北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
北京银行股份有限公司
BANK OF BEIJING CO., LTD.
二〇一六年年度报告
（股票代码：601169）
二〇一七年四月
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
目 录
释义................................................................ 3
重大风险提示........................................................ 3
第一节 重要提示..................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标....................................... 3
第三节 公司业务概要................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................... 14
第五节 重要事项.................................................... 35
第六节 普通股股份变动及股东情况.................................... 39
第七节 优先股相关情况.............................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................... 43
第九节 公司治理.................................................... 53
第十节 报告期内获奖情况............................................ 56
第十一节 财务报告.................................................. 59
第十二节 备查文件目录.............................................. 59
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
释义
在本年报中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
文中 释义
本行、公司、本公司 北京银行股份有限公司
章程、公司章程 北京银行股份有限公司章程
央行、中央银行 中国人民银行
银监会、中国银监会 中国银行业监督管理委员会
证监会、中国证监会 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 上海证券交易所
元 人民币元
重大风险提示
本公司经营中面临的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操
作风险、信息风险和声誉风险等，本公司已经采取措施，有效管理和控制各类
经营风险，具体内容详见第四节经营情况讨论与分析。
第一节 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 本年度报告（正文及摘要）于2017年4月24日经本公司董事会审议通过。
张杰董事委托任志强董事、高歌独立董事委托李晓慧独立董事代为出席会议并
行使表决权。
1.3 报告期利润分配预案或公积金转增股本预案。
以2016年末总股本152.06亿股为基数，向全体股东每10股派送现金股利2.5
元人民币（含税），计人民币38.02亿元（含税）；并派送红股2股，计人民币
30.41亿元（含税），合计分配68.43亿元。
1.4 本公司年度财务报告已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审
计，并被出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 本行法定代表人张东宁，主管财会工作副行长杜志红、财会机构负责
人邢晓青保证年度报告中财务报告的真实、完整。
1.6 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
第二节 公司简介和主要财务指标
2.1 法定中文名称：
北京银行股份有限公司（简称：北京银行）
法定英文名称：
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
Bank of Beijing Co.,Ltd.（缩写：BOB）
2.2 法定代表人：张东宁
2.3 董事会秘书：杨书剑
联系地址：中国北京市西城区金融大街丙 17 号
联系电话：（86）10-66223826
传真：（86）10-66223833
董秘信箱：snow@bankofbeijing.com.cn
2.4 注册地址：北京市西城区金融大街甲 17 号首层
办公地址：北京市西城区金融大街丙 17 号
邮政编码：100033
值班电话：（86）10-66426500
传真：（86）10-66426519
客服电话：95526
国际互联网网址：http://www.bankofbeijing.com.cn
2.5 选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
刊登本年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：本行董事会办公室
2.6 股票上市交易所：上海证券交易所
1、股票简称：北京银行
股票代码：601169
2、股票简称：北银优 1
股票代码：360018
3、股票简称：北银优 2
股票代码：360023
2.7 注册登记情况
首次注册登记日期：1996 年 1 月 29 日
变更注册登记日期：2016 年 3 月 9 日
注册登记地点：北京市西城区金融大街甲 17 号首层
企业法人营业执照注册号：91110000101174712L
2.8 公司聘请的会计师事务所和报告期内履行持续督导职责的保荐机构信息
2.8.1 公司聘请的会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
住所：中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
办公地址：中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
2.8.2 公司聘请的履行持续督导职责的保荐机构：摩根士丹利华鑫证券有
限责任公司
办公地址：上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 75 层
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签字的保荐代表人：周磊、耿立生
持续督导期间：2016 年 1 月 4 日至 2017 年 12 月 31 日
2.9 报告期主要利润指标
2.9.1 整体利润指标
（单位：人民币百万元）
项目 报告期
利润总额 22,298
归属于上市公司股东的净利润 17,802
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润 17,830
主营业务利润 22,232
其他业务利润
营业利润 22,331
投资收益
营业外收支净额 -33
经营活动产生的现金流量净额 -5,293
注：数据按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号：非经常性损益》（2014 年修订）、
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2016 年修订）的要求确定和计算。
扣除的非经常性损益项目涉及金额如下：
（单位：人民币百万元）
非经常性损益 报告期
营业外收入
--久悬未取款项收入
--其它
营业外支出
--其它
营业外收支净额 -33
非经常性损益影响所得税数 -8
合计 -25
2.9.2 分季度列示主要利润指标
（单位：人民币百万元）
项目 一季度 二季度 三季度 四季度
营业收入 12,702 11,953 11,641 11,160
归属于上市公司股东的净利润 5,275 5,346 4,334 2,847
归属于上市公司股东的扣除非经常性
5,272 5,348 4,364 2,846
损益净利润
经营活动产生的现金流量净额 -124,960 31,511 54,339 33,817
2.10 报告期末前三年主要会计数据和财务指标
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入 47,456 44,081 7.66% 36,878
利润总额 22,298 21,085 5.75% 19,850
归属于上市公司股东的净利润 17,802 16,839 5.72% 15,623
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,830 16,803 6.11% 15,608
益的净利润
基本每股收益（元） 1.16 1.11 4.50% 1.03
稀释每股收益（元） 1.16 1.11 4.50% 1.03
扣除非经常性损益后的基本每股收益
1.16 1.11 4.50% 1.03
（元）
全面摊薄净资产收益率(%) 14.32% 15.08% 下降 0.76 百分点 16.29%
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加权平均净资产收益率(%) 14.92% 16.26% 下降 1.34 百分点 17.98%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
14.35% 15.05% 下降 0.70 百分点 16.28%
益率(%)
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
14.94% 16.22% 下降 1.28 百分点 17.97%
收益率(%)
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.35 2.40 - 8.19
注：有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式
（2016 年修订）》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算
及披露》（2010 年修订）规定计算。
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 本年末比上年末增减 2014 年 12 月 31 日
资产总额 2,116,339 1,844,909 14.71% 1,524,437
负债总额 1,972,560 1,728,095 14.15% 1,428,293
归属于母公司的股东权益 142,120 116,551 21.94% 95,903
归属于上市公司普通股股
8.17 7.34 11.31% 6.31
东的每股净资产（元）
2.11 报告期末前三年主要业务信息及数据
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
存款总额 1,150,904 1,022,300 922,813
其中：个人活期储蓄存款 67,826 58,739 45,681
个人定期储蓄存款 162,097 150,052 139,448
企业活期存款 516,727 446,047 375,838
企业定期存款 333,735 294,656 292,543
保证金存款 70,519 72,806 69,303
贷款总额 899,907 775,390 675,288
其中：公司贷款 618,711 560,774 511,259
个人贷款 253,742 189,331 153,115
贴现 27,454 25,285 10,914
贷款损失准备 31,952 27,473 20,570
2.12 报告期末前三年补充财务指标
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产利润率 0.90% 1.00% 1.09%
资本利润率 13.76% 15.85% 17.96%
不良贷款率 1.27% 1.12% 0.86%
拨备覆盖率 256.06% 278.39% 324.22%
拨贷比 3.25% 3.11% 2.78%
成本收入比 25.81% 24.99% 24.65%
单一最大客户贷款比率 4.51% 5.10% 5.77%
最大十家客户贷款比率 19.25% 22.28% 28.43%
正常贷款迁徙率 1.60% 1.43% 1.11%
关注贷款迁徙率 58.49% 35.76% 11.96%
次级贷款迁徙率 63.07% 68.27% 93.20%
可疑贷款迁徙率 28.13% 59.42% 96.77%
流动性比例 50.10% 34.76% 33.46%
注：1、资产利润率＝净利润/[（期初总资产+期末总资产）/2]；资本利润率＝归属于母公司的净利润
/[（期初归属于母公司的股东权益+期末归属于母公司的股东权益）/2]。
2、成本收入比=业务及管理费用／营业收入。
3、正常、关注、次级、可疑贷款迁徙率为本行口径数据。
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4、其它指标根据中国银行业监管机构颁布的公式及依照监管口径计算。
2.13 资本构成及变化情况
（单位：人民币百万元）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
集团口径 本行口径 集团口径 本行口径 集团口径 本行口径
1.资本净额 184,757 180,693 156,522 153,707 116,190 113,586
1.1 核心一级资本 125,114 123,810 111,820 111,551 96,057 95,865
1.2 核心一级资本扣减项 12 2,277 7 2,216 7 2,231
1.3 核心一级资本净额 125,102 121,533 111,813 109,335 96,050 93,634
1.4 其他一级资本 17,909 17,841 4,879 4,872 4 -
1.5 其他一级资本扣减项 - - - - - -
1.6 一级资本净额 143,011 139,374 116,692 114,207 96,054 93,634
1.7 二级资本 41,746 41,319 39,830 39,500 20,136 19,952
1.8 二级资本扣减项 - - - - - -
2.信用风险加权资产 1,427,028 1,405,113 1,201,450 1,175,909 983,501 969,555
3.市场风险加权资产 9,532 9,532 4,897 4,897 5,294 4,959
4.操作风险加权资产 78,128 78,917 69,687 69,016 59,477 59,186
5.风险加权资产合计 1,514,688 1,493,562 1,276,034 1,249,822 1,048,272 1,033,700
6.核心一级资本充足率 8.26% 8.14% 8.76% 8.75% 9.16% 9.06%
7.一级资本充足率 9.44% 9.33% 9.14% 9.14% 9.16% 9.06%
8.资本充足率 12.20% 12.10% 12.27% 12.30% 11.08% 10.99%
9.享受过渡期优惠政策的资本工具：按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，商业银行 2010 年
9 月 12 日以前发行的不合格二级资本工具可享受过渡期内优惠政策，即 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%。
2012 年末本公司不合格二级资本账面金额为 99.8 亿元，2013 年起按年递减 10%，报告期末本公司不合格
二级资本工具可计入金额为 59.87 亿元。
注：1、以上数据按照《商业银行资本管理办法（试行）》计算；
2、核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项
3、一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项
4、资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项
5、根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，公司在官方网站
(www.bankofbeijing.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具
主要特征等附表信息。
2.14 报告期末杠杆率情况
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2016 年 9 月 30 日 2016 年 6 月 30 日 2016 年 3 月 31 日
杠杆率（%） 5.75% 5.89% 5.31% 5.36%
一级资本净额 143,011 142,208 124,632 121,860
调整后的表内外资产余额 2,486,830 2,416,103 2,346,023 2,274,877
2.15 报告期末流动性覆盖率情况
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末
流动性覆盖率% 101.02%
合格优质流动性资产 242,153.52
未来 30 天现金净流出量的期末数值 239,698.25
2.16 报告期股东权益变动情况
（单位：人民币百万元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
股本 12,672 2,534 - 15,206
优先股 4,872 12,969 - 17,841
资本公积 26,128 108 - 26,236
其他综合收益 1,587 - -1,921 -334
盈余公积 10,045 1,756 - 11,801
一般风险准备 22,995 3,072 - 26,067
未分配利润 38,252 17,802 -10,751 45,303
少数股东权益 263 1,403 -7 1,659
合计 116,814 39,644 -12,679 143,779
第三节 公司业务概要
3.1 公司经营范围
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴
现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从
事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；办
理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇
款；外币兑换；同业外汇拆借；国际结算；结汇、售汇；外汇票据的承兑和贴
现；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务；买卖和代理买卖股票以外的外币
有价证券；自营和代客外汇买卖；证券结算业务；开放式证券投资基金代销业
务；债券结算代理业务；短期融资券主承销业务；经中国银行业监督管理委员
会批准的其它业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经
批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产
业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3.2 公司主要业务情况1
3.2.1 公司银行业务
1、主要工作重点
大力支持国家区域战略实施。支持京津冀协同发展、非首都功能疏解。分
别与大兴区政府、北京住房公积金管理中心北京铁路分中心签订全面战略合作
协议。支持“一带一路”建设。与新疆维吾尔自治区人民政府及新疆生产建设
兵团签署全面战略合作协议，支持新疆重点企业及项目建设。承销发行 20 亿元
乌鲁木齐城市建设投资集团有限公司 5 年期中期票据。推动长江经济带发展。
落地舟山海投 10 亿元永续债项目，完成江苏省交通控股 DFI 非金融企业债务融
资工具注册等。
积极落实供给侧结构性改革。2016 年累计承销地方政府债 386.8 亿元，不
仅支持地方财政降成本，而且减少本行经济资本占用。再次中标北京市地方债
主承销商资格，入围天津市地方国库现金管理业务并首次承销天津市地方债。
大力支持保障性安居工程。
全力推进投贷联动业务试点。成功纳入首批投贷联动试点银行，设立投贷
联动中心；向监管机构报送《北京银行投贷联动试点方案》、《投资子公司设
立方案》；与中关村管委会签署《北京中关村国家自主创新示范区投贷联动试
点多方合作框架协议》、与上海市张江高新区管委会签署全面战略合作协议；
试点工作获银监会、北京银监局、中关村管委会等各级政府及监管部门认可与
1 本小节财务数据为本行口径。
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好评；创新推出“投贷通”产品，投贷联动业务累计落地 126 笔、12.37 亿元。
2、业务发展特色
小微金融特色发展亮点纷呈。一是深耕两大特色金融。作为唯一金融机构
参加文博会并获授“北京影视出版产业最佳服务银行”奖。在 G20 能效论坛上
发布“绿融通”绿色金融行动计划。联合国际金融公司创办全球首家绿色金融
学院。二是强化模式创新推广。新设多家分行级和支行级信贷工厂，四家经营
网点被人行中关村中心支行评为科技金融专营机构 A 档。持续打造中关村小巨
人“创客中心”，发布支持中关村“万家创客”行动计划，相继被科技部、北
京市科委授予“众创空间”称号。截至报告期末，国标小微贷款余额 2,908 亿
元，较年初增长 22%；占公司贷款比重 49%；完成“三个不低于”监管指标，
“定向降准”达标。
投资银行业务规模实现量质双升。一是传统业务保持优势地位。债券承销
规模达 1,825 亿元，继续保持全国同业第 13 位；并购、银团贷款分别放款 88
亿元、207 亿元；成功参与“奇虎 360”公司 30 亿美元私有化项目；发行本行
首只熊猫债；发行全国首单水务类绿色债券，通过金融创新帮助企业主动进行
资产负债管理，助力绿色金融体系建设与发展。二是创新产品带动中收结构优
化。理财管理计划、理财直融工具、产业基金等创新产品实现中收 13.9 亿元，
同比增长 182%，中收贡献度达 42%。
交易银行创新升级并驾齐驱。一是业内率先推出交易银行品牌。涵盖五大
业务板块、六大业务渠道及 36 项特色金融产品。二是产品研发实现新突破。推
出跨境双向人民币资金池，实现本行全球交易银行服务零突破，推出再保理等
新产品。三是持续优化交易银行服务。“e 存管”业务发展迅猛，存管客户
1,322 户；交易资金存管实现领创金融互联网平台、大商道大宗商品平台应用。
“e 结算”与“腾讯”、“国美在线”等知名机构合作，年结算交易 13.97 万
亿元。票据规模超 3,000 亿元，实现中收 5.77 亿元，同比增幅 20%。
惠民金融服务水平持续提升。“北京通京医通”项目列入北京市重点折子
工程，成为市政府 2016 年承诺为市民百姓办理 28 件实事之一，实现北京市 22
家三甲医院“非急诊全面预约系统”上线。截至 2016 年末，“京医通”项目已
覆盖北京 26 家三甲医院、33 个院部，累计发卡超 818 万张；“京医通”微信
公众号关注数近 180 万人次，累计挂号量 416 万人次，绑定社保卡 105 万张；
中标北京市社会福利事务管理中心财务一体化平台建设项目；在金融机构中率
先上线北京市市级财政自助柜面系统，降低网点柜台资源占用； 推出教育系统
解决方案：结合高校金融业务需求，重新整合现有产品与资源，推出全新的高
校金融解决方案。内容涵盖校园资金归集与结算、预算单位自助柜面应用、多
渠道校园收费解决方案以及具备公交一卡通及门禁等功能的新一代校园卡产品。
目前已在北京联合大学、北京化工大学等高校进行试点推广工作，得到了高校
的一致认可。
3、品牌建设
荣获中国银监会“理财直接融资工具和银行理财管理计划业务十佳单位”；
荣获中国银行业协会“2016 年度国内银团贷款最佳发展奖、最佳交易奖”；获
评“2016 中国区最佳银团融资银行”；荣获“卓越竞争力中小企业服务银行
奖”；荣获“华新奖新三板最佳服务银行奖”；三方在线融资平台荣获亚洲银
行家亚太区“年度最佳金融供应链科技创新奖”；获评“电子商务与供应链融
合创新奖”；获评“年度最佳交易银行奖”；“投贷通”荣获“2016 中国十佳
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
金融产品创新奖”及“2016 全国中小企业创业创新服务典型案例最佳案例奖”。
3.2.2 零售银行业务
1、主要经营成果
报告期内，本行零售业务转型取得明显成效。截至报告期末，本行零售资
金量余额 4,944 亿元，较年初增长超过 1,100 亿元；储蓄及个贷全国市场份额
继续保持双提升，储蓄存款余额达 2,289 亿元，较年初增长 210 亿元，增长
10%；个人贷款（不含资产证券化）2,527 亿元，较年初增长 643 亿元，增长
34%。截至报告期末，零售客户规模达 1,664 万户，较年初增长 174 万户；VIP
客户数突破 45 万户，新增 9 万户，高端客户占比及综合贡献度进一步提高。
2、业务发展特点
报告期内，本行持续深化零售业务“一体两翼”战略，推进线上、线下渠
道智能融合，打造“智慧金融”、“财富金融”、“惠民金融”特色品牌，促
进业务发展提质增效。
“智慧金融”方面，“京彩 E 家”智能“轻”网点布局持续深化，基本覆
盖全国分行区域，有效激活网点营销和获客潜能；搭建“京彩智付”支付平台，
首批推出苹果支付、三星支付、小米支付等移动支付产品，实现对主流移动支
付方式的全面支持；推行“五集中”个贷价值链作业模式，放款额超过 1200 亿
元，增幅 31%；推出“在线通”智能客服系统，支持线上全渠道服务，有效提
升客服效率与满意度；丰富 II 类账户线上获客场景，京彩 e 账户新增代发工资、
贷款、缴费等新功能；上线第三代智能手机银行，手机银行客户新增 44%；电
子银行渠道重点产品交易替代率超过 94%，实现对基础业务的高度替代。
“财富金融”方面，本行个人理财销售量突破 4,000 亿元，持续推出短期
滚动型理财“周盈金”、“七日淘金”等新产品，理财产品与服务日臻完善，
实现从日到年的全期限覆盖，预约申赎全天候受理，线上线下全渠道接入；与
北京工美集团开展全面战略合作，开启贵金属产品高端定制的新模式。深耕高
净值客户市场，第 8 家私人银行中心在天津分行开业，持续打造私人银行客户
圈子和平台；发行国内首只演艺票务理财产品和首支农产品消费信托；发起设
立国内首批慈善信托，并成为国内首家担任慈善信托监察人的商业银行；创新
开展房产管理家族信托财务顾问业务、高端保险嵌套家族信托业务，联合中国
社科院、中央财经大学首家发布《中国家族信托行业发展报告（2016）》，家
族信托业务形成口碑效应。
“惠民金融”方面，将“富民直通车”品牌复制到京津冀三地，打通京津
冀一体化农村金融服务“最后一公里”，在三地建设 35 家金融服务站，发放富
民卡 50 万张，郊区累计 POS 刷卡交易 142 亿元，协助农户归集资金累计 173 亿
元，为 4 余万农户发放涉农贷款 135 亿元。发布“悦行国际”金融服务体系，
南京、北京两家出国金融中心正式揭牌，携手“旅游、留学、境外同业”三类
合作伙伴，构建“会员、产品、服务”三大体系，抢占出国金融业务市场机遇。
独家承建北京市在职职工互助平台，互助卡发放突破 430 万；独家承建北京市
残疾人管理平台，发放残联卡超过 50 万张,实现北京地区全覆盖；发行京津冀
旅游一卡通，实现三地旅游资源协同共享。开展“大爱慈善，扶贫助学”活动，
捐助革命老区贫困小学，“大爱”信用卡累计发卡超过 100 万张。
3、品牌建设
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
报告期内，本行蝉联《亚洲银行家》“中国最佳城市商业零售银行”大奖，
同时荣获“中国最佳城市商业私人银行”奖；荣获《金融时报》与社科院共同
评选的“年度最佳零售金融中小银行”奖；荣获“金融知识进万家”宣传服务
月“标兵单位”称号；95526 客服中心获评中国银行业协会“先进示范单位
奖”；成为中国互联网金融协会首届理事单位。
3.2.3 金融市场业务
1、整体经营情况
报告期内，本行在确保资金安全性、流动性的前提下，以市场为导向，夯
实业务基础，加快业务转型创新，积极开展国际业务、同业业务、资金运营、
资产管理及托管等业务，金融市场业务整体发展态势良好。
2、各业务经营情况
（1）国际业务
报告期内，本行实现国际类中间业务收入 16.71 亿元人民币，同比增长
30%；外汇公司存款余额 427.4 亿元人民币；实现结算规模 753 亿美元；国际业
务表内外资产稳定增长，年末规模达到 2,158 亿元。整合发布“自贸盈”子品
牌，实现上海自贸区自由贸易账户体系本外币结算、资产、负债、资金业务的
全面落地，进一步丰富了自贸区金融产品，助推自贸区建设。代理行渠道建设
成效显著。配合国家“一带一路”战略构想、支持客户“走出去”，截至报告
期末，全行有效代理行 1,158 家，覆盖全球 102 个国家和地区。
（2）同业业务
报告期内，本行不断推进同业业务由利差盈利模式向投资收益模式转型，
做大高收益资产规模，夯实同业客户基础，持续推动产品创新，上线“惠淘金”
同业金融交易平台，进一步提升精细化管理能力，坚守风险管理底线。报告期
内实现同业类中间业务收入 10.46 亿元，同比增长 21%。截至报告期末，高收
益同业投资余额 2,580 亿元，较年初增长 1,440 亿元，增幅 126%。
（3）资金运营业务
本行资金运营中心加快转型，以市场为导向，以利润增长为核心，传统与
创新业务相结合，截至报告期末，本外币资产规模达到 2,300 亿元，较年初增
长 14％。
（4）资产管理业务
截至报告期末，本行非保本理财规模 2,986.47 亿元，报告期内实现理财类
中间业务收入 17 亿元。
（5）资产托管业务
报告期内,本行资产托管业务继续保持稳健的发展态势,托管产品包括证券
投资基金、基金公司资产管理计划、券商资产管理计划、信托计划、银行理财、
保险机构资产管理产品、股权投资基金等各类产品。托管产品投资标的涵盖全
市场投资品种。截至报告期末，本行托管资产规模达到 14,466 亿元,较年初增
长 64%；报告期内实现托管类中间业务收入 7.35 亿元，同比增长 52%。
3、品牌建设
报告期内，本行金融市场业务品牌影响力不断提升。国际业务荣获中国银
行业协会等机构评选的“最佳贸易金融银行”；资产管理业务荣获全国银行间
同业拆借中心授予的“2015 年度银行间本币市场最佳资产管理人奖”，中国银
行业协会颁发的中国银行业理财机构“最佳产品转型奖”、“最佳综合理财能
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
力奖”、“最佳社会贡献奖”和“最佳合规奖”，中国银监会“理财直接融资
工具和银行理财管理计划业务十佳单位”称号和中央国债登记结算有限责任公
司“2015 年度全国银行业理财登记工作优秀城商行”等称号；资金交易业务方
面获得全国银行间同业拆借中心授予的“2015 年度银行间本币市场最具市场影
响力奖”，“2015 年度银行间本币市场最佳城市商业银行奖”和“2016 年度银
行间本币市场核心交易商奖”，中央国债登记结算有限责任公司授予的“2016
年度中国债券市场优秀自营机构奖”。
3.2.4 直销银行业务
1、主要经营成果
报告期内，本行根据战略转型目标，不断推进直销银行各项业务稳健快速
增长。直销银行客户数较年初增长 38%，储蓄余额（含保本理财）较年初增长
187%。品牌建设进一步增强，在中国网主办的 2016 年财富管理论坛上，本行直
销银行荣获“2016 中国网财富管理论坛最佳直销银行”奖。
2、业务发展举措
一是完善产品体系。拓展慧添宝产品新功能，有针对性的推出了三个月的
短期理财产品，有效满足客户多样化投资理财需求，帮助客户实现余额理财和
收益最大化。
二是夯实科技基础。建设完成直销银行独立基金销售平台、保险销售平台，
为丰富产品种类提供保障。完善 CRM 系统，为产品交叉销售工作提供支持。对
电子账户功能进行改造，利用现代化技术增强账户安全，降低客户操作带来的
风险。
三是深化内外部合作。积极拓展第三方合作商户，探索与医疗、旅游等大
众消费行业的合作模式，通过开发生态场景建设，挖掘持续性批量获客入口。
加强外埠分行市场开发，联合开展专属营销活动，加强广告宣传投放，探索线
上线下联合营销新模式，推动“直销”落地。
四是提升服务水平。持续开展客户体验调研，根据客户反馈，完善产品，
优化流程，提升服务，增强客户体验。推出可办理业务的直销银行微信服务号，
进一步丰富直销银行业务办理渠道，提升客户使用直销银行的便捷性。
五是增强风险管理。梳理各项业务流程，制定完善相关规章制度，增强内
控管理。根据中国人民银行关于账户分类的最新规定，对电子账户管理流程进
行优化、改造，在防范电子账户操作风险的同时，提升客户体验。
3、品牌建设
报告期内，围绕传统节日及热点话题开展专项营销活动，加大网站、手机
app 宣传图文更新频次，积极利用微信公众号开展软文推送和营销活动，推进
线上线下联合宣传，推广直销银行产品和服务。
3.2.5 信息科技建设
本行信息科技建设工作坚持“转型升级、创新引领”的工作方针，科技治
理、技术研发、运营保障、信息安全和智慧创新等“五大能力”得到显著提升，
信息科技基础保障和科技引领职能得到充分发挥，价值创造“引擎”作用进一
步显现。
科技治理为转型升级提供顶层指导。科技管理、软件开发、系统运营三部
门协同工作模式进一步完善。高层管理委员会指导和决策职能得到充分发挥，
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
信息科技管理委员会审议全行科技战略，决策重大信息科技事项；信息科技操
作风险委员会审议科技操作风险策略，指导全行科技操作风险管理工作。建立
架构管理委员会机制，制定架构管理工作流程，指导全行重大 IT 建设工程。强
化全生命周期管理，提升项目精细化管理水平。加强科技风险三道防线建设，
进一步完善三位一体的科技风险管控机制，完成从“风险问题整改”向“综合
管理能力提升”转型升级。建立科技制度与流程的统筹管理机制，进一步优化
和提升制度建设规范性。技术与业务部门沟通渠道进一步畅通，各部门协同工
作效率、管理效率得到显著提升。
科技研发为全行业务发展打下坚实基础。通过应用四代核心项目成果，顺
利完成营改增、人行 261 号文等项目的投产，快速实现定慧盈、委托贷款、对
公结算卡等新产品的开发，业务价值持续释放。积极实施技术改造，大幅提升
系统效能，强化系统对业务的基础支撑能力。加强业务管理和风险控制，推进
有权机关网络资金查控项目建设，完成非零售押品管理系统、零售分池项目等
新资本协议项目群建设。完成直销银行基金平台、信托产品平台以及积分系统
建设。有效推进各分行特色服务和内部管理能力的提升。
基础设施建设与信息安全防护提升科技保障能力。科技研发中心建设取得
阶段性成果，完成东区与西区主体工程结构性封顶工作，建成后将成为技术领
先、国际一流、绿色环保的金融后台服务基地；新同城备份中心（亦庄）建成
并投产运行，顺利完成切换演练；西安异地灾备中心继续开展建设工作，进一
步提升北京银行信息系统应急响应能力和灾难恢复能力；启动 ISO 20000 认证
咨询项目，IT 服务水平显著提升；通过不断完善安全技术手段、稳固系统安全
架构、提升专业技术能力来抵御系统渗透破坏，保护信息安全，实现全年“零
事故”系统运行目标。
智慧创新为引领发展注入新动能。推进大数据平台建设，完善平台技术架
构，强化数据应用分析能力，全面提升大数据价值挖掘能力，探索数据服务产
品化的应用模式。推进生物识别平台建设及业务应用，扩大人脸识别试点范围
与应用业务领域。推进数据仓库建设，开展行内系统数据入仓、下游数据支持
工作，满足全行经营管理需求。应用大数据技术，发挥海量非结构化数据处理
能力，建立“事前预警+事中管控+事后监督”的全过程运营监控体系，提高智
慧运营能力。落实移动办公平台推广，全面开展移动应用建设。
分行信息化建设逐步提升软实力。随着分行逐步成立信息技术部，进一步
强化分行科技工作组织保障，有助于分行更好更快地响应市场需要。强化总行
对分行指导，建立统筹规划与过程监督并举管理机制。分行科技工作逐步完善，
初步发挥分行信息技术部职能。自主研发能力和安全生产水平显著提升，部分
分行已初步建立技术与业务协同工作机制。为全面提升分行信息化建设能力，
引领分行业务发展打下坚实基础。
2016 年，北京银行“基于移动互联技术的小微企业创新服务平台”项目荣
获中国人民银行科技发展奖二等奖。“开源技术在银行系统运维领域的应用研
究与实践”课题、“金融新常态下商业银行自主可控实施核心建设体系研究与
实践”课题分别荣获中国银监会颁发的 2016 年度银行业信息科技风险管理课题
研究一类成果奖、三类成果奖。“大数据平台”项目成果获选 2016 年北京市市
属国有企业信息化示范项目，得到市国资委领导、行业专家一致好评。“第四
代核心业务系统”及“交易平台在线融资系统”分别荣获《亚洲银行家》颁发
的“中国最佳银行核心系统实施项目”奖项与亚太区“年度最佳金融供应链科
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
技创新奖”奖项， 彰显北京银行的信息科技成果在同业中的示范效应。
3.3 核心竞争力
价值创造力优势。树立科学发展观，遵循自然规律求发展，实现成本可算、
利润可获、风险可控。按照市场化、股权结构多元化、区域化、资本化、国际
化的发展方向，发挥自身比较优势，强化资产质量，持续提升自身的价值创造
力。多年来保持领先上市银行的成本控制水平和人均创利水平，致力于“为客
户创造价值，为股东创造收益，为员工创造未来，为社会创造财富”。
信息化引领优势。坚持“科技兴行”战略，倡导以科技创新引领业务发展，
精耕细作，持续推进科技建设和攻关项目，引进先进的技术及管理经验，在吸
收的基础上不断创新，形成特色。通过科技创新实现业务处理标准化、服务方
式多样化、业务功能网络化、综合管理信息化。
品牌化经营优势。长期致力于打造“科技金融”、“文化金融”、“绿色
金融”等特色金融品牌，进一步塑造金融科技和综合化金融服务优势，赢得市
场广泛认可。伴随业绩的提升，北京银行品牌价值超过 300 亿元，位居中国银
行业第 7 位；一级资本在全球千家大银行的排名跃升至第 77 位，跻身全球百强
银行行列，排名首都金融业第一位。
第四节 经营情况讨论与分析
4.1 经营情况概述
2016 年，经济金融形势更趋复杂多变，北京银行着力提升自身业务水平，
实现了稳中有进，进中趋优的良好发展。
业绩品牌稳步提升。2016 年实现净利润 179 亿元，同比增长 6.2%。资产利
润率 0.90%；加权平均净资产收益率 14.92%。截至 2016 年末，资产总额 2.12
万亿元，较年初增长 14.71%；贷款总额 8,999 亿元，较年初增长 16.1%；存款
总额 1.15 万亿元，较年初增长 12.58%。不良贷款率 1.27%；拨备覆盖率
256.06%。全行品牌价值超过 300 亿元，一级资本在全球千家大银行排名提升至
第 77 位，连续三年跻身全球百强银行，并名列首都金融业第一位。
发展战略持续推进。2016 年，北京银行开启了“五五”发展征程。成功获
得投贷联动首批试点资格，科技金融、文化金融、绿色金融、小微金融特色进
一步彰显。在多个区域已开业二级分行 6 家，分支机构总数达到 503 家，并设
立多家村镇银行。顺义科技研发中心加快建设，第四代核心系统建设成果广泛
应用，为信息化水平持续提升提供了保障。以 ING 集团首次在华召开董事会、
监事会为契机，双方在直销银行等方面的合作领域不断拓展。各项战略的稳步
实施和深入推进，为北京银行持续稳健发展奠定基础。
创新发展成效明显。在经济新常态背景下，本公司各业务条线加快推进经
营转型。公司银行业务持续推进“四轮驱动”，创新推出“投贷通”产品，发
行全国首单水务类绿色债券，发行 300 亿元小微金融债，“京医通”覆盖面持
