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渝农商行:重庆农村商业银行股份有限公司2020年度财务报表及审计报告 下载公告
公告日期:2021-03-31

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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一、 公司基本情况

重庆农村商业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)系经原中国银行业监督管理委员会(“原银监会”,现为中国银行保险监督管理委员会,以下简称“银保监会”)批准设立的股份制农村商业银行。本银行前身为原重庆市农村信用合作社联合社、重庆市渝中区农村信用合作社联合社等38家县(区)农村信用合作社联合社及重庆武隆农村合作银行(以下合称“重庆市农村信用社”)。根据重庆市人民政府《重庆市人民政府关于进一步深化农村信用社改革组建重庆农村商业银行的请示》(渝府文[2007]58号)及原银监会《中国银监会关于筹建重庆农村商业银行股份有限公司的批复》(银监复[2008]169号),重庆市农村信用社进行财务重组,并于2008年6月27日改制为重庆农村商业银行股份有限公司,重庆市农村信用社所有债权债务由本银行承继。于成立日(2008年6月27日),本银行注册资本为人民币60.00亿元,共发行60.00亿股人民币普通股,每股人民币1.00元。

2010年3月29日,经原银监会重庆银监局出具《关于重庆农村商业银行定向募集股本金的批复》(渝银监复[2010]14号)批准,本银行以每股人民币1.91元的价格定向发行10亿股人民币普通股。增资后本银行注册资本变更为人民币70.00亿元。

2010年8月3日,原银监会出具《中国银监会关于重庆农村商业银行股份有限公司变更章程有关事项的批复》(银监复[2010]367号)批准本银行境外发行H股并上市的方案。2010年11月16日,中国证券监督管理委员会出具《关于核准重庆农村商业银行股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可[2010]1634号)核准本银行发行境外上市外资股“H股”。2010年12月16日,本银行在香港联合交易所首次公开发行2,000,000,000股H股,2011年1月5日,本银行行使超额配售选择权超额配售300,000,000股H股,股票面值为人民币1.00元,发行价格为每股港币

5.25元。发行后本银行注册资本变更为人民币93.00亿元。

2017年9月18日,经原银监会重庆银监局出具《关于重庆农村商业银行定向增发内资股方案的批复》(渝银监复[2017]130号)批准,本银行向重庆渝富资产经营管理集团有限公司(“渝富公司”)、重庆市城市建设投资(集团)有限公司(“城建投公司”)以及重庆交通旅游投资集团有限公司(“交旅投公司”)以每股人民币5.75元的价格定向发行7亿股人民币普通股,股票面值为人民币1.00元。增资后本银行注册资本变更为人民币100.00亿元。

2016年9月13日,原银监会重庆银监局出具《关于同意重庆农村商业银行首次公开发行A股股票并上市及修改公司章程的批复》(渝银监复[2016]115号)批准本银行首次公开发行“A股”股票方案。2019年9月6日,中国证券监督管理委员会出具《关于核准重庆农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]1657号)核准本银行向境内投资者发行普通股“A股”。2019年10月29日,本银行在上海证券交易所上市,首次公开发行1,357,000,000股人民币普通股,股票面值为人民币1.00元,发行价格为每股人民币7.36元。发行后本银行注册资本变更为人民币113.57亿元。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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一、 公司基本情况(续)

本银行及子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;融资租赁;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理收付款项业务;提供保管箱服务;经银保监会批准的其他业务。

本集团纳入合并范围的主要子公司详见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本银行2020年度的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本银行2020年12月31日的合并及银行财务状况以及2020年度合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策及会计估计

(一) 重要会计政策

1 会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2 记账本位币

人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团内各公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

3 企业合并

(1) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(2) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉(参见:财务报表补充资料三);合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

4 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本银行及全部子公司以及本银行控制的结构化主体。

子公司是指被本银行控制的主体。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本银行在取得子公司控制权之日合并该子公司,并在丧失控制权之日终止将其合并入账。对于本银行购入或处置的子公司,购买日起或截至处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已包括在合并利润表和合并现金流量表中。

结构化主体,是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体,主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。

当本银行在结构化主体中担任资产管理人时,本银行将评估就该结构化主体而言,本银行是以主要负责人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人,则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权,因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权,则是主要负责人,因而控制该结构化主体。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

4 合并财务报表的编制方法(续)

从取得子公司的实际控制权之日起,本银行开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本银行同受最终控制方控制之日起纳入本银行合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本银行采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本银行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本银行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。

如果以本集团为会计主体与以本银行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响,是指对被投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在合并财务报表中,对联营企业的投资按权益法核算,即以取得成本作为初始计量价值,然后按本集团所占该联营企业的净资产在收购后的变动作出调整。本集团享有的联营企业的权益,自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制结束日止,包含于合并财务报表中。

5 现金及现金等价物

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产,包括存放中央银行的非限定性款项,原始到期日不超过三个月的存放同业款项、拆出资金及买入返售款项。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

6 外币折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

7 金融资产和负债

摊余成本和实际利率

对于金融资产或金融负债的摊余成本,应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

(i)扣除已偿还的本金;

(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;

(iii)扣除累计计提的减值准备(仅适用于金融资产)。

实际利率,是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融资产账面总额(即,扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失,但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用,例如贷款发放费。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产,本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率,并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

当本集团调整未来现金流量估计值时,金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整,变动计入损益。

利息收入

利息收入是用实际利率乘以金融资产账面总额计算得出,以下情况除外:

?对于源生或购入已发生信用减值的金融资产,其利息收入用经信用调整的原实际利率乘以该金融资产摊余成本计算得出。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

利息收入(续)

?不属于源生或购入已发生信用减值的金融资产,但后续已发生信用减值的金融资产(或“阶段三”),其利息收入用摊余成本乘以经信用调整的实际利率计算得出。

初始确认与计量

当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产,于交易日进行确认。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

于初始确认时,本集团按公允价值计量金融资产或金融负债,对于不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资或金融负债,则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用,例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资和金融负债的交易费用作为费用计入损益。初始确认后,对于以摊余成本计量的金融投资以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,立即确认预期信用损失并计入损益。当金融资产和负债初始确认时的公允价值与交易价格不同时,本集团按以下方式确认该差额:

?如果该公允价值是依据相同资产或负债在活跃市场的报价确定(即第一层级输入值),或基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定,那么该差额计入损益。

?在其他情况下,本集团将该差额进行递延,且逐项确定首日损益递延后确认损益的时点。该差额可以递延在金融工具的存续期内摊销,或递延至能够使用可观察市场数据确定该工具的公允价值为止,或者也可以在金融工具结算时实现损益。

(1) 金融资产

(a) 分类及后续计量

本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类:

?以公允价值计量且其变动计入当期损益;

?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;或

?以摊余成本计量。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

(1) 金融资产(续)

(a) 分类及后续计量(续)

债务和权益工具的分类要求如下:

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如贷款、政府债券和公司债券。债务工具的分类与计量取决于本集团管理该金融资产的业务模式及该金融资产的现金流量特征。

债务工具的分类与后续计量取决于:

(i)本集团管理该资产的业务模式;及

(ii)该资产的现金流量特征。

基于这些因素,本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别:

以摊余成本计量:如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标,且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益,那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面价值按照所确认和计量的预期信用减值准备进行调整。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。本集团持有的以摊余成本计量的债务工具主要包括存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资及其他应收款项。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标,该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益,那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及外汇利得或损失计入损益,除此以外,账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益,并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具主要包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款及其他债权投资。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

(1) 金融资产(续)

(a) 分类及后续计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益:不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益标准的资产,在资产负债表中列示为“交易性金融资产”。以公允价值计量且其变动计入当期损益。对于后续以公允价值计量且其变动计入当期损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失,这些资产的期间损失或利得计入损益,并在损益表中列报为“投资收益”,除非该收益或损失产生自指定为以公允价值计量的非交易性债务工具,则在“投资收益”中单独列报。

业务模式:业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说,本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量,还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如,以交易为目的持有金融资产),那么该组金融资产的业务模式为“其他”,并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括:以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理,以及业务管理人员获得报酬的方式。交易性证券主要的持有目的是在近期出售,或者作为金融工具组合的一部分管理且该组合具有短期获利的模式。这些证券的业务模式为“其他”,以公允价值计量且其变动计入当期损益。

合同现金流是否仅为对本金和利息的支付:如果业务模式为收取合同现金流量,或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的,那么本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时,本集团考虑合同现金流量是否与基本贷款安排相符,即,利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本贷款风险以及与基本贷款安排相符的利润率的对价。

若合同条款引发了与基本贷款安排不符的风险或波动敞口,则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时,将其作为一个整体进行分析。

当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时,本集团对其进行重分类,且在变化发生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化非常罕见,且在本期间并未发生。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

(1) 金融资产(续)

(a) 分类及后续计量(续)

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产中剩余收益的工具,例如普通股。

本集团的其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为,将不以交易为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进行确认,且后续不得重分类至损益(包括处置时)。减值损失及转回不会作为单独的项目列报,而包含在公允价值变动中。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益表中的“投资收益”。

(b) 减值

对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资产,以及贷款承诺和财务担保合同,本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各项要素:

?通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额;

?货币的时间价值;

?在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

(1) 金融资产(续)

(c) 贷款合同修改

本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同,导致合同现金流发生变化。出现这种情况时,本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包括:

?当合同修改发生在借款人出现财务困难时,该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额。

?是否新增了任何实质性的条款,例如增加了分享利润/权益性回报的条款,导致合同的风险特征发生了实质性变化。

?在借款人并未出现财务困难的情况下,大幅延长贷款期限。

?贷款利率出现重大变化。

?贷款币种发生改变。

?增加了担保或其他信用增级措施,大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,并以公允价值确认一项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后的金融资产应用减值要求时,包括确定信用风险是否出现显著增加时,本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产,本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额,并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

(1) 金融资产(续)

(d) 除合同修改以外的终止确认

当收取金融资产现金流量的合同权利已到期,或该权利已转移且(i)本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬;或(ii)本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且本集团并未保留对该资产的控制,则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。

在某些交易中,本集团保留了收取现金流量的合同权利,但承担了将收取的现金流支付给最终收款方的合同义务,并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬。在这种情况下,如果本集团满足以下条件的“过手”安排,则终止确认相关金融资产:

(i)只有从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方;

(ii)禁止出售或抵押该金融资产;

(iii)有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。

对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券),由于本集团将按照预先确定的价格进行回购,实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报酬,因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交易,由于同样的原因,也不符合终止确认的要求。

当本集团已经转移收取现金流量的合同权利,既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且保留了对该资产的控制,则应当适用继续涉入法进行核算,根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产,同时确认相关负债,以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成本;如果被转移资产按公允价值计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

(2) 金融负债

(a) 分类及后续计量

在当期和以前期间,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债,但以下情况除外:

?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:该分类适用于衍生工具、交易性金融负债(如,交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益,其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配,那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。

?由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时,本集团根据该转让收取的对价确认金融负债,并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。

?财务担保合同和贷款承诺。

(b) 终止确认

当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期),本集团终止确认相关金融负债。

本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同,或者对原有合同条款作出的实质性修改,作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理,并同时确认一项新的金融负债。如果修改后的现金流量(包括收付的费用净值)按照原始实际利率折现的现值,与原金融负债剩余现金流折现现值存在10%或以上的差异,则认为合同条款已发生实质性变化。此外,本集团在分析合同条款是否发生实质性变化时也考虑定性因素,如金融负债的币种或利率的变化、附加的转股权,以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集团将一项合同的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债,那么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除,那么修改合同的相关成本或费用应调整负债的账面价值且在已修改负债的剩余期间摊销。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

7 金融资产和负债(续)

(2) 金融负债(续)

(c) 财务担保合同和贷款承诺

根据合同约定,当特定的债务人无法偿债时,财务担保合同的签发人必须向持有人补偿相关损失。财务担保合同包括向银行、金融机构等单位提供的贷款、账户透支或其他银行业务提供的担保。

财务担保合同初始以公允价值计量,后续按以下两项孰高进行计量:

?按照附注十四、3(2)中的方式计算的损失准备金额;

?初始确认时收到的保费减去按照《企业会计准则第14号—收入》相关规定所确认的累计摊销后的余额。

本集团提供的贷款承诺按照附注十四、3(2)中的方式计算的损失准备金额进行计量。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款,也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺,且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预计负债区分开,那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中,除非两者的损失准备合计超过了贷款账面总额,则将损失准备列报在预计负债中。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

8 长期股权投资

长期股权投资包括:本银行对子公司和联营企业的长期股权投资。子公司为本银行能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在本银行财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。

(1) 投资成本的确定

长期股权投资按成本进行初始计量。

(2) 后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资损益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销;然后在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

8 长期股权投资(续)

(2) 后续计量及损益确认方法(续)

确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资减值

长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

9 固定资产

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。对为本银行设立而评估的固定资产,按其经独立评估师确认后的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

本集团主要固定资产的预计使用寿命、净残值及折旧率列示如下:

类别 使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋建筑物 20年

3%

4.85%

电子设备 4、5年

3%

24.25%、19.40%

交通工具 5年

3%

19.40%

器具及设备 5年

3%

19.40%

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

9 固定资产(续)

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

在建工程

在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。对为本银行设立而评估的在建工程,按其经独立评估师确认后的评估值作为入账价值。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

10 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用权等。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

对为本银行设立而评估的土地使用权,按其经独立评估师确认后的评估值作为入账价值。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

本集团至少于年度终了,对无形资产使用寿命、预期净残值和摊销方法进行复核,必要时进行调整。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

11 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

12 抵债资产

抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量,当可变现净值低于账面价值时,对抵债资产计提跌价准备。

抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。

取得抵债资产后转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的,同时结转跌价准备。

13 非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

14 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(1) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金和补充退休福利,其中基本养老保险、失业保险和年金属于设定提存计划,补充退休福利属于设定受益计划。

(3) 基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益。

(4) 年金

本集团2019年1月1日及以后退休的员工在参加社会基本养老保险的基础上自愿参加本集团依据国家企业年金制度的相关政策设立的企业年金计划。本集团按上一年度员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员,本集团按照国家有关部门相关政策规定在过渡期内进行补偿性缴费。职工退休后,该企业年金向已退休员工支付养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

14 职工薪酬(续)

(5) 补充退休福利

本集团为离退休的员工支付补充退休福利,包括为2018年12月31日及以前退休员工支付的补充养老金和为全体退休员工支付的补充医疗福利。该类补充退休福利属于设定受益计划。本集团就补充退休福利所承担的义务以精算方式估计本集团对员工承诺支付其退休后的福利的金额。这项福利以参考到期日与本集团所承担义务的期间相似的中国国债于资产负债表日的收益率作为折现率确定其折现现值。与补充退休福利相关的服务成本和净利息收支于其发生的期间计入当期损益,而重新计量补充退休福利负债所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

(6) 内部退养福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费、年金等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(7) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

15 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流量折现后的金额确定最佳估计数。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

15 预计负债(续)

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团的贷款承诺和财务担保合同通过结合前瞻性信息评估预期信用损失准备,并计入预计负债。对于该部分的损失准备的计量详见附注四、(一)7及附注十四、3。

16 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在本集团履行了合同中履约义务,即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入,主要包括代理保险、商户收单、结算清算、债券承销收入等;对于在某一时间段内履行的履约义务,本集团在该时间段内按照履约进度确认收入,主要包括顾问和咨询、托管收入等。

17 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

18 所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(1) 当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(2) 递延所得税

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

18 所得税(续)

(3) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

19 受托及代理业务

本集团受托及代理业务包括代表第三方贷款人发放委托贷款及作为受托人经营非保本代客理财业务。在受托及代理业务中,本集团仅收取手续费,不承担与受托及代理业务相关的主要风险。相关资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。

20 租赁

(1) 租赁的确认

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

集团在合同初始对合同进行评估,确定该合同是否是一项租赁或者包含一项租赁。如果一份合同让渡了在一段时间内控制一项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同是一项租赁或包含一项租赁。为评估一份合同是否让渡了控制一项已识别资产使用的权利,本集团进行以下评估:

(i) 合同是否涉及已识别资产的使用——该已识别资产可能被明确指定或隐含指定,并

且应具备可区分的物理形态,或实质上代表了一项具备可区分物理形态资产的几乎全部产能。如果供货商对该资产具有实质性替换权,则该资产并非已识别资产;

(ii) 本集团是否有权在整个使用期间从资产的使用中获得几乎全部经济利益;

(iii) 本集团是否有权主导资产的使用。当本集团具有与资产的使用方式和使用目的最为

相关的决策权时,认为本集团有权主导资产的使用。在资产的使用方式和使用目的之相关决策已经预先确定的少数情况下,如果:

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

20 租赁(续)

(1) 租赁的确认(续)

–本集团有权运营该资产;–本集团对该资产进行设计,从而预先确定整个使用期间该资产的使用方式和使用目的,则本集团有权主导资产的使用。

对于含有租赁组成部分的合同,在其初始或对其进行重估时,本集团基于每个租赁组成部分的相对单独价格将合同的对价分摊至各租赁组成部分。

(2) 本集团作为承租人

于租赁期开始日,本集团确认一项使用权资产以及一项租赁负债。使用权资产初始以成本计量,包括租赁负债的初始金额(按在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额作调整),加上发生的初始直接费用,以及拆卸及移除目标资产、复原目标资产或复原目标资产所在场地的估计成本,减去收到的租赁激励。

本集团后续在租赁期开始日至使用权资产的使用寿命结束与租赁期两者孰短的期间内使用直线法对使用权资产计提折旧。使用权资产的估计使用寿命基于与估计不动产和设备的使用寿命相同的方法确定。此外,使用权资产定期确认减值损失(如有),并按租赁负债的若干重新计量结果进行调整。

租赁负债初始以租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值计量,折现率为租赁内含利率;在无法直接确定内含利率的情况下,折现率为本集团的增量借款利率。一般而言,本集团使用增量借款利率作为折现率。

纳入租赁负债计量的租赁付款额包括以下项目:

–固定付款额(包括实质固定付款额);–取决于指数或比率的可变付款额,使用租赁期开始日的指数或比率进行初始计量;–余值担保下预计应付的金额;–本集团可合理确定会行使购买选择权时的行权价格,本集团可合理确定会行使续租选择权时续租期间的租赁付款额,以及提前终止租赁的罚款,除非本集团可合理确定不会提前终止租赁。

在指数或比率发生变化,本集团对余值担保下预计应付金额的估计发生变化,或者本集团对是否会行使购买、续租或终止选择权的评估结果发生变化,导致未来租赁付款额也随之发生变化时,本集团对租赁负债进行重新计量。

当对租赁负债进行上述重新计量时,本集团相应调整使用权资产的账面金额;如果使用权资产的账面金额已经减记至零,则将调整金额计入损益。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(一) 重要会计政策(续)

20 租赁(续)

(2) 本集团作为承租人(续)

本集团已选择对租赁期在12个月或以下的短期租赁,或是低价值资产租赁,不确认使用权资产和租赁负债。本集团将与这些租赁相关的租赁付款额在租赁期内以直线法确认为费用。

(3) 本集团作为出租人

融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将最低租赁收款额、未担保余值及初始直接费用净值之和通过租赁内含利率折现后(即“租赁投资净额”),计入合并资产负债表中的“发放贷款和垫款”。租赁投资净额和未折现值的差额作为未实现融资收益,按照租赁内含利率进行计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团应收租赁款项的减值按照金融资产的减值进行处理。

本集团作为经营租赁出租人时,出租的资产仍作为本集团的固定资产反映。经营租赁收入在租赁期内各个期间按直线法确认,计入合并利润表中的“其他业务收入”。

21 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(二) 重要会计估计及判断

本集团在运用附注四(一)所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的,实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

