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北京银行:北京银行股份有限公司2020年度财务审计报告 下载公告
公告日期:2021-04-30

北京银行股份有限公司

财务报表及审计报告

2020年度

北京银行股份有限公司 2020年度 财务报表及审计报告
内容页码
审计报告1-6
合并及银行资产负债表7-8
合并及银行利润表9-10
合并及银行股东权益变动表11-14
合并及银行现金流量表15-16
财务报表附注17-159

审 计 报 告

安永华明(2021)审字第60839667_A01号

北京银行股份有限公司

北京银行股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了北京银行股份有限公司(“贵行”)及其子公司(以下简称“贵集团”)的财务报表,包括2020年12月31日的合并及银行资产负债表,2020年度的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵集团2020年12月31日的合并及银行财务状况以及2020年度的合并及银行经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审 计 报 告(续)

安永华明(2021)审字第60839667_A01号

北京银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
发放贷款和垫款及债权投资减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设,例如: ? 信用风险显著增加 - 选择信用风险显著增加的认定标准高度依赖判断,并可能对存续期较长的贷款及债权投资的预期信用损失有重大影响; ? 模型和参数–计量预期信用损失所使用的模型本身具有较高的复杂性,模型参数输入较多且参数估计过程涉及较多的判断和假设; ? 前瞻性信息–运用专家判断对宏观经济进行预测,考虑不同经济情景权重下,对预期信用损失的影响; ? 单项减值评估 –判断贷款及债权投资已发生信用减值需要考虑多项因素,单项减值评估将依赖于未来预计现金流量的估计。 由于贷款及债权投资减值评估涉及较多判断和假设,且考虑金额的重要性(于2020年12月31日,发放贷款和垫款总额为人民币15,736.57亿元,占总资产的54%,相关减值准备总额为人民币530.17亿元;债权投资总额为人民币6,713.97亿元,占总资产的23%,相关减值准备总额为人民币165.12亿元),我们将发放贷款和垫款及债权投资减值准备作为一项关键审计事项。 相关披露参见会计报表附注四、(二)1,附注八、6,附注八、7和附注十一、2。我们评估并测试了与发放贷款和垫款及债权投资审批、贷后管理、信用评级、押品管理、延期还本付息以及贷款及债权投资减值测试相关的关键控制的设计和执行的有效性,包括相关的数据质量和信息系统。 我们采用风险导向的抽样方法选取样本,基于贷后调查报告、债务人的财务信息、抵押品价值评估报告或外部估值机构公开估值结果以及其他可获取信息,对发放贷款和垫款及债权投资债务人的还款能力进行分析,评估贵集团对贷款及债权投资评级的判断结果。 在我所内部信用风险模型专家的协助下,我们对预期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设的应用进行了评估及测试,主要集中在以下方面: 1、 预期信用损失模型: ? 综合宏观经济变化、考虑新冠肺炎疫情的影响及政府提供的各类支持性政策,评估预期信用损失模型方法论以及相关参数的合理性,包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加等; ? 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信息,包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设及权重; ? 评估单项减值测试的模型和假设,分析管理层预计未来现金流量的金额、时间以及发生概率,尤其是抵押物的可回收金额。 2、 关键控制的设计和执行的有效性: ? 评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据和流程,包括贷款及债权投资业务数据、内部信用评级数据、宏观经济数据等,还有减值系统的计算逻辑、数据输入、系统接口等; ? 评估并测试预期信用损失模型的关键控制,包括模型变更审批、模型表现的持续监测、模型验证和参数校准等。 我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。

审 计 报 告(续)

安永华明(2021)审字第60839667_A01号

北京银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
对结构化主体存在控制与否的判断
贵集团在开展金融投资、资产管理、信贷资产转让等业务过程中,持有很多不同的结构化主体的权益,比如银行理财产品、基金、信托计划等。贵集团需要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等,判断对上述结构化主体是否存在控制,从而是否应将其纳入合并报表范围。 贵集团在逐一分析是否对上述结构化主体存在控制时需要考虑诸多因素,包括每个结构化主体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益及回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进行综合分析并形成控制与否的结论,涉及重大的管理层判断和估计。考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复杂程度,我们将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见财务报表附注四、(二)6,附注八、46。我们评估并测试了对结构化主体控制与否的判断相关的关键控制的设计和执行的有效性。 我们根据贵集团对上述结构化主体拥有的权力、从上述结构化主体获得的可变回报的量级和可变动性的分析,评估了贵集团对其是否控制上述结构化主体的分析和结论。我们还检查了相关的合同文件以分析贵集团是否有法定或推定义务最终承担上述结构化主体的风险损失,并检查了贵集团是否对其发起的上述结构化主体提供过流动性支持、信用增级等情况,贵集团与上述结构化主体之间交易的公允性等。 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范围的上述结构化主体相关披露的控制设计和执行的有效性。

审 计 报 告(续)

安永华明(2021)审字第60839667_A01号

北京银行股份有限公司

四、其他信息

贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

审 计 报 告(续)

安永华明(2021)审字第60839667_A01号

北京银行股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由

于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能

发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就

可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定

性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审

计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应

当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未

来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(6)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部

责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

审 计 报 告(续)

安永华明(2021)审字第60839667_A01号

北京银行股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 许旭明(项目合伙人)

中国注册会计师:师宇轩

中国 北京 2021年4月29日

北京银行股份有限公司

2020年12月31日合并及银行资产负债表(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

合并本行
资产附注八2020年2019年2020年2019年
12月31日12月31日12月31日12月31日
现金及存放中央银行款项1171,902170,708171,352170,328
存放同业及其他金融机构款项27,41319,2065,86917,684
贵金属7641,0917641,091
拆出资金3121,30482,363123,63186,623
衍生金融资产4304274304274
买入返售金融资产532,02831,59532,02827,707
发放贷款和垫款61,521,6561,406,9981,478,5521,362,847
金融投资:7986,596976,610985,719975,808
交易性金融资产199,206150,353199,102150,325
债权投资654,885680,684654,885680,684
其他债权投资131,593144,557130,820143,783
其他权益工具投资9121,0169121,016
长期股权投资82,8402,6315,0564,837
投资性房地产9362370362370
固定资产1018,50217,79718,46217,779
无形资产11589543581536
递延所得税资产1224,76918,14424,13517,675
其他资产1310,9858,7109,8067,975
资产总计2,900,0142,737,0402,856,6212,691,534
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

北京银行股份有限公司

2020年12月31日合并及银行资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

合并本行
负债及股东权益附注八2020年2019年2020年2019年
12月31日12月31日12月31日12月31日
负债
向中央银行借款14123,04491,660123,01591,595
同业及其他金融机构存放款项15395,854361,573396,556362,201
拆入资金1649,21345,10347,40045,103
衍生金融负债4388327388327
卖出回购金融资产款1717,85823,09117,85823,091
吸收存款181,656,1491,545,1301,651,4621,541,429
应付职工薪酬193,9303,6553,8723,615
应交税费205,0654,1694,9104,042
预计负债215,5064,9675,5064,967
应付债券22383,528399,562379,803397,056
其他负债2338,33648,8407,69411,926
负债合计2,678,8712,528,0772,638,4642,485,352
股东权益
股本2421,14321,14321,14321,143
其他权益工具2517,84117,84117,84117,841
其中:优先股17,84117,84117,84117,841
资本公积43,88543,88543,77743,777
其他综合收益261,1523,3571,1593,364
盈余公积2719,88817,75119,88817,751
一般风险准备2833,01631,72132,49231,260
未分配利润2982,29471,43181,85771,046
归属于母公司股东权益合计219,219207,129
少数股东权益301,9241,834
股东权益合计221,143208,963218,157206,182
负债及股东权益总计2,900,0142,737,0402,856,6212,691,534
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人:行长:首席财务官:

北京银行股份有限公司

2020年度合并及银行利润表(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

合并本行
项目附注八2020年2019年2020年2019年
(重述)(重述)
一、营业收入64,29963,12962,77661,574
利息收入32112,553111,038109,934108,591
利息支出32( 60,948)( 61,161)( 59,641)( 59,755)
利息净收入3251,60549,87750,29348,836
手续费及佣金收入337,7948,2677,4417,789
手续费及佣金支出33( 1,404)( 1,179)( 1,388)( 1,163)
手续费及佣金净收入336,3907,0886,0536,626
投资收益346,2395,8246,3875,797
其中:对联营及合营企业的 投资收益101141101141
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益/(损失)4( 1)4( 1)
公允价值变动损益35( 115)56( 115)56
汇兑收益5114249143
其他业务收入36129142109116
二、营业支出( 39,763)( 37,778)( 38,650)( 36,831)
税金及附加37( 685)( 546)( 683)( 541)
业务及管理费38( 14,192)( 14,667)( 13,870)( 14,333)
信用减值损失39( 24,864)( 22,547)( 24,075)( 21,939)
其他资产减值损失( 6)-( 6)-
其他业务成本( 16)( 18)( 16)( 18)
三、营业利润24,53625,35124,12624,743
加:营业外收入408611782115
减:营业外支出41( 188)( 321)( 186)( 321)
四、利润总额24,43425,14724,02224,537
减:所得税费用42( 2,788)( 3,556)( 2,653)( 3,400)
五、净利润21,64621,59121,36921,137
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润21,64621,59121,36921,137
2. 终止经营净利润----
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润21,48421,441
2. 少数股东损益162150
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

北京银行股份有限公司

2020年度合并及银行利润表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

合并本行
项目附注八2020年2019年2020年2019年
(重述)(重述)
六、其他综合收益的税后净额( 2,205)1,383( 2,205)1,381
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额26( 2,205)1,381( 2,205)1,381
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益( 104)292( 104)292
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动----
2.其他权益工具投资公允价值变动( 104)292( 104)292
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益( 2,101)1,089( 2,101)1,089
1.其他债权投资公允价值变动( 2,118)252( 2,117)249
2.其他债权投资信用减值准备( 103)663( 104)666
3.权益法下可转损益的其他综合收益120174120174
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2
七、综合收益总额19,44122,97419,16422,518
归属于母公司股东的综合收益总额19,27922,822
归属于少数股东的综合收益总额162152
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益430.980.98
(二)稀释每股收益430.980.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人:行长:首席财务官:

北京银行股份有限公司

2020年度合并股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司的股东权益
附注八股本其他权益工具 -优先股资本公积其他 综合收益盈余公积一般 风险准备未分配 利润少数股 东权益合计
一、2020年1月1日余额21,14317,84143,8853,35717,75131,72171,4311,834208,963
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---(2,205)--21,48416219,441
(二)股东投入和减少资本-------1010
(三)利润分配
1.提取盈余公积27----2,137-( 2,137)--
2.提取一般风险准备28-----1,295( 1,295)--
3.对股东的股利分配31------( 7,189)( 82)( 7,271)
三、2020年12月31日余额21,14317,84143,8851,15219,88833,01682,2941,924221,143
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人:行长:首席财务官:

北京银行股份有限公司

2020年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司的股东权益
附注八股本其他权益工具 -优先股资本公积其他 综合收益盈余公积一般 风险准备未分配 利润少数股 东权益合计
一、2019年1月1日余额21,14317,84143,8851,97615,63730,68259,9311,684192,779
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---1,381--21,44115222,974
(二)利润分配
1.提取盈余公积27----2,114-( 2,114)--
2.提取一般风险准备28-----1,039( 1,039)--
3.对股东的股利分配31------( 6,788)( 2)( 6,790)
三、2019年12月31日余额21,14317,84143,8853,35717,75131,72171,4311,834208,963
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人:行长:首席财务官:

北京银行股份有限公司

2020年度银行股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

本行
附注八股本其他权益工具 -优先股资本公积其他 综合收益盈余公积一般 风险准备未分配 利润合计
一、2020年1月1日余额21,14317,84143,7773,36417,75131,26071,046206,182
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---(2,205)--21,36919,164
(二)利润分配
1.提取盈余公积27----2,137-( 2,137)-
2.提取一般风险准备28-----1,232( 1,232)-
3.对股东的股利分配31------( 7,189)( 7,189)
三、2020年12月31日余额21,14317,84143,7771,15919,88832,49281,857218,157
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人:行长:首席财务官:

北京银行股份有限公司

2020年度银行股东权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

本行
附注八股本其他权益工具 -优先股资本公积其他 综合收益盈余公积一般 风险准备未分配 利润合计
一、2019年1月1日余额21,14317,84143,7771,98315,63730,38559,686190,452
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---1,381--21,13722,518
(二)利润分配
1.提取盈余公积27----2,114-( 2,114)-
2.提取一般风险准备28-----875( 875)-
3.对股东的股利分配31------( 6,788)( 6,788)
三、2019年12月31日余额21,14317,84143,7773,36417,75131,26071,046206,182
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人:行长:首席财务官:

北京银行股份有限公司

2020年度合并及银行现金流量表(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

合并本行
项目附注八2020年2019年2020年2019年
(重述)(重述)
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存 放款项净增加额142,785140,398141,889139,245
向中央银行借款净增加额31,25926,35331,29526,308
存放中央银行和同业及其他金融机 构款项净减少额2,38534,3123,54033,698
收取利息的现金86,47783,59983,68781,068
收取手续费及佣金的现金8,0688,8057,7128,322
收到其他与经营活动有关的现金1,95743,6392,07833,946
经营活动现金流入小计272,931337,106270,201322,587
发放贷款和垫款净增加额(133,555)(198,315)(134,009)(192,252)
拆出资金净增加额( 30,412)( 14,387)( 27,812)( 12,487)
拆入资金净减少额( 1,027)( 21,836)( 2,827)( 21,836)
支付利息的现金( 45,849)( 44,230)( 44,646)( 42,945)
支付手续费及佣金的现金( 1,404)( 1,179)( 1,388)( 1,163)
支付给职工以及为职工支付的现金( 6,549)( 6,432)( 6,402)( 6,263)
支付的各项税费( 12,835)( 11,031)( 12,561)( 10,605)
支付其他与经营活动有关的现金( 22,323)( 19,500)( 15,599)( 17,836)
经营活动现金流出小计(253,954)(316,910)(245,244)(305,387)
经营活动产生的现金流量净额4418,97720,19624,95717,200
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金327,121271,238326,987270,994
取得投资收益收到的现金35,34536,18335,47236,090
处置固定资产和其他长期资产收到 的现金268267
收到其他与投资活动有关的现金8410284102
投资活动现金流入小计362,576307,531362,569307,193
对子公司、联营、合营企业投资支 付的现金--( 10)-
投资支付的现金(326,817)(302,011)(326,678)(301,614)
购建固定资产和其他长期资产支付 的现金( 3,886)( 5,122)( 3,617)( 4,908)
投资活动现金流出小计(330,703)(307,133)(330,305)(306,522)
投资活动产生的现金流量净额31,87339832,264671
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

北京银行股份有限公司

2020年度合并及银行现金流量表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

合并本行
项目附注八2020年2019年2020年2019年
(重述)(重述)
三、筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金380,946310,483379,746310,483
筹资活动现金流入小计380,946310,483379,746310,483
偿还债务支付的现金(396,077)(318,211)(396,077)(318,211)
偿付债券利息支付的现金( 13,500)( 15,153)( 13,401)( 15,046)
分配股利支付的现金( 7,262)( 6,783)( 7,180)( 6,781)
筹资活动现金流出小计(416,839)(340,147)(416,658)(340,038)
筹资活动产生的现金流量净额( 35,893)( 29,664)( 36,912)( 29,555)
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响( 775)198( 775)198
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额4414,182( 8,872)19,534( 11,486)
加:年初现金及现金等价物余额186,941195,813180,045191,531
六、年末现金及现金等价物余额44201,123186,941199,579180,045
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人:行长:首席财务官:

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

一 基本情况

北京银行股份有限公司(以下简称“本行”)经中国人民银行(或称“中央银行”)批准于1995年12月28日在中华人民共和国(以下简称“中国”)北京市注册成立,本行成立时的名称为北京城市合作银行。2004年9月28日,根据中国银行保险监督管理委员会北京监管局(以下简称“北京银保监局”)的批复,本行更名为北京银行股份有限公司。本行经北京银保监局批准持有B0107H211000001号金融许可证,并经北京市工商行政管理局核准领取统一社会信用代码为91110000101174712L的企业法人营业执照,注册办公地址为北京市西城区金融大街甲17号首层。

2007年9月19日,本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。

本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”)经营范围包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务及提供其他金融服务。

本财务报表由本行董事会于2021年4月28日批准报出。

二 财务报表的编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日及之后颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的有关上市公司财务报表及附注披露的相关规定编制。

本财务报表中,除贵金属、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款、衍生金融资产和衍生金融负债按公允价值计量外,其他会计项目均按历史成本计量。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

本财务报表以持续经营为基础列报。

在按照企业会计准则要求编制财务报表时,管理层需要作出某些估计。同时,在执行本集团会计政策的过程中,管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事项,请参见附注四、(二)。

三 遵循企业会计准则的声明

本集团和本行2020年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团和本行2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四 重要会计政策和会计估计

(一) 主要会计政策

1 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币百万元为单位表示。

3 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本行及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本行控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本行所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

4 现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

5 外币业务

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

6 金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

6 金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除该金融资产属于套期关系的一部分外,所有公允价值变动计入当期损益。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

6 金融工具(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除该金融负债属于套期关系的一部分外,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

6 金融工具(续)

嵌入衍生金融工具

嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分,并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。同时满足下列条件时,本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具,作为单独存在的衍生工具处理:

—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;—与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义;—嵌入衍生工具相关的混合(组合)工具不是以公允价值计量,公允价值的变动也不计入当期利润表。

上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量,且其变动计入当期利润表。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

关于本集团对金融工具预期信用损失的评估、信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十一、2。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

财务担保合约

财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款时,代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他实体。

财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日,按合同的摊余价值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负债的增加计入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

6 金融工具(续)

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

7 贵金属

贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并在以后期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。

8 买入返售和卖出回购款项

按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产(“买入返售”)不予以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产(“卖出回购”)不予终止确认,视具体情况在相应资产项目中列示,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。

买入和返售及出售和回购间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息收入”或“利息支出”。

9 长期股权投资

长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指根据合同约定,本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体;联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制,但能够施加重大影响的实体,通常本集团拥有其20%至50%的表决权。

对子公司的投资,在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1) 投资成本确定、后续计量及损益确认方法

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

9 长期股权投资(续)

(1) 投资成本确定、后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

(2) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

(3) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

10 投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在20至30年间,净残值率预计为5%。

于资产负债表日,本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

11 固定资产

(1) 固定资产的确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-30年5%3.17%至4.75%
办公设备5-10年5%9.50%至19.0%
运输工具5年5%19%

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

11 固定资产(续)

(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

(4) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。

(5) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

12 无形资产

无形资产包括土地使用权等,以成本计量。土地使用权按使用年限40年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

13 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

14 抵债资产

以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时,金融资产类抵债资产以公允价值入账,非金融资产类抵债资产以放弃债权的公允价值入账,取得抵债资产所支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可变现净值。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

15 非金融资产减值

针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,本集团对其进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。

16 职工薪酬及福利

(1) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。

本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬,并计入利润表中的“业务及管理费”。

(2) 职工社会保障

本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障计划。

根据有关规定和合约,保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。

(3) 企业年金计划

除了社会基本养老保险之外,2011年10月1日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行设立的北京银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款,相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。

(4) 补充退休福利

本集团向部分退休员工支付补充退休福利,包括补充养老金和补充医疗福利等。

补充退休福利在资产负债表日进行精算,并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期计入“其他综合收益”,补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

16 职工薪酬及福利(续)

(5) 内部退养福利

本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利,内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄,经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止,向内退员工支付内部退养福利。

内部退养福利在资产负债表日进行精算,并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。

17 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

18 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的

交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

18 所得税(续)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条

件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预

期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

19 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为融资租赁出租人

融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的发放贷款和垫款,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法(或其他更为系统合理的方法)确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法(或其他更为系统合理的方法)计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

20 预计负债

因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且该金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

本集团于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

21 优先股

本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;同时,该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具,但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具,发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股息在宣告时,作为利润分配处理。

22 利息收入和支出

本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”,为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

22 利息收入和支出(续)

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率,是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

23 手续费及佣金

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

24 受托业务

本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本集团,因此不包括在本集团财务报表中。

委托贷款是指本集团接受委托,由客户(作为委托人)提供资金,由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团协助收回的贷款,风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费,不代垫资金,不承担信用风险。

25 或有负债

或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务,其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务,但履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。

或有负债不作为预计负债确认,仅在附注中加以披露。

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

四 主要会计政策和会计估计(续)

(一) 主要会计政策(续)

26 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

27 对比数字

为符合本会计报表的列报方式,本集团对个别比较数字进行了调整。2020年度,本集团对信用卡分期收入进行重分类,将其从手续费及佣金收入重分类至利息收入,并重述了2019年度数据。

(二) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的主要会计估计和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下,未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。

1 发放贷款和垫款的减值损失

本集团在评估发放贷款和垫款的预期信用损失时采用的模型和假设高度依赖管理层的判断。

本集团在判断某笔贷款的信用风险是否显著增加时,需要考虑内部及外部的历史信息、当前的情况以及未来的经济预测。信用风险显著增加的标准,将用于确定某笔贷款是否需要计提整个存续期的预期信用损失,而非12个月的预期信用损失。

本集团计量预期损失模型所采用的参数,包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口等,皆涉及较多的判断和假设。本集团在评估违约损失率时,需要考虑交易对手的类型、追索的方式、受偿顺序,以及担保物的类型和价值,结合历史损失经验数据作出判断。对于表外信用承诺以及循环授信,也需要运用判断以确定违约风险敞口的存续期。

本集团应用专家判断对宏观经济指标进行预测,分析与违约概率等模型参数的相关性,并对其进行前瞻性调整。同时,本集团还需要判断多个不同宏观经济情景的发生概率,计算概率加权的预期信用损失。

对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值贷款,对其未来现金流的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容:特定借款人财务信息的详尽程序、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性、行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的相关度,还有变现担保物可回收的现金流量等。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(二) 重要会计估计和判断(续)

2 金融工具公允价值

对有活跃交易市场的金融工具,本集团通过向市场询价确定其公允价值;对没有活跃交易市场的金融工具,本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格,可观察到的类似金融工具价格,使用风险调整后的折现现金流量分析,以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据,例如:利率收益率曲线,外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例,以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。

本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估,包括检查模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参数性质,市场是否活跃,未被模型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验,且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。

3 预计负债

本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务,同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性,并确定该义务金额的可靠估计数及在财务报表中的相关披露。

4 退休福利负债

本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债,该等福利费用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的,且实际经验值及假设条件的变化将影响其他综合收益(或当期损益)和负债余额。

四 主要会计政策和会计估计(续)

(二) 重要会计估计和判断(续)

5 所得税

在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

6 对结构化主体拥有控制权的判断

当本集团承担或有权取得一个主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体)的可变经营回报,并有能力通过本集团对该实体所持有的权力去影响这些回报,即本集团对其拥有控制权时,该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时,本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围,于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

五 税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种税率
企业所得税按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的25%计缴。
增值税按应税收入的6%~16%,扣除当期允许抵扣的进项税后,差额部 分为应交增值税。
城巿维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

六 会计政策变更

1 2020年已生效的新准则

2017 年 7 月,财政部修订并颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》建立了一个五步法模型用于核算与客户之间的合同产生的所有收入。该准则下,主体确认的收入应反映其向客户转移商品或劳务的对价,该对价为预计有权向客户收取的金额。准则的原则是提供一个更结构化的方法来计量和确认收入。本集团于 2020 年 1 月 1 日起采用上述收入准则,该准则不适用于与金融工具相关的收入,因此不会影响本集团大部分收入,包括新金融工具准则所涵盖的利息净收入、投资收益、公允价值变动收益和汇兑收益。本集团实施该准则对集团财务报表不产生重大影响。

七 子公司

于2020年12月31日,本行纳入合并范围的子公司列示如下。

注册地注册资本主营业务持股/ (出资)比例年末实际 出资额
北京延庆村镇银行股份有限公司 (简称“延庆村镇银行”)(1)北京30.00商业银行33.33%10.00
浙江文成北银村镇银行股份有限公司 (简称“浙江文成”)(1)浙江50.00商业银行40.00%20.00
北银金融租赁有限公司 (简称“北银租赁”)北京3,100.00金融租赁64.52%2,000.00
重庆秀山北银村镇银行股份有限公司 (简称“重庆秀山”)重庆60.00商业银行51.00%30.60
重庆永川北银村镇银行股份有限公司 (简称“重庆永川”)重庆80.00商业银行51.00%40.80
云南马龙北银村镇银行股份有限公司 (简称“云南马龙”)云南30.00商业银行51.00%15.30
云南西山北银村镇银行股份有限公司 (简称“云南西山”)云南80.00商业银行61.00%48.80
云南石屏北银村镇银行股份有限公司 (简称“云南石屏”)云南30.00商业银行51.00%15.30
云南新平北银村镇银行股份有限公司 (简称“云南新平”)云南40.00商业银行51.00%20.40
云南元江北银村镇银行股份有限公司 (简称“云南元江”)云南30.00商业银行51.00%15.30
(1)本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位,为上述两家村镇银行的实际控制人。

