中国中铁(601390)_公司公告_中国中铁2016年年度报告新浪财经

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中国中铁2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-31
中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告公司代码：601390 公司简称：中国中铁中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人李长进、主管会计工作负责人杨良及会计机构负责人（会计主管人员）何文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司拟以2016年12月31日总股本22,844,301,543股为基数，每10股派送现金红利人民币0.88元（含税），共计分配利润人民币2,010,298,535.78元。上述利润分配预案已经公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，尚需经公司2016年年度股东大会审议批准后实施。六、前瞻性陈述的风险声明本年报中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、重大风险提示公司已在本年度报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅本报告“经营情况讨论与分析”章节关于公司可能面临风险的描述。 1 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告目录第一节释义 ......................................................... 3 第二节董事长致辞 ................................................... 4 第三节公司简介和主要财务指标 ....................................... 6 第四节公司业务概要 ................................................ 10 第五节经营情况讨论与分析 .......................................... 18 第六节重要事项 .................................................... 50 第七节普通股股份变动及股东情况 .................................... 70 第八节优先股相关情况 .............................................. 77 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 78 第十节公司治理 .................................................... 86 第十一节公司债券相关情况 ............................................ 98 第十二节财务报告 ................................................... 101 第十三节备查文件目录 ............................................... 101 2 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、中国中铁指中国中铁股份有限公司国家发改委指中华人民共和国国家发展和改革委员会建设部指中华人民共和国住房和城乡建设部国资委指国务院国有资产监督管理委员会中铁工指中国铁路工程总公司指中铁高新工业股份有限公司，前身为中铁二局股份中铁工业有限公司，股票代码 600528 BT 指 “建设—转让（Build - Transfer）”模式指 “建设—经营—转让（Build -Operate -Transfer）” BOT 模式指政府和社会资本合作（Public-Private-Partnership） PPP 模式 TBM 指隧道掘进机（Tunnel Boring Machine）指在单条轨道变为两条轨道的地方用以移动轨道以道岔改变线路的组件，道岔用于铁路上指建筑信息模型(Building Information Modeling)是建 BIM 筑学、工程学及土木工程的新工具指以工程为对象，工艺为核心，运用系统工程原理，工法把先进技术和科学管理结合起来，经过一定的工程实践形成的综合配套的施工方法五大发展理念指创新、协调、绿色、开放、共享四个意识指政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识指全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、四个全面全面从严治党一带一路指 “丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路” 指（中国）西部开发、东北振兴、中部崛起、东部率四大板块先三个支撑带指 “一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带指亚洲基础设施投资银行（ Asian Infrastructure 亚投行 Investment Bank）指经济合作与发展组织（Organization for Economic 经合组织 Co-operation and Development ）三去一降一补指去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板中国制造向中国创造转变、中国速度向中国质量转三大转变指变、中国产品向中国品牌转变 3 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第二节董事长致辞尊敬的各位股东：日升月落，又是一番春夏秋冬。2016 年，对于公司来说，是不平凡的一年。面对经济发展新常态、市场竞争新形势、国企改革新任务、从严治党新要求，我们以做强做优做大企业为目标，积极迎接挑战与考验，闯关夺隘、攻坚克难，圆满完成了年度各项奋斗目标，主要经济指标再创历史新高，新签合同额跨上万亿元台阶，在《财富》世界 500 强的排名跃升至第 57 位，“十三五”实现了开门红。这一年，我们全面深化改革，改善结构，优化供给，促进转型升级，理顺公司治理主体关系，致力于提高供给端全要素效率与提高供给端产品和服务质量，完善全产业链布局，实施工业板块重组置换上市，推进混合所有制改革员工持股试点，充分激发了企业发展活力。我们顺应宏观形势，紧抓历史机遇，创新商业模式与合作方式，统筹承包经营与投资经营，在巩固和扩大传统市场的同时积极进入国家战略新兴领域，不断拓展海外市场，竞争能力持续提高，市场份额不断扩大。我们夯实管理基础，狠抓提质增效，认真落实“三去一降一补”，持续深化精细化管理和管理实验室活动，坚持在内涵式、集约式的发展道路上稳步迈进，切实提升了经济运行质量和风险防控能力。我们加强资本运营，促进产融结合，深化市值管理，提升国际信用评级，充分利用境内外融资渠道获取企业发展资金，有效助力了企业价值创造。我们优化资源配置，激活生产要素，以创新驱动为引领，努力提升产品与服务质量，优质高效地建成了沪（上海）昆（明）高铁、黄（陵）延（安）高速公路、深圳地铁十一号线、亚的斯亚贝巴-吉布提铁路、乌兹别克斯坦安帕铁路等一大批海内外重点项目和重大工程，发挥了行业引领和表率作用，展现了负责任央企应有的担当。梦想照亮前方，奋进正当其时。作为国民经济的重要骨干企业与“一带一路”战略实施的开路先锋，我们将企业发展与国家发展紧密相连。新的一年，我们会继续秉持“五大发展理念”，不断增强“四个意识”，围绕“四个全面”战略布局，更加主动地服务“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带三大国家战略，凭借“逢山开路、遇水架桥”的闯劲和“咬定青山不放松”的韧劲，以稳为基础，以进为目标，全力以赴保增长、抓改革、促转型、强管理、提效益、控风险，在成为国际一流建筑企业的新征程上撸起袖子加油干，与股东和员工共谋发展大计，共享发展成果，共圆发 4 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告展振兴梦。在此，我谨向支持公司改革发展的广大股东，向关心公司成长壮大的社会各界，向与公司同呼吸共命运的全体员工，表示衷心的感谢！董事长：李长进中国北京 2017 年 3 月 30 日 5 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第三节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称中国中铁股份有限公司公司的中文简称中国中铁公司的外文名称 CHINA RAILWAY GROUP LIMITED 公司的外文名称缩写 CHINA RAILWAY 公司的法定代表人李长进二、联系人和联系方式董事会秘书姓名于腾群联系地址中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座电话 86-10-51878413 传真 86-10-51878417 电子信箱 ir@crec.cn 三、基本情况简介公司注册地址中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918 公司注册地址的邮政编码公司办公地址中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座公司办公地址的邮政编码公司网址 www.crec.cn 电子信箱 ir@crec.cn 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报登载年度报告的中国证监会指定网 www.sse.com.cn 站的网址公司年度报告备置地点公司董事会办公室（监事会办公室）五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所中国中铁 601390 - 香港联合交易所 H股中国中铁 00390 - 有限公司六、其他相关资料公司聘请的会计师事务德勤华永会计师事务所（特殊普通合名称所（境内）伙） 6 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告北京东长安街 1 号东方广场东方经贸城办公地址西二办公楼 8 层签字会计师姓名马燕梅、殷莉莉名称德勤关黄陈方会计师行公司聘请的会计师事务办公地址香港金钟道 88 号太古广场一期 35 楼所（境外）签字会计师姓名任绍文名称中银国际证券有限责任公司报告期内履行持续督导办公地址北京市西城区西单北大街 110 号 7 层职责的保荐机构（公司签字的保荐代表肖琳、郑伟 2015 年非公开发行股票人姓名保荐机构） 2015 年 7 月 14 日至 2016 年 12 月 31 持续督导的期间日七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：千元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2016年 2015年 2014年同期增减(%) 营业收入 639,406,523 621,088,314 2.95 610,328,055 归属于上市公司股东的净利润 12,509,165 12,257,674 2.05 10,359,972 归属于上市公司股东的扣除非经 10,794,709 11,155,095 -3.23 9,804,427 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 54,495,139 30,557,925 78.33 19,446,298 本期末比上 2016年末 2015年末年同期末增 2014年末减（%）归属于上市公司股东的净资产 140,333,815 130,586,987 7.46 98,719,844 总资产 754,509,273 713,667,705 5.72 683,047,239 (二) 主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标 2016年 2015年 2014年减(%) 基本每股收益（元/股） 0.517 0.530 -2.45 0.482 稀释每股收益（元/股）不适用不适用不适用不适用扣除非经常性损益后的基本每 0.442 0.480 -7.92 0.456 股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%） 9.57 10.94 减少1.37个百分点 11.26 扣除非经常性损益后的加权平 8.18 9.91 减少1.73个百分点 10.65 均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明不适用 7 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况单位：千元币种：人民币净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则 12,509,165 12,257,674 140,333,815 130,586,987 按国际会计准则调整的项目及金额：股权分置流通权 -163,428 -163,428 按国际会计准则 12,509,165 12,257,674 140,170,387 130,423,559 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明：不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：千元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 127,336,899 144,385,218 170,033,558 197,650,848 归属于上市公司股东的净利润 2,274,163 3,188,450 3,782,790 3,263,762 归属于上市公司股东的扣除非 2,199,141 3,017,649 3,628,389 1,949,530 经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 -2,433,898 -1,166,414 3,748,944 54,346,507 季度数据与已披露定期报告数据差异说明：不适用十、非经常性损益项目和金额单位:千元币种:人民币非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额非流动资产处置损益 569,124 172,861 -24,067 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 421,449 440,236 521,842 或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 250,085 374,601 225,811 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 0 7,670 公允价值产生的收益债务重组损益 119,209 68,204 28,458 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 109,115 190,788 -13,621 8 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 128,163 -38,007 -22,417 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -115,526 77,506 12,686 处置长期股权投资收益 421,618 87,195 -193,152 本期转回个别认定法计提的减值准备 342,062 45,383 283,689 少数股东权益影响额 -30,971 -20,351 -20,351 所得税影响额 -499,872 -303,507 -243,507 合计 1,714,456 1,102,579 555,545 十一、采用公允价值计量的项目单位：千元币种：人民币对当期利润项目名称期初余额期末余额当期变动的影响金额以公允价值计量且其变动计 144,232 123,465 -20,767 -1,376 入当期损益的金融资产可供出售金融资产-按公允 8,304,628 8,479,355 174,727 150,893 价值计量部分以公允价值计量且其变动计 -185,401 -156,562 28,839 -178,795 入当期损益的金融负债合计 8,263,459 8,446,258 182,799 -29,278 9 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第四节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明本公司是中国乃至全球最大的多功能综合型建设集团之一，能够为客户提供全套工程和工业产品及相关服务。公司在基础设施建设、勘察设计与咨询服务、专用工程设备和零部件制造等领域处于行业领先地位，并延伸产业链条，扩展增值服务，开展了房地产开发、物资贸易、高速公路运营、矿产资源开发及金融等相关多元业务。经过多年的实践和发展，公司各业务板块之间形成了紧密的上下游关系，房地产开发、基础设施投资、矿产资源开发业务带动勘察设计与咨询、基建建设业务，勘察设计与咨询带动基建建设业务，工程设备和零部件制造为基建建设提供架桥机、盾构等施工设备和道岔、桥梁钢结构等工程所需零部件，物资贸易为基建建设提供钢材、水泥等物资供应，金融业务为房地产开发、基础设施投资提供融资服务,逐步形成了公司纵向“建筑业一体化”、横向“主业突出、相关多元”的产品产业布局。（一）基建建设业务 1.行业概览近年来，我国建筑业总体呈现增长态势，在经济发展新常态下仍保持了中高速增长。“十三五”时期，基建建设作为稳增长的重要保障、推进供给侧结构性改革的重要抓手和打赢脱贫攻坚战的战略选择将继续健康发展。 3 2.77 万亿元 2.67 2.53 2.5 2.22 2.06 2 1.5 1 0.5 0 2012 2013 2014 2015 2016 铁路公路水路固定资产投资额数据来源：交通运输部部 10 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年，国家继续加大固定资产投资力度，积极实施和推进西部开发、东北振兴、中部崛起、东部率先的区域发展战略和“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带三大战略，国内铁路、公路、城市轨道交通等基建市场继续保持持续发展态势，全年完成铁路公路水路固定资产投资约 2.77 万亿，其中，铁路固定资产投资完成 8,015 亿元，新建铁路投产 3,281 公里，全国铁路营业里程达 12.4 万公里，其中高速铁路 2.2 万公里以上；公路建设完成投资约 1.78 万亿元，新增高速公路 6,000 多公里，总里程突破 13 万公里；国家继续推进城镇化建设，全面加强城市基础设施建设，尤其是加强地铁、轻轨等大容量公共交通系统建设，全年实现新增城市轨道交通线路 535 公里。我国与“一带一路”沿线国家经贸合作的步伐不断加快，双向投资保持较高水平，全年对“一带一路”沿线国家承包工程业务完成营业额 760 亿美元，增长 9.7%，占同期我国对外承包工程业务完成营业额的 47.7%。PPP 作为新兴重要工程建设模式，大市场格局初步形成，截至 2016 年底，财政部全国 PPP 项目库已收录入库项目达 11,260 个，覆盖 19 个领域，投资额 13.5 万亿元，其中，有 1,351 个项目已签约落地，总投资 2.2 万亿元，落地率达 31.6%。 11 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 2.公司业务概况公司基建建设业务涉及铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、水利水电、港口航道、机场码头等工程领域，经营区域分布于全球 60 多个国家和地区。公司拥有铁路工程施工总承包特级、公路工程施工总承包特级、市政公用工程施工总承包特级、建筑工程施工总承包特级等多类中国基建建设领域等级最高的资质。基本经营模式是在境内外通过市场竞争，以工程总承包、施工总承包、BOT、PPP 等方式，按照合同约定完成工程项目的勘察、设计、采购、施工及运营等任务，并对承包工程的质量、安全、工期负责。基础设施投资业务是基建建设传统施工核心业务产业链的延伸，随着国家对政府和社会资本合作模式（PPP）的大力推广和相关政策的陆续出台，2016 年 PPP 模式在基础设施建设领域快速扎根，成为了重要的工程建设模式。为了积极适应基础设施投融资体制的变化，巩固公司在基础设施的行业地位，公司通过 “PPP+EPC”、“PPP+基金”、“BOT+政府缺口补贴”等 PPP 创新模式在铁路、公路、城轨、地下管廊等多个基建领域参与了基础设施投资业务，同步拉动公司传统施工业务。公司基建建设业务模式已进入“承包商”与“投资商+承包商+运营商”并存局面。作为全球最大的建筑工程承包商之一，公司始终在中国基建建设行业处于领先地位，拥有中国唯一的高速铁路建造技术国家重点实验室，在国内铁路基建领域、城市轨道交通基建领域均为最大的建设集团。其中，在铁路基建市场的份额一直保持在 45% 以上，在城市轨道交通基建市场的份额为 50%以上，在高速公路基建市场的份额为 12% 左右。（二）勘察设计与咨询业务 1.行业概览勘察设计与咨询服务业务作为技术和智力密集型的生产性服务业，为建筑、交通、电力、水利等行业工程建设项目的决策与实施提供全过程技术和管理服务，是工程建设不可缺少的关键环节。“十三五”时期，支撑勘察设计与咨询服务行业发展的宏观经济发展战略及政策基础较为牢固，国家“一带一路”战略构想、长江中游城市群发展规划、京津冀协同发展以及不断推进的新型城镇化、新型工业化等国家经济发展战略举措将为勘察设计与咨询服务行业带来巨大的市场机会。同时在经济快速发展、社会深层变革、法律法规不断健全的新形势下，加快转变经济发展方式、推进产业结构优化升级，发展低碳经济，建设“资源节约型、环境友好型”社会都将从创新能力、 12 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告技术实力、质量水平、业务范围以及服务价格等方面对勘察设计行业提出更高要求，也将为勘察设计行业带来新的市场空间和新的历史重任。 2.公司业务概况公司勘察设计与咨询业务涵盖研究、规划、咨询、勘察设计、监理、工程总承包、产品产业化等基本建设全过程服务，主要涉及铁路、城市轨道交通、公路、市政、建筑等行业，并不断向现代有轨电车、磁悬浮、跨座式轨道交通、智能交通、民用机场、港口码头、电力、节能环保等新行业新领域拓展。基本经营模式是在境内外通过市场竞争，按照合同约定完成工程项目的勘察设计及相关服务等任务。同时勘察设计业务不断创新经营模式，充分利用开展城市基础交通设施规划的优势，运作设计项目以及工程总承包项目。作为中国勘察设计和咨询服务行业的主要企业之一，公司在工程建设领域发挥了重要的引领和主导作用，尤其是在协助制订建设施工规范和质量验收等方面的铁路行业标准中发挥着重要作用。公司铁路勘察设计业务市场份额约为 30%，城市轨道交通勘察设计市场份额约为 35%。（三）工程设备和零部件制造业务 1.行业概览国务院印发的《中国制造 2025》、《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》等一系列产业规划，指出了未来十年中国制造业转型升级的方向。“十三五”期间铁路固定投资仍将保持高位，公路、城市轨道交通、水利、地下空间开发等建设力度的加大，“一带一路”政策的深入推进，都将推动道岔、隧道施工装备及服务、工程施工机械市场持续增长。同时绿色发展的理念的树立以及《关于大力发展装配式建筑的指导意见》的落地，市政桥梁钢结构、高层建筑钢结构市场的发展，钢结构市场需求量将进一步扩大。2016 年，全国规模以上工业增加值比上年增长 6.0%（2015 年：6.9%），铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业增长 3.2%（2015 年：3.8%），通用设备制造业增长 5.9%，专用设备制造业增长 6.7%。 13 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 2.公司业务概况公司工程设备和零部件制造业务主要服务于境内外基础设施建设，产品涵盖道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构、工程施工机械以及铁路电气化器材。道岔产品拥有从设计研发到制造工艺的全产业链核心竞争优势，具备年产各类道岔 2 万组的能力，产品广泛应用于铁路、地铁及有轨电车等领域。钢结构制造及安装方面，公司的钢桥梁制造技术为国内多项重大工程的首创，桥梁钢结构、钢索塔产品制造水平达国际先进水平。隧道施工设备及服务方面，公司能够提供涵盖复合盾构机、土压平衡盾构机、泥水平衡盾构机、异型盾构机、硬岩掘进机等各系列隧道掘进机、隧道掘进配套设备、隧道施工机械及相关配套服务的全方位产品和服务，并已构建了零部件及配套设备、设计研发、生产制造、市场开拓、配套服务的全产业链布局。工程施工机械方面，公司是国内领先的专业从事铁路、公路、城市轨道交通、水利工程、地下工程等领域特种施工机械的制造与研发的大型科技型企业，产品线包括铺轨机、架桥机运梁车及搬运机等铁路施工特种设备以及包括起重机械、工程特种车辆及桩工机械等其他大型工程机械，几乎涵盖了所有基建施工装备需求。基本经营模式是在境内外通过市场竞争，按合同要求按期、保质提供相关产品及服务。公司在铁路、公路、城市轨道交通、地下工程等交通基建相关的高端装备制造领域拥有全国乃至世界领先的地位。公司目前是全球最大的道岔和桥梁钢结构制造商，是国内最大、全球第二的盾构研发制造商，还是国内最大铁路专用施工设备制造商，拥有中国唯一的盾构及掘进技术国家重点实验室。其中：高速道岔市场份额为 65%左右，盾构生产销售市场份额为 40%左右，大型桥梁钢结构市场份额为 65%以上，电气化铁路接触网市场份额 80%左右。 2016 年，公司顺利开展了工业板块与中铁二局的资产置换，2017 年初“中铁工业”作为独立的上市公司平台在中国资本市场崭露头角。中铁工业将继续贯彻落实中国制造“2025”战略和中国工业的“三大转变”，在现有行业领先的业务基础上不断优化产品和业务结构，积极拓展地下工程产业链条，探索地下空间开发及应用的新模式；加强工业和与信息化的“两化”融合，加快开拓特种轨道交通业务，积极参与高层、超高层、高端和高难度建筑钢结构，着力将中铁工业打造成为世界顶尖的基础设施建设领域服务型装备制造商，实现“中铁工业，世界品牌”的宏伟愿景。（四）房地产开发业务 14 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 1.行业概览 2016 年国内房地产市场分化明显，地方政府按照中央房地产调控部署“因城施策”，去库存稳房价，房地产市场保持平稳健康发展。2016 年上半年开始，国内房地产市场出现了明显的两极分化，一方面一线和二线热点城市地价、房价不断上涨，另一方面，部分二线城市和三四线城市去库存形式依然严峻。针对复杂的市场环境，国家将“化解库存”作为房地产调控的重要举措，注重解决区域性、结构性问题，同时实行差别化的调控政策。在热点城市引导房地产企业理性拿地，防止土地市场过热，遏制房价过快上涨。截止 2016 年年底，已先后有 24 个城市出台了新一轮楼市调控政策，一线和二线核心城市重启限购限贷，进一步提高购地门槛。对于库存压力较大的三四线城市，宽松的购房政策还在延续，促进合理购房需求的释放。全年，全国房地产开发投资 102,581 亿元，比上年名义增长 6.9%（扣除价格因素实际增长 7.5%），增速比 2015 加快 5.9 个百分点，其中住宅投资增长 6.4%。全国地产销售大幅增长，销售额与销售面积均创历史新高，全国商品房销售面积 157,349 万平方米，增长 22.5%，其中住宅销售面积增长 22.4%，办公楼销售面积增长 31.4%，商业营业用房销售面积增长 16.8%。全国商品房销售额 117,627 亿元，增长 34.8%，其中住宅销售额增长 36.1%,办公楼销售额增长 45.8%，商业营业用房销售额增长 19.5%。 2.公司业务概况公司房地产开发业务包括土地一级开发和房地产开发。土地一级开发经营模式是地方政府通过竞争方式授权公司按照规划要求，对一定区域内的土地进行统一的征用、拆迁、城市基础设施建设和社会公共设施建设，使区域内的土地具备规定的供应条件，并通过土地供应收入收回投资及收益。房地产开发经营模式是在境内外通过市场竞争的方式获得房地产开发授权，将新建成的商品房进行出售或出租。 15 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告公司是国资委认定以房地产开发为主业的 16 家中央企业之一。截至 2016 年底，公司在全国 23 个省、50 个城市从事房地产开发业务，总建筑面积 5,300.7 万平方米，具备了一定的规模。公司已在住宅、办公、商业、城市综合体、产业园区、轨道交通上盖物业综合开发、会展中心、文化旅游地产等多个领域取得较大优势地位。2016 年房地产业务贯彻落实“加快转型升级、推动提质增效”的经营战略，积极推动养老养生地产、文化旅游地产、产业地产、特色小镇等新型房地产业务模式的开展。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 7,545.09 亿元，同比增长 5.72%。报告期内，公司主要资产发生较大变化的有三项，分别为货币资金、应收账款和存货, 具体分析和说明请参考“第五节经营情况讨论与分析”项下“报告期内主要经营情况” 中的“(三)资产、负债情况分析”。其中：境外资产 352.04 亿元，占总资产的比例为 4.67%。三、报告期内核心竞争力分析业务范围广阔。公司业务范围包括铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、水利水电、机场、港口、码头，业务范围涵盖了几乎所有基本建设领域，工程项目遍布中国除台湾以外的各省市自治区以及全球 60 多个国家和地区，能够提供建筑业“纵向一体化”的一揽子交钥匙服务。此外，公司实施有限相关多元化战略，在勘察设计与咨询服务、工业设备和零部件制造、房地产开发、矿产资源开发、高速公路运营、物资贸易、金融等业务方面也取得了较好的发展。专业优势突出。经过 60 多年的发展，公司在高铁建设、桥梁建设、隧道建设、铁路电气化、盾构及高速道岔的研发制造、试车场建设等方面，积累了丰富的经验，形成了独特的管理和技术优势。桥梁修建技术方面，公司在国内外设计和修建各类桥梁近万座，桥梁修建技术在大跨、轻型、高强、高墩的基础上，向整体、大型、长桥和装配式施工方向发展；已建成的东海大桥、杭州湾跨海大桥、武汉天兴洲大桥和在建的港珠澳跨海大桥、北京至张家口铁路中多项修建技术处于世界先进水平。隧道及城市地铁修建技术方面，公司基本实现了隧道、地下工程的信息化施工，在跨江隧道、跨海隧道、长大隧道等特殊地质情况下的隧道及城市地下工程施工方面创造了全国乃至全世界工程之最。铁路电气化技术方面，公司电气化技术实力代表着当前中国电气化最高水平，公司参建并已投入运行的京沪、京广等高铁均达到世界一流水平，使中 16 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告国电气化铁路的技术水平跨入世界先进行列。截至 2016 年底，公司承建的项目获得国家优质工程奖 209 项，中国建筑工程鲁班奖 151 项，中国土木工程詹天佑大奖 101 项，全国优秀工程勘察设计奖 91 项，全国优秀工程咨询成果奖 78 项。科技实力雄厚。截至 2016 年底，公司共获国家科技进步奖 107 项，其中特等奖 5 项，一等奖 14 项；省部级（含国家认可的社会力量设奖）科技进步奖 2,699 项；国家级工法 166 项，省部级工法 1,850 项；通过省部级科技鉴定的科技成果 832 项；拥有有效专利授权 5,964 件，其中发明专利 1,661 件；公司拥有“高速铁路建造技术国家工程实验室”、“盾构及掘进技术国家重点实验室”和“桥梁结构健康与安全国家重点实验室”三个国家实验室及 7 个博士后科研工作站、拥有 11 个国家认定的企业技术中心和 40 个省部认定的企业技术中心，并先后组建了桥梁、隧道、电气化、先进工程材料及检测技术、轨道、施工装备、城市轨道工程和磁悬浮交通工程等 8 个专业研发中心和 1 个 BIM 技术应用研发中心。2016 年，公司成功研制出全球首台马蹄形盾构机，成为我国铁路隧道施工技术与装备发展史的里程碑事件，标志着世界异型隧道掘进机研制技术迈向新的阶段。机械装备领先。雄厚的设备优势是保证公司竞争优势的重要因素，目前公司拥有国内数量最多的隧道掘进机械（盾构/TBM）、亚洲起重能力最大的吊装船、整套深海水上作业施工装备、国内数量最多的用于铁路建设的架桥机及铺轨机，以及国内数量最多的用于电气化铁路建设的架空接触线路施工设备。公司能够自行开发及制造具有国际先进水平的专用重工机械，公司目前是国内最大、全球第二的盾构研发制造企业，是国内最大的铁路专用施工设备制造商，同时公司还是世界上能够独立生产 TBM 并具有知识产权的三大企业之一。截至 2016 年底，公司主要施工设备总台数达 9.5 万台，拥有盾构机/TBM315 台，其中地铁盾构 300 台。专业团队强大。公司拥有强大的核心技术团队，拥有中高级技术人员 79,254 名，其中教授级高工 1,525 名，中国工程院院士 2 名、国家有突出贡献中青年专家 11 名、全国工程勘察设计大师 8 名、百千万人才工程国家级人选 11 人、享受国务院政府特殊津贴专家人员 280 名。 17 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第五节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年是“十三五”规划的开局之年，也是供给侧结构性改革的攻坚之年。面对错综复杂的国际形势和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，中国政府按照协调推进 “四个全面”战略布局的要求，贯彻落实 2016 年中央经济工作会议决策部署，加强和改善党对经济工作的领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，坚定推进改革，妥善应对风险挑战，引导形成良好社会预期，经济社会保持平稳健康发展，实现了“十三五”良好开局。 2016 年，基础设施建设市场持续蓬勃发展，“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带等政策持续深化；国家围绕铁路、城市轨道交通、公路、城市地下综合管廊和海绵城市等基础设施建设等方面，实施和统筹推进了一批重大项目计划，铁路公路水路固定资产投资继续保持高位；随着政府与社会资本合作（PPP）投融资机制改革顶层方案的出台，PPP 模式已成为重要的工程建设模式。同时为了加快完善交通基础设施网络，充分发挥交通重大工程建设对于促投资、调结构、稳增长的重要作用，《交通基础设施重点工程建设三年行动计划》、《中长期铁路网规划》等纲领性文件相继出台，对未来拟重点推进的重大交通基础设施工程建设进行了总体部署，进一步完善基础交通网络，强化基础设施功能，推动形成国内国际的通道连通。 2016 年，公司管理层紧紧抓住国内外基建市场发展的良好机遇，围绕打好提质增效攻坚战这一主线，抓好“做实基础、做精项目、做新机制、做严管理、做强实力、做优企业”这六大重点，团结奋进、求真务实，通过外抓市场经营、内抓科学管理，进一步提升了企业市场竞争力，全年各项生产经营指标均再创新高。公司的主营业务为基建建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发以及其他业务。2016 年，公司实现营业总收入 6,433.57 亿元，同比增长 3.08%；利润总额 176.72 亿元，同比增长 8.38%；归属于母公司净利润 125.09 亿元，同比增长 2.05%。受益于国内基础设施建设市场投资加大和“一带一路”战略的推行，公司新签合同额首次突破万亿元大关，达 12,350 亿元，同比增长 29%。其中，公司海外业务首次突破千亿元，达 1025 亿元，同比增长 49.6%；PPP 等基础设施投资新签订单 2,911.6 亿元，同比增长 593%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司未完成合同额为 20,377.8 亿元，同比增长 13.1%。 18 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 1.基建建设 2016 年，公司基建建设业务营业收入 5514.86 亿元，同比增长 3.08%；新签合同额 9,827.2 亿元，同比增长 27.8%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司基建建设业务的未完成合同额 16,588.8 亿元，同比增长 14.2%。（1）铁路建设 2016 年，公司铁路建设新签合同额 3,340.1 亿元，同比增长 16.9%；国内铁路一级市场占有率为 47.4%，继续保持在第一位。截至 2016 年 12 月 31 日，公司铁路建设 19 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告业务的未完成合同额 6,011.0 亿元，同比增长 10.4%。全年公司共完成铁路正线铺轨（新线、复线）7,161 公里，完成电气化铁路接触网 8,250 公里。公司参建的蒙华铁路、（北）京张（家口）铁路、（武）汉十（堰）高铁、中（国）老（挝）铁路等一批重点在建项目保持良好生产态势；参建的郑（州）徐（州）高铁、沪（上海）昆（明）高铁等一批重点铁路项目建成通车，为原“四纵四横”高铁网的基本形成作出了重大贡献。参建的乌兹别克斯坦安帕铁路隧道、埃塞俄比亚亚的斯亚贝巴至吉布提铁路等重点海外铁路项目建成通车，大大提高了当地交通运输能力，改善了民众生活条件，促进了当地经济繁荣和发展。（2）公路建设 2016 年，公司公路建设新签合同额 1,261.9 亿元，同比增长 40.4%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司公路建设业务的未完成合同额 1,972.5 亿元，同比增长 11.6%。全年公司共完成公路建设 2,244 公里，其中包括 1,121 公里的高速公路。公司参建的京新高速公路、陕西黄延高速公路等正式通车，港珠澳大桥主体桥梁合龙，西藏最大跨度斜拉桥——迫龙沟特大桥通车。（3）市政工程和其他建设 2016 年，公司市政工程和其他建设新签合同额 5,225.2 亿元，同比增长 32.9%。其中，城市轨道工程新签合同额 2,523.3 亿元，同比增长 79.0%，市场占有率约为 50%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司市政工程和其他建设业务的未完成合同额 8,605.3 亿元，同比增长 17.6%，其中城市轨道工程未完成合同额 3,282.7 亿元，同比增长 34.4%。公司 2016 年共参与建设城市轻轨、地铁线路土建工程 198 公里，铺轨工程 220 公里。参建的北京地铁、深圳地铁、广州地铁、成都地铁、昆明地铁等一批重点难点项目进展顺利。 2.勘察设计与咨询服务业务 2016 年，公司勘察设计与咨询服务业务实现营业收入 116.15 亿元，同比增长 14.78%；新签合同额 155.6 亿元，同比增长 1.2%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司勘察设计与咨询服务业务的未完成合同额 267.3 亿元，同比增长 11.3%。2016 年，公司设计并首次采用全套中国标准的亚吉铁路成功建成通车；勘察设计总承包的国内一次建成线路最长、投资规模最大、设计时速最高（120km/h）的城市轨道交通线——深圳地铁 11 号线开通运行；承担勘察设计的世界首条新能源空铁试验线——成都中唐 20 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告空铁试验线成功投入运营；参与勘察设计的国内首个跨座式单轨交通-芜湖轨道 1 号线、2 号线一期项目顺利开工。 3.工程设备和零部件制造业务 2016 年，公司工程设备和零部件制造业务实现营业收入 123.15 亿元，同比减少 5.69%；新签合同额 260.7 亿元，同比增长 6.9%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司工程设备和零部件制造业务的未完成合同额 273.9 亿元，同比增长 10.8%。大型桥梁钢结构、高速道岔在国内的市场占有率均在 65%以上；公司作为国内最大、世界第二的盾构研发制造商，盾构的生产经营能力和规模均有较大的提高，具备了年产 165 台盾构的能力，2016 年销售盾构 112 台，生产制造盾构 87 台。与此同时，公司在继续巩固国内盾构市场的基础上，进一步开拓国际市场，目前公司的盾构产品已经销往新加坡、马来西亚、印度、以色列等国家。 4.房地产业务 2016 年，为适应复杂多变的房地产市场形势，公司房地产业务采取“加快转型升级、推动提质增效”的经营战略，实现房地产业务健康持续发展。全年竣工建筑面积 318 万平方米，同比上升 0.7%；销售额 291.9 亿元，同比上升 8.4%；销售面积 303 万平方米，同比上升 10.8%；实现营业收入 325.83 亿元，同比上升 12.85%。截至 2016 21 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告年 12 月 31 日，公司房地产开发项目共计 143 个；公司在建项目占地面积 2,896.9 万平方米，总建筑面积 5,300.7 万平方米；可供开发的土地储备面积约 1,719.2 万平方米，可供开发的建筑面积约 2,597.5 万平方米。 5.其他业务 2016 年，公司其他业务实现营业收入 353.58 亿元，同比减少 4.56%。根据国家供给侧改革和关于化解煤炭过剩产能工作的要求，公司于 2016 年末完成了芒来、小白杨煤矿等涉煤资产的转让，正式全面退出煤炭业务，矿产资源开发业务产业结构和产品结构得到优化。随着铜、钴产品价格的回暖，鹿鸣矿业、刚果（金）华刚铜钴矿等矿产资源开发项目进入良好的运营状态，矿产资源业务进入稳步发展轨道。高速公路 BOT 业务整体运营良好，收入稳步提升。物资贸易业务围绕公司内部集中采购开展业务，稳健开展对外经营，毛利水平进一步提升。金融业务结合市场需求发展迅速的同时，进一步整合内部金融资源，扎实推动产融结合，创新投融资模式，搭建产业链金融服务体系，收入和利润贡献逐年上升，助推主业发展。 22 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告二、报告期内主要经营情况 2016 年，公司实现营业总收入 6,433.57 亿元，同比增长 3.08%；利润总额 176.72 亿元，同比增长 8.38%；归属于母公司净利润 125.09 亿元，同比增长 2.05%。详见本节“一、经营情况讨论与分析”。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:千元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 639,406,523 621,088,314 2.95 营业成本 584,495,432 554,481,540 5.41 销售费用 2,560,460 2,342,463 9.31 管理费用 27,078,205 26,621,294 1.72 财务费用 2,143,941 2,397,222 -10.57 经营活动产生的现金流量净额 54,495,139 30,557,925 78.33 投资活动产生的现金流量净额 -17,477,084 -15,554,784 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -15,770,132 9,421,405 不适用研发支出 10,419,323 10,283,751 1.32 1. 收入和成本分析适用 (1) 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:千元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减（%）减（%）减（%）（%）基建建设减少 2.37 551,485,815 515,117,884 6.59 3.08 5.76 个百分点勘察设计与咨减少 2.20 11,615,149 8,110,975 30.17 14.78 18.51 询服务个百分点工程设备和零增加 0.82 12,315,094 9,563,553 22.34 -5.69 -6.67 部件制造个百分点房地产开发增加 0.65 32,582,799 23,946,310 26.51 12.85 11.86 个百分点其他减少 0.59 35,358,461 27,874,871 21.16 -4.56 -3.84 个百分点合计减少 2.01 643,357,318 584,613,593 9.13 3.08 5.42 个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减（%）减（%）减（%）（%）中国减少 2.11 615,796,976 559,300,660 9.17 3.68 6.15 个百分点 23 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告海外减少 0.17 27,560,342 25,312,933 8.15 -8.58 -8.41 个百分点合计减少 2.01 643,357,318 584,613,593 9.13 3.08 5.42 个百分点注：本表中的“营业收入”为利润表中的“营业总收入 ”；“营业成本”包含利润表中的“营业成本”和“利息支出”。主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：提供基建建设服务是公司营业收入的最大来源，公司基建建设业务的营业收入主要来自铁路、公路、市政、城轨及其他工程建设。2016 年，国内基础设施建设市场仍旧保持繁荣发展态势，公司在铁路和市政收入明显增加，基建板块营业收入同比增长 3.08%。该板块毛利率与上年同期相比减少 2.37 个百分点，基建板块毛利率下降的主要原因是：①受 5 月 1 日“营改增”影响,公司在建工程类项目由价内税改成价外税从而减少了收入,这是基建板块毛利率下降的主要原因；②主要原材料价格大幅上涨，而材料调差滞后。③部分工程项目处于收尾阶段，变更索赔尚未到位。勘察设计与咨询服务业务的营业收入主要源于为基建建设项目提供全方位的勘察设计与咨询服务、研发、可行性研究和监理服务。受益于国内基建建设投资规模的稳定增长，2016 年该板块营业收入同比增长 14.78%，毛利率与上年同期相比减少 2.2 个百分点。勘察设计与咨询服务板块毛利率下降的主要原因是：受本年勘察设计业务增长较快，在项目数量较多和工期紧张的情况下，部分项目使用劳务派遣人员来解决现场需求，因而造成本年劳务费、外协成本和技术咨询费的增加，导致毛利率下降。工程设备和零部件制造业务的营业收入主要来自道岔、桥梁钢结构及其他铁路施工设备，工程设备的设计、研发、制造与销售。受钢结构产品销售下降影响，2016 年该板块营业收入同比减少 5.69%；毛利率与上年同期相比增加 0.82 个百分点，主要原因是：①毛利率较高的道岔产品和盾构占销售收入比例提高；②输变电铁路设备的技术优势提升了毛利率。房地产开发方面，公司按照国家房地产去库存的调控政策，加大了去库存力度，盘活存量资产。2016 年，公司在一、二线城市的房地产项目销售比较活跃，营业收入同比增长 12.85%；毛利率与上年同期相比增加了 0.65 个百分点，主要原因是公司部分项目所在地当年房地产市场价格涨幅较大。其他业务方面，公司稳步实施有限相关多元化战略。2016 年，其他业务板块营业收入共计 353.58 亿元，同比减少 4.56%，毛利率较上年同期减少 0.59 个百分点。其中：①高速公路运营业务实现运营收入 24.40 亿元，同比增长 5.14%，毛利率为 59.80%， 24 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告较上年同期下降 5.20 个百分点。②矿产资源板块实现收入 24.69 亿元，同比增长 21.53%；毛利率为 23.71%，较上年同期增加 4.42 个百分点。③受公司主动收缩对外物资贸易影响，物资贸易业务实现收入 156.57 亿元，同比减少 15.87%，但毛利率较上年同期上升 1.0 个百分点至 4.55%。④金融业务实现收入 39.51 亿元，同比增长 31.00%，毛利率 97.01%，较上年同期下降 0.57 个百分点。从分地区上看，公司营业收入的 95.72%来自于中国地区，4.28%来自于海外地区。 2016 年，公司在中国地区实现营业收入 6157.97 亿元，同比增长 3.68%；在海外地区实现收入 275.60 亿元，同比下降 8.58%。2016 年，公司在中国地区的业务实现毛利率 9.17%，与上年同期相比下降 2.11 个百分点，主要是受国内“营改增”影响，公司在建工程类项目由价内税改成价外税从而减少了收入；公司在海外地区的业务实现毛利率 8.15%，较上年同期相比基本持平。 (2) 产销量情况分析表不适用 (3) 成本分析表单位：千元币种：人民币分行业情况上年同期占本期金额较本期占总成本分行业本期金额上年同期金额总成本比例上年同期变比例(%) (%) 动比例(%) 基建建设 521,325,725 89.17 495,890,727 89.42 5.13 勘察设计与咨 8,701,195 1.49 7,391,465 1.33 17.72 询服务工程设备和零 13,828,339 2.37 12,898,466 2.33 7.21 部件制造房地产开发 24,577,043 4.20 21,890,073 3.95 12.27 其他 35,106,712 6.01 32,391,014 5.84 8.38 分部间抵销 -18,925,421 -3.24 -15,907,299 -2.87 18.97 合计 584,613,593 100.00 554,554,446 100 5.42 分产品情况上年同期占本期金额较本期占总成本分产品本期金额上年同期金额总成本比例上年同期变比例(%) (%) 动比例(%) 材料费 238,624,663 40.82 230,948,104 41.65 3.32 人工费 126,778,634 21.69 112,284,438 20.25 12.91 机械使用费 29,713,636 5.08 29,003,198 5.23 2.45 其他费用 189,496,660 32.41 182,318,706 32.87 3.94 合计 584,613,593 100.00 554,554,446 100 5.42 成本分析其他情况说明不适用 25 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (4) 主要销售客户及主要供应商情况前五名客户销售额 2,233.30 亿元，占年度销售总额 34.71%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 亿元，占年度销售总额 0 %。公司前五名客户的营业收入情况单位:千元币种:人民币占公司全部营业收入的客户名称营业收入比例(%) 客户 1 199,364,776 30.99 客户 2 9,470,944 1.47 客户 3 6,172,215 0.96 客户 4 4,472,382 0.70 客户 5 3,849,295 0.60 合计 223,329,612 34.71 前五名供应商采购额 95.38 亿元，占年度采购总额 1.64%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。公司前五名供应商的采购额情况单位:千元币种:人民币占公司全部采购额的比客户名称采购额例(%) 客户 1 2,844,778 0.49 客户 2 2,345,109 0.40 客户 3 1,526,361 0.26 客户 4 1,460,352 0.25 客户 5 1,361,117 0.23 合计 9,537,716 1.64 2. 费用单位:千元币种:人民币项目 2016 年 2015 年增长率（%）销售费用 2,560,460 2,342,463 9.31 管理费用 27,078,205 26,621,294 1.72 财务费用 2,143,941 2,397,222 -10.57 所得税费用 4,969,648 4,520,519 9.94 2016 年，三项费用率为 4.94%，较上年同期下降 0.08 个百分点。三项费用率中，销售费用率为 0.4%，较上年同期增加 0.03 个百分点；管理费用率为 4.21%，较上年同期减少 0.06 个百分点；财务费用率为 0.33%，较上年同期减少 0.05 个百分点。三项费用中，销售费用同比上升 9.31%，主要原因是公司部分业务因扩大业务规模加大宣传所致。管理费用与上年同期相比增长幅度不大。财务费用同比下降 26 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 10.57%，主要原因是：①公司带息负债总量比去年降低；②公司积极开展直接融资获取了一些低成本融资；③汇兑收益较上年同期相比有所增加。 2016 年，所得税费用同比上升 9.94%，主要是利润增长所致。所得税率为 28.12%，较上年同期上升 0.4 个百分点，主要原因是本年度新增的项目亏损和计提资产减值未确认递延所得税资产所致。 3. 研发投入研发投入情况表单位：千元；币种:人民币本期费用化研发投入 10,417,255 本期资本化研发投入 2,068 研发投入合计 10,419,323 研发投入总额占营业收入比例（%） 1.63 公司研发人员的数量 24,398 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 8.6 研发投入资本化的比重（%） 0.02 情况说明 2016 年，公司认真贯彻落实国家关于“自主创新，重点跨越，支撑发展，引领未来”的科技工作指导方针，在工程建设中大量采用新技术、新工艺、新材料、新设备，工程和产品质量得到了全面提高，公司自主创新能力显著提升。 2016 年，结合企业发展实际和工程建设需要，公司科技开发计划的科研课题 899 项。科技开发计划课题以川藏铁路、莫斯科-喀山高铁、蒙华铁路、郑徐铁路、拉林铁路、京张铁路、雅鲁藏布江特大桥、武汉杨泗港长江大桥、平潭海峡公铁两用大桥、武汉青山长江公路大桥、琼州海峡跨海工程、高黎贡山隧道、北京地铁、深圳地铁、厦门地铁等重难点工程为依托，重点研究大跨铁路斜拉桥箱型组合梁结构技术、大跨径钢箱钢桁结合梁制作技术、千米级跨度宽幅钢箱及钢箱结合梁斜拉桥施工技术、复杂环境长大过海地铁隧道设计关键技术等关键技术。公司拥有的高速铁路建造技术国家工程实验室、盾构及掘进技术国家重点实验室、桥梁结构健康与安全国家重点实验室,博士后工作站、企业技术中心、BIM 技术应用研发中心以及桥梁、隧道、电气化、先进工程材料及检测技术、轨道和施工装备等专业研发中心均运管正常。 2016 年，公司共获得国家科技进步奖 3 项、技术发明奖二等奖 1 项、中国土木工程詹天佑奖 8 项，获省部级科技成果奖 320 项；获得省部级勘察设计奖 59 项，省级咨询成果奖 13 项；获得授权专利 1008 项，其中发明专利 369 项，“铁路铺轨机的导轨自动化回送系统”，“无砟轨道钢筋混凝土桩网结构路基及其构筑方法”,“海底 27 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告隧道断层破碎带上堵下排的施工方法”获得第十八届中国专利奖优秀奖；获得省部级工法 220 项，参与编制国家标准 20 项，行业标准 58 项。这些科研成果和奖项的取得，彰显了公司在基建建设、勘察设计等多方面强大的研发实力。 4. 现金流单位:千元币种:人民币现金流量 2016 年 2015 年增长率（%）经营活动产生的现金流量净额 54,495,139 30,557,925 78.33 投资活动产生的现金流量净额 -17,477,084 -15,554,784 12.36 筹资活动产生的现金流量净额 -15,770,132 9,421,405 不适用 2016 年，经营活动产生的现金流量净额 544.95 亿元，较上年同期多流入 239.37 亿元，主要原因是公司积极实施现金流管理规划，清收清欠工作取得了较好成效。投资活动产生的现金流量净额为-174.77 亿元，与上年同期相比多流出 19.22 亿元，主要原因是公司 PPP 投资支付的现金增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为-157.70 亿元，公司筹资活动现金流由流入状态转变为流出状态，主要原因是公司经营性现金流好转，偿还了部分借款。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明不适用 (三) 资产、负债情况分析适用 1. 资产及负债状况单位：千元币种:人民币本期期末数占上期期末数占本期期末金额项目名称本期期末数总资产的比例上期期末数总资产的比例较上期期末变（%）（%）动比例（%）货币资金 124,084,537 16.45 100,717,851 14.11 23.20 应收账款 140,532,460 18.63 131,660,359 18.45 6.74 存货 224,804,401 29.79 246,758,108 34.58 -8.90 应付账款 264,441,398 35.05 236,419,392 33.13 11.85 其他应付款 48,954,113 6.49 40,180,440 5.63 21.84 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产负债率（总负债/总资产）为 80.23%，较 2015 年的 80.47%下降了 0.24 个百分点。 28 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告截至 2016 年 12 月 31 日，货币资金余额为 1,240.84 亿元，同比增长 23.2%。货币资金增长的主要原因是：公司积极实施现金流管理规划，清收清欠工作取得了较好成效，使得当年经营性净现金流入较为充足。截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款余额为 1,405.32 亿元，同比增长 6.74%。应收账款周转天数为 76 天，与上年相比减少 4 天。应收账款增长的主要原因是：一方面公司通过开展持续全面的清收工作，加强了对已完工未结算款的确权；另一方面随着规模加大，应收工程款、应收产品销售款、应收贸易收入款等有所增加。截至 2016 年 12 月 31 日，存货余额为 2,248.04 亿元，同比减少 8.90%。存货减少的主要原因是公司按照国家房地产去库存的调控政策，加大了去库存力度，盘活存量资产，房地产存货减少；同时，公司加大了清收工作力度，已完工未结算减少。截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款余额为 2,644.41 亿元，同比增长 11.85%。应付账款周转天数由 2015 年度的 148 天增加至 2016 年度的 155 天。应付账款增加的主要原因是公司充分利用自身良好的商业信用，统筹安排资金收支，导致公司无息负债有所增加。截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款余额为 489.54 亿元，同比增长 21.84%。其他应付款增加的主要原因是一方面随着生产规模的扩展加强了对保证金的管理，另一方面本年信托基金借款有所增加。 2016 年，公司银行借款的年利率为 1.12%至 9.00%（2015 年：0.92%至 10.05%），长期债券的固定年利率为 3.07%至 6.4% (2015 年 3.85%至 7.2%)，其它短期借款的年利率为 1%至 7.98%（2015 年：1.38%至 10.50%），其它长期借款的年利率为 4.75%至 7.80%（2015 年：6.28%至 13.92%）。2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，公司银行借款中的定息银行借款分别为 15.02 亿元和 14.49 亿元，浮息银行借款分别为 1,207.24 亿元和 1,254.96 亿元。 2. 截至报告期末主要资产受限情况不适用 3. 其他说明不适用 29 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (四) 行业经营性信息分析 1.建筑行业经营性信息分析建筑业行业分析参见“公司业务概要”章节及“经营情况讨论与分析”章节的相关内容。公司经营性信息分析如下： 30 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (1) 报告期内竣工验收的项目情况单位：亿元币种：人民币城市轨道交通工细分行业铁路工程公路工程市政工程房屋建筑其他总计程项目数（个） 329 204 258 218 198 53 1,260 总金额 1,155.66 539.79 300.41 469.91 386.02 68.99 2,920.78 单位：亿元币种：人民币项目地区境内境外总计项目数量（个） 1,212 48 1,260 总金额 2,798.43 122.35 2,920.78 (2) 报告期内在建项目情况单位：亿元币种：人民币城市轨道交通工细分行业铁路工程公路工程市政工程房屋建筑其他总计程境内项目数量（个） 839 449 651 846 555 109 3,449 总金额 8,203.4 1,995.5 2,966.9 4,178.4 2449.5 1,034.0 20,872.7 单位：亿元币种：人民币项目地区境内境外总计项目数量（个） 3,449 463 总金额 20,872.7 2,242.9 23,115.6 (3) 在建重大项目情况单位：万元币种：人民币业务项目项目名称工期完工百分比本期确认收入累计确认收入本期成本投入累计成本投入模式金额 31 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告成都轨道交通工程总分包 2,977,998 2012.04-2018.01 83.08% 600,400 2,474,073 499,850 2,158,821 深圳地铁 11 号线 BT 2,032,393 2012.06-2017.06 84.25% 55,414 1,712,319 33,652 1,413,799 重庆地铁五号线 BT 1,494,760 2014.01-2018.03 49.86% 198,248 745,232 218,290 655,018 重庆地铁十号线 BT 1,356,563 2014.05-2018.05 61.67% 343,762 836,617 312,619 689,554 昆明地铁 4 号线 PPP 1,355,105 2016.04-2018.12 19.14% 259,424 259,424 202,297 202,297 石家庄地铁 1 号线一期 BT 901,422 2013.07-2017.12 89.16% 180,254 803,673 153,861 657,147 其他说明不适用 (4) 报告期内境外项目情况单位：万元币种：美元项目地区项目数量（个）总金额亚洲 115 966,066 非洲 270 1,109,368 拉美 37 1,055,132 欧洲 6 22,318 大洋洲 35 80,418 总计 463 3,233,302 注：按照 2016 年 12 月 31 日汇率 1 美元对人民币 6.937 元折算，境外在建项目合同总额约为人民币 2242.9 亿元。 (5) 存货中已完工未结算的汇总情况单位：千元币种：人民币项目累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额已完工未结算的余额金额 3,281,985,978 223,986,770 404,339 3,406,729,636 111,790,900 (6) 建筑业近三年基建收入占比情况表单位：千元币种：人民币 2016 年度 2015 年度 2014 年度建筑业收入收入占总收入比重% 收入占总收入比重% 收入占总收入比重% 金额 551,485,814 85.72 535,006,406 85.72 508,141,810 82.95 32 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (7) 建筑业近三年成本明细表单位：千元币种：人民币 2016 年度 2015 年度 2014 年度项目金额占比（%）金额占比（%）金额占比（%）材料费 229,562,223 44.57 223,147,130 45.81 218,374,647 47.28 人工费 123,014,419 23.88 110,122,353 22.61 95,274,200 20.63 机械使用费 25,713,636 4.99 25,414,023 5.22 26,672,705 5.77 其他费用 136,827,606 26.56 128,383,721 26.36 121,550,670 26.32 建筑业成本合计 515,117,884 100.00 487,067,227 100.00 461,872,222 100.00 33 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (8) 资质情况公司是中国基建建设领域拥有各类资质等级最高、资质最全面的企业之一。报告期内，公司新增施工总承包特级资质 11 项，施工总承包一级资质 9 项。因建设部调整资质结构，专业承包资质种类由 60 类减少为 36 类,24 类资质被取消，其中城市轨道交通工程专业承包资质并入市政公用工程施工总承包资质。2016 年全国建筑业企业按照新标准集中换证,使得本公司资质总数略有减少。截至 2016 年末，公司共拥有各类资质 1261 项，其中铁路工程施工总承包特级 18 项，铁路工程施工总承包一级 35 项；公路工程施工总承包特级 4 项，公路工程施工总承包一级 58 项；建筑工程施工总承包特级 14 项，建筑工程施工总承包一级 53 项；市政公用工程特级 4 项，市政公用工程一级 113 项。公司在勘察设计与咨询服务领域拥有工程勘察设计资质 223 项，工程咨询资质 725 项。 (9) 公司安全质量体系建立及执行情况 2016 年，公司认真贯彻实施质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系标准（国际质量管理体系：ISO 9001 :2008，国标质量管理体系：GB/T 19001-2008/150 9001 :2008 and GB/T 50430-2007，国际环境管理体系：ISO 14001 :2004，国标环境管理体系：GB/T 24001-2004/150 14001 :2004，国标职业健康安全管理体系：GB/T 28001-201'I/OHSAS 18001 :2007），严格执行国内外行业标准要求，不断健全内部质量保证体系，确保公司《工程质量监督管理办法》等规章制度，与现行工程质量控制、创优管理、质量事故处置、事故责任追究等有机衔接，做到管理过程有序可控，为公司质量管理体系高效运行奠定基础。全年，公司共有 13 项工程获得鲁班奖，19 项工程获得国家优质工程奖，公司工程质量品牌信誉度得到进一步提升。 2016 年，公司认真贯彻落实新《安全生产法》，坚守“红线”意识和“底线”思维，坚持以人为本、安全发展和“零事故”理念，强化主体责任落实，完善管理体系，夯实管理基础，着力做好组织保障体系、分级管控体系、规章制度体系、科技支撑体系、教育培训体系、应急救援体系、安全评价体系等七大体系建设和运转，安全生产制度运行正常，安全生产总体稳定可控。全年未发生重大及以上生产安全事故。全年，公司共获得国家 AAA 级安全文明标准化工地 21 项。 34 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 2.房地产行业经营性信息分析房地产行业分析详见报告“公司概览”章节主要业务行业情况说明中房地产行业相关说明。面对复杂多变的市场形势，公司房地产业务采取“加快转型升级、推动提质增效” 的经营战略，实现房地产业务健康持续发展。一是优化市场布局，提升市场开发能力。科学管理房地产业务城市准入标准，公司房地产业务重点布局市场成熟、供需关系健康的区域，坚持立足于一线和二线核心城市，实现区域的深耕发展，审慎进入三四线城市。二是加快传统房地产业务模式的升级。充分发挥公司在基础设施建设领域的规模优势，大力拓展地铁上盖物业、棚户区改造、城市更新等项目。三是积极探索新型房地产业务模式。公司房地产板块的发展紧跟政策导向，面向市场需求，积极探索实践养老养生地产、文化旅游地产、产业地产、特色小镇等新的房地产业务模式，开拓新的业务发展空间。四是积极稳妥开发海外房地产市场。抓住国家“走出去”战略和 “一带一路”战略带来的发展契机，公司房地产业务继续以积极稳妥的态势进军海外成熟的房地产市场。（1）报告期内房地产储备情况报告期内，本公司在北京、杭州、苏州、济南、青岛等 9 个城市成功获取 28 宗土地，新增土地储备 198.09 万平方米，规划建筑面积 320.47 万平方米，土地成交总价款 152.61 亿元。截止 2016 底，本公司在北京、上海、广州、深圳、天津、杭州等 50 个城市开发 143 个项目，总建设用地面积约为 2896.9 万平方米，总建筑面积约为 5300.7 万平方米。持有待开一级土地规划建筑面是/否涉及序持有待开发土发土地的整理面积合作开发项目涉及积(万平方合作开发项号地的区域面积(万 (万平方的面积(万平方米) 米) 目平方米) 米) 1 京津冀区域 174.81 - 103.77 是 42.57 2 长三角区域 35.95 - 92.10 是 76.98 3 珠三角区域 5.36 - 15.93 否 0.00 4 长江中游区域 57.35 - 85.48 否 0.00 5 山东半岛区域 168.32 - 295.03 否 0.00 6 西南区域 818.51 - 1,370.81 是 208.69 7 其他区域 249.06 433.56 是 76.63 8 海外区域 209.82 - 200.83 否 0.00 合计 1,719.18 - 2,597.51 - 404.87 35 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告注： 1.上表中“合作开发项目涉及面积”为合作项目规划建筑面积。 2.本表未涉及公司一级土地整理项目。（2）报告期内房地产开发投资情况报告期内，本公司完成房地产开发投资 342.29 亿元，其中山东半岛区域完成投资 114.59 亿元，西南区域 60.84 亿元，京津冀区域完成投资 52.09 亿元，投资占比分别为 33.48%，17.78%，15.22%。单位：万元币种：人民币项目用地总建筑面在建建筑序报告期实际投资地区面积(万积(万平面积(万总投资额号额平方米) 发米) 平方米) 1 京津冀区域 246.32 358.70 118.24 3,215,580.77 520,959.60 2 长三角区域 50.52 143.88 58.43 1,373,750.00 283,425.00 3 珠三角区域 34.43 125.10 44.11 1,296,407.17 110,494.50 4 长江中游区域 301.87 531.31 95.53 2,820,336.00 252,532.00 5 山东半岛区域 234.65 604.92 135.89 5,696,406.13 114,537.32 6 西南区域 1,398.55 2,432.07 344.89 13,388,714.83 608,440.99 7 其他区域 419.03 899.14 147.75 6,310,272.23 434,100.20 8 海外区域 211.57 205.58 1.00 1,398,124.37 67021.43 合计 2,896.94 5,300.7 945.84 3,549,9591.5 2,391,511.04 （3）报告期内房地产销售情况报告期内，本公司房地产板块实现销售金额 291.9 亿元，同比增长 8.4%；销售面积 303.32 万平方米，同比增长 10.8%。单位：万元币种：人民币可供出售面积报告期已预售面报告期销售金平均售价序号地区 (万平方米) 积(万平方米) 额（元/平米） 1 京津冀区域 272.68 32.07 426,384.56 13,296 2 长三角区域 99.93 12.65 156,584.74 12,380 3 珠三角区域 80.89 7.84 225,051.17 28,709 4 长江中游区域 495.39 49.58 419,758.94 8,467 5 山东半岛区域 461.46 31.89 315,145.52 9,882 6 西南区域 1,925.35 107.86 699,653.91 6,487 7 其他区域 690.80 61.39 675,087.97 10,997 8 海外区域 3.22 0.05 1356.97 27,139 合计 4029.71 303.32 2,919,023.78 9,623 （4）持作发展物业情况单位：平方米 36 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告本公司建筑物或现时土占地面积楼面面积完工预期完具体地址及子公项目名称地用途程度工日期司权益中铁国际贵州龙里生态城综合 8,000,000 6,150,000 在建 2019 年 100% 县谷脚镇（一期）中铁国际贵州龙里生态城综合 3,000,000 5,260,000 在建 2022 年 100% 县谷脚镇（二期）贵阳金阳贵阳中区金阳大商业、住铁逸都 1,060,600 2,425,300 在建 2018 年 80% 道北段 1 宅国际号湖北武汉百瑞景中市武昌区住宅 528,000 1,141,400 在建 2018 年 67% 央生活区武珞路 586 号青岛西海青岛西海 863,900 岸中央活综合 1,482,700 在建 2029 年 100% 岸项目力区（5）持作投资的物业情况本公司及子名称地点用途年限公司权益四川自贡市自流井区东兴寺街新檀木林酒店酒店中期 100% 华路居委会 2 号华熙长安中心 A1 写北京市海淀区复兴路 69 号商业中期 100% 字楼 1-2 层房屋北京市朝阳区工体综合楼 3 层 2 工体综合楼 3 层 2 段商业中期 100% 段-3 餐厅汇龙湾易初莲花商四川成都市金牛区沙湾路 1 号商业中期 100% 场北京朝外科研楼及附属北京市朝阳区朝外大街 227 号商业中期 100% 用房天域商场西安市雁塔路北段 17 号商业中期 100% 四川成都市大邑县花水湾温泉社花水湾名人度假酒店酒店中期 100% 区京信大厦 15-17 层北京市朝阳区东三环北路甲 2 号商业中期 100% 中铁咨询大厦北京市丰台区广安路 15 号商业中期 100% （6）报告期内房地产出租情况不适用（7）报告期内公司财务融资情况不适用 37 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 3.公司矿产资源项目情况矿产资源项目计项目开累报告期序权益划总投已完成投公司投计划竣项目名称资源/储量（保有）项目进展情况号品种品位比(%) 资（亿资额（亿资额（亿工时间元）元）元）单位数量 1 黑龙江伊春市鹿鸣钼矿钼 0.09% 万吨 71.65 83 42.17 41.31 0 已竣工已建成投产铜 2.55% 75.98 2 刚果（金）绿纱铜钴矿万吨 72 16.57 17.7 0 已竣工已建成投产钴 0.201% 6.68 铜 3.36% 15.6 3 刚果（金）MKM 铜钴矿万吨 80.2 11.95 11.99 0 已竣工已建成投产钴 0.22% 1.79 铜 2.55% 852.96 一期工程建成 4 刚果（金）华刚 SICOMINES 铜钴矿万吨 41.72 249.15 106.74 0 已竣工钴 0.20% 57.07 投产铅 1.67% 28.22 万吨 5 蒙古国新鑫公司乌兰铅锌矿锌 4.80% 76.52 100 / / / / 已建成投产银 80.2g/t 吨 1367.6 铅 0.75% 8.17 万吨 6 蒙古国新鑫公司木哈尔铅锌矿锌 3.50% 38.26 100 / / / / 勘探、可研银 108.33g/t 吨 1184.64 7 蒙古国新额尔德斯公司金矿黄金 3g/t 吨 3 100 / / / / 勘探铅 6.28% 15.15 万吨 8 蒙古国祥隆公司铅锌矿锌 3.81% 9.19 100 / / / / 停产银 234.67g/t 吨注：根据国家关于化解煤炭过剩产能工作的要求，公司的芒来、小白杨煤矿等涉煤资产已于 2016 年 12 月完成转让，详情可参见公司于 2016 年 12 月 30 日发布的《中国中铁股份有限公司关联交易公告》（临 2016-073 号）。 38 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (五) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析单位：千元；币种：人民币报告期末对外股权投资额 17,271,452 投资额增减变动数 5,286,171 上年同期对外股权投资额 11,985,281 投资额增减幅度(%) 44.11 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用主要持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法一、合营企业重庆垫忠高速公路有限公司重庆重庆高速公路经营 80 - 权益法深圳北站 D2 地块物业合作开发项目深圳深圳房地产开发 49 - 权益法重庆渝邻高速公路有限公司重庆重庆高速公路经营 49 - 权益法新铁德奥道岔有限公司秦皇岛秦皇岛高速道岔制造 50 - 权益法二、联营企业 - 铁道第三勘察设计院集团有限公司天津天津工程勘察设计 30 - 权益法武汉杨泗港大桥有限公司武汉武汉建筑业 50 - 权益法武汉鹦鹉洲大桥有限公司武汉武汉建筑业 50 - 权益法 (2) 重大的非股权投资不适用 39 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产证券投资情况序证券品证券代最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益公允价值变动资金来证券简称号种码（元）（股）（元）（元）（元）源自有资 1 股票 HK00368 中外运航运 111,334,495.32 14,535,000.00 18,734,733.49 103,276.30 103,276.30 金自有资 2 股票 600250 南纺股份 2,723,100.00 290,000.00 4,526,900.00 -220,400.00 -220,400.00 金自有资 3 股票 600739 辽宁成大 6,145,333.33 220,000.00 3,951,200.00 -1,016,400.00 -1,016,400.00 金自有资 4 股票 600526 菲达环保 1,627,000.00 200,000.00 2,458,000.00 -1,108,000.00 -1,108,000.00 金自有资 5 股票 600062 华润双鹤 1,060,260.76 46,852.00 1,041,519.96 -18,506.54 -27,174.16 金自有资 6 股票 600821 津劝业 179,926.92 84,078.00 989,598.06 47,924.46 47,924.46 金自有资 7 股票 601375 中原证券 4,000.00 1,000.00 4,000.00 0 金 8 股票 / 其他证券投资情况 57,326,360.19 2,865,791.00 55,744,267.59 0 0 / 报告期已出售证券投资损 / / / / -48,160,707.12 / / 益合计 180,400,476.52 / 87,450,219.10 -50,372,812.90 / / 持有其他上市公司股权情况公允价值变动证券代码证券简称最初投资成本期末账面价值报告期损益股份来源资金来源（元） 601328 交通银行 87,039,950.40 262,300,137.92 12,274,009.92 -30,457,728.32 市场买入自有资金 002673 西部证券原始股自有资金 40 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 10,000,000.00 405,892,532.50 4,299,585.00 -237,242,915.00 002459 天业通联 49,999,900.51 64,961,474.01 0 -8,256,643.68 市场买入自有资金 601169 北京银行 2,000.00 2,000.00 0 0 原始股自有资金 HK00061 北亚资源 1,360,602.28 772,239.00 -4,467,465.88 0 换股自有资金 HK03969 中国通号 700,814,162.66 615,351,973.94 2,648,321.94 46,014,464.71 IPO 认购自有资金合计 849,216,615.85 1,349,280,357.37 14,754,450.98 -229,942,822.29 / / （4）募集资金使用情况 2015 年 7 月，公司完成了非公开发行 A 股股票工作，非公开发行 A 股的每股面值为人民币 1 元，发行数量为 1,544,401,543 股，发行价格为每股人民币 7.77 元。本次发行募集资金总额为人民币 11,999,999,989.11 元，扣除本次发行费用（包括承销费用、保荐费用、律师费用、验资费用等）人民币 121,068,933.71 元，募集资金净额为人民币 11,878,931,055.40 元。公司严格按照募集说明书披露的用途使用募集资金。为提高公司本次非公开发行 A 股募集资金的使用效率，2015 年 7 月公司第三届监事会第九次会议和第三届董事会第十二次会议先后审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金人民币 31.57 亿元。另外，为最大限度的发挥募集资金的使用效率，公司将部分闲置募集资金人民币 183,862.50 万元暂时补充流动资金，该事项业经公司第三届监事会第十次会议和第三届董事会第十三次会议先后审议通过。截止 2016 年 8 月暂时补充流动资金已归至募集资金专户。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司 2016 年度累计使用募集资金人民币 218,253.72 万元。募集资金专户余额为人民币 0 元。本年度募集资金结余人民币 7,505.52 万元，结余募集资金已于本年从募集资金专户转出用于永久性补充流动资金，占本次非公开发行人民币普通股募集资金净额的 0.63%。 41 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (六) 重大资产和股权出售 2016 年，公司积极响应国家“三去一降一补”政策号召，落实国家关于煤炭行业化解过剩产能的指导精神，本公司将持有的全部临策铁路股权、全资子公司中铁资源持有的 12 项涉煤资产及相关股权全部转让至中铁资源之全资子公司北京翼诺捷投资管理有限公司。2016 年 12 月 29 日，中铁资源与本公司控股股东中铁工签署了《关于北京翼诺捷投资管理有限公司之股权转让协议》，中铁资源将其持有的北京翼诺捷投资管理有限公司 100%股权协议转让给中铁工，转让对价为人民币 2,456,336 千元。详情可参见公司于 2016 年 12 月 30 日发布的《中国中铁股份有限公司关联交易公告》（临 2016-073 号）。 (七) 主要控股参股公司分析适用单位：千元币种：人民币序公司名称业务性质注册地总资产净资产净利润号 1 中铁一局集团有限公司铁路、公路、市政西安 44,069,850 6,062,341 955,485 2 中铁二局集团有限公司铁路、公路、市政成都 64,435,388 7,413,731 -76,871 3 中铁三局集团有限公司铁路、公路、市政太原 29,796,906 4,245,989 764,419 4 中铁四局集团有限公司铁路、公路、市政合肥 52,024,896 8,086,432 1,305,352 5 中铁五局集团有限公司铁路、公路、市政贵阳 39,817,201 4,996,551 619,802 6 中铁六局集团有限公司铁路、公路、市政北京 22,437,708 2,970,022 329,331 7 中铁七局集团有限公司铁路、公路、市政郑州 25,242,512 3,404,491 411,282 8 中铁八局集团有限公司铁路、公路、市政成都 29,896,903 2,409,347 65,178 9 中铁九局集团有限公司铁路、公路、市政沈阳 18,832,943 2,473,262 29,332 10 中铁十局集团有限公司铁路、公路、市政济南 31,703,225 3,025,966 496,289 11 中铁大桥局集团有限公司铁路、公路、市政武汉 32,460,225 5,283,622 940,015 12 中铁隧道集团有限公司铁路、公路、市政洛阳 27,025,960 3,638,092 530,655 13 中铁电气化局集团有限公司铁路、公路、市政北京 30,878,849 4,793,850 965,433 42 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 14 中铁武汉电气化局集团有限公司铁路、公路、市政武汉 6,064,755 745,268 74,678 15 中铁建工集团有限公司铁路、公路、市政北京 63,675,262 8,093,850 1,297,456 16 中铁广州工程局集团有限公司铁路、公路、市政广州 13,980,157 1,440,659 175,117 17 中国中铁航空港建设集团有限公司铁路、公路、市政北京 18,251,671 1,455,979 70,747 18 中铁上海工程局集团有限公司铁路、公路、市政上海 14,529,765 1,405,045 100,841 19 中铁国际集团有限公司铁路、公路、市政北京 9,341,159 3,334,138 495,519 20 中铁二院工程集团有限责任公司勘察、设计、监理咨询成都 7,437,927 2,993,659 610,960 21 中铁第六勘察设计院集团有限公司勘察、设计、监理咨询天津 1,581,039 733,635 121,608 22 中铁工程设计咨询集团有限公司勘察、设计、监理咨询北京 3,833,346 719,537 249,030 23 中铁大桥勘测设计院集团有限公司勘察、设计、监理咨询武汉 2,060,582 514,440 110,323 24 中铁科学研究院有限公司勘察、设计、监理咨询成都 1,464,267 694,532 61,647 25 中铁华铁工程设计集团有限公司勘察、设计、监理咨询北京 877,028 391,158 71,367 26 中铁山桥集团有限公司工业制造秦皇岛 8,506,660 3,255,277 328,343 27 中铁宝桥集团有限公司工业制造宝鸡 6,055,655 3,115,745 336,535 28 中铁科工集团有限公司工业制造武汉 4,047,984 735,993 61,226 29 中铁工程装备集团有限公司工业制造郑州 5,391,866 1,268,937 362,466 30 中铁置业集团有限公司房地产开发北京 58,826,307 6,432,449 -746,860 31 中铁信托有限责任公司金融信托与管理成都 18,965,714 7,971,183 1,617,002 32 中铁资源集团有限公司资源投资北京 21,903,713 1,508,120 - 2,856,373 33 中铁物贸集团有限公司物资贸易北京 8,273,420 128,994 78,129 34 中铁财务有限责任公司综合金融服务北京 63,461,731 4,774,143 369,329 35 中铁汇达保险经纪有限公司保险经纪北京 63,349 61,084 10,533 36 中铁交通投资集团有限公司高速公路建造经营南宁 43,521,764 8,717,426 132,603 37 中铁建设投资集团有限公司项目建设与资产管理深圳 14,620,970 3,351,315 508,013 38 中铁投资集团有限公司项目建设与资产管理北京 14,596,768 1,737,371 38,400 39 中铁开发投资有限公司项目建设与资产管理昆明 2,318,619 926,666 25,244 43 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 40 中铁城市发展投资集团有限公司项目建设与资产管理成都 3,376,397 875,992 46,256 旅游、体育、文化项目投 41 中铁文化旅游投资有限公司贵阳 6,807,371 1,399,337 214,531 资、开发、经营 42 中铁东方国际集团有限公司项目建设与房地产开发马拉西亚 1,045,947 -16,334 12,761 43 中铁(上海)投资有限公司项目建设与资产管理上海 1,824,223 1,016,102 44 中铁资本有限公司资产管理北京 133,125 53,317 3,317 45 中铁(平潭)投资建设有限公司项目建设与资产管理平潭 868,688 304,298 1,214 46 中铁贵阳投资发展有限公司项目建设与资产管理贵阳 3,920,315 417,657 27,563 47 铁工(香港)财资管理有限公司资产管理香港 3,487,971 183 48 中铁人才交流咨询有限责任公司人才信息网络服务北京 981 874 子公司净利润占合并净利润 10%以上子企业情况单位：千元；币种：人民币归属于母公司序号单位名称营业收入营业成本营业利润净利润净利润 1 中铁信托有限责任公司 3,547,074 107,160 2,192,086 1,617,002 1,502,579 2 中铁四局集团有限公司 62,565,592 59,199,856 1,605,773 1,305,352 1,298,763 3 中铁建工集团有限公司 38,431,084 34,198,438 1,689,917 1,297,456 1,285,164 (八) 公司控制的结构化主体情况本公司控制的结构化主体情况请参见第十二节财务报告中结构化主体的相关内容。 44 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 1.国内外宏观环境国际方面，世界形势复杂多变，主要经济体货币政策分化，国际格局加速调整。世界经济和贸易增速 7 年来最低、国际金融市场波动加剧、地区和全球性挑战突发多发。2017 年欧洲政治大选以及地缘政治冲突等问题将给欧盟及全球经济增长及金融稳定带来更多的不确定性，面对经济发展和市场运行中的不稳定因素和意外事件，为了保增长，建筑业在拉动全球经济复苏中的作用不断增强，据经合组织（OECD）预测， 2013-2030 年全球基础设施建设投资需求将达 55 万亿美元。国内方面，2016 年 12 月召开的中央经济工作会议指出，2017 年是实施“十三五” 规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。要统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，坚持宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的政策思路，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，加强预期引导，深化创新驱动，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。这将为企业发展创造良好的外部环境。 2.基建行业有利因素（1）国内基建市场方面，国家深入实施“四大板块”和“三个支撑带”战略组合，继续为基建市场提供了新的增长点和发展机遇，基建将继续成为稳定投资及稳增长的主要力量。国家相继印发及修订的《交通基础设施重点工程建设三年行动计划》、《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》、《中长期铁路网规划》等文件明确指出，“十三五”期间将进一步加大交通网络覆盖加密拓展力度，高速铁路覆盖 80% 以上的城区常住人口 100 万以上的城市，铁路、高速公路、民航运输机场基本覆盖城区常住人口 20 万以上的城市，重要城市群核心城市间、核心城市与周边节点城市间实现 1—2 小时通达，构建横贯东西、纵贯南北、内畅外通的“十纵十横”综合运输大通道。2017 年，铁路固定资产投资将继续保持高位，预计全国铁路固定资产投资 8000 亿元以上，投产新线 2100 公里、复线 2500 公里、电气化铁路 4000 公里。公路方面，国家将继续科学有序推进《国家公路网规划（2013-2030 年）》的实施，通过 45 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告投资政策引导，重点推进国家高速公路网建设，加大国省干线覆盖，加快“断头路” 和“瓶颈”路段建设，2017 年公路固定资产投资预计 1.65 万亿元，新增高速公路 5000 公里，新改建农村公路 20 万公里。城市基础设施建设方面，国家出台的《国家新型城镇化规划（2014-2020 年）》、《关于推进海绵城市建设的指导意见》和《关于推进城市地下综合管廊建设的指导意见》等文件明确指出，要快速有序地推进新型城市化进程，完善城市功能，出台城市发展规划或综合交通发展规划，推进城市道路、公共交通、给排水、污水处理、垃圾处理以及地下公共设施等市政基础建设，提升城镇综合承载能力。城市轨道交通方面，国家鼓励有条件的城市有序发展地铁，鼓励发展轻轨、有轨电车等高架或地面敷设的轨道交通制式，同时优化完善了城市轨道交通建设规划审批程序，2016-2018 年将重点推进 103 个城轨交通项目，新建线路 2000 公里以上，涉及投资约 1.65 万亿，预计 2020 年城市轨道交通运营里程将比 2015 年增长近一倍。随着国家交通网络顶层设计等纲领性规划文件的出台和完善、投融资机制改革顶层方案的出台和逐步推行，标志着 2017 年乃至“十三五”期间中国基建形势仍然向好，为公司的发展创造了良好的政策环境和商机。（2）国际基建市场方面：随着经济全球化深入发展，全球治理实现新突破，区域经济一体化加快推进，“一带一路”战略的深入推进、国际产能合作的开展，加上我国 “以平等为基础、以开放为导向、以合作为动力、以共享为目标” 的全球治理理念，加快了不同国家谋求共同发展的步伐，而“一带一路”建设进度和成果超出预期，中国与沿线国家加强“五通”合作，已形成了各国共商共建共享的合作局面，以亚投行、丝路基金为代表的金融合作不断深入，一批有影响力的标志性项目逐步落地。预计“十三五”期间，基础设施投资建设仍将是世界经济发展的重要推动力，尤其是 “一带一路”沿线 65 个国家大多数为发展中国家，基础设施不完善，存在大量的基础建设需求，这些必将推动沿线国家的基础设施建设需求持续增加，为全球建筑业带来新的发展机遇，这将进一步促进加大公司“走出去”步伐。 3.基建行业不利因素国内方面，“十三五”期间，我国建筑业面临的发展环境依然复杂，国家地方债务压力的加大，PPP 项目推进过程中面临的法律保障政策衔接不健全、民营资本参与不高、部分项目实施不规范等问题依然突出；“营改增”税改制度的实行或将短期内增加企业税负。所以，未来建筑企业的发展仍面临严峻挑战。国际方面，目前局部地区的形势仍不容乐观，欧盟局面的不稳定、局部战争或冲突持续发酵，对中国建筑企 46 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告业的国际化经营带来不安定性和潜在风险，技术创新、节能环保、绿色发展对建筑企业提出新要求，各种形式的保护主义、通胀等风险也将给建筑企业国际业务拓展带来挑战。总体上看，建筑市场持续发展的基本面没有改变，我们仍将处于重要的战略机遇期，必须要进一步坚定推动企业不断发展的信心。 (二) 公司发展战略公司对“十三五”时期国内外宏观经济形势、行业发展趋势和行业政策变化及其对企业发展的影响等进行了认真分析，根据中央和国资委对中央企业发展的总体要求，结合企业自身实际，明确了“十三五”时期企业发展思路，提出了公司“十三五” 发展的总体战略：确定一大目标，树立六大理念，做好六大文章。一大目标，即实施提质增效战略，做强做优做大企业；六大理念，即做实基础、做精项目、做新机制、做严管理、做强实力、做优企业；六大文章，即创新驱动、结构调整、开放合作、深化改革、加强党建、惠及员工。 1.基建建设板块基建建设板块是公司的传统核心业务，是公司生存与发展的基础。要紧紧抓住国家实施“四大板块”、“三个支撑带”、新型城镇化建设以及“一带一路”发展战略机遇，继续巩固基建板块支柱地位，确保铁路、公路、城市轨道交通等领域的传统优势和市场份额，同时增强在港口码头、机场、水利水电、地下管廊、海绵城市等方面的竞争力。 2.勘察设计与咨询服务板块以技术创新为先导，保持公司在传统勘察设计与咨询领域的优势，拓展以交通基础设施建设为依托的新兴业务，大力开发海外工程咨询和勘察设计市场。发挥设计咨询对建筑产业的引领作用，带动设计施工总承包业务发展，提升工程建设全过程一体化服务能力和水平。 3.工业设备和零部件制造板块优化资源配置，加快结构调整，完成内部资源整合，发挥盾构和高速道岔专业优势，加快现有产品“走出去”步伐，大力提高技术水平和新产品开发能力，实现专业化和规模化经营，成为国际一流的综合型重工装备和配套服务提供商。 4.房地产开发板块 47 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告提高房地产板块的集中度，加快资源整合，逐步推进房地产板块的战略重组，推动全公司房地产业务向专业化、规模化、品牌化方向发展。盘活存量，化解库存，提高存货周转率，并进一步提高运营效率和效益。深入推进供给侧改革，促进房地产业专业转型升级，创新发展模式，加强基础设施投资与房地产开发联动，积极发展养老、旅游、文化、教育地产等新模式。注重人才培养，提高专业团队经营能力。 5.其他业务板块巩固基础设施投资业务传统市场，加快拓展城市地下综合管廊、海绵城市等新兴市场的步伐，通过结构性调整和战略性培育，形成基础设施投资与创新投资业务两业并举、双轮驱动的投资发展体系。矿产资源业务以矿产资源开发为主，以矿山建设运营和矿产品贸易服务为辅，科学确定产业布局和规模，理顺管理关系，加快分拆或重组整合，盘活存量资产，加快既有重点项目达产步伐，提高投产项目的经济效益。物贸业务坚持“归口管理、集中采购、统一储备、统一结算”的改革方向，建立覆盖境内外的采购配送网络，构建供应链平台，形成“大集采”新格局。金融业务打造一流的金融控股平台，全面构建内部金融服务体系，大力创新商业运营模式和有限多元金融产业发展“三位一体”的金融板块发展战略。 (三) 经营计划截至报告期末，公司实现营业总收入 6433.57 亿元，完成年初计划 6,195 亿元的 103.85%；营业成本 5,844.95 亿元，占年初预计成本 5,517 亿元的 105.94%；三项费用 317.83 亿元，占年初预计三项费用 320 亿元的 99.32%；新签合同额 12,350 亿元，完成年度计划 8,500 亿元的 145.3%。 2017 年公司计划实现营业总收入约 6,417 亿元，营业成本约 5,808 亿元，三项费用约 321.5 亿元，预计新签合同额约 11,500 亿元。公司将根据市场变化和计划执行情况适时调整经营计划。 (四) 可能面对的风险本公司面对的风险包括日常业务过程中的市场风险、经营风险、管理风险、政策风险、财务风险、投资风险、汇率风险和大宗物资价格波动风险。 1.市场风险：政府对国家和地区经济增长水平的预期、基础设施的使用状况和未来扩张需求的预期、相关行业增长整体水平的预期等都可能会对公司经营市场产生不 48 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告利影响。此外，国外市场的政治、经济环境存在一定的不稳定性，可能会给公司海外市场发展带来不确定性因素，使施工项目的正常推进受到影响。 2.经营风险：基建业务中，工程承包项目中标价格受市场竞争影响较大，同时，对成本和劳务分包商的控制也存在一定的经营风险。 3.管理风险：公司无法对非全资子公司的所有行动进行全面控制，建筑行业本身属于高风险行业，加之近年公司经营规模的快速增长，经营跨度越来越大，项目管理的难度不断加大，对项目安全质量管理、干部廉政、维护企业稳定等提出了严峻挑战，存在一定的管理风险。 4.政策风险：公司业务受中国外汇管理制度、税收政策、利率政策、房地产行业政策等变化带来的不利影响。 5.财务风险：客户延迟付款可能影响本公司的营运资金和现金流量；未获得足够的融资可能会对本公司的拓展计划和发展前景产生影响。 6.投资风险：投资风险主要包括由于垫付项目的有关款项、政策变动造成非政府投资机构对基建项目的投资减少、在较长期间内动用大量营运资金等。 7.汇率风险：由于外汇市场汇率的不确定性，可能导致部分以当地币种计价的境外工程项目合同价款的结算和支付遭受损失。 8.大宗物资价格波动风险：受国际国内宏观经济的影响，与公司相关的大宗物资市场价格可能会出现宽幅波动，进而对公司的生产经营成本控制产生一定的影响。为防范各类风险的发生，公司通过建立和运行内部控制体系，把各类风险对接各项业务流程，据此分解辨识业务流程关键控制点，制定具体控制措施，建立流程关键控制文档，落实各类风险和关键控制点的责任，与日常管控工作紧密结合，控制风险发生因素和要件。严格规划策划、可研评审、决策审批、评价审计、中止退出等重要管控环节，加强过程控制和后评估工作，做好应对风险发生的策略和应急预案，保证了公司各类风险的整体可控。四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明不适用 49 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第六节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 1. 报告期内现金分红政策的执行情况公司 2015 年度利润分配方案采取现金形式分配股利。根据 2016 年 6 月 24 日召开的 2015 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 22,844,301,543 股为基数，每 10 股派送现金红利人民币 0.86 元（含税），共计分配利润人民币 1,964,609,932.70 元，约占 2015 年合并报表归属于上市公司股东净利润的 16%。A 股利润分配实施公告刊登在 2016 年 8 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站。截至 2016 年 8 月 18 日，公司 2015 年度利润分配方案已全部实施完毕。 2.2016 年度利润分配预案根据《公司法》和《公司章程》相关规定，结合股东回报及公司业务发展对资金需求等因素的考虑，按照公司第三届董事会第三十一次会议审议通过的《中国中铁股份有限公司 2016 年度利润分配方案预案》，具体内容如下：根据公司 2016 年度经审计的财务报告，2016 年年初母公司未分配利润为 20,903,465,237.71 元，加上本年度母公司实现的净利润 11,830,171,236.15 元，扣除 2015 年度现金分红及永续债利息共 2,751,776,599.36 元、按照母公司实现净利润 10% 提取的法定盈余公积金 1,183,017,123.62 元后，本年度母公司可供股东分配的利润为 28,798,842,750.88 元。以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 22,844,301,543 股为基数，每 10 股派送现金红利人民币 0.88 元（含税），共计分配利润人民币 2,010,298,535.78 元，占当年合并报表归属于上市公司股东净利润的 16% 。分配后，母公司尚余未分配利润 26,788,544,215.10 元，转入下一年度。公司独立董事已对该预案发表意见，上述预案尚需经公司 2016 年年度股东大会批准。公司 2016 年年度股东大会将采取现场记名投票与网络投票相结合的方式召开，从而确保中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。 3.2016 年利润分配情况说明 50 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告（1）拟分配现金红利总额与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30%的原因是：①从国际基建市场看，“一带一路”战略向纵深发展，得到了世界的积极响应，有 100 多个国家和国际组织参与其中，我国已与 30 多个沿线国家签署了共建“一带一路”合作协议，以亚投行、丝路基金为代表的金融合作不断深入，将为我们拓展海外市场提供重大机遇；从国内建筑市场看，国内基础设施建设市场将保持繁荣发展态势,根据《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》，2016—2018 年拟重点推进铁路、公路、水路、机场、城市轨道交通项目 303 项，涉及项目总投资约 4.7 万亿元， 2017 年将是实施《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》的重要一年，一大批项目将在年内启动，以 PPP 为主导的各类投资项目也将有增无减，这些都为公司的持续发展提供了有利契机，公司需要足够的现金储备来抓住机遇，迎接挑战，实现更大发展。②公司所处的建筑行业属于充分竞争行业，市场竞争十分激烈，行业普遍毛利率较低，资产负债率较高，应收账款和存货金额较大，加上所属施工项目点多面广、单体体量大的因素，公司用于维持日常经营周转的资金需求量较大，不宜采取较高的现金股利分红政策。（2）全体独立董事上述 2016 年利润分配方案的合理性发表了以下独立意见：① 公司 2016 年度利润分配方案的制定考虑了企业所处的建筑行业特点、公司的发展阶段、自身经营模式和资金需求等多方面因素，符合企业实际情况。②公司 2016 年度现金分红金额占当年合并报表归属于上市公司股东净利润的 16%,与上年分配比例持平，保持了公司利润分配政策的连续性和可持续发展，符合公司章程规定的现金分红政策和中长期股东回报规划，既能使投资者获得合理的投资回报，又能兼顾公司的正常经营。因此，公司 2016 年度利润分配方案是合理的，同意该利润分配方案。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：亿元币种：人民币分红年度合并占合并报表中每 10 股送每 10 股派现金分红报表中归属于归属于上市公分红每 10 股转红股数息数(元) 的数额上市公司普通司普通股股东年度增数（股）（股）（含税）（含税）股股东的净利的净利润的比润率(%) 2016 年 0 0.88 0 20.10 125.09 2015 年 0 0.86 0 19.65 122.58 2014 年 0 0.78 0 16.61 103.6 51 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项如未能及时履如未能承诺是否是否承行应说及时履承诺承诺承诺时间有履及时诺明未完行应说背景类型内容及期行期严格方成履行明下一限限履行的具体步计划原因中国中铁依法成立之日起，中铁工及其除中国中铁外的其他附属企业不以任何形式直接或间接从事或参与、或协助从事或参与任何与中国中铁及其附属企业的主营业务构成或可能构成竞争的任何业务。如中铁工或其除中国中铁外的其他附属企业发现任何与中国中铁主营业务与首构成或可能构成直接或间接竞次公解决中争的新业务机会，将立即书面通开发同业铁知中国中铁，并保证中国中铁或无否是 / / 行相竞争工其附属企业对该业务机会的优关的先交易及选择权。如中铁工或其承诺附属企业拟向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用将来其可能获得的与主营业务构成或可能构成直接或间接相竞争的新业务、资产或权益，中铁工将保证中国中铁或其附属企业对该新业务、资产或权益的优先受让权。与再如中国中铁存在未披露的因闲融资中置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬其他相关铁房价等违法违规行为被行政处长期否是 / / 承诺的承工罚或正在被（立案）调查的情形，诺并因此给中国中铁和投资者造 52 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告成损失的，中铁工将按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责任。注：关于公司及中铁工在子公司中铁二局股份有限公司重大资产重组过程中出具的相关承诺详见中铁二局股份有限公司（（2017 年 3 月已更名为中铁高新工业股份有限公司，证券代码 600528 ））于 2016 年 9 月 21 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《中铁二局股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》，目前公司及中铁工均在按承诺严格履行。 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况不适用（四）其他说明不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬 4,050 境内会计师事务所审计年限 10 年境外会计师事务所名称德勤关黄陈方会计师行境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限 10 年 53 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告名称报酬内部控制审计会计师事务所德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 聘任、解聘会计师事务所的情况说明因德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行为公司提供年度审计服务已达十年，为确保审计机构的客观性与独立性，公司拟在 2017 年度更换年度审计机构，并同步更换内部控制审计机构。2017 年 3 月 30 日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司聘任 2017 年度审计机构的议案》和《关于公司聘任 2017 年度内部控制审计机构的议案》两项议案，公司拟聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所为公司 2017 年度审计机构，同时聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度内部控制审计机构。本次变更审计机构的事项尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。具体更换详细情况请参见公司 2017 年 3 月 31 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《中国中铁关于变更年度审计机构的公告》。审计期间改聘会计师事务所的情况说明不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因不适用 (二) 公司拟采取的应对措施不适用八、面临终止上市的情况和原因不适用九、破产重整相关事项不适用十、重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的事项概述及类型查询索引波兰 A2 高速公路建设工程纠纷：本公司所属子公司公司 2011 年半年度报告以及后 54 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告中国海外工程有限责任公司及中铁隧道集团有限公来的历次定期报告。司联合另外两家第三方公司组成的联合体就其所中标的波兰 A2 高速公路项目 A 标段和 C 标段与项目业主波兰国家道路与高速公路管理局发生合同终止相关诉讼争议。报告期内，上述诉讼的进展情况如下：由于联合体和项目业主的和解意向，2015 年 2 月 25 日，波兰华沙地方法院判决案件延期审理。由于案件延期期限届满，项目业主于 2016 年 2 月 26 日向法院提出恢复诉讼程序，联合体已与项目业主进行积极沟通，为避免法律程序影响和解谈判进展， 2016 年 4 月 25 日，根据业主方提出的申请及双方的共意，华沙法院裁定再次暂停庭审程序。2017 年 2 月 25 日，由于案件延期期限届满，波兰华沙地方法院判决恢复诉讼程序。2017 年 3 月 24 日，联合体已与项目业主一并向波兰华沙地方法院提出暂停庭审的申请。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况不适用 (三) 其他说明不适用十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况不适用 55 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项单位:千元币种:人民币占同类交关联关联交关联关关联交易关联交易定关联交易价关联交易金易金额的交易易方系内容价原则格额比例(%) 类型中铁宏母公司达资产接受租赁办公的全资协议定价 32,628 32,628 小于 1% 管理中劳务楼等子公司心中铁宏母公司达资产接受接收综合的全资协议定价 29,595 29,595 小于 1% 管理中劳务服务子公司心合计 / 62,223 62,223 / 上述两项交易分别为公司于 2015 年 12 月 30 日与中铁工续签的《综合服务协议》和《房屋租赁协议》在本报告期内的履行情况。两项协议有效期均为三年，所涉及的总交易金额在董事会决策权限内并已经本公司第三关联交易的说明届董事会第十五次会议审议通过，符合《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定。同时，《房屋租赁协议》及《综合服务协议》的年度交易金额也符合香港上市规则所规定的最低豁免水平而豁免有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。 3、临时公告未披露的事项不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用 56 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告事项概述查询索引 2016 年，公司积极响应国家“三去一降一补” 详见公司 2016 年 12 月 30 日在上海证券交易所政策号召，落实国家关于煤炭行业化解过剩产能网站 http://www.sse.com.cn 上披露的《中国中的指导精神，本公司将持有的全部临策铁路股铁股份有限公司关联交易公告》。权、全资子公司中铁资源持有的 12 项涉煤资产及相关股权全部转让至中铁资源之全资子公司北京翼诺捷投资管理有限公司。2016 年 12 月 29 日，中铁资源与本公司控股股东中铁工签署了《关于北京翼诺捷投资管理有限公司之股权转让协议》，中铁资源将其持有的北京翼诺捷投资管理有限公司 100%股权协议转让给中铁工，转让对价为人民币 2,456,336 千元。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项不适用 3、临时公告未披露的事项不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项不适用 3、临时公告未披露的事项不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项不适用 3、临时公告未披露的事项不适用 57 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (五) 其他 1.关联担保情况单位：千元币种：人民币担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕中国中铁(注 1) 临策铁路有限责任公司 697,600 2008 年 06 月 2024 年 06 月否中铁工(注 2) 中国中铁 5,000,000 2010 年 01 月 2020 年 01 月否中铁工(注 2) 中国中铁 3,500,000 2010 年 10 月 2025 年 10 月否中铁工(注 2) 中国中铁 2,500,000 2010 年 10 月 2020 年 10 月否注 1： 2008 年 6 月 25 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过了《关于为临策铁路有限责任公司及中铁工程苏尼特铁路有限责任公司提供贷款担保的议案》，同意为临策铁路有限责任公司提供人民币 8.207 亿元的银行贷款担保，担保期限为 17 年；2008 年 6 月，公司与中国工商银行股份有限公司呼和浩特新城东街支行签订了保证合同，约定为临策铁路有限责任公司提供总额为 7.83 亿元的连带责任保证担保（贷款总金额 27 亿元乘以持股比例 29%），期限从 2008 年 6 月 30 日至 2025 年 6 月 20 日。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司监事陈文鑫仍担任临策铁路有限责任公司董事，根据上市公司上市规则，临策铁路有限责任公司仍为公司关联法人，此担保仍为关联担保。注 2：此担保系中铁工为本公司 2010 年 1 月发行的 10 年期公司债券以及 2010 年 10 月发行的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。2016 年 12 月 31 日，上述应付债券余额共计人民币 10,969,480 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 10,963,668 千元)，具体详见财务报表附注。 2. 金融服务类关联交易单位：千元币种：人民币科目关联方本年发生额上年发生额拆出（注）中铁工 1,600,000 - 单位：千元币种：人民币科目关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日吸收存款（注）中铁工 55,311 1,938,956 中铁宏达资产管理中心 571 5,013 注：为了提高公司的资金使用效率、减少结算费用、降低利息支出、获得资金支持，公司 2015 年 12 月 2 日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于中铁财务有限责任公司与中铁工签署金融服务框架协议的议案》，同意公司下属控股子公司中铁财务有限责任公司与公司控股股东中铁工续签《金融服务框架协议》（协议有效期至 2018 年 12 月 31 日），并依据协议向中铁工及其子公司提供存款、贷款及其他金融服务。详情请见公司 2015 年 12 月 30 日在上海证券交易所网站披露的相关公告。 2016 年 12 月 29 日，中铁财务有限责任公司向中铁工提供贷款 16 亿元，用于中铁工流动资金周转，中铁工向中铁财务有限责任公司获得的每日贷款余额（含应计利息）未超过《金融服务框架协议》规定的上限。报告期内，中铁财务有限责任公司向中铁工及其子公司提供存款服务的每日最高存款余额（含应计利息）未超过《金融服务框架协议》规定的上限。 58 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 3.其他关联项目单位：千元币种：人民币科目关联方 2016 年 1-12 月 2015 年 1-12 月利息收入中铁工 492 - 利息支出中铁工 18,651 72,456 利息支出中铁宏达资产管理中心 56 注：该利息收入为公司应收中铁工拆出资金利息收入该利息支出为公司应付中铁工委托贷款利息及公司下属控股子公司中铁财务有限责任公司应付吸收中铁工及其子公司宏达中心资金存款的利息。十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1. 托管情况不适用 2. 承包情况不适用 3. 租赁情况不适用 (二) 担保情况适用单位: 千元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是是担保担担否担保发担保否方与保保为关生日期是否存担保上市担保担保担保是逾关联被担保方担保金额 (协议已经在方公司起始日到期日类型否期联关签署履行反的关逾金方系日) 完毕担系期额担保保连带中国公司临策铁路有 2008/6 2008/6/ 2024/6 其 697,600 责任否否 0 否是中铁本部限责任公司 /30 30 /20 他担保内蒙古郭白连带中国公司 2008/1 2008/11 2020/1 铁路有限责 200,000 责任否否 0 否否中铁本部 1/24 /24 1/30 任公司担保中铁大桥全资武汉鹦鹉洲连带 2013/4 2013/4/ 2019/6 局集子公大桥有限公 470,500 责任否否 0 否否 /23 23 /12 团有司司担保限公 59 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告司中铁大桥全资连带局集武汉墨北路 2014/0 2014/09 2019/1 子公 173,355 责任否否 0 否否团有桥有限公司 9/23 /23 2/28 司担保限公司中铁大桥全资宜昌庙嘴大连带局集 2013/1 2013/12 2018/1 子公桥建设工程 400,000 责任否否 0 否否团有 2/20 /20 2/19 司有限公司担保限公司中铁大桥全资武汉杨泗港连带局集 2015/1 2015/12 2023/1 子公大桥有限公 1,003,500 责任否否 0 否否团有 2/24 /24 1/24 司司担保限公司中铁电气全资南京中铁电连带化局 2012/7 2012/7/ 2022/1 子公化投资管理 290,000 责任否否 0 否否集团 /16 16 2/20 司有限公司担保有限公司中铁隧道全资中国上海外连带 2012/1 2012/12 2017/1 集团子公经（集团）有 61,045.6 责任否否 0 否否 2/29 /29 2/31 有限司限公司担保公司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 -3,258,118.08 的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 3,296,000.60 公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 5,989,628.15 报告期末对子公司担保余额合计（B） 36,350,962.95 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 39,646,963.55 担保总额占公司净资产的比例(%) 28.25 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 35,070,276.55 对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 35,070,276.55 未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用 60 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告担保情况说明截至 2016 年 12 月 31 日，中国中铁股份有限公司（合并）发生房地产按揭担保合计 21,004,790 千元。 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况不适用 2. 委托贷款情况单位:元币种:人民币是贷抵押是否是是关借款方名款贷款利借款物或否关否否联委托贷款金额投资盈亏称期率用途担保逾联展涉关限人期交期诉系易重庆垫忠日常高速公路 4.35% 营运无否否否否 - 1,257,150.00 36,000,000.00 年有限公司资金重庆垫忠日常高速公路 4.35% 营运无否否否否 - 80,000,000.00 年 2,532,666.67 有限公司资金重庆垫忠日常高速公路 4.35% 营运无否否否否 - 25,000,000.00 年 311,145.83 有限公司资金重庆垫忠日常高速公路 4.35% 营运无否否否否 - 73,000,000.00 年 379,295.83 有限公司资金长沙长沙市轨起息日市轨道交通集 5 基准利道交无否否否否 - 团有限公 100,000,000.00 年率上浮通项 1,242,694.44 司 10% 目建设 3. 其他投资理财及衍生品投资情况单位：元币种：人民币序投资类是否签约方投资份额投资期限产品类型投资盈亏号型涉诉 1 衍生品建设银行 / 10 年利率掉期 / 否 2 衍生品交通银行 / 15 年利率掉期 / 否不超过 4.7 亿保工商银行、招 3 个月滚动 3 衍生品证金对应的持仓期货合约 -178,794,616.10 否商银行操作份额英大期货有限不超过 1.33 亿保 3 个月滚动 4 衍生品公司、广发期证金对应的持仓期货合约否操作 2,629,500.00 货有限公司份额其他投建信信托有限 5 1500 万份 5年信托产品否资责任公司 1,825,900.00 其他投建信信托有限 6 5000 万份 2年信托产品 / 否资责任公司其他投建信信托有限 7 16000 万份 7年信托产品 / 否资责任公司 61 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告其他投建信信托有限 8 1500 万份 4.5 年信托产品否资责任公司 1,784,395.83 其他投建信信托有限 9 1000 万份 6.5 年信托产品否资责任公司 1,067,694.44 其他投建信信托有限 10 5000 万份 2年信托产品否资责任公司 3,389,907.77 其他投建信信托有限 11 7500 万份 2年信托产品 / 否资责任公司其他投建信信托有限 12 4390 万份 2年信托产品 / 否资责任公司其他投建信信托有限 13 12135 万份 3年信托产品 / 否资责任公司其他投建信信托有限 14 750 万份 3年信托产品否资责任公司 815,875.00 其他投天津信托有限 15 27900 万份 3年信托产品否资责任公司 17,161,286.59 其他投天津信托有限 16 27900 万份 3年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 17 5245 万份 6年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 18 15000 万份 5.95 年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 19 9900 万份 5.72 年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 20 9900 万份 5.46 年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 21 9900 万份 5.2 年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 22 9900 万份 4.96 年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 23 30000 万份 6年信托产品 / 否资责任公司其他投中铁信托有限 24 38500 万份 6年信托产品 / 否资责任公司其他投中信信托有限 25 100 万份 2年信托产品 / 否资责任公司其他投中信信托有限 26 6600 万份 3年信托产品否资责任公司 20,000,000.00 其他投中海信托股份 27 1000 万份 5年信托产品 / 否资有限公司其他投中信信诚资产专项资产管 28 7500 万份 3年 / 否资管理有限公司理计划其他投建信信托有限 29 6400 万份 15 年信托产品 / 否资责任公司上海兴延巨阖其他投 30 投资管理中心 143000 万份 7年信托产品 / 否资（有限合伙）其他投建信信托有限 31 2000 万份 12 年信托产品 302,222.22 否资责任公司其他投建信信托有限 32 32925 万份 5年信托产品 / 否资责任公司其他投建信信托有限 33 34000 万份 7年信托产品 / 否资责任公司其他投建信信托有限 34 11500 万份 7年信托产品 / 否资责任公司 62 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (四) 其他重大合同 1. 新签重大施工合同报告期之前已经签署但延续到报告期仍在履行中的重大合同：（1）基建建设业务序签订单合同签署合同金额业主单位合同名称合同工期号位日期 (万元) 铁路中铁一局、中新建蒙西至华中地区铁路煤铁二局、中铁运通道土建工程 MHTJ-10 标三局、中铁四段、MHTJ-28 标段、MHTJ-24 局、中铁五局标段、MHTJ-3 标段、MHTJ-15 中铁六局、中标段、MHTJ-17 标段、MHTJ-19 铁八局、中铁蒙西华中铁路 2015-02 1 标段、MHTJ-6 标段、MHTJ-9 3,068,982 55-60 个月十局、中铁隧股份有限公司 2015-07 标段、MHTJ-30 标段、MHTJ-31 道、中铁港航标段、MHTJ-16 标段；重点控局、中铁航空制工程 MHSS-3 标段、MHSS-5 港、中铁上海标段、MHSS-6 标段；“三电” 局、中铁电气迁改 MHQG-2 标段化局中铁三局、中铁四局、中铁新建商丘至合肥至杭州铁路六局、中铁八（安徽、浙江段）站前工程京福铁路客运局、中铁隧 SHZQ-3 标段、SHZQ-5 标段、 2 专线安徽有限 2015-11 2,041,162 59.4 个月道、中铁电气 SHZQ-8 标段、SHZQ-10 标段、责任公司化局、中铁航 SHZQ-11 标段、SHZQ-13 标段、空港、中铁上 SHZQ-15 标段、SHZQ-16 标段海局福建福平铁路新建福州至平潭铁路站前工 2007 日历 3 中铁大桥局 2013-10 879,909 有限责任公司程第 FPZQ-3 标段天公路中铁大桥孟加拉国交通部桥孟加拉帕德玛多功能大桥项 1 2014-06 967,490 3.5 年局梁局目主桥京新高速公路临河京新高速公路临河至白疙瘩至白疙瘩段（阿拉 2 中国中铁段（阿拉善盟境内）第 2014-12 869,121 30 个月善盟境内）工程建 LBAMSG-2 标段设管理办公室东帝汶公共事业部东帝汶苏艾-贝亚克高速公中铁一局、 3 及石油和矿产资源路工程第 1 标段（苏艾-法图 2015-01 182,741 730 日历天中海外部卡/莫拉部分）市政成都地铁有限责任成都地铁 3 号线二期、三期 1 中国中铁 2015-10 787,310 39 个月公司工程投融资建设项目南宁市轨道交通 3 号线一期南宁市轨道交通集 1340 日历 2 中国中铁工程（科园大道-平乐大道） 2015-06 456,913 团有限责任公司天施工总承包 02 标江西正盛时代置业南昌正盛太古港商业城项目 1000 日历 3 中铁建工 2015-09 320,000 有限公司施工总承包天（2）勘察设计业务 63 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告序签订合同签署合同金额合同业主单位合同名称号单位日期（万元）工期中铁二沪昆铁路客运专线贵州新建长沙至昆明铁路客运专 1 2010-09 112,604 72 个月院有限公司线（贵州段）勘察设计中铁二新建成都至兰州铁路勘察设 2 成兰铁路有限责任公司 2011-01 84,100 72 个月院计高速铁路干线莫斯科-喀山中铁二俄罗斯“高速干线”开段工程勘测、区域土地测量 3 2015-06 81,900 18 个月院放式股份公司设计和建筑用设计文件编制的作业合同（3）工程设备和零部件制造业务合同签署合同金额序号签订单位业主单位合同名称合同工期日期（万元）钢结构杭瑞国家高速公路湖南湖南省大岳高速省临湘（湘鄂界）至岳阳 1 中铁宝桥洞庭湖大桥建设 2015-08 51,105 22 个月高速公路洞庭湖大桥主开发有限公司桥钢桁梁制造项目中交第二航务工新建沪通铁路沪通长江程局有限公司沪 2 中铁宝桥大桥 HTQ-1 标钢桁梁（拱） 2014-11 49,048 41 个月通长江大桥项目制作安装 GL01 包经理部道岔中国铁路总公司利用世行贷款新建哈尔 1 中铁宝桥哈佳铁路客运专 2015-08 40,847 / 滨-佳木斯铁路项目合同线有限责任公司新建连云港至盐城铁路 2 中铁山桥上海铁路局 2015-05 17,005 12 个月工程高速道岔施工机械 1 中铁装备中天建设集团盾构机买卖合同 2015-07 14,560 6-10 个月北京控股磁悬浮北京市中低速磁浮交通 2 中铁宝桥技术发展有限公示范线（S1 线）工程道岔 2015-09 11,935 / 司系统采购及安装（4）房地产开发业务序号项目名称项目所在省份项目类型规划面积 (万㎡) 1 中铁逸都国际贵州贵阳住宅 230.60 2 百瑞景中央生活区湖北武汉住宅 105.54 3 诺德名城山东济南住宅 89.34 4 青岛西海岸项目山东青岛综合 78.86 5 大连诺德滨海花园辽宁大连住宅 53.45 6 中铁西城北京住宅 49.36 （5）其他业务合运营（回业主单合同签署合同金额同购）年限序号签订单位合同名称位日期 (万元) 工期 BOT 64 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告榆林市政陕西榆林至神木高 36 个 1 中国中铁 2007-10 517,000 30 年府速公路 BOT 项目月广西交通广西岑溪至兴业高 36 个 2 中国中铁 2005-08 516,361 28 年厅速公路 BOT 项目月云南富宁至广南、广云南交通 3 中国中铁南至砚山高速公路 2005-12 644,000 27 年厅个月 BOT 项目报告期内签署的重大合同（1）基建建设业务序合同金额签订单位业主单位合同名称合同签署日期合同工期号（万元）铁路孟加拉国铁孟加拉帕德玛大桥铁路连接 1 中国中铁 2016-08 2,080,897 54 个月路局线项目新建银川至西安铁路（陕西中铁五局、中西成铁路段）站前工程 1 标、YXZQ- 3 铁一局、中铁客运专线标、YXZQ-4 标、YXZQ-7 标，四局、中铁上陕西有限 2 甘宁段站前工程 YX-SG-ZQ4 2016-09 1,678,004 47-52 个月海局、中铁航责任公司、标、 YX-SG-ZQ6 标、空港、中铁三银西铁路 YX-SG-ZQ7 标、X-SG-ZQ8 标、局有限公司 YX-SG-ZQ9 中铁六局、中铁隧道局、中新建玉溪至磨憨铁路站前工铁四局、中铁程 YMZQ-1 标段、YMZQ-3 标五局、中铁十段、YMZQ-5 标段、YMZQ-6 局、中铁八昆明铁路标段、 YMZQ-11 标段、 2016-04～ 3 1,323,803 12-56 个月局、中铁上海局 YMZQ-13 标段、YMZQ-14 标局、中铁三段、YMZQ-16 标段、YMZQ-22 局、中铁二标段，大临电力工程局、中铁电化 YMLD-Ⅰ标段、YMLD-Ⅱ标段局公路汕头市苏埃通道建设投汕头市苏埃通道工程设计施 1 中铁隧道 2016-02 388,377 / 资发展有限工总承包公司湖北咸宁 2 中铁大桥局市人民政赤壁长江公路大桥施工合同 2016-04 210,000 43 个月府中铁一局厦门市建设厦门市第二西通道工程 A3 3 2016-03 132,669 42 个月中铁隧道局标段、A1 标段市政湘潭城乡湘潭市湘江风光带（烧窑港- 建设发展 1 中铁七局湘钢铁牛埠宽厚板码头-双 2016-12 428，000 730 天集团有限拥路）项目工程施工合同公司深圳市交通公用设深圳春风隧道工程总承包工 2 中铁隧道 2016-12 387，456 35 个月施建设中程心昆明空港昆明呈黄路（经开区至机场 3 中铁八局 2016-06 218,248 / 投资开发高速段）工程 65 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告有限责任公司郑州铁路局郑州市农业路快速通道工程中铁七局 4 路外工程项 NYLDJSG-2 标段、NYLDJSG-1 2016-04 133,419 18 个月中铁大桥局目事业部标段（2）勘察设计业务序签订单合同签署合同金额业主单位合同名称合同工期号位日期（万元）芜湖城市轨道交芜湖市轨道交通 1 号线、2 1 中铁咨询通建设管理办公号线一期工程勘察设计总 2016-07 18,220 2020-06 室承包上海铁路局连镇新建连云港至镇江铁路中铁大桥 2 铁路工程建设指（五峰山长江特大桥）工 2016-03 17,741.0 32 个月院挥部程勘测设计武汉市城市建设中铁大桥武汉杨泗港长江大桥工程 3 投资开发集团有 2016-03 13,897.3 60 个月院设计限公司（3）工程设备和零部件制造业务合同合同签署合同序号签订单位业主单位合同名称金额日期工期 (万元) 钢结构长安街西延永定河特北京城建集团有限责大桥钢箱梁、钢塔制作 1 中铁宝桥 2015-12 46,727 33 个月任公司安装（含检修设备采购安装）工程施工合同新建大理至瑞丽铁路怒江至龙陵段站前工中铁十八局集团第二程土建 1 标段怒江四线 2 中铁宝桥工程有限公司大瑞铁 2016-03 40,775 32 个月特大桥钢桁拱及钢箱路项目经理部梁建设工程施工专业分包合同道岔该工程正线线路长 515.02 公里,其中四川省境内 258.577 公里, 成贵铁路有限责任公贵州省境内 177.144 公 1 中铁山桥 2016-11 31,712 24 个月司里,铁路等级为客运专线,双线,电力牵引,设计行车速度 250 公里/ 小时,新建车站 13 个 2016 年 3 月沪宁城际铁路股份有 2 中铁宝桥高速道岔 100 组 2016-03 21,694 起至工程结限公司束施工机械黄帝陵景区游客服务延安旅游集团黄陵投 1 中铁宝桥中心观光小火车项目 2016-05 16,974 24 个月资有限公司总承包协议 2 中铁工程装备中交四航局盾构买卖合同 2016-10 14,478.5 7 个月 2. 重大基础设施投资项目 66 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告项目投资协议项目总特许建序公司签署日期投资金经营签订单位业主单位项目名称设号股权或中标日额期期占比期 (亿元) 中国中成都经济区环线高速公路成都市人民政 29.5 1 铁、中国 50% 蒲江至都江堰、成都新机 2016-04 355.59 个府年铁建场高速 BOT 项目月中国中铁及乌鲁木乌鲁木齐市城乌鲁木齐市轨道交通 3 号 2 齐城市轨市轨道集团有 51% 2016-11 173.88 个 30 年线一期 PPP 项目道集团有限公司月限公司呼和浩特市机中国中铁呼和浩特地铁城市轨道一 3 场和铁路建设 49% 2016-08 146.8 个 30 年及其他方号线一期 PPP 项目办公室月芜湖城市轨道中国中铁芜湖市轨道交通 1 号线及 2 4 交通建设管理 14% 2016-12 146 3年 27 年及其他方号线一期项目办公室资阳市人民政 29 年中国中铁资阳至潼南（四川境）高 5 府、成都市人民 49% 2016-11 135.2 3年 11 个及其他方速公路 BOT 项目政府月榆林市人民政陕西省绥德至延川高速公中国中铁 6 府、延安市人民 65% 路（含清涧至子长高速连 2016-09 131 个 30 年及其他方政府接线 PPP 项目月广东省汕头市中国中铁交通运输局和汕湛高速公路汕头至揭西 7 60% 2016-09 117.46 3年 25 年及其他方揭阳市交通运段 BOT 项目输局十六、其他重大事项的说明为认真贯彻党中央、国务院《关于深化国有企业改革的指导意见》，积极落实“中国制造 2025”战略，充分利用资本市场兼并重组等手段推动公司工业制造板块结构优化升级，公司与旗下控股上市公司中铁二局（600528.SH）进行重大资产置换并以资产认购中铁二局非公开发行股份事项（以下简称“本次交易”），拟打造中国中铁工业制造板块上市公司平台。公司第三届董事会第十五次会议和第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于同意股份公司和中铁二局实施重大资产置换及发行股份购买资产同时中铁二局募集配套资金方案的议案》等相关议案，相关文件在上海证券交易所网站及公司指定信息披露报刊上进行了披露。本次交易于 2016 年 5 月 5 日收到了国务院国资委的批复， 2016 年 7 月 29 日经中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2016 年第 56 次并购重组委工作会议审核并获得无条件通过，2016 年 9 月 20 日收到中国证监会核准批复。 2017 年 1 月 5 日本次交易的置入资产和置出资产均已完成股权过户及相关工商变更登记手续，中铁二局于 2017 年 1 月 12 日完成了向中国中铁发行 383,802,693 股 A 股股 67 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告票购买资产的股份登记手续；2017 年 1 月 24 日完成更名为中铁高新工业股份有限公司的工商变更登记并于 2017 年 3 月 2 日将证券简称由“中铁二局”变更为“中铁工业”。经中国证监会核准，中铁工业于 2017 年 3 月实施了向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票募集配套资金工作，最终以 15.85 元/股的价格发行 378,548,895 股股份，募集资金总额 5,999,999,985.75 元，上述新增股份已于 3 月 27 日完成了新股登记工作。本次交易后，截至本报告出具日，公司通过直接和间接持有中铁工业的比例变更为 50.13%。本次交易的全部进展情况请关注公司及中铁工业（600528）在上海证券交易所网站及指定报刊披露的相关公告。十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况根据国务院扶贫办等有关部委的安排，中铁工自 2002 年开始参与定点扶贫工作，十多年来，不忘初心，牢记使命，始终从当地老百姓的实际需要出发开展定点帮扶工作。中国中铁自上市以来积极参与中铁工牵头的精准扶贫项目。中铁工以干部扶贫、教育扶贫为主要抓手，先后派出挂职干部 34 人到定点帮扶的湖南省汝城县、桂东县，山西省保德县挂职副县长，以改善定点扶贫县基础教育设施、帮助贫困家庭学生上学为重点，集中对定点扶贫县 13 所中小学的教学楼、体育场、宿舍、食堂等进行修缮及改扩建。 (二) 社会责任工作情况作为建筑行业的领军企业，公司始终以成为企业社会责任的实践者、推动者和引领者为己任，自 2008 年起，开始着手建立科学、规范、系统、有效的企业社会责任管理体系，从依法治企、优质服务、创造效益、员工发展、安全监管、科技进步、环境保护、公益事业、合作共赢、海外责任等十个方面进行社会责任规划，并从公司总部到各子公司全面开展了一系列社会责任管理实践活动，以实现全面覆盖、充分履行、日臻完善、行业领先的社会责任目标，为社会持续提供不可替代的杰出贡献。报告期内公司为履行社会责任作出的捐款合计 521.9 万元（2015 年为 430.6 万元），公司履行社会责任工作的情况具体详见公司在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上披露的《中国中铁股份有限公司 2016 年社会责任报告》。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明不适用 68 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告十八、可转换公司债券情况不适用 69 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第七节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1. 普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2. 普通股股份变动情况说明不适用 3. 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响不适用 4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容不适用 (二) 限售股份变动情况单位: 股本年股东名本年解除限售股增加年末限售股解除限售日年初限售股数限售原因称数限售数期股数非公开发行中铁工 308,880,308 0 0 308,880,308 A 股股份限 2018-07-14 售约定北京中非公开发行商荣盛 141,570,141 141,570,141 0 0 A 股股份限 2016-07-14 贸易有售约定限公司南京安非公开发行赐投资 141,570,141 141,570,141 0 0 A 股股份限 2016-07-14 管理有售约定限公司平安大非公开发行华基金 643,500,643 643,500,643 0 0 A 股股份限 2016-07-14 管理有售约定限公司招商财非公开发行富资产 137,323,037 137,323,037 0 0 A 股股份限 2016-07-14 管理有售约定限公司财通基 167,696,256 167,696,256 0 0 非公开发行 2016-07-14 70 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告金管理 A 股股份限有限公售约定司兴业财非公开发行富资产 3,861,017 3,861,017 0 0 A 股股份限 2016-07-14 管理有售约定限公司合计 1,544,401,543 1,235,521,235 0 308,880,308 / / 二、证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况报告期内，公司未发行普通股股票、可转换公司债券、分离交易的可转换债券及其他衍生证券，公司发行公司债券情况详见本报告第十一节“公司债券相关内容”。截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况报告期内，公司普通股股份总数未发生变化。公司控股股东中铁工基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，于 2016 年 1 月先后通过港股通增持公司 H 股股票累计 164,394,000 股，致使公司 H 股公众持股量减少，但仍维持足够的公众持股量并符合联交所上市规则的规定。于 2016 年 12 月 31 日，公司股东结构如下：股东股份性质股份数量（股）占总股本百分比中铁工 A股 12,260,390,308 53.67% 中铁工 H股 164,394,000 0.72% A 股公众股东 A股 6,376,521,235 27.91% H 股公众股东 H股 4,042,996,000 17.70% 合计 22,844,301,543 100% (三) 现存的内部职工股情况不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 777,756 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 775,605 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 71 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情况持有有限股东名称报告期内比例股股东期末持股数量售条件股（全称）增减 (%) 份性质份数量数量状态中铁工 +164,394,000 12,424,784,308 54.39 308,880,308 无 0 国家 HKSCC Nominees +321,000 4,003,990,909 17.53 0 无 0 其他 Limited（注 1）中国证券金融股 +69,717,604 634,794,585 2.78 0 无 0 其他份有限公司平安大华基金－平安银行－汇添 -20,000,000 623,500,643 2.73 0 无 0 其他富资本管理有限公司安邦资管－招商银行－安邦资产－招商银行－安 +468,805,172 468,805,172 2.05 0 无 0 其他邦资产－共赢 3 号集合资产管理产品中央汇金资产管 0 235,455,300 1.03 0 无 0 其他理有限责任公司和谐健康保险股份有限公司－传 +201,448,116 201,448,116 0.88 0 无 0 其他统－普通保险产品招商财富－招商银行－国信金控 -37,320,000 100,003,037 0.44 0 无 0 其他 1 号专项资产管理计划安邦养老保险股份有限公司－团 +65,046,237 65,046,237 0.28 0 无 0 其他体万能产品香港中央结算有 +12,021,892 56,348,280 0.25 0 无 0 其他限公司前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量 11,951,510,000 人民币普通股 11,951,510,000 中铁工 164,394,000 境外上市外资股 164,394,000 HKSCC Nominees Limited（注 1） 4,003,990,909 境外上市外资股 4,003,990,909 中国证券金融股份有限公司 634,794,585 人民币普通股 634,794,585 72 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告平安大华基金－平安银行－汇添富 623,500,643 人民币普通股 623,500,643 资本管理有限公司安邦资管－招商银行－安邦资产－招商银行－安邦资产－共赢 3 号集 468,805,172 人民币普通股 468,805,172 合资产管理产品中央汇金资产管理有限责任公司 235,455,300 人民币普通股 235,455,300 和谐健康保险股份有限公司－传统 201,448,116 人民币普通股 201,448,116 －普通保险产品招商财富－招商银行－国信金控 1 100,003,037 人民币普通股 100,003,037 号专项资产管理计划安邦养老保险股份有限公司－团体 65,046,237 人民币普通股 65,046,237 万能产品香港中央结算有限公司 56,348,280 人民币普通股 56,348,280 上述股东关联关系或一致行动的说明第一大股东中铁工与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量不适用的说明注 1：中铁工持有的本公司 12,424,784,308 股股份中包括了其持有的本公司 A 股股份 12,260,390,308 股以及 H 股股份 164,394,000 股。注 2：HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客户持有，并已扣除中铁工持有的 H 股股份数量。注 3：香港中央结算有限公司持有的 A 股乃代表多个参与公司沪股通的投资者持有。注 4：表中数据来自于 2016 年 12 月 31 日股东名册。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股有限售条件股份可上市交持有的有限易情况序号有限售条件股东名称售条件股份新增可上市限售条件可上市交易数量交易股份数时间量非公开发行 1 中铁工 308,880,308 2018-07-14 0 完成之日起 36 个月上述股东关联关系或一致行动的说无明 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1. 法人名称中国铁路工程总公司 73 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告单位负责人或法定代表人李长进成立日期 1990-03-07 主要经营业务建筑工程，相关工程技术研究、勘察、设计、服务与专用设备制造，房地产开发经营。报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无 2. 自然人不适用 3. 公司不存在控股股东情况的特别说明不适用 4. 报告期内控股股东变更情况索引及日期不适用 5. 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 (二) 实际控制人情况 1. 法人公司实际控制人——国务院国有资产监督管理委员会，为国务院直属正部级特设机构，根据第十届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案和《国务院关于机构设置的通知》设置。国务院授权国有资产监督管理委员会代表国家履行出资人职责。国有资产监督管理委员会的监管范围是中央所属企业（不含金融类企业）的国有资产。目前，国有资产监督管理委员会持有中铁工 100%的股权。 2. 自然人不适用 3. 公司不存在实际控制人情况的特别说明不适用 74 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 4. 报告期内实际控制人变更情况索引及日期不适用 5. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6. 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东截至报告期末，除 HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）外，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。六、股份限制减持情况说明不适用七、根据香港《证券及期货条例》披露的主要股东及其他人士拥有股份和相关股份的权益及淡仓于2016年12月31日，本公司已获告知如下于本公司股份或相关股份中拥有需按《证券及期货条例》第336条而备存登记册的权益或淡仓的人士： A 股股东主要股持有 A 股数目权益性约占全部已发行约占全部已发行股份百身份东名称（股）质 A 股百分比(%) 分比(%) 中铁工实益拥有人 12,260,390,308 好仓 65.79 53.67 75 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 H 股股东持有 H 股数目约占全部已发行约占全部已发行主要股东名称身份权益性质（股） H 股百分比(%) 股份百分比(%) BlackRock, Inc. 受控 390,884,046 好仓 9.29 1.71 制企业权 25,000 淡仓 0.00 0.00 益实益全国社保基金理事会拥有 332,600,000 好仓 7.91 1.46 人 JPMorgan Chase & 投资 Co. 经理 242,878,498 好仓 5.77 1.06 (附注 1) 5,812,000 淡仓 0.13 0.03 可供借出 133,318,607 3.16 0.58 的股份 Deutsche Bank 受控 229,803,271 好仓 5.46 1.01 Aktiengesellschaft 制企业权 123,424,962 淡仓 2.93 0.54 益(附可供借出注2) 10,406,000 0.25 0.05 的股份受控 Lehman Brothers 210,186,560 好仓 5.00 0.92 制企 Holdings Inc. 业权 94,560,550 淡仓 2.25 0.41 益附注: 1.根据JPMorgan Chase & Co.于2016年12月15日向香港联交所存档的法团大股东通知书，由 JPMorgan Chase & Co.持有的权益乃以下列身份持有：身份 H 股股份数目 H 股股份数目 (好仓) (淡仓) 实益拥有人 98,862,891 5,812,000 投资经理 10,697,000 - 保管人 – 法团╱核准借出代理人 133,318,607 - 2.根据Deutsche Bank Aktiengesellschaft 于2014年1月13日向香港联交所存档的法团大股东通知书，由Deutsche Bank Aktiengesellschaft持有的权益乃以下列身份持有： 76 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告身份 H 股股份数目 H 股股份数目 (好仓) (淡仓) 实益拥有人 139,171,310 123,424,962 对股份有保证权益的人 17,515,361 - 受控法团权益 54,042,600 - 托管法团 10,406,000 - 其他 8,668,000 - 3.权益或淡仓中包括以下的相关股份：好仓淡仓实物结现金实物结算非现金结算非实物结现金结实物结现金结算非算上市结算上市股本衍上市股本衍算上市算上市算非上上市股本衍主要股东名称股本衍上市生工具生工具股本衍股本衍市股本生工具生工具股本生工具生工具衍生工衍生具工具 BlackRock, Inc. - - - 4,180,000 - - - 25,000 JPMorgan Chase & 69,000 - 19,096,595 5,511,405 123,000 339,000 0 5,350,000 Co. Deutsche Bank - - - 17,624,000 - - - 10,166,000 Aktiengesellschaft Lehman Brothers - - 10,000,000 - - - 60,000 - Holdings Inc. 除上述以外，于二零一六年十二月三十一日，根据须按《证券及期货条例》第 336 条备存的登记册，概无其他人士或法团于本公司股本中拥有根据《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及第 3 分部的规定须向本公司披露的权益或淡仓。