本集团在运用会计政策过程中所作出的重要判断及于资产负债表日对资产、负债项目账面价值进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1 预期信用损失

本集团定期审阅其贷款组合、持有的债券及其他债务工具的减值情况,以确定是否需要计提减值准备。在确认减值损失是否应在损益中确认时,本集团采用预期信用损失计量,对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资以及部分贷款承诺和担保合同,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如,客户违约的可能性及相应损失)。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及众多重大判断,例如:

-判断信用风险显著增加的标准;-选择计量预期信用损失的适当模型和假设;-针对不同类型的产品,在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性资讯和权重;

关于上述判断及估计的具体资讯请参见附注十四、风险管理。

2 对结构化主体拥有控制的判断

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团需要判断对该结构化主体是否存在控制。控制的原则包括三个要素:(i)对被投资方的权力;(ii)对所参与被投资方的可变动报酬的风险敞口或权力;以及(iii)使用其对被投资方的权力以影响投资方的报酬金额的能力。如果有迹象表明上述控制的要素发生了变化,则本集团会重新评估其是否对被投资方存在控制。在评估和判断时,本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估,例如:资产管理人决策权的范围、其他方持有的实质性权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变回报的风险敞口等。

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四、 重要会计政策及会计估计(续)

(二) 重要会计估计及判断(续)

3 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反应了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

4 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

5 补充退休福利及内部退养福利

本集团补充退休福利费用和内部退养福利费用及负债的金额依据各种假设和判断确定。这些假设和判断包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员补贴增长率和其他因素。尽管管理层认为已采用了合理假设和判断,但实际经验值及假设和判断的变化仍将影响本集团补充退休福利及内部退养福利费用和负债余额。

6 所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

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五、 主要税项

1 企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》,本银行及子公司江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司、四川大竹渝农商村镇银行股份有限公司、福建沙县渝农商村镇银行有限责任公司、福建福安渝农商村镇银行有限责任公司、福建平潭渝农商村镇银行有限责任公司、福建石狮渝农商村镇银行有限责任公司、云南西山渝农商村镇银行有限责任公司及渝农商理财有限责任公司就其所得缴纳企业所得税,税率为25%。

根据财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本银行子公司云南大理渝农商村镇银行有限责任公司及广西鹿寨渝农商村镇银行有限责任公司自2013年1月1日起,云南祥云渝农商村镇银行有限责任公司自2014年1月1日起,云南鹤庆渝农商村镇银行有限责任公司、云南香格里拉渝农商村镇银行有限责任公司及渝农商金融租赁有限责任公司(以下简称“渝农商租赁公司”)自2015年1月1日起,适用的企业所得税率调整为15%。

企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。

2 增值税

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税更改为缴纳增值税,增值税应税收入及支出实行价税分离核算。

本银行的金融服务收入主要适用税率为6%,各村镇银行的金融服务收入适用税率为3%。子公司渝农商租赁公司提供不动产融资租赁服务适用税率为10%,提供有形动产融资租赁服务适用税率为16%,提供融资性售后回租服务适用税率为 6%。子公司渝农商理财有限责任公司提供金融服务收入的主要适用税率为6%。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税[2019]39号),自2019年4月1日起,本银行及各村镇银行发生增值税应税视同销售行为,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。子公司渝农商租赁公司提供有形动产融资租赁服务适用税率调整为13%,提供不动产融资租赁服务适用税率调整为9%。

3 城市维护建设税

按增值税的7%或5%计缴城市维护建设税。

4 教育费附加

按增值税的3%、2%分别计缴教育费附加和地方教育费附加。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 44 -

六、子公司、联营企业及结构化主体的投资

1 本银行控股子公司的基本情况列示如下:

注册公司名称 成立时间

注册地/

本银行

注册资本

本银行享有

主要营运地点

持股比例(%)

业务范围

(人民币元)

表决权比例(%)

江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司2010年

江苏

58.50

商业银行业务

200,000,000

58.50

四川大竹渝农商村镇银行股份有限公司 2010年

四川

81.00

商业银行业务

100,000,00081.00

云南大理渝农商村镇银行有限责任公司 2010年

云南

90.00

商业银行业务

200,000,00090.00

云南祥云渝农商村镇银行有限责任公司2012年

云南

100.00

商业银行业务

100,000,000100.00

云南鹤庆渝农商村镇银行有限责任公司 2013年

云南

81.00

商业银行业务

100,000,00081.00

广西鹿寨渝农商村镇银行有限责任公司 2013年

广西

90.00

商业银行业务

100,000,000

90.00

福建沙县渝农商村镇银行有限责任公司2013年

福建

93.00

商业银行业务

100,000,000

93.00

福建福安渝农商村镇银行有限责任公司 2013年

福建

85.00

商业银行业务

200,000,00085.00

云南香格里拉渝农商村镇银行有限责任公司 2013年

云南

82.26

商业银行业务

62,000,000

82.26

福建平潭渝农商村镇银行有限责任公司2013年

福建

59.00

商业银行业务

100,000,00059.00

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 45 -

六、子公司、联营企业及结构化主体的投资(续)

1 本银行控股子公司的基本情况列示如下(续):

注册公司名称 成立时间 注册地/

本银行

注册资本

本银行享有

主要营运地点

持股比例(%)

业务范围

(人民币元)

表决权比例(%)

福建石狮渝农商村镇银行有限责任公司2015年

福建

51.00

商业银行业务

200,000,00051.00

云南西山渝农商村镇银行有限责任公司

2016年

云南

90.00

商业银行业务

200,000,00090.00

渝农商金融租赁有限责任公司(附注七、8)2014年

重庆

80.00

金融租赁业务

2,500,000,00080.00

渝农商理财有限责任公司(附注七、8)2020年

重庆

100.00

理财业务

2,000,000,000

100.00

上述本银行控股的14家子公司均由本银行发起设立。于2020年12月31日,本银行各子公司非控股股东权益的金额对集团而言并不重大,因此未披露进一步信息。本银行控股子公司均为有限责任公司。

本银行或其子公司使用本集团资产和清偿本集团负债的能力未受到重大限制。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 46 -

六、 子公司、联营企业及结构化主体的投资(续)

2 对联营企业的投资

注册公司

成立 注册地

本银行

业务

注册资本

本银行享有

名称 时间 持股比例范围

(人民币元)

表决权比例

(%)

重庆小米消费金融有限公司

2020年 重庆 30.00

消费金融

1,500,000,000

30.00

3 本集团纳入合并范围的结构化主体已于附注十三结构化主体中披露。

七、 财务报表主要项目注释

1 现金及存放中央银行款项

本集团

2020年

2019年

12月31日

12月31日

库存现金 3,144,929

3,185,322

存放中央银行法定准备金

(1)

(1)54,561,748

62,788,556

62,788,556

存放中央银行超额存款准备金

(2)5,702,967

9,751,213

9,751,213

存放中央银行其他款项

(3) 1,959,279

1,688,503

65,368,923

77,413,594

77,413,594

本银行

2020年

2019年

12月31日

12月31日

库存现金

3,128,686

3,170,112

3,170,112

存放中央银行法定准备金

(1) 54,465,114

62,666,167

存放中央银行超额存款准备金

(2)

(2)5,641,803

9,713,626

9,713,626

存放中央银行其他款项

(3)1,958,041

1,687,294

1,687,294

65,193,644

77,237,199

(1) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本银行适用的人民币存款准备金缴

存比率分别为7.5%及9.5%。本银行子公司依照不同地区所适用的比率缴存人民币存款准备金,2020年12月31日本银行子公司适用的人民币存款准备金缴存比率为6%或5%,2019年12月31日本银行子公司适用的人民币存款准备金缴存比率为

7.5%、6.5%或6%。本集团外币存款准备金缴存比率均为5%,中国人民银行(“央行”)对缴存的外币存款准备金不计付利息。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 47 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

1 现金及存放中央银行款型(续)

(2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于央行超出法定存款准备金的款项,主

要用于资金清算及头寸调拨等。

(3) 存放中央银行其他款项主要为缴存央行财政性存款。央行对缴存的财政性存款不计

付利息。

2 存放同业款项

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

存放境内同业

27,172,596
15,180,913

存放境外同业856,693

532,366

总额

28,029,289
15,713,279

减值准备

(257,832)

(87,914)

(87,914)

-阶段一

(19,131)

(5,056)

(5,056)

-阶段三(238,701)

(82,858)

账面价值

27,771,

27,771,457
15,625,365

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

存放境内同业

25,342,664

25,342,664
14,892,458

存放境外同业

856,693
532,366

总额

26,199,357
15,424,824

减值准备

(257,233)

(87,938)

(87,938)

-阶段一

(18,532)

(5,080)

(5,080)

-阶段三(238,701)

(82,858)

账面价值25,942,124

15,336,886

截至2020年12月31日,本集团划分为阶段三的存放同业本金余额为2.39亿元(2019年12月31日:0.83亿元)。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 48 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

3 拆出资金

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

拆放境内非银行金融机构

108,628,185
107,506,403

拆放境内银行

1,342,724
23,315,939

总额109,970,909

130,822,342

减值准备

(355,805)

(355,805)
(446,582)

-阶段一(48,983)

(73,418)

-阶段三

(306,822)
(373,164)

账面价值109,615,104

130,375,760

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

拆放境内非银行金融机构

112,714,367

112,714,367
111,850,756

拆放境内银行

1,342,724
23,315,939

总额114,057,091

135,166,695

减值准备

(356,647)

(356,647)
(447,612)

-阶段一(49,825)

(74,448)

-阶段三

(306,822)
(373,164)

账面价值

113,700,444

113,700,444
134,719,083

截至2020年12月31日,本集团划分为阶段三的拆出资金本金余额为3.07亿元(2019年12月31日:3.73亿元)。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 49 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

4 衍生金融工具

本集团及本银行 2020年12月31日

合同/

名义金额

公允价值

资产

负债

货币远期2,571,800

41,586

(35,976)

外汇掉期335,681

-

(42,593)

利率互换7,534,460

3,177

(3,177)

其他870,000

13,729

-

11,311,94158,492(81,746)

本集团及本银行 2019年12月31日

合同/

名义金额

公允价值

资产

负债

货币远期3,209,133

59,948

(49,362)

外汇掉期3,633,258

16,776

(7,645)

利率互换

9,043,9722,609(2,609)

其他

870,00012,930-
16,756,36392,263(59,616)

5 买入返售金融资产

本集团及本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

按担保物列示如下:

-债券

1,304,187-

小计

1,304,187-

减值准备(1,179)

-

账面价值

1,303,008-

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 50 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款

-贷款269,691,760

250,636,465

-贸易融资

3,939,5274,123,940

小计273,631,287

254,760,405

个人贷款和垫款

-个人按揭贷款

91,337,00473,091,378

-个人经营性贷款

66,799,80350,515,959

-信用卡透支

5,002,8794,505,929

-其他

53,404,00734,124,516

小计

216,543,693162,237,782

以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计490,174,980

416,998,187

发放贷款和垫款损失准备

(20,922,467)(20,744,107)

其中:

阶段一

(10,549,072)(8,544,976)

阶段二

(4,246,604)(5,205,721)

阶段三

(6,126,791)(6,993,410)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款

账面价值

469,252,513

396,254,080

396,254,080

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

发放贷款和垫款

-贴现17,710,890

20,086,701

发放贷款和垫款账面价值

486,963,403416,340,781

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 51 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下(续):

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款

-贷款

229,935,087214,810,468

-贸易融资3,939,527

4,123,940

小计

233,874,614

233,874,614218,934,408

个人贷款和垫款

-个人按揭贷款90,863,519

72,668,624

-个人经营性贷款

64,724,089

64,724,08949,042,808

-信用卡透支5,002,879

4,505,929

-其他

52,892,012

52,892,01233,619,185

小计

213,482,499159,836,546

以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计447,357,113

378,770,954

发放贷款和垫款损失准备

(18,582,127)(19,018,505)

其中:

阶段一(9,111,542)

(7,599,276)

阶段二

(4,003,945)

(4,003,945)(5,000,199)

阶段三(5,466,640)

(6,419,030)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值

428,774,986359,752,449

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

发放贷款和垫款

-贴现17,710,890

20,086,701

发放贷款和垫款账面价值

446,485,876379,839,150

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 52 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(2) 发放贷款和垫款按损失准备评估计提方式列示如下:

本集团

2020年12月31日 阶段一

阶段二

阶段三

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额466,434,647

16,022,166

7,718,167

490,174,980

减:贷款损失准备

(10,549,072)(4,246,604)(6,126,791)(20,922,467)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值455,885,575

11,775,562

1,591,376

469,252,513

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值17,709,890

-

1,000

17,710,890

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备

(4,970)

(4,970)

-

-

(1,000)

(1,000)

(5,970)

(5,970)

本集团

2019年12月31日 阶段一

阶段二

阶段三

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额387,935,562

19,733,570

9,329,055

416,998,187

减:贷款损失准备

(8,544,976)(5,205,721)(6,993,410)(20,744,107)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值379,390,586

14,527,849

2,335,645

396,254,080

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值20,073,282

1,469

11,950

20,086,701

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发

放贷款和垫款损失准备

(8,5

(8,568)

(1)

(1)

(11,950)

(11,950)

(20,519)

(20,519)

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 53 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(2) 发放贷款和垫款按损失准备评估计提方式列示如下(续):

本银行

2020年12月31日 阶段一

阶段二

阶段三

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额

425,862,02214,504,3656,990,726447,357,113

减:贷款损失准备

(9,111,542)(4,003,945)(5,466,640)(18,582,127)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值

416,750,48010,500,4201,524,086428,774,986

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值

17,709,890

-

-

1,000

1,000

17,710,890

17,710,890

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备

(4,970)

-

-

(1,000)

(1,000)

(5,970)

(5,970)

本银行

2019年12月31日 阶段一

阶段二

阶段三

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额

351,745,78418,322,2588,702,912378,770,954

减:贷款损失准备

(7,599,276)(5,000,199)(6,419,030)(19,018,505)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值

344,146,50813,322,0592,283,882359,752,449

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发

放贷款和垫款账面价值

20,073,282

1,469

1,469

11,950

11,950

20,086,701

20,086,701

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备

(8,568)

(1)

(1)

(11,950)

(11,950)

(20,519)

(20,519)

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 54 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(3) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额变动情况表:

本集团 2020年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

228,141,50718,443,2618,175,637254,760,405

转移:

阶段一转移至阶段二 (9,454,520)

9,454,520

-

-

阶段一转移至阶段三 (2,192,817)

-

2,192,817

-

阶段二转移至阶段一3,383,622

(3,383,622)

-

-

阶段二转移至阶段三-

(6,544,866)

6,544,866

-

阶段三转移至阶段二-

277,520

(277,520)

-

新增源生或购入的金融资产

133,814,218

-

-

133,814,218

终止确认或结清(101,014,846)

(4,136,899)

(1,001,551)

(106,153,296)

本年核销和其他转出-

-

(9,315,863)

(9,315,863)

其他285,652

168,474

71,697

525,823

对公贷款年末余额252,962,816

14,278,388

6,390,083

273,631,287

本集团 2020年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

159,794,0551,290,3091,153,418162,237,782

转移:

阶段一转移至阶段二

(1,638,083)1,638,083--

阶段一转移至阶段三

(997,584)-997,584-

阶段二转移至阶段一134,644

(134,644)

-

-

阶段二转移至阶段三-

(340,805)

340,805

-

阶段三转移至阶段一64,550

-

(64,550)

-

阶段三转移至阶段二

-

-17,712(17,712)-

新增源生或购入的金融资产

133,878,007--133,878,007

终止确认或结清

(78,101,461)(728,913)(344,386)(79,174,760)

本年核销和其他转出

--(735,742)(735,742)

其他

337,7032,036(1,333)338,406

零售贷款年末余额

213,471,8311,743,7781,328,084216,543,693

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 55 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(3) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额变动情况表(续):

本集团 2019年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

185,788,43334,392,5617,506,052227,687,046

转移:

阶段一转移至阶段二(12,470,734)

12,470,734

-

-

阶段一转移至阶段三

(1,817,680)-1,817,680-

阶段二转移至阶段一

15,914,572(15,914,572)--

阶段二转移至阶段三

-(881,808)881,808-

新增源生或购入的金融资产

139,005,726--139,005,726

终止确认或结清

(98,260,517)(11,864,256)(916,180)(111,040,953)

本年核销和其他转出

--(1,129,252)(1,129,252)

其他(18,293)

240,602

15,529

237,838

对公贷款年末余额228,141,507

18,443,261

8,175,637

254,760,405

本集团 2019年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

130,559,3441,386,3091,310,303133,255,956

转移:

阶段一转移至阶段二

(1,158,861)1,158,861--

阶段一转移至阶段三

(842,027)-842,027-

阶段二转移至阶段一188,005

(188,005)

-

-

阶段二转移至阶段三-

(275,993)

275,993

-

阶段三转移至阶段一

52,287-(52,287)-

阶段三转移至阶段二

-17,010(17,010)-

新增源生或购入的金融资产

93,313,266--93,313,266

终止确认或结清

(62,298,343)(807,462)(389,844)(63,495,649)

本年核销和其他转出

--(814,185)(814,185)

其他(19,616)

(411)

(1,579)

(21,606)

零售贷款年末余额159,794,055

1,290,309

1,153,418

162,237,782

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 56 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(3) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额变动情况表(续):

本银行 2020年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

194,225,95917,132,3527,576,097218,934,408

转移:

阶段一转移至阶段二 (9,165,372)

9,165,372

-

-

阶段一转移至阶段三 (2,070,537)

-

2,070,537

-

阶段二转移至阶段一

3,381,187(3,381,187)--

阶段二转移至阶段三

-(6,540,529)6,540,529-

阶段三转移至阶段二

-277,520(277,520)-

新增源生或购入的金融资产

117,404,053

-

-

117,404,053

终止确认或结清 (88,584,704)

(3,943,722)

(995,731)

(93,524,157)

本年核销和其他转出-

-

(9,287,901)

(9,287,901)

其他

148,223132,37367,615348,211

对公贷款年末余额

215,338,80912,842,1795,693,626233,874,614

本银行 2020年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

157,519,8251,189,9061,126,815159,836,546

转移:

阶段一转移至阶段二

(1,575,710)1,575,710--

阶段一转移至阶段三

(988,777)-988,777-

阶段二转移至阶段一

128,211(128,211)--

阶段二转移至阶段三

-(312,097)312,097-

阶段三转移至阶段一

64,550-(64,550)-

阶段三转移至阶段二-

17,569

(17,569)

-

新增源生或购入的金融资产

131,845,430--131,845,430

终止确认或结清(76,804,177)

(682,609)

(335,580)

(77,822,366)

本年核销和其他转出

--(711,586)(711,586)

其他

333,8611,918(1,304)334,475

零售贷款年末余额

210,523,2131,662,1861,297,100213,482,499

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 57 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

6 发放贷款和垫款(续)

(3) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面余额变动情况表(续):

本银行 2019年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

155,990,55833,787,9577,146,391196,924,906

转移:

阶段一转移至阶段二(11,498,429)

11,498,429

-

-

阶段一转移至阶段三(1,492,136)

-

1,492,136

-

阶段二转移至阶段一

15,839,124

15,839,124(15,839,124)--

阶段二转移至阶段三

-(877,797)877,797-

新增源生或购入的金融资产

123,487,095--123,487,095

终止确认或结清(88,157,672)

(11,649,441)

(829,399)

(100,636,512)

本年核销和其他转出-

-

(1,129,252)

(1,129,252)

其他57,419

212,328

18,424

288,171

对公贷款年末余额

194,225,95917,132,3527,576,097218,934,408

本银行 2019年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额128,859,161

1,279,146

1,284,882

131,423,189

转移:

阶段一转移至阶段二

(1,107,937)1,107,937--

阶段一转移至阶段三

(832,078)-832,078-

阶段二转移至阶段一

183,440(183,440)--

阶段二转移至阶段三

-(272,512)272,512-

阶段三转移至阶段一

52,040-(52,040)-

阶段三转移至阶段二

-16,010(16,010)-

新增源生或购入的金融资产

91,765,690

-

-

91,765,690

终止确认或结清

(61,381,179)(756,938)(385,306)(62,523,423)

本年核销和其他转出-

-

(807,741)

(807,741)

其他

(19,312)(297)(1,560)(21,169)

零售贷款年末余额

157,519,8251,189,9061,126,815159,836,546

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 58 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

7 金融投资

(1) 交易性金融资产

按性质分析

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-债券

(i)6,871,0364,960,266

-理财产品投资

2,265,06513,209,685

-基金

21,028,3625,508,040

合计

30,164,46323,677,991

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-债券(i) 6,871,036

4,960,266

-理财产品投资 3,265,832

13,209,685

-基金 21,028,362

5,508,040

合计

31,165,230

23,677,991

按发行机构类别分析

(i) 债券

本集团及本银行

2020年

2019年

12月31日

12月31日

债券发行方:

公共机构及准政府债券

1,651,528105,451

金融机构债券

5,219,508

4,356,761

同业存单

-

498,054

合计

6,871,036

4,960,266

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 59 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

7 金融投资(续)

(2) 债权投资

本集团 2020年

2019年

12月31日

12月31日

政府债券

113,405,955

113,405,955
97,418,718

公共机构及准政府债券

52,024,618
50,521,058

金融机构债券

54,642,698
29,134,241

公司债券62,424,815

61,420,899

同业存单61,506,343

69,022,311

信托计划10,000,126

21,043,307

债权融资计划

33,385,586
21,254,538

总额

387,390,141

349,815,072

损失准备

-阶段一

(1,062,189)(1,101,930)

-阶段二

(437,574)(2,294,726)

-阶段三

(2,725,889)-

净额

383,164,489
346,418,416

本银行 2020年

2019年

12月31日

12月31日

政府债券

112,592,853
97,418,718

公共机构及准政府债券

52,024,618
50,521,058

金融机构债券

54,745,540
29,237,076

公司债券

62,424,815
61,420,899

同业存单

61,506,343
69,022,311

信托计划

10,000,126
21,043,307

债权融资计划

33,385,586

21,254,538

总额

386,679,881

349,917,907

损失准备

-阶段一

(1,062,216)(1,101,955)

-阶段二

(437,574)(2,294,726)

-阶段三

(2,725,889)-

净额

382,454,202
346,521,226

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 60 -

七 财务报表主要项目注释(续)

7 金融投资(续)

(2) 债权投资(续)

a. 债权投资账面余额变动情况表

本集团 2020年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

344,308,7775,506,295-349,815,072

转移:

阶段二转移至阶段一

326,661(326,661)--

阶段二转移至阶段三-

(4,000,000)

4,000,000

-

新增源生或购入的金融资产

155,038,582

-

60,000

155,098,582

终止确认或结清(118,157,548)

(400)

-

(118,157,948)

其他

484,769(114,267)263,933634,435

年末余额382,001,241

1,064,967

4,323,933

387,390,141

本银行 2020年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

344,411,6125,506,295-349,917,907

转移:

阶段二转移至阶段一

326,661(326,661)--

阶段二转移至阶段三-

(4,000,000)

4,000,000

-

新增源生或购入的金融资产

154,228,237

-

60,000

154,288,237

终止确认或结清

(118,157,548)

(118,157,548)(400)-(118,157,948)

其他

482,019(114,267)263,933631,685

年末余额

381,290,9811,064,9674,323,933386,679,881

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 61 -

七 财务报表主要项目注释(续)

7 金融投资(续)

(2) 债权投资(续)

a. 债权投资账面余额变动情况表(续)

本集团 2019年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

289,234,5002,511,844-291,746,344

转移:

阶段一转移至阶段二

(5,166,821)5,166,821--

阶段二转移至阶段一802,745

(802,745)

-

-

新增源生或购入的金融资产

164,516,638

-

-

164,516,638

终止确认或结清(106,428,732)

(1,480,068)

-

(107,908,800)

其他

1,350,447110,443-1,460,890

年末余额344,308,777

5,506,295

-

349,815,072

本银行 2019年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额289,234,500

2,511,844

-

291,746,344

转移:

阶段一转移至阶段二

(5,166,821)5,166,821--

阶段二转移至阶段一

802,745(802,745)--

新增源生或购入的金融资产

164,616,638--164,616,638

终止确认或结清

(106,428,732)(1,480,068)-(107,908,800)

其他1,353,282

110,443

-

1,463,725

年末余额

344,411,612

344,411,6125,506,295-349,917,907

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 62 -

七 财务报表主要项目注释(续)

7 金融投资(续)

(3) 其他债权投资

本集团及本银行

2020年

2019年

12月31日

12月31日

公共机构及准政府债券

15,755,7376,309,267

公司债券

-369,740

金融机构债券

299,486-
合计16,055,2236,679,007

a. 其他债权投资账面余额变动情况表

本集团及本银行 2020年12月31日

其他债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额6,679,007

-

-

6,679,007

新增源生或购入的金融资产

10,580,976--10,580,976

终止确认或结清

(1,348,335)--(1,348,335)

其他

143,575--143,575

年末余额

16,055,223--16,055,223

本集团及本银行 2019年12月31日

其他债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

7,043,93152,808-7,096,739

新增源生或购入的金融资产

6,210,397

-

-

6,210,397

终止确认或结清(6,664,866)

(52,808)

-

(6,717,674)

其他

89,545

89,545--89,545

年末余额6,679,007

-

-

6,679,007

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 63 -

七 财务报表主要项目注释(续)

7 金融投资(续)

(4) 其他权益工具投资

本集团及本银行 2020年

2019年

12月31日

12月31日

银行及金融机构

142,20342,687

其他企业428,118

535,148

合计

570,321

570,321577,835

8 长期股权投资

本集团 2020年

2019年

12月31日

12月31日

对联营企业的投资(2) 450,328

-

合计 450,328

-

本银行 2020

2019年

12月30

12月31日

对子公司的投资(1) 5,403,379

3,013,379

对联营企业的投资(2) 450,328

-

合计 5,853,707

3,013,379

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 64 -

七 财务报表主要项目注释(续)

8 长期股权投资(续)

(1) 对子公司的投资

2020年12月31日

2019年12月31日

江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司

110,550110,550

四川大竹渝农商村镇银行股份有限公司

68,70068,700

云南大理渝农商村镇银行有限责任公司

200,280200,280

云南祥云渝农商村镇银行有限责任公司

106,370106,370

云南鹤庆渝农商村镇银行有限责任公司

83,10083,100

广西鹿寨渝农商村镇银行有限责任公司89,610

89,610

福建沙县渝农商村镇银行有限责任公司

93,42093,420

福建福安渝农商村镇银行有限责任公司169,269

169,269

云南香格里拉渝农商村镇银行有限责任公司

51,00051,000

福建平潭渝农商村镇银行有限责任公司

59,08059,080

福建石狮渝农商村镇银行有限责任公司

102,000102,000

云南西山渝农商村镇银行有限责任公司

180,000180,000

渝农商金融租赁有限责任公司(i)

2,090,0001,700,000

渝农商理财有限责任公司(ii)

2,000,000

不适用

小计5,403,379

3,013,379

(i) 2020年度,本银行从渝农商金融租赁有限责任公司少数股东处购买了子公司权益,长期股

权投资增加了3.90亿元,权益比例和享有股东大会表决权利增加12.00%。

(ii) 渝农商理财有限责任公司成立于2020年6月28日,注册资本人民币20亿元,本银行持股

100%。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 65 -

七 财务报表主要项目注释(续)

8 长期股权投资(续)

(2) 对联营企业的投资

2020年12月31日

2019年12月31日

重庆小米消费金融有限公司(i)450,328

不适用

(i) 重庆小米消费金融有限公司成立于2020年5月29日,注册资本人民币15亿元,本银行持

股30%,享有股东大会表决权30%。本期重庆小米消费金融有限公司财务状况表如下所示:

期末

期末

本期

资产总额

净资产总额

净利润

重庆小米消费金融有限公司1,574,275

1,501,094

1,094

截至2020年12月31日止,除上述事项外,本银行长期股权投资未发生变化。本银行对子公司和联营企业的控股比例详见附注六。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 66 -

七 财务报表主要项目注释(续)

9 固定资产

本集团

房屋建

筑物

电子设备

交通工具

器具及设备

在建工程

合计

原值

2020年1月1日7,068,071

1,331,436

98,669

805,920

552,578

9,856,674

本年购置107,399

211,399

197,401

226,805

743,284

本年在建工程转入/(转出)214,188

28,942

1,212

50,134

(294,476)

-本年在建工程转出至其他- - - -

(53,153)

(53,153)

本年处置(116,387)

(140,555)

(3,402)

(41,823)

-

(302,167)

2020年12月31日

7,273,271

1,431,222

96,759

1,011,632

431,754

10,244,638

累计折旧

2020年1月1日(3,189,983)

(957,143)

(91,225)

(644,439)

-

(4,882,790)

本年计提(457,223)

(155,579)

(2,901)

(85,048)

-

(700,751)

本年处置79,423 136,145 3,299 40,354

-

259,2212020年12月31日

(3,567,783)

(976,577)

(90,827)

(689,133)

-

(5,324,320)

净值

2020年1月1日

3,878,088374,2937,444161,481552,5784,973,884

2020年12月31日

3,705,488 454,645 5,932 322,499

431,754

4,920,318

本银行

房屋建

筑物

电子设备

交通工具

器具及

设备

在建工程

合计

原值

2020年1月1日6,923,402

1,318,949

91,909

787,483

501,263

9,623,006

本年购置107,336

201,817

-

66,662

222,212

598,027

本年在建工程转入

/(转出)164,211

28,942

1,188

49,840

(244,181)

-

本年在建工程转出至

其他- - - - (53,153)

(53,153)

本年处置(116,387)

(139,946)

(3,402)

(41,160)

-

(300,895)

2020年12月31日

7,078,562

1,409,762

89,695

862,825

426,141

9,866,985

累计折旧

2020年1月1日(3,140,086)

(947,305)

(84,919)

(628,561)

-

(4,800,871)

本年计提(449,194)

(153,961)

(2,622)

(83,577)

-

(689,354)

本年处置79,423

135,554

3,299

39,713

-

257,989

2020年12月31日

(3,509,857)

(965,712)

(84,242)

(672,425)

-

(5,232,236)

净值

2020年1月1日3,783,316

371,644

6,990

158,922

501,263

4,822,135

2020年12月31日

3,568,705

444,050

5,453

190,400

426,141

4,634,749

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 67 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

9 固定资产(续)

本集团

房屋建筑物

电子设备

交通工具

器具及设备

在建工程

合计

原值

2019年1月1日6,682,326 1,240,793 108,505 760,262

402,663

9,194,549本年购置89,941

138,361

- 60,492

516,683

805,477

本年在建工程转入

/(转出)354,368

- 6,158

(360,539)

-本年在建工程转出至

其他- - - -

(6,229)

(6,229)

本年处置(58,564)

(47,731)

(9,836)

(20,992)

-

(137,123)

2019年12月31日

7,068,071

1,331,436

98,669

805,920

552,578

9,856,674

累计折旧

2019年1月1日(2,819,096)

(856,528)

(95,397)

(581,935)

-

(4,352,956)

本年计提(425,124)

(146,851)

(5,256)

(82,698)

-

(659,929)

本年处置54,237

46,236

9,428

20,194

-

130,095

2019年12月31日

(3,189,983)

(957,143)

(91,225)

(644,439)

-

(4,882,790)

净值

2019年1月1日

3,863,230384,26513,108178,327402,6634,841,593

2019年12月31日

3,878,088

374,293

7,444

161,481

552,578

4,973,884

本银行

房屋建

筑物

电子设备

交通工具

器具及

设备

在建工程

合计

原值

2019年1月1日6,537,952 1,229,873 100,372 742,332 351,291

8,961,820本年购置89,849

136,653

- 59,927

516,522

802,951

本年在建工程转入

/(转出)354,164

- 6,144

(360,321)

-本年在建工程转出至

其他- - - - (6,229)

(6,229)

本年处置(58,563)

(47,590)

(8,463)

(20,920)

-

(135,536)

2019年12月31日

6,923,402

1,318,949

91,909

787,483

501,263

9,623,006

累计折旧

2019年1月1日(2,777,244)

(847,471)

(88,457)

(567,677)

-

(4,280,849)

本年计提(417,079)

(145,937)

(4,671)

(81,009)

-

(648,696)

本年处置54,237

46,103

8,209

20,125

-

128,674

2019年12月31日

(3,140,086)

(947,305)

(84,919)

(628,561)

-

(4,800,871)

净值

2019年1月1日3,760,708 382,402 11,915 174,655 351,291

4,680,9712019年12月31日

3,783,316

371,644

6,990

158,922

501,263

4,822,135

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 68 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

9 固定资产(续)

根据国家的相关规定,本银行在股份公司成立后需将改制前固定资产的权属变更至本银行名下。于2020年12月31日,本银行尚未全部完成权属更名手续,本银行管理层预期未完成的权属变更手续不会影响本银行承继这些资产的权利或对本银行的经营造成不利影响。

10 无形资产

本集团 土地使用权

软件使用权

合计

原值2020年1月1日 560,158

235,755

795,913

本年增加 886 64,583 65,469本年处置 (6,864)

(9,040)

(15,904)

2020年12月31日 554,180 291,298 845,478

累计摊销2020年1月1日 (157,635)

(113,953)

(271,588)

本年计提 (14,776)

(28,462)

(43,238)

本年处置 3,096 9,030 12,1262020年12月31日 (169,315)

(133,385)

(302,700)

净值2020年1月1日 402,523

121,802

524,325

2020年12月31日 384,865 157,913 542,778

本银行 土地使用权

软件使用权

合计

原值2020年1月1日 560,158

230,622

790,780

本年增加 886

64,111 64,997

本年处置 (6,864)

(9,040)

(15,904)

2020年12月31日 554,180 285,693 839,873

累计摊销2020年1月1日 (157,635)

(111,333)

(268,968)

本年计提 (14,776)

(27,992)

(42,768)

本年处置 3,096 9,030 12,1262020年12月31日 (169,315)

(130,295)

(299,610)

净值2020年1月1日 402,523

119,289

521,812

2020年12月31日 384,865 155,398 540,263

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 69 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

10 无形资产(续)

本集团 土地使用权

软件使用权

合计

原值2019年1月1日 564,566 210,109 774,675本年增加 252

26,143

26,395

本年处置 (4,660)

(497)

(5,157)

2019年12月31日 560,158

235,755

795,913

累计摊销2019年1月1日 (143,934)

(94,636)

(238,570)

本年计提 (14,952)

(19,785)

(34,737)

本年处置 1,251

1,719

2019年12月31日 (157,635)

(113,953)

(271,588)

净值2019年1月1日 420,632 115,473 536,1052019年12月31日 402,523

121,802

524,325

本银行 土地使用权

软件使用权

合计

原值2019年1月1日 564,566 206,185 770,751本年增加 252

24,927

25,179

本年处置 (4,660)

(490)

(5,150)

2019年12月31日 560,158

230,622

790,780

累计摊销2019年1月1日 (143,934)

(92,395)

(236,329)

本年计提 (14,952)

(19,399)

(34,351)

本年处置 1,251

1,712

2019年12月31日 (157,635)

(111,333)

(268,968)

净值2019年1月1日 420,632 113,790 534,4222019年12月31日 402,523

119,289

521,812

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 70 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

11 递延所得税资产

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:

本集团 2020年12月31日

递延所得税

资产/(负债)

可抵扣/(应纳税)

暂时性差异

递延所得税资产

减值准备

6,728,45626,913,820

已计提未支付的工资、奖金和津贴

612,9082,451,633

退休退养福利

129,663518,653

成立日调整资产负债账面价值27,508

110,030

政府补助19,562

78,247

金融工具公允价值变动76,495

305,981

预计负债

62,

62,897251,589

其他

38,674154,698
7,696,16330,784,651

递延所得税负债

成立日调整资产负债账面价值

(43,404)(173,617)

折旧及其他

(114,115)(456,460)
(157,519)(630,077)

净额

7,538,64430,154,574

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 71 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

11 递延所得税资产(续)

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续):

本银行 2020年12月31日

递延所得税

资产/(负债)

可抵扣/(应纳税)

暂时性差异

递延所得税资产

减值准备

6,459,60825,838,429

已计提未支付的工资、奖金和津贴

578,0412,312,166

退休退养福利129,663

518,653

成立日调整资产负债账面价值

27,508

27,508110,030

政府补助19,562

78,247

金融工具公允价值变动

76,495305,981

预计负债

62,896251,584

其他38,674

154,698

7,392,44729,569,788

递延所得税负债

成立日调整资产负债账面价值

(43,404)(173,617)

折旧及其他(114,115)

(456,460)

(157,519)(630,077)

净额7,234,928

28,939,711

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 72 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

11 递延所得税资产(续)

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续):

本集团 2019年12月31日

递延所得税

资产/(负债)

可抵扣/(应纳税)

暂时性差异

递延所得税资产

减值准备

5,141,01620,564,067

已计提未支付的工资、奖金和津贴

583,6752,334,700

退休退养福利

161,182644,728

成立日调整资产负债账面价值

42,128168,513

政府补助

20,21180,844

预计负债100,905

403,619

其他32,739

130,954

6,081,856

24,327,425

递延所得税负债

成立日调整资产负债账面价值(40,607)

(162,428)

金融工具公允价值变动(53,176)

(212,704)

折旧及其他

(73,776)(295,104)

(167,559)

(670,236)

净额

5,914,29723,657,189

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 73 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

11 递延所得税资产(续)

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续):

本银行 2019年12月31日

递延所得税

资产/(负债)

可抵扣/(应纳税)

暂时性差异

递延所得税资产

减值准备

4,961,03219,844,127

已计提未支付的工资、奖金和津贴544,051

2,176,205

退休退养福利161,182

644,728

成立日调整资产负债账面价值

42,128

42,128168,513

政府补助

20,21180,844

预计负债

100,905403,619

其他

32,739130,954

5,862,248

23,448,990

递延所得税负债

成立日调整资产负债账面价值

(40,607)(162,428)

金融工具公允价值变动(53,176)

(212,704)

折旧及其他(73,776)

(295,104)

(167,559)(670,236)

净额5,694,689

22,778,754

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 74 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

11 递延所得税资产(续)

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债抵销后的净额变动列示如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

上年末余额

5,914,2974,512,960

计入所得税费用 七、40

1,543,0621,338,827

计入其他综合收益 七、42

81,28560,785

其他

-1,725

年末余额

7,538,6445,914,297

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

上年末余额

5,694,6894,371,153

计入所得税费用 七、40

1,458,9541,261,026

计入其他综合收益 七、42

81,28560,785

其他

-1,725

年末余额

7,234,9285,694,689

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 75 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

12 其他资产

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

其他应收款

(1)1,066,850759,301

抵债资产

(2)79,506101,023

长期待摊费用

37,41420,690

其他

87,798118,358

1,271,568

999,372

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

其他应收款

(1)1,031,557729,169

抵债资产

(2)76,43697,953

长期待摊费用 23,513

18,874

其他

27,42081,582
1,158,926927,578

(1) 其他应收款

按账龄列示如下:

本集团 2020年12月31日

金额

比例(%)

坏账准备

净额

1年以内979,261

91.67

(26)