八 财务报表主要项目附注

1 现金及存放中央银行款项

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
库存现金3,3523,4773,3233,440
存放中央银行法定存款准备金155,553152,586155,151152,324
存放中央银行超额存款准备金12,58814,40212,46914,321
存放中央银行其他款项332166332166
小计171,825170,631171,275170,251
应计利息77777777
合计171,902170,708171,352170,328
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
存放境内银行6,00917,1344,47315,620
存放境内非银行金融机构578428578423
存放境外银行9621,6789621,678
小计7,54919,2406,01317,721
应计利息121203117
合计7,56119,3606,01617,838
减:减值准备(1)( 148)( 154)( 147)( 154)
净值7,41319,2065,86917,684

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

3 拆出资金

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
拆放境内银行3,3562,7223,3562,722
拆放境内非银行金融机构107,62078,549109,72082,749
拆放境外银行11,0611,65911,0611,659
小计122,03782,930124,13787,130
应计利息9766661,037733
合计123,01383,596125,17487,863
减:减值准备(1)( 1,709)( 1,233)( 1,543)( 1,240)
净值121,30482,363123,63186,623

八 财务报表主要项目附注(续)

4 衍生金融资产及衍生金融负债

本集团以交易、资产负债管理、信用风险保护及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下:

货币远期交易,是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易,包括未交割的即期交易。

货币掉期交易,是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。

利率掉期交易,是指交换不同现金流的承诺,掉期的结果是不同利率(如固定利率与浮动利率)的交换,而非本金的交换。

资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债公允价值的对比基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市场利率的波动,衍生金融工具的估值可能产生对银行有利(资产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。

本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下:

2020年12月31日

合并及本行
公允价值
名义金额资产负债
汇率衍生金融工具
—货币远期5,124106(103)
—货币掉期13,328108(191)
利率衍生金融工具
—利率掉期430,97090( 94)
合计304(388)
合并及本行
公允价值
名义金额资产负债
汇率衍生金融工具
—货币远期7,580227(252)
—货币掉期5,31020( 55)
利率衍生金融工具
—利率掉期336,46727( 20)
合计274(327)

八 财务报表主要项目附注(续)

5 买入返售金融资产

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
债券,按发行人
—政府9,26811,9669,26811,467
—政策性银行14,78316,69614,78314,107
—金融机构6,0481,0546,048253
—企业及其他2,0001,9512,0001,951
小计32,09931,66732,09927,778
减:减值准备(1)( 71)( 72)( 71)( 71)
净值32,02831,59532,02827,707

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按计量属性列示如下:

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
以摊余成本计量
—企业贷款和垫款952,157922,891910,080879,411
—个人贷款
—个人住房贷款327,711287,815327,221287,524
—个人经营贷款110,669106,275108,825104,761
—个人消费贷款59,73042,95559,15842,499
—信用卡9,7887,8729,7887,872
个人贷款小计507,898444,917504,992442,656
小计1,460,0551,367,8081,415,0721,322,067
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
—贴现89,18165,97889,18165,978
—企业贷款和垫款18,48512,61218,48512,612
小计107,66678,590107,66678,590
合计1,567,7211,446,3981,522,7381,400,657
应计利息5,9365,5115,9285,505
发放贷款和垫款总额1,573,6571,451,9091,528,6661,406,162
减:以摊余成本计量的贷款减值准备( 52,001)( 44,911)( 50,114)( 43,315)
发放贷款和垫款账面价值1,521,6561,406,9981,478,5521,362,847
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备( 1,016)( 697)( 1,016)( 697)

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

发放贷款和垫款(不含应计利息)按行业分布、担保方式分布、地区分布、逾期贷款情况及贷款减值准备变动列示如下:

(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况列示如下:

合并

2020年12月31日2019年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业181,59012173,80312
—房地产业153,58610143,29010
—制造业116,0527121,7428
—水利、环境和公共设施管理业115,7917108,2427
—批发和零售业92,6276101,9187
—建筑业66,707466,0905
—交通运输、仓储和邮政业53,873341,0773
—电力、热力、燃气及水生产和供应业50,827347,3363
—信息传输、软件和信息技术服务业43,852344,1453
—文化、体育和娱乐业18,877119,0301
—采矿业16,355116,1921
—农、林、牧、渔业13,683112,0731
—科学研究和技术服务业12,071111,4371
—住宿和餐饮业6,93916,7091
—其他27,812222,4192
小计970,64262935,50365
个人贷款507,89832444,91731
贴现89,181665,9784
合计1,567,7211001,446,398100

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续):

本行

2020年12月31日2019年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业174,73811165,78412
—房地产业153,57610143,28810
—制造业112,1287116,0838
—水利、环境和公共设施管理业114,9898107,1608
—批发和零售业90,020699,8087
—建筑业66,301465,5915
—交通运输、仓储和邮政业47,164333,9312
—信息传输、软件和信息技术服务业41,518343,3103
—电力、热力、燃气及水生产和供应业36,053233,3162
—文化、体育和娱乐业17,986118,1111
—采矿业15,760115,3361
—农、林、牧、渔业13,076111,5181
—科学研究和技术服务业12,025111,3931
—住宿和餐饮业6,92716,7031
—其他26,304220,6912
小计928,56561892,02364
个人贷款504,99233442,65631
贴现89,181665,9785
合计1,522,7381001,400,657100

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下:

合并

2020年12月31日2019年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
信用贷款328,47521256,38818
保证贷款451,27329466,96032
附担保物贷款
—抵押贷款612,74739560,88439
—质押贷款175,22611162,16611
合计1,567,7211001,446,398100
本行
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
信用贷款323,02321249,24418
保证贷款443,07829456,61333
附担保物贷款
—抵押贷款601,72340552,66939
—质押贷款154,91410142,13110
合计1,522,7381001,400,657100

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(4) 发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下:

合并
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
北京地区689,10744648,23545
深圳地区128,0398113,0008
山东地区123,721898,1357
浙江地区103,858788,7286
江苏地区94,514685,2286
上海地区91,786699,2257
陕西地区84,238577,3155
湖南地区75,129572,1845
江西地区65,152458,0594
其他地区112,1777106,2897
合计1,567,7211001,446,398100
本行
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
北京地区647,08442604,75643
深圳地区128,0398113,0008
山东地区123,721898,1357
浙江地区102,958787,9476
江苏地区94,514685,2286
上海地区91,786699,2257
陕西地区84,238677,3156
湖南地区75,129572,1845
江西地区65,152558,0594
其他地区110,1177104,8088
合计1,522,7381001,400,657100

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(5) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下:

合并2020年12月31日
逾期1天 至90天 (含90天)逾期91天 至360天 (含360天)逾期361 天至3年 (含3年)逾期 3年以上合计
信用贷款4738833,044594,459
保证贷款2,75511,3693,20311517,442
附担保物贷款
—抵押贷款3,2802,8179022507,249
—质押贷款2329111180505
合计6,53115,3607,16060429,655
2019年12月31日
逾期1天 至90天 (含90天)逾期91天 至360天 (含360天)逾期361 天至3年 (含3年)逾期 3年以上合计
信用贷款5083,194193523,947
保证贷款9,2622,5752,79953315,169
附担保物贷款
—抵押贷款4,6341,3145844196,951
—质押贷款20545236209695
合计14,6097,1283,8121,21326,762

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(5) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下(续):

本行2020年12月31日
逾期1天 至90天 (含90天)逾期91天 至360天 (含360天)逾期361 天至3年 (含3年)逾期 3年以上合计
信用贷款4738823,044594,458
保证贷款2,74111,3673,14511317,366
附担保物贷款
—抵押贷款3,2662,7728872507,175
—质押贷款232569180468
合计6,50315,2777,08560229,467
2019年12月31日
逾期1天 至90天 (含90天)逾期91天 至360天 (含360天)逾期361 天至3年 (含3年)逾期 3年以上合计
信用贷款3563,194193523,795
保证贷款9,2602,5162,79330114,870
附担保物贷款
—抵押贷款4,6321,3125824196,945
—质押贷款20545236209695
合计14,4537,0673,80498126,305

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(6) 以摊余成本计量的贷款减值准备变动

合并

2020年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额31,5643,09310,25444,911
转至阶段一60( 21)( 39)-
转至阶段二( 592)601( 9)-
转至阶段三( 173)(1,008)1,181-
本年计提(附注八、39)18,0801,91018,96138,951
本年回拨(附注八、39)(13,935)(1,416)( 3,980)(19,331)
本年核销及转出--(12,309)(12,309)
本年转回
——收回原核销贷款和垫款--360360
——已减值贷款和垫款利息冲转--( 555)( 555)
——汇兑损益及其他调整( 26)--( 26)
年末余额34,9783,15913,86452,001
2019年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额26,8922,32511,01240,229
转至阶段一57( 22)( 35)-
转至阶段二( 173)211( 38)-
转至阶段三( 97)( 494)591-
本年计提(附注八、39)19,1082,7099,74031,557
本年回拨(附注八、39)(14,216)(1,636)( 753)(16,605)
本年核销及转出--(10,044)(10,044)
本年转回
——收回原核销贷款和垫款--245245
——已减值贷款和垫款利息冲转--( 464)( 464)
——汇兑损益及其他调整( 7)--( 7)
年末余额31,5643,09310,25444,911

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(6) 以摊余成本计量的贷款减值准备变动(续)

本行

2020年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额30,5152,8969,90443,315
转至阶段一60( 21)( 39)-
转至阶段二( 563)572( 9)-
转至阶段三( 158)(1,008)1,166-
本年计提(附注八、39)17,4951,81818,78938,102
本年回拨(附注八、39)(13,646)(1,415)( 3,980)(19,041)
本年核销及转出--(12,041)(12,041)
本年转回
——收回原核销贷款和垫款--360360
——已减值贷款和垫款利息冲转--( 555)( 555)
——汇兑损益及其他调整( 26)--( 26)
年末余额33,6772,84213,59550,114
2019年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额26,3432,12710,74539,215
转至阶段一57( 22)( 35)-
转至阶段二( 157)194( 37)-
转至阶段三( 96)( 494)590-
本年计提(附注八、39)18,3932,5359,59730,525
本年回拨(附注八、39)(14,018)(1,444)( 744)(16,206)
本年核销及转出--( 9,993)( 9,993)
本年转回
——收回原核销贷款和垫款--245245
——已减值贷款和垫款利息冲转--( 464)( 464)
——汇兑损益及其他调整( 7)--( 7)
年末余额30,5152,8969,90443,315

八 财务报表主要项目附注(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(7) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备

2020年
合并及本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额697--697
本年计提(附注八、39)778--778
本年回拨(附注八、39)( 459)--( 459)
年末余额1,016--1,016
2019年
合并及本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额185--185
本年计提(附注八、39)601--601
本年回拨(附注八、39)( 89)--( 89)
年末余额697--697

八 财务报表主要项目附注(续)

7 金融投资

7.1 交易性金融资产

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券,按发行人
—政府6,0415956,041595
—政策性银行8,4385,7058,4385,705
—金融机构12,75614,97612,75614,976
—企业4,4228,8754,4228,875
债券小计31,65730,15131,65730,151
权益工具4,0293,8563,9253,828
基金及其他163,520116,346163,520116,346
合计199,206150,353199,102150,325
2020年 12月31日2019年 12月31日
合并及本行合并及本行
以摊余成本计量的金融资产
债券,按发行人
—政府252,945212,566
—政策性银行34,50740,336
—金融机构24,85927,729
—企业25,07313,529
债券小计337,384294,160
信托投资、资产管理计划(1)及其他326,040392,403
应计利息7,9737,687
总额671,397694,250
减:减值准备( 16,512)( 13,566)
净值(2)654,885680,684

八 财务报表主要项目附注(续)

7 金融投资(续)

7.3 其他债权投资

7.4 其他权益工具投资

(1)信托计划及资产管理计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信托计划、资产管理计划等产品,产品最终投向于企业债权、同业借款及资产支持证券。
(2)于2020年12月31日,本集团账面原值为人民币2.99亿元的已减值债券划分为阶段三(2019年12月31日:人民币1.00亿元),按整个存续期预期信用损失计量减值准备,其余以摊余成本计量的债券皆划分为阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。
(3)于2020年12月31日,本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券业务,其减值准备分别为人民币1.33亿元和人民币1.35亿元(2019年12月31日:人民币5.89亿元和人民币5.92亿元),计入其他综合收益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券皆划分为阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。
(4)本集团对部分非上市股权投资行使了不可撤销选择权,选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量。
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债券,按发行人
—政府87,51091,20787,03491,074
—政策性银行32,68939,11532,19138,273
—金融机构7,51210,2387,71310,439
—企业3,8823,9973,8823,997
合计(3)131,593144,557130,820143,783
2020年 12月31日2019年 12月31日
合并及本行合并及本行
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
权益工具9121,016
合计(4)9121,016

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

7 金融投资(续)

7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下

分类为债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下:

