962,717现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
10.22%
未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高
不可观察
金融负债—
非上市基金产品64,902现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.30%
未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高
不可观察
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 204 -
十四 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
项目
2019年12月31日
公允价值 估值技术 名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资10,590,393市场法 市净率
市销率市盈率流动性折扣
0.56-1.94
2.12-3.95
13.38
20.61%
市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低
不可观察
非上市信托产品投资6,182,817现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
7.15%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
非上市基金产品投资748,747现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.60%
未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高
不可观察
上市权益工具投资941,471市场法 流动性折扣
20.61%
流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高
不可观察
银行承兑汇票392,813现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
4.15%
未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高
不可观察
其他802,261现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
11.00%
未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高
不可观察
金融负债—
非上市基金产品85,268现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.60%
未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高
可观察
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 205 -
十四 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
(a)计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。
项目 2019年
12月31日
购买
减少/出售
计入当年损益的利得或损失
(a)
计入其他综合收益的利得
或损失
2020年12月31日
2020年12月31日仍持有的资产计入2020年度损益未实现
利得或损失的变动—公允价值变动损益
非上市信托产品投资6,182,817 2,706,389 4,954,802 142,997 - 4,077,401 142,997
非上市基金产品投资748,747 1,834,347 1,148,171
50,762
| ) |
- 1,384,161
50,762
| ) |
非上市权益工具投资10,590,393 6,382,218 3,473,843 9,314 2,145 13,510,227 9,314
上市权益工具投资941,471 - - 233,621 - 1,175,092 233,621
期权合同- 160,000 - - - 160,000 -
银行承兑汇票392,813 129,625 - - - 522,438 -
其他802,261 677,270 275,705
241,109
| ) |
- 962,717
241,109
| ) |
金融资产合计19,658,502 11,889,849 9,852,521 94,061 2,145 21,792,036 94,061
非上市开放式基金85,268 - -
20,366
| ) |
- 64,902
20,366
| ) |
金融负债合计85,268 - -
20,366
| ) |
- 64,902
20,366
| ) |
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 206 -
十四 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下(续)：
(a)计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。
项目 2018年
12月31日
购买
减少/出售
计入当年损益的利得或损失
(a)
计入其他综合收益的利得
或损失
2019年12月31日
2019年12月31日
仍持有的资产计入2019年度损益未实现
利得或损失的变动—公允价值变动损益
非上市信托产品投资4,486,978 4,738,564 3,050,000 7,275 - 6,182,817 7,275
非上市产品投资基金733,807 105,346 82,948
7,458
| ) |
- 748,747
7,458
| ) |
非上市权益工具投资5,413,550 5,585,618 406,076 15,064
17,763
| ) |
10,590,393 15,064
上市权益工具投资656,752 - - 284,719 - 941,471 284,719
银行承兑汇票354,892 37,921 - - - 392,813 -
其他908,308 - 143
105,904
| ) |
- 802,261
105,904
| ) |
金融资产合计12,554,287 10,467,449 3,539,167 193,696
17,763
| ) |
19,658,502 193,696
非上市开放式基金69,340 - - 15,928 - 85,268 15,928
金融负债合计69,340 - - 15,928 - 85,268 15,928
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 207 -
十四 公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
2020年12月31日
2019年12月31日
账面价值 公允价值
账面价值 公允价值
固定利率债权投资23,629,104 25,085,520 23,411,403 24,703,060
固定利率借款及应付债券77,968,61878,073,74174,777,727 75,856,882
固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十五资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团利用资产负债比率监控其资本。于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
资产总额(A)1,209,184,971 1,065,630,430
负债总额(B)886,550,133 812,150,062
资产负债率(B/A)
73.32% 76.21%
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 208 -
十六 公司财务报表附注
(1)其他应收款
2020年12月31日
2019年12月31日
子公司拆借资金227,414 12,416
应收代垫款项766 766
其他1,175 2,753
小计229,355 15,935
减：坏账准备8,990 7,923合计220,365 8,012