第八节优先股相关情况不适用 77 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况适用单位：股年报告是否度期内在公内增从公司关股减司获联方职性年任期起始任期终止年初持年末持份变得的获取姓名务别龄日期日期股数股数增动税前报酬减原报酬变因总额动（万量元）执行董李长进事、男 58 2014/6/26 2017/6/26 105,700 105,700 0 - 35.4 否董事长执行董姚桂清事、男 61 2014/6/26 2017/6/26 100,112 100,112 0 - 82.9 否副董事长执行 2016/1/28 2017/6/26 董事张宗言男 53 0 0 0 - 58.2 否总裁 2015/7/13 2017/6/26 独立郭培章男 67 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 15.0 是董事独立闻宝满男 65 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 14.0 是董事独立郑清智男 64 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 16.0 是董事独立魏伟峰男 54 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 12.8 是董事 78 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告监事刘成军会主男 54 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 67.8 否席刘建媛监事女 55 2014/6/26 2017/6/26 1,200 1,200 0 - 67.8 否王宏光监事男 57 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 68.2 否陈文鑫监事男 53 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 67.1 否范经华监事男 51 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 65.9 否副总裁、刘辉男 57 2014/6/26 2017/6/26 80,400 80,400 0 - 74.0 否总工程师副总马力男 59 2014/6/26 2017/6/26 100,000 100,000 0 - 75.2 否裁副总周孟波男 52 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 74.8 否裁副总章献男 56 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 76.0 否裁副总许廷旺男 60 2014/6/26 2016/8/30 17,000 17,000 0 - 28.2 否裁财务杨良男 48 2014/6/26 2017/6/26 0 0 0 - 71.3 否总监董事会秘书、于腾群男 47 2014/6/26 2017/6/26 50,069 50,069 0 - 74.9 否总法律顾问合计 / / / / / 454,481 454,481 0 / 1045.5 / 79 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告姓名主要工作经历李长进，教授级高级工程师，现任本公司执行董事、董事长、党委书记,董事会战略委员会主任、提名委员会主任，同时任中铁工董事长、党委书记，北京上市公司协会理事长。2010 年 6 月至 2013 年 3 月任中铁工总经理，2010 年 6 月至 2016 年 11 月任中李长进铁工董事长、党委副书记，2010 年 6 月至今任本公司董事长、执行董事、党委书记， 2014 年 1 月至 2014 年 3 月代行本公司总裁职责，2016 年 11 月至今任中铁工董事长、党委书记。姚桂清，高级经济师，现任本公司执行董事、副董事长、党委副书记，同时任中铁工副董事长、党委副书记。2007 年 9 月至 2014 年 3 月任本公司工会主席，2010 年 6 月姚桂清至 2013 年 3 月任中铁工副董事长、董事，2010 年 8 月至今任本公司执行董事、副董事长；2013 年 3 月至 2016 年 11 月任中铁工总经理、董事，2016 年 11 月至今任中铁工副董事长、党委副书记。张宗言，教授级高级工程师，现任本公司执行董事、总裁、党委副书记，董事会安全健康环保委员会主任，同时任中铁工董事、总经理、党委副书记。2009 年 4 月至 2013 年 3 月任中国铁建股份有限公司副总裁，2013 年 3 月至 2015 年 7 月任中国铁建股张宗言份有限公司总裁、党委副书记，同时兼任中国铁道建筑总公司董事、党委书记，2013 年 6 月至 2015 年 7 月任中国铁建股份有限公司执行董事，2015 年 7 月至 2016 年 11 月任中铁工董事、党委书记，2015 年 7 月至今任本公司总裁，2016 年 1 月起任本公司执行董事，2016 年 11 月至今任中铁工董事、总经理、党委副书记。郭培章，高级经济师，现任本公司独立非执行董事、董事会薪酬与考核委员会主任，同时任中国神华能源股份有限公司独立非执行董事。2007 年 11 月至 2011 年 4 月任国郭培章电电力发展股份有限公司监事会主席,2010 年 6 月至今任中国神华能源股份有限公司独立非执行董事，2010 年 12 月至 2015 年 9 月任东方电气集团公司外部董事。2014 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。闻宝满，高级政工师，现任本公司独立非执行董事，同时任中国电信集团公司外部董事。2007 年 7 月至 2011 年 12 月任鞍山钢铁集团公司党委副书记兼党校校长、鞍山钢闻宝满铁股份有限公司监事会主席、鞍山市市委常委，2012 年 3 月至今任中国电信集团公司外部董事。2014 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。郑清智，高级会计师，现任本公司独立非执行董事、董事会审计与风险管理委员会主任，同时任中国农业产业化龙头企业协会副会长。2004 年 10 月至 2013 年 4 月任中国农业发展集团有限公司董事、总经理、党委副书记，期间曾兼任中国牧工商（集团）郑清智总公司董事长，2013 年 4 月至 2015 年 4 月兼任中国农业产业化龙头企业协会秘书长 2013 年 4 月至今任中国农业产业化龙头企业协会副会长。2015 年 10 月起任武汉烽火科技集团有限公司外部董事。2014 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。魏伟峰，现任本公司独立非执行董事，同时任信永方圆企业服务集团有限公司董事及行政总裁，万年高顾问有限公司董事总经理，香港会计师公会专业资格及考试评议会委员会成员、香港树仁大学法律系兼任教授、香港上市公司商会常务委员会成员、英国特许公认会计师公会资深会员、香港会计师公会会员、特许秘书及行政人员公会资深会员、香港特许秘书公会资深会员、香港董事学会资深会员及香港证券及投资学会会员；获香港特别行政区行政长官委任为经济发展委员会专业服务业工作小组非官守成员及获中国财政部聘任为会计咨询专家，任中国中煤能源股份有限公司和北京金隅魏伟峰股份有限公司独立非执行董事，亦为以下香港上市公司的独立非执行董事：霸王国际（集团）控股有限公司、合生元国际控股有限公司、波司登国际控股有限公司、首创钜大有限公司、宝龙地产控股有限公司、海丰国际控股有限公司、长飞光纤光缆股份有限公司、中国民航信息网络股份有限公司以及中国港桥控股有限公司（前称为「至卓国际（控股）有限公司」）；亦为 LDK Solar Co., Ltd 及 SPI Energy Co., Limited 的独立董事；还曾任中国铁建股份有限公司以及三一重装国际控股有限公司独立非执行董事，2016 年 3 月起任中国中化集团公司外部董事。2014 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。刘成军刘成军，教授级高级工程师，享受国务院政府特殊津贴，现任本公司监事会主席。2001 80 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告年 12 月至 2014 年 7 月任设计咨询分公司总经理，2006 年 12 月至 2007 年 10 月任中铁二院工程集团有限责任公司股东代表、副董事长，2007 年 12 月至 2012 年 9 月任中铁南方投资发展有限公司监事会主席，2008 年 1 月至 2014 年 6 月本公司副总工程师、科技设计部部长，2009 年 12 月至 2014 年 7 月任中铁西北科学研究院有限公司董事长， 2010 年 12 月至 2013 年 3 月任中铁大桥勘测设计院集团有限公司董事长，2014 年 6 月起任中国中铁股份有限公司监事会主席、股东代表监事。刘建媛，高级经济师、高级政工师，现任本公司职工代表监事、工会主席、女工委主任，同时任中铁工职工董事、工会主席。2008 年 1 月至 2014 年 6 月任本公司工会副主席，2012 年 8 月至今任中铁工职工董事，2014 年 6 月至今任本公司工会主席、女工刘建媛委主任,2015 年 12 月至今任中华全国铁路总工会女工委副主任，2016 年 1 月至今担任中华全国总工会执行委员，2016 年 10 月至今任中华全国总工会基层工作部副部长（兼职）。王宏光，高级讲师、高级政工师，现任本公司职工代表监事、纪委副书记、监察部长，王宏光同时任中铁工纪委副书记。2009 年 11 月至今任本公司纪委副书记、监察部长，同时任中铁工纪委副书记，2014 年 6 月起任本公司职工代表监事。陈文鑫，高级经济师，律师、企业法律顾问，现任本公司股东代表监事。2007 年 12 月至 2012 年 8 月任中铁南方投资发展有限公司监事，2008 年 1 月至 2010 年 12 月本公司董事会办公室副主任兼产权代表管理处处长，2010 年 12 月至 2015 年 6 月任临策陈文鑫铁路有限责任公司董事，2015 年 6 月至今任临策铁路有限责任公司董事、副董事长， 2016 年 8 月兼任中铁东方国际集团有限公司董事，2011 年 1 月至今任本公司股东代表监事。范经华，正高职高级审计师、高级会计师，现任本公司职工代表监事、审计部部长。 2005 年 10 月至 2011 年 5 月任中铁大桥局集团有限公司监事、审计部部长，2011 年 6 范经华月至 2013 年 6 月任中铁大桥局集团有限公司监事、副总会计师、审计部部长，2013 年 7 月至 2013 年 11 月任本公司审计部副部长，2013 年 11 月至今任本公司审计部部长，2014 年 6 月起任本公司职工代表监事。刘辉，教授级高级工程师、国家注册咨询工程师、国家一级注册建造师，现任本公司副总裁、总工程师，同时兼任铁道第三勘察设计院集团有限公司副董事长、太中银铁刘辉路有限责任公司副董事长。2007 年 1 月至今兼任铁道第三勘察设计院集团有限公司副董事长，2011 年 6 月至今兼任太中银铁路有限责任公司副董事长，2007 年 9 月至今任本公司副总裁、总工程师。马力马力，教授级高级工程师，现任本公司副总裁。2007 年 9 月至今任本公司副总裁。周孟波周孟波，教授级高级工程师，现任本公司副总裁。2007 年 9 月至今任本公司副总裁。章献章献，教授级高级工程师,现任本公司副总裁。2010 年 8 月至今任本公司副总裁。杨良，高级会计师，现任本公司财务总监。2008 年 4 月至 2014 年 3 月兼任中铁资源杨良有限责任公司监事，2007 年 9 月至 2014 年 3 月任本公司财务部部长，2013 年 11 月至 2014 年 3 月兼任中铁信托有限责任公司董事，2014 年 3 月起任本公司财务总监。于腾群，高级经济师，现任本公司董事会秘书、总法律顾问、新闻发言人。同时担任于腾群北京上市公司协会副秘书长。2010 年 9 月至 2014 年 3 月任本公司董事会秘书、新闻发言人，2014 年 3 月起任本公司董事会秘书、总法律顾问、新闻发言人。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期李长进中铁工董事长、党委副书记 2010 年 6 月 2016 年 11 月 81 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告李长进中铁工董事长、党委书记 2016 年 11 月姚桂清中铁工董事、总经理、党委副书记 2013 年 3 月 2016 年 11 月姚桂清中铁工董事、副董事长、党委副书记 2016 年 11 月张宗言中铁工董事、党委书记 2015 年 7 月 2016 年 11 月张宗言中铁工董事、总经理、党委副书记 2016 年 11 月刘建媛中铁工职工董事 2012 年 8 月刘建媛中铁工工会主席 2014 年 6 月王宏光中铁工纪委副书记 2009 年 11 月在股东单位任无职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况适用任职人员在其他单位担任任期终其他单位名称任期起始日期姓名的职务止日期郭培章中国神华能源股份有限公司独立非执行董事 2010 年 6 月闻宝满中国电信集团公司外部董事 2012 年 3 月郑清智武汉烽火科技集团有限公司外部董事 2015 年 10 月魏伟峰信永方圆服务集团有限公司高级管理人员 2011 年 1 月魏伟峰万年高顾问有限公司董事、总经理 2010 年 9 月魏伟峰波司登国际控股有限公司独立非执行董事 2007 年 9 月魏伟峰霸王国际(集团)控股有限公司独立非执行董事 2008 年 12 月魏伟峰宝龙地产控股有限公司独立非执行董事 2008 年 6 月魏伟峰海丰国际控股有限公司独立非执行董事 2010 年 9 月魏伟峰中国中煤能源股份有限公司独立非执行董事 2010 年 12 月魏伟峰合生元国际控股有限公司独立非执行董事 2010 年 7 月魏伟峰 LDK Solar Co. Ltd. 独立非执行董事 2011 年 7 月魏伟峰首创钜大有限公司独立非执行董事 2013 年 12 月魏伟峰长飞光纤光缆股份有限公司独立非执行董事 2014 年 9 月魏伟峰北京金隅股份有限公司独立非执行董事 2015 年 11 月魏伟峰中国民航信息网络股份有限公司独立非执行董事 2016 年 1 月魏伟峰中国中化集团公司外部董事 2016 年 3 月刘辉铁道第三勘察设计院集团有限公司董事、副董事长 2007 年 1 月刘辉太中银铁路有限责任公司董事、副董事长 2011 年 6 月陈文鑫临策铁路有限责任公司董事、副董事长 2015 年 6 月在其他单无位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况适用董事、监事、高级管理人员报董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬政酬的决策程序策及架构向董事会提出建议，制定全体执行董事及高级管理人员的特定薪酬待遇，并就非执行董事薪酬向董事会提出建议。董事会决定高级管理人员报酬和奖励事项。股东大会决定非职工代表担任的董事、监事的报酬事项董事、监事、高级管理人员报董事、监事、高级管理人员报酬依据《中国中铁股份有限公司章 82 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告酬确定依据程》、《中国中铁股份有限公司董事、监事薪酬（报酬）管理办法》及《中国中铁股份有限公司高级管理人员薪酬与考核管理办法》确定董事、监事和高级管理人员报报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均在公司领取报酬或酬的实际支付情况津贴报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬 1045.5 万元合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用姓名担任的职务变动情形变动原因许廷旺副总裁离任退休五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明不适用六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量 283,185 在职员工的数量合计 283,511 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成技术职称类别数量（人）高级及以上 22,477 中级 56,777 助理级 64,526 部员级 15,221 其他 124,510 合计 283,511 教育程度教育程度类别数量（人）研究生及以上 6,744 大学本科 96,951 专科 59,435 中专及以下 120,381 合计 283,511 (二) 薪酬政策公司上市以来，按照现代企业制度要求，构建科学合理、公平公正、规范有序的薪酬管理制度体系，注重发挥薪酬分配的激励和约束作用，吸引和保留企业核心人才，并保持薪酬水平的合理有序增长。在薪酬制度方面，公司 2010 年制定了《中国中铁股份有限公司薪酬管理工作指导意见》，明确了薪酬分配的指导思想和任务目标，实行分级、分类的薪酬管理体系，理顺企业内部各种薪酬分配关系。为调动境外工作人 83 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告员积极性，促进股份公司境外业务健康发展，2012 年公司制定了《中国中铁股份有限公司加强境外薪酬管理指导意见》，建立了依法合规、内外兼顾、分级管理的境外薪酬管理的原则，结合境外特点，加强和规范境外工资总额、业绩考核、福利待遇等各项管理工作。在保障职工的合法权益方面，公司 2009 年制定了《关于建立健全职工工资正常增长和支付保障机制的指导意见》，切实保障职工工资与企业经济效益协调增长，实现企业的科学发展、和谐发展。在工资总额和工资水平管理方面，公司 2013 年根据国资委工资总额预算管理相关规定，制定了《中国中铁股份有限公司工资总额预算管理暂行办法》和《中国中铁股份有限公司工资总额预算管理实施细则》，2014 年公司列为国资委工资总额预算备案制管理试点企业，公司进一步加强工资总额内部管理，印发了《关于进一步规范工资总额预算管理工作的通知》，按照工资效益联动、效益决定分配的原则，完善工资效益联动机制及工资增长调控线浮动方法，保障工资总额以及职工工资水平合理有序增长，促进企业科学发展。 (三) 培训计划 2016 年，公司研究制定了《中国中铁股份有限公司“十三五”人才培训规划》，确定了“十三五”期间重点实施“686”行动计划，即构建六大体系（培训工作管理体系、培训组织实施体系、培训项目体系、培训内容体系、培训方法体系、培训保障体系）、实施八类培训（领导人员培训、市场营销人才培训、国际化人才培训、投融资人才培训、专业技术人才培训、项目管理人才培训、技能人才培训、党群人才培训）、落实六项措施（加强组织领导、保障培训经费、加大考核检查、构建素质模型、完善激励机制、打造过硬队伍）。全年组织实施了领导人员政治理论培训班、领导人员理想信念培训班、中央党校国资委分校中国中铁处级干部进修班、国际化人才大学生 3+1 订单式培养班等班次 40 期，共计培训 7000 多人次。积极推进网络学习平台建设，公司总部率先开通网络学院，下属 28 家企业积极跟进，共计购买了 8000 多个网络学习账户。积极推进内部培训师资建设、培训课程开发、企业管理案例采编和培训基地建设等工作，全公司培训工作科学化水平迈上新台阶。 2017 年，将继续围绕公司战略和重点工作，加大员工培训力度，落实“十三五” 人才培训规划确定的“686”行动计划，重点组织实施领导人员、国际化人才、投融资人才、专业技术人才等培训工作，稳步实施课程开发、师资队伍建设等培训基础性 84 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告保障工作，加大培训改革创新力度，不断提升培训质量和效益，推动公司转型升级、提质增效。 (四) 劳务外包情况劳务外包的工时总数 189,523.32 万小时劳务外包支付的报酬总额 3,979,989.76 万元七、其他不适用 85 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第十节公司治理一、公司治理相关情况说明（一）公司治理基本情况作为 A+H 上市公司，报告期内公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及上海证券交易所、香港联合交易所各项规定，通过加强战略管理、深化企业内部改革、推动企业科技创新、优化市值管理、加强内控和风险管理体系建设等途径不断完善公司治理机制，提高决策质量，推动企业持续稳健发展。 1.公司治理结构运作规范。报告期内，公司各治理主体运行顺畅，各司其职。股东大会作为公司最高权力机构，对公司的重大事项做出表决。报告期内，年度股东大会和临时股东大会的召集、召开、议事程序以及表决程序等严格遵守有关规定，且由律师进行现场见证出具股东大会合法合规法律意见，股东大会会议资料和决议均按规定及时进行了披露。公司董事会履职“定战略、决大事、控风险”职责，始终关注企业改革进程，认真执行落实股东大会决议，积极参与企业重大问题的决策，特别是在涉及企业重大投资、重大项目、重大问题的决策和行使监督权的过程中能够依法规范行使权利。公司监事会能够本着对股东负责的态度认真对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面意见，对董事会建立与实施内部控制进行监督，对关联交易的审议、表决、披露等情况进行监督。经理层在董事会的领导下认真开展公司日常经营和管理工作，积极支持配合董事会工作并认真执行董事会各项决议，没有发生超越权限行使权利的现象。 2.信息披露工作依法合规。作为 A+H 上市公司，2016 年，公司积极研究境内外资本市场的政策变化，不断适应上海和香港两地证券监管对信息披露工作的新要求，持续加大重大事项内部报告力度，严格履行信息披露义务。全年公司共发布公告及通函 303 项，公告文件数量创上市以来新高，其中，A 股公告及披露文件 125 项，H 股公告及通函 178 项（中英文），内容涵盖会议决议、定期报告、关联交易、债券付息、债券融资、签署战略合作协议、中标境内外重大工程等公司发生的应予披露的重大事项；同时公司结合市场和监管机构关注重点主动加强自愿性信息披露力度，尤其注重收集和披露“一带一路”项目及 PPP 项目有关信息。全年信息披露没有发生虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，公司 2015 年度信息披露工作被上海证券交易所评价为 86 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告 A，即信息披露优秀类。公司公告及通函均按照规定披露于上海证券交易所、香港联合交易所网站和指定报刊；同时，为了便于广大投资者查阅，信息披露文件也均发布于公司中英文网站上，确保了公司股东及广大投资者能够及时、平等、便捷地获得公司信息。 3.与投资者关系和谐有效。2016 年，公司充分发挥投资者热线、IR 邮箱、上证 E 互动平台作用，利用召开业绩发布会、接待投资者来访、召开年度股东大会、参加投资峰会等多种形式与广大投资者进行沟通交流，认真倾听和妥善处理股东和投资者意见和建议。报告期内，公司举行了 4 场大型业绩发布会、2 场大型业绩新闻发布会，2 场业绩推介电话会议、12 场电话沟通会；接听投资者热线电话约 2312 话次，收到并回复各类重要邮件及信息 9023 封；组织接待投资者来访 31 次，接待投资者 261 人次；安排出席境内外知名投资论坛和投资策略会议 13 场，组织路演会议 67 场，共会见基金经理、分析师 756 人次。通过上述沟通交流，增进了公司股东和投资者对公司的了解和认同，有效提升了公司管理水平和透明度。 2016 年，公司在《财富》世界企业 500 强和福布斯全球上市公司 2000 强排名持续上升，公司治理效果获得了资本市场和投资者的认可和好评，全年荣获证券时报“天马奖主板最佳董事会”、金圆桌最佳董事会奖、上市公司监事会最佳实践 20 强、金紫荆“最佳投资者关系管理上市公司” 、新财富“金牌董秘”等诸多奖项。（二）内幕信息知情人登记管理情况报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》，按照规定对公司内幕信息知情人进行登记管理，更新内幕信息知情人管理台账，完善了公司内幕信息知情人登记管理流程。在定期报告编制过程中，公司严格按照制度的要求对参与定期报告编制的工作人员进行管理，履行报备制度，并采取建立名册、书面提示等方式，及时提醒知情人履行保密义务，未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也不存在被监管部门查处和要求整改的情况。二、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期《中国证券报》、《上海证券报》、 2016 年第一次临《证券日报》和《证券时报》以及 2016-01-28 2016 年 1 月 29 日时股东大会上海证券交易所、香港联合交易所网站 2015 年年度股东 2016-06-24 《中国证券报》、《上海证券报》、 2016 年 6 月 25 日 87 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告大会《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站股东大会情况说明（一）股东大会召开情况 1.公司于 2016 年 1 月 28 日以现场会议和网络投票相结合的方式召开了 2016 年第一次临时股东大会。会议审议通过了《关于选举张宗言先生为中国中铁股份有限公司执行董事的议案》《关于发行境内外债券类融资工具的议案》等议案并形成决议，决议公告刊载于 2016 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上。 2.公司于 2016 年 6 月 24 日以现场会议和网络投票相结合的方式召开了 2015 年度股东大会，会议审议通过了《2015 年度董事会工作报告》等议案并形成决议，决议公告刊载于 2016 年 6 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上。（二）股东权利 1.召开临时股东大会的程序（1）股东要求召集临时股东大会或者类别股东会议，应当按照下列程序办理：① 单独或者合计持有在该拟举行的会议上有表决权的股份 10%以上的股东，可以签署一份或者数份同样格式内容的书面要求，提请董事会召集临时股东大会或者类别股东会议，并阐明会议的议题。董事会根据法律法规和章程规定，在收到请求后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会或者类别股东会议的书面反馈意见。同意召开临时股东大会或者类别股东会议的，应当在作出董事会决议后的 5 日内发出召开会议的通知。②董事会不同意召开临时股东大会或者类别股东会议，或者在收到请求后 10 日内未作出反馈的,单独或者合计持有在该拟举行的会议上有表决权的股份 10%以上的股东有权向监事会提议召开临时股东大会或者类别股东会议，并应当以书面形式向监事会提出请求。监事会同意召开临时股东大会或者类别股东会议的，应在收到请求 5 日内发出召开会议的通知，通知中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。监事会未在规定期限内发出会议通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可以自行召集和主持。（2）监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向公司 88 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告所在地中国证监会派出机构和证券交易所备案。在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于 10%。召集股东应在发出股东大会通知及股东大会决议公告时，向公司所在地中国证监会派出机构和证券交易所提交有关证明材料。（3）对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书应予配合。董事会应当提供股权登记日的股东名册。 2.向董事会提出查询的程序股东欲向董事会提出有关本公司的查询，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供，并可就提供资料的复印件收取合理费用。公司联系人和联系方式详见本报告第二节公司简介部分。 3.股东在股东大会上提出建议的程序（1）公司召开股东大会，单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。（2）公司召开股东大会，应当于会议召开 45 日前向股东发出书面会议通知。拟出席股东大会的股东，应当于会议召开 20 日前，将出席会议的书面回复送达公司。三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数李长进否 10 9 1 0 0 否姚桂清否 10 9 1 0 0 否张宗言否 10 8 1 1 0 否郭培章是 10 9 1 0 0 否闻宝满是 10 9 1 0 0 否郑清智是 10 7 1 2 0 否魏伟峰是 10 7 1 2 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明不适用年内召开董事会会议次数 89 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。 (三) 其他 1.董事会的职责及运作根据《公司法》及本公司章程的规定，公司董事会主要履行以下职责：召集股东大会并向股东大会报告工作，执行股东大会的决议，决定本公司的经营计划、投资方案及重大融资计划，制订年度财务预算方案及年终决算方案，制订利润分配方案和弥补亏损的方案，制订增加或减少本公司注册资本、发行公司债券或其他证券及上市方案，决定本公司内部管理制度，负责内部控制的建立健全，包括风险评估、财务控制、内部审计、法律风险控制等，管理公司信息披露事项，检讨及监察董事及高级管理人员的培训及持续专业发展，检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规，制定、检讨及监察雇员及董事的操守准则及合规手册，检讨公司遵守《企业管治守则》的情况及在年度报告中《企业管治报告》部分内的披露，行使股东大会或《公司章程》所授予的任何其他权力。报告期内，公司召开董事会10次，审议通过了定期报告、会计政策变更、内部控制评价工作方案等共144项议案，听取了管理报告、会议通报、述职评价等34项汇报。董事会目前下设五个专门委员会，即战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及安全健康环保委员会。各委员会均订有议事规则。本公司董事长及总裁的职位由不同人士担任，董事会与高级管理层的职权划分严格遵守《公司章程》及有关法规的规定。董事会制定本公司的总体战略并监管本公司的财务状况。管理层负责执行董事会确定的战略方针并负责本公司的日常经营和管理。董事长负责召集、主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况，协调董事会的运作等职责。根据本公司的《公司章程》，总裁的权力包括主持公司的生产经营管理、执行董事会决策、实施经营计划和投资方案及拟订公司基本管理制度等。 2.董事培训本公司鼓励董事积极参加各类专业培训以更新其知识及技能，从而不断提升履职能力，为公司董事会履行职责做出贡献。截至2016年12月31日，各位董事本年度接受 90 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告证券监管和国资监管培训情况概述如下：上交所关于北京上市公司国资委中央企独立董事任董事姓名协会董事监事业董事专题培公司内部业务培训职资格及后专题培训训续培训李长进 - 1 - 姚桂清 - - - 张宗言 - - 1 郭培章 1 1 1 闻宝满 1 - - 郑清智 1 2 2 魏伟峰 1 4 1 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况公司董事会下设战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和安全健康环保委员会五个专门委员会。专业委员会在董事会决策过程中积极发挥防控经营风险、合规风险的重要作用，为董事会高效运转和科学决策，提供了有效的咨询、参谋作用，确保了公司董事会运作的规范性和决策的有效性。（一）战略委员会。报告期内，第三届董事会战略委员会由执行董事李长进、姚桂清、张宗言，独立非执行董事郭培章、郑清智组成，李长进担任该委员会主任。该委员会主要职责为：审阅建议及就本公司战略发展计划、年度预算、资本分配计划、重大合并及收购、重大投资及融资计划以及重大内部重组向董事会作出推荐意见。战略委员会围绕公司整体战略布局和年度中心工作，针对相关战略规划的科学性和合理性研究积极开展工作，为增强董事会决策前瞻性、导向性和充分发挥战略引领作用起到了积极作用。报告期内，委员会共召开会议 2 次，听取了公司《关于 2015 年股份公司发展战略的执行情况及 2016 年重点工作安排的报告》和《关于 2015 年度资本市场情况的分析报告》、《关于 2016 年上半年股份公司战略规划执行情况及下半年重点工作安排的报告》、《关于 2016 年中期资本市场和公司股价市值情况的分析报告》，审议了《关于<中国中铁股份有限公司“十三五”发展规划>的议案》、《关于<中国中铁股份有限公司 2016-2018 年滚动发展规划>的议案》。针对股份公司“十三五”发展规划、三年滚动发展规划等提出立足主业、稳健经营，大力拓展新兴市场 91 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告和海外市场，加大对房地产、矿产资源等新兴业务板块的市场分析深度；适应“营改增”新政，压缩管理链条，优化组织结构，注重矿产资源、BOT 项目、金融业务等领域的风险管理；针对资本市场工作，提出加强资本市场分析研判和金融工具研究，加大直接融资比例改善融资结构，探索开展境内外并购重组，提升国际化水平；系统加强市值管理以及投资者关系管理工作，等等。报告期内，战略委员会为提高公司发展质量和维护上市公司开放、透明、诚信形象发挥了积极作用。报告期内各位战略委员会成员出席战略委员会会议情况：年度内应出出席次数未出席董事姓名备注席次数亲自出席次数委托出席次数次数李长进 2 2 0 姚桂清 2 2 0 张宗言 2 1 1 郭培章 2 2 0 郑清智 2 1 1 （二）审计与风险管理委员会。报告期内，第三届董事会审计与风险管理委员会由独立非执行董事郑清智、闻宝满、魏伟峰组成，并由独立非执行董事郑清智担任主任。该委员会主要职责为：就委任、重新委任及解聘外部审计师向董事会提供推荐意见，批准委聘外部审计师的薪酬及条款；检讨及监察外聘审计机构是否独立客观及审计程序是否有效；监察公司财务报表及本公司年度报告及账目、半年度报告及季度报告的完整性，审阅当中所载的有关财务申报的重大意见；检讨公司的财务监控、风险管理及内部监控系统，监督内控的有效实施和内控自我评价情况，协调内控审计及其他相关事宜；与经理层讨论风险管理及内部监控系统，确保经理层已履行职责建立有效的系统；主动或应董事会的委派，就有关风险管控及内部监控事宜的重要调查结果及经理层对调查结果的回应进行研究；负责公司关联交易事项进行审核，形成书面意见，提交董事会审议，并报告监事会；检讨公司设定的相关安排；公司雇员可暗中就财务汇报、内部监控或其他方面可能发生的不正当行为提出关注等。审计与风险管理委员会报告期内紧紧围绕审计监督、财务监控、内控体系建设及全面风险管理等方面积极开展工作，并进一步强化与负责财务审计和内控审计的会计 92 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告师事务所定期沟通的长效机制，定期听取企业内部审计部门关于审计工作开展情况汇报。报告期内，董事会审计与委员会召开会议 7 次，审议定期报告及财务报表以及内控审计、内控体系评价、风险管理等方面的议案共计 33 项，听取报告事项 15 项。委员会就债务风险管控、表外业务管理、“营改增”及税收筹划、PPP 业务的风险管理、海外业务风险管理、房地产与矿产资源业务风险等方面向董事会、经理层提出了多项意见以及建议并被接受。委员会 2016 年具体履职情况详见与公司 2016 年年度报告同日披露的《中国中铁股份有限公司董事会审计与风险管理委员会 2016 年度履职报告》。报告期内各位审计与风险管理委员会成员出席审计与风险管理委员会会议情况：年度内应出席出席次数未出席次委员姓名备注次数亲自出席次数委托出席次数数郑清智 7 7 0 闻宝满 7 7 0 魏伟峰 7 6 1 （三）薪酬与考核委员会。报告期内，第三届董事会薪酬与考核委员会由独立非执行董事郭培章、闻宝满及郑清智组成，并由独立非执行董事郭培章担任主任。薪酬与考核委员会主要职责为：就本公司董事及高级管理人员的薪酬政策及架构，以及就制订有关薪酬的政策设立正式及透明的程序，向董事会提出建议；因应董事会所订企业方针及目标而检讨及批准管理层的薪酬建议；厘定个别执行董事及高级管理人员的特定薪酬待遇，包括非金钱利益、退休金权利及赔偿金额，并就非执行董事的薪酬向董事会提出意见；考虑同类公司支付的薪酬、须付出的时间及职责、以及公司内其他职位的雇佣条件；确保概无董事或其任何联系人参与厘定其本身的薪酬；研究公司的工资、福利、奖惩政策和方案，向董事会提出建议，并对其执行情况进行监督等。报告期内共召开 6 次会议，就高管绩效合约、高管薪酬与考核兑现、董监事薪酬管理办法、工资总额管理、二级企业负责人业绩考核等共 15 项报告以及议题进行了审议，向董事会提出了建设性意见。例如，针对工资总额预算方案，委员会指出应通过对工资总额的把控充分调动企业员工的工作积极性，努力保持企业经济效益稳步增长，促进员工工资总额提升；关于绩效合约制订工作，委员会指出高管考核指标应与国资委对公司及主要负责人的业绩考核指标保持一致，并且不低于国资委对中央企业 93 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告考核要求、不低于企业年度预算指标、不低于上一年度绩效考核指标，保持弹性、稳中求进。报告期内各位薪酬与考核委员会成员出席薪酬与考核委员会会议情况：年度内应出席出席次数未出席董事姓名备注次数亲自出席次数委托出席次数次数郭培章 6 6 0 闻宝满 6 6 0 郑清智 6 6 0 （四）提名委员会。报告期内，第三届董事会提名委员会由执行董事李长进、张宗言，独立非执行董事郭培章、闻宝满、郑清智组成，并由执行董事李长进担任主任。委员会主要职责为：负责拟订公司董事、高级管理人员的选择标准、程序及方法，提交董事会审议；物色具备合适资格可担任董事的人士，并挑选提名有关人士出任董事或就此向董事会提供意见，对董事候选人和总裁人选进行审查并提出建议；至少每年检讨董事会的架构、人数及组成（包括技能、认知及经验方面），并就任何为配合公司策略而拟对董事会做出的变动提出建议；评核独立非执行董事的独立性；就董事委任或重新委任以及董事（尤其是主席及总裁）继任计划向董事会提出建议；对总裁提出的经理层其他成员的人选进行考察，向董事会提出考察意见；对全资子公司董事、股东代表监事、总经理（候选人）提出建议；对控股子公司、参股子公司股东代表和董事、股东代表监事、总经理的候选人提出建议；向公司提出人才储备计划和建议；在国内外人才市场以及公司内部搜寻待聘职务人选，向董事会提出建议等。此次报告期内委员会未召开相关会议。（五）安全健康环保委员会。报告期内，第三届董事会安全健康环保委员会由执行董事姚桂清、张宗言，独立非执行董事郭培章、闻宝满、魏伟峰组成，并由执行董事张宗言担任主任。委员会主要职责为：负责指导、检查和评估公司安全、健康与环境保护计划的实施，以及就有关公司安全、健康与环境领域的重大问题，向董事会提出方案和建议等。报告期内，安全健康环保委员会召开会议 2 次，听取了《关于中国中铁 2015 年安全质量健康环保工作情况和 2016 年重点工作安排的汇报》以及《关于中国中铁 2016 年上半年安全质量、健康环保工作情况和下半年重点工作安排的报告》，以督导安全生产和质量、促进健康与环保管理为重心，针对公司的安全生产形势，提出要妥善处 94 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告理好工期进度、安全生产、经济效益之间的关系，继续发扬“铁腕治安全，管理促安全，科技兴安全，群众保安全”的优良传统，继续推进项目精细化管理、安全管理各项工作；加强安全生产宣传教育工作，特别是基层组织的宣贯，让生产一线员工和协作队伍的安全生产意识和安全保护技能“入脑入心”；加强应急救援队伍建设，进一步提升应急救援能力；加大环境保护力度，在建设、生产过程中做好环境健康长远规划。报告期内各位安全健康环保委员会成员出席安全健康环保委员会会议情况：年度内应出席次数未出席董事姓名备注出席次数亲自出席次数委托出席次数次数张宗言 2 1 1 姚桂清 2 2 0 郭培章 2 2 0 闻宝满 2 2 0 魏伟峰 2 1 1 五、监事会发现公司存在风险的说明报告期内，公司监事会未发现除本报告第五节《经营情况讨论与分析》中“关于公司可能面对的风险”之外的风险，对报告期内的监督事项无异议。公司监事会主要职责为：对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；检查公司财务；提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；向股东大会提出提案；提议召开除定期会议外的董事会临时会议；对董事会建立与实施内部控制进行监督；对关联（关连）交易的审议、表决、披露、履行等情况进行监督并在年度报告中发表意见。 2016 年，公司监事会根据《公司章程》所赋予的职权勤勉履职，报告期内，公司监事会召开会议 8 次，会议的召集、召开程序均符合《公司章程》及《监事会议事规则》的规定。公司监事会召开会议 8 次，审议议案 36 项，听取汇报事项 26 项，监事出席情况如下：出席次数年度内应监事姓名未出席次数备注出席次数亲自出席次数委托出席次数 95 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告刘成军 8 8 0 刘建媛 8 7 1 王宏光 8 8 0 陈文鑫 8 8 0 范经华 8 8 0 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况公司建立了规范健全的治理结构，确立了董事会对经理层考核评价并按照考核评价结果确定经理层薪酬的机制。董事会考核经理层主要指标包括：整体业绩指标、个人 KPI 和个人能力素质指标三部分： 1.整体业绩指标：包括经营指标和管理指标。经营指标主要是监管部门和股东关注的反映公司运行质量和持续发展能力的财务指标。管理指标主要是为了提高公司管理水平，解决发展短板，对高管人员所设置的年度考核指标； 2.个人 KPI：依据公司年度重点工作，按照经理层工作分工确定，牵引当年要完成的主要工作目标指标； 3.个人能力素质指标：主要关注高管人员履职能力素质的提高，包括个人素质、工作能力和工作态度三个维度九项指标。报告期内，根据以上指标董事会与高管层在年初签订了年度绩效合约，年末进行考核；合约考核成绩与高管层薪酬进行挂钩，并将各项指标得分情况由董事会分别向高管个人反馈。八、是否披露内部控制自我评价报告适用公司根据财政部、证监会等五部委《内部控制基本规范》及《应用指引》和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》有关规定，按照公司内控体系“逐级推 96 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告进、横向到边、纵向到底、全面覆盖”的工作要求，在公司总部和各子、分公司构建了内部控制体系框架，内控制度已覆盖公司经营、生产、管理、控制等各个方面，并按照业务模块编制了公司治理、战略管理、生产经营、运营监控、信息披露、法律事务、安全质量环保、人力资源、财务管理、国际业务、采购管理、信息管理等各业务流程的工作标准和程序文件，制定了内部控制体系运行管理办法，保障公司及各子、分公司内部控制管理工作有据可依，同时，积极采取有效的控制活动，防范各类风险因素，确保公司生产经营有序运行。内部控制评价报告详细内容，敬请参阅公司于 2017 年 3 月 31 日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上披露的相关内容。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明经公司股东大会批准，公司聘请了德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度与财务报告相关的内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见。内部控制审计报告详细内容，敬请参阅公司于 2017 年 3 月 31 日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上披露的相关内容。是否披露内部控制审计报告：是十、其他不适用 97 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告第十一节公司债券相关情况一、公司债券基本情况单位:亿元币种:人民币债券还本付交易场债券名称简称代码发行日到期日利率余额息方式所 2010 年中国中铁股份有限公上海证 10 中铁司公司债 122046 2010-1-27 2020-1-26 50 4.88% 券交易 G2 券（第一单利按所期）10 年年计息，期品种不计复 2010 年中利。每年上海证 10 中铁国中铁股 122054 2010-10-19 2020-10-19 25 4.34% 付息一券交易 G3 份有限公次，到期所司公司债一次还上海证 10 中铁券（第二 122055 2010-10-19 2025-10-19 35 4.5% 本，最后券交易 G4 期）一期利所中国中铁息随本上海证 16 铁工股份有限 136199 2016-01-28 2021-01-28 20.5 3.07% 金一起券交易公司公开支付所发行 2016 上海证年公司债 16 铁工 136200 2016-01-28 2026-01-28 21.2 3.80% 券交易券（第一 02 所期）公司债券付息兑付情况：公司目前现存的公司债券产品均为单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。报告期内，公司严格按照债券发行时付息日的约定，向 10 中铁 G2、10 中铁 G3、10 中铁 G4 产品投资者支付债券利息。公司债券其他情况的说明：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕1214 号文核准，本公司获准向合格投资者公开发行面值不超过人民币 100 亿元的公司债券，本次债券采取分期方式，其中首期债券为中国中铁股份有限公司公开发行 2016 年公司债券（第一期）（以下简称 “本期债券”）。本期债券基础发行规模不超过人民币 40 亿元，可超额配售不超过人民币 10 亿元。本期债券发行工作已于 2016 年 1 月 29 日结束，发行总额人民币 41.7 亿元，扣除相关发行费用后，本次发行实际募集资金人民币 41.5 亿元，其中：品种一为 5 年期，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，实际发行规模为 20.50 亿元，最终票面利率为 3.07%；品种二为 10 年期，实际发行规模为 21.20 98 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告亿元，最终票面利率为 3.80%。本期债券于 2016 年 3 月 14 日在上海证券交易所正式上市。本期债券发行的详情请参见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式名称中银国际证券有限责任公司办公地址北京市西城区金融大街 28 号盈泰中心 2 座 15 层债券受托管理人联系人吴荻、许凯联系电话 010-66229127、010-66229137 名称联合信用评级有限公司资信评级机构办公地址北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层其他说明：不适用三、公司债券募集资金使用情况公司 2010 年公司债券及 2016 年公司债券（第一期）募集的资金均严格按照募集资金说明书约定用途使用。四、公司债券评级情况联合信用评级有限公司 2016 年 5 月 26 日为公司 2010 年公司债券以及 2016 年公司债券（第一期）出具了 AAA 级跟踪评级报告，详见公司在上海证券交易所网站刊登的相关公告。五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 2010 年中国中铁股份有限公司公司债券以控股股东中铁工提供担保的方式进行增信，偿债计划为按年付息，到期一次还本付息。2016 年公司债券（第一期）无担保，品种一（16 铁工 01）的票面利率在存续期内前 3 年固定不变；在存续期的第 3 年末，如公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前 3 年票面利率加调整基点，在债券存续期后 2 年固定不变；品种二（16 铁工 02）的票面利率在存续期内固定不变。六、公司债券持有人会议召开情况不适用七、公司债券受托管理人履职情况中银国际证券有限责任公司严格按照监管要求，每年为公司债券出具《受托管理事务年度报告》，详见公司在上海证券交易所网站刊登的相关公告。 99 / 101 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标单位:千元币种:人民币主要指标 2016 年 2015 年本期比上年同期增减（%）息税折旧摊销前利润 35,604,880 34,958,838 1.85 流动比率 1.17 1.20 -0.03 速动比率 0.73 0.68 0.05 资产负债率% 80.23 80.47 -0.24 EBITDA 全部债务比 17.00 16.43 0.57 利息保障倍数 2.93 2.52 0.41 现金利息保障倍数 7.60 4.37 3.23 EBITDA 利息保障倍数 3.90 3.25 0.65 贷款偿还率% 100 100 0.00 利息偿付率% 100 100 0.00 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况公司现有的其他债券和债券融资工具，都按时还本付息，未出现违约情况。十、公司报告期内的银行授信情况截至 2016 年末，公司整体银行授信额度合计为人民币 9,540.00 亿元，剩余授信额度为人民币 5,182.42 亿元。公司本级银行授信额度合计为人民币 1,997.60 亿元，剩余授信额度为人民币 1,467.09 亿元。十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况截至目前，公司尚未触发募集说明书中约定的关于偿债计划及其他保障措施中的相关承诺事项。十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响不适用 100 / 101 中国中铁股份有限公司财务报表及审计报告二零一六年十二月三十一日止年度中国中铁股份有限公司财务报表及审计报告 2016 年 12 月 31 日止年度内容页码审计报告 1-4 合并资产负债表公司资产负债表合并利润表公司利润表合并现金流量表公司现金流量表合并股东权益变动表 11 - 12 公司股东权益变动表财务报表附注 14 - 170 审计报告德师报(审)字(17)第 P00843 号 (第 1 页，共 4 页) 中国中铁股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国中铁 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中铁，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、建造合同收入确认 1.1 事项描述如财务报表附注(三)、24.3 和附注(三)、28.6.1 所示，中国中铁对于所提供的建造服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。 1.2 审计应对我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括： (1) 测试与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制； (2) 重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性； (3) 选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； (4) 选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试； (5) 选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度。 -1- 审计报告 - 续德师报(审)字(17)第 P00843 号 (第 2 页，共 4 页) 2.应收账款的可收回性 2.1 事项描述如财务报表附注(三)、28.6.2 所示，中国中铁以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。 2.2 审计应对我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： (1) 测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； (2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据； (3) 对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据； (4) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； (5) 抽样检查期后回款情况。四、其他信息中国中铁管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中铁 2016 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 -2- 审计报告 - 续德师报(审)字(17)第 P00843 号 (第 3 页，共 4 页) 五、管理层和治理层对财务报表的责任中国中铁管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中国中铁的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国中铁、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中国中铁的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中铁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中铁不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就中国中铁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 -3- 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日公司资产负债表人民币千元项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额流动资产流动负债货币资金 (十四)1 47,036,056 40,286,378 短期借款 500,000 1,266,238 以公允价值计量且其变动计入 653 966 应付票据 25,000 - 当期损益的金融资产应收票据 3,878,247 - 应付账款 (十四)7 15,370,287 15,291,624 应收账款 (十四)2 5,439,305 9,950,682 预收款项 (十四)8 3,175,593 2,891,949 预付款项 (十四)3 1,087,416 1,098,485 应付职工薪酬 17,862 13,948 应收股利 960,143 73,064 应交税费 763,609 773,342 其他应收款 (十四)4 51,484,969 46,608,943 应付利息 558,711 666,486 存货 6,083,148 3,379,833 应付股利 285,167 207,167 一年内到期的非流动资产 1,327,267 6,634,275 其他应付款 (十四)9 61,987,617 48,533,744 其他流动资产 391,182 - 一年内到期的非流动负债 1,549,480 456,158 流动资产合计 117,688,386 108,032,626 其他流动负债 91,695 - 非流动资产流动负债合计 84,325,021 70,100,656 可供出售金融资产 (十四)5 2,784,250 2,884,250 非流动负债长期应收款 6,454,876 10,324,755 长期借款 1,767,678 1,757,345 长期股权投资 (十四)6 98,084,053 84,784,346 应付债券 (十四)10 21,437,692 23,950,177 投资性房地产 135,969 139,629 长期应付职工薪酬 6,483 10,582 固定资产 268,968 277,664 递延收益 11,500 4,310 在建工程 1,489 1,605 非流动负债合计 23,223,353 25,722,414 无形资产 597,502 610,651 负债合计 107,548,374 95,823,070 长期待摊费用 62,213 257 所有者权益递延所得税资产 10,574 21,288 股本 (五)42 22,844,302 22,844,302 其他非流动资产 1,457,144 9,948 其他权益工具 (五)43 11,940,000 11,940,000 非流动资产合计 109,857,038 99,054,393 其中：永续债 11,940,000 11,940,000 资本公积 (十四)11 51,736,226 52,081,025 其他综合收益 (十四)12 (7,093) (6,598) 专项储备 - - 盈余公积 4,684,772 3,501,755 未分配利润 (十四)13 28,798,843 20,903,465 所有者权益合计 119,997,050 111,263,949 资产总计 227,545,424 207,087,019 负债和所有者权益总计 227,545,424 207,087,019 -6- 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度合并利润表人民币千元项目附注本年发生额上年发生额一、营业总收入 643,357,318 624,104,144 其中：营业收入 (五)49 639,406,523 621,088,314 利息收入 1,075,875 526,196 手续费及佣金收入 2,874,920 2,489,634 二、营业总成本 628,277,566 609,386,166 其中：营业成本 (五)49 584,495,432 554,481,540 利息支出 118,161 72,906 税金及附加 (五)50 8,001,856 20,001,318 销售费用 (五)51 2,560,460 2,342,463 管理费用 (五)52 27,078,205 26,621,294 财务费用 (五)53 2,143,941 2,397,222 资产减值损失 (五)54 3,879,511 3,469,423 加：公允价值变动收益(损失) (五)55 (31,605) (2,980) 投资收益 (五)56 1,386,294 956,014 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 732,171 248,323 三、营业利润 16,434,441 15,671,012 加：营业外收入 (五)57 1,778,419 1,302,039 其中：非流动资产处置利得 736,325 358,511 减：营业外支出 (五)58 540,474 666,415 其中：非流动资产处置损失 167,201 185,650 四、利润总额 17,672,386 16,306,636 减：所得税费用 (五)59 4,969,648 4,520,519 五、净利润 12,702,738 11,786,117 归属于母公司所有者的净利润 12,509,165 12,257,674 少数股东损益 193,573 (471,557) 六、其他综合收益的税后净额 (五)60 407,104 45,325 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 332,798 40,366 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 (16,108) (122,687) 重新计量设定受益计划净负债的变动 (16,108) (122,687) (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 348,906 163,053 可供出售金融资产公允价值变动损益 (151,015) 90,487 外币财务报表折算差额 491,218 75,833 其他 8,703 (3,267) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 74,306 4,959 七、综合收益总额 13,109,842 11,831,442 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,841,963 12,298,040 归属于少数股东的综合收益总额 267,879 (466,598) 八、每股收益 (十五)2 (一)基本每股收益 0.517 0.530 (二)稀释每股收益不适用不适用 -7- 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度公司利润表人民币千元项目附注本年发生额上年发生额一、营业收入 (十四)14 39,721,074 38,751,152 减：营业成本 (十四)14 37,265,020 37,345,292 税金及附加 126,110 72,518 管理费用 404,606 420,497 财务费用 (十四)15 29,788 123,659 资产减值损失 1,561 3,548 加：公允价值变动收益 - 17,700 投资收益 (十四)16 10,605,954 7,114,351 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 201,264 135,124 二、营业利润 12,499,943 7,917,689 加：营业外收入 31,492 15,156 其中：非流动资产处置利得 6,373 - 减：营业外支出 235 其中：非流动资产处置损失 7 三、利润总额 12,531,200 7,932,386 减：所得税费用 (十四)17 701,028 368,601 四、净利润 11,830,172 7,563,785 五、其他综合收益的税后净额 (十四)12 (495) (638) (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 (495) (638) 重新计量设定受益计划净负债的变动 (495) (638) (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 外币财务报表折算差额 - - 六、综合收益总额 11,829,677 7,563,147 -8- 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度合并现金流量表人民币千元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 663,818,799 612,614,238 收取利息、手续费及佣金的现金 2,741,525 3,844,651 收到的税费返还 355,484 354,497 存放中央银行款项的净减少额 100,317 90,805 收到其他与经营活动有关的现金 (五)61(1) 10,334,078 4,503,910 经营活动现金流入小计 677,350,203 621,408,101 购买商品、接受劳务支付的现金 521,342,966 494,397,971 客户存款净减少额 1,484,021 1,316,566 客户贷款及垫款净增加额 2,670,800 488,000 支付利息、手续费及佣金的现金 293,146 36,527 支付给职工以及为职工支付的现金 47,642,086 42,435,439 支付的各项税费 33,525,237 30,434,732 支付其他与经营活动有关的现金 (五)61(2) 15,896,808 21,740,941 经营活动现金流出小计 622,855,064 590,850,176 经营活动产生的现金流量净额 54,495,139 30,557,925 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 19,043,551 21,137,250 取得投资收益收到的现金 1,833,936 1,992,925 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,905,665 1,152,512 处置子公司收到的现金净额 (五)62(3) 2,414,105 93,258 收到其他与投资活动有关的现金 (五)61(3) 97,812 6,399 投资活动现金流入小计 25,295,069 24,382,344 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,788,792 14,904,925 投资支付的现金 29,982,971 23,481,791 取得子公司支付的现金净额 (五)62(2) 390 1,550,412 投资活动现金流出小计 42,772,153 39,937,128 投资活动产生的现金流量净额 (17,477,084) (15,554,784) 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 289,449 20,926,880 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 289,449 89,948 发行永续债收到的现金 - 8,958,000 取得借款收到的现金 83,908,340 104,761,738 发行债券收到的现金 9,588,678 3,991,000 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)61(4) 73,504 746,638 筹资活动现金流入小计 93,859,971 130,426,256 偿还债务支付的现金 96,648,358 107,624,074 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,636,148 12,441,804 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 532,484 250,169 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)61(5) 1,345,597 938,973 筹资活动现金流出小计 109,630,103 121,004,851 筹资活动产生的现金流量净额 (15,770,132) 9,421,405 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 278,773 200,307 五、现金及现金等价物净增加额 21,526,696 24,624,853 加：年初现金及现金等价物余额 (五)62(4) 93,303,739 68,678,886 六、年末现金及现金等价物余额 (五)62(4) 114,830,435 93,303,739 -9- 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度公司现金流量表人民币千元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 40,262,866 36,586,301 收到的税费返还 239 收到其他与经营活动有关的现金 1,503,870 286,472 经营活动现金流入小计 41,766,975 36,873,585 购买商品、接受劳务支付的现金 39,287,829 31,347,346 支付给职工以及为职工支付的现金 339,178 299,998 支付的各项税费 1,540,387 973,850 支付其他与经营活动有关的现金 904,083 483,282 经营活动现金流出小计 42,071,477 33,104,476 经营活动产生的现金流量净额 (十四)18 (304,502) 3,769,109 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 56,830,129 32,149,000 取得投资收益收到的现金 10,915,204 8,624,732 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,475 投资活动现金流入小计 67,756,808 40,773,808 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,520 22,250 投资支付的现金 66,412,777 52,686,172 投资活动现金流出小计 66,498,297 52,708,422 投资活动产生的现金流量净额 1,258,511 (11,934,614) 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 - 20,836,931 其中：发行永续债收到的现金 - 8,958,000 取得借款收到的现金 23,360,830 29,083,134 发行债券收到的现金 5,151,235 - 筹资活动现金流入小计 28,512,065 49,920,065 偿还债务支付的现金 18,182,554 14,091,267 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,548,678 3,838,733 支付其他与筹资活动有关的现金 - 30,000 筹资活动现金流出小计 22,731,232 17,960,000 筹资活动产生的现金流量净额 5,780,833 31,960,065 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,907 12,794 五、现金及现金等价物净增加额 6,750,749 23,807,354 加：年初现金及现金等价物余额 (十四)18 40,283,809 16,476,455 六、年末现金及现金等价物余额 (十四)18 47,034,558 40,283,809 - 10 - 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度合并股东权益变动表人民币千元本年金额归属于母公司所有者权益项目少数所有者其他权益工具其他综合一般风险股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润合计股东权益权益合计永续债收益准备一、上年年末余额 22,844,302 11,940,000 41,754,319 65,894 - 4,173,136 1,200,681 48,608,655 130,586,987 8,814,141 139,401,128 二、本年年初余额 22,844,302 11,940,000 41,754,319 65,894 - 4,173,136 1,200,681 48,608,655 130,586,987 8,814,141 139,401,128 三、本年增减变动金额 - - (343,358) 332,798 - 1,183,017 499,474 8,074,897 9,746,828 11,246 9,758,074 (一)综合收益总额 - - - 332,798 - - - 12,509,165 12,841,963 267,879 13,109,842 (二)所有者投入和减少资本 - - (343,358) - - - - - (343,358) 342,289 (1,069) 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - 289,449 289,449 2．收购子公司而增加 - - - - - - - - - 45,662 45,662 3．处置子公司而减少 - - - - - - - - - 7,178 7,178 4．其他(附注(五)、44) - - (343,358) - - - - - (343,358) - (343,358) (三)利润分配 - - - - - 1,183,017 499,474 (4,434,268) (2,751,777) (598,922) (3,350,699) 1．提取盈余公积 - - - - - 1,183,017 - (1,183,017) - - - 2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - - - 499,474 (499,474) - - - 3．向所有者分配股利 - - - - - - - (2,751,777) (2,751,777) (598,922) (3,350,699) (四)专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - 10,095,117 - - - 10,095,117 396,406 10,491,523 2．本年使用 - - - - 10,095,117 - - - 10,095,117 396,406 10,491,523 四、本年年末余额 22,844,302 11,940,000 41,410,961 398,692 - 5,356,153 1,700,155 56,683,552 140,333,815 8,825,387 149,159,202 - 11 - 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度合并股东权益变动表 - 续人民币千元上年金额归属于母公司所有者权益项目少数所有者其他权益工具其他综合一般风险股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润合计股东权益权益合计永续债收益准备一、上年年末余额 21,299,900 2,982,000 30,529,448 25,528 - 3,416,757 736,266 39,729,945 98,719,844 10,343,971 109,063,815 二、本年年初余额 21,299,900 2,982,000 30,529,448 25,528 - 3,416,757 736,266 39,729,945 98,719,844 10,343,971 109,063,815 三、本年增减变动金额 1,544,402 8,958,000 11,224,871 40,366 - 756,379 464,415 8,878,710 31,867,143 (1,529,830) 30,337,313 (一)综合收益总额 - - - 40,366 - - - 12,257,674 12,298,040 (466,598) 11,831,442 (二)所有者投入和减少资本 1,544,402 8,958,000 11,224,871 - - - - - 21,727,273 (716,341) 21,010,932 1．股东投入的普通股 1,544,402 - 10,334,529 - - - - - 11,878,931 89,948 11,968,879 2．其他权益工具持有者投入资本 - 8,958,000 - - - - - - 8,958,000 - 8,958,000 3．其他 - - 890,342 - - - - - 890,342 (806,289) 84,053 (三)利润分配 - - - - - 756,379 464,415 (3,378,964) (2,158,170) (346,891) (2,505,061) 1．提取盈余公积 - - - - - 756,379 - (756,379) - - - 2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - - - 464,415 (464,415) - - - 3．向所有者分配股利 - - - - - - - (2,158,170) (2,158,170) (346,891) (2,505,061) (四)专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - 9,401,027 - - - 9,401,027 349,586 9,750,613 2．本年使用 - - - - 9,401,027 - - - 9,401,027 349,586 9,750,613 四、本年年末余额 22,844,302 11,940,000 41,754,319 65,894 - 4,173,136 1,200,681 48,608,655 130,586,987 8,814,141 139,401,128 - 12 - 中国中铁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度公司股东权益变动表人民币千元本年金额项目其他权益工具其他综合所有者权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润永续债收益合计一、上年年末余额 22,844,302 11,940,000 52,081,025 (6,598) - 3,501,755 20,903,465 111,263,949 二、本年年初余额 22,844,302 11,940,000 52,081,025 (6,598) - 3,501,755 20,903,465 111,263,949 三、本年增减变动金额 - - (344,799) (495) - 1,183,017 7,895,378 8,733,101 (一)综合收益总额 - - - (495) - - 11,830,172 11,829,677 (二)所有者投入和减少资本 - - (344,799) - - - - (344,799) 1．其他 - - (344,799) - - - - (344,799) (三)利润分配 - - - - - 1,183,017 (3,934,794) (2,751,777) 1．提取盈余公积 - - - - - 1,183,017 (1,183,017) - 2．向所有者分配股利 - - - - - - (2,751,777) (2,751,777) (四)专项储备 - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - 18,072 - - 18,072 2．本年使用 - - - - 18,072 - - 18,072 四、本年年末余额 22,844,302 11,940,000 51,736,226 (7,093) - 4,684,772 28,798,843 119,997,050 人民币千元上年金额项目其他权益工具其他综合所有者权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润永续债收益合计一、上年年末余额 21,299,900 2,982,000 41,392,822 (5,960) - 2,745,376 16,254,229 84,668,367 二、本年年初余额 21,299,900 2,982,000 41,392,822 (5,960) - 2,745,376 16,254,229 84,668,367 三、本年增减变动金额 1,544,402 8,958,000 10,688,203 (638) - 756,379 4,649,236 26,595,582 (一)综合收益总额 - - - (638) - - 7,563,785 7,563,147 (二)所有者投入和减少资本 1,544,402 8,958,000 10,688,203 - - - - 21,190,605 1．股东投入的普通股 1,544,402 - 10,334,529 - - - - 11,878,931 2．其他权益工具持有者投入资本 - 8,958,000 - - - - - 8,958,000 3．其他 - - 353,674 - - - - 353,674 (三)利润分配 - - - - - 756,379 (2,914,549) (2,158,170) 1．提取盈余公积 - - - - - 756,379 (756,379) - 2．向所有者分配股利 - - - - - - (2,158,170) (2,158,170) (四)专项储备 - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - 18,127 - - 18,127 2．本年使用 - - - - 18,127 - - 18,127 四、本年年末余额 22,844,302 11,940,000 52,081,025 (6,598) - 3,501,755 20,903,465 111,263,949 - 13 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (一) 公司基本情况根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革[2007]477 号文件以及国资委 2007 年 9 月 11 日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革[2007]1095 号文)，中国铁路工程总公司(以下简称“中铁工”)于 2007 年 9 月 12 日独家发起设立中国中铁股份有限公司(以下简称“本公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为 1,280,000 万股。本公司的注册地址为北京市丰台区南四环西路 128 号院 1 号楼 918。 2007 年 11 月 6 日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字[2007]396 号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过 467,500 万股人民币普通股(A 股)股票。2007 年 12 月 3 日，本公司公开发行人民币普通股(A 股)股票计 467,500 万股，并在上海证券交易所上市。2007 年 11 月 6 日，经证监会以证监国合字[2007]35 号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于 2007 年 12 月 6 日核准，本公司于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股(含超额配售股份)。根据国资委 2007 年 9 月 24 日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权[2007]1124 号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金”)的委托，中铁工向社保基金划转合计相当于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股 10%的内资股，计 38,249 万股。该等股份已按一对一的股份转换为 H 股。 2015 年 7 月，根据国资委 2015 年 2 月 26 日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》(国资产权[2015]109 号文)和证监会 2015 年 6 月 18 日出具的《关于核准中国中铁股份有限公司非公开发行股份的批复》(证监许可[2015]1312 号)，本公司完成 154,440 万股 A 股股票的非公开发行。经过上述发行后，本公司总股本为 2,284,430 万股。根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公司 A 股首次公开发行股份数量的 10%，即 46,750 万股，该转持工作已于 2009 年 9 月 22 日完成。转持后，中铁工持有本公司股份 1,195,001 万股，约占本公司总股本的 56.10%。 2015 年 7 月 9 日，中铁工通过二级市场买入方式增持本公司 A 股股票 150 万股，增持后持有本公司 1,195,151 万股 A 股股份，约占本公司已发行总股本的 56.11%。2015 年 7 月 14 日，中铁工在本公司非公开发行 A 股股票过程中获配本公司股票 30,888 万股，获配后中铁工持有本公司 1,226,039 万股，约占本公司已发行总股本的 53.67%。2016 年 1 至 2 月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持本公司 H 股股票共计 16,439 万股，增持后持有本公司 1,242,478 万股，约占本公司已发行总股本的 54.39%。经营范围本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 3 月 30 日已经本公司董事会批准。本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。 - 14 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (二) 财务报表的编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，编制本财务报表。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)披露有关财务信息。记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 (三) 重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 2、会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基建建设业务及房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为 12 个月。 - 15 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 5.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 5.3 以收购子公司形式收购资产对于未形成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单个可辨认资产及负债，不产生商誉或负商誉。 - 16 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 - 17 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2 权益法核算的长期股权投资”。本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。 8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 9.1 外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 - 18 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 9、外币业务和外币报表折算 - 续 9.2 外币财务报表折算为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。外币现金流量以及境外经营的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 10.1 实际利率法实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 (不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 - 19 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.2 金融资产的分类、确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 10.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 10.2.2 贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产中的一年内到期长期应收款、长期应收款和其他非流动资产中的代垫土地整理款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 10.2.3 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 - 20 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.3 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用风险)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 - 21 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.3 金融资产减值 - 续可供出售金融资产减值以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。 10.4 金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 10.5 金融负债的确认、分类和计量本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 - 22 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.5 金融负债的确认、分类和计量 - 续 10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团此类金融负债主要为衍生金融负债。满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 10.5.2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 10.5.3 财务担保合同财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 10.6 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 10.7 衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 - 23 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.8 金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10.9 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 11、应收款项 11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款单项金额重大的判断依据项合计金额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款或金额标准项。单项金额重大并单独计提本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。坏账准备的计提方法 11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据本集团对单项金额不重大的应收款项(不包括应收质保金)，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信组合 1 用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合 1 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 0.5 0.5 1-2 年 5 2-3 年 10 3-5 年 30 5 年以上 50-80 50-80 - 24 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 11、应收款项 - 续 11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单独计提坏账准备的理由具有特殊信用风险坏账准备的计提方法个别认定法 12、存货 12.1 存货的分类本集团的存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品、产成品/库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品、临时设施和建造合同-已完工未结算款等。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。 12.2 发出存货的计价方法存货发出时，采用先进先出法、加权平均法或个别计价法确定发出存货的实际成本。 12.3 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 12.4 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。 12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。周转材料采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。 - 25 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 13、长期股权投资 13.1 共同控制、重大影响的判断标准控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 13.2 初始投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 13.3 后续计量及损益确认方法 13.3.1 成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 - 26 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 13、长期股权投资 - 续 13.3 后续计量及损益确认方法 - 续 13.3.2 权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 13.4 长期股权投资处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 - 27 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 13、长期股权投资 - 续 13.4 长期股权投资处置 - 续本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。 15、固定资产 15.1 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 - 28 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 15、固定资产 - 续 15.2 折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物年限平均法 15-50 0-5 1.90-6.67 年限平均法 8-15 6.33-12.50 施工设备 0-5 工作量法不适用不适用工业生产设备年限平均法 8-18 0-5 5.28-12.50 试验设备及仪器年限平均法 5-10 0-5 9.50-20.00 运输设备年限平均法 4-12 0-5 7.92-25.00 其他固定资产年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 15.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15.4 其他说明当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程在建工程成本按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 - 29 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 17、借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 18、无形资产 18.1 无形资产无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等。无形资产按成本进行初始计量。除矿权、特许经营权外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：类别摊销方法使用寿命(年) 残值率(%) 矿权工作量法不适用 - 土地使用权年限平均法 15-50 - 车流量法不适用特许经营权 - 年限平均法 19-38 软件年限平均法 2-10 - 专利权年限平均法 2-10 - 非专利技术年限平均法 2-10 - 矿权包括探矿权和采矿权。探矿权代表取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。采矿权代表取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 - 30 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 18、无形资产 - 续 18.1 无形资产 - 续本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照建造服务的公允价值进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内采用年限平均法摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 18.2 内部研究开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、长期资产减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 - 31 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 19、长期资产减值 - 续商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括软基处理费用、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 21、职工薪酬 21.1 短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 21.2 离职后福利的会计处理方法离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分： (1) 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)； (2) 设定受益计划义务的利息费用； (3) 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动。服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。 - 32 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 21、职工薪酬 - 续 21.2 离职后福利的会计处理方法 - 续本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估： (1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利； (2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利； (3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。 21.3 辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22、预计负债当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22.1 亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。 22.2 修复义务因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 22.3 未决诉讼因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 22.4 质量保证金因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售盾构质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 - 33 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 22、预计负债 - 续 22.5 信托业务准备金对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 23、永续债等其他金融工具本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： (1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； (2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。 24、收入 24.1 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的，本集团按照《企业会计准则第 14 号-收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。 - 34 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 24、收入 - 续 24.2 提供劳务收入在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 24.3 建造合同在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。当一项包括建造数项资产的建造合同，同时满足：(1)每项资产均有独立的建造计划；(2)与客户就每项资产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款；(3)每项资产的收入和成本可以单独辨认，则每项资产分立为单项合同。当一组合同无论对应单个客户还是多个客户，同时满足：(1)该组合同按一揽子交易签订；(2)该组合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分；(3)该组合同同时或依次履行，则该组合同合并为单项合同。对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。 24.4 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 - 35 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 25、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团的政府补助主要包括公共利益搬迁等用于构建或以其他方式形成长期资产，因此该等政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。 26、递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 26.1 当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 - 36 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 26、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 26.2 递延所得税资产及递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 - 37 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 27、租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 27.1 经营租赁的会计处理方法 27.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 27.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 27.2 融资租赁的会计处理方法 27.2.1 本集团作为承租人记录融资租赁业务相关会计处理方法参见附注(三)15.3。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。 27.2.2 本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。 27.3 售后租回交易售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 - 38 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 28、其他重要的会计政策和会计估计 28.1 非货币性资产交换如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。 28.2 金融企业受托业务本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资、信托财产管理等。受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。 - 39 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续 28.3 债务重组 28.3.1 作为债务人记录债务重组义务以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。 28.3.2 作为债权人记录债务重组义务以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。 - 40 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续 28.4 安全生产费本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本集团安全生产条件。安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加所有者权益-专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 28.5 套期会计 28.5.1 现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 28.6 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用上述所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 - 41 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续 28.6 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续会计估计中采用的关键假设和不确定因素资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 28.6.1 建造合同各项合同的收入均按完工百分比法(须由管理层作出估计)确认。本集团管理层根据为建造合同编制的预算，对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定完工进度、识别亏损性合同。由于建设和设计的工程活动性质，于合同进行过程中，本集团需对各合同所编制预算内的合同收入及合同成本的估计进行持续评估和修订，修订会影响修订期间的收入、利润以及其他与建造合同相关的项目。 28.6.2 坏账准备集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。应收款项期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估基于减值测试目的的预期未来可获取的现金流量并确定其现值。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应收款项账面价值。于 2016 年 12 月 31 日，本集团应收账款(包括应收账款、长期应收款中的应收长期工程款、分期收款提供劳务、分期收款销售商品和应收融资租赁款)账面净值为人民币 150,608,514 千元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 144,676,277 千元)，详见附注(五)、4 和 12；其他应收款项账面净值为人民币 45,259,797 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 49,090,666 千元)，详见附注(五)、6、7、10、12 和 21。 28.6.3 固定资产预计可使用年限和预计残值本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战略性固定资产。 - 42 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续 28.6 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续 28.6.4 高速公路特许经营权的摊销采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。特许经营权之摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。 28.6.5 商誉减值在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个能适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生重大减值。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注(五)18。 28.6.6 递延所得税资产的确认于 2016 年 12 月 31 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 5,257,707 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,366,553 千元)，并列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。此外于 2016 年 12 月 31 日，由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣时间性差异的回收期，故本集团对于可抵扣税务亏损人民币 11,018,460 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 8,447,379 千元)，以及可抵扣暂时性差异人民币 8,606,205 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,597,962 千元)，未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。 28.6.7 设定受益计划负债如附注(五)38 所示，本集团已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。 - 43 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税 (注) 根据相关税法规定的销售额、建筑安装收入等 3%、6%、11%、17% 营业税 (注) 建筑安装收入、房租收入等 3%、5% 企业所得税应纳税所得额 25% 注：经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税(以下简称“营改增”)，其中建筑业、房地产业增值税率为 11%，金融业增值税率为 6%。2016 年 5 月 1 日前的建筑业、房地产原有项目可选择适用简易征收，税率为 3%。本集团的基建建设、房地产开发等收入在本次“营改增”之后，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 2、税收优惠及批文西部大开发税收优惠政策根据财政部、国家税务总局、中华人民共和国海关总署(以下简称“海关总署”)《关于西部开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)和国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税[2002]47 号)规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，在 2001 年至 2010 年内享受西部大开发税收优惠政策，所得税适用 15%优惠税率。2011 年，财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税[2011]58 号)规定西部大开发税收优惠政策延续至 2020 年 12 月 31 日。2014 年 8 月 20 日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令 2014 年第 15 号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团各相关子公司的主营业务均在鼓励类产业的范围之内，本集团各相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)及其下属子公司中铁一局集团第四工程有限公司、中铁一局集团第五工程有限公司、中铁一局集团电务工程有限公司、中铁一局集团城市轨道交通工程有限公司、中铁一局集团桥梁工程有限公司、中铁一局集团建筑安装工程有限公司、中铁一局集团新运工程有限公司及中铁一局集团市政环保工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁一局下属子公司中铁一局集团铁路建设有限公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%” 的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。 - 44 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠及批文 - 续西部大开发税收优惠政策 - 续中铁二局集团有限公司(以下简称“中铁二局”)下属子公司中铁高新工业股份有限公司(原名：中铁二局股份有限公司，以下简称“中铁工业”)、中铁二局第二工程有限公司、中铁二局第三工程有限公司、中铁二局第四工程有限公司、中铁二局第五工程有限公司、中铁二局第六工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司及中铁二局集团勘测设计院经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%” 的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁三局集团有限公司(以下简称“中铁三局”)下属子公司西北工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%” 的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁三局下属子公司中铁三局集团桥隧工程有限公司 2016 年已满足 “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁五局集团有限公司(以下简称“中铁五局”)下属子公司中铁五局第六工程有限责任公司、贵州天威建材科技有限责任公司及中铁五局集团成都工程有限责任公司经所在地国家税务局批准， 2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复；中铁五局 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁七局集团有限公司(以下简称“中铁七局”)下属子公司中铁七局集团第三工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复；中铁七局下属子公司中铁七局集团西藏工程有限公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。 - 45 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠及批文 - 续西部大开发税收优惠政策 - 续中铁八局集团有限公司(以下简称“中铁八局”)及其下属子公司中铁八局集团第二工程有限公司、中铁八局集团第三工程有限公司、中铁八局集团第四工程有限公司、中铁八局集团昆明铁路建设有限公司、昆明铁路轨枕有限责任公司、中铁八局集团桥梁工程有限责任公司、中铁八局集团成都华飞商贸有限公司、中铁八局集团电务工程有限公司、中铁八局集团市政工程有限公司及成都华铁国际储运有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁八局下属子公司中铁八局集团第一工程有限公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁十局集团有限公司(以下简称“中铁十局”)下属子公司中铁十局集团西北工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)下属子公司中铁大桥局集团第八工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率； 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁电气化局集团有限公司(以下简称“电气化局”)下属子公司中铁电气化局集团西安电气化工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。电气化局下属子公司宝鸡保德利电气设备有限责任公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中国中铁航空港建设集团有限公司下属子公司中铁航空港集团第一工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足 “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。 - 46 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠及批文 - 续西部大开发税收优惠政策 - 续中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)下属子公司中铁宝工有限责任公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足 “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁交通投资集团有限公司(以下简称“交通投资”)下属子公司广西全兴高速公路发展有限公司、广西岑梧高速公路发展有限公司、广西岑兴高速公路发展有限公司、昆明铁程投资有限公司及广西南宁铁程投资有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)下属中铁二院成都勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院成都地勘岩土工程有限责任公司、中铁二院成都监理有限责任公司、中铁二院成都市政工程技术咨询有限责任公司、中铁二院昆明勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院重庆勘察设计研究院有限责任公司及中铁二院西北勘察设计有限责任公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。铁二院及其下属子公司中铁二院工程集团有限责任公司、中铁二院贵阳勘察设计有限责任公司及中铁二院成都工程检测有限责任公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁科学研究院集团有限公司(以下简称“中铁科学院”)下属子公司中铁西南科学研究院有限公司、中铁西北科学研究院有限公司、甘肃铁科建设工程咨询有限公司、四川铁科建设监理有限公司、中铁成都工程检测咨询有限责任公司、中铁成都桥梁技术有限公司及中铁成都轨道交通设计院有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁上海工程局集团有限公司(以下简称“中铁上海局”)下属子公司中铁上海工程局集团第六工程有限公司，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率。2016 年已满足 “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。 - 47 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠及批文 - 续西部大开发税收优惠政策 - 续中铁工程装备集团有限公司(以下简称“中铁装备”)下属子公司中铁工程装备集团机电工程有限公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁贵阳投资发展有限公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁物贸集团有限公司(以下简称“中铁物贸”)下属子公司中铁物贸重庆有限责任公司 2016 年已满足已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。其他主要税收优惠政策中铁一局：根据 2007 年新企业所得税法第二十七条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。实施条例据此明确，企业从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起给予“三免三减半”的优惠，中铁一局下属子公司兰州中铁水务有限公司 2012 年至 2014 年免征所得税，2015 年至 2017 年减半征收，适用 12.5%的企业所得税税率；中铁一局下属子公司北京兴源水务有限公司、广德中铁水务有公司及广德中铁经开水务有公司 2016 年至 2018 年免征企业所得税，2019 年至 2021 年减半征收，适用 12.5%的企业所得税税率。中铁三局：①下属子公司山西天昇测绘工程有限公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15% 的企业所得税优惠税率； ②下属子公司中铁三局集团电务工程有限公司及山西三江工程检测有限公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁三局集团天津建设工程有限公司，经天津市科学技术厅、天津市财政厅、天津市国家税务局和天津市地方税务局审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 - 48 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠及批文 - 续其他主要税收优惠政策 - 续中铁四局集团有限公司(以下简称“中铁四局”)下属子公司中铁四局集团电气化工程有限公司及安徽中铁工程材料科技有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁五局下属子公司中铁五局集团机械化工程有限责任公司，经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁七局下属子公司中铁七局集团武汉工程有限公司，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15% 的企业所得税优惠税率。中铁十局下属子公司中铁十局集团电务工程有限公司，经山东省科学技术厅，山东省财政厅，山东省国家税务局，山东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15% 的企业所得税优惠税率。中铁大桥局：①下属子公司中铁大桥局集团第一工程有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁大桥局集团武汉桥梁科学研究院有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁大桥局集团第六工程有限公司、中铁大桥局集团第七工程有限公司和中铁大桥局集团武汉桥梁特种技术有限公司经湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。电气化局下属子公司中铁电气化局集团宝鸡器材有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁建工集团有限公司下属子公司中铁建工珠海经济特区海泰生物制药有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证， 2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁国际集团有限公司(以下简称“中铁国际”)下属中国海外工程有限责任公司下属马里纺织股份有限公司，根据与马里共和国政府签订的《企业救助合同》，2010 年 3 月 29 日起的五年内免除塞纺十种布类产品销售的增值税，五年内免除塞纺棉花包套类产品销售的增值税，2010 年起延续十年内免缴所得税。 - 49 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠及批文 - 续其他主要税收优惠政策 - 续中铁华铁工程设计集团有限公司下属中铁工程设计院有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁工程设计咨询集团有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁大桥勘测设计院集团有限公司：①中铁大桥勘测设计院集团有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁武汉勘察设计研究院有限公司，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁城市规划设计研究院有限公司，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。④下属子公司中铁时代建筑设计院有限公司，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁山桥集团有限公司(以下简称“中铁山桥”)经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁宝桥：①中铁宝桥经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁宝桥(南京)有限公司及中铁宝桥(扬州)有限公司江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证， 2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁科工集团有限公司(以下简称“中铁科工”) ：①下属子公司中铁科工集团轨道交通装备有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁工程机械研究设计院有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁装备：①中铁装备经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁工程装备集团技术服务有限公司、中铁工程装备集团盾构制造有限公司及中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 - 50 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠及批文 - 续其他主要税收优惠政策 - 续中铁科学院下属中铁岩锋成都科技有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁第六勘察设计院集团有限公司(以下简称“铁六院”)：①铁六院经天津市科学技术委员会、天津市国家税务局、天津市财政局、天津市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。②下属子公司中铁隧道勘测设计院有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。③下属子公司中铁电气化勘测设计研究院有限公司，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。④ 下属子公司中铁通信信号勘测设计(北京)有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15% 的企业所得税优惠税率。中铁武汉电气化局集团有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。中铁上海局下属子公司中铁上海工程局集团第三工程有限公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率；中铁物贸：①下属子公司鲁班(北京)电子商务科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局认定高新技术企业局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠汇率。②下属子公司中铁物贸(深圳)有限公司 2016 年已满足“设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区，以所在区域企业所得税优惠目录中规定的产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁隧道集团有限公司及其下属子公司中铁隧道一处有限公司及中铁隧道集团机电工程有限公司，根据乌兹别克斯坦国总统令(隧道局)NO.2005，享受免除安革连琶布电气化铁路线项目在乌兹别克斯坦建设期间的企业所得税。 - 51 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 1、货币资金人民币千元项目年末余额年初余额现金 250,905 278,482 人民币 164,749 184,131 美元 33,470 23,500 欧元 315 1,162 其他 52,371 69,689 银行存款 114,997,613 92,723,202 人民币 106,437,236 86,493,401 美元 6,019,129 3,655,361 欧元 423,996 269,666 其他 2,117,252 2,304,774 其他货币资金 8,836,019 7,716,167 人民币 8,650,433 7,599,984 美元 89,637 24,041 其他 95,949 92,142 合计 124,084,537 100,717,851 其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额 4,804,079 4,104,970 2016 年 12 月 31 日，本集团货币资金中包含人民币 9,254,102 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 7,414,112 千元)的受限资金，主要为履约保证金和存放中央银行法定准备金。存放在境外且资金汇回受到限制的款项总额为人民币 357,788 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 434,176 千元)。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产人民币千元项目年末余额年初余额交易性金融资产 123,465 144,232 其中：权益工具投资 117,450 143,266 衍生金融资产 6,015 合计 123,465 144,232 3、应收票据 (1)应收票据分类人民币千元种类年末余额年初余额银行承兑汇票 4,278,500 1,172,438 商业承兑汇票 7,492,642 798,708 合计 11,771,142 1,971,146 - 52 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 3、应收票据 - 续 (2)2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2015 年 12 月 31 日：无)。 (3)年末本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据人民币千元项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票 1,785,942 - 商业承兑汇票 - 108,870 合计 1,785,942 108,870 2016 年 12 月 31 日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得短期借款 (2015 年 12 月 31 日：账面价值人民币 36,500 千元的应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得短期借款人民币 36,500 千元)。 4、应收账款 (1)应收账款按种类披露人民币千元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提 54,117,182 38 791,211 1.46 53,325,971 57,093,642 42 596,604 1.04 56,497,038 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 70,165,228 48 2,239,849 3.19 67,925,379 57,904,930 43 1,945,553 3.36 55,959,377 坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独 19,928,742 14 647,632 3.25 19,281,110 20,009,590 15 805,646 4.03 19,203,944 计提坏账准备的应收账款合计 144,211,152 100 3,678,692 2.55 140,532,460 135,008,162 100 3,347,803 2.48 131,660,359 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：人民币千元年末余额单位名称应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由应收单位 1 48,114,679 492,065 1.02 注应收单位 2 727,166 3,636 0.50 注应收单位 3 462,892 2,314 0.50 注肇庆中铁投资建设有限公司 462,291 2,311 0.50 注应收单位 4 383,038 49,754 12.99 注其他 3,967,116 241,131 6.08 注合计 54,117,182 791,211 1.46 -- 注：本集团结合账龄、与对方公司业务情况及对方单位财务状况，相应计提了坏账准备。 - 53 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 4、应收账款 - 续 (1)应收账款按种类披露 - 续组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：人民币千元年末余额账龄应收账款坏账准备计提比例(%) 1 年以内 54,999,825 274,999 0.50 1至2年 7,916,477 395,824 5.00 2至3年 4,044,574 404,457 10.00 3至4年 1,385,708 415,713 30.00 4至5年 966,265 289,879 30.00 5 年以上 852,379 458,977 53.85 合计 70,165,228 2,239,849 3.19 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度，本集团计提坏账准备人民币 956,188 千元(2015 年度：人民币 822,337 千元)；本年收回或转回坏账准备人民币 604,321 千元(2015 年度：人民币 470,348 千元)。 (3)本年实际核销的应收账款情况人民币千元项目核销金额实际核销的应收账款 19,376 (4)按欠款方汇总归集的年末余额前五名的应收账款情况人民币千元占应收账款总额项目年末余额坏账准备比例(%) 汇总前五名应收账款 51,827,943 36 495,701 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31 日：无)。 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2015 年 12 月 31 日：无)。 (7)其他说明 2016 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 534,337 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 2,332,826 千元) 的应收账款已质押或保理取得银行借款人民币 526,841 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,503,441 千元)。 - 54 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、预付款项 (1)预付款项按账龄列示人民币千元年末余额年初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 35,389,186 81 22,987,861 1至2年 6,100,026 14 8,262,416 2至3年 1,377,921 3 663,064 3 年以上 664,271 2 539,739 合计 43,531,404 100 32,453,080 账龄一年以上的预付款项主要系预付的分包工程款及材料款。 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况人民币千元占预付账款余额项目年末余额比例(%) 汇总前五名预付账款 7,559,969 6、应收股利人民币千元项目年末余额年初余额厦门厦工中铁重型机械有限公司 9,800 - 北京丰怀轨枕有限公司 4,733 6,017 肇庆中铁投资建设有限公司 1,271 - 惠州港业股份有限公司 192 中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 - 32,806 新铁德奥道岔有限公司 - 16,500 济铁瑞通铁路电务公司 - 合计 15,996 55,664 - 55 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 7、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露人民币千元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提 16,209,293 40 2,715,142 16.75 13,494,151 13,323,729 33 2,104,361 15.79 11,219,368 坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提 16,136,430 39 801,679 4.97 15,334,751 16,860,539 41 767,167 4.55 16,093,372 坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独 8,634,157 21 814,713 9.44 7,819,444 10,705,055 26 897,742 8.39 9,807,313 计提坏账准备的其他应收款合计 40,979,880 100 4,331,534 10.57 36,648,346 40,889,323 100 3,769,270 9.22 37,120,053 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：人民币千元年末余额单位名称账面余额坏账准备比例(%) 计提理由中国铁路工程总公司 1,600,000 16,000 1.00 注其他应收单位 1 1,033,424 19,976 1.93 注其他应收单位 2 907,880 28,753 3.17 注刚果国际矿业公司简化股份有限公司 778,300 303,705 39.02 注其他应收单位 3 709,586 496,711 70.00 注其他 11,180,103 1,849,997 16.55 注合计 16,209,293 2,715,142 16.75 -- 注：本集团结合账龄、与对方公司业务情况及对方单位财务状况，相应计提了坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：人民币千元年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内 11,243,821 55,775 0.50 1至2年 2,386,717 119,336 5.00 2至3年 1,196,710 119,671 10.00 3至4年 536,598 160,979 30.00 4至5年 257,886 77,366 30.00 5 年以上 514,698 268,552 52.18 合计 16,136,430 801,679 4.97 - 56 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 7、其他应收款 - 续 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度，本集团计提坏账准备人民币 1,253,946 千元(2015 年度：人民币 1,536,022 千元)；本年收回或转回坏账准备人民币 676,453 千元(2015 年度：人民币 198,587 千元)。 (3)本年实际核销的其他应收款情况人民币千元项目核销金额实际核销的其他应收款 13,212 (4)按款项性质列示其他应收款人民币千元性质年末账面余额年初账面余额保证金 12,938,093 16,255,285 有息拆借资金 6,761,335 5,727,674 应收其他代垫款 4,826,300 5,091,412 押金 2,696,924 2,358,686 应收代缴税金 259,762 317,902 其他 13,497,466 11,138,364 合计 40,979,880 40,889,323 (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况人民币千元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄总额的比例(%) 年末余额其他应收单位 1 有息拆借资金 2,130,000 3 年以内 5.20 - 中国铁路工程总公司有息拆借资金 1,600,000 1 年以内 3.90 16,000 其他应收单位 2 保证金、应收其他代垫款等 1,033,424 2 年以内 2.52 19,976 其他应收单位 3 保证金、往来款等 907,880 5 年以内 2.22 28,753 刚果国际矿业公司应收其他代垫款、 778,300 5 年以上 1.90 303,705 简化股份有限公司有息拆借资金合计 -- 6,449,604 -- 15.74 368,434 (6)涉及政府补助的其他应收款 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在涉及政府补助的其他应收款(2015 年 12 月 31 日：无)。 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2015 年 12 月 31 日：无)。 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2015 年 12 月 31 日：无)。 - 57 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 8、存货 (1)存货分类人民币千元年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资 159,726 - 159,726 169,687 - 169,687 原材料 14,722,389 11,406 14,710,983 17,485,434 6,969 17,478,465 周转材料 5,291,408 1,177 5,290,231 4,977,695 1,177 4,976,518 低值易耗品 50,795 - 50,795 53,078 - 53,078 包装物 773 - 773 682 - 委托加工材料 14,475 - 14,475 38,083 - 38,083 在产品 2,782,594 1,415 2,781,179 2,675,404 1,415 2,673,989 产成品/库存商品 4,297,183 65,891 4,231,292 3,577,741 71,947 3,505,794 房地产开发成本 61,166,565 204,309 60,962,256 66,075,816 12,667 66,063,149 房地产开发产品 24,259,046 944,491 23,314,555 28,338,009 132,559 28,205,450 临时设施 1,497,236 - 1,497,236 1,214,106 - 1,214,106 建造合同形成的已完工未结算资产 112,195,239 404,339 111,790,900 122,656,459 277,352 122,379,107 合计 226,437,429 1,633,028 224,804,401 247,262,194 504,086 246,758,108 2016 年 12 月 31 日，账面余额为人民币 19,427,526 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 22,609,423 千元)的存货已用作人民币 8,887,692 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 11,328,735 千元)的银行借款抵押物。 (2)存货跌价准备人民币千元本年减少汇率变动存货种类年初余额本年计提年末余额转回或转销影响原材料 6,969 4,519 82 - 11,406 在产品 1,415 - - - 1,415 周转材料 1,177 - - - 1,177 产成品/库存商品 71,947 1,164 7,220 - 65,891 房地产开发成本 12,667 191,642 - - 204,309 房地产开发产品 132,559 903,362 91,430 - 944,491 建造合同形成的已完工未结算资产 277,352 225,320 98,965 632 404,339 合计 504,086 1,326,007 197,697 632 1,633,028 (3)存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明 2016 年 12 月 31 日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币 9,863,364 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 11,349,792 千元)。 (4)年末建造合同形成的已完工未结算资产情况建造合同形成的已完工未结算项目情况参见附注(五)49(3)。 - 58 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 8、存货 - 续 (5)房地产企业开发成本明细如下：人民币千元项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资额年末余额年初余额天津诺德中心项目二期 2014 年 10 月 2017 年 10 月 4,456,931 2,673,762 2,042,954 大连梓金琥珀湾项目 2010 年 12 月 2017 年 12 月 4,034,895 2,538,250 2,409,159 珠海诺德国际花园项目 2014 年 06 月 2017 年 12 月 3,037,280 2,511,429 2,298,330 中铁阅山湖项目 2013 年 01 月 2021 年 12 月 9,780,000 2,373,514 1,806,934 上海宝山项目 2014 年 02 月 2018 年 06 月 3,782,310 2,009,290 2,435,643 广州诺德产业园项目地块四 2013 年 06 月 2017 年 01 月 2,212,290 1,965,065 1,669,934 上海诺德国际广场项目 2014 年 09 月 2017 年 12 月 1,909,972 1,576,755 1,432,518 大连诺德滨海花园项目 2010 年 09 月 2017 年 10 月 4,432,684 1,544,131 1,260,244 中铁世纪金桥项目 2014 年 12 月 2020 年 12 月 3,238,000 1,476,627 1,194,123 长春中铁城项目 2014 年 04 月 2022 年 06 月 6,524,390 1,444,253 1,817,736 大连梓元琥珀湾项目 2010 年 09 月 2018 年 09 月 2,192,121 1,430,513 1,371,376 妈祖城项目 2009 年 09 月 2018 年 09 月 2,500,000 1,409,192 1,461,185 中铁瑞城龙郡项目 2009 年 06 月 2018 年 12 月 2,000,000 1,408,949 1,223,298 天津诺德英蓝国际金融中心项目 2011 年 02 月 2018 年 12 月 2,931,940 1,261,815 1,022,762 济南中铁逸都国际城项目 2011 年 12 月 2019 年 11 月 5,880,372 1,255,394 2,046,503 百瑞景中央生活区项目 2007 年 12 月 2019 年 06 月 7,626,730 1,207,638 1,622,721 诺德名城项目 2010 年 04 月 2019 年 11 月 5,695,470 1,172,859 1,484,147 中铁骑士府邸项目 2013 年 12 月 2018 年 06 月 1,441,020 990,906 1,317,963 诺德龙湾花园项目 2012 年 10 月 2018 年 12 月 1,938,660 962,791 1,316,612 青岛世博城项目 2016 年 10 月 2028 年 12 月 26,870,000 915,147 11,588 沈阳香湖胜景项目 2011 年 05 月 2019 年 12 月 1,770,000 876,149 745,631 青岛市北 CBD 项目 2015 年 08 月 2017 年 12 月 1,705,820 845,718 658,779 中铁水岸青城项目 2014 年 07 月 2018 年 06 月 1,613,090 842,632 749,599 贵阳中铁逸都国际项目 2009 年 03 月 2020 年 12 月 13,360,959 817,407 1,180,277 其他项目 -- -- 209,347,210 25,656,379 31,495,800 合计 -- -- 330,282,144 61,166,565 66,075,816 - 59 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 8、存货 - 续 (6)房地产开发产品明细如下：人民币千元项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额三亚子悦薹项目 1#、2#、3#、4#、5#地块 2015 年 12 月 1,712,045 943,092 827,532 1,827,605 厦门中铁元湾项目 2015 年 11 月 2,047,844 231,333 964,915 1,314,262 青岛国际贸易中心项目 2013 年 12 月 1,345,154 - 70,200 1,274,954 包头诺德国际花园项目 2015 年 06 月 1,367,627 39,285 159,360 1,247,552 贵阳中铁逸都国际项目 A 组团三期、 2016 年 12 月 1,110,320 837,354 906,658 1,041,016 B 组团、C 组团、D 组团大连诺德滨海花园项目 2015 年 12 月 1,012,088 111 66,087 946,112 长沙水映加州花园项目一、二、三期 2015 年 06 月 714,789 335,614 275,800 774,603 北京中铁花溪渡项目一期、二期 2015 年 06 月 1,255,752 285 562,529 693,508 中铁西安中心项目 2016 年 06 月 - 1,164,407 481,275 683,132 济南中铁逸都国际城项目一期、二期 2016 年 08 月 881,680 1,015,400 1,297,659 599,421 天津诺德名苑项目 2016 年 08 月 - 1,404,902 930,396 474,506 西安中铁琉森水岸项目 2016 年 09 月 - 481,703 30,359 451,344 中铁诺德龙湾花园项目 2016 年 06 月 - 468,397 30,917 437,480 中铁华胥美邦项目一、二、三期 2016 年 11 月 672,845 378,017 640,407 410,455 中铁共青湖项目 A、B、C 组团 2015 年 09 月 470,312 55,749 119,745 406,316 山东诺德名城项目 2016 年 10 月 207,369 699,940 519,952 387,357 珠海凤凰谷项目 2015 年 12 月 412,280 10,518 78,594 344,204 成都中铁西城项目 2014 年 11 月 454,067 3,824 114,289 343,602 缇香郡项目 2016 年 11 月 - 672,635 342,412 330,223 中铁金花城项目 2015 年 06 月 392,197 2,240 67,366 327,071 北京诺德国际广场项目二期 2015 年 05 月 1,263,603 55,719 1,002,937 316,385 白晶谷项目 A、B、L、M、K 区 2015 年 12 月 433,525 - 122,000 311,525 诺城花园、诺城广场项目 2016 年 06 月 - 1,501,120 1,197,064 304,056 成都中铁轨道交通高科技产业园项目 2015 年 12 月 437,246 - 136,643 300,603 其他项目 -- 12,147,266 11,731,236 15,166,748 8,711,754 合计 -- 28,338,009 22,032,881 26,111,844 24,259,046 9、一年内到期的非流动资产人民币千元项目年末余额年初余额一年内到期的长期应收款(附注(五)12) 6,338,959 8,654,815 一年内到期的可供出售金融资产(附注(五)11) 1,209,945 3,886,399 合计 7,548,904 12,541,214 10、其他流动资产人民币千元项目年末余额年初余额预缴税金 3,908,632 1,631,555 待结算进项税额(注) 1,519,381 - 其他 273,909 30,616 合计 5,701,922 1,662,171 注：如附注(四)、1 注所述，本集团的基建建设收入在“营改增”之后，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对于本集团内某主体作为工程施工总承包方，本集团内另一主体作为分包单位且已达到增值税纳税义务时点但工程施工总承包方尚未收到增值税进项税发票的情况，本集团根据应取得的进项税发票的进项税税额确认待结算进项税额。 - 60 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 11、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况人民币千元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值非上市信托产品投资 6,563,665 243,010 6,320,655 6,254,368 - 6,254,368 可供出售权益工具 7,069,961 94,284 6,975,677 5,568,839 95,084 5,473,755 - 按公允价值计量的 1,412,123 62,845 1,349,278 1,599,724 58,378 1,541,346 - 按成本计量的 5,657,838 31,439 5,626,399 3,969,115 36,706 3,932,409 其他 837,586 28,164 809,422 518,139 9,225 508,914 合计 14,471,212 365,458 14,105,754 12,341,346 104,309 12,237,037 减：一年内到期的可供出售金融资产其中：非上市信托产品投资 (1,287,945) (78,000) (1,209,945) (3,886,399) - (3,886,399) 小计 (1,287,945) (78,000) (1,209,945) (3,886,399) - (3,886,399) 一年后到期的可供出售金融 13,183,267 287,458 12,895,809 8,454,947 104,309 8,350,638 资产合计 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的非上市可供出售权益工具投资账面价值人民币 5,626,399 千元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 3,932,409 千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量，按照成本进行后续计量。除上述按成本计量的可供出售权益工具以外的其他可供出售金融资产期末价值已按期末公允价值调整，年末公允价值部分来源于证券交易所 2016 年度最后一个交易日提供的收盘价格，另一部分采用估值技术确定其公允价值，参见附注(九)4。 (2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产人民币千元按公允价值计量非上市信托可供出售金融资产分类的可供出售其他合计产品投资权益工具权益工具的成本/债务工具的年末摊余成本 6,473,217 911,471 834,920 8,219,608 年末公允价值 6,320,655 1,349,278 809,422 8,479,355 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 90,448 500,652 2,666 593,766 已计提减值金额 243,010 62,845 28,164 334,019 - 61 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 11、可供出售金融资产 - 续 (3)年末按成本计量的可供出售金融资产人民币千元账面余额减值准备在被投资本年被投资单位单位的持股年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末现金红利比例(%) 太中银铁路有限责任公司 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 17.50 - 华西证券股份有限公司 - 1,822,295 - 1,822,295 - - - - 4.67 - 中国信托业保障基金有限责任公司 500,000 - - 500,000 - - - - 4.35 12,500 北京东直门机场快速轨道有限公司 185,000 - - 185,000 - - - - 8.60 - 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 180,000 - - 180,000 - - - - 15.00 - 富滇银行股份有限公司 121,000 - - 121,000 - - - - 1.05 - 成都雍欣堂置业有限公司 97,633 - - 97,633 - - - - 51.00 - 长城证券有限责任公司 96,458 - - 96,458 - - - - 0.82 4,250 武汉江城明珠酒店有限责任公司 80,000 - - 80,000 - - - - 16.00 - 包满铁路有限责任公司 75,000 - - 75,000 - - - - 6.00 - 其他 634,024 100,582 234,154 500,452 36,706 166 5,433 31,439 -- 12,392 合计 3,969,115 1,922,877 234,154 5,657,838 36,706 166 5,433 31,439 -- 29,142 - 62 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 11、可供出售金融资产 - 续 (4)本年按公允价值计量的可供出售金融资产减值的变动情况人民币千元非上市信托按公允价值计量的可供出售金融资产分类其他合计产品投资可供出售权益工具年初已计提减值金额 - 58,378 9,225 67,603 本年计提 243,010 425 18,939 262,374 其中：从其他综合收益转入 - - - - 本年减少 - 53 - 其中：期后公允价值回升转回 - - - - 汇率变动影响 - 4,095 - 4,095 年末已计提减值金额 243,010 62,845 28,164 334,019 - 63 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 12、长期应收款 (1)长期应收款情况人民币千元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值发放贷款及垫款 5,868,538 40,834 5,827,704 7,315,769 5,398 7,310,371 应收长期工程款 9,958,587 - 9,958,587 12,949,335 12,252 12,937,083 分期收款提供劳务 72,190 - 72,190 66,089 - 66,089 分期收款销售商品 - - - 12,746 - 12,746 应收融资租赁款 57,244 - 57,244 - - - 其中：未实现融资收益 (11,967) - (11,967) - - - 合计 15,944,592 40,834 15,903,758 20,343,939 17,650 20,326,289 减：一年内到期的长期应收款其中：发放贷款及垫款 (17,852) - (17,852) (820,731) - (820,731) 应收长期工程款 (6,239,160) - (6,239,160) (7,777,651) (9,656) (7,767,995) 分期收款提供劳务 (72,190) - (72,190) (66,089) - (66,089) 应收融资租赁款 (9,757) - (9,757) - - - 小计 (6,338,959) - (6,338,959) (8,664,471) (9,656) (8,654,815) 一年以后到期的长期应收款合计 9,605,633 40,834 9,564,799 11,679,468 7,994 11,671,474 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2015 年 12 月 31 日：无)。 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2015 年 12 月 31 日：无)。 (4)其他说明 2016 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 410,038 千元(2015 年 12 月 31 日：无)的长期应收款已质押取得银行借款人民币 126,903 千元(2015 年 12 月 31 日：无)。 - 64 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 13、长期股权投资人民币千元本年增减变动权益法下减值准备被投资单位年初余额其他综合其他权益宣告发放现金计提减值其他年末余额追加投资减少投资确认的年末余额收益调整变动股利或利润准备(注 5) (注 6) 投资收益一、合营企业深圳北站 D2 地块物业合作开发项目 233,800 816,533 - - - - - - - 1,050,333 - 重庆垫忠高速公路有限公司(注 1) 1,101,100 - - (55,329) - - - - - 1,045,771 - 四川天府机场高速公路有限公司 - 1,000,000 - - - - - - - 1,000,000 - 重庆渝邻高速公路有限公司 349,277 - - 58,984 - - (46,896) - - 361,365 - 新铁德奥道岔有限公司 226,231 - - 75,405 - - (52,500) - - 249,136 - 呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司 - 196,000 - - - - - - - 196,000 - 北京诺城置业有限公司 174,249 - - (7,709) - - - - - 166,540 - 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 130,000 - - - - - - - - 130,000 - 苏州诺德瑞宏置地有限公司 - 80,000 - 51 - - - - - 80,051 - 其他合营企业 425,649 850,512 (52,641) 46,458 - - (23,391) - (1,659) 1,244,928 5,000 小计 2,640,306 2,943,045 (52,641) 117,860 - - (122,787) - (1,659) 5,524,124 5,000 二、联营企业铁道第三勘察设计院集团有限公司 696,985 - - 196,259 - - - - - 893,244 - 武汉杨泗港大桥有限公司(注 2) 220,000 355,000 - - - - - - - 575,000 - 武汉鹦鹉洲大桥有限公司(注 3) 565,321 - - - - - - - 1,735 567,056 - 华刚矿业股份有限公司 177,510 - - 189,177 - - - - 26,182 392,869 - 徽银金融租赁有限公司 307,710 - - 32,617 - - - - - 340,327 - 武汉墨北路桥有限公司(注 4) 250,000 - - - - - - - - 250,000 - 成都同基置业有限公司 201,471 - - (20,237) - - - - - 181,234 - 长沙空港城建设开发有限公司 180,000 - - - - - - - - 180,000 - 中铁十局集团招远城建有限公司 168,314 - - 939 - - - - - 169,253 - 武汉青山长江大桥建设公司 115,783 40,890 - - - - - - - 156,673 - 临策铁路有限责任公司(注 7) 285,576 - (270,034) (15,542) - - - - - - - 其他联营企业 2,080,468 526,848 (163,666) 231,098 - - (46,219) (345,450) (31,234) 2,251,845 1,201 小计 5,249,138 922,738 (433,700) 614,311 - - (46,219) (345,450) (3,317) 5,957,501 1,201 三、股权分置流通权(注 8) 163,428 - - - - - -- - - 163,428 - 合计 8,052,872 3,865,783 (486,341) 732,171 - - (169,006) (345,450) (4,976) 11,645,053 6,201 - 65 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 13、长期股权投资 - 续注 1：本公司下属子公司交通投资持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%股权，根据章程交通投资和对方股东对垫忠高速实施共同控制，故将其作为合营企业按权益法核算。注 2：本公司下属子公司中铁大桥局于 2014 年与另外三方第三方股东投资设立武汉杨泗港大桥有限公司(以下简称“武汉杨泗港”)，中铁大桥局持有武汉杨泗港 50%股权，另外三方分别持有 35%、10%和 5%的股权。根据武汉杨泗港公司章程，中铁大桥局仅对武汉杨泗港实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。注 3：本公司下属子公司中铁大桥局于 2011 年与另外两方第三方股东投资设立武汉鹦鹉洲大桥有限公司(以下简称“鹦鹉洲大桥”)，中铁大桥局持有鹦鹉洲大桥 50%股权，另外两方分别持有 40%和 10%的股权。根据鹦鹉洲大桥公司章程，中铁大桥局仅对鹦鹉洲大桥实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。注 4：本公司下属子公司中铁大桥局于 2013 年与另外三家集团外第三方股东投资设立武汉墨北路桥有限公司(以下简称“墨北路桥”)，中铁大桥局持有墨北路桥 50%股权，另外三家股东分别持有 35%、10%和 5%的股权。根据墨北路桥公司章程，中铁大桥局仅对墨北路桥实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。注5： 2015 年受到全球经济放缓及煤炭价格下行影响，本公司下属子公司中铁资源集团有限公司 (以下简称“中铁资源”)之联营企业苏尼特左旗芒来矿业有限责任公司(以下简称“芒来矿业”)、阿扎铁路有限责任公司(以下简称“阿扎铁路”)及内蒙古郭白铁路有限公司(以下简称“郭白铁路”)出现亏损且预计经营毛利率降低，本集团对上述联营企业的长期股权投资出现减值迹象。中铁资源根据上述长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额，并将可回收金额低于账面价值部分计提资产减值准备人民币308,479 千元。 2016年度，本集团对芒来矿业的长期股权投资出现进一步减值迹象。同时，为顺应国家 “三去一降一补”政策，积极落实国家关于推动中央企业产业结构调整升级指导精神，本集团本年度将所属全部涉煤资产转让至中铁工。基于上述情况，中铁资源根据持有芒来矿业股权的公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。根据减值测试的结果，本集团对持有的芒来矿业股权进一步计提资产减值准备人民币345,450千元。随后，中铁资源将持有的全部12项涉煤资产及相关股权，包括持有的芒来矿业、阿扎铁路及郭白铁路全部股权通过转让整合至中铁资源之全资子公司北京翼诺捷投资管理有限公司 (以下简称“翼诺捷”)，翼诺捷于本年度处置，见附注(六)、2(1)注。 - 66 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 13、长期股权投资 - 续注 6：其他主要系本公司与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。注 7：临策铁路有限责任公司(以下简称“临策铁路”)原为本公司之联营企业。本年度本公司将持有的临策铁路全部股权转让至翼诺捷(附注(六)、2(1)注)。注 8： 2005 年本公司下属子公司中铁工业依据上海证券交易所上证上字[2005]227 号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权[2005]1408 号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获得非流通股股东送股 3.8 股。改革方案实施前中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有中铁工业股票 285,000,000 股、 390,000 股及 13,630,000 股，分别占总股本比例 69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别送出 39,710,000 股、54,340 股及 1,899,113 股，改革方案实施后中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有 245,290,000 股、335,660 股及 11,730,887 股，分别占总股本比例为 59.83%、0.1%及 1.93%。中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币 175,167 千元、人民币 84 千元及人民币 2,915 千元作为股权分置流通权。 2007 年铁二院处置其持有的中铁工业 0.1%的股权，相应转出人民币 84 千元的股权分置流通权。 2007 年中铁二局处置其持有的中铁工业 2.01%的股权，相应转出人民币 6,718 千元的股权分置流通权。 2012 年中铁二局处置其持有的中铁工业 0.27%的股权，相应转出人民币 928 千元的股权分置流通权。 2015 年中铁二局处置其持有的中铁工业 2.07%的股权，相应转出人民币 7,008 千元的股权分置流通权。本年度中铁宝桥将其持有的中铁工业 1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人民币 2,915 千元一并转让给本公司。 - 67 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 14、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产人民币千元项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值 1.年初余额 4,441,796 1,157,665 5,599,461 2.本年增加金额 1,110,416 401,362 1,511,778 (1)外购 6,043 22 6,065 (2)固定资产/无形资产转为投资性房地产 95,612 16,322 111,934 (3)存货转为投资性房地产 1,008,761 385,018 1,393,779 3.本年减少金额 83,494 34,620 118,114 (1)处置 5,030 2,973 8,003 (2)投资性房地产转为固定资产/无形资产 30,259 16,609 46,868 (3)投资性房地产转为存货 48,205 15,038 63,243 4.年末余额 5,468,718 1,524,407 6,993,125 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 720,249 123,089 843,338 2.本年增加金额 186,797 26,745 213,542 (1)本年计提或摊销 168,856 25,418 194,274 (2)固定资产/无形资产转为投资性房地产 17,941 1,327 19,268 3.本年减少金额 11,376 3,820 15,196 (1)处置 2,239 1,271 3,510 (2)投资性房地产转为固定资产/无形资产 7,023 2,142 9,165 (3)投资性房地产转为存货 2,114 407 2,521 4.年末余额 895,670 146,014 1,041,684 三、减值准备 1.年初余额 - - - 2.本年增加金额 25,697 8,395 34,092 3.本年减少金额 - - - 4.年末余额 25,697 8,395 34,092 四、账面价值 1.年末账面价值 4,547,351 1,369,998 5,917,349 2.年初账面价值 3,721,547 1,034,576 4,756,123 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况人民币千元项目账面价值未办妥产权证书原因青岛中心广场-商场 550,372 正在办理中百瑞景商业街 200,456 正在办理中中铁科技大厦 73,771 正在办理中华铁咨询大厦 54,570 正在办理中中铁科学院科技大厦 50,648 正在办理中其他 374,523 正在办理中合计 1,304,340 -- - 68 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 15、固定资产 (1)固定资产情况人民币千元房屋及工业生产试验设备其他项目施工设备运输设备合计建筑物设备及仪器固定资产一、账面原值 1.年初余额 24,040,657 36,297,100 11,299,899 6,466,327 2,704,703 3,706,220 84,514,906 2.本年增加金额 3,342,987 5,264,547 973,738 1,372,055 450,084 570,023 11,973,434 (1)购置 514,542 4,970,266 934,509 404,620 411,999 469,275 7,705,211 (2)购买子公司增加 - - 2,415 - - 825 3,240 (3)在建工程转入 2,358,729 255,814 10,902 892,146 33,766 90,572 3,641,929 (4)投资性房地产转入 30,259 - - - - - 30,259 (5)存货转入 228,339 - - 133 - 13 228,485 (6)汇率变动影响 153,910 37,227 16,725 71,636 3,434 5,874 288,806 (7)其他增加 57,208 1,240 9,187 3,520 885 3,464 75,504 3.本年减少金额 331,799 1,545,287 578,956 349,325 130,893 254,470 3,190,730 (1)处置或报废 207,387 1,494,789 560,540 346,730 120,704 244,557 2,974,707 (2)出售子公司而减少 - - 8,541 549 1,671 7,403 18,164 (3)自用房地产转为 95,612 - - - - - 95,612 投资性房地产 (4)其他减少 28,800 50,498 9,875 2,046 8,518 2,510 102,247 4.年末余额 27,051,845 40,016,360 11,694,681 7,489,057 3,023,894 4,021,773 93,297,610 二、累计折旧 1.年初余额 4,827,591 19,892,774 7,948,287 2,638,838 1,834,288 2,337,778 39,479,556 2.本年增加金额 939,897 3,815,937 1,151,310 652,512 377,761 453,873 7,391,290 (1)计提 884,379 3,783,225 1,139,834 648,825 377,201 453,240 7,286,704 (2)投资性房地产转入 7,023 - - - - - 7,023 (3)汇率变动影响 48,495 32,712 11,476 3,687 560 633 97,563 3.本年减少金额 115,041 1,233,270 535,753 268,925 120,309 226,526 2,499,824 (1)处置或报废 89,825 1,189,532 518,835 268,387 111,174 219,240 2,396,993 (2)出售子公司而减少 - - 7,459 205 1,213 5,264 14,141 (3)转出至投资性房地产 17,941 - - - - - 17,941 (4)其他减少 7,275 43,738 9,459 333 7,922 2,022 70,749 4.年末余额 5,652,447 22,475,441 8,563,844 3,022,425 2,091,740 2,565,125 44,371,022 三、减值准备 1.年初余额 16,743 124,989 5,537 15,916 2,192 1,404 166,781 2.本年增加金额 - 31 - - - - 3.本年减少金额 10 4,199 1,257 38 - 112 5,616 (1)处置或报废 10 4,199 1,170 38 - 112 5,529 (2)出售子公司而减少 - - 87 - - - 4.年末余额 16,733 120,821 4,280 15,878 2,192 1,292 161,196 四、账面价值 1.年末账面价值 21,382,665 17,420,098 3,126,557 4,450,754 929,962 1,455,356 48,765,392 2.年初账面价值 19,196,323 16,279,337 3,346,075 3,811,573 868,223 1,367,038 44,868,569 - 69 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 15、固定资产 - 续 (2)2016 年 12 月 31 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况人民币千元项目账面原值累计折旧账面价值年初余额合计 2,976,092 1,033,010 1,943,082 施工设备 2,888,255 1,004,115 1,884,140 运输设备 - - - 工业生产设备 87,837 28,895 58,942 年末金额合计 1,227,876 711,173 516,703 施工设备 1,164,940 682,144 482,796 运输设备 - - - 工业生产设备 62,936 29,029 33,907 (4)通过经营租赁租出的固定资产人民币千元项目年末账面价值通过经营租赁租出的固定资产合计 666,556 施工设备 650,437 运输设备 16,119 (5)未办妥产权证书的固定资产情况人民币千元未办妥产权证书项目账面价值原因中铁十局科研大厦 93,567 正在办理中华铁咨询大厦 68,447 正在办理中中铁设计咨询太原院新建办公楼 55,332 正在办理中中铁十局办公用房屋 53,532 正在办理中中铁大桥局办公楼 53,325 正在办理中中铁十局青岛办公楼 52,942 正在办理中中铁科学院科技大厦 42,405 正在办理中中铁十局三建经开区办公大楼 41,206 正在办理中其他 602,697 正在办理中合计 1,063,453 -- 2016 年 12 月 31 日，净值约人民币 12,867 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 165,792 千元)的固定资产已用作人民币 11,834 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 191,872 千元)银行借款的抵押物。 - 70 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 16、在建工程 (1)在建工程明细人民币千元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值佛山(云浮)产业园转移标准厂房及基础设施(一期)项目 539,864 - 539,864 - - - 青海热贡后弘文化雕塑园区 500,674 112,000 388,674 494,807 - 494,807 中铁三局集团科技研发中心项目 474,842 - 474,842 282,594 - 282,594 安纳塔拉酒店项目 456,265 - 456,265 245,383 - 245,383 门头沟京西嘉苑办公楼 325,334 - 325,334 25,264 - 25,264 桥梁科技产业园 237,740 - 237,740 252,657 - 252,657 尚岛春天国际度假酒店 182,625 - 182,625 172,370 - 172,370 尼雷尔基金会广场及上盖酒店 182,554 - 182,554 82,697 - 82,697 其他 2,994,558 41,347 2,953,211 5,294,266 11,547 5,282,719 合计 5,894,456 153,347 5,741,109 6,850,038 11,547 6,838,491 - 71 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 16、在建工程 - 续 (2)重要在建工程项目本年变动情况人民币千元转入固定资产工程累计投入占工程进度期末在建工程中利本年利息资本年利息项目名称预算数年初账面余额本年增加金额其他减少金额年末账面余额资金来源金额预算比例(%) (%) 息资本化累计金额本化金额资本化率(%) 佛山(云浮)产业园转移标准厂房 855,740 - 539,864 - - 539,864 64 64 - - - 自筹及基础设施(一期)项目青海热贡后弘文化雕塑园区 800,000 494,807 5,867 - - 500,674 63 63 74,447 - - 自筹及贷款中铁三局集团科技研发中心项目 816,827 282,594 192,248 - - 474,842 58 58 11,321 11,321 4.35 自筹及贷款安纳塔拉酒店项目 470,000 245,383 210,882 - - 456,265 97 97 19,589 11,237 5.11 自筹及贷款门头沟京西嘉苑办公楼 335,334 25,264 300,070 - - 325,334 97 97 83,021 83,021 5.05 自筹及贷款桥梁科技产业园 520,000 252,657 43,313 - 58,230 237,740 57 57 - - - 自筹尚岛春天国际度假酒店 190,020 172,370 10,255 - - 182,625 96 96 42,268 6,398 5.40 自筹及贷款尼雷尔基金会广场及上盖酒店 457,842 82,697 99,857 - - 182,554 40 40 28,201 16,674 6.50 自筹及贷款合计 4,445,763 1,555,772 1,402,356 - 58,230 2,899,898 -- -- 258,847 128,651 -- -- - 72 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 16、在建工程 - 续 (3)本年计提在建工程减值准备情况人民币千元项目本年计提金额计提原因青海热贡后弘文化雕塑园区 112,000 给企业带来的经济利益具有较大的不确定性福建省连城县铁帽山矿区铁多金属矿详查项目 29,800 给企业带来的经济利益具有较大的不确定性合计 141,800 -- 2016 年 12 月 31 日，本集团无用作银行借款抵押物的在建工程(2015 年 12 月 31 日：无)。 17、无形资产 (1)无形资产情况人民币千元土地使用权专利权非专利技术软件矿权特许经营权其他合计一、账面原值 1.年初余额 9,849,042 8,824 93,239 287,017 6,178,407 39,777,809 374,757 56,569,095 2.本年增加金额 2,832,665 4,191 84 62,469 43,392 71,632 4,816 3,019,249 (1)购置 2,812,777 4,191 84 56,974 31,121 71,632 4,816 2,981,595 (2)购买子公司增加 2,855 - - 11 - - - 2,866 (3)投资性房地产转入 16,609 - - - - - - 16,609 (4)汇率变动影响 424 - - 117 12,271 - 12,812 (5)其他增加 - - - 5,367 - - - 5,367 3.本年减少金额 220,104 25 - 7,783 939,788 59 11,659 1,179,418 (1)处置 195,328 25 - 2,567 284 59 11,449 209,712 (2)出售子公司而减少 3,620 - - - 939,504 - - 943,124 (3)转出至投资性房地产 16,322 - - - - - - 16,322 (4)其他减少 4,834 - - 5,216 - - 210 10,260 4.年末余额 12,461,603 12,990 93,323 341,703 5,282,011 39,849,382 367,914 58,408,926 二、累计摊销 1.年初余额 1,462,759 7,330 73,735 171,028 267,120 3,222,898 70,762 5,275,632 2.本年增加金额 230,622 544 3,393 46,465 136,040 733,953 27,447 1,178,464 (1)计提 228,476 544 3,393 46,348 133,339 733,953 27,447 1,173,500 (2)投资性房地产转入 2,142 - - - - - - 2,142 (3)汇率变动影响 4 - - 117 2,701 - - 2,822 3.本年减少金额 21,492 25 - 2,399 - - - 23,916 (1)处置 16,661 25 - 2,399 - - - 19,085 (2)出售子公司减少 2,888 - - - - - - 2,888 (3)转出至投资性房地产 1,327 - - - - - - 1,327 (4)其他减少 616 - - - - - - 4.年末余额 1,671,889 7,849 77,128 215,094 403,160 3,956,851 98,209 6,430,180 三、减值准备 1.年初余额 - - - - 457,099 - - 457,099 2.本年增加金额(注) - - - - 564,594 - - 564,594 3.本年减少金额(注) - - - - 806,412 - - 806,412 4.年末余额 - - - - 215,281 - - 215,281 四、账面价值 1.年末账面价值 10,789,714 5,141 16,195 126,609 4,663,570 35,892,531 269,705 51,763,465 2.年初账面价值 8,386,283 1,494 19,504 115,989 5,454,188 36,554,911 303,995 50,836,364 - 73 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 17、无形资产 - 续 (1)无形资产情况 - 续注： 2015 年由于全球经济放缓导致煤产品售价及毛利降低，本集团对所属位于青海省木里煤田的开采权、位于内蒙古自治区苏尼特左旗白音乌拉煤田赛汉塔拉矿区的小白杨矿区探矿权以及位于澳大利亚的 RMA 公司探矿权及其他探矿权进行减值测试，对上述开采权以所属的资产组为基础确定其可回收金额，同时考虑了内蒙古自治区当地政府资源配置清理工作补偿方案，使用 8%的折现率。在上述可回收金额测算过程中所使用的其他关键假设还包括基于最新矿山储量的未来现金流入、基于市场估计及过往波动的未来矿产价格等。根据上述减值测试的结果，本集团对上述矿权计提减值准备人民币 402,224 千元。 2016 年度，中铁资源所属位于青海省木里煤田的开采权出现进一步减值迹象。同时，为顺应国家“三去一降一补”政策，积极落实国家关于推动中央企业产业结构调整升级指导精神，本集团本年度将所属全部涉煤资产转让至中铁工。基于上述情况，中铁资源根据木里煤田开采权的公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。根据减值测试的结果，本集团对上述矿权进一步计提减值准备人民币 564,594 千元。随后中铁资源将持有的全部 12 项涉煤资产及相关股权，包括青海省木里煤田的开采权及小白杨矿区探矿权全部转让至翼诺捷，翼诺捷于本年度处置，见附注(六)、2(1)注，减值准备人民币 806,412 千元一并转出。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况人民币千元项目账面价值未办妥产权证书原因华铁咨询大厦土地使用权 43,113 正在办理中贵阳市小河区英语实验学校土地使用权 38,835 正在办理中其他 23,150 正在办理中合计 105,098 -- 2016 年 12 月 31 日，净值计人民币 35,097,822 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 35,791,694 千元)的特许经营权已用作银行借款计人民币 21,043,130 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 21,102,730 千元) 的质押物。2016 年 12 月 31 日，净值计人民币 792,600 千元(2015 年 12 月 31 日：无)的土地使用权用作银行借款计人民币 300,000 千元(2015 年 12 月 31 日：无)的抵押物。 - 74 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 18、商誉 (1)商誉账面原值人民币千元本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他增加处置其他减少形成中铁一局集团有限公司及其子公司 65,776 - - - - 65,776 中铁二局集团有限公司及其子公司 27,722 - - - - 27,722 中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - - - 50,759 中铁四局集团有限公司及其子公司 95,117 - - - - 95,117 中铁五局集团有限公司及其子公司 83,536 - - - - 83,536 中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - - - 11,567 中铁八局集团有限公司及其子公司 47,944 - - - - 47,944 中铁九局集团有限公司及其子公司 53,861 - - - - 53,861 中铁十局集团有限公司及其子公司 25,781 - - - - 25,781 中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 - - - - 27,372 中铁电气化局集团有限公司及其子公司 26,432 - - - - 26,432 中铁建工集团有限公司及其子公司 87,640 - - - - 87,640 中铁隧道集团有限公司及其子公司 18,520 - - - - 18,520 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 29,363 - - - - 29,363 中铁信托有限责任公司 205,218 - - - - 205,218 其他子公司 23,456 - - - - 23,456 合计 880,064 - - - - 880,064 (2)商誉减值准备人民币千元本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他增加处置其他减少中铁二局集团有限公司及其子公司 20,671 - - - - 20,671 中铁五局集团有限公司及其子公司 1,190 - - - - 1,190 中铁八局集团有限公司及其子公司 22,336 - - - - 22,336 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 5,344 - - - - 5,344 其他子公司 1,840 - - - - 1,840 合计 51,381 - - - - 51,381 计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 15%(2015 年：15%)。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子公司的账面价值合计超过其可收回金额。除中铁信托外的建筑类及制造类子公司的可收回额同样也按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 11%(2015 年：11%)。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值合计超过其可收回金额。 - 75 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 19、长期待摊费用人民币千元项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额软基处理费用 550,947 7,230 47,561 - 510,616 装修费 72,829 81,339 33,526 5,513 115,129 租赁费 15,770 17,949 11,657 1,226 20,836 其他 209,024 113,659 48,783 61,204 212,696 合计 848,570 220,177 141,527 67,943 859,277 20、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产人民币千元年末余额年初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产设定受益计划 3,330,322 739,386 3,659,611 805,036 资产减值准备 5,519,253 1,223,627 4,701,797 1,002,033 内部交易未实现利润 6,648,703 1,603,259 5,183,043 1,255,339 应收质保金折现 1,470,101 329,682 1,473,194 329,549 可抵扣亏损 3,262,752 773,947 1,978,234 461,100 以公允价值计量且其变动计入当期 225,351 48,633 143,634 34,434 损益的金融资产及金融负债可供出售金融资产 24,680 6,170 - - 固定资产折旧 15,906 2,301 25,497 4,779 其他 3,181,860 742,349 2,284,326 522,801 合计 23,678,928 5,469,354 19,449,336 4,415,071 (2)未经抵销的递延所得税负债人民币千元年末余额年初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债购买子公司公允价值调整 1,396,916 369,025 1,492,234 392,971 内部交易未实现亏损 181,067 45,267 187,252 46,813 可供出售金融资产 702,701 127,639 888,412 152,549 应付质保金折现 391,911 90,394 349,363 79,454 固定资产折旧 1,117,939 335,107 868,516 260,344 以公允价值计量且其变动计入当期 5,744 1,355 4,882 1,144 损益的金融资产其他 77,784 24,800 118,641 35,217 合计 3,874,062 993,587 3,909,300 968,492 - 76 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币千元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债资产或负债负债年末互抵金额负债年初互抵金额年末余额年初余额递延所得税资产 211,647 5,257,707 48,518 4,366,553 递延所得税负债 211,647 781,940 48,518 919,974 (4)未确认递延所得税资产明细人民币千元项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异 8,606,205 5,597,962 可抵扣亏损 11,018,460 8,447,379 合计 19,624,665 14,045,341 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期人民币千元年份年末金额年初金额 2016 年 - 821,584 2017 年 1,140,808 1,226,236 2018 年 1,211,597 1,552,859 2019 年 1,887,989 2,243,992 2020 年 2,495,153 2,602,708 2021 年 4,282,913 - 合计 11,018,460 8,447,379 21、其他非流动资产人民币千元项目年末余额年初余额代垫土地整理款 1,919,956 3,702,162 预付投资款(注) 2,011,977 - 预付购地款 98,534 1,250,735 预付设备款 489,524 575,111 预付购房款 822,677 503,524 抵债资产 220,412 33,787 其他 701,879 576,609 减：减值准备 (25,750) (25,750) 合计 6,239,209 6,616,178 注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或变更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，截至资产负债表日尚未形成长期股权投资。 - 77 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 22、短期借款人民币千元项目年末余额年初余额质押借款 80,000 877,674 抵押借款 11,834 4,272 保证借款(注) 910,000 2,109,616 信用借款 55,181,881 52,486,446 合计 56,183,715 55,478,008 注：保证借款部分系本集团内部提供担保。本年末及上年末抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(五)15。本年末及上年末质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)4、17。 23、吸收存款人民币千元项目年末余额年初余额吸收企业存款 634,209 2,118,230 合计 634,209 2,118,230 24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债人民币千元项目年末余额年初余额交易性金融负债 156,562 185,401 其中：衍生金融负债(注) 156,562 185,401 合计 156,562 185,401 注：本集团年末持有的一份人民币利率掉期将于 2017 年到期。根据该利率掉期合同，本集团按固定利率支付利息并按照浮动利率收取利息。于结算日，利率掉期合同按照公允价值列账，并列示于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项下。该公允价值由管理层采用价值评估方法进行确认，该方法主要是选取市场利率、通过应用回报曲线对未来预测的现金流折现而得到，参见附注(九)3。 25、应付票据人民币千元种类年末余额年初余额商业承兑汇票 3,359,554 907,895 银行承兑汇票 30,913,696 21,552,159 合计 34,273,250 22,460,054 2016 年 12 月 31 日，本集团无已到期未支付的应付票据(2015 年 12 月 31 日：无)。 - 78 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 26、应付账款 (1)应付账款列示人民币千元项目年末余额年初余额应付材料采购款 111,717,355 101,924,222 应付工程进度款 59,446,277 57,056,903 应付劳务费 66,584,851 54,924,472 应付设备款 10,480,965 8,748,574 应付质保金 6,548,291 5,770,458 应付工程设计咨询费 753,973 649,043 其他 8,909,686 7,345,720 合计 264,441,398 236,419,392 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款人民币千元单位名称与本集团关系年末余额未偿还或结转的原因工程款未结算或质保应付单位 1 第三方 532,826 金未到期应付单位 2 第三方 434,910 工程款，未结算应付单位 3 第三方 199,621 工程款，未结算应付单位 4 第三方 136,277 工程款，未结算应付单位 5 第三方 87,220 工程款，未结算合计 -- 1,390,854 -- 27、预收款项 (1)预收款项列示人民币千元项目年末余额年初余额预收售楼款 24,193,649 21,827,579 预收工程款 17,906,391 20,786,695 建造合同形成的已结算未完工款项 12,952,127 14,856,843 预收材料款 2,941,810 1,826,813 预收设计咨询费 3,786,958 3,658,242 预收制造产品销售款 2,360,257 2,089,827 其他 3,353,048 4,590,893 合计 67,494,240 69,636,892 - 79 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 27、预收款项 - 续 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项单位名称与本集团关系年末余额未偿还或结转的原因预收单位 1 第三方 571,432 工程尚未计价预收单位 2 第三方 421,049 工程尚未计价预收单位 3 第三方 418,681 工程尚未计价预收单位 4 第三方 295,750 工程尚未计价鹦鹉洲大桥联营企业 203,089 工程尚未计价合计 -- 1,910,001 -- (3)建造合同形成的已结算未完工项目情况建造合同形成的已结算未完工项目情况参见附注(五)49(3)。 (4)预收售楼款账龄分析如下：人民币千元年末余额年初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 22,051,561 90 20,103,378 1至2年 1,982,451 8 1,648,267 2至3年 139,743 1 74,607 3 年以上 19,894 1 1,327 合计 24,193,649 100 21,827,579 - 80 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 27、预收款项 - 续 (5)预收售楼款列示如下：人民币千元项目名称年末余额年初余额预计竣工时间预售比例(%) 百瑞景项目六期 2,602,443 1,054,090 2017 年 12 月 63 中铁阅山湖项目 A 组团 1,141,997 829,567 2017 年 06 月 92 珠海诺德国际花园 1,253,352 155,340 2017 年 12 月 43 中环广场项目 844,623 54,121 2017 年 12 月 67 中铁滨湖名邸项目 842,073 1,164,919 已竣工大连诺德滨海花园项目 810,337 366,405 2017 年 10 月 51 中铁世纪金桥项目 787,445 366,307 2019 年 12 月 23 中铁元湾项目 748,435 581,670 已竣工百瑞景五期东区项目 696,606 480,099 2019 年 06 月 60 中铁骑士府邸一期 549,109 33,747 2018 年 05 月 59 中铁秦皇半岛(二期 B) 490,664 - 已竣工广州诺德中心项目 481,232 5,500 2017 年 01 月 28 天津诺德中心项目一期 474,674 1,126,132 已竣工济南中铁逸都国际城项目二期 460,855 1,016,422 已竣工中铁尚城二期项目 448,107 243,732 2017 年 12 月 63 广州诺德名都项目 417,248 621,894 已竣工中铁丽景书香项目 406,101 422,741 2017 年 12 月 88 北京诺德国际广场项目 402,474 399,552 已竣工中铁尚城三期熙苑项目 397,582 - 2018 年 07 月 62 中铁逸都国际 D 组团住宅项目 389,616 550,691 已竣工中铁水岸青城项目 377,149 - 2018 年 11 月 23 天津诺德中心项目二期 366,386 - 2017 年 12 月 12 沈阳香湖胜景项目 340,252 - 2020 年 12 月 26 中铁逸都国际 F 组团 323,479 - 2018 年 06 月 28 西岸国际花园西苑二期 316,184 19,121 2017 年 12 月 60 衡水景和城项目 300,921 - 2020 年 12 月 17 中铁青岛广场中央商务区项目 292,791 160,604 2017 年 12 月 13 中铁阅山湖项目 C 组团 272,056 - 2018 年 12 月 57 诺德名城项目 271,071 346,313 2017 年 09 月 77 北京中铁花溪渡项目一期项目 265,244 184,220 已竣工中铁城锦溪项目 264,114 261,453 2017 年 12 月 27 长沙水映加州花园三期项目 261,035 12,191 2017 年 06 月 80 中铁缤纷新城二期 249,057 91,694 2017 年 07 月 89 百瑞景项目三期 235,993 29,582 已竣工中铁瑞景汇项目 217,683 12,320 2018 年 03 月 29 上海诺德国际广场项目 209,427 1,500 2017 年 05 月 12 肥东彩虹新城项目 202,251 185,154 已竣工其他 4,783,583 11,050,498 -- -- 合计 24,193,649 21,827,579 -- -- - 81 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 28、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬人民币千元项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬 2,471,972 41,401,919 41,501,487 2,372,404 二、离职后福利-设定提存计划 405,914 5,551,018 5,640,933 315,999 三、辞退福利 - 8,761 8,761 - 合计 2,877,886 46,961,698 47,151,181 2,688,403 (2)短期薪酬人民币千元项目年初余额本年增加本年减少年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,630,096 30,277,917 30,336,413 1,571,600 2、职工福利费 930 1,287,831 1,287,728 1,033 3、社会保险费 220,377 2,511,702 2,508,214 223,865 其中：医疗保险费 204,437 2,157,324 2,154,348 207,413 工伤保险费 11,504 231,128 230,264 12,368 生育保险费 4,436 123,250 123,602 4,084 4、住房公积金 396,495 2,601,198 2,660,379 337,314 5、工会经费和职工教育经费 106,208 765,513 771,095 100,626 6、其他 117,866 3,957,758 3,937,658 137,966 合计 2,471,972 41,401,919 41,501,487 2,372,404 (3)设定提存计划人民币千元项目年初余额本年增加本年减少年末余额 1、基本养老保险费 320,433 4,716,046 4,778,882 257,597 2、失业保险费 40,648 224,561 244,416 20,793 3、企业年金缴费 44,833 610,411 617,635 37,609 合计 405,914 5,551,018 5,640,933 315,999 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，按政府机构要求之比例每月向该等计划缴存费用。本集团参加中国中铁股份有限公司企业年金方案，根据该等方案，本集团按上年度职工工资总额的 5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划及企业年金缴存费用人民币 4,716,046 千元、人民币 224,561 千元及人民币 610,411 千元(2015 年：人民币 4,302,567 千元、人民币 260,975 千元及人民币 421,465 千元)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 257,597 千元、人民币 20,793 千元及人民币 37,609 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 320,433 千元、人民币 40,648 千元及人民币 44,833 千元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险、失业保险及企业年金计划的。 - 82 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 29、应交税费人民币千元项目年末余额年初余额企业所得税 4,570,369 3,556,986 增值税 2,472,773 223,170 营业税 (223,326) 9,006,036 城市维护建设税 49,770 618,644 其他税金 776,509 757,830 教育费附加 33,842 422,489 其他应缴费 4,824 28,030 合计 7,684,761 14,613,185 30、应付利息人民币千元项目年末余额年初余额公司债券及短期融资券利息 772,177 1,050,984 分期付息到期还本的长期借款利息 78,193 78,298 短期借款应付利息 42,853 70,969 其他 3,145 7,750 合计 896,368 1,208,001 31、应付股利人民币千元单位名称年末余额年初余额永续债持有人 285,167 207,166 其他股东 224,437 158,000 工会(职工)持股会 27 自然人股东 17 合计 509,648 365,210 32、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款人民币千元项目年末余额年初余额保证金 12,860,632 11,221,108 应付代垫款 11,576,287 8,582,700 其他权益持有人持有的权益(附注(七)、1(1)) 3,019,782 1,704,357 押金 951,856 996,496 其他 20,545,556 17,675,779 合计 48,954,113 40,180,440 - 83 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 32、其他应付款 - 续 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款人民币千元单位名称与本集团关系年末余额未偿还或结转的原因其他应付单位 1 第三方 366,671 往来款未结算其他应付单位 2 第三方 118,580 往来款未结算其他应付单位 3 第三方 100,000 往来款未结算其他应付单位 4 第三方 81,100 往来款未结算其他应付单位 5 第三方 80,000 往来款未结算合计 -- 746,351 -- 33、一年内到期的非流动负债人民币千元项目年末余额年初余额一年内到期的长期借款(附注(五)35) 14,657,648 16,048,701 一年内到期的长期应付款(附注(五)37) 2,076,412 1,428,404 一年内到期的应付债券(附注(五)36) 999,512 3,847,578 一年内到期的长期应付职工薪酬(附注(五)38) 466,453 493,859 一年内到期的预计负债(附注(五)39) 12,960 46,160 合计 18,212,985 21,864,702 34、其他流动负债人民币千元项目年末余额年初余额待转销项税额(注) 4,366,238 - 委托存款 39,456 39,365 短期应付债券 - 3,000,000 其他 68,312 合计 4,474,006 3,039,856 注：如附注(四)、1 注所述，本集团自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。对于本集团作为一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。 - 84 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 34、其他流动负债 - 续 (1)短期应付债券的增减变动：人民币千元发行按面值计提溢折价本年偿还债券名称面值发行日期债券期限年初余额本年发行年末余额净金额利息摊销本金中国中铁股份有限公司 2016 年度 1,000,000 2016-06-21 180 天 999,200 - 1,000,000 14,158 - 1,000,000 - 第一期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-01 270 天 299,100 300,000 - 2,048 - 300,000 - 第一期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-01 270 天 299,100 300,000 - 2,048 - 300,000 - 第二期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-09 270 天 299,100 300,000 - 2,236 - 300,000 - 第三期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-09 270 天 299,100 300,000 - 2,236 - 300,000 - 第四期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-17 270 天 299,100 300,000 - 2,663 - 300,000 - 第五期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-17 270 天 299,100 300,000 - 2,663 - 300,000 - 第六期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-25 270 天 299,325 300,000 - 2,959 - 300,000 - 第七期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-06-25 270 天 299,325 300,000 - 2,959 - 300,000 - 第八期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-08-05 270 天 299,325 300,000 - 3,590 - 300,000 - 第九期超短期融资券中铁二局股份有限公司 2015 年度 300,000 2015-08-05 270 天 299,325 300,000 - 3,590 - 300,000 - 第十期超短期融资券合计 4,000,000 -- -- 3,991,100 3,000,000 1,000,000 41,150 - 4,000,000 - (2)委托存款系本公司下属子公司中铁信托受托业务中受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资相抵后的净额。 35、长期借款人民币千元项目年末余额年初余额信用借款 32,701,364 34,485,539 抵押借款 9,187,692 11,516,335 质押借款 21,616,874 22,114,997 保证借款(注) 10,190,574 11,512,418 小计 73,696,504 79,629,289 减：一年内到期的长期借款 (14,657,648) (16,048,701) 其中：信用借款 (8,514,597) (8,621,408) 抵押借款 (1,086,952) (2,898,865) 质押借款 (1,570,744) (1,335,100) 保证借款 (3,485,355) (3,193,328) 一年后到期的长期借款合计 59,038,856 63,580,588 注：保证借款部分系本集团内部提供担保。 2016 年 12 月 31 日，借款年利率为从 2.65%至 8%(2015 年 12 月 31 日：1.96%至 13.92%)。抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(五)8、17。 2016 年 12 月 31 日，本集团无以项目收款权质押取得借款 (2015 年 12 月 31 日：以项目收款权取得借款人民币 350,000 千元)，其余质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)4、12、17。 - 85 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 36、应付债券 (1)应付债券人民币千元项目年末余额年初余额 10 年期公司债 4,989,792 4,986,785 10 年期票据(注 1) 4,654,086 7,995,553 15 年期公司债 3,486,103 3,484,833 10 年期美元公司债(注 2) 3,457,981 3,234,861 10 年期美元公司债(注 3) 3,437,443 - 10 年期公司债 2,493,585 2,492,050 2016 年 10 年期公司债 2,111,198 - 2016 年 5 年期公司债(注 4) 2,043,525 - 5 年期非公开定向债务融资工具 1,993,421 1,989,521 7 年期票据(注 5) 1,659,403 3,992,127 3 年期私募债券 1,000,000 - 5 年期非公开定向债务融资工具 999,512 998,829 3 年期非公开定向债务融资工具 995,681 992,818 3 年期非公开定向债务融资工具 - 799,120 3 年期非公开定向债务融资工具 - 999,011 3 年期非公开定向债务融资工具 - 500,000 3 年期非公开定向债务融资工具 - 500,000 3 年期非公开定向债务融资工具 - 499,757 3 年期票据 - 300,000 2 年期非公开定向债务融资工具 - 249,690 小计 33,321,730 34,014,955 减：一年内到期的应付债券 (999,512) (3,847,578) 其中：5 年期非公开定向债务融资工具 (999,512) - 3 年期非公开定向债务融资工具 - (799,120) 3 年期非公开定向债务融资工具 - (999,011) 3 年期非公开定向债务融资工具 - (500,000) 3 年期非公开定向债务融资工具 - (500,000) 3 年期非公开定向债务融资工具 - (499,757) 3 年期票据 - (300,000) 2 年期非公开定向债务融资工具 - (249,690) 一年后到期的应付债券合计 32,322,218 30,167,377 - 86 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 36、应付债券 - 续 (2)应付债券的增减变动人民币千元债券发行按面值计提溢折价摊销及本期偿还债券名称面值发行日期年初余额本年发行年末余额期限净金额利息汇率影响本金 10 年期公司债 5,000,000 2010-01-27 10 年 4,971,667 4,986,785 - 244,000 3,007 - 4,989,792 10 年期公司债 2,500,000 2010-10-19 10 年 2,485,000 2,492,050 - 108,204 1,535 - 2,493,585 15 年期公司债 3,500,000 2010-10-19 15 年 3,479,000 3,484,833 - 157,077 1,270 - 3,486,103 10 年期票据(注 1) 4,659,000 2011-03-23 10 年 4,652,477 7,995,553 - 217,702 (467) 3,341,000 4,654,086 10 年期美元公司债(注 2) 美元 5 亿元 2013-02-05 10 年 3,127,919 3,234,861 - 133,537 223,120 - 3,457,981 10 年期美元公司债(注 3) 美元 5 亿元 2016-07-21 10 年 3,436,206 - 3,437,443 50,341 - - 3,437,443 2016 年 5 年期公司债(注 4) 2,050,000 2016-01-28 5年 2,040,775 - 2,040,775 58,120 2,750 - 2,043,525 7 年期票据(注 5) 1,660,000 2011-10-17 7年 1,659,335 3,992,127 - 203,460 7,276 2,340,000 1,659,403 2016 年 10 年期公司债 2,120,000 2016-01-28 10 年 2,110,460 - 2,110,460 74,397 738 - 2,111,198 3 年期私募债券 1,000,000 2016-07-24 3年 995,000 - 1,000,000 21,041 - - 1,000,000 5 年期非公开定向债务融资工具 2,000,000 2013-06-19 5年 1,980,000 1,989,521 - 126,000 3,900 - 1,993,421 3 年期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2015-05-14 3年 991,000 992,818 - 64,000 2,863 - 995,681 5 年期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2012-09-24 5年 997,000 998,829 - 55,300 683 - 999,512 3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 2013-11-07 3年 498,500 500,000 - 30,674 - 500,000 - 3 年期票据 300,000 2013-03-25 3年 299,082 300,000 - 3,576 - 300,000 - 3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 2013-03-25 3年 498,200 500,000 - 7,077 - 500,000 - 3 年期非公开定向债务融资工具 500,000 2013-05-13 3年 498,500 499,757 - 10,203 243 500,000 - 3 年期非公开定向债务融资工具 800,000 2013-05-17 3年 794,000 799,120 - 16,785 880 800,000 - 3 年期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2013-05-24 3年 993,400 999,011 - 22,093 989 1,000,000 - 2 年期非公开定向债务融资工具 250,000 2014-06-05 2年 248,500 249,690 - 7,693 310 250,000 - 合计 36,756,021 34,014,955 8,588,678 1,611,280 249,097 9,531,000 33,321,730 减：一年内到期的应付债券合计 - (3,847,578) -- -- -- -- (999,512) 一年后到期的应付债券合计 - 30,167,377 -- -- -- -- 32,322,218 注 1：本公司有权决定在该 10 年期票据存续期的第 5 年末调整该 10 年期票据后 5 年的票面利率，调整后的票面利率为该 10 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 10 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该 10 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 10 年期票据。2016 年 3 月 8 日，本公司行使调整票面利率选择权，将该 10 年期票据后 5 年票面利率由 5.23%调整至 3.4%，截至 2016 年 3 月 23 日行权日止，投资者回售面额为人民币 33.41 亿元，继续持有面额为人民币 46.59 亿元。注 2： 2013 年 2 月 5 日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称 “中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元 5 亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于 2023 年 2 月 5 日到期。票据年利率为 3.85%，每半年支付一次利息。注 3： 2016 年 7 月 28 日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元 5 亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于 2026 年 7 月 28 日到期。票据年利率为 3.25%，每半年支付一次利息。注 4：本公司有权决定在该 5 年期公司债存续期的第 3 年末调整该 5 年期公司债后 2 年的票面利率，调整后的票面利率为该 5 年期票据存续期前 3 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 5 年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该 5 年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 5 年期公司债。 - 87 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 36、应付债券 - 续 (2)应付债券的增减变动 - 续注 5：本公司有权决定在该 7 年期票据存续期的第 5 年末调整该 7 年期票据后 2 年的票面利率，调整后的票面利率为该 7 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 7 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该 7 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 7 年期票据。2016 年 11 月 17 日，本公司行使调整票面利率选择权，将该 7 年期票据后 5 年票面利率由 5.23%调整至 2.96%，截至 2016 年 11 月 17 日行权日止，投资者回售面额为人民币 23.40 亿元，继续持有面额为人民币 16.60 亿元。 37、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款人民币千元性质年末余额年初余额应付融资租赁款 493,043 1,837,645 维修基金 110,545 115,066 职工集资建房款 24,012 22,657 其他(注) 2,865,302 2,878,939 小计 3,492,902 4,854,307 减：一年内到期的长期应付款 (2,076,412) (1,428,404) 一年后到期的长期应付款合计 1,416,490 3,425,903 注：其中包括本集团纳入合并范围的结构化主体其他权益持有人持有的权益人民币 946,953 千元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 1,631,644 千元)。详见附注(七)、1(1)。 (2)长期应付款中的融资租赁款明细：人民币千元年末余额年初余额资产负债表日后第 1 年 454,913 1,404,527 资产负债表日后第 2 年 39,726 470,486 资产负债表日后第 3 年 4,896 46,050 以后年度 - 2,231 最低租赁付款额合计 499,535 1,923,294 减：未确认融资费用 6,492 85,649 应付融资租赁款 493,043 1,837,645 其中：一年内到期的应付融资租赁款 451,066 1,345,597 一年后到期的应付融资租赁款 41,977 492,048 - 88 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 38、长期应付职工薪酬 (1)长期应付职工薪酬人民币千元项目年末余额年初余额离职后福利-设定受益计划负债 3,919,804 4,272,989 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 (466,453) (493,859) 一年后到期的长期应付职工薪酬合计 3,453,351 3,779,130 (2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：人民币千元项目本年发生额上年发生额一、年初余额 4,272,989 4,523,397 二、计入当期损益的设定受益计划成本 113,600 134,791 1.过去服务成本 1,629 (20,340) 2.利息净额 111,971 155,131 三、计入其他综合收益的设定受益计划成本 24,120 158,993 1.精算损失 24,120 158,993 四、其他变动 (490,905) (544,192) 1.已支付的福利 (490,905) (544,192) 五、年末余额 3,919,804 4,272,989 本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估： (1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利； (2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利； (3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。设定受益计划义务现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因利率风险此政府债券的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员福利增长风险因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，平均医疗费用增长风险因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韦莱韬悦咨询公司针对截至 2016 年 12 月 31 日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。 - 89 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 38、长期应付职工薪酬 - 续 (2)设定受益计划变动情况 - 续精算估值涉及的主要假设包括：主要假设本年度上年度折现率 3.00% 3.00% 福利增长率 4.50% 4.50% 平均医疗费用增长率 8.00% 8.00% 用于确定设定受益计划负债的主要精算假设为折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。敏感性分析基于其他假设不变的基础上，上述假设于资产负债表日进行合理波动得出，当然下述敏感性分析并不能代表设定受益计划负债的实际变化。折现率增加(减少)25 个基点，设定受益计划负债减少人民币 67,610 千元(增加人民币 69,970 千元)；福利增长率增加(减少)1%，设定受益计划负债增加人民币 142,220 千元(减少人民币 124,750 千元)；平均医疗费用增长率增加(减少)1%，设定受益计划负债增加人民币 15,360 千元(减少人民币 14,530 千元)； 2016 年 12 月 31 日设定受益计划负债的平均期限为 11.4 年(2015 年 12 月 31 日：11.9 年)。具体分析如下：离休人员：4.6 年(2015 年 12 月 31 日：4.9 年)；退休人员：11.6 年(2015 年 12 月 31 日：12.2 年)；遗属：11.8 年(2015 年 12 月 31 日：12.4 年)。 39、预计负债人民币千元项目年末余额年初余额形成原因因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行高速公路修复义务 207,939 220,145 大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形未决诉讼 68,499 67,136 成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管信托业务准备金 58,140 - 理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。因产品销售合同要求，本集团需承担对已销售盾构机设备整体产品质量保证 12,960 6,400 性能的保证责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。因对外担保导致本集团需承担对可能履行的担保责任形成的现对外提供担保 - 290 时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。减：一年内到期的预计负债 (12,960) (46,160) -- 一年后到期的预计负债合计 334,578 247,811 -- - 90 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 40、递延收益人民币千元项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的政府补助 558,019 89,572 80,545 567,046 相关费用和损失；与资产相关的政府补助，未来在相关资产使用寿命内平均分配。其他 931,004 88,855 519,301 500,558 未确认售后租回损益等。合计 1,489,023 178,427 599,846 1,067,604 -- 涉及政府补助的项目：人民币千元本年新增本年计入营业与资产相关/ 负债项目年初余额其他变动年末余额补助金额外收入金额与收益相关丰桥桥梁工厂拆迁补偿 90,677 - (8,853) - 81,824 与资产相关中铁九局总部大厦拆迁补偿 75,091 693 (2,807) - 72,977 与资产相关哈大高铁拆迁补偿 72,701 - (8,764) - 63,937 与资产相关物资公司拆迁补助 15,000 50,812 (4,122) - 61,690 与资产相关六局天津铁建拆迁补偿 56,798 - (1,159) - 55,639 与资产相关山桥产业园扶持资金 27,704 - (3,463) - 24,241 与资产相关与资产相关/ 其他 220,048 38,067 (44,658) (6,719) 206,738 与收益相关合计 558,019 89,572 (73,826) (6,719) 567,046 -- 41、其他非流动负债人民币千元项目年末余额年初余额让渡资产使用权预收款 139,666 144,274 待转销项税额 99,081 - 其他 19,927 17,754 合计 258,674 162,028 42、股本人民币千元项目年初及年末余额股份总数 22,844,302 - 91 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 43、其他权益工具 (1)年末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况 ① 2014 年 7 月 1 日，本公司发行了 2014 年度第一期中期票据，本金总额为人民币 30 亿元； ② 2015 年 1 月 21 日，本公司发行了 2015 年度第一期中期票据(总计第二期)，本金总额为人民币 40 亿元； ③ 2015 年 6 月 11 日，本公司发行了 2015 年度第二期中期票据(总计第三期)，本金总额为人民币 30 亿元； ④ 2015 年 4 月 3 日，本公司发行了 2015 年度第一期私募永续债，本金总额为人民币 20 亿元；上述金融工具于发行人(即“本公司”)依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。于上述金融工具第 5 个和其后每个付息日，发行人有权按面值加应付利息赎回。除非发生强制付息事件，上述金融工具的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计息。付息日前 12 个月，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息： ① 向普通股股东分红 ② 减少注册资本 (2)年末发行在外的永续债变动情况人民币千元年初及年末在外发行的金融工具数量(万张) 账面价值 2014 年第一期中期票据 3,000 2,982,000 2015 年第一期中期票据 4,000 3,976,000 2015 年第二期中期票据 3,000 2,982,000 2015 年第一期私募永续债 - 2,000,000 合计 -- 11,940,000 (3)其他权益工具相关会计处理的依据：上述永续债没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。 (4)其他权益工具利息计提情况： 2016 年度，本集团因触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币 787,167 千元(2015 年度： 496,778 千元)。 - 92 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 44、资本公积人民币千元项目年初余额本年增加本年减少(注) 年末余额资本溢价 40,907,615 - - 40,907,615 其他资本公积 846,704 1,441 344,799 503,346 合计 41,754,319 1,441 344,799 41,410,961 注：本年度本公司处置全部临策铁路股权(附注(五)、13 注 7)，转出以前年度其他投资方增资而根据增资前享有其账面净资产份额与增资后享有其账面净资产份额之间差额确认的资本公积人民币 344,799 千元。 45、其他综合收益人民币千元本年发生额减：前期计入项目年初余额本年所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少年末余额其他综合收益发生额费用公司所有者数股东当年转入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 (5,420) (24,120) - (7,965) (16,108) (47) (21,528) 其中：重新计算设定受益计划净负债的变动 (5,420) (24,120) - (7,965) (16,108) (47) (21,528) 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 71,314 415,349 23,170 (31,080) 348,906 74,353 420,220 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 (11,285) - - - - - (11,285) 进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益 626,967 (141,941) 23,170 (31,080) (151,015) 16,984 475,952 外币财务报表折算差额 (567,985) 548,587 - - 491,218 57,369 (76,767) 现金流量套期损益的有效部分 (3,267) 8,703 - - 8,703 - 5,436 其他 26,884 - - - - - 26,884 其他综合收益合计 65,894 391,229 23,170 (39,045) 332,798 74,306 398,692 46、专项储备人民币千元项目年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费 - 10,095,117 10,095,117 - 47、盈余公积人民币千元项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积 4,131,205 1,183,017 - 5,314,222 任意盈余公积 41,931 - - 41,931 合计 4,173,136 1,183,017 - 5,356,153 48、未分配利润人民币千元项目注本年金额上年金额上年年末未分配利润 48,608,655 39,729,945 本年年初未分配利润 48,608,655 39,729,945 加：本年归属于母公司所有者的净利润 12,509,165 12,257,674 减：提取法定盈余公积 (1) 1,183,017 756,379 提取信托赔偿准备金 (2) 136,950 97,499 提取一般风险准备金 (3) 362,524 366,916 分配股利 2,751,777 2,158,170 其中：分配普通股股利 (4) 1,964,610 1,661,392 分配永续债持有人利息附注(五)43(4) 787,167 496,778 年末未分配利润 (5) 56,683,552 48,608,655 - 93 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 48、未分配利润 - 续 (1) 提取盈余公积根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 (2) 提取信托赔偿准备金信托赔偿准备金系本公司下属中铁信托根据《信托公司管理办法》第 49 条之规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之 10%(2015 年度：10%)提取。公司信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本 20%以上的，可不再提取。信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。 (3) 提取一般风险准备金中铁信托：中铁信托根据财政部财金[2012]20 号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理，一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失，按风险资产期末余额的 5%提取。中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：宝盈基金管理有限公司根据证监基金字[2006]154 号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知[2007]39 号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提的共同基金管理人风险准备金。自证监基金字[2006]154 号发文至 2006 年 12 月 31 日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入中的 5%计算。根据中国证监会基金部通知[2007]39 号的要求，2007 年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入 10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的 1%时，可不再提取。一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。中铁财务有限责任公司：根据财政部财金[2012]年 20 号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%。 - 94 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 48、未分配利润 - 续 (4) 分配普通股股利 2016 年 6 月 24 日召开的本公司股东大会审议通过《关于 2015 年度利润分配方案的议案》，以本公司股本总数 2,284,430 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利人民币 0.86 元(含税)，共计分配利润人民币 1,964,610 千元，该股利已于 2016 年 8 月实际支付。 (5) 2016 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 12,065,474 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 9,858,040 千元)。 2016 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括因尚未触发永续债强制付息事件导致尚未计提的永续债利息人民币 97,500 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 183,300 千元)。 49、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本情况人民币千元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务 635,808,005 581,729,482 616,216,979 550,910,507 其他业务 3,598,518 2,765,950 4,871,335 3,571,033 合计 639,406,523 584,495,432 621,088,314 554,481,540 (2)营业收入、营业成本按行业划分人民币千元本年发生额上年发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本基建建设 551,485,815 515,117,884 535,006,406 487,067,227 - 铁路 233,117,247 223,267,834 218,752,905 206,112,449 - 公路 74,701,208 71,325,432 85,266,805 78,919,289 - 市政 243,667,360 220,524,618 230,986,696 202,035,489 勘察设计与咨询服务 11,615,149 8,110,975 10,119,833 6,844,282 工程设备和零部件制造 12,315,094 9,563,553 13,057,630 10,247,138 房地产开发 32,582,799 23,946,310 28,872,678 21,407,706 其他 27,809,148 24,990,760 29,160,432 25,344,154 合计 635,808,005 581,729,482 616,216,979 550,910,507 - 95 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 49、营业收入、营业成本 - 续 (3)合同项目收入人民币千元项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日于资产负债表日的在建合同工程：作为流动资产计入存货的建造合同形成的已完工 111,790,900 122,379,107 未结算资产(附注(五)8) 作为流动负债计入预收款项的已结算未完工款(附注(五)27) (12,952,127) (14,856,843) 合计： 98,838,773 107,522,264 在建合同工程分析：累计已发生成本 3,281,985,978 2,859,597,380 累计已确认毛利 223,986,770 210,207,730 减：预计损失 404,339 277,352 已办理结算款 3,406,729,636 2,962,005,494 合计： 98,838,773 107,522,264 50、税金及附加人民币千元项目本年发生额上年发生额营业税 4,951,137 16,828,351 城市维护建设税 673,219 1,060,966 教育费附加 601,223 898,225 其他(注) 1,776,277 1,213,776 合计 8,001,856 20,001,318 注：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税[2016]36 号)等有关规定，为进一步规范增值税会计处理和财务报表相关项目列示，财政部于 2016 年制定了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)(以下简称“规定”)。如附注(四)、1 所述，本集团自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税，本集团根据此规定要求对增值税有关业务进行会计核算，将印花税、土地使用税及车船使用税等在本项目下列报，根据规定，本集团未重述上年比较数字。 51、销售费用人民币千元项目本年发生额上年发生额职工薪酬 788,116 599,653 运输费 287,697 282,278 广告及业务宣传费 357,714 455,027 销售服务及代理费 469,758 424,078 折旧费 35,846 30,358 其他 621,329 551,069 合计 2,560,460 2,342,463 - 96 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 52、管理费用人民币千元项目本年发生额上年发生额职工薪酬 10,609,634 9,647,551 研究与开发支出 10,417,255 10,280,951 办公费及差旅费 1,400,325 1,317,963 折旧及摊销费 993,984 1,053,434 其他 3,657,007 4,321,395 合计 27,078,205 26,621,294 53、财务费用人民币千元项目本年发生额上年发生额利息支出 9,136,489 10,750,450 其中﹕已资本化的利息费用 (3,363,102) (4,566,251) 银行存款利息收入 (2,000,416) (2,728,397) 汇兑差额 (2,273,652) (1,746,417) 其他 644,622 687,837 合计 2,143,941 2,397,222 54、资产减值损失人民币千元项目本年发生额上年发生额一、坏账损失 929,360 1,689,424 二、存货跌价损失 1,219,818 272,307 三、可供出售金融资产减值损失 262,540 17,054 四、长期股权投资减值损失 345,450 308,479 五、无形资产减值损失 564,594 402,224 六、在建工程减值损失 141,800 11,547 七、其他 415,949 768,388 合计 3,879,511 3,469,423 55、公允价值变动收益(损失) 人民币千元产生公允价值变动收益(损失)的来源本年发生额上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46,775 (20,680) 其中：衍生金融资产产生的公允价值变动收益 814 (9,364) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (78,380) 17,700 合计 (31,605) (2,980) - 97 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 56、投资收益人民币千元项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 732,171 248,323 处置长期股权投资产生的投资收益 421,618 87,195 贷款及应收款项投资收益 196,178 283,795 处置可供出售金融资产取得的投资收益 67,238 91,734 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 126,772 182,477 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 (48,161) 5,734 金融资产取得的投资收益(损失) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9 1,029 在持有期间的投资收益其他 (109,531) 55,727 合计 1,386,294 956,014 57、营业外收入人民币千元计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额非流动资产处置利得合计 736,325 358,511 736,325 其中：固定资产处置利得 184,381 275,370 184,381 无形资产处置利得 453,161 82,423 453,161 其他长期资产处置利得 98,783 718 98,783 处罚收入 70,407 51,071 70,407 违约赔偿收入 56,706 36,668 56,706 政府补助 421,449 440,236 421,449 非公共利益拆迁补偿收入 52,928 116,879 52,928 债务重组利得 120,681 70,724 120,681 其他 319,923 227,950 319,923 合计 1,778,419 1,302,039 1,778,419 计入当期损益的政府补助：人民币千元补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关公共利益拆迁补偿 127,374 113,336 与资产相关/与收益相关企业扶持补助 103,387 78,545 与资产相关/与收益相关税收返还 74,663 55,163 与收益相关岗位补贴 25,787 8,148 与收益相关科研补贴 25,582 47,804 与资产相关/与收益相关外贸出口增长奖励 21,311 61,529 与收益相关财政贡献及财政局奖励 13,934 33,872 与收益相关其他 29,411 41,839 与资产相关/与收益相关合计 421,449 440,236 -- - 98 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 58、营业外支出人民币千元计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额非流动资产处置损失合计 167,201 185,650 167,201 其中：固定资产处置损失 152,710 174,182 152,710 无形资产处置损失 9,174 74 9,174 其他长期资产处置损失 5,317 11,394 5,317 诉讼赔偿 44,340 92,681 44,340 罚没支出 60,964 33,742 60,964 债务重组损失 1,472 2,520 1,472 诉讼支出 7,206 8,505 7,206 其他 259,291 343,317 259,291 合计 540,474 666,415 540,474 59、所得税费用 (1)所得税费用表人民币千元项目本年发生额上年发生额当期所得税费用 5,949,875 4,824,457 递延所得税费用 (980,227) (303,938) 合计 4,969,648 4,520,519 (2)会计利润与所得税费用调节过程人民币千元本年发生额上年发生额利润总额 17,672,386 16,306,636 按 25%的税率计算的所得税费用(2015 年度：25%) 4,418,097 4,076,659 子公司适用不同税率的影响 (507,546) (474,864) 研究与开发支出加计扣除的影响 (420,103) (355,392) 调整以前期间所得税的影响 (7,558) (4,927) 非应税收入的影响 (397,013) (174,427) 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 223,592 248,901 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和 (227,788) (411,315) 可抵扣暂时性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和 1,882,244 1,425,255 可抵扣亏损的影响其他 5,723 190,629 所得税费用 4,969,648 4,520,519 60、其他综合收益详见附注(五)45。 - 99 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 61、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金人民币千元本年发生额上年发生额代垫款 310,290 777,796 保证金 4,841,592 2,031,157 押金 379,053 383,563 其他 4,803,143 1,311,394 合计 10,334,078 4,503,910 (2)支付其他与经营活动有关的现金人民币千元项目本年发生额上年发生额运费及相关费用 2,040,563 2,080,046 租金 3,285,746 3,493,845 维修费 3,287,548 3,013,672 差旅费 1,657,182 1,712,424 保险费 508,747 415,840 其他 5,117,022 11,025,114 合计 15,896,808 21,740,941 (3)收到其他与投资活动有关的现金人民币千元项目本年发生额上年发生额收到的与资产相关的政府补助 97,812 6,399 合计 97,812 6,399 (4)收到其他与筹资活动有关的现金人民币千元项目本年发生额上年发生额收到处置子公司部分股权的现金 - 746,638 售后租回收到的现金 73,504 - 合计 73,504 746,638 (5)支付其他与筹资活动有关的现金人民币千元项目本年发生额上年发生额支付融资租赁款 1,345,597 756,325 收购子公司少数股东权益 - 152,648 支付中期票据承销费 - 30,000 合计 1,345,597 938,973 - 100 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 62、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料人民币千元补充资料本年发生额上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 12,702,738 11,786,117 加：资产减值准备 3,879,511 3,469,423 固定资产折旧 7,286,704 6,631,082 无形资产摊销 1,173,500 952,176 投资性房地产折旧 194,274 186,210 长期待摊费用摊销 141,527 132,284 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 (569,124) (172,861) 净利得财务费用 4,070,900 4,195,092 公允价值变动损失 31,605 2,980 投资收益 (1,386,294) (956,014) 递延所得税资产增加 (873,273) (94,852) 递延所得税负债减少 (106,954) (209,086) 存货的减少 8,917,911 3,524,863 经营性应收项目的增加 (19,263,784) (8,070,107) 经营性应付项目的增加 38,295,898 9,180,618 经营活动产生的现金流量净额 54,495,139 30,557,925 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：融资租入固定资产 995 147,911 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额 114,830,435 93,303,739 减：现金的年初余额 93,303,739 68,678,886 现金及现金等价物净增加额 21,526,696 24,624,853 - 101 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 62、现金流量表补充资料 - 续 (2)本年支付的取得子公司的现金净额人民币千元项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物其中：重庆合景实业集团有限公司 - SMST 有限责任公司减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：重庆合景实业集团有限公司 SMST 有限责任公司取得子公司支付的现金净额 (3)本年收到的处置子公司的现金净额人民币千元项目金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 2,456,336 其中：北京翼诺捷投资管理有限公司 2,456,336 北京中铁华兴房地产开发有限公司 - 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 122,231 其中：北京翼诺捷投资管理有限公司 32,168 北京中铁华兴房地产开发有限公司 90,063 加：以前年度处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 80,000 处置子公司收到的现金净额 2,414,105 (4)现金和现金等价物的构成人民币千元项目本年余额上年余额一、现金 114,830,435 93,303,739 其中：库存现金 250,905 278,482 可随时用于支付的银行存款及其他货币资金 114,579,530 93,025,257 二、年末现金及现金等价物余额 114,830,435 93,303,739 现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。 - 102 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 63、所有权或使用权受到限制的资产人民币千元项目年末账面价值受限原因货币资金 9,254,102 保证金、存放中央银行准备金等应收账款 534,337 借款质押存货 19,427,526 借款抵押长期应收款 410,038 借款质押固定资产 12,867 借款抵押无形资产 35,890,422 借款质押合计 65,529,292 -- 64、外币货币性项目 (1)外币货币性项目人民币千元项目年末外币余额(千元) 折算汇率年末折算人民币金额货币资金 10,063,126 其中：美元 633,348 6.9370 4,393,535 欧元 56,223 7.3068 410,810 其他 5,258,781 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 18,734 其中：港币 22,362 0.8378 18,734 应收账款 2,463,672 其中：美元 253,082 6.9370 1,755,628 欧元 4,001 7.3068 29,235 其他 678,809 其他应收款 1,066,035 其中：美元 121,309 6.9370 841,523 其他 224,512 可供出售金融资产 616,124 其中：港币 735,425 0.8378 616,124 长期应收款 1,079,299 其中：美元 155,586 6.9370 1,079,299 应付账款 3,744,285 其中：美元 283,131 6.9370 1,964,080 欧元 3,424 7.3068 25,017 其他 1,755,188 其他应付款 2,170,896 其中：美元 246,468 6.9370 1,709,751 欧元 326 7.3068 2,381 其他 458,764 短期借款 385,812 其中：美元 43,000 6.9370 298,291 欧元 8,727 7.3068 63,765 其他 23,756 一年内到期的非流动负债 762,204 其中：美元 87,912 6.9370 609,843 欧元 1,736 7.3068 12,681 其他 139,680 长期借款 1,098,911 其中：美元 149,646 6.9370 1,038,094 欧元 8,144 7.3068 59,508 其他 1,309 - 103 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 64、外币货币性项目 - 续 (2)重要的境外经营实体海外项目名称主要经营地记账本位币绿纱矿业有限责任公司刚果(金) 美元 MKM 矿业有限责任公司刚果(金) 美元中铁东方国际集团有限公司马来西亚马来西亚林吉特铁工(香港)财资管理有限公司香港美元长华有限公司蒙古图格里克 CRI-EAGLE INVESTMENTS (PTY) LTD 南非兰特中铁国际香港有限公司香港港币中铁建工集团有限公司阿尔及利亚分公司阿尔及利亚阿尔及利亚第纳尔中铁建工集团东非有限公司坦桑尼亚坦桑尼亚先令境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。 (六) 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本年发生的非同一控制下企业合并人民币千元购买日至股权取合并后购买日至期股权取购买日的期末被购被购买方名称股权取得时点得合并股权比购买日末被购买方得方式确定依据买方的净成本例(%) 的收入利润取得对被购买方 SMST 有限责任公司(注) 2016-3-30 667 100 收购 2016-3-30 190 (52) 控制权的日期注：本年度本集团下属中铁资源取得 SMST 有限责任公司 100%股权，对该公司实施控制，将该公司纳入合并范围。 (2)合并成本及商誉人民币千元合并成本 SMST 有限责任公司现金非现金资产的公允价值 - 发行或承担的债务的公允价值 - 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 - (3)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失人民币千元购买日之前购买日之前购买日之前原持有股权购买日之前原持有股权购买日之前与原持有股合并成本原持有股权在原持有股权在按照公允价值重新计量在购买日的公允价值的权相关的其他综合收益购买日的账面价值购买日的公允价值产生的利得或损失确定方法及主要假设转入投资收益的金额 SMST 有限责任公司 - - - 不适用 - - 104 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (六) 合并范围的变更 - 续 1、非同一控制下企业合并 - 续 (4)被购买方于购买日可辨认资产、负债人民币千元 SMST 有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值资产 12,841 12,841 流动资产：货币资金 8 应收账款 1,452 1,452 其他应收款 10,140 10,140 非流动资产：固定资产 340 无形资产 901 负债 12,174 12,174 流动负债：其他应付款 12,174 12,174 非流动负债 - - 净资产 667 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 667 - 105 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (六) 合并范围的变更 - 续 2、处置子公司 (1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形人民币千元与原子公司处置价款与处置丧失控制按照公允价值股权投资相投资对应的合并丧失控制权之日丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公股权处置丧失控制权权之日剩重新计量剩余关的其他综子公司名称股权处置价款股权处置方式丧失控制权时点的确定依据财务报表层面享剩余股权的账面日剩余股权的允价值的确定方法比例(%) 的时点余股权的股权产生的利合收益转入有该子公司净资价值公允价值及主要假设比例得或损失投资损益的产份额的差额金额评估方法：未来收益法北京中铁华兴房地产开发其他投资人产权转移合同签署并 - 50 2016-6-29 - 50% 23,341 23,341 - 关键假设：现金流量和 - 有限公司增资丧失实际控制权日折现率产权转移合同签署并翼诺捷(注) 2,456,336 100 出售 2016-12-29 81,879 - - - - 不适用 - 丧失实际控制权日注：翼诺捷原系本公司之子公司中铁资源之全资子公司。本年度，为顺应国家“三去一降一补”政策，积极落实国家关于煤炭行业化解过剩产能的指导精神，本公司将持有的全部临策铁路股权以及中铁资源将其持有的全部 12 项涉煤资产及相关股权转让至翼诺捷。2016 年 12 月 29 日，中铁资源与本公司控股股东中铁工签署《关于北京翼诺捷投资管理有限公司之股权转让协议》，中铁资源将其持有的翼诺捷 100%股权协议转让给中铁工，转让对价为人民币 2,456,336 千元。 - 106 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (六) 合并范围的变更 - 续 3、以收购子公司形式收购资产 (1)合并成本人民币千元合并成本重庆合景实业集团有限公司现金 - 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 47,500 合并成本合计 47,500 注：重庆合景实业集团有限公司为本集团原合营企业。因章程变更，本集团下属中铁文化旅游投资有限公司本年度能够对该公司实施控制，将该公司纳入合并范围。 (2)被购买方于购买日可辨认资产、负债人民币千元重庆合景实业集团有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值资产 604,201 604,201 流动资产：货币资金 269 存货 532,656 532,656 其他流动资产 66,411 66,411 非流动资产：固定资产 2,900 2,900 无形资产 1,965 1,965 负债 511,039 511,039 流动负债：一年内到期的非流动负债 447,950 447,950 其他流动负债 62,922 62,922 非流动负债：其他非流动负债 167 净资产 93,162 93,162 减：少数股东权益 45,662 45,662 取得的净资产 47,500 47,500 4、其他原因的合并范围变动本集团本年无重要其他原因合并范围变动。 - 107 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)本集团的构成主要持股比例(%) 主要二级子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接中铁一局集团有限公司西安西安铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁二局集团有限公司成都成都铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁三局集团有限公司太原太原铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁四局集团有限公司合肥合肥铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁五局集团有限公司贵阳贵阳铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁六局集团有限公司北京北京铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁七局集团有限公司郑州郑州铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁八局集团有限公司成都成都铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁九局集团有限公司沈阳沈阳铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁十局集团有限公司济南济南铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁大桥局集团有限公司武汉武汉铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁隧道集团有限公司洛阳洛阳铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁电气化局集团有限公司北京北京铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁武汉电气化局集团有限公司武汉武汉铁路、公路、市政 83 17 设立或投资成立中铁建工集团有限公司北京北京铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁广州工程局集团有限公司(注 1、注 2) 广州广州铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中国中铁航空港建设集团有限公司北京北京铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得中铁上海工程局集团有限公司上海上海铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁国际集团有限公司海外北京铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立中铁二院工程集团有限责任公司成都成都勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立中铁第六勘察设计院集团有限公司天津天津勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立中铁工程设计咨询集团有限公司北京北京勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立中铁大桥勘测设计院集团有限公司武汉武汉勘察、设计、监理咨询 70 30 设立或投资成立中铁科学研究院有限公司成都成都勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立中铁华铁工程设计集团有限公司(注 3) 北京北京勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立中铁山桥集团有限公司秦皇岛秦皇岛工业制造 100 - 设立或投资成立中铁宝桥集团有限公司宝鸡宝鸡工业制造 100 - 设立或投资成立中铁科工集团有限公司武汉武汉工业制造 100 - 设立或投资成立中铁工程装备集团有限公司郑州郑州工业制造 100 - 设立或投资成立中铁置业集团有限公司北京北京房地产开发 100 - 设立或投资成立中铁信托有限责任公司成都成都金融信托与管理 79 14 设立或投资成立中铁资源集团有限公司北京北京资源投资 100 - 设立或投资成立中铁物贸集团有限公司北京北京物资贸易 100 - 设立或投资成立中铁财务有限责任公司北京北京综合金融服务 95 - 设立或投资成立中铁汇达保险经纪有限公司北京北京保险经纪 75 - 设立或投资成立中铁交通投资集团有限公司南宁南宁高速公路建造经营 100 - 设立或投资成立中铁建设投资集团有限公司深圳深圳项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立中铁投资集团有限公司北京北京项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立中铁开发投资有限公司(注 3) 昆明昆明项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立中铁城市发展投资集团有限公司成都成都项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立中铁(平潭)投资建设有限公司平潭平潭项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立中铁贵阳投资发展有限公司贵阳贵阳项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立中铁人才交流咨询有限责任公司北京北京人才信息网络服务 100 - 设立或投资成立旅游、体育、文化项目投中铁文化旅游投资有限公司(注 1、注 2) 贵阳贵阳 100 - 设立或投资成立资、开发、经营中铁东方国际集团有限公司(注 1、注 2) 马来西亚马拉西亚项目建设与房地产开发 100 - 设立或投资成立中铁(上海)投资有限公司(注 1) 上海上海项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立中铁资本有限公司(注 1) 北京北京资产管理 100 - 设立或投资成立铁工(香港)财资管理有限公司(注 1) 香港香港资产管理 100 - 设立或投资成立 - 108 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 - 续 1、在子公司中的权益 - 续 (1)本集团的构成 - 续注 1：中铁广州工程局集团有限公司、中铁文化旅游投资有限公司、中铁东方国际集团有限公司、中铁(上海)投资有限公司、中铁资本有限公司及铁工(香港)财资管理有限公司系本公司 2016 年度新成立之子公司。注 2：本公司根据全面深化改革工作的整体部署，于 2016 年通过集团内部重组，将下属子公司中铁贵州旅游文化发展有限公司转让至中铁文化旅游投资有限公司，将下属子公司中铁港航局集团有限公司转让至中铁广州工程局集团有限公司，将中铁国际集团有限公司子公司中国中铁马来西亚有限公司转让至中铁东方国际集团有限公司。注 3：本年度，本公司之子公司华铁工程设计咨询有限公司更名为中铁华铁工程设计集团有限公司，本公司之子公司中铁昆明建设投资有限公司更名为中铁开发投资有限公司。对结构化主体的合并在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体(主要为信托计划)是否具有控制权。对于本公司下属子公司中铁信托同时作为信托计划的管理人和投资人的情形，本集团综合评估因在结构化主体中持有的投资份额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。2016 年 12 月 31 日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币 6,630,572 千元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 6,839,653 千元)，合并资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、其他应收款、应收利息和长期应收款；其中其他权益持有人持有的权益为人民币 3,966,735 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,336,001 千元)，分别列示于其他应付款和长期应付款。 2016 年度和 2015 年度，本集团未向纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。 - 109 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 - 续 1、在子公司中的权益 - 续 (2)重要的非全资子公司人民币千元合并层面本年归属于本年向少数股东合并层面年末少数股东子公司名称少数股东持股比例(%) 少数股东的损益宣告分派的股利权益余额中铁高新工业股份有限公司 49.99 (47,913) (58,302) 3,343,739 云南富砚高速公路公司 10.00 (7,700) - 1,319,039 广西岑兴高速公路发展有限公司 34.00 116,439 (131,621) 789,348 中国中铁香港投资有限公司 30.00 21,730 - 624,096 (3)重要非全资子公司的重要财务信息人民币千元年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中铁高新工业股份有限公司 51,564,043 4,582,385 56,146,428 44,079,378 5,582,455 49,661,833 51,688,204 4,758,994 56,447,198 44,550,664 5,454,327 50,004,991 云南富砚高速公路公司 71,328 7,150,024 7,221,352 2,048,344 4,073,619 6,121,963 52,724 7,292,361 7,345,085 832,446 5,336,252 6,168,698 广西岑兴高速公路发展有限公司 982,953 4,250,648 5,233,601 277,885 2,633,950 2,911,835 1,008,873 4,366,648 5,375,521 219,351 2,789,750 3,009,101 中国中铁香港投资有限公司 1,242,499 840,456 2,082,955 - - 1,241,915 605,916 1,847,831 - - - 人民币千元本年发生额上年发生额子公司名称归属于母公司归属于母公司归属于母公司归属于母公司营业收入经营活动现金流量营业收入经营活动现金流量所有者净利润(亏损) 所有者综合收益总额所有者净利润(亏损) 所有者综合收益总额中铁高新工业股份有限公司 51,241,569 167,865 167,865 1,368,192 57,787,442 167,882 167,882 (5,053,497) 云南富砚高速公路公司 422,840 (76,998) (76,998) 370,473 397,764 (143,229) (143,229) 334,197 广西岑兴高速公路发展有限公司 695,749 342,467 342,467 606,207 698,291 309,070 309,070 582,574 中国中铁香港投资有限公司 - 72,435 235,125 - - 25,715 13,869 - - 110 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 - 续 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本集团本年并无重大在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营企业或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业主要持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法一、合营企业重庆垫忠高速公路有限公司重庆重庆高速公路经营 80 - 权益法 (附注(五)13、注 1) 深圳北站 D2 地块物业合作开发项目深圳深圳房地产开发 49 - 权益法重庆渝邻高速公路有限公司重庆重庆高速公路经营 49 - 权益法新铁德奥道岔有限公司秦皇岛秦皇岛高速道岔制造 50 - 权益法二、联营企业 - 铁道第三勘察设计院集团有限公司天津天津工程勘察设计 30 - 权益法武汉杨泗港大桥有限公司武汉武汉建筑业 50 - 权益法 (附注(五)13、注 2) 武汉鹦鹉洲大桥有限公司武汉武汉建筑业 50 - 权益法 (附注(五)13、注 3) - 111 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 - 续 3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续 (2)重要合营企业的主要财务信息人民币千元年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额重庆垫忠高速公路重庆垫忠高速公路项目深圳北站 D2 地块重庆渝邻高速公路新铁德奥道岔有深圳北站 D2 地块重庆渝邻高速公路新铁德奥道岔有限公司(附注有限公司(附注物业合作开发项目有限公司限公司物业合作开发项目有限公司有限公司 (五)13 注 1) (五)13 注 1) 流动资产 10,579 2,443,721 17,387 824,528 12,579 477,143 111,575 745,021 其中：现金和现金等价物 8,554 33,888 2,808 171,398 10,170 24,853 101,840 240,345 非流动资产 3,845,409 - 1,286,933 110,037 3,896,984 - 1,289,474 112,245 资产合计 3,855,988 2,443,721 1,304,320 934,565 3,909,563 477,143 1,401,049 857,266 流动负债 392,879 300,184 173,844 380,429 292,184 - 172,862 375,992 非流动负债 2,175,038 - 357,124 66,885 2,273,208 - 496,343 39,948 负债合计 2,567,917 300,184 530,968 447,314 2,565,392 - 669,205 415,940 少数股东权益 - - - - - - - - 归属于母公司所有者权益 1,288,071 2,143,537 773,352 487,251 1,344,171 477,143 731,844 441,326 按持股比例计算的净资产份额 1,030,457 1,050,333 378,942 243,626 1,075,337 233,800 358,604 220,663 调整事项合计 15,314 - (17,577) 5,510 25,763 - (9,327) 5,568 --其他 15,314 - (17,577) 5,510 25,763 - (9,327) 5,568 对合营企业权益投资的账面价值 1,045,771 1,050,333 361,365 249,136 1,101,100 233,800 349,277 226,231 营业收入 201,709 - 279,881 657,547 251,356 - 256,705 513,144 财务费用 125,905 - 28,366 985 152,528 - 37,503 (5,880) 所得税费用 4,234 - 21,235 50,374 6,178 - 16,084 40,142 净利润 (56,100) (1,865) 119,667 150,809 (16,526) - 90,053 120,148 其他综合收益 - - - - - - - 综合收益总额 (56,100) (1,865) 119,667 150,809 (16,526) - 90,053 120,148 本年度收到的来自合营企业的股利 - - 46,896 52,500 - - - 33,000 - 112 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 - 续 3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续 (3)重要联营企业的主要财务信息人民币千元年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额铁道第三勘察武汉铁道第三勘察武汉项目武汉杨泗港大武汉杨泗港大设计院集团鹦鹉洲大桥设计院集团鹦鹉洲大桥桥有限公司桥有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司流动资产 6,012,002 300,869 3,224,643 5,800,864 338,642 2,171,277 非流动资产 707,509 1,844,961 50 615,088 3,619,132 - 资产合计 6,719,511 2,145,830 3,224,693 6,415,952 3,957,774 2,171,277 流动负债 3,695,362 33,301 68,233 4,065,747 36,245 1,351,277 非流动负债 37,040 941,000 2,007,000 30,318 2,750,000 367,000 负债合计 3,732,402 974,301 2,075,233 4,096,065 2,786,245 1,718,277 少数股东权益 2,933 - - 2,443 - - 归属于母公司所有者权益 2,984,176 1,171,529 1,149,460 2,317,444 1,171,529 453,000 按持股比例计算的 895,253 585,765 574,730 695,233 585,765 226,500 净资产份额调整事项合计 (2,009) (18,709) 270 1,752 (20,444) (6,500) --内部交易未实现利润 - (18,709) - - (20,444) - --其他 (2,009) - 270 1,752 - (6,500) 对联营企业权益投资的 893,244 567,056 575,000 696,985 565,321 220,000 账面价值营业收入 6,749,233 437,040 - 6,044,097 - - 财务费用 (60,696) - - 59,367 - - 所得税费用 104,524 - - 101,893 - - 净利润 654,197 - - 620,682 - - 其他综合收益 - - - - - - 综合收益总额 654,197 - - 620,682 - - - - 本年度收到的来自 - - - - - - 联营企业的股利 (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息人民币千元年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额合营企业：投资账面价值合计 2,817,519 729,898 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 38,800 12,338 --其他综合收益 - - --综合收益总额 38,800 12,338 联营企业：投资账面价值合计 3,922,201 3,766,832 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 418,052 (26,082) --其他综合收益 - - --综合收益总额 418,052 (26,082) - 113 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 - 续 3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续 (5)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损人民币千元累积未确认的本年未确认的本年末合营企业或联营企业名称前期累计损失损失(收益) 累积未确认的损失北京北车中铁轨道交通装备有限公司 132,202 58,703 190,905 中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 4,501 (359) 4,142 (7)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响人民币千元相关单位被担保单位担保金额担保种类中铁大桥局集团有限公司武汉杨泗港大桥有限公司 1,003,500 企业贷款担保中铁大桥局集团有限公司武汉鹦鹉洲大桥有限公司 470,500 企业贷款担保中铁大桥局集团有限公司宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 400,000 企业贷款担保中铁大桥局集团有限公司武汉墨北路桥有限公司 173,355 企业贷款担保 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额(%) 共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司香港香港基建 30 - 本年度本集团在香港拥有一家从事基建建设业务的共同经营实体。本集团按照其在共同经营实体中的份额确认共同持有的资产、共同承担的负债、对外提供工程施工服务所产生的收入以及共同经营所发生的费用。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本公司下属中铁信托发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括中铁信托发行的信托理财产品。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信投资产品。本集团主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。于 2016 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有中铁信托受托管理的此类结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口为人民币 2,797,389 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,352,935 千元)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团发起的未合并结构化主体规模为人民币 400,479,000 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 360,677,000 千元)。 2016 年度和 2015 年度，本集团未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。 - 114 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险及资本管理本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产(除按成本计量的可供出售权益工具)、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他非流动资产中的代垫土地整理款、短期借款、吸收存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债中的短期应付债券、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.1 市场风险 1.1.1 外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币结算，除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，本集团以外币(主要为美元、欧元、港币及其他)计价的货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产中的上市权益工具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款，详情请参阅相关附注。因外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响的外币资产和负债分币种构成情况列示如下：人民币千元外币负债外币资产年末余额年初余额年末余额年初余额美元 8,168,780 7,646,493 8,141,128 8,618,920 欧元 163,353 134,155 442,391 306,483 港币 11,379 61,059 858,862 1,320,889 其他币种 2,530,443 3,128,267 6,816,895 4,340,695 本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。 - 115 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 1、风险管理目标和政策 - 续 1.1 市场风险 - 续 1.1.1 外汇风险 - 续在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的 6%(2015 年 1-12 月：6%)的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下：人民币千元本年数上年数税后利润上升(下降) -因外币兑人民币汇率上升 245,503 122,916 -因外币兑人民币汇率下降 (245,503) (122,916) 1.1.2 利率风险本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率应付债券、固定利率银行借款、固定利率的贷款及应收款项、可供出售金融资产中的非上市信托产品投资、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。本集团以下对于现金流量利率风险的敏感度分析系在假设浮动利率金融工具资产负债表日金额在当期持续存在的基础上做出。利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。考虑 2016 年度利率的实际波动情况，管理层评估利率可能的合理变动对本集团当期损益的税后影响如下：本年度上年度利率可能的合理变动 25 个基点 50 个基点人民币千元本年度上年度税后利润上升(下降) -因利率上升 (178,139) (356,972) -因利率下降 178,139 356,972 - 116 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 1、风险管理目标和政策 - 续 1.1 市场风险 - 续 1.1.2 利率风险 - 续人民币千元本年度上年度除税后利润外权益上升(下降) -因利率上升 13,892 24,984 -因利率下降 (13,892) (24,984) 1.1.3 其他价格风险本集团持有的分类为可供出售金融资产的上市权益工具投资、和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(负债)的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：本年度上年度权益证券投资价格可能的合理变动 6.00% 5.00% 人民币千元本年度上年度税后利润上升(下降) -因权益证券投资价格上升 5,310 5,507 -因权益证券投资价格下降 (5,310) (5,507) 人民币千元本年度上年度其他综合收益上升(下降) -因权益证券投资价格上升 80,470 78,271 -因权益证券投资价格下降 (80,470) (78,271) - 117 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 1、风险管理目标和政策 - 续 1.2 信用风险于 2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本附注(十一)“或有事项”中披露的财务担保合同金额。为降低信用风险，本集团要求对这些金融资产实行监督管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为 33%(2015 年 12 月 31 日：35%)和 36%(2015 年 12 月 31 日：40%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为 5%(2015 年 12 月 31 日：5%)和 16%(2015 年 12 月 31 日：14%)。 1.3 流动风险管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 518,241,877 千元。 - 118 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 1、风险管理目标和政策 - 续 1.3 流动风险 - 续于 2016 年，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：人民币千元未折现现金 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年后账面价值流量合计金融资产货币资金 124,084,537 - - - - - 124,084,537 124,084,537 衍生金融资产 - 5,613 192 133 73 14 - 6,025 6,015 利率掉期合同(注 1) 应收票据 11,771,142 - - - - - 11,771,142 11,771,142 应收账款(注 2) 99,401,545 15,083,466 20,319,981 3,587,315 2,263,802 1,843,160 142,499,269 140,532,460 其他应收款 35,804,834 - - - - - 35,804,834 34,957,712 应收股利 15,996 - - - - - 15,996 15,996 应收利息 145,916 - - - - - 145,916 145,916 长期应收款 - 3,731,450 3,069,044 320,802 303,034 3,267,299 10,691,629 9,564,799 一年内到期的 6,339,495 - - - - - 6,339,495 6,338,959 非流动资产其他非流动资产 1,707,666 467,301 527,029 4,450 4,450 111,916 2,822,812 2,461,608 衍生金融负债 - 166,092 - - - - - 166,092 156,562 利率掉期合同(注 1) 短期借款 58,113,536 - - - - - 58,113,536 56,183,715 应付票据 34,273,250 - - - - - 34,273,250 34,273,250 吸收存款 634,209 - - - - - 634,209 634,209 应付账款(注 2) 258,573,714 1,201,235 4,511,954 159,233 114,500 35,591 264,596,227 264,441,398 应付职工薪酬 2,688,403 - - - - - 2,688,403 2,688,403 应付利息 896,368 - - - - - 896,368 896,368 应付股利 509,648 - - - - - 509,648 509,648 其他应付款 47,128,920 - - - - - 47,128,920 47,128,920 一年内到期的 18,325,901 - - - - - 18,325,901 17,700,226 非流动负债其他流动负债 41,113 - - - - - 41,113 39,456 长期借款 2,725,513 24,996,257 14,289,592 7,207,542 3,662,202 18,757,978 71,639,084 59,038,856 应付债券 1,329,554 5,989,554 4,140,418 8,479,483 5,285,983 13,980,012 39,205,004 32,322,218 长期应付款 - 916,732 4,895 - 69,947 - 991,574 988,930 财务担保 29,223,945 - - - - - 29,223,945 - 注 1：衍生金融资产/负债-利率掉期合同未折现剩余合同义务系依据本集团持有的两份以净额结算的利率掉期合同之净现金流量列示。注 2：应收账款及应付账款未折现现金流量与账面价值之间的差异为应收应付质保金折现影响。 2、金融资产转移具体参见附注(五)3(3)、附注(五)4(5)、(6)、附注(五)7(7)、(8)、附注(五)12(2)、(3)。 - 119 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 3、资本管理本集团通过优化负债与股东权益的结构来管理资本，以确保本集团能够持续经营，维护本集团信用，满足本集团未来发展需求，并同时最大限度增加股东回报。本集团的资本结构由短期借款、长期借款、长期应付款中的融资租赁款及一年内到期的其他非流动负债中的长期借款和融资租赁款与现金及现金等价物余额抵减后的净额和股东权益组成。本集团管理层每季度复核本集团的资本结构。作为复核的一部分，管理层考虑资本成本以及与各类资本相关的风险。管理层将通过分配股利、取得借款、发行债券和偿还债务的方式维持整体资本结构。 (九) 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值人民币千元年末公允价值项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量 (一)以公允价值计量且其变动计入 117,450 6,015 - 123,465 当期损益的金融资产 (1)权益工具投资 117,450 - - 117,450 (2)衍生金融资产 - 6,015 - 6,015 (二)可供出售金融资产 1,532,497 - 6,946,858 8,479,355 (1)非上市信托产品投资 - - 6,320,655 6,320,655 (2)上市权益工具投资 1,349,278 - - 1,349,278 (3)非上市开放式基金 183,219 - 626,203 809,422 持续以公允价值计量的资产总额 1,649,947 6,015 6,946,858 8,602,820 (三)以公允价值计量且其变动计入 - 156,562 - 156,562 当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额 - 156,562 - 156,562 2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本集团第一层次公允价值计量的资产依据活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。 3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息人民币千元 2016 年 12 月 31 日项目估值技术输入值的公允价值预期利率、合同利率衍生金融资产 6,015 现金流量折现法反映发行人信用风险的折现率预期利率、合同利率衍生金融负债 156,562 现金流量折现法反映发行人信用风险的折现率人民币千元 2015 年 12 月 31 日项目估值技术输入值的公允价值预期利率、合同利率衍生金融资产 966 现金流量折现法反映发行人信用风险的折现率预期利率、合同利率衍生金融负债 185,401 现金流量折现法反映发行人信用风险的折现率 - 120 - 中国中铁股份有限公司财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (九) 公允价值的披露 - 续 4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息人民币千元 2016 年 12 月 31 日重大不可观察不可观察输入值与项目估值技术的公允价值输入值公允价值的关系未来现金流量越高，信托产预期未来现金流及品的公允价值越高非上市信托产品投资 6,320,655 现金流量折现法能够反映相应折现率越低，信托产品的公风险水平的折现率允价值越高