2020年12月31日
合并及本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额8,0444585,06413,566
转至阶段一----
转至阶段二( 56)56--
转至阶段三( 87)( 120)207-
本年计提/(回拨) (附注八、39)( 649)1,3622,5213,234
本年转出--( 256)( 256)
汇率变动及其他( 32)--( 32)
年末余额7,2201,7567,53616,512
2019年12月31日
合并及本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额6,919871,1118,117
转至阶段一----
转至阶段二( 116)116--
转至阶段三( 124)( 87)211-
本年计提 (附注八、39)1,3523423,7425,436
汇率变动及其他13--13
年末余额8,0444585,06413,566

八 财务报表主要项目附注(续)

7 金融投资(续)

7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下(续)

分类为其他债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下:

2020年12月31日
合并12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额589--589
本年回拨 (附注八、39)(456)--(456)
年末余额133--133
2019年12月31日
合并12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额216--216
本年计提 (附注八、39)372--372
汇率变动及其他1--1
年末余额589--589

八 财务报表主要项目附注(续)

7 金融投资(续)

7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下(续)

分类为其他债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下:(续)

2020年12月31日
本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额592--592
本年回拨 (附注八、39)(457)--(457)
年末余额135--135
2019年12月31日
本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额216--216
本年计提 (附注八、39)375--375
汇率变动及其他1--1
年末余额592--592

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

8 长期股权投资

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
投资子公司(附注七)--2,2162,206
投资联营企业(1)978893978893
投资合营企业(2)1,8621,7381,8621,738
小计2,8402,6315,0564,837
投资联营企业变动表
2020年2019年
合并及本行合并及本行
年初账面原值893805
因联营企业股权稀释的影响-( 1)
应享利润10097
应享其他权益变动( 3)3
收到现金股利( 12)( 11)
年末账面价值978893
2020年2019年
合并及本行合并及本行
年初账面原值1,7381,520
应享利润144
应享其他权益变动123174
年末账面价值1,8621,738

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

9 投资性房地产

2020年12月31日2019年12月31日
合并及本行合并及本行
投资性房地产,原值577566
累计折旧(215)(196)
投资性房地产,净值362370
房屋建筑物
原值
2019年12月31日566
加:本年转入(附注八、10)90
减:本年转出(附注八、10)( 79)
2020年12月31日577
累计折旧
2019年12月31日(196)
加:本年计提( 17)
加:本年转入(附注八、10)( 22)
减:本年转出(附注八、10)20
2020年12月31日(215)
账面净值
2019年12月31日370
2020年12月31日362
房屋建筑物
原值
2018年12月31日566
加:本年转入-
2019年12月31日566
累计折旧
2018年12月31日(178)
加:本年计提( 18)
加:本年转入-
2019年12月31日(196)
账面净值
2018年12月31日388
2019年12月31日370

八 财务报表主要项目附注(续)

9 投资性房地产(续)

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产

于2020年12月31日,由于历史遗留问题,本集团有2处投资性房地产物业尚未办妥产权证书,原值为人民币0.25亿元(2019年12月31日有2处,原值为人民币0.25亿元),账面价值为人民币0.01亿元(2019年12月31日:人民币0.01亿元)。上述事项不影响本集团对该等资产的权利。

10 固定资产

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
固定资产,原值14,37113,92814,30313,889
累计折旧( 5,384)( 4,778)( 5,355)( 4,756)
减值准备( 2)( 2)( 2)( 2)
固定资产,净值8,9859,1488,9469,131
在建工程9,5288,6609,5278,659
减:减值准备( 11)( 11)( 11)( 11)
在建工程,净值9,5178,6499,5168,648
合计18,50217,79718,46217,779

八 财务报表主要项目附注(续)

10 固定资产(续)

(1) 固定资产变动表

合并
房屋建筑物办公设备运输设备在建工程合计
原值
2019年12月31日9,6983,8224088,66022,588
本年增加8551058861,486
本年在建工程转入8---8
本年投资性房地产转入(附注八、9)79---79
本年减少( 1)( 101)( 52)( 10)( 164)
本年转出 (附注八、9)( 90)--( 8)( 98)
2020年12月31日9,7794,2313619,52823,899
累计折旧
2019年12月31日(1,962)(2,503)(313)-( 4,778)
本年计提 (附注八、38)( 299)( 403)( 12)-( 714)
本年投资性房地产转入(附注八、9)( 20)---( 20)
本年减少-6244-106
本年转出 (附注八、9)22---22
2020年12月31日(2,259)(2,844)(281)-( 5,384)
减值准备
2019年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
2020年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
账面净值
2019年12月31日7,7361,317958,64917,797
2020年12月31日7,5201,385809,51718,502

八 财务报表主要项目附注(续)

10 固定资产(续)

(1) 固定资产变动表(续)

合并
房屋建筑物办公设备运输设备在建工程合计
原值
2018年12月31日6,6763,2884079,62619,997
本年增加2259852,0742,699
本年在建工程转入3,00238--3,040
本年减少( 2)( 102)( 4)-( 108)
本年转出---(3,040)( 3,040)
2019年12月31日9,6983,8224088,66022,588
累计折旧
2018年12月31日(1,678)(2,209)(298)-( 4,185)
本年计提 (附注八、38)( 286)( 392)( 18)-( 696)
本年减少2983-103
本年转出-----
2019年12月31日(1,962)(2,503)(313)-( 4,778)
减值准备
2018年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
2019年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
账面净值
2018年12月31日4,9981,0771099,61515,799
2019年12月31日7,7361,317958,64917,797

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

10 固定资产(续)

(1) 固定资产变动表(续)

本行
房屋建筑物办公设备运输设备在建工程合计
原值
2019年12月31日9,6973,7884048,65922,548
本年增加7948758861,457
本年在建工程转入8---8
本年投资性房地产转入(附注八、9)79---79
本年减少( 1)( 101)( 52)( 10)( 164)
本年转出 (附注八、9)( 90)--( 8)( 98)
2020年12月31日9,7724,1743579,52723,830
累计折旧
2019年12月31日(1,962)(2,483)(311)-( 4,756)
本年计提 (附注八、38)( 299)( 396)( 11)-( 706)
本年投资性房地产转入(附注八、9)( 20)---( 20)
本年减少-6144-105
本年转出 (附注八、9)22---22
2020年12月31日(2,259)(2,818)(278)-( 5,355)
减值准备
2019年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
2020年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
账面净值
2019年12月31日7,7351,303938,64817,779
2020年12月31日7,5131,354799,51618,462

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

10 固定资产(续)

(1) 固定资产变动表(续)

本行
房屋建筑物办公设备运输设备在建工程合计
原值
2018年12月31日6,6753,2564049,62519,960
本年增加2259632,0732,694
本年在建工程转入3,00237--3,039
本年减少( 2)( 101)( 3)-( 106)
本年转出---(3,039)( 3,039)
2019年12月31日9,6973,7884048,65922,548
累计折旧
2018年12月31日(1,678)(2,194)(296)-( 4,168)
本年计提 (附注八、38)( 286)( 385)( 18)-( 689)
本年减少2963-101
本年转出-----
2019年12月31日(1,962)(2,483)(311)-( 4,756)
减值准备
2018年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
2019年12月31日-( 2)-( 11)( 13)
账面净值
2018年12月31日4,9971,0601089,61415,779
2019年12月31日7,7351,303938,64817,779

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

11 无形资产

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
无形资产,原值719655706643
累计摊销(130)(112)(125)(107)
无形资产,净值589543581536
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
递延所得税资产25,63919,83225,00419,361
递延所得税负债( 870)( 1,688)( 869)( 1,686)
24,76918,14424,13517,675

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

12 递延所得税资产及负债(续)

(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债

互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下:

合并

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异递延所得税资产
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
资产减值准备98,00974,85324,50118,714
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产2671016725
应付工资2,5792,474645619
预提诉讼损失3833108
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具682472170118
预收手续费495705124176
其他451689122172
合计102,52179,32725,63919,832
应纳税暂时性差异递延所得税负债
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1,5504,4873871,121
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具1,3371,303334325
到期一次性付息贷款及债券利息收入568938142235
其他252577
合计3,4806,7538701,688

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

12 递延所得税资产及负债(续)

(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)

互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下:

本行

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异递延所得税资产
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
资产减值准备96,04773,70324,01218,426
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产2671016725
应付工资2,5362,449634612
预提诉讼损失3833108
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具682472170118
其他445689111172
合计100,01577,44725,00419,361
应纳税暂时性差异递延所得税负债
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1,5474,4813861,119
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具1,3371,303334325
到期一次性付息贷款及债券利息收入568938142235
其他252577
合计3,4776,7478691,686

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

12 递延所得税资产及负债(续)

(3) 递延所得税变动情况列示如下:

2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
年初余额18,14413,32917,67513,169
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产未实现收益776( 436)775( 434)
计入当年损益的递延所得税 (附注八、42)5,8495,2515,6854,940
年末余额24,76918,14424,13517,675
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
资产减值准备5,7875,0305,5864,897
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具43204320
应付工资26892287
预提诉讼损失2222
到期一次性付息贷款及债券利息收入93( 78)93( 78)
预收手续费( 52)176--
其他( 50)12( 61)12
净额5,8495,2515,6854,940

八 财务报表主要项目附注(续)

13 其他资产

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
抵债资产694694694694
减:减值准备(1)( 380)( 380)( 380)( 380)
抵债资产,净值314314314314
其他应收款3,8001,5973,5441,262
减:减值准备(2)( 1,496)( 438)(1,496)( 438)
其他应收款,净值2,3041,1592,048824
长期待摊费用2,2872,3412,2272,260
待结算及清算款项3,0291,5293,0291,519
租出贵金属2,0392,7962,0392,796
应收利息136249136249
其他8763221313
合计10,9858,7109,8067,975
2020年2019年
合并及本行合并及本行
年初余额380380
本年计提--
年末余额380380
2020年2019年
合并及本行合并及本行
年初余额438405
本年计提1,05833
年末余额1,496438

八 财务报表主要项目附注(续)

14 向中央银行借款

于 2020 年12月31 日,本集团向中央银行借款余额为人民币1,230.44亿元,分别为本行向中国人民银行办理的中期借贷便利和再贷款,余额为人民币1,230.15亿元(2019 年 12月 31日:人民币 915.95 亿元);及子公司向中国人民银行借入的扶贫款项,余额为人民币 0.29亿元(2019 年12 月31 日:人民币0.65 亿元)。

15 同业及其他金融机构存放款项

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
境内银行存放145,226105,469145,906106,056
境内非银行金融机构存放247,501252,467247,519252,504
境外银行存放-338-338
小计392,727358,274393,425358,898
应计利息3,1273,2993,1313,303
合计395,854361,573396,556362,201
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
境内银行拆入39,76644,55637,96644,556
境外银行拆入9,4064299,406429
小计49,17244,98547,37244,985
应计利息4111828118
合计49,21345,10347,40045,103
2020年 12月31日2019年 12月31日
合并及本行合并及本行
债券,按发行人
—政府5,18910,031
—政策性银行770-
—金融机构8,57611,441
债券小计14,53521,472
票据3,3231,619
合计17,85823,091

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

18 吸收存款

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
活期公司存款657,115666,176655,928665,222
活期储蓄存款120,411100,555120,119100,279
定期公司存款490,560427,117490,161426,774
定期储蓄存款272,089253,774269,448251,789
保证金存款97,21681,43797,10481,334
小计1,637,3911,529,0591,632,7601,525,398
应计利息18,75816,07118,70216,031
合计1,656,1491,545,1301,651,4621,541,429
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
承兑汇票保证金53,69745,63753,69745,637
保函保证金3,1753,1743,1753,174
信用证保证金13,2017,60213,2017,602
担保保证金25,21122,04425,09921,941
其他1,9322,9801,9322,980
合计97,21681,43797,10481,334

八 财务报表主要项目附注(续)

19 应付职工薪酬

合并2019年 12月31日本年计提本年支付2020年 12月31日
工资、奖金津贴和补贴3,4425,087(4,841)3,688
职工福利-298( 298)-
退休福利(1)1575( 7)155
社会福利费
其中:基本养老保险费20182( 159)43
医疗保险费17577( 573)21
失业保险费19( 8)2
工伤保险费12( 1)2
生育保险费16( 6)1
住房公积金15382( 395)2
企业年金缴费-157( 142)15
工会经费和职工教育经费1119( 119)1
合计(2)3,6556,824(6,549)3,930
合并2018年 12月31日本年计提本年支付2019年 12月31日
工资、奖金津贴和补贴2,7135,121(4,392)3,442
职工福利-260( 260)-
退休福利(1)1605( 8)157
社会福利费
其中:基本养老保险费22439( 441)20
医疗保险费17740( 740)17
失业保险费218( 19)1
工伤保险费25( 6)1
生育保险费121( 21)1
住房公积金14346( 345)15
企业年金缴费-95( 95)-
工会经费和职工教育经费-106( 105)1
合计(2)2,9317,156(6,432)3,655