979,235

1至2年25,139

2.35

(60)

25,079

2至3年10,573

0.99

(428)

10,145

3年以上

53,2734.99(882)52,391
1,068,246100.00(1,396)1,066,850

本银行 2020年12月31日

金额

比例(%)

坏账准备

净额

1年以内952,282

92.32

-

952,282

1至2年22,205

2.15

-

22,205

2至3年

8,8130.85-8,813

3年以上

48,2574.68-48,257

1,031,557

100.00

-

1,031,557

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 76 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

12 其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

按账龄列示如下(续):

本集团 2019年12月31日

金额

比例(%)

坏账准备

净额

1年以内677,754

89.15

(24)

677,730

1至2年16,399

2.15

(508)

15,891

2至3年15,169

2.00

(230)

14,939

3年以上

50,932

50,9326.70(191)50,741
760,254100.00(953)759,301

本银行 2019年12月31日

金额

比例(%)

坏账准备

净额

1年以内

656,55990.04-656,559

1至2年

13,6771.88-13,677

2至3年

13,3651.83-13,365

3年以上

45,5686.25-45,568

729,169

100.00

-

729,169

本集团其他应收款主要包括各类垫款、暂付及资产保全类款项。

(2) 抵债资产

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

抵债资产按类别列示:

-土地使用权和房屋及建筑物

93,098113,528

抵债资产跌价准备(13,592)

(12,505)

抵债资产账面价值79,506

101,023

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

抵债资产按类别列示:

-土地使用权和房屋及建筑物

90,028110,458

抵债资产跌价准备(13,592)

(12,505)

抵债资产账面价值

76,43

76,43697,953

本集团计划通过出售等方式处置持有的抵债资产。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 77 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备

2020年12月31日

本集团

存放同业

阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额
5,056-82,85887,914
新增源生或购入的金融资产

6,754

-

154,762

161,516

终止确认或结清
(3,112)--(3,112)
重新计量

10,433

-

1,081

11,514

年末余额
19,131-238,701257,832

本银行 2020年12月31日

存放同业 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

5,080-82,85887,938

新增源生或购入的金融资产

6,203-154,762160,965

终止确认或结清(3,328)

-

-

(3,328)

重新计量10,577

-

1,081

11,658

年末余额

18,532-238,701257,233

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 78 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本集团 2020年12月31日

拆出资金 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

73,418-373,164446,582

新增源生或购入的金融资产

48,624--48,624

终止确认或结清

(73,010)--(73,010)

重新计量

(49)-(66,342)(66,391)

年末余额

48,983-306,822355,805

本银行 2020年12月31日

拆出资金 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

74,448-373,164447,612

新增源生或购入的金融资产

49,464--49,464

终止确认或结清

(74,038)--(74,038)

重新计量

(49)-(66,342)(66,391)

年末余额

49,825-306,822356,647

本集团及本银行 2020年12月31日

买入返售金融资产 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

----

新增源生或购入的金融资产

12,307--12,307

终止确认或结清

(11,128)--(11,128)

年末余额

1,179--1,179

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 79 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本集团 2020年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额4,804,086

4,817,852

6,062,858

15,684,796

转移:

从阶段一转移至阶段二(846,576)

846,576

-

-

从阶段一转移至阶段三

(571,092)-571,092-

从阶段二转移至阶段一

1,176,797(1,176,797)--

从阶段二转移至阶段三

-(2,242,189)2,242,189-

从阶段三转移至阶段二

-232,087(232,087)-

因阶段转移导致的预期信用损失变动(975,043)

1,692,842

1,921,643

2,639,442

新增源生或购入的金融资产

3,837,973

-

-

3,837,973

终止确认或结清(1,973,650)

(536,556)

(285,818)

(2,796,024)

重新计量246,606

33,942

4,112,075

4,392,623

本年核销和其他转出

--(9,315,863)(9,315,863)

对公贷款减值准备年末余额

5,699,101

3,667,757

5,076,089

14,442,947

本集团 2020年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

3,740,890387,869930,5525,059,311

转移:

从阶段一转移至阶段二

(251,816)251,816--

从阶段一转移至阶段三(196,142)

-

196,142

-

从阶段二转移至阶段一50,122

(50,122)

-

-

从阶段二转移至阶段三-

(121,071)

121,071

-

从阶段三转移至阶段一

50,792-(50,792)-

从阶段三转移至阶段二

-13,524(13,524)-

因阶段转移导致的预期信用

损失变动

(97,213)

256,860

256,860

456,539

456,539

616,186

616,186

新增源生或购入的金融资产

3,595,160--3,595,160

终止确认或结清(1,931,232)

(167,324)

(173,149)

(2,271,705)

重新计量(110,590)

7,295

319,605

216,310

本年核销和其他转出-

-

(735,742)

(735,742)

零售贷款减值准备年末余额

4,849,971

578,847

1,050,702

6,479,520

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 80 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本银行 2020年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

3,913,7764,637,3535,510,47814,061,607

转移:

从阶段一转移至阶段二

(833,444)833,444--

从阶段一转移至阶段三

(567,983)-567,983-

从阶段二转移至阶段一

1,176,036(1,176,036)--

从阶段二转移至阶段三-

(2,241,516)

2,241,516

-

从阶段三转移至阶段二-

232,087

(232,087)

-

因阶段转移导致的预期信用损失变动

(974,306)1,663,4431,832,3292,521,466

新增源生或购入的金融资产

3,233,109--3,233,109

终止确认或结清

(1,645,215)(519,127)(282,177)(2,446,519)

重新计量26,210

19,781

4,091,507

4,137,498

本年核销和其他转出-

-

(9,287,901)

(9,287,901)

对公贷款减值准备年末余额

4,328,183

3,449,429

4,441,648

12,219,260

本银行 2020年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

3,685,500362,846908,5524,956,898

转移:

从阶段一转移至阶段二

(242,470)242,470--

从阶段一转移至阶段三

(195,343)-195,343-

从阶段二转移至阶段一

48,281(48,281)--

从阶段二转移至阶段三-

(114,438)

114,438

-

从阶段三转移至阶段一50,792

-

(50,792)

-

从阶段三转移至阶段二-

13,404

(13,404)

-

因阶段转移导致的预期信用

损失变动

(95,493)

(95,493)

248,051

248,051

450,239

450,239

602,797

602,797

新增源生或购入的金融资产

3,541,148--3,541,148

终止确认或结清

(1,899,355)(155,902)(168,994)(2,224,251)

重新计量

(109,701)6,366301,196197,861

本年核销和其他转出

--(711,586)(711,586)

零售贷款减值准备年末余额

4,783,359554,5161,024,9926,362,867

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 81 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本集团 2020年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

1,101,9302,294,726-3,396,656

转移:

阶段二转移至阶段一

5,606(5,606)--

阶段二转移至阶段三-

(1,905,711)

1,905,711

-

阶段转移导致的变化

(4,855)

(4,855)-779,549774,694

新增源生或购入的金融资产

436,907-40,629477,536

终止确认或结清

(418,346)(154)-(418,500)

重新计量

(59,053)54,319-(4,734)

年末余额1,062,189

437,574

2,725,889

4,225,652

本银行 2020年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额1,101,955

2,294,726

-

3,396,681

转移:

阶段二转移至阶段一

5,606(5,606)--

阶段二转移至阶段三

-(1,905,711)1,905,711-

阶段转移导致的变化

(4,855)-779,549774,694

新增源生或购入的金融资产

436,907-40,629477,536

终止确认或结清

(418,346)(154)-(418,500)

重新计量(59,051)

54,319

-

(4,732)

年末余额

1,062,216437,5742,725,8894,225,679

本集团及本银行 2020年12月31日

其他债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

778--778

新增源生或购入的金融资产

80--80

终止确认或结清

(778)--(778)

年末余额

80--80

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 82 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

2019年12月31日

本集团

存放同业

阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额
13,161--13,161
从阶段一转移至阶段三

(598)

-

-

因阶段转移导致的预期信用损失变动-

-

82,260

82,260

新增源生或购入的金融资产
3,037--3,037
终止确认或结清
(9,977)--(9,977)
重新计量
(567)--(567)
年末余额

5,056

-

82,858

87,914

本银行 2019年12月31日

存放同业 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额13,030

-

-

13,030

从阶段一转移至阶段三(598)

-

-

因阶段转移导致的预期信用

损失变动

-
-

82,260

82,260

82,260

82,260

新增源生或购入的金融资产

3,139--3,139

终止确认或结清

(9,909)--(9,909)

重新计量

(582)--(582)

年末余额

5,080-82,85887,938

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 83 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本集团 2019年12月31日

拆出资金 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

131,381--131,381

从阶段一转移至阶段三

(2,431)-2,431-

因阶段转移导致的预期信用

损失变动

-
-

370,733

370,733
370,733

新增源生或购入的金融资产

74,522

-

-

74,522

终止确认或结清 (129,107)

-

-

(129,107)

重新计量 (947)

-

-

(947)

年末余额

73,418-373,164446,582

本银行 2019年12月31日

拆出资金 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

135,484--135,484

从阶段一转移至阶段三(2,431)

-

2,431

-

因阶段转移导致的预期信用

损失变动-

-

370,733

370,733

新增源生或购入的金融资产

75,553--75,553

终止确认或结清

(133,211)--(133,211)

重新计量

(947)--(947)

年末余额74,448

-

373,164

447,612

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 84 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本集团及本银行 2019年12月31日

买入返售金融资产 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额5,121

-

-

5,121

新增源生或购入的金融资产

-

-

-

-

终止确认或结清(5,121)

-

-

(5,121)

年末余额-

-

-

-

本集团 2019年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

3,552,8974,784,4584,739,14913,076,504

转移:

从阶段一转移至阶段二(1,136,299)

1,136,299

-

-

从阶段一转移至阶段三(440,394)

-

440,394

-

从阶段二转移至阶段一2,397,252

(2,397,252)

-

-

从阶段二转移至阶段三

-(252,565)252,565-

因阶段转移导致的预期信用

损失变动

(2,144,890)

2,003,626

2,003,626

1,331,448

1,331,448

1,190,184

1,190,184

新增源生或购入的金融资产

4,138,636--4,138,636

终止确认或结清

(1,317,689)(669,470)(305,046)(2,292,205)

重新计量(245,427)

212,756

733,600

700,929

本年核销和其他转出-

-

(1,129,252)

(1,129,252)

对公贷款减值准备年末余额

4,804,0864,817,8526,062,85815,684,796

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 85 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本集团 2019年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

2,672,570329,3081,031,1234,033,001

转移:

从阶段一转移至阶段二

(177,803)177,803--

从阶段一转移至阶段三

(157,235)-157,235-

从阶段二转移至阶段一

65,007(65,007)--

从阶段二转移至阶段三-

(74,681)

74,681

-

从阶段三转移至阶段一40,087

-

(40,087)

-

从阶段三转移至阶段二-

12,437

(12,437)

-

因阶段转移导致的预期信用损失变动

(100,223)

(100,223)

142,154

142,154

635,425

635,425

677,356

677,356

新增源生或购入的金融资产

2,562,008--2,562,008

终止确认或结清

(1,162,498)(140,793)(184,916)(1,488,207)

重新计量

(1,023)6,64883,71389,338

本年核销和其他转出-

-

(814,185)

(814,185)

零售贷款减值准备年末余额

3,740,890387,869930,5525,059,311

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 86 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本银行 2019年12月31日

对公贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

2,815,1744,664,0664,501,70511,980,945

转移:

从阶段一转移至阶段二

(1,110,864)1,110,864--

从阶段一转移至阶段三

(433,003)-433,003-

从阶段二转移至阶段一

2,352,629(2,352,629)--

从阶段二转移至阶段三-

(251,421)

251,421

-

因阶段转移导致的预期信用损失变动(2,101,985)

1,935,337

1,133,933

967,285

新增源生或购入的金融资产

3,738,664--3,738,664

终止确认或结清

(1,289,984)(665,850)(298,540)(2,254,374)

重新计量

(56,855)196,986618,208758,339

本年核销和其他转出-

-

(1,129,252)

(1,129,252)

对公贷款减值准备年末余额

3,913,7764,637,3535,510,47814,061,607

本银行 2019年12月31日

零售贷款 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

2,636,878309,8191,010,8473,957,544

转移:

从阶段一转移至阶段二(169,783)

169,783

-

-

从阶段一转移至阶段三(153,865)

-

153,865

-

从阶段二转移至阶段一64,198

(64,198)

-

-

从阶段二转移至阶段三

-(73,892)73,892-

从阶段三转移至阶段一

39,905-(39,905)-

从阶段三转移至阶段二

-11,756(11,756)-

因阶段转移导致的预期信用

损失变动

(99,327)

138,771

138,771

628,999

628,999

668,443

668,443

新增源生或购入的金融资产

2,514,416

-

-

2,514,416

终止确认或结清(1,145,685)

(133,759)

(182,442)

(1,461,886)

重新计量(1,237)

4,566

82,793

86,122

本年核销和其他转出

--(807,741)(807,741)

零售贷款减值准备年末余额

3,685,500362,846908,5524,956,898

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 87 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

13 资产减值准备(续)

本集团 2019年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

1,694,617487,007-2,181,624

转移:

阶段一转移至阶段二

(557,148)557,148--

阶段二转移至阶段一9,489

(9,489)

-

-

阶段转移导致的变化

(7,412)

(7,412)1,354,168-1,346,756

新增源生或购入的金融资产

1,047,606--1,047,606

终止确认或结清

(844,361)(33,382)-(877,743)

重新计量

(240,861)(60,726)-(301,587)

年末余额1,101,930

2,294,726

-

3,396,656

本银行 2019年12月31日

债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额1,694,617

487,007

-

2,181,624

转移:

阶段一转移至阶段二

(557,148)557,148--

阶段二转移至阶段一

9,489(9,489)--

阶段转移导致的变化

(7,412)1,354,168-1,346,756

新增源生或购入的金融资产

1,047,631--1,047,631

终止确认或结清

(844,361)(33,382)-(877,743)

重新计量(240,861)

(60,726)

-

(301,587)

年末余额

1,101,9552,294,726-3,396,681

本集团及本银行 2019年12月31日

其他债权投资 阶段一

阶段二

阶段三

合计

年初余额

51,596557-52,153

终止确认或结清

(50,405)(557)-(50,962)

重新计量

(413)--(413)

年末余额

778--778

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 88 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

14 向中央银行借款

向中央银行借款主要包括本银行与央行叙做的中期借贷便利,央行专项再贷款和支农支小再贷款等。于2020年12月31日,中期借贷便利业务余额为人民币423亿元(2019年12月31日:人民币275亿元)。

15 同业及其他金融机构存放款项

本集团 2020年

12月31日

2019年

12月31日

境内同业存放款项

32,979,174

32,979,174
8,100,393

境内其他金融机构存放款项

2,460,127
1,392,670
35,439,3019,493,063

本银行 2020年

12月31日

2019年

12月31日

境内同业存放款项

33,904,497
8,685,515

境内其他金融机构存放款项2,460,027

1,391,970

36,364,52410,077,485

16 拆入资金

本集团 2020年

12月31日

2019年

12月31日

境内银行及其他金融机构拆入

26,029,948
25,144,137

境外银行拆入

670,051
931,492

26,699,999

26,075,629

本银行 2020年

12月31日

2019年

12月31日

境内银行及其他金融机构拆入

1,848,500
4,259,289

境外银行拆入

670,051
931,492

2,518,551

5,190,781

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 89 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

17 卖出回购金融资产

本集团及本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

按抵押物类型分析:

-债券

499,70711,511,147

-票据

5,873,4933,574,981

6,373,200

15,086,128

所有该等协议将于开始生效时起计十二个月内到期。

18 吸收存款

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

活期存款

-公司客户

122,309,124
125,140,043

-个人客户128,951,929

116,031,181

定期存款

-公司客户

34,061,088
30,890,737

-个人客户432,665,168

395,540,467

存入保证金(1)

7,002,513
5,783,150

其他存款(含汇出汇款、应解汇款)

9,992
16,241

724,999,814

673,401,819

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

活期存款

-公司客户121,986,437

124,722,556

-个人客户

128,626,622
115,659,197

定期存款

-公司客户33,841,065

30,620,552

-个人客户431,818,718

394,951,094

存入保证金(1)

6,963,807
5,718,464

其他存款(含汇出汇款、应解汇款)

9,406
15,656
723,246,055671,687,519

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 90 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

18 吸收存款(续)

(1) 存入保证金按项目列示如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

银行承兑汇票保证金3,401,115

2,947,242

贷款保证金1,366,301

1,165,063

信用证保证金399,083

561,251

保函保证金

114,645
73,055

其他保证金

1,721,369
1,036,539
7,002,5135,783,150

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

银行承兑汇票保证金

3,401,115
2,947,242

贷款保证金

1,334,022
1,108,998

信用证保证金

399,083
561,251

保函保证金

114,645
73,055

其他保证金

1,714,942
1,027,918

6,963,807

5,718,464

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 91 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬

本集团

2020年度

年初余额

本年计提

本年支付

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

2,147,5803,532,118(3,448,172)2,231,526

职工福利费

-198,973(198,973)-

社会保险费

基本医疗保险费

-

255,051

(255,051)

-

补充医疗保险费

-

15,756

(15,756)

-

工伤保险费

-

1,777

(1,777)

-

生育保险费

-298(298)-

住房公积金

-374,301(374,301)-

工会经费和职工教育经费

216,018122,277(80,084)258,211

离职后福利

(1)

设定提存计划

60251,095(151,095)100,060

设定受益计划1,907,119

4,031

(92,520)

1,818,630

内部退养福利(2)

196,636

(4,060)

(42,989)

149,587

4,467,4134,751,617(4,661,016)4,558,014

本银行

2020年度

年初余额

本年计提

本年支付

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

1,991,7863,459,260(3,358,988)2,092,058

职工福利费

-193,958(193,958)-

社会保险费

基本医疗保险费

-250,638(250,638)-

补充医疗保险费

-15,693(15,693)-

工伤保险费-

1,760

(1,760)

-

生育保险费-

(221)

-

住房公积金-

367,035

(367,035)

-

工会经费和职工教育经费

211,437

119,601

(77,971)

253,067

离职后福利

(1)

(1)

设定提存计划

60248,254(148,254)100,060

设定受益计划

1,907,1193,031(92,520)1,817,630

内部退养福利

(2)196,636(4,060)(42,989)149,587

4,307,038

4,655,391

(4,550,027)

4,412,402

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 92 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬(续)

本集团

2019年度

年初余额

本年计提

本年支付

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

2,590,0073,219,354(3,661,781)2,147,580

职工福利费

-233,663(233,663)-

社会保险费

基本医疗保险费

-

258,355

(258,355)

-

补充医疗保险费

-

16,147

(16,147)

-

工伤保险费

-

7,881

(7,881)

-

生育保险费

-391(391)-

住房公积金

-340,577(340,577)-

工会经费和职工教育经费

197,572111,082(92,636)216,018

离职后福利

(1)

设定提存计划

-1,366,285(1,366,225)60

设定受益计划2,624,659

(621,420)

(96,120)

1,907,119

内部退养福利(2)

213,076

40,270

(56,710)

196,636

5,625,3144,972,585(6,130,486)4,467,413

本银行

2019年度

年初余额

本年计提

本年支付

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

2,430,9563,130,893(3,570,063)1,991,786

职工福利费

-229,233(229,233)-

社会保险费

基本医疗保险费-

254,291

(254,291)

-

补充医疗保险费

-16,072(16,072)-

工伤保险费-

7,768

(7,768)

-

生育保险费

-229(229)-

住房公积金

-334,758(334,758)-

工会经费和职工教育经费

193,850107,964(90,377)211,437

离职后福利

(1)