续扩大。零售业务着力打造智慧金融、惠民金融、财富金融三大品牌，零售客
户突破 1,600 万户、资金量突破 4,900 亿元，个贷规模突破 2,500 亿元。智慧
银行试运营一年，以数字化、智能化转型为核心，通过“自助+人工”的服务模
式，实现业务流程的优化再造和精准营销，理财、基金签约销售离柜率接近
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
100%。金融市场业务设立陕西北银丝路基金，积极拓展自贸区业务，上线“惠
淘金”同业金融交易平台，托管规模突破万亿元。
发展基础不断夯实。伴随业务发展，公司各项管理能力持续提升。完成
130 亿元优先股发行，形成多层次资本补充渠道。提升资产负债管理能力，强
化全面预算管理，完成“营改增”相关工作。优化业务流程，推进运营集约化
管理。深化科技与业务的融合，提升科技支撑能力。完善人才管理机制，加大
人才培训力度，为转型发展提供人才保障。持续加强安保和案防工作规范化建
设，推进监控系统升级改造，进一步提升安保和案防工作科技化建设，实现全
行零案件、零事故的工作目标。
风险管理全面加强。面对经济下行期、风险上升期的复杂形势，公司坚决
贯彻监管要求，始终把风险防控作为重中之重，持续加强全业务、全流程、全
口径风险管理。建立投资机构风险报告机制，出台并表管理规定，有效识别、
计量、监测和控制总体风险状况。围绕“增、减、全、控”总体工作思路，适
时调整完善信贷投向管理政策，定期开展重点领域风险排查与评估，有力、有
度、有效落实“三去一降一补”。强化新资本协议项目实施成果的落地应用，
持续优化完善风险管理系统和工具。全力推进不良“双控”工作，成立分行派
驻工作组，全方位加大风险防控督导和不良化解力度。多年来，通过着力构建
全面风险管理体系，全行资产质量始终保持上市银行优秀水平，被誉为“经营
最稳健的银行”。
4.2 主营业务分析
（一）主要利润表项目
报告期内，本公司实现营业收入 474.56 亿元，实现归属于母公司股东的净
利润 178.02 亿元，分别较上年同期增长 7.66%和 5.72%。下表列出报告期内本
公司利润表主要项目：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 2015 年 同比增减%
一、营业收入 47,456 44,081 7.66%
其中：利息净收入 37,525 35,785 4.86%
手续费及佣金净收入 9,599 7,120 34.82%
二、营业支出 25,125 23,045 9.03%
其中：业务及管理费 12,247 11,014 11.19%
三、营业利润 22,331 21,036 6.16%
四、利润总额 22,298 21,085 5.75%
五、净利润 17,923 16,883 6.16%
其中：归属于母公司股东的净利润 17,802 16,839 5.72%
（二）利润表中变化幅度超过 30%的项目及变化原因
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 2015 年 增减幅度 主要原因
中间业务稳步发展，手续费及佣金
手续费及佣金收入 10,144 7,588 33.68%
收入增加
手续费及佣金净收入 9,599 7,120 34.82% 手续费及佣金收入增加
投资收益 368 713 -48.39% 投资收益减少
公允价值变动收益 -323 143 -325.87% 公允价值变动收益减少
其他业务收入 121 93 30.11% 其他业务收入增加
受“营改增”政策影响，税金及附
税金及附加 1,309 2,806 -53.35%
加减少
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
营业外收入 61 105 -41.90% 营业外收入减少
营业外支出 94 56 67.86% 营业外支出增加
少数股东损益 121 44 175.00% 少数股东损益增加
（三）营业收入
1、报告期各项业务收入构成情况
报告期内，本公司的业务收入主要来源于利息收入和手续费及佣金收入。
全年实现业务收入 869.22 亿元，较上年同期下降 1.09%。下表列出报告期本公
司各项业务收入构成及变动情况：
（单位：人民币百万元）
项目 金额 占比% 同比增减%
发放贷款及垫款利息收入 39,393 45.32% -4.91%
拆出资金利息收入 3,414 3.93% -16.59%
买入返售金融资产利息收入 2,258 2.60% -53.96%
存放中央银行利息收入 2,422 2.79% -2.14%
存放同业利息收入 7,951 9.15% 16.12%
投资债券利息收入 21,008 24.17% 8.49%
手续费收入 10,144 11.67% 33.68%
其他项目 332 0.37% -71.77%
合计 86,922 100.00% -1.09%
2、报告期营业收入地区分布情况
从地区分布来看，本公司营业收入仍主要来源于北京地区，同时西安、深
圳等外埠分行的贡献度进一步提高。分地区经营情况见下表：
（单位：人民币百万元）
地区 营业收入 利润总额 资产总额
北京地区 34,053 17,683 1,420,166
天津地区 1,158 -291 71,062
上海地区 1,533 461 111,017
陕西地区 2,317 1,660 73,526
深圳地区 2,037 1,159 119,717
浙江地区 1,181 -762 78,757
湖南地区 982 506 69,061
江苏地区 1,525 803 52,614
山东地区 1,327 617 56,881
江西地区 948 414 46,499
河北地区 250 34 11,193
乌鲁木齐地区 127 7 5,713
其他地区 18 7
合计 47,456 22,298 2,116,339
（四）利息净收入
报告期内，本公司实现利息净收入 375.25 亿元，同比增长 4.86%，是本公
司营业收入的主要组成部分。利息净收入增长的主要因素是生息资产规模增长。
下表列出报告期内本公司利息净收入构成及增长情况：
（单位：人民币百万元）
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
2016 年 2015 年 同比增幅
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） （%）
利息收入
——存放中央银行 2,422 3.17% 2,475 3.13% -2.14%
——存放同业款项 7,951 10.40% 6,847 8.65% 16.12%
——拆出资金 3,414 4.47% 4,093 5.17% -16.59%
——发放贷款和垫款 39,393 51.53% 41,429 52.37% -4.91%
其中：
10,044 13.14% 9,829 12.42% 2.19%
个人贷款和垫款
公司贷款和垫款 28,221 36.91% 30,993 39.18% -8.94%
票据贴现 1,128 1.48% 607 0.77% 85.83%
——买入返售金融资产 2,258 2.95% 4,904 6.20% -53.96%
——投资债券 21,008 27.48% 19,364 24.48% 8.49%
收入小计 76,446 100.00% 79,112 100.00% -3.37%
利息支出
——向中央银行借款 758 1.95% 733 1.69% 3.41%
——同业及其他金融机构
9,929 25.51% 15,321 35.36% -35.19%
存放款项
——拆入资金 1,240 3.19% 954 2.20% 29.98%
——吸收存款 17,699 45.47% 20,360 46.99% -13.07%
——卖出回购金融资产款 1,040 2.67% 858 1.98% 21.21%
——发行应付债券 8,255 21.21% 5,101 11.78% 61.83%
支出小计 38,921 100.00% 43,327 100.00% -10.17%
利息净收入 37,525 - 35,785 - 4.86%
（五）手续费及佣金净收入
报告期内，本公司持续推进战略转型，收入结构进一步优化，收入来源更
趋多元。报告期内，实现手续费及佣金净收入 95.99 亿元，同比增长 34.82%。
下表列出报告期内手续费及佣金净收入构成情况：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 2015 年
手续费及佣金收入
—投资银行业务 2,813 2,058
—银行卡业务 723
—同业往来业务 773
—代理业务 1,299
—理财业务 1,685 1,059
—保函及承诺业务 1,352
—结算与清算业务 634
—其他 865
小计 10,144 7,588
手续费及佣金支出 545
手续费及佣金净收入 9,599 7,120
（六）业务及管理费
报告期内，本公司业务及管理费支出 122.47 亿元，同比增长 11.19%；成
本收入比 25.81%，继续保持较低水平。下表为本公司业务及管理费构成情况：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 2015 年
员工薪酬 6,140 5,198
办公费 2,304 2,297
业务宣传及发展费用 1,213 1,154
租赁费 1,252 1,231
固定资产折旧 545
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
其他 793
合计 12,247 11,014
4.3 资产、负债状况分析
（一）概览
截至报告期末，本公司资产总额 21,163.39 亿元，较年初增长 14.71%。负
债总额 19,725.60 亿元，较年初增长 14.15%。股东权益 1,437.79 亿元，较年
初增长 23.08 %，规模实现均衡稳健增长。主要资产负债情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增减幅度%
存放央行及现金 166,285 153,182 8.55%
同业及货币市场运用 365,958 493,628 -25.86%
贷款及垫款净额 867,955 747,917 16.05%
债券及其他投资 676,550 419,104 61.43%
资产总计 2,116,339 1,844,909 14.71%
吸收存款 1,150,904 1,022,300 12.58%
-公司存款 920,981 813,509 13.21%
-储蓄存款 229,923 208,791 10.12%
同业及货币市场融入 432,018 474,786 -9.01%
应付债券 301,765 174,639 72.79%
负债总计 1,972,560 1,728,095 14.15%
股东权益合计 143,779 116,814 23.08%
负债及股东权益合计 2,116,339 1,844,909 14.71%
（二）资产负债表中变化幅度超过 30%的项目及变化原因
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增减幅度 主要原因
贵金属 344 55 525.45% 持有贵金属规模增加
交易性金融资产 40,952 16,522 147.86% 交易性金融资产增加
衍生金融资产 210 137 53.28% 衍生金融资产增加
买入返售金融资产 82,643 138,722 -40.43% 买入返售金融资产减少
可供出售金融资产 177,026 127,941 38.37% 可供出售金融资产增加
持有至到期投资 208,431 147,562 41.25% 持有至到期投资增加
应收款项类投资 250,141 127,079 96.84% 应收款项类投资增加
投资性房地产 501 240 108.75% 投资性房地产增加
递延所得税资产 8,448 5,073 66.53% 递延所得税资产增加
其他资产 6,401 4,741 35.01% 其他资产增加
向央行借款 43,021 10,035 328.71% 借入中央银行款项增加
衍生金融负债 230 96 139.58% 衍生金融负债增加
应付职工薪酬 1,909 1,151 65.86% 应付职工薪酬增加
应交税费 3,356 2,224 50.90% 应交税费增加
预计负债 66 23 186.96% 预计负债增加
应付债券 301,765 174,639 72.79% 应付债券增加
其他综合收益 -334 1,587 -121.05% 其他综合收益减少
优先股 17,841 4,872 266.19% 增加发行优先股
少数股东权益 1,659 263 530.80% 少数股东权益增加
（三）主要资产项目
1、贷款
截至报告期末，本行贷款总额 8,999.07 亿元，较年初增长 16.06%。贷款
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
分类统计情况如下：
（1） 报告期末，合并口径贷款（含贴现）的行业分布情况
（单位：人民币百万元）
行业 账面余额 占比%
制造业 112,443 12%
房地产业 83,263 9%
批发和零售业 77,339 9%
租赁和商务服务业 86,469 10%
水利、环境和公共设施管理业 61,850 7%
建筑业 54,478 6%
交通运输、仓储和邮政业 35,526 4%
电力、热力、燃气及水生产和供应业 29,367 3%
采矿业 19,125 2%
信息传输、软件和信息技术服务业 18,102 2%
其他 321,945 36%
合计 899,907 100%
（2） 报告期末，合并口径贷款按地区分布情况
（单位：人民币百万元）
贷款地区 账面余额 占比%
北京地区 462,864 51%
天津地区 44,764 5%
上海地区 63,012 7%
西安地区 52,772 6%
深圳地区 57,469 6%
杭州地区 54,608 6%
长沙地区 38,487 4%
南京地区 37,019 4%
济南地区 41,655 5%
南昌地区 32,428 4%
其他地区 14,829 2%
合计 899,907 100%
（3） 报告期末，合并贷款按担保方式分布情况
（单位：人民币百万元）
担保方式 账面余额 占比%
信用贷款 157,958 18%
保证贷款 303,767 34%
附担保物贷款
—抵押贷款 362,603 40%
—质押贷款 75,579 8%
合计 899,907 100%
（4）期末占贷款总额 20%（含 20%）以上贴息贷款情况
□适用 √不适用
（5）全行前十名贷款客户情况
（单位：人民币百万元）
客户 期末余额 占比%
客户 A 8,334 4.51%
客户 B 4,300 2.33%
客户 C 3,800 2.06%
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
客户 D 3,092 1.67%
客户 E 3,000 1.62%
客户 F 2,880 1.56%
客户 G 2,700 1.46%
客户 H 2,575 1.39%
客户 I 2,485 1.35%
客户 J 2,399 1.30%
注：上述企业中，无本行关联方。
2、买入返售金融资产
截至报告期末，公司买入返售金融资产余额 826.43 亿元，较年初下降
40.43 %。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
债券，按发行人
—政府 20,342 19,065
—政策性银行 39,923 11,706
—金融机构 10,486 4,579
—企业 11,887 20,212
票据 55 83,210
贷款 - -
小计 82,693 138,772
减：减值准备 -50 -50
净值 82,643 138,722
3、可供出售金融资产
截至报告期末，公司持有可供出售金融资产余额达到 1,770.26 亿元，较年
初增长 38.37%。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
债券，按发行人
—政府 45,592 41,170
—中央银行 - -
—政策性银行 58,852 65,787
—金融机构 23,264 12,580
—企业 3,558 3,069
权益工具—以成本计量 354
同业理财产品及其他 45,406 4,981
合计 177,026 127,941
4、持有至到期投资
报告期内，本公司适度增加持有至到期投资规模，以获取稳定的利息收入。
截 至 报 告 期 末 ， 公 司 持 有 至 到 期 投 资 余 额 2,084.31 亿 元 ， 较 年 初 增 长
41.25%。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
债券，按发行人
—政府 136,955 100,110
—政策性银行 29,527 28,341
—金融机构 38,324 14,464
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
—企业 3,662 4,694
小计 208,468 147,609
减：减值准备 -37 -47
净值 208,431 147,562
（四）主要负债项目
1、存款
截至报告期末，本公司存款余额 11,509.04 亿元，较年初增加 12.58%；
其中储蓄存款 2,299.23 亿元，增幅 10.12%，占全部存款的比重 19.98%。详
细存款情况如下：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
活期公司存款 516,727 446,047
活期储蓄存款 67,826 58,739
定期公司存款 333,735 294,656
定期储蓄存款 162,097 150,052
保证金存款 70,519 72,806
合计 1,150,904 1,022,300
2、同业及其他金融机构存放款项
报告期内，本公司不断优化同业业务规模结构。截至报告期末，公司同业
及其他金融机构存放款项余额 3,461.10 亿元，较年初下降 11.19%。具体情况
见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
境内银行存放 124,429 104,221
境内非银行金融机构存放 219,783 284,958
境外银行存放 1,898
合计 346,110 389,709
4.4 以公允价值计量的金融工具情况
（一）公允价值计量相关内部控制制度
本行针对公允价值决策程序制定了《北京银行金融工具公允价值管理程序》
等制度，规定公允价值计量逐日进行，并明确包括市场报价、成交价、模型估
值等估值方法选取原则和程序。同时，本行建立了完善的公允价值决策程序，
风险管理部门进行估值，业务部门就公允价值数据源、模型、结果进行确认。
在关键财务报告时点，公允价值结果获得业务部门一致意见并由业务部门、风
险管理部门签字确认后，提交财务会计管理部门，进行入账处理。
（二）公允价值计算依据和政策
本行公允价值计算严格按照财政部企业会计准则中的相关规定及本行《北
京银行金融工具公允价值管理程序》进行。
4.5 股权投资情况
（一）附属机构总体投资情况
（单位：人民币百万元）
报告期投资额
上年同期投资额
投资额增减变动 -47
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
投资额增减幅度（%） -43.52%
（二）主要被投资公司情况
（单位：人民币百万元）
初始投 期末持股数 占该公司 期末账 报告期 报告期所有
所持对象名称 会计核算科目
资金额 （股） 股权比例 面价值 损益 者权益变动
可供出售金融
中国银联股份有限公司 23.5 37,500,000 1.28% 49 - -
资产
北银消费金融有限公司 300 300,000,000 35.29% 297 -476 - 长期股权投资
中荷人寿保险有限公司 681.8 975,000,000 50.00% 1,176 66 -79 长期股权投资
可供出售金融
廊坊银行股份有限公司 127.5 164,205,000 3.57% 304 - -
资产
农安北银村镇银行股份
15.3 15,300,000 25.50% 30 6 - 长期股权投资
有限公司
河北蠡州北银农村商业
108 90,000,000 30.00% 136 22 - 长期股权投资
银行股份有限公司
注：1、本表不含已纳入合并报表的附属子公司。
2、报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响，报告期所有者权益变动指该项投
资对本集团报告期所有者权益的影响。
3、北银消费、中荷人寿为有限公司，按出资额计算持股数。
4、北银消费、中荷人寿、农安北银、蠡州北银采用权益法核算，廊坊银行、中国银联采用成本
法核算。
（三）主要子公司和参股公司情况
1、中荷人寿保险有限公司
截至 2016 年 12 月 31 日，中荷人寿保险有限公司注册资本 195,000 万元，
本行出资比例为 50%。中荷人寿致力于为个人、家庭、企业、机关团体等不同
客户提供多样化的寿险产品，满足服务对象的保障和理财需求。截至报告期末，
该公司经营发展状况良好。
2、北银消费金融有限公司
截至 2016 年 12 月 31 日，北银消费金融公司注册资本 85,000 万元，本行
出资比例为 35.29%。作为国内首家为境内居民提供以消费为目的的无担保贷款
的非银行金融机构，北银消费为客户提供耐用消费品及一般用途个人消费贷款
服务。
3、中加基金管理有限公司
2013 年 3 月 15 日，本行与其他发起人合资成立中加基金管理有限公司。
截至 2016 年 12 月 31 日，中加基金管理有限公司注册资本 30,000 万元，本行
出资比例为 62%。作为第三批银行系试点中首家获批的基金公司，中加基金开
展基金募集、基金销售、资产管理等业务。截至报告期末，该公司经营发展状
况良好。
4、北银金融租赁有限公司
截至 2016 年 12 月 31 日，北银金融租赁有限公司注册资本 310,000 万元，
本行持股比例为 64.52%。作为国内首家由城商行发起设立的金融租赁公司，北
银租赁为客户提供融资租赁相关服务。截至报告期末，该公司各项业务稳步发
展。
5、北京延庆村镇银行股份有限公司
2008 年 11 月 25 日，本行与其他发起人共同发起设立北京延庆村镇银行股
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，延庆村镇银行注册资本 3,000 万元，本
行持股比例为 33.33%。截至报告期末，该行经营发展状况良好。
6、浙江文成北银村镇银行股份有限公司
2011 年 4 月 21 日，本行与其他发起人共同发起设立浙江文成北银村镇银
行股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，浙江文成北银村镇银行注册资本
5,000 万元，本行持股比例为 40%。截至报告期末，该行经营发展状况良好。
7、农安北银村镇银行股份有限公司
2012 年 1 月 6 日，本行与其他发起人共同发起设立农安北银村镇银行股份
有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，农安北银村镇银行注册资本 6,000 万元，
本行持股比例为 25.5%。截至报告期末，该行经营发展状况良好。
8、廊坊银行股份有限公司
截至 2016 年 12 月 31 日，廊坊银行股份有限公司注册资本 460,000 万元，
本行持股比例为 3.57％。
9、河北蠡州北银农村商业银行股份有限公司
2015 年 9 月 1 日，本行与其他发起人共同发起设立河北蠡州北银农村商业
银行股份有限公司，本行持股比例为 30%。截至报告期末，该行经营发展状况
良好。
10、重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
2016 年 10 月 13 日，本行与其他发起人共同发起设立重庆秀山北银村镇银
行股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，重庆秀山北银村镇银行注册资本
4,000 万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况良好。
11、重庆永川北银村镇银行股份有限公司
2016 年 10 月 27 日，本行与其他发起人共同发起设立重庆永川北银村镇银
行股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，重庆永川北银村镇银行注册资本
8,000 万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况良好。
4.6 银行业务情况分析
4.6.1 本行分支机构基本情况
机构 员工数 资产规模
机构名称 营业地址
数量 （人） （百万元）
北京地区 244 北京市西城区金融大街甲 17 号、乙 17 号 8,303 1,402,619
天津市和平区南市大街与福安大街交口天
天津地区 22 615 71,062
汇广场 3 号楼
中国（上海）自由贸易试验区上海市浦东
上海地区 27 771 111,017
新区浦东南路 1500 号、1530 号
陕西地区 69 西安市碑林区和平路 116 号 841 73,526
深圳市福田区深南大道 7006 号富春东方大
深圳地区 16 670 119,717
厦一、二、十一、十七层
浙江地区 20 杭州市江干区五星路 66 号 696 77,898
长沙市开福区芙蓉中路一段 163 号新时代
湖南地区 16 528 69,061
广场
江苏地区 13 南京市建邺区江东中路 289 号 494 52,614
山东地区 30 济南市历下区经十路 11890 号 613 56,881
江西地区 36 江西省南昌市东湖区阳明路 190 号 613 46,499
河北地区 7 石家庄市裕华区裕华东路 86 号 266 11,193
乌鲁木齐市天山区建中路 40 号新疆人民出
乌鲁木齐地区 1 105 5,713
版社办公楼 1-3 层
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
RM 2901-2909,2916-2917 29/F TWO
香港代表办事处 1 INT’L FINANCE CENTRE TWO IFC 8 17 -
FINANCE ST CENTRAL HK
阿姆斯特丹代表办事处 1 Entrepotdok197,Amsterdam,1018AD 2 -
合计 503 - 14,534 2,097,800
注：1.表中所列机构以截至 2016 年 12 月 31 日开业为口径。
2.除代表处外，表中所列地址为营业执照地址。
3.表中所列资产规模为本行口径。
4.6.2 贷款资产质量情况
（一）贷款五级分类情况
（单位：人民币百万元）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 本期变动
余额 占比(%) 余额 占比(%) （+、-）
正常 875,385 97.27% 758,582 97.83% 116,803
关注 13,096 1.46% 8,153 1.05% 4,943
次级 5,790 0.64% 3,166 0.41% 2,624
可疑 1,675 0.19% 1,517 0.20%
损失 3,961 0.44% 3,972 0.51% -11
合计 899,907 100.00% 775,390 100.00% 124,517
（二）重组及逾期贷款情况
（单位：人民币百万元）
期初余额 期末金额 本期变动（+、-） 变动原因
重组贷款 2,231 2,650 419 新增重组贷款
注：重组贷款指因借款人财务出现恶化或不能按期还款，而对原来的贷款条款进行调整，包括延长贷
款期限，借新还旧和转化。重组贷款数据为本行口径。
报告期末，公司重组贷款中不良贷款为 125,157.42 万元。
期初余额 期末金额 本期变动（+、-） 占比(%) 变动原因
逾期贷款 11,676 19,941 8,265 2.22% 新增逾期贷款
注：逾期贷款是指本金或利息逾期的贷款的本金金额，就分期偿还的贷款而言，只要贷款出现逾期，
未逾期部分本金金额也归入逾期贷款。
4.6.3 贷款减值准备金计提和核销情况
（一）贷款减值准备金计提的依据和方法
本行信贷资产减值准备按照单项评估和资产组合评估两种方法计提。公司
类不良贷款及垫款采用单项评估方法计提准备，对于正常和关注类公司贷款及
个人贷款采用资产组合评估方法计提准备。本行对损失类公司贷款计提准备比
率为 100%。
（二）报告期内，本行贷款减值准备金变动情况
（单位：人民币百万元）
期初余额 26,988
本期计提及回拨 7,591
本期核销 -3,145
本期收回已核销
本期释放的减值准备折现利息 -200
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
汇率变化及其他调整
期末余额 31,287
4.6.4 针对不良贷款采取的措施
报告期内，为优化信贷资产结构，控制新增不良贷款，化解存量不良贷款
风险，守住不良双控风险底线，实现不良贷款“双控”，本行主要采取了以下
措施：
1、进一步完善风险管理制度体系，强化信贷政策对业务发展的引领作用，
积极调整信贷结构，提高增量业务质量，针对重点风险领域制定业务准入标准，
规范业务审查要点。
2、加强全面风险管理，积极推进全面风险管理体系建设，提升风险全流程
嵌入式管理水平，切实发挥风险管理关口前移作用，增强全员风险防范意识。
3、强化形势研判，结合市场环境、金融形势及监管政策变化，对重点行业、
重点领域、重点地区的风险趋势变化进行持续监测预警，加强重点客户管理，
做好重点客户风险管控与风险监测指导工作，强化资产质量分析，有针对性地
采取有效措施，及时提示风险、防范风险、化解风险。
4、采取审慎态度切实做好资产五级分类，充分揭示授信业务风险，根据风
险状况进行差异化管理，提高贷款分类准确性；提足拨备，确保充分覆盖风险，
持续提高风险抵御能力。
5、加大不良处置力度，采取有效手段保证信贷资产安全；进一步加快推进
诉讼案件执行审理、穷尽一切手段加大现金清收力度、加大不良资产核销力度，
多措并举加快不良资产清收、化解、处置进程，有效盘活全行存量不良资产。
4.6.5 主要生息资产类别、日均规模及平均利率
（单位：人民币百万元）
项目 平均规模 利息收入 平均利率
贷款及垫款 850,003 39,393 4.63%
存放中央银行款项 156,923 2,422 1.54%
同业往来 443,072 13,623 3.07%
债券及其他投资 488,978 21,008 4.30%
生息资产合计 1,938,976 76,446 3.94%
4.6.6 主要付息负债类别、日均规模及平均利率
（单位：人民币百万元）
项目 平均规模 利息支出 平均利率
客户存款 1,086,075 17,699 1.63%
同业往来 428,231 12,209 2.85%
应付债券 232,696 8,255 3.55%
向中央银行借款 24,920 758 3.04%
付息负债合计 1,771,922 38,921 2.20%
4.6.7 期末所持金融债券
（一）报告期末，本行持有金融债券按类别分布情况
（单位：人民币百万元）
债券类别 面值
政策性金融债券 94,860
商业银行金融债券 24,900
其他 8,894
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
合计 128,654
（二）报告期末，本行持有最大十只国债情况
（单位：人民币百万元）
债券名称 面值 年利率（%） 到期日
16附息国债09 5,050 2.55 2019-04-28
16贴现国债37 4,000 2.05 2017-02-13
09附息国债25 3,000 4.18 2039-10-15
11附息国债16 2,930 4.50 2041-06-23
11附息国债10 2,160 4.15 2031-04-28
11附息国债23 2,000 4.33 2061-11-10
12附息国债06 2,000 4.03 2032-04-23
09附息国债20 1,990 4.00 2029-08-27
16附息国债11 1,910 2.30 2017-05-05
15附息国债12 1,830 2.73 2018-06-11
（三）报告期末，本行持有最大十只金融债券情况
（单位：人民币百万元）
债券名称 面值 年利率（%） 到期日
09 国开 19 2,970 4.80 2029-11-04
12 国开 26 2,350 2.49 2022-06-18
12 国开 22 2,030 4.44 2022-04-23
09 国开 07 1,600 4.04 2019-07-22
11 国开 37 1,600 2.30 2018-06-09
11 国开 07 1,560 2.35 2021-02-17
13 国开 26 1,500 2.65 2023-04-18
07 国开 09 1,430 2.12 2017-06-12
13 国开 29 1,320 4.02 2018-07-18
13 国开 25 1,240 2.52 2020-04-18
4.6.8 应收利息及其他应收款坏账准备的计提情况
（一）报告期末，本公司应收利息情况
（单位：人民币百万元）
项目 期初余额 本期增加数额 本期收回数额 期末余额 损失准备金
应收利息 10,967 76,246 74,496 12,717
（二）报告期末，本公司其他应收款情况
（单位：人民币百万元）
类别 期初余额 期末余额 本期变动
其他应收款 1,289 1,682
坏帐准备 374 396
4.6.9 被查封、扣押、冻结或者被抵债、质押主要资产情况
报告期末，本行抵债资产情况如下：
（单位：人民币百万元）
类别 期初余额 期末余额 减值计提金额
房屋及建筑物 290.28 290.28 31.88
权利凭证 265.19 265.19 265.19
其他 82.28 82.28 82.28
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
合计 637.75 637.75 379.35
4.6.10 逾期未偿债务情况
无。
4.6.11 报告期理财业务、资产证券化、各项代理、财富管理等业务的开展
和损益情况
1、理财业务的开展和损益情况
报告期内，本行共发行理财产品 27,723.99 亿元，同比增长 41.87%。其中
个人理财募集 20,210.80 亿元，同比增长 69.03%；机构理财募集 7,513.19 亿
元，同比减少 0.95%。报告期末理财产品余额 4,317.71 亿元，较期初增长
39.26%；实现理财业务手续费收入 17 亿元。
（1）本行管理的未纳入合并财务报表范围的理财
本行管理的未纳入合并范围的理财产品为非保本理财产品，本行不对此类
理财产品的本金和收益提供承诺。非保本理财产品的投资方向包括债券及货币
市场工具、非标准化债权资产、权益类资产等。本行将客户理财募集资金按照
产品合同约定进行投资，根据投资运作情况向投资者分配收益。鉴于本行所承
担的与非保本理财产品收益相关的可变回报影响非重大，本行未将此类理财产
品纳入合并范围。2016 年度，本行未向此类理财产品提供财务支持，截至 2016
年末，本行的非保本理财余额为 2,986.47 亿元。
（2）本行管理的纳入合并财务报表范围的理财
本行管理的纳入合并范围的理财为本行发行的保本理财产品。截至 2016 年
末，本行的保本理财余额为 1,331.24 亿元。
（3）理财业务创新及相关工作
2016 年本行理财产品市场竞争力进一步提升。本行全部理财产品均实现预
期收益率，预期收益实现率居于市场领先水平。本行持续加大产品创新力度，
满足不同客户群体的多样需求，推出每周均可赎回的“周盈金”产品。截至报
告期末，“周盈金”产品余额 181.47 亿元。本行稳步推进结构性存款产品的发
售工作，截至报告期末，结构性存款理财产品余额 157.3 亿元。
2016 年本行理财产品获得中国资产管理“金贝奖”2016 最具人气理财产品
奖项，2016 中国金融创新奖项“十佳财富管理创新奖”，全国银行间同业拆借
中心授予的“2015 年度银行间本币市场最佳资产管理人奖”，2016 年中国银行
业协会颁发的中国银行业理财机构“最佳产品转型奖”、“最佳综合理财能力
奖”、“最佳社会贡献奖”和“最佳合规奖”，同时本行荣获中国银监会“理
财直接融资工具和银行理财管理计划业务十佳单位”称号和中央国债登记结算
有限责任公司“2015 年度全国银行业理财登记工作优秀城商行”称号。
截至报告期末，本行理财投资于非标准化债权资产余额符合银监会 8 号文
要求，对理财投资合作机构进行准入管理。理财投资的非标准化债权资产风险
管理工作进一步加强。
2、资产证券化业务的开展和损益情况
报告期内，本行无新发行信贷资产证券化信托资产支持证券。截至报告期
末，资产证券化业务存量余额为 60.00 亿元。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
3、各项代理业务的开展和损益情况
报告期内，本行债券结算代理业务代理交易量 129 亿元，实现手续费收入
61.42 万元。黄金租借业务量 38.18 吨，实现租借手续费收入 8,306 万元；代
理贵金属交易交易量总计 36 亿元，实现手续费收入 169.87 万元；代购实物贵
金属制品业务共实现销售额累计 7,621 万元，实现代购手续费收入 309.29 万元。
4、财富管理业务的开展和损益情况
报告期内，本行以争做高端客户“主办银行”为战略定位,明确贵宾客户服
务体系即“金卡客户-白金客户-财富客户-私人银行客户”的分层，构建大众理
财、贵宾理财和私人银行三级财富管理服务体系，深耕客户管理，加强交叉销
售。定期推出资产配置及产品池方案，加强定制化产品服务，理财、基金销售
规模再创历史新高。优化贵宾增值服务，打造了商旅出行、健康医疗、子女教
育特色化的增值服务及客户活动，形成清晰完善的贵宾分层增值服务体系。继
续推广面向超高净值客户家族信托财务顾问业务，逐步使高端客户在本行享有
“从增值到传承无缝隙衔接、从私人到法人无边界服务”。报告期内，财富管
理业务实现中间业务收入 9.7 亿元，同比增长 80%，高端客户规模及贡献占比
持续提升，VIP 客户资产余额达 3,982 亿元，VIP 客户资产占总体零售客户资产
比例达到 83%。
4.6.12 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额
（单位：人民币百万元）
表外业务项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
信用承诺 322,455 299,844
开出信用证 14,652 17,427
开出保函 136,157 109,961
银行承兑汇票 141,220 148,453
贷款及其他信用承诺 30,426 24,003
经营租赁承诺 5,157 4,249
已做质押资产 73,092 99,908
资本性支出承诺 3,560 4,428
已签约但尚未支付 3,366 4,118
已批准但尚未签约 194
证券承销承诺 0 1,500
短期融资券、中期票据 0 1,500
4.7 面临的主要风险及相应对策
（一）信用风险状况及管理对策
本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
本行董事会对本行风险管理承担最终责任。董事会下设风险管理委员会、关联
交易委员会，高级管理层下设信用风险委员会、信用风险政策委员会等专业委
员会。总行风险管理总部作为风险管理的职能部门，由风险管理部、信用审批
部、法律合规部、投贷后管理部、新资本协议实施办公室组成，形成了由业务
部门、风险部门与审计部门构建的三道防线，共同推动业务健康发展。
报告期内，本行紧密围绕“增、减、全、控”总体工作思路，持续深化信
贷结构调整，做对加法、做好减法，实现更高质量的发展。
有序推进全面风险管理工作，完善政策制度体系，强化制度约束，明确全
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
面风险管理体系架构设置、运行机制和管控要求；明晰风险管理偏好，出台
《年度风险管理策略》，切实提升本行量化风险管理能力；强化信息系统建设，
信用风险内部评级成果逐步应用于风险管理、资本管理等领域；优化运营管理
机制，统一业务准入标准，建立分级动态授权管理机制；细化业务管理流程，
严格遵循穿透原则，落实全口径业务管理要求。
制定并发布《2016 年授信业务指导意见》及《2016 年授信业务补充指导意
见》，加强对宏观经济走势与政策研判，准确定位政策思路，实施差别化信贷