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

19 应付职工薪酬(续)

本行2019年 12月31日本年计提本年支付2020年 12月31日
工资、奖金津贴和补贴3,4024,945(4,717)3,630
职工福利-291( 291)-
退休福利(1)1575( 7)155
社会福利费
其中:基本养老保险费20180( 157)43
医疗保险费17572( 568)21
失业保险费19( 8)2
工伤保险费12( 1)2
生育保险费16( 6)1
住房公积金15374( 387)2
企业年金缴费-157( 142)15
工会经费和职工教育经费1118( 118)1
合计(2)3,6156,659(6,402)3,872
本行2018年 12月31日本年计提本年支付2019年 12月31日
工资、奖金津贴和补贴2,6814,976(4,255)3,402
职工福利-253( 253)-
退休福利(1)1605( 8)157
社会福利费
其中:基本养老保险费22430( 432)20
医疗保险费17735( 735)17
失业保险费218( 19)1
工伤保险费25( 6)1
生育保险费120( 20)1
住房公积金13339( 337)15
企业年金缴费-94( 94)-
工会经费和职工教育经费-105( 104)1
合计(2)2,8986,980(6,263)3,615
(1)于2020年12月31日,本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债人民币1.55亿元(2019年12月31日:人民币1.57亿元),内退期间福利义务负债人民币16.05万元(2019年12月31日:人民币15.63万元)。其中,退休后福利计划覆盖部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工,内退期间福利计划覆盖当前内退人员。
(2)于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的余额。

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

19 应付职工薪酬(续)

本集团于资产负债表日采用的主要精算假设如下:

2020年12月31日2019年12月31日
折现率3.31%3.23%
内退生活费、医疗费及五险一金年增长率8.00%8.00%
死亡率中国人寿保险业经验生命表 (2010-2013) 养老金业务表中国人寿保险业经验生命表 (2010-2013) 养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的,该表为中国地区的公开统计信息。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下:
2020年2019年
利息费用55
精算损失--
合计55
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
应交企业所得税4,0073,0493,8532,930
应交增值税969931968930
应交城建税及教育费附加27312730
其他6215862152
合计5,0654,1694,9104,042

八 财务报表主要项目附注(续)

21 预计负债

2020年12月31日2019年12月31日
合并及本行合并及本行
信用承诺减值准备5,4684,934
预计诉讼损失(附注九、7)3233
其他6-
合计5,5064,967
预计负债变动情况
2020年2019年
合并及本行合并及本行
年初余额4,9674,366
本年计提549603
汇率变动及其他( 10)( 2)
年末余额5,5064,967
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
应付一般金融债券(1)62,69762,48658,99759,986
应付二级资本债券(2)-17,978-17,978
应付次级债券(3)3,4979,9883,4979,988
应付同业存单(4)315,785307,341315,785307,341
小计381,979397,793378,279395,293
应计利息1,5491,7691,5241,763
合计383,528399,562379,803397,056

八 财务报表主要项目附注(续)

22 应付债券(续)

(1) 应付一般金融债券

1)本行于2015年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第227号文和北京银保监局出具的京银监复[2015]552号文核准发行小微企业专项金融债,详细情况如下:

? 2016年5年期固定利率金融债券,票面金额为人民币100亿元,年利率为3.29%,每年付息一次。

2)本行于2017年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2017]第34号和北京银保监局出具的京银监复[2017]6号文核准发行绿色金融债券,详细情况如下:

? 2017年5年期固定利率金融债券,票面金额为人民币30亿元,年利率为4.5%,每年付息一次。

3)本行子公司北银租赁于2018年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2018]第233号文和北京银保监局筹备组出具的京银保监筹[2018]22号文批准发行金融债券,详细情况如下:

? 2018年3年期固定利率金融债券,票面金额为人民币27亿元,年利率为3.94%,每年付息一次。

4) 本行于2020年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2020]第22号和北京银保监局出具的京银保监复[2020]94号文核准发行小微企业专项金融债,详细情况如下:

? 2020年3年期固定利率金融债券,票面金额为人民币300亿元,年利率为2.85%,每年付息一次。

? 2020年5年期固定利率金融债券,票面金额为人民币100亿元,年利率3.10%,每年

付息一次。

? 2020年3年期固定利率金融债券,票面金额为人民币60亿元,年利率3.40%,每年付息一次。

5)本行子公司北银租赁于2020年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2020]第83号文和北京银保监局筹备组出具的京银保监筹[2018]22号文批准发行金融债券,详细情况如下:

? 2020年3年期固定利率金融债券,票面金额为人民币12亿元,年利率为2.80%,每

年付息一次。

八 财务报表主要项目附注(续)

22 应付债券(续)

(2) 应付二级资本债券

本行于2015年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第45号批文和银保监会出具的银监复[2015]122号文核准发行二级资本债券,详细情况如下:

? 2015年4月9日发行10年期付息式固定利率二级债券,票面金额为人民币90亿元。第1年至第5年的年利率为5.45%,每年定期支付利息,在第五年末附发行人赎回权。本行已于2020年4月13日按面值提前赎回全部债券。

? 2015年5月22日发行10年期付息式固定利率二级债券,票面金额为人民币90亿元。第

1年至第5年的年利率为为5.19%,每年定期支付利息,在第五年末附发行人赎回权。本行已于2020年5月26日按面值提前赎回全部债券。

(3) 应付次级债券

本行于2010年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第56号批文和银保监会出具的银监复[2010]493号文核准发行次级债券,详细情况如下:

? 2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券,票面金额为人民币65亿元。第1年至第10年的年利率为5.00%,每年定期支付利息,在第10年末附发行人赎回权。本行已于2020年12月23日按面值提前赎回全部债券。

? 2011年1月14日发行15年期固定利率次级债券,票面金额为人民币35亿元。第1年至第10年的年利率为4.90%,每年定期支付利息。本行可以选择在2021年1月18日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权,从第11年开始,票面利率仍为发行利率,并在剩余年限内保持不变。

次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后,先于本行的股权资本。根据《资本管理办法(试行)》商业银行持有的不合格二级资本工具自2013年1月1日起按年递减10%,2022年1月1日起不得计入监管资本。

于2020年12月31日及2019年12月31日,本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件。本行的次级债券不涉及任何担保。

(4) 应付同业存单

截至2020年12月31日,本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民币3,206.70亿元,面值均为人民币100元,期限为三个月至一年,均为贴现发行。

八 财务报表主要项目附注(续)

23 其他负债

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
银行借款(1)28,11834,449--
资金清算应付款2,2913,8172,2913,817
其他应付款3,3473,3502,4232,469
租入贵金属7992,2087992,208
存入押金1,6001,584--
应付股利119110119110
其他2,0623,3222,0623,322
合计38,33648,8407,69411,926
2020年12月31日2019年12月31日
合并及本行合并及本行
有限售条件的人民币普通股-2,895
无限售条件的人民币普通股21,14318,248
合计21,14321,143

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

25 其他权益工具

2020年,本行的其他权益工具变动列示如下:
2020年1月1日本年增加2020年12月31日
数量 (百万股)账面 价值数量 (百万股)账面 价值数量 (百万股)账面 价值
北银优1(1)494,872--494,872
北银优2(2)13012,969--13012,969
合计17917,841--17917,841
(1) 经中国相关监管机构的批准,本行于2015年12月8日在中国境内发行了非累积优先股(优先股简称:北银优1),面值总额为人民币49亿元,每股面值为人民币100元,发行数量为49,000,000股,初始年股息率为4.50%,后续股息率每隔5年调整一次(该股息率由基准利率加上固定溢价确定),固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期基准利率之间的差值1.55%,且在存续期内保持不变。本行于2020年12月8日调整票面股息率为4.67%。 该优先股无初始到期日,但在满足赎回先决条件且事先取得银保监会批准的前提下,本行可选择于2020年12月8日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2) 经中国相关监管机构的批准,本行于2016年7月25日在中国境内发行了非累积优先股(优先股简称:北银优2),面值总额为人民币130亿元,每股面值为人民币100元,发行数量为130,000,000股,初始年股息率为4.00%,后续股息率每隔5年调整一次(该股息率由基准利率加上固定溢价确定),固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期基准利率之间的差值1.34%,且在存续期内保持不变。 该优先股无初始到期日,但在满足赎回先决条件且事先取得银保监会批准的前提下,本行可选择于2021年7月25日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式,即未向本次发行的优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分,不累积到下一计息年度,本行有权取消上述优先股的股息,且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配的股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事件的情况下,报银保监会审查并决定,本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

26 其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额:

2019年 1月1日增减 变动2019年 12月31日增减 变动2020年 12月31日
预计不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动( 44)-( 44)-( 44)
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资损益370292662( 104)558
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动1,4002521,652(2,118)( 466)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备301663964( 103)861
权益法下可转损益的其他综合收益( 51)174123120243
其他综合收益合计1,9761,3813,357(2,205)1,152

八 财务报表主要项目附注(续)

26 其他综合收益(续)

利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额:

2020年

税前金额所得税税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资损益( 139)( 35)( 104)
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债务工具投资收益价值变动(1,146)(287)( 859)
减:前期计入其他综合收益当期转入损益(1,679)(420)(1,259)
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债务工具投资信用损失准备( 137)( 34)( 103)
( 2,962)(741)(2,221)
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额120-120
减:前期计入其他综合收益当期转入损益---
120-120
合计(2,981)(776)(2,205)

八 财务报表主要项目附注(续)

26 其他综合收益(续)

利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额(续):

2019年

税前金额所得税税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资损益38997292
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债务工具投资收益价值变动997275722
减:前期计入其他综合收益当期转入损益( 627)(157)( 470)
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债务工具投资信用损失准备884221663
1,254339915
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额174-174
减:前期计入其他综合收益当期转入损益---
174-174
合计1,8174361,381
合并及本行2019年 12月31日本年 提取2020年 12月31日
法定盈余公积金17,3852,13719,522
任意盈余公积金287-287
其他盈余公积金79-79
合计17,7512,13719,888

八 财务报表主要项目附注(续)

28 一般风险准备

2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
年初余额31,72130,68231,26030,385
本年提取1,2951,0391,232875
年末余额33,01631,72132,49231,260
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
年初未分配利润71,43159,93171,04659,686
加:本年归属于母公司 股东的净利润21,48421,44121,36921,137
减:提取法定盈余公积 (附注八、27)( 2,137)( 2,114)( 2,137)( 2,114)
提取一般风险准备 (附注八、28)( 1,295)( 1,039)( 1,232)( 875)
股利分配 (附注八、31)( 7,189)( 6,788)( 7,189)( 6,788)
年末未分配利润82,29471,43181,85771,046

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

30 少数股东权益

归属于子公司少数股东的少数股东权益如下:

2020年12月31日2019年12月31日
北银租赁1,6741,604
延庆村镇银行8277
浙江文成4746
重庆永川3232
云南西山2523
重庆秀山2314
云南新平1414
云南马龙108
云南元江98
云南石屏88
合计1,9241,834

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

32 利息净收入

2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
(重述)(重述)
利息收入
—存放中央银行款项2,5332,6312,5292,627
—存放同业及其他金融 机构款项3131,0862631,029
—拆出资金3,1002,9873,2053,074
—买入返售金融资产1,3541,9841,3361,967
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款44,17943,93641,66241,522
—个人贷款24,63120,23424,51620,198
—贴现2,1451,2972,1451,297
—债券及其他投资34,29836,88334,27836,877
小计112,553111,038109,934108,591
其中:已减值金融资产利息收入555464555464
利息支出
—向中央银行借款( 3,295)( 2,319)( 3,295)( 2,318)
—同业及其他金融机构 存放款项( 10,214)( 11,459)( 10,230)( 11,464)
—拆入资金( 2,426)( 3,398)( 1,333)( 2,179)
—卖出回购金融资产款( 1,042)( 986)( 1,035)( 973)
—吸收存款( 31,374)( 28,432)( 31,269)( 28,360)
—应付债券( 12,597)( 14,567)( 12,479)( 14,461)
小计( 60,948)( 61,161)( 59,641)( 59,755)
利息净收入51,60549,87750,29348,836

八 财务报表主要项目附注(续)

32 利息净收入(续)

按地区分布如下:

合并
2020年2019年
利息收入利息支出利息收入利息支出
(重述)
北京地区70,684(48,810)72,761(49,369)
深圳地区6,464( 2,783)5,729( 2,325)
山东地区5,251( 1,034)4,200( 990)
上海地区4,822( 2,394)6,085( 2,747)
浙江地区4,604( 1,269)4,056( 1,062)
陕西地区4,165( 1,207)3,827( 1,501)
其他地区16,563( 3,451)14,380( 3,167)
合计112,553(60,948)111,038(61,161)
本行
2020年2019年
利息收入利息支出利息收入利息支出
(重述)
北京地区68,256(47,584)70,473(48,017)
深圳地区6,464( 2,783)5,729( 2,325)
山东地区5,251( 1,034)4,200( 990)
上海地区4,822( 2,394)6,085( 2,747)
浙江地区4,534( 1,229)3,984( 1,030)
陕西地区4,165( 1,207)3,827( 1,501)
其他地区16,442( 3,410)14,293( 3,145)
合计109,934(59,641)108,591(59,755)