设定提存计划

-1,356,368(1,356,308)60

设定受益计划

2,624,659(621,420)(96,120)1,907,119

内部退养福利

(2)213,07640,270(56,710)196,636
5,462,5414,856,426(6,011,929)4,307,038

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 93 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利

设定提存计划

本集团

2020年度

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老及失业保险费

-31,035(31,035)-

年金计划

60220,060(120,060)100,060

合计

60251,095(151,095)100,060

本银行

2020年度

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老及失业保险费 -

30,150

(30,150)

-

年金计划

218,104

(118,104)

100,060

合计

60248,254(148,254)100,060

本集团

2019年度

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老及失业保险费

-440,014(440,014)-

年金计划 -

926,271

(926,211)

合计

-1,366,285(1,366,225)60

本银行 2019年度

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老及失业保险费

-432,137(432,137)-

年金计划

-924,231(924,171)60

合计

-1,356,368(1,356,308)60

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 94 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利(续)

设定受益计划

本集团为符合条件的雇员发起未注入资金的设定受益计划,该设定受益计划包含补充退休福利。补充退休福利包括补充养老金和医疗福利。

设定受益计划通常使本集团面临精算风险,例如:利率风险、长寿风险和雇员福利风险。

?利率风险:债券利率的降低将导致计划负债的增加。?长寿风险:设定受益计划负债的现值通过参考雇佣期间和雇佣结束后参与计划的成员的死亡率或生存年龄的最佳估计来计算。计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。?雇员福利风险:设定受益计划负债的现值通过参考计划成员的未来福利进行计算。由此,计划成员福利的增加将导致计划负债的增加。

韬睿惠悦公司(独立的外部精算机构)采用预计累积福利单位法计算本集团于报告期末的补充退休福利负债。

于资产负债表日采用的主要精算假设:

本集团及本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

折现率-离职后福利 3.75%

3.50%

折现率-辞退福利 3.00%

3.00%

年金缴费年增长率 6.00%

6.00%

平均医疗费用年增长率 7.00%

7.00%

遗属生活费用的预期增长率 4.50%

4.50%

死亡率 中国人身保险业经验生命表(2010-2013)

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 95 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利(续)

设定受益计划(续)

在合并及银行利润表中确认的补充退休福利费用列示如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

服务成本

-当期服务成本

28,5102,190

-过往服务成本

2,900(716,420)

当期新增人员

2,9003,810

计划变动(i)

-(720,230)

净利息费用62,680

52,990

计入费用的补充退休福利的组成部分94,090

(661,240)

设定受益负债净额的重新计量-财务假设变动产生的精算利得

(90,059)39,820

计入其他综合收益的补充退休福利的组成部分

(90,059)39,820

4,031

(621,420)

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

服务成本

-当期服务成本

27,510

27,5102,190

-过往服务成本

2,900(716,420)

当期新增人员

2,9003,810

计划变动(i)-

(720,230)

净利息费用62,680

52,990

计入费用的补充退休福利的组成部分93,090

(661,240)

设定受益负债净额的重新计量-财务假设

变动产生的精算利得

(90,059)39,820

计入其他综合收益的补充退休福利的组成

部分

(90,059)39,820

3,031

(621,420)

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 96 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利(续)

设定受益计划(续)

在合并及银行资产负债表中确认的补充退休福利负债的金额列示如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

应付职工薪酬

-补充退休福利

1,818,6301,907,119

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

应付职工薪酬

-补充退休福利

1,817,6301,907,119

补充退休福利负债余额变动如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

年初余额1,907,119

2,624,659

利息费用

62,68052,990

重新计量产生的利得

-财务假设变动产生的精算利得(90,059)

39,820

当期服务成本

28,5102,190

过往服务成本

2,900(716,420)

-当期新增人员

2,9003,810

-计划变动(i)

-(720,230)

已支付的福利

(92,520)(96,120)

年末余额

1,818,6301,907,119

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 97 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利(续)

设定受益计划(续)

补充退休福利负债余额变动如下(续):

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

年初余额

1,907,1192,624,659

利息费用

62,68052,990

重新计量产生的利得

-财务假设变动产生的精算利得(90,059)

39,820

当期服务成本27,510

2,190

过往服务成本2,900

(716,420)

-当期新增人员

2,9003,810

-计划变动(i)

-(720,230)

已支付的福利

(92,520)(96,120)

年末余额

1,817,6301,907,119

(i) 根据《重庆市人民政府关于调整城镇职工大额医保缴费政策实现退休人员医保待遇

与用人单位缴费脱钩的通知》(渝府发[2018]59号)和《重庆市医疗保障局重庆市财政局关于调整我市城镇职工医疗保险政策实现退休人员医保待遇与用人单位缴费脱钩的通知》(渝医保发[2018]27号)相关规定,本集团自2019年1月1日起不再为退休人员缴纳大额医保费,大额医保费不再纳入本集团公司离职后精算福利范围。以上事项涉及对设定受益计划现值的减少,影响本集团2019年度损益金额共人民币

7.81亿元。

根据重庆市国有资产监督管理委员会下发的《关于加快建立企业年金规范支付退休职工统筹外费用的通知》(渝国资发[2017]236 号)规定,本集团管理层在2019年底实施年金计划,并重新评估和确定了纳入补充退休福利的员工范围。纳入补充退休福利的员工范围变化涉及对设定受益计划现值的增加,影响本集团2019年度损益金额共人民币0.61亿元。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 98 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

19 应付职工薪酬(续)

(2) 内部退养福利

内部退养福利包括内退生活费和按月/年发放的补贴、社会保险缴费和住房公积金、年金、在国家规定的基本医疗制度所支付的医疗费用外为内退人员提供的补充医疗福利,直至其达到正式退休年龄为止。由于该等内退人员不再为本集团带来经济利益,本集团将为该等内退人员提供的内部退养福利比照辞退福利处理。

2020年度,本集团就内部退养福利冲回约人民币0.04亿元(2019年度计提约人民币

0.40亿元),并实际支付了人民币0.43亿元(2019年度:人民币0.57亿元)。

20 应交税费

本集团 2020年

12月31日

2019年

12月31日

企业所得税1,018,622

1,032,318

增值税367,584

288,721

城市维护建设税

24,75820,333

个人所得税

6,0386,227

其他

22,71452,098

1,439,716

1,399,697

本银行 2020年

12月31日

2019年

12月31日

企业所得税

889,066925,917

增值税

365,653287,863

城市维护建设税

24,61119,690

个人所得税

5,5735,440

其他22,590

51,533

1,307,4931,290,443

其他应交税费主要包括应交教育费附加、房产税、土地使用税等。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 99 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

21 预计负债

本集团 2020年

12月31日

2019年

12月31日

信贷承诺预期信用损失准备 (1)

159,919325,056

其他

91,67078,563

251,589

403,619

本银行 2020年

12月31日

2019年

12月31日

信贷承诺预期信用损失准备 (1)

159,914

325,056

其他91,670

78,563

251,584403,619

(1) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团因贷款承诺计提的信用减值

损失准备主要于第一阶段。

22 应付债券

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

已发行同业存单 (1)

143,748,381154,156,979

已发行债券 (2)

29,429,82817,173,088
173,178,209171,330,067

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

已发行同业存单 (1)

143,748,381154,156,979

已发行债券 (2)

27,477,80715,222,544
171,226,188169,379,523

(1) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本银行在银行间市场公开发行但尚

未到期的同业存单,期限为1至12个月。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 100 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

22 应付债券(续)

(2) 经中国人民银行和中国银保监会批准,本银行于2020年11月5日在中国银行间债

券市场发行绿色金融债券(债券通)人民币20.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2020年重庆农村商业银行股份有限公司第一期绿色金融债券(债券通)05/11/2020

3.60%

09/11/2020

09/11/2023

11/11/2020

人民币20亿元

于2020年11月发行的3年期固定利率绿色金融债券(债券通),票面年利率固定为3.6%,每年付息一次。

经中国人民银行和中国银保监会批准,本银行于2020年3月12日在中国银行间债券市场发行金融债券人民币80.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2020年重庆农村商

业银行股份有限公司金融债券12/03/2020

2.89%

16/03/2020

16/03/2023

17/03/2020

人民币80亿元

于2020年3月发行的3年期固定利率金融债券,票面年利率固定为2.89%,每年付息一次。

经中国人民银行和中国银保监会批准,本银行于2020年1月9日在中国银行间债券市场发行“三农”专项金融债券人民币20.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2020年重庆农村商

业银行股份有限公司“三农”专项金融债券

0901/2020
1003.20%13/01/202013/01/2023

14/01/2020

14/01/2020

人民币20亿元

于2020年1月发行的3年期固定利率“三农”专项金融债券,票面年利率固定为

3.2%,每年付息一次。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 101 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

22 应付债券(续)

经中国人民银行和中国银保监会批准,本银行于2019年6月13日在中国银行间债券市场发行可提前赎回的二级资本债券人民币50.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2019年重庆农村商业银行股份有限公司二级资本债券13/06/2019

4.60%

14/06/2019

14/06/2029

17/06/2019

人民币50亿元

于2019年6月发行的10年期固定利率二级资本债券,票面年利率固定为4.60%,每年付息一次。本银行有权选择于2024年6月14日按面值赎回全部债券。如本银行不行使赎回权,自2024年6月14日起的五年期间,债券的票面年利率不变。

经中国人民银行和中国银保监会批准,本银行子公司渝农商金融租赁有限责任公司于2019年4月1日在中国银行间债券市场发行金融债券人民币20.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2019年渝农商金融租赁有限责任公司金融债券(第一期)

01/04/2019

3.80%

03/04/2019

03/04/2022

04/04/2019

人民币20亿元

于2019年4月发行的3年期固定利率金融债券,票面年利率固定为3.80%,每年付息一次。

经中国人民银行和中国银保监会批准,本银行于2018年12月14日在中国银行间债券市场发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币30.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2018年重庆农村商

业银行股份有限公司小型微型企业贷款专项金融债券14/12/2018

3.80%

18/12/2018

18/12/2021

20/12/2018

人民币30亿元

于2018年12月发行的3年期固定利率金融债券,票面年利率固定为3.80%,每年付息一次。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 102 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

22 应付债券(续)

经中国人民银行和中国银保监会批准,本银行于2018年5月8日在中国银行间债券市场发行金融债券人民币30.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2018年重庆农村商业银行股份有限公司金融债券(第一期)08/05/2018

4.50%

10/05/2018

10/05/2021

11/05/2018

人民币30亿元

于2018年5月发行的3年期固定利率金融债券,票面年利率固定为4.50%,每年付息一次。

经中国人民银行和原银监会批准,本银行于2016年12月7日在中国银行间债券市场发行可提前赎回的二级资本债券人民币40.00亿元。债券相关信息列示如下:

债券名称 发行日

发行

价格

票面

利率

起息日

到期日

流通日

发行金额

2016

年重庆农村商业银行股份有限公

司二级资本债券07/12/2016

业银行股份有限公

3.80%

09/12/2016

09/12/2026

13/12/2016

人民币40亿元

于2016年12月发行的10年期固定利率二级资本债券,票面年利率固定为3.80%,每年付息一次。本银行有权选择于2021年12月9日按面值赎回全部债券。如本银行不行使赎回权,自2021年12月9日起的五年期间,债券的票面年利率不变。

(3) 本银行于2020年度及2019年度无拖欠本金、利息及其他与应付债券有关的违约情

况。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 103 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

23 其他负债

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

其他应付款

(1)5,070,3266,547,312

递延收益

(2)658,981695,708

长期借款

(3)35,90437,480

应付股利

44,80148,405
5,8100127,328,905

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

其他应付款

(1)2,336,4633,918,014

递延收益

(2)123,434147,132

长期借款

(3) 35,904

37,480

应付股利 44,752

48,405

2,540,5534,151,031

(1) 其他应付款按性质列示如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

应付融资租赁押金2,713,167

2,531,433

提供代理服务产生的应付款项 1,358,035

2,308,306

待清算及结算款项 288,028

306,960

其他 711,096

1,400,613

合计

5,070,3266,547,312

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

提供代理服务产生的应付款项1,357,900

2,308,171

待清算及结算款项283,623

306,957

其他694,940

1,302,886

合计2,336,463

3,918,014

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 104 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

23 其他负债(续)

(2) 递延收益按性质列示如下:

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

融资租赁

532,810548,502

政府补助(i)

76,88178,955

手续费及佣金

44,10941,725

经营租赁5,066

1,505

其他

25,021

658,981695,708

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

政府补助(i)76,881

78,955

手续费及佣金44,075

41,666

经营租赁

2,3631,490

其他

11525,021

123,434

147,132

(i) 本集团政府补助均与修建办公楼相关,自2010年起,摊销年限40年。

(3) 长期借款是指本集团自国际农业发展基金取得的转贷款资金,用于支持中国的小额

信贷。

于2020年12月31日及2019年12月31日该等借款的固定计息年利率均为0.75%。于2020年12月31日,该等借款的剩余期限约为24年,借款条款与授予客户相关贷款的条款相似。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 105 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

24 股本

本集团及本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

股本 11,357,000

11,357,000

25 资本公积

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

股本溢价 20,338,389

20,428,389

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

股本溢价 20,437,768

20,437,768

本银行按股份溢价发行股份,股份溢价在扣除直接发行成本(主要包括承销费及专业费用)后计入资本公积;本银行购买少数股东权益产生资本溢价,资本溢价为购买少数股东权益取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额。

本银行资本公积为2010年定向增发人民币普通股之溢价人民币9.10亿元;2010年于香港联合交易所首次公开发行H股之溢价人民币77.06亿元;2017年定向增发人民币普通股之溢价人民币32.91亿元;及2019年首次公开发行 A股之溢价人民币

85.31亿元。股本溢价扣除直接发行成本后计入资本公积,直接发行成本主要包括承销费及专业机构服务费。

26 盈余公积

本集团及本银行 2020年度 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积 7,022,794

786,254

-

7,809,048

任意盈余公积 4,260,794

-

-

4,260,794

合计 11,283,588

786,254

-

12,069,842

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 106 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

26 盈余公积(续)

本集团及本银行 2019年度 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积 6,086,151

936,643

-

7,022,794

任意盈余公积 4,260,794

-

-

4,260,794

合计 10,346,945

936,643

-

11,283,588

根据国家的相关法律规定,本银行及子公司须按中国会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余公积。当本银行及子公司法定盈余公积累计额达到股本的50%以上时,可以不再提取法定盈余公积。

在提取法定盈余公积后,经股东大会批准,本银行可自行决定按企业会计准则所确定的净利润提取任意盈余公积,本银行提取的任意盈余公积可用于弥补本银行可能的亏损或转增本银行的资本。

2020年度及2019年度,本银行分别提取人民币约7.86亿元及9.37亿元作为法定盈余公积,未计提任意盈余公积。

27 一般风险准备

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

年初余额12,635,296

12,225,243

本年计提1,420,762

410,053

年末余额14,056,058

12,635,296

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

年初余额 12,231,636

11,855,025

本年计提 1,293,270

376,611

年末余额

13,524,906

13,524,90612,231,636

根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金2012[20]号),原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 107 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

28 未分配利润

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

年初未分配利润

32,511,72826,093,355

加:本年净利润

8,401,1979,759,893

减:提取法定盈余公积

(786,254)(936,643)

提取一般风险准备 (1,420,762)

(410,053)

可供股东分配的利润

38,705,90934,506,552

减:股利分配

(2,612,110)(2,000,000)

加:其他综合收益结转留存收益

-5,176

年末未分配利润

36,093,79932,511,728

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

年初未分配利润

32,037,35325,979,004

加:本年净利润

7,862,5389,366,427

减:提取法定盈余公积

(786,254)(936,643)

提取一般风险准备

(1,293,270)(376,611)

可供股东分配的利润

37,820,36734,032,177

减:股利分配

(2,612,110)(2,000,000)

加:其他综合收益结转留存收益

-5,176

年末未分配利润

35,208,25732,037,353

(1) 于2021年3月30日,经董事会决议通过,本银行按照2020年度净利润的10%提

取法定盈余公积人民币7.86亿元,提取一般风险准备人民币17.02亿元。本银行子公司也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。按已发行之股份113.57亿计算,向全体股东派发现金股利每股人民币0.222元(含税),共计人民币25.21亿元。上述分配方案尚待股东大会批准。

(2) 于2020年3月26日,经董事会决议通过,本银行按照2019年度净利润的10%提

取法定盈余公积人民币9.37亿元,提取一般风险准备人民币12.93亿元。本银行子公司也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。按已发行之股份113.57亿计算,向全体股东派发现金股利每股人民币0.23元(含税),共计人民币26.12亿元。上述分配方案已于2020年5月20日经2019年股东大会批准。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 108 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

29 利息净收入

本集团 2020年度

2019年度

利息收入

发放贷款和垫款

24,605,938

24,605,93822,402,816

对公贷款和垫款

13,186,74212,438,030

个人贷款和垫款10,863,725

9,316,217

票据贴现555,471

648,569

金融投资

15,054,438

14,214,440

债权投资

14,648,256

14,121,542

其他债权投资

406,182

92,898

拆出资金

4,186,4205,859,993

存放中央银行款项

932,0381,113,344

存放同业款项

558,266876,167

买入返售金融资产

521,881670,826
45,858,98145,137,586

利息支出

吸收存款

(13,982,411)(12,785,088)

应付债券(4,390,412)

(5,620,213)

向中央银行借款(1,197,007)

(869,351)

拆入资金(894,619)

(1,133,149)

卖出回购金融资产(692,450)

(703,416)

同业及其他金融机构存放款项

(446,806)(646,209)

其他

(6,406)(6,525)
(21,610,111)(21,763,951)

利息净收入

24,248,870

24,248,87023,373,635

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 109 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

29 利息净收入(续)

本银行 2020年度

2019年度

利息收入

发放贷款和垫款21,879,287

19,880,551

对公贷款和垫款10,640,507

10,063,856

个人贷款和垫款10,683,309

9,168,126

票据贴现555,471

648,569

金融投资

15,056,65214,217,275

债权投资

14,650,47014,124,377

其他债权投资

406,18292,898

拆出资金

4,333,3366,018,140

存放中央银行款项

930,2081,110,812

存放同业款项

519,776864,919

买入返售金融资产

521,881670,826

43,241,140

42,762,523

利息支出

吸收存款

(13,949,460)(12,758,737)

应付债券(4,316,735)

(5,565,214)

向中央银行借款(1,194,158)

(866,091)

卖出回购金融资产(692,450)

(703,416)

同业及其他金融机构存放款项(441,248)

(659,074)

拆入资金(123,533)

(263,660)

其他

(4,834)(5,772)
(20,722,418)(20,821,964)

利息净收入22,518,722

21,940,559

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 110 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

30 手续费及佣金净收入

本集团 2020年度

2019年度

手续费及佣金收入

资金理财手续费收入

1,937,0201,314,082

代理及受托业务佣金

370,198402,653

银行卡手续费

164,985180,137

结算与清算手续费134,290

134,504

其他手续费及佣金404,130

328,141

3,010,623

2,359,517

手续费及佣金支出

银行卡手续费(35,545)

(50,981)

结算与清算手续费(36,828)

(38,402)

其他手续费及佣金(35,386)

(31,108)

(107,759)

(107,759)(120,491)

手续费及佣金净收入

2,902,8642,239,026

本银行 2020年度

2019年度

手续费及佣金收入

资金理财手续费收入

1,930,1411,314,082

代理及受托业务佣金368,324

400,723

银行卡手续费164,851

179,962

结算与清算手续费

134,216

134,216134,285

其他手续费及佣金

403,910328,138
3,001,4422,357,190

手续费及佣金支出

银行卡手续费

(35,426)