政策，充分发挥经济资本、行业限额、投向分类三大措施的导向作用，加大信
贷政策培训力度，注重信贷政策执行情况效果评估，提升信贷政策执行质效。
持续强化行业研究，积极开展过剩及落后产能行业调研；强化风险预警，
创建风险管理信息周刊；强化重点高风险客户排查和名单制管理，加强异地授
信业务管理；以“两个加强，两个遏制”回头看工作为抓手，全面梳理风险防
控的重点和节点，加大全行风险排查力度，持续提升风险内控管理水平。
继续加大不良贷款双控督导力度，强化资产质量考核及责任追究，加大不
良资产清收力度，积极推进不良资产的清收处置进程，多措并举化解处置不良
资产，有效盘活存量信贷资产，切实防范化解风险隐患。
（二）流动性风险状况及管理对策
本公司建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设资产负
债委员会组成的流动性风险治理决策架构，负责制定和监督实施流动性风险管
理战略。在执行层面，建立了由总行风险条线、计财条线、金融市场、公司银
行、零售银行等部门组成的横向管理团队，构建了对分支机构、表外业务、集
团投资机构的有效的纵向管理体系。
本公司流动性风险计量采取流动性指标及流动性缺口测算的方法，流动性
缺口测算具体又分为正常条件下流动性缺口计量和流动性危机情形下流动性缺
口计量。本公司通过采用常规压力测试和临时性、专门压力测试来分析承受流
动性事件或流动性危机的能力。在流动性风险应对方面，本公司加强限额管理
和监控。基于不同的流动性压力情景和流动性紧急情况制定了分级别的应急预
案，设立流动性应急领导小组，设定并监控内外部流动性预警指标和应急预案
触发指标，设立由预警指标启动不同级别流动性风险应急预案的触发机制。建
立流动性风险报告机制，由计划财务部门、风险管理部门定期就流动性风险状
况、流动性风险压力测试、应急预案有关事项向高级管理层、董事会提交报告。
2016 年，公司围绕集约化流动性管理，进一步提升流动性精细化管理能力。
一是完善限额指标管理。根据政策形势变化，结合业务发展趋势，加强流
动性风险限额和指标管理。
二是优化资金管理机制。密切关注市场流动性变动，增强形势研判，前瞻
性动态地调整资金运作规模和结构，有效应对宏观货币政策、时点性和季节性
因素对流动性的影响。
三是提升负债能力。高度重视客户存款业务发展，适度发展同业存单和大
额存单业务，提升负债来源多元化。
四是加强流动性资产组合管理能力。积极开展国债、政策性金融债、地方
政府债投资业务，加强对债券市值、抵（质）押监测和管理，确保流动性资产
储备维持在合理水平。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
五是完善流动性压力测试。定期开展集团并表层面流动性风险压力测试，
加强压力测试限额监测。
六是实施流动性应急预案演练。开展流动性风险应急预案演练，充分考虑
市场情况和业务特点，增强流动性危机应对能力。
报告期内，本公司资产负债业务平稳协调发展，流动性状况良好。
反映流动性状况的有关指标具体列示如下：
主要监管指标 监管标准 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动性比例 ≥25% 50.10% 34.76% 33.46%
注：本表所示监管指标按照当期适应的监管要求、定义及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调
整。
报告期末，本公司的流动性敞口如下（不含衍生金融工具）：
（单位：人民币百万元）
1 个月至 3 个月至
即时偿还 1 个月内 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
3 个月 1年
流动性敞口 -573,441 -8,140 -71,064 187,706 443,246 455,814 96,071 530,192
（三）市场风险状况及管理对策
银行账户利率风险
本公司已建立了利率风险管理治理架构，明确了董事会、高级管理层、专
门委员会及银行相关部门在银行账户利率风险管理中的作用、职责及报告路线，
保证利率风险管理的有效性。本公司主要采用重定价缺口分析、情景模拟分析、
久期分析、压力测试等方法计量、分析银行账户利率风险，定期评估不同利率
条件下利率变动对净利息收入和公司净值的影响。本公司通过高级管理层下设
的资产负债委员会例会及定期报告制度分析银行账户利率风险成因、提出管理
建议，合理调整生息资产及付息负债重定价期限结构，减少利率变动对盈利能
力的潜在负面影响。
2016 年，本公司继续对银行账户利率风险实施主动性、前瞻性的管理策略，
密切跟踪利率走势，积极使用内部资金转移定价（FTP）机制等主动管理工具，
合理安排利率重定价缺口，降低全行净利息收入的波动性，利率风险整体平稳
可控。
截至报告期末，合并利率敏感性缺口情况如下：
（单位：人民币百万元）
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
利率敏感性缺口 -44,767 -137,674 -1,470 180,273 123,647 6,527 126,536
银行账户汇率风险
2016 年，内外部经济环境复杂多变，人民币汇率波动加剧，银行汇率风险
管理面临更大挑战。面对市场波动形势，本公司严格控制外汇相关业务风险敞
口，加强货币敞口定期监控和预警，适时调整币种结构，将汇率风险控制在可
承受范围。
截至报告期末，合并汇率敏感性缺口情况如下：
（单位：人民币百万元）
人民币 美元折合人民币 港币折合人民币 其他币种折合人民币 合计
资负表头寸净额 125,005 3,440 -489 -1,420 126,536
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（四）操作风险状况及管理对策
报告期内，本行全面开展“两个加强，两个遏制”回头看工作，充分发挥
操作风险管理委员会议事决策作用，不断深化操作风险标准法项目，同时持续
完善工作机制，扎实推进日常管理，切实提升操作风险管理水平，有效防范风
险隐患。一是落实监管要求，全面开展“两个加强，两个遏制”回头看工作。
按照银监会统一部署，本行全面、深入开展回头看工作，突出对网点、内控治
理和业务产品全覆盖，同时针对关键制度、关键岗位和关键人员加大自查自纠
力度；对各阶段检查发现问题进行深入分析，督促各机构认真整改并进行责任
追究，提高全员对风险防范的重视程度，对违规行为形成了强大的震慑作用，
确保此项工作取得实效。二是完善工作机制，提升操作风险管理有效性。为强
化风险治理机制，推动操作风险的精细化管理，本行按期召开总、分行操作风
险管理委员会会议，听取全行操作风险管理工作报告，及时、全面了解本行操
作风险状况并做出相关决策；同时强化操作风险三道防线管理机制建设，定期
开展业务条线操作风险管理报告工作，确保总分行操作风险管理思路保持一致，
持续强化基层执行力建设，夯实全行操作风险管理基础。三是加强内控建设，
有序开展年度自评估工作。为确保制度流程与业务发展相适应，本行定期开展
全行业务流程全面梳理，持续识别风险点并完善控制措施。开展 2016 年度全行
内控自评价及操作风险识别评估工作，对业务流程的风险点及控制措施的有效
性进行评估，及时提出流程优化建议，并为出具年度内控报告提供依据。通过
全流程、全覆盖式的年度评估工作，本行进一步健全了内控建设机制，提升了
员工的风险识别能力，提高了操作风险防范水平。四是优化管理工具，持续提
升量化管理水平。完善操作风险偏好指标，定期监测指标变化情况，为管理层
决策提供参考。开展操作风险压力测试，以操作风险损失事件类型为基础，建
立相应情景进行损失测算。构建操作风险资本计量机制。制定《操作风险资本
计量管理规定》，明确操作风险资本计量的过程和方法，建立全行范围有效的
操作风险资本计量机制。五是强化检查督促，传导操作风险管理文化。开展打
击非法集资和员工私售行为专项检查，为全面落实银监会、北京银监局专项工
作要求，本行对部分分行开展防范打击非法集资和员工私售行为工作落实情况
检查，及时发现经营单位在执行过程中不完善的领域，及时提出改进建议，优
化相关工作机制，强化管控效果，确保全行未发生涉及非法集资和员工私售案
件。开展宣讲教育提升合规意识。本行采取各种方式对操作风险管理要求进行
宣讲，对操作风险事件进行通报，进一步明晰工作职责和管理要求，提升经营
单位操作风险管理水平，同时利用同业案例揭示风险隐患，保持操作风险防范
的高压态势，确保全行未发生重大操作风险事件。
（五）信息风险状况及管理对策
报告期内，本行信息科技风险管理工作遵循董事会确定的风险战略，紧密
围绕监管部门的政策指引，依据本行制定的信息科技风险管理政策，完善信息
科技风险管理工作。一是提升科技治理能力。持续完善管理架构，首席信息官
领导下的科技管理、软件开发、系统运营三部门协同工作模式进一步完善，高
层管理委员会指导和决策职能得到充分发挥；完善制度体系建设，进一步优化
和提升制度建设规范性；探索中小银行架构管理机制，整合“全行智慧”参与
重大科技工程设计和评审；提升项目精细化管理水平，持续开展后评价工作，
实现项目全生命周期闭环管理。二是提升科技研发能力。继续开展有权机关网
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
络查控系统开发工作，有效提高业务自动化水平和查控效率。积极优化系统流
程，针对个贷系统、供应链系统等，通过技术手段开展流程优化和性能提升工
作，大幅提升系统效能。推进生物识别平台建设工作，建立基于人脸识别技术
的身份验证服务框架，提高业务开展合规性，提升操作风险管理水平。三是提
升科技保障能力。完善“两地三中心”运营体系，西安灾备中心承担生产任务，
顺义研发中心建设取得阶段性成果，顺利完成同城灾备中心切换演练，进一步
提升本行信息系统应急响应能力和灾难恢复能力。增强“运营管理软实力”，
启动 ISO 20000 认证咨询项目，开展 ITIL 三期项目，实现运营管理主动发现与
智能控制。探索中小银行基础设施资源共享模式，持续推进村镇银行系统托管、
外部银行机构系统托管工作，有效防控业务开展过程中的科技风险。多措并举
提升运营能力，支持北京地区分行建设，搭建移动互联模式下的网络服务支撑
平台，推进全行操作系统升级部署，进一步提升科技风险管理水平。四是提升
信息安全防御能力。强化安全可控工作落实，推进国密算法应用进程，持续推
进中国银监会动态监测指标试点采集系统建设，完善信息安全管理常态化机制，
为本行信息安全提供基础保障，实现信息安全工作常态化管理，提升信息安全
管理水平。五是推动分行科技管理体系建设。推动分行信息技术部建设，2016
年，推动设立北京分行、中关村分行信息技术部，完成 11 家分行信息技术部建
设，进一步强化分行科技工作组织保障。强化总行对分行指导，建立统筹规划
与过程监督并举管理机制，通过技术革新不断拓展分行服务措施，加强对分行
自建项目及生产数据下发需求支持工作，持续加强技术交流，全面提升分行科
技风险管理水平。六是强化科技风险管理体系建设。加强科技风险三道防线建
设，进一步完善三位一体的科技风险管控机制。完成从“风险问题整改”向
“综合管理能力提升”转型升级，科技风险防控能力逐年提高。
信息科技风险管理作为信息科技工作的重要组成部分，本行将继续按照监
管及行内相关制度要求，持续推进信息科技风险八大领域能力提升工作，加强
信息科技风险管理的全面性与科学性，做到信息科技建设与风险管理工作并重，
推动本行信息科技建设工作更上新台阶。
（六）声誉风险状况及管理对策
本行高度重视声誉风险管理工作，为完善全面风险管理工作，主动、有效
地防范声誉风险和应对声誉事件。报告期内，本行持续完善工作机制，指导全
行声誉风险防控与应对工作，取得了良好的工作成效。一是强化内部联动配合。
全行各部门、分支机构目标一致，分工管控，协同配合，通过资源的有效调配
与事件的及时预警，对声誉风险的防控起到良好的促进作用。强化声誉风险文
化的建设与培养，针对服务投诉、信访与声誉事件应对等开展多层面的培训，
指导全行做好声誉风险防范工作，全力防控声誉风险事件的发生。二是全面加
强舆情监测工作。完善舆情监测工作平台，提高舆情监测的全面性、及时性和
准确性，对监测发现的问题高度重视，及时给予应对处置，努力防范声誉事件
的发生与扩散。同时，及时研判媒体关注的热点与焦点问题，强化舆情趋势的
监测与分析，把握好其周期性、阶段性，提前防范舆情事件的发生。三是提升
风险应对能力。强化报告制度，要求各经营单位对潜在的声誉风险事项要做到
及时报备，跟踪处理，努力控制风险源头。同时，本行在日常管理工作中注重
内控建设，持续开展风险点的排查与梳理，提前排除各类风险隐患。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
4.8 报告期宏观经济、金融和政策环境分析
2016年，全球经济仍处于深度调整中，复杂性、不稳定性、不确定性依然
存在，国际金融市场动荡加剧，各类“黑天鹅”事件频发，民粹主义、逆全球
化、贸易及投资保护主义抬头，地缘政治风险上升。美国经济形势相对较好，
步入加息周期，新政府政策走向存在较大不确定性；欧元区经济略有改善，但
受难民危机与银行业风险困扰；日本经济复苏缓慢且缺少政策空间；英国经济
脱欧公投后总体稳定，但下行风险犹存；新兴市场经济体经济有所企稳，但仍
面临调整与转型压力。
受稳增长政策累积效应释放、房地产市场持续升温和大宗商品价格走高等
因素影响，2016年中国经济运行总体平稳，供给侧结构性改革取得积极进展。
消费贡献继续提高，投资缓中趋稳，贸易顺差收窄；工业生产平稳增长，企业
效益好转，就业形势总体稳定。全年GDP增长6.7%，CPI上涨2.0%。
但经济稳健运行的基础尚不牢固，经济增长新动能不足，结构性失衡和深
层次矛盾仍然存在，金融杠杆高企，市场风险、信用风险、流动性风险等各类
风险不断积聚、且相互交织复杂。金融改革纵深推进，人民币加入SDR、央行推
出宏观审慎评估体系（MPA）；金融监管持续趋严，理财新政、资产管理办法、
存款保险差异化费率制度等监管政策不断出台，银行业面临的压力和挑战不断
加大。货币政策在保持流动性合理适度的同时，也更加注重抑制资产泡沫和防
范经济金融风险，央行更倾向于公开市场操作及MLF、SLF等多种货币政策工具
的灵活综合使用，通过上调逆回购利率及MLF、SLF利率抬升市场利率中枢，稳
步有序推进金融去杠杆步伐。
4.9 对公司未来发展的展望
4.9.1 未来经营环境分析
（一）宏观形势展望
展望 2017 年，全球经济总体呈现复苏态势，中国经济增长的潜力依然巨大，
随着供给侧结构性改革、简政放权和创新驱动战略不断深化实施，中国经济新
的动能正在增强，稳定经济的有利因素逐步增多。当然也必须看到，世界经济
增长动力依然不足，“逆全球化”思潮和保护主义倾向抬头，主要经济体政策
走向及外溢效应变数较大，不稳定不确定因素明显增加；中国经济内生增长动
力仍待强化，稳定经济增长、防范资产泡沫与促进环境保护之间的平衡面临较
多挑战，结构性矛盾仍较为突出。
（二）宏观政策变化
中央提出坚持稳中求进的工作总基调，实施更加积极有效的财政政策和稳
健中性的货币政策。财政政策将在区间调控基础上加强定向调控、相机调控，
提高预见性、精准性和有效性，注重消费、投资、区域、产业、环保等政策的
协调配合，确保经济运行在合理区间。货币政策将不再宽松，通过综合运用货
币政策工具，维护流动性基本稳定，合理引导市场利率水平，坚持汇率市场化
改革方向，疏通传导机制，促进金融资源更多流向实体经济，特别是支持“三
农”和小微企业。金融监管将着力提升监管有效性，防范化解金融风险，从强
化监管制度建设、强化风险源头遏制、强化非现场和现场监管、强化信息披露
监管、强化监管处罚、强化责任追究等多维度入手，弥补监管短板。
（三）竞争趋势判断
当前，大型银行不断深化改革，中型银行创新互联网金融，小型银行抱团
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
竞争，民营银行快速发展，互联网企业深度参与金融各个领域，不同的竞争主
体纷纷涌入市场，催生出空前白热化的竞争格局。特别是，随着移动互联网、
大数据、云计算、人工智能等新技术的深入应用，金融的服务门槛降低，第三
方支付、互联网理财和 P2P 网贷等互联网金融业务迅猛发展，社会消费习惯和
商业模式发生深刻变化，引发客户行为模式转变，颠覆了传统金融业的服务模
式，催生新的业态，将对金融环境和交易模式产生深远影响。
4.9.2 公司发展举措
2017 年是北京银行事业发展承前启后、继往开来的关键一年。做好 2017
年的工作，需要始终坚持在行党委、董事会的坚强领导下，坚决落实“两个责
任”，不断加强保障作用，将“稳中求进”的工作总基调贯穿到全行改革发展、
经营管理的各个方面，确保北京银行事业继续稳健、可持续发展，为打造“百
年老店”奠定坚实基础。
加快经营转型。继续对资产负债表进行系统性、深层次的优化。加快业务
模式转型，做大非息收入占比，做强零售业务，做优互联网金融，打造交易银
行。做实大投行、大资管业务，提升在利率市场化背景下的稳健盈利能力。优
化信贷投向，提高投资资产、交易资产和其他主动型资产在资产结构中的比重。
强化风险管理。把防控风险放在更加重要的位置。认真落实银监会《银行
业金融机构全面风险管理指引》要求，持续提高风险防控和抵御能力。全方位
推进“不良”双控工作，确保不良贷款率等各项指标处于同业先进水平。加快
建设同业领先的风控指挥中心，不断提升风险管理集中监测、快速反应和预防
处置能力。
推动业务创新。加快投贷联动相关制度建设和业务模式创新。把握国家自
贸区政策，从机构设置、资源配置、制度支持、业务创新和境内外联动等多个
维度入手，打造北京银行自贸区业务发展新引擎。争取直销银行独立法人子公
司牌照。加快创新实验室建设和智慧银行标准化试点工作。
深化资本管理。推进定向增发等多元化资本补充工作，提升各层级资本实
力。制定风险加权资产限额计划，强化限额管理刚性要求。以优化“四个占比”
（个贷占比、小微贷款占比、债券投资占比、非息收入占比）引领资本科学配
置。
优化流程再造。探索组织架构改革，进一步优化职能分工和流程。实施业
务流程再造，围绕客户需求和业务节点建立跨职能协作和资源共享机制，提升
服务效能，优化客户体验。实施科技流程再造，精简立项开发流程，建立快速
迭代开发机制和跨部门项目组机制。
加大科技引领。做好科技规划和顶层设计，通过智慧化升级，持续提升科
技引领水平，打造创新驱动的未来银行。全面完成顺义科技研发中心建设并逐
步投入运行，实现软硬件同步提升。探索建立科技人员业务嵌入机制，推进科
技研发和业务发展的深度融合。
加强人才建设。建立人才结构量化指标体系，进一步加大各类专业型、复
合型人才的培育和引进，构建“高精尖”人才结构。探索职业经理人、股权激
励等激励机制改革。持续优化存量人员结构，重点向营销一线倾斜。
注重文化传承。继续秉承“战舰理论”、“惩恶扬善”、“以业绩论英雄”
三大核心理念，深化“日清日高、执行有力、极端负责”的工作作风，结合新
时期创新发展新要求，贯穿于实际，不断为企业文化注入新内涵与新思想。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
4.9.3 新年度经营计划
2017 年世界经济增长低迷态势仍在延续，国内经济稳定运行的基础还不牢
固，银行业在防风险和稳增长之间把握平衡的难度不断加大，优化金融资源供
给、提升实体经济服务质效和优化风险管理体系、提升风险抵御能力的任务将
更加迫切，挑战将更加严峻。因此，社会经济政策及银行业改革发展政策将贯
彻稳中求进的总基调，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，坚持把防控金融
风险放到更加重要的位置。2017 年本行将继续在董事会领导下，积极践行五大
发展理念，主动服务国家重大战略，认真落实各级监管要求，稳步推动全行资
产规模、盈利水平持续增长，成本收入比、不良贷款率等各项指标达到上市银
行良好水平，拨备覆盖率、资本充足率等监管指标达标，并满足“三个不低
于”、定向降准、MPA 等各项监管要求，实现质量、结构、效益、规模的均衡
协调健康发展。
4.9.4 可能面临的风险
2017年全球及中国经济增长的不确定性明显上升,在宏观经济仍有下行压力
的情形下，银行业资产质量、盈利水平、信用成本仍面临挑战。部分行业风险
依然持续暴露，房地产、融资平台、产能过剩等重点领域风险尚未有效化解；
银行面临的风险正日益复杂化，各类表外业务的快速发展使得信用风险以外的
各类其他风险对银行的影响越来越明显；市场风险、流动性风险、操作风险、
法律风险等越来越突出，银行业全面风险管理的压力和成本加大。
第五节 重要事项
5.1 普通股利润分配
5.1.1 利润分配政策的制定情况
本行在《公司章程》中对利润分配政策进行了明确规定：本行可以采用现
金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，可以进
行中期利润分配。在确保资本充足率满足监管法规的前提下，本行每一年度实
现的盈利在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后有可分配利润的，可
以进行现金分红，以现金方式分配的利润不少于当年度实现的归属于母公司可
分配利润的 10%。
公司利润分配政策符合《公司章程》及审议程序的规定，分红标准清晰明
确，保持了连续性和稳定性，兼顾了公司全体股东的整体利益及公司的可持续
发展，现金分红既结合了公司的行业特点、发展阶段和自身盈利水平、资本需
求等因素，又兼顾了投资者分享公司成长、发展成果，取得合理投资回报等要
求。各位独立董事对利润分配政策发表了明确意见，充分维护了中小股东的合
法权益。
5.1.2 利润分配政策的执行情况
（一）近三年（含报告期）利润分配方案或预案
1、2016 年度利润分配预案
（1）按照 2016 年度审计后的净利润的 10％提取法定盈余公积，计 17.56
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
亿元；
（2）根据财政部 2012 年印发的《金融企业准备金计提管理办法》（财金
[2012]20 号），提取一般风险准备计人民币 28.99 亿元；
（3）以 2016 年末总股本 152.06 亿股为基数，向全体股东每 10 股派送现
金股利 2.5 元人民币（含税），计人民币 38.02 亿元（含税）；并派送红股 2
股，计人民币 30.41 亿元（含税），合计分配 68.43 亿元。
分配预算执行后，结余未分配利润留待以后年度进行分配。
2、2015 年利润分配方案
2015 年度，以总股本 126.72 亿股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股
利 2.5 元人民币（含税），计人民币 31.68 亿元（含税），并派送红股 2 股，
计人民币 25.34 亿元（含税），合计分配 57.03 亿元。
3、2014 年利润分配方案
2014 年度，以总股本 105.60 亿股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股
利 2.5 元人民币（含税），计人民币 26.4 亿元（含税），并派送红股 2 股，计
人民币 21.12 亿元（含税），合计分配 47.52 亿元。
（二）近三年现金分红情况
每股分红 总股本 现金分红总额 分红年度归属于母公司 现金分红比率
年度
（元） （亿股） （亿元） 股东净利润（亿元） （%）
2016 0.25 152.06 38.02 178.02 21.36
2015 0.25 126.72 31.68 168.39 18.81
2014 0.25 105.60 26.40 156.23 16.90
5.2 公司、实际控制人、股东、关联方承诺事项在报告期内的履行情况
截至报告期末，公司及主要股东无尚在履行的重大承诺事项。
5.3 控股股东及关联方非经营性资金占用及偿还情况
□适用 √不适用
5.4 会计师事务所出具的审计意见
本行 2016 年度财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
出具了标准无保留意见的审计报告。
5.5 聘任、解聘会计师事务所情况
5.5.1 聘任、解聘年度财务报告会计师事务所情况
报告期内，本行聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）担任本行按
国内会计准则编制年度报告的审计机构。支付给安永华明会计师事务所的财务
审计费用共计 494 万元人民币。
5.5.2 聘任、解聘内部控制审计会计师事务所情况
报告期内，本行按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制审计指
引》的规定聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）进行内部控制审计，
并支付审计费 120 万元人民币。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
5.5.3 聘任、解聘保荐人情况
报告期内，本行优先股聘任摩根士丹利华鑫证券有限责任公司为保荐机构，
签字的保荐代表人：周磊、耿立生。
5.6 面临暂停上市或终止上市风险情况
□适用√不适用
5.7 报告期内破产重组事项
□适用√不适用
5.8 重大诉讼、仲裁事项
本年度本行没有作为被告或被申请人的重大诉讼、仲裁事项。截至 2016 年
12 月 31 日，本行作为原告且争议标的本金额在人民币 1,000 万元以上的尚未
了结的诉讼、仲裁案件共 127 宗，涉及金额约人民币 473,701.30 万元。截至
2016 年 12 月 31 日，本行作为被告且争议标的在人民币 1,000 万元以上的尚未
了结的诉讼、仲裁案件共 3 宗，涉及金额约人民币 9,072.53 万元。对于本行作
为被告的未决诉讼案件预计发生的损失，本行已作为预计负债计入资产负债表
中。
5.9 报告期内公司及董事、监事、高级管理人员被立案调查、行政处罚情况
无。
5.10 公司诚信情况
报告期内，本行坚持诚信经营，不存在所负数额较大的债务到期未清偿等
情况。
5.11 股权激励计划实施情况
□适用√不适用
5.12 重大关联交易事项
报告期内，本行与关联方的关联交易如下：
1、贷款
截至 2016 年末，本行向关联方发放的余额在 3,000 万元（含）以上的贷款
如下：
单位：人民币亿元
客户名称 2015 年末 2016 年末 本期变动
中国恒天集团有限公司 25 16.5 -8.5
力勤投资有限公司 0 3.8 3.8
北京能源投资（集团）有限公司 11 0 -11
闻健明 0 0.5 0.5
截至 2016 年末，本行向关联自然人发放个人贷款，期末余额 15,206 万元。
2、 公司类关联方的资金业务
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
报告期内，本行分别持有北京能源投资（集团）有限公司、中国恒天集团
有限公司、新华联控股有限公司、北京市国有资产经营有限责任公司、北京联
东投资（集团）有限公司发行的企业债券 0.44 亿元、1.7 亿元、2 亿元、2.6
亿元、2.7 亿元。
报告期内，本行承销北京能源投资（集团）有限公司债券 10 亿元，承销中
国恒天集团有限公司债券 20 亿元。
3、金融机构类关联方的资金业务
报告期内，本行与金融机构类关联方的资金业务需占用授信额度的，严格
按照经审批的授信额度执行，发生的 3,000 万元以上的资金业务如下：
（1）报告期内，本行分别持有江苏金融租赁股份有限公司、交通银行股份
有限公司、中信证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司发行的债券 0.8 亿
元、3.5 亿元、5 亿元、3 亿元。
持有实际融资人为江苏金融租赁股份有限公司的结构性金融产品投资 10 亿
元，持有实际融资人为北银金融租赁有限公司的结构性金融产品投资 2 亿元。
（2）报告期内，本行与关联方进行同业存放与存放同业业务，汇总情况如
下：
单位：人民币亿元
交易对手 存放同业余额 同业存放余额
延庆村镇银行 0.21 1.71
河北蠡州北银 3 7.38
吉林农安北银 2.5 0.21
北银金融租赁 - 7.33
北银消费金融 - 0.88
中加基金 - 0.34
（3）报告期内，本行与关联方进行同业拆借业务，汇总情况如下：
单位：人民币亿元
交易对手 拆入资金 期末余额 拆出资金 期末余额
中信证券 - - 887.5
交通银行 1,118.55 66.82 365.02 3.47
北银金融租赁 - - 172.1 57.6
北银消费金融 - - 153.6 67.4
ING Bank N.V. - - 114.83 2.08
东兴证券 - - 217.5
（4）报告期内，本行以券款对付形式与关联方进行买入返售交易，汇总情
况如下：
单位：人民币亿元
交易对手 正回购 期末余额 逆回购 期末余额
中信证券 25.9 0 1,171.27 15.64
交通银行 5,011.46 0 239.33 7.89
中国人寿 - - 1.3
五矿证券 - - 6.54
兴业证券 - - 1
北银金融租赁 - - 108.58 1.06
东兴证券 - - 169.68 2.08
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
（5）报告期内，本行向浙江文成北银村镇银行股份有限公司开出保函
8,000 万元。
（6）报告期末，本行与中信证券进行的利率掉期业务尚未到期，余额为 1
亿元；与交通银行进行外汇掉期业务，合同金额 5,302.89 万元。
（7）本行投资东兴证券股份有限公司发行的定向资产管理计划，余额为人
民币 22 亿元。
（8）本行投资北银丰业资产管理有限公司发行的专项资产管理计划，北银
丰业从中获取的管理费收入为人民币 0.86 亿元。
（9）报告期内，本行为中荷人寿保险有限公司代理销售保险产品，收取代
理费 3,843.55 万元。
5.13 重大合同及其履行情况
报告期内，本行未发生需要披露的重大合同。
5.14 社会责任履行情况
本行已在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露社会责任报告全文。
5.15 消费者权益保护工作执行情况
2016 年，本行将服务与消保工作更加紧密的结合，通过服务座谈会、网点
调研、金融教育宣传、“大众满意金融服务”等活动切实将消保理念、消保管
理灌输到网点一线，确保消保工作落到实处。稳步推进各项服务及消保工作，
于 10 月参加北京金融工会举办的服务综合竞赛活动，并在服务及消保“金点子”
评选中荣获三等奖；牵头组队参加北京市第五届手语风采大赛，荣获了团体第
二名的好成绩，并以此为契机促进全行手语和残障客户服务工作，有效提升了
消保和服务管理质量。
第六节 普通股股份变动及股东情况
6.1 股份变动情况
6.1.1 报告期内，本行股份变动情况如下：
（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
新股
数量 比例% 送股 限售股解禁 小计 数量 比例%
发行
一、有限售条件股份
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：
境内法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：
境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
有限售条件股份合计 0 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件流通股份
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
1、人民币普通股 12,672,229,737 100% 0 2,534,445,948 0 2,534,445,948 15,206,675,685 100%
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0
无限售条件流通股份
12,672,229,737 100% 0 2,534,445,948 0 2,534,445,948 15,206,675,685 100%
合计
三、股份总数 12,672,229,737 100% 0 2,534,445,948 0 2,534,445,948 15,206,675,685 100%
报告期末，本行被质押股权是否达到或超过全部股权的 20%
□适用 √不适用
6.1.2 限售股份变动情况表
□适用 √不适用
6.2 股票发行与上市情况
6.2.1 截至报告期末近 3 年证券发行情况（不含优先股）
□适用 √不适用
6.2.2 本行股份总数及结构的变动情况
报告期内，本行股份总数增加 2,534,445,948 股，为送股所致。股份结构
未发生变化。
6.3 股东和实际控制人情况
6.3.1 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
（单位：股）
报告期末股东总数 148,177 户 本报告披露日前上一月末的普通股股东总数 146,561 户
前 10 名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
(%) 件股份数量 数量
ING BANK N.V. 外资 13.64 2,074,605,312 345,767,552 0 0
北京市国有资产经营有限责任公司 国有 8.84 1,344,032,227 224,005,371 0 冻结 88,744,605
新华联控股有限公司 其他 8.45 1,285,160,685 1,285,160,685 0 质押 1,255,916,936
北京能源集团有限责任公司 国有 5.08 771,808,954 128,634,826 0 冻结 50,977,296
中国证券金融股份有限公司 国有 4.33 658,294,533 299,108,020 0 0
中央汇金资产管理有限责任公司 国有 1.73 262,906,200 43,817,700 0 0
华泰汽车集团有限公司 其他 1.57 238,022,696 -216,210,170 0 质押 238,022,696
银河期货有限公司－银河新华联 1 号
其他 1.43 217,073,684 217,073,684 0 0
资产管理计划
世纪金源投资集团有限公司 其他 1.30 196,981,632 19,829,192 0 0
北京联东投资（集团）有限公司 其他 1.12 170,032,168 27,853,778 0 质押 92,370,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
ING BANK N.V. 2,074,605,312 人民币普通股
北京市国有资产经营有限责任公司 1,344,032,227 人民币普通股
新华联控股有限公司 1,285,160,685 人民币普通股
北京能源集团有限责任公司 771,808,954 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 658,294,533 人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司 262,906,200 人民币普通股
华泰汽车集团有限公司 238,022,696 人民币普通股
银河期货有限公司－银河新华联 1 号资产管理计划 217,073,684 人民币普通股
世纪金源投资集团有限公司 196,981,632 人民币普通股
北京联东投资（集团）有限公司 170,032,168 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述无限售条件股东之间本行未知其关联关系
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
6.3.2 控股股东及实际控制人情况
本行无控股股东及实际控制人，以下为持有本行股权 10%以上股东情况：
名称：ING 银行（ING Bank N.V.）
首席执行官：Ralph Hamers
成立日期：1991 年
主要经营及管理活动：ING 是一家全球性金融机构，在欧洲有强大根基，
并通过 ING 银行提供银行服务。ING 银行以帮助客户在生活和工作中做到先人
一步为己任。目前，ING 拥有 52,000 名员工，在全球 40 多个国家提供零售银
行和批发银行服务。其中 ING 零售银行的产品和服务惠及个人客户、中小型企
业客户和中型企业客户。ING 批发银行业务覆盖全球各类机构，包括公司、跨
国集团、金融机构、政府、国际组织等。
第七节 优先股相关情况
7.1 股票发行与上市情况
7.1.1 截至报告期末近 3 年优先股发行与上市情况
（单位：股）
优先股 优先股 发行日 发行价 票面股 上市日 获准上市 终止上
发行数量
代码 简称 期 格(元) 息率(%) 期 交易数量 市日期
360018 北银优 1 2015-12-8 100 元/股 4.50% 49,000,000 2016-1-4 49,000,000 -
360023 北银优 2 2016-7-25 100 元/股 4.00% 130,000,000 2016-8-26 130,000,000 -
募集资金使用进展及变更情况 报告期内无变更。
7.1.2 本行优先股股东总数
优先股代码：360018 优先股简称：北银优 1
截至报告期末优先股股东总数(户)
年度报告披露日前上一月末的优先股股东总数（户）
优先股代码：360023 优先股简称：北银优 2
截至报告期末优先股股东总数(户)
年度报告披露日前上一月末的优先股股东总数（户）
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
7.1.3 前 10 名优先股股东持股情况表
优先股代码：360018 优先股简称：北银优 1
（单位：股）
报告期内股 质押或冻
股东名称(全称) 期末持股数 比例(%) 股份类别
份增减变动 结情况
中国平安财产保险股份有限公司－
0 10,000,000 20.41 优先股 0
传统－普通保险产品
中粮信托有限责任公司－中粮信
0 10,000,000 20.41 优先股 0
托投资 1 号资金信托计划
中邮创业基金－华夏银行－华夏银
0 5,000,000 10.20 优先股 0
行股份有限公司
中国平安人寿保险股份有限公司－
0 5,000,000 10.20 优先股 0
自有资金
中国银行股份有限公司上海市分行 0 4,900,000 10.00 优先股 0
德邦基金－平安银行－平安银行股
0 3,800,000 7.76 优先股 0
份有限公司
广东粤财信托有限公司－粤财信托.
粤银 1 号证券投资单一资金信托计 0 3,000,000 6.12 优先股 0
划
博时基金－工商银行－博时－工行
－灵活配置 5 号特定多个客户资产 0 3,000,000 6.12 优先股 0
管理计划
中银基金－中国银行－中国银行股
0 1,700,000 3.47 优先股 0
份有限公司
中银基金公司－中行－中国银行股
0 1,600,000 3.27 优先股 0
份有限公司
前十名优先股股东之间，上述股东 中国平安财产保险股份有限公司和中国平安人寿保险股份有限公司
与前十名普通股股东之间存在关联 均为中国平安保险（集团）股份有限公司的控股子公司；中银基金
关系或属于一致行动人的说明 管理有限公司为中国银行股份有限公司之控股子公司。
优先股代码：360023 优先股简称：北银优 2
（单位：股）
报告期内股 质押或冻
股东名称(全称) 期末持股数 比例(%) 股份类别
份增减变动 结情况
德邦基金－平安银行－平安银行股
0 39,000,000 30.00 优先股 0
份有限公司
华安未来资产－海通证券－上海海
0 15,000,000 11.54 优先股 0
通证券资产管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有限公司 0 13,000,000 10.00 优先股 0
博时基金－工商银行－博时－工行
－灵活配置 5 号特定多个客户资产 0 13,000,000 10.00 优先股 0
管理计划
华润深国投信托有限公司－投资 1
0 10,000,000 7.69 优先股 0
号单一资金信托
华宝信托有限责任公司－投资 2 号
0 10,000,000 7.69 优先股 0
资金信托
中信银行股份有限公司－中信理财
0 7,000,000 5.38 优先股 0
之乐赢系列
广发证券资管－工商银行－广发证
0 6,500,000 5.00 优先股 0
券稳利 3 号集合资产管理计划
杭州银行股份有限公司－“幸福
0 5,000,000 3.85 优先股 0
99”丰裕盈家 KF01 号银行理财计划
广东粤财信托有限公司－粤财信托.