附件：公告原文

中国中铁2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-31

中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
公司代码：601390                                                 公司简称：中国中铁
                        中国中铁股份有限公司
                          2016 年年度报告
                                     重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
    准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
    律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计
    报告。
四、 公司负责人李长进、主管会计工作负责人杨良及会计机构负责人（会计主管人员）
    何文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
       公司拟以2016年12月31日总股本22,844,301,543股为基数，每10股派送现金红利
人民币0.88元（含税），共计分配利润人民币2,010,298,535.78元。上述利润分配预
案已经公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，尚需经公司2016年年度股东大会
审议批准后实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
       本年报中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
       否
九、     重大风险提示
       公司已在本年度报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅本报告“经营
情况讨论与分析”章节关于公司可能面临风险的描述。
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                                      目录
第一节     释义 ......................................................... 3
第二节     董事长致辞 ................................................... 4
第三节     公司简介和主要财务指标 ....................................... 6
第四节     公司业务概要 ................................................ 10
第五节     经营情况讨论与分析 .......................................... 18
第六节     重要事项 .................................................... 50
第七节     普通股股份变动及股东情况 .................................... 70
第八节     优先股相关情况 .............................................. 77
第九节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 78
第十节     公司治理 .................................................... 86
第十一节   公司债券相关情况 ............................................ 98
第十二节   财务报告 ................................................... 101
第十三节   备查文件目录 ............................................... 101
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                                 第一节           释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、中国中铁    指  中国中铁股份有限公司
国家发改委                指  中华人民共和国国家发展和改革委员会
建设部                    指  中华人民共和国住房和城乡建设部
国资委                    指  国务院国有资产监督管理委员会
中铁工                    指  中国铁路工程总公司
                          指  中铁高新工业股份有限公司，前身为中铁二局股份
中铁工业
                              有限公司，股票代码 600528
BT                        指  “建设—转让（Build - Transfer）”模式
                          指  “建设—经营—转让（Build -Operate -Transfer）”
BOT
                              模式
                          指  政府和社会资本合作（Public-Private-Partnership）
PPP
                              模式
TBM                       指  隧道掘进机（Tunnel Boring Machine）
                          指  在单条轨道变为两条轨道的地方用以移动轨道以
道岔
                              改变线路的组件，道岔用于铁路上
                          指  建筑信息模型(Building Information Modeling)是建
BIM
                              筑学、工程学及土木工程的新工具
                          指  以工程为对象，工艺为核心，运用系统工程原理，
工法                          把先进技术和科学管理结合起来，经过一定的工程
                              实践形成的综合配套的施工方法
五大发展理念              指  创新、协调、绿色、开放、共享
四个意识                  指  政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识
                          指  全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、
四个全面
                              全面从严治党
一带一路                  指  “丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路”
                          指  （中国）西部开发、东北振兴、中部崛起、东部率
四大板块
                              先
三个支撑带                指  “一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带
                          指  亚 洲 基 础 设 施 投 资 银 行 （ Asian Infrastructure
亚投行
                              Investment Bank）
                          指  经济合作与发展组织（Organization for Economic
经合组织
                              Co-operation and Development ）
三去一降一补              指  去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板
                              中国制造向中国创造转变、中国速度向中国质量转
三大转变                  指
                              变、中国产品向中国品牌转变
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                          第二节         董事长致辞
尊敬的各位股东：
    日升月落，又是一番春夏秋冬。2016 年，对于公司来说，是不平凡的一年。面对
经济发展新常态、市场竞争新形势、国企改革新任务、从严治党新要求，我们以做强
做优做大企业为目标，积极迎接挑战与考验，闯关夺隘、攻坚克难，圆满完成了年度
各项奋斗目标，主要经济指标再创历史新高，新签合同额跨上万亿元台阶，在《财富》
世界 500 强的排名跃升至第 57 位，“十三五”实现了开门红。
    这一年，我们全面深化改革，改善结构，优化供给，促进转型升级，理顺公司治
理主体关系，致力于提高供给端全要素效率与提高供给端产品和服务质量，完善全产
业链布局，实施工业板块重组置换上市，推进混合所有制改革员工持股试点，充分激
发了企业发展活力。我们顺应宏观形势，紧抓历史机遇，创新商业模式与合作方式，
统筹承包经营与投资经营，在巩固和扩大传统市场的同时积极进入国家战略新兴领
域，不断拓展海外市场，竞争能力持续提高，市场份额不断扩大。我们夯实管理基础，
狠抓提质增效，认真落实“三去一降一补”，持续深化精细化管理和管理实验室活动，
坚持在内涵式、集约式的发展道路上稳步迈进，切实提升了经济运行质量和风险防控
能力。我们加强资本运营，促进产融结合，深化市值管理，提升国际信用评级，充分
利用境内外融资渠道获取企业发展资金，有效助力了企业价值创造。我们优化资源配
置，激活生产要素，以创新驱动为引领，努力提升产品与服务质量，优质高效地建成
了沪（上海）昆（明）高铁、黄（陵）延（安）高速公路、深圳地铁十一号线、亚的
斯亚贝巴-吉布提铁路、乌兹别克斯坦安帕铁路等一大批海内外重点项目和重大工程，
发挥了行业引领和表率作用，展现了负责任央企应有的担当。
    梦想照亮前方，奋进正当其时。作为国民经济的重要骨干企业与“一带一路”战
略实施的开路先锋，我们将企业发展与国家发展紧密相连。新的一年，我们会继续秉
持“五大发展理念”，不断增强“四个意识”，围绕“四个全面”战略布局，更加主
动地服务“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带三大国家战略，凭借“逢山开
路、遇水架桥”的闯劲和“咬定青山不放松”的韧劲，以稳为基础，以进为目标，全
力以赴保增长、抓改革、促转型、强管理、提效益、控风险，在成为国际一流建筑企
业的新征程上撸起袖子加油干，与股东和员工共谋发展大计，共享发展成果，共圆发
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展振兴梦。在此，我谨向支持公司改革发展的广大股东，向关心公司成长壮大的社会
各界，向与公司同呼吸共命运的全体员工，表示衷心的感谢！
                                                               董事长：李长进
                                                                    中国北京
                                                              2017 年 3 月 30 日
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                     第三节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                              中国中铁股份有限公司
公司的中文简称                              中国中铁
公司的外文名称                              CHINA RAILWAY GROUP LIMITED
公司的外文名称缩写                          CHINA RAILWAY
公司的法定代表人                            李长进
二、 联系人和联系方式
                                                           董事会秘书
姓名                                 于腾群
联系地址                             中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座
电话                                 86-10-51878413
传真                                 86-10-51878417
电子信箱                             ir@crec.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                         中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                         中国北京市海淀区复兴路69号中国中铁广场A座
公司办公地址的邮政编码
公司网址                             www.crec.cn
电子信箱                             ir@crec.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称           中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网       www.sse.com.cn
站的网址
公司年度报告备置地点                 公司董事会办公室（监事会办公室）
五、 公司股票简况
                                  公司股票简况
      股票种类   股票上市交易所     股票简称      股票代码              变更前股票简称
A股              上海证券交易所 中国中铁       601390                   -
                 香港联合交易所
H股                             中国中铁       00390                    -
                 有限公司
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务                              德勤华永会计师事务所（特殊普通合
                     名称
所（境内）                                        伙）
                                        6 / 101
                             中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                                                     北京东长安街 1 号东方广场东方经贸城
                         办公地址
                                                     西二办公楼 8 层
                         签字会计师姓名              马燕梅、殷莉莉
                         名称                        德勤关黄陈方会计师行
公司聘请的会计师事务
                         办公地址                    香港金钟道 88 号太古广场一期 35 楼
所（境外）
                         签字会计师姓名              任绍文
                         名称                        中银国际证券有限责任公司
报告期内履行持续督导     办公地址                    北京市西城区西单北大街 110 号 7 层
职责的保荐机构（公司     签字的保荐代表
                                        肖琳、郑伟
2015 年非公开发行股票    人姓名
保荐机构）                              2015 年 7 月 14 日至 2016 年 12 月 31
                         持续督导的期间
                                        日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                                                                      本期比上年
    主要会计数据                 2016年            2015年                          2014年
                                                                      同期增减(%)
营业收入                          639,406,523        621,088,314              2.95 610,328,055
归属于上市公司股东的净利润         12,509,165         12,257,674              2.05   10,359,972
归属于上市公司股东的扣除非经
                                    10,794,709        11,155,095            -3.23        9,804,427
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          54,495,139        30,557,925            78.33       19,446,298
                                                                      本期末比上
                                    2016年末          2015年末        年同期末增        2014年末
                                                                        减（%）
归属于上市公司股东的净资产        140,333,815        130,586,987             7.46    98,719,844
总资产                            754,509,273        713,667,705             5.72   683,047,239
(二)   主要财务指标
                                                                    本期比上年同期增
       主要财务指标               2016年             2015年                               2014年
                                                                          减(%)
基本每股收益（元/股）                0.517                0.530                 -2.45       0.482
稀释每股收益（元/股）                不适用             不适用                 不适用       不适用
扣除非经常性损益后的基本每
                                      0.442              0.480                 -7.92         0.456
股收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%）               9.57             10.94      减少1.37个百分点         11.26
扣除非经常性损益后的加权平
                                        8.18              9.91      减少1.73个百分点         10.65
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
不适用
                                           7 / 101
                             中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
    市公司股东的净资产差异情况
                                                                  单位：千元 币种：人民币
                              净利润                          归属于上市公司股东的净资产
                    本期数           上期数                   期末数            期初数
按中国会计准则        12,509,165       12,257,674             140,333,815       130,586,987
按国际会计准则调整的项目及金额：
股权分置流通权                                                    -163,428           -163,428
按国际会计准则        12,509,165            12,257,674         140,170,387        130,423,559
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
    市公司股东的净资产差异情况
不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                                 第一季度     第二季度            第三季度      第四季度
                               （1-3 月份） （4-6 月份）       （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入                       127,336,899 144,385,218           170,033,558      197,650,848
归属于上市公司股东的净利润       2,274,163    3,188,450             3,782,790       3,263,762
归属于上市公司股东的扣除非
                                  2,199,141      3,017,649          3,628,389      1,949,530
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额       -2,433,898     -1,166,414          3,748,944     54,346,507
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
不适用
十、 非经常性损益项目和金额
                                                                       单位:千元 币种:人民币
非经常性损益项目                                     2016 年金额    2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益                                        569,124        172,861     -24,067
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额             421,449        440,236      521,842
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费               250,085        374,601      225,811
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产                     0          7,670
公允价值产生的收益
债务重组损益                                             119,209         68,204       28,458
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务               109,115        190,788      -13,621
                                           8 / 101
                           中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  128,163        -38,007      -22,417
其他符合非经常性损益定义的损益项目                   -115,526         77,506       12,686
处置长期股权投资收益                                  421,618         87,195     -193,152
本期转回个别认定法计提的减值准备                      342,062         45,383      283,689
少数股东权益影响额                                    -30,971        -20,351      -20,351
所得税影响额                                         -499,872       -303,507     -243,507
合计                                                1,714,456      1,102,579      555,545
十一、 采用公允价值计量的项目
                                                                  单位：千元 币种：人民币
                                                                               对当期利润
    项目名称              期初余额          期末余额          当期变动
                                                                               的影响金额
以公允价值计量且其变动计
                                   144,232           123,465          -20,767      -1,376
入当期损益的金融资产
可供出售金融资产-按公允
                                8,304,628          8,479,355          174,727     150,893
价值计量部分
以公允价值计量且其变动计
                                 -185,401           -156,562           28,839    -178,795
入当期损益的金融负债
          合计                  8,263,459          8,446,258          182,799     -29,278
                                         9 / 101
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                                                 第四节        公司业务概要
          一、           报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
                  本公司是中国乃至全球最大的多功能综合型建设集团之一，能够为客户提供全套
          工程和工业产品及相关服务。公司在基础设施建设、勘察设计与咨询服务、专用工程
          设备和零部件制造等领域处于行业领先地位，并延伸产业链条，扩展增值服务，开展
          了房地产开发、物资贸易、高速公路运营、矿产资源开发及金融等相关多元业务。经
          过多年的实践和发展，公司各业务板块之间形成了紧密的上下游关系，房地产开发、
          基础设施投资、矿产资源开发业务带动勘察设计与咨询、基建建设业务，勘察设计与
          咨询带动基建建设业务，工程设备和零部件制造为基建建设提供架桥机、盾构等施工
          设备和道岔、桥梁钢结构等工程所需零部件，物资贸易为基建建设提供钢材、水泥等
          物资供应，金融业务为房地产开发、基础设施投资提供融资服务,逐步形成了公司纵
          向“建筑业一体化”、横向“主业突出、相关多元”的产品产业布局。
                  （一）基建建设业务
                  1.行业概览
                  近年来，我国建筑业总体呈现增长态势，在经济发展新常态下仍保持了中高速增
          长。“十三五”时期，基建建设作为稳增长的重要保障、推进供给侧结构性改革的重
          要抓手和打赢脱贫攻坚战的战略选择将继续健康发展。
     3                                            2.77
             万亿元                   2.67
                              2.53
   2.5
                      2.22
           2.06
     2
   1.5
     1
   0.5
     0
           2012       2013    2014    2015       2016
                   铁路公路水路固定资产投资额
数据来源：交通运输部部
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   2016 年，国家继续加大固定资产投资力度，积极实施和推进西部开发、东北振兴、
中部崛起、东部率先的区域发展战略和“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带
三大战略，国内铁路、公路、城市轨道交通等基建市场继续保持持续发展态势，全年
完成铁路公路水路固定资产投资约 2.77 万亿，其中，铁路固定资产投资完成 8,015
亿元，新建铁路投产 3,281 公里，全国铁路营业里程达 12.4 万公里，其中高速铁路
2.2 万公里以上；公路建设完成投资约 1.78 万亿元，新增高速公路 6,000 多公里，总
里程突破 13 万公里；国家继续推进城镇化建设，全面加强城市基础设施建设，尤其
是加强地铁、轻轨等大容量公共交通系统建设，全年实现新增城市轨道交通线路 535
公里。我国与“一带一路”沿线国家经贸合作的步伐不断加快，双向投资保持较高水
平，全年对“一带一路”沿线国家承包工程业务完成营业额 760 亿美元，增长 9.7%，
占同期我国对外承包工程业务完成营业额的 47.7%。PPP 作为新兴重要工程建设模式，
大市场格局初步形成，截至 2016 年底，财政部全国 PPP 项目库已收录入库项目达
11,260 个，覆盖 19 个领域，投资额 13.5 万亿元，其中，有 1,351 个项目已签约落地，
总投资 2.2 万亿元，落地率达 31.6%。
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   2.公司业务概况
   公司基建建设业务涉及铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、水利水电、港
口航道、机场码头等工程领域，经营区域分布于全球 60 多个国家和地区。公司拥有
铁路工程施工总承包特级、公路工程施工总承包特级、市政公用工程施工总承包特级、
建筑工程施工总承包特级等多类中国基建建设领域等级最高的资质。基本经营模式是
在境内外通过市场竞争，以工程总承包、施工总承包、BOT、PPP 等方式，按照合同
约定完成工程项目的勘察、设计、采购、施工及运营等任务，并对承包工程的质量、
安全、工期负责。基础设施投资业务是基建建设传统施工核心业务产业链的延伸，随
着国家对政府和社会资本合作模式（PPP）的大力推广和相关政策的陆续出台，2016
年 PPP 模式在基础设施建设领域快速扎根，成为了重要的工程建设模式。为了积极适
应基础设施投融资体制的变化，巩固公司在基础设施的行业地位，公司通过
“PPP+EPC”、“PPP+基金”、“BOT+政府缺口补贴”等 PPP 创新模式在铁路、公路、
城轨、地下管廊等多个基建领域参与了基础设施投资业务，同步拉动公司传统施工业
务。公司基建建设业务模式已进入“承包商”与“投资商+承包商+运营商”并存局面。
   作为全球最大的建筑工程承包商之一，公司始终在中国基建建设行业处于领先地
位，拥有中国唯一的高速铁路建造技术国家重点实验室，在国内铁路基建领域、城市
轨道交通基建领域均为最大的建设集团。其中，在铁路基建市场的份额一直保持在 45%
以上，在城市轨道交通基建市场的份额为 50%以上，在高速公路基建市场的份额为 12%
左右。
   （二） 勘察设计与咨询业务
   1.行业概览
   勘察设计与咨询服务业务作为技术和智力密集型的生产性服务业，为建筑、交通、
电力、水利等行业工程建设项目的决策与实施提供全过程技术和管理服务，是工程建
设不可缺少的关键环节。“十三五”时期，支撑勘察设计与咨询服务行业发展的宏观
经济发展战略及政策基础较为牢固，国家“一带一路”战略构想、长江中游城市群发
展规划、京津冀协同发展以及不断推进的新型城镇化、新型工业化等国家经济发展战
略举措将为勘察设计与咨询服务行业带来巨大的市场机会。同时在经济快速发展、社
会深层变革、法律法规不断健全的新形势下，加快转变经济发展方式、推进产业结构
优化升级，发展低碳经济，建设“资源节约型、环境友好型”社会都将从创新能力、
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技术实力、质量水平、业务范围以及服务价格等方面对勘察设计行业提出更高要求，
也将为勘察设计行业带来新的市场空间和新的历史重任。
   2.公司业务概况
   公司勘察设计与咨询业务涵盖研究、规划、咨询、勘察设计、监理、工程总承包、
产品产业化等基本建设全过程服务，主要涉及铁路、城市轨道交通、公路、市政、建
筑等行业，并不断向现代有轨电车、磁悬浮、跨座式轨道交通、智能交通、民用机场、
港口码头、电力、节能环保等新行业新领域拓展。基本经营模式是在境内外通过市场
竞争，按照合同约定完成工程项目的勘察设计及相关服务等任务。同时勘察设计业务
不断创新经营模式，充分利用开展城市基础交通设施规划的优势，运作设计项目以及
工程总承包项目。
   作为中国勘察设计和咨询服务行业的主要企业之一，公司在工程建设领域发挥了
重要的引领和主导作用，尤其是在协助制订建设施工规范和质量验收等方面的铁路行
业标准中发挥着重要作用。公司铁路勘察设计业务市场份额约为 30%，城市轨道交通
勘察设计市场份额约为 35%。
   （三）工程设备和零部件制造业务
   1.行业概览
   国务院印发的《中国制造 2025》、《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》
等一系列产业规划，指出了未来十年中国制造业转型升级的方向。“十三五”期间铁
路固定投资仍将保持高位，公路、城市轨道交通、水利、地下空间开发等建设力度的
加大，“一带一路”政策的深入推进，都将推动道岔、隧道施工装备及服务、工程施
工机械市场持续增长。同时绿色发展的理念的树立以及《关于大力发展装配式建筑的
指导意见》的落地，市政桥梁钢结构、高层建筑钢结构市场的发展，钢结构市场需求
量将进一步扩大。2016 年，全国规模以上工业增加值比上年增长 6.0%（2015 年：6.9%），
铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业增长 3.2%（2015 年：3.8%），通用设
备制造业增长 5.9%，专用设备制造业增长 6.7%。
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   2.公司业务概况
   公司工程设备和零部件制造业务主要服务于境内外基础设施建设，产品涵盖道岔、
隧道施工设备、桥梁建筑钢结构、工程施工机械以及铁路电气化器材。道岔产品拥有
从设计研发到制造工艺的全产业链核心竞争优势，具备年产各类道岔 2 万组的能力，
产品广泛应用于铁路、地铁及有轨电车等领域。钢结构制造及安装方面，公司的钢桥
梁制造技术为国内多项重大工程的首创，桥梁钢结构、钢索塔产品制造水平达国际先
进水平。隧道施工设备及服务方面，公司能够提供涵盖复合盾构机、土压平衡盾构机、
泥水平衡盾构机、异型盾构机、硬岩掘进机等各系列隧道掘进机、隧道掘进配套设备、
隧道施工机械及相关配套服务的全方位产品和服务，并已构建了零部件及配套设备、
设计研发、生产制造、市场开拓、配套服务的全产业链布局。工程施工机械方面，公
司是国内领先的专业从事铁路、公路、城市轨道交通、水利工程、地下工程等领域特
种施工机械的制造与研发的大型科技型企业，产品线包括铺轨机、架桥机运梁车及搬
运机等铁路施工特种设备以及包括起重机械、工程特种车辆及桩工机械等其他大型工
程机械，几乎涵盖了所有基建施工装备需求。基本经营模式是在境内外通过市场竞争，
按合同要求按期、保质提供相关产品及服务。
   公司在铁路、公路、城市轨道交通、地下工程等交通基建相关的高端装备制造领
域拥有全国乃至世界领先的地位。公司目前是全球最大的道岔和桥梁钢结构制造商，
是国内最大、全球第二的盾构研发制造商，还是国内最大铁路专用施工设备制造商，
拥有中国唯一的盾构及掘进技术国家重点实验室。其中：高速道岔市场份额为 65%左
右，盾构生产销售市场份额为 40%左右，大型桥梁钢结构市场份额为 65%以上，电气
化铁路接触网市场份额 80%左右。
   2016 年，公司顺利开展了工业板块与中铁二局的资产置换，2017 年初“中铁工
业”作为独立的上市公司平台在中国资本市场崭露头角。中铁工业将继续贯彻落实中
国制造“2025”战略和中国工业的“三大转变”，在现有行业领先的业务基础上不断
优化产品和业务结构，积极拓展地下工程产业链条，探索地下空间开发及应用的新模
式；加强工业和与信息化的“两化”融合，加快开拓特种轨道交通业务，积极参与高
层、超高层、高端和高难度建筑钢结构，着力将中铁工业打造成为世界顶尖的基础设
施建设领域服务型装备制造商，实现“中铁工业，世界品牌”的宏伟愿景。
   （四）房地产开发业务
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   1.行业概览
   2016 年国内房地产市场分化明显，地方政府按照中央房地产调控部署“因城施
策”，去库存稳房价，房地产市场保持平稳健康发展。2016 年上半年开始，国内房地
产市场出现了明显的两极分化，一方面一线和二线热点城市地价、房价不断上涨，另
一方面，部分二线城市和三四线城市去库存形式依然严峻。针对复杂的市场环境，国
家将“化解库存”作为房地产调控的重要举措，注重解决区域性、结构性问题，同时
实行差别化的调控政策。在热点城市引导房地产企业理性拿地，防止土地市场过热，
遏制房价过快上涨。截止 2016 年年底，已先后有 24 个城市出台了新一轮楼市调控政
策，一线和二线核心城市重启限购限贷，进一步提高购地门槛。对于库存压力较大的
三四线城市，宽松的购房政策还在延续，促进合理购房需求的释放。全年，全国房地
产开发投资 102,581 亿元，比上年名义增长 6.9%（扣除价格因素实际增长 7.5%），
增速比 2015 加快 5.9 个百分点，其中住宅投资增长 6.4%。全国地产销售大幅增长，
销售额与销售面积均创历史新高，全国商品房销售面积 157,349 万平方米，增长
22.5%，其中住宅销售面积增长 22.4%，办公楼销售面积增长 31.4%，商业营业用房销
售面积增长 16.8%。全国商品房销售额 117,627 亿元，增长 34.8%，其中住宅销售额
增长 36.1%,办公楼销售额增长 45.8%，商业营业用房销售额增长 19.5%。
   2.公司业务概况
   公司房地产开发业务包括土地一级开发和房地产开发。土地一级开发经营模式是
地方政府通过竞争方式授权公司按照规划要求，对一定区域内的土地进行统一的征
用、拆迁、城市基础设施建设和社会公共设施建设，使区域内的土地具备规定的供应
条件，并通过土地供应收入收回投资及收益。房地产开发经营模式是在境内外通过市
场竞争的方式获得房地产开发授权，将新建成的商品房进行出售或出租。
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   公司是国资委认定以房地产开发为主业的 16 家中央企业之一。截至 2016 年底，
公司在全国 23 个省、50 个城市从事房地产开发业务，总建筑面积 5,300.7 万平方米，
具备了一定的规模。公司已在住宅、办公、商业、城市综合体、产业园区、轨道交通
上盖物业综合开发、会展中心、文化旅游地产等多个领域取得较大优势地位。2016
年房地产业务贯彻落实“加快转型升级、推动提质增效”的经营战略，积极推动养老
养生地产、文化旅游地产、产业地产、特色小镇等新型房地产业务模式的开展。
二、   报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 7,545.09 亿元，同比增长 5.72%。报
告期内，公司主要资产发生较大变化的有三项，分别为货币资金、应收账款和存货,
具体分析和说明请参考“第五节经营情况讨论与分析”项下“报告期内主要经营情况”
中的“(三)资产、负债情况分析”。其中：境外资产 352.04 亿元，占总资产的比例
为 4.67%。
三、   报告期内核心竞争力分析
   业务范围广阔。公司业务范围包括铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、水
利水电、机场、港口、码头，业务范围涵盖了几乎所有基本建设领域，工程项目遍布
中国除台湾以外的各省市自治区以及全球 60 多个国家和地区，能够提供建筑业“纵
向一体化”的一揽子交钥匙服务。此外，公司实施有限相关多元化战略，在勘察设计
与咨询服务、工业设备和零部件制造、房地产开发、矿产资源开发、高速公路运营、
物资贸易、金融等业务方面也取得了较好的发展。
   专业优势突出。经过 60 多年的发展，公司在高铁建设、桥梁建设、隧道建设、铁
路电气化、盾构及高速道岔的研发制造、试车场建设等方面，积累了丰富的经验，形
成了独特的管理和技术优势。桥梁修建技术方面，公司在国内外设计和修建各类桥梁
近万座，桥梁修建技术在大跨、轻型、高强、高墩的基础上，向整体、大型、长桥和
装配式施工方向发展；已建成的东海大桥、杭州湾跨海大桥、武汉天兴洲大桥和在建
的港珠澳跨海大桥、北京至张家口铁路中多项修建技术处于世界先进水平。隧道及城
市地铁修建技术方面，公司基本实现了隧道、地下工程的信息化施工，在跨江隧道、
跨海隧道、长大隧道等特殊地质情况下的隧道及城市地下工程施工方面创造了全国乃
至全世界工程之最。铁路电气化技术方面，公司电气化技术实力代表着当前中国电气
化最高水平，公司参建并已投入运行的京沪、京广等高铁均达到世界一流水平，使中
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国电气化铁路的技术水平跨入世界先进行列。截至 2016 年底，公司承建的项目获得
国家优质工程奖 209 项，中国建筑工程鲁班奖 151 项，中国土木工程詹天佑大奖 101
项，全国优秀工程勘察设计奖 91 项，全国优秀工程咨询成果奖 78 项。
   科技实力雄厚。截至 2016 年底，公司共获国家科技进步奖 107 项，其中特等奖 5
项，一等奖 14 项；省部级（含国家认可的社会力量设奖）科技进步奖 2,699 项；国
家级工法 166 项，省部级工法 1,850 项；通过省部级科技鉴定的科技成果 832 项；拥
有有效专利授权 5,964 件，其中发明专利 1,661 件；公司拥有“高速铁路建造技术国
家工程实验室”、“盾构及掘进技术国家重点实验室”和“桥梁结构健康与安全国家
重点实验室”三个国家实验室及 7 个博士后科研工作站、拥有 11 个国家认定的企业
技术中心和 40 个省部认定的企业技术中心，并先后组建了桥梁、隧道、电气化、先
进工程材料及检测技术、轨道、施工装备、城市轨道工程和磁悬浮交通工程等 8 个专
业研发中心和 1 个 BIM 技术应用研发中心。2016 年，公司成功研制出全球首台马蹄形
盾构机，成为我国铁路隧道施工技术与装备发展史的里程碑事件，标志着世界异型隧
道掘进机研制技术迈向新的阶段。
   机械装备领先。雄厚的设备优势是保证公司竞争优势的重要因素，目前公司拥有
国内数量最多的隧道掘进机械（盾构/TBM）、亚洲起重能力最大的吊装船、整套深海
水上作业施工装备、国内数量最多的用于铁路建设的架桥机及铺轨机，以及国内数量
最多的用于电气化铁路建设的架空接触线路施工设备。公司能够自行开发及制造具有
国际先进水平的专用重工机械，公司目前是国内最大、全球第二的盾构研发制造企业，
是国内最大的铁路专用施工设备制造商，同时公司还是世界上能够独立生产 TBM 并具
有知识产权的三大企业之一。截至 2016 年底，公司主要施工设备总台数达 9.5 万台，
拥有盾构机/TBM315 台，其中地铁盾构 300 台。
   专业团队强大。公司拥有强大的核心技术团队，拥有中高级技术人员 79,254 名，
其中教授级高工 1,525 名，中国工程院院士 2 名、国家有突出贡献中青年专家 11 名、
全国工程勘察设计大师 8 名、百千万人才工程国家级人选 11 人、享受国务院政府特
殊津贴专家人员 280 名。
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                     第五节        经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
   2016 年是“十三五”规划的开局之年，也是供给侧结构性改革的攻坚之年。面对
错综复杂的国际形势和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，中国政府按照协调推进
“四个全面”战略布局的要求，贯彻落实 2016 年中央经济工作会议决策部署，加强
和改善党对经济工作的领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推进供
给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，坚定推进改革，妥善应对风险挑战，引导
形成良好社会预期，经济社会保持平稳健康发展，实现了“十三五”良好开局。
    2016 年，基础设施建设市场持续蓬勃发展，“一带一路”、京津冀协同发展、
长江经济带等政策持续深化；国家围绕铁路、城市轨道交通、公路、城市地下综合管
廊和海绵城市等基础设施建设等方面，实施和统筹推进了一批重大项目计划，铁路公
路水路固定资产投资继续保持高位；随着政府与社会资本合作（PPP）投融资机制改
革顶层方案的出台，PPP 模式已成为重要的工程建设模式。同时为了加快完善交通基
础设施网络，充分发挥交通重大工程建设对于促投资、调结构、稳增长的重要作用，
《交通基础设施重点工程建设三年行动计划》、《中长期铁路网规划》等纲领性文件
相继出台，对未来拟重点推进的重大交通基础设施工程建设进行了总体部署，进一步
完善基础交通网络，强化基础设施功能，推动形成国内国际的通道连通。
    2016 年，公司管理层紧紧抓住国内外基建市场发展的良好机遇，围绕打好提质增
效攻坚战这一主线，抓好“做实基础、做精项目、做新机制、做严管理、做强实力、
做优企业”这六大重点，团结奋进、求真务实，通过外抓市场经营、内抓科学管理，
进一步提升了企业市场竞争力，全年各项生产经营指标均再创新高。
    公司的主营业务为基建建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房
地产开发以及其他业务。2016 年，公司实现营业总收入 6,433.57 亿元，同比增长
3.08%；利润总额 176.72 亿元，同比增长 8.38%；归属于母公司净利润 125.09 亿元，
同比增长 2.05%。受益于国内基础设施建设市场投资加大和“一带一路”战略的推行，
公司新签合同额首次突破万亿元大关，达 12,350 亿元，同比增长 29%。其中，公司海
外业务首次突破千亿元，达 1025 亿元，同比增长 49.6%；PPP 等基础设施投资新签订
单 2,911.6 亿元，同比增长 593%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司未完成合同额为
20,377.8 亿元，同比增长 13.1%。
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    1.基建建设
    2016 年，公司基建建设业务营业收入 5514.86 亿元，同比增长 3.08%；新签合同
额 9,827.2 亿元，同比增长 27.8%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司基建建设业务的未
完成合同额 16,588.8 亿元，同比增长 14.2%。
    （1）铁路建设
    2016 年，公司铁路建设新签合同额 3,340.1 亿元，同比增长 16.9%；国内铁路一
级市场占有率为 47.4%，继续保持在第一位。截至 2016 年 12 月 31 日，公司铁路建设
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业务的未完成合同额 6,011.0 亿元，同比增长 10.4%。全年公司共完成铁路正线铺轨
（新线、复线）7,161 公里，完成电气化铁路接触网 8,250 公里。公司参建的蒙华铁
路、（北）京张（家口）铁路、（武）汉十（堰）高铁、中（国）老（挝）铁路等一
批重点在建项目保持良好生产态势；参建的郑（州）徐（州）高铁、沪（上海）昆（明）
高铁等一批重点铁路项目建成通车，为原“四纵四横”高铁网的基本形成作出了重大
贡献。参建的乌兹别克斯坦安帕铁路隧道、埃塞俄比亚亚的斯亚贝巴至吉布提铁路等
重点海外铁路项目建成通车，大大提高了当地交通运输能力，改善了民众生活条件，
促进了当地经济繁荣和发展。
   （2）公路建设
    2016 年，公司公路建设新签合同额 1,261.9 亿元，同比增长 40.4%。截至 2016
年 12 月 31 日，公司公路建设业务的未完成合同额 1,972.5 亿元，同比增长 11.6%。
全年公司共完成公路建设 2,244 公里，其中包括 1,121 公里的高速公路。公司参建的
京新高速公路、陕西黄延高速公路等正式通车，港珠澳大桥主体桥梁合龙，西藏最大
跨度斜拉桥——迫龙沟特大桥通车。
   （3）市政工程和其他建设
    2016 年，公司市政工程和其他建设新签合同额 5,225.2 亿元，同比增长 32.9%。
其中，城市轨道工程新签合同额 2,523.3 亿元，同比增长 79.0%，市场占有率约为 50%。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司市政工程和其他建设业务的未完成合同额 8,605.3 亿
元，同比增长 17.6%，其中城市轨道工程未完成合同额 3,282.7 亿元，同比增长 34.4%。
公司 2016 年共参与建设城市轻轨、地铁线路土建工程 198 公里，铺轨工程 220 公里。
参建的北京地铁、深圳地铁、广州地铁、成都地铁、昆明地铁等一批重点难点项目进
展顺利。
    2.勘察设计与咨询服务业务
    2016 年，公司勘察设计与咨询服务业务实现营业收入 116.15 亿元，同比增长
14.78%；新签合同额 155.6 亿元，同比增长 1.2%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司勘
察设计与咨询服务业务的未完成合同额 267.3 亿元，同比增长 11.3%。2016 年，公司
设计并首次采用全套中国标准的亚吉铁路成功建成通车；勘察设计总承包的国内一次
建成线路最长、投资规模最大、设计时速最高（120km/h）的城市轨道交通线——深
圳地铁 11 号线开通运行；承担勘察设计的世界首条新能源空铁试验线——成都中唐
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空铁试验线成功投入运营；参与勘察设计的国内首个跨座式单轨交通-芜湖轨道 1 号
线、2 号线一期项目顺利开工。
    3.工程设备和零部件制造业务
    2016 年，公司工程设备和零部件制造业务实现营业收入 123.15 亿元，同比减少
5.69%；新签合同额 260.7 亿元，同比增长 6.9%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司工程
设备和零部件制造业务的未完成合同额 273.9 亿元，同比增长 10.8%。大型桥梁钢结
构、高速道岔在国内的市场占有率均在 65%以上；公司作为国内最大、世界第二的盾
构研发制造商，盾构的生产经营能力和规模均有较大的提高，具备了年产 165 台盾构
的能力，2016 年销售盾构 112 台，生产制造盾构 87 台。与此同时，公司在继续巩固
国内盾构市场的基础上，进一步开拓国际市场，目前公司的盾构产品已经销往新加坡、
马来西亚、印度、以色列等国家。
    4.房地产业务
    2016 年，为适应复杂多变的房地产市场形势，公司房地产业务采取“加快转型升
级、推动提质增效”的经营战略，实现房地产业务健康持续发展。全年竣工建筑面积
318 万平方米，同比上升 0.7%；销售额 291.9 亿元，同比上升 8.4%；销售面积 303
万平方米，同比上升 10.8%；实现营业收入 325.83 亿元，同比上升 12.85%。截至 2016
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年 12 月 31 日，公司房地产开发项目共计 143 个；公司在建项目占地面积 2,896.9 万
平方米，总建筑面积 5,300.7 万平方米；可供开发的土地储备面积约 1,719.2 万平方
米，可供开发的建筑面积约 2,597.5 万平方米。
    5.其他业务
    2016 年，公司其他业务实现营业收入 353.58 亿元，同比减少 4.56%。根据国家
供给侧改革和关于化解煤炭过剩产能工作的要求，公司于 2016 年末完成了芒来、小
白杨煤矿等涉煤资产的转让，正式全面退出煤炭业务，矿产资源开发业务产业结构和
产品结构得到优化。随着铜、钴产品价格的回暖，鹿鸣矿业、刚果（金）华刚铜钴矿
等矿产资源开发项目进入良好的运营状态，矿产资源业务进入稳步发展轨道。高速公
路 BOT 业务整体运营良好，收入稳步提升。物资贸易业务围绕公司内部集中采购开展
业务，稳健开展对外经营，毛利水平进一步提升。金融业务结合市场需求发展迅速的
同时，进一步整合内部金融资源，扎实推动产融结合，创新投融资模式，搭建产业链
金融服务体系，收入和利润贡献逐年上升，助推主业发展。
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二、报告期内主要经营情况
       2016 年，公司实现营业总收入 6,433.57 亿元，同比增长 3.08%；利润总额 176.72
 亿元，同比增长 8.38%；归属于母公司净利润 125.09 亿元，同比增长 2.05%。详见
 本节“一、经营情况讨论与分析”。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:千元 币种:人民币
               科目                        本期数           上年同期数       变动比例（%）
营业收入                                  639,406,523         621,088,314                2.95
营业成本                                  584,495,432         554,481,540                5.41
销售费用                                     2,560,460          2,342,463                9.31
管理费用                                   27,078,205          26,621,294                1.72
财务费用                                     2,143,941          2,397,222              -10.57
经营活动产生的现金流量净额                 54,495,139          30,557,925               78.33
投资活动产生的现金流量净额                -17,477,084         -15,554,784              不适用
筹资活动产生的现金流量净额                -15,770,132           9,421,405              不适用
研发支出                                   10,419,323          10,283,751                1.32
1.         收入和成本分析
适用
(1) 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
主营业务分行业情况
                                                          营业收入      营业成本     毛利率比
                                               毛利率
分行业          营业收入       营业成本                   比上年增      比上年增     上年增减
                                               （%）
                                                          减（%）       减（%）      （%）
基建建设                                                                             减少 2.37
                551,485,815    515,117,884         6.59          3.08        5.76
                                                                                     个百分点
勘察设计与咨                                                                         减少 2.20
                 11,615,149       8,110,975       30.17         14.78        18.51
询服务                                                                               个百分点
工程设备和零                                                                         增加 0.82
                 12,315,094       9,563,553       22.34         -5.69        -6.67
部件制造                                                                             个百分点
房地产开发                                                                           增加 0.65
                 32,582,799     23,946,310        26.51         12.85        11.86
                                                                                     个百分点
其他                                                                                 减少 0.59
                 35,358,461     27,874,871        21.16         -4.56        -3.84
                                                                                     个百分点
合计                                                                                 减少 2.01
                643,357,318    584,613,593         9.13          3.08        5.42
                                                                                     个百分点
主营业务分地区情况
                                                          营业收入      营业成本     毛利率比
                                               毛利率
分地区          营业收入       营业成本                   比上年增      比上年增     上年增减
                                               （%）
                                                          减（%）       减（%）      （%）
中国                                                                                 减少 2.11
                615,796,976    559,300,660         9.17          3.68        6.15
                                                                                     个百分点
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海外                                                                       减少 0.17
                 27,560,342     25,312,933         8.15         -8.58   -8.41
                                                                           个百分点
合计                                                                       减少 2.01
                643,357,318 584,613,593       9.13       3.08        5.42
                                                                           个百分点
注：本表中的“营业收入”为利润表中的“营业总收入 ”；“营业成本”包含利润表中的“营业
成本”和“利息支出”。
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：
       提供基建建设服务是公司营业收入的最大来源，公司基建建设业务的营业收入主
要来自铁路、公路、市政、城轨及其他工程建设。2016 年，国内基础设施建设市场仍
旧保持繁荣发展态势，公司在铁路和市政收入明显增加，基建板块营业收入同比增长
3.08%。该板块毛利率与上年同期相比减少 2.37 个百分点，基建板块毛利率下降的主
要原因是：①受 5 月 1 日“营改增”影响,公司在建工程类项目由价内税改成价外税
从而减少了收入,这是基建板块毛利率下降的主要原因；②主要原材料价格大幅上涨，
而材料调差滞后。③部分工程项目处于收尾阶段，变更索赔尚未到位。
       勘察设计与咨询服务业务的营业收入主要源于为基建建设项目提供全方位的勘
察设计与咨询服务、研发、可行性研究和监理服务。受益于国内基建建设投资规模的
稳定增长，2016 年该板块营业收入同比增长 14.78%，毛利率与上年同期相比减少 2.2
个百分点。勘察设计与咨询服务板块毛利率下降的主要原因是：受本年勘察设计业务
增长较快，在项目数量较多和工期紧张的情况下，部分项目使用劳务派遣人员来解决
现场需求，因而造成本年劳务费、外协成本和技术咨询费的增加，导致毛利率下降。
       工程设备和零部件制造业务的营业收入主要来自道岔、桥梁钢结构及其他铁路施
工设备，工程设备的设计、研发、制造与销售。受钢结构产品销售下降影响，2016
年该板块营业收入同比减少 5.69%；毛利率与上年同期相比增加 0.82 个百分点，主要
原因是：①毛利率较高的道岔产品和盾构占销售收入比例提高；②输变电铁路设备的
技术优势提升了毛利率。
       房地产开发方面，公司按照国家房地产去库存的调控政策，加大了去库存力度，
盘活存量资产。2016 年，公司在一、二线城市的房地产项目销售比较活跃，营业收入
同比增长 12.85%；毛利率与上年同期相比增加了 0.65 个百分点，主要原因是公司部
分项目所在地当年房地产市场价格涨幅较大。
       其他业务方面，公司稳步实施有限相关多元化战略。2016 年，其他业务板块营业
收入共计 353.58 亿元，同比减少 4.56%，毛利率较上年同期减少 0.59 个百分点。其
中：①高速公路运营业务实现运营收入 24.40 亿元，同比增长 5.14%，毛利率为 59.80%，
                                           24 / 101
                          中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
较上年同期下降 5.20 个百分点。②矿产资源板块实现收入 24.69 亿元，同比增长
21.53%；毛利率为 23.71%，较上年同期增加 4.42 个百分点。③受公司主动收缩对外
物资贸易影响，物资贸易业务实现收入 156.57 亿元，同比减少 15.87%，但毛利率较
上年同期上升 1.0 个百分点至 4.55%。④金融业务实现收入 39.51 亿元，同比增长
31.00%，毛利率 97.01%，较上年同期下降 0.57 个百分点。
    从分地区上看，公司营业收入的 95.72%来自于中国地区，4.28%来自于海外地区。
2016 年，公司在中国地区实现营业收入 6157.97 亿元，同比增长 3.68%；在海外地区
实现收入 275.60 亿元，同比下降 8.58%。2016 年，公司在中国地区的业务实现毛利
率 9.17%，与上年同期相比下降 2.11 个百分点，主要是受国内“营改增”影响，公司
在建工程类项目由价内税改成价外税从而减少了收入；公司在海外地区的业务实现毛
利率 8.15%，较上年同期相比基本持平。
(2) 产销量情况分析表
不适用
(3) 成本分析表
                                                                   单位：千元 币种：人民币
分行业情况
                                                                 上年同期占     本期金额较
                              本期占总成本
分行业         本期金额                       上年同期金额       总成本比例     上年同期变
                              比例(%)
                                                                 (%)            动比例(%)
基建建设       521,325,725            89.17    495,890,727             89.42            5.13
勘察设计与咨
                  8,701,195            1.49        7,391,465            1.33          17.72
询服务
工程设备和零
                 13,828,339            2.37       12,898,466            2.33           7.21
部件制造
房地产开发      24,577,043            4.20      21,890,073              3.95          12.27
其他            35,106,712            6.01      32,391,014              5.84           8.38
分部间抵销     -18,925,421           -3.24     -15,907,299             -2.87          18.97
合计           584,613,593          100.00     554,554,446               100           5.42
分产品情况
                                                                 上年同期占     本期金额较
                              本期占总成本
分产品         本期金额                       上年同期金额       总成本比例     上年同期变
                              比例(%)
                                                                 (%)            动比例(%)
材料费         238,624,663           40.82     230,948,104             41.65            3.32
人工费         126,778,634           21.69     112,284,438             20.25           12.91
机械使用费      29,713,636            5.08      29,003,198               5.23           2.45
其他费用       189,496,660           32.41     182,318,706             32.87            3.94
合计           584,613,593          100.00     554,554,446                100           5.42
成本分析其他情况说明
不适用
                                       25 / 101
                           中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
(4) 主要销售客户及主要供应商情况
     前五名客户销售额 2,233.30 亿元，占年度销售总额 34.71%；其中前五名客户销
售额中关联方销售额 0 亿元，占年度销售总额 0 %。
公司前五名客户的营业收入情况
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                   占公司全部营业收入的
客户名称                                           营业收入
                                                                   比例(%)
客户 1                                               199,364,776                   30.99
客户 2                                                 9,470,944                     1.47
客户 3                                                 6,172,215                     0.96
客户 4                                                 4,472,382                     0.70
客户 5                                                 3,849,295                     0.60
合计                                                 223,329,612                   34.71
     前五名供应商采购额 95.38 亿元，占年度采购总额 1.64%；其中前五名供应商采
购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
公司前五名供应商的采购额情况
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                   占公司全部采购额的比
客户名称                                           采购额
                                                                   例(%)
客户 1                                                 2,844,778                     0.49
客户 2                                                 2,345,109                     0.40
客户 3                                                 1,526,361                     0.26
客户 4                                                 1,460,352                     0.25
客户 5                                                 1,361,117                     0.23
合计                                                   9,537,716                     1.64
2.         费用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
项目                      2016 年                     2015 年        增长率（%）
销售费用                       2,560,460                   2,342,463                9.31
管理费用                      27,078,205                  26,621,294                1.72
财务费用                       2,143,941                   2,397,222              -10.57
所得税费用                     4,969,648                   4,520,519                9.94
         2016 年，三项费用率为 4.94%，较上年同期下降 0.08 个百分点。三项费用率
  中，销售费用率为 0.4%，较上年同期增加 0.03 个百分点；管理费用率为 4.21%，
  较上年同期减少 0.06 个百分点；财务费用率为 0.33%，较上年同期减少 0.05 个百
  分点。三项费用中，销售费用同比上升 9.31%，主要原因是公司部分业务因扩大业
  务规模加大宣传所致。管理费用与上年同期相比增长幅度不大。财务费用同比下降
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  10.57%，主要原因是：①公司带息负债总量比去年降低；②公司积极开展直接融资
  获取了一些低成本融资；③汇兑收益较上年同期相比有所增加。
      2016 年，所得税费用同比上升 9.94%，主要是利润增长所致。所得税率为 28.12%，
  较上年同期上升 0.4 个百分点，主要原因是本年度新增的项目亏损和计提资产减值
  未确认递延所得税资产所致。
3.      研发投入
研发投入情况表
                                                                 单位：千元；币种:人民币
本期费用化研发投入                                                           10,417,255
本期资本化研发投入                                                                 2,068
研发投入合计                                                                 10,419,323
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                     1.63
公司研发人员的数量                                                                24,398
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                  8.6
研发投入资本化的比重（%）                                                           0.02
情况说明
     2016 年，公司认真贯彻落实国家关于“自主创新，重点跨越，支撑发展，引领未
来”的科技工作指导方针，在工程建设中大量采用新技术、新工艺、新材料、新设备，
工程和产品质量得到了全面提高，公司自主创新能力显著提升。
     2016 年，结合企业发展实际和工程建设需要，公司科技开发计划的科研课题 899
项。科技开发计划课题以川藏铁路、莫斯科-喀山高铁、蒙华铁路、郑徐铁路、拉林
铁路、京张铁路、雅鲁藏布江特大桥、武汉杨泗港长江大桥、平潭海峡公铁两用大桥、
武汉青山长江公路大桥、琼州海峡跨海工程、高黎贡山隧道、北京地铁、深圳地铁、
厦门地铁等重难点工程为依托，重点研究大跨铁路斜拉桥箱型组合梁结构技术、大跨
径钢箱钢桁结合梁制作技术、千米级跨度宽幅钢箱及钢箱结合梁斜拉桥施工技术、复
杂环境长大过海地铁隧道设计关键技术等关键技术。公司拥有的高速铁路建造技术国
家工程实验室、盾构及掘进技术国家重点实验室、桥梁结构健康与安全国家重点实验
室,博士后工作站、企业技术中心、BIM 技术应用研发中心以及桥梁、隧道、电气化、
先进工程材料及检测技术、轨道和施工装备等专业研发中心均运管正常。
     2016 年，公司共获得国家科技进步奖 3 项、技术发明奖二等奖 1 项、中国土木工
程詹天佑奖 8 项，获省部级科技成果奖 320 项；获得省部级勘察设计奖 59 项，省级
咨询成果奖 13 项；获得授权专利 1008 项，其中发明专利 369 项，“铁路铺轨机的导
轨自动化回送系统”，“无砟轨道钢筋混凝土桩网结构路基及其构筑方法”,“海底
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                                中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
隧道断层破碎带上堵下排的施工方法”获得第十八届中国专利奖优秀奖；获得省部级
工法 220 项，参与编制国家标准 20 项，行业标准 58 项。这些科研成果和奖项的取得，
彰显了公司在基建建设、勘察设计等多方面强大的研发实力。
4.        现金流
                                                                           单位:千元 币种:人民币
现金流量                                   2016 年                 2015 年          增长率（%）
经营活动产生的现金流量净额                  54,495,139                30,557,925            78.33
投资活动产生的现金流量净额                 -17,477,084               -15,554,784            12.36
筹资活动产生的现金流量净额                 -15,770,132                 9,421,405          不适用
      2016 年，经营活动产生的现金流量净额 544.95 亿元，较上年同期多流入 239.37
亿元，主要原因是公司积极实施现金流管理规划，清收清欠工作取得了较好成效。投
资活动产生的现金流量净额为-174.77 亿元，与上年同期相比多流出 19.22 亿元，主
要原因是公司 PPP 投资支付的现金增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为-157.70
亿元，公司筹资活动现金流由流入状态转变为流出状态，主要原因是公司经营性现金
流好转，偿还了部分借款。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
不适用
(三) 资产、负债情况分析
适用
1. 资产及负债状况
                                                                           单位：千元     币种:人民币
                                   本期期末数占                        上期期末数占     本期期末金额
     项目名称      本期期末数      总资产的比例      上期期末数        总资产的比例     较上期期末变
                                       （%）                               （%）        动比例（%）
货币资金           124,084,537             16.45    100,717,851                14.11            23.20
应收账款           140,532,460             18.63    131,660,359                18.45             6.74
存货               224,804,401             29.79    246,758,108                34.58            -8.90
应付账款           264,441,398             35.05    236,419,392                33.13            11.85
其他应付款          48,954,113              6.49     40,180,440                 5.63            21.84
      截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产负债率（总负债/总资产）为 80.23%，较 2015
年的 80.47%下降了 0.24 个百分点。
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                         中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
    截至 2016 年 12 月 31 日，货币资金余额为 1,240.84 亿元，同比增长 23.2%。货
币资金增长的主要原因是：公司积极实施现金流管理规划，清收清欠工作取得了较好
成效，使得当年经营性净现金流入较为充足。
    截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款余额为 1,405.32 亿元，同比增长 6.74%。应
收账款周转天数为 76 天，与上年相比减少 4 天。应收账款增长的主要原因是：一方
面公司通过开展持续全面的清收工作，加强了对已完工未结算款的确权；另一方面随
着规模加大，应收工程款、应收产品销售款、应收贸易收入款等有所增加。
    截至 2016 年 12 月 31 日，存货余额为 2,248.04 亿元，同比减少 8.90%。存货减
少的主要原因是公司按照国家房地产去库存的调控政策，加大了去库存力度，盘活存
量资产，房地产存货减少；同时，公司加大了清收工作力度，已完工未结算减少。
    截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款余额为 2,644.41 亿元，同比增长 11.85%。应
付账款周转天数由 2015 年度的 148 天增加至 2016 年度的 155 天。应付账款增加的主
要原因是公司充分利用自身良好的商业信用，统筹安排资金收支，导致公司无息负债
有所增加。
    截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款余额为 489.54 亿元，同比增长 21.84%。其
他应付款增加的主要原因是一方面随着生产规模的扩展加强了对保证金的管理，另一
方面本年信托基金借款有所增加。
    2016 年，公司银行借款的年利率为 1.12%至 9.00%（2015 年：0.92%至 10.05%），
长期债券的固定年利率为 3.07%至 6.4% (2015 年 3.85%至 7.2%)，其它短期借款的年
利率为 1%至 7.98%（2015 年：1.38%至 10.50%），其它长期借款的年利率为 4.75%至
7.80%（2015 年：6.28%至 13.92%）。2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，公司
银行借款中的定息银行借款分别为 15.02 亿元和 14.49 亿元，浮息银行借款分别为
1,207.24 亿元和 1,254.96 亿元。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
不适用
3. 其他说明
不适用
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(四) 行业经营性信息分析
1.建筑行业经营性信息分析
    建筑业行业分析参见“公司业务概要”章节及“经营情况讨论与分析”章节的相
关内容。公司经营性信息分析如下：
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(1) 报告期内竣工验收的项目情况
                                                                                                                      单位：亿元 币种：人民币
                                                                                城市轨道交通工
     细分行业           铁路工程          公路工程            市政工程                               房屋建筑             其他           总计
                                                                                      程
项目数（个）                       329               204                258                 218                198              53          1,260
总金额                        1,155.66            539.79             300.41              469.91             386.02           68.99       2,920.78
                                                                                                                       单位：亿元 币种：人民币
            项目地区                              境内                                  境外                                 总计
项目数量（个）                                                 1,212                                   48                                 1,260
总金额                                                      2,798.43                               122.35                             2,920.78
(2) 报告期内在建项目情况
                                                                                                                       单位：亿元 币种：人民币
                                                                               城市轨道交通工
      细分行业            铁路工程        公路工程            市政工程                              房屋建筑              其他           总计
                                                                                     程
境内项目数量（个）                  839              449                651                846                 555             109          3,449
总金额                          8,203.4          1,995.5            2,966.9            4,178.4              2449.5         1,034.0       20,872.7
                                                                                                                       单位：亿元 币种：人民币
            项目地区                              境内                                  境外                                 总计
项目数量（个）                                                 3,449                                  463
总金额                                                      20,872.7                              2,242.9                             23,115.6
(3) 在建重大项目情况
                                                                                                                       单位：万元 币种：人民币
                       业务     项目
项目名称                                  工期                  完工百分比         本期确认收入   累计确认收入       本期成本投入    累计成本投入
                       模式     金额
                                                                  31 / 101
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成都轨道交通工程         总分包   2,977,998      2012.04-2018.01            83.08%             600,400    2,474,073        499,850     2,158,821
深圳地铁 11 号线         BT       2,032,393      2012.06-2017.06            84.25%              55,414    1,712,319         33,652     1,413,799
重庆地铁五号线           BT       1,494,760      2014.01-2018.03            49.86%             198,248      745,232        218,290       655,018
重庆地铁十号线           BT       1,356,563      2014.05-2018.05            61.67%             343,762      836,617        312,619       689,554
昆明地铁 4 号线          PPP      1,355,105      2016.04-2018.12            19.14%             259,424      259,424        202,297       202,297
石家庄地铁 1 号线一期    BT         901,422      2013.07-2017.12            89.16%             180,254      803,673        153,861       657,147
其他说明
不适用
(4) 报告期内境外项目情况
                                                                                                                           单位：万元 币种：美元
                    项目地区                                       项目数量（个）                                        总金额
亚洲                                                                                               115                                  966,066
非洲                                                                                               270                                1,109,368
拉美                                                                                                37                                1,055,132
欧洲                                                                                                 6                                    22,318
大洋洲                                                                                              35                                    80,418
总计                                                                                               463                                3,233,302
注：按照 2016 年 12 月 31 日汇率 1 美元对人民币 6.937 元折算，境外在建项目合同总额约为人民币 2242.9 亿元 。
(5) 存货中已完工未结算的汇总情况
                                                                                                                        单位：千元 币种：人民币
项目                     累计已发生成本          累计已确认毛利            预计损失                  已办理结算的金额       已完工未结算的余额
金额                             3,281,985,978             223,986,770                     404,339           3,406,729,636            111,790,900
(6) 建筑业近三年基建收入占比情况表
                                                                                                                        单位：千元 币种：人民币
                                       2016 年度                                2015 年度                                 2014 年度
       建筑业收入
                                收入          占总收入比重%              收入          占总收入比重%               收入           占总收入比重%
 金额                          551,485,814              85.72           535,006,406              85.72            508,141,810               82.95
                                                                     32 / 101
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(7) 建筑业近三年成本明细表
                                                                                                      单位：千元 币种：人民币
                                   2016 年度                                2015 年度                     2014 年度
          项目
                             金额            占比（%）                金额            占比（%）     金额            占比（%）
材料费                       229,562,223           44.57              223,147,130           45.81   218,374,647           47.28
人工费                       123,014,419           23.88              110,122,353           22.61     95,274,200          20.63
机械使用费                     25,713,636           4.99                25,414,023           5.22     26,672,705           5.77
其他费用                     136,827,606           26.56              128,383,721           26.36   121,550,670           26.32
建筑业成本合计               515,117,884         100.00               487,067,227         100.00    461,872,222         100.00
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(8) 资质情况
    公司是中国基建建设领域拥有各类资质等级最高、资质最全面的企业之一。报告
期内，公司新增施工总承包特级资质 11 项，施工总承包一级资质 9 项。因建设部调
整资质结构，专业承包资质种类由 60 类减少为 36 类,24 类资质被取消，其中城市轨
道交通工程专业承包资质并入市政公用工程施工总承包资质。2016 年全国建筑业企业
按照新标准集中换证,使得本公司资质总数略有减少。截至 2016 年末，公司共拥有各
类资质 1261 项，其中铁路工程施工总承包特级 18 项，铁路工程施工总承包一级 35
项；公路工程施工总承包特级 4 项，公路工程施工总承包一级 58 项；建筑工程施工
总承包特级 14 项，建筑工程施工总承包一级 53 项；市政公用工程特级 4 项，市政公
用工程一级 113 项。公司在勘察设计与咨询服务领域拥有工程勘察设计资质 223 项，
工程咨询资质 725 项。
(9) 公司安全质量体系建立及执行情况
    2016 年，公司认真贯彻实施质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体
系标准（国际质量管理体系：ISO 9001 :2008，国标质量管理体系：GB/T 19001-2008/150
9001 :2008 and GB/T 50430-2007，国际环境管理体系：ISO 14001 :2004，国标环
境管理体系：GB/T 24001-2004/150 14001 :2004，国标职业健康安全管理体系：GB/T
28001-201'I/OHSAS 18001 :2007），严格执行国内外行业标准要求，不断健全内部
质量保证体系，确保公司《工程质量监督管理办法》等规章制度，与现行工程质量控
制、创优管理、质量事故处置、事故责任追究等有机衔接，做到管理过程有序可控，
为公司质量管理体系高效运行奠定基础。全年，公司共有 13 项工程获得鲁班奖，19
项工程获得国家优质工程奖，公司工程质量品牌信誉度得到进一步提升。
    2016 年，公司认真贯彻落实新《安全生产法》，坚守“红线”意识和“底线”思
维，坚持以人为本、安全发展和“零事故”理念，强化主体责任落实，完善管理体系，
夯实管理基础，着力做好组织保障体系、分级管控体系、规章制度体系、科技支撑体
系、教育培训体系、应急救援体系、安全评价体系等七大体系建设和运转，安全生产
制度运行正常，安全生产总体稳定可控。全年未发生重大及以上生产安全事故。全年，
公司共获得国家 AAA 级安全文明标准化工地 21 项。
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2.房地产行业经营性信息分析
     房地产行业分析详见报告“公司概览”章节主要业务行业情况说明中房地产行业
相关说明。
     面对复杂多变的市场形势，公司房地产业务采取“加快转型升级、推动提质增效”
的经营战略，实现房地产业务健康持续发展。一是优化市场布局，提升市场开发能力。
科学管理房地产业务城市准入标准，公司房地产业务重点布局市场成熟、供需关系健
康的区域，坚持立足于一线和二线核心城市，实现区域的深耕发展，审慎进入三四线
城市。二是加快传统房地产业务模式的升级。充分发挥公司在基础设施建设领域的规
模优势，大力拓展地铁上盖物业、棚户区改造、城市更新等项目。三是积极探索新型
房地产业务模式。公司房地产板块的发展紧跟政策导向，面向市场需求，积极探索实
践养老养生地产、文化旅游地产、产业地产、特色小镇等新的房地产业务模式，开拓
新的业务发展空间。四是积极稳妥开发海外房地产市场。抓住国家“走出去”战略和
“一带一路”战略带来的发展契机，公司房地产业务继续以积极稳妥的态势进军海外
成熟的房地产市场。
（1）报告期内房地产储备情况
     报告期内，本公司在北京、杭州、苏州、济南、青岛等 9 个城市成功获取 28 宗
土地，新增土地储备 198.09 万平方米，规划建筑面积 320.47 万平方米，土地成交总
价款 152.61 亿元。截止 2016 底，本公司在北京、上海、广州、深圳、天津、杭州等
50 个城市开发 143 个项目，总建设用地面积约为 2896.9 万平方米，总建筑面积约为
5300.7 万平方米。
                     持有待开    一级土地
                                              规划建筑面     是/否涉及
序    持有待开发土   发土地的    整理面积                                  合作开发项目涉及
                                              积(万平方      合作开发项
号      地的区域     面积(万     (万平方                                   的面积(万平方米)
                                                  米)            目
                     平方米)        米)
 1   京津冀区域        174.81            -         103.77            是               42.57
 2   长三角区域          35.95           -          92.10            是               76.98
 3   珠三角区域           5.36           -          15.93            否                0.00
 4   长江中游区域        57.35           -          85.48            否                0.00
 5   山东半岛区域      168.32            -         295.03            否                0.00
 6   西南区域          818.51            -       1,370.81            是              208.69
 7   其他区域          249.06                      433.56            是               76.63
 8   海外区域          209.82            -         200.83            否                0.00
     合计            1,719.18            -       2,597.51              -             404.87
                                         35 / 101
                                    中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
    注：
    1.上表中“合作开发项目涉及面积”为合作项目规划建筑面积。
    2.本表未涉及公司一级土地整理项目。
（2）报告期内房地产开发投资情况
    报告期内，本公司完成房地产开发投资 342.29 亿元，其中山东半岛区域完成投
资 114.59 亿元，西南区域 60.84 亿元，京津冀区域完成投资 52.09 亿元，投资占比
分别为 33.48%，17.78%，15.22%。
                                                                           单位：万元 币种：人民币
                             项目用地   总建筑面     在建建筑
序                                                                                  报告期实际投资
               地区          面积(万    积(万平      面积(万         总投资额
号                                                                                        额
                             平方米)      发米)      平方米)
1       京津冀区域             246.32     358.70       118.24        3,215,580.77          520,959.60
2       长三角区域              50.52     143.88         58.43       1,373,750.00          283,425.00
3       珠三角区域              34.43     125.10         44.11       1,296,407.17          110,494.50
4       长江中游区域           301.87     531.31         95.53       2,820,336.00          252,532.00
5       山东半岛区域           234.65     604.92       135.89        5,696,406.13          114,537.32
6       西南区域             1,398.55   2,432.07       344.89      13,388,714.83           608,440.99
7       其他区域               419.03     899.14       147.75        6,310,272.23          434,100.20
8       海外区域               211.57     205.58         1.00        1,398,124.37             67021.43
    合计                 2,896.94    5,300.7       945.84        3,549,9591.5         2,391,511.04
（3）报告期内房地产销售情况
    报告期内，本公司房地产板块实现销售金额 291.9 亿元，同比增长 8.4%；销售面
积 303.32 万平方米，同比增长 10.8%。
                                                                           单位：万元 币种：人民币
                                    可供出售面积       报告期已预售面      报告期销售金      平均售价
序号                  地区
                                    (万平方米)         积(万平方米)            额          （元/平米）
    1     京津冀区域                       272.68                 32.07      426,384.56        13,296
    2     长三角区域                         99.93                12.65      156,584.74        12,380
    3     珠三角区域                         80.89                 7.84      225,051.17        28,709
    4     长江中游区域                     495.39                 49.58      419,758.94         8,467
    5     山东半岛区域                     461.46                 31.89      315,145.52         9,882
    6     西南区域                       1,925.35                107.86      699,653.91         6,487
    7     其他区域                         690.80                 61.39      675,087.97        10,997
    8     海外区域                            3.22                 0.05         1356.97        27,139
          合计                            4029.71                303.32    2,919,023.78         9,623
（4）持作发展物业情况
                                                                                          单位：平方米
                                                   36 / 101
                                 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                                           本公司
建筑物或                   现时土      占地面积       楼面面积          完工   预期完
             具体地址                                                                      及子公
项目名称                   地用途                                       程度   工日期
                                                                                           司权益
中 铁 国际
             贵 州 龙里
生 态 城                  综合         8,000,000      6,150,000         在建    2019 年       100%
             县谷脚镇
（一期）
中 铁 国际
             贵 州 龙里
生 态 城                  综合         3,000,000      5,260,000         在建    2022 年       100%
             县谷脚镇
（二期）
             贵 阳 金阳
贵 阳 中
             区 金 阳大   商业、住
铁  逸都                               1,060,600      2,425,300         在建    2018 年        80%
             道 北段 1    宅
国际
             号
             湖 北 武汉
百 瑞 景中   市 武 昌区
                          住宅           528,000      1,141,400         在建    2018 年        67%
央生活区     武 珞 路
             586 号
             青 岛 西海
青 岛 西海                               863,900
             岸 中 央活   综合                        1,482,700         在建    2029 年       100%
岸项目
             力区
（5）持作投资的物业情况
                                                                                        本公司及子
           名称                            地点                     用途       年限
                                                                                          公司权益
                           四川自贡市自流井区东兴寺街新
檀木林酒店                                                          酒店       中期           100%
                           华路居委会 2 号
华熙长安中心 A1 写
                           北京市海淀区复兴路 69 号                 商业       中期           100%
字楼 1-2 层房屋
                           北京市朝阳区工体综合楼 3 层 2
工体综合楼 3 层 2 段                                                商业       中期           100%
                           段-3 餐厅
汇龙湾易初莲花商
                           四川成都市金牛区沙湾路 1 号              商业       中期           100%
场
北京朝外科研楼及附属
                           北京市朝阳区朝外大街 227 号              商业       中期           100%
用房
天域商场                   西安市雁塔路北段 17 号                   商业       中期           100%
                           四川成都市大邑县花水湾温泉社
花水湾名人度假酒店                                                  酒店       中期           100%
                           区
京信大厦 15-17 层          北京市朝阳区东三环北路甲 2 号            商业       中期           100%
中铁咨询大厦               北京市丰台区广安路 15 号                 商业       中期           100%
（6） 报告期内房地产出租情况
不适用
（7） 报告期内公司财务融资情况
不适用
                                              37 / 101
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3.公司矿产资源项目情况
                                                       矿产资源
                                                                                              项目计   项目开累   报告期
序                                                                                 权益       划总投   已完成投   公司投     计划竣
                项目名称                                   资源/储量（保有）                                                          项目进展情况
号                                     品种     品位                               比(%)      资（亿   资额（亿   资额（亿   工时间
                                                                                                元）     元）       元）
                                                             单位       数量
1    黑龙江伊春市鹿鸣钼矿                钼       0.09%     万吨          71.65        83      42.17      41.31         0    已竣工    已建成投产
                                         铜       2.55%                   75.98
2    刚果（金）绿纱铜钴矿                                   万吨                       72      16.57       17.7         0    已竣工    已建成投产
                                         钴      0.201%                    6.68
                                         铜       3.36%                    15.6
3    刚果（金）MKM 铜钴矿                                   万吨                    80.2       11.95      11.99         0    已竣工    已建成投产
                                         钴       0.22%                    1.79
                                         铜       2.55%                  852.96                                                       一期工程建成
4    刚果（金）华刚 SICOMINES 铜钴矿                        万吨                   41.72      249.15     106.74         0    已竣工
                                         钴       0.20%                   57.07                                                           投产
                                         铅       1.67%                   28.22
                                                            万吨
5    蒙古国新鑫公司乌兰铅锌矿            锌       4.80%                   76.52      100           /          /         /      /       已建成投产
                                         银     80.2g/t       吨         1367.6
                                         铅       0.75%                    8.17
                                                            万吨
6    蒙古国新鑫公司木哈尔铅锌矿          锌       3.50%                   38.26      100           /          /         /      /       勘探、可研
                                         银   108.33g/t       吨        1184.64
7    蒙古国新额尔德斯公司金矿          黄金        3g/t       吨              3      100           /          /         /      /         勘探
                                         铅       6.28%                   15.15
                                                            万吨
8    蒙古国祥隆公司铅锌矿                锌       3.81%                    9.19      100           /          /         /      /         停产
                                         银   234.67g/t       吨
注：根据国家关于化解煤炭过剩产能工作的要求，公司的芒来、小白杨煤矿等涉煤资产已于 2016 年 12 月完成转让，详情可参见公司
于 2016 年 12 月 30 日发布的《中国中铁股份有限公司关联交易公告》（临 2016-073 号）。
                                                                    38 / 101
                                       中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
(五) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
                                                                                                     单位：千元；币种：人民币
报告期末对外股权投资额                                                                                             17,271,452
投资额增减变动数                                                                                                     5,286,171
上年同期对外股权投资额                                                                                             11,985,281
投资额增减幅度(%)                                                                                                        44.11
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
                                      主要                                       持股比例(%)         对合营企业或联营企业投资
           合营企业或联营企业名称                 注册地          业务性质
                                    经营地                                     直接       间接           的会计处理方法
一、合营企业
重庆垫忠高速公路有限公司              重庆          重庆        高速公路经营       80            -            权益法
深圳北站 D2 地块物业合作开发项目      深圳          深圳          房地产开发       49            -            权益法
重庆渝邻高速公路有限公司              重庆          重庆        高速公路经营       49            -            权益法
新铁德奥道岔有限公司                秦皇岛        秦皇岛        高速道岔制造       50            -            权益法
二、联营企业                                                                                     -
铁道第三勘察设计院集团有限公司       天津          天津         工程勘察设计       30            -            权益法
武汉杨泗港大桥有限公司               武汉          武汉           建筑业           50            -            权益法
武汉鹦鹉洲大桥有限公司               武汉          武汉           建筑业           50            -            权益法
(2) 重大的非股权投资
不适用
                                                    39 / 101
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(3) 以公允价值计量的金融资产
证券投资情况
序       证券品   证券代                          最初投资金额         持有数量         期末账面价值        报告期损益        公允价值变动     资金来
                                 证券简称
号         种       码                              （元）               （股）           （元）              （元）            （元）            源
                                                                                                                                               自有资
 1   股票         HK00368    中外运航运           111,334,495.32     14,535,000.00      18,734,733.49          103,276.30       103,276.30
                                                                                                                                               金
                                                                                                                                               自有资
 2   股票         600250     南纺股份               2,723,100.00        290,000.00       4,526,900.00         -220,400.00      -220,400.00
                                                                                                                                               金
                                                                                                                                               自有资
 3   股票         600739     辽宁成大               6,145,333.33        220,000.00       3,951,200.00      -1,016,400.00     -1,016,400.00
                                                                                                                                               金
                                                                                                                                               自有资
 4   股票         600526     菲达环保               1,627,000.00        200,000.00       2,458,000.00       -1,108,000.00    -1,108,000.00
                                                                                                                                               金
                                                                                                                                               自有资
 5   股票         600062     华润双鹤               1,060,260.76         46,852.00       1,041,519.96         -18,506.54        -27,174.16
                                                                                                                                               金
                                                                                                                                               自有资
 6   股票         600821     津劝业                   179,926.92          84,078.00           989,598.06        47,924.46        47,924.46
                                                                                                                                               金
                                                                                                                                               自有资
 7   股票         601375     中原证券                   4,000.00           1,000.00            4,000.00                  0
                                                                                                                                               金
 8   股票                /   其他证券投资情况      57,326,360.19      2,865,791.00      55,744,267.59                    0               0          /
报告期已出售证券投资损
                                              /                  /                  /                  /   -48,160,707.12                /          /
          益
                    合计                          180,400,476.52                    /   87,450,219.10      -50,372,812.90                /          /
持有其他上市公司股权情况
                                                                                                     公允价值变动
证券代码      证券简称         最初投资成本         期末账面价值                报告期损益                                   股份来源        资金来源
                                                                                                         （元）
601328        交通银行           87,039,950.40        262,300,137.92             12,274,009.92        -30,457,728.32         市场买入        自有资金
002673        西部证券                                                                                                        原始股         自有资金
                                                                     40 / 101
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                           10,000,000.00      405,892,532.50           4,299,585.00      -237,242,915.00
002459       天业通联      49,999,900.51       64,961,474.01                         0     -8,256,643.68   市场买入       自有资金
601169       北京银行           2,000.00            2,000.00                         0                0     原始股        自有资金
HK00061      北亚资源       1,360,602.28          772,239.00          -4,467,465.88                   0      换股         自有资金
HK03969      中国通号     700,814,162.66      615,351,973.94           2,648,321.94        46,014,464.71   IPO 认购       自有资金
          合计            849,216,615.85    1,349,280,357.37          14,754,450.98      -229,942,822.29              /          /
（4）募集资金使用情况
    2015 年 7 月，公司完成了非公开发行 A 股股票工作，非公开发行 A 股的每股面值为人民币 1 元，发行数量为 1,544,401,543 股，
发行价格为每股人民币 7.77 元。本次发行募集资金总额为人民币 11,999,999,989.11 元，扣除本次发行费用（包括承销费用、保荐
费用、律师费用、验资费用等）人民币 121,068,933.71 元，募集资金净额为人民币 11,878,931,055.40 元。公司严格按照募集说明
书披露的用途使用募集资金。为提高公司本次非公开发行 A 股募集资金的使用效率，2015 年 7 月公司第三届监事会第九次会议和第三
届董事会第十二次会议先后审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先
已投入募投项目自筹资金人民币 31.57 亿元。另外，为最大限度的发挥募集资金的使用效率，公司将部分闲置募集资金人民币
183,862.50 万元暂时补充流动资金，该事项业经公司第三届监事会第十次会议和第三届董事会第十三次会议先后审议通过。截止 2016
年 8 月暂时补充流动资金已归至募集资金专户。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司 2016 年度累计使用募集资金人民币 218,253.72 万
元。募集资金专户余额为人民币 0 元。本年度募集资金结余人民币 7,505.52 万元，结余募集资金已于本年从募集资金专户转出用于
永久性补充流动资金，占本次非公开发行人民币普通股募集资金净额的 0.63%。
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(六) 重大资产和股权出售
     2016 年，公司积极响应国家“三去一降一补”政策号召，落实国家关于煤炭行业化解过剩产能的指导精神，本公司将持有的全部
临策铁路股权、全资子公司中铁资源持有的 12 项涉煤资产及相关股权全部转让至中铁资源之全资子公司北京翼诺捷投资管理有限公
司。2016 年 12 月 29 日，中铁资源与本公司控股股东中铁工签署了《关于北京翼诺捷投资管理有限公司之股权转让协议》，中铁资源
将其持有的北京翼诺捷投资管理有限公司 100%股权协议转让给中铁工，转让对价为人民币 2,456,336 千元。详情可参见公司于 2016
年 12 月 30 日发布的《中国中铁股份有限公司关联交易公告》（临 2016-073 号）。
(七) 主要控股参股公司分析
适用
                                                                                                     单位：千元 币种：人民币
序
                   公司名称                    业务性质                 注册地       总资产       净资产          净利润
号
1      中铁一局集团有限公司             铁路、公路、市政              西安           44,069,850   6,062,341         955,485
2      中铁二局集团有限公司             铁路、公路、市政              成都           64,435,388   7,413,731         -76,871
3      中铁三局集团有限公司             铁路、公路、市政              太原           29,796,906   4,245,989         764,419
4      中铁四局集团有限公司             铁路、公路、市政              合肥           52,024,896   8,086,432       1,305,352
5      中铁五局集团有限公司             铁路、公路、市政              贵阳           39,817,201   4,996,551         619,802
6      中铁六局集团有限公司             铁路、公路、市政              北京           22,437,708   2,970,022         329,331
7      中铁七局集团有限公司             铁路、公路、市政              郑州           25,242,512   3,404,491         411,282
8      中铁八局集团有限公司             铁路、公路、市政              成都           29,896,903   2,409,347          65,178
9      中铁九局集团有限公司             铁路、公路、市政              沈阳           18,832,943   2,473,262          29,332
10     中铁十局集团有限公司             铁路、公路、市政              济南           31,703,225   3,025,966         496,289
11     中铁大桥局集团有限公司           铁路、公路、市政              武汉           32,460,225   5,283,622         940,015
12     中铁隧道集团有限公司             铁路、公路、市政              洛阳           27,025,960   3,638,092         530,655
13     中铁电气化局集团有限公司         铁路、公路、市政              北京           30,878,849   4,793,850         965,433