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

33 手续费及佣金净收入

2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
(重述)(重述)
手续费及佣金收入
—代理及委托业务3,3653,2593,3653,259
—结算与清算业务1,0969681,094968
—承销及咨询业务1,0661,4821,0661,482
—保函及承诺业务9461,1499461,149
—银行卡业务225288225288
—其他1,0961,121745643
小计7,7948,2677,4417,789
手续费及佣金支出(1,404)(1,179)(1,388)(1,163)
手续费及佣金净收入6,3907,0886,0536,626
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
交易性金融资产4,3735,1374,3735,137
其他债权投资946345946317
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益/(损失)4( 1)4( 1)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款716270716270
衍生金融资产78( 8)78( 8)
按权益法享有的联营企业净收益1009710097
按权益法享有的合营企业净收益144144
股利收入--1481
其他21( 60)21( 60)
合计6,2395,8246,3875,797

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

35 公允价值变动损益

2020年2019年
合并及本行合并及本行
交易性金融资产公允价值变动损失( 78)(12)
衍生金融工具公允价值 变动收益/(损失)25( 3)
贵金属公允价值变动 (损失)/收益( 62)71
合计(115)56
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
投资性房地产租金收入8410284102
其他(1)45402514
合计129142109116
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
城市维护建设税299238299237
教育费附加214169214169
其他172139170135
合计685546683541

八 财务报表主要项目附注(续)

38 业务及管理费

2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
员工薪酬
—工资及奖金5,0875,1214,9454,976
—其他1,7372,0351,7142,004
办公费2,6582,7132,5982,647
租赁费1,6271,7521,5731,695
业务宣传及发展费用1,3961,3461,3881,338
固定资产折旧(附注八、10)714696706689
其他9731,004946984
合计14,19214,66713,87014,333
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
发放贷款和垫款
以摊余成本计量的发放贷款和垫款(附注八、6)19,62014,95219,06114,319
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款(附注八、6)319512319512
小计19,93915,46419,38014,831
金融投资
以摊余成本计量的金融资产(附注八、7.5)3,2345,4363,2345,436
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(附注八、7.5)( 456)372( 457)375
小计2,7785,8082,7775,811
信用承诺543594543594
其他1,6046811,375703
合计24,86422,54724,07521,939

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

40 营业外收入

2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
政府补助收入25332432
久悬未取款项收入112112
其他50824781
合计8611782115
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
公益性捐赠支出69766976
预计诉讼损失-9-9
其他119236117236
合计188321186321
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
当期所得税费用8,6378,8078,3388,340
递延所得税费用(附注八、12)(5,849)(5,251)(5,685)(4,940)
合计2,7883,5562,6533,400
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
利润总额24,43425,14724,02224,537
按照适用所得税率计提所得税6,1086,2876,0056,134
免税收入的影响( 3,659)( 3,182)( 3,696)( 3,182)
不可税前抵扣的费用及其他影响221113226117
调整以前年度税款118338118331
所得税费用2,7883,5562,6533,400

八 财务报表主要项目附注(续)

43 每股收益及净资产收益率

(1) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:

2020年2019年
合并合并
归属于本行股东的净利润21,48421,441
减:本行优先股当期宣告股息( 741)( 741)
归属于本行普通股股东的净利润20,74320,700
本行发行在外普通股的加权平均数(亿股)211211
基本每股收益(人民币元/股)0.980.98
2020年2019年
合并合并
归属于本行股东的净利润21,48421,441
减:本行优先股当期宣告股息( 741)( 741)
归属于本行普通股股东的净利润20,74320,700
归属于本行普通股股东的净资产的年末数201,378189,288
净资产收益率10.30%10.94%
净资产的加权平均数194,820180,791
加权平均净资产收益率10.65%11.45%

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

44 现金流量表附注

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量

2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
净利润21,64621,59121,36921,137
加:信用减值损失及其他资产减值损失24,87022,54724,08121,939
已减值贷款利息冲转( 555)( 464)( 555)( 464)
处置固定资产和其他长期资产损益( 7)3( 7)3
固定资产和投资性房地产折旧731714723707
长期待摊费用和无形资产摊销2,0291,7981,9561,761
债券及其他投资利息收入( 34,298)( 36,883)( 34,278)( 36,877)
公允价值变动收益/(损失)115( 56)115( 56)
投资收益( 1,051)( 485)( 1,199)( 458)
发行债券的利息支出12,59714,56712,47914,461
递延所得税资产的增加( 5,849)( 5,251)( 5,685)( 4,940)
经营性应收项目的增加(169,224)(149,895)(165,352)(142,733)
经营性应付项目的增加167,973152,010171,310142,720
经营活动产生的现金流量净额18,97720,19624,95717,200
2020年2019年2020年2019年
合并合并本行本行
现金的年末余额3,3523,4773,3233,440
减:现金的年初余额( 3,477)( 3,279)( 3,440)( 3,256)
加:现金等价物的年末余额197,771183,464196,256176,605
减:现金等价物的年初余额(183,464)(192,534)(176,605)(188,275)
现金及现金等价物净增加/(减少)额14,182( 8,872)19,534( 11,486)

八 财务报表主要项目附注(续)

44 现金流量表附注(续)

(3) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

本集团在2020年度未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2019年度:无)。

(4) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括:

2020年2019年2020年2019年
12月31日12月31日12月31日12月31日
合并合并本行本行
现金3,3523,4773,3233,440
存放中央银行非限定性存款12,72414,42512,60314,344
—存放同业及其他金融机构款项6,30412,5905,81011,096
—拆出资金22,46913,97921,56912,579
—买入返售金融资产32,04131,40332,04127,519
—金融投资124,233111,067124,233111,067
合计201,123186,941199,579180,045

八 财务报表主要项目附注(续)

45 金融资产的转让

信贷资产转让

在日常业务中,本集团将信贷资产出售给特殊目的实体,再由特殊目的实体向投资者发行资产支持证券或进行信托份额转让。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券或信托份额,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。

对于符合终止确认条件的信贷资产转让,本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团在该等信贷资产转让中持有的投资份额于2020年12月31日的账面价值为人民币0.26亿元(2019年12月31日:人民币0.41亿元),其最大损失敞口与账面价值相若。

应收融资租赁款保理

作为日常业务的一部分,本行子公司北银租赁和商业银行达成了应收融资租赁款保理安排,即将某些应收融资租赁款保理转出给商业银行。在该安排下,保理银行对应收租赁款具有追索权,当应收租赁款到期无法从承租人处收回时,保理银行可以要求北银租赁回购应收租赁款或归还融资。转移后,北银租赁不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。北银租赁继续确认相关应收融资租赁款。截至2020年12月31日,在该安排下转移但尚未结算的应收融资租赁款余额为人民币2.64亿元(2019年12月31日:人民币21.74亿元)。

46 结构化主体

(1) 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体,主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

截至2020年12月31日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财产品规模余额为人民币3,281.04亿元(2019年12月31日:人民币3,104.76亿元)。于2020年,本集团在非保本理财业务相关的手续费收入为人民币13.11亿元(2019年:人民币

13.24亿元)。

理财产品出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后,本集团方会按市场规则与其进行拆借交易。2020年,本集团向未合并理财产品提供的融资交易的最高额为零(2019年:无)。本集团提供的此类融资反映在“拆出资金”科目中。于2020年12月31日及2019年12月31日,上述交易无余额。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若。

根据人民银行等四部委颁布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》,2020年本集团从上述结构化主体购入固定收益类资产人民币63.90亿元(2019年:无)。

此外,2020年本集团未发生向设立的未合并结构化主体转移信贷资产(2019年:无)。

八 财务报表主要项目附注(续)

46 结构化主体(续)

(1)在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益(续)

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享有的权益列示如下:

2020年12月31日
交易性 金融资产债权 投资其他 债权投资账面价值 合计最大损失 敞口
资产支持证券150482153785785
资产管理计划及信托计划145290,890-291,035291,035
基金122,097--122,097122,097
同业理财产品及其他41,265--41,26541,265
2019年12月31日
交易性 金融资产债权 投资其他 债权投资账面价值 合计最大损失 敞口
资产支持证券176874221,1261,126
资产管理计划及信托计划283318,030-318,313318,313
基金107,260--107,260107,260
同业理财产品及其他8,8037,876-16,67916,679

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

47 分部报告(续)

合并

2020年公司 银行业务个人 银行业务资金 业务其他合计
一、营业收入39,28614,33310,57910164,299
利息净收入—外部20,35117,00414,250-51,605
利息净收入—分部间14,142( 3,274)( 10,868)--
利息净收入34,49313,7303,382-51,605
手续费及佣金净收入4,7085961,086-6,390
投资收益--6,1381016,239
其中:对联营及合营企业的投资收益---101101
公允价值变动收益--( 115)-( 115)
汇兑损益815( 35)-51
其他业务收入42123-129
二、营业支出( 29,592)( 5,032)( 5,005)( 134)( 39,763)
营业费用(1)( 9,188)( 3,947)( 1,742)-( 14,877)
信用减值损失( 20,404)( 1,085)( 3,247)( 128)( 24,864)
其他资产减值损失---( 6)( 6)
其他业务成本--( 16)-( 16)
三、营业利润9,6949,3015,574( 33)24,536
营业外收支净额---( 102)( 102)
四、利润总额9,6949,3015,574( 135)24,434
所得税费用( 2,788)
五、净利润21,646
折旧和摊销1,270755734-2,759
资本性支出1,7771,0421,067-3,886
2020年12月31日
总资产1,089,928591,9411,190,53627,6092,900,014
总负债(1,296,644)(408,301)( 973,807)( 119)(2,678,871)

八 财务报表主要项目附注(续)

47 分部报告(续)

合并(续)

2019年公司 银行业务个人 银行业务资金 业务其他合计
(重述)(重述)
一、营业收入40,13113,2679,59014163,129
利息净收入—外部23,37311,84314,661-49,877
利息净收入—分部间11,168357( 11,525)--
利息净收入34,54112,2003,136-49,877
手续费及佣金净收入5,3031,059726-7,088
投资收益--5,6831415,824
其中:对联营及合营企业的投资收益---141141
公允价值变动收益--56-56
汇兑损益2676( 131)-142
其他业务收入202120-142
二、营业支出( 22,468)( 6,977)( 8,306)( 27)( 37,778)
营业费用(1)( 9,559)( 3,828)( 1,826)( 15,213)
信用减值损失( 12,909)( 3,149)( 6,462)( 27)( 22,547)
其他业务成本--( 18)-( 18)
三、营业利润17,6636,2901,28411425,351
营业外收支净额---( 204)( 204)
四、利润总额17,6636,2901,284( 90)25,147
所得税费用( 3,556)
五、净利润21,591
折旧和摊销1,242603667-2,512
资本性支出2,5301,1841,408-5,122
2019年12月31日
总资产1,090,504473,2811,152,48120,7742,737,040
总负债(1,331,670)(269,385)( 926,912)( 110)(2,528,077)

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

47 分部报告(续)

本行

2020年公司 银行业务个人 银行业务资金 业务其他合计
一、营业收入37,85114,22510,59910162,776
利息净收入—外部19,25316,89614,144-50,293
利息净收入—分部间14,142( 3,274)( 10,868)--
利息净收入33,39513,6223,276-50,293
手续费及佣金净收入4,3715961,086-6,053
投资收益--6,2861016,387
其中:对联营及合营企业的投资收益---101101
公允价值变动收益--( 115)-( 115)
汇兑损益815( 37)-49
其他业务收入42103-109
二、营业支出( 28,839)( 4,918)( 4,815)( 78)( 38,650)
营业费用(1)( 8,977)( 3,850)( 1,726)-( 14,553)
信用减值损失( 19,862)( 1,068)( 3,073)( 72)( 24,075)
其他资产减值损失---( 6)( 6)
其他业务成本--( 16)-( 16)
三、营业利润9,0129,3075,7842324,126
营业外收支净额---( 104)( 104)
四、利润总额9,0129,3075,784( 81)24,022
所得税费用( 2,653)
五、净利润21,369
折旧和摊销1,238735705-2,678
资本性支出1,672993952-3,617
2020年12月31日
总资产1,048,919588,6551,189,85729,1902,856,621
总负债(1,264,204)(405,311)( 968,831)( 118)(2,638,464)

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

八 财务报表主要项目附注(续)

47 分部报告(续)

本行(续)