粤银 1 号证券投资单一资金信托计 0 5,000,000 3.85 优先股 0
划
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
前十名优先股股东之间，上述股东
本行未知前十名优先股股东之间、上述股东与前十名普通股股东之
与前十名普通股股东之间存在关联
间是否存在关联关系或属于一致行动人。
关系或属于一致行动人的说明
7.2 优先股利润分配
2016 年 12 月 12 日，本行发放北银优 1（360018）股息。按照北银优 1 票
面股息率 4.50%计算，每股发放现金股息人民币 4.5 元（含税），合计派发人
民币 2.205 亿元（含税）。
7.3 优先股回购或转换情况
□适用√不适用
7.4 优先股表决权恢复情况
□适用√不适用
7.5 公司对优先股采取的会计政策及理由
根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会
计处理规定》的规定，本次发行优先股的条款符合作为权益工具核算的要求，
因此本次发行的优先股作为权益工具核算。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
8.1 报告期末董事、监事和高级管理人员情况
8.1.1 基本情况一览表
报告期从本 是否在股
姓名 性别 职务 出生年份 任期 年初持股 年末持股 行领取的税 东单位领
前报酬总额 取报酬
闫冰竹 男 董事长 1953 2002.1 至任职期满 783,725 940,470 53.36 -
董事：2008.5 至任
张东宁 男 董事/行长 1960 职期满 405,534 486,641 53.36 -
行长：2013.8-
董事：2013.12 至
魏德勇（Johannes
男 董事/副行长 1962 任职期满 0 0 198.27 是
Hermanus de Wit）
副行长：2013.12-
董事：2014.5 至任
职期满
董事/副行长/
杨书剑 男 1969 副行长：2014.8- 304,129 364,955 49.86 -
董事会秘书
董事会秘书：
2007.8-
董事：2015.6 至任
职期满
董事/副行长/
杜志红 女 1961 副行长：2015.4- 374,251 449,101 49.24 -
首席财务官
首席财务官：
2006.7-
马德汗（Frans
董事/行长助 董事：2015.12 至
Johan Maria Robert 男 1966 0 0 120.63 是
理 任职期满
de Mandt）
朱炎 男 董事 1963 2016.7 至任职期满 0 0 - 是
任志强 男 董事 1951 2004.6 至任职期满 0 0 18 -
张征宇 男 董事 1958 2004.6 至任职期满 0 0 17.4 -
张杰 男 董事 1961 2010.8 至任职期满 0 0 - 是
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
叶迈克（Michael
男 董事 1947 2005.6 至任职期满 0 0 15 是
Knight Ipson）
郑新立 男 独立董事 1945 2013.8 至任职期满 0 0 41.8 -
2011.12 至任职期
李健 女 独立董事 1953 0 0 47.8 -
满
李晓慧 女 独立董事 1967 2013.8 至任职期满 0 0 49.6 -
胡坚 女 独立董事 1957 2015.5 至任职期满 18,947 22,736 44.2 -
高歌 女 独立董事 1972 2016.7 至任职期满 0 0 - -
刘红宇 女 独立董事 1963 2016.7 至任职期满 0 0 21.6 -
2016.12 至任职期
曾颖 女 监事长 1964 0 0 2.46 -
满
张慧珍 女 监事 1961 2015.6 至任职期满 412,666 495,199 169.61 -
张建荣 女 监事 1959 2007.4 至任职期满 360,491 432,589 93.04 -
周一晨 男 监事 1971 2004.5 至任职期满 883,591 1,060,309 18.6 是
刘振东 男 监事 1971 2010.8 至任职期满 0 0 18 是
闻健明 男 监事 1961 2015.5 至任职期满 0 0 19.8 是
郝如玉 男 外部监事 1948 2010.8 至任职期满 0 0 40.2 -
高金波 男 外部监事 1960 2016.7 至任职期满 0 0 - -
瞿 强 男 外部监事 1966 2016.7 至任职期满 120 0 - -
副行长/金融
赵瑞安 男 1963 副行长：2001.6- 129,600 155,520 49.24 -
市场总监
副行长/零售
冯丽华 女 1962 副行长：2016.12- 371,866 446,239 6.51 -
业务总监
注：1、报告期从本行领取的税前报酬总额单位：万元，含公司承担的五险一金费用。
2、自 2015 年 1 月起，本公司董事长、行长、监事长及其他高管负责人薪酬按照北京市对市属国有
企业负责人薪酬改革的有关政策执行。
3、本公司董事、监事、高级管理人员的最终税前报酬正在确认过程中，其余部分待确认之后再行
披露；上述本公司已确认的董事、监事和高级管理人员税前报酬总额为 1,197.58 万元。
4、刘红宇女士独立董事任职资格于 2016 年 9 月获北京银监局批复；高歌女士独立董事任职资格于
2016 年 10 月获北京银监局批复；朱炎先生董事任职资格于 2016 年 11 月获北京银监局批复。
5、2017 年 2 月 15 日，本行董事会 2017 年第二次会议选举张东宁先生担任董事长，同时同意闫冰
竹先生辞去董事长职务。
6、2017 年 2 月，赵瑞安先生辞去本行副行长职务。
7、报告期内，本行独立董事于宁先生离世，强新女士不再担任本行监事长，刘红宇女士、吴晓球
先生不再担任本行外部监事，许宁跃先生不再担任本行副行长。
8.1.2 报告期末在任董事、监事在股东和其他单位任职情况一览表
（一）在股东单位任职情况
姓 名 股东单位 担任的职务 任期起始日期
朱炎 北京能源集团有限责任公司 董事长 2016 年 2 月
张杰 中国恒天集团有限公司 董事长 2008 年 6 月
周一晨 泰富德投资集团有限公司 董事长 1999 年 7 月
刘振东 北京联东投资（集团）有限公司 董事长 2003 年 6 月
闻健明 力勤投资有限公司 董事长 2006 年 12 月
（二）在除股东单位外的其他单位任职情况
姓 名 其他单位 担任的职务
任志强 北京华远浩利投资股份有限公司 董事长
张征宇 恒基伟业投资发展集团有限公司 董事长
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
郑新立 中国国际经济交流中心 副理事长
李健 中央财经大学 金融学院教授
李晓慧 中央财经大学 会计学院教授
胡坚 北京大学 经济学院教授
高歌 新华锦集团有限公司 副董事长
刘红宇 北京金诚同达律师事务所 高级合伙人
郝如玉 首都经济贸易大学 教授
高金波 北京汉龙律师事务所 主任律师
瞿强 中国人民大学 财政金融学院教授
8.1.3 报告期末在职董事、监事、高管人员工作经历
闫冰竹先生,董事长，董事会战略委员会主任。经济学硕士，管理学硕士，
高级经济师。
全国政协经济委员会副主任，北京银行董事长，享受国务院特殊津贴专家，
中央财经大学硕士研究生导师、
客座教授，南京大学校级兼职教授，北京银行博士后科研工作站指导教师，
中共第十七次全国代表大会代表，第十一届、第十二届全国政协委员，中共第
十届北京市委委员，北京市人大常委，中国企业家协会副会长，中国银行业协
会副会长，中国企业联合会副会长，中国青年企业家协会副会长，北京市金融
学会副会长，中国金融学会常务理事。
金融从业 40 余年，曾在中国人民银行、中国工商银行北京分行工作并担
任分理处党支部书记、主任，营业部党委书记、总经理。1996 年组建北京银行
并担任党组书记、首任行长，2002 年至今担任董事长。曾获“全国五一劳动奖
章”、“北京市先进工作者”、“中国十大金融人物”、“十大中华经济英
才”、“中国银行业年度人物”、“影响百姓生活的十大企业家”、“中国十
佳金融新锐人物”、“中国改革贡献人物”、“十年银行家”、“影响中国年
度金融家”、“2016 中国经济年度人物特别大奖”等荣誉。编著《商业银行价
值管理》、《破解小微企业融资难最佳实践导论》，主编《转型时期商业银行
发展理论与实践》、《商业银行风险管理与内部控制》等书籍，发表专业理论
文章 100 余篇。
张东宁先生，董事、行长，董事会风险管理委员会主任，董事会提名委员
会委员。1983 年获得首都师范大学文学学士学位，2005 年获得厦门大学管理学
硕士学位，经济师。
本行党委书记、行长，厦门大学管理学硕士，中国中小商业企业协会副会
长,亚太经合组织（APEC）中国工商理事会理事。张东宁先生具有近 30 年金融
从业经验，在 1996 年北京银行成立之初即加入北京银行，历任人力资源总监、
上海分行行长、北京银行副行长。2013 年 8 月起正式担任北京银行党委副书记、
行长。曾荣获 2015 年度“中国企业十大人物”、2015-2016 年度“全国优秀企
业家”、2015-2016 年度“北京市优秀企业家”等荣誉称号。
魏德勇（Johannes Hermanus de Wit）先生，荷兰国籍。董事、副行长，
董事会战略委员会及关联交易委员会委员。1987 年毕业于荷兰乌得勒支大学，
获地理学硕士学位；1995 年毕业于美国罗彻斯特大学和荷兰伊拉斯谟大学，均
获工商管理硕士学位。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
2013 年 12 月加入本行董事会，同时于 2013 年 12 月至今担任本行副行长，
负责零售业务。魏德勇先生 2010 年 10 月至 2013 年 8 月任 ING 银行（土耳其）
零售银行首席执行官，2008 年 1 月至 2010 年 10 月任 ING 直销银行（英国）首
席执行官，2002 年 7 月至 2008 年 1 月任 ING 人寿保险（日本）总裁兼首席执
行官、ING 共同基金（日本）主席，2001 年 8 月至 2002 年 6 月任 ING 集团总部
（荷兰）项目经理，1998 年 9 月至 2001 年 8 月任 ING 人寿保险（智利）战略
与商务总监，1997 年 6 月至 1998 年 9 月任 ING Afore Bital 养老基金（墨西
哥）首席财务官兼董事会成员，1989 年 4 月至 1997 年 5 月期间担任 ING 人寿
保险（荷兰）集团内团体养老金团队负责人和荷兰西部区域团体养老金业务负
责人等多个管理职位，1987 年 11 月至 1989 年 3 月任荷兰皇家海军中尉，1986
年 8 月至 1987 年 11 月任荷兰巴克咨询公司顾问。
杨书剑先生，董事、副行长、董事会秘书，董事会战略委员会及风险管理
委员会委员。1991 年获吉林大学经济学学士学位，1994 年获吉林大学经济学硕
士学位，1997 年获中央财经大学经济学博士学位，高级经济师。
2014 年 5 月加入本行董事会。2014 年 8 月担任本行副行长，杨书剑先生于
2007 年 8 月至今担任本行董事会秘书，期间 2013 年 3 月至 2014 年 3 月兼任中
加基金管理有限公司总经理，2014 年 7 月至 2017 年 2 月兼任本行石家庄分行
行长。2005 年 3 月至 2007 年 7 月担任董事会办公室副主任（主持工作），
2004 年 2 月至 2005 年 2 月担任学院路支行行长，2002 年 5 月至 2004 年 1 月担
任人事部副总经理，2000 年 5 月至 2002 年 4 月担任办公室副主任，1997 年 7
月至 2000 年 4 月担任业务发展部银行卡业务组组长。
杜志红女士，董事、副行长、首席财务官，董事会薪酬委员会委员。中央
财经大学财政学在职研究生，厦门大学工商管理硕士，经济师。
1996 年 1 月加入本行，2015 年 6 月加入本行董事会。杜志红女士于 2015
年 4 月至今担任本行副行长，2006 年 7 月至今兼任本行首席财务官，2005 年 3
月至 2007 年 3 月担任本行营业部总经理，2000 年 9 月至 2005 年 3 月担任本行
计划财务部副总经理、总经理，1998 年 4 月至 2000 年 9 月担任本行财会部副
总经理。之前，杜女士于 1980 年 10 月至 1995 年 12 月在中国工商银行北京分
行从事会计工作。
马德汗（Frans Johan Maria Robert de Mandt）先生，荷兰国籍。董事、
行长助理。1991 年毕业于埃因霍温科技大学，获工业工程和管理科学学位，
1996 年毕业于荷兰蒂尔堡大学，获商业经济学硕士学位。
2015 年 12 月加入本行董事会。马德汗先生 2015 年 6 月担任本行行长助理，
负责风险管理。1997 年 2 月至 2015 年 5 月在荷兰 ING 先后担任多个职位；
2014 年 5 月至 2015 年 5 月任 ING 全球零售信用风险总监，2010 年 3 月至 2014
年 4 月任 ING 直销银行信用风险总监，2005 年 5 月至 2010 年 2 月任 ING 直销
银行总行公司业务信用风险管理部信用风险高级经理，1997 年 2 月至 2005 年 4
月任 ING 银行结构性融资部电力设施融资主管，1993 年 4 月至 1997 年 1 月任
KEMANEDERLAND 公司工业能源系统部顾问，1992 年 6 月 1992 年 10 月任比利时
Balak Metaalbescherming 公司兼职生产计划经理。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
朱炎先生，董事，董事会战略委员会委员，清华大学工商管理硕士，高级
工程师。
2016 年 7 月加入本行董事会。朱炎先生现任北京能源集团有限责任公司党
委书记、董事长。之前，2011 年 7 月至 2016 年 2 月任北京市政府副秘书长（正
局级）；2009 年 2 月至 2011 年 7 月 任北京市经济信息化委党组副书记、主任，
市国防科工办主任；2002 年 3 月至 2009 年 2 月任北京市信息办党组书记、主任
（期间，于 2007 年 11 月至 2008 年 11 月兼任北京奥组委票务中心主任）；
2000 年 1 月至 2002 年 3 月任北京市科委党组副书记、副主任；1994 年 11 月至
2000 年 1 月任北京市科委副主任。
任志强先生，董事，董事会战略委员会委员。法学硕士，工程师。
2004 年 6 月加入本行董事会。任志强先生现任北京华远浩利投资股份有限
公司董事长，中国房地产业协会房地产市场与住房保障研究分会主任委员，全
联房地产商会市场研究首席专家，京城企业协会副会长，阿拉善 SEE 生态协会
会员发展委员会主席，阿拉善 SEE 生态协会理事，北京市企业家环保基金会理
事，乐平公益基金会监事，中国企业家论坛理事，中国经济改革研究基金会副
理事长。任志强先生于 1993 年 8 月至 2011 年 4 月担任北京市华远集团总裁，
北京市华远集团公司董事长总经理，1993 年 3 月至 2000 年 4 月兼北京市华远
房地产股份有限公司董事长总经理，2000 年 5 月至 2001 年 9 月兼任北京市华
远房地产股份有限公司董事长，2001 年 12 月至 2002 年 12 月兼任北京市华远
新时代房地产开发有限公司董事长兼总经理，2002 年 12 月至 2007 年 1 月兼任
北京市华远地产股份有限公司董事长兼总经理，2007 年 1 月至 2008 年 10 月兼
任北京市华远地产股份有限公司董事长，2008 年 10 月至 2014 年 11 月兼任华
远地产股份有限公司董事长，2009 年 1 月至 2014 年 12 月兼任北京市华远置业
有限公司董事长，任志强先生曾当选北京市西城区人大代表、北京市第九届、
第十届、第十一届政协委员。
张征宇先生，董事，董事会战略委员会委员。北京航空航天大学一般力学
专业工学博士，高级工程师。
2004 年 6 月加入本行董事会，第十一届全国政协委员，国家级中青年专家，
曾获国务院特殊津贴，2003 年 3 月至今任恒基伟业投资发展集团有限公司董事
长，2012 年至今任北京恒基伟业通讯科技有限公司董事，2003 年至 2012 年任
北京恒基伟业科技发展有限公司董事，2002 年至 2010 年担任北京恒基伟业通
讯产品有限公司总经理。之前，张征宇先生于 1992 年至 2001 年兼任中国福利
企业总公司副总经理、总经理，1987 年至 1997 年任北京海淀四达技术开发中
心总经理，1998 年至 2008 年任北京恒基伟业电子产品有限公司董事长。
张杰先生，董事，董事会战略委员会委员。经济学博士，高级工程师。
2010 年 8 月加入本行董事会，现任中国恒天集团公司党委书记、董事长。
之前，张杰先生于 2005 年 9 月至 2008 年 3 月任中国华源集团有限公司总裁，
2004 年 5 月至 2005 年 9 月任中国恒天集团公司副总经理、中国纺织机械（集
团）有限公司总经理，1998 年 8 月至 2004 年 5 月任中国纺织机械（集团）有
限公司副总经理、总经理、董事长，1995 年 5 月至 1998 年 8 月任华纺房地产
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
开发公司总经理，1983 年 7 月至 1995 年 5 月历任国家纺织工业部化纤司生产
处、综合处副处长，纺织总会化纤开发中心主任。
叶迈克（Michael Knight Ipson）先生，美国国籍。董事，董事会战略委
员会委员。1969 年获得加州伯克利大学历史学专业学士学位，1973 年获得斯坦
福大学文学硕士学位，1979 年获得哈佛大学博士学位提名，1998 年获得美国迪
保罗（De Paul）大学 MBA 学位。
2005 年 6 月加入本行董事会。叶迈克先生现任国际金融公司（IFC）顾问，
曾任中国银行业协会银行业从业人员资格认证专家委员会委员、香港美国商会
董事、国际金融公司（IFC）中蒙区首席代表。之前，叶迈克先生于 2005 年至
2007 年担任国际金融公司首席银行专家，1991 年 12 月至 2005 年 3 月历任港基
国际银行有限公司(IBA)执行副总裁、港基国际银行租赁子公司和证券子公司董
事，1979 年 9 月至 1991 年 12 月历任汉华银行香港分行总经理，汉华亚洲首席
执行官、汉华银行驻中国首席代表，中国大陆公司业务副总裁。
郑新立先生，独立董事，董事会战略委员会委员。中国社会科学院研究生
院，经济学硕士学位。
2013 年 8 月加入本行董事会，第十一届全国政协经济委员会副主任，我国
经济理论和经济政策专家，多次参加中共中央全会、政府工作报告、国民经济
和社会发展五年规划的起草工作。2013 年度入选全国十大著名经济学家。郑新
立先生于 2009 年 1 月至今担任中国国际经济交流中心副理事长；2000 年 6 月
至 2009 年 4 月任中共中央政策研究室副主任；1990 年 7 月至 2000 年 6 月历任
国家计委政策研究室副主任、主任，计委新闻发言人、副秘书长；1987 年 12
月至 1990 年 7 月任国家信息中心副总经济师；1981 年 8 月至 1987 年 12 月任
中共中央书记处研究室经济组处级调研员、副组长。
李健女士，独立董事，董事会薪酬委员会主任、董事会关联交易委员会及
审计委员会委员。1997 年获西安交通大学经济学博士学位，金融学教授、博士
生导师。
2011 年 12 月加入本行董事会，现任中央财经大学金融学院教授、博士生
导师，兼任教育部金融专业教学指导委员会副主任、中国金融学会理事、中国
国际金融学会理事等。李健女士于 1983 年毕业于中央财经大学，毕业后留校任
教至今,2003 年获国家教学名师奖，2004 年起享受国务院政府特殊津贴。主要
研究领域为金融理论与政策。
李晓慧女士，独立董事，董事会审计委员会主任，董事会薪酬委员会及提
名委员会委员。2001 年获中央财经大学经济学博士学位，会计学院教授、博士
生导师。
2013 年 8 月加入本行董事会。国家首批资深注册会计师，现任中央财经大
学会计学院教授、博士生导师，亚洲风险与危机管理协会（AARCM）CERM 资格
证书专家认证（中国）委员会委员，中国注册会计师协会技术咨询委员会委员，
中国会计学会会计监督委员会委员。之前，李晓慧女士于 2001 年 7 月至 2003
年 8 月在中国注册会计师协会专业标准部参与制定独立审计准则，1997 年 1 月
至 1998 年 8 月在河北省财政厅国有资产管理局从事国有资本运营研究工作，
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
1996 年 8 月至 1997 年 1 月任沧师会计师事务所副所长，1993 年 4 月至 1996 年
7 月任沧州会计师事务所涉外部经理。
胡坚女士，独立董事，董事会提名委员会主任。北京大学经济学院教授，
博士生导师。1982 年 2 月获北京经济学院经济学学士，1984 年 12 月获北京大
学经济学硕士学位，2005 年 3 月获得日本中央大学金融学博士学位，经济学院
教授、博士生导师。
2015 年 5 月加入本行董事会。北京市经济学总会常务理事，中国金融学会
常务理事，中国人才研究会金融人才专业委员会副理事长。北京市第十届、十
一届、十二届北京市政协常委，无党派人士。1991 年 8 月－1992 年 8 月，香港
中文大学工商管理学院访问学者。1998 年至今，北京大学经济学院博士生导师，
其中，2009 年 4 月至今，澳门理工学院兼职教授。
高歌女士，独立董事，北京大学经济学博士研究生毕业，经济学博士，法
律硕士。
2016 年 7 月加入本行董事会。现任新华锦集团有限公司副董事长。2015 年
至今任鲁信投资控股集团有限公司董事，2013 年至 2015 年任中国太平保险集
团董事会办公室总经理，太平金融控股有限公司副总经理，2012 年至 2015 年
任银华基金管理有限公司董事。
刘红宇女士，独立董事，董事会关联交易委员会主任，董事会风险管理委
员会及审计委员会委员。硕士研究生学历，经济师。
2016 年 7 月加入本行董事会。第十一届、第十二届全国政协委员，全国政
协社会法制委员会委员，北京市第十二届、十三届及十四届人民代表大会代表，
现任北京金诚同达律师事务所创始合伙人、律师。之前，刘红宇女士于 1993 年
4 月至 2004 年 4 月任北京市同达律师事务所主任，1988 年 5 月至 1993 年 4 月
任中国农业银行北京市分行法律顾问，于 1985 年 7 月至 1988 年 5 月任中国人
民银行四川省分行金融管理处干部。
曾颖女士，监事长。高级经济师，南开大学经济学学士。
2016 年 11 月加入本行监事会，自 2016 年 12 月至今担任本行监事长。曾
女士 2011 年 5 月起担任北京银监局党委委员、副局长，2010 年 2 月至 2011 年
5 月担任北京银监局人事处（党委组织部）处长（部长），2004 年 11 月至
2010 年 2 月担任北京银监局办公室主任，2005 年 12 月至 2006 年 2 月兼任北京
银监局城市商业银行监管处处长，2003 年 9 月至 2004 年 11 月担任北京银监局
外资银行监管处负责人（副处级）、处长，1987 年 8 月至 2003 年 9 月在人民
银行北京分行、人民银行营业管理部工作，历任人民银行北京分行银行管理处
副处长、农村合作金融管理处副处长、人民银行营业管理部银行监管二处副处
长、中国建设银行监管处副处长等职务。
张慧珍女士，监事，监事会监督委员会委员。市委党校在职研究生。
2015 年 6 月加入本行监事会。之前，张慧珍女士于 2010 年 6 月至 2016 年
8 月任本行首席风险官，2010 年 8 月至 2015 年 6 月任本行董事，张慧珍女士于
2007 年 12 月至 2010 年 5 月担任本行西安分行行长，1999 年 3 月至 2007 年 11
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
月历任华安支行副行长、行长，1996 年 1 月至 1999 年 3 月历任永安支行副行
长、官园支行副行长。2009 年，张慧珍女士获得陕西省政府授予的“陕西省金
融发展突出个人”称号；2010 年，被北京市国资委评为“群众心目中的好党
员”。
张建荣女士，监事，监事会提名委员会委员。2013 年 7 月获南开大学 EMBA
工商管理硕士学位。
2007 年 4 月加入本行监事会，中国共产党第十六次全国代表大会代表，北
京市西城区第十三届人民代表大会代表。之前，张建荣女士于 2008 年 12 月至
2016 年 7 月担任本行纪检监察室主任，2006 年 7 月至 2008 年 12 月担任本行审
计部负责人，2005 年 3 月至 2006 年 7 月担任本行审计部副总经理，2004 年 1
月至 2005 年 3 月担任本行后督部总经理，2000 年 12 月至 2004 年 1 月担任本
行燕京支行行长，1996 年 1 月至 2000 年 12 月担任本行长安支行营业室主任、
副行长，1994 年 5 月至 1996 年 1 月任北京长安城市信用社营业室主任。
周一晨先生，监事。2002 年 7 月获得北京行政学院工商管理研究生学历。
2004 年 6 月加入本行监事会，现任泰富德投资集团有限公司董事长，北京
基金小镇建设项目办公室副主任，北京基金小镇控股有限公司董事长，北京延
庆村镇银行董事，北京市第十届、十一届、十二届政协委员，全国工商联第九
届、十届、十一届执委，北京市工商联第十一届、十二届常委，北京市工商联
第十三届执行委员会副主席，中国光彩事业促进会第三届、四届理事，北京市
光彩事业促进会第一届副会长，北京市光彩事业促进会第二届、三届常务理事，
北京市非公经济人士联谊会第一届、第二届常务理事，北京市新的社会阶层人
士联谊会第三届常务理事，北京市青年联合会第九届、十届委员会委员，北京
市朝阳区慈善协会名誉副会长。之前，周一晨先生于 1995 年 7 月至 1999 年 7
月任北京金安星辰公司总裁，1992 年 5 月至 1995 年 7 月任北京凯悦食品公司
董事、总经理，1990 年 7 月至 1992 年 5 月任房山物资局木材公司业务二部经
理。
刘振东先生，监事，监事会监督委员会委员。北京大学 EMBA 学位。
2010 年 8 月加入本行监事会，现任中华全国工商业联合会第十一届执行委
员会委员，北京市第十四届人民代表大会常务委员会委员，北京市第十四届人
民代表大会财政经济委员会委员，北京市工商业联合会副主席，北京联东投资
（集团）有限公司董事长。之前，刘振东先生于 2000 年 11 月至 2003 年 5 月任
北京联东模板有限公司总经理，于 1994 年至 2000 年任天津联东模板有限公司
总经理，于 1992 年至 1993 年任唐山联东模板有限公司总经理。2015 年，刘振
东被中国共产党中央委员会、中华人民共和国国务院授予“全国劳动模范”荣
誉称号。2014 年，荣获中华全国总工会颁发的全国五一劳动奖章。2013 年，荣
获中国共产党北京市委员会统一战线工作部、中国共产党北京市委员会社会工
作委员会等六家单位共同授予的第四届北京市“优秀中国特色社会主义事业建
设者”荣誉称号。
闻健明先生，监事。硕士研究生学历。
2015 年 5 月加入本行监事会。2015 年 8 月至今担任北京世纪微熵科技股份
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
有限公司董事长，2011 年 3 月至今担任力勤（天津）投资有限公司董事长，
2006 年 12 月至今担任力勤投资有限公司董事长，2006 年 12 月至今担任北京浙
江企业商会常务副会长。之前，闻健明先生于 1998 年至 2009 年任北京和易进
出口有限公司董事长，1993 年至 1998 年任世联航运有限公司董事长，1988 年
至 1993 年任交通部中海公司副总经理。
郝如玉先生，外部监事，监事会提名委员会主任。大学本科学历，首都经
济贸易大学教授、博士生导师，注册会计师、注册税务师。
2010 年 8 月加入本行监事会，第十一届、第十二届全国人大代表，兼任中
国注册税务师协会副会长、北京市国际税收研究会副会长。之前，郝如玉先生
于 1982 年至 2004 年 2 月，历任中央财经大学税务系讲师、副教授、教授、系
主任等职。
高金波先生，外部监事，监事会监督委员会主任。1985 年 7 月获中国政法
大学法律系学士学位，2005 年 6 月获北京大学管理硕士学位。
2016 年 7 月加入本行监事会，现任北京汉龙律师事务所主任律师、支部书
记，中国政法大学兼职教授，北京大学 MBA 特聘导师，中国法学会法律文书学
研究会常务副会长，中国法学会消费者权益保护法研究会理事，中国广告协会
法律专家委员会委员，国家质检总局及国家食品药品监督管理总局法律顾问。
曾主持司法部课题“中国行政执法文书理论与实践研究”及中国法学会法学研
究课题“中国行政执法文书规范与适用”等。
瞿强先生，外部监事，监事会提名委员会委员。1998 年 7 月获中国人民大
学财政金融学院博士学位。
2016 年 7 月加入本行监事会，现任中国人民大学财政金融学院教授、博士
生导师，教育部重点研究基地中国财政金融政策研究中心主任，中国人民大学
金融与证券研究所副所长，中国金融学会理事，中国金融 40 人论坛成员，中国
工商银行外部监事，国家开发银行外聘专家。瞿强先生 1998 年 7 月毕业于中国
人民大学，此后留校任教至今。主要研究领域为货币金融理论与政策、金融体
系稳定性及资本市场理论与实务等。曾获国家优秀图书二等奖，北京市哲学社
会科学优秀成果奖（著作类），教育部“新世纪优秀人才支持计划”及北京市
“教学名师”等奖项。
赵瑞安先生，本行副行长、金融市场总监，高级经济师，中国社会科学院
研究生院经济学博士。
2001 年 6 月加入本行。赵先生 2001 年 6 月起担任本行副行长，2006 年 7
月起兼任本行金融市场总监。之前，赵先生于 2000 年 3 月至 2001 年 6 月出任
国家开发银行总行资金局处长，1988 年 9 月至 2000 年 2 月历任中国投资银行
总行筹资部副总经理、资金部总经理。
冯丽华女士，本行副行长，零售业务总监，高级经济师，厦门大学工商管
理硕士。
1996 年 1 月加入本行。冯女士 2016 年 12 月至今担任本行副行长，2015 年
3 月至 2016 年 12 月担任本行行长助理，2011 年 9 月至今担任本行零售业务总
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
监，2006 年 8 月至 2014 年 12 月担任财富管理部总经理，2005 年 3 月至 2006
年 8 月担任个人银行部总经理，2000 年 5 月至 2005 年 3 月担任公司金融部总
经理，1996 年 1 月至 2000 年 5 月担任资金计划部总经理，1985 年 8 月至 1995
年 11 月在中国工商银行从事相关工作。
董事、监事和高级管理人员近三年受证券监管机构处罚的情况
□适用 √不适用
8.1.4 董事、监事及高管人员考评激励机制及年度薪酬情况
本行根据《北京银行薪酬管理规定》为执行董事和高级管理人员提供报酬；
根据本行员工薪酬管理办法为职工监事提供报酬。北京银行薪酬管理组织架构
包括股东大会、董监事会及高级管理层三个层面。股东大会负责批准董监事薪
酬；董事会负责审批高级管理层薪酬，并授权董事会薪酬委员会对董事和高级
管理层进行评价和考核；监事会设立监督委员会和提名委员会对董事、监事和
高级管理层的工作进行监督，并在监事会年度工作报告中向股东大会汇报。本
行董事会薪酬委员会职能包括：拟定董事和高级管理人员考核的标准；定期听
取董事和高级管理人员述职并考评；每年根据上年度经营业绩决定对高级管理
人员的年度奖励；董事会授权的与薪酬管理委员会职责有关的其他事宜。
8.2 员工情况
截至报告期末，本行共有从业人员 14,534 人。
（一）专业构成
截至报告期末，本行共有管理人员 1,580 人，支持保障人员 867 人，业务
人员 12,087 人。详细情况如下：
管理人员,
支持保障人
员, 867
业务人员,
（二）教育程度
截至报告期末，具有本科及以上学历的人员占比 81%。具体情况如下：
学历 人数 占比
研究生及以上 2,679 18%
本科 9,130 63%
大专及以下 2,725 19%
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
大专及以下,
2725 研究生及以
上, 2679
本科, 9130
第九节 公司治理
9.1 本行公司治理基本情况
本行根据《公司法》、《商业银行法》等法律法规以及监管机构的部门规
章制度，构建了“三会一层”的现代公司治理架构，建立了以股东大会为最高
权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、管理层为执行机构的有效
公司治理架构。
报告期内，公司严格遵守相关法律法规及规范性文件要求，认真落实监管
部门相关规定，结合公司实际情况，不断完善公司治理结构，提高公司治理水
平。
9.2 关于股东和股东大会
报告期内，公司召开 2015 年度股东大会、2016 年第一次临时股东大会以
及 2016 年第二次临时股东大会，会议的通知、召集、召开和表决程序均符合
《公司法》和《公司章程》的规定。2015 年度股东大会审议通过了董事会工作
报告、监事会工作报告、年度财务报告、年度财务预算报告等重要议案，听取
了公司独立董事述职报告；2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于选举董
事的议案以及关于选举监事的议案；2016 年第二次临时股东大会审议通过了关
于发行绿色金融债券的议案。
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
北京天达共和律师事务所对本行年度股东大会和临时股东大会进行了现场
见证，并出具法律意见书。公司股东大会的召开充分确保全体股东对公司重大
事项的知情权、参与权和表决权。上述股东大会的决议公告刊登在《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
9.3 关于董事和董事会
9.3.1 董事会工作情况
报告期内，公司全体董事均能勤勉尽职，认真出席会议并审议各项议案，
有效发挥决策职能，维护全体股东和公司整体利益。2016 年，公司共召开董事
会会议 10 次，审议通过了定期报告、五五规划纲要草案等重大议案，并定期听
取了公司经营情况、全面风险状况等报告，通报了中国人民银行、中国银监会、
中国证监会等监管机构发布的最新监管政策。
9.3.2 独立董事履职情况
（一） 独立董事参加董事会和股东大会情况
本年应参加 出席股东
独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
董事会次数 大会次数
郑新立 10 9 1 0
李健 10 8 2 0
李晓慧 10 10 0 0
胡坚 10 9 1 0
高歌 2 2 0 0
刘红宇 3 3 0 0
注：刘红宇女士独立董事任职资格于 2016 年 9 月获北京银监局批复；高歌女士独立董事任职资格于
2016 年 10 月获北京银监局批复。
（二） 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
9.3.3 董事会各专门委员会履职情况
（一）董事会战略委员会履职情况
2016 年，董事会战略委员会共召开会议 1 次，听取了北京银行 2015 年度
经营情况和 2016 年度工作计划、北京银行 2016 年度财务预算报告、北京银行
第五个五年发展规划编制总体方案等议案。
（二）董事会关联交易委员会履职情况
2016 年，董事会关联交易委员会共召开会议 6 次，审议了关联方名单调整
报告、2015 年度关联交易专项报告等议案。
（三）董事会风险管理委员会履职情况
2016 年，董事会风险管理委员会共召开会议 5 次，听取了 2015 年度全行
资产质量报告、2016 年风险管理策略、全面风险评价报告等议案。
（四）董事会薪酬委员会履职情况
2016 年，董事会薪酬委员会共召开会议 4 次，审议或听取了北京银行执行
董事及高级管理层 2015 年度述职报告、董监高人员 2015 年度薪酬披露情况报
告等议案。
（五）董事会提名委员会履职情况
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
2016 年，董事会提名委员会共召开会议 3 次，审议或听取了北京银行董事
及高级管理层 2015 年度述职报告、关于初步审核冯丽华女士副行长任职资格等
议案。
（六）董事会审计委员会履职情况
2016 年，董事会审计委员会共召开会议 7 次，审议或听取了 2015 年度财
务报告、2015 年度内部控制评价报告、关于聘请 2016 年度会计师事务所等议
案。
9.4 关于监事和监事会
9.4.1 监事会工作情况
报告期内，公司监事均能够依法履行职责，对公司董事会、高级管理层履
职情况以及风险、内控和财务等进行有效监督，积极维护股东和其他利益相关
者合法权益。2016 年，公司监事会共召开会议 8 次，审议通过了公司定期报告、
关于对董事会、高级管理层履职情况的评价报告、监事会工作报告等重要议案，
听取了董事会各项决议、全行经营情况、公司财务状况以及内部审计工作情况
等报告。
报告期内，公司监事会积极开展实地调研和专项检查，有效发挥监督保障
职能。一是赴乌鲁木齐分行调研，实地考察其经营业绩、风险管理、内部审计
等情况，鼓励分行把握国家“一带一路”等战略机遇，加强业务发展，注重队
伍建设，做实做细服务工作。二是赴深圳分行调研，听取经营管理工作汇报和
风险、审计工作专项汇报，重点关注分行战略规划执行以及特色业务开展情况，
建议分行加大战略研究，加强员工合规意识和理想教育，打造持续发展的动力。
9.4.2 监事会对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
9.4.3 报告期内外部监事工作情况
报告期内，本行外部监事积极参加监事会及下设专门委员会各项会议，认
真审议议案，针对全行重大经营决策、风险管理、内控建设等方面提出意见和
建议，积极参加监事会调研，勤勉履行外部监事职责。
9.5 信息披露和投资者关系
2016 年，北京银行积极开展信息披露和投资者关系管理工作。信息披露方
面，一是严格按照中国证监会、上海证券交易所等监管机构要求披露定期报告。
报告期内，根据监管新规，高质量完成 2015 年年度报告、2016 年第一季度报
告、2016 年半年度报告和 2016 年第三季度报告的编制披露工作；合规披露
2015 年度社会责任报告、内控审计报告、独董述职报告、资本结构等信息，定
期报告披露合法合规。二是规范推进临时公告的编制披露工作。加强信息披露
的主动性、针对性和有效性，真实、准确、完整、及时披露董监事会决议公告、
股东大会决议公告、利润分配实施公告等，不断提高公司透明度，确保广大投
资者能够及时全面了解本行经营情况。报告期内，本行累计发布 48 项临时公告
和 4 项定期报告，确保信息披露合法合规。投资者关系管理方面，本行不断加
大与投资者的沟通力度，创新投资者关系管理方式。一是利用 2015 年报及
2016 年半年报发布之际，精心组织系列路演活动，通过分析师大会、新闻发布
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
会、路演交流等形式，与市场积极沟通，全方位展示本行投资价值和经营亮点。
二是主动参加券商策略会，积极接待投资者调研，并设专人接听投资者热线，
实时关注董秘邮箱，搭建多层次的投资者互动交流平台。
9.6 公司独立运营情况
公司无控股股东及实际控制人。公司与大股东在业务、人员、资产、机构、
财务等方面完全独立。公司为自主经营、自负盈亏的独立法人，具有独立、完
整的业务及自主经营能力。
9.7 年报信息披露重大差错责任追究制度的制定和执行情况
本行依据《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司信息披露管
理办法》等制度要求，制定了《北京银行年报信息披露重大差错责任追究制
度》，对定期报告的编制、审议、披露程序做出详细规定，并对董事会、董事
会审计委员会、独立董事的职责进行了清晰界定，保障公司定期报告的编制严
谨、审议合规、披露规范。
报告期内，本行严格执行《北京银行年报信息披露重大差错责任追究制
度》，规范披露公司年度报告、季度报告和半年度报告，未发生因相关责任人
不履行或者不正确履行职责、义务以及其它个人原因,导致年报信息存在虚假陈
述和重大错报，对本行造成重大经济损失或不良社会影响的情况。
9.8 董事会关于内控制度责任的声明
本行董事会负责建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披
露内部控制评价报告。本行内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
9.9 内部控制建设情况
9.9.1 内部控制重大缺陷情况
□适用 √不适用
9.9.2 内部控制评价报告相关情况的说明
本行已在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露内部控制评价报告
全文。
9.9.3 内部控制审计报告相关情况的说明
本行已在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露内部控制审计报告
报告全文。
第十节 报告期内获奖情况
10.1 社会责任类
奖项名称 评奖机构
2015 年度中国银行业普及金融知识万里行活动“最佳成效奖” 中国银行业协会
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
“2015 年度北京银行业金融机构小微企业金融服务先进单位——法人” 北京银监局
2015 年度“小微金融服务优秀管理机构” 北京市银行业协会
2015 年度“三农”金融服务优秀管理机构 北京市银行业协会
2015 年“全国银行业金融机构小微企业金融服务先进单位” 中国银监会
2015 年度信贷政策执行效果综合评估一等奖 人行营管部
中国合作贸易企业协会、中国企业改革与发
2015 年度中国 AAA 级信用企业
展研究会、中国企业信用评价中心
2015 年度“银行卡业务年度发展奖” 中国银行业协会
最佳出国金融业务合作奖 途牛旅游网
美国富国银行“2015 年度美元清算直通卓越奖” 美国富国银行
2011-2015 全国法治宣传教育先进集体 中宣部、司法部
2015 年度“中国银行业社会责任最佳民生金融奖” 中国银行业协会
2014-2015 年度北京市因公出入境工作成绩突出单位 北京市政府外事办公室
2016 全国中小企业创业创新服务典型案例最佳案例 中国银行业协会、中国中小企业协会
北京影视出版产业最佳服务银行 第十一届中国北京国际文化创意产业博览会
2016 年 VISA 中国区域银行业务发展奖 VISA
2016 年北京市反假货币宣传微视频创作比赛优秀奖 人行营管部
2016 年度最具社会责任信用卡 《投资者报》
中国最受尊敬企业 《经济观察报》
“华新奖新三板最佳服务银行奖” 《第一财经》
“2016 中国中小企业满意 100%金融机构 TOP10” 《中国企业报》
地方金融行业最佳雇主 中华英才网
中国银行业理财机构最佳社会贡献奖 中国银行业协会
10.2 品牌建设类
奖项名称 评奖机构
按一级资本排名全球千家大银行第 77 位 英国《银行家》
2016 年度商业银行稳健发展能力“陀螺”（GYROSCOPE）评价体系城
中国银行业协会
市商业银行综合排名第一
入选 2016 年中国 500 最具价值品牌，品牌价值达到 309.56 亿元，
世界品牌实验室
位居中国银行业第 7 位
位列中国企业 500 强第 163 位、中国服务业企业 500 强第 63 位 中国企业联合会、中国企业家协会
闫冰竹董事长荣获“年度杰出金融人物”称号 《金融理财》
中国合作贸易企业协会、中国企业改革与发展研
闫冰竹董事长获评“全国优秀诚信企业家”
究会、中国企业信用评价中心
闫冰竹董事长荣获“十年银行家”称号 《第一财经日报》
闫冰竹董事长荣获“影响中国年度金融家”称号 《中国新闻周刊》
闫冰竹董事长荣获“中经年度关注人物金融改革创新奖” 《中国经营报》
《中国经济导报》、国家发展改革委宏观经济管
闫冰竹董事长荣获“2016 中国经济年度人物特别大奖”
理编辑部、《中国企业报》集团
《中国企业报》集团、中国企业十大新闻评选委
张东宁行长荣获“2015 年度中国企业十大人物”称号
员会
中国企业联合会、中国企业家协会、中国企业管
张东宁行长荣获 2015-2016 年度“全国优秀企业家”称号
理科学基金会
张东宁行长荣获 2015-2016 年“北京市优秀企业家”称号 北京企业联合会、北京市企业家协会
年度金牌财富管理银行 《金融理财》
年度金牌移动银行 《金融理财》
2015 年度最佳互联网金融银行 东方财富网
2016 家族财富管理最佳表现私人银行 《胡润百富》
中国最佳城市商业零售银行 《亚洲银行家》
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
理财直接融资工具和银行理财管理计划业务十佳单位 中国银监会
2015 年最佳贸易金融银行 中国银行业协会
2016 中国区最佳城商行投行 《证券时报》
2016 中国区最佳债券承销银行 《证券时报》
2016 中国区最佳银团融资银行 《证券时报》
《银行家》杂志社、中央电视台、中国社科院金
2016 最佳金融创新奖
融研究所、中央财经大学互联网经济研究所
《银行家》杂志社、中央电视台、中国社科院金
十佳财富管理创新奖
融研究所、中央财经大学互联网经济研究所
2015 年度“金牛银行理财产品奖” 中国证券报、新华网
2016 年度亚太区“最佳金融供应链科技创新奖” 《亚洲银行家》
中国最佳银行核心系统实施项目 《亚洲银行家》
2016 年度“最佳市场风险技术实施成就奖” 《亚洲银行家》
“市国资委系统先进基层党组织” 北京市国资委
2016 中国资产管理金贝奖 中国资产管理年会
2015 年度“中国银行业理财机构最佳合规奖” 中国银行业协会
中国银行业理财机构最佳产品转型奖 中国银行业协会
中国银行业理财机构最佳综合理财能力奖 中国银行业协会
2016 年度“中国金融行业最佳创新项目奖” 国际数据公司（IDC）
2016 年度中国 CFO 最信赖银行评选“最佳交易银行创新奖” 《首席财务官》
科技发展奖二等奖 中国人民银行
中国最佳私人银行 《财富管理》
最佳品牌城市商业银行 《银行家》杂志社
2016 中国智能制造“金长城-年度杰出金融解决方案服务银行奖” 《21 世纪经济报道》
2016 最佳私人银行服务机构奖 中国家族企业传承主题论坛
电子商务与供应链融合创新奖 中国电子商务创新推进联盟
中国金融品牌“紫荆花”评选最具特色金融品牌奖 清华大学中国金融研究中心、新浪网
“2016 年度最佳交易银行”大奖 财资中国、财富风尚杂志社
“2016 中国金融机构金牌榜年度最佳上市银行” 金融时报社
“2016 中国金融机构金牌榜年度最佳零售金融中小银行” 金融时报社
2016 年度卓越交易银行 《21 世纪经济报道》
2016 领航中国年度盛典“杰出交易银行奖” 《金融界》网站
区域性商业银行“最佳电子银行”奖 中国金融认证中心（CFCA）
2016 年度国内银团贷款“最佳发展奖” 中国银行业协会
2016 年度国内银团贷款“最佳交易奖” 中国银行业协会
2016 年度卓越财富管理银行 《经济观察报》
2016 卓越竞争力风险管理城商行 5 强 《中国经营报》
2016 卓越竞争力城商行 10 强 《中国经营报》
2016 卓越竞争力中小企业服务银行 《中国经营报》
“中国最佳城市商业私人银行”大奖 《亚洲银行家》
“2016 年最佳智慧金融创新奖” 工信部中国通信工业协会
“优秀董事会” 《董事会》
“最具创新力董秘” 《董事会》
2016 年度北京金融业十大品牌 《北京商报》
最佳交易银行品牌银行 《贸易金融》
2016 年度市属国有企业信息化示范项目 北京市国资委
“2016 年度行业信息化标杆企业奖” 银联数据服务有限公司
2016 年“中国品牌年度大奖 NO.1（区域性银行行业）” 世界经理人集团、世界品牌实验室、《世界企业
北京银行股份有限公司 2016 年年度报告
家》杂志、《总裁》杂志、世界媒体实验室
2016 中国网财富管理论坛最佳直销银行 中国网
第十一节 财务报告
详见北京银行财务报表及审计报告。
第十二节 备查文件目录
12.1 载有本行董事、高级管理人员签名的年度报告正文。
12.2 载有本行主要负责人签名并盖章的财务报表。
12.3 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件。
12.4 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的内控审计报告原件。
12.5 报告期内本行在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
北京银行股份有限公司
2016年度
财务报表及审计报告
北京银行股份有限公司
2016 年度
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
合并及银行资产负债表 3-4
合并及银行利润表 5-6
合并及银行股东权益变动表 7-10
合并及银行现金流量表 11-12
财务报表注释 13-138
审计报告
安永华明（2017）审字第 60839667_A01 号
北京银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京银行股份有限公司的财务报表，包括2016年12月31日的合
并及银行资产负债表，2016年度的合并及银行利润表、合并及银行股东权益变动表和
合并及银行现金流量表以及财务报表注释。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审 计 报 告（续）
安永华明（2017）审字第 60839667_A01 号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了北京银行股份有限公司2016年12月31日的合并及银行的财务状况以及2016年度的
合并及银行的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 凡
中国注册会计师：楼 坚
中国 北京 2017年4月24日
北京银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
资产 注释七 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 1 166,285 153,182 166,138 153,051
存放同业及其他金融机构款项 2 210,935 265,953 207,573 263,492
贵金属 344 55 344
拆出资金 3 72,380 88,953 78,140 96,393
交易性金融资产 4 40,952 16,522 40,802 15,656
衍生金融资产 5 210 137 210
买入返售金融资产 6 82,643 138,722 82,688 138,534
应收利息 7 12,717 10,967 12,746 11,010
发放贷款和垫款 8 867,955 747,917 846,829 724,087
可供出售金融资产 9 177,026 127,941 175,888 127,383
持有至到期投资 10 208,431 147,562 208,431 147,562
应收款项类投资 11 250,141 127,079 249,795 127,079
长期股权投资 12 1,639 2,124 3,917 4,340
投资性房地产 13 501 240 501
固定资产 14 8,734 7,133 8,718 7,121
无形资产 15 597 608 585
递延所得税资产 16 8,448 5,073 8,305 5,024
其他资产 17 6,401 4,741 6,190 4,639
资产总计 2,116,339 1,844,909 2,097,800 1,826,404
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北京银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
负债及股东权益 注释七 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 18 43,021 10,035 43,000 10,000
同业及其他金融机构存放款项 19 346,110 389,709 347,061 389,919
拆入资金 20 34,769 38,469 34,769 38,469
衍生金融负债 5 230 96 230
卖出回购金融资产款 21 51,139 46,608 51,139 46,299
吸收存款 22 1,150,904 1,022,300 1,149,552 1,021,088
应付职工薪酬 23 1,909 1,151 1,714 1,109
应交税费 24 3,356 2,224 3,232 2,210
应付利息 25 14,891 14,274 14,741 14,136
预计负债 26 66 23 66
应付债券 27 301,765 174,639 301,765 174,639
其他负债 28 24,400 28,567 8,881 11,993
负债合计 1,972,560 1,728,095 1,956,150 1,709,981
股东权益
股本 29 15,206 12,672 15,206 12,672
其他权益工具 30 17,841 4,872 17,841 4,872
其中：优先股 17,841 4,872 17,841 4,872
资本公积 26,236 26,128 26,128 26,128
其他综合收益 31 ( 334 ) 1,587 ( 335 ) 1,579
盈余公积 32 11,801 10,045 11,801 10,045
一般风险准备 33 26,067 22,995 25,854 22,955
未分配利润 34 45,303 38,252 45,155 38,172
归属于母公司股东权益合计 142,120 116,551
少数股东权益 35 1,659
股东权益合计 143,779 116,814 141,650 116,423
负债及股东权益总计 2,116,339 1,844,909 2,097,800 1,826,404
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2016 年度合并及银行利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 注释七 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
一、营业收入 47,456 44,081 46,357 43,372
利息收入 37 76,446 79,112 75,401 78,201
利息支出 37 (38,921 ) (43,327 ) (38,360 ) (42,802 )
利息净收入 37 37,525 35,785 37,041 35,399
手续费及佣金收入 38 10,144 7,588 9,561 7,298
手续费及佣金支出 38 ( 545 ) ( 468 ) ( 543 ) ( 459 )
手续费及佣金净收入 38 9,599 7,120 9,018 6,839
投资收益 39 368 713 328 667
其中：对联营及合营
( 382 ) 192 ( 382 ) 192
企业的投资收益
公允价值变动损益 40 ( 323 ) 143 ( 315 ) 149
汇兑损益 166 227 165 226
其他业务收入 41 121 93 120
二、营业支出 (25,125 ) (23,045 ) (24,500 ) (22,473 )
税金及附加 42 ( 1,309 ) ( 2,806 ) ( 1,289 ) ( 2,789 )
业务及管理费 43 (12,247 ) (11,014 ) (11,831 ) (10,802 )
资产减值损失 44 (11,547 ) ( 9,208 ) (11,359 ) ( 8,865 )
其他业务成本 ( 22 ) ( 17 ) ( 21 ) ( 17 )
三、营业利润 22,331 21,036 21,857 20,899
加：营业外收入 45 61 105 50
减：营业外支出 46 ( 94 ) ( 56 ) ( 94 ) ( 55 )
四、利润总额 22,298 21,085 21,813 20,913
减：所得税费用 47 ( 4,375 ) ( 4,202 ) ( 4,252 ) ( 4,165 )
五、净利润 17,923 16,883 17,561 16,748
归属于母公司股东的净利润 17,802 16,839
少数股东损益 121
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2016 年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 注释七 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
六、其他综合收益的税后净额 31 ( 1,910 ) 1,579 ( 1,914 ) 1,571
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额 ( 1,921 ) 1,577 ( 1,914 ) 1,571
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收
益 ( 51 ) - ( 51 ) -
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动 ( 51 ) - ( 51 ) -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 ( 1,870 ) 1,577 ( 1,863 ) 1,571
1.权益法下在被投资单位将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的
份额 ( 79 ) 22 ( 79 ) 22
2.可供出售金融资产公允价值变动 ( 1,792 ) 1,554 ( 1,784 ) 1,549
3.外币报表折算差额 1 1 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额 11 2 - -
七、综合收益总额 16,013 18,462 15,647 18,319
归属于母公司股东的综合收益总额 15,881 18,416
归属于少数股东的综合收益总额 132 46
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 48 1.16 1.11
(二)稀释每股收益 48 1.16 1.11
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2016 年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
注释七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2016年1月1日余额 12,672 4,872 26,128 1,587 10,045 22,995 38,252 263 116,814
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (1,921 ) - - 17,802 132 16,013
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - 108 - - - - 1,212 1,320
(三) 股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本 - - - - - - - 59
2. 其他权益工具持有者投入资本 30 - 12,969 - - - - - - 12,969
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 32 - - - - 1,756 - ( 1,756 ) - -
2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 3,072 ( 3,072 ) - -
3. 对股东的股利分配 36 2,534 - - - - - ( 5,923 ) ( 7) ( 3,396 )
三、2016年12月31日余额 15,206 17,841 26,236 ( 334 ) 11,801 26,067 45,303 1,659 143,779
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2016 年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
注释七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2015年1月1日余额 10,560 - 26,128 10 8,370 18,136 32,699 241 96,144
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,577 - - 16,839 46 18,462
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - ( 22 ) ( 22 )
(三) 股东投入和减少资本
1. 其他权益工具持有者投入资本 30 - 4,872 - - - - - - 4,872