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14   中铁武汉电气化局集团有限公司     铁路、公路、市政             武汉            6,064,755     745,268       74,678
15   中铁建工集团有限公司             铁路、公路、市政             北京           63,675,262   8,093,850    1,297,456
16   中铁广州工程局集团有限公司       铁路、公路、市政             广州           13,980,157   1,440,659      175,117
17   中国中铁航空港建设集团有限公司   铁路、公路、市政             北京           18,251,671   1,455,979       70,747
18   中铁上海工程局集团有限公司       铁路、公路、市政             上海           14,529,765   1,405,045      100,841
19   中铁国际集团有限公司             铁路、公路、市政             北京            9,341,159   3,334,138      495,519
20   中铁二院工程集团有限责任公司     勘察、设计、监理咨询         成都            7,437,927   2,993,659      610,960
21   中铁第六勘察设计院集团有限公司   勘察、设计、监理咨询         天津            1,581,039     733,635      121,608
22   中铁工程设计咨询集团有限公司     勘察、设计、监理咨询         北京            3,833,346     719,537       249,030
23   中铁大桥勘测设计院集团有限公司   勘察、设计、监理咨询         武汉            2,060,582     514,440       110,323
24   中铁科学研究院有限公司           勘察、设计、监理咨询         成都            1,464,267     694,532        61,647
25   中铁华铁工程设计集团有限公司     勘察、设计、监理咨询         北京              877,028     391,158        71,367
26   中铁山桥集团有限公司             工业制造                     秦皇岛          8,506,660   3,255,277       328,343
27   中铁宝桥集团有限公司             工业制造                     宝鸡            6,055,655   3,115,745       336,535
28   中铁科工集团有限公司             工业制造                     武汉            4,047,984     735,993        61,226
29   中铁工程装备集团有限公司         工业制造                     郑州            5,391,866   1,268,937       362,466
30   中铁置业集团有限公司             房地产开发                   北京           58,826,307   6,432,449      -746,860
31   中铁信托有限责任公司             金融信托与管理               成都           18,965,714   7,971,183     1,617,002
32   中铁资源集团有限公司             资源投资                     北京           21,903,713   1,508,120   - 2,856,373
33   中铁物贸集团有限公司             物资贸易                     北京            8,273,420     128,994        78,129
34   中铁财务有限责任公司             综合金融服务                 北京           63,461,731   4,774,143       369,329
35   中铁汇达保险经纪有限公司         保险经纪                     北京               63,349      61,084        10,533
36   中铁交通投资集团有限公司         高速公路建造经营             南宁           43,521,764   8,717,426       132,603
37   中铁建设投资集团有限公司         项目建设与资产管理           深圳           14,620,970   3,351,315       508,013
38   中铁投资集团有限公司             项目建设与资产管理           北京           14,596,768   1,737,371        38,400
39   中铁开发投资有限公司             项目建设与资产管理           昆明            2,318,619     926,666        25,244
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40   中铁城市发展投资集团有限公司       项目建设与资产管理           成都               3,376,397         875,992         46,256
                                        旅游、体育、文化项目投
41 中铁文化旅游投资有限公司                                          贵阳               6,807,371       1,399,337        214,531
                                        资、开发、经营
42 中铁东方国际集团有限公司             项目建设与房地产开发         马拉西亚           1,045,947         -16,334         12,761
43 中铁(上海)投资有限公司               项目建设与资产管理           上海               1,824,223       1,016,102
44 中铁资本有限公司                     资产管理                     北京                 133,125          53,317          3,317
45 中铁(平潭)投资建设有限公司           项目建设与资产管理           平潭                 868,688         304,298          1,214
46 中铁贵阳投资发展有限公司             项目建设与资产管理           贵阳               3,920,315         417,657         27,563
47 铁工(香港)财资管理有限公司           资产管理                     香港               3,487,971             183
48 中铁人才交流咨询有限责任公司         人才信息网络服务             北京                     981             874
子公司净利润占合并净利润 10%以上子企业情况
                                                                                                        单位：千元；币种：人民币
                                                                                                                  归属于母公司
序号 单位名称                          营业收入            营业成本                 营业利润        净利润
                                                                                                                  净利润
1      中铁信托有限责任公司            3,547,074           107,160                  2,192,086       1,617,002     1,502,579
2      中铁四局集团有限公司            62,565,592          59,199,856               1,605,773       1,305,352     1,298,763
3      中铁建工集团有限公司            38,431,084          34,198,438               1,689,917       1,297,456     1,285,164
(八) 公司控制的结构化主体情况
     本公司控制的结构化主体情况请参见第十二节财务报告中结构化主体的相关内容。
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三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)   行业格局和趋势
    1.国内外宏观环境
    国际方面，世界形势复杂多变，主要经济体货币政策分化，国际格局加速调整。
世界经济和贸易增速 7 年来最低、国际金融市场波动加剧、地区和全球性挑战突发多
发。2017 年欧洲政治大选以及地缘政治冲突等问题将给欧盟及全球经济增长及金融稳
定带来更多的不确定性，面对经济发展和市场运行中的不稳定因素和意外事件，为了
保增长，建筑业在拉动全球经济复苏中的作用不断增强，据经合组织（OECD）预测，
2013-2030 年全球基础设施建设投资需求将达 55 万亿美元。
    国内方面，2016 年 12 月召开的中央经济工作会议指出，2017 年是实施“十三五”
规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。要统筹推进“五位一体”总体布
局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落
实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，
坚持宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底
的政策思路，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，加强预期引导，
深化创新驱动，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进
经济平稳健康发展和社会和谐稳定。这将为企业发展创造良好的外部环境。
    2.基建行业有利因素
    （1）国内基建市场方面，国家深入实施“四大板块”和“三个支撑带”战略组
合，继续为基建市场提供了新的增长点和发展机遇，基建将继续成为稳定投资及稳增
长的主要力量。国家相继印发及修订的《交通基础设施重点工程建设三年行动计划》、
《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》、《中长期铁路网规划》等文件明确
指出，“十三五”期间将进一步加大交通网络覆盖加密拓展力度，高速铁路覆盖 80%
以上的城区常住人口 100 万以上的城市，铁路、高速公路、民航运输机场基本覆盖城
区常住人口 20 万以上的城市，重要城市群核心城市间、核心城市与周边节点城市间
实现 1—2 小时通达，构建横贯东西、纵贯南北、内畅外通的“十纵十横”综合运输
大通道。2017 年，铁路固定资产投资将继续保持高位，预计全国铁路固定资产投资
8000 亿元以上，投产新线 2100 公里、复线 2500 公里、电气化铁路 4000 公里。公路
方面，国家将继续科学有序推进《国家公路网规划（2013-2030 年）》的实施，通过
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投资政策引导，重点推进国家高速公路网建设，加大国省干线覆盖，加快“断头路”
和“瓶颈”路段建设，2017 年公路固定资产投资预计 1.65 万亿元，新增高速公路 5000
公里，新改建农村公路 20 万公里。城市基础设施建设方面，国家出台的《国家新型
城镇化规划（2014-2020 年）》、《关于推进海绵城市建设的指导意见》和《关于推
进城市地下综合管廊建设的指导意见》等文件明确指出，要快速有序地推进新型城市
化进程，完善城市功能，出台城市发展规划或综合交通发展规划，推进城市道路、公
共交通、给排水、污水处理、垃圾处理以及地下公共设施等市政基础建设，提升城镇
综合承载能力。城市轨道交通方面，国家鼓励有条件的城市有序发展地铁，鼓励发展
轻轨、有轨电车等高架或地面敷设的轨道交通制式，同时优化完善了城市轨道交通建
设规划审批程序，2016-2018 年将重点推进 103 个城轨交通项目，新建线路 2000 公里
以上，涉及投资约 1.65 万亿，预计 2020 年城市轨道交通运营里程将比 2015 年增长
近一倍。随着国家交通网络顶层设计等纲领性规划文件的出台和完善、投融资机制改
革顶层方案的出台和逐步推行，标志着 2017 年乃至“十三五”期间中国基建形势仍
然向好，为公司的发展创造了良好的政策环境和商机。
    （2）国际基建市场方面：随着经济全球化深入发展，全球治理实现新突破，区
域经济一体化加快推进，“一带一路”战略的深入推进、国际产能合作的开展，加上
我国 “以平等为基础、以开放为导向、以合作为动力、以共享为目标” 的全球治理
理念，加快了不同国家谋求共同发展的步伐，而“一带一路”建设进度和成果超出预
期，中国与沿线国家加强“五通”合作，已形成了各国共商共建共享的合作局面，以
亚投行、丝路基金为代表的金融合作不断深入，一批有影响力的标志性项目逐步落地。
预计“十三五”期间，基础设施投资建设仍将是世界经济发展的重要推动力，尤其是
“一带一路”沿线 65 个国家大多数为发展中国家，基础设施不完善，存在大量的基
础建设需求，这些必将推动沿线国家的基础设施建设需求持续增加，为全球建筑业带
来新的发展机遇，这将进一步促进加大公司“走出去”步伐。
    3.基建行业不利因素
    国内方面，“十三五”期间，我国建筑业面临的发展环境依然复杂，国家地方债
务压力的加大，PPP 项目推进过程中面临的法律保障政策衔接不健全、民营资本参与
不高、部分项目实施不规范等问题依然突出；“营改增”税改制度的实行或将短期内
增加企业税负。所以，未来建筑企业的发展仍面临严峻挑战。国际方面，目前局部地
区的形势仍不容乐观，欧盟局面的不稳定、局部战争或冲突持续发酵，对中国建筑企
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业的国际化经营带来不安定性和潜在风险，技术创新、节能环保、绿色发展对建筑企
业提出新要求，各种形式的保护主义、通胀等风险也将给建筑企业国际业务拓展带来
挑战。
    总体上看，建筑市场持续发展的基本面没有改变，我们仍将处于重要的战略机遇
期，必须要进一步坚定推动企业不断发展的信心。
(二)     公司发展战略
    公司对“十三五”时期国内外宏观经济形势、行业发展趋势和行业政策变化及其
对企业发展的影响等进行了认真分析，根据中央和国资委对中央企业发展的总体要
求，结合企业自身实际，明确了“十三五”时期企业发展思路，提出了公司“十三五”
发展的总体战略：确定一大目标，树立六大理念，做好六大文章。一大目标，即实施
提质增效战略，做强做优做大企业；六大理念，即做实基础、做精项目、做新机制、
做严管理、做强实力、做优企业；六大文章，即创新驱动、结构调整、开放合作、深
化改革、加强党建、惠及员工。
    1.基建建设板块
    基建建设板块是公司的传统核心业务，是公司生存与发展的基础。要紧紧抓住国
家实施“四大板块”、“三个支撑带”、新型城镇化建设以及“一带一路”发展战略
机遇，继续巩固基建板块支柱地位，确保铁路、公路、城市轨道交通等领域的传统优
势和市场份额，同时增强在港口码头、机场、水利水电、地下管廊、海绵城市等方面
的竞争力。
    2.勘察设计与咨询服务板块
    以技术创新为先导，保持公司在传统勘察设计与咨询领域的优势，拓展以交通基
础设施建设为依托的新兴业务，大力开发海外工程咨询和勘察设计市场。发挥设计咨
询对建筑产业的引领作用，带动设计施工总承包业务发展，提升工程建设全过程一体
化服务能力和水平。
    3.工业设备和零部件制造板块
    优化资源配置，加快结构调整，完成内部资源整合，发挥盾构和高速道岔专业优
势，加快现有产品“走出去”步伐，大力提高技术水平和新产品开发能力，实现专业
化和规模化经营，成为国际一流的综合型重工装备和配套服务提供商。
    4.房地产开发板块
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    提高房地产板块的集中度，加快资源整合，逐步推进房地产板块的战略重组，推
动全公司房地产业务向专业化、规模化、品牌化方向发展。盘活存量，化解库存，提
高存货周转率，并进一步提高运营效率和效益。深入推进供给侧改革，促进房地产业
专业转型升级，创新发展模式，加强基础设施投资与房地产开发联动，积极发展养老、
旅游、文化、教育地产等新模式。注重人才培养，提高专业团队经营能力。
    5.其他业务板块
    巩固基础设施投资业务传统市场，加快拓展城市地下综合管廊、海绵城市等新兴
市场的步伐，通过结构性调整和战略性培育，形成基础设施投资与创新投资业务两业
并举、双轮驱动的投资发展体系。
    矿产资源业务以矿产资源开发为主，以矿山建设运营和矿产品贸易服务为辅，科
学确定产业布局和规模，理顺管理关系，加快分拆或重组整合，盘活存量资产，加快
既有重点项目达产步伐，提高投产项目的经济效益。
    物贸业务坚持“归口管理、集中采购、统一储备、统一结算”的改革方向，建立
覆盖境内外的采购配送网络，构建供应链平台，形成“大集采”新格局。
    金融业务打造一流的金融控股平台，全面构建内部金融服务体系，大力创新商业
运营模式和有限多元金融产业发展“三位一体”的金融板块发展战略。
(三)   经营计划
    截至报告期末，公司实现营业总收入 6433.57 亿元，完成年初计划 6,195 亿元的
103.85%；营业成本 5,844.95 亿元，占年初预计成本 5,517 亿元的 105.94%；三项费
用 317.83 亿元，占年初预计三项费用 320 亿元的 99.32%；新签合同额 12,350 亿元，
完成年度计划 8,500 亿元的 145.3%。
    2017 年公司计划实现营业总收入约 6,417 亿元，营业成本约 5,808 亿元，三项费
用约 321.5 亿元，预计新签合同额约 11,500 亿元。公司将根据市场变化和计划执行
情况适时调整经营计划。
(四)   可能面对的风险
    本公司面对的风险包括日常业务过程中的市场风险、经营风险、管理风险、政策
风险、财务风险、投资风险、汇率风险和大宗物资价格波动风险。
    1.市场风险：政府对国家和地区经济增长水平的预期、基础设施的使用状况和未
来扩张需求的预期、相关行业增长整体水平的预期等都可能会对公司经营市场产生不
                                      48 / 101
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利影响。此外，国外市场的政治、经济环境存在一定的不稳定性，可能会给公司海外
市场发展带来不确定性因素，使施工项目的正常推进受到影响。
    2.经营风险：基建业务中，工程承包项目中标价格受市场竞争影响较大，同时，
对成本和劳务分包商的控制也存在一定的经营风险。
    3.管理风险：公司无法对非全资子公司的所有行动进行全面控制，建筑行业本身
属于高风险行业，加之近年公司经营规模的快速增长，经营跨度越来越大，项目管理
的难度不断加大，对项目安全质量管理、干部廉政、维护企业稳定等提出了严峻挑战，
存在一定的管理风险。
    4.政策风险：公司业务受中国外汇管理制度、税收政策、利率政策、房地产行业
政策等变化带来的不利影响。
    5.财务风险：客户延迟付款可能影响本公司的营运资金和现金流量；未获得足够
的融资可能会对本公司的拓展计划和发展前景产生影响。
    6.投资风险：投资风险主要包括由于垫付项目的有关款项、政策变动造成非政府
投资机构对基建项目的投资减少、在较长期间内动用大量营运资金等。
    7.汇率风险：由于外汇市场汇率的不确定性，可能导致部分以当地币种计价的境
外工程项目合同价款的结算和支付遭受损失。
    8.大宗物资价格波动风险：受国际国内宏观经济的影响，与公司相关的大宗物资
市场价格可能会出现宽幅波动，进而对公司的生产经营成本控制产生一定的影响。
    为防范各类风险的发生，公司通过建立和运行内部控制体系，把各类风险对接各
项业务流程，据此分解辨识业务流程关键控制点，制定具体控制措施，建立流程关键
控制文档，落实各类风险和关键控制点的责任，与日常管控工作紧密结合，控制风险
发生因素和要件。严格规划策划、可研评审、决策审批、评价审计、中止退出等重要
管控环节，加强过程控制和后评估工作，做好应对风险发生的策略和应急预案，保证
了公司各类风险的整体可控。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况
    和原因说明
不适用
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                                   第六节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
     1. 报告期内现金分红政策的执行情况
     公司 2015 年度利润分配方案采取现金形式分配股利。根据 2016 年 6 月 24 日召
开的 2015 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本
22,844,301,543 股为基数，每 10 股派送现金红利人民币 0.86 元（含税），共计分配
利润人民币 1,964,609,932.70 元，约占 2015 年合并报表归属于上市公司股东净利润
的 16%。A 股利润分配实施公告刊登在 2016 年 8 月 5 日的《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站。截至 2016 年 8 月 18
日，公司 2015 年度利润分配方案已全部实施完毕。
     2.2016 年度利润分配预案
     根据《公司法》和《公司章程》相关规定，结合股东回报及公司业务发展对资金
需求等因素的考虑，按照公司第三届董事会第三十一次会议审议通过的《中国中铁股
份有限公司 2016 年度利润分配方案预案》，具体内容如下：根据公司 2016 年度经审
计的财务报告，2016 年年初母公司未分配利润为 20,903,465,237.71 元，加上本年度
母公司实现的净利润 11,830,171,236.15 元，扣除 2015 年度现金分红及永续债利息
共 2,751,776,599.36 元 、 按 照 母 公 司 实 现 净 利 润 10% 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 金
1,183,017,123.62 元后，本年度母公司可供股东分配的利润为 28,798,842,750.88
元。以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 22,844,301,543 股为基数，每 10 股派送现金
红利人民币 0.88 元（含税），共计分配利润人民币 2,010,298,535.78 元，占当年合
并 报 表 归 属 于 上 市 公 司 股 东 净 利 润 的 16% 。 分 配 后 ， 母 公 司 尚 余 未 分 配 利 润
26,788,544,215.10 元，转入下一年度。
       公司独立董事已对该预案发表意见，上述预案尚需经公司 2016 年年度股东大会
批准。公司 2016 年年度股东大会将采取现场记名投票与网络投票相结合的方式召开，
从而确保中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维
护。
     3.2016 年利润分配情况说明
                                            50 / 101
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   （1）拟分配现金红利总额与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30%的原
因是：①从国际基建市场看，“一带一路”战略向纵深发展，得到了世界的积极响应，
有 100 多个国家和国际组织参与其中，我国已与 30 多个沿线国家签署了共建“一带
一路”合作协议，以亚投行、丝路基金为代表的金融合作不断深入，将为我们拓展海
外市场提供重大机遇；从国内建筑市场看，国内基础设施建设市场将保持繁荣发展态
势,根据《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》，2016—2018 年拟重点推进铁
路、公路、水路、机场、城市轨道交通项目 303 项，涉及项目总投资约 4.7 万亿元，
2017 年将是实施《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》的重要一年，一大批项
目将在年内启动，以 PPP 为主导的各类投资项目也将有增无减，这些都为公司的持续
发展提供了有利契机，公司需要足够的现金储备来抓住机遇，迎接挑战，实现更大发
展。②公司所处的建筑行业属于充分竞争行业，市场竞争十分激烈，行业普遍毛利率
较低，资产负债率较高，应收账款和存货金额较大，加上所属施工项目点多面广、单
体体量大的因素，公司用于维持日常经营周转的资金需求量较大，不宜采取较高的现
金股利分红政策。
    （2）全体独立董事上述 2016 年利润分配方案的合理性发表了以下独立意见：①
公司 2016 年度利润分配方案的制定考虑了企业所处的建筑行业特点、公司的发展阶
段、自身经营模式和资金需求等多方面因素，符合企业实际情况。②公司 2016 年度
现金分红金额占当年合并报表归属于上市公司股东净利润的 16%,与上年分配比例持
平，保持了公司利润分配政策的连续性和可持续发展，符合公司章程规定的现金分红
政策和中长期股东回报规划，既能使投资者获得合理的投资回报，又能兼顾公司的正
常经营。因此，公司 2016 年度利润分配方案是合理的，同意该利润分配方案。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方
    案或预案
                                                                   单位：亿元   币种：人民币
                                                               分红年度合并     占合并报表中
          每 10 股送   每 10 股派                现金分红      报表中归属于     归属于上市公
 分红                               每 10 股转
            红股数     息数(元)                  的数额        上市公司普通     司普通股股东
 年度                               增数（股）
            （股）     （含税）                  （含税）      股股东的净利     的净利润的比
                                                                     润             率(%)
2016 年            0        0.88             0        20.10            125.09
2015 年            0        0.86             0        19.65            122.58
2014 年            0        0.78             0        16.61             103.6
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(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
       不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润
   分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
       不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持
       续到报告期内的承诺事项
                                                                             如未能
                                                                             及时履   如未能
                                                       承诺    是否   是否
                承                                                           行应说   及时履
承诺    承诺                     承诺                  时间    有履   及时
                诺                                                           明未完   行应说
背景    类型                     内容                  及期    行期   严格
                方                                                           成履行   明下一
                                                         限    限     履行
                                                                             的具体   步计划
                                                                               原因
                     中国中铁依法成立之日起，中铁
                     工及其除中国中铁外的其他附
                     属企业不以任何形式直接或间
                     接从事或参与、或协助从事或参
                     与任何与中国中铁及其附属企
                     业的主营业务构成或可能构成
                     竞争的任何业务。如中铁工或其
                     除中国中铁外的其他附属企业
                     发现任何与中国中铁主营业务
与首
                     构成或可能构成直接或间接竞
次公
    解决    中   争的新业务机会，将立即书面通
开发
    同业    铁   知中国中铁，并保证中国中铁或   无          否     是      /        /
行相
    竞争    工   其附属企业对该业务机会的优
关的
                     先交易及选择权。如中铁工或其
承诺
                     附属企业拟向第三方转让、出
                     售、出租、许可使用或以其他方
                     式转让或允许使用将来其可能
                     获得的与主营业务构成或可能
                     构成直接或间接相竞争的新业
                     务、资产或权益，中铁工将保证
                     中国中铁或其附属企业对该新
                     业务、资产或权益的优先受让
                     权。
与再                 如中国中铁存在未披露的因闲
融资            中   置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬
    其他
相关            铁   房价等违法违规行为被行政处 长期            否    是       /        /
    承诺
的承            工   罚或正在被（立案）调查的情形，
诺                   并因此给中国中铁和投资者造
                                          52 / 101
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                  成损失的，中铁工将按照有关法
                  律、行政法规的规定及证券监管
                  部门的要求承担赔偿责任。
注：关于公司及中铁工在子公司中铁二局股份有限公司重大资产重组过程中出具的相
关承诺详见中铁二局股份有限公司（（2017 年 3 月已更名为中铁高新工业股份有限公
司 ， 证 券 代 码 600528 ） ） 于 2016 年 9 月 21 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）披露的《中铁二局股份有限公司重大资产置换及发行股
份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》，目前公司及中铁工均在
按承诺严格履行。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项
     目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
不适用
（四） 其他说明
不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                              单位：万元 币种：人民币
                                                                现聘任
境内会计师事务所名称                            德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬                                                              4,050
境内会计师事务所审计年限                        10 年
境外会计师事务所名称                            德勤关黄陈方会计师行
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限                        10 年
                                        53 / 101
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                                        名称                         报酬
内部控制审计会计师事务所      德勤华永会计师事务所(特殊
                              普通合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    因德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行为公司提
供年度审计服务已达十年，为确保审计机构的客观性与独立性，公司拟在 2017 年度
更换年度审计机构，并同步更换内部控制审计机构。2017 年 3 月 30 日，公司第三届
董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司聘任 2017 年度审计机构的议案》和《关
于公司聘任 2017 年度内部控制审计机构的议案》两项议案，公司拟聘请普华永道中
天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所为公司 2017 年度审计
机构，同时聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度内部控制
审计机构。本次变更审计机构的事项尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。具体
更 换 详 细 情 况 请 参 见 公 司 2017 年 3 月 31 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）披露的《中国中铁关于变更年度审计机构的公告》。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
不适用
八、面临终止上市的情况和原因
不适用
九、破产重整相关事项
不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
                  事项概述及类型                                  查询索引
波兰 A2 高速公路建设工程纠纷：本公司所属子公司 公司 2011 年半年度报告以及后
                                        54 / 101
                         中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
中国海外工程有限责任公司及中铁隧道集团有限公 来的历次定期报告。
司联合另外两家第三方公司组成的联合体就其所中
标的波兰 A2 高速公路项目 A 标段和 C 标段与项目
业主波兰国家道路与高速公路管理局发生合同终止
相关诉讼争议。
报告期内，上述诉讼的进展情况如下：
    由于联合体和项目业主的和解意向，2015 年 2 月 25 日，波兰华沙地方法院判决
案件延期审理。由于案件延期期限届满，项目业主于 2016 年 2 月 26 日向法院提出恢
复诉讼程序，联合体已与项目业主进行积极沟通，为避免法律程序影响和解谈判进展，
2016 年 4 月 25 日，根据业主方提出的申请及双方的共意，华沙法院裁定再次暂停庭
审程序。2017 年 2 月 25 日，由于案件延期期限届满，波兰华沙地方法院判决恢复诉
讼程序。2017 年 3 月 24 日，联合体已与项目业主一并向波兰华沙地方法院提出暂停
庭审的申请。
(二)     临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
不适用
(三)     其他说明
不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处
   罚及整改情况
不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额
较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
不适用
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                          中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
十四、重大关联交易
(一)     与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                                 占同类交
                   关联
关联交    关联关          关联交易   关联交易定     关联交易价      关联交易金   易金额的
                   交易
易方      系              内容       价原则         格              额           比例(%)
                   类型
中铁宏
          母公司
达资产             接受   租赁办公
          的全资                         协议定价         32,628        32,628       小于 1%
管理中             劳务   楼等
          子公司
心
中铁宏
          母公司
达资产             接受   接收综合
          的全资                         协议定价         29,595        29,595       小于 1%
管理中             劳务   服务
          子公司
心
合计                                 /                    62,223        62,223   /
                                     上述两项交易分别为公司于 2015 年 12 月 30 日与中铁
                                     工续签的《综合服务协议》和《房屋租赁协议》在本报
                                     告期内的履行情况。两项协议有效期均为三年，所涉及
                                     的总交易金额在董事会决策权限内并已经本公司第三
关联交易的说明                       届董事会第十五次会议审议通过，符合《上海证券交易
                                     所股票上市规则》的相关规定。同时，《房屋租赁协议》
                                     及《综合服务协议》的年度交易金额也符合香港上市规
                                     则所规定的最低豁免水平而豁免有关申报、年度审核、
                                     公告及独立股东批准的规定。
3、 临时公告未披露的事项
不适用
(二)     资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
适用
                                         56 / 101
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                  事项概述                                  查询索引
2016 年，公司积极响应国家“三去一降一补” 详见公司 2016 年 12 月 30 日在上海证券交易所
政策号召，落实国家关于煤炭行业化解过剩产能 网站 http://www.sse.com.cn 上披露的《中国中
的指导精神，本公司将持有的全部临策铁路股 铁股份有限公司关联交易公告》。
权、全资子公司中铁资源持有的 12 项涉煤资产
及相关股权全部转让至中铁资源之全资子公司
北京翼诺捷投资管理有限公司。2016 年 12 月 29
日，中铁资源与本公司控股股东中铁工签署了
《关于北京翼诺捷投资管理有限公司之股权转
让协议》，中铁资源将其持有的北京翼诺捷投资
管理有限公司 100%股权协议转让给中铁工，转
让对价为人民币 2,456,336 千元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
3、 临时公告未披露的事项
不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
3、 临时公告未披露的事项
不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
3、 临时公告未披露的事项
不适用
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(五) 其他
1.关联担保情况
                                                                 单位：千元 币种：人民币
                                                                                   担保是否
     担保方               被担保方          担保金额     担保起始日    担保到期日 已经履行
                                                                                     完毕
中国中铁(注 1) 临策铁路有限责任公司           697,600 2008 年 06 月 2024 年 06 月    否
中铁工(注 2)      中国中铁                  5,000,000 2010 年 01 月 2020 年 01 月    否
中铁工(注 2)      中国中铁                  3,500,000 2010 年 10 月 2025 年 10 月    否
中铁工(注 2)      中国中铁                  2,500,000 2010 年 10 月 2020 年 10 月    否
     注 1： 2008 年 6 月 25 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过了《关于为临策铁路有限责
任公司及中铁工程苏尼特铁路有限责任公司提供贷款担保的议案》，同意为临策铁路有限责任公
司提供人民币 8.207 亿元的银行贷款担保，担保期限为 17 年；2008 年 6 月，公司与中国工商银
行股份有限公司呼和浩特新城东街支行签订了保证合同，约定为临策铁路有限责任公司提供总额
为 7.83 亿元的连带责任保证担保 （贷款总金额 27 亿元乘以持股比例 29%），期限从 2008 年 6
月 30 日至 2025 年 6 月 20 日。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司监事陈文鑫仍担任临策铁路有限
责任公司董事，根据上市公司上市规则，临策铁路有限责任公司仍为公司关联法人，此担保仍为
关联担保。
     注 2：此担保系中铁工为本公司 2010 年 1 月发行的 10 年期公司债券以及 2010 年 10 月发行
的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。2016 年 12 月 31 日，
上述应付债券余额共计人民币 10,969,480 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 10,963,668 千元)，
具体详见财务报表附注。
2. 金融服务类关联交易
                                                                      单位：千元 币种：人民币
科目                  关联方                                   本年发生额         上年发生额
拆出（注）            中铁工                                       1,600,000                 -
                                                                      单位：千元 币种：人民币
    科目                      关联方               2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
吸收存款（注）        中铁工                                         55,311        1,938,956
                      中铁宏达资产管理中心                              571            5,013
    注：为了提高公司的资金使用效率、减少结算费用、降低利息支出、获得资金支持，公司 2015
年 12 月 2 日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于中铁财务有限责任公司与中铁工
签署金融服务框架协议的议案》，同意公司下属控股子公司中铁财务有限责任公司与公司控股股
东中铁工续签《金融服务框架协议》（协议有效期至 2018 年 12 月 31 日），并依据协议向中铁工
及其子公司提供存款、贷款及其他金融服务。详情请见公司 2015 年 12 月 30 日在上海证券交易所
网站披露的相关公告。
2016 年 12 月 29 日，中铁财务有限责任公司向中铁工提供贷款 16 亿元，用于中铁工流动资金周
转，中铁工向中铁财务有限责任公司获得的每日贷款余额（含应计利息）未超过《金融服务框架
协议》规定的上限。
    报告期内，中铁财务有限责任公司向中铁工及其子公司提供存款服务的每日最高存款余额（含
应计利息）未超过《金融服务框架协议》规定的上限。
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3.其他关联项目
                                                                            单位：千元 币种：人民币
           科目                          关联方                 2016 年 1-12 月   2015 年 1-12 月
利息收入                     中铁工                                          492                  -
利息支出                     中铁工                                       18,651             72,456
利息支出                     中铁宏达资产管理中心                            56
注：该利息收入为公司应收中铁工拆出资金利息收入
    该利息支出为公司应付中铁工委托贷款利息及公司下属控股子公司中铁财务有限责任公司应
付吸收中铁工及其子公司宏达中心资金存款的利息。
十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1. 托管情况
不适用
2. 承包情况
不适用
3. 租赁情况
不适用
(二)     担保情况
适用
                                                                         单位: 千元      币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                                                                                  是
                                                                                             是
       担保                                                                        担   担        否
                                                担保发                      担保             否
       方与                                                                        保   保        为    关
                                                生日期                      是否             存
担保   上市                                            担保     担保 担保          是   逾        关    联
                  被担保方      担保金额        (协议                       已经             在
方     公司                                            起始日   到期日 类型        否   期        联    关
                                                签署                        履行             反
       的关                                                                        逾   金        方    系
                                                日)                         完毕             担
       系                                                                          期   额        担
                                                                                             保
                                                                                                  保
                                                                    连带
中 国 公 司 临策铁路有                        2008/6 2008/6/ 2024/6                                         其
                                      697,600                       责任      否   否    0   否   是
中铁 本部 限责任公司                          /30    30      /20                                            他
                                                                    担保
            内蒙古郭白                                              连带
中 国公 司                                    2008/1 2008/11 2020/1
            铁路有限责                200,000                       责任      否   否    0   否   否
中铁 本部                                     1/24 /24       1/30
            任公司                                                  担保
中 铁
大 桥 全 资 武汉鹦鹉洲                                                连带
                                                2013/4 2013/4/ 2019/6
局 集 子 公 大桥有限公                470,500                         责任    否   否    0   否   否
                                                /23    23      /12
团 有司     司                                                        担保
限 公
                                                   59 / 101
                           中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
司
中 铁
大 桥
      全 资                                                  连带
局 集        武汉墨北路              2014/0   2014/09 2019/1
      子 公                  173,355                         责任   否   否   0     否   否
团 有        桥有限公司              9/23     /23     2/28
      司                                                     担保
限 公
司
中 铁
大 桥
      全 资 宜昌庙嘴大                                       连带
局 集                                2013/1   2013/12 2018/1
      子 公 桥建设工程       400,000                         责任   否   否   0     否   否
团 有                                2/20     /20     2/19
      司     有限公司                                        担保
限 公
司
中 铁
大 桥
      全 资 武汉杨泗港                                       连带
局 集                                2015/1   2015/12 2023/1
      子 公 大 桥 有 限 公 1,003,500                         责任   否   否   0     否   否
团 有                                2/24     /24     1/24
      司     司                                              担保
限 公
司
中 铁
电 气
      全 资 南京中铁电                                       连带
化 局                                2012/7   2012/7/ 2022/1
      子 公 化投资管理       290,000                         责任   否   否   0     否   否
集 团                                /16      16      2/20
      司     有限公司                                        担保
有 限
公司
中 铁
隧 道 全 资 中国上海外                                       连带
                                     2012/1   2012/12 2017/1
集 团 子 公 经（集团）有 61,045.6                            责任   否   否   0     否   否
                                     2/29     /29     2/31
有 限司      限公司                                          担保
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
                                                                                  -3,258,118.08
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
                                                                                   3,296,000.60
公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                     5,989,628.15
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                 36,350,962.95
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                   39,646,963.55
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                             28.25
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
                                                                                  35,070,276.55
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                     35,070,276.55
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                       不适用
                                         60 / 101
                                   中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
担保情况说明                                       截至 2016 年 12 月 31 日，中国中铁股份有限公司（合并）
                                                   发生房地产按揭担保合计 21,004,790 千元。
(三)       委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
不适用
2. 委托贷款情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                        是
                              贷                          抵押     是   否    是   是     关
借款方名                      款     贷款利       借款    物或     否   关    否   否     联
            委托贷款金额                                                                           投资盈亏
  称                          期       率         用途    担保     逾   联    展   涉     关
                              限                            人     期   交    期   诉     系
                                                                        易
重庆垫忠                                          日常
高速公路                              4.35%       营运     无      否   否    否   否      -    1,257,150.00
             36,000,000.00    年
有限公司                                          资金
重庆垫忠                                          日常
高速公路                              4.35%       营运     无      否   否    否   否      -
             80,000,000.00    年                                                                2,532,666.67
有限公司                                          资金
重庆垫忠                                          日常
高速公路                              4.35%       营运     无      否   否    否   否      -
             25,000,000.00    年                                                                   311,145.83
有限公司                                          资金
重庆垫忠                                          日常
高速公路                              4.35%       营运     无      否   否    否   否      -
             73,000,000.00    年                                                                   379,295.83
有限公司                                          资金
                                                  长沙
长沙市轨                             起息日       市轨
道交通集                      5      基准利       道交
                                                           无      否   否    否   否      -
团有限公    100,000,000.00    年     率上浮       通项                                          1,242,694.44
司                                     10%        目建
                                                  设
3. 其他投资理财及衍生品投资情况
                                                                               单位：元        币种：人民币
  序   投资类                                                                                           是否
                    签约方             投资份额          投资期限       产品类型        投资盈亏
  号     型                                                                                             涉诉
  1    衍生品      建设银行                       /        10 年        利率掉期                    /     否
  2    衍生品      交通银行                       /        15 年        利率掉期                    /     否
                                   不超过 4.7 亿保
                 工商银行、招                            3 个月滚动
  3    衍生品                      证金对应的持仓                       期货合约   -178,794,616.10       否
                   商银行                                    操作
                                         份额
                 英大期货有限      不超过 1.33 亿保
                                                         3 个月滚动
  4    衍生品    公司、广发期      证金对应的持仓                       期货合约                         否
                                                             操作                       2,629,500.00
                 货有限公司              份额
       其他投    建信信托有限
  5                                    1500 万份            5年         信托产品                         否
       资          责任公司                                                             1,825,900.00
       其他投    建信信托有限
  6                                    5000 万份            2年         信托产品                    /    否
       资          责任公司
       其他投    建信信托有限
  7                                   16000 万份            7年         信托产品                    /    否
       资          责任公司
                                                   61 / 101
                             中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
     其他投   建信信托有限
8                                1500 万份         4.5 年     信托产品                    否
     资         责任公司                                                  1,784,395.83
     其他投   建信信托有限
9                                1000 万份         6.5 年     信托产品                    否
     资         责任公司                                                  1,067,694.44
     其他投   建信信托有限
10                               5000 万份          2年       信托产品                    否
     资         责任公司                                                  3,389,907.77
     其他投   建信信托有限
11                               7500 万份          2年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   建信信托有限
12                               4390 万份          2年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   建信信托有限
13                              12135 万份          3年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   建信信托有限
14                               750 万份           3年       信托产品                    否
     资         责任公司                                                    815,875.00
     其他投   天津信托有限
15                              27900 万份          3年       信托产品                    否
     资         责任公司                                                  17,161,286.59
     其他投   天津信托有限
16                              27900 万份          3年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
17                               5245 万份          6年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
18                              15000 万份         5.95 年    信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
19                               9900 万份         5.72 年    信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
20                               9900 万份         5.46 年    信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
21                               9900 万份         5.2 年     信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
22                               9900 万份         4.96 年    信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
23                              30000 万份          6年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中铁信托有限
24                              38500 万份          6年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中信信托有限
25                               100 万份           2年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   中信信托有限
26                              6600 万份           3年       信托产品                    否
     资         责任公司                                                  20,000,000.00
     其他投   中海信托股份
27                               1000 万份          5年       信托产品               /    否
     资         有限公司
     其他投   中信信诚资产                                   专项资产管
28                               7500 万份          3年                              /    否
     资       管理有限公司                                     理计划
     其他投   建信信托有限
29                               6400 万份          15 年     信托产品               /    否
     资         责任公司
              上海兴延巨阖
     其他投
30            投资管理中心      143000 万份         7年       信托产品               /    否
     资
              （有限合伙）
     其他投   建信信托有限
31                               2000 万份          12 年     信托产品      302,222.22    否
     资         责任公司
     其他投   建信信托有限
32                              32925 万份          5年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   建信信托有限
33                              34000 万份          7年       信托产品               /    否
     资         责任公司
     其他投   建信信托有限
34                              11500 万份          7年       信托产品               /    否
     资         责任公司
                                             62 / 101
                                     中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
(四)       其他重大合同
       1. 新签重大施工合同
       报告期之前已经签署但延续到报告期仍在履行中的重大合同：
       （1）基建建设业务
序      签订单                                                         合同签署    合同金额
                       业主单位                 合同名称                                       合同工期
号        位                                                             日期        (万元)
铁路
       中铁一局、中
                                        新建蒙西至华中地区铁路煤
       铁二局、中铁
                                        运通道土建工程 MHTJ-10 标
       三局、中铁四
                                        段、MHTJ-28 标段、MHTJ-24
       局、中铁五局
                                        标段、MHTJ-3 标段、MHTJ-15
       中铁六局、中
                                        标段、MHTJ-17 标段、MHTJ-19
       铁八局、中铁   蒙西华中铁路                                       2015-02
1                                       标段、MHTJ-6 标段、MHTJ-9                  3,068,982   55-60 个月
       十局、中铁隧   股份有限公司                                       2015-07
                                        标段、MHTJ-30 标段、MHTJ-31
       道、中铁港航
                                        标段、MHTJ-16 标段；重点控
       局、中铁航空
                                        制工程 MHSS-3 标段、MHSS-5
       港、中铁上海
                                        标段、MHSS-6 标段；“三电”
       局、中铁电气
                                        迁改 MHQG-2 标段
       化局
       中铁三局、中
       铁四局、中铁                     新建商丘至合肥至杭州铁路
       六局、中铁八                     （安徽、浙江段）站前工程
                      京福铁路客运
       局、中铁隧                       SHZQ-3 标段、SHZQ-5 标段、
2                     专线安徽有限                                       2015-11   2,041,162   59.4 个月
       道、中铁电气                     SHZQ-8 标段、SHZQ-10 标段、
                      责任公司
       化局、中铁航                     SHZQ-11 标段、SHZQ-13 标段、
       空港、中铁上                     SHZQ-15 标段、SHZQ-16 标段
       海局
                      福建福平铁路      新建福州至平潭铁路站前工                               2007 日历
3      中铁大桥局                                                        2013-10     879,909
                      有限责任公司      程第 FPZQ-3 标段                                       天
公路
       中铁大桥     孟加拉国交通部桥    孟加拉帕德玛多功能大桥项
1                                                                        2014-06     967,490     3.5 年
       局           梁局                目主桥
                  京新高速公路临河
                                        京新高速公路临河至白疙瘩
                  至白疙瘩段（阿拉
2      中国中铁                         段（阿拉善盟境内）第             2014-12     869,121    30 个月
                  善盟境内）工程建
                                        LBAMSG-2 标段
                  设管理办公室
                  东帝汶公共事业部      东帝汶苏艾-贝亚克高速公
       中铁一局、
3                 及石油和矿产资源      路工程第 1 标段（苏艾-法图       2015-01     182,741   730 日历天
       中海外
                  部                    卡/莫拉部分）
市政
                    成都地铁有限责任    成都地铁 3 号线二期、三期
1      中国中铁                                                          2015-10     787,310    39 个月
                    公司                工程投融资建设项目
                                        南宁市轨道交通 3 号线一期
                    南宁市轨道交通集                                                           1340 日历
2      中国中铁                         工程（科园大道-平乐大道）        2015-06     456,913
                    团有限责任公司                                                             天
                                        施工总承包 02 标
                    江西正盛时代置业    南昌正盛太古港商业城项目                               1000 日历
3      中铁建工                                                          2015-09     320,000
                    有限公司            施工总承包                                             天
       （2）勘察设计业务
                                                   63 / 101
                                    中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
序     签订                                                             合同签署       合同金额        合同
                       业主单位                   合同名称
号     单位                                                               日期         （万元）        工期
       中铁二    沪昆铁路客运专线贵州     新建长沙至昆明铁路客运专
 1                                                                           2010-09      112,604     72 个月
       院        有限公司                 线（贵州段）勘察设计
       中铁二                             新建成都至兰州铁路勘察设
 2               成兰铁路有限责任公司                                        2011-01       84,100     72 个月
       院                                 计
                                          高速铁路干线莫斯科-喀山
       中铁二    俄罗斯“高速干线”开     段工程勘测、区域土地测量
 3                                                                           2015-06       81,900     18 个月
       院        放式股份公司             设计和建筑用设计文件编制
                                          的作业合同
      （3）工程设备和零部件制造业务
                                                                    合同签署      合同金额
序号     签订单位       业主单位              合同名称                                          合同工期
                                                                      日期        （万元）
钢结构
                                        杭瑞国家高速公路湖南
                     湖南省大岳高速
                                        省临湘（湘鄂界）至岳阳
 1       中铁宝桥    洞庭湖大桥建设                                   2015-08          51,105       22 个月
                                        高速公路洞庭湖大桥主
                     开发有限公司
                                        桥钢桁梁制造项目
                     中交第二航务工
                                        新建沪通铁路沪通长江
                     程局有限公司沪
 2       中铁宝桥                       大桥 HTQ-1 标钢桁梁（拱）     2014-11          49,048       41 个月
                     通长江大桥项目
                                        制作安装 GL01 包
                     经理部
道岔
                     中国铁路总公司
                                        利用世行贷款新建哈尔
 1       中铁宝桥    哈佳铁路客运专                                   2015-08          40,847         /
                                        滨-佳木斯铁路项目合同
                     线有限责任公司
                                        新建连云港至盐城铁路
 2       中铁山桥    上海铁路局                                       2015-05          17,005       12 个月
                                        工程高速道岔
施工机械
 1       中铁装备    中天建设集团       盾构机买卖合同                2015-07          14,560     6-10 个月
                     北京控股磁悬浮     北京市中低速磁浮交通
 2       中铁宝桥    技术发展有限公     示范线（S1 线）工程道岔       2015-09          11,935         /
                     司                 系统采购及安装
    （4）房地产开发业务
序号         项目名称                         项目所在省份             项目类型        规划面积 (万㎡)
 1              中铁逸都国际                     贵州贵阳                  住宅                       230.60
 2              百瑞景中央生活区                 湖北武汉                  住宅                       105.54
 3                  诺德名城                     山东济南                  住宅                        89.34
 4              青岛西海岸项目                   山东青岛                  综合                        78.86
 5              大连诺德滨海花园                 辽宁大连                  住宅                        53.45
 6                  中铁西城                        北京                   住宅                        49.36
      （5）其他业务
                                                                                          合      运营（回
                               业主单                             合同签署     合同金额   同      购）年限
序号        签订单位                          合同名称
                                 位                                 日期         (万元)   工
                                                                                          期
BOT
                                                  64 / 101
                                     中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                              榆林市政     陕西榆林至神木高                                  36 个
 1      中国中铁                                                     2007-10       517,000              30 年
                                府           速公路 BOT 项目                                  月
                              广西交通     广西岑溪至兴业高                                  36 个
 2      中国中铁                                                     2005-08       516,361              28 年
                                厅           速公路 BOT 项目                                  月
                                          云南富宁至广南、广
                              云南交通
 3      中国中铁                          南至砚山高速公路           2005-12       644,000              27 年
                                厅                                                           个月
                                                BOT 项目
       报告期内签署的重大合同
       （1）基建建设业务
 序
                                                                                    合同金额
         签订单位       业主单位              合同名称              合同签署日期                     合同工期
 号                                                                                 （万元）
铁路
                       孟 加 拉 国 铁 孟加拉帕德玛大桥铁路连接
 1      中国中铁                                                       2016-08       2,080,897           54 个月
                       路局           线项目
                                      新建银川至西安铁路（陕西
    中铁五局、中   西成铁路
                                      段）站前工程 1 标、YXZQ- 3
    铁一局、中铁   客运专线
                                      标、YXZQ-4 标、YXZQ-7 标，
    四局、中铁上   陕西有限
 2                                    甘宁段站前工程 YX-SG-ZQ4          2016-09      1,678,004       47-52 个月
    海局、中铁航   责任公司、
                                      标 、 YX-SG-ZQ6 标 、
    空港、中铁三   银西铁路
                                      YX-SG-ZQ7 标、X-SG-ZQ8 标、
    局             有限公司
                                      YX-SG-ZQ9
    中铁六局、中
    铁隧道局、中                   新建玉溪至磨憨铁路站前工
    铁四局、中铁                   程 YMZQ-1 标段、YMZQ-3 标
    五局、中铁十                   段、YMZQ-5 标段、YMZQ-6
    局、中铁八     昆明铁路        标 段 、 YMZQ-11 标 段 、      2016-04～
 3                                                                                   1,323,803       12-56 个月
    局、中铁上海   局              YMZQ-13 标段、YMZQ-14 标
    局、中铁三                     段、YMZQ-16 标段、YMZQ-22
    局、中铁二                     标段，大临电力工程
    局、中铁电化                   YMLD-Ⅰ标段、YMLD-Ⅱ标段
    局
公路
                       汕头市苏埃
                       通 道 建 设 投 汕头市苏埃通道工程设计施
 1      中铁隧道                                                        2016-02        388,377                  /
                       资 发 展 有 限 工总承包
                       公司
                       湖北咸宁
 2      中铁大桥局     市 人 民 政 赤壁长江公路大桥施工合同             2016-04        210,000          43 个月
                       府
    中铁一局       厦 门 市 建 设 厦门市第二西通道工程 A3
 3                                                                      2016-03        132,669          42 个月
    中铁隧道       局             标段、A1 标段
市政
                       湘潭   城乡
                                       湘潭市湘江风光带（烧窑港-
                       建设   发展
 1      中铁七局                       湘钢铁牛埠宽厚板码头-双          2016-12       428，000           730 天
                       集团   有限
                                       拥路）项目工程施工合同
                       公司
                       深圳   市交
                       通公   用设     深圳春风隧道工程总承包工
 2      中铁隧道                                                        2016-12       387，456          35 个月
                       施建   设中     程
                       心
                       昆明   空港     昆明呈黄路（经开区至机场
 3      中铁八局                                                        2016-06        218,248                  /
                       投资   开发     高速段）工程
                                                  65 / 101
                                     中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                          有限责任
                          公司
                          郑 州 铁 路 局 郑州市农业路快速通道工程
          中铁七局
    4                     路 外 工 程 项 NYLDJSG-2 标段、NYLDJSG-1       2016-04         133,419          18 个月
          中铁大桥局
                          目事业部       标段
        （2）勘察设计业务
序       签订单                                                      合同签署         合同金额
                         业主单位               合同名称                                           合同工期
号         位                                                          日期           （万元）
                     芜湖城市轨道交     芜湖市轨道交通 1 号线、2
1       中铁咨询     通建设管理办公     号线一期工程勘察设计总           2016-07         18,220        2020-06
                     室                 承包
                     上海铁路局连镇     新建连云港至镇江铁路
    中铁大桥
2                    铁路工程建设指     （五峰山长江特大桥）工           2016-03       17,741.0         32 个月
    院
                     挥部               程勘测设计
                     武汉市城市建设
    中铁大桥                        武汉杨泗港长江大桥工程
3                    投资开发集团有                                      2016-03       13,897.3         60 个月
    院                              设计
                     限公司
        （3）工程设备和零部件制造业务
                                                                                          合同
                                                                          合同签署                    合同
序号       签订单位            业主单位                合同名称                           金额
                                                                            日期                      工期
                                                                                         (万元)
钢结构
                                                 长安街西延永定河特
                           北京城建集团有限责    大桥钢箱梁、钢塔制作
    1       中铁宝桥                                                         2015-12      46,727        33 个月
                           任公司                安装（含检修设备采购
                                                 安装）工程施工合同
                                                 新建大理至瑞丽铁路
                                                 怒江至龙陵段站前工
                           中铁十八局集团第二
                                                 程土建 1 标段怒江四线
    2       中铁宝桥       工程有限公司大瑞铁                                2016-03      40,775        32 个月
                                                 特大桥钢桁拱及钢箱
                           路项目经理部
                                                 梁建设工程施工专业
                                                 分包合同
                                                      道岔
                                                 该工程正线线路长
                                                 515.02 公里,其中四川
                                                 省境内 258.577 公里,
                           成贵铁路有限责任公    贵州省境内 177.144 公
    1       中铁山桥                                                         2016-11      31,712        24 个月
                           司                    里,铁路等级为客运专
                                                 线,双线,电力牵引,设
                                                 计行车速度 250 公里/
                                                 小时,新建车站 13 个
                                                                                                   2016 年 3 月
                           沪宁城际铁路股份有
    2       中铁宝桥                             高速道岔 100 组             2016-03      21,694   起至工程结
                           限公司
                                                                                                   束
施工机械
                                                 黄帝陵景区游客服务
                           延安旅游集团黄陵投
    1     中铁宝桥                               中心观光小火车项目         2016-05      16,974      24 个月
                           资有限公司
                                                 总承包协议
    2     中铁工程装备     中交四航局            盾构买卖合同               2016-10     14,478.5      7 个月
    2. 重大基础设施投资项目
                                                    66 / 101
                                 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                                   项目                               投资协议    项目总         特许
                                                                                           建
序                                 公司                               签署日期    投资金         经营
     签订单位     业主单位                        项目名称                                 设
号                                 股权                               或中标日       额            期
                                                                                           期
                                   占比                                 期        (亿元)
     中国中                               成都经济区环线高速公路
                成都市人民政                                                                     29.5
1    铁、中国                       50%   蒲江至都江堰、成都新机        2016-04   355.59   个
                府                                                                                年
       铁建                               场高速 BOT 项目                                  月
     中国中铁
     及乌鲁木   乌鲁木齐市城
                                          乌鲁木齐市轨道交通 3 号
2    齐城市轨   市轨道集团有        51%                                 2016-11   173.88   个    30 年
                                          线一期 PPP 项目
     道集团有   限公司                                                                     月
     限公司
                呼和浩特市机
     中国中铁                             呼和浩特地铁城市轨道一
3               场和铁路建设        49%                                 2016-08   146.8    个    30 年
     及其他方                             号线一期 PPP 项目
                办公室                                                                     月
                芜湖城市轨道
     中国中铁                             芜湖市轨道交通 1 号线及 2
4               交通建设管理        14%                                 2016-12    146     3年   27 年
     及其他方                             号线一期项目
                办公室
                资阳市人民政                                                                     29 年
     中国中铁                             资阳至潼南（四川境）高
5               府、成都市人民      49%                                 2016-11   135.2    3年   11 个
     及其他方                             速公路 BOT 项目
                政府                                                                              月
                榆林市人民政              陕西省绥德至延川高速公
     中国中铁
6               府、延安市人民      65%   路（含清涧至子长高速连        2016-09    131     个    30 年
     及其他方
                政府                      接线 PPP 项目                                    月
                广东省汕头市
     中国中铁   交通运输局和              汕湛高速公路汕头至揭西
7                                   60%                                 2016-09   117.46   3年   25 年
     及其他方   揭阳市交通运              段 BOT 项目
                输局
十六、其他重大事项的说明
     为认真贯彻党中央、国务院《关于深化国有企业改革的指导意见》，积极落实“中
国制造 2025”战略，充分利用资本市场兼并重组等手段推动公司工业制造板块结构优
化升级，公司与旗下控股上市公司中铁二局（600528.SH）进行重大资产置换并以资
产认购中铁二局非公开发行股份事项（以下简称“本次交易”），拟打造中国中铁工
业制造板块上市公司平台。
     公司第三届董事会第十五次会议和第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于
同意股份公司和中铁二局实施重大资产置换及发行股份购买资产同时中铁二局募集
配套资金方案的议案》等相关议案，相关文件在上海证券交易所网站及公司指定信息
披露报刊上进行了披露。本次交易于 2016 年 5 月 5 日收到了国务院国资委的批复，
2016 年 7 月 29 日经中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2016 年第 56 次并购重
组委工作会议审核并获得无条件通过，2016 年 9 月 20 日收到中国证监会核准批复。
2017 年 1 月 5 日本次交易的置入资产和置出资产均已完成股权过户及相关工商变更登
记手续，中铁二局于 2017 年 1 月 12 日完成了向中国中铁发行 383,802,693 股 A 股股
                                              67 / 101
                        中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
票购买资产的股份登记手续；2017 年 1 月 24 日完成更名为中铁高新工业股份有限公
司的工商变更登记并于 2017 年 3 月 2 日将证券简称由“中铁二局”变更为“中铁工
业”。经中国证监会核准，中铁工业于 2017 年 3 月实施了向不超过 10 名特定投资者
非公开发行股票募集配套资金工作，最终以 15.85 元/股的价格发行 378,548,895 股
股份，募集资金总额 5,999,999,985.75 元，上述新增股份已于 3 月 27 日完成了新股
登记工作。本次交易后，截至本报告出具日，公司通过直接和间接持有中铁工业的比
例变更为 50.13%。本次交易的全部进展情况请关注公司及中铁工业（600528）在上海
证券交易所网站及指定报刊披露的相关公告。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
    根据国务院扶贫办等有关部委的安排，中铁工自 2002 年开始参与定点扶贫工作，
十多年来，不忘初心，牢记使命，始终从当地老百姓的实际需要出发开展定点帮扶工
作。中国中铁自上市以来积极参与中铁工牵头的精准扶贫项目。中铁工以干部扶贫、
教育扶贫为主要抓手，先后派出挂职干部 34 人到定点帮扶的湖南省汝城县、桂东县，
山西省保德县挂职副县长，以改善定点扶贫县基础教育设施、帮助贫困家庭学生上学
为重点，集中对定点扶贫县 13 所中小学的教学楼、体育场、宿舍、食堂等进行修缮
及改扩建。
(二) 社会责任工作情况
    作为建筑行业的领军企业，公司始终以成为企业社会责任的实践者、推动者和引
领者为己任，自 2008 年起，开始着手建立科学、规范、系统、有效的企业社会责任
管理体系，从依法治企、优质服务、创造效益、员工发展、安全监管、科技进步、环
境保护、公益事业、合作共赢、海外责任等十个方面进行社会责任规划，并从公司总
部到各子公司全面开展了一系列社会责任管理实践活动，以实现全面覆盖、充分履行、
日臻完善、行业领先的社会责任目标，为社会持续提供不可替代的杰出贡献。报告期
内公司为履行社会责任作出的捐款合计 521.9 万元（2015 年为 430.6 万元），公司履
行社会责任工作的情况具体详见公司在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
上披露的《中国中铁股份有限公司 2016 年社会责任报告》。
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
不适用
                                     68 / 101
                       中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
十八、可转换公司债券情况
不适用
                                    69 / 101
                           中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                   第七节        普通股股份变动及股东情况
一、     普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1. 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2. 普通股股份变动情况说明
不适用
3. 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
不适用
4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二) 限售股份变动情况
                                                                                     单位: 股
                                            本年
股东名                    本年解除限售股    增加     年末限售股                    解除限售日
          年初限售股数                                                 限售原因
  称                            数          限售         数                            期
                                            股数
                                                                      非公开发行
中铁工      308,880,308                 0       0    308,880,308      A 股股份限   2018-07-14
                                                                      售约定
北京中
                                                                      非公开发行
商荣盛
            141,570,141      141,570,141        0                 0   A 股股份限   2016-07-14
贸易有
                                                                      售约定
限公司
南京安
                                                                      非公开发行
赐投资
            141,570,141      141,570,141        0                 0   A 股股份限   2016-07-14
管理有
                                                                      售约定
限公司
平安大
                                                                      非公开发行
华基金
            643,500,643      643,500,643        0                 0   A 股股份限   2016-07-14
管理有
                                                                      售约定
限公司
招商财
                                                                      非公开发行
富资产
            137,323,037      137,323,037        0                 0   A 股股份限   2016-07-14
管理有
                                                                      售约定
限公司
财通基      167,696,256      167,696,256        0                 0   非公开发行   2016-07-14
                                        70 / 101
                                  中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
金管理                                                                       A 股股份限
有限公                                                                       售约定
司
兴业财
                                                                             非公开发行
富资产
                 3,861,017            3,861,017        0                 0   A 股股份限   2016-07-14
管理有
                                                                             售约定
限公司
  合计        1,544,401,543       1,235,521,235        0    308,880,308          /             /
二、      证券发行与上市情况
(一)      截至报告期内证券发行情况
    报告期内，公司未发行普通股股票、可转换公司债券、分离交易的可转换债券及
其他衍生证券，公司发行公司债券情况详见本报告第十一节“公司债券相关内容”。
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
不适用
(二)      公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    报告期内，公司普通股股份总数未发生变化。公司控股股东中铁工基于对公司未
来发展前景的信心以及对公司价值的认可，于 2016 年 1 月先后通过港股通增持公司 H
股股票累计 164,394,000 股，致使公司 H 股公众持股量减少，但仍维持足够的公众持
股量并符合联交所上市规则的规定。于 2016 年 12 月 31 日，公司股东结构如下：
       股东            股份性质             股份数量（股）                    占总股本百分比
中铁工                   A股                      12,260,390,308                               53.67%
中铁工                   H股                         164,394,000                                0.72%
A 股公众股东             A股                       6,376,521,235                               27.91%
H 股公众股东             H股                       4,042,996,000                               17.70%
                合计                              22,844,301,543                                   100%
(三)      现存的内部职工股情况
    不适用
三、      股东和实际控制人情况
    (一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                               777,756
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                 775,605
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
                                               71 / 101
                                   中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                               单位:股
                                            前十名股东持股情况
                                                                                    质押或冻
                                                                                      结情况
                                                                      持有有限
    股东名称                 报告期内                         比例                  股          股东
                                             期末持股数量             售条件股
    （全称）                   增减                           (%)                   份          性质
                                                                        份数量          数量
                                                                                    状
                                                                                    态
中铁工                       +164,394,000    12,424,784,308   54.39   308,880,308   无     0      国家
HKSCC Nominees
                                 +321,000    4,003,990,909    17.53            0    无     0      其他
Limited（注 1）
中国证券金融股
                              +69,717,604      634,794,585     2.78            0    无     0      其他
份有限公司
平安大华基金－
平安银行－汇添
                              -20,000,000       623,500,643    2.73            0    无     0      其他
富资本管理有限
公司
安邦资管－招商
银行－安邦资产
－招商银行－安
                             +468,805,172      468,805,172     2.05            0    无     0      其他
邦资产－共赢 3
号集合资产管理
产品
中央汇金资产管
                                        0       235,455,300    1.03            0    无     0      其他
理有限责任公司
和谐健康保险股
份有限公司－传
                             +201,448,116      201,448,116     0.88            0    无     0      其他
统－普通保险产
品
招商财富－招商
银行－国信金控
                              -37,320,000      100,003,037     0.44            0    无     0      其他
1 号专项资产管
理计划
安邦养老保险股
份有限公司－团                +65,046,237       65,046,237     0.28            0    无     0      其他
体万能产品
香港中央结算有
                              +12,021,892       56,348,280     0.25            0    无     0      其他
限公司
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                          持有无限售条件流通                 股份种类及数量
                  股东名称
                                                股的数量                   种类            数量
                                                    11,951,510,000       人民币普通股 11,951,510,000
中铁工
                                                       164,394,000     境外上市外资股    164,394,000
HKSCC Nominees Limited（注 1）                       4,003,990,909     境外上市外资股 4,003,990,909
中国证券金融股份有限公司                               634,794,585       人民币普通股    634,794,585
                                                  72 / 101
                             中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
平安大华基金－平安银行－汇添富
                                                 623,500,643        人民币普通股     623,500,643
资本管理有限公司
安邦资管－招商银行－安邦资产－
招商银行－安邦资产－共赢 3 号集                  468,805,172        人民币普通股     468,805,172
合资产管理产品
中央汇金资产管理有限责任公司                     235,455,300        人民币普通股     235,455,300
和谐健康保险股份有限公司－传统
                                                 201,448,116        人民币普通股     201,448,116
－普通保险产品
招商财富－招商银行－国信金控 1
                                                 100,003,037        人民币普通股     100,003,037
号专项资产管理计划
安邦养老保险股份有限公司－团体
                                                  65,046,237        人民币普通股      65,046,237
万能产品
香港中央结算有限公司                              56,348,280 人民币普通股      56,348,280
上述股东关联关系或一致行动的说明       第一大股东中铁工与上述其他股东之间不存在关联关
                                     系，也不属于一致行动人。公司未知上述其他股东是否存
                                     在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量       不适用
的说明
注 1：中铁工持有的本公司 12,424,784,308 股股份中包括了其持有的本公司 A 股股份
12,260,390,308 股以及 H 股股份 164,394,000 股。
注 2：HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客
户持有，并已扣除中铁工持有的 H 股股份数量。
注 3：香港中央结算有限公司持有的 A 股乃代表多个参与公司沪股通的投资者持有。
注 4：表中数据来自于 2016 年 12 月 31 日股东名册。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                      单位：股
                                                       有限售条件股份可上市交
                                     持有的有限                易情况
序号        有限售条件股东名称       售条件股份                    新增可上市       限售条件
                                                       可上市交易
                                         数量                      交易股份数
                                                         时间
                                                                       量
                                                                                   非公开发行
 1     中铁工                        308,880,308       2018-07-14              0   完成之日起
                                                                                   36 个月
上述股东关联关系或一致行动的说         无
明
     (三)     战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
不适用
四、     控股股东及实际控制人情况
(一)     控股股东情况
1. 法人
名称                               中国铁路工程总公司
                                            73 / 101
                          中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
单位负责人或法定代表人           李长进
成立日期                         1990-03-07
主要经营业务                     建筑工程，相关工程技术研究、勘察、设计、服务与专用设
                                 备制造，房地产开发经营。
报告期内控股和参股的其他境内外   无
上市公司的股权情况
其他情况说明                     无
2. 自然人
不适用
3. 公司不存在控股股东情况的特别说明
不适用
4. 报告期内控股股东变更情况索引及日期
不适用
5. 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二)     实际控制人情况
1. 法人
    公司实际控制人——国务院国有资产监督管理委员会，为国务院直属正部级特设
机构，根据第十届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案和《国务
院关于机构设置的通知》设置。国务院授权国有资产监督管理委员会代表国家履行出
资人职责。国有资产监督管理委员会的监管范围是中央所属企业（不含金融类企业）
的国有资产。目前，国有资产监督管理委员会持有中铁工 100%的股权。
2. 自然人
不适用
3. 公司不存在实际控制人情况的特别说明
不适用
                                       74 / 101
                             中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
4. 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
不适用
5. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
6. 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
不适用
(三)     控股股东及实际控制人其他情况介绍
不适用
五、     其他持股在百分之十以上的法人股东
    截至报告期末，除 HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）
外，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
六、     股份限制减持情况说明
    不适用
七、     根据香港《证券及期货条例》披露的主要股东及其他人士拥有股份和相关股
    份的权益及淡仓
    于2016年12月31日，本公司已获告知如下于本公司股份或相关股份中拥有需按
《证券及期货条例》第336条而备存登记册的权益或淡仓的人士：
A 股股东
主要股                  持有 A 股数目      权益性    约占全部已发行     约占全部已发行股份百
              身份
东名称                    （股）             质      A 股百分比(%)            分比(%)
中铁工     实益拥有人   12,260,390,308      好仓                65.79                  53.67
                                          75 / 101
                              中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
H 股股东
                              持有 H 股数目                   约占全部已发行        约占全部已发行
  主要股东名称        身份                      权益性质
                                （股）                        H 股百分比(%)         股份百分比(%)
BlackRock, Inc.       受控     390,884,046 好仓                             9.29              1.71
                      制企
                      业权
                                     25,000    淡仓                         0.00              0.00
                      益
                   实益
全国社保基金理事会 拥有        332,600,000 好仓                             7.91              1.46
                   人
JPMorgan Chase &      投资
Co.                   经理
                               242,878,498 好仓                             5.77              1.06
                      (附注
                      1)
                                  5,812,000 淡仓                            0.13              0.03
                                               可供借出
                               133,318,607                                  3.16              0.58
                                               的股份
Deutsche Bank      受控        229,803,271 好仓                             5.46              1.01
Aktiengesellschaft 制企
                   业权        123,424,962 淡仓                             2.93              0.54
                   益(附
                                               可供借出
                      注2)      10,406,000                                  0.25              0.05
                                               的股份
                      受控
Lehman Brothers                210,186,560 好仓                             5.00              0.92
                      制企
Holdings Inc.