2019年公司 银行业务个人 银行业务资金 业务其他合计
(重述)(重述)
一、营业收入38,83113,1649,43814161,574
利息净收入—外部22,55011,74014,546-48,836
利息净收入—分部间11,168357( 11,525)--
利息净收入33,71812,0973,021-48,836
手续费及佣金净收入4,8411,059726-6,626
投资收益--5,6561415,797
其中:对联营及合营企业的投资收益---141141
公允价值变动收益--56-56
汇兑损益2676( 130)-143
其他业务收入52109-116
二、营业支出( 21,625)( 6,869)( 8,295)( 42)( 36,831)
营业费用(1)( 9,330)( 3,738)( 1,806)-( 14,874)
信用减值损失( 12,295)( 3,131)( 6,471)( 42)( 21,939)
其他业务成本--( 18)-( 18)
三、营业利润17,2066,2951,1439924,743
营业外收支净额---( 206)( 206)
四、利润总额17,2066,2951,143( 107)24,537
所得税费用( 3,400)
五、净利润21,137
折旧和摊销1,226586656-2,468
资本性支出2,4391,1641,305-4,908
2019年12月31日
总资产1,047,992470,8731,150,15722,5122,691,534
总负债(1,292,596)(267,768)( 924,878)( 110)(2,485,352)

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

九 或有事项及承诺

1 信用承诺

2020年12月31日2019年12月31日
合并及本行合并及本行
银行承兑汇票171,631170,705
开出保函79,862102,899
开出信用证50,45333,317
贷款及其他信用承诺42,76133,693
合计344,707340,614
2020年12月31日2019年12月31日
合并及本行合并及本行
已签约但尚未支付1,6742,157
已批准但尚未签约528382
2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
一年以内1,2781,1571,2301,103
一至二年1,0421,051996996
二至三年874839823786
三年以上2,2882,1002,1391,854
合计5,4825,1475,1884,739

九 或有事项及承诺(续)

4 质押资产

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
债券
—政府债券125,644106,770125,644106,770
—政策性银行债券1,1892,5621,1892,562
—其他金融债券26,35524,63026,35524,630
—企业债券723150723150
小计153,911134,112153,911134,112
票据3,3231,6193,3231,619
合计157,234135,731157,234135,731

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十 关联方关系及关联交易

1 关联方关系

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。此外,本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

(1) 持有本行5%及5%以上股份的股东

截至2020年12月31日,持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股情况如下:

股东名称注册地注册资本业务性质及经营范围持股数 (百万)持股 比例
ING BANK N.V.荷兰525百万 欧元金融机构,提供零售及 商业银行服务2,75513.03%
北京市国有资产经营有限责任公司北京10,000百万 人民币国有资产产权经营和资本运作1,8258.63%
北京能源集团有限责任公司北京21,338百万 人民币能源投资、开发及经营管理1,8168.59%
主要经营地注册地持股比例(%)注册资本 (百万)主营业务
联营企业
北银消费金融有限公司北京北京35.29850消费金融业务
农安北银村镇银行股份有限公司农安农安19.02122商业银行业务
河北蠡州北银农村商业银行股份有限公司蠡县蠡县30.00300商业银行业务
中加基金管理有限公司北京北京44.00465基金管理业务
主要经营地注册地持股比例(%)注册资本 (百万)主营业务
合营企业
中荷人寿保险有限公司大连大连50.002,670人寿保险业务

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十 关联方关系及关联交易(续)

2 关联方交易

本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款和发放的贷款等。

(1) 与子公司的交易及余额

2020年12月31日2019年12月31日
拆出资金3,2925,667
同业存放847689
发放贷款和垫款310613
债券投资201201
存放同业62112
其他应收款1723
银行承兑汇票-35
2020年2019年
利率/费率范围
拆出资金3.20%-4.30%3.10%-5.80%
同业存放0.72%-2.40%0.72%-2.40%
发放贷款和垫款4.28%4.28%
债券投资3.94%3.94%
存放同业2.90%-4.30%3.55%-4.20%
买入返售金融资产1.30%-3.00%2.33%-2.87%
债券承销0.10%-
2020年2019年
利息收入103191
利息支出( 23)( 21)
手续费收入15

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十 关联方关系及关联交易(续)

2 关联方交易(续)

(2) 与联营企业的交易及余额

2020年12月31日2019年12月31日
拆出资金2,9902,777
同业存放1,4315,514
2020年2019年
利率范围
拆出资金1.67%-4.85%3.40%-6.00%
同业存放0.00%-3.25%0.01%-3.25%
吸收存款-0.05%-0.30%
2020年2019年
利息收入38238
利息支出(157)(121)
手续费收入3925
2020年12月31日2019年12月31日
吸收存款714505
2020年2019年
利率范围
吸收存款0.30%-5.20%0.30%-5.20%
2020年2019年
利息支出--
手续费收入6558

十 关联方关系及关联交易(续)

2 关联方交易(续)

(4) 与持股5%以上股东的交易及余额

2020年12月31日2019年12月31日
吸收存款2,039140
发放贷款和垫款2,0021,001
存放同业2229
同业存放6340
债券投资-211
2020年2019年
利率范围
吸收存款0.30%-3.60%0.01%-1.75%
发放贷款和垫款2.91%-3.80%4.75%
存放同业0.00%0.00%
同业存放0.01%-2.10%0.01%-3.05%
债券投资-7.50%
2020年2019年
利息收入4547
利息支出( 7)(10)
手续费收入22
2020年12月31日2019年12月31日
拆入资金11,66810,514
发放贷款和垫款6,3596,059
吸收存款6,0846,328
债券投资3,0763,858
同业存放2,57990
拆出资金2,5521,713
买入返售金融资产-2,658
债权投资181287
银行承兑汇票149237
开出保函9730
开出信用证-13
衍生金融负债-( 1)

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十 关联方关系及关联交易(续)

2 关联方交易(续)

(5) 与其他关联方的交易及余额(续)

2020年2019年
利率/费率范围
拆入资金0.01%-2.66%0.86%-3.70%
发放贷款和垫款3.05%-5.70%4.22%-6.86%
吸收存款0.05%-4.00%0.05%-4.50%
债券投资2.85%-4.10%3.15%-4.29%
同业存放0.72%-3.30%0.72%
拆出资金0.01%-2.42%2.13%-2.30%
买入返售金融资产0.90%-3.20%1.00-5.05%
债权投资6.05%6.05%
开出保函1.00‰/季-5.00‰/季1.00‰/季-4.99‰/季
卖出回购金融资产0.59%-2.67%0.86%-3.01%
债券承销0.14%0.10%-0.20%
2020年2019年
利息收入211206
利息支出(198)(190)
手续费收入1726

十 关联方关系及关联交易(续)

2 关联方交易(续)

(6) 与关键管理人员的交易

关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士,其中包括董事、监事及高级管理人员。

2020年12月31日2019年12月31日
存款1611
2020年12月31 日2019年12月31日
持有本行的股份(百万股)55
2020年2019年
薪酬和短期福利1817
退休福利计划、离职计划及其他长期福利等11

十一 金融风险管理

1 金融风险管理概述

本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运用于利率较高的长期贷款以增加利差,同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下,在中国大陆地区开展业务。

本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺,如信用证、担保及承兑。

本集团的经营活动面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制,同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。

本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构,负责确定本集团的总体风险偏好、风险容忍度;其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有信用审批委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、操作风险管理委员会,负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总部,下设风险管理部(含市场风险室、风险政策室)、信用审批部、投贷后管理部和法律合规部(含操作风险室),执行不同的风险管理职能,强化涵盖三大风险的组合管理能力。

2 信用风险

本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大的风险,管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保和其他支付承诺。

本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调,管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次:总体信用风险控制由本行风险管理部协调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施;根据信用风险设计的产品或业务种类,由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心等专业机构进行信用风险产品管理;此外,本集团根据管理需要设立分行风险管理部门,对辖内所属机构的信用风险进行管理。

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(1) 信用风险的计量

a. 发放贷款和垫款

风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险,并定期向高级管理层和董事会报告。

本集团根据银保监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类:正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。

《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为:

正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

损失类:在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

b. 债券及其他票据

本集团管理层下设的信用审批委员会及授权审批机构对每个资金交易客户(包括交易对手、债券发行人等)设定授信额度,进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限相匹配的转换系数,转换为授信额度占用。资金运营中心在此限额内进行债券投资和衍生金融工具交易。

外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行人在国内外发行的债券,主权评级在AA-级(含)以上国家以主要可兑换货币发行的主权债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券,金融机构发行的A级(含)以上债券。

人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、国家政策性银行发行的金融债券;其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。

c. 其他业务

其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用审批委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度,进行动态额度管理;对一些新业务涉及的信用风险,由本集团下设的信用风险政策委员会进行风险评估和审批。

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(1) 信用风险的计量(续)

预期信用损失的计量

预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,本集团区分三个阶段计算预期信用损失:

阶段一:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一,按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备;

阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备;

阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了:

? 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额;? 货币时间价值;? 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及

未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时,并不需要识别每一可能发生的情形。然而,本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使发生信用损失的可能性极低)。

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如,客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计,例如:

? 信用风险显著增加的判断标准? 违约及已发生信用减值资产的定义? 预期信用损失计量的参数? 前瞻性信息及管理层叠加? 合同现金流量的修改? 以组合方式计量预期信用损失

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(1) 信用风险的计量(续)

信用风险显著增加的判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

定性标准? 债务人经营或财务情况出现重大不利变化? 五级分类为关注级别? 预警客户清单

上限标准? 债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天

违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时,本集团将该金融资产界定为已违约。在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;? 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(1) 信用风险的计量(续)

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体系为基础,根据新金融工具准则的要求,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可

能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息并剔除审慎性调整,以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率;? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同;? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。

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十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(1) 信用风险的计量(续)

前瞻性信息及管理层叠加

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标,如居民消费价格指数、社会消费品零售总额、国房景气指数、固定资产投资完成额、工业增加值等。

本集团用于评估2020年12月31日的预期信用损失的核心宏观经济指标具体数值列示如下:

项目乐观情景基准情景悲观情景
2021年居民消费价格指数同比增长率2.64%2.40%2.16%
2021年社会消费品零售总额同比增长率6.05%5.50%4.95%
2021年国房景气指数110.61100.5590.50

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十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(1) 信用风险的计量(续)

本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控,经过本集团判断,合同修改后资产信用风险已得到显著改善,因此相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段,同时损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为12个月预期信用损失。于2020年12月31日,此类合同现金流量修改的金融资产的账面金额不重大。

(2) 风险限额管理及缓解措施

本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序,定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力,适当地调整信贷额度,及时制定风险控制措施等手段来控制信用风险。同时,获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。

风险限额管理

a 发放贷款和垫款

本集团制定了信用风险限额管理的指导意见,规定单一客户、单一集团、地区及行业的信用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施,超限额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。

本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标,定期对相关风险限额的执行情况进行分析,并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情况,并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。

b 债券及其他投资

本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额,从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。

风险缓释措施

c 担保及抵(质)押物

本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用,本集团接受的抵(质)押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。

本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中,以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用审批委员会及其他总行授权审批机构对评估结果进行认定,并最终确定贷款或结构性投资业务的抵(质)押率。

授信后,本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等,每年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和结构性投资,本集团根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物,或提供变现能力更强的抵押物。

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十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(2) 风险限额管理及缓解措施(续)

c 担保及抵(质)押物(续)

对于第三方保证的贷款和结构性投资,本集团依据与主融资人相同的程序和标准,对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。

对于贷款和结构性投资以外的其他金融资产,相关抵押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵(质)押物的,而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用增级。

d 净额结算安排

本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议,借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算,净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是,在出现违约时,与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算,有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。

e 信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时,本集团做出了不可撤销的保证,即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付,因此,本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下,本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。

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十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口

下表为本集团于2020年12月31日及2019年12月31日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目,金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
资产负债表项目的信用风险敞口包括:
存放中央银行款项168,550167,231168,029166,888
存放同业及其他金融机构款项7,41319,2065,86917,684
拆出资金121,30482,363123,63186,623
衍生金融资产304274304274
买入返售金融资产32,02831,59532,02827,707
发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款1,020,823969,270980,553927,322
—个人贷款500,833437,728497,999435,525
金融投资:
交易性金融资产195,177146,497195,177146,497
债权投资654,885680,684654,885680,684
其他债权投资131,593144,557130,820143,783
其他金融资产5,4692,9375,2132,592
小计2,838,3792,682,3422,794,5082,635,579
表外信用承诺风险敞口包括:
银行承兑汇票171,631170,705171,631170,705
开出保函79,862102,89979,862102,899
开出信用证50,45333,31750,45333,317
贷款及其他信用承诺42,76133,69342,76133,693
小计344,707340,614344,707340,614
合计3,183,0863,022,9563,139,2152,976,193