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 32 - - - - 1,675 - ( 1,675 ) - -
2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 4,859 ( 4,859 ) - -
3. 对股东的股利分配 36 2,112 - - - - - ( 4,752 ) ( 2) ( 2,642 )
三、2015年12月31日余额 12,672 4,872 26,128 1,587 10,045 22,995 38,252 263 116,814
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法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
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2016 年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
注释七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2016年1月1日余额 12,672 4,872 26,128 1,579 10,045 22,955 38,172 116,423
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (1,914 ) - - 17,561 15,647
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - -
(三)股东投入和减少资本
1．其他权益工具持有者投入资本 30 - 12,969 - - - - - 12,969
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 32 - - - - 1,756 - ( 1,756 ) -
2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 2,899 ( 2,899 ) -
3. 对股东的股利分配 36 2,534 - - - - - ( 5,923 ) ( 3,389)
三、2016年12月31日余额 15,206 17,841 26,128 ( 335 ) 11,801 25,854 45,155 141,650
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2016 度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
注释七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2015年1月1日余额 10,560 - 26,128 8 8,370 18,122 32,678 95,866
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,571 - - 16,748 18,319
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - 6
(三) 股东投入和减少资本
1．其他权益工具持有者投入资本 30 - 4,872 - - - - - 4,872
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 32 - - - - 1,675 - ( 1,675 ) -
2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 4,833 ( 4,833 ) -
3. 对股东的股利分配 36 2,112 - - - - - ( 4,752 ) ( 2,640)
三、2015年12月31日余额 12,672 4,872 26,128 1,579 10,045 22,955 38,172 116,423
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2016 年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 注释七 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存
放款项净增加额 85,005 176,579 85,606 176,294
向中央银行借款净增加额 32,986 - 33,000 -
拆出资金净减少额 47,145 - 48,532 -
拆入资金净增加额 831 1,467 1,140 1,828
交易性金融资产净减少额 - 2,998 - 2,157
收取利息的现金 56,161 58,227 55,148 57,283
收取手续费及佣金的现金 9,984 7,629 9,401 7,338
收到其他与经营活动有关的现金 13,603 12,462 12,813 4,873
经营活动现金流入小计 245,715 259,362 245,640 249,773
发放贷款和垫款净增加额 (127,738 ) (101,239 ) (130,261 ) ( 87,906 )
向中央银行借款净减少额 - ( 10,010 ) - ( 10,000 )
存放中央银行和同业及其他金融机
构款项净增加额 ( 34,459 ) ( 26,956 ) ( 34,446 ) ( 26,555 )
拆出资金净增加额 - ( 28,596 ) - ( 33,889 )
交易性金融资产净增加额 ( 20,410 ) - ( 20,978 ) -
支付利息的现金 ( 30,729 ) ( 38,532 ) ( 30,180 ) ( 38,089 )
支付手续费及佣金的现金 ( 545 ) ( 468 ) ( 543 ) ( 459 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 5,433 ) ( 4,434 ) ( 5,303 ) ( 4,353 )
支付的各项税费 ( 9,037 ) ( 8,281 ) ( 8,908 ) ( 8,208 )
支付其他与经营活动有关的现金 ( 22,657 ) ( 4,427 ) ( 20,642 ) ( 4,504 )
经营活动现金流出小计 (251,008 ) (222,943 ) (251,261 ) (213,963 )
经营活动产生的现金流量净额 49 ( 5,293 ) 36,419 ( 5,621 ) 35,810
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 212,876 286,331 211,880 286,267
取得投资收益收到的现金 20,530 18,870 20,492 18,841
处置固定资产和其他长期资产收到
的现金 123 1 121
收到其他与投资活动有关的现金 106 76 106
投资活动现金流入小计 233,635 305,278 232,599 305,185
对子公司、联营、合营企业投资支
付的现金 - ( 108 ) ( 61 ) ( 108 )
投资支付的现金 (427,721 ) (346,991 ) (425,923 ) ( 346,581 )
购建固定资产和其他长期资产支付
的现金 ( 4,106 ) ( 3,065 ) ( 4,062 ) ( 3,040 )
投资活动现金流出小计 (431,827 ) (350,164 ) (430,046 ) ( 349,729 )
投资活动产生的现金流量净额 (198,192 ) ( 44,886 ) (197,447 ) ( 44,544 )
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
北京银行股份有限公司
2016 年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 注释七 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 14,348 4,872 12,969 4,872
发行债券收到的现金 402,186 166,699 402,186 166,699
筹资活动现金流入小计 416,534 171,571 415,155 171,571
偿还债务支付的现金 (274,699 ) ( 50,212 ) (274,699 ) ( 50,212 )
偿付债券利息支付的现金 ( 7,936 ) ( 2,920 ) ( 7,936 ) ( 2,920 )
分配股利支付的现金 ( 3,394 ) ( 2,640 ) ( 3,387 ) ( 2,637 )
筹资活动现金流出小计 (286,029 ) ( 55,772 ) (286,022 ) ( 55,769 )
筹资活动产生的现金流量净额 130,505 115,799 129,133 115,802
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 ( 461 ) 337 ( 456 ) 341
五、不再纳入合并范围子公司转出的现
金及现金等价物 - ( 50 ) - -
六、现金及现金等价物净增加/(减少)额 ( 73,441 ) 107,619 ( 74,391 ) 107,409
加：年初现金及现金等价物余额 278,942 171,323 278,225 170,816
七、年末现金及现金等价物余额 49 205,501 278,942 203,834 278,225
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法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一 基本情况
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准
于 1995 年 12 月 28 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成
立时的名称为北京城市合作银行。2004 年 9 月 28 日，根据中国银行业监督管理委员会北
京监管局（以下简称“北京银监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行
经北京银监局批准持有 B0107H211000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核
准领取注册号为 110000005064399 的企业法人营业执照，注册办公地址为北京市西城区
金融大街甲 17 号首层。
2007 年 9 月 19 日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业
务、资金业务及提供其他金融服务。
本财务报表由本行董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则—
基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定
编制。
本财务报表中，除贵金属、交易性金融资产、以公允价值计量的可供出售金融资产、衍生
金融资产和衍生金融负债按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
在按照企业会计准则要求编制财务报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集
团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事
项，请参见注释四（二）。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团和本行 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团
和本行 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计
（一） 主要会计政策
1 会计年度
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
3 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公
司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结
构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报
表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当
期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
4 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
5 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算
和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
6 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍
生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列
条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出
售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列
条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部
分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变
动方式变动。同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存
在的衍生工具处理：
—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
—与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及
—嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入
当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物
的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为
利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变
现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的
期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的
程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。
不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
7 贵金属
贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后
期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动损益”。
8 买入返售和卖出回购款项
按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产（“买入返售”）不予以确认，对交易对手的
债权在“买入返售金融资产”中列示。按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产
（“卖出回购”）不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在
“卖出回购金融资产款”中列示。
买入和返售及出售和回购间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息
收入”或“利息支出”。
9 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指根据合同约定，本集团与
一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体；联营企业是指本集团对其虽无控制或共
同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其 20%至 50%的表决权。
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
9 长期股权投资（续）
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允
价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生
的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产
构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（2） 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
（3） 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的
净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资
时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
10 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折
旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在 20 至 30 年间，净残值率预计为 5%。
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
11 固定资产
（1） 固定资产的确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%至 4.75%
办公设备 5-10 年 5% 9.50%至 19.0%
运输工具 5年 5% 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
11 固定资产（续）
（3） 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4） 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利
润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。
（5） 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
12 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购土
地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。
14 抵债资产
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产所
支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价
值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
15 非金融资产减值
针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，本集团对其进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。
16 职工薪酬及福利
（1） 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。
本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。
（2） 职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及
其他社会保障计划。
根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的
基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（3） 企业年金计划
除了社会基本养老保险之外，2011 年 10 月 1 日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行
设立的北京银行股份有限公司企业年金计划（“年金计划”）。本行按员工工资总额的一定
比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（4） 补充退休福利
本集团向部分退休员工支付补充退休福利，包括补充养老金和补充医疗福利等。
补充退休福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期
计入“其他综合收益”，补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润
表中的“业务及管理费”。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
16 职工薪酬及福利（续）
（5） 内部退养福利
本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利，内部退养福利是为未达到国家规定
的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本
集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福
利。
内部退养福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退
养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
17 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
18 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与计入所有者权益的交易或事项相关
的所得税计入所有者权益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期利润表。
当期所得税
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年
度应交所得税的调整。
递延所得税
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时
性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减的应纳税所得
额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
—递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
所得税相关；
—本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
19 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法（或其他更为系统合理的方法）确认为
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系统合理的方法）计
入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
20 预计负债
因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
该金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
本集团于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
21 优先股
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结
算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集
团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。
22 利息收入和支出
除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实际利率
法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计
入利润表中的“投资收益”。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
22 利息收入和支出（续）
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定
实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，
但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进
行贴现时使用的利率。
23 手续费及佣金
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收
取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
24 受托业务
本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业
务中所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团财务报表中。
委托贷款是指本集团接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）
按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团
协助收回的贷款，风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资
金，不承担信用风险。
25 财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条
款时，代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他
实体。
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余价
值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计
入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
26 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但履行该义务
不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
27 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部。
（二） 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计估计
和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估
计和判断情况存在重大差异。
1 贷款及应收款项减值准备
除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合的
减值损失情况进行评估。
在对贷款和垫款进行减值损失测算时，本集团进行判断和假设，以确定是否需要计提减值
准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合，其账面价值与未来现金流现值之
间的差异。对于金额重大的贷款，本集团采用单独评估的方式进行测算，对于金额不重大
的相似贷款的组合，采用组合评估的方式进行测算。
对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款，对其未来现金流的估计是至关重要
的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程度、借
款人同行业竞争者相关信息的可获得性，行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的
相关度等。由于中国仍处于经济快速增长期，因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场
更难于判断，在进行未来现金流的估计时，评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断，
尤其是对于新增领域的贷款而言。
对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断，对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发
现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发
生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化
（例如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的地区经济状况的不
利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此类似资
产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金
流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值
损失之间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考虑了本
集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响，并作出了适当调整。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（二） 重要会计估计和判断（续）
2 金融工具公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易
市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平
市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以
及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使
用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允
价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验
证。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检
查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未
被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效
性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
3 可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项类投资的减值
本集团遵循企业会计准则第 22 号，确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值
及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价
值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、
信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
4 持有至到期投资
本集团遵循企业会计准则第 22 号，将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生
金融资产划分为持有至到期投资。这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时，本集团会
对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。
5 预计负债
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时
判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务
报表中的相关披露。
6 退休福利负债
本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费
用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、
医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的
变化将影响其他综合收益（或当期损益）和负债余额。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（二） 重要会计估计和判断（续）
7 所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费
用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
8 对结构化主体拥有控制权的判断
当本集团承担或有权取得一个主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体）的可变经营回报，并有能力通过本集团对该实体所持有的权力去影响
这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对
某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排
的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不
再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
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五 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率
企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25%计缴。
增值税(1) 按应税收入的6%~17%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部
分为应交增值税。
营业税(1) 按应税收入的 5%计缴营业税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
(1)
根据财政部和国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号），本行自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。
六 子公司
于 2016 年 12 月 31 日，本行纳入合并范围的子公司列示如下。
业务性质及 持股/ 年末实际
注册地 注册资本 经营范围 (出资)比例 出资额
北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1) 北京 30.00 商业银行 33.33% 10.00
浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成”)(1) 浙江 50.00 商业银行 40.00% 20.00
中加基金管理有限公司
(简称“中加基金”) 北京 300.00 基金管理 62.00% 186.00
北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”)(2) 北京 3,100.00 金融租赁 64.52% 2,000.00
重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆秀山”)(3) 重庆 40.00 商业银行 51.00% 20.40
重庆永川北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆永川”)(3) 重庆 80.00 商业银行 51.00% 40.80
(1)
本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制
人。
(2)
2016 年 4 月，北银租赁引入投资者，新增注册资本人民币 11 亿元，资本溢价人民币 2.2
亿元，本行持股比例由 100%下降至 64.52%。该事项引起本集团合并报表中资本公积增加
人民币 1.08 亿元，少数股东权益增加人民币 12.12 亿元。
(3)
2016 年 7 月，北京银行分别出资人民币 2,040 万元和人民币 4,080 万元设立重庆秀山和
重庆永川，持股比例达 51%。截至 2016 年末，北京银行已支付全部投资款项，上述两家
村镇银行在试运营过程中。
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七 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
库存现金 3,317 3,355 3,305 3,346
存放中央银行法定存款准备金 149,893 135,674 149,776 135,569
存放中央银行超额存款准备金 12,753 14,037 12,735 14,020
存放中央银行其他款项 322 116 322
合计 166,285 153,182 166,138 153,051
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于 2016 年 12 月 31 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 13.5%（2015 年 12 月 31 日：
14%）；外币存款准备金缴存比率为 5%（2015 年 12 月 31 日：5%）。本集团子公司存款
准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。
2 存放同业及其他金融机构款项
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
存放境内银行 207,936 261,932 204,620 261,341
存放境内非银行金融机构 2,239 3,378 2,193 1,508
存放境外银行 906 792 906
小计 211,081 266,102 207,719 263,641
减：减值准备 ( 146 ) ( 149 ) ( 146 ) ( 149 )
净值 210,935 265,953 207,573 263,492
减值准备变动
2016 年 2015 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 149
本年转回(注释七、44) ( 3) -
年末余额 146
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
3 拆出资金
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
拆放境内银行 2,622 23,735 2,622 23,735
拆放境内非银行金融机构 68,575 64,079 74,335 71,519
拆放境外银行 1,395 1,358 1,395 1,358
小计 72,592 89,172 78,352 96,612
减：减值准备 ( 212 ) ( 219) ( 212 ) ( 219 )
净值 72,380 88,953 78,140 96,393
减值准备变动
2016 年 2015 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 219
本年转回(注释七、44) ( 7) ( 4)
年末余额 212
4 交易性金融资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 1,262 1,599 1,262 1,484
—政策性银行 7,125 1,973 7,125 1,973
—金融机构 27,373 7,264 27,373 7,264
—企业 5,042 5,536 5,042 4,935
其他 150 150 - -
合计 40,952 16,522 40,802 15,656
上述金融资产无投资变现的重大限制。
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七 财务报表主要项目注释（续）
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：
货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交
易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率（如固定利率与浮动
利率）的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利（资产）或不利（负债）的影响，
这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
2016 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 5,863 69 ( 61 )
—货币掉期 8,673 80 ( 81 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 38,020 61 ( 88 )
合计 210 ( 230 )
2015 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 3,257 47 (34 )
—货币掉期 4,501 47 (31 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 22,830 43 (31 )
合计 137 (96 )
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七 财务报表主要项目注释（续）
6 买入返售金融资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 20,342 19,065 20,342 19,065
—政策性银行 39,923 11,706 40,028 11,706
—金融机构 10,486 4,579 10,486 4,579
—企业及其他 11,887 20,212 11,827 20,024
债券小计 82,638 55,562 82,683 55,374
票据 55 83,210 55 83,210
小计 82,693 138,772 82,738 138,584
减：减值准备 ( 50 ) ( 50 ) ( 50 ) ( 50 )
净值 82,643 138,722 82,688 138,534
减值准备变动
2016 年 2015 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 50
本年转回(注释七、44) - ( 4)
年末余额 50
7 应收利息
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应收债券及其他投资利息 5,937 4,732 5,923 4,709
应收发放贷款和垫款利息 3,326 2,922 3,322 2,919
应收同业及其他金融机构利息 3,454 3,313 3,501 3,382
合计 12,717 10,967 12,746 11,010
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
7 应收利息（续）
应收利息变动
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 10,967 8,981 11,010 8,933
本年计提 76,246 78,996 75,201 78,085
本年收到 (74,496 ) (77,010 ) (73,465 ) (76,008 )
年末余额 12,717 10,967 12,746 11,010
8 发放贷款和垫款
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
—贷款 618,711 560,774 597,935 537,400
—贴现 27,454 25,285 27,454 25,285
小计 646,165 586,059 625,389 562,685
个人贷款
—住房贷款 176,147 123,150 176,147 123,149
—个人消费贷款 16,455 18,327 16,333 18,204
—个人经营性贷款 61,140 47,854 60,247 47,037
小计 253,742 189,331 252,727 188,390
发放贷款和垫款，总额 899,907 775,390 878,116 751,075
减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估 ( 5,570 ) ( 5,108 ) ( 5,390 ) ( 4,992 )
—组合评估 ( 18,711 ) ( 16,799 ) ( 18,253 ) ( 16,455 )
—个人贷款
—组合评估 ( 7,671 ) ( 5,566 ) ( 7,644 ) ( 5,541 )
小计 ( 31,952 ) ( 27,473 ) ( 31,287 ) ( 26,988 )
发放贷款和垫款，净值 867,955 747,917 846,829 724,087
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（1） 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下：
合并
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—制造业 112,443 12 99,919 13
—租赁和商务服务业 86,469 10 66,921 9
—房地产业 83,263 9 80,517 10
—批发和零售业 77,339 9 71,147 9
—水利、环境和公共设施管理业 61,850 7 58,767 8
—建筑业 54,478 6 47,360 6
—交通运输、仓储和邮政业 35,526 4 40,106 5
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 29,367 3 24,223 3
—采矿业 19,125 2 17,258 2
—信息传输、软件和信息技术服务业 18,102 2 15,157 2
—文化、体育和娱乐业 10,769 1 8,113 1
—住宿和餐饮业 6,626 1 6,318 1
—科学研究和技术服务业 6,173 1 4,837 1
—农、林、牧、渔业 5,701 1 7,535 1
—其他 11,480 1 12,596 2
小计 618,711 69 560,774 73
个人贷款 253,742 28 189,331 24
贴现 27,454 3 25,285 3
合计 899,907 100 775,390 100
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（1） 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下（续）：
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—制造业 108,586 12 94,910 13
—租赁和商务服务业 81,154 9 62,839 8
—房地产业 83,263 9 80,517 11
—批发和零售业 77,238 9 71,021 9
—水利、环境和公共设施管理业 61,495 7 57,200 8
—建筑业 54,449 6 46,759 6
—交通运输、仓储和邮政业 30,699 3 34,975 5
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 24,042 3 18,786 2
—采矿业 18,547 2 16,532 2
—信息传输、软件和信息技术服务业 17,902 2 14,788 2
—文化、体育和娱乐业 10,769 1 8,113 1
—住宿和餐饮业 6,626 1 6,318 1
—科学研究和技术服务业 6,173 1 4,837 1
—农、林、牧、渔业 5,695 1 7,242 1
—其他 11,297 2 12,563 2
小计 597,935 68 537,400 72
个人贷款 252,727 29 188,390 25
贴现 27,454 3 25,285 3
合计 878,116 100 751,075 100
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（2） 发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下：
合并
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 157,958 18 138,713 18
保证贷款 303,767 34 267,079 34
附担保物贷款
—抵押贷款 362,603 40 298,363 39
—质押贷款 75,579 8 71,235 9
合计 899,907 100 775,390 100
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 153,653 18 134,991 18
保证贷款 292,078 33 251,519 33
附担保物贷款
—抵押贷款 361,083 41 297,172 40
—质押贷款 71,302 8 67,393 9
合计 878,116 100 751,075 100
（3） 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下：
合并
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 462,864 51 406,184 53
上海地区 63,012 7 55,903 7
深圳地区 57,469 6 49,834 7
杭州地区 54,608 6 49,397 6
西安地区 52,772 6 48,329 6
天津地区 44,764 5 39,212 5
济南地区 41,655 5 34,382 4
长沙地区 38,487 4 31,262 4
南京地区 37,019 4 29,058 4
其他地区 47,257 6 31,829 4
合计 899,907 100 775,390 100
584,861,83 100
39
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（3） 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下（续）：
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 441,635 50 382,385 51
上海地区 63,012 7 55,903 7
深圳地区 57,469 7 49,834 7
杭州地区 54,047 6 48,881 7
西安地区 52,772 6 48,329 6
天津地区 44,764 5 39,212 5
济南地区 41,655 5 34,382 5
长沙地区 38,487 4 31,262 4
南京地区 37,019 4 29,058 4
其他地区 47,256 6 31,829 4
合计 878,116 100 751,075 100
（4） 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
合并 2016 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 324 190 287 234 1,035
保证贷款 8,759 2,231 1,827 650 13,467
附担保物贷款
—抵押贷款 2,274 863 1,547 381 5,065
—质押贷款 8 12 69 285
合计 11,365 3,296 3,730 1,550 19,941
2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 229 174 304 31
保证贷款 1,245 1,930 1,887 593 5,655
附担保物贷款
—抵押贷款 2,130 1,546 916 257 4,849
—质押贷款 47 69 234 84
合计 3,651 3,719 3,341 965 11,676
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（4） 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
本行 2016 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 129 190 287 234 840
保证贷款 8,755 2,227 1,594 650 13,226
附担保物贷款
—抵押贷款 2,273 861 1,547 381 5,062
—质押贷款 8 12 69 285 374
合计 11,165 3,290 3,497 1,550 19,502
2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 229 174 304 31 738
保证贷款 1,073 1,694 1,887 593 5,247
附担保物贷款
—抵押贷款 2,128 1,543 916 257 4,844
—质押贷款 47 69 234 84 434
合计 3,477 3,480 3,341 965 11,263
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（5） 贷款和垫款按评估方式列示如下：
合并
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 款占贷款和
减值准备的 组合计提 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 减值准备 减值准备 小计 合计 百分比
2016 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 888,481 1,657 9,769 11,426 899,907 1.27
贷款减值准备 ( 24,948) (1,434) (5,570) ( 7,004) ( 31,952)
贷款和垫款账面价值 863,533 223 4,199 4,422 867,955
2015 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 766,735 1,195 7,460 8,655 775,390 1.12
贷款减值准备 ( 21,362) (1,003) (5,108) (6,111) ( 27,473)
贷款和垫款账面价值 745,373 192 2,352 2,544 747,917
本行
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 款占贷款和
减值准备的 组合计提 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 减值准备 减值准备 小计 合计 百分比
2016 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 866,931 1,649 9,536 11,185 878,116 1.27
贷款减值准备 ( 24,464) (1,433) (5,390) ( 6,823) ( 31,287)
贷款和垫款账面价值 842,467 216 4,146 4,362 846,829
2015 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 742,663 1,188 7,224 8,412 751,075 1.12
贷款减值准备 ( 20,993) (1,003) (4,992) ( 5,995) ( 26,988)
贷款和垫款账面价值 721,670 185 2,232 2,417 724,087
（i） 指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
（ii） 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷
款。这些贷款的损失准备以单项方式（公司贷款和垫款）或组合方式（个人贷款）评估计
提。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（6） 贷款减值准备变动
合并
2016 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 5,108 16,799 5,566 27,473
本年计提(注释七、44) 6,276 1,936 2,222 10,434
本年回拨(注释七、44) (2,662 ) - - ( 2,662 )
本年核销及转出 (3,000 ) ( 24 ) ( 126 ) ( 3,150 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 14 - 9
—因折现价值上升导致的转回 ( 200 ) - - ( 200 )
—汇兑损益及其他调整 34 - -
年末余额 5,570 18,711 7,671 31,952
2015 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 3,658 12,747 4,165 20,570
本年计提(注释七、44) 3,594 4,055 1,515 9,164
本年回拨(注释七、44) (1,540 ) - - ( 1,540 )
本年核销 ( 512 ) - ( 104 ) ( 616 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 4 - -
—因折现价值上升导致的转回 ( 116 ) - - ( 116 )
—汇兑损益及其他调整 20 - - 20
—不再纳入合并范围子公司转
出的减值准备 - ( 3) ( 10 ) ( 13 )
年末余额 5,108 16,799 5,566 27,473
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（6） 贷款减值准备变动（续）
本行
2016 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 4,992 16,455 5,541 26,988
本年计提(注释七、44) 6,159 1,822 2,219 10,200