                      业权
                                94,560,550 淡仓                             2.25              0.41
                      益
附注:
1.根据JPMorgan Chase & Co.于2016年12月15日向香港联交所存档的法团大股东通知书，由
JPMorgan Chase & Co.持有的权益乃以下列身份持有：
                   身份                               H 股股份数目                 H 股股份数目
                                                          (好仓)                       (淡仓)
实益拥有人                                                     98,862,891                 5,812,000
投资经理                                                      10,697,000                         -
保管人 – 法团╱核准借出代理人                               133,318,607                         -
2.根据Deutsche Bank Aktiengesellschaft 于2014年1月13日向香港联交所存档的法团大股东通
知书，由Deutsche Bank Aktiengesellschaft持有的权益乃以下列身份持有：
                                           76 / 101
                                 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
               身份                            H 股股份数目                         H 股股份数目
                                                   (好仓)                               (淡仓)
实益拥有人                                              139,171,310                          123,424,962
对股份有保证权益的人                                       17,515,361                                     -
受控法团权益                                               54,042,600                                     -
托管法团                                                   10,406,000                                     -
其他                                                        8,668,000                                     -
3.权益或淡仓中包括以下的相关股份：
                                      好仓                                         淡仓
                      实物结   现金   实物结算非   现金结算非   实物结    现金结      实物结   现金结算非
                      算上市   结算   上市股本衍   上市股本衍   算上市    算上市      算非上   上市股本衍
 主要股东名称         股本衍   上市   生工具       生工具       股本衍    股本衍      市股本   生工具
                      生工具   股本                             生工具    生工具      衍生工
                               衍生                                                   具
                               工具
BlackRock, Inc.         -       -         -        4,180,000      -         -             -      25,000
JPMorgan Chase &
                      69,000    -     19,096,595   5,511,405    123,000   339,000         0    5,350,000
Co.
Deutsche Bank           -       -         -        17,624,000     -         -             -    10,166,000
Aktiengesellschaft
Lehman Brothers         -       -     10,000,000       -          -         -         60,000       -
Holdings Inc.
       除上述以外，于二零一六年十二月三十一日，根据须按《证券及期货条例》第 336
条备存的登记册，概无其他人士或法团于本公司股本中拥有根据《证券及期货条例》
第 XV 部第 2 及第 3 分部的规定须向本公司披露的权益或淡仓。
                                 第八节        优先股相关情况
不适用
                                              77 / 101
                              中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                第九节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
适用
                                                                                        单位：股
                                                                         年        报告     是否
                                                                         度        期内     在公
                                                                         内   增   从公     司关
                                                                         股   减   司获     联方
         职      性   年   任期起始    任期终止     年初持     年末持    份   变   得的     获取
姓名
         务      别   龄   日期        日期         股数       股数      增   动   税前     报酬
                                                                         减   原   报酬
                                                                         变   因   总额
                                                                         动        （万
                                                                         量        元）
         执行
         董
李长进   事、    男   58   2014/6/26   2017/6/26 105,700       105,700   0    -      35.4   否
         董事
         长
         执行
         董
姚桂清   事、    男   61   2014/6/26   2017/6/26 100,112       100,112   0    -      82.9   否
         副董
         事长
         执行
                           2016/1/28   2017/6/26
         董事
张宗言           男   53                                   0         0    0   -      58.2   否
         总裁              2015/7/13   2017/6/26
         独立
郭培章           男   67   2014/6/26   2017/6/26           0         0    0   -      15.0   是
         董事
         独立
闻宝满           男   65   2014/6/26   2017/6/26           0         0    0   -      14.0   是
         董事
         独立
郑清智           男   64   2014/6/26   2017/6/26           0         0    0   -      16.0   是
         董事
         独立
魏伟峰           男   54   2014/6/26   2017/6/26           0         0    0   -      12.8   是
         董事
                                           78 / 101
                                 中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
            监事
刘成军      会主   男   54   2014/6/26   2017/6/26            0         0    0   -     67.8   否
            席
刘建媛      监事   女   55   2014/6/26   2017/6/26        1,200     1,200    0   -     67.8   否
王宏光      监事   男   57   2014/6/26   2017/6/26            0         0    0   -     68.2   否
陈文鑫      监事   男   53   2014/6/26   2017/6/26            0         0    0   -     67.1   否
范经华      监事   男   51   2014/6/26   2017/6/26            0         0    0   -     65.9   否
            副总
            裁、
刘     辉          男   57   2014/6/26   2017/6/26       80,400    80,400    0   -     74.0   否
            总工
            程师
            副总
马     力          男   59   2014/6/26   2017/6/26 100,000        100,000    0   -     75.2   否
            裁
            副总
周孟波             男   52   2014/6/26   2017/6/26            0         0    0   -     74.8   否
            裁
            副总
章     献          男   56   2014/6/26   2017/6/26            0         0    0   -     76.0   否
            裁
            副总
许廷旺             男   60   2014/6/26   2016/8/30       17,000    17,000    0   -     28.2   否
            裁
            财务
杨     良          男   48   2014/6/26   2017/6/26            0         0    0   -     71.3   否
            总监
            董事
            会秘
            书、
于腾群             男   47   2014/6/26   2017/6/26       50,069    50,069    0   -     74.9   否
            总法
            律顾
            问
合计        /      /    /    /           /             454,481    454,481   0    /   1045.5   /
                                              79 / 101
                           中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
姓名                                主要工作经历
         李长进，教授级高级工程师，现任本公司执行董事、董事长、党委书记,董事会战略委
         员会主任、提名委员会主任，同时任中铁工董事长、党委书记，北京上市公司协会理
         事长。2010 年 6 月至 2013 年 3 月任中铁工总经理，2010 年 6 月至 2016 年 11 月任中
李长进
         铁工董事长、党委副书记，2010 年 6 月至今任本公司董事长、执行董事、党委书记，
         2014 年 1 月至 2014 年 3 月代行本公司总裁职责，2016 年 11 月至今任中铁工董事长、
         党委书记。
         姚桂清，高级经济师，现任本公司执行董事、副董事长、党委副书记，同时任中铁工
         副董事长、党委副书记。2007 年 9 月至 2014 年 3 月任本公司工会主席，2010 年 6 月
姚桂清   至 2013 年 3 月任中铁工副董事长、董事，2010 年 8 月至今任本公司执行董事、副董
         事长；2013 年 3 月至 2016 年 11 月任中铁工总经理、董事，2016 年 11 月至今任中铁
         工副董事长、党委副书记。
         张宗言，教授级高级工程师，现任本公司执行董事、总裁、党委副书记，董事会安全
         健康环保委员会主任，同时任中铁工董事、总经理、党委副书记。2009 年 4 月至 2013
         年 3 月任中国铁建股份有限公司副总裁，2013 年 3 月至 2015 年 7 月任中国铁建股
张宗言   份有限公司总裁、党委副书记，同时兼任中国铁道建筑总公司董事、党委书记，2013 年
         6 月至 2015 年 7 月任中国铁建股份有限公司执行董事，2015 年 7 月至 2016 年 11 月
         任中铁工董事、党委书记，2015 年 7 月至今任本公司总裁，2016 年 1 月起任本公司
         执行董事，2016 年 11 月至今任中铁工董事、总经理、党委副书记。
         郭培章，高级经济师，现任本公司独立非执行董事、董事会薪酬与考核委员会主任，
         同时任中国神华能源股份有限公司独立非执行董事。2007 年 11 月至 2011 年 4 月任国
郭培章   电电力发展股份有限公司监事会主席,2010 年 6 月至今任中国神华能源股份有限公司
         独立非执行董事，2010 年 12 月至 2015 年 9 月任东方电气集团公司外部董事。2014 年
         6 月至今任本公司独立非执行董事。
         闻宝满，高级政工师，现任本公司独立非执行董事，同时任中国电信集团公司外部董
         事。2007 年 7 月至 2011 年 12 月任鞍山钢铁集团公司党委副书记兼党校校长、鞍山钢
闻宝满
         铁股份有限公司监事会主席、鞍山市市委常委，2012 年 3 月至今任中国电信集团公司
         外部董事。2014 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。
         郑清智，高级会计师，现任本公司独立非执行董事、董事会审计与风险管理委员会主
         任，同时任中国农业产业化龙头企业协会副会长。2004 年 10 月至 2013 年 4 月任中国
         农业发展集团有限公司董事、总经理、党委副书记，期间曾兼任中国牧工商（集团）
郑清智
         总公司董事长，2013 年 4 月至 2015 年 4 月兼任中国农业产业化龙头企业协会秘书长
         2013 年 4 月至今任中国农业产业化龙头企业协会副会长。2015 年 10 月起任武汉烽火
         科技集团有限公司外部董事。2014 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。
         魏伟峰，现任本公司独立非执行董事，同时任信永方圆企业服务集团有限公司董事及
         行政总裁，万年高顾问有限公司董事总经理，香港会计师公会专业资格及考试评议会
         委员会成员、香港树仁大学法律系兼任教授、香港上市公司商会常务委员会成员、英
         国特许公认会计师公会资深会员、香港会计师公会会员、特许秘书及行政人员公会资
         深会员、香港特许秘书公会资深会员、香港董事学会资深会员及香港证券及投资学会
         会员；获香港特别行政区行政长官委任为经济发展委员会专业服务业工作小组非官守
         成员及获中国财政部聘任为会计咨询专家，任中国中煤能源股份有限公司和北京金隅
魏伟峰   股份有限公司独立非执行董事，亦为以下香港上市公司的独立非执行董事：霸王国际
         （集团）控股有限公司、合生元国际控股有限公司、波司登国际控股有限公司、首创
         钜大有限公司、宝龙地产控股有限公司、海丰国际控股有限公司、长飞光纤光缆股份
         有限公司、中国民航信息网络股份有限公司以及中国港桥控股有限公司（前称为「至
         卓国际（控股）有限公司」）；亦为 LDK Solar Co., Ltd 及 SPI Energy Co., Limited
         的独立董事；还曾任中国铁建股份有限公司以及三一重装国际控股有限公司独立非执
         行董事，2016 年 3 月起任中国中化集团公司外部董事。2014 年 6 月至今任本公司独立
         非执行董事。
刘成军   刘成军，教授级高级工程师，享受国务院政府特殊津贴，现任本公司监事会主席。2001
                                        80 / 101
                              中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
          年 12 月至 2014 年 7 月任设计咨询分公司总经理，2006 年 12 月至 2007 年 10 月任中
          铁二院工程集团有限责任公司股东代表、副董事长，2007 年 12 月至 2012 年 9 月任中
          铁南方投资发展有限公司监事会主席，2008 年 1 月至 2014 年 6 月本公司副总工程师、
          科技设计部部长，2009 年 12 月至 2014 年 7 月任中铁西北科学研究院有限公司董事长，
          2010 年 12 月至 2013 年 3 月任中铁大桥勘测设计院集团有限公司董事长，2014 年 6 月
          起任中国中铁股份有限公司监事会主席、股东代表监事。
          刘建媛，高级经济师、高级政工师，现任本公司职工代表监事、工会主席、女工委主
          任，同时任中铁工职工董事、工会主席。2008 年 1 月至 2014 年 6 月任本公司工会副
          主席，2012 年 8 月至今任中铁工职工董事，2014 年 6 月至今任本公司工会主席、女工
刘建媛
          委主任,2015 年 12 月至今任中华全国铁路总工会女工委副主任，2016 年 1 月至今担任
          中华全国总工会执行委员，2016 年 10 月至今任中华全国总工会基层工作部副部长（兼
          职）。
          王宏光，高级讲师、高级政工师，现任本公司职工代表监事、纪委副书记、监察部长，
王宏光    同时任中铁工纪委副书记。2009 年 11 月至今任本公司纪委副书记、监察部长，同时
          任中铁工纪委副书记，2014 年 6 月起任本公司职工代表监事。
          陈文鑫，高级经济师，律师、企业法律顾问，现任本公司股东代表监事。2007 年 12
          月至 2012 年 8 月任中铁南方投资发展有限公司监事，2008 年 1 月至 2010 年 12 月本
          公司董事会办公室副主任兼产权代表管理处处长，2010 年 12 月至 2015 年 6 月任临策
陈文鑫
          铁路有限责任公司董事，2015 年 6 月至今任临策铁路有限责任公司董事、副董事长，
          2016 年 8 月兼任中铁东方国际集团有限公司董事，2011 年 1 月至今任本公司股东代表
          监事。
          范经华，正高职高级审计师、高级会计师，现任本公司职工代表监事、审计部部长。
          2005 年 10 月至 2011 年 5 月任中铁大桥局集团有限公司监事、审计部部长，2011 年 6
范经华    月至 2013 年 6 月任中铁大桥局集团有限公司监事、副总会计师、审计部部长，2013
          年 7 月至 2013 年 11 月任本公司审计部副部长，2013 年 11 月至今任本公司审计部部
          长，2014 年 6 月起任本公司职工代表监事。
          刘辉，教授级高级工程师、国家注册咨询工程师、国家一级注册建造师，现任本公司
          副总裁、总工程师，同时兼任铁道第三勘察设计院集团有限公司副董事长、太中银铁
刘   辉   路有限责任公司副董事长。2007 年 1 月至今兼任铁道第三勘察设计院集团有限公司副
          董事长，2011 年 6 月至今兼任太中银铁路有限责任公司副董事长，2007 年 9 月至今任
          本公司副总裁、总工程师。
马 力     马力，教授级高级工程师，现任本公司副总裁。2007 年 9 月至今任本公司副总裁。
周孟波    周孟波，教授级高级工程师，现任本公司副总裁。2007 年 9 月至今任本公司副总裁。
章 献     章献，教授级高级工程师,现任本公司副总裁。2010 年 8 月至今任本公司副总裁。
          杨良，高级会计师，现任本公司财务总监。2008 年 4 月至 2014 年 3 月兼任中铁资源
杨   良   有限责任公司监事，2007 年 9 月至 2014 年 3 月任本公司财务部部长，2013 年 11 月至
          2014 年 3 月兼任中铁信托有限责任公司董事，2014 年 3 月起任本公司财务总监。
          于腾群，高级经济师，现任本公司董事会秘书、总法律顾问、新闻发言人。同时担任
于腾群    北京上市公司协会副秘书长。2010 年 9 月至 2014 年 3 月任本公司董事会秘书、新闻
          发言人，2014 年 3 月起任本公司董事会秘书、总法律顾问、新闻发言人。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
适用
任职人员姓名   股东单位名称     在股东单位担任的职务             任期起始日期     任期终止日期
李长进         中铁工           董事长、党委副书记                 2010 年 6 月   2016 年 11 月
                                           81 / 101
                             中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
李长进         中铁工          董事长、党委书记                     2016 年 11 月
姚桂清         中铁工          董事、总经理、党委副书记              2013 年 3 月   2016 年 11 月
姚桂清         中铁工          董事、副董事长、党委副书记           2016 年 11 月
张宗言         中铁工          董事、党委书记                        2015 年 7 月   2016 年 11 月
张宗言         中铁工          董事、总经理、党委副书记             2016 年 11 月
刘建媛         中铁工          职工董事                              2012 年 8 月
刘建媛         中铁工          工会主席                              2014 年 6 月
王宏光         中铁工          纪委副书记                           2009 年 11 月
在股东单位任
                 无
职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
适用
任职人员                                         在其他单位担任                          任期终
           其他单位名称                                                 任期起始日期
姓名                                             的职务                                  止日期
郭培章     中国神华能源股份有限公司              独立非执行董事           2010 年 6 月
闻宝满     中国电信集团公司                      外部董事                 2012 年 3 月
郑清智     武汉烽火科技集团有限公司              外部董事                2015 年 10 月
魏伟峰     信永方圆服务集团有限公司              高级管理人员             2011 年 1 月
魏伟峰     万年高顾问有限公司                    董事、总经理             2010 年 9 月
魏伟峰     波司登国际控股有限公司                独立非执行董事           2007 年 9 月
魏伟峰     霸王国际(集团)控股有限公司            独立非执行董事          2008 年 12 月
魏伟峰     宝龙地产控股有限公司                  独立非执行董事           2008 年 6 月
魏伟峰     海丰国际控股有限公司                  独立非执行董事           2010 年 9 月
魏伟峰     中国中煤能源股份有限公司              独立非执行董事          2010 年 12 月
魏伟峰     合生元国际控股有限公司                独立非执行董事           2010 年 7 月
魏伟峰     LDK Solar Co. Ltd.                    独立非执行董事           2011 年 7 月
魏伟峰     首创钜大有限公司                      独立非执行董事          2013 年 12 月
魏伟峰     长飞光纤光缆股份有限公司              独立非执行董事           2014 年 9 月
魏伟峰     北京金隅股份有限公司                  独立非执行董事          2015 年 11 月
魏伟峰     中国民航信息网络股份有限公司          独立非执行董事           2016 年 1 月
魏伟峰     中国中化集团公司                      外部董事                 2016 年 3 月
刘 辉      铁道第三勘察设计院集团有限公司        董事、副董事长           2007 年 1 月
刘 辉      太中银铁路有限责任公司                董事、副董事长           2011 年 6 月
陈文鑫     临策铁路有限责任公司                  董事、副董事长           2015 年 6 月
在其他单   无
位任职情
况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
适用
董事、监事、高级管理人员报      董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬政
酬的决策程序                  策及架构向董事会提出建议，制定全体执行董事及高级管理人员
                              的特定薪酬待遇，并就非执行董事薪酬向董事会提出建议。董事
                              会决定高级管理人员报酬和奖励事项。股东大会决定非职工代表
                              担任的董事、监事的报酬事项
董事、监事、高级管理人员报    董事、监事、高级管理人员报酬依据《中国中铁股份有限公司章
                                          82 / 101
                             中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
酬确定依据                    程》、《中国中铁股份有限公司董事、监事薪酬（报酬）管理办
                              法》及《中国中铁股份有限公司高级管理人员薪酬与考核管理办
                              法》确定
董事、监事和高级管理人员报    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均在公司领取报酬或
酬的实际支付情况              津贴
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬      1045.5 万元
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用
    姓名                 担任的职务                变动情形            变动原因
    许廷旺                 副总裁                    离任                退休
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                         283,185
在职员工的数量合计                                                               283,511
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                      专业构成
                   技术职称类别                                     数量（人）
                     高级及以上                                                   22,477
                         中级                                                     56,777
                       助理级                                                     64,526
                       部员级                                                     15,221
                         其他                                                    124,510
                         合计                                                    283,511
                                      教育程度
                   教育程度类别                                     数量（人）
                   研究生及以上                                                    6,744
                       大学本科                                                   96,951
                         专科                                                     59,435
                     中专及以下                                                  120,381
                         合计                                                    283,511
(二) 薪酬政策
       公司上市以来，按照现代企业制度要求，构建科学合理、公平公正、规范有序的
薪酬管理制度体系，注重发挥薪酬分配的激励和约束作用，吸引和保留企业核心人才，
并保持薪酬水平的合理有序增长。在薪酬制度方面，公司 2010 年制定了《中国中铁
股份有限公司薪酬管理工作指导意见》，明确了薪酬分配的指导思想和任务目标，实
行分级、分类的薪酬管理体系，理顺企业内部各种薪酬分配关系。为调动境外工作人
                                            83 / 101
                        中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
员积极性，促进股份公司境外业务健康发展，2012 年公司制定了《中国中铁股份有限
公司加强境外薪酬管理指导意见》，建立了依法合规、内外兼顾、分级管理的境外薪
酬管理的原则，结合境外特点，加强和规范境外工资总额、业绩考核、福利待遇等各
项管理工作。在保障职工的合法权益方面，公司 2009 年制定了《关于建立健全职工
工资正常增长和支付保障机制的指导意见》，切实保障职工工资与企业经济效益协调
增长，实现企业的科学发展、和谐发展。在工资总额和工资水平管理方面，公司 2013
年根据国资委工资总额预算管理相关规定，制定了《中国中铁股份有限公司工资总额
预算管理暂行办法》和《中国中铁股份有限公司工资总额预算管理实施细则》，2014
年公司列为国资委工资总额预算备案制管理试点企业，公司进一步加强工资总额内部
管理，印发了《关于进一步规范工资总额预算管理工作的通知》，按照工资效益联动、
效益决定分配的原则，完善工资效益联动机制及工资增长调控线浮动方法，保障工资
总额以及职工工资水平合理有序增长，促进企业科学发展。
(三) 培训计划
    2016 年，公司研究制定了《中国中铁股份有限公司“十三五”人才培训规划》，
确定了“十三五”期间重点实施“686”行动计划，即构建六大体系（培训工作管理
体系、培训组织实施体系、培训项目体系、培训内容体系、培训方法体系、培训保障
体系）、实施八类培训（领导人员培训、市场营销人才培训、国际化人才培训、投融
资人才培训、专业技术人才培训、项目管理人才培训、技能人才培训、党群人才培训）、
落实六项措施（加强组织领导、保障培训经费、加大考核检查、构建素质模型、完善
激励机制、打造过硬队伍）。全年组织实施了领导人员政治理论培训班、领导人员理
想信念培训班、中央党校国资委分校中国中铁处级干部进修班、国际化人才大学生 3+1
订单式培养班等班次 40 期，共计培训 7000 多人次。积极推进网络学习平台建设，公
司总部率先开通网络学院，下属 28 家企业积极跟进，共计购买了 8000 多个网络学习
账户。积极推进内部培训师资建设、培训课程开发、企业管理案例采编和培训基地建
设等工作，全公司培训工作科学化水平迈上新台阶。
    2017 年，将继续围绕公司战略和重点工作，加大员工培训力度，落实“十三五”
人才培训规划确定的“686”行动计划，重点组织实施领导人员、国际化人才、投融
资人才、专业技术人才等培训工作，稳步实施课程开发、师资队伍建设等培训基础性
                                     84 / 101
                         中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
保障工作，加大培训改革创新力度，不断提升培训质量和效益，推动公司转型升级、
提质增效。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数                                              189,523.32 万小时
劳务外包支付的报酬总额                                          3,979,989.76 万元
七、其他
不适用
                                      85 / 101
                         中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                             第十节        公司治理
一、     公司治理相关情况说明
（一）公司治理基本情况
    作为 A+H 上市公司，报告期内公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公
司治理准则》等法律法规及上海证券交易所、香港联合交易所各项规定，通过加强战
略管理、深化企业内部改革、推动企业科技创新、优化市值管理、加强内控和风险管
理体系建设等途径不断完善公司治理机制，提高决策质量，推动企业持续稳健发展。
    1.公司治理结构运作规范。报告期内，公司各治理主体运行顺畅，各司其职。股
东大会作为公司最高权力机构，对公司的重大事项做出表决。报告期内，年度股东大
会和临时股东大会的召集、召开、议事程序以及表决程序等严格遵守有关规定，且由
律师进行现场见证出具股东大会合法合规法律意见，股东大会会议资料和决议均按规
定及时进行了披露。公司董事会履职“定战略、决大事、控风险”职责，始终关注企
业改革进程，认真执行落实股东大会决议，积极参与企业重大问题的决策，特别是在
涉及企业重大投资、重大项目、重大问题的决策和行使监督权的过程中能够依法规范
行使权利。公司监事会能够本着对股东负责的态度认真对公司财务和公司董事、高级
管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对董事会编制的公司定期报告进行审核并
提出书面意见，对董事会建立与实施内部控制进行监督，对关联交易的审议、表决、
披露等情况进行监督。经理层在董事会的领导下认真开展公司日常经营和管理工作，
积极支持配合董事会工作并认真执行董事会各项决议，没有发生超越权限行使权利的
现象。
    2.信息披露工作依法合规。作为 A+H 上市公司，2016 年，公司积极研究境内外资
本市场的政策变化，不断适应上海和香港两地证券监管对信息披露工作的新要求，持
续加大重大事项内部报告力度，严格履行信息披露义务。全年公司共发布公告及通函
303 项，公告文件数量创上市以来新高，其中，A 股公告及披露文件 125 项，H 股公告
及通函 178 项（中英文），内容涵盖会议决议、定期报告、关联交易、债券付息、债
券融资、签署战略合作协议、中标境内外重大工程等公司发生的应予披露的重大事项；
同时公司结合市场和监管机构关注重点主动加强自愿性信息披露力度，尤其注重收集
和披露“一带一路”项目及 PPP 项目有关信息。全年信息披露没有发生虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏的情形，公司 2015 年度信息披露工作被上海证券交易所评价为
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A，即信息披露优秀类。公司公告及通函均按照规定披露于上海证券交易所、香港联
合交易所网站和指定报刊；同时，为了便于广大投资者查阅，信息披露文件也均发布
于公司中英文网站上，确保了公司股东及广大投资者能够及时、平等、便捷地获得公
司信息。
    3.与投资者关系和谐有效。2016 年，公司充分发挥投资者热线、IR 邮箱、上证 E
互动平台作用，利用召开业绩发布会、接待投资者来访、召开年度股东大会、参加投
资峰会等多种形式与广大投资者进行沟通交流，认真倾听和妥善处理股东和投资者意
见和建议。报告期内，公司举行了 4 场大型业绩发布会、2 场大型业绩新闻发布会，2
场业绩推介电话会议、12 场电话沟通会；接听投资者热线电话约 2312 话次，收到并
回复各类重要邮件及信息 9023 封；组织接待投资者来访 31 次，接待投资者 261 人次；
安排出席境内外知名投资论坛和投资策略会议 13 场，组织路演会议 67 场，共会见基
金经理、分析师 756 人次。通过上述沟通交流，增进了公司股东和投资者对公司的了
解和认同，有效提升了公司管理水平和透明度。
    2016 年，公司在《财富》世界企业 500 强和福布斯全球上市公司 2000 强排名持
续上升，公司治理效果获得了资本市场和投资者的认可和好评，全年荣获证券时报“天
马奖主板最佳董事会”、金圆桌最佳董事会奖、上市公司监事会最佳实践 20 强、金
紫荆“最佳投资者关系管理上市公司” 、新财富“金牌董秘”等诸多奖项。
（二）内幕信息知情人登记管理情况
    报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》，按照规定对公司内幕信
息知情人进行登记管理，更新内幕信息知情人管理台账，完善了公司内幕信息知情人
登记管理流程。在定期报告编制过程中，公司严格按照制度的要求对参与定期报告编
制的工作人员进行管理，履行报备制度，并采取建立名册、书面提示等方式，及时提
醒知情人履行保密义务，未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露
前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也不存在被监管部门查处和要求整改的情况。
二、   股东大会情况简介
   会议届次        召开日期       决议刊登的指定网站的查询索引        决议刊登的披露日期
                                   《中国证券报》、《上海证券报》、
2016 年第一次临                  《证券日报》和《证券时报》以及
                  2016-01-28                                           2016 年 1 月 29 日
时股东大会                       上海证券交易所、香港联合交易所
                                 网站
2015 年年度股东   2016-06-24       《中国证券报》、《上海证券报》、    2016 年 6 月 25 日
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大会                              《证券日报》和《证券时报》以及
                                  上海证券交易所、香港联合交易所
                                  网站
股东大会情况说明
（一）股东大会召开情况
       1.公司于 2016 年 1 月 28 日以现场会议和网络投票相结合的方式召开了 2016 年
第一次临时股东大会。会议审议通过了《关于选举张宗言先生为中国中铁股份有限公
司执行董事的议案》《关于发行境内外债券类融资工具的议案》等议案并形成决议，
决议公告刊载于 2016 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
和《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上。
       2.公司于 2016 年 6 月 24 日以现场会议和网络投票相结合的方式召开了 2015 年
度股东大会，会议审议通过了《2015 年度董事会工作报告》等议案并形成决议，决议
公告刊载于 2016 年 6 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
《证券时报》以及上海证券交易所、香港联合交易所网站上。
（二）股东权利
1.召开临时股东大会的程序
   （1）股东要求召集临时股东大会或者类别股东会议，应当按照下列程序办理：①
单独或者合计持有在该拟举行的会议上有表决权的股份 10%以上的股东，可以签署一
份或者数份同样格式内容的书面要求，提请董事会召集临时股东大会或者类别股东会
议，并阐明会议的议题。董事会根据法律法规和章程规定，在收到请求后 10 日内提
出同意或不同意召开临时股东大会或者类别股东会议的书面反馈意见。同意召开临时
股东大会或者类别股东会议的，应当在作出董事会决议后的 5 日内发出召开会议的通
知。②董事会不同意召开临时股东大会或者类别股东会议，或者在收到请求后 10 日
内未作出反馈的,单独或者合计持有在该拟举行的会议上有表决权的股份 10%以上的
股东有权向监事会提议召开临时股东大会或者类别股东会议，并应当以书面形式向监
事会提出请求。监事会同意召开临时股东大会或者类别股东会议的，应在收到请求 5
日内发出召开会议的通知，通知中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。监事
会未在规定期限内发出会议通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日
以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
       （2）监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向公司
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所在地中国证监会派出机构和证券交易所备案。 在股东大会决议公告前，召集股东
持股比例不得低于 10%。召集股东应在发出股东大会通知及股东大会决议公告时，向
公司所在地中国证监会派出机构和证券交易所提交有关证明材料。
       （3）对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书应予配合。
董事会应当提供股权登记日的股东名册。
2.向董事会提出查询的程序
       股东欲向董事会提出有关本公司的查询，应当向公司提供证明其持有公司股份的
种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供，并
可就提供资料的复印件收取合理费用。
公司联系人和联系方式详见本报告第二节公司简介部分。
3.股东在股东大会上提出建议的程序
   （1）公司召开股东大会，单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东，有权向公司
提出提案。单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前
提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补充
通知，公告临时提案的内容。
   （2）公司召开股东大会，应当于会议召开 45 日前向股东发出书面会议通知。拟
出席股东大会的股东，应当于会议召开 20 日前，将出席会议的书面回复送达公司。
三、      董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                        参加股东
                    参加董事会情况
                                                                                        大会情况
董事       是否独
                    本年应参              以通讯                           是否连续两   出席股东
姓名       立董事               亲自出                 委托出   缺席
                    加董事会              方式参                           次未亲自参   大会的次
                                席次数                 席次数   次数
                    次数                  加次数                           加会议       数
李长进     否             10          9            1        0          0       否
姚桂清     否             10          9            1        0          0       否
张宗言     否             10          8            1        1          0       否
郭培章     是             10          9            1        0          0       否
闻宝满     是             10          9            1        0          0       否
郑清智     是             10          7            1        2          0       否
魏伟峰     是             10          7            1        2          0       否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
不适用
年内召开董事会会议次数
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                          中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。
(三) 其他
    1.董事会的职责及运作
    根据《公司法》及本公司章程的规定，公司董事会主要履行以下职责：召集股东
大会并向股东大会报告工作，执行股东大会的决议，决定本公司的经营计划、投资方
案及重大融资计划，制订年度财务预算方案及年终决算方案，制订利润分配方案和弥
补亏损的方案，制订增加或减少本公司注册资本、发行公司债券或其他证券及上市方
案，决定本公司内部管理制度，负责内部控制的建立健全，包括风险评估、财务控制、
内部审计、法律风险控制等，管理公司信息披露事项，检讨及监察董事及高级管理人
员的培训及持续专业发展，检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常
规，制定、检讨及监察雇员及董事的操守准则及合规手册，检讨公司遵守《企业管治
守则》的情况及在年度报告中《企业管治报告》部分内的披露，行使股东大会或《公
司章程》所授予的任何其他权力。报告期内，公司召开董事会10次，审议通过了定期
报告、会计政策变更、内部控制评价工作方案等共144项议案，听取了管理报告、会
议通报、述职评价等34项汇报。
    董事会目前下设五个专门委员会，即战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会及安全健康环保委员会。各委员会均订有议事规则。
    本公司董事长及总裁的职位由不同人士担任，董事会与高级管理层的职权划分严
格遵守《公司章程》及有关法规的规定。董事会制定本公司的总体战略并监管本公司
的财务状况。管理层负责执行董事会确定的战略方针并负责本公司的日常经营和管
理。董事长负责召集、主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况，协调董事会的
运作等职责。根据本公司的《公司章程》，总裁的权力包括主持公司的生产经营管理、
执行董事会决策、实施经营计划和投资方案及拟订公司基本管理制度等。
    2.董事培训
    本公司鼓励董事积极参加各类专业培训以更新其知识及技能，从而不断提升履职
能力，为公司董事会履行职责做出贡献。截至2016年12月31日，各位董事本年度接受
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                          中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
证券监管和国资监管培训情况概述如下：
             上交所关于
                             北京上市公司         国资委中央企
             独立董事任
董事姓名                     协会董事监事         业董事专题培       公司内部业务培训
             职资格及后
                             专题培训             训
             续培训
    李长进             -                      1                  -
    姚桂清             -                      -                  -
    张宗言             -                      -                  1
    郭培章             1                      1                  1
    闻宝满             1                      -                  -
    郑清智             1                      2                  2
    魏伟峰             1                      4                  1
四、   董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存
   在异议事项的，应当披露具体情况
    公司董事会下设战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名
委员会和安全健康环保委员会五个专门委员会。专业委员会在董事会决策过程中积极
发挥防控经营风险、合规风险的重要作用，为董事会高效运转和科学决策，提供了有
效的咨询、参谋作用，确保了公司董事会运作的规范性和决策的有效性。
    （一）战略委员会。报告期内，第三届董事会战略委员会由执行董事李长进、姚
桂清、张宗言，独立非执行董事郭培章、郑清智组成，李长进担任该委员会主任。该
委员会主要职责为：审阅建议及就本公司战略发展计划、年度预算、资本分配计划、
重大合并及收购、重大投资及融资计划以及重大内部重组向董事会作出推荐意见。
    战略委员会围绕公司整体战略布局和年度中心工作，针对相关战略规划的科学性
和合理性研究积极开展工作，为增强董事会决策前瞻性、导向性和充分发挥战略引领
作用起到了积极作用。报告期内，委员会共召开会议 2 次，听取了公司《关于 2015
年股份公司发展战略的执行情况及 2016 年重点工作安排的报告》和《关于 2015 年度
资本市场情况的分析报告》、《关于 2016 年上半年股份公司战略规划执行情况及下
半年重点工作安排的报告》、《关于 2016 年中期资本市场和公司股价市值情况的分
析报告》，审议了《关于<中国中铁股份有限公司“十三五”发展规划>的议案》、《关
于<中国中铁股份有限公司 2016-2018 年滚动发展规划>的议案》。针对股份公司“十
三五”发展规划、三年滚动发展规划等提出立足主业、稳健经营，大力拓展新兴市场
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                            中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
和海外市场，加大对房地产、矿产资源等新兴业务板块的市场分析深度；适应“营改
增”新政，压缩管理链条，优化组织结构，注重矿产资源、BOT 项目、金融业务等领
域的风险管理；针对资本市场工作，提出加强资本市场分析研判和金融工具研究，加
大直接融资比例改善融资结构，探索开展境内外并购重组，提升国际化水平；系统加
强市值管理以及投资者关系管理工作，等等。报告期内，战略委员会为提高公司发展
质量和维护上市公司开放、透明、诚信形象发挥了积极作用。
    报告期内各位战略委员会成员出席战略委员会会议情况：
             年度内应出                    出席次数                    未出席
 董事姓名                                                                           备注
               席次数          亲自出席次数         委托出席次数       次数
  李长进                2                     2                    0
  姚桂清                2                     2                    0
  张宗言                2                     1                    1
  郭培章                2                     2                    0
  郑清智                2                     1                    1
    （二）审计与风险管理委员会。报告期内，第三届董事会审计与风险管理委员会
由独立非执行董事郑清智、闻宝满、魏伟峰组成，并由独立非执行董事郑清智担任主
任。该委员会主要职责为：就委任、重新委任及解聘外部审计师向董事会提供推荐意
见，批准委聘外部审计师的薪酬及条款；检讨及监察外聘审计机构是否独立客观及审
计程序是否有效；监察公司财务报表及本公司年度报告及账目、半年度报告及季度报
告的完整性，审阅当中所载的有关财务申报的重大意见；检讨公司的财务监控、风险
管理及内部监控系统，监督内控的有效实施和内控自我评价情况，协调内控审计及其
他相关事宜；与经理层讨论风险管理及内部监控系统，确保经理层已履行职责建立有
效的系统；主动或应董事会的委派，就有关风险管控及内部监控事宜的重要调查结果
及经理层对调查结果的回应进行研究；负责公司关联交易事项进行审核，形成书面意
见，提交董事会审议，并报告监事会；检讨公司设定的相关安排；公司雇员可暗中就
财务汇报、内部监控或其他方面可能发生的不正当行为提出关注等。
    审计与风险管理委员会报告期内紧紧围绕审计监督、财务监控、内控体系建设及
全面风险管理等方面积极开展工作，并进一步强化与负责财务审计和内控审计的会计
                                         92 / 101
                            中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
师事务所定期沟通的长效机制，定期听取企业内部审计部门关于审计工作开展情况汇
报。报告期内，董事会审计与委员会召开会议 7 次，审议定期报告及财务报表以及内
控审计、内控体系评价、风险管理等方面的议案共计 33 项，听取报告事项 15 项。委
员会就债务风险管控、表外业务管理、“营改增”及税收筹划、PPP 业务的风险管理、
海外业务风险管理、房地产与矿产资源业务风险等方面向董事会、经理层提出了多项
意见以及建议并被接受。委员会 2016 年具体履职情况详见与公司 2016 年年度报告同
日披露的《中国中铁股份有限公司董事会审计与风险管理委员会 2016 年度履职报告》。
    报告期内各位审计与风险管理委员会成员出席审计与风险管理委员会会议情况：
             年度内应出席                     出席次数                   未出席次
 委员姓名                                                                           备注
                次数             亲自出席次数         委托出席次数         数
  郑清智                    7                   7                    0
  闻宝满                    7                   7                    0
  魏伟峰                    7                   6                    1
    （三）薪酬与考核委员会。报告期内，第三届董事会薪酬与考核委员会由独立非
执行董事郭培章、闻宝满及郑清智组成，并由独立非执行董事郭培章担任主任。薪酬
与考核委员会主要职责为：就本公司董事及高级管理人员的薪酬政策及架构，以及就
制订有关薪酬的政策设立正式及透明的程序，向董事会提出建议；因应董事会所订企
业方针及目标而检讨及批准管理层的薪酬建议；厘定个别执行董事及高级管理人员的
特定薪酬待遇，包括非金钱利益、退休金权利及赔偿金额，并就非执行董事的薪酬向
董事会提出意见；考虑同类公司支付的薪酬、须付出的时间及职责、以及公司内其他
职位的雇佣条件；确保概无董事或其任何联系人参与厘定其本身的薪酬；研究公司的
工资、福利、奖惩政策和方案，向董事会提出建议，并对其执行情况进行监督等。
    报告期内共召开 6 次会议，就高管绩效合约、高管薪酬与考核兑现、董监事薪酬
管理办法、工资总额管理、二级企业负责人业绩考核等共 15 项报告以及议题进行了
审议，向董事会提出了建设性意见。例如，针对工资总额预算方案，委员会指出应通
过对工资总额的把控充分调动企业员工的工作积极性，努力保持企业经济效益稳步增
长，促进员工工资总额提升；关于绩效合约制订工作，委员会指出高管考核指标应与
国资委对公司及主要负责人的业绩考核指标保持一致，并且不低于国资委对中央企业
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                            中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
考核要求、不低于企业年度预算指标、不低于上一年度绩效考核指标，保持弹性、稳
中求进。
    报告期内各位薪酬与考核委员会成员出席薪酬与考核委员会会议情况：
             年度内应出席                   出席次数                   未出席
 董事姓名                                                                          备注
                   次数         亲自出席次数        委托出席次数        次数
  郭培章                  6                    6                   0
  闻宝满                  6                    6                   0
  郑清智                  6                    6                   0
    （四）提名委员会。报告期内，第三届董事会提名委员会由执行董事李长进、张
宗言，独立非执行董事郭培章、闻宝满、郑清智组成，并由执行董事李长进担任主任。
委员会主要职责为：负责拟订公司董事、高级管理人员的选择标准、程序及方法，提
交董事会审议；物色具备合适资格可担任董事的人士，并挑选提名有关人士出任董事
或就此向董事会提供意见，对董事候选人和总裁人选进行审查并提出建议；至少每年
检讨董事会的架构、人数及组成（包括技能、认知及经验方面），并就任何为配合公
司策略而拟对董事会做出的变动提出建议；评核独立非执行董事的独立性；就董事委
任或重新委任以及董事（尤其是主席及总裁）继任计划向董事会提出建议；对总裁提
出的经理层其他成员的人选进行考察，向董事会提出考察意见；对全资子公司董事、
股东代表监事、总经理（候选人）提出建议；对控股子公司、参股子公司股东代表和
董事、股东代表监事、总经理的候选人提出建议；向公司提出人才储备计划和建议；
在国内外人才市场以及公司内部搜寻待聘职务人选，向董事会提出建议等。
    此次报告期内委员会未召开相关会议。
    （五）安全健康环保委员会。报告期内，第三届董事会安全健康环保委员会由执
行董事姚桂清、张宗言，独立非执行董事郭培章、闻宝满、魏伟峰组成，并由执行董
事张宗言担任主任。委员会主要职责为：负责指导、检查和评估公司安全、健康与环
境保护计划的实施，以及就有关公司安全、健康与环境领域的重大问题，向董事会提
出方案和建议等。
    报告期内，安全健康环保委员会召开会议 2 次，听取了《关于中国中铁 2015 年
安全质量健康环保工作情况和 2016 年重点工作安排的汇报》以及《关于中国中铁 2016
年上半年安全质量、健康环保工作情况和下半年重点工作安排的报告》，以督导安全
生产和质量、促进健康与环保管理为重心，针对公司的安全生产形势，提出要妥善处
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                                中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
理好工期进度、安全生产、经济效益之间的关系，继续发扬“铁腕治安全，管理促安
全，科技兴安全，群众保安全”的优良传统，继续推进项目精细化管理、安全管理各
项工作；加强安全生产宣传教育工作，特别是基层组织的宣贯，让生产一线员工和协
作队伍的安全生产意识和安全保护技能“入脑入心”；加强应急救援队伍建设，进一
步提升应急救援能力；加大环境保护力度，在建设、生产过程中做好环境健康长远规
划。
    报告期内各位安全健康环保委员会成员出席安全健康环保委员会会议情况：
             年度内应                     出席次数                     未出席
董事姓名                                                                          备注
             出席次数        亲自出席次数          委托出席次数        次数
 张宗言                2                    1                     1
 姚桂清                2                    2                     0
 郭培章                2                    2                     0
 闻宝满                2                    2                     0
 魏伟峰                2                    1                     1
五、      监事会发现公司存在风险的说明
    报告期内，公司监事会未发现除本报告第五节《经营情况讨论与分析》中“关于
公司可能面对的风险”之外的风险，对报告期内的监督事项无异议。
   公司监事会主要职责为：对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，
对违反法律法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
检查公司财务；提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主
持股东大会职责时召集和主持股东大会；向股东大会提出提案；提议召开除定期会议
外的董事会临时会议；对董事会建立与实施内部控制进行监督；对关联（关连）交易
的审议、表决、披露、履行等情况进行监督并在年度报告中发表意见。
    2016 年，公司监事会根据《公司章程》所赋予的职权勤勉履职，报告期内，公司
监事会召开会议 8 次，会议的召集、召开程序均符合《公司章程》及《监事会议事规
则》的规定。公司监事会召开会议 8 次，审议议案 36 项，听取汇报事项 26 项，监事
出席情况如下：
                                     出席次数
            年度内应
监事姓名                                                          未出席次数       备注
            出席次数       亲自出席次数     委托出席次数
                                                95 / 101
                         中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
 刘成军           8             8                  0
 刘建媛           8             7                  1
 王宏光           8             8                  0
 陈文鑫           8             8                  0
 范经华           8             8                  0
六、     公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保
   证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，不存在不能
保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
不适用
七、     报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
    公司建立了规范健全的治理结构，确立了董事会对经理层考核评价并按照考核评
价结果确定经理层薪酬的机制。董事会考核经理层主要指标包括：整体业绩指标、个
人 KPI 和个人能力素质指标三部分：
    1.整体业绩指标：包括经营指标和管理指标。经营指标主要是监管部门和股东关
注的反映公司运行质量和持续发展能力的财务指标。管理指标主要是为了提高公司管
理水平，解决发展短板，对高管人员所设置的年度考核指标；
    2.个人 KPI：依据公司年度重点工作，按照经理层工作分工确定，牵引当年要完
成的主要工作目标指标；
    3.个人能力素质指标：主要关注高管人员履职能力素质的提高，包括个人素质、
工作能力和工作态度三个维度九项指标。
报告期内，根据以上指标董事会与高管层在年初签订了年度绩效合约，年末进行考核；
合约考核成绩与高管层薪酬进行挂钩，并将各项指标得分情况由董事会分别向高管个
人反馈。
八、     是否披露内部控制自我评价报告
适用
    公司根据财政部、证监会等五部委《内部控制基本规范》及《应用指引》和上海
证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》有关规定，按照公司内控体系“逐级推
                                      96 / 101
                         中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
进、横向到边、纵向到底、全面覆盖”的工作要求，在公司总部和各子、分公司构建
了内部控制体系框架，内控制度已覆盖公司经营、生产、管理、控制等各个方面，并
按照业务模块编制了公司治理、战略管理、生产经营、运营监控、信息披露、法律事
务、安全质量环保、人力资源、财务管理、国际业务、采购管理、信息管理等各业务
流程的工作标准和程序文件，制定了内部控制体系运行管理办法，保障公司及各子、
分公司内部控制管理工作有据可依，同时，积极采取有效的控制活动，防范各类风险
因素，确保公司生产经营有序运行。
    内部控制评价报告详细内容，敬请参阅公司于 2017 年 3 月 31 日在上海证券交易
所网站 http://www.sse.com.cn 上披露的相关内容。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
不适用
九、     内部控制审计报告的相关情况说明
    经公司股东大会批准，公司聘请了德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对公
司 2016 年度与财务报告相关的内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意
见。内部控制审计报告详细内容，敬请参阅公司于 2017 年 3 月 31 日在上海证券交易
所网站 http://www.sse.com.cn 上披露的相关内容。
是否披露内部控制审计报告：是
十、     其他
不适用
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                               中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
                             第十一节 公司债券相关情况
一、公司债券基本情况
                                                                      单位:亿元   币种:人民币
                                                               债券            还本付     交易场
债券名称    简称      代码       发行日         到期日                 利率
                                                               余额            息方式     所
2010 年中
国中铁股
份有限公                                                                                  上海证
            10 中铁
司公司债              122046     2010-1-27      2020-1-26      50      4.88%              券交易
            G2
券（第一                                                                       单利按     所
期）10 年                                                                      年计息，
期品种                                                                         不计复
2010 年中                                                                      利。每年   上海证
            10 中铁
国中铁股              122054     2010-10-19     2020-10-19     25      4.34%   付息一     券交易
            G3
份有限公                                                                       次，到期   所
司公司债                                                                       一次还     上海证
            10 中铁
券（第二              122055     2010-10-19     2025-10-19     35      4.5%    本，最后   券交易
            G4
期）                                                                           一期利     所
中国中铁                                                                       息随本     上海证
            16 铁工
股份有限              136199     2016-01-28     2021-01-28     20.5    3.07%   金一起     券交易
公司公开                                                                       支付       所
发行 2016
                                                                                          上海证
年公司债    16 铁工
                      136200     2016-01-28     2026-01-28     21.2    3.80%              券交易
券（第一    02
                                                                                          所
期）
公司债券付息兑付情况：
    公司目前现存的公司债券产品均为单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到
期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。报告期内，公司严格按照债券发行时付
息日的约定，向 10 中铁 G2、10 中铁 G3、10 中铁 G4 产品投资者支付债券利息。
公司债券其他情况的说明：
    经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕1214 号文核准，本公司获准向合格
投资者公开发行面值不超过人民币 100 亿元的公司债券，本次债券采取分期方式，其
中首期债券为中国中铁股份有限公司公开发行 2016 年公司债券（第一期）（以下简称
“本期债券”）。本期债券基础发行规模不超过人民币 40 亿元，可超额配售不超过人
民币 10 亿元。本期债券发行工作已于 2016 年 1 月 29 日结束，发行总额人民币 41.7
亿元，扣除相关发行费用后，本次发行实际募集资金人民币 41.5 亿元，其中：品种
一为 5 年期，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，实际发行
规模为 20.50 亿元，最终票面利率为 3.07%；品种二为 10 年期，实际发行规模为 21.20
                                             98 / 101
                          中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
亿元，最终票面利率为 3.80%。本期债券于 2016 年 3 月 14 日在上海证券交易所正式
上市。本期债券发行的详情请参见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                        名称             中银国际证券有限责任公司
                        办公地址         北京市西城区金融大街 28 号盈泰中心 2 座 15 层
   债券受托管理人
                        联系人           吴荻、许凯
                        联系电话         010-66229127、010-66229137
                        名称             联合信用评级有限公司
   资信评级机构
                        办公地址         北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
其他说明：不适用
三、公司债券募集资金使用情况
    公司 2010 年公司债券及 2016 年公司债券（第一期）募集的资金均严格按照募集
资金说明书约定用途使用。
四、公司债券评级情况
    联合信用评级有限公司 2016 年 5 月 26 日为公司 2010 年公司债券以及 2016 年公
司债券（第一期）出具了 AAA 级跟踪评级报告，详见公司在上海证券交易所网站刊登
的相关公告。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
    2010 年中国中铁股份有限公司公司债券以控股股东中铁工提供担保的方式进行
增信，偿债计划为按年付息，到期一次还本付息。2016 年公司债券（第一期）无担保，
品种一（16 铁工 01）的票面利率在存续期内前 3 年固定不变；在存续期的第 3 年末，
如公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前 3 年票
面利率加调整基点，在债券存续期后 2 年固定不变；品种二（16 铁工 02）的票面利
率在存续期内固定不变。
六、公司债券持有人会议召开情况
不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
    中银国际证券有限责任公司严格按照监管要求，每年为公司债券出具《受托管理
事务年度报告》，详见公司在上海证券交易所网站刊登的相关公告。
                                       99 / 101
                        中国中铁股份有限公司 2016 年年度报告
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
                                                                  单位:千元 币种:人民币
             主要指标              2016 年           2015 年      本期比上年同期增减（%）
息税折旧摊销前利润                 35,604,880       34,958,838                      1.85
流动比率                                  1.17            1.20                    -0.03
速动比率                                  0.73            0.68                      0.05
资产负债率%                             80.23            80.47                    -0.24
EBITDA 全部债务比                       17.00            16.43                      0.57
利息保障倍数                              2.93            2.52                      0.41
现金利息保障倍数                          7.60            4.37                      3.23
EBITDA 利息保障倍数                       3.90            3.25                      0.65
贷款偿还率%                                100              100                     0.00
利息偿付率%                                100              100                     0.00
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    公司现有的其他债券和债券融资工具，都按时还本付息，未出现违约情况。
十、公司报告期内的银行授信情况
    截至 2016 年末，公司整体银行授信额度合计为人民币 9,540.00 亿元，剩余授信
额度为人民币 5,182.42 亿元。公司本级银行授信额度合计为人民币 1,997.60 亿元，
剩余授信额度为人民币 1,467.09 亿元。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    截至目前，公司尚未触发募集说明书中约定的关于偿债计划及其他保障措施中的
相关承诺事项。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
不适用
                                     100 / 101
中国中铁股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一六年十二月三十一日止年度
中国中铁股份有限公司
财务报表及审计报告
2016 年 12 月 31 日止年度
内容                         页码
审计报告                     1-4
合并资产负债表
公司资产负债表
合并利润表
公司利润表
合并现金流量表
公司现金流量表
合并股东权益变动表          11 - 12
公司股东权益变动表
财务报表附注                14 - 170
                                           审计报告
                                                                     德师报(审)字(17)第 P00843 号
                                                                                 (第 1 页，共 4 页)
中国中铁股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合
并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动
表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国中铁
2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中
国中铁，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是
需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1、建造合同收入确认
    1.1 事项描述
    如财务报表附注(三)、24.3 和附注(三)、28.6.1 所示，中国中铁对于所提供的建造服务，在建造合同的
结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造合同的合同总收入和合同总
成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造
合同收入确认认定为关键审计事项。
    1.2 审计应对
    我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括：
    (1)   测试与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制；
    (2)   重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性；
    (3)   选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，
          评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分；
    (4)   选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；
    (5)   选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度。
                                                                                               -1-
                                          审计报告 - 续
                                                                       德师报(审)字(17)第 P00843 号
                                                                                   (第 2 页，共 4 页)
    2.应收账款的可收回性
    2.1 事项描述
    如财务报表附注(三)、28.6.2 所示，中国中铁以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收
账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量
并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，
因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
    2.2 审计应对
    我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括：
    (1)   测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；
    (2)   复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
    (3)   对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的
          现金流量做出评估的依据；
    (4)   对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，
          评价管理层坏账准备计提的合理性；
    (5)   抽样检查期后回款情况。
    四、其他信息
    中国中铁管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中铁 2016 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
                                                                                                 -2-
                                         审计报告 - 续
                                                                   德师报(审)字(17)第 P00843 号
                                                                               (第 3 页，共 4 页)
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    中国中铁管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估中国中铁的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国中铁、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督中国中铁的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中
铁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致中国中铁不能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    (6)就中国中铁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
                                                                                             -3-
中国中铁股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
公司资产负债表
                                                                                                                  人民币千元
             项目             附注     年末余额      年初余额                   项目         附注      年末余额       年初余额
流动资产                                                           流动负债
货币资金                     (十四)1    47,036,056    40,286,378   短期借款                                500,000      1,266,238
以公允价值计量且其变动计入
                                              653           966    应付票据                                 25,000               -
  当期损益的金融资产
应收票据                                 3,878,247             -   应付账款                 (十四)7     15,370,287     15,291,624
应收账款                     (十四)2     5,439,305     9,950,682   预收款项                 (十四)8      3,175,593      2,891,949
预付款项                     (十四)3     1,087,416     1,098,485   应付职工薪酬                             17,862         13,948
应收股利                                   960,143        73,064   应交税费                                763,609        773,342
其他应收款                   (十四)4    51,484,969    46,608,943   应付利息                                558,711        666,486
存货                                     6,083,148     3,379,833   应付股利                                285,167        207,167
一年内到期的非流动资产                   1,327,267     6,634,275   其他应付款               (十四)9     61,987,617     48,533,744
其他流动资产                               391,182             -   一年内到期的非流动负债                1,549,480        456,158
流动资产合计                           117,688,386   108,032,626   其他流动负债                             91,695              -
非流动资产                                                         流动负债合计                         84,325,021     70,100,656
可供出售金融资产             (十四)5     2,784,250     2,884,250   非流动负债
长期应收款                               6,454,876    10,324,755   长期借款                              1,767,678      1,757,345
长期股权投资                 (十四)6    98,084,053    84,784,346   应付债券                 (十四)10    21,437,692     23,950,177
投资性房地产                               135,969       139,629   长期应付职工薪酬                          6,483         10,582
固定资产                                   268,968       277,664   递延收益                                 11,500          4,310
在建工程                                     1,489         1,605   非流动负债合计                       23,223,353     25,722,414
无形资产                                   597,502       610,651   负债合计                            107,548,374     95,823,070
长期待摊费用                                62,213           257   所有者权益
递延所得税资产                              10,574        21,288   股本                      (五)42     22,844,302     22,844,302
其他非流动资产                           1,457,144         9,948   其他权益工具              (五)43     11,940,000     11,940,000
非流动资产合计                         109,857,038    99,054,393   其中：永续债                         11,940,000     11,940,000
                                                                   资本公积                 (十四)11    51,736,226     52,081,025
                                                                   其他综合收益             (十四)12        (7,093)        (6,598)
                                                                   专项储备                                       -              -
                                                                   盈余公积                              4,684,772      3,501,755
                                                                   未分配利润               (十四)13    28,798,843     20,903,465
                                                                   所有者权益合计                      119,997,050    111,263,949
资产总计                               227,545,424   207,087,019   负债和所有者权益总计                227,545,424    207,087,019
                                                                                                                           -6-
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                                                                             人民币千元
                            项目                附注     本年发生额        上年发生额
一、营业总收入                                               643,357,318       624,104,144
    其中：营业收入                             (五)49        639,406,523       621,088,314
          利息收入                                             1,075,875           526,196
          手续费及佣金收入                                     2,874,920         2,489,634
二、营业总成本                                               628,277,566       609,386,166
    其中：营业成本                             (五)49        584,495,432       554,481,540
          利息支出                                               118,161             72,906
          税金及附加                           (五)50          8,001,856        20,001,318
          销售费用                             (五)51          2,560,460         2,342,463
          管理费用                             (五)52         27,078,205        26,621,294
          财务费用                             (五)53          2,143,941         2,397,222
          资产减值损失                         (五)54          3,879,511         3,469,423
加：公允价值变动收益(损失)                     (五)55           (31,605)            (2,980)
    投资收益                                   (五)56          1,386,294           956,014
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         732,171           248,323
三、营业利润                                                  16,434,441        15,671,012
    加：营业外收入                             (五)57          1,778,419         1,302,039
    其中：非流动资产处置利得                                 736,325           358,511
    减：营业外支出                             (五)58            540,474           666,415
    其中：非流动资产处置损失                                 167,201           185,650
四、利润总额                                                  17,672,386        16,306,636
    减：所得税费用                             (五)59          4,969,648         4,520,519
五、净利润                                                    12,702,738        11,786,117
    归属于母公司所有者的净利润                                12,509,165        12,257,674
    少数股东损益                                                 193,573         (471,557)
六、其他综合收益的税后净额                     (五)60            407,104             45,325
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                     332,798             40,366
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                      (16,108)         (122,687)
    重新计量设定受益计划净负债的变动                        (16,108)         (122,687)
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                         348,906           163,053
    可供出售金融资产公允价值变动损益                       (151,015)             90,487
    外币财务报表折算差额                                     491,218             75,833
    其他                                                       8,703            (3,267)
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                        74,306              4,959
七、综合收益总额                                              13,109,842        11,831,442
    归属于母公司所有者的综合收益总额                          12,841,963        12,298,040
    归属于少数股东的综合收益总额                                 267,879         (466,598)
八、每股收益                                   (十五)2
    (一)基本每股收益                                               0.517             0.530
    (二)稀释每股收益                                             不适用            不适用
                                                                                      -7-
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                            项目                附注      本年发生额        上年发生额
一、营业收入                                   (十四)14       39,721,074        38,751,152
    减：营业成本                               (十四)14       37,265,020        37,345,292
    税金及附加                                               126,110             72,518
    管理费用                                                 404,606            420,497
    财务费用                               (十四)15           29,788            123,659
    资产减值损失                                               1,561              3,548
    加：公允价值变动收益                                                -            17,700
    投资收益                               (十四)16       10,605,954          7,114,351
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                     201,264            135,124
二、营业利润                                                  12,499,943          7,917,689
    加：营业外收入                                                31,492             15,156
    其中：非流动资产处置利得                                   6,373                  -
    减：营业外支出                                                    235
    其中：非流动资产处置损失                                        7
三、利润总额                                                  12,531,200          7,932,386
    减：所得税费用                             (十四)17          701,028            368,601
四、净利润                                                    11,830,172          7,563,785
五、其他综合收益的税后净额                     (十四)12             (495)             (638)
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                          (495)             (638)
    重新计量设定受益计划净负债的变动                            (495)             (638)
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                -                 -
    外币财务报表折算差额                                            -                 -
六、综合收益总额                                              11,829,677          7,563,147
                                                                                      -8-
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                          项目                             附注      本年发生额        上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                         663,818,799       612,614,238
    收取利息、手续费及佣金的现金                                           2,741,525         3,844,651
    收到的税费返还                                                           355,484           354,497
    存放中央银行款项的净减少额                                               100,317            90,805
    收到其他与经营活动有关的现金                         (五)61(1)        10,334,078         4,503,910
    经营活动现金流入小计                                                 677,350,203       621,408,101
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         521,342,966       494,397,971
    客户存款净减少额                                                       1,484,021         1,316,566
    客户贷款及垫款净增加额                                                 2,670,800           488,000
    支付利息、手续费及佣金的现金                                             293,146            36,527
    支付给职工以及为职工支付的现金                                        47,642,086        42,435,439
    支付的各项税费                                                        33,525,237        30,434,732
    支付其他与经营活动有关的现金                         (五)61(2)        15,896,808        21,740,941
    经营活动现金流出小计                                                 622,855,064       590,850,176
    经营活动产生的现金流量净额                                            54,495,139        30,557,925
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                    19,043,551        21,137,250
    取得投资收益收到的现金                                                 1,833,936         1,992,925
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     1,905,665         1,152,512
    处置子公司收到的现金净额                             (五)62(3)         2,414,105            93,258
    收到其他与投资活动有关的现金                         (五)61(3)            97,812             6,399
    投资活动现金流入小计                                                  25,295,069        24,382,344
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        12,788,792        14,904,925
    投资支付的现金                                                        29,982,971        23,481,791
    取得子公司支付的现金净额                             (五)62(2)               390         1,550,412
    投资活动现金流出小计                                                  42,772,153        39,937,128
    投资活动产生的现金流量净额                                          (17,477,084)      (15,554,784)
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                       289,449        20,926,880
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                   289,449            89,948
          发行永续债收到的现金                                                     -         8,958,000
    取得借款收到的现金                                                    83,908,340       104,761,738
    发行债券收到的现金                                                     9,588,678         3,991,000
    收到其他与筹资活动有关的现金                         (五)61(4)            73,504           746,638
    筹资活动现金流入小计                                                  93,859,971       130,426,256
    偿还债务支付的现金                                                    96,648,358       107,624,074
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    11,636,148        12,441,804
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                   532,484           250,169
    支付其他与筹资活动有关的现金                         (五)61(5)         1,345,597           938,973
    筹资活动现金流出小计                                                109,630,103        121,004,851
    筹资活动产生的现金流量净额                                          (15,770,132)         9,421,405
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         278,773           200,307
五、现金及现金等价物净增加额                                              21,526,696        24,624,853
    加：年初现金及现金等价物余额                         (五)62(4)        93,303,739        68,678,886
六、年末现金及现金等价物余额                             (五)62(4)      114,830,435         93,303,739
                                                                                                    -9-
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2016 年 12 月 31 日止年度
公司现金流量表
                                                                                        人民币千元
                            项目                          附注      本年发生额        上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                         40,262,866        36,586,301
    收到的税费返还                                                              239
    收到其他与经营活动有关的现金                                          1,503,870           286,472
    经营活动现金流入小计                                                 41,766,975        36,873,585
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         39,287,829        31,347,346
    支付给职工以及为职工支付的现金                                          339,178           299,998
    支付的各项税费                                                        1,540,387           973,850
    支付其他与经营活动有关的现金                                            904,083           483,282
    经营活动现金流出小计                                                 42,071,477        33,104,476
    经营活动产生的现金流量净额                           (十四)18         (304,502)         3,769,109
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                   56,830,129        32,149,000
    取得投资收益收到的现金                                               10,915,204         8,624,732
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       11,475
    投资活动现金流入小计                                                 67,756,808        40,773,808
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           85,520            22,250
    投资支付的现金                                                       66,412,777        52,686,172
    投资活动现金流出小计                                                 66,498,297        52,708,422
    投资活动产生的现金流量净额                                            1,258,511      (11,934,614)
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                            -        20,836,931
    其中：发行永续债收到的现金                                                    -         8,958,000
    取得借款收到的现金                                                   23,360,830        29,083,134
    发行债券收到的现金                                                    5,151,235                 -
    筹资活动现金流入小计                                                 28,512,065        49,920,065
    偿还债务支付的现金                                                   18,182,554        14,091,267
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    4,548,678         3,838,733
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                  -            30,000
    筹资活动现金流出小计                                                 22,731,232        17,960,000
    筹资活动产生的现金流量净额                                            5,780,833        31,960,065
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         15,907            12,794
五、现金及现金等价物净增加额                                              6,750,749        23,807,354
    加：年初现金及现金等价物余额                         (十四)18        40,283,809        16,476,455
六、年末现金及现金等价物余额                             (十四)18        47,034,558        40,283,809
                                                                                               - 10 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
                                                                                                                                                                            人民币千元
                                                                                                   本年金额
                                                                             归属于母公司所有者权益
              项目                                                                                                                                               少数         所有者
                                         其他权益工具                  其他综合                                    一般风险
                            股本                          资本公积                     专项储备      盈余公积                    未分配利润       合计         股东权益     权益合计
                                           永续债                        收益                                        准备
一、上年年末余额            22,844,302       11,940,000   41,754,319        65,894              -      4,173,136     1,200,681     48,608,655   130,586,987     8,814,141   139,401,128
二、本年年初余额            22,844,302       11,940,000   41,754,319        65,894              -      4,173,136     1,200,681     48,608,655   130,586,987     8,814,141   139,401,128
三、本年增减变动金额                 -                -    (343,358)       332,798              -      1,183,017       499,474      8,074,897      9,746,828       11,246      9,758,074
(一)综合收益总额                     -                -            -       332,798              -              -             -     12,509,165     12,841,963      267,879     13,109,842
(二)所有者投入和减少资本             -                -    (343,358)             -              -              -             -              -      (343,358)      342,289         (1,069)
1．股东投入的普通股                  -                -            -             -              -              -             -              -              -      289,449        289,449
2．收购子公司而增加                  -                -            -             -              -              -             -              -              -       45,662          45,662
3．处置子公司而减少                  -                -            -             -              -              -             -              -              -        7,178           7,178
4．其他(附注(五)、44)                -                -    (343,358)             -              -              -             -              -      (343,358)            -      (343,358)
(三)利润分配                         -                -            -             -              -      1,183,017       499,474    (4,434,268)    (2,751,777)    (598,922)    (3,350,699)
1．提取盈余公积                      -                -            -             -              -      1,183,017             -    (1,183,017)              -            -               -
2．提取信托赔偿及风险准备            -                -            -             -              -              -       499,474      (499,474)              -            -               -
3．向所有者分配股利                  -                -            -             -              -              -             -    (2,751,777)    (2,751,777)    (598,922)    (3,350,699)
(四)专项储备                         -                -            -             -              -              -             -              -              -            -               -
1．本年提取                          -                -            -             -     10,095,117              -             -              -     10,095,117      396,406     10,491,523
2．本年使用                          -                -            -             -     10,095,117              -             -              -     10,095,117      396,406     10,491,523
四、本年年末余额            22,844,302       11,940,000   41,410,961       398,692              -      5,356,153     1,700,155     56,683,552   140,333,815     8,825,387   149,159,202
                                                                                                                                                                                     - 11 -
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                                                                                                                                                                               人民币千元
                                                                                                      上年金额
                                                                                归属于母公司所有者权益
              项目                                                                                                                                                 少数        所有者
                                             其他权益工具                  其他综合                                  一般风险
                                股本                          资本公积                    专项储备     盈余公积                    未分配利润       合计         股东权益      权益合计
                                               永续债                        收益                                      准备
一、上年年末余额                21,299,900        2,982,000   30,529,448       25,528               -    3,416,757       736,266     39,729,945     98,719,844    10,343,971   109,063,815
二、本年年初余额                21,299,900        2,982,000   30,529,448       25,528               -    3,416,757       736,266     39,729,945     98,719,844    10,343,971   109,063,815
三、本年增减变动金额             1,544,402        8,958,000   11,224,871       40,366               -      756,379       464,415      8,878,710     31,867,143   (1,529,830)     30,337,313
(一)综合收益总额                         -                -            -       40,366               -            -             -     12,257,674     12,298,040     (466,598)     11,831,442
(二)所有者投入和减少资本         1,544,402        8,958,000   11,224,871            -               -            -             -              -     21,727,273     (716,341)     21,010,932
1．股东投入的普通股              1,544,402                -   10,334,529            -               -            -             -              -     11,878,931        89,948     11,968,879
2．其他权益工具持有者投入资本            -        8,958,000            -            -               -            -             -              -      8,958,000             -      8,958,000
3．其他                                  -                -      890,342            -               -            -             -              -        890,342     (806,289)         84,053
(三)利润分配                             -                -            -            -               -      756,379       464,415    (3,378,964)    (2,158,170)     (346,891)    (2,505,061)
1．提取盈余公积                          -                -            -            -               -      756,379             -      (756,379)              -             -              -
2．提取信托赔偿及风险准备                -                -            -            -               -            -       464,415      (464,415)              -             -              -
3．向所有者分配股利                      -                -            -            -               -            -             -    (2,158,170)    (2,158,170)     (346,891)    (2,505,061)
(四)专项储备                             -                -            -            -               -            -             -              -              -             -              -
1．本年提取                              -                -            -            -       9,401,027            -             -              -      9,401,027       349,586      9,750,613
2．本年使用                              -                -            -            -       9,401,027            -             -              -      9,401,027       349,586      9,750,613
四、本年年末余额                22,844,302       11,940,000   41,754,319       65,894               -    4,173,136     1,200,681     48,608,655   130,586,987      8,814,141   139,401,128
                                                                                                                                                                                      - 12 -
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公司股东权益变动表
                                                                                                                                   人民币千元
                                                                                  本年金额
              项目                            其他权益工具                   其他综合                                               所有者权益
                                 股本                           资本公积                   专项储备     盈余公积     未分配利润
                                                  永续债                       收益                                                     合计
 一、上年年末余额                22,844,302       11,940,000    52,081,025       (6,598)            -    3,501,755   20,903,465     111,263,949
 二、本年年初余额                22,844,302       11,940,000    52,081,025       (6,598)            -    3,501,755   20,903,465     111,263,949
 三、本年增减变动金额                     -                -     (344,799)         (495)            -    1,183,017     7,895,378        8,733,101
 (一)综合收益总额                         -                -             -         (495)            -            -   11,830,172       11,829,677
 (二)所有者投入和减少资本                 -                -     (344,799)             -            -            -             -        (344,799)
 1．其他                                  -                -     (344,799)             -            -            -             -        (344,799)
 (三)利润分配                             -                -             -             -            -    1,183,017   (3,934,794)      (2,751,777)
 1．提取盈余公积                          -                -             -             -            -    1,183,017   (1,183,017)                -
 2．向所有者分配股利                      -                -             -             -            -            -   (2,751,777)      (2,751,777)
 (四)专项储备                             -                -             -             -            -            -             -                -
 1．本年提取                              -                -             -             -       18,072            -             -           18,072
 2．本年使用                              -                -             -             -       18,072            -             -           18,072
 四、本年年末余额                22,844,302       11,940,000    51,736,226       (7,093)            -    4,684,772   28,798,843     119,997,050
                                                                                                                                   人民币千元
                                                                                  上年金额
              项目                            其他权益工具                   其他综合                                               所有者权益
                                 股本                           资本公积                   专项储备     盈余公积     未分配利润
                                                  永续债                       收益                                                     合计
 一、上年年末余额                21,299,900         2,982,000   41,392,822       (5,960)            -    2,745,376   16,254,229       84,668,367
 二、本年年初余额                21,299,900         2,982,000   41,392,822       (5,960)            -    2,745,376   16,254,229       84,668,367
 三、本年增减变动金额             1,544,402         8,958,000   10,688,203         (638)            -      756,379     4,649,236      26,595,582
 (一)综合收益总额                         -                 -            -         (638)            -            -     7,563,785        7,563,147
 (二)所有者投入和减少资本         1,544,402         8,958,000   10,688,203             -            -            -             -      21,190,605
 1．股东投入的普通股              1,544,402                 -   10,334,529             -            -            -             -      11,878,931
 2．其他权益工具持有者投入资本            -         8,958,000            -             -            -            -             -        8,958,000
 3．其他                                  -                 -      353,674             -            -            -             -          353,674
 (三)利润分配                             -                 -            -             -            -      756,379   (2,914,549)      (2,158,170)
 1．提取盈余公积                          -                 -            -             -            -      756,379     (756,379)                -
 2．向所有者分配股利                      -                 -            -             -            -            -   (2,158,170)      (2,158,170)
 (四)专项储备                             -                 -            -             -            -            -             -                -
 1．本年提取                              -                 -            -             -       18,127            -             -           18,127
 2．本年使用                              -                 -            -             -       18,127            -             -           18,127
 四、本年年末余额                22,844,302       11,940,000    52,081,025       (6,598)            -    3,501,755   20,903,465     111,263,949
                                                                                                                                            - 13 -
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(一)   公司基本情况
       根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革[2007]477 号文件以及国资委
       2007 年 9 月 11 日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革[2007]1095 号文)，
       中国铁路工程总公司(以下简称“中铁工”)于 2007 年 9 月 12 日独家发起设立中国中铁股份有限公
       司(以下简称“本公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为 1,280,000 万股。本公司的注册地址为
       北京市丰台区南四环西路 128 号院 1 号楼 918。
       2007 年 11 月 6 日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字[2007]396 号文
       《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过
       467,500 万股人民币普通股(A 股)股票。2007 年 12 月 3 日，本公司公开发行人民币普通股(A 股)股
       票计 467,500 万股，并在上海证券交易所上市。2007 年 11 月 6 日，经证监会以证监国合字[2007]35
       号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限
       公司于 2007 年 12 月 6 日核准，本公司于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发
       行及配售 382,490 万股 H 股(含超额配售股份)。根据国资委 2007 年 9 月 24 日出具的《关于中国中
       铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权[2007]1124 号文)和全国社会保障基金理事
       会(以下简称“社保基金”)的委托，中铁工向社保基金划转合计相当于 2007 年 12 月 7 日在香港联
       合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股 10%的内资股，计 38,249 万股。该等股
       份已按一对一的股份转换为 H 股。
       2015 年 7 月，根据国资委 2015 年 2 月 26 日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发行 A 股
       股票有关问题的批复》(国资产权[2015]109 号文)和证监会 2015 年 6 月 18 日出具的《关于核准中国
       中铁股份有限公司非公开发行股份的批复》(证监许可[2015]1312 号)，本公司完成 154,440 万股 A
       股股票的非公开发行。经过上述发行后，本公司总股本为 2,284,430 万股。
       根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国
       有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行
       国有股转持义务，转持股数为本公司 A 股首次公开发行股份数量的 10%，即 46,750 万股，该转持
       工作已于 2009 年 9 月 22 日完成。转持后，中铁工持有本公司股份 1,195,001 万股，约占本公司总
       股本的 56.10%。
       2015 年 7 月 9 日，中铁工通过二级市场买入方式增持本公司 A 股股票 150 万股，增持后持有本公
       司 1,195,151 万股 A 股股份，约占本公司已发行总股本的 56.11%。2015 年 7 月 14 日，中铁工在本
       公司非公开发行 A 股股票过程中获配本公司股票 30,888 万股，获配后中铁工持有本公司 1,226,039
       万股，约占本公司已发行总股本的 53.67%。2016 年 1 至 2 月，中铁工通过二级市场买入方式陆续
       增持本公司 H 股股票共计 16,439 万股，增持后持有本公司 1,242,478 万股，约占本公司已发行总股
       本的 54.39%。
       经营范围
       本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；
       上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；
       土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在
       新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、
       境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸
       易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融
       信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。
       本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 3 月 30 日已经本公司董事会批准。
       本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范
       围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
                                                                                              - 14 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(二)   财务报表的编制基础
       编制基础
       本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和
       事项，编制本财务报表。
       此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
       (2014 年修订)披露有关财务信息。
       记账基础和计价原则
       本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历
       史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
       在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
       价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合
       同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
       公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
       需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披
       露的公允价值均在此基础上予以确定。
       公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
       被划分为三个层次：
       第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
       第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
       第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
(三)   重要会计政策和会计估计
       1、遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的合并及
       公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
       2、会计期间
       本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
       3、营业周期
       营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基建建设业
       务及房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的
       营业周期通常为 12 个月。
                                                                                             - 15 -
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       4、记账本位币
       人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
       为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确
       定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
       5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
       5.1 同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
       控制下的企业合并。
       在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
       面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的
       则调整留存收益。
       为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
       5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
       合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
       具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，合并成本为购买日支付的对价
       与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审
       计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
       购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允
       价值计量。
       合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商
       誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
       首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
       核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
       因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
       5.3 以收购子公司形式收购资产
       对于未形成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单
       个可辨认资产及负债，不产生商誉或负商誉。
                                                                                        - 16 -
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       6、合并财务报表的编制方法
       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过
       参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
       一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评
       估。
       子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权
       时。
       对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在
       合并利润表和合并现金流量表中。
       对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及
       现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
       对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生
       在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范
       围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流
       量表中。
       子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
       本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
       子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
       目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
       表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
       少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余
       额仍冲减少数股东权益。
       对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
       性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的
       变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不
       足冲减的，调整留存收益。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
       的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
       算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
       资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
                                                                                         - 17 -
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       7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因
       素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相
       关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
       合营安排。
       本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2 权益法核算的长期股权投
       资”。
       本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；
       确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共
       同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
       团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、
       负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
       8、现金及现金等价物的确定标准
       现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性
       强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
       9、外币业务和外币报表折算
       9.1 外币业务
       外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
       于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确
       认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门
       借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成
       本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
       编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
       率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置
       当期损益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
       公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
       金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其
       他综合收益。
                                                                                          - 18 -
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       9、外币业务和外币报表折算 - 续
       9.2 外币财务报表折算
       为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
       所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益
       项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日
       的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
       的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额
       确认为其他综合收益并计入所有者权益。
       外币现金流量以及境外经营的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金
       及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影
       响”单独列示。
       年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
       在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
       控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者
       权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
       在处置部分股权投资或其他原因导致境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
       境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境
       外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该
       境外经营的比例转入处置当期损益。
       10、金融工具
       在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
       确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
       关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认
       金额。
       10.1 实际利率法
       实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
       及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
       短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
       在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
       (不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际
       利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
                                                                                         - 19 -
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       10、金融工具 - 续
       10.2 金融资产的分类、确认和计量
       金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款
       项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
       10.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
       且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均
       为交易性金融资产。
       交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期
       内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
       集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具
       的衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
       成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
       10.2.2 贷款和应收款项
       贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
       划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、
       其他应收款、一年内到期的非流动资产中的一年内到期长期应收款、长期应收款和其他非流动资
       产中的代垫土地整理款等。
       贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
       生的利得或损失，计入当期损益。
       10.2.3 可供出售金融资产
       可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
       计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以外的金融资产。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
       外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
       融资产终止确认时转出，计入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
                                                                                          - 20 -
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       10.3 金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金
       融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资
       产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
       有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
       金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
       (1)    发行方或债务人发生严重财务困难；
       (2)    债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
       (3)    本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
       (4)    债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
       (5)    因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
       (6)    无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
              行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
              包括：
              -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
              -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
       (7)    权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
              具投资人可能无法收回投资成本；
       (8)    权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具
              投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间
              超过 12 个月(含 12 个月)；
       (9)    其他表明金融资产发生减值的客观证据。
       以摊余成本计量的金融资产减值
       以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现
       确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用风险)现值，减记金额确认为减值损失，计入
       当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
       认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价
       值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
       本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
       减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
       的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
       合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
       资产组合中进行减值测试。
                                                                                         - 21 -
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       10、金融工具 - 续
       10.3 金融资产减值 - 续
       可供出售金融资产减值
       以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
       形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
       本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
       生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
       综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减
       记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损
       失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
       10.4 金融资产的转移
       满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
       该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产
       已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
       对该金融资产控制。
       若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
       产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
       继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
       原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
       部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
       计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
       10.5 金融负债的确认、分类和计量
       本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
       和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
       金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
                                                                                         - 22 -
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       10、金融工具 - 续
       10.5 金融负债的确认、分类和计量 - 续
       10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
       量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团此类金融负债主要为衍生金融负债。
       满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近
       期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
       明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期
       工具的衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
       成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
       10.5.2 其他金融负债
       与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
       的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率
       法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
       10.5.3 财务担保合同
       财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者
       承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
       同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额
       和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
       较高者进行后续计量。
       10.6 金融负债的终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与
       债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
       的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
       产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
       10.7 衍生工具
       衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的
       公允价值变动计入当期损益。
                                                                                         - 23 -
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       10、金融工具 - 续
       10.8 金融资产和金融负债的抵销
       当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同
       时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
       互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
       不予相互抵销。
       10.9 权益工具
       权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
       融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
       与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
       本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
       11、应收款项
       11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
                                       本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款
       单项金额重大的判断依据
                                       项合计金额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
       或金额标准
                                       项。
       单项金额重大并单独计提
                                       本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
         坏账准备的计提方法
       11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
       确定组合的依据
                                     本集团对单项金额不重大的应收款项(不包括应收质保金)，按
                                     信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信
       组合 1
                                     用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期
                                     金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
       按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
       组合 1                        账龄分析法
       组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
       账龄                               应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
       1 年以内(含 1 年)                           0.5                         0.5
       1-2 年                                       5
       2-3 年                                      10
       3-5 年                                      30
       5 年以上                                   50-80                      50-80
                                                                                          - 24 -
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       11、应收款项 - 续
       11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
       单独计提坏账准备的理由          具有特殊信用风险
       坏账准备的计提方法              个别认定法
       12、存货
       12.1 存货的分类
       本集团的存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在
       产品、产成品/库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品、临时设施和建造合同-已完工未结算
       款等。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所
       和状态所发生的支出。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工
       程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
       12.2 发出存货的计价方法
       存货发出时，采用先进先出法、加权平均法或个别计价法确定发出存货的实际成本。
       12.3 存货可变现净值的确定依据
       资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
       价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
       计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
       同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
       对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产
       品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存
       货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
       计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
       其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
       12.4 存货的盘存制度
       存货盘存制度为永续盘存制。
       12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
       低值易耗品和包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
       周转材料采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
                                                                                         - 25 -
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       13、长期股权投资
       13.1 共同控制、重大影响的判断标准
       控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
       能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的
       控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指
       对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
       些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持
       有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
       13.2 初始投资成本的确定
       对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
       方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
       成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
       本公积不足冲减的，调整留存收益。
       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
       初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
       分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
       权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
       上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
       权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
       其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
       于发生时计入当期损益。
       除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因
       追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为
       按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
       资成本之和。
       13.3 后续计量及损益确认方法
       13.3.1 成本法核算的长期股权投资
       公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
       被投资主体。
       采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
       当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
                                                                                          - 26 -
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       13、长期股权投资 - 续
       13.3 后续计量及损益确认方法 - 续
       13.3.2 权益法核算的长期股权投资
       本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
       响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
       采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
       允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
       位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
       别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
       的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
       损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
       入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
       产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
       会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
       整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
       投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
       予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
       所转让资产减值损失的，不予以抵销。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
       资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，
       则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
       集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       13.4 长期股权投资处置
       处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
       期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益
       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
       因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
       按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，
       其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
       他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结
       转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
       配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
                                                                                         - 27 -
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       13、长期股权投资 - 续
       13.4 长期股权投资处置 - 续
       本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
       余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
       同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
       加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
       允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
       14、投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
       权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
       投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
       利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
       入当期损益。
       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
       策进行折旧或摊销。
       投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
       损益。
       本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的
       方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。
       本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出
       的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形
       资产或存货。
       15、固定资产
       15.1 固定资产确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
       有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
       予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
       与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
       量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
       生时计入当期损益。
                                                                                        - 28 -
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       15、固定资产 - 续
       15.2 折旧方法
       固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。
       各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
               类别             折旧方法       折旧年限(年)     残值率(%)      年折旧率(%)
       房屋及建筑物             年限平均法         15-50            0-5           1.90-6.67
                                年限平均法          8-15                         6.33-12.50
       施工设备                                                    0-5
                                工作量法         不适用                            不适用
       工业生产设备             年限平均法          8-18           0-5           5.28-12.50
       试验设备及仪器           年限平均法          5-10           0-5           9.50-20.00
       运输设备                 年限平均法          4-12           0-5           7.92-25.00
       其他固定资产             年限平均法          3-10           0-5           9.50-33.33
       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
       从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
       15.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
       入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
       此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入
       资产价值。
       以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
       定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届
       满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
       15.4 其他说明
       当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
       定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
       本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
       作为会计估计变更处理。
       16、在建工程
       在建工程成本按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
       用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
       可使用状态后结转为固定资产。
                                                                                         - 29 -
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       17、借款费用
       可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
       用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
       资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止
       资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
       过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生
       当期确认为费用。
       专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
       时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
       资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
       的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般
       借款的汇兑差额计入当期损益。
       18、无形资产
       18.1 无形资产
       无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等。
       无形资产按成本进行初始计量。除矿权、特许经营权外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时
       起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期
       平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
                    类别                 摊销方法         使用寿命(年)          残值率(%)
       矿权                              工作量法           不适用                  -
       土地使用权                      年限平均法             15-50                 -
                                         车流量法           不适用
       特许经营权                                                                   -
                                       年限平均法             19-38
       软件                            年限平均法              2-10                 -
       专利权                          年限平均法              2-10                 -
       非专利技术                      年限平均法              2-10                 -
       矿权包括探矿权和采矿权。
       探矿权代表取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入
       采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质
       成果的探矿权成本一次性记入当期损益。
       采矿权代表取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
       和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
       款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
                                                                                            - 30 -
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       18、无形资产 - 续
       18.1 无形资产 - 续
       本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有
       关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确
       定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照建造服务的公允价值进行初始确认。参
       与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限实际车流量与经营期间的
       预估总车流量的比例计算年度摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营
       期间内采用年限平均法摊销。
       期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
       18.2 内部研究开发支出
       本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
       研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
       开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
       入当期损益：
       (1)    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
       (2)    具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
       (3)    无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
              资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
       (4)    有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
              售该无形资产；
       (5)    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
       19、长期资产减值
       本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、
       在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，
       则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
       存在减值迹象，每年均进行减值测试。
       估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
       该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
       减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
       如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
                                                                                         - 31 -
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       19、长期资产减值 - 续
       商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资
       产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同
       效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
       其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商
       誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
       按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
       20、长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括软
       基处理费用、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
       21、职工薪酬
       21.1 短期薪酬的会计处理方法
       本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
       相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
       产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
       本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本
       集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的
       计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产
       成本。
       21.2 离职后福利的会计处理方法
       离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
       本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累
       计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
       期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
       (1)    服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
       (2)    设定受益计划义务的利息费用；
       (3)    重新计量设定受益计划净负债所产生的变动。
       服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生
       的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
                                                                                        - 32 -
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       21、职工薪酬 - 续
       21.2 离职后福利的会计处理方法 - 续
       本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
       (1)    原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
       (2)    原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
       (3)    内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
       21.3 辞退福利的会计处理方法
       本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
       期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
       认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
       22、预计负债
       当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以
       及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
       在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
       现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未
       来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
       如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
       作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       22.1 亏损合同
       亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损
       合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
       资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。
       22.2 修复义务
       因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现
       时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
       22.3 未决诉讼
       因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致
       经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
       22.4 质量保证金
       因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售盾构质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履
       行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
                                                                                        - 33 -
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       22、预计负债 - 续
       22.5 信托业务准备金
       对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以
       及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
       23、永续债等其他金融工具
       本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
       (1)    该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
              金融资产或金融负债的合同义务；
       (2)    将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包
              括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以
              固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
       除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负
       债。
       归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权
       益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
       24、收入
       24.1 商品销售收入
       在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
       权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
       企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
       对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程
       中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照
       《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的
       能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的，本集团按照《企业会计准则第 14 号-收入》中有
       关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收
       入。
                                                                                         - 34 -
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       24、收入 - 续
       24.2 提供劳务收入
       在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够
       可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集
       团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测
       量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
       如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
       认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
       补偿的，则不确认收入。
       24.3 建造合同
       在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合
       同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
       如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
       成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立
       即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，
       按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
       合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
       在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
       净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为
       存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作
       为预收款项列示。
       当一项包括建造数项资产的建造合同，同时满足：(1)每项资产均有独立的建造计划；(2)与客户就
       每项资产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款；(3)每项资产的收入和
       成本可以单独辨认，则每项资产分立为单项合同。当一组合同无论对应单个客户还是多个客户，
       同时满足：(1)该组合同按一揽子交易签订；(2)该组合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综
       合利润率工程的组成部分；(3)该组合同同时或依次履行，则该组合同合并为单项合同。
       对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供
       的建造服务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按
       照《企业会计准则第 14 号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
       24.4 利息收入
       按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
                                                                                         - 35 -
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       25、政府补助
       政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助根据相关政府文件中
       明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
       政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
       收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
       取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
       25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
       本集团的政府补助主要包括公共利益搬迁等用于构建或以其他方式形成长期资产，因此该等政府
       补助为与资产相关的政府补助。
       与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
       25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
       与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
       与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
       关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
       已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
       分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
       因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
       本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从
       财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中
       发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，
       自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
       核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
       26、递延所得税资产/递延所得税负债
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
       26.1 当期所得税
       资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期
       应交纳(或返还)的所得税金额计量。
                                                                                         - 36 -
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       26、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
       26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
       对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
       照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
       用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
       一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集
       团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
       但与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
       (或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所
       得税资产或负债。
       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
       的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
       本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
       除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
       对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
       的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才
       确认递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
       或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
       综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
       税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
       资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
       所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
       的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当
       期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
       税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
       但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
       算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税
       负债以抵销后的净额列报。
                                                                                         - 37 -
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       27、租赁
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁
       为经营租赁。
       27.1 经营租赁的会计处理方法
       27.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
       用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
       27.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
       用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
       其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
       27.2 融资租赁的会计处理方法
       27.2.1 本集团作为承租人记录融资租赁业务
       相关会计处理方法参见附注(三)15.3。
       未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
       入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长
       期负债列示。
       27.2.2 本集团作为出租人记录融资租赁业务
       于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
       价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
       的差额确认为未实现融资收益。
       未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
       入当期损益。
       应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
       27.3 售后租回交易
       售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁
       资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
                                                                                        - 38 -
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       28、其他重要的会计政策和会计估计
       28.1 非货币性资产交换
       如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以
       换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费
       作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交
       换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确
       认损益。
       非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能
       够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本
       总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但
       换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总
       额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
       28.2 金融企业受托业务
       本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资、信托财产管理等。
       受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、
       用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人
       承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委
       托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受托、代理投资由委托人提供
       资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团
       仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到
       期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受
       托、代理投资以相抵后的净额列示。
       信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华
       人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管
       理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运
       用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的
       管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
                                                                                         - 39 -
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(三)   重要会计政策和会计估计 - 续
       28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
       28.3 债务重组
       28.3.1 作为债务人记录债务重组义务
       以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金
       资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损
       益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
       将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，
       计入当期损益。
       修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组
       前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。
       采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权
       人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行
       处理。
       28.3.2 作为债权人记录债务重组义务
       以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资
       产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
       将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期
       损益。
       修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组
       前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。
       采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权
       人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行
       处理。
       重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当
       期损益。
                                                                                        - 40 -
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(三)   重要会计政策和会计估计 - 续
       28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
       28.4 安全生产费
       本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理
       办法》的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本集团安全
       生产条件。
       安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加所有者权益-专项储备；实际支出时，
       属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，
       待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项
       储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
       28.5 套期会计
       28.5.1 现金流量套期
       被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分计入其他综
       合收益，无效套期部分计入当期损益。
       如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收
       益的金额在该项非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果原
       直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部
       分转出，计入当期损益。
       除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当
       期损益。
       当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套
       期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，
       在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计
       入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
       28.6 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
       本集团在运用上述所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
       准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
       理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计
       存在差异。
       本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
       当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
       期和未来期间予以确认。
                                                                                        - 41 -
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(三)   重要会计政策和会计估计 - 续
       28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
       28.6 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续
       会计估计中采用的关键假设和不确定因素
       资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和
       不确定性主要有：
       28.6.1 建造合同
       各项合同的收入均按完工百分比法(须由管理层作出估计)确认。本集团管理层根据为建造合同编制
       的预算，对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定完工进度、识别亏损性合同。