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(4) 金融资产逾期及减值

(i) 已减值的发放贷款和垫款按担保方式分类如下:

2020年 12月31日2019年 12月31日2020年 12月31日2019年 12月31日
合并合并本行本行
信用贷款4,0973,8023,9863,650
保证贷款16,67813,02016,43112,724
附担保物贷款
—抵押贷款4,4062,9854,3342,981
—质押贷款505491468491
合计25,68620,29825,21919,846

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(6) 发放贷款和垫款三阶段风险敞口

发放贷款和垫款(不含应计利息)按五级分类及三阶段列示如下:

2020年12月31日
合并12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常1,525,307--1,525,307
关注-16,7281,13517,863
次级--15,49615,496
可疑--5,4985,498
损失--3,5573,557
合计1,525,30716,72825,6861,567,721
2019年12月31日
合并12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常1,408,036--1,408,036
关注-18,064-18,064
次级--13,13913,139
可疑--4,1524,152
损失--3,0073,007
合计1,408,03618,06420,2981,446,398

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(6) 发放贷款和垫款三阶段风险敞口(续)

2020年12月31日
本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常1,481,887--1,481,887
关注-15,6321,13516,767
次级--15,13315,133
可疑--5,4005,400
损失--3,5513,551
合计1,481,88715,63225,2191,522,738
2019年12月31日
本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常1,363,501--1,363,501
关注-17,310-17,310
次级--12,98112,981
可疑--3,8633,863
损失--3,0023,002
合计1,363,50117,31019,8461,400,657

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(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

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2 信用风险(续)

(7) 金融投资

下表列示了2020年12月31日及2019年12月31日,外部评级机构对本集团持有的债券账面余额(不含应计利息)及其他金融资产的评级分布情况:

2020年12月31日
合并
交易性 金融资产债权投资其他债权投资合计
人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上):
AAA9,23445,81039,73794,781
AA-至AA+7283,3422734,343
未评级
-政府债券389190,18044,136234,705
-政策性银行债券7,42527,91022,34157,676
-企业债券82650-732
-其他金融机构15--15
小计17,873267,892106,487392,252
人民币短期债券(偿还期限在1年以内):
AAA70214,0722,10116,875
AA-至AA+-220-220
BBB-50-50
C-100-100
CC-199-199
未评级
-政府债券5,64034,3008,60448,544
-政策性银行债券9164,17210,20915,297
-企业债券2,5921,669-4,261
-其他金融机构3,5915802,0626,233
小计13,44155,36222,97691,779
外币债券:
A+-1,314-1,314
A-196-196
A--235-235
BBB-至BBB+-3,9241204,044
BB-至BB+-1,761-1,761
未评级-6,7001346,834
小计-14,13025414,384
其他金融资产163,454326,040-489,494
合计194,768663,424129,717987,909

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(7) 金融投资(续)

2019年12月31日
合并
交易性 金融资产债权投资其他债权投资合计
人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上):
AAA7,72374,73076,448158,901
AA-至AA+1,1443,0478965,087
BBB--50-50
C-100-100
未评级
-政府债券507124,4479,464134,418
-政策性银行债券2,33928,63723,01353,989
-企业债券1131,320-1,433
-其他金融机构171,080-1,097
小计11,843233,411109,821355,075
人民币短期债券(偿还期限在1年以内):
AAA60314,9186,01621,537
AA-至AA+-400332732
A-10102102214
未评级
-政府债券7826,1355,99132,204
-政策性银行债券3,2259,98114,58027,786
-企业债券7,3181,7693069,393
-其他金融机构6,3172,3204,56513,202
小计17,55155,62531,892105,068
外币债券:
A+-1,510-1,510
A--167144311
BBB-至BBB+286833781,089
BB-至BB+-591-591
CCC-316--316
未评级352,1731392,347
小计3795,1246616,164
其他金融资产116,269392,403-508,672
合计146,042686,563142,374974,979

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(7) 金融投资(续)

2020年12月31日
本行
交易性 金融资产债权投资其他债权投资合计
人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上):
AAA9,23445,81039,73794,781
AA-至AA+7283,3422734,343
未评级
-政府债券389190,18044,136234,705
-政策性银行债券7,42527,91021,87057,205
-企业债券82650-732
-其他金融机构15--15
小计17,873267,892106,016391,781
人民币短期债券(偿还期限在1年以内):
AAA70214,0722,30217,076
AA-至AA+-220-220
BBB-50-50
C-100-100
CC-199-199
未评级
-政府债券5,64034,3008,60448,544
-政策性银行债券9164,1729,72814,816
-企业债券2,5921,669-4,261
-其他金融机构3,5915802,0626,233
小计13,44155,36222,69691,499
外币债券:
A+-1,314-1,314
A-196-196
A--235-235
BBB-至BBB+-3,9241204,044
BB-至BB+-1,761-1,761
未评级-6,7001346,834
小计-14,13025414,384
其他金融资产163,454326,040-489,494
合计194,768663,424128,966987,158

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(7) 金融投资(续)

2019年12月31日
本行
交易性 金融资产债权投资其他债权投资合计
人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上):
AAA7,72374,73076,648159,101
AA-至AA+1,1443,0472774,468
BBB--50-50
C-100-100
未评级
-政府债券507124,4479,464134,418
-政策性银行债券2,33928,63723,01353,989
-企业债券1131,320-1,433
-其他金融机构171,080-1,097
小计11,843233,411109,402354,656
人民币短期债券(偿还期限在1年以内):
AAA60314,9186,01621,537
AA-至AA+-400-400
A-10102102214
未评级
-政府债券7826,1355,99132,204
-政策性银行债券3,2259,98114,58027,786
-企业债券7,3181,7693069,393
-其他金融机构6,3172,3204,56513,202
小计17,55155,62531,560104,736
外币债券:
A+-1,510-1,510
A--167144311
BBB-至BBB+286833781,089
BB-至BB+-591-591
CCC-316--316
未评级352,1731392,347
小计3795,1246616,164
其他金融资产116,269392,403-508,672
合计146,042686,563141,623974,228

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(7) 金融投资(续)

债券投资(不含应计利息)按外部信用评级及三阶段列示如下:

2020年12月31日
合并12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
未评级353,647--353,647
A(含)以上107,065--107,065
A以下6,090-2996,389
合计466,802-299467,101
2019年12月31日
合并12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
未评级255,920--255,920
A(含)以上178,297--178,297
A以下2,217-1002,317
合计436,434-100436,534

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(7) 金融投资(续)

债券投资(不含应计利息)按外部信用评级及三阶段列示如下:(续)

2020年12月31日
本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
未评级352,695--352,695
A(含)以上107,266--107,266
A以下6,090-2996,389
合计466,051-299466,350
2019年12月31日
本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
未评级255,920--255,920
A(含)以上177,546--177,546
A以下2,217-1002,317
合计435,683-100435,783

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(7) 金融投资(续)

其他金融资产(不含应计利息)按五级分类及三阶段列示如下:

2020年12月31日
合并及本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常298,770--298,770
关注-8,6612008,861
次级--16,78816,788
可疑----
损失--1,6211,621
合计298,7708,66118,609326,040
2019年12月31日
合并及本行12个月预期 信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常377,1511,007-378,158
关注-2,587-2,587
次级--10,02910,029
可疑--629629
损失--1,0001,000
合计377,1513,59411,658392,403

十一 金融风险管理(续)

2 信用风险(续)

(8) 抵债资产

本集团持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下:

2020年12月31日2019年12月31日
合并及本行合并及本行
房屋及建筑物259259
权利凭证5555

十一 金融风险管理(续)

3 市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。

本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债(包括本集团运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。财务管理部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。

(1) 市场风险衡量技术

本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件,使用正常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设,对市场风险进行压力测试。

本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险,即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口),并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析,为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度,定期汇总敏感性分析结果并上报资产负债委员会和董事会风险管理委员会审阅。

(2) 货币风险

本集团的大部分业务是人民币业务,此外有少量美元、港币和其他外币业务。

汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少,外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配,并对货币敞口进行日常监控。

十一 金融风险管理(续)

3 市场风险(续)

(2) 货币风险(续)

下表汇总了本集团各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布,各原币资产、负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。

合并

2020年12月31日
人民币美元折合 人民币港币折合 人民币其他币种折合 人民币合计
金融资产
现金及存放中央银行款项168,9582,8563355171,902
存放同业及其他金融机构款项5,4721,4111174137,413
拆出资金104,95515,292253804121,304
衍生金融资产90128-86304
买入返售金融资产32,028---32,028
发放贷款和垫款1,489,74731,341-5681,521,656
金融投资:
交易性金融资产199,206---199,206
债权投资626,46528,11417289654,885
其他债权投资131,338255--131,593
其他权益工具投资9075--912
其他金融资产5,469---5,469
金融资产合计2,764,63579,4024202,2152,846,672
金融负债
向中央银行借款( 123,044)---( 123,044)
同业及其他金融机构存放款项( 395,002)( 844)-( 8)( 395,854)
拆入资金( 18,926)(29,386)-( 901)( 49,213)
衍生金融负债( 94)( 214)-( 80)( 388)
卖出回购金融资产款( 17,858)---( 17,858)
吸收存款(1,601,440)(47,774)(3,033)(3,902)(1,656,149)
应付债券( 383,528)---( 383,528)
其他金融负债( 36,394)( 309)( 3)-( 36,706)
金融负债合计(2,576,286)(78,527)(3,036)(4,891)(2,662,740)
资产负债表头寸净额188,349875(2,616)(2,676)183,932
表外信用承诺318,06417,2881,3558,000344,707

十一 金融风险管理(续)

3 市场风险(续)

(2) 货币风险(续)

合并(续)

2019年12月31日
人民币美元折合 人民币港币折合 人民币其他币种折合 人民币合计
金融资产
现金及存放中央银行款项167,8612,7304374170,708
存放同业及其他金融机构款项6,94211,51015959519,206
拆出资金69,55412,419-39082,363
衍生金融资产2724-223274
买入返售金融资产31,595---31,595
发放贷款和垫款1,371,66734,643-6881,406,998
金融投资:
交易性金融资产149,952401--150,353
债权投资657,24323,14218281680,684
其他债权投资143,892665--144,557
其他权益工具投资1,0115--1,016
其他金融资产2,9361--2,937
金融资产合计2,602,68085,5402202,2512,690,691
金融负债
向中央银行借款( 91,660)---( 91,660)
同业及其他金融机构存放款项( 357,746)( 3,789)-( 38)( 361,573)
拆入资金( 13,714)(30,749)-( 640)( 45,103)
衍生金融负债( 20)( 57)-( 250)( 327)
卖出回购金融资产款( 23,091)---( 23,091)
吸收存款(1,494,545)(47,475)( 167)(2,943)(1,545,130)
应付债券( 399,562)---( 399,562)
其他金融负债( 45,576)( 279)( 4)( 73)( 45,932)
金融负债合计(2,425,914)(82,349)( 171)(3,944)(2,512,378)
资产负债表头寸净额176,7663,19149(1,693)178,313
表外信用承诺316,82413,9291,5348,327340,614

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十一 金融风险管理(续)

3 市场风险(续)

(2) 货币风险(续)

本行

2020年12月31日
人民币美元折合 人民币港币折合 人民币其他币种折合 人民币合计
金融资产
现金及存放中央银行款项168,4112,8553353171,352
存放同业及其他金融机构款项3,9741,3961173825,869
拆出资金107,28215,292253804123,631
衍生金融资产90128-86304
买入返售金融资产32,028---32,028
发放贷款和垫款1,446,64331,341-5681,478,552
金融投资:
交易性金融资产199,102---199,102
债权投资626,46528,11417289654,885
其他债权投资130,565255--130,820
其他权益工具投资9075--912
其他金融资产5,213---5,213
金融资产合计2,720,68079,3864202,1822,802,668
金融负债
向中央银行借款( 123,015)---( 123,015)
同业及其他金融机构存放款项( 395,704)( 844)-( 8)( 396,556)
拆入资金( 17,113)(29,386)-( 901)( 47,400)
衍生金融负债( 94)( 214)-( 80)( 388)
卖出回购金融资产款( 17,858)---( 17,858)
吸收存款(1,596,776)(47,773)(3,033)(3,880)(1,651,462)
应付债券( 379,803)---( 379,803)
其他金融负债( 6,052)( 309)( 3)-( 6,364)
金融负债合计(2,536,415)(78,526)(3,036)(4,869)(2,622,846)
资产负债表头寸净额184,265860(2,616)(2,687)179,822
表外信用承诺318,06417,2881,3558,000344,707

北京银行股份有限公司2020年度财务报表附注(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

十一 金融风险管理(续)

3 市场风险(续)

(2) 货币风险(续)

本行(续)

2019年12月31日
人民币美元折合 人民币港币折合 人民币其他币种折合 人民币合计
金融资产
现金及存放中央银行款项167,4922,726