本年回拨(注释七、44) (2,609 ) - - ( 2,609 )
本年核销及转出 (3,000 ) ( 24) ( 121 ) ( 3,145 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 14 - 5
—因折现价值上升导致的转回 ( 200 ) - - ( 200 )
—汇兑损益及其他调整 34 - -
年末余额 5,390 18,253 7,644 31,287
2015 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 3,658 12,623 4,137 20,418
本年计提(注释七、44) 3,478 3,832 1,508 8,818
本年回拨(注释七、44) (1,540 ) - - ( 1,540 )
本年核销 ( 512 ) - ( 104 ) ( 616 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 4 - -
—因折现价值上升导致的转回 ( 116 ) - - ( 116 )
—汇兑损益及其他调整 20 - - 20
年末余额 4,992 16,455 5,541 26,988
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
9 可供出售金融资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 45,592 41,170 45,592 41,170
—政策性银行 58,852 65,787 58,106 65,377
—金融机构 23,264 12,580 23,264 12,580
—企业 3,558 3,069 3,558 3,069
债券小计 131,266 122,606 130,520 122,196
权益工具—以成本计量 374 374 374
减：减值准备—单项评估 ( 20 ) ( 20 ) ( 20 ) ( 20)
权益工具小计 354 354 354
同业理财产品及其他 45,406 4,981 45,014 4,833
净值 177,026 127,941 175,888 127,383
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
9 可供出售金融资产（续）
（1） 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
可供出售债券
—公允价值 131,266 122,606 130,520 122,196
—摊余成本 131,778 120,943 131,015 120,539
—累计计入其他综合收益 ( 512 ) 1,663 ( 495 ) 1,657
—累计计提减值 - - - -
可供出售权益工具
—公允价值 354 354 354
—成本 374 374 374
—累计计入其他综合收益 - - - -
—累计计提减值 ( 20 ) ( 20 ) ( 20 ) ( 20 )
同业理财产品及其他
—公允价值 45,406 4,981 45,014 4,833
—成本 45,523 4,976 45,162 4,833
—累计计入其他综合收益 ( 117 ) 5 ( 148 ) -
合计
—公允价值 177,026 127,941 175,888 127,383
—摊余成本/成本 177,675 126,293 176,551 125,746
—累计计入其他综合收益 ( 629 ) 1,668 ( 643 ) 1,657
—累计计提减值 ( 20 ) ( 20 ) ( 20 ) ( 20 )
（2） 可供出售权益工具减值准备变动：
2016 年 2015 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 20
本年处置 - ( 1)
年末余额 20
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
10 持有至到期投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券，按发行人
—政府 136,955 100,110
—政策性银行 29,527 28,341
—金融机构 38,324 14,464
—企业 3,662 4,694
小计 208,468 147,609
减：减值准备 ( 37 ) ( 47 )
净值 208,431 147,562
减值准备变动
2016 年 2015 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 47
本年转回(注释七、44)
—组合评估 ( 10 ) ( 13 )
年末余额 37
11 应收款项类投资
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
按产品类别
资产管理计划及信托
计划(1) 225,755 107,773 225,955 107,773
债券
—中国政府债券 293 311 293
—政策性银行债券 650 750 650
—金融机构债券 13,799 12,878 13,799 12,878
—企业债券 7,128 5,981 7,128 5,981
其他 8,966 2,062 8,414 2,062
小计 256,591 129,755 256,239 129,755
减：减值准备
—单项评估 ( 3,109 ) - ( 3,109 ) -
—组合评估 ( 3,341 ) ( 2,676 ) ( 3,335 ) ( 2,676 )
净值 250,141 127,079 249,795 127,079
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
11 应收款项类投资（续）
减值准备变动
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 2,676 1,079 2,676 1,079
本年计提(注释七、44)
—单项评估 3,109 - 3,109 -
—组合评估 665 1,597 659 1,597)
年末余额 6,450 2,676 6,444 2,676
(1) 资产管理计划及信托计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信托计
划、资产管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、资产支持证券及同业借款等。
12 长期股权投资
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
投资子公司(注释六) - - 2,278 2,216
投资联营企业(1) 463 935 463
投资合营企业(2) 1,176 1,189 1,176 1,189
小计 1,639 2,124 3,917 4,340
于 2016 年 12 月 31 日，本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制（2015
年 12 月 31 日：无）。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
12 长期股权投资（续）
（1） 投资联营企业
投资联营企业变动表
2016年12月31日 2015年12月31日
合并及本行 合并及本行
年初账面原值 935
因子公司股权稀释改为联营企业
核算的影响 -
投资成本增加 -
应享利润/(亏损) (448 )
宣告现金股利 ( 24 ) -
年末账面价值 463
（2） 投资合营企业
投资合营企业变动表
2016 年 2015 年
合并及本行 合并及本行
年初账面原值 1,189 1,153
投资成本增加 - -
应享合营企业利润 66
应享合营企业其他权益变动 ( 79 )
年末账面价值 1,176 1,189
上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本（人民币 6.82 亿元）大于取得投资时对应
享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分人民币 3.40 亿元。
13 投资性房地产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
投资性房地产，原值 656
累计折旧 ( 155 ) ( 104)
投资性房地产，净值 501
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
13 投资性房地产（续）
（1） 投资性房地产变动表
合并及本行
房屋建筑物
原值
2015 年 12 月 31 日
加：本年转入
减：本年转出(注释七、14) ( 28 )
2016 年 12 月 31 日
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (104 )
加：本年计提 ( 19 )
加：本年转入 ( 41 )
减：本年转出(注释七、14)
2016 年 12 月 31 日 (155 )
账面净值
2015 年 12 月 31 日
2016 年 12 月 31 日
房屋建筑物
原值
2014 年 12 月 31 日
加：本年转入 -
减：本年转出 (149 )
2015 年 12 月 31 日
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (152 )
加：本年计提 ( 17 )
减：本年转出
2015 年 12 月 31 日 (104 )
账面净值
2014 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
于 2016 年 12 月 31 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 2 处投资性房地产物业尚未
办妥产权证书，原值为人民币 0.25 亿元（2015 年 12 月 31 日有 2 处，原值为人民币 0.25
亿元），账面价值为人民币 0.03 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.04 亿元）。上述事项
不影响本集团及本行对该等资产的权利。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
固定资产，原值 7,642 7,691 7,606 7,664
累计折旧 (3,199 ) (2,744 ) (3,179 ) (2,729)
减值准备 ( 2) ( 2) ( 2) ( 2)
固定资产，净值 4,441 4,945 4,425 4,933
在建工程 4,304 2,199 4,304 2,199
减：减值准备 ( 11 ) ( 11 ) ( 11 ) ( 11)
在建工程，净值 4,293 2,188 4,293 2,188
合计 8,734 7,133 8,718 7,121
（1） 固定资产变动表
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2015 年 12 月 31 日 4,900 2,385 406 2,199 9,890
本年增加 8 266 3 2,153 2,430
本年在建工程转入 46 2 - -
本年投资性房地产转入
(注释七、13) 28 - - -
本年减少 - ( 39 ) ( 23 ) - ( 62 )
本年转出 ( 340 ) - - ( 48 ) ( 388 )
2016 年 12 月 31 日 4,642 2,614 386 4,304 11,946
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (1,110 ) (1,353 ) (281 ) - ( 2,744 )
本年计提
(注释七、43) ( 186) ( 336 ) ( 23 ) - ( 545 )
本年投资性房地产转入
(注释七、13) ( 9) - - - ( 9)
本年减少 2 37 19 -
本年转出 41 - - -
2016 年 12 月 31 日 (1,262) (1,652 ) (285 ) - ( 3,199 )
减值准备
2015 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2016 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2015 年 12 月 31 日 3,790 1,030 125 2,188 7,133
2016 年 12 月 31 日 3,380 960 101 4,293 8,734
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2014 年 12 月 31 日 4,594 1,962 368 1,312 8,236
本年增加 32 429 52 1,024 1,537
本年在建工程转入 125 12 - - 137
本年投资性房地产转入
(注释七、13) 149 - - - 149
本年减少 - ( 18 ) ( 14 ) - ( 32 )
本年转出 - - - ( 137 ) ( 137 )
2015 年 12 月 31 日 4,900 2,385 406 2,199 9,890
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 ( 861 ) (1,058 ) (258 ) - (2,177 )
本年计提
(注释七、43) ( 184) ( 311 ) ( 36 ) - ( 531 )
本年投资性房地产转入
(注释七、13) ( 65) - - - ( 65 )
本年减少 - 16 13 - 29
2015 年 12 月 31 日 (1,110) (1,353 ) (281 ) - (2,744 )
减值准备
2014 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2015 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2014 年 12 月 31 日 3,733 902 110 1,301 6,046
2015 年 12 月 31 日 3,790 1,030 125 2,188 7,133
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2015 年 12 月 31 日 4,900 2,359 405 2,199 9,863
本年增加 7 258 3 2,153 2,421
本年在建工程转入 46 2 - - 48
本年投资性房地产转入
(注释七、13) 28 - - - 28
本年减少 - ( 39 ) ( 23 ) - ( 62 )
本年转出 ( 340 ) - - ( 48 ) ( 388 )
2016 年 12 月 31 日 4,641 2,580 385 4,304 11,910
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (1,110 ) (1,338 ) (281 ) - (2,729 )
本年计提
(注释七、43) ( 186 ) ( 331 ) ( 23 ) - ( 540 )
本年投资性房地产转入
(注释七、13) ( 9) - - - ( 9)
本年减少 2 37 19 - 58
本年转出 41 - - - 41
2016 年 12 月 31 日 (1,262 ) (1,632 ) (285 ) - (3,179 )
减值准备
2015 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
2016 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
账面净值
2015 年 12 月 31 日 3,790 1,019 124 2,188 7,121
2016 年 12 月 31 日 3,379 946 100 4,293 8,718
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2014 年 12 月 31 日 4,594 1,940 366 1,312 8,212
本年增加 32 421 52 1,024 1,529
本年在建工程转入 125 12 - - 137
本年投资性房地产转入
(注释七、13) 149 - - - 149
本年减少 - ( 14 ) ( 13 ) - ( 27 )
本年转出 - - - ( 137 ) ( 137 )
2015 年 12 月 31 日 4,900 2,359 405 2,199 9,863
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 ( 861 ) (1,047 ) (258 ) - (2,166)
本年计提
(注释七、43) ( 184 ) ( 305 ) ( 36 ) - ( 525 )
本年投资性房地产转入
(注释七、13) ( 65 ) - - - ( 65 )
本年减少 - 14 13 - 27
2015 年 12 月 31 日 (1,110 ) (1,338 ) (281 ) - (2,729 )
减值准备
2014 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
2015 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
账面净值
2014 年 12 月 31 日 3,733 891 108 1,301 6,033
2015 年 12 月 31 日 3,790 1,019 124 2,188 7,121
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固
定资产（2015 年 12 月 31 日：无）。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
于 2016 年 12 月 31 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 9 处固定资产物业尚未办
妥产权证书，原值为人民币 1.15 亿元（2015 年 12 月 31 日有 9 处，原值为人民币 1.15
亿元），账面价值为人民币 0.07 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.11 亿元）。上述
事项不影响本集团及本行对该等资产的权利。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
15 无形资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
无形资产，原值 671 661 643
累计摊销 ( 74 ) ( 53 ) ( 58 ) ( 42)
无形资产，净值 597 608 585
16 递延所得税资产及负债
（1） 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
递延所得税资产 8,694 5,748 8,542 5,685
递延所得税负债 ( 246 ) ( 675 ) ( 237) ( 661 )
8,448 5,073 8,305 5,024
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（2） 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产减值准备 32,206 21,338 8,051 5,334
可供出售金融资产未实现损失 619 - 155 -
应付工资 1,284 655 321
预提诉讼损失 66 23 17
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失 303 96 74
其他 306 882 76
合计 34,784 22,994 8,694 5,748
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 286 2,045 72
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动收益 217 333 54
其他 483 321 120
合计 986 2,699 246
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（2） 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产减值准备 31,754 21,093 7,938 5,273
可供出售金融资产未实现损失 602 - 151 -
应付工资 1,144 648 286
预提诉讼损失 66 23 17
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失 295 96 74
其他 306 882 76
合计 34,167 22,742 8,542 5,685
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 255 2,032 64
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动收益 217 333 54
其他 475 282 119
合计 947 2,647 237
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（3） 递延所得税变动情况列示如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 5,073 3,620 5,024 3,620
可供出售金融资产未实现
(收益)/损失 595 ( 516 ) 595 ( 516 )
计入当年损益的递延所得税
(注释七、47) 2,780 1,969 2,686 1,920
年末余额 8,448 5,073 8,305 5,024
（4） 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
资产减值准备 2,717 1,813 2,665 1,757
应付工资 157 114 124 114
预提诉讼损失 11 - 11 -
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失/(收益) 79 ( 35 ) 79 ( 38 )
其他 ( 184 ) 77 ( 193 ) 87
净额 2,780 1,969 2,686 1,920
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
17 其他资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
抵债资产 639 639 639
减：减值准备 ( 380 ) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 )
抵债资产，净值 259 259 259
其他应收款 1,682 1,289 1,591 1,235
减：减值准备 ( 396 ) ( 374 ) ( 396 ) ( 374 )
其他应收款，净值 1,286 915 1,195
长期待摊费用 2,132 2,073 2,102 2,053
待结算及清算款项 137 66 137
租出贵金属 2,483 1,400 2,483 1,400
其他 104 28 14 -
合计 6,401 4,741 6,190 4,639
（1） 抵债资产减值准备变动
2016 年 2015 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 380
本年变动 - -
年末余额 380
（2） 其他应收款减值准备变动
2016 年 2015 年
12月31日 12月31日
合并及本行 合并及本行
年初余额 374
本年计提 22
年末余额 396
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
18 向中央银行借款
于 2016 年 12 月 31 日，本集团向中央银行借款余额共人民币 430.21 亿元，分别为北京银
行向中国人民银行办理的中期借贷便利，余额为人民币 430 亿元（2015 年 12 月 31 日：
人民币 100 亿元）；及子公司向中国人民银行借入的扶贫再贷款，余额为人民币 0.21 亿元
（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.35 亿元）。
19 同业及其他金融机构存放款项
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行存放 124,429 104,221 124,595 104,393
境内非银行金融机构存放 219,783 284,958 220,568 284,996
境外银行存放 1,898 530 1,898
合计 346,110 389,709 347,061 389,919
20 拆入资金
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行拆入 30,851 30,142 30,851 30,142
境内非银行金融机构拆入 1,500 4,500 1,500 4,500
境外银行拆入 2,418 3,827 2,418 3,827
合计 34,769 38,469 34,769 38,469
21 卖出回购金融资产款
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 29,961 19,230 29,961 19,230
—政策性银行 19,361 25,074 19,361 25,074
—金融机构 1,000 1,980 1,000 1,980
—企业及其他 - 309 - -
债券小计 50,322 46,593 50,322 46,284
票据 817 15 817
合计 51,139 46,608 51,139 46,299
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
22 吸收存款
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
活期公司存款 516,727 446,047 516,560 445,839
活期储蓄存款 67,826 58,739 67,760 58,659
定期公司存款 333,735 294,656 333,564 294,551
定期储蓄存款 162,097 150,052 161,153 149,243
保证金存款 70,519 72,806 70,515 72,796
合计 1,150,904 1,022,300 1,149,552 1,021,088
吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
承兑汇票保证金 41,118 45,784 41,118 45,784
保函保证金 5,250 5,284 5,250 5,284
信用证保证金 2,761 3,308 2,761 3,308
担保保证金 17,610 14,926 17,606 14,916
其他 3,780 3,504 3,780 3,504
合计 70,519 72,806 70,515 72,796
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付职工薪酬
合并
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 977 4,455 (3,725 ) 1,707
职工福利 - 227 ( 227 ) -
退休福利(1) 101 70 ( 7)
社会福利费
其中：基本养老保险费 17 374 ( 375 )
医疗保险费 12 487 ( 484 )
失业保险费 1 19 ( 19 )
工伤保险费 1 5 ( 5)
生育保险费 1 14 ( 14 )
住房公积金 - 287 ( 287 ) -
企业年金缴费 38 151 ( 189 ) -
工会经费和职工教育经费 1 103 ( 101 )
因解除劳动关系给予的补偿 2 ( 1) -
合计(2) 1,151 6,191 (5,433 ) 1,909
合并 子公司
股权稀
2014 年 本年 本年 释导致 2015 年
12 月 31 日 计提 支付 的变动 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 247 3,852 (3,114 ) ( 8)
职工福利 - 228 ( 228 ) - -
退休福利(1) 105 3 ( 7) -
社会福利费
其中：基本养老保险费 19 336 ( 338 ) -
医疗保险费 2 301 ( 291 ) -
失业保险费 1 19 ( 19 ) -
工伤保险费 - 7 ( 6) -
生育保险费 1 13 ( 13 ) -
住房公积金 3 243 ( 245 ) ( 1) -
企业年金缴费 - 114 ( 76 ) -
工会经费和职工教育经费 7 82 ( 88 ) -
因解除劳动关系给予的
补偿 4 - ( 2) -
合计(2) 389 5,198 (4,427 ) ( 9) 1,151
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付职工薪酬（续）
本行 2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 937 4,201 (3,624 ) 1,514
职工福利 - 220 ( 220 ) -
退休福利(1) 101 70 ( 7)
社会福利费
其中：基本养老保险费 16 365 ( 366 )
医疗保险费 12 481 ( 478 )
失业保险费 1 18 ( 18 )
工伤保险费 1 5 ( 5)
生育保险费 1 14 ( 14 )
住房公积金 - 282 ( 282 ) -
企业年金缴费 38 151 ( 189 ) -
工会经费和职工教育经费 - 102 ( 100 )
因解除劳动关系给予的补偿 2 ( 1) -
合计(2) 1,109 5,908 (5,303 ) 1,714
本行 2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 234 3,767 (3,064 )
职工福利 - 221 ( 221 ) -
退休福利(1) 105 3 ( 7)
社会福利费
其中：基本养老保险费 19 332 ( 335 )
医疗保险费 2 299 ( 289 )
失业保险费 1 18 ( 18 )
工伤保险费 - 7 ( 6)
生育保险费 1 13 ( 13 )
住房公积金 2 239 ( 241 ) -
企业年金缴费 - 114 ( 76 )
工会经费和职工教育经费 - 81 ( 81 ) -
因解除劳动关系给予的补偿 4 - ( 2)
合计(2) 368 5,094 (4,353 ) 1,109
(1) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债
人民币 1.64 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 1.01 亿元），内退期间福利义务负债人
民币 59.86 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 249.04 万元）。其中，退休后福利计划
覆盖部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内
退人员。
(2) 于 2016 年及 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属
于拖欠性质的余额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付职工薪酬（续）
本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
折现率 3.60% 3.07%
内退生活费、医疗费及五险一金
年增长率 8.00% 8.00%
死亡率 中国人寿保险业经验生命表 中国人寿保险业经验生命表
（2010-2013） （2000-2003）
养老金业务表 养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统
计信息。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
2016 年 2015 年
利息费用 3
精算损失 51 -
合计 54
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法
律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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24 应交税费
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应交企业所得税 2,604 1,456 2,483 1,403
应交营业税 - 653 -
应交增值税 595 ( 43 ) 593 -
应交城建税及教育费附加 86 77 85
其他 71 81 71
合计 3,356 2,224 3,232 2,210
25 应付利息
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应付吸收存款利息 10,042 9,646 10,014 9,631
应付同业及其他金融机构
利息 1,690 2,403 1,568 2,281
应付中央银行借款利息 424 170 424
应付债券利息 2,735 2,055 2,735 2,055
合计 14,891 14,274 14,741 14,136
应付利息变动表
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 14,274 13,775 14,136 13,712
本年计提 35,256 40,826 34,695 40,326
本年支付 (34,639) (40,320) (34,090 ) (39,902)
不再纳入合并范围子公司
转出的应付利息 - ( 7) - -
年末余额 14,891 14,274 14,741 14,136
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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26 预计负债
2016年12月31日 2015年12月31日
合并及本行 合并及本行
预计诉讼损失(注释八、7) 66
预计负债变动
2016年 2015年
合并及本行 合并及本行
年初余额 23
本年计提 43 -
年末余额 66
27 应付债券
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
应付一般金融债券(1) 89,893 59,903
应付二级资本债券(2) 17,969 17,965
应付次级债券(3) 9,984 9,982
应付同业存单(4) 183,919 86,789
合计 301,765 174,639
（1） 应付一般金融债券
本行于 2013 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2012]第 88 号文和中国银行业监督
管理委员会（“银监会”）出具的银监复[2012]528 号文核准发行小微企业专项金融债，详
细情况如下：
2013 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 4.3%，每
年付息一次。
2013 年 5 年期浮动利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，票面利率为基准利率
加上基本利差。基准利率为发行首日及其他各计息年度起息日适用的中国人民银行公
布的一年整存整取定期储蓄存款利率；基本利差为 130 个基点，在债券存续年间内固
定不变；每年付息一次。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
27 应付债券（续）
（1） 应付一般金融债券（续）
本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 227 号文和中国银监会北京
监管局出具的京银监复[2015]552 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
2015 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.7%，每
年付息一次。
2015 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 4.0%，每
年付息一次。
2016 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 3.1%，每
年付息一次。
2016 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.29%，每
年付息一次。
（2） 应付二级资本债券
本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 45 号批文和银监会出具的
银监复[2015]122 号文核准发行二级资本债券，详细情况如下：
2015年4月9日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1
年至第5年的年利率为5.45%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年4月13日按
面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍
为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
2015年5月22日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第
1年至第5年的年利率为为5.19%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年5月26
日按面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利
率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
二级资本债券的索偿权排在本行的存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工
具和混合资本债券之前。
（3） 应付次级债券
本行于 2010 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56 号批文和银监会出具的
银监复[2010]493 号文核准发行次级债券，详细情况如下：
2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币65亿元。第1年至
第10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年12月23日按
面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行
利率，并在剩余年限内保持不变。
2011 年 1 月 14 日发行 15 年期固定利率次级债券，票面金额为人民币 35 亿元。第 1
年至第 10 年的年利率为 4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在 2021 年 1 月 17
日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第 11 年开始，票面利率仍为
发行利率，并在剩余年限内保持不变。
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27 应付债券（续）
（3） 应付次级债券（续）
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《资本管理办法
（试行）》商业银行持有的不合格二级资本工具自 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%，2022
年 1 月 1 日起不得计入监管资本。
于 2016 年 12 月 31 日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件
（2015 年 12 月 31 日：无）。本行的次级债券不涉及任何担保。
（4） 应付同业存单
截至 2016 年 12 月 31 日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民
币 1,868.70 亿元，面值均为人民币 100 元，期限为 1 个月至 3 年，为贴现发行和平价发
行。
28 其他负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
银行借款(1) 13,283 13,390 - -
资金清算应付款 4,464 7,203 4,464 7,203
其他应付款 1,596 3,073 684 1,229
租入贵金属 2,483 1,400 2,483 1,400
存入押金 1,324 1,340 - -
应付股利 90 88 90
其他 1,160 2,073 1,160 2,073
合计 24,400 28,567 8,881 11,993
(1) 本行子公司北银租赁向银行借款用于融资租赁业务，于 2016 年 12 月 31 日，银行借
款的剩余期限为 9 天至 852 天不等，利率范围为 3.40%至 4.99%（2015 年 12 月 31
日：3.85%至 5.6%）。
29 股本
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
无限售条件的人民币普通股 15,206 12,672
合计 15,206 12,672
经 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，本行于 2016 年 7 月 8 日以总股
本 12,672,229,737 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.5 元（含税），每 10 股派送
红股 2 股，共计派发现金红利人民币 31.68 亿元（含税），实施送股后总股本为 152.06 亿
股。
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七 财务报表主要项目注释（续）
30 其他权益工具
2016 年，本行的其他权益工具变动列示如下：
2016年1月1日 本年增加 2016 年 12 月 31 日
数量 账面 数量 账面 数量 账面
(百万股) 价值 (百万股) 价值 (百万股) 价值
北银优 1(1) 49 4,872 - - 49 4,872
北银优 2(2) - - 130 12,969 130 12,969
合计 49 4,872 130 12,969 179 17,841
(1) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2015 年 12 月 8 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 1），面值总额为人民币 49 亿元，每股面值为人民币 100 元，
发行数量为 49,000,000 股，初始年股息率为 4.5%，后续股息率每隔 5 年调整一次（该
股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期
基准利率之间的差值 1.55%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本
行可选择于 2020 年 12 月 8 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应
付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2016 年 7 月 25 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 2），面值总额为人民币 130 亿元，每股面值为人民币 100
元，发行数量为 130,000,000 股，初始年股息率为 4.00%，后续股息率每隔 5 年调整
一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息
率与首期基准利率之间的差值 1.34%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本
行可选择于 2021 年 7 月 25 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应
付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派
发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述
优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获
得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事
件的情况下，报银监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资
本，提高本行资本充足率。
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31 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2015年 增减 2015年 增减 2016年
1月1日 变动 12月31日 变动 12月31日
重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动 7 - 7 ( 51 ) ( 44 )
权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 27 22 49 ( 79 ) ( 30 )
可供出售金融资产公允价值变动 (24 ) 1,554 1,530 (1,792 ) (262 )
外币报表折算差额 - 1 1 1
其他综合收益合计 10 1,577 1,587 (1,921 ) (334 )
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2016 年
税前金额 所得税 税后金额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ( 51 ) - ( 51 )
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 ( 79 ) - ( 79 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
( 79 ) - ( 79 )
可供出售金融资产公允价值变动 (1,757 ) (440 ) (1,317 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 633 ) (158 ) ( 475 )
(2,390 ) (598 ) (1,792 )
外币报表折算差额 1 -
合计 (2,519 ) (598 ) (1,921 )
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31 其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额（续）：
2015 年
税前金额 所得税 税后金额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 22 -
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
22 -
可供出售金融资产公允价值变动 2,975 744 2,231
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 903 ) (226 ) ( 677 )
2,072 518 1,554
外币报表折算差额 1 -
合计 2,095 518 1,577
32 盈余公积
合并及本行 2015 年 本年 2016 年
12 月 31 日 提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 9,679 1,756 11,435
任意盈余公积金 287 -
其他盈余公积金 79 -
合计 10,045 1,756 11,801
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后
净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的 50%以上时，可不
再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增
股本后，其余额不得少于转增后股本的 25%。本行按照 2016 年度净利润的 10%提取法定
盈余公积金为人民币 17.56 亿元（2015 年：人民币 16.75 亿元）。
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33 一般风险准备
2016 年 2015 年 2016年 2015 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 22,995 18,136 22,955 18,122
本年提取 3,072 4,859 2,899 4,833
年末余额 26,067 22,995 25,854 22,955
本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20 号）和《金融企业财务
规则—实施指南》（财金[2007]23 号），在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备
用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配
处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%（2015 年 12 月
31 日：1.5%）。金融企业一般风险准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到
1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过 5 年。于 2016 年 12 月 31 日，本行已经按照风
险资产期末余额的 1.5%，一次性提足一般风险准备。
根据 2017 年 4 月 24 日董事会 2017 年度第 3 次会议决议，本行 2016 年度提取一般风险
准备人民币 28.99 亿元（2015 年：人民币 48.33 亿元）。
34 未分配利润
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
年初未分配利润 38,252 32,699 38,172 32,678
加：本年归属于母公司
股东的净利润 17,802 16,839 17,561 16,748
减：提取法定盈余公积
(注释七、32) ( 1,756 ) ( 1,675 ) ( 1,756 ) ( 1,675 )
提取一般风险准备
(注释七、33) ( 3,072 ) ( 4,859 ) ( 2,899 ) ( 4,833 )
股利分配
(注释七、36) ( 5,923 ) ( 4,752 ) ( 5,923 ) ( 4,752 )
子公司股权稀释导
致权益变动 - - -
年末未分配利润 45,303 38,252 45,155 38,172
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
35 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
北银租赁 1,280 -
中加基金 225
延庆村镇银行 54
浙江文成 41
重庆永川 39 -
重庆秀山 20 -
合计 1,659
36 股利分配
根据本行 2017 年 4 月 24 日召开的董事会 2017 年度第 3 次会议决议建议的股利分配方案，
本行以 2016 年年末总股本 152.06 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.5 元（含
税），并派送红股 2 股，上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。
根据本行 2016 年 5 月 18 日召开的股东大会决议，本行以总股本 126.72 亿股为基数，每
10 股派发现金红利人民币 2.5 元（含税），共计派发现金红利人民币 31.68 亿元（含税），
并派送红股 2 股，计人民币 25.34 亿元（含税），合计分配人民币 57.02 亿元（2015 年：
人民币 47.52 亿元）。本行于 2016 年 7 月 5 日公布《北京银行 2015 年利润分配实施公告》
中列明：现金红利发放日为 2016 年 7 月 11 日，除权日为 2016 年 7 月 11 日，新增可流通
股份上市流通日为 2016 年 7 月 12 日。
于 2016 年 12 月 5 日，本行董事会审议通过“北银优 1”2016 年股息发放方案。按照“北
银优 1”票面股息率 4.50%计算，每股发放现金股息人民币 4.5 元（含税），合计派发人民
币 2.205 亿元（含税）。股息发放日为 2016 年 12 月 12 日。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
37 利息净收入
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
利息收入
—存放中央银行款项 2,422 2,475 2,420 2,473
—存放同业及其他金融
机构款项 7,951 6,847 7,841 6,720
—拆出资金 3,414 4,093 3,636 4,340
—买入返售金融资产 2,258 4,904 2,252 4,903
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 28,221 30,993 27,180 30,112
—个人贷款 10,044 9,829 9,947 9,738
—贴现 1,128 607 1,128
—债券及其他投资 21,008 19,364 20,997 19,308
小计 76,446 79,112 75,401 78,201
其中：已减值金融资产利息
收入 200 116 200
利息支出
—向中央银行借款 ( 758 ) ( 733 ) ( 757 ) ( 732 )
—同业及其他金融机构
存放款项 ( 9,929 ) (15,321 ) ( 9,937 ) (15,337 )
—拆入资金 ( 1,240 ) ( 954 ) ( 736 ) ( 494 )
—卖出回购金融资产款 ( 1,040 ) ( 858 ) ( 1,011 ) ( 810 )
—吸收存款 (17,699 ) (20,360 ) (17,664 ) (20,328 )
—应付债券 ( 8,255 ) ( 5,101 ) ( 8,255 ) ( 5,101 )
小计 (38,921 ) (43,327 ) (38,360 ) (42,802 )
利息净收入 37,525 35,785 37,041 35,399
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
37 利息净收入（续）
按地区分布如下：
合并
2016 年 2015 年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
北京地区 48,095 (27,558 ) 47,829 (28,042)
上海地区 4,134 ( 2,616 ) 4,648 ( 3,204)
深圳地区 4,045 ( 2,099 ) 4,535 ( 2,777)
西安地区 3,711 ( 1,137 ) 4,506 ( 1,558)
浙江地区 3,455 ( 1,058 ) 3,984 ( 1,704)
天津地区 3,021 ( 885 ) 3,374 ( 1,579)
其他地区 9,985 ( 3,568) 10,236 ( 4,463)
合计 76,446 (38,921 ) 79,112 (43,327)
本行
2016 年 2015 年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
北京地区 47,108 (27,018 ) 46,999 (27,541)
上海地区 4,134 ( 2,616 ) 4,648 ( 3,204)
深圳地区 4,045 ( 2,099 ) 4,535 ( 2,777)
西安地区 3,711 ( 1,137 ) 4,506 ( 1,558)
浙江地区 3,397 ( 1,036 ) 3,930 ( 1,686)
天津地区 3,021 ( 885 ) 3,374 ( 1,579)
其他地区 9,985 ( 3,569 ) 10,209 ( 4,457)
合计 75,401 (38,360 ) 78,201 (42,802)
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
38 手续费及佣金净收入
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
手续费及佣金收入
—投资银行业务 2,813 2,058 2,744 2,058
—理财业务 1,685 1,059 1,685 1,059
—保函及承诺业务 1,352 954 1,352 954
—代理业务 1,299 839 1,299 839
—同业往来业务 773 686 773 686
—银行卡业务 723 714 723 714
—结算与清算业务 634 640 634 640
—其他 865 638 351 348
小计 10,144 7,588 9,561 7,298
手续费及佣金支出 ( 545 ) ( 468 ) ( 543 ) ( 459 )
手续费及佣金净收入 9,599 7,120 9,018 6,839
39 投资收益
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产 ( 63 ) 102 ( 84 ) 68
可供出售金融资产 610 139 581 126
衍生金融资产 11 6 11
按权益法享有的联营企业净
收益/(亏损) (448 ) 178 (448 ) 178
按权益法享有的合营企业净
收益 66 14 66 14
股利收入 - - 10
其他 192 274 192 274
合计 368 713 328 667
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
40 公允价值变动损益
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产公允价值变
动损益 (269 ) 124 (261 ) 130
衍生金融工具公允价值
变动损益 ( 61 ) 20 ( 61 ) 20
贵金属公允价值变动 7 ( 1) 7 ( 1)
合计 (323 ) 143 (315 ) 149
41 其他业务收入
2016 年 2015 年 2016年 2015年
合并 合并 本行 本行
投资性房地产租金收入 106 76 106 76
其他 15 17 14 16
合计 121 93 120 92
42 税金及附加
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
营业税 893 2,503 883 2,487
城市维护建设税 190 171 187 170
教育费附加 138 125 136 125
其他 88 7 83
合计 1,309 2,806 1,289 2,789
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七 财务报表主要项目注释（续）
43 业务及管理费
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
员工薪酬
—工资及奖金 4,455 3,854 4,201 3,770
—其他 1,685 1,344 1,656 1,324