       由于建设和设计的工程活动性质，于合同进行过程中，本集团需对各合同所编制预算内的合同收
       入及合同成本的估计进行持续评估和修订，修订会影响修订期间的收入、利润以及其他与建造合
       同相关的项目。
       28.6.2 坏账准备
       集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需
       要确认坏账准备。应收款项期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、
       评估基于减值测试目的的预期未来可获取的现金流量并确定其现值。如重新估计结果与现有估计
       存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应收款项账面价值。于 2016 年 12 月 31 日，本
       集团应收账款(包括应收账款、长期应收款中的应收长期工程款、分期收款提供劳务、分期收款销
       售商品和应收融资租赁款)账面净值为人民币 150,608,514 千元 (2015 年 12 月 31 日：人民币
       144,676,277 千元)，详见附注(五)、4 和 12；其他应收款项账面净值为人民币 45,259,797 千元(2015
       年 12 月 31 日：人民币 49,090,666 千元)，详见附注(五)、6、7、10、12 和 21。
       28.6.3 固定资产预计可使用年限和预计残值
       本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可
       使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定
       资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战
       略性固定资产。
                                                                                              - 42 -
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(三)   重要会计政策和会计估计 - 续
       28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
       28.6 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续
       会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续
       28.6.4 高速公路特许经营权的摊销
       采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。特许
       经营权之摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年
       度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
       本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大
       差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准
       车流量应计提的摊销。
       28.6.5 商誉减值
       在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现
       值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个能适当地反映当前
       市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生
       重大减值。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注(五)18。
       28.6.6 递延所得税资产的确认
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 5,257,707 千元(2015 年 12 月 31 日：
       人民币 4,366,553 千元)，并列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际
       盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低
       于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。此外于 2016 年
       12 月 31 日，由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣时间性差异的回收期，故本集团对于可抵
       扣税务亏损人民币 11,018,460 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 8,447,379 千元)，以及可抵扣暂时
       性差异人民币 8,606,205 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,597,962 千元)，未确认为递延所得税资
       产。如未来实际产生的盈利多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确
       认在该情况发生期间的合并利润表中。
       28.6.7 设定受益计划负债
       如附注(五)38 所示，本集团已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利
       计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条
       件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。
                                                                                               - 43 -
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(四)   税项
       1、主要税种及税率
             税种                             计税依据                            税率
       增值税 (注)          根据相关税法规定的销售额、建筑安装收入等      3%、6%、11%、17%
       营业税 (注)          建筑安装收入、房租收入等                      3%、5%
       企业所得税           应纳税所得额                                  25%
       注：   经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营
              业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税(以下简称“营改增”)，其中建筑
              业、房地产业增值税率为 11%，金融业增值税率为 6%。2016 年 5 月 1 日前的建筑业、房
              地产原有项目可选择适用简易征收，税率为 3%。本集团的基建建设、房地产开发等收入在
              本次“营改增”之后，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
       2、税收优惠及批文
       西部大开发税收优惠政策
       根据财政部、国家税务总局、中华人民共和国海关总署(以下简称“海关总署”)《关于西部开发税
       收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)和国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策
       具体实施意见的通知》(国税[2002]47 号)规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产
       业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批
       准的企业，在 2001 年至 2010 年内享受西部大开发税收优惠政策，所得税适用 15%优惠税率。2011
       年，财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
       (财税[2011]58 号)规定西部大开发税收优惠政策延续至 2020 年 12 月 31 日。2014 年 8 月 20 日，中
       华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发
       改委令 2014 年第 15 号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团各相关子公司的主营业务
       均在鼓励类产业的范围之内，本集团各相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。
       中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)及其下属子公司中铁一局集团第四工程有限公司、
       中铁一局集团第五工程有限公司、中铁一局集团电务工程有限公司、中铁一局集团城市轨道交通
       工程有限公司、中铁一局集团桥梁工程有限公司、中铁一局集团建筑安装工程有限公司、中铁一
       局集团新运工程有限公司及中铁一局集团市政环保工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015
       年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，
       以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，
       如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该
       税收优惠政策批复。中铁一局下属子公司中铁一局集团铁路建设有限公司 2016 年已满足“设在西
       部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”
       的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取
       得该税收优惠政策批复。
                                                                                             - 44 -
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(四)   税项 - 续
       2、税收优惠及批文 - 续
       西部大开发税收优惠政策 - 续
       中铁二局集团有限公司(以下简称“中铁二局”)下属子公司中铁高新工业股份有限公司(原名：中
       铁二局股份有限公司，以下简称“中铁工业”)、中铁二局第二工程有限公司、中铁二局第三工程
       有限公司、中铁二局第四工程有限公司、中铁二局第五工程有限公司、中铁二局第六工程有限公
       司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限
       公司、成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司及中铁二局集团勘测设计院经所在地国家税务局批
       准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西
       部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”
       的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可
       以取得该税收优惠政策批复。
       中铁三局集团有限公司(以下简称“中铁三局”)下属子公司西北工程有限公司经所在地国家税务局
       批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在
       西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”
       的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可
       以取得该税收优惠政策批复。中铁三局下属子公司中铁三局集团桥隧工程有限公司 2016 年已满足
       “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入
       的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017
       年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁五局集团有限公司(以下简称“中铁五局”)下属子公司中铁五局第六工程有限责任公司、贵州
       天威建材科技有限责任公司及中铁五局集团成都工程有限责任公司经所在地国家税务局批准，
       2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地
       区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条
       件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取
       得该税收优惠政策批复；中铁五局 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目
       为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则
       2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁七局集团有限公司(以下简称“中铁七局”)下属子公司中铁七局集团第三工程有限公司经所在
       地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年
       已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业
       总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理
       层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复；中铁七局下属子公司中铁七局集团西藏工程有限公
       司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收
       入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，
       管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
                                                                                          - 45 -
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(四)   税项 - 续
       2、税收优惠及批文 - 续
       西部大开发税收优惠政策 - 续
       中铁八局集团有限公司(以下简称“中铁八局”)及其下属子公司中铁八局集团第二工程有限公司、
       中铁八局集团第三工程有限公司、中铁八局集团第四工程有限公司、中铁八局集团昆明铁路建设
       有限公司、昆明铁路轨枕有限责任公司、中铁八局集团桥梁工程有限责任公司、中铁八局集团成
       都华飞商贸有限公司、中铁八局集团电务工程有限公司、中铁八局集团市政工程有限公司及成都
       华铁国际储运有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税
       执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，
       且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续
       执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。中铁八局下属子公司中
       铁八局集团第一工程有限公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主
       营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016
       年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁十局集团有限公司(以下简称“中铁十局”)下属子公司中铁十局集团西北工程有限公司经所在
       地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年
       已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业
       总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理
       层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)下属子公司中铁大桥局集团第八工程有限公司
       经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；
       2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入
       占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，
       管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁电气化局集团有限公司(以下简称“电气化局”)下属子公司中铁电气化局集团西安电气化工程
       有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优
       惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营
       业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的
       优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。电气化局下属子公司宝鸡保德利电
       气设备有限责任公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，
       且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行
       15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中国中铁航空港建设集团有限公司下属子公司中铁航空港集团第一工程有限公司经所在地国家税
       务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足
       “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入
       的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计
       2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
                                                                                         - 46 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(四)   税项 - 续
       2、税收优惠及批文 - 续
       西部大开发税收优惠政策 - 续
       中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)下属子公司中铁宝工有限责任公司经所在地国家税
       务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足
       “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入
       的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计
       2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁交通投资集团有限公司(以下简称“交通投资”)下属子公司广西全兴高速公路发展有限公司、
       广西岑梧高速公路发展有限公司、广西岑兴高速公路发展有限公司、昆明铁程投资有限公司及广
       西南宁铁程投资有限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得
       税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业
       务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将
       继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)下属中铁二院成都勘察设计研究院有限责任
       公司、中铁二院成都地勘岩土工程有限责任公司、中铁二院成都监理有限责任公司、中铁二院成都
       市政工程技术咨询有限责任公司、中铁二院昆明勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院重庆勘察
       设计研究院有限责任公司及中铁二院西北勘察设计有限责任公司经所在地国家税务局批准，2015
       年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；2016 年已满足“设在西部地区，
       以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，
       如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该
       税收优惠政策批复。铁二院及其下属子公司中铁二院工程集团有限责任公司、中铁二院贵阳勘察设
       计有限责任公司及中铁二院成都工程检测有限责任公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规
       定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在
       地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策
       批复。
       中铁科学研究院集团有限公司(以下简称“中铁科学院”)下属子公司中铁西南科学研究院有限公司、
       中铁西北科学研究院有限公司、甘肃铁科建设工程咨询有限公司、四川铁科建设监理有限公司、
       中铁成都工程检测咨询有限责任公司、中铁成都桥梁技术有限公司及中铁成都轨道交通设计院有
       限公司经所在地国家税务局批准，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠
       税率；2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业
       务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将继续执行 15%的优
       惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁上海工程局集团有限公司(以下简称“中铁上海局”)下属子公司中铁上海工程局集团第六工程
       有限公司，2015 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率。2016 年已满足
       “设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入
       的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017
       年可以取得该税收优惠政策批复。
                                                                                          - 47 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(四)   税项 - 续
       2、税收优惠及批文 - 续
       西部大开发税收优惠政策 - 续
       中铁工程装备集团有限公司(以下简称“中铁装备”)下属子公司中铁工程装备集团机电工程有限公
       司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收
       入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，
       管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁贵阳投资发展有限公司 2016 年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营
       业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年
       将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       中铁物贸集团有限公司(以下简称“中铁物贸”)下属子公司中铁物贸重庆有限责任公司 2016 年已
       满足已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占
       企业总收入的 70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理
       层预计 2017 年可以取得该税收优惠政策批复。
       其他主要税收优惠政策
       中铁一局：根据 2007 年新企业所得税法第二十七条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节
       水项目的所得可以免征、减征企业所得税。实施条例据此明确，企业从事公共污水处理、公共垃
       圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目的所得，自项目取得第一笔生
       产经营收入所属纳税年度起给予“三免三减半”的优惠，中铁一局下属子公司兰州中铁水务有限
       公司 2012 年至 2014 年免征所得税，2015 年至 2017 年减半征收，适用 12.5%的企业所得税税率；
       中铁一局下属子公司北京兴源水务有限公司、广德中铁水务有公司及广德中铁经开水务有公司
       2016 年至 2018 年免征企业所得税，2019 年至 2021 年减半征收，适用 12.5%的企业所得税税率。
       中铁三局：①下属子公司山西天昇测绘工程有限公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山
       西省国家税务局、山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%
       的企业所得税优惠税率；    ②下属子公司中铁三局集团电务工程有限公司及山西三江工程检测
       有限公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审
       批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中
       铁三局集团天津建设工程有限公司，经天津市科学技术厅、天津市财政厅、天津市国家税务局和
       天津市地方税务局审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税
       率。
                                                                                            - 48 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(四)   税项 - 续
       2、税收优惠及批文 - 续
       其他主要税收优惠政策 - 续
       中铁四局集团有限公司(以下简称“中铁四局”)下属子公司中铁四局集团电气化工程有限公司及安
       徽中铁工程材料科技有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省
       地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
       中铁五局下属子公司中铁五局集团机械化工程有限责任公司，经湖南省科学技术厅、湖南省财政
       厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年
       享受 15%的企业所得税优惠税率。
       中铁七局下属子公司中铁七局集团武汉工程有限公司，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
       北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%
       的企业所得税优惠税率。
       中铁十局下属子公司中铁十局集团电务工程有限公司，经山东省科学技术厅，山东省财政厅，山
       东省国家税务局，山东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%
       的企业所得税优惠税率。
       中铁大桥局：①下属子公司中铁大桥局集团第一工程有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政
       厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年
       享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁大桥局集团武汉桥梁科学研究院有限公司经
       湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新
       技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁大桥局集团
       第六工程有限公司、中铁大桥局集团第七工程有限公司和中铁大桥局集团武汉桥梁特种技术有限
       公司经湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局联合审批，通过高新技术企
       业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
       电气化局下属子公司中铁电气化局集团宝鸡器材有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、
       陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受
       15%的企业所得税优惠税率。
       中铁建工集团有限公司下属子公司中铁建工珠海经济特区海泰生物制药有限公司经广东省科学技
       术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，
       2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
       中铁国际集团有限公司(以下简称“中铁国际”)下属中国海外工程有限责任公司下属马里纺织股份
       有限公司，根据与马里共和国政府签订的《企业救助合同》，2010 年 3 月 29 日起的五年内免除塞
       纺十种布类产品销售的增值税，五年内免除塞纺棉花包套类产品销售的增值税，2010 年起延续十
       年内免缴所得税。
                                                                                           - 49 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(四)   税项 - 续
       2、税收优惠及批文 - 续
       其他主要税收优惠政策 - 续
       中铁华铁工程设计集团有限公司下属中铁工程设计院有限公司经北京市科学技术委员会、北京市
       财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至
       2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
       中铁工程设计咨询集团有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
       北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优
       惠税率。
       中铁大桥勘测设计院集团有限公司：①中铁大桥勘测设计院集团有限公司经湖北省科学技术厅、
       湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014
       年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁武汉勘察设计研究院有限公司，
       经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高
       新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁城市规划
       设计研究院有限公司，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税
       务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。④下
       属子公司中铁时代建筑设计院有限公司，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务
       局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得
       税优惠税率。
       中铁山桥集团有限公司(以下简称“中铁山桥”)经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家
       税务局、河北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业
       所得税优惠税率。
       中铁宝桥：①中铁宝桥经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税
       务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下
       属子公司宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家
       税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业
       所得税优惠税率；③下属子公司中铁宝桥(南京)有限公司及中铁宝桥(扬州)有限公司江苏省科学技
       术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，
       2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
       中铁科工集团有限公司(以下简称“中铁科工”) ：①下属子公司中铁科工集团轨道交通装备有限公
       司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过
       高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁工程机
       械研究设计院有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税
       务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
       中铁装备：①中铁装备经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税
       务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下
       属子公司中铁工程装备集团技术服务有限公司、中铁工程装备集团盾构制造有限公司及中铁工程
       装备集团隧道设备制造有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南
       省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税
       率。
                                                                                          - 50 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(四)   税项 - 续
       2、税收优惠及批文 - 续
       其他主要税收优惠政策 - 续
       中铁科学院下属中铁岩锋成都科技有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税
       务局、四川省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所
       得税优惠税率。
       中铁第六勘察设计院集团有限公司(以下简称“铁六院”)：①铁六院经天津市科学技术委员会、天
       津市国家税务局、天津市财政局、天津市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年
       至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。②下属子公司中铁隧道勘测设计院有限公司经天津市
       科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合审批，通过高新技
       术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。③下属子公司中铁电气化勘测设
       计研究院有限公司，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方
       税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。④
       下属子公司中铁通信信号勘测设计(北京)有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
       市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%
       的企业所得税优惠税率。
       中铁武汉电气化局集团有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北
       省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税
       率。
       中铁上海局下属子公司中铁上海工程局集团第三工程有限公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、
       安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016 年至 2018 年享受
       15%的企业所得税优惠税率；
       中铁物贸：①下属子公司鲁班(北京)电子商务科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政
       局、北京市国税局、北京市地税局认定高新技术企业局联合审批，通过高新技术企业认证，2015
       年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠汇率。②下属子公司中铁物贸(深圳)有限公司 2016 年已满
       足“设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区，以所在区域企业所得税优惠
       目录中规定的产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，如经所
       在地税务机关批准，则 2016 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2017 年可以取得该税收优惠政
       策批复。
       中铁隧道集团有限公司及其下属子公司中铁隧道一处有限公司及中铁隧道集团机电工程有限公司，
       根据乌兹别克斯坦国总统令(隧道局)NO.2005，享受免除安革连琶布电气化铁路线项目在乌兹别克
       斯坦建设期间的企业所得税。
                                                                                          - 51 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释
       1、货币资金
                                                                                       人民币千元
                              项目                           年末余额              年初余额
       现金                                                             250,905               278,482
       人民币                                                           164,749               184,131
       美元                                                              33,470                23,500
       欧元                                                                 315                 1,162
       其他                                                              52,371                69,689
       银行存款                                                   114,997,613            92,723,202
       人民币                                                     106,437,236            86,493,401
       美元                                                         6,019,129             3,655,361
       欧元                                                           423,996               269,666
       其他                                                         2,117,252             2,304,774
       其他货币资金                                                 8,836,019             7,716,167
       人民币                                                       8,650,433             7,599,984
       美元                                                            89,637                24,041
       其他                                                            95,949                92,142
       合计                                                       124,084,537           100,717,851
       其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额                       4,804,079             4,104,970
       2016 年 12 月 31 日，本集团货币资金中包含人民币 9,254,102 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币
       7,414,112 千元)的受限资金，主要为履约保证金和存放中央银行法定准备金。存放在境外且资金汇
       回受到限制的款项总额为人民币 357,788 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 434,176 千元)。
       2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                       人民币千元
                              项目                           年末余额              年初余额
       交易性金融资产                                                123,465               144,232
       其中：权益工具投资                                            117,450               143,266
             衍生金融资产                                              6,015
       合计                                                          123,465               144,232
       3、应收票据
       (1)应收票据分类
                                                                                       人民币千元
                              种类                           年末余额              年初余额
       银行承兑汇票                                                4,278,500             1,172,438
       商业承兑汇票                                                7,492,642               798,708
       合计                                                      11,771,142              1,971,146
                                                                                               - 52 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       3、应收票据 - 续
       (2)2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2015 年 12 月 31 日：无)。
       (3)年末本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据
                                                                                                                         人民币千元
                                             项目                                            年末终止确认金额    年末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                                                                    1,785,942                   -
       商业承兑汇票                                                                                            -             108,870
       合计                                                                                            1,785,942             108,870
       2016 年 12 月 31 日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得短期
       借款 (2015 年 12 月 31 日：账面价值人民币 36,500 千元的应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业
       承兑汇票已贴现取得短期借款人民币 36,500 千元)。
       4、应收账款
       (1)应收账款按种类披露
                                                                                                                                            人民币千元
                                                          年末余额                                                   年初余额
                                        账面余额              坏账准备                             账面余额              坏账准备
                 种类                                                    计提                                                       计提
                                                   比例                           账面价值                    比例                            账面价值
                                      金额                 金额          比例                    金额                 金额          比例
                                                   (%)                                                        (%)
                                                                         (%)                                                        (%)
       单项金额重大并单独计提
                                    54,117,182       38    791,211        1.46    53,325,971    57,093,642      42    596,604        1.04      56,497,038
         坏账准备的应收账款
       按信用风险特征组合计提
                                    70,165,228       48   2,239,849       3.19    67,925,379    57,904,930      43   1,945,553       3.36      55,959,377
         坏账准备的应收账款
       单项金额不重大但单独
                                    19,928,742       14    647,632        3.25    19,281,110    20,009,590      15    805,646        4.03      19,203,944
         计提坏账准备的应收账款
       合计                        144,211,152      100   3,678,692       2.55   140,532,460   135,008,162     100   3,347,803       2.48     131,660,359
       年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                                            人民币千元
                                                                                             年末余额
                        单位名称
                                                          应收账款                    坏账准备        计提比例(%)                          计提理由
       应收单位 1                                           48,114,679                    492,065               1.02                           注
       应收单位 2                                               727,166                      3,636              0.50                           注
       应收单位 3                                               462,892                      2,314              0.50                           注
       肇庆中铁投资建设有限公司                                 462,291                      2,311              0.50                           注
       应收单位 4                                               383,038                     49,754             12.99                           注
       其他                                                   3,967,116                   241,131               6.08                           注
       合计                                                   54,117,182                       791,211                       1.46              --
       注：       本集团结合账龄、与对方公司业务情况及对方单位财务状况，相应计提了坏账准备。
                                                                                                                                                    - 53 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       4、应收账款 - 续
       (1)应收账款按种类披露 - 续
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                           人民币千元
                                                               年末余额
                  账龄
                                         应收账款              坏账准备             计提比例(%)
       1 年以内                              54,999,825              274,999                   0.50
       1至2年                                 7,916,477              395,824                   5.00
       2至3年                                 4,044,574              404,457                  10.00
       3至4年                                 1,385,708              415,713                  30.00
       4至5年                                   966,265              289,879                  30.00
       5 年以上                                 852,379              458,977                  53.85
       合计                                  70,165,228            2,239,849                   3.19
       (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       2016 年度，本集团计提坏账准备人民币 956,188 千元(2015 年度：人民币 822,337 千元)；本年收回
       或转回坏账准备人民币 604,321 千元(2015 年度：人民币 470,348 千元)。
       (3)本年实际核销的应收账款情况
                                                                                           人民币千元
                                         项目                                          核销金额
       实际核销的应收账款                                                                      19,376
       (4)按欠款方汇总归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                                           人民币千元
                                                             占应收账款总额
                     项目                 年末余额                                     坏账准备
                                                                 比例(%)
       汇总前五名应收账款                       51,827,943                    36               495,701
       (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
       2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31 日：无)。
       (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
       2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2015 年 12 月 31
       日：无)。
       (7)其他说明
       2016 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 534,337 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 2,332,826 千元)
       的应收账款已质押或保理取得银行借款人民币 526,841 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,503,441
       千元)。
                                                                                                  - 54 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       5、预付款项
       (1)预付款项按账龄列示
                                                                                            人民币千元
                                              年末余额                           年初余额
                     账龄
                                         金额            比例(%)           金额             比例(%)
       1 年以内                         35,389,186              81        22,987,861
       1至2年                            6,100,026              14         8,262,416
       2至3年                            1,377,921               3           663,064
       3 年以上                            664,271               2           539,739
       合计                             43,531,404             100        32,453,080
       账龄一年以上的预付款项主要系预付的分包工程款及材料款。
       (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
                                                                                         人民币千元
                                                                                   占预付账款余额
                               项目                            年末余额
                                                                                       比例(%)
       汇总前五名预付账款                                            7,559,969
       6、应收股利
                                                                                        人民币千元
                            项目                             年末余额               年初余额
       厦门厦工中铁重型机械有限公司                                  9,800                      -
       北京丰怀轨枕有限公司                                          4,733                  6,017
       肇庆中铁投资建设有限公司                                      1,271                      -
       惠州港业股份有限公司                                            192
       中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司                                -                32,806
       新铁德奥道岔有限公司                                              -                16,500
       济铁瑞通铁路电务公司                                              -
       合计                                                        15,996                 55,664
                                                                                                 - 55 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       7、其他应收款
       (1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                                          人民币千元
                                                         年末余额                                                  年初余额
                                       账面余额              坏账准备                            账面余额              坏账准备
                  种类                                                  计提                                                      计提
                                                  比例                          账面价值                    比例                            账面价值
                                      金额                 金额         比例                   金额                    金额       比例
                                                  (%)                                                       (%)
                                                                        (%)                                                       (%)
       单项金额重大并单独计提
                                    16,209,293      40    2,715,142     16.75   13,494,151   13,323,729       33   2,104,361      15.79     11,219,368
         坏账准备的其他应收款
       按信用风险特征组合计提
                                    16,136,430      39     801,679       4.97   15,334,751   16,860,539       41       767,167     4.55     16,093,372
         坏账准备的其他应收款
       单项金额不重大但单独
                                     8,634,157      21     814,713       9.44    7,819,444   10,705,055       26       897,742     8.39      9,807,313
         计提坏账准备的其他应收款
       合计                         40,979,880     100    4,331,534     10.57   36,648,346   40,889,323      100   3,769,270       9.22     37,120,053
       年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                                          人民币千元
                                                                                              年末余额
                         单位名称
                                                         账面余额                 坏账准备                   比例(%)                 计提理由
       中国铁路工程总公司                                     1,600,000                   16,000                        1.00           注
       其他应收单位 1                                         1,033,424                   19,976                        1.93           注
       其他应收单位 2                                           907,880                   28,753                        3.17           注
       刚果国际矿业公司简化股份有限公司                         778,300                 303,705                        39.02           注
       其他应收单位 3                                           709,586                 496,711                        70.00           注
       其他                                                  11,180,103               1,849,997                        16.55           注
       合计                                                  16,209,293               2,715,142                        16.75             --
       注：本集团结合账龄、与对方公司业务情况及对方单位财务状况，相应计提了坏账准备。
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                                          人民币千元
                                                                                             年末余额
                          账龄
                                                           账面余额                          坏账准备                          计提比例(%)
       1 年以内                                                11,243,821                            55,775                               0.50
       1至2年                                                   2,386,717                          119,336                                5.00
       2至3年                                                   1,196,710                          119,671                               10.00
       3至4年                                                     536,598                          160,979                               30.00
       4至5年                                                     257,886                            77,366                              30.00
       5 年以上                                                   514,698                          268,552                               52.18
       合计                                                    16,136,430                          801,679                                4.97
                                                                                                                                                 - 56 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       7、其他应收款 - 续
       (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       2016 年度，本集团计提坏账准备人民币 1,253,946 千元(2015 年度：人民币 1,536,022 千元)；本年收
       回或转回坏账准备人民币 676,453 千元(2015 年度：人民币 198,587 千元)。
       (3)本年实际核销的其他应收款情况
                                                                                                      人民币千元
                                             项目                                              核销金额
       实际核销的其他应收款                                                                               13,212
       (4)按款项性质列示其他应收款
                                                                                                  人民币千元
                                性质                                  年末账面余额          年初账面余额
       保证金                                                               12,938,093            16,255,285
       有息拆借资金                                                          6,761,335              5,727,674
       应收其他代垫款                                                        4,826,300              5,091,412
       押金                                                                  2,696,924              2,358,686
       应收代缴税金                                                            259,762                317,902
       其他                                                                 13,497,466            11,138,364
       合计                                                                 40,979,880            40,889,323
       (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                      人民币千元
                                                                                    占其他应收款        坏账准备
             单位名称                款项的性质          年末余额         账龄
                                                                                    总额的比例(%)       年末余额
       其他应收单位 1         有息拆借资金                2,130,000      3 年以内              5.20             -
       中国铁路工程总公司     有息拆借资金                1,600,000      1 年以内              3.90        16,000
       其他应收单位 2         保证金、应收其他代垫款等    1,033,424      2 年以内              2.52        19,976
       其他应收单位 3         保证金、往来款等              907,880      5 年以内              2.22        28,753
       刚果国际矿业公司       应收其他代垫款、
                                                           778,300       5 年以上              1.90       303,705
         简化股份有限公司       有息拆借资金
       合计                                --             6,449,604         --                15.74       368,434
       (6)涉及政府补助的其他应收款
       2016 年 12 月 31 日，本集团不存在涉及政府补助的其他应收款(2015 年 12 月 31 日：无)。
       (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2015 年 12 月 31 日：
       无)。
       (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
       2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2015 年 12 月
       31 日：无)。
                                                                                                           - 57 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       8、存货
       (1)存货分类
                                                                                                                人民币千元
                                                       年末余额                                  年初余额
                       项目
                                         账面余额      跌价准备      账面价值      账面余额      跌价准备         账面价值
    在途物资                             159,726             -       159,726       169,687              -         169,687
    原材料                            14,722,389        11,406    14,710,983    17,485,434          6,969      17,478,465
    周转材料                           5,291,408         1,177     5,290,231     4,977,695          1,177       4,976,518
    低值易耗品                            50,795             -        50,795        53,078              -          53,078
    包装物                                   773             -           773           682              -
    委托加工材料                          14,475             -        14,475        38,083              -          38,083
    在产品                             2,782,594         1,415     2,781,179     2,675,404          1,415       2,673,989
    产成品/库存商品                    4,297,183        65,891     4,231,292     3,577,741         71,947       3,505,794
    房地产开发成本                    61,166,565       204,309    60,962,256    66,075,816         12,667      66,063,149
    房地产开发产品                    24,259,046       944,491    23,314,555    28,338,009        132,559      28,205,450
    临时设施                           1,497,236             -     1,497,236     1,214,106              -       1,214,106
    建造合同形成的已完工未结算资产   112,195,239       404,339   111,790,900   122,656,459        277,352     122,379,107
    合计                             226,437,429     1,633,028   224,804,401   247,262,194        504,086     246,758,108
       2016 年 12 月 31 日，账面余额为人民币 19,427,526 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 22,609,423 千
       元)的存货已用作人民币 8,887,692 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 11,328,735 千元)的银行借款抵
       押物。
       (2)存货跌价准备
                                                                                                                人民币千元
                                                                         本年减少          汇率变动
                   存货种类              年初余额        本年计提                                               年末余额
                                                                         转回或转销          影响
       原材料                                  6,969            4,519              82                  -             11,406
       在产品                                  1,415                -               -                  -              1,415
       周转材料                                1,177                -                -                 -              1,177
       产成品/库存商品                        71,947            1,164            7,220               -               65,891
       房地产开发成本                         12,667          191,642                -               -              204,309
       房地产开发产品                        132,559          903,362           91,430               -              944,491
       建造合同形成的已完工未结算资产        277,352          225,320           98,965             632              404,339
       合计                                  504,086        1,326,007          197,697             632            1,633,028
       (3)存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
       2016 年 12 月 31 日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币 9,863,364 千元(2015
       年 12 月 31 日：人民币 11,349,792 千元)。
       (4)年末建造合同形成的已完工未结算资产情况
       建造合同形成的已完工未结算项目情况参见附注(五)49(3)。
                                                                                                                       - 58 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       8、存货 - 续
       (5)房地产企业开发成本明细如下：
                                                                                                    人民币千元
                  项目名称              开工时间      预计竣工时间    预计总投资额    年末余额      年初余额
       天津诺德中心项目二期           2014 年 10 月   2017 年 10 月       4,456,931     2,673,762     2,042,954
       大连梓金琥珀湾项目             2010 年 12 月   2017 年 12 月       4,034,895     2,538,250     2,409,159
       珠海诺德国际花园项目           2014 年 06 月   2017 年 12 月       3,037,280     2,511,429     2,298,330
       中铁阅山湖项目                 2013 年 01 月   2021 年 12 月       9,780,000     2,373,514     1,806,934
       上海宝山项目                   2014 年 02 月   2018 年 06 月       3,782,310     2,009,290     2,435,643
       广州诺德产业园项目地块四       2013 年 06 月   2017 年 01 月       2,212,290     1,965,065     1,669,934
       上海诺德国际广场项目           2014 年 09 月   2017 年 12 月       1,909,972     1,576,755     1,432,518
       大连诺德滨海花园项目           2010 年 09 月   2017 年 10 月       4,432,684     1,544,131     1,260,244
       中铁世纪金桥项目               2014 年 12 月   2020 年 12 月       3,238,000     1,476,627     1,194,123
       长春中铁城项目                 2014 年 04 月   2022 年 06 月       6,524,390     1,444,253     1,817,736
       大连梓元琥珀湾项目             2010 年 09 月   2018 年 09 月       2,192,121     1,430,513     1,371,376
       妈祖城项目                     2009 年 09 月   2018 年 09 月       2,500,000     1,409,192     1,461,185
       中铁瑞城龙郡项目               2009 年 06 月   2018 年 12 月       2,000,000     1,408,949     1,223,298
       天津诺德英蓝国际金融中心项目   2011 年 02 月   2018 年 12 月       2,931,940     1,261,815     1,022,762
       济南中铁逸都国际城项目         2011 年 12 月   2019 年 11 月       5,880,372     1,255,394     2,046,503
       百瑞景中央生活区项目           2007 年 12 月   2019 年 06 月       7,626,730     1,207,638     1,622,721
       诺德名城项目                   2010 年 04 月   2019 年 11 月       5,695,470     1,172,859     1,484,147
       中铁骑士府邸项目               2013 年 12 月   2018 年 06 月       1,441,020       990,906     1,317,963
       诺德龙湾花园项目               2012 年 10 月   2018 年 12 月       1,938,660       962,791     1,316,612
       青岛世博城项目                 2016 年 10 月   2028 年 12 月      26,870,000       915,147        11,588
       沈阳香湖胜景项目               2011 年 05 月   2019 年 12 月       1,770,000       876,149       745,631
       青岛市北 CBD 项目              2015 年 08 月   2017 年 12 月       1,705,820       845,718       658,779
       中铁水岸青城项目               2014 年 07 月   2018 年 06 月       1,613,090       842,632       749,599
       贵阳中铁逸都国际项目           2009 年 03 月   2020 年 12 月      13,360,959       817,407     1,180,277
       其他项目                            --              --           209,347,210    25,656,379    31,495,800
       合计                                --              --           330,282,144    61,166,565    66,075,816
                                                                                                            - 59 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       8、存货 - 续
       (6)房地产开发产品明细如下：
                                                                                                       人民币千元
                         项目名称               竣工时间       年初余额      本年增加     本年减少      年末余额
       三亚子悦薹项目 1#、2#、3#、4#、5#地块   2015 年 12 月     1,712,045     943,092      827,532       1,827,605
       厦门中铁元湾项目                        2015 年 11 月     2,047,844     231,333      964,915       1,314,262
       青岛国际贸易中心项目                    2013 年 12 月     1,345,154            -       70,200      1,274,954
       包头诺德国际花园项目                    2015 年 06 月     1,367,627       39,285     159,360       1,247,552
       贵阳中铁逸都国际项目 A 组团三期、
                                               2016 年 12 月    1,110,320       837,354      906,658     1,041,016
         B 组团、C 组团、D 组团
       大连诺德滨海花园项目                    2015 年 12 月    1,012,088           111       66,087       946,112
       长沙水映加州花园项目一、二、三期        2015 年 06 月      714,789       335,614      275,800       774,603
       北京中铁花溪渡项目一期、二期            2015 年 06 月    1,255,752           285      562,529       693,508
       中铁西安中心项目                        2016 年 06 月            -     1,164,407      481,275       683,132
       济南中铁逸都国际城项目一期、二期        2016 年 08 月      881,680     1,015,400    1,297,659       599,421
       天津诺德名苑项目                        2016 年 08 月            -     1,404,902      930,396       474,506
       西安中铁琉森水岸项目                    2016 年 09 月            -       481,703       30,359       451,344
       中铁诺德龙湾花园项目                    2016 年 06 月            -       468,397       30,917       437,480
       中铁华胥美邦项目一、二、三期            2016 年 11 月      672,845       378,017      640,407       410,455
       中铁共青湖项目 A、B、C 组团             2015 年 09 月      470,312        55,749      119,745       406,316
       山东诺德名城项目                        2016 年 10 月      207,369       699,940      519,952       387,357
       珠海凤凰谷项目                          2015 年 12 月      412,280        10,518       78,594       344,204
       成都中铁西城项目                        2014 年 11 月      454,067         3,824      114,289       343,602
       缇香郡项目                              2016 年 11 月            -       672,635      342,412       330,223
       中铁金花城项目                          2015 年 06 月      392,197         2,240       67,366       327,071
       北京诺德国际广场项目二期                2015 年 05 月    1,263,603        55,719    1,002,937       316,385
       白晶谷项目 A、B、L、M、K 区             2015 年 12 月      433,525             -      122,000       311,525
       诺城花园、诺城广场项目                  2016 年 06 月            -     1,501,120    1,197,064       304,056
       成都中铁轨道交通高科技产业园项目        2015 年 12 月      437,246             -      136,643       300,603
       其他项目                                     --         12,147,266    11,731,236   15,166,748     8,711,754
       合计                                         --         28,338,009    22,032,881   26,111,844    24,259,046
       9、一年内到期的非流动资产
                                                                                                    人民币千元
                           项目                                       年末余额                 年初余额
       一年内到期的长期应收款(附注(五)12)                                 6,338,959                 8,654,815
       一年内到期的可供出售金融资产(附注(五)11)                           1,209,945                 3,886,399
       合计                                                               7,548,904                12,541,214
       10、其他流动资产
                                                                                                   人民币千元
                                 项目                                 年末余额                 年初余额
       预缴税金                                                           3,908,632                1,631,555
       待结算进项税额(注)                                                 1,519,381                         -
       其他                                                                 273,909                    30,616
       合计                                                               5,701,922                1,662,171
       注：    如附注(四)、1 注所述，本集团的基建建设收入在“营改增”之后，由缴纳营业税改为缴纳
               增值税。对于本集团内某主体作为工程施工总承包方，本集团内另一主体作为分包单位且
               已达到增值税纳税义务时点但工程施工总承包方尚未收到增值税进项税发票的情况，本集
               团根据应取得的进项税发票的进项税税额确认待结算进项税额。
                                                                                                               - 60 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       11、可供出售金融资产
       (1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                     人民币千元
                                                     年末余额                                         年初余额
                  项目
                                     账面余额        减值准备         账面价值       账面余额         减值准备         账面价值
       非上市信托产品投资                6,563,665       243,010        6,320,655      6,254,368                -        6,254,368
       可供出售权益工具                  7,069,961        94,284        6,975,677      5,568,839           95,084        5,473,755
         - 按公允价值计量的              1,412,123        62,845        1,349,278      1,599,724           58,378        1,541,346
         - 按成本计量的                  5,657,838        31,439        5,626,399      3,969,115           36,706        3,932,409
       其他                                837,586        28,164          809,422        518,139            9,225          508,914
       合计                             14,471,212       365,458       14,105,754     12,341,346          104,309       12,237,037
       减：一年内到期的可供出售金融资产
       其中：非上市信托产品投资      (1,287,945)        (78,000)      (1,209,945)    (3,886,399)                 -     (3,886,399)
       小计                          (1,287,945)        (78,000)      (1,209,945)    (3,886,399)                 -     (3,886,399)
       一年后到期的可供出售金融
                                       13,183,267       287,458       12,895,809       8,454,947          104,309        8,350,638
         资产合计
       2016 年 12 月 31 日，本集团持有的非上市可供出售权益工具投资账面价值人民币 5,626,399 千元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 3,932,409 千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计
       量，按照成本进行后续计量。除上述按成本计量的可供出售权益工具以外的其他可供出售金融资
       产期末价值已按期末公允价值调整，年末公允价值部分来源于证券交易所 2016 年度最后一个交易
       日提供的收盘价格，另一部分采用估值技术确定其公允价值，参见附注(九)4。
       (2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                     人民币千元
                                                                        按公允价值计量
                                                     非上市信托
                 可供出售金融资产分类                                     的可供出售               其他                合计
                                                     产品投资
                                                                          权益工具
       权益工具的成本/债务工具的年末摊余成本              6,473,217             911,471               834,920            8,219,608
       年末公允价值                                       6,320,655           1,349,278               809,422            8,479,355
       累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                90,448             500,652                 2,666              593,766
       已计提减值金额                                       243,010               62,845               28,164              334,019
                                                                                                                           - 61 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       11、可供出售金融资产 - 续
       (3)年末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                                                人民币千元
                                                               账面余额                                          减值准备                          在被投资
                                                                                                                                                                   本年
                 被投资单位                                                                                                                        单位的持股
                                        年初        本年增加          本年减少      年末        年初       本年增加         本年减少     年末                    现金红利
                                                                                                                                                     比例(%)
       太中银铁路有限责任公司           2,000,000             -                 -   2,000,000          -            -                -         -       17.50             -
       华西证券股份有限公司                     -     1,822,295                 -   1,822,295          -            -                -         -       4.67              -
       中国信托业保障基金有限责任公司     500,000             -                 -     500,000          -            -                -         -       4.35         12,500
       北京东直门机场快速轨道有限公司     185,000             -                 -     185,000          -            -                -         -       8.60              -
       中铁渤海铁路轮渡有限责任公司       180,000             -                 -     180,000          -            -                -         -       15.00             -
       富滇银行股份有限公司               121,000             -                 -     121,000          -            -                -         -       1.05              -
       成都雍欣堂置业有限公司              97,633             -                 -      97,633          -            -                -         -       51.00             -
       长城证券有限责任公司                96,458             -                 -      96,458          -            -                -         -       0.82          4,250
       武汉江城明珠酒店有限责任公司        80,000             -                 -      80,000          -            -                -         -       16.00             -
       包满铁路有限责任公司                75,000             -                 -      75,000          -            -                -         -       6.00              -
       其他                               634,024       100,582           234,154     500,452     36,706          166            5,433    31,439         --         12,392
       合计                             3,969,115     1,922,877           234,154   5,657,838     36,706          166            5,433    31,439         --         29,142
                                                                                                                                                                       - 62 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       11、可供出售金融资产 - 续
       (4)本年按公允价值计量的可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                           人民币千元
                                                          非上市信托         按公允价值计量的
                     可供出售金融资产分类                                                           其他            合计
                                                            产品投资         可供出售权益工具
       年初已计提减值金额                                                -                 58,378           9,225            67,603
       本年计提                                                    243,010                    425          18,939           262,374
       其中：从其他综合收益转入                                          -                      -               -                 -
       本年减少                                                          -                     53               -
       其中：期后公允价值回升转回                                        -                      -               -                 -
       汇率变动影响                                                      -                  4,095               -             4,095
       年末已计提减值金额                                          243,010                 62,845          28,164           334,019
                                                                                                                                - 63 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       12、长期应收款
       (1)长期应收款情况
                                                                                                                                             人民币千元
                                                                          年末余额                                           年初余额
                             项目
                                                        账面余额          减值准备        账面价值          账面余额         减值准备        账面价值
       发放贷款及垫款                                        5,868,538          40,834         5,827,704         7,315,769           5,398        7,310,371
       应收长期工程款                                        9,958,587               -         9,958,587        12,949,335         12,252        12,937,083
       分期收款提供劳务                                         72,190               -            72,190            66,089               -           66,089
       分期收款销售商品                                              -               -                 -            12,746               -           12,746
       应收融资租赁款                                           57,244               -            57,244                 -               -                -
       其中：未实现融资收益                                   (11,967)               -          (11,967)                 -               -                -
       合计                                                 15,944,592          40,834        15,903,758        20,343,939         17,650        20,326,289
       减：一年内到期的长期应收款
       其中：发放贷款及垫款                                   (17,852)               -          (17,852)         (820,731)               -        (820,731)
             应收长期工程款                                (6,239,160)               -       (6,239,160)       (7,777,651)         (9,656)      (7,767,995)
             分期收款提供劳务                                 (72,190)               -          (72,190)          (66,089)               -         (66,089)
             应收融资租赁款                                     (9,757)              -            (9,757)                -               -                -
             小计                                          (6,338,959)               -       (6,338,959)       (8,664,471)         (9,656)      (8,654,815)
       一年以后到期的长期应收款合计                          9,605,633          40,834         9,564,799       11,679,468            7,994      11,671,474
       (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
       2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2015 年 12 月 31 日：无)。
       (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
       2016 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2015 年 12 月 31 日：无)。
       (4)其他说明
       2016 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 410,038 千元(2015 年 12 月 31 日：无)的长期应收款已质押取得银行借款人民币 126,903 千元(2015 年 12 月 31 日：
       无)。
                                                                                                                                                     - 64 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       13、长期股权投资
                                                                                                                                                                                     人民币千元
                                                                                                       本年增减变动
                                                                                    权益法下                                                                                          减值准备
                      被投资单位              年初余额                                           其他综合       其他权益       宣告发放现金     计提减值      其他      年末余额
                                                           追加投资    减少投资       确认的                                                                                          年末余额
                                                                                                 收益调整         变动         股利或利润       准备(注 5)   (注 6)
                                                                                    投资收益
       一、合营企业
       深圳北站 D2 地块物业合作开发项目          233,800     816,533            -            -              -              -                -            -          -    1,050,333            -
       重庆垫忠高速公路有限公司(注 1)          1,101,100           -            -    (55,329)               -              -                -            -          -    1,045,771            -
       四川天府机场高速公路有限公司                    -   1,000,000            -            -              -              -                -            -          -    1,000,000            -
       重庆渝邻高速公路有限公司                  349,277           -            -      58,984               -              -         (46,896)            -          -      361,365            -
       新铁德奥道岔有限公司                      226,231           -            -      75,405               -              -         (52,500)            -          -      249,136            -
       呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司            -     196,000            -            -              -              -                -            -          -      196,000            -
       北京诺城置业有限公司                      174,249           -            -      (7,709)              -              -                -            -          -      166,540            -
       宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司              130,000           -            -            -              -              -                -            -          -      130,000            -
       苏州诺德瑞宏置地有限公司                        -      80,000            -           51              -              -                -            -          -       80,051            -
       其他合营企业                              425,649     850,512     (52,641)      46,458               -              -         (23,391)            -    (1,659)    1,244,928        5,000
       小计                                    2,640,306   2,943,045     (52,641)     117,860               -              -        (122,787)            -    (1,659)    5,524,124        5,000
       二、联营企业
       铁道第三勘察设计院集团有限公司            696,985           -            -     196,259               -              -                -            -          -      893,244            -
       武汉杨泗港大桥有限公司(注 2)              220,000     355,000            -           -               -              -                -            -          -      575,000            -
       武汉鹦鹉洲大桥有限公司(注 3)              565,321           -            -           -               -              -                -            -      1,735      567,056            -
       华刚矿业股份有限公司                      177,510           -            -     189,177               -              -                -            -     26,182      392,869            -
       徽银金融租赁有限公司                      307,710           -            -      32,617               -              -                -            -          -      340,327            -
       武汉墨北路桥有限公司(注 4)                250,000           -            -           -               -              -                -            -          -      250,000            -
       成都同基置业有限公司                      201,471           -            -    (20,237)               -              -                -            -          -      181,234            -
       长沙空港城建设开发有限公司                180,000           -            -           -               -              -                -            -          -      180,000            -
       中铁十局集团招远城建有限公司              168,314           -            -         939               -              -                -            -          -      169,253            -
       武汉青山长江大桥建设公司                  115,783      40,890            -           -               -              -                -            -          -      156,673            -
       临策铁路有限责任公司(注 7)                285,576           -    (270,034)    (15,542)               -              -                -            -          -            -            -
       其他联营企业                            2,080,468     526,848    (163,666)     231,098               -              -         (46,219)    (345,450)   (31,234)    2,251,845        1,201
       小计                                    5,249,138     922,738    (433,700)     614,311               -              -         (46,219)    (345,450)    (3,317)    5,957,501        1,201
       三、股权分置流通权(注 8)                  163,428           -            -           -               -              -               --            -          -      163,428            -
       合计                                    8,052,872   3,865,783    (486,341)     732,171               -              -        (169,006)    (345,450)    (4,976)   11,645,053        6,201
                                                                                                                                                                                            - 65 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       13、长期股权投资 - 续
       注 1： 本公司下属子公司交通投资持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%股
              权，根据章程交通投资和对方股东对垫忠高速实施共同控制，故将其作为合营企业按权益
              法核算。
       注 2： 本公司下属子公司中铁大桥局于 2014 年与另外三方第三方股东投资设立武汉杨泗港大桥有
              限公司(以下简称“武汉杨泗港”)，中铁大桥局持有武汉杨泗港 50%股权，另外三方分别
              持有 35%、10%和 5%的股权。根据武汉杨泗港公司章程，中铁大桥局仅对武汉杨泗港实施
              重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
       注 3： 本公司下属子公司中铁大桥局于 2011 年与另外两方第三方股东投资设立武汉鹦鹉洲大桥有
              限公司(以下简称“鹦鹉洲大桥”)，中铁大桥局持有鹦鹉洲大桥 50%股权，另外两方分别持
              有 40%和 10%的股权。根据鹦鹉洲大桥公司章程，中铁大桥局仅对鹦鹉洲大桥实施重大影
              响，故将其作为联营企业按权益法核算。
       注 4： 本公司下属子公司中铁大桥局于 2013 年与另外三家集团外第三方股东投资设立武汉墨北路
              桥有限公司(以下简称“墨北路桥”)，中铁大桥局持有墨北路桥 50%股权，另外三家股东
              分别持有 35%、10%和 5%的股权。根据墨北路桥公司章程，中铁大桥局仅对墨北路桥实施
              重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
       注5： 2015 年受到全球经济放缓及煤炭价格下行影响，本公司下属子公司中铁资源集团有限公司
             (以下简称“中铁资源”)之联营企业苏尼特左旗芒来矿业有限责任公司(以下简称“芒来矿
             业”)、阿扎铁路有限责任公司(以下简称“阿扎铁路”)及内蒙古郭白铁路有限公司(以下简
             称“郭白铁路”)出现亏损且预计经营毛利率降低，本集团对上述联营企业的长期股权投资
             出现减值迹象。中铁资源根据上述长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期
             股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额，并将
             可回收金额低于账面价值部分计提资产减值准备人民币308,479 千元。
              2016年度，本集团对芒来矿业的长期股权投资出现进一步减值迹象。同时，为顺应国家
              “三去一降一补”政策，积极落实国家关于推动中央企业产业结构调整升级指导精神，本
              集团本年度将所属全部涉煤资产转让至中铁工。基于上述情况，中铁资源根据持有芒来矿
              业股权的公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。根据减值测试的结果，本集
              团对持有的芒来矿业股权进一步计提资产减值准备人民币345,450千元。
              随后，中铁资源将持有的全部12项涉煤资产及相关股权，包括持有的芒来矿业、阿扎铁路
              及郭白铁路全部股权通过转让整合至中铁资源之全资子公司北京翼诺捷投资管理有限公司
              (以下简称“翼诺捷”)，翼诺捷于本年度处置，见附注(六)、2(1)注。
                                                                                          - 66 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       13、长期股权投资 - 续
       注 6： 其他主要系本公司与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
       注 7： 临策铁路有限责任公司(以下简称“临策铁路”)原为本公司之联营企业。本年度本公司将持
              有的临策铁路全部股权转让至翼诺捷(附注(六)、2(1)注)。
       注 8： 2005 年本公司下属子公司中铁工业依据上海证券交易所上证上字[2005]227 号《关于实施中
              铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权[2005]1408 号《关于
              中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，
              流通股股东每 10 股获得非流通股股东送股 3.8 股。
              改革方案实施前中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有中铁工业股票 285,000,000 股、
              390,000 股及 13,630,000 股，分别占总股本比例 69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置中铁
              二局、铁二院及中铁宝桥分别送出 39,710,000 股、54,340 股及 1,899,113 股，改革方案实施
              后中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有 245,290,000 股、335,660 股及 11,730,887 股，分
              别占总股本比例为 59.83%、0.1%及 1.93%。中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别将送股部分
              所对应的长期股权投资账面价值人民币 175,167 千元、人民币 84 千元及人民币 2,915 千元
              作为股权分置流通权。
              2007 年铁二院处置其持有的中铁工业 0.1%的股权，相应转出人民币 84 千元的股权分置流
              通权。
              2007 年中铁二局处置其持有的中铁工业 2.01%的股权，相应转出人民币 6,718 千元的股权
              分置流通权。
              2012 年中铁二局处置其持有的中铁工业 0.27%的股权，相应转出人民币 928 千元的股权分
              置流通权。
              2015 年中铁二局处置其持有的中铁工业 2.07%的股权，相应转出人民币 7,008 千元的股权
              分置流通权。
              本年度中铁宝桥将其持有的中铁工业 1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人
              民币 2,915 千元一并转让给本公司。
                                                                                             - 67 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       14、投资性房地产
       (1)采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                      人民币千元
                            项目              房屋、建筑物        土地使用权            合计
       一、账面原值
       1.年初余额                                  4,441,796           1,157,665         5,599,461
       2.本年增加金额                              1,110,416             401,362         1,511,778
       (1)外购                                         6,043                  22             6,065
       (2)固定资产/无形资产转为投资性房地产           95,612              16,322           111,934
       (3)存货转为投资性房地产                     1,008,761             385,018         1,393,779
       3.本年减少金额                                 83,494              34,620           118,114
       (1)处置                                         5,030               2,973             8,003
       (2)投资性房地产转为固定资产/无形资产           30,259              16,609            46,868
       (3)投资性房地产转为存货                        48,205              15,038            63,243
       4.年末余额                                  5,468,718           1,524,407         6,993,125
       二、累计折旧和累计摊销
       1.年初余额                                   720,249              123,089           843,338
       2.本年增加金额                               186,797               26,745           213,542
       (1)本年计提或摊销                            168,856               25,418           194,274
       (2)固定资产/无形资产转为投资性房地产          17,941                1,327            19,268
       3.本年减少金额                                11,376                3,820            15,196
       (1)处置                                        2,239                1,271             3,510
       (2)投资性房地产转为固定资产/无形资产           7,023                2,142             9,165
       (3)投资性房地产转为存货                        2,114                  407             2,521
       4.年末余额                                   895,670              146,014         1,041,684
       三、减值准备
       1.年初余额                                         -                    -                 -
       2.本年增加金额                                25,697                8,395            34,092
       3.本年减少金额                                     -                    -                 -
       4.年末余额                                    25,697                8,395            34,092
       四、账面价值
       1.年末账面价值                              4,547,351           1,369,998         5,917,349
       2.年初账面价值                              3,721,547           1,034,576         4,756,123
       (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                      人民币千元
                                   项目                      账面价值          未办妥产权证书原因
       青岛中心广场-商场                                             550,372       正在办理中
       百瑞景商业街                                                  200,456       正在办理中
       中铁科技大厦                                                   73,771       正在办理中
       华铁咨询大厦                                                   54,570       正在办理中
       中铁科学院科技大厦                                             50,648       正在办理中
       其他                                                          374,523       正在办理中
       合计                                                        1,304,340           --
                                                                                             - 68 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       15、固定资产
       (1)固定资产情况
                                                                                                                          人民币千元
                                      房屋及                                     工业生产       试验设备         其他
                    项目                           施工设备       运输设备                                                      合计
                                      建筑物                                       设备           及仪器       固定资产
    一、账面原值
            1.年初余额                24,040,657   36,297,100     11,299,899      6,466,327      2,704,703      3,706,220     84,514,906
            2.本年增加金额             3,342,987    5,264,547        973,738      1,372,055        450,084        570,023     11,973,434
              (1)购置                    514,542    4,970,266        934,509        404,620        411,999        469,275      7,705,211
              (2)购买子公司增加                -            -          2,415              -              -            825          3,240
              (3)在建工程转入          2,358,729      255,814         10,902        892,146         33,766         90,572      3,641,929
              (4)投资性房地产转入         30,259            -              -              -              -              -         30,259
              (5)存货转入                228,339            -              -            133              -             13        228,485
              (6)汇率变动影响            153,910       37,227         16,725         71,636          3,434          5,874        288,806
              (7)其他增加                 57,208        1,240          9,187          3,520            885          3,464         75,504
            3.本年减少金额               331,799    1,545,287        578,956        349,325        130,893        254,470      3,190,730
              (1)处置或报废              207,387    1,494,789        560,540        346,730        120,704        244,557      2,974,707
              (2)出售子公司而减少              -            -          8,541            549          1,671          7,403         18,164
              (3)自用房地产转为
                                         95,612               -              -              -              -              -      95,612
                 投资性房地产
              (4)其他减少                 28,800       50,498          9,875          2,046          8,518          2,510        102,247
            4.年末余额                27,051,845   40,016,360     11,694,681      7,489,057      3,023,894      4,021,773     93,297,610
    二、累计折旧
            1.年初余额                 4,827,591   19,892,774      7,948,287      2,638,838      1,834,288      2,337,778     39,479,556
            2.本年增加金额               939,897    3,815,937      1,151,310        652,512        377,761        453,873      7,391,290
              (1)计提                    884,379    3,783,225      1,139,834        648,825        377,201        453,240      7,286,704
              (2)投资性房地产转入          7,023            -              -              -              -              -          7,023
              (3)汇率变动影响             48,495       32,712         11,476          3,687            560            633         97,563
            3.本年减少金额               115,041    1,233,270        535,753        268,925        120,309        226,526      2,499,824
              (1)处置或报废               89,825    1,189,532        518,835        268,387        111,174        219,240      2,396,993
              (2)出售子公司而减少              -            -          7,459            205          1,213          5,264         14,141
              (3)转出至投资性房地产       17,941            -              -              -              -              -         17,941
              (4)其他减少                  7,275       43,738          9,459            333          7,922          2,022         70,749
            4.年末余额                 5,652,447   22,475,441      8,563,844      3,022,425      2,091,740      2,565,125     44,371,022
    三、减值准备
            1.年初余额                   16,743      124,989          5,537         15,916          2,192          1,404        166,781
            2.本年增加金额                    -           31              -              -              -              -
            3.本年减少金额                   10        4,199          1,257             38              -            112          5,616
              (1)处置或报废                  10        4,199          1,170             38              -            112          5,529
              (2)出售子公司而减少             -            -             87              -              -              -
            4.年末余额                   16,733      120,821          4,280         15,878          2,192          1,292        161,196
    四、账面价值
            1.年末账面价值            21,382,665   17,420,098      3,126,557      4,450,754       929,962       1,455,356     48,765,392
            2.年初账面价值            19,196,323   16,279,337      3,346,075      3,811,573       868,223       1,367,038     44,868,569
                                                                                                                                  - 69 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       15、固定资产 - 续
       (2)2016 年 12 月 31 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。
       (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                          人民币千元
                   项目                    账面原值              累计折旧               账面价值
       年初余额合计                              2,976,092             1,033,010              1,943,082
         施工设备                                2,888,255             1,004,115              1,884,140
         运输设备                                        -                     -                      -
         工业生产设备                               87,837                28,895                 58,942
       年末金额合计                              1,227,876               711,173                516,703
         施工设备                                1,164,940               682,144                482,796
         运输设备                                        -                     -                      -
         工业生产设备                               62,936                29,029                 33,907
       (4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                         人民币千元
                                         项目                                        年末账面价值
       通过经营租赁租出的固定资产合计                                                        666,556
         施工设备                                                                            650,437
         运输设备                                                                              16,119
       (5)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                           人民币千元
                                                                                   未办妥产权证书
                             项目                               账面价值
                                                                                       原因
       中铁十局科研大厦                                                 93,567       正在办理中
       华铁咨询大厦                                                     68,447       正在办理中
       中铁设计咨询太原院新建办公楼                                     55,332       正在办理中
       中铁十局办公用房屋                                               53,532       正在办理中
       中铁大桥局办公楼                                                 53,325       正在办理中
       中铁十局青岛办公楼                                               52,942       正在办理中
       中铁科学院科技大厦                                               42,405       正在办理中
       中铁十局三建经开区办公大楼                                       41,206       正在办理中
       其他                                                            602,697       正在办理中
       合计                                                          1,063,453           --
       2016 年 12 月 31 日，净值约人民币 12,867 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 165,792 千元)的固定资
       产已用作人民币 11,834 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 191,872 千元)银行借款的抵押物。
                                                                                                 - 70 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       16、在建工程
       (1)在建工程明细
                                                                                                                                       人民币千元
                                                                           年末余额                                     年初余额
                              项目
                                                           账面余额        减值准备      账面价值        账面余额       减值准备       账面价值
    佛山(云浮)产业园转移标准厂房及基础设施(一期)项目         539,864             -         539,864              -              -              -
    青海热贡后弘文化雕塑园区                                 500,674       112,000         388,674        494,807              -        494,807
    中铁三局集团科技研发中心项目                             474,842             -         474,842        282,594              -        282,594
    安纳塔拉酒店项目                                         456,265             -         456,265        245,383              -        245,383
    门头沟京西嘉苑办公楼                                     325,334             -         325,334         25,264              -         25,264
    桥梁科技产业园                                           237,740             -         237,740        252,657              -        252,657
    尚岛春天国际度假酒店                                     182,625             -         182,625        172,370              -        172,370
    尼雷尔基金会广场及上盖酒店                               182,554             -         182,554         82,697              -         82,697
    其他                                                   2,994,558        41,347       2,953,211      5,294,266        11,547       5,282,719
    合计                                                   5,894,456       153,347       5,741,109      6,850,038        11,547       6,838,491
                                                                                                                                                  - 71 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       16、在建工程 - 续
       (2)重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                                                                                                                                                 人民币千元
                                                                                   转入固定资产                               工程累计投入占   工程进度        期末在建工程中利   本年利息资     本年利息
                    项目名称           预算数      年初账面余额    本年增加金额                   其他减少金额   年末账面余额                                                                                      资金来源
                                                                                       金额                                     预算比例(%)      (%)           息资本化累计金额     本化金额   资本化率(%)
    佛山(云浮)产业园转移标准厂房
                                         855,740               -        539,864               -              -        539,864            64               64                  -            -                 -      自筹
          及基础设施(一期)项目
    青海热贡后弘文化雕塑园区         800,000         494,807           5,867              -              -         500,674           63           63                 74,447            -                -     自筹及贷款
    中铁三局集团科技研发中心项目     816,827         282,594         192,248              -              -         474,842           58           58                 11,321       11,321            4.35      自筹及贷款
    安纳塔拉酒店项目                 470,000         245,383         210,882              -              -         456,265           97           97                 19,589       11,237            5.11      自筹及贷款
    门头沟京西嘉苑办公楼             335,334          25,264         300,070              -              -         325,334           97           97                 83,021       83,021            5.05      自筹及贷款
    桥梁科技产业园                   520,000         252,657          43,313              -         58,230         237,740           57           57                      -            -                -       自筹
    尚岛春天国际度假酒店             190,020         172,370          10,255              -              -         182,625           96           96                 42,268        6,398            5.40      自筹及贷款
    尼雷尔基金会广场及上盖酒店       457,842          82,697          99,857              -              -         182,554           40           40                 28,201       16,674            6.50      自筹及贷款
    合计                           4,445,763       1,555,772       1,402,356              -         58,230       2,899,898            --           --               258,847      128,651               --         --
                                                                                                                                                                                                                        - 72 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       16、在建工程 - 续
       (3)本年计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                        人民币千元
                         项目                               本年计提金额                        计提原因
       青海热贡后弘文化雕塑园区                                   112,000       给企业带来的经济利益具有较大的不确定性
       福建省连城县铁帽山矿区铁多金属矿详查项目                     29,800      给企业带来的经济利益具有较大的不确定性
       合计                                                       141,800                           --
       2016 年 12 月 31 日，本集团无用作银行借款抵押物的在建工程(2015 年 12 月 31 日：无)。
       17、无形资产
       (1)无形资产情况
                                                                                                                        人民币千元
                                      土地使用权   专利权       非专利技术   软件        矿权       特许经营权   其他          合计
    一、账面原值
            1.年初余额                 9,849,042      8,824         93,239   287,017    6,178,407   39,777,809   374,757     56,569,095
            2.本年增加金额             2,832,665      4,191             84    62,469       43,392       71,632     4,816      3,019,249
              (1)购置                  2,812,777      4,191             84    56,974       31,121       71,632     4,816      2,981,595
              (2)购买子公司增加            2,855          -              -        11            -            -         -          2,866
              (3)投资性房地产转入         16,609          -              -         -            -            -         -         16,609
              (4)汇率变动影响                424          -              -       117       12,271            -                   12,812
              (5)其他增加                      -          -              -     5,367            -            -         -          5,367
            3.本年减少金额               220,104         25              -     7,783      939,788           59    11,659      1,179,418
              (1)处置                    195,328         25              -     2,567          284           59    11,449        209,712
              (2)出售子公司而减少          3,620          -              -         -      939,504            -         -        943,124
              (3)转出至投资性房地产       16,322          -              -         -            -            -         -         16,322
              (4)其他减少                  4,834          -              -     5,216            -            -       210         10,260
            4.年末余额                12,461,603     12,990         93,323   341,703    5,282,011   39,849,382   367,914     58,408,926
    二、累计摊销
            1.年初余额                 1,462,759      7,330         73,735   171,028     267,120     3,222,898    70,762      5,275,632
            2.本年增加金额               230,622        544          3,393    46,465     136,040       733,953    27,447      1,178,464
              (1)计提                    228,476        544          3,393    46,348     133,339       733,953    27,447      1,173,500
              (2)投资性房地产转入          2,142          -              -         -           -             -         -          2,142
              (3)汇率变动影响                  4          -              -       117       2,701             -         -          2,822
            3.本年减少金额                21,492         25              -     2,399           -             -         -         23,916
              (1)处置                     16,661         25              -     2,399           -             -         -         19,085
              (2)出售子公司减少            2,888          -              -         -           -             -         -          2,888
              (3)转出至投资性房地产        1,327          -              -         -           -             -         -          1,327
              (4)其他减少                    616          -              -         -           -             -         -
            4.年末余额                 1,671,889      7,849         77,128   215,094     403,160     3,956,851    98,209      6,430,180
    三、减值准备
            1.年初余额                         -            -            -          -    457,099             -           -     457,099
            2.本年增加金额(注)                 -            -            -          -    564,594             -           -     564,594
            3.本年减少金额(注)                 -            -            -          -    806,412             -           -     806,412
            4.年末余额                         -            -            -          -    215,281             -           -     215,281
    四、账面价值
            1.年末账面价值            10,789,714      5,141         16,195   126,609    4,663,570   35,892,531   269,705     51,763,465
            2.年初账面价值             8,386,283      1,494         19,504   115,989    5,454,188   36,554,911   303,995     50,836,364
                                                                                                                                - 73 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       17、无形资产 - 续
       (1)无形资产情况 - 续
       注：   2015 年由于全球经济放缓导致煤产品售价及毛利降低，本集团对所属位于青海省木里煤田
              的开采权、位于内蒙古自治区苏尼特左旗白音乌拉煤田赛汉塔拉矿区的小白杨矿区探矿权
              以及位于澳大利亚的 RMA 公司探矿权及其他探矿权进行减值测试，对上述开采权以所属
              的资产组为基础确定其可回收金额，同时考虑了内蒙古自治区当地政府资源配置清理工作
              补偿方案，使用 8%的折现率。在上述可回收金额测算过程中所使用的其他关键假设还包括
              基于最新矿山储量的未来现金流入、基于市场估计及过往波动的未来矿产价格等。根据上
              述减值测试的结果，本集团对上述矿权计提减值准备人民币 402,224 千元。
              2016 年度，中铁资源所属位于青海省木里煤田的开采权出现进一步减值迹象。同时，为顺
              应国家“三去一降一补”政策，积极落实国家关于推动中央企业产业结构调整升级指导精
              神，本集团本年度将所属全部涉煤资产转让至中铁工。基于上述情况，中铁资源根据木里
              煤田开采权的公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。根据减值测试的结果，
              本集团对上述矿权进一步计提减值准备人民币 564,594 千元。
              随后中铁资源将持有的全部 12 项涉煤资产及相关股权，包括青海省木里煤田的开采权及小
              白杨矿区探矿权全部转让至翼诺捷，翼诺捷于本年度处置，见附注(六)、2(1)注，减值准备
              人民币 806,412 千元一并转出。
       (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                               人民币千元
                               项目                               账面价值            未办妥产权证书原因
       华铁咨询大厦土地使用权                                                43,113       正在办理中
       贵阳市小河区英语实验学校土地使用权                                    38,835       正在办理中
       其他                                                                  23,150       正在办理中
       合计                                                              105,098              --
       2016 年 12 月 31 日，净值计人民币 35,097,822 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 35,791,694 千元)的
       特许经营权已用作银行借款计人民币 21,043,130 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 21,102,730 千元)
       的质押物。2016 年 12 月 31 日，净值计人民币 792,600 千元(2015 年 12 月 31 日：无)的土地使用权
       用作银行借款计人民币 300,000 千元(2015 年 12 月 31 日：无)的抵押物。
                                                                                                     - 74 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       18、商誉
       (1)商誉账面原值
                                                                                                               人民币千元
                                                                     本年增加               本年减少
                     被投资单位名称               年初余额    企业合并                                           年末余额
                                                                           其他增加     处置       其他减少
                                                                形成
       中铁一局集团有限公司及其子公司                65,776            -            -          -           -        65,776
       中铁二局集团有限公司及其子公司                27,722            -            -          -           -        27,722
       中铁三局集团有限公司及其子公司                50,759            -            -          -           -        50,759
       中铁四局集团有限公司及其子公司                95,117            -            -          -           -        95,117
       中铁五局集团有限公司及其子公司                83,536            -            -          -           -        83,536
       中铁六局集团有限公司及其子公司                11,567            -            -          -           -        11,567
       中铁八局集团有限公司及其子公司                47,944            -            -          -           -        47,944
       中铁九局集团有限公司及其子公司                53,861            -            -          -           -        53,861
       中铁十局集团有限公司及其子公司                25,781            -            -          -           -        25,781
       中铁大桥局集团有限公司及其子公司              27,372            -            -          -           -        27,372
       中铁电气化局集团有限公司及其子公司            26,432            -            -          -           -        26,432
       中铁建工集团有限公司及其子公司                87,640            -            -          -           -        87,640
       中铁隧道集团有限公司及其子公司                18,520            -            -          -           -        18,520
       中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司      29,363            -            -          -           -        29,363
       中铁信托有限责任公司                         205,218            -            -          -           -       205,218
       其他子公司                                    23,456            -            -          -           -        23,456
       合计                                         880,064            -            -          -           -       880,064
       (2)商誉减值准备
                                                                                                               人民币千元
                                                                     本年增加                本年减少
                     被投资单位名称               年初余额                                                       年末余额
                                                                计提       其他增加     处置       其他减少
       中铁二局集团有限公司及其子公司                20,671            -            -          -            -       20,671
       中铁五局集团有限公司及其子公司                 1,190            -            -          -            -        1,190
       中铁八局集团有限公司及其子公司                22,336            -            -          -            -       22,336
       中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司       5,344            -            -          -            -        5,344
       其他子公司                                     1,840            -            -          -            -        1,840
       合计                                          51,381            -            -          -            -       51,381
       计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
       中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按
       照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的
       现金流量预测，并推算之后 5 年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率
       为 15%(2015 年：15%)。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率，该收入增
       长率系根据行业的预期增长率计算，推算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变
       化均不会导致该子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
       除中铁信托外的建筑类及制造类子公司的可收回额同样也按照预计未来现金流量的现值确定。管
       理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推
       算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 11%(2015 年：11%)。在预计未来
       现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超
       过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键
       假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假
       设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
                                                                                                                     - 75 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       19、长期待摊费用
                                                                                                      人民币千元
                项目           年初余额       本年增加金额       本年摊销金额      其他减少金额       年末余额
    软基处理费用               550,947             7,230             47,561                 -         510,616
    装修费                       72,829           81,339             33,526             5,513         115,129
    租赁费                       15,770           17,949             11,657             1,226           20,836
    其他                       209,024          113,659              48,783            61,204         212,696
    合计                       848,570          220,177            141,527             67,943         859,277
       20、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                      人民币千元
                                                           年末余额                           年初余额
                        项目                       可抵扣        递延所得税           可抵扣        递延所得税
                                                 暂时性差异          资产           暂时性差异          资产
    设定受益计划                                 3,330,322         739,386          3,659,611         805,036
    资产减值准备                                 5,519,253       1,223,627          4,701,797       1,002,033
    内部交易未实现利润                           6,648,703       1,603,259          5,183,043       1,255,339
    应收质保金折现                               1,470,101         329,682          1,473,194         329,549
    可抵扣亏损                                   3,262,752         773,947          1,978,234         461,100
    以公允价值计量且其变动计入当期
                                                      225,351            48,633          143,634          34,434
          损益的金融资产及金融负债
    可供出售金融资产                                24,680             6,170               -               -
    固定资产折旧                                    15,906             2,301          25,497           4,779
    其他                                         3,181,860           742,349       2,284,326         522,801
    合计                                        23,678,928         5,469,354      19,449,336       4,415,071
       (2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                      人民币千元
                                                           年末余额                           年初余额
                        项目                       应纳税        递延所得税           应纳税        递延所得税
                                                 暂时性差异          负债           暂时性差异          负债
       购买子公司公允价值调整                        1,396,916         369,025          1,492,234         392,971
       内部交易未实现亏损                              181,067          45,267            187,252          46,813
       可供出售金融资产                                702,701         127,639            888,412         152,549
       应付质保金折现                                  391,911          90,394            349,363          79,454
       固定资产折旧                                  1,117,939         335,107            868,516         260,344
       以公允价值计量且其变动计入当期
                                                         5,744            1,355            4,882           1,144
         损益的金融资产
       其他                                             77,784           24,800          118,641          35,217
       合计                                          3,874,062          993,587        3,909,300         968,492
                                                                                                             - 76 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
       (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                   人民币千元
                                                 抵销后递延所得税                          抵销后递延所得税
                            递延所得税资产和                           递延所得税资产和
             项目                                    资产或负债                                资产或负债
                            负债年末互抵金额                           负债年初互抵金额
                                                       年末余额                                  年初余额
       递延所得税资产                  211,647             5,257,707              48,518             4,366,553
       递延所得税负债                  211,647               781,940              48,518               919,974
       (4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                  人民币千元
                                项目                                   年末余额              年初余额
       可抵扣暂时性差异                                                     8,606,205             5,597,962
       可抵扣亏损                                                          11,018,460             8,447,379
       合计                                                                19,624,665            14,045,341
       (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                  人民币千元
                                年份                                   年末金额               年初金额
       2016 年                                                                      -               821,584
       2017 年                                                              1,140,808             1,226,236
       2018 年                                                              1,211,597             1,552,859
       2019 年                                                              1,887,989             2,243,992
       2020 年                                                              2,495,153             2,602,708
       2021 年                                                              4,282,913                     -
       合计                                                                11,018,460             8,447,379
       21、其他非流动资产
                                                                                                   人民币千元
                                 项目                                   年末余额               年初余额
    代垫土地整理款                                                      1,919,956                3,702,162
    预付投资款(注)                                                      2,011,977                         -
    预付购地款                                                              98,534               1,250,735
    预付设备款                                                            489,524                  575,111
    预付购房款                                                            822,677                  503,524
    抵债资产                                                              220,412                   33,787
    其他                                                                  701,879                  576,609
    减：减值准备                                                          (25,750)                (25,750)
    合计                                                                6,239,209                6,616,178
       注： 预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或变更手续尚未完成，
              本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，截至资产负债表日尚未形成长期股
              权投资。
                                                                                                          - 77 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       22、短期借款
                                                                                            人民币千元
                                项目                            年末余额                年初余额
    质押借款                                                        80,000                  877,674
    抵押借款                                                        11,834                    4,272
    保证借款(注)                                                   910,000                2,109,616
    信用借款                                                    55,181,881              52,486,446
    合计                                                        56,183,715              55,478,008
       注：   保证借款部分系本集团内部提供担保。
       本年末及上年末抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(五)15。
       本年末及上年末质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)4、17。
       23、吸收存款
                                                                                            人民币千元
                                项目                           年末余额                 年初余额
       吸收企业存款                                                    634,209                2,118,230
       合计                                                            634,209                2,118,230
       24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                            人民币千元
                                项目                            年末余额                年初余额
       交易性金融负债                                                   156,562                 185,401
       其中：衍生金融负债(注)                                           156,562                 185,401
       合计                                                             156,562                 185,401
       注：   本集团年末持有的一份人民币利率掉期将于 2017 年到期。根据该利率掉期合同，本集团按
              固定利率支付利息并按照浮动利率收取利息。于结算日，利率掉期合同按照公允价值列账，
              并列示于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项下。该公允价值由管理层采
              用价值评估方法进行确认，该方法主要是选取市场利率、通过应用回报曲线对未来预测的
              现金流折现而得到，参见附注(九)3。
       25、应付票据
                                                                                            人民币千元
                                种类                            年末余额                年初余额
    商业承兑汇票                                                  3,359,554                 907,895
    银行承兑汇票                                                30,913,696              21,552,159
    合计                                                        34,273,250              22,460,054
       2016 年 12 月 31 日，本集团无已到期未支付的应付票据(2015 年 12 月 31 日：无)。
                                                                                                  - 78 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       26、应付账款
       (1)应付账款列示
                                                                                   人民币千元
                               项目                    年末余额              年初余额
       应付材料采购款                                      111,717,355           101,924,222
       应付工程进度款                                       59,446,277            57,056,903
       应付劳务费                                           66,584,851            54,924,472
       应付设备款                                           10,480,965             8,748,574
       应付质保金                                            6,548,291             5,770,458
       应付工程设计咨询费                                      753,973               649,043
       其他                                                  8,909,686             7,345,720
       合计                                                264,441,398           236,419,392
       (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                   人民币千元
                    单位名称            与本集团关系   年末余额          未偿还或结转的原因
                                                                         工程款未结算或质保
       应付单位 1                          第三方              532,826
                                                                               金未到期
       应付单位 2                          第三方              434,910     工程款，未结算
       应付单位 3                          第三方              199,621     工程款，未结算
       应付单位 4                          第三方              136,277     工程款，未结算
       应付单位 5                          第三方               87,220     工程款，未结算
       合计                                  --              1,390,854             --
       27、预收款项
       (1)预收款项列示
                                                                                  人民币千元
                               项目                    年末余额              年初余额
       预收售楼款                                          24,193,649            21,827,579
       预收工程款                                          17,906,391            20,786,695
       建造合同形成的已结算未完工款项                      12,952,127            14,856,843
       预收材料款                                           2,941,810             1,826,813
       预收设计咨询费                                       3,786,958             3,658,242
       预收制造产品销售款                                   2,360,257             2,089,827
       其他                                                 3,353,048             4,590,893
       合计                                                67,494,240            69,636,892
                                                                                         - 79 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       27、预收款项 - 续
       (2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                    单位名称            与本集团关系                年末余额          未偿还或结转的原因
       预收单位 1                           第三方                          571,432       工程尚未计价
       预收单位 2                           第三方                          421,049       工程尚未计价
       预收单位 3                           第三方                          418,681       工程尚未计价
       预收单位 4                           第三方                          295,750       工程尚未计价
       鹦鹉洲大桥                         联营企业                          203,089       工程尚未计价
       合计                                   --                          1,910,001             --
       (3)建造合同形成的已结算未完工项目情况
       建造合同形成的已结算未完工项目情况参见附注(五)49(3)。
       (4)预收售楼款账龄分析如下：
                                                                                                  人民币千元
                                               年末余额                               年初余额
                    账龄
                                        金额              比例(%)             金额               比例(%)
       1 年以内                         22,051,561                   90       20,103,378
       1至2年                             1,982,451                   8         1,648,267
       2至3年                               139,743                   1            74,607
       3 年以上                              19,894                   1             1,327
       合计                             24,193,649                  100       21,827,579
                                                                                                           - 80 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       27、预收款项 - 续
       (5)预收售楼款列示如下：
                                                                                      人民币千元
                  项目名称            年末余额       年初余额       预计竣工时间    预售比例(%)
    百瑞景项目六期                   2,602,443      1,054,090   2017 年 12 月         63
    中铁阅山湖项目 A 组团            1,141,997        829,567   2017 年 06 月         92
    珠海诺德国际花园                 1,253,352        155,340   2017 年 12 月         43
    中环广场项目                       844,623         54,121   2017 年 12 月         67
    中铁滨湖名邸项目                   842,073      1,164,919       已竣工
    大连诺德滨海花园项目               810,337        366,405   2017 年 10 月         51
    中铁世纪金桥项目                   787,445        366,307   2019 年 12 月         23
    中铁元湾项目                       748,435        581,670       已竣工
    百瑞景五期东区项目                 696,606        480,099   2019 年 06 月         60
    中铁骑士府邸一期                   549,109         33,747   2018 年 05 月         59
    中铁秦皇半岛(二期 B)               490,664              -       已竣工
    广州诺德中心项目                   481,232          5,500   2017 年 01 月         28
    天津诺德中心项目一期               474,674      1,126,132       已竣工
    济南中铁逸都国际城项目二期         460,855      1,016,422       已竣工
    中铁尚城二期项目                   448,107        243,732   2017 年 12 月         63
    广州诺德名都项目                   417,248        621,894       已竣工
    中铁丽景书香项目                   406,101        422,741   2017 年 12 月         88
    北京诺德国际广场项目               402,474        399,552       已竣工
    中铁尚城三期熙苑项目               397,582              -   2018 年 07 月         62
    中铁逸都国际 D 组团住宅项目        389,616        550,691       已竣工
    中铁水岸青城项目                   377,149              -   2018 年 11 月         23
    天津诺德中心项目二期               366,386              -   2017 年 12 月         12
    沈阳香湖胜景项目                   340,252              -   2020 年 12 月         26
    中铁逸都国际 F 组团                323,479              -   2018 年 06 月         28
    西岸国际花园西苑二期               316,184         19,121   2017 年 12 月         60
    衡水景和城项目                     300,921              -   2020 年 12 月         17
    中铁青岛广场中央商务区项目         292,791        160,604   2017 年 12 月         13
    中铁阅山湖项目 C 组团              272,056              -   2018 年 12 月         57
    诺德名城项目                       271,071        346,313   2017 年 09 月         77
    北京中铁花溪渡项目一期项目         265,244        184,220       已竣工
    中铁城锦溪项目                     264,114        261,453   2017 年 12 月         27
    长沙水映加州花园三期项目           261,035         12,191   2017 年 06 月         80
    中铁缤纷新城二期                   249,057         91,694   2017 年 07 月         89
    百瑞景项目三期                     235,993         29,582       已竣工
    中铁瑞景汇项目                     217,683         12,320   2018 年 03 月         29
    上海诺德国际广场项目               209,427          1,500   2017 年 05 月         12
    肥东彩虹新城项目                   202,251        185,154       已竣工
    其他                             4,783,583     11,050,498          --             --
                     合计               24,193,649     21,827,579         --               --
                                                                                             - 81 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       28、应付职工薪酬
       (1)应付职工薪酬
                                                                                           人民币千元
                       项目                    年初余额       本年增加      本年减少       年末余额
    一、短期薪酬                             2,471,972    41,401,919      41,501,487     2,372,404
    二、离职后福利-设定提存计划                405,914      5,551,018      5,640,933       315,999
    三、辞退福利                                     -          8,761          8,761             -
    合计                                     2,877,886    46,961,698      47,151,181     2,688,403
       (2)短期薪酬
                                                                                           人民币千元
                       项目                    年初余额       本年增加      本年减少       年末余额
    1、工资、奖金、津贴和补贴                1,630,096    30,277,917      30,336,413     1,571,600
    2、职工福利费                                  930      1,287,831      1,287,728         1,033
    3、社会保险费                              220,377      2,511,702      2,508,214       223,865
           其中：医疗保险费                        204,437      2,157,324      2,154,348       207,413
                 工伤保险费                         11,504        231,128        230,264        12,368
                 生育保险费                          4,436        123,250        123,602         4,084
    4、住房公积金                              396,495      2,601,198      2,660,379       337,314
    5、工会经费和职工教育经费                  106,208        765,513        771,095       100,626
    6、其他                                    117,866      3,957,758      3,937,658       137,966
    合计                                     2,471,972    41,401,919      41,501,487     2,372,404
       (3)设定提存计划
                                                                                           人民币千元
                        项目                   年初余额       本年增加      本年减少       年末余额
    1、基本养老保险费                          320,433      4,716,046     4,778,882        257,597
    2、失业保险费                               40,648        224,561       244,416         20,793
    3、企业年金缴费                             44,833        610,411       617,635         37,609
    合计                                       405,914      5,551,018     5,640,933        315,999
       本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，按政府机构要求
       之比例每月向该等计划缴存费用。本集团参加中国中铁股份有限公司企业年金方案，根据该等方
       案，本集团按上年度职工工资总额的 5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集
       团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
       本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划及企业年金缴存费用人民币 4,716,046 千元、人民币
       224,561 千元及人民币 610,411 千元(2015 年：人民币 4,302,567 千元、人民币 260,975 千元及人民币
       421,465 千元)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 257,597 千元、人民币 20,793 千元及人
       民币 37,609 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 320,433 千元、人民币 40,648 千元及人民币 44,833 千
       元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险、失业保险及企业年金计划的。
                                                                                                 - 82 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       29、应交税费
                                                                         人民币千元
                              项目                 年末余额          年初余额
    企业所得税                                     4,570,369           3,556,986
    增值税                                         2,472,773             223,170
    营业税                                         (223,326)           9,006,036
    城市维护建设税                                     49,770            618,644
    其他税金                                         776,509             757,830
    教育费附加                                         33,842            422,489
    其他应缴费                                          4,824             28,030
    合计                                           7,684,761         14,613,185
       30、应付利息
                                                                        人民币千元
                           项目                   年末余额          年初余额
       公司债券及短期融资券利息                         772,177         1,050,984
       分期付息到期还本的长期借款利息                     78,193            78,298
       短期借款应付利息                                   42,853            70,969
       其他                                                3,145             7,750
       合计                                             896,368         1,208,001
       31、应付股利
                                                                         人民币千元
                            单位名称               年末余额          年初余额
    永续债持有人                                     285,167           207,166
    其他股东                                         224,437           158,000
    工会(职工)持股会                                      27
    自然人股东                                            17
    合计                                             509,648           365,210
       32、其他应付款
       (1)按款项性质列示其他应付款
                                                                         人民币千元
                             项目                 年末余额          年初余额
       保证金                                         12,860,632        11,221,108
       应付代垫款                                     11,576,287         8,582,700
       其他权益持有人持有的权益(附注(七)、1(1))        3,019,782         1,704,357
       押金                                              951,856           996,496
       其他                                           20,545,556        17,675,779
       合计                                           48,954,113        40,180,440