(35,426)(50,763)

结算与清算手续费

(36,676)(38,150)

其他手续费及佣金

(34,987)(29,305)
(107,089)(118,218)

手续费及佣金净收入2,894,353

2,238,972

根据财政部、国资委、银保监会和证监会联合发布的《关于严格执行企业会计准则切实加强企业2020年年报工作的通知》的要求,本集团将原在手续费净收入核算的信用卡分期收入确认为利息收入,并重述了比较期间报表。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 111 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

31 投资收益

本集团 2020年度

2019年度

交易性金融资产投资损益

886,955567,365

其他债权投资终止确认产生的损益36,555

-

债权投资终止确认产生的损益

1,00286,701

股利收入

4,2616,946

享有联营企业利润的份额

-

929,101

661,012

本银行 2020年度

2019年度

交易性金融资产投资损益886,955

567,365

其他债权投资终止确认产生的损益36,555

-

债权投资终止确认产生的损益1,002

86,701

股利收入

112,410

112,41091,946

享有联营企业利润的份额

328-
1,037,250746,012

32 公允价值变动损益

本集团 2020年度

2019年度

交易性金融资产

(101,381)198,134

衍生金融工具

(18,118)(5,741)
(119,499)192,393

本银行 2020年度

2019年度

交易性金融资产

(100,614)198,134

衍生金融工具

(18,118)(5,741)
(118,732)192,393

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 112 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

33 资产处置收益

本集团 2020年度

2019年度

处置固定资产和无形资产净收益

94,497
45,742

处置其他非流动资产净收益

1,839
187
96,336
45,929

本银行2020年度

2019年度

处置固定资产和无形资产净收益

94,536
45,533

处置其他非流动资产净收益

1,839
187
96,375
45,720

上述资产处置收益均为非经常性损益。

34 其他业务收入

本集团 2020年度

2019年度

政府补助收入

142,592

142,592
32,401

租赁收入

10,235
10,354

其他收入10,668

10,934

163,495
53,689

本银行 2020年度

2019年度

政府补助收入

122,920

122,920
23,754

租赁收入

7,773
8,477

其他收入

10,660
9,508
141,353
41,739

于2020年度,本集团其他业务收入中计入非经常性损益的政府补助金额为人民币

1.21亿元(2019年度:人民币0.13亿元)。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 113 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

35 税金及附加

本集团

2020年度

2019年度

城市维护建设税

103,84286,218

教育费附加

76,39263,593

房产税

65,04862,972

印花税

16,06412,832

其他税金及附加

8,1646,951

土地使用税 3,850

3,382

车船使用税 283

273,643236,247

本银行

2020年度

2019年度

城市维护建设税

98,66681,831

教育费附加

72,682

60,442

房产税 64,001

61,846

印花税

14,39211,726

其他税金及附加

8,1566,948

土地使用税

3,8413,372

车船使用税

263278

262,001

226,443

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 114 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

36 业务及管理费

本集团 2020年度

2019年度

职工薪酬及福利

4,841,676

4,841,676
4,932,765

业务费用1,760,227

1,646,853

折旧费用 (1)

788,660
726,214

无形资产摊销

43,238
34,737

低值易耗品39,162

26,099

长期待摊费用摊销

17,805
21,010

租赁费 (2)

11,514
49,297

其他

133,508
162,693
7,635,790
7,599,668

本银行 2020年度

2019年度

职工薪酬及福利

4,745,4504,816,606

业务费用

1,713,7531,610,164

折旧费用 (1)

762,009707,615

无形资产摊销42,768

34,351

低值易耗品36,805

25,728

长期待摊费用摊销16,188

18,961

租赁费 (2)

10,41439,204

其他

133,277162,249
7,460,6647,414,878

(1) 折旧费用中包含固定资产折旧费及使用权资产折旧费。

(2) 于2020年度及2019年度,租赁费为具有豁免权的短期租赁和低价值资产租赁的当

前租赁费用。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 115 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

37 信用减值损失

本集团 2020年度

2019年度

发放贷款和垫款9,459,237

4,935,060金融投资

债权投资

828,996

828,9961,215,032

其他债权投资

(698)

(51,374)

(51,374)

拆出资金

(90,777)315,200

信贷承诺

(165,137)83,639

存放同业款项

169,91874,753

买入返售金融资产1,179

(5,121)

其他5,875

5,454

10,208,5936,572,643

本银行 2020年度

2019年度

发放贷款和垫款8,824,532

4,495,431金融投资

债权投资

828,998

828,9981,215,057

其他债权投资

(698)(51,374)

拆出资金

(90,965)312,128

信贷承诺

(165,142)83,691

存放同业款项

169,29574,909

买入返售金融资产

1,179(5,121)

其他5,432

5,249

9,572,6316,129,970

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 116 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

38 营业外收入

本集团 2020年度

2019年度

政府补助

26,3048,857

罚款及赔偿款

8,5989,021

出纳长款

1,5851,814

其他8,494

5,712

44,98125,404

本银行 2020年度

2019年度

政府补助

9,1667,324

罚款及赔偿款

8,1808,737

出纳长款1,583

1,812

其他

8,1815,223
27,11023,096

于2020年度及2019年度,本集团营业外收入均为非经常性损益。

39 营业外支出

本集团 2020年度

2019年度

捐赠支出

25,9004,000

罚没支出2,067

其他

21,2848,229
49,25112,879

本银行 2020年度

2019年度

捐赠支出

25,9003,800

罚没支出1,800

其他 20,689

7,538

48,389

11,538

于2020年度及2019年度,本集团营业外支出均为非经常性损益。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 117 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

40 所得税费用

本集团 2020年度

2019年度

当期所得税费用

3,041,0823,583,645

递延所得税费用(附注七、11)

(1,543,062)(1,338,827)
1,498,0202,244,818

本银行 2020年度

2019年度

当期所得税费用

2,813,0843,403,538

递延所得税费用(附注七、11)

(1,458,954)(1,261,026)
1,354,1302,142,512

将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

本集团 2020年度

2019年度

利润总额10,062,793

12,232,928

按法定税率25%计算的税项2,515,698

3,058,232

按子公司适用税率15%计算之所得税费用差额

(89,337)
(67,817)

不可抵扣费用的纳税影响 (1)

57,781
260,607

减免税收入的纳税影响 (2)

(988,884)
(788,063)

大额医保政策变化的纳税影响

-
(195,265)

其他2,762

(22,876)

所得税费用1,498,020

2,244,818

本银行 2020年度

2019年度

利润总额9,216,668

11,508,939

按法定税率25%计算的税项

2,304,1672,877,235

不可抵扣费用的纳税影响 (1)

57,450

260,607减免税收入的纳税影响 (2)

(1,007,487)

(800,065)

大额医保政策变化的纳税影响

-

-(195,265)

所得税费用1,354,130

2,142,512

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 118 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

40 所得税费用(续)

(1) 不可抵扣费用主要为超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等。

(2) 减免税收入主要是根据税法规定免征所得税的中国国债、地方政府债利息收入,及

减半征收的铁道部债利息收入。

41 每股收益

2020年度

2019年度

归属于母公司股东的当年净利润8,401,197

9,759,893

当年发行在外的普通股加权数

11,357,00010,278,836

按归属于母公司的股东的净利润计算:

基本及稀释每股收益(人民币元)

0.740.95

其中:

—持续经营基本及稀释每股收益(人民币元)

0.74

0.95

2020年度,本集团不存在潜在普通股股份,因此,稀释每股收益与基本每股收益相同。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 119 -

七、财务报表主要项目注释(续)

42 其他综合收益

本集团及本银行 资产负债表中其他综合收益

2020年度利润表中其他综合收益

2019年

12月31日

本年变动

2020年

12月31日

税前金额

所得税

税后净额

以后不能重分类进损益的其他综合收益

-重新计量设定受益计划变动额

(336,069)67,544(268,525)90,059(22,515)67,544

-其他权益工具投资公允价值变动

(46,684)(80,902)(127,586)(107,869)26,967(80,902)
(382,753)(13,358)(396,111)(17,810)4,452(13,358)

以后将重分类进损益的其他综合收益

-以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产净损益(59,874)

(230,498)

(290,372)

(307,331)

76,833

(230,498)

(442,627)(243,856)(686,483)(325,141)81,285(243,856)

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 120 -

七、财务报表主要项目注释(续)

42 其他综合收益(续)

本集团及本银行 资产负债表中其他综合收益

2019年度利润表中其他综合收益

2018年

12月31日

本年变动

2019年

12月31日

税前金额

所得税

税后净额

以后不能重分类进损益的其他综合收益

-重新计量设定受益计划变动额

(306,203)(29,866)(336,069)(39,820)9,954(29,866)

-其他权益工具投资公允价值变动

(26,113)(20,571)(46,684)(20,528)5,133(15,395)
(332,316)(50,437)(382,753)(60,348)15,087(45,261)

以后将重分类进损益的其他综合收益

-以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产净损益77,221

(137,095)

(59,874)

(182,793)

45,698

(137,095)

(255,095)(187,532)(442,627)(243,141)60,785(182,356)

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 121 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

43 现金流量表附注

(1) 现金及现金等价物

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

库存现金

3,144,9293,185,322

可用于支付的存放中央银行款项

5,702,9679,751,213

原始期限在三个月以内的存放同业款项

8,856,3965,446,695

原始期限在三个月以内的拆出资金

260,0002,150,000

原始期限在三个月以内的买入返售金融资产1,303,846

-

现金及现金等价物年末余额

19,268,13820,533,230

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

库存现金

3,128,6863,170,112

可用于支付的存放中央银行款项

5,641,8039,713,626

原始期限在三个月以内的存放同业款项

7,876,2375,054,519

原始期限在三个月以内的拆出资金

260,0002,150,000

原始期限在三个月以内的买入返售金融资产

1,303,846-

现金及现金等价物年末余额18,210,572

20,088,257

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 122 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

43 现金流量表附注(续)

(2) 将净利润调节为经营活动的现金流量

本集团 2020年度

2019年度

净利润8,564,773

9,988,110

加:预期信用损失10,208,593

6,572,643

其他资产减值损失1,087

847

折旧费用788,660

726,214

无形资产摊销43,238

34,737

长期待摊费用摊销17,805

21,010

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的净收益(96,336)

(45,742)

(45,742)

投资利息收入(15,054,438)

(14,214,440)

投资收益(929,400)

(648,912)

发行债券利息支出4,390,412

5,620,213

公允价值变动损益119,499

(192,393)

汇兑损益34,991

(64,124)

递延所得税资产变动(1,543,062)

(1,338,827)

经营性应收项目变动(63,628,891)

(32,734,991)

经营性应付项目变动99,453,349

50,126,914

经营活动产生的现金流量净额42,370,280

23,851,259

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 123 -

七、 财务报表主要项目注释(续)

43 现金流量表附注(续)

(2) 将净利润调节为经营活动的现金流量(续)

本银行 2020年度

2019年度

净利润

7,862,5389,366,427

加:预期信用损失

9,572,6316,129,970

其他资产减值损失

1,087847

折旧费用

762,009707,615

无形资产摊销42,768

34,351

长期待摊费用摊销

16,188

16,18818,961

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的净收益

(96,375)

(45,533)

(45,533)

投资利息收入

(15,056,652)(14,217,275)

投资收益

(1,037,549)(733,912)

发行债券利息支出4,316,735

5,565,214

公允价值变动损益118,732

(192,393)

汇兑损益34,991

(64,124)

递延所得税资产变动(1,458,954)

(1,261,026)

经营性应收项目变动

(5

(57,766,265)(28,299,747)

经营性应付项目变动

96,225,98848,569,619

经营活动产生的现金流量净额

43,537,87225,578,994

(3) 现金及现金等价物净变动情况

本集团

2020年

12月31日

2019年

12月31日

现金及现金等价物的年末余额

19,268,13820,533,230

减:现金及现金等价物的年初余额(20,533,230)

(34,637,437)

现金及现金等价物净增加额(1,265,092)

(14,104,207)

本银行

2020年

12月31日

2019年

12月31日

现金及现金等价物的年末余额

18,210,57220,088,257

减:现金及现金等价物的年初余额

(20,088,257)(34,322,039)

现金及现金等价物净增加额

(1,877,685)(14,233,782)

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 124 -

八、 分部信息

本集团主要在重庆地区开展业务,营运分部根据有关本集团构成的内部报告确认。董事会及相关管理委员会(主要营运决策者)会定期审阅该等报告,以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要在中国重庆市经营,主要客户及非流动资产均位于中国重庆市。本集团主要营运决策者根据业务活动审查财务信息,以便分配资源及评估表现。

根据中国企业适用的会计准则及财务法规,分部资产及负债和分部收入及业绩均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会计政策与用于编制合并财务报表的政策之间并无重大差异。

内部费用和转让定价乃参照市场利率确定,并已于各分部的业绩状况中反映。内部费用和转让价格调整产生的利息收入和支出定义为分部间利息收入/支出。从第三方取得的利息收入和支出定义为外部利息收入/支出。

公司银行业务

公司银行业务分部涵盖为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业务、理财产品等。

个人银行业务

个人银行业务分部涵盖为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、代理基金和保险等。

金融市场业务

资金业务分部涵盖为自身进行的债务工具投资,提供货币市场交易或回购交易和发售代客理财产品。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响。

未分配项目

未分配项目系指不包括在上述报告分部中的其他业务或不能按照合理基准进行分配的业务,包括股权投资业务等。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 125 -

八、 分部信息(续)

本集团 2020年度

公司银行业务

个人银行业务

金融市场业务

未分配项目

合计

营业收入9,321,925

10,954,070

7,885,258

24,923

28,186,176

利息净收入8,570,151

9,449,590

6,229,129

-

24,248,870

外部利息收入13,952,186

11,585,790

20,321,005

-

45,858,981

外部利息支出 (1,909,615)

(12,077,844)

(7,622,652)

-

(21,610,111)

分部间利息净(支出)/收入

(3,472,420)

9,941,644

(6,469,224)

-

-

手续费及佣金净收入678,513

1,444,117

780,234

-

2,902,864

手续费及佣金收入715,313

1,488,564

806,746

-

3,010,623

手续费及佣金支出 (36,800)

(44,447)

(26,512)

-

(107,759)

投资收益 -

-

924,512

4,589

929,101

公允价值变动损益 -

-

(119,499) -

(119,499)汇兑收益 -

-

(34,991) -

(34,991)资产处置损益29,309

24,339

42,688

-

96,336

其他业务收入43,952

36,024

63,185

20,334

163,495

营业支出 (10,281,643)

(4,951,644)

(2,885,826)

-

(18,119,113)

税金及附加 (83,254)

(69,133)

(121,256)

-

(273,643)

业务及管理费 (2,595,137)

(3,184,701)

(1,855,952)

-

(7,635,790)

信用减值损失 (7,602,165)

(1,697,810)

(908,618)

-

(10,208,593)

其他资产减值损失 (1,087)

-

-

-

(1,087)

营业利润(959,718) 6,002,426

4,999,432

24,923

10,067,063

加:营业外收入13,685

11,364

19,932

-

44,981

减:营业外支出 (14,984)

(12,443)

(21,824)

-

(49,251)

利润总额(961,017) 6,001,347

4,997,540

24,923

10,062,793

减:所得税费用- - - (1,498,020)

(1,498,020)

净利润(961,017) 6,001,347

4,997,540

(1,473,097)

8,564,773

2020年12月31日

分部资产272,591,604

210,513,240

639,730,733

13,090,866

1,135,926,443

分部负债169,739,455

563,635,428

305,680,556

2,238,923

1,041,294,362

补充信息

信贷承诺15,430,825

21,959,923

-

-

37,390,748

折旧和摊销费用287,736

349,557

212,410

-

849,703

资本性支出267,563

325,048

197,517

-

790,128

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 126 -

八、 分部信息(续)

本集团 2019年度

公司银行业务

个人银行业务

金融市场业务

未分配项目

合计

营业收入

8,579,4019,925,9518,096,22128,23526,629,808

利息净收入8,032,379

8,945,352

6,395,904

- 23,373,635

外部利息收入

13,354,11810,16204321,621,425-45,137586

外部利息支出

(2,167,769)(10,623,844)(8,972,338)-(21,763,951)

分部间利息净(支出)/收入

(3,153,970)

9,407,153

(6,253,183)

- -

手续费及佣金净收入

523,806963076752,144-2,239026

手续费及佣金收入553,388

1,020,634

785,495

- 2,359,517

手续费及佣金支出

(29,582)(57,558)(33,351)-(120,491)

投资收益

-654,0666,946661,012

公允价值变动损益

-192,393-192,393

汇兑损益 -

-

64,124

- 64,124

资产处置损益

13,61310,27522,041-45,929

其他业务收入

9,6037,24815,54921,28953,689

营业支出

(6,204,834)(4,630,048)(3,574,523)-(14,409,405)

税金及附加 (70,023)

(52,851)

(113,373)

-

(236,247)

业务及管理费

(2,531,832)(3,155,176)(1,912,660)-(7,599,668)

信用减值损失

(3,602,132)(1,422,021)(1,548,490)-(6,572,643)

其他资产减值损失

(847)---(847)

营业利润2,374,567

5,295,903

4,521,698

28,235 12,220,403

加:营业外收入

7,5305,68312,191-25,404

减:营业外支出

(3,817)(2,881)(6,181)-(12,879)

利润总额

2,378,2805,298,7054,527,70828,23512,232,928

减:所得税费用

--(2,244,818)(2,244,818)

净利润2,378,280

5,298,705

4,527,708

(2,216,583)

9,988,110

2019年12月31日

分部资产252,054,152 157,547,794 609,112,801 11,075,359 1,029,790,106分部负债

168,999,556514,091,069255,087,6452,249,638940,427,908

补充信息

信贷承诺18,284,599 17,169,136 - - 35,453,735折旧和摊销费用

259,644320135202182-781961

资本性支出

278,093342883216548-837524

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 127 -

九、 或有事项及承诺

1 法律诉讼

本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。于2020年12月31日及2019年12月31日,根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的未决诉讼预计负债余额分别为人民币159万元和174万元。该等诉讼最终结果存在不确定性,经与法律顾问咨询后,本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

2 资本性承诺

以下为本集团于2020年12月31及2019年12月31日资产负债表日,已批准而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

本集团 2020年

2019年

12月31日

12月31日

已签订但未履行的合同

501,665385,708

本银行 2020年

2019年

12月31日

12月31日

已签订但未履行的合同493,380

384,896

3 信贷承诺

本集团 2020年

2019年

12月31日

12月31日

银行承兑汇票9,236,861

8,289,363

未使用的信用卡额度

21,959,923

21,959,92317,169,136

开出保函

3,799,2377,168,662

开出信用证

2,394,7272,826,574
37,390,74835,453,735

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 128 -

九、 或有事项及承诺(续)

3 信贷承诺(续)

本银行 2020年

2019年

12月31日

12月31日

银行承兑汇票

9,236,481

9,236,481

8,289,363

8,289,363

未使用的信用卡额度

21,959,923

17,169,136

17,169,136

开出保函

3,799,237

7,168,662

7,168,662

开出信用证

2,394,727

2,826,574

2,826,574

37,390,368

35,453,735

信贷承诺代表向客户提供的一般授信额度。该等授信额度可能以贷款及垫款方式或通过发行信用函、承兑或发出保函提取。

本集团向特定客户提供信贷承诺。本集团董事认为该等信贷承诺是有条件的、可撤销的,故不包含于上述信贷承诺披露中。

4 经营租赁承诺

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团未纳入租赁负债计量的经营租赁承诺不重大。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 129 -

九、 或有事项及承诺(续)

