关于白银有色集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：白银有色集团股份有限公司审计单位：北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：13701020623
关于白银有色集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
澄宇报字(2024)第0021号白银有色集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了白银有色集团股份有限公司（以下简称“白银有色公司”）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月29日出具了澄宇审字（2024）第0115号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）（2017年修订版），以及中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号-上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号-业务办理》的相关规定要求，白银有色公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是白银有色公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计白银有色公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对白银有色公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解白银有色公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅作为白银有色公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
附表2
关于白银有色集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含 | 2023年度往来资金的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 科目 | 利息） | （如有） | ||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 格尔木安昆物流有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 8,995,414.23 | 49,008,780.03 | 44,553,409.78 | 13,450,784.48 | 产品销售 | 经营性往来 | |
| 中信重工机械股份有限公司 | 大股东的子公司 | 预付款项 | 8,049,180.00 | 1,470,380.00 | - | 9,728,420.00 | -208,860.00 | 产品采购 | 经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | 17,044,594.23 | 50,479,160.03 | - | 54,281,829.78 | 13,241,924.48 | / | / |