办公费 2,304 2,297 2,257 2,253
租赁费 1,252 1,231 1,216 1,203
业务宣传及发展费用 1,213 1,154 1,203 1,146
固定资产折旧 545 531 540 525
其他 793 603 758 581
合计 12,247 11,014 11,831 10,802
44 资产减值损失
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
存放同业款项减值准备转回 ( 3) - ( 3) -
拆出资金减值准备转回 ( 7) ( 4) ( 7) ( 4)
买入返售金融资产减值准备转回 - ( 4) - ( 4)
发放贷款和垫款减值准备计提 7,772 7,624 7,591 7,278
持有至到期投资减值准备转回 ( 10 ) ( 13 ) ( 10 ) ( 13 )
应收投资款项减值准备计提 3,774 1,597 3,768 1,597
其他减值准备计提 21 8 20
合计 11,547 9,208 11,359 8,865
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45 营业外收入
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
政府补助收入 32 71 21
久悬未取款项收入 16 11 16
其他 13 23 13
合计 61 105 50
46 营业外支出
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
公益性捐赠支出 24 13 24 12
非流动资产处置损失 2 1 2
久悬账户支取支出 - 2 -
预计诉讼损失 43 - 43 -
其他 25 40 25 40
合计 94 56 94 55
47 所得税费用
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
当期所得税费用 7,155 6,171 6,938 6,085
递延所得税费用(注释七、16) (2,780 ) (1,969 ) (2,686 ) (1,920 )
合计 4,375 4,202 4,252 4,165
所得税费用与利润总额的关系列示如下
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
利润总额 22,298 21,085 21,813 20,913
按照适用所得税率计提所得税 5,574 5,271 5,453 5,228
免税收入的影响 ( 1,467 ) ( 1,200 ) ( 1,470 ) ( 1,191 )
不可税前抵扣的费用及其他影响 216 78 218
调整以前年度税款 52 53 51
所得税费用 4,375 4,202 4,252 4,165
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48 每股收益及净资产收益率
（1） 每股收益
（a） 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
2016 年 2015 年
合并 合并(调整后)
归属于本行股东的净利润 17,802 16,839
减：本行优先股当期宣告股息 ( 221 ) -
归属于本行普通股股东的净利润 17,581 16,839
本行发行在外普通股的加权平均数
(百万股) 15,206 15,206
基本每股收益(人民币元/股) 1.16 1.11
经 2016 年 5 月 18 日 召 开 的 2015 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 本 行 以 总 股 本
12,672,229,737 股为基数，每 10 股派送红股 2 股，实施送股后总股本为 152.06 亿股。
本行各列报期间发行在外普通股的加权平均数按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露》）（2010 年修订）重新计算。
（b） 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2016 年及 2015 年，本行
不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
（2） 净资产收益率
2016 年 2015 年
合并 合并
归属于本行股东的净利润 17,802 16,839
减：本行优先股当期宣告股息 ( 221 ) -
归属于本行普通股股东的净利润 17,581 16,839
归属于本行普通股股东的净资产的年末数 124,279 111,679
净资产收益率 14.15% 15.08%
净资产的加权平均数 117,844 103,571
加权平均净资产收益率 14.92% 16.26%
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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49 现金流量表注释
（1） 将净利润调节为经营活动的现金流量
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
净利润 17,923 16,883 17,561 16,748
加：资产减值损失 11,547 9,208 11,359 8,865
已减值贷款利息冲转 ( 200 ) ( 116 ) ( 200 ) ( 116 )
处置固定资产和其他长期资产损益 1 - 1 -
固定资产和投资性房地产折旧 564 548 559
长期待摊费用和无形资产摊销 1,440 1,388 1,422 1,374
债券及其他投资利息收入 ( 21,008 ) ( 19,364 ) ( 20,997 ) ( 19,308 )
公允价值变动损益 323 ( 143 ) 315 ( 149 )
对可供出售金融资产、应收款项类
投资及长期股权投资的投资收益 ( 210 ) ( 408 ) ( 191 ) ( 397 )
发行债券的利息支出 8,255 5,101 8,255 5,101
递延所得税资产的增加 ( 2,780 ) ( 1,969 ) ( 2,686 ) ( 1,920 )
经营性应收项目的增加 (136,550 ) (156,082 ) (138,125 ) (148,657 )
经营性应付项目的增加 115,402 181,373 117,106 173,727
经营活动产生的现金流量净额 ( 5,293 ) 36,419 ( 5,621 ) 35,810
（2） 现金及现金等价物净变动情况
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
现金的年末余额 3,317 3,355 3,305 3,346
减：现金的年初余额 ( 3,355 ) ( 3,610 ) ( 3,346 ) ( 3,599 )
加：现金等价物的年末余额 202,184 275,587 200,529 274,879
减：现金等价物的年初余额 (275,587 ) (167,713 ) (274,879 ) (167,217 )
现金及现金等价物净增加额 ( 73,441 ) 107,619 ( 74,391 ) 107,409
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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49 现金流量表注释（续）
（3） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本集团及本行在 2016 年度未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
（2015 年度：无）。
（4） 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
现金 3,317 3,355 3,305 3,346
存放中央银行非限定性存款 13,007 14,060 12,988 14,043
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构
款项 59,174 134,460 57,891 134,076
—拆出资金 8,928 14,294 8,928 14,294
—买入返售金融资产 79,748 99,896 79,688 99,896
—交易性金融资产 10,253 5,964 10,253 5,824
—可供出售金融资产 31,074 6,913 30,781 6,746
合计 205,501 278,942 203,834 278,225
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50 金融资产的转让
资产证券化
在资产证券化交易中，本集团将资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发
行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券，从而对所转
让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否
终止确认相关信贷资产。
截至 2016 年 12 月 31 日，本行向特殊目的信托转移的信贷资产于转让前的账面价值为人
民币 407.55 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 407.55 亿元），本行已终止确认相关信贷
资产。本行在上述资产支持证券中持有的份额于 2016 年 12 月 31 日的账面价值为人民币
3.84 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 11.16 亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
51 结构化主体
（1） 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品、投资基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的
资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚
取管理费收入。
截至2016年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财
产品、投资基金及资产管理计划规模余额分别为人民币2,986.47亿元、人民币411.11亿元
及人民币2,541.63亿元。（2015年12月31日：人民币1,859.13亿元、人民币172.76亿元及
人民币1,420.30亿元）。于2016年，本集团在非保本理财业务相关的销售服务费、托管费
和投资管理费收入为人民币15.54亿元（2015年：人民币9.46亿元）。于2016年，本集团
在投资基金相关的手续费及佣金费收入为人民币1.48亿元（2015年：人民币0.41亿元）；
本集团在资产管理计划相关的项目管理费收入为人民币1.85亿元（2015年：0.86亿元）。
理财产品出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无
合同义务为其提供融资。2016年，本集团未向未合并理财产品提供过融资支持（2015年：
无）。
本集团发起的资产证券化相关信息参见注释七、50。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
51 结构化主体（续）
（1） 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益（续）
截至2016年12月31日及2015年12月31日，本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务
信息范围的结构化主体中享有的权益列示如下：
2016年12月31日
交易性 持有至 可供出售 应收款项 账面价值 最大损失
金融资产 到期投资 金融资产 类投资 合计 敞口
资产支持证券 1,288 1,414 3,298 - 6,000 6,000
私募资产支持证券 - - - 902 902 902
资产管理计划及信托计划 - - - 225,755 225,755 225,755
同业理财产品及其他 - - 45,406 7,512 52,918 52,918
2015年12月31日
交易性 持有至 可供出售 应收款项 账面价值 最大损失
金融资产 到期投资 金融资产 类投资 合计 敞口
资产支持证券 286 4,711 3,053 - 8,050 8,050
私募资产支持证券 - - - 400 400 400
资产管理计划及信托计划 - - - 107,773 107,773 107,773
同业理财产品及其他 - - 4,981 1,662 6,643 6,643
（2） 纳入合并财务信息范围的结构化主体
本集团纳入合并财务信息范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品及发起的
部分资产管理计划和投资基金。
52 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经
营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准
分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业
务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利
率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品
及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个
人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易及资产负债
管理。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
52 分部报告（续）
合并
公司 个人 资金
2016 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 31,240 8,454 8,144 ( 382 ) 47,456
利息净收入—外部 15,657 4,522 17,346 - 37,525
利息净收入—分部间 9,102 2,615 ( 11,717 ) - -
利息净收入 24,759 7,137 5,629 - 37,525
手续费及佣金净收入 6,371 1,304 1,924 - 9,599
投资收益 - - 750 ( 382 )
公允价值变动损益 - - ( 323 ) - ( 323 )
汇兑损益 103 7 56 -
其他业务收入 7 6 108 -
二、营业支出 ( 14,228 ) ( 5,266 ) ( 5,611 ) ( 20 ) ( 25,125 )
营业费用 ( 8,678 ) ( 3,044 ) ( 1,834 ) - ( 13,556 )
资产减值损失 ( 5,550 ) ( 2,222 ) ( 3,755 ) ( 20 ) ( 11,547 )
其他业务成本 - - ( 22 ) - ( 22 )
三、营业利润 17,012 3,188 2,533 ( 402 ) 22,331
营业外收支净额 - - - ( 33 ) ( 33 )
四、利润总额 17,012 3,188 2,533 ( 435 ) 22,298
所得税费用 ( 4,375 )
五、净利润 17,923
折旧和摊销 1,047 455 502 - 2,004
资本性支出 2,137 941 1,028 - 4,106
2016 年 12 月 31 日
总资产 760,855 283,879 1,061,518 10,087 2,116,339
总负债 (948,240 ) (238,188 ) ( 786,042 ) ( 90 ) (1,972,560 )
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
52 分部报告（续）
合并（续）
公司 个人 资金
2015 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 29,508 7,116 7,265 192 44,081
利息净收入—外部 15,752 4,278 15,755 - 35,785
利息净收入—分部间 8,747 1,795 ( 10,542 ) - -
利息净收入 24,499 6,073 5,213 - 35,785
手续费及佣金净收入 4,808 1,029 1,283 - 7,120
投资收益 - - 521 192
公允价值变动损益 - - 143 -
汇兑损益 194 6 27 -
其他业务收入 7 8 78 -
二、营业支出 ( 15,214 ) ( 4,526 ) ( 3,292 ) ( 13 ) ( 23,045 )
营业费用 ( 9,105 ) ( 3,011 ) ( 1,704 ) - ( 13,820 )
资产减值损失 ( 6,109 ) ( 1,515 ) ( 1,571 ) ( 13 ) ( 9,208 )
其他业务成本 - - ( 17 ) - ( 17 )
三、营业利润 14,294 2,590 3,973 179 21,036
营业外收支净额 - - - 49
四、利润总额 14,294 2,590 3,973 228 21,085
所得税费用 ( 4,202 )
五、净利润 16,883
折旧和摊销 1,016 443 477 - 1,936
资本性支出 1,609 703 753 - 3,065
2015 年 12 月 31 日
总资产 686,270 217,516 933,925 7,198 1,844,909
总负债 (843,890 ) (217,201 ) (666,916 ) ( 88 ) (1,728,095 )
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
52 分部报告（续）
本行
公司 个人 资金
2016 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 31,021 8,388 7,330 ( 382 ) 46,357
利息净收入—外部 15,674 4,456 16,911 - 37,041
利息净收入—分部间 9,085 2,615 ( 11,700 ) - -
利息净收入 24,759 7,071 5,211 - 37,041
手续费及佣金净收入 6,152 1,304 1,562 - 9,018
投资收益 - - 710 ( 382 )
公允价值变动损益 - - ( 315 ) - ( 315 )
汇兑损益 103 7 55 -
其他业务收入 7 6 107 -
二、营业支出 ( 13,911 ) ( 5,224 ) ( 5,345 ) ( 20 ) ( 24,500 )
营业费用 ( 8,539 ) ( 3,005 ) ( 1,576 ) - ( 13,120 )
资产减值损失 ( 5,372 ) ( 2,219 ) ( 3,748 ) ( 20 ) ( 11,359 )
其他业务成本 - - ( 21 ) - ( 21 )
三、营业利润 17,110 3,164 1,985 ( 402 ) 21,857
营业外收支净额 - - - ( 44 ) ( 44 )
四、利润总额 17,110 3,164 1,985 ( 446 ) 21,813
所得税费用 ( 4,252 )
五、净利润 17,561
折旧和摊销 1,041 448 492 - 1,981
资本性支出 2,136 918 1,008 - 4,062
2016 年 12 月 31 日
总资产 740,520 282,646 1,062,412 12,222 2,097,800
总负债 (932,270 ) (237,140 ) ( 786,650 ) ( 90 ) (1,956,150 )
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
52 分部报告（续）
本行（续）
公司 个人 资金
2015 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 29,354 7,024 6,801 193 43,372
利息净收入—外部 15,754 4,187 15,458 - 35,399
利息净收入—分部间 8,747 1,795 ( 10,542) - -
利息净收入 24,501 5,982 4,916 - 35,399
手续费及佣金净收入 4,651 1,028 1,160 - 6,839
投资收益 - - 474 193
公允价值变动损益 - - 149 -
汇兑损益 195 6 25 -
其他业务收入 7 8 77 -
二、营业支出 ( 14,864) ( 4,468) ( 3,125) ( 16) ( 22,473 )
营业费用 ( 9,094) ( 2,960) ( 1,537) - ( 13,591 )
资产减值损失 ( 5,770) ( 1,508) ( 1,571) ( 16) ( 8,865 )
其他业务成本 - - ( 17) - ( 17 )
三、营业利润 14,490 2,556 3,676 177 20,899
营业外收支净额 - - - 14
四、利润总额 14,490 2,556 3,676 191 20,913
所得税费用 ( 4,165 )
五、净利润 16,748
折旧和摊销 1,010 435 471 - 1,916
资本性支出 1,601 691 748 - 3,040
2015 年 12 月 31 日
总资产 663,249 216,490 937,301 9,364 1,826,404
总负债 (827,477 ) (216,293) (666,123) ( 88) (1,709,981 )
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 或有事项及承诺
1 信用承诺
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
银行承兑汇票 141,220 148,453
开出保函 136,157 109,961
贷款及其他信用承诺 30,426 24,003
开出信用证 14,652 17,427
合计 322,455 299,844
2 资本性支出承诺
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
已签约但尚未支付 3,366 4,118
已批准但尚未签约 194
以上资本性承诺是指分行购置办公大楼、购买设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团
管理层相信本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
3 经营租赁承诺
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
一年以内 1,021 789 989
一至二年 861 723 856
二至三年 816 618 810
三年以上 2,459 2,119 2,451 2,112
合计 5,157 4,249 5,106 4,164
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 或有事项及承诺（续）
4 质押资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券
—政府债券 50,794 65,627 50,794 65,536
—政策性银行债券 20,231 31,856 19,904 31,856
—其他金融债券 1,250 2,010 1,250 2,000
—企业债券 - 400 - -
小计 72,275 99,893 71,948 99,392
票据 817 15 817
合计 73,092 99,908 72,765 99,407
本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质
押物。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，以债券作质押的回购协议中，接受质
押的一方无权出售或再质押相关债券。
本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
5 证券承销承诺
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无未履行的需承担包销义务的证券承销承诺（2015 年 12
月 31 日：人民币 15 亿元）。
6 凭证式和储蓄式国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的
国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会
在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本
金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于 2016 年 12 月 31 日，本行具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的本金余额为人民
币 76.65 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 67.56 亿元），原始年限为三至五年不等。
7 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2016 年 12 月 31 日，
本集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 6,619 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 2,266
万元），见注释七、26。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团
的财务状况或经营成果产生重大影响。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易
1 关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。
（1） 持有本行 5%及 5%以上股份的股东
截至 2016 年 12 月 31 日，持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下：
持股数 持股
股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 （百万） 比例
ING BANK N.V. 荷兰 525 百万 金融机构，提供零售及 2,075 13.64
欧元 商业银行服务
北京市国有资产经营 北京 5,000 百万 资本运营，对北京市重要 1,344 8.84
有限责任公司 人民币 国有资产进行经营管理
新华联控股有限公司 北京 800 百万 餐饮住宿，房地产开发 1,285 8.45
人民币
北京能源集团有限责 北京 20,443 百万 能源投资、开发及经营管理 772 5.08
任公司 人民币
（2） 子公司、合营企业和联营企业
本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见注释六。
主要经营地 注册地 持股比例(%) 注册资本 主营业务
联营企业
北银消费金融有限公司 北京 北京 35.29 850 消费金融业务
（简称“北银消费”）
吉林农安北银村镇银行股 农安 农安 25.50 60 商业银行业务
份有限公司
河北蠡州北银农村商业银 蠡县 蠡县 30.00 300 商业银行业务
行股份有限公司
主要经营地 注册地 持股比例(%) 注册资本 主营业务
合营企业
中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 1,950 人寿保险业务
（3） 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的企业。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款
和发放的贷款等。
（1） 与子公司的交易及余额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
存放同业 21
拆出资金 5,760 7,440
同业存放 961
其他应收款 18 -
买入返售 106 -
吸收存款 1 -
应收款项类投资 201 -
开出保函 80 -
2016 年 2015 年
利率范围
存放同业 0.13%-3.60% 0.72%-6.00%
拆出资金 2.20%-5.60% 4.00%-5.60%
同业存放 0.72%-3.60% 0.35%-5.00%
吸收存款 0.39% -
买入返售 2.59% -
应收款项类投资 3.75% -
开出保函 0.5‰/季 -
2016 年 2015 年
利息收入 224
利息支出 ( 22) ( 20)
手续费收入 -
于 2016 年，本行投资子公司中加基金及其子公司北银丰业资产管理有限公司（“北银丰
业”）发行的基金及专项资产管理计划，中加基金及北银丰业从中获取的管理费收入为人
民币 0.86 亿元（2015 年：人民币 0.40 亿元）。本集团上述关联方交易均按照一般商业条
款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（2） 与联营企业的交易及余额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
存放同业 550
拆出资金 6,740 2,180
吸收存款 -
同业存放 858
发放贷款和垫款 24
2016 年 2015 年
利率范围
存放同业 3.05%-3.90% 3.35%-4.10%
拆出资金 2.10%-5.60% 1.90%-6.60%
吸收存款 0.00%-0.35% 0.30%-0.39%
同业存放 0.01%-4.45% 0.01%-0.72%
发放贷款和垫款 5.46% 5.46%
2016 年 2015 年
利息收入 152
利息支出 ( 7) ( 1)
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
除上述交易外，于 2016 年，本行通过资产管理计划投资本行联营企业北银消费的个人消
费贷款收益权共计人民币 58.66 亿元。本行定期对该资产管理计划中的贷款收益权的可回
收性进行评估，并根据评估结果相应计提减值准备。
（3） 与合营企业的交易及余额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
吸收存款 2
2016 年 2015 年
利率范围
吸收存款 0.00%-1.03% 0.30%-4.60%
2016 年 2015 年
利息支出 - ( 8)
手续费收入 39
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（4） 与持股 5%以上股东的交易及余额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
存放同业 14
发放贷款和垫款 - 1,100
拆出资金 208
债券投资 504
吸收存款 365
2016 年 2015 年
利率范围
存放同业 0.00% 0.00%
发放贷款和垫款 4.13%-4.59% 4.59%-6.15%
拆出资金 1.50%-2.90% 1.50%-2.35%
债券投资 5.90%-6.50% 5.90%-6.10%
吸收存款 0.05%-1.75% 0.01%-1.75%
2016 年 2015 年
利息收入 49
利息支出 ( 8) ( 5)
手续费收入 24 -
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
（5） 与其他关联方的交易及余额
截至 2016 年 12 月 31 日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而
与本行构成关联方关系的单位，包括中国恒天集团有限公司等 30 家单位。因本行关键管理
人员其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的事业单位 1 家。
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
拆出资金 347 6,240
发放贷款和垫款 2,260 2,555
存放同业 - 10,000
债券投资 1,670 1,265
买入返售金融资产 2,560 1,000
衍生金融资产 153
同业存放 2 5,529
拆入资金 6,682 6,200
吸收存款 518 1,585
应收款项类投资 1,000 -
开出保函 -
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（5） 与其他关联方的交易及余额（续）
2016 年 2015 年
利率范围
拆出资金 0.25%-4.00% 0.06%-5.70%
发放贷款和垫款 4.35%-6.72% 4.35%-7.20%
存放同业 2.90%-3.15% 3.15%
债券投资 2.78%-7.00% 5.10%-7.65%
债券承销 0.30% 0.30%-0.40%
买入返售金融资产 1.89%-4.50% 1.21%-4.45%
同业存放 0.72%-3.05% 0.72%-6.18%
拆入资金 0.10%-2.34% 0.08%-3.52%
卖出回购金融资产款 1.91%-2.50% 1.01%-4.84%
吸收存款 0.00%-3.30% 0.30%-4.40%
开出保函 - 0.15‰/季-5.00‰/季
2016 年 2015 年
利息收入 249
利息支出 (152 ) (236 )
手续费收入 30
业务及管理费 - ( 2)
于 2016 年 12 月 31 日，本行投资其他关联方东兴证券股份有限公司发行的定向资产管理
计划，余额为人民币 22.00 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 91.49 亿元）。
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（6） 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董
事、监事及高级管理人员。
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
存款 14
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
持有本行的股份 5
2016 年 2015 年
薪酬和短期福利 13
退休福利计划、离职计划及
其他长期福利等 1
本公司董事、监事、高级管理人员的最终税前报酬正在确定过程中，其余部分待确认后再
予以披露，预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团及本行 2016 年度的财务报
表产生重大影响。薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪酬及福利。
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存
款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运
用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融
工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承
兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集
团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和
控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险
容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政
策和程序。高级管理层下设有信用风险委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、
投资审批委员会、操作风险委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的
控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总
部，下设风险管理部（含市场风险室、风险政策室）、信用审批部、投贷后管理部和法律
合规部（含操作风险室），执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是
本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行
管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保
和其他支付承诺。
本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用
专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本
集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协
调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风险设计
的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心
等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风
险管理部门，对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（1） 信用风险的计量
a. 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向
高级管理层和董事会报告。
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷
款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、
次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
回极少部分。
b. 债券及其他票据
本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户（包括交易对手、
债券发行人等）设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限
相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金
融工具交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行
人在国内外发行的债券，主权评级在 AA-级（含）以上国家以主要可兑换货币发行的主权
债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级（含）
以上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、
国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集
团规定的基本条件。
c. 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险
委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务
涉及的信用风险，如结构性投资，由本集团下设的投资审批委员会进行风险评估和审批。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（2） 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户
偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用
风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信
用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限
额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的
执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行
情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，
从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵
（质）押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵（质）押
品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介
评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机
构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或应收款项类投资业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每
年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和应收款项类投资，本行根据抵（质）押物的
价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项类投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对
保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项类投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。
债券一般是没有抵（质）押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用
增级。
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（2） 风险限额管理及缓解措施（续）
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通
常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出
现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会
因净额结算方式而降低。
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做
出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因
此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供
该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
额的一定百分比收取。
（3） 信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据本集团的会计政策，若有客观证据证明贷款及应收款项类投资的预计未来现金流量减
少且减少金额可以估计，则本集团确认该客户贷款及应收款项类投资已减值，并计提减值
准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难（例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化）；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备
金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在
评估过程中，本集团通常会考虑抵（质）押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：（1）单笔金额不
重大且具有类似信用风险特征的资产组合；（2）资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
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2 信用风险（续）
（4） 最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其他
信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资
产负债表日的账面价值。
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 162,968 149,827 162,833 149,705
存放同业及其他金融机
构款项 210,935 265,953 207,573 263,492
拆出资金 72,380 88,953 78,140 96,393
交易性金融资产 40,952 16,522 40,802 15,656
衍生金融资产 210 137 210
买入返售金融资产 82,643 138,722 82,688 138,534
应收利息 12,717 10,967 12,746 11,010
发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 621,884 564,152 601,746 541,238
—个人贷款 246,071 183,765 245,083 182,849
可供出售金融资产 176,672 127,587 175,534 127,029
持有至到期投资 208,431 147,562 208,431 147,562
应收款项类投资 250,141 127,079 249,795 127,079
其他金融资产 3,906 2,381 3,815 2,327
小计 2,089,910 1,823,607 2,069,396 1,803,011
表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 141,220 148,453 141,220 148,453
开出保函 136,157 109,961 136,157 109,961
贷款及其他信用承诺 30,426 24,003 30,426 24,003
开出信用证 14,652 17,427 14,652 17,427
小计 322,455 299,844 322,455 299,844
合计 2,412,365 2,123,451 2,391,851 2,102,855
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值
发放贷款和垫款、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资以及其
他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2016 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 878,186 210,935 72,380 82,643 176,672 208,468 249,053 3,916
逾期未减值 10,295 - - - - - 17 -
已减值 11,426 146 212 50 - - 7,521
合计 899,907 211,081 72,592 82,693 176,672 208,468 256,591 4,302
减：减值准备 ( 31,952 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 37 ) ( 6,450 ) ( 396 )
净值 867,955 210,935 72,380 82,643 176,672 208,431 250,141 3,906
2015 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 763,521 265,953 88,953 138,722 127,587 147,609 129,755 2,384
逾期未减值 3,214 - - - - - - -
已减值 8,655 149 219 50 - - -
合计 775,390 266,102 89,172 138,772 127,587 147,609 129,755 2,755
减：减值准备 ( 27,473 ) ( 149 ) ( 219 ) ( 50 ) - ( 47 ) ( 2,676 ) ( 374 )
净值 747,917 265,953 88,953 138,722 127,587 147,562 127,079 2,381
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2016 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 856,835 207,573 78,140 82,688 175,534 208,468 248,701 3,825
逾期未减值 10,096 - - - - - 17 -
已减值 11,185 146 212 50 - - 7,521 386
合计 878,116 207,719 78,352 82,738 175,534 208,468 256,239 4,211
减：减值准备 ( 31,287 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 37 ) ( 6,444 ) ( 396 )
净值 846,829 207,573 78,140 82,688 175,534 208,431 249,795 3,815
2015 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 739,620 263,492 96,393 138,534 127,029 147,609 129,755 2,330
逾期未减值 3,043 - - - - - - -
已减值 8,412 149 219 50 - - - 371
合计 751,075 263,641 96,612 138,584 127,029 147,609 129,755 2,701
减：减值准备 ( 26,988 ) ( 149 ) ( 219 ) ( 50 ) - ( 47 ) ( 2,676 ) ( 374 )
净值 724,087 263,492 96,393 138,534 127,029 147,562 127,079 2,327
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
发放贷款和垫款逾期及减值情况列示如下：
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 627,197 250,989 878,186
逾期未减值 9,199 1,096 10,295
已减值 9,769 1,657 11,426
小计 646,165 253,742 899,907
减：减值准备 ( 24,281 ) ( 7,671 ) ( 31,952 )
净值 621,884 246,071 867,955
2015 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 576,778 186,743 763,521
逾期未减值 1,821 1,393 3,214
已减值 7,460 1,195 8,655
小计 586,059 189,331 775,390
减：减值准备 ( 21,907 ) ( 5,566 ) ( 27,473 )
净值 564,152 183,765 747,917
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 606,849 249,986 856,835
逾期未减值 9,004 1,092 10,096
已减值 9,536 1,649 11,185
小计 625,389 252,727 878,116
减：减值准备 ( 23,643 ) ( 7,644 ) ( 31,287 )
净值 601,746 245,083 846,829
2015 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 553,810 185,810 739,620
逾期未减值 1,651 1,392 3,043
已减值 7,224 1,188 8,412
小计 562,685 188,390 751,075
减：减值准备 ( 21,447 ) ( 5,541 ) ( 26,988 )
净值 541,238 182,849 724,087
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
a 未逾期未减值
下表列示了 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日未逾期未减值的发放贷款和垫款五级
分类情况：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
正常 619,880 570,771 600,455 548,147
关注 7,317 6,007 6,394 5,663
小计 627,197 576,778 606,849 553,810
个人贷款
正常 250,987 186,734 249,986 185,810
关注 2 9 - -
小计 250,989 186,743 249,986 185,810
合计 878,186 763,521 856,835 739,620
b 逾期未减值
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
合并 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 7,979 673 8,652
逾期 31 至 60 天 797 223 1,020
逾期 61 至 90 天 423 179
逾期 91 天以上 - 21
合计 9,199 1,096 10,295
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2015 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 579 1,267 1,846
逾期 31 至 60 天 481 63
逾期 61 至 90 天 290 34
逾期 91 天以上 471 29
合计 1,821 1,393 3,214
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
b 逾期未减值（续）
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
本行 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 7,979 669 8,648
逾期 31 至 60 天 602 223
逾期 61 至 90 天 423 179
逾期 91 天以上 - 21
合计 9,004 1,092 10,096
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2015 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 579 1,267 1,846
逾期 31 至 60 天 311 62
逾期 61 至 90 天 290 34
逾期 91 天以上 471 29
合计 1,651 1,392 3,043
c 已减值金融资产
（i） 发放贷款和垫款
已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
信用贷款 762 578 762
保证贷款 7,042 4,436 6,804 4,198
附担保物贷款
—抵押贷款 3,235 3,302 3,232 3,297
—质押贷款 387 339 387
合计 11,426 8,655 11,185 8,412
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
c 已减值金融资产（续）
（ii） 其他已减值的金融资产
本集团已经为历史遗留的减值存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资
产、可供出售金融资产、应收款项类投资及其他金融资产计提了减值准备。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的单项评估为已减值贷款和垫款对应的担保物公允价
值为人民币 66.58 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 60.20 亿元）。这些担保物包括土地、
房地产、设备和其他。
（6） 重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付
款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续
对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单
项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 投资金融产品
下表列示了 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，外部评级机构对本集团持有的债券
及其他金融资产的评级分布情况：
2016 年 12 月 31 日
合并
交易性 可供出售类 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 金融资产 到期投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 2,490 8,602 5,620 24,250 40,962
AA-至 AA+ 777 1,044 6,157 11 7,989
A-1 - - - - -
未评级
－政府债券 921 30,157 206 115,890 147,174
－政策性银行债券 5,318 46,618 650 25,397 77,983
－企业债券 1,088 99 6,352 - 7,539
－其他金融机构 - 833 1,000 6,001 7,834
小计 10,594 87,353 19,985 171,549 289,481
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 1,836 4,061 301 3,840 10,038
AA-至 AA+ 80 201 - 58 339
A-1 71 201 - - 272
未评级
－政府债券 341 15,216 87 9,066 24,710
－政策性银行债券 1,807 11,027 - 1,851 14,685
－企业债券 463 102 504 - 1,069
－其他金融机构 25,438 12,787 640 19,788 58,653
小计 30,036 43,595 1,532 34,603 109,766
外币债券：
A 138 - - - 138
A- 14 - - - 14
BBB+ 7 - - - 7
BBB- 13 318 - - 331
未评级 - - 278 2,279 2,557
小计 172 318 278 2,279 3,047
其他金融资产 150 45,406 228,346 - 273,902
合计 40,952 176,672 250,141 208,431 676,196
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 投资金融产品（续）
2015 年 12 月 31 日
合并