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年12月31日
账面余额
未来12个月内预
期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提
其他216,173
0.50%
1,081回收可能性
2019年12月31日
账面余额
未来12个月内预
期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提
其他2,753 0.50% 14回收可能性
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 209 -
十六 公司财务报表附注(续)
(1)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2019年12月31日：无)。
(iii)于2020年12月31日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提：
应收代垫款766 60.00% 459回收可能性
其他12,416 60.00% 7,450回收可能性
合计13,182 7,909
2019年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提：
应收代垫款766 60.00% 459回收可能性
其他12,416 60.00% 7,450回收可能性
合计13,182 7,909
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 210 -
十六 公司财务报表附注(续)
(1)其他应收款(续)
(b)
2020年度，本公司计提坏账准备人民币1,067千元(2019年度：人民币4千元)；本年无收回或转回坏账准备(2019年度：无)。其中无重要的收回或转回金额列示如下：
(c)本年度无实际核销的其他应收款(2019年度：无)。
(d)于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄
占其他应收款总额
比例(%)
坏账准备
其他应收款单位1 无息拆借资金227,414
一年以内/一年以上
99.15 8,525
其他应收款单位2 其他1,175一年以内
0.51 6
其他应收款单位3 应收代垫款项
一年以上
0.34 459
合计229,355 100.00 8,990
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于2020年12月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2019年12月31日：无)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 211 -
十六 公司财务报表附注(续)
(2)其他流动资产
2020年12月31日
2019年12月31日
待抵扣进项税等730 600
其他2,732,150 2,732,150
小计2,732,880 2,732,750
减：减值准备- -
合计2,732,880 2,732,750
于2020年12月31日，本公司不存在持有的债务工具投资等金融资产。
(3)长期股权投资
2020年12月31日
2019年12月31日
子公司(a)24,874,401 24,129,401联营企业(b)2,461,941 2,257,595小计27,336,342 26,386,996
减：长期股权投资减值准备- -合计27,336,342 26,386,996
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 212 -
十六 公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司
本年增减变动
2019年12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他
2020年12月31日
减值准备年末余额
本年宣告分派的现金股利
中国中铁21,087,755 - - - - 21,087,755 - 1,960,191
中铁国资资产管理有限公司2,470,876 745,000 - - - 3,215,876 - -
中铁财务有限责任公司(注)450,000 - - - - 450,000 - 14,833
中国铁路工程总公司党校120,770 - - - - 120,770 - -
合计24,129,401 745,000 - - - 24,874,401 - 1,975,024
注：本公司持有中铁财务有限责任公司5%股权，本公司之非全资子公司中国中铁持有其95%股权。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 213 -
十六 公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
2019年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备 其他
2020年12月31日
持股比例
%
| ) |
减值准备年末余额
北京雅万高速铁路有限公司1,376,932 - - 4,035 - - - - - 1,380,967 43 -
磨万铁路有限公司880,663 200,000 - 311 - - - - - 1,080,974 25
合计2,257,595 200,000 - 4,346 - - - - - 2,461,941 -
2020年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(4)其他权益工具投资
2020年12月31日
2019年12月31日
权益工具投资
—非上市权益工具投资
499,270
499,270
2020年12月31日
2019年12月31日
权益工具投资
成本
—非上市权益工具投资499,270
499,270累计公允价值变动
—非上市权益工具投资-
-合计499,270 499,270
2020年度，本公司无因战略调整处置权益工具投资。
(5)短期借款
2020年12月31日
2019年12月31日
信用借款
1,870,000 750,000
于2020年12月31日，短期借款的年利率区间为3.60%至3.70% (2019年12月31日：3.70%)。
(6)财务费用
2020年度
2019年度
利息费用54,907 283,787减：利息收入
11,181
| ) |
5,469
| ) |
其他56 79
合计43,782 278,397
(7)投资收益
2020年度
2019年度
成本法核算的长期股权投资收益1,975,024 1,493,258
权益法核算的长期股权投资收益4,346 1,923
合计1,979,370 1,495,181
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
2020年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表附注(续)
(8)现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动现金流量
2020年度 2019年度
净利润 1,904,045 1,249,319
加：信用减值损失 12,576
10,240
| ) |
财务费用－净额 54,907 283,787
投资收益
1,979,370
| ) |
1,495,181
| ) |
经营性应收项目的增加
213,551
| ) |
1,523,817
| ( | ) |
经营性应付项目的
减少
| ( | ) |
/增加
30,425
| ) |
140,731
经营活动产生的现金流量净额
251,818
| ) |
1,355,401
| ) |
现金及现金等价物净变动情况
2020年度 2019年度
现金及现金等价物的年末余额 1,645,449 459,811
减：现金及现金等价物的年初余额 459,811 333,590
现金及现金等价物净增加额 1,185,638 126,221
(b)现金及现金等价物
2020年12月31日
2019年12月31日
货币资金1,645,449 459,811其中：银行存款1,645,449 459,811
减：受到限制的货币资金- -
现金及现金等价物余额1,645,449 459,811