                                                                               - 83 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       32、其他应付款 - 续
       (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                            人民币千元
               单位名称                   与本集团关系       年末余额          未偿还或结转的原因
       其他应付单位 1                       第三方                 366,671         往来款未结算
       其他应付单位 2                       第三方                 118,580         往来款未结算
       其他应付单位 3                       第三方                 100,000         往来款未结算
       其他应付单位 4                       第三方                  81,100         往来款未结算
       其他应付单位 5                       第三方                  80,000         往来款未结算
       合计                                     --                 746,351               --
       33、一年内到期的非流动负债
                                                                                          人民币千元
                            项目                             年末余额                年初余额
       一年内到期的长期借款(附注(五)35)                          14,657,648              16,048,701
       一年内到期的长期应付款(附注(五)37)                         2,076,412               1,428,404
       一年内到期的应付债券(附注(五)36)                             999,512               3,847,578
       一年内到期的长期应付职工薪酬(附注(五)38)                     466,453                 493,859
       一年内到期的预计负债(附注(五)39)                              12,960                  46,160
       合计                                                      18,212,985              21,864,702
       34、其他流动负债
                                                                                         人民币千元
                             项目                             年末余额               年初余额
       待转销项税额(注)                                           4,366,238                       -
       委托存款                                                       39,456                 39,365
       短期应付债券                                                        -             3,000,000
       其他                                                           68,312
       合计                                                       4,474,006              3,039,856
       注：   如附注(四)、1 注所述，本集团自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。对于本
              集团作为一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相
              关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本
              集团将其计入待转销项税额。
                                                                                                 - 84 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       34、其他流动负债 - 续
       (1)短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                                                       人民币千元
                                                                               发行                                    按面值计提    溢折价       本年偿还
                   债券名称               面值       发行日期     债券期限               年初余额       本年发行                                              年末余额
                                                                             净金额                                        利息        摊销         本金
    中国中铁股份有限公司 2016 年度
                                         1,000,000   2016-06-21    180 天     999,200               -    1,000,000          14,158            -   1,000,000              -
          第一期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-01    270 天     299,100      300,000                 -         2,048            -     300,000              -
          第一期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-01    270 天     299,100      300,000                 -         2,048            -     300,000              -
          第二期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-09    270 天     299,100      300,000                 -         2,236            -     300,000              -
          第三期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-09    270 天     299,100      300,000                 -         2,236            -     300,000              -
          第四期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-17    270 天     299,100      300,000                 -         2,663            -     300,000              -
          第五期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-17    270 天     299,100      300,000                 -         2,663            -     300,000              -
          第六期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-25    270 天     299,325      300,000                 -         2,959            -     300,000              -
          第七期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-06-25    270 天     299,325      300,000                 -         2,959            -     300,000              -
          第八期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-08-05    270 天     299,325      300,000                 -         3,590            -     300,000              -
          第九期超短期融资券
    中铁二局股份有限公司 2015 年度
                                          300,000    2015-08-05    270 天     299,325      300,000                 -         3,590            -     300,000              -
          第十期超短期融资券
    合计                             4,000,000       --          --      3,991,100   3,000,000       1,000,000          41,150            -   4,000,000              -
       (2)委托存款系本公司下属子公司中铁信托受托业务中受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资
       相抵后的净额。
       35、长期借款
                                                                                                                                                    人民币千元
                                          项目                                                          年末余额                              年初余额
       信用借款                                                                                             32,701,364                            34,485,539
       抵押借款                                                                                               9,187,692                           11,516,335
       质押借款                                                                                             21,616,874                            22,114,997
       保证借款(注)                                                                                         10,190,574                            11,512,418
       小计                                                                                                 73,696,504                            79,629,289
       减：一年内到期的长期借款                                                                           (14,657,648)                          (16,048,701)
       其中：信用借款                                                                                       (8,514,597)                           (8,621,408)
             抵押借款                                                                                       (1,086,952)                           (2,898,865)
             质押借款                                                                                       (1,570,744)                           (1,335,100)
             保证借款                                                                                       (3,485,355)                           (3,193,328)
       一年后到期的长期借款合计                                                                             59,038,856                            63,580,588
       注：       保证借款部分系本集团内部提供担保。
       2016 年 12 月 31 日，借款年利率为从 2.65%至 8%(2015 年 12 月 31 日：1.96%至 13.92%)。
       抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(五)8、17。
       2016 年 12 月 31 日，本集团无以项目收款权质押取得借款 (2015 年 12 月 31 日：以项目收款权取得
       借款人民币 350,000 千元)，其余质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)4、12、17。
                                                                                                                                                                - 85 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       36、应付债券
       (1)应付债券
                                                                    人民币千元
                            项目             年末余额         年初余额
       10 年期公司债                              4,989,792         4,986,785
       10 年期票据(注 1)                          4,654,086         7,995,553
       15 年期公司债                              3,486,103         3,484,833
       10 年期美元公司债(注 2)                    3,457,981         3,234,861
       10 年期美元公司债(注 3)                    3,437,443                 -
       10 年期公司债                              2,493,585         2,492,050
       2016 年 10 年期公司债                      2,111,198                 -
       2016 年 5 年期公司债(注 4)                 2,043,525                 -
       5 年期非公开定向债务融资工具               1,993,421         1,989,521
       7 年期票据(注 5)                           1,659,403         3,992,127
       3 年期私募债券                             1,000,000                 -
       5 年期非公开定向债务融资工具                 999,512           998,829
       3 年期非公开定向债务融资工具                 995,681           992,818
       3 年期非公开定向债务融资工具                       -           799,120
       3 年期非公开定向债务融资工具                       -           999,011
       3 年期非公开定向债务融资工具                       -           500,000
       3 年期非公开定向债务融资工具                       -           500,000
       3 年期非公开定向债务融资工具                       -           499,757
       3 年期票据                                         -           300,000
       2 年期非公开定向债务融资工具                       -           249,690
       小计                                      33,321,730       34,014,955
       减：一年内到期的应付债券                   (999,512)       (3,847,578)
       其中：5 年期非公开定向债务融资工具         (999,512)                 -
              3 年期非公开定向债务融资工具                -         (799,120)
              3 年期非公开定向债务融资工具                -         (999,011)
              3 年期非公开定向债务融资工具                -         (500,000)
              3 年期非公开定向债务融资工具                -         (500,000)
              3 年期非公开定向债务融资工具                -         (499,757)
              3 年期票据                                  -         (300,000)
              2 年期非公开定向债务融资工具                -         (249,690)
       一年后到期的应付债券合计                  32,322,218       30,167,377
                                                                         - 86 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       36、应付债券 - 续
       (2)应付债券的增减变动
                                                                                                                                                          人民币千元
                                                                  债券       发行                                 按面值计提       溢折价摊销及     本期偿还
                  债券名称               面值        发行日期                          年初余额      本年发行                                                     年末余额
                                                                  期限     净金额                                     利息           汇率影响         本金
    10 年期公司债                    5,000,000   2010-01-27   10 年    4,971,667    4,986,785             -         244,000            3,007              -     4,989,792
    10 年期公司债                    2,500,000   2010-10-19   10 年    2,485,000    2,492,050             -         108,204            1,535              -     2,493,585
    15 年期公司债                    3,500,000   2010-10-19   15 年    3,479,000    3,484,833             -         157,077            1,270              -     3,486,103
    10 年期票据(注 1)                4,659,000   2011-03-23   10 年    4,652,477    7,995,553             -         217,702            (467)     3,341,000      4,654,086
    10 年期美元公司债(注 2)        美元 5 亿元   2013-02-05   10 年    3,127,919    3,234,861             -         133,537          223,120              -     3,457,981
    10 年期美元公司债(注 3)        美元 5 亿元   2016-07-21   10 年    3,436,206            -    3,437,443           50,341                 -             -     3,437,443
    2016 年 5 年期公司债(注 4)       2,050,000   2016-01-28   5年      2,040,775            -    2,040,775           58,120            2,750              -     2,043,525
    7 年期票据(注 5)                 1,660,000   2011-10-17   7年      1,659,335    3,992,127             -         203,460            7,276     2,340,000      1,659,403
    2016 年 10 年期公司债            2,120,000   2016-01-28   10 年    2,110,460            -    2,110,460           74,397              738              -     2,111,198
    3 年期私募债券                   1,000,000   2016-07-24   3年        995,000            -    1,000,000           21,041                 -             -     1,000,000
    5 年期非公开定向债务融资工具     2,000,000   2013-06-19   5年      1,980,000    1,989,521             -         126,000            3,900              -     1,993,421
    3 年期非公开定向债务融资工具     1,000,000   2015-05-14   3年        991,000      992,818             -          64,000            2,863              -       995,681
    5 年期非公开定向债务融资工具     1,000,000   2012-09-24   5年        997,000      998,829             -          55,300              683              -       999,512
    3 年期非公开定向债务融资工具       500,000   2013-11-07   3年        498,500      500,000             -          30,674                 -      500,000              -
    3 年期票据                         300,000   2013-03-25   3年        299,082      300,000             -           3,576                 -      300,000              -
    3 年期非公开定向债务融资工具       500,000   2013-03-25   3年        498,200      500,000             -           7,077                 -      500,000              -
    3 年期非公开定向债务融资工具       500,000   2013-05-13   3年        498,500      499,757             -          10,203              243       500,000              -
    3 年期非公开定向债务融资工具       800,000   2013-05-17   3年        794,000      799,120             -          16,785              880       800,000              -
    3 年期非公开定向债务融资工具     1,000,000   2013-05-24   3年        993,400      999,011             -          22,093              989     1,000,000              -
    2 年期非公开定向债务融资工具       250,000   2014-06-05   2年        248,500      249,690             -           7,693              310       250,000              -
    合计                                                              36,756,021   34,014,955    8,588,678        1,611,280          249,097     9,531,000     33,321,730
    减：一年内到期的应付债券合计                                               -   (3,847,578)           --               --               --            --     (999,512)
    一年后到期的应付债券合计                                                   -   30,167,377            --               --               --            --    32,322,218
       注 1：本公司有权决定在该 10 年期票据存续期的第 5 年末调整该 10 年期票据后 5 年的票面利率，
               调整后的票面利率为该 10 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基
               点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 10 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登
               记，将持有的该 10 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 10 年期
               票据。2016 年 3 月 8 日，本公司行使调整票面利率选择权，将该 10 年期票据后 5 年票面利
               率由 5.23%调整至 3.4%，截至 2016 年 3 月 23 日行权日止，投资者回售面额为人民币 33.41
               亿元，继续持有面额为人民币 46.59 亿元。
       注 2： 2013 年 2 月 5 日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称
              “中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元 5 亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资
              源汇通提前赎回，否则该票据将于 2023 年 2 月 5 日到期。票据年利率为 3.85%，每半年支
              付一次利息。
       注 3： 2016 年 7 月 28 日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中
              铁迅捷”)发行了本金总额为美元 5 亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎
              回，否则该票据将于 2026 年 7 月 28 日到期。票据年利率为 3.25%，每半年支付一次利息。
       注 4： 本公司有权决定在该 5 年期公司债存续期的第 3 年末调整该 5 年期公司债后 2 年的票面利
              率，调整后的票面利率为该 5 年期票据存续期前 3 年票面年利率加或减本公司提升或降低
              的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 5 年期公司债回售实施办法所公告的内容
              进行登记，将持有的该 5 年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 5
              年期公司债。
                                                                                                                                                                    - 87 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       36、应付债券 - 续
       (2)应付债券的增减变动 - 续
       注 5： 本公司有权决定在该 7 年期票据存续期的第 5 年末调整该 7 年期票据后 2 年的票面利率，
              调整后的票面利率为该 7 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基
              点。投资者在投资者回售登记期内有权按该 7 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登
              记，将持有的该 7 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 7 年期票
              据。2016 年 11 月 17 日，本公司行使调整票面利率选择权，将该 7 年期票据后 5 年票面利
              率由 5.23%调整至 2.96%，截至 2016 年 11 月 17 日行权日止，投资者回售面额为人民币
              23.40 亿元，继续持有面额为人民币 16.60 亿元。
       37、长期应付款
       (1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                        人民币千元
                           性质                               年末余额            年初余额
       应付融资租赁款                                                 493,043           1,837,645
       维修基金                                                       110,545             115,066
       职工集资建房款                                                  24,012              22,657
       其他(注)                                                     2,865,302           2,878,939
       小计                                                         3,492,902           4,854,307
       减：一年内到期的长期应付款                                 (2,076,412)         (1,428,404)
       一年后到期的长期应付款合计                                   1,416,490           3,425,903
       注：   其中包括本集团纳入合并范围的结构化主体其他权益持有人持有的权益人民币 946,953 千元
              (2015 年 12 月 31 日：人民币 1,631,644 千元)。详见附注(七)、1(1)。
       (2)长期应付款中的融资租赁款明细：
                                                                                      人民币千元
                                                              年末余额            年初余额
       资产负债表日后第 1 年                                        454,913           1,404,527
       资产负债表日后第 2 年                                          39,726            470,486
       资产负债表日后第 3 年                                           4,896              46,050
       以后年度                                                            -               2,231
       最低租赁付款额合计                                           499,535           1,923,294
       减：未确认融资费用                                              6,492              85,649
       应付融资租赁款                                               493,043           1,837,645
       其中：一年内到期的应付融资租赁款                             451,066           1,345,597
             一年后到期的应付融资租赁款                               41,977            492,048
                                                                                             - 88 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       38、长期应付职工薪酬
       (1)长期应付职工薪酬
                                                                                           人民币千元
                            项目                                  年末余额             年初余额
       离职后福利-设定受益计划负债                                    3,919,804            4,272,989
       减：一年内到期的长期应付职工薪酬                               (466,453)            (493,859)
       一年后到期的长期应付职工薪酬合计                               3,453,351            3,779,130
       (2)设定受益计划变动情况
       设定受益计划义务现值：
                                                                                            人民币千元
                           项目                                  本年发生额           上年发生额
       一、年初余额                                                    4,272,989            4,523,397
       二、计入当期损益的设定受益计划成本                                113,600              134,791
           1.过去服务成本                                                  1,629              (20,340)
           2.利息净额                                                    111,971              155,131
       三、计入其他综合收益的设定受益计划成本                             24,120              158,993
           1.精算损失                                                     24,120              158,993
       四、其他变动                                                    (490,905)            (544,192)
           1.已支付的福利                                              (490,905)            (544,192)
       五、年末余额                                                    3,919,804            4,272,989
       本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的
       支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
       (1)    原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
       (2)    原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
       (3)    内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
       本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平
       均医疗费用增长风险。
                                   设定受益计划义务现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因
       利率风险
                                   此政府债券的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
                                   设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员
       福利增长风险
                                   因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
                                   设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，
       平均医疗费用增长风险        因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债
                                   金额的增加。
       最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韦莱韬悦咨询公司针对截
       至 2016 年 12 月 31 日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关
       的服务成本。
                                                                                                  - 89 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       38、长期应付职工薪酬 - 续
       (2)设定受益计划变动情况 - 续
       精算估值涉及的主要假设包括：
                              主要假设                                          本年度                 上年度
       折现率                                                                            3.00%                  3.00%
       福利增长率                                                                        4.50%                  4.50%
       平均医疗费用增长率                                                                8.00%                  8.00%
       用于确定设定受益计划负债的主要精算假设为折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。敏感
       性分析基于其他假设不变的基础上，上述假设于资产负债表日进行合理波动得出，当然下述敏感
       性分析并不能代表设定受益计划负债的实际变化。
               折现率增加(减少)25 个基点，设定受益计划负债减少人民币 67,610 千元(增加人民币 69,970
               千元)；
               福利增长率增加(减少)1%，设定受益计划负债增加人民币 142,220 千元(减少人民币 124,750
               千元)；
               平均医疗费用增长率增加(减少)1%，设定受益计划负债增加人民币 15,360 千元(减少人民币
               14,530 千元)；
       2016 年 12 月 31 日设定受益计划负债的平均期限为 11.4 年(2015 年 12 月 31 日：11.9 年)。具体分
       析如下：
               离休人员：4.6 年(2015 年 12 月 31 日：4.9 年)；
               退休人员：11.6 年(2015 年 12 月 31 日：12.2 年)；
               遗属：11.8 年(2015 年 12 月 31 日：12.4 年)。
       39、预计负债
                                                                                                            人民币千元
                   项目            年末余额       年初余额                                形成原因
                                                                  因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行
    高速公路修复义务              207,939      220,145        大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导
                                                                  致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。
                                                                  因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形
    未决诉讼                         68,499     67,136        成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的
                                                                  金额能够可靠计量。
                                                                  对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管
    信托业务准备金                   58,140               -   理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损
                                                                  失，且该义务的金额能够可靠计量。
                                                                  因产品销售合同要求，本集团需承担对已销售盾构机设备整体
    产品质量保证                     12,960      6,400        性能的保证责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益
                                                                  的流出，且该义务的金额能够可靠计量。
                                                                  因对外担保导致本集团需承担对可能履行的担保责任形成的现
    对外提供担保                          -        290        时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能
                                                                  够可靠计量。
    减：一年内到期的预计负债      (12,960)     (46,160)                                   --
    一年后到期的预计负债合计      334,578      247,811                                    --
                                                                                                                   - 90 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       40、递延收益
                                                                                                                   人民币千元
          项目       年初余额      本年增加       本年减少       年末余额                       形成原因
                                                                                与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
       政府补助        558,019        89,572            80,545        567,046   相关费用和损失；与资产相关的政府补助，未
                                                                                来在相关资产使用寿命内平均分配。
       其他             931,004       88,855           519,301        500,558   未确认售后租回损益等。
       合计           1,489,023      178,427           599,846      1,067,604                       --
       涉及政府补助的项目：
                                                                                                                   人民币千元
                                                         本年新增      本年计入营业                               与资产相关/
                  负债项目               年初余额                                      其他变动       年末余额
                                                         补助金额      外收入金额                                 与收益相关
    丰桥桥梁工厂拆迁补偿                  90,677              -          (8,853)              -      81,824   与资产相关
    中铁九局总部大厦拆迁补偿              75,091            693          (2,807)              -      72,977   与资产相关
    哈大高铁拆迁补偿                      72,701              -          (8,764)              -      63,937   与资产相关
    物资公司拆迁补助                      15,000         50,812          (4,122)              -      61,690   与资产相关
    六局天津铁建拆迁补偿                  56,798              -          (1,159)              -      55,639   与资产相关
    山桥产业园扶持资金                    27,704              -          (3,463)              -      24,241   与资产相关
                                                                                                                  与资产相关/
    其他                                220,048          38,067         (44,658)     (6,719)        206,738
                                                                                                                  与收益相关
    合计                                558,019          89,572         (73,826)     (6,719)        567,046       --
       41、其他非流动负债
                                                                                                                 人民币千元
                                  项目                                           年末余额                    年初余额
       让渡资产使用权预收款                                                            139,666                     144,274
       待转销项税额                                                                      99,081                           -
       其他                                                                              19,927                      17,754
       合计                                                                            258,674                     162,028
       42、股本
                                                                                                                  人民币千元
       项目                                                                                                   年初及年末余额
       股份总数                                                                                                   22,844,302
                                                                                                                          - 91 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       43、其他权益工具
       (1)年末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况
       ①     2014 年 7 月 1 日，本公司发行了 2014 年度第一期中期票据，本金总额为人民币 30 亿元；
       ②     2015 年 1 月 21 日，本公司发行了 2015 年度第一期中期票据(总计第二期)，本金总额为人
              民币 40 亿元；
       ③     2015 年 6 月 11 日，本公司发行了 2015 年度第二期中期票据(总计第三期)，本金总额为人
              民币 30 亿元；
       ④   2015 年 4 月 3 日，本公司发行了 2015 年度第一期私募永续债，本金总额为人民币 20 亿元；
       上述金融工具于发行人(即“本公司”)依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发
       行条款的约定赎回时到期。于上述金融工具第 5 个和其后每个付息日，发行人有权按面值加应付利
       息赎回。
       除非发生强制付息事件，上述金融工具的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条
       款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；
       前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利
       率累计计息。
       付息日前 12 个月，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利
       息：
       ①     向普通股股东分红
       ②     减少注册资本
       (2)年末发行在外的永续债变动情况
                                                                                      人民币千元
                                                              年初及年末
             在外发行的金融工具
                                                数量(万张)                    账面价值
       2014 年第一期中期票据                                 3,000                     2,982,000
       2015 年第一期中期票据                                 4,000                     3,976,000
       2015 年第二期中期票据                                 3,000                     2,982,000
       2015 年第一期私募永续债                                    -                    2,000,000
       合计                                                      --                   11,940,000
       (3)其他权益工具相关会计处理的依据：
       上述永续债没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权
       属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。
       (4)其他权益工具利息计提情况：
       2016 年度，本集团因触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币 787,167 千元(2015 年度：
       496,778 千元)。
                                                                                              - 92 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       44、资本公积
                                                                                                                                       人民币千元
                           项目                             年初余额               本年增加                本年减少(注)              年末余额
    资本溢价                                              40,907,615                          -                        -           40,907,615
    其他资本公积                                             846,704                      1,441                  344,799              503,346
    合计                                                  41,754,319                      1,441                  344,799           41,410,961
       注：      本年度本公司处置全部临策铁路股权(附注(五)、13 注 7)，转出以前年度其他投资方增资而
                 根据增资前享有其账面净资产份额与增资后享有其账面净资产份额之间差额确认的资本公
                 积人民币 344,799 千元。
       45、其他综合收益
                                                                                                                                       人民币千元
                                                                                              本年发生额
                                                                              减：前期计入
                         项目                      年初余额    本年所得税前                   减：所得税       税后归属于母 税后归属于少    年末余额
                                                                              其他综合收益
                                                                   发生额                         费用         公司所有者       数股东
                                                                              当年转入损益
    一、以后不能重分类进损益的其他综合收益         (5,420)       (24,120)             -        (7,965)          (16,108)         (47)      (21,528)
    其中：重新计算设定受益计划净负债的变动         (5,420)       (24,120)             -        (7,965)          (16,108)         (47)      (21,528)
    二、以后将重分类进损益的其他综合收益            71,314       415,349        23,170        (31,080)          348,906        74,353      420,220
    其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
                                                      (11,285)             -              -                -               -            -      (11,285)
                进损益的其他综合收益中享有的份额
              可供出售金融资产公允价值变动损益         626,967     (141,941)        23,170        (31,080)         (151,015)       16,984      475,952
              外币财务报表折算差额                   (567,985)       548,587             -               -           491,218       57,369      (76,767)
              现金流量套期损益的有效部分                (3,267)        8,703             -               -             8,703            -         5,436
              其他                                       26,884            -             -               -                 -            -        26,884
    其他综合收益合计                                 65,894      391,229        23,170        (39,045)           332,798       74,306      398,692
       46、专项储备
                                                                                                                                     人民币千元
                           项目                            年初余额               本年增加                     本年减少              年末余额
    安全生产费                                                         -        10,095,117                   10,095,117                   -
       47、盈余公积
                                                                                                                                       人民币千元
                           项目                            年初余额               本年增加                     本年减少              年末余额
    法定盈余公积                                         4,131,205              1,183,017                                  -         5,314,222
    任意盈余公积                                            41,931                      -                                  -            41,931
    合计                                                 4,173,136              1,183,017                                  -         5,356,153
       48、未分配利润
                                                                                                                                       人民币千元
                            项目                                           注                     本年金额                         上年金额
    上年年末未分配利润                                                                              48,608,655                       39,729,945
    本年年初未分配利润                                                                              48,608,655                       39,729,945
    加：本年归属于母公司所有者的净利润                                                              12,509,165                       12,257,674
    减：提取法定盈余公积                                               (1)                           1,183,017                          756,379
            提取信托赔偿准备金                                             (2)                             136,950                           97,499
            提取一般风险准备金                                             (3)                             362,524                          366,916
            分配股利                                                                                     2,751,777                        2,158,170
            其中：分配普通股股利                                         (4)                             1,964,610                        1,661,392
                  分配永续债持有人利息                              附注(五)43(4)                          787,167                          496,778
    年末未分配利润                                                   (5)                            56,683,552                       48,608,655
                                                                                                                                                - 93 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       48、未分配利润 - 续
       (1)    提取盈余公积
              根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额为
              公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
       (2)    提取信托赔偿准备金
              信托赔偿准备金系本公司下属中铁信托根据《信托公司管理办法》第 49 条之规定提取的信
              托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之 10%(2015 年度：10%)提取。公司信托赔
              偿准备金累计额为中铁信托注册资本 20%以上的，可不再提取。
              信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。
       (3)    提取一般风险准备金
              中铁信托：
              中铁信托根据财政部财金[2012]20 号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风
              险资产的一定比例计提，按照利润分配处理，一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性
              损失，按风险资产期末余额的 5%提取。
              中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
              宝盈基金管理有限公司根据证监基金字[2006]154 号《关于基金管理公司提取风险准备金有
              关问题的通知》及中国证监会基金部通知[2007]39 号《关于基金管理公司提高风险准备金
              有关问题的通知》规定计提的共同基金管理人风险准备金。
              自证监基金字[2006]154 号发文至 2006 年 12 月 31 日止，一般风险准备金每月按共同基金管
              理费收入中的 5%计算。根据中国证监会基金部通知[2007]39 号的要求，2007 年度起宝盈基
              金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入 10%。风险准备金按利润
              分配处理，余额达到基金资产净值的 1%时，可不再提取。
              一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误
              等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
              中铁财务有限责任公司：
              根据财政部财金[2012]年 20 号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，
              中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定
              潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。当潜
              在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低
              于风险资产期末余额的 1.5%。
                                                                                             - 94 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       48、未分配利润 - 续
       (4)    分配普通股股利
              2016 年 6 月 24 日召开的本公司股东大会审议通过《关于 2015 年度利润分配方案的议案》，
              以本公司股本总数 2,284,430 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利人民币 0.86
              元(含税)，共计分配利润人民币 1,964,610 千元，该股利已于 2016 年 8 月实际支付。
       (5)    2016 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
              12,065,474 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 9,858,040 千元)。
              2016 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括因尚未触发永续债强制付息事件导致尚
              未计提的永续债利息人民币 97,500 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 183,300 千元)。
       49、营业收入、营业成本
       (1)营业收入、营业成本情况
                                                                                     人民币千元
                                           本年发生额                      上年发生额
                   项目
                                      收入             成本           收入            成本
       主营业务                      635,808,005      581,729,482    616,216,979     550,910,507
       其他业务                        3,598,518        2,765,950      4,871,335       3,571,033
       合计                          639,406,523      584,495,432    621,088,314     554,481,540
       (2)营业收入、营业成本按行业划分
                                                                                      人民币千元
                                            本年发生额                      上年发生额
                  行业名称
                                    营业收入        营业成本        营业收入        营业成本
    基建建设                    551,485,815       515,117,884   535,006,406       487,067,227
        - 铁路                      233,117,247       223,267,834   218,752,905       206,112,449
        - 公路                        74,701,208       71,325,432     85,266,805       78,919,289
        - 市政                      243,667,360       220,524,618   230,986,696       202,035,489
    勘察设计与咨询服务            11,615,149        8,110,975     10,119,833        6,844,282
    工程设备和零部件制造          12,315,094        9,563,553     13,057,630       10,247,138
    房地产开发                    32,582,799       23,946,310     28,872,678       21,407,706
    其他                          27,809,148       24,990,760     29,160,432       25,344,154
    合计                        635,808,005       581,729,482   616,216,979       550,910,507
                                                                                              - 95 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       49、营业收入、营业成本 - 续
       (3)合同项目收入
                                                                                                人民币千元
                                  项目                         2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
    于资产负债表日的在建合同工程：
    作为流动资产计入存货的建造合同形成的已完工
                                                                         111,790,900              122,379,107
          未结算资产(附注(五)8)
    作为流动负债计入预收款项的已结算未完工款(附注(五)27)             (12,952,127)             (14,856,843)
    合计：                                                             98,838,773             107,522,264
    在建合同工程分析：
    累计已发生成本                                                  3,281,985,978            2,859,597,380
    累计已确认毛利                                                    223,986,770              210,207,730
    减：预计损失                                                          404,339                  277,352
            已办理结算款                                                3,406,729,636            2,962,005,494
    合计：                                                             98,838,773              107,522,264
       50、税金及附加
                                                                                             人民币千元
                                  项目                           本年发生额              上年发生额
    营业税                                                         4,951,137               16,828,351
    城市维护建设税                                                   673,219                1,060,966
    教育费附加                                                       601,223                  898,225
    其他(注)                                                       1,776,277                1,213,776
    合计                                                           8,001,856               20,001,318
       注： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
              (财税[2016]36 号)等有关规定，为进一步规范增值税会计处理和财务报表相关项目列示，财
              政部于 2016 年制定了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)(以下简称“规定”)。如附
              注(四)、1 所述，本集团自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税，本集团根据此
              规定要求对增值税有关业务进行会计核算，将印花税、土地使用税及车船使用税等在本项
              目下列报，根据规定，本集团未重述上年比较数字。
       51、销售费用
                                                                                               人民币千元
                                  项目                           本年发生额              上年发生额
    职工薪酬                                                         788,116                 599,653
    运输费                                                           287,697                 282,278
    广告及业务宣传费                                                 357,714                 455,027
    销售服务及代理费                                                 469,758                 424,078
    折旧费                                                            35,846                   30,358
    其他                                                             621,329                 551,069
    合计                                                           2,560,460               2,342,463
                                                                                                         - 96 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       52、管理费用
                                                                              人民币千元
                              项目                    本年发生额          上年发生额
    职工薪酬                                          10,609,634             9,647,551
    研究与开发支出                                    10,417,255            10,280,951
    办公费及差旅费                                      1,400,325            1,317,963
    折旧及摊销费                                          993,984            1,053,434
    其他                                                3,657,007            4,321,395
    合计                                              27,078,205            26,621,294
       53、财务费用
                                                                              人民币千元
                             项目                     本年发生额          上年发生额
       利息支出                                               9,136,489         10,750,450
       其中﹕已资本化的利息费用                             (3,363,102)       (4,566,251)
       银行存款利息收入                                     (2,000,416)       (2,728,397)
       汇兑差额                                             (2,273,652)       (1,746,417)
       其他                                                     644,622            687,837
       合计                                                   2,143,941          2,397,222
       54、资产减值损失
                                                                              人民币千元
                             项目                     本年发生额          上年发生额
       一、坏账损失                                           929,360           1,689,424
       二、存货跌价损失                                     1,219,818             272,307
       三、可供出售金融资产减值损失                           262,540              17,054
       四、长期股权投资减值损失                               345,450             308,479
       五、无形资产减值损失                                   564,594             402,224
       六、在建工程减值损失                                   141,800              11,547
       七、其他                                               415,949             768,388
       合计                                                 3,879,511           3,469,423
       55、公允价值变动收益(损失)
                                                                              人民币千元
               产生公允价值变动收益(损失)的来源       本年发生额          上年发生额
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产             46,775            (20,680)
       其中：衍生金融资产产生的公允价值变动收益                    814             (9,364)
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债           (78,380)              17,700
       合计                                                   (31,605)             (2,980)
                                                                                     - 97 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       56、投资收益
                                                                                        人民币千元
                              项目                           本年发生额             上年发生额
       权益法核算的长期股权投资收益                                  732,171                248,323
       处置长期股权投资产生的投资收益                                421,618                 87,195
       贷款及应收款项投资收益                                        196,178                283,795
       处置可供出售金融资产取得的投资收益                             67,238                 91,734
       可供出售金融资产在持有期间的投资收益                          126,772                182,477
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                       (48,161)               5,734
         金融资产取得的投资收益(损失)
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                             9                1,029
         在持有期间的投资收益
       其他                                                           (109,531)              55,727
       合计                                                           1,386,294             956,014
       57、营业外收入
                                                                                         人民币千元
                                                                                   计入本年非经常性
                       项目                本年发生额          上年发生额
                                                                                     损益的金额
       非流动资产处置利得合计                      736,325               358,511             736,325
       其中：固定资产处置利得                      184,381               275,370             184,381
             无形资产处置利得                      453,161                82,423             453,161
             其他长期资产处置利得                   98,783                   718              98,783
       处罚收入                                     70,407                51,071              70,407
       违约赔偿收入                                 56,706                36,668              56,706
       政府补助                                    421,449               440,236             421,449
       非公共利益拆迁补偿收入                       52,928               116,879              52,928
       债务重组利得                                120,681                70,724             120,681
       其他                                        319,923               227,950             319,923
       合计                                      1,778,419             1,302,039           1,778,419
       计入当期损益的政府补助：
                                                                                         人民币千元
                 补助项目            本年发生额       上年发生额         与资产相关/与收益相关
       公共利益拆迁补偿                    127,374          113,336      与资产相关/与收益相关
       企业扶持补助                        103,387           78,545      与资产相关/与收益相关
       税收返还                             74,663           55,163            与收益相关
       岗位补贴                             25,787            8,148            与收益相关
       科研补贴                             25,582           47,804      与资产相关/与收益相关
       外贸出口增长奖励                     21,311           61,529            与收益相关
       财政贡献及财政局奖励                 13,934           33,872            与收益相关
       其他                                 29,411           41,839      与资产相关/与收益相关
       合计                                421,449          440,236                --
                                                                                               - 98 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       58、营业外支出
                                                                                      人民币千元
                                                                                计入本年非经常性
                       项目                本年发生额         上年发生额
                                                                                  损益的金额
       非流动资产处置损失合计                     167,201             185,650             167,201
       其中：固定资产处置损失                     152,710             174,182             152,710
             无形资产处置损失                       9,174                  74               9,174
             其他长期资产处置损失                   5,317              11,394               5,317
       诉讼赔偿                                    44,340              92,681              44,340
       罚没支出                                    60,964              33,742              60,964
       债务重组损失                                 1,472               2,520               1,472
       诉讼支出                                     7,206               8,505               7,206
       其他                                       259,291             343,317             259,291
       合计                                       540,474             666,415             540,474
       59、所得税费用
       (1)所得税费用表
                                                                                     人民币千元
                              项目                          本年发生额           上年发生额
    当期所得税费用                                            5,949,875            4,824,457
    递延所得税费用                                            (980,227)            (303,938)
    合计                                                      4,969,648            4,520,519
       (2)会计利润与所得税费用调节过程
                                                                                     人民币千元
                                                            本年发生额           上年发生额
    利润总额                                                17,672,386           16,306,636
    按 25%的税率计算的所得税费用(2015 年度：25%)              4,418,097            4,076,659
    子公司适用不同税率的影响                                  (507,546)            (474,864)
    研究与开发支出加计扣除的影响                              (420,103)            (355,392)
    调整以前期间所得税的影响                                     (7,558)              (4,927)
    非应税收入的影响                                          (397,013)            (174,427)
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                            223,592              248,901
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和
                                                                  (227,788)             (411,315)
          可抵扣暂时性差异的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和
                                                                  1,882,244            1,425,255
          可抵扣亏损的影响
    其他                                                          5,723              190,629
    所得税费用                                                4,969,648            4,520,519
       60、其他综合收益
       详见附注(五)45。
                                                                                            - 99 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       61、现金流量表项目注释
       (1)收到其他与经营活动有关的现金
                                                                人民币千元
                                         本年发生额         上年发生额
    代垫款                                    310,290           777,796
    保证金                                  4,841,592         2,031,157
    押金                                      379,053           383,563
    其他                                    4,803,143         1,311,394
    合计                                   10,334,078         4,503,910
       (2)支付其他与经营活动有关的现金
                                                                  人民币千元
                             项目        本年发生额         上年发生额
    运费及相关费用                          2,040,563           2,080,046
    租金                                    3,285,746           3,493,845
    维修费                                  3,287,548           3,013,672
    差旅费                                  1,657,182           1,712,424
    保险费                                    508,747             415,840
    其他                                    5,117,022         11,025,114
    合计                                   15,896,808         21,740,941
       (3)收到其他与投资活动有关的现金
                                                                人民币千元
                            项目         本年发生额         上年发生额
    收到的与资产相关的政府补助               97,812               6,399
    合计                                     97,812               6,399
       (4)收到其他与筹资活动有关的现金
                                                                人民币千元
                            项目         本年发生额         上年发生额
    收到处置子公司部分股权的现金                   -            746,638
    售后租回收到的现金                        73,504                  -
    合计                                      73,504            746,638
       (5)支付其他与筹资活动有关的现金
                                                                人民币千元
                            项目         本年发生额         上年发生额
    支付融资租赁款                         1,345,597            756,325
    收购子公司少数股东权益                         -            152,648
    支付中期票据承销费                             -             30,000
    合计                                   1,345,597            938,973
                                                                      - 100 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       62、现金流量表补充资料
       (1)现金流量表补充资料
                                                                               人民币千元
                            补充资料                   本年发生额          上年发生额
       1．将净利润调节为经营活动现金流量：
          净利润                                             12,702,738          11,786,117
          加：资产减值准备                                    3,879,511           3,469,423
              固定资产折旧                                    7,286,704           6,631,082
              无形资产摊销                                    1,173,500             952,176
              投资性房地产折旧                                  194,274             186,210
              长期待摊费用摊销                                  141,527             132,284
              处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                              (569,124)           (172,861)
                净利得
              财务费用                                         4,070,900           4,195,092
              公允价值变动损失                                    31,605               2,980
              投资收益                                       (1,386,294)           (956,014)
              递延所得税资产增加                               (873,273)            (94,852)
              递延所得税负债减少                               (106,954)           (209,086)
              存货的减少                                       8,917,911           3,524,863
              经营性应收项目的增加                          (19,263,784)         (8,070,107)
              经营性应付项目的增加                            38,295,898           9,180,618
          经营活动产生的现金流量净额                          54,495,139         30,557,925
       2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
          融资租入固定资产                                          995             147,911
       3．现金及现金等价物净变动情况：
          现金的年末余额                                    114,830,435          93,303,739
          减：现金的年初余额                                 93,303,739          68,678,886
          现金及现金等价物净增加额                           21,526,696          24,624,853
                                                                                     - 101 -
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(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       62、现金流量表补充资料 - 续
       (2)本年支付的取得子公司的现金净额
                                                                               人民币千元
                                      项目                                   金额
       本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
       其中：重庆合景实业集团有限公司                                                  -
             SMST 有限责任公司
       减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
       其中：重庆合景实业集团有限公司
             SMST 有限责任公司
       取得子公司支付的现金净额
       (3)本年收到的处置子公司的现金净额
                                                                               人民币千元
                                     项目                                    金额
       本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                2,456,336
       其中：北京翼诺捷投资管理有限公司                                          2,456,336
             北京中铁华兴房地产开发有限公司                                              -
       减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                122,231
       其中：北京翼诺捷投资管理有限公司                                             32,168
             北京中铁华兴房地产开发有限公司                                         90,063
       加：以前年度处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                           80,000
       处置子公司收到的现金净额                                                  2,414,105
       (4)现金和现金等价物的构成
                                                                                 人民币千元
                           项目                             本年余额        上年余额
       一、现金                                               114,830,435       93,303,739
       其中：库存现金                                             250,905          278,482
             可随时用于支付的银行存款及其他货币资金           114,579,530       93,025,257
       二、年末现金及现金等价物余额                           114,830,435       93,303,739
       现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。
                                                                                     - 102 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       63、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                         人民币千元
                         项目                           年末账面价值                   受限原因
       货币资金                                                9,254,102     保证金、存放中央银行准备金等
       应收账款                                                  534,337               借款质押
       存货                                                   19,427,526               借款抵押
       长期应收款                                                410,038               借款质押
       固定资产                                                   12,867               借款抵押
       无形资产                                               35,890,422               借款质押
       合计                                                   65,529,292                   --
       64、外币货币性项目
       (1)外币货币性项目
                                                                                                         人民币千元
                          项目                        年末外币余额(千元)     折算汇率            年末折算人民币金额
       货币资金                                                                                            10,063,126
       其中： 美元                                                 633,348              6.9370               4,393,535
              欧元                                                  56,223              7.3068                 410,810
              其他                                                                                           5,258,781
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                             18,734
       其中：港币                                                   22,362              0.8378                  18,734
       应收账款                                                                                              2,463,672
       其中： 美元                                                 253,082              6.9370               1,755,628
              欧元                                                   4,001              7.3068                  29,235
              其他                                                                                             678,809
       其他应收款                                                                                            1,066,035
       其中： 美元                                                 121,309              6.9370                 841,523
              其他                                                                                             224,512
       可供出售金融资产                                                                                        616,124
       其中： 港币                                                 735,425              0.8378                 616,124
       长期应收款                                                                                            1,079,299
       其中： 美元                                                 155,586              6.9370               1,079,299
       应付账款                                                                                              3,744,285
       其中： 美元                                                 283,131              6.9370               1,964,080
              欧元                                                   3,424              7.3068                  25,017
              其他                                                                                           1,755,188
       其他应付款                                                                                            2,170,896
       其中：美元                                                  246,468              6.9370               1,709,751
              欧元                                                     326              7.3068                   2,381
              其他                                                                                             458,764
       短期借款                                                                                                385,812
       其中： 美元                                                  43,000              6.9370                 298,291
              欧元                                                   8,727              7.3068                  63,765
              其他                                                                                              23,756
       一年内到期的非流动负债                                                                                  762,204
       其中： 美元                                                  87,912              6.9370                 609,843
              欧元                                                   1,736              7.3068                  12,681
              其他                                                                                             139,680
       长期借款                                                                                              1,098,911
       其中： 美元                                                 149,646              6.9370               1,038,094
              欧元                                                   8,144              7.3068                  59,508
              其他                                                                                               1,309
                                                                                                                - 103 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(五)   合并财务报表项目注释 - 续
       64、外币货币性项目 - 续
       (2)重要的境外经营实体
                                  海外项目名称                                                主要经营地                            记账本位币
       绿纱矿业有限责任公司                                                                     刚果(金)                              美元
       MKM 矿业有限责任公司                                                                     刚果(金)                              美元
       中铁东方国际集团有限公司                                                                 马来西亚                        马来西亚林吉特
       铁工(香港)财资管理有限公司                                                                 香港                                美元
       长华有限公司                                                                               蒙古                              图格里克
       CRI-EAGLE INVESTMENTS (PTY) LTD                                                            南非                                兰特
       中铁国际香港有限公司                                                                       香港                                港币
       中铁建工集团有限公司阿尔及利亚分公司                                                   阿尔及利亚                        阿尔及利亚第纳尔
       中铁建工集团东非有限公司                                                               坦桑尼亚                            坦桑尼亚先令
       境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
(六)   合并范围的变更
       1、非同一控制下企业合并
       (1)本年发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                                        人民币千元
                                                                                                                                             购买日至
                                                        股权取    合并后                                                       购买日至期
                                                                                股权取                     购买日的                          期末被购
                被购买方名称         股权取得时点       得合并    股权比                    购买日                             末被购买方
                                                                                得方式                     确定依据                          买方的净
                                                          成本    例(%)                                                          的收入
                                                                                                                                               利润
                                                                                                        取得对被购买方
       SMST 有限责任公司(注)           2016-3-30           667        100        收购      2016-3-30                                  190          (52)
                                                                                                          控制权的日期
       注：      本年度本集团下属中铁资源取得 SMST 有限责任公司 100%股权，对该公司实施控制，将该
                 公司纳入合并范围。
       (2)合并成本及商誉
                                                                                                                        人民币千元
                             合并成本                                                                    SMST 有限责任公司
       现金
       非现金资产的公允价值                                                                                                     -
       发行或承担的债务的公允价值                                                                                               -
       购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                                                   -
       合并成本合计
       减：取得的可辨认净资产公允价值份额
       合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                                         -
       (3)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
                                                                                                                                         人民币千元
                                     购买日之前              购买日之前          购买日之前原持有股权   购买日之前原持有股权       购买日之前与原持有股
               合并成本            原持有股权在            原持有股权在          按照公允价值重新计量   在购买日的公允价值的       权相关的其他综合收益
                                 购买日的账面价值        购买日的公允价值          产生的利得或损失       确定方法及主要假设         转入投资收益的金额
       SMST 有限责任公司                            -                       -                       -           不适用                                    -
                                                                                                                                                 - 104 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(六)   合并范围的变更 - 续
       1、非同一控制下企业合并 - 续
       (4)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                   人民币千元
                                                         SMST 有限责任公司
                       项目
                                             购买日公允价值             购买日账面价值
       资产                                                12,841                     12,841
       流动资产：
       货币资金                                                 8
       应收账款                                             1,452                      1,452
       其他应收款                                          10,140                     10,140
       非流动资产：
       固定资产                                              340
       无形资产                                              901
       负债                                                12,174                     12,174
       流动负债：
       其他应付款                                          12,174                     12,174
       非流动负债                                               -                          -
       净资产                                                667
       减：少数股东权益                                        -                          -
       取得的净资产                                          667
                                                                                         - 105 -
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财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(六)   合并范围的变更 - 续
       2、处置子公司
       (1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                                                                                                                                                             人民币千元
                                                                                                                                                                                                                                   与原子公司
                                                                                                                     处置价款与处置
                                                                                                                                          丧失控制                                       按照公允价值                              股权投资相
                                                                                                                     投资对应的合并                  丧失控制权之日   丧失控制权之                      丧失控制权之日剩余股权公
                                                   股权处置                  丧失控制权                                                   权之日剩                                       重新计量剩余                              关的其他综
               子公司名称       股权处置价款                  股权处置方式                丧失控制权时点的确定依据   财务报表层面享                  剩余股权的账面   日剩余股权的                          允价值的确定方法
                                                   比例(%)                     的时点                                                     余股权的                                       股权产生的利                              合收益转入
                                                                                                                     有该子公司净资                        价值         公允价值                                及主要假设
                                                                                                                                            比例                                           得或损失                                投资损益的
                                                                                                                       产份额的差额
                                                                                                                                                                                                                                       金额
                                                                                                                                                                                                        评估方法：未来收益法
       北京中铁华兴房地产开发                                 其他投资人                   产权转移合同签署并
                                               -         50                  2016-6-29                                                -       50%           23,341          23,341                  -   关键假设：现金流量和                -
       有限公司                                                   增资                       丧失实际控制权日
                                                                                                                                                                                                                折现率
                                                                                           产权转移合同签署并
       翼诺捷(注)                   2,456,336          100       出售        2016-12-29                                      81,879              -                -                  -              -           不适用                      -
                                                                                             丧失实际控制权日
       注：         翼诺捷原系本公司之子公司中铁资源之全资子公司。本年度，为顺应国家“三去一降一补”政策，积极落实国家关于煤炭行业化解过剩产能的指导
                    精神，本公司将持有的全部临策铁路股权以及中铁资源将其持有的全部 12 项涉煤资产及相关股权转让至翼诺捷。2016 年 12 月 29 日，中铁资源与
                    本公司控股股东中铁工签署《关于北京翼诺捷投资管理有限公司之股权转让协议》，中铁资源将其持有的翼诺捷 100%股权协议转让给中铁工，转
                    让对价为人民币 2,456,336 千元。
                                                                                                                                                                                                                                    - 106 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(六)   合并范围的变更 - 续
       3、以收购子公司形式收购资产
       (1)合并成本
                                                                                       人民币千元
                               合并成本                              重庆合景实业集团有限公司
       现金                                                                                    -
       购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                            47,500
       合并成本合计                                                                      47,500
       注：   重庆合景实业集团有限公司为本集团原合营企业。因章程变更，本集团下属中铁文化旅游
              投资有限公司本年度能够对该公司实施控制，将该公司纳入合并范围。
       (2)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                       人民币千元
                                                       重庆合景实业集团有限公司
                     项目
                                             购买日公允价值                购买日账面价值
       资产                                                604,201                       604,201
       流动资产：
       货币资金                                                269
       存货                                                532,656                       532,656
       其他流动资产                                         66,411                        66,411
       非流动资产：
       固定资产                                              2,900                         2,900
       无形资产                                              1,965                         1,965
       负债                                                511,039                       511,039
       流动负债：
       一年内到期的非流动负债                              447,950                       447,950
       其他流动负债                                         62,922                        62,922
       非流动负债：
       其他非流动负债                                          167
       净资产                                               93,162                        93,162
       减：少数股东权益                                     45,662                        45,662
       取得的净资产                                         47,500                        47,500
       4、其他原因的合并范围变动
       本集团本年无重要其他原因合并范围变动。
                                                                                            - 107 -
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(七)   在其他主体中的权益
       1、在子公司中的权益
       (1)本集团的构成
                                                   主要                                           持股比例(%)
                  主要二级子公司名称                        注册地           业务性质                                    取得方式
                                                 经营地                                        直接        间接
       中铁一局集团有限公司                        西安       西安        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁二局集团有限公司                        成都       成都        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁三局集团有限公司                        太原       太原        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁四局集团有限公司                        合肥       合肥        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁五局集团有限公司                        贵阳       贵阳        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁六局集团有限公司                        北京       北京        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁七局集团有限公司                        郑州       郑州        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁八局集团有限公司                        成都       成都        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁九局集团有限公司                        沈阳       沈阳        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁十局集团有限公司                        济南       济南        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁大桥局集团有限公司                      武汉       武汉        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁隧道集团有限公司                        洛阳       洛阳        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁电气化局集团有限公司                    北京       北京        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁武汉电气化局集团有限公司                武汉       武汉        铁路、公路、市政       83         17        设立或投资成立
       中铁建工集团有限公司                        北京       北京        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁广州工程局集团有限公司(注 1、注 2)      广州       广州        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中国中铁航空港建设集团有限公司              北京       北京        铁路、公路、市政     100           -    同一控制下企业合并取得
       中铁上海工程局集团有限公司                  上海       上海        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁国际集团有限公司                        海外       北京        铁路、公路、市政     100           -        设立或投资成立
       中铁二院工程集团有限责任公司                成都       成都    勘察、设计、监理咨询     100           -        设立或投资成立
       中铁第六勘察设计院集团有限公司              天津       天津    勘察、设计、监理咨询     100           -        设立或投资成立
       中铁工程设计咨询集团有限公司                北京       北京    勘察、设计、监理咨询     100           -        设立或投资成立
       中铁大桥勘测设计院集团有限公司              武汉       武汉    勘察、设计、监理咨询       70         30        设立或投资成立
       中铁科学研究院有限公司                      成都       成都    勘察、设计、监理咨询     100           -        设立或投资成立
       中铁华铁工程设计集团有限公司(注 3)          北京       北京    勘察、设计、监理咨询     100           -        设立或投资成立
       中铁山桥集团有限公司                      秦皇岛     秦皇岛                工业制造     100           -        设立或投资成立
       中铁宝桥集团有限公司                        宝鸡       宝鸡                工业制造     100           -        设立或投资成立
       中铁科工集团有限公司                        武汉       武汉                工业制造     100           -        设立或投资成立
       中铁工程装备集团有限公司                    郑州       郑州                工业制造     100           -        设立或投资成立
       中铁置业集团有限公司                        北京       北京              房地产开发     100           -        设立或投资成立
       中铁信托有限责任公司                        成都       成都          金融信托与管理       79         14        设立或投资成立
       中铁资源集团有限公司                        北京       北京                资源投资     100           -        设立或投资成立
       中铁物贸集团有限公司                        北京       北京                物资贸易     100           -        设立或投资成立
       中铁财务有限责任公司                        北京       北京            综合金融服务       95          -        设立或投资成立
       中铁汇达保险经纪有限公司                    北京       北京                保险经纪       75          -        设立或投资成立
       中铁交通投资集团有限公司                    南宁       南宁        高速公路建造经营     100           -        设立或投资成立
       中铁建设投资集团有限公司                    深圳       深圳      项目建设与资产管理     100           -        设立或投资成立
       中铁投资集团有限公司                        北京       北京      项目建设与资产管理     100           -        设立或投资成立
       中铁开发投资有限公司(注 3)                  昆明       昆明      项目建设与资产管理     100           -        设立或投资成立
       中铁城市发展投资集团有限公司                成都       成都      项目建设与资产管理     100           -        设立或投资成立
       中铁(平潭)投资建设有限公司                  平潭       平潭      项目建设与资产管理       55         45        设立或投资成立
       中铁贵阳投资发展有限公司                    贵阳       贵阳      项目建设与资产管理       55         45        设立或投资成立
       中铁人才交流咨询有限责任公司                北京       北京        人才信息网络服务     100           -        设立或投资成立
                                                                      旅游、体育、文化项目投
       中铁文化旅游投资有限公司(注 1、注 2)      贵阳        贵阳                              100          -         设立或投资成立
                                                                            资、开发、经营
       中铁东方国际集团有限公司(注 1、注 2)     马来西亚   马拉西亚   项目建设与房地产开发     100          -         设立或投资成立
       中铁(上海)投资有限公司(注 1)               上海       上海       项目建设与资产管理     100          -         设立或投资成立
       中铁资本有限公司(注 1)                     北京       北京                 资产管理     100          -         设立或投资成立
       铁工(香港)财资管理有限公司(注 1)           香港       香港                 资产管理     100          -         设立或投资成立
                                                                                                                                       - 108 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(七)   在其他主体中的权益 - 续
       1、在子公司中的权益 - 续
       (1)本集团的构成 - 续
       注 1：中铁广州工程局集团有限公司、中铁文化旅游投资有限公司、中铁东方国际集团有限公司、
               中铁(上海)投资有限公司、中铁资本有限公司及铁工(香港)财资管理有限公司系本公司 2016
               年度新成立之子公司。
       注 2： 本公司根据全面深化改革工作的整体部署，于 2016 年通过集团内部重组，将下属子公司中
              铁贵州旅游文化发展有限公司转让至中铁文化旅游投资有限公司，将下属子公司中铁港航
              局集团有限公司转让至中铁广州工程局集团有限公司，将中铁国际集团有限公司子公司中
              国中铁马来西亚有限公司转让至中铁东方国际集团有限公司。
       注 3： 本年度，本公司之子公司华铁工程设计咨询有限公司更名为中铁华铁工程设计集团有限公
              司，本公司之子公司中铁昆明建设投资有限公司更名为中铁开发投资有限公司。
       对结构化主体的合并
       在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体(主要为信托计划)是否具有控制权。对
       于本公司下属子公司中铁信托同时作为信托计划的管理人和投资人的情形，本集团综合评估因在
       结构化主体中持有的投资份额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可
       变回报的影响重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合
       并该等结构化主体。2016 年 12 月 31 日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币 6,630,572 千元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 6,839,653 千元)，合并资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动
       计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、其他应收款、应收利息和长期应收款；其中其他
       权益持有人持有的权益为人民币 3,966,735 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,336,001 千元)，分别
       列示于其他应付款和长期应付款。
       2016 年度和 2015 年度，本集团未向纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。
                                                                                              - 109 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(七)   在其他主体中的权益 - 续
       1、在子公司中的权益 - 续
       (2)重要的非全资子公司
                                                                                                                                                                                                                      人民币千元
                                                                                                                           合并层面本年归属于                      本年向少数股东                    合并层面年末少数股东
                                      子公司名称                                       少数股东持股比例(%)
                                                                                                                             少数股东的损益                        宣告分派的股利                          权益余额
       中铁高新工业股份有限公司                                                                                 49.99                        (47,913)                             (58,302)                             3,343,739
       云南富砚高速公路公司                                                                                     10.00                         (7,700)                                    -                             1,319,039
       广西岑兴高速公路发展有限公司                                                                             34.00                        116,439                             (131,621)                               789,348
       中国中铁香港投资有限公司                                                                                 30.00                          21,730                                    -                               624,096
       (3)重要非全资子公司的重要财务信息
                                                                                                                                                                                                                      人民币千元
                                                                                  年末余额                                                                                     年初余额
                 子公司名称
                                          流动资产       非流动资产      资产合计         流动负债       非流动负债     负债合计      流动资产       非流动资产       资产合计         流动负债        非流动负债      负债合计
       中铁高新工业股份有限公司           51,564,043       4,582,385     56,146,428        44,079,378      5,582,455    49,661,833    51,688,204       4,758,994      56,447,198        44,550,664       5,454,327     50,004,991
       云南富砚高速公路公司                    71,328      7,150,024       7,221,352        2,048,344      4,073,619      6,121,963        52,724      7,292,361        7,345,085          832,446       5,336,252       6,168,698
       广西岑兴高速公路发展有限公司           982,953      4,250,648       5,233,601          277,885      2,633,950      2,911,835     1,008,873      4,366,648        5,375,521          219,351       2,789,750       3,009,101
       中国中铁香港投资有限公司             1,242,499        840,456       2,082,955                -               -                   1,241,915        605,916        1,847,831                -                -              -
                                                                                                                                                                                                                      人民币千元
                                                                                本年发生额                                                                              上年发生额
                 子公司名称                                       归属于母公司              归属于母公司                                                      归属于母公司             归属于母公司
                                              营业收入                                                           经营活动现金流量         营业收入                                                              经营活动现金流量
                                                                所有者净利润(亏损)      所有者综合收益总额                                                  所有者净利润(亏损)     所有者综合收益总额
       中铁高新工业股份有限公司                    51,241,569               167,865                   167,865             1,368,192            57,787,442               167,882                  167,882                (5,053,497)
       云南富砚高速公路公司                           422,840               (76,998)                (76,998)                370,473               397,764             (143,229)                (143,229)                    334,197
       广西岑兴高速公路发展有限公司                   695,749               342,467                   342,467               606,207               698,291               309,070                  309,070                    582,574
       中国中铁香港投资有限公司                             -                 72,435                  235,125                     -                     -                 25,715                  13,869                          -
                                                                                                                                                                                                                           - 110 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(七)   在其他主体中的权益 - 续
       2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
       本集团本年并无重大在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
       3、在合营企业或联营企业中的权益
       (1)重要的合营企业或联营企业
                                          主要                             持股比例(%)        对合营企业或联营企业
             合营企业或联营企业名称                注册地     业务性质
                                          经营地                           直接    间接       投资的会计处理方法
       一、合营企业
       重庆垫忠高速公路有限公司
                                          重庆      重庆    高速公路经营     80           -         权益法
         (附注(五)13、注 1)
       深圳北站 D2 地块物业合作开发项目   深圳       深圳     房地产开发     49           -         权益法
       重庆渝邻高速公路有限公司           重庆       重庆   高速公路经营     49           -         权益法
       新铁德奥道岔有限公司               秦皇岛   秦皇岛   高速道岔制造     50           -         权益法
       二、联营企业                                                                       -
       铁道第三勘察设计院集团有限公司     天津      天津    工程勘察设计     30           -         权益法
       武汉杨泗港大桥有限公司
                                          武汉      武汉      建筑业         50           -         权益法
         (附注(五)13、注 2)
       武汉鹦鹉洲大桥有限公司
                                          武汉      武汉      建筑业         50           -         权益法
         (附注(五)13、注 3)
                                                                                                             - 111 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(七)   在其他主体中的权益 - 续
       3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续
       (2)重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                                                                                          人民币千元
                                                                     年末余额/本年发生额                                                              年初余额/上年发生额
                                        重庆垫忠高速公路                                                                 重庆垫忠高速公路
                      项目                                    深圳北站 D2 地块    重庆渝邻高速公路     新铁德奥道岔有                          深圳北站 D2 地块   重庆渝邻高速公路      新铁德奥道岔
                                          有限公司(附注                                                                    有限公司(附注
                                                              物业合作开发项目        有限公司             限公司                              物业合作开发项目       有限公司            有限公司
                                            (五)13 注 1)                                                                     (五)13 注 1)
       流动资产                                      10,579           2,443,721               17,387           824,528                12,579            477,143               111,575          745,021
       其中：现金和现金等价物                         8,554              33,888                2,808           171,398                10,170             24,853               101,840          240,345
       非流动资产                                 3,845,409                   -            1,286,933           110,037             3,896,984                  -             1,289,474          112,245
       资产合计                                   3,855,988           2,443,721            1,304,320           934,565             3,909,563            477,143             1,401,049          857,266
       流动负债                                    392,879             300,184              173,844            380,429              292,184                   -              172,862           375,992
       非流动负债                                2,175,038                   -              357,124             66,885            2,273,208                   -              496,343            39,948
       负债合计                                  2,567,917             300,184              530,968            447,314            2,565,392                   -              669,205           415,940
       少数股东权益                                      -                    -                   -                  -                    -                   -                    -                 -
       归属于母公司所有者权益                    1,288,071            2,143,537             773,352            487,251            1,344,171             477,143              731,844           441,326
       按持股比例计算的净资产份额                1,030,457            1,050,333              378,942           243,626            1,075,337             233,800              358,604           220,663
       调整事项合计                                 15,314                    -             (17,577)             5,510               25,763                   -               (9,327)            5,568
       --其他                                       15,314                    -             (17,577)             5,510               25,763                   -               (9,327)            5,568
       对合营企业权益投资的账面价值              1,045,771            1,050,333              361,365           249,136            1,101,100             233,800              349,277           226,231
       营业收入                                   201,709                     -             279,881            657,547               251,356                  -              256,705           513,144
       财务费用                                   125,905                     -              28,366                985               152,528                  -               37,503            (5,880)
       所得税费用                                    4,234                    -              21,235             50,374                 6,178                  -               16,084             40,142
       净利润                                     (56,100)              (1,865)             119,667            150,809              (16,526)                  -               90,053           120,148
       其他综合收益                                                           -                   -                  -                     -                  -                    -                  -
       综合收益总额                               (56,100)              (1,865)             119,667            150,809              (16,526)                  -               90,053           120,148
       本年度收到的来自合营企业的股利                     -                   -              46,896             52,500                     -                  -                     -           33,000
                                                                                                                                                                                                 - 112 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(七)   在其他主体中的权益 - 续
       3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续
       (3)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                         人民币千元
                                               年末余额/本年发生额                                  年初余额/上年发生额
                                铁道第三勘察           武汉                          铁道第三勘察           武汉
                项目                                               武汉杨泗港大                                        武汉杨泗港大
                                  设计院集团       鹦鹉洲大桥                          设计院集团       鹦鹉洲大桥
                                                                     桥有限公司                                          桥有限公司
                                  有限公司           有限公司                          有限公司           有限公司
       流动资产                       6,012,002          300,869         3,224,643         5,800,864          338,642        2,171,277
       非流动资产                       707,509        1,844,961                50           615,088        3,619,132                -
       资产合计                       6,719,511        2,145,830         3,224,693         6,415,952        3,957,774        2,171,277
       流动负债                      3,695,362           33,301            68,233         4,065,747           36,245        1,351,277
       非流动负债                       37,040          941,000         2,007,000            30,318        2,750,000          367,000
       负债合计                      3,732,402          974,301         2,075,233         4,096,065        2,786,245        1,718,277
       少数股东权益                      2,933                -                 -             2,443                -                -
       归属于母公司所有者权益        2,984,176        1,171,529         1,149,460         2,317,444        1,171,529          453,000
       按持股比例计算的
                                      895,253           585,765           574,730          695,233           585,765          226,500
         净资产份额
       调整事项合计                    (2,009)          (18,709)              270             1,752         (20,444)           (6,500)
       --内部交易未实现利润                  -          (18,709)                -                 -         (20,444)                 -
       --其他                          (2,009)                 -              270             1,752                -           (6,500)
       对联营企业权益投资的
                                      893,244           567,056           575,000          696,985           565,321          220,000
         账面价值
       营业收入                      6,749,233          437,040                  -        6,044,097                -                 -
       财务费用                       (60,696)                -                  -           59,367                -                 -
       所得税费用                      104,524                -                  -          101,893                -                 -
       净利润                          654,197                -                  -          620,682                -                 -
       其他综合收益                          -                -                  -                -                -                 -
       综合收益总额                    654,197                -                  -          620,682                -                 -
                                                              -                  -
       本年度收到的来自
                                             -                 -                -                 -                -                -
         联营企业的股利
       (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                                      人民币千元
                                                                       年末余额/本年发生额               年初余额/上年发生额
       合营企业：
       投资账面价值合计                                                                 2,817,519                            729,898
       下列各项按持股比例计算的合计数
       --净利润                                                                             38,800                            12,338
       --其他综合收益                                                                            -                                 -
       --综合收益总额                                                                       38,800                            12,338
       联营企业：
       投资账面价值合计                                                                 3,922,201                         3,766,832
       下列各项按持股比例计算的合计数
       --净利润                                                                           418,052                           (26,082)
       --其他综合收益                                                                           -                                  -
       --综合收益总额                                                                     418,052                           (26,082)
                                                                                                                                - 113 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(七)   在其他主体中的权益 - 续
       3、在合营企业或联营企业中的权益 - 续
       (5)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
       (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                                   人民币千元
                                                               累积未确认的            本年未确认的              本年末
                     合营企业或联营企业名称
                                                               前期累计损失              损失(收益)          累积未确认的损失
    北京北车中铁轨道交通装备有限公司                                 132,202                  58,703                 190,905
    中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司                             4,501                    (359)                  4,142
       (7)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
                                                                                                                   人民币千元
                    相关单位                             被担保单位                    担保金额                担保种类
    中铁大桥局集团有限公司             武汉杨泗港大桥有限公司                        1,003,500           企业贷款担保
    中铁大桥局集团有限公司             武汉鹦鹉洲大桥有限公司                          470,500           企业贷款担保
    中铁大桥局集团有限公司             宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司                    400,000           企业贷款担保
    中铁大桥局集团有限公司             武汉墨北路桥有限公司                            173,355           企业贷款担保
       4、重要的共同经营
                                                                                                      持股比例/享有的份额(%)
                    共同经营名称                 主要经营地       注册地           业务性质
                                                                                                        直接           间接
       前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司             香港           香港              基建                     30             -
       本年度本集团在香港拥有一家从事基建建设业务的共同经营实体。本集团按照其在共同经营实体
       中的份额确认共同持有的资产、共同承担的负债、对外提供工程施工服务所产生的收入以及共同
       经营所发生的费用。
       5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
       本公司下属中铁信托发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括中铁信托发行
       的信托理财产品。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。这些结构
       化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信投资
       产品。本集团主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有中铁信托受托管理的此类结构化主体中享有的权益在
       合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口为人民币 2,797,389 千元(2015
       年 12 月 31 日：人民币 3,352,935 千元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团发起的未合并结构化主体规模为人民币 400,479,000 千元(2015 年 12
       月 31 日：人民币 360,677,000 千元)。
       2016 年度和 2015 年度，本集团未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。
                                                                                                                            - 114 -
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(八)   与金融工具相关的风险及资本管理
       本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供
       出售金融资产(除按成本计量的可供出售权益工具)、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、
       其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他非流动资产中的代垫土地整理款、短
       期借款、吸收存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付票据、应付账款、
       应付职工薪酬、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债中
       的短期应付债券、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于
       相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
       策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
       之内。
       本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和所有者权益可能产生的
       影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化
       的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行
       的。
       1、风险管理目标和政策
       本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
       面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团
       风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
       险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
       1.1 市场风险
       1.1.1 外汇风险
       外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备
       以及其他开支以外币结算，除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31
       日，本集团以外币(主要为美元、欧元、港币及其他)计价的货币资金、以公允价值计量且其变动计
       入当期损益的金融资产、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产中的上市权益工具投资、长
       期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款，详情请参阅相关附注。因外汇风险可
       能对本集团的经营业绩产生影响的外币资产和负债分币种构成情况列示如下：
                                                                                      人民币千元
                                               外币负债                      外币资产
                                      年末余额         年初余额      年末余额        年初余额
       美元                              8,168,780       7,646,493     8,141,128        8,618,920
       欧元                                163,353         134,155       442,391          306,483
       港币                                 11,379           61,059      858,862        1,320,889
       其他币种                          2,530,443       3,128,267     6,816,895        4,340,695
       本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
       但管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
                                                                                           - 115 -
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(八)   与金融工具相关的风险 - 续
       1、风险管理目标和政策 - 续
       1.1 市场风险 - 续
       1.1.1 外汇风险 - 续
       在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的 6%(2015 年 1-12 月：6%)的可能合理变动对
       本集团当期损益的税后影响如下：
                                                                                     人民币千元
                                                                本年数             上年数
       税后利润上升(下降)
       -因外币兑人民币汇率上升                                       245,503            122,916
       -因外币兑人民币汇率下降                                      (245,503)          (122,916)
       1.1.2 利率风险
       本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率应付债券、固定利率银行借
       款、固定利率的贷款及应收款项、可供出售金融资产中的非上市信托产品投资、衍生金融资产/负
       债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
       本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理
       层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
       本集团以下对于现金流量利率风险的敏感度分析系在假设浮动利率金融工具资产负债表日金额在
       当期持续存在的基础上做出。
       利率风险敏感性分析基于下述假设：
              市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
              对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期
              预计都是高度有效的；
              以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的
              公允价值变化。
       考虑 2016 年度利率的实际波动情况，管理层评估利率可能的合理变动对本集团当期损益的税后影
       响如下：
                                                                本年度             上年度
       利率可能的合理变动                                      25 个基点          50 个基点
                                                                                     人民币千元
                                                                本年度             上年度
       税后利润上升(下降)
       -因利率上升                                                  (178,139)         (356,972)
       -因利率下降                                                   178,139           356,972
                                                                                          - 116 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(八)   与金融工具相关的风险 - 续
       1、风险管理目标和政策 - 续
       1.1 市场风险 - 续
       1.1.2 利率风险 - 续
                                                                                   人民币千元
                                                              本年度             上年度
       除税后利润外权益上升(下降)
       -因利率上升                                                  13,892            24,984
       -因利率下降                                                 (13,892)          (24,984)
       1.1.3 其他价格风险
       本集团持有的分类为可供出售金融资产的上市权益工具投资、和以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产(负债)的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变
       动的风险。
       本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施
       规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券
       组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
       在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投资和以
       公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
                                                              本年度             上年度
       权益证券投资价格可能的合理变动                               6.00%              5.00%
                                                                                   人民币千元
                                                              本年度             上年度
       税后利润上升(下降)
       -因权益证券投资价格上升                                       5,310             5,507
       -因权益证券投资价格下降                                      (5,310)           (5,507)
                                                                                   人民币千元
                                                              本年度             上年度
       其他综合收益上升(下降)
       -因权益证券投资价格上升                                      80,470            78,271
       -因权益证券投资价格下降                                     (80,470)          (78,271)
                                                                                        - 117 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(八)   与金融工具相关的风险 - 续
       1、风险管理目标和政策 - 续
       1.2 信用风险
       于 2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
       履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
              合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
              账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值
              的变化而改变。
              本附注(十一)“或有事项”中披露的财务担保合同金额。
       为降低信用风险，本集团要求对这些金融资产实行监督管理，并执行其他监控程序以确保采取必
       要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
       确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
       本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较
       大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大
       信用风险。
       本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。
       本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。
       本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分
       别为 33%(2015 年 12 月 31 日：35%)和 36%(2015 年 12 月 31 日：40%)；本集团其他应收款中，欠
       款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为 5%(2015 年 12
       月 31 日：5%)和 16%(2015 年 12 月 31 日：14%)。
       1.3 流动风险
       管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
       团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
       遵守借款协议。
       本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本集
       团尚未使用的银行借款额度为人民币 518,241,877 千元。
                                                                                            - 118 -
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2016 年 12 月 31 日止年度
(八)   与金融工具相关的风险 - 续
       1、风险管理目标和政策 - 续
       1.3 流动风险 - 续
       于 2016 年，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
                                                                                                                              人民币千元
                                                                                                                 未折现现金
                              1 年以内       1-2 年        2-3 年       3-4 年        4-5 年        5 年后                       账面价值
                                                                                                                   流量合计
       金融资产
       货币资金               124,084,537             -             -             -             -            -   124,084,537     124,084,537
       衍生金融资产 -
                                    5,613         192           133              73            14            -         6,025           6,015
         利率掉期合同(注 1)
       应收票据                11,771,142            -             -            -             -              -    11,771,142      11,771,142
       应收账款(注 2)          99,401,545   15,083,466    20,319,981    3,587,315     2,263,802      1,843,160   142,499,269     140,532,460
       其他应收款              35,804,834            -             -            -             -              -    35,804,834      34,957,712
       应收股利                    15,996            -             -            -             -              -        15,996          15,996
       应收利息                   145,916            -             -            -             -              -       145,916         145,916
       长期应收款                       -    3,731,450     3,069,044      320,802       303,034      3,267,299    10,691,629       9,564,799
       一年内到期的
                                6,339,495             -             -             -             -            -     6,339,495       6,338,959
         非流动资产
       其他非流动资产           1,707,666     467,301       527,029         4,450         4,450       111,916      2,822,812       2,461,608
       衍生金融负债 -
                                 166,092              -             -             -             -            -       166,092        156,562
         利率掉期合同(注 1)
       短期借款                58,113,536            -             -           -             -              -     58,113,536      56,183,715
       应付票据                34,273,250            -             -           -             -              -     34,273,250      34,273,250
       吸收存款                   634,209            -             -           -             -              -        634,209         634,209
       应付账款(注 2)         258,573,714    1,201,235     4,511,954     159,233       114,500         35,591    264,596,227     264,441,398
       应付职工薪酬             2,688,403            -             -           -             -              -      2,688,403       2,688,403
       应付利息                   896,368            -             -           -             -              -        896,368         896,368
       应付股利                   509,648            -             -           -             -              -        509,648         509,648
       其他应付款              47,128,920            -             -           -             -              -     47,128,920      47,128,920
       一年内到期的
                               18,325,901             -             -             -             -            -    18,325,901      17,700,226
         非流动负债
       其他流动负债                41,113            -             -            -             -              -        41,113          39,456
       长期借款                 2,725,513   24,996,257    14,289,592    7,207,542     3,662,202     18,757,978    71,639,084      59,038,856
       应付债券                 1,329,554    5,989,554     4,140,418    8,479,483     5,285,983     13,980,012    39,205,004      32,322,218
       长期应付款                       -      916,732         4,895            -        69,947              -       991,574         988,930
       财务担保                29,223,945            -             -            -             -              -    29,223,945               -
       注 1： 衍生金融资产/负债-利率掉期合同未折现剩余合同义务系依据本集团持有的两份以净额结算
              的利率掉期合同之净现金流量列示。
       注 2： 应收账款及应付账款未折现现金流量与账面价值之间的差异为应收应付质保金折现影响。
       2、金融资产转移
       具体参见附注(五)3(3)、附注(五)4(5)、(6)、附注(五)7(7)、(8)、附注(五)12(2)、(3)。
                                                                                                                                   - 119 -
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(八)   与金融工具相关的风险 - 续
       3、资本管理
       本集团通过优化负债与股东权益的结构来管理资本，以确保本集团能够持续经营，维护本集团信
       用，满足本集团未来发展需求，并同时最大限度增加股东回报。本集团的资本结构由短期借款、
       长期借款、长期应付款中的融资租赁款及一年内到期的其他非流动负债中的长期借款和融资租赁
       款与现金及现金等价物余额抵减后的净额和股东权益组成。
       本集团管理层每季度复核本集团的资本结构。作为复核的一部分，管理层考虑资本成本以及与各
       类资本相关的风险。管理层将通过分配股利、取得借款、发行债券和偿还债务的方式维持整体资
       本结构。
(九)   公允价值的披露
       1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                                                                                             人民币千元
                                                                               年末公允价值
                       项目                       第一层次               第二层次        第三层次
                                                                                                              合计
                                                公允价值计量           公允价值计量    公允价值计量
    持续的公允价值计量
        (一)以公允价值计量且其变动计入
                                                         117,450                 6,015                -          123,465
              当期损益的金融资产
        (1)权益工具投资                                   117,450                    -                -          117,450
        (2)衍生金融资产                                         -                6,015                -            6,015
        (二)可供出售金融资产                            1,532,497                    -        6,946,858        8,479,355
        (1)非上市信托产品投资                                   -                    -        6,320,655        6,320,655
        (2)上市权益工具投资                             1,349,278                    -                -        1,349,278
        (3)非上市开放式基金                               183,219                    -          626,203          809,422
    持续以公允价值计量的资产总额                    1,649,947                6,015        6,946,858        8,602,820
       (三)以公允价值计量且其变动计入
                                                                -              156,562                -          156,562
              当期损益的金融负债
    持续以公允价值计量的负债总额                            -              156,562                -          156,562
       2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
       本集团第一层次公允价值计量的资产依据活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
       3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
                                                                                                             人民币千元
                                 2016 年 12 月 31 日
               项目                                                 估值技术                      输入值
                                    的公允价值
                                                                                             预期利率、合同利率
       衍生金融资产                             6,015        现金流量折现法
                                                                                         反映发行人信用风险的折现率
                                                                                             预期利率、合同利率
       衍生金融负债                           156,562        现金流量折现法
                                                                                         反映发行人信用风险的折现率
                                                                                                             人民币千元
                                 2015 年 12 月 31 日
               项目                                                 估值技术                      输入值
                                    的公允价值
                                                                                             预期利率、合同利率
       衍生金融资产                               966        现金流量折现法
                                                                                         反映发行人信用风险的折现率
                                                                                             预期利率、合同利率
       衍生金融负债                           185,401        现金流量折现法
                                                                                         反映发行人信用风险的折现率
                                                                                                                      - 120 -
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
(九)   公允价值的披露 - 续
       4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
                                                                                                                人民币千元
                             2016 年 12 月 31 日                           重大不可观察           不可观察输入值与
              项目                                      估值技术
                                的公允价值                                     输入值               公允价值的关系
                                                                                              未来现金流量越高，信托产
                                                                         预期未来现金流及
                                                                                              品的公允价值越高
       非上市信托产品投资              6,320,655     现金流量折现法      能够反映相应
                                                                                              折现率越低，信托产品的公
                                                                         风险水平的折现率
                                                                                              允价值越高

附件：公告原文

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