交易性 可供出售类 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 金融资产 到期投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 1,894 9,448 5,225 24,844 41,411
AA-至 AA+ 867 992 3,714 381 5,954
A-1 - - - - -
未评级
－政府债券 484 22,167 188 84,769 107,608
－政策性银行债券 1,171 54,021 650 20,938 76,780
－企业债券 1,212 527 4,799 - 6,538
－其他金融机构 200 281 3,940 - 4,421
小计 5,828 87,436 18,516 130,932 242,712
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 505 2,956 - 4,298 7,759
AA-至 AA+ 382 187 - - 569
A-1 782 - - - 782
未评级
－政府债券 1,114 19,004 123 4,892 25,133
－中央银行票据 - - - - -
－政策性银行债券 802 11,356 100 3,099 15,357
－企业债券 533 - 1,121 - 1,654
－其他金融机构 6,426 1,667 - 2,888 10,981
小计 10,544 35,170 1,344 15,177 62,235
外币债券：
Aa3 - - - 129 129
未评级 - - - 1,324 1,324
小计 - - - 1,453 1,453
其他金融资产 150 4,981 107,219 - 112,350
合计 16,522 127,587 127,079 147,562 418,750
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 投资金融产品（续）
2016 年 12 月 31 日
本行
交易性 可供出售类 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 金融资产 到期投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 2,490 8,602 5,620 24,250 40,962
AA-至 AA+ 777 1,044 6,157 11 7,989
A-1 - - - - -
未评级
－政府债券 921 30,157 206 115,890 147,174
－政策性银行债券 5,318 45,872 650 25,397 77,237
－企业债券 1,088 99 6,352 - 7,539
－其他金融机构 - 833 1,000 6,001 7,834
小计 10,594 86,607 19,985 171,549 288,735
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 1,836 4,061 301 3,840 10,038
AA-至 AA+ 80 201 - 58 339
A-1 71 201 - - 272
未评级
－政府债券 341 15,216 87 9,066 24,710
－政策性银行债券 1,807 11,027 - 1,851 14,685
－企业债券 463 102 504 - 1,069
－其他金融机构 25,438 12,787 640 19,788 58,653
小计 30,036 43,595 1,532 34,603 109,766
外币债券：
A 138 - - - 138
A- 14 - - - 14
BBB+ 7 - - - 7
BBB- 13 318 - - 331
未评级 - - 278 2,279 2,557
小计 172 318 278 2,279 3,047
其他金融资产 - 45,014 228,000 - 273,014
合计 40,802 175,534 249,795 208,431 674,562
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 投资金融产品（续）
2015 年 12 月 31 日
本行
交易性 可供出售类 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 金融资产 到期投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 1,873 9,039 5,225 24,844 40,981
AA-至 AA+ 421 992 3,714 381 5,508
A-1 - - - - -
未评级
－政府债券 473 22,167 188 84,769 107,597
－政策性银行债券 1,171 54,021 650 20,938 76,780
－企业债券 1,212 527 4,799 - 6,538
－其他金融机构 200 281 3,940 - 4,421
小计 5,350 87,027 18,516 130,932 241,825
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 490 2,956 - 4,298 7,744
AA-至 AA+ 312 187 - - 499
A-1 732 - - - 732
未评级
－政府债券 1,011 19,003 123 4,892 25,029
－中央银行票据 - - - - -
－政策性银行债券 802 11,356 100 3,099 15,357
－企业债券 533 - 1,121 - 1,654
－其他金融机构 6,426 1,667 - 2,888 10,981
小计 10,306 35,169 1,344 15,177 61,996
外币债券：
Aa3 - - - 129 129
未评级 - - - 1,324 1,324
小计 - - - 1,453 1,453
其他金融资产 - 4,833 107,219 - 112,052
合计 15,656 127,029 127,079 147,562 417,326
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（8） 抵债资产
本行持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
房屋及建筑物 259
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产
项下列示。
（9） 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信
用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报
表注释七、8。
行业集中度
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团金融资产主要由贷款（包括发放贷款
和垫款）、证券投资（包括交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资和持有
至到期投资）和买入返售金融资产构成。贷款的行业集中度见财务报表注释七、8。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账
户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动
中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债（包括本行运用剩余资金购买金融工具所
形成的投资账户）。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监测
风险的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
（1） 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以
实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正
常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时
期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进
行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负
债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性
分析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。
（2） 货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币
汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负
债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
下表汇总了本集团及本行各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、
负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
合并
2016 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 163,252 2,908 62 63 166,285
存放同业及其他金融机构款项 173,562 36,839 137 397 210,935
拆出资金 66,284 6,095 - 1 72,380
交易性金融资产 40,780 172 - - 40,952
衍生金融资产 61 84 - 65
买入返售金融资产 82,643 - - - 82,643
应收利息 12,353 358 - 6 12,717
发放贷款和垫款 841,421 24,856 - 1,678 867,955
可供出售金融资产 176,707 319 - - 177,026
持有至到期投资 206,152 2,279 - - 208,431
应收款项类投资 249,863 278 - - 250,141
其他金融资产 3,904 2 - - 3,906
金融资产合计 2,016,982 74,190 199 2,210 2,093,581
金融负债
向中央银行借款 ( 43,021 ) - - - ( 43,021 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 342,307 ) ( 3,803 ) - - ( 346,110 )
拆入资金 ( 11,570 ) (21,825 ) - (1,374 ) ( 34,769 )
衍生金融负债 ( 88 ) ( 102 ) - ( 40 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 51,139 ) - - - ( 51,139 )
吸收存款 (1,104,079 ) (43,964 ) (686 ) (2,175 ) (1,150,904 )
应付利息 ( 14,673 ) ( 210 ) - ( 8) ( 14,891 )
应付债券 ( 301,765 ) - - - ( 301,765 )
其他金融负债 ( 23,335 ) ( 846 ) ( 2) ( 33 ) ( 24,216 )
金融负债合计 (1,891,977 ) (70,750 ) (688 ) (3,630 ) (1,967,045 )
资产负债表头寸净额 125,005 3,440 (489 ) (1,420 ) 126,536
表外信用承诺 305,799 14,005 381 2,270 322,455
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
合并（续）
2015 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,634 2,398 97 53 153,182
存放同业及其他金融机构款
项 262,725 2,597 97 534 265,953
拆出资金 62,013 26,270 670 - 88,953
交易性金融资产 16,522 - - - 16,522
衍生金融资产 44 53 - 40
买入返售金融资产 138,722 - - - 138,722
应收利息 10,823 141 1 2 10,967
发放贷款和垫款 722,051 25,051 75 740 747,917
可供出售金融资产 127,940 1 - - 127,941
持有至到期投资 146,109 1,453 - - 147,562
应收款项类投资 127,079 - - - 127,079
其他金融资产 2,379 2 - - 2,381
金融资产合计 1,767,041 57,966 940 1,369 1,827,316
金融负债
向中央银行借款 ( 10,035 ) - - - ( 10,035 )
同业及其他金融机构存放款
项 ( 387,400 ) ( 2,309 ) - - ( 389,709 )
拆入资金 ( 24,000 ) (14,384 ) - ( 85 ) ( 38,469 )
衍生金融负债 ( 31 ) ( 28 ) - ( 37 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 46,608 ) - - - ( 46,608 )
吸收存款 ( 978,809 ) (41,180 ) (750 ) (1,561 ) (1,022,300 )
应付利息 ( 14,076 ) ( 188 ) ( 1) ( 9) ( 14,274 )
应付债券 ( 174,639 ) - - - ( 174,639 )
其他金融负债 ( 27,708 ) ( 294 ) ( 3) ( 35 ) ( 28,040 )
金融负债合计 (1,663,306 ) (58,383 ) (754 ) (1,727 ) (1,724,170 )
资产负债表头寸净额 103,735 ( 417 ) 186 ( 358 ) 103,146
表外信用承诺 289,060 9,429 525 830 299,844
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
本行
2016 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 163,110 2,906 62 60 166,138
存放同业及其他金融机构
款项 170,274 36,826 93 380 207,573
拆出资金 72,044 6,095 - 1 78,140
交易性金融资产 40,630 172 - - 40,802
衍生金融资产 61 84 - 65
买入返售金融资产 82,688 - - - 82,688
应收利息 12,382 358 - 6 12,746
发放贷款和垫款 820,295 24,856 - 1,678 846,829
可供出售金融资产 175,569 319 - - 175,888
持有至到期投资 206,152 2,279 - - 208,431
应收款项类投资 249,517 278 - - 249,795
其他金融资产 3,813 2 - - 3,815
金融资产合计 1,996,535 74,175 155 2,190 2,073,055
金融负债
向中央银行借款 ( 43,000 ) - - - ( 43,000 )
同业及其他金融机构存放款
项 ( 343,258 ) ( 3,803 ) - - ( 347,061 )
拆入资金 ( 11,570 ) (21,825 ) - (1,374 ) ( 34,769 )
衍生金融负债 ( 88 ) ( 102 ) - ( 40 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 51,139 ) - - - ( 51,139 )
吸收存款 (1,102,775 ) (43,964 ) (686 ) (2,127 ) (1,149,552 )
应付利息 ( 14,523 ) ( 210 ) - ( 8) ( 14,741 )
应付债券 ( 301,765 ) - - - ( 301,765 )
其他金融负债 ( 7,816 ) ( 846 ) ( 2) ( 33 ) ( 8,697 )
金融负债合计 (1,875,934 ) (70,750 ) (688 ) (3,582 ) (1,950,954 )
资产负债表头寸净额 120,601 3,425 (533 ) (1,392 ) 122,101
表外信用承诺 305,799 14,005 381 2,270 322,455
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
本行（续）
2015 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,510 2,393 97 51 153,051
存放同业及其他金融机构
款项 260,402 2,581 50 459 263,492
拆出资金 69,453 26,270 670 - 96,393
交易性金融资产 15,656 - - - 15,656
衍生金融资产 44 53 - 40
买入返售金融资产 138,534 - - - 138,534
应收利息 10,866 141 1 2 11,010
发放贷款和垫款 698,221 25,051 75 740 724,087
可供出售金融资产 127,382 1 - - 127,383
持有至到期投资 146,109 1,453 - - 147,562
应收款项类投资 127,079 - - - 127,079
其他金融资产 2,325 2 - - 2,327
金融资产合计 1,746,581 57,945 893 1,292 1,806,711
金融负债
向中央银行借款 ( 10,000 ) - - - ( 10,000 )
同业及其他金融机构存放款
项 ( 387,610 ) ( 2,309 ) - - ( 389,919 )
拆入资金 ( 24,000 ) (14,384 ) - ( 85 ) ( 38,469 )
衍生金融负债 ( 31 ) ( 28 ) - ( 37 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 46,299 ) - - - ( 46,299 )
吸收存款 ( 977,670 ) (41,178 ) (750 ) (1,490 ) (1,021,088 )
应付利息 ( 13,938 ) ( 188 ) ( 1) ( 9) ( 14,136 )
应付债券 ( 174,639 ) - - - ( 174,639 )
其他金融负债 ( 11,132 ) ( 294 ) ( 3) ( 35 ) ( 11,464 )
金融负债合计 ( 1,645,319 ) (58,381 ) (754 ) (1,656 ) (1,706,110 )
资产负债表头寸净额 101,262 ( 436 ) 139 ( 364 ) 100,601
表外信用承诺 289,060 9,429 525 830 299,844
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团
主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一
般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本行主要
通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范
利率风险。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
下表汇总了本集团及本行的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
合并 2016 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 160,062 - - - - 6,223 166,285
存放同业及其他金融机构款项 68,566 48,022 93,332 - - 1,015 210,935
拆出资金 8,578 14,419 45,723 3,660 - - 72,380
交易性金融资产 1,677 13,286 15,073 8,445 2,321 150 40,952
衍生金融资产 - - - - - 210
买入返售金融资产 79,643 3,000 - - - - 82,643
应收利息 - - - - - 12,717 12,717
发放贷款和垫款 523,740 47,439 216,608 66,413 9,333 4,422 867,955
可供出售金融资产 26,486 28,920 32,528 66,922 21,816 354 177,026
持有至到期投资 4,358 6,679 23,566 92,295 81,533 - 208,431
应收款项类投资 6,409 21,592 54,576 126,555 36,597 4,412 250,141
其他金融资产 - - - - - 3,906 3,906
金融资产合计 879,519 183,357 481,406 364,290 151,600 33,409 2,093,581
向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 5,000 ) ( 31,021 ) - - - ( 43,021 )
同业及其他金融机构存放款项 (128,104 ) (130,066 ) ( 87,940 ) - - - ( 346,110 )
拆入资金 ( 13,936 ) ( 9,902 ) ( 10,931 ) - - - ( 34,769 )
衍生金融负债 - - - - - ( 230 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 48,956 ) ( 2,183 ) - - - - ( 51,139 )
吸收存款 (716,416 ) (117,151 ) (230,695 ) ( 85,814 ) - ( 828 ) (1,150,904 )
应付利息 - - - - - (14,891 ) ( 14,891 )
应付债券 ( 8,184 ) ( 52,277 ) (116,458 ) ( 96,893 ) ( 27,953 ) - ( 301,765 )
其他金融负债 ( 1,690 ) ( 4,452 ) ( 5,831 ) ( 1,310 ) - (10,933 ) ( 24,216 )
金融负债合计 (924,286 ) (321,031 ) (482,876 ) (184,017 ) ( 27,953 ) (26,882 ) (1,967,045 )
利率敏感度缺口合计 ( 44,767 ) (137,674 ) ( 1,470 ) 180,273 123,647 6,527 126,536
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
合并 2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 147,361 - - - - 5,821 153,182
存放同业及其他金融机构款项 107,267 71,357 85,869 - - 1,460 265,953
拆出资金 23,692 23,169 31,592 10,500 - - 88,953
交易性金融资产 1,415 5,369 3,880 4,168 1,660 30 16,522
衍生金融资产 - - - - - 137
买入返售金融资产 106,348 32,374 - - - - 138,722
应收利息 - - - - - 10,967 10,967
发放贷款和垫款 463,478 42,461 182,645 51,928 4,861 2,544 747,917
可供出售金融资产 3,878 12,936 19,111 65,454 26,208 354 127,941
持有至到期投资 5,182 5,378 8,945 53,196 74,861 - 147,562
应收款项类投资 1,322 5,973 28,791 77,244 13,749 - 127,079
其他金融资产 - - - - - 2,381 2,381
金融资产合计 859,943 199,017 360,833 262,490 121,339 23,694 1,827,316
向中央银行借款 ( 10,000 ) ( 5) ( 30 ) - - - ( 10,035 )
同业及其他金融机构存放款项 (249,346 ) ( 92,073 ) ( 45,959 ) ( 2,331 ) - - ( 389,709 )
拆入资金 ( 25,797 ) ( 10,687 ) ( 1,985 ) - - - ( 38,469 )
衍生金融负债 - - - - - ( 96 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 43,111 ) ( 3,497 ) - - - - ( 46,608 )
吸收存款 (626,926 ) (113,170 ) (208,983 ) ( 72,235 ) - ( 986 ) (1,022,300 )
应付利息 - - - - - (14,274 ) ( 14,274 )
应付债券 ( 23,351 ) ( 19,383 ) ( 54,040 ) ( 49,918 ) ( 27,947 ) - ( 174,639 )
其他金融负债 ( 450 ) ( 4,562 ) ( 7,865 ) ( 513 ) - (14,650 ) ( 28,040 )
金融负债合计 (978,981 ) (243,377 ) (318,862 ) (124,997 ) ( 27,947 ) (30,006 ) (1,724,170 )
利率敏感度缺口合计 (119,038 ) ( 44,360 ) 41,971 137,493 93,392 ( 6,312 ) 103,146
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2016 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 159,926 - - - - 6,212 166,138
存放同业及其他金融机构款项 67,889 45,948 92,742 - - 994 207,573
拆出资金 9,138 18,619 46,723 3,660 - - 78,140
交易性金融资产 1,677 13,286 15,073 8,445 2,321 - 40,802
衍生金融资产 - - - - - 210
项目项
买入返售金融资产 79,688 3,000 - - - - 82,688
应收利息 - - - - - 12,746 12,746
发放贷款和垫款 523,133 46,314 211,547 52,818 8,655 4,362 846,829
可供出售金融资产 26,191 28,501 32,133 66,893 21,816 354 175,888
持有至到期投资 4,358 6,679 23,566 92,295 81,533 - 208,431
应收款项类投资 6,409 21,570 54,665 126,275 36,464 4,412 249,795
其他金融资产 - - - - - 3,815 3,815
金融资产合计 878,409 183,917 476,449 350,386 150,789 33,105 2,073,055
向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 5,000 ) ( 31,000 ) - - - ( 43,000 )
同业及其他金融机构存放款项 (128,505 ) (130,616 ) ( 87,940 ) - - - ( 347,061 )
拆入资金 ( 13,936 ) ( 9,902 ) ( 10,931 ) - - - ( 34,769 )
衍生金融负债 - - - - - ( 230 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 48,956 ) ( 2,183 ) - - - - ( 51,139 )
吸收存款 (716,116 ) (117,018 ) (230,359 ) ( 85,231 ) - ( 828 ) (1,149,552 )
应付利息 - - - - - (14,741 ) ( 14,741 )
应付债券 ( 8,184 ) ( 52,277 ) (116,458 ) ( 96,893 ) (27,953 ) - ( 301,765 )
其他金融负债 - - - - - ( 8,697 ) ( 8,697 )
金融负债合计 (922,697 ) (316,996 ) (476,688 ) (182,124 ) ( 27,953 ) (24,496 ) (1,950,954 )
利率敏感度缺口合计 ( 44,288 ) (133,079 ) ( 239 ) 168,262 122,836 8,609 122,101
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 147,238 - - - - 5,813 153,051
存放同业及其他金融机构款项 106,734 70,737 84,567 - - 1,454 263,492
拆出资金 23,692 26,469 35,732 10,500 - - 96,393
交易性金融资产 1,249 5,274 3,783 3,701 1,649 - 15,656
衍生金融资产 - - - - - 137
项目项
买入返售金融资产 106,160 32,374 - - - - 138,534
应收利息 - - - - - 11,010 11,010
发放贷款和垫款 462,599 41,326 177,713 36,460 3,572 2,417 724,087
可供出售金融资产 3,368 12,933 19,111 65,410 26,207 354 127,383
持有至到期投资 5,182 5,378 8,945 53,196 74,861 - 147,562
应收款项类投资 1,322 5,973 28,791 77,244 13,749 - 127,079
其他金融资产 - - - - - 2,327 2,327
金融资产合计 857,544 200,464 358,642 246,511 120,038 23,512 1,806,711
向中央银行借款 ( 10,000 ) - - - - - ( 10,000 )
同业及其他金融机构存放款项 (249,568 ) ( 92,073 ) ( 45,947 ) ( 2,331 ) - - ( 389,919 )
拆入资金 ( 25,797 ) ( 10,687 ) ( 1,985 ) - - - ( 38,469 )
衍生金融负债 - - - - - ( 96 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 42,802 ) ( 3,497 ) - - - - ( 46,299 )
吸收存款 (626,574 ) (112,983 ) (208,682 ) ( 71,863 ) - ( 986 ) (1,021,088 )
应付利息 - - - - - (14,136 ) ( 14,136 )
应付债券 ( 23,351 ) ( 19,383 ) ( 54,040 ) ( 49,918 ) ( 27,947 ) - ( 174,639 )
其他金融负债 - - - - - (11,464 ) ( 11,464 )
金融负债合计 (978,092 ) (238,623 ) (310,654 ) (124,112 ) ( 27,947 ) (26,682 ) (1,706,110 )
利率敏感度缺口合计 (120,548 ) ( 38,159 ) 47,988 122,399 92,091 ( 3,170 ) 100,601
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线平行移动 25 个基点，对本集团的
利息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
基准利率曲线上浮 25 个基点 (395 ) (338 ) (384 ) (323 )
基准利率曲线下浮 25 个基点 395 338 384 323
在进行上述利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未
考虑下列内容：
（i）资产负债表日后业务的变化，上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口；
（ii）利率变动对客户行为的影响；
（iii）复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
（iv）利率变动对表外产品的影响；
（v）活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。
4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日
常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债
券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相
当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可
预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入
资金的额度以满足各类提款要求。
于 2016 年 12 月 31 日，本行必须将 13.5%的人民币存款及 5.0%的外币存款作为法定存款
准备金存放于中央银行。本集团子公司也按中国人民银行规定的缴存比例将法定存款准备
金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于
银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
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十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（1） 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的
能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不
会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开
具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因
过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的计划财务总部负责日常的流
动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险
日报、月报及季度报告系统，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理
层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对流动性风险进行压力测试。
（2） 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团
的融资分散化和多样化水平。
（3） 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团及本行除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金
流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融
负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的
现金流量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2016 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 89,968 - - - - - 76,394 166,362
存放同业及其他金融机构款项 7,260 62,947 49,108 95,901 - - - 215,216
拆出资金 - 8,296 14,758 46,992 3,887 - - 73,933
交易性金融资产 - 2,041 14,146 15,363 9,616 2,492 150 43,808
买入返售金融资产 - 79,792 3,136 - - - - 82,928
发放贷款和垫款 - 40,726 68,793 327,094 299,807 289,208 14,745 1,040,373
可供出售金融资产 20,413 12,791 66,708 60,944 77,500 23,631 354 262,341
持有至到期投资 - 19,982 17,514 90,525 113,100 122,685 - 363,806
应收款项类投资 - 6,624 17,437 62,678 147,546 51,832 4,428 290,545
其他金融资产 - 239 407 3,260 - - - 3,906
金融资产总计 117,641 233,438 252,007 702,757 651,456 489,848 96,071 2,543,218
向中央银行借款 - ( 7,232 ) ( 5,153 ) ( 31,678 ) - - - ( 44,063 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 71,054 ) ( 53,476 ) (129,022 ) ( 97,319 ) - - - ( 350,871 )
拆入资金 - ( 13,964 ) ( 9,952 ) ( 11,059 ) - - - ( 34,975 )
卖出回购金融资产款 - ( 50,977 ) ( 1,773 ) - - - - ( 52,750 )
吸收存款 (620,028 ) (100,132 ) (120,071 ) (242,290 ) ( 94,947 ) - - (1,177,468 )
应付债券 - ( 8,200 ) ( 52,470 ) (123,913 ) (109,827 ) ( 33,987 ) - ( 328,397 )
其他金融负债 - ( 7,597 ) ( 4,630 ) ( 8,792 ) ( 3,436 ) ( 47 ) - ( 24,502 )
金融负债总计 (691,082 ) (241,578 ) (323,071 ) (515,051 ) (208,210 ) ( 34,034 ) - (2,013,026 )
流动性敞口 (573,441 ) ( 8,140 ) ( 71,064 ) 187,706 443,246 455,814 96,071 530,192
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2015 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 84,192 - - - - - 69,059 153,251
存放同业及其他金融机构款项 6,715 103,076 72,560 88,504 - - - 270,855
拆出资金 - 23,741 23,752 33,094 10,898 - - 91,485
交易性金融资产 120 1,305 5,473 4,208 4,956 1,805 30 17,897
买入返售金融资产 - 106,437 32,643 - - - - 139,080
发放贷款和垫款 - 34,925 68,126 306,769 256,888 216,539 5,534 888,781
可供出售金融资产 100 3,701 13,616 25,797 89,544 29,792 354 162,904
持有至到期投资 - 3,377 1,739 12,653 75,314 118,030 - 211,113
应收款项类投资 - 1,713 8,008 33,952 88,041 16,292 - 148,006
其他金融资产 - 190 253 1,938 - - - 2,381
金融资产总计 91,127 278,465 226,170 506,915 525,641 382,458 74,977 2,085,753
向中央银行借款 - ( 10,180 ) ( 5) ( 31 ) - - - ( 10,216 )
同业及其他金融机构存放款项 (123,189 ) (127,023 ) ( 93,807 ) ( 47,189 ) ( 2,539 ) - - ( 393,747 )
拆入资金 - ( 25,836 ) ( 10,727 ) ( 1,998 ) - - - ( 38,561 )
卖出回购金融资产款 - ( 44,197 ) ( 3,546 ) - - - - ( 47,743 )
吸收存款 (534,241 ) ( 96,108 ) (117,197 ) (232,274 ) ( 82,173 ) - - (1,061,993 )
应付债券 - ( 23,400 ) ( 20,690 ) ( 47,294 ) ( 72,137 ) ( 35,442 ) - ( 198,963 )
其他金融负债 - ( 10,195 ) ( 4,688 ) ( 9,638 ) ( 3,747 ) ( 115 ) - ( 28,383 )
金融负债总计 (657,430 ) (336,939 ) (250,660 ) (338,424 ) (160,596 ) ( 35,557 ) - (1,779,606 )
流动性敞口 (566,303 ) ( 58,474 ) ( 24,490 ) 168,491 365,045 346,901 74,977 306,147
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2016 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 89,916 - - - - - 76,299 166,215
存放同业及其他金融机构款项 7,027 62,481 47,013 95,304 - - - 211,825
拆出资金 - 8,864 19,022 48,034 3,887 - - 79,807
交易性金融资产 - 2,041 14,146 15,363 9,616 2,492 - 43,658
买入返售金融资产 - 79,732 3,136 - - - - 82,868
发放贷款和垫款 - 40,135 67,491 321,241 284,684 288,468 14,546 1,016,565
可供出售金融资产 20,120 12,790 66,696 60,864 76,627 23,631 354 261,082
持有至到期投资 - 19,982 17,514 90,525 113,100 122,685 - 363,806
应收款项类投资 - 6,624 17,412 62,755 147,209 51,684 4,428 290,112
其他金融资产 - 239 407 3,169 - - - 3,815
金融资产总计 117,063 232,888 252,837 697,255 635,123 488,960 95,627 2,519,753
向中央银行借款 - ( 7,232 ) ( 5,153 ) ( 31,657 ) - - - ( 44,042 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 71,455 ) ( 53,476 ) (129,576 ) ( 97,319 ) - - - ( 351,826 )
拆入资金 - ( 13,964 ) ( 9,952 ) ( 11,059 ) - - - ( 34,975 )
卖出回购金融资产款 - ( 50,977 ) ( 1,773 ) - - - - ( 52,750 )
吸收存款 (619,793 ) (100,069 ) (119,934 ) (241,941 ) ( 94,293 ) - - (1,176,030 )
应付债券 - ( 8,200 ) ( 52,470 ) (123,913 ) (109,827 ) ( 33,987 ) - ( 328,397 )
其他金融负债 - ( 5,901 ) - ( 2,620 ) ( 176 ) - - ( 8,697 )
金融负债总计 (691,248 ) (239,819 ) (318,858 ) (508,509 ) (204,296 ) ( 33,987 ) - (1,996,717 )
流动性敞口 (574,185 ) ( 6,931 ) ( 66,021 ) 188,746 430,827 454,973 95,627 523,036
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2015 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 84,141 - - - - - 68,979 153,120
存放同业及其他金融机构款项 6,176 103,076 71,914 87,182 - - - 268,348
拆出资金 - 23,741 27,098 37,344 10,898 - - 99,081
交易性金融资产 - 1,259 5,376 4,100 4,289 1,784 - 16,808
买入返售金融资产 - 106,249 32,643 - - - - 138,892
发放贷款和垫款 - 34,086 66,790 300,965 239,278 215,126 5,434 861,679
可供出售金融资产 - 3,701 13,616 25,781 89,042 29,792 354 162,286
持有至到期投资 - 3,377 1,739 12,653 75,314 118,030 - 211,113
应收款项类投资 - 1,713 8,008 33,952 88,041 16,292 - 148,006
其他金融资产 - 190 253 1,884 - - - 2,327
金融资产总计 90,317 277,392 227,437 503,861 506,862 381,024 74,767 2,061,660
向中央银行借款 - ( 10,180 ) - - - - - ( 10,180 )
同业及其他金融机构存放款项 (123,412 ) (127,023 ) ( 93,807 ) ( 47,176 ) ( 2,539 ) - - ( 393,957 )
拆入资金 - ( 25,836 ) ( 10,727 ) ( 1,998 ) - - - ( 38,561 )
卖出回购金融资产款 - ( 43,888 ) ( 3,546 ) - - - - ( 47,434 )
吸收存款 (533,948 ) ( 96,047 ) (117,006 ) (231,964 ) ( 81,745 ) - - (1,060,710 )
应付债券 - ( 23,400 ) ( 20,690 ) ( 47,294 ) ( 72,137 ) ( 35,442 ) - ( 198,963 )
其他金融负债 - ( 9,724 ) - ( 1,555 ) ( 185 ) - - ( 11,464 )
金融负债总计 (657,360 ) (336,098 ) (245,776 ) (329,987 ) (156,606 ) ( 35,442 ) - (1,761,269 )
流动性敞口 (567,043 ) ( 58,706 ) ( 18,339 ) 173,874 350,256 345,582 74,767 300,391
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4） 衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。
下表列示了本集团及本行以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2016 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 - - 1 (28) - (27)
2015 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 1 1 - 11 - 13
b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。
下表列示了本集团及本行以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4） 衍生金融工具现金流（续）
b 总额结算的衍生金融工具（续）
合并及本行
2016 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (3,577 ) (1,687 ) (9,220 ) - - (14,484 )
－现金流入 3,579 1,703 9,254 - - 14,536
2015 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (2,451 ) (2,112 ) (3,154 ) - - (7,717 )
－现金流入 2,452 2,117 3,189 - - 7,758
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（5） 表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现
金流量。
合并及本行
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 141,220 - - 141,220
开出保函 27,456 65,572 43,129 136,157
贷款及其他信用承诺 30,426 - - 30,426
开出信用证 14,523 129 - 14,652
合计 213,625 65,701 43,129 322,455
合并及本行
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 148,453 - - 148,453
开出保函 27,614 44,628 37,719 109,961
贷款及其他信用承诺 24,003 - - 24,003
开出信用证 17,401 26 - 17,427
合计 217,471 44,654 37,719 299,844
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值
（1） 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类
投资、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资
产款、吸收存款、应付债券。
下表列示了在资产负债表中未按公允价值列示的部分金融资产和负债的账面价值以及相
应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账
面价值近似于公允价值。
合并
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 208,431 213,596 147,562 155,875
应收款项类投资(ii) 250,141 249,868 127,079 127,553
金融负债
应付债券(iii) (301,765 ) (299,957 ) (174,639 ) (175,769 )
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 208,431 213,596 147,562 155,875
应收款项类投资(ii) 249,795 249,522 127,079 127,553
金融负债
应付债券(iii) (301,765 ) (299,957 ) (174,639 ) (175,769 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（1） 非以公允价值计量的金融工具（续）
（i） 持有至到期投资
持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得
持有至到期投资的相关市场报价信息，其公允价值则以市场对具有类似信用风险、
到期日和收益率的债券产品的报价来确定。
（ii） 应收款项类投资
应收款项类投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收
到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
（iii） 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近
的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
（2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。
第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计
量（未经调整），包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债
的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提
供商或中央国债登记结算有限责任公司（“中债”）网站上取得价格（包括中债估
值和中债结算价）的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
输入值），包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价
值。对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价
格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2016 年 12 月 31 日
合并
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 40,802 - 40,802
—其他 146 4 -
衍生金融资产 - 210 -
可供出售金融资产
—债券 - 131,266 - 131,266
—其他 - 45,401 5 45,406
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 230 ) - ( 230 )
2015 年 12 月 31 日
合并
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 16,372 - 16,372
—其他 30 120 -
衍生金融资产 - 137 -
可供出售金融资产
—债券 - 122,606 - 122,606
—其他 - 4,981 - 4,981
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 96 ) - ( 96 )
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2016 年 12 月 31 日
本行
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 40,802 - 40,802
衍生金融资产 - 210 -
可供出售金融资产
—债券 - 130,520 - 130,520
—其他 - 45,014 - 45,014
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 230 ) - ( 230 )
2015 年 12 月 31 日
本行
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 15,656 - 15,656
衍生金融资产 - 137 -
可供出售金融资产
—债券 - 122,196 - 122,196
—其他 - 4,833 - 4,833
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 96 ) - ( 96 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（3） 第三层级的公允价值计量
于 2016 年，本集团归类为第三层级金融工具的账面价值变动如下：
对于年末持有的资产和承
2016 年 转入第三 转出第三 本年利得 2016 年 担的负债，计入损益的当
1月1日 层次 层次 或损失总额 购买、发行、出售和结算 12 月 31 日 年未实现利得或损失
计入 计入其他
损益 综合收益 购买 发行 出售 结算
资产
可供出售金融资产
—同业理财产品及其他 - - - - - 5 - - - 5 -
合计 - - - - - 5 - - - 5 -
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2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与
盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计
算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险
加权资产采用基本指标法。
本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效的
《商业银行资本管理办法（试行）》计量资本充足率如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
核心一级资本净额 125,102 111,813 121,533 109,335
一级资本净额 143,011 116,692 139,374 114,207
资本净额 184,757 156,522 180,693 153,707
风险加权资产总额 1,514,688 1,276,034 1,493,562 1,249,822
核心资本充足率 8.26% 8.76% 8.14% 8.75%
一级资本充足率 9.44% 9.14% 9.33% 9.14%
资本充足率 12.20% 12.27% 12.10% 12.30%
十二 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（公告[2008]43 号）
的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
各项交易和事项产生的损益。
本集团及本行 2016 年度及 2015 年度扣除非经常性损益后净利润如下表所示。
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
合并 合并 本行 本行
净利润 17,923 16,883 17,561 16,748
加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 ( 61 ) ( 105 ) ( 50 ) ( 69 )
－营业外支出 94 56 94
非经常性损益的所得税影响额 ( 8) 12 ( 11 )
扣除非经常性损益后的净利润 17,948 16,846 17,594 16,737
归属于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 17,830 16,803
归属于少数股东的扣除非经常性
损益后的净利润 118
北京银行股份有限公司
2016 年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十三 期后事项
本行于 2017 年 4 月 17 日发行了北京银行股份有限公司 2017 年绿色金融债券（第一期），
发行总额共人民币 150 亿元。| 北京银行2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-26 |
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| 附件：公告原文 |
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