5 担保物

(1) 作为担保物的资产

本集团部分资产被用作同业间卖出回购及向央行借款业务等有关的质押的担保物。所有该等协议均在协议生效起12个月内到期,该等协议对应的担保物账面价值及相关业务的负债余额如下:

本集团及本银行 2020年12月31日 担保物

相关负债

债券 79,241,623

70,778,591

票据 5,869,707

5,873,493

85,111,330

76,652,084

本集团及本银行 2019年12月31日 担保物

相关负债

债券 59,438,377

42,729,136

票据 3,536,920

3,574,981

62,975,297

46,304,117

(2) 取得的担保物

本集团在相关证券借贷业务和买入返售金融资产业务中接受了债券作为抵质押物。于2020年12月31日和2019年12月31日,本集团所接受的抵押物未出售或再次对外质押。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 130 -

十、 受托业务

本集团经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金,本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务,其风险由委托人承担,本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。

本集团作为代理人代表客户管理资产,不会在本集团资产负债表中确认。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用,但不会就所代理的资产承担风险和利益。

本集团 2020年

2019年

12月31日

12月31日

委托贷款

3,365,972

3,365,972

3,535,129

3,535,129

受托理财资金

137,255,360

132,152,315

132,152,315

本银行 2020年

2019年

12月31日

12月31日

委托贷款

3,236,175

3,236,175

3,427,332

3,427,332

受托理财资金

124,124,452

132,152,315

132,152,315

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 131 -

十一、关联方关系及其交易

1 本银行的控股子公司

与本银行存在控制关系的关联方为本银行的控股子公司,详见附注六。本银行与控股子公司的交易均以市场价格为定价基础,按正常业务程序进行,或按本银行的合同约定进行处理,并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。

本银行与控股子公司进行日常业务交易产生的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。

2 不存在控制关系的关联方

本银行与不存在控制关系的关联方之间存在若干关联交易。交易均以市场价格为定价基础,按正常业务程序进行,或按交易双方协商的合同约定进行处理,并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。

(1) 认定为本银行关联方的股东

持本银行5%以上(含5%)股份或持有资本总额或股份不足5%但对本银行经营管理有重大影响的股东名称及持股情况如下:

2020年12月31日

股份(千股)

持股比例(%)

重庆渝富资本运营集团有限公司(“渝富公司”)(i)

988,0008.70

重庆市城市建设投资(集团)有限公司(“城建投公司”)

797,087

7.02

重庆发展置业管理有限公司(“发展置业公司”)(ii)589,084

5.19

隆鑫控股有限公司(“隆鑫控股”)570,000

5.02

重庆财信企业集团有限公司(“财信公司”)443,100

3.90

厦门市高鑫泓股权投资有限公司(“高鑫泓公司”)200,000

1.76

北京九鼎房地产开发有限责任公司(“九鼎房地产公司”)186,449

1.64

上海豫园旅游商城(集团)股份有限公司(“上海豫园公司”)150,549

1.33

重庆业瑞房地产开发有限公司(“业瑞公司”)

150,000

150,0001.32

4,074,269

35.88

(i) 重庆渝富资产经营管理集团有限公司于2020年7月13日更名为重庆渝富资本运营集团有限公司。

(ii) 重庆交通旅游投资集团有限公司于2020年4月30日更名为重庆发展置业管理有限公司。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 132 -

十一、关联方关系及其交易(续)

2 不存在控制关系的关联方(续)

(1) 认定为本银行关联方的股东(续)

持本银行5%以上(含5%)股份或持有资本总额或股份不足5%但对本银行经营管理有重大影响的股东持股情况如下(续):

2019年12月31日

股份(千股)

持股比例(%)

渝富公司

988,0008.70

城建投公司797,087

7.02

交旅投公司589,084

5.19

隆鑫控股570,000

5.02

财信公司443,100

3.90

九鼎房地产公司300,000

2.64

高鑫泓公司200,000

1.76

业瑞公司

150,0001.32

4,037,271

35.55

(2) 其他关联方

(a) 其他关联方类型如下:

(i) 本银行主要股东的控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等;(ii) 关键管理人员(董事、监事及高级管理人员)及其关系密切的家庭成员;(iii) 关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制的、或者担任董事、高级

管理人员的企业(“关联自然人控制的企业”);(iv) 授信相关高级管理人员及其关系密切的家庭成员;(v) 授信相关高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制的、或者担任董

事、高级管理人员的企业(“关联自然人控制的企业”);(vi) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内,存在上述情形之一的自

然人或者法人。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 133 -

十一、关联方关系及其交易(续)

2 不存在控制关系的关联方(续)

(2) 其他关联方(续)

(b) 2020年度及2019年度与本银行存有关联交易的其他关联方主要包括:

(i) 认定为本银行关联方的主要股东的关联方:

重庆渝富控股集团有限公司重庆华宇集团有限公司重庆财信恒力置业有限公司渝商投资集团股份有限公司重庆市财信环保投资股份有限公司西部航空有限责任公司大足石刻影视文化有限责任公司重庆山水都市旅游开发有限公司重庆发展投资有限公司重庆业如小额贷款有限公司重庆金菱汽车(集团)有限公司重庆渝商再生资源开发有限公司重庆业如房地产开发有限公司重庆市财政局重庆市小微企业融资担保有限公司重庆兴农融资担保集团有限公司重庆联合产权交易所集团股份有限公司重庆市铜梁区兴农融资担保有限公司重庆市北碚区兴农融资担保有限公司重庆市酉阳县兴农融资担保有限公司隆鑫通用动力股份有限公司重庆隆鑫进出口有限公司重庆市垫江县兴农融资担保有限公司重庆城投集团开州建设有限公司重庆市南岸区兴农融资担保有限责任公司重庆市环卫集团有限公司重庆进出口融资担保有限公司重庆三峡融资担保集团股份有限公司重庆页岩气产业投资基金有限责任公司

(ii) 本银行关联自然人控制的企业:

重庆旅游投资集团有限公司

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 134 -

十一、关联方关系及其交易(续)

3 主要关联法人的基本信息

关联方名称 主营业务 法人代表 注册地

2019年12月31日注册资本(千元)

2020年12月31日注册资本(千元)重庆发展投资有限公司

开证基金、股权、债券等投资与管理,对受托或划入的国有资源、资产和投资形成的资产实施管理、开发、经营,资本运作管理,出资人授权的其他相关业务。 何志明 重庆

10,000,00010,000,000

隆鑫控股有限公司

向工业、房地产、高科技项目进行投资;研制、开发、销售汽油机零部件、摩托车零部件。 涂建敏 重庆

1,000,0001,000,000

重庆渝之旅国际旅行社股份有限公司

入境旅游业务、国内旅游业务、出境旅游业务;销售工艺美术品;会议及展览服务;旅游信息咨询;设计、制作、代理、发布国内外广告;旅游项目开发、代订酒店;票务代理等。 许永江 重庆

100,000100,000

重庆亚庆机械制造有限公司

加工销售:通用机械零配件,研发、生产、销售:汽车零配件、摩托车零配件、电子产品;销售,工程机械设备,金属材料;本企业自有房屋租赁。 张庆 重庆

3,0003,000

财信智慧生活服务集团有限公司

物业管理;餐饮服务;销售食品;绿化养护;保洁服务;物业管理自选;物业机电设备维修、保养。房地产信息咨询;房屋中介;家政服务。 薛茫茫 重庆

200,000200,000

重庆长江黄金游轮有限公司 旅客运输:长江干线重庆至上海涉外旅游船运输。 徐斌 重庆

403,000403,000

重庆旅游投资集团有限公司

对旅游资源开发项目进行投资,组织相关投资项目的建设和经营管理,物业管理(凭资质证书执业),酒店管理。 乔昌志 重庆1,000,000

1,000,000

重庆燃气集团股份有限公司

燃气供应、输、储、配、销售及管网的设计、制造、安装、维修、销售、管理及技术咨询,区域供热、供冷、热电联产的供应。 王颂秋 重庆1,556,000

1,571,340

重庆永梁宏生态农业有限公司

主要农作物种子生产、销售。(取得相关行政许可后,在许可范围内从事经营)农业项目综合开发;农作物、水果种植、销售;农业生产资料销售(不含农药、农膜);中药材种植、销售(国家专项目规定品种除外);水产品养殖(不含特种养殖,国有水域、滩涂除外)、销售;种养殖技术咨询服务。 周玉高 重庆

30,00030,000

重庆市秀山路桥有限公司

许可项目:道路货物运输(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:公路工程及附属设施施工;公路养护工程(以上两项取得资质证书后按资质证书核定事项从事经营);公路桥梁检测技术服务(凭相关资质证书执业);从事建筑相关业务(凭有效资质证书执业);停车服务;车辆维修;销售:汽车及零配件、建筑工程机械,建筑材料批发,机械设备租赁,广告设计、制作、代理,广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位),仓储服务,国内货物运输代理,物联网服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 胡勇 重庆

300,000300,000

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 135 -

十一、关联方关系及其交易(续)

3 主要关联法人的基本信息(续)

关联方名称 主营业务 法人代表 注册地

2019年12月31日注册资本(千元)

2020年12月31日注册资本(千元)重庆药友制药有限责任公司 生产、销售:原料药、无菌原料药、药物制剂、药用辅料等。 刘强 重庆

196,540196,540

重庆市凤华玻璃厂 玻璃及玻璃制品制造销售 陈世荣 重庆

5,9085,908

重庆环保投资集团有限公司

利用自有资金从事投资业务(不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业务),环保技术咨询服务,环境影响评价,环境污染治理及设施设计、施工、运营,环境保护仪器、设备、药剂研发、生产及销售,环境保护大数据平台服务、运营,环境监测、检测,土壤生态修复,工业土壤治理,危险废物处置。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 钱忠明 重庆

1,000,0001,000,000

重庆建洲园林艺术工程有限公司 城市园林绿化工程设计、园林绿化养护管理 蔡宏志 重庆20,000

20,000

西部航空有限责任公司

国内(含港澳台)航空客货运输业务;至周边国家的国际航空客货运输业务;代理:

货物运输保险(以上范围按许可证核定的有效期限和范围从事经营);航空公司间的代理业务;与航空运输业务有关的服务业务;货物及技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的取得许可证后方可经营);销售:电子产品、工艺品、化妆品;设计、制作、发布广告。 刘璐 重庆

1,491,7941,491,794

重庆山水都市旅游开发有限公司 利用自有资金从事旅游行业项目投资.旅游资源开发 姜文君 重庆

523,940523,940

重庆长江三峡旅游开发有限公司 利用自用资金从事旅游行业的项目投资,旅游开发,设计.制作 徐斌 重庆

120,000120,000

重庆华宇集团有限公司 房地产开发、物业管理、房屋出租 蒋业华 重庆

131,8001,031,800

重庆业如小额贷款有限公司 办理各项贷款、票据贴现、资产转让;经营区域为重庆市主城九区。 黄璇 重庆

500,000500,000

重庆凤吟园生态农业有限公司

农产品种植、初加工、销售;孔雀养殖、销售;生态农业观光旅游;农业技术咨询;生态农业开发;农业生产资料销售。 周玉虎 重庆

500,000,00050,000

重庆泛华汽车销售服务有限公司 二类汽车销售、维修等 陈思羽 重庆

20,00020,000

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 136 -

十一、关联方关系及其交易(续)

3 主要关联法人的基本信息(续)

关联方名称 主营业务 法人代表 注册地

2019年12月31日注册资本(千元)

2020年12月31日注册资本(千元)重庆嘉祺汽车销售服务有限公司 汽车维修,销售汽车及配件 骆庆文 重庆

10,00010,000

重庆万博汽车有限公司

汽车销售:一类汽车维修(小型车);汽车零配件销售;汽车美容;二手车经纪;代办车辆过户、年审、转籍手续、抵押贷款手续;汽车租赁;货物进出口。 袁学明 重庆

13,00013,000

重庆渝商再生资源开发有限公司 再生资源、废旧金属回收、加工、销售等 覃四季 重庆

145,000145,000

重庆市乐和乐都旅游有限公司 文艺表演;预包装食品、乳制品批发兼零售;陆生野生动物标本制作和展览。 姜文君 重庆

477,470477,470

重庆银海融资租赁有限公司 融资租赁业务,租赁业务 庞先威 重庆

1,200,0001,200,000

重庆建设汽车系统股份有限公司

摩托车、汽车零部件、配件、机械产品的研发、加工制造及相关技术服务,工装模具的设计、制造及相关技术服务;研发、生产、销售摩托车发动机;机电产品、家电产品的研究、开发、加工。 颜学钏 重庆

119,375119,375

重庆正川医药包装材料股份有限公司 制造、加工、销售:锁口瓶,药用玻璃瓶,瓶盖,玻璃仪器及制品;货物进出口。 邓勇 重庆151,200

151,200

重庆财信环境资源股份有限公司 从事环保“三废”治理 李启国 重庆300,000

300,000

重庆金菱汽车(集团)有限公司

进口克莱斯勒品牌汽车销售、进口道奇品牌汽车销售、进口吉普品牌汽车销售;一类汽车维修(小型车)(按许可证核定的期限及事项从事经营)。销售汽车零配件;货物进出口;汽车展览服务。 袁学明 重庆

90,00090,000

重庆宝汇钢结构工程有限公司 钢结构工程专业承包壹级等、生产、销售彩钢夹芯板、彩钢压型板等 欧智刚 重庆

50,00050,000

重庆嘉祺汽车销售服务有限公司 汽车维修,销售汽车及配件 骆庆文 重庆

10,00010,000

渝商投资集团股份有限公司

从事投资业务、从事建筑相关业务,销售五金、交电、建筑装饰材料及化工产品,商务信息咨询服务。

秦永明

重庆

3,078,600

3,420,667

重庆财信恒力置业有限公司

房地产开发,房屋中介及销售等 彭陵江

重庆

20,000

20,000

重庆市财信环保投资股份有限公司

从事投资业务,环保“三废”治理及相关配套设施运营管理,市政公用工程施工总承包叁级,环保设备的研发、生产、销售,环境工程技术,环保处理技术研发及咨询服务。

李启国

重庆

150,000

250,000

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 137 -

十一、关联方关系及其交易(续)

3 主要关联法人的基本信息(续)

关联方名称 主营业务 法人代表 注册地

2019年12月31日注册资本(千元)

2020年12月31日注册资本(千元)大足石刻影视文化有限责任公司

影视艺术培训,影视基地建设,旅游基础设施建设,房地产开发与销售,接受政府委托从事土地收购、储备及土地出让前的开发整治工作,旅游产品生产销售,房屋出租。 安华 重庆

340,962340,962

重庆交旅建设工程有限公司

公路工程施工总承包贰级;公路交通工程专业承包交通安全设施分项;公路路基工程专业承包贰级;公路路面工程专业承包贰级;房屋建筑工程施工总承包贰级;土著人石方工程专业承包叁级;市政公用工程施工总承包叁级。 杨平 重庆

130,000130,000

重庆川仪自动化股份有限公司

自动化控制系统集成及工程成套、环境分析仪器及工程成套、仪器仪表、电气自动化系统及装置的设计、制造销售及技术咨询服务;计算机及计算机网络的开发、应用及其技术咨询服务;混合集成电路及微电子器件,功能材料及元件、汽车、摩托车零部件等。 吴朋 重庆

395,000395,000

重庆华宇酒店管理有限公司 酒店管理、住宿、餐饮服务、销售预包装食品、烟草制品零售。 胡端 重庆

5,0005,000

重庆高鹏生态农业有限公司

农产品的种植、销售;农业技术咨询服务;编制农业项目的可行性研究报告;农业项目设计;生态农业技术研究及推广;生态农业开发;销售不再分装的包装种子。 周玉高 重庆11,000

11,000

重庆渝富控股集团有限公司 利用自有资金从事投资业务、投资咨询,资产管理,企业重组兼并咨询、策划。 李剑铭 重庆10,000

16,800,000

重庆市城市建设投资(集团)有限公司 城市建设投资 李明 重庆20,000,000

20,000,000

截止2020年12月31日,上述关联方法人在本集团有贷款余额。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 138 -

十一、关联方关系及其交易(续)

4 关联交易

(1) 利息收入

注释 2020年度

2019年度

认定为本银行关联方的股东

-城建投公司 139,172

119,194

-隆鑫控股 70,966

258,677

其他关联方

-重庆渝富控股集团有限公司

145,547

159,057

-重庆华宇集团有限公司

69,761

86,672

-重庆财信恒力置业有限公司 44,566

49,577

-渝商投资集团股份有限公司

25,080

35,500

-重庆山水都市旅游开发有限公司

26,230

19,867

-重庆市财信环保投资股份有限公司

26345
29,278

-重庆发展投资有限公司

23,798

18,372

-西部航空有限责任公司

20,462

30,483

-大足石刻影视文化有限责任公司

14,691

25,673

-重庆业如小额贷款有限公司

11,591

10,735

-重庆旅游投资集团有限公司 9,395

9,528

-重庆金菱汽车(集团)有限公司

9,202

9,215

-重庆渝商再生资源开发有限公司

4,138

4,292

其他

104941
96,667

745,885

962,787

关键管理人员及其关系密切的家庭成员 610

746,495

963,613

除利息收入外,2020年度及2019年度本集团与关联方交易产生的手续费收入单笔和合计金额均不重大。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 139 -

十一、关联方关系及其交易(续)

4 关联交易(续)

(2) 利息支出

注释 2020年度

2019年度

认定为本银行关联方的股东

-城建投公司 13,090

10,697

-渝富公司 1,929

1,581

-发展置业公司 1,044

6,693

-财信公司 130

-业瑞公司 18

-隆鑫控股 3

其他关联方

-重庆市财政局 121,272

107,422

-重庆兴农融资担保集团有限公司 38,077

9,242

-重庆市小微企业融资担保有限公司 12,562

3,692

-重庆市环卫集团有限公司 10,229

15,170

-重庆隆鑫进出口有限公司 4,621

-重庆进出口融资担保有限公司 231

-重庆渝富控股集团有限公司 1,930

2,633

-重庆发展投资有限公司 1,554

1,815

-重庆市铜梁区兴农融资担保有限公司 1,564

1,397

-重庆联合产权交易所集团股份有限公司 1,527

1,900

-重庆市垫江县兴农融资担保有限公司 459

-重庆旅游投资集团有限公司

483828

-重庆三峡融资担保集团股份有限公司 1,030

1,165

-隆鑫通用动力股份有限公司

368 383

-重庆市酉阳县兴农融资担保有限公司

689 739

-重庆业如小额贷款有限公司 127

-西部航空有限责任公司 80

-重庆渝商再生资源开发有限公司 66

-重庆页岩气产业投资基金有限责任公司(a) 12

-

-重庆华宇集团有限公司 66

1,640

-重庆财信恒力置业有限公司 42

-重庆金菱汽车(集团)有限公司 35

-重庆市财信环保投资股份有限公司 34

-重庆城投集团开州建设有限公司 23

-重庆山水都市旅游开发有限公司 17

-大足石刻影视文化有限责任公司

-重庆业如房地产开发有限公司 6

-重庆市北碚区兴农融资担保有限公司(b) -

-重庆市南岸区兴农融资担保有限责任公司

(b) -

其他 21,407

13,911

234,731

183,637

关键管理人员及其关系密切的家庭成员 114

234,845

183,718

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 140 -

十一、关联方关系及其交易(续)

4 关联交易(续)

(2) 利息支出(续)

(a) 该公司2019年不是本银行关联方

(b) 该公司2020年不是本银行关联方

(3) 租赁费

2020年度本集团与渝富公司的租赁合同已到期,本集团与其他关联方产生的租赁费用或收入金额不重大。

(4) 关键管理人员薪酬

关键管理人员是指在本集团内有权利并负责计划、指挥和控制本银行或本集团活动的人员。

本年度,董事和其他关键管理人员的薪酬如下:

2020年度

2019年度

薪金及酌情奖金

4,303
5,012

根据国家有关部门的规定,该等关键人员在2020年度的酌情奖金在报表日尚未最终确定,但集团管理层预计最终确认的酌情奖金差额不会对本集团2020年度的合并财务报表产生重大影响。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 141 -

十一、关联方关系及其交易(续)

5 关联交易余额

(1) 发放贷款及垫款

注释 2020年度

2019年度

认定为本银行关联方的股东

-城建投公司3,348,159

2,842,454-隆鑫控股(a) 1,535,315

5,458,406

其他关联方

-重庆渝富控股集团有限公司4,191,688

3,504,976-重庆华宇集团有限公司

1,121,878

1,292,191-渝商投资集团股份有限公司

606,547

610,191-重庆财信恒力置业有限公司

604,069

703,578-重庆山水都市旅游开发有限公司

548,820

477,714-重庆市财信环保投资股份有限公司

523,294

536,157-西部航空有限责任公司

518,878

500,864-重庆发展投资有限公司

499,929

500,498-大足石刻影视文化有限责任公司

226,607

231,839-重庆旅游投资集团有限公司

200,290

197,286-重庆金菱汽车(集团)有限公司

200,279

200,279-重庆业如小额贷款有限公司

190,354

190,354-重庆渝商再生资源开发有限公司

94,131

94,131

其他2,177,702

1,959,756

16,587,940

19,300,674

关键管理人员及其关系密切的家庭成员9,367

15,68416,597,307

19,316,358

(a) 2020年度,本集团核销了隆鑫控股在本银行的贷款本金38.06亿元。截至2020年

12月31日,本银行对隆鑫控股的贷款余额为15.35亿元,计提减值准备13.01亿元。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 142 -

十一、关联方关系及其交易(续)

5 关联交易余额(续)

(2) 吸收存款

2020年度

2019年度认定为本银行关联方的股东

-城建投公司901,051 1,996,202-渝富公司11,518 43,350-发展置业公司

7,738157,148

-隆鑫控股

579763

-业瑞公司393 6,217-财信公司

1216

其他关联方

-重庆市财政局15,324,148 17,265,010-重庆兴农融资担保集团有限公司

1,748,665997,113

-重庆市环卫集团有限公司

673,638836,224

-重庆市小微企业融资担保有限公司

642,977 503,502-重庆隆鑫进出口有限公司

463,597307,714

-重庆进出口融资担保有限公司

433,12368,137

-重庆市铜梁区兴农融资担保有限公司

151,881146,848

-重庆三峡融资担保集团股份有限公司

147,346 80,036-重庆页岩气产业投资基金有限责任公司

(a)100,063-

-重庆市酉阳县兴农融资担保有限公司

59,01056,493

-重庆市垫江县兴农融资担保有限公司

54,65338,300

-重庆联合产权交易所集团股份有限公司34,182 383,610-重庆华宇集团有限公司

23,81325,247

-隆鑫通用动力股份有限公司

21,65864,625

-重庆渝富控股集团有限公司

12,962113,001

-重庆城投集团开州建设有限公司12,434 2,112-重庆财信恒力置业有限公司

5,84565,152

-重庆山水都市旅游开发有限公司

3,87020,144

-重庆金菱汽车(集团)有限公司3,451 6,034-重庆旅游投资集团有限公司

3,00812,227

-重庆市财信环保投资股份有限公司

2,76220,317

-重庆业如小额贷款有限公司

1,82619,603

-大足石刻影视文化有限责任公司1,542 2,703-重庆发展投资有限公司

771101,087

-重庆业如房地产开发有限公司

2491,483

-重庆渝商再生资源开发有限公司

1881

-渝商投资集团股份有限公司- 7-西部航空有限责任公司

-6,430

-重庆市北碚区兴农融资担保有限公司

(b)-44,017

-重庆市南岸区兴农融资担保有限责任公司

(b)-4,853

其他

1,211,2351,126,111
22,060,01824,521,917

关键管理人员及其关系密切的家庭成员

11,58212,741
22,071,60024,534,658

(a) 该公司2019年不是本银行关联方。

(b) 该公司2020年不是本银行关联方。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 143 -

十一、关联方关系及其交易(续)

5 关联交易余额(续)

(3) 关联方担保

2020年度

2019年度

由关联的担保公司担保的贷款和垫款

21,171,950
8,774,703

除上述业务外,关联的担保公司也为本集团的部分金融投资业务提供担保。

(4) 金融投资

于2020年12月31日,债权投资中本金金额为人民币14.29亿元的信托投资投向为本银行的关联方(2019年12月31日:人民币14.99亿元)。

于2020年12月31日,债权投资中本金金额为人民币12.65亿元的投资为本银行购买的关联方发行的债券及同业存单(2019年12月31日:人民币35.57亿元)。

于2020年12月31日,交易性金融资产中无本银行购买的子公司以外关联方发行的理财产品(2019年12月31日:人民币3.00亿元)。

(5) 存放同业款项和拆出资金

于2020年12月31日,本银行存放于关联方的存放同业款项及向关联方拆出资金的本金余额为人民币22.09亿元(2019年12月31日:人民币4.00亿元)。

(6) 本集团与关联方的交易均以市场价格为定价基础,按正常业务程序进行,或按本银

行的合同约定进行处理,并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。本集团采用预期信用损失模型进行减值评估,关联方投资减值计提政策与一般投资计提政策一致。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 144 -

十一、关联方关系及其交易(续)

6 本银行与子公司之间的交易

本银行与子公司之间存在若干关联交易。交易均以市场价格为定价基础,按正常业务程序进行,或按本银行的合同约定进行处理,并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。

2020年度及2019年度,本银行与子公司开展的交易包括存放同业、同业存放、拆出资金、债券投资及理财产品投资等业务。

于2020年12月31日及2019年12月31日,本银行存放子公司款项本金余额分别为人民币3.81亿元及2.21亿元;子公司存放本银行款项本金余额分别为人民币

9.22亿元及5.83亿元;本银行拆放子公司款项本金余额分别为人民币46.50亿元及42.70亿元;本银行购买子公司发行债券本金余额分别为人民币1.00亿元及1.00元;本银行购买子公司发行的理财产品本金余额为人民币10.00亿元及0元。

2020年度及2019年度,本银行与子公司交易相应的利息收入分别为人民币1.60亿元及1.58亿元;利息支出分别为人民币0.18亿元及0.16亿元。

2020年度及2019年度,本银行与子公司的其他交易往来金额不重大。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 145 -

十二、金融资产转移

卖出回购金融资产

卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时,与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的,本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认,而是被视为相关担保借款的担保物,因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外,本集团就所收到的对价确认一项金融负债。

于2020年12月31日,本集团及本银行与交易对手进行了债券及票据卖出回购交易,出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产”列报(参见附注七、

17)。

于卖出回购交易中,本集团及本银行未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下:

本集团及本银行2020年12月31日

担保物

相关负债

债券

568,758499,707

票据5,869,707

5,873,493

6,438,465

6,373,200

本集团及本银行2019年12月31日

担保物

相关负债

债券12,002,069

11,511,147

票据3,536,920

3,574,981

15,538,989

15,538,98915,086,128

合约中明确规定,在合约期限内本银行并未向对手方转移该等债券及票据的法定所有权。但在合约期限内,本集团、本银行不可再次出售或对外抵押该等债券及票据,除非双方另有约定。由于本银行保留了债券及票据所有权上几乎所有的风险和报酬,本银行并未在资产负债表中终止确认上述债券,但将其认定为向对手方借款的质押物。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 146 -

十二、金融资产转移(续)

转贴现

于2020年12月31日,本集团卖断转贴现业务满足金融资产终止确认条件,且尚未到期的卖断转贴现余额为人民币53.60亿元(2019年12月31日:人民币0.98亿元)。

资产证券化

在资产证券化交易中,本集团将资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。

于2020年12月31日,本集团的已转让信贷资产已到期。于2019年12月31日,本集团未到期的已转让信贷资产本金余额为人民币0.84亿元,本集团已终止确认相关信贷资产。本集团在上述资产支持证券中持有的份额于2019年12月31日的账面价值为人民币0.08亿元。

信贷资产转让

2020年度,本集团通过向第三方转让处置不良贷款本金余额人民币6.78亿元(2019年度:人民币5.74亿元)。本集团按照风险和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产,经评价本集团已终止确认相关信贷资产。

证券借出交易

于证券借出交易中,交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。于2020年12月31日,本集团及本行的证券借出交易票面金额为人民币16.90亿元(2019年12月31日:人民币41.90亿元)。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 147 -

十三、结构化主体

1 本银行管理的未纳入合并范围内的结构化主体

本银行管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本银行为发行和销售理财产品而成立的集合投资主体(“理财业务主体”),本银行未对此等理财产品(“非保本理财产品”)的本金和收益提供任何承诺。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券等固定收益类资产。作为这些产品的管理人,本银行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产,根据产品运作情况分配收益给投资者。与收益相关的可变回报并不重大的非保本理财产品,本集团未纳入合并范围。

于2020年12月31日,本集团管理的未纳入合并范围的未到期非保本理财产品整体规模分别为人民币1,372.55亿元(2019年12月31日:1,321.52亿元)。本集团于非保本型理财产品中获得的利益主要为手续费及佣金收入,2020年度为人民币

19.12亿元(2019年度:11.79亿元)。

2020年度和2019年度,本银行与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的,增加本银行风险或减少本银行利益的协议性流动性安排、担保或其他承诺,亦不存在本银行优先于他方承担理财产品损失的条款。

2020年7月,监管部门宣布将《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》过渡期延长至2021年末,鼓励采取新产品承接、市场化转让、回表等多种方式有序处置存量资产。本行根据监管要求,务实高效、积极有序地推进产品净值化、资产标准化、存量处置等工作,努力实现理财业务的平稳过渡和稳健发展。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 148 -

十三、结构化主体(续)

2 本银行持有投资的其他未纳入合并范围内的结构化主体

为了更好地运用资金获取收益,本银行投资于其他机构发行或管理的未纳入合并范围内的结构化主体,并记录了其产生的交易利得或损失以及利息收入。于2020年12月31日和2019年12月31日,本银行由于持有以上未纳入合并范围的结构化主体而产生的最大损失风险敞口涉及金额如下:

2020年12月31日

交易性金融资产

债权投资

最大损失风险敞口

他行理财产品2,265,065

-

2,265,065

基金21,028,362

-

21,028,362

信托受益权-

6,780,468

6,780,468

资产支持证券-

49,984,950

49,984,950

23,293,42756,765,41880,058,845

2019年12月31日

交易性金融资产

债权投资

最大损失风险敞口

他行理财产品

13,209,685-13,209,685

基金

5,508,040-5,508,040

信托受益权

-18,383,574

18,383,574

18,383,574

资产支持证券

7,87324,400,20424,408,077
18,725,59842,783,77861,509,376

信托计划及资产证券化产品的基础资产为信托贷款或信贷类资产,他行理财产品及基金的基础资产主要为同业类型资产和债券类型资产,其中资产支持证券主要由金融机构发行。

上述本集团持有投资的未纳入合并范围内的结构化主体的总体规模无公开可获得的市场信息。

3 纳入合并范围内的结构化主体

本集团发行及管理的纳入合并范围内的结构化主体主要包括本集团发行的保本型理财产品。2020年和2019年,本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。于2020年12月31日,本银行持有子公司渝农商理财发行的非保本型理财产品本金金额为10.00亿元,本集团已纳入合并范围(2019年12月31日:无)。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 149 -

十四、风险管理

1 概述

本集团主要风险管理为维持风险处于可接受的参数范围,以及满足监管规定。

本集团通过制定风险管理政策,设定风险控制,以及通过相关的最新信息系统来识别、分析、监控和报告风险情况。本集团还定期复核风险管理政策及系统,以反映市场、产品及行业最佳做法的变化。

本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中,市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团管理并监控该等风险,确保及时有效地实施适当措施。

2 风险管理框架

本银行董事会下设风险管理委员会。风险管理委员会负责制定本集团及本银行的整体风险管理及内部控制策略,监控信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险,定期评估整体风险情况、风险承受能力及管理能力,就本集团及本银行的风险管理及内部控制作出推荐意见及建议。

遵照风险管理委员会制定的风险管理策略,本集团的风险管理部制定及实施相关风险管理政策及程序,以监控本集团金融工具造成的风险。

3 信用风险

(1) 信用风险管理

信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而可能造成亏损的风险。操作失误导致的未获授权或不恰当垫款、承诺或投资,也会产生信用风险。本集团面临的主要信用风险源于向客户发放的贷款及垫款及其他资产负债表内外面临信用风险的业务。

(i) 贷款

本集团定期制定行业投资指引,对包括授信调查、审查、审批、支用出账、贷后监控和不良贷款管理等信贷业务环节实行全流程管理,通过严格准入、规范信贷管理流程,强化客户调查、放款审核和贷后监控,提高抵质押品风险缓释效果,加快不良贷款清收处置,持续推进信贷及投资管理系统建设等,持续提升本集团的信用风险管理水准。

本集团严格执行财政部《金融企业呆账核销管理办法》,对采取了必要措施和实施必要程序,仍无法收回的债权,且符合呆账认定条件并按流程提交审批后,则将其进行核销。于2020年度,本集团核销不良贷款人民币100.52亿元(2019年度:

19.43亿元)。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 150 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(1) 信用风险管理(续)

(ii) 同业往来

本集团对金融机构采取“集团对集团”的授信原则。对于与本集团有资金往来的金融机构和单一金融机构均设定有信用额度。

(iii) 债券及其他票据

本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、统一授信、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。

(iv) 其他金融资产

其他金融资产主要包括资管产品、债权融资计划等。本集团对合作的金融机构实行评级准入制度,对资管产品穿透至最终融资方进行统一授信,并定期进行后续风险管理。

(v) 信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承诺为本集团作出不可撤销的承诺,即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务,存在客户违反合约条款而需本集团代替客户付款的可能性,并承担与贷款相近的信用风险,因此本集团对此类交易采用同等风险管理程序及政策。

(2) 减值评估

预期信用损失计量

2020年度,本集团基于评价金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,运用三阶段减值模型,计提预期信用损失。

阶段一:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 151 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(2) 减值评估(续)

预期信用损失计量(续)

阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。

阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。

信用风险显著增加

本集团进行金融资产的阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息。主要考虑因素有内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化,主要考虑以下因素:

-债务人偿付利息或本金逾期超过30天,但未超过90天;-债务人的评级较初始确认时显著下降;-债务人经营或财务情况出现重大不利变化;-其他表明信用风险显著变化的情况。

新冠肺炎疫情发生后,本集团对受疫情影响的存量客户提供纾困方案。对于申请贷款纾困政策的客户,本集团根据延期还款的具体条款、借款人的信用状况和还款能力及其他反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息,审慎评估该等客户信用风险是否发生显著变化。对于因疫情提供临时性延期还款便利的客户,既充分关注并及时识别该等客户信用风险是否发生显著变化,也不仅因其享有延期还款便利而将该类贷款认定为信用风险自初始确认后已发生显著变化。

违约及已发生信用减值的定义

本集团结合违约等级和客户风险分类变化等多个定量、定性标准,评价债务人是否发生信用减值。当金融工具符合以下一项或多项条件时,本集团将该金融资产定义为已发生违约及已发生信用减值资产。本集团评价债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 152 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(2) 减值评估(续)

预期信用损失计量(续)

-客户评级为D级;-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同条款,如偿付利息或本金逾期90天以上;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他债务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-其他表明金融资产发生减值的客观证据。

计量预期信用损失—对参数、假设及估计技术的说明

本集团进行金融资产预期信用损失计量的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。大额风险客户划分为阶段三的金融资产适用现金流折现模型法。划分为阶段一和阶段二,以及划分为阶段三但不适用现金流折现模型法的金融资产适用风险参数模型法。

根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。风险参数模型法的预期信用损失是违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘积折现后的结果。相关定义如下:

违约概率:是指在未来某个特定时期内,如未来12个月或整个存续期间,债务人不能按照合同约定偿还本息或履行相关义务的可能性。

违约损失率:是指债务人如果发生违约将给债权人所造成的损失金额占债权金额的比率,即损失的严重程度。本集团违约损失率根据不同贷款担保方式,获取回收率数据并进而计算得出违约损失率数值。

违约风险敞口:是指在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。

本集团定期回顾计量预期信用损失的相关假设,包括但不限于各期限下的违约概率和违约损失率的变动情况。

本报告期内,估计技术或关键假设未发生重大变化。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 153 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(2) 减值评估(续)

预期信用损失计量(续)

采用现金流折现模型法的金融资产,基于该资产的账面总额与按一定折现率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额,来计量预期信用损失。

前瞻性损失

本集团计算预期信用损失时考虑了宏观经济的前瞻性信息。

本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,如重庆生产总值同比增长率、广义货币同比增长率、城镇居民人均可支配收入同比增长率等。通过分析这些关键经济指标的变化来计算宏观经济环境对预期信用损失的前瞻性影响。

本集团从万得信息技术股份有限公司公布的中国宏观经济数据库采集上述关键经济指标的时间序列数据,结合行内数据,建立预测模型。在此基础上,结合专家经验判断,确定乐观、基准和悲观三种情景的权重及关键宏观经济参数的表现,不同情景的模型预测值加权平均计算违约概率。

与其他经济预测类似,对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性,因此实际结果可能同预测存在一定差异。本集团定期对宏观经济指标的预测值进行更新。本集团最终计量的减值准备是多种宏观经济情景下预期信用损失的加权结果。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。

于2020年度,本集团对2021年重庆地区生产总值(GDP)同比增长率基准情景预测值范围为7.50%-8.50%。本集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了2020年受新冠肺炎疫情引发的不确定性,对宏观经济预测值进行了审慎调整。

不同情景的权重采取基准情景为主,其余情景为辅的原则,结合专家判断设置,本集团2020年12月31日基准情景权重高于其他情景权重。

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 154 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(2) 减值评估(续)

预期信用损失计量(续)

敏感性分析

预期信用损失对模型中使用的参数,前瞻性预测的宏观经济变量,三种情景下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

于2020年12月31日,假设乐观情形的权重减少10%,而基准情形的权重增加10%,本集团的信用减值准备增加人民币4.07亿元;假设悲观情形的权重减少10%,而基准情形的权重增加10%,本集团的信用减值准备减少人民币5.60亿元。

于2019年12月31日,假设乐观情形的权重减少10%,而基准情形的权重增加10%,本集团的信用减值准备增加人民币4.74亿元;假设悲观情形的权重减少10%,而基准情形的权重增加10%,本集团的信用减值准备减少人民币6.52亿元。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 155 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息

在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时,最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日的最大信用风险敞口为在财务报表中确认的各项金融资产的账面余额和附注九、3中披露的信贷承诺。

本集团最大信用风险敞口的信息:

本集团

2020年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产

存放中央银行款项62,223,994

-

-

-

62,223,994存放同业款项27,771,457

-

-

-

27,771,457拆出资金109,615,104

-

-

-

109,615,104买入返售金融资产1,303,008

-

-

-

1,303,008衍生金融资产-

-

-

58,492

58,492发放贷款和垫款473,595,465

11,775,562

1,592,376

-

486,963,403

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 156 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本集团(续)

2020年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产(续)

金融投资:

交易性金融资产-

-

-

30,164,463

30,164,463债权投资380,939,052

627,393

1,598,044

-

383,164,489其他债权投资16,055,223

-

-

-

16,055,223其他金融资产1,093,264

-

-

-

1,093,264

表内项目合计1,072,596,567

12,402,955

3,190,420

30,222,955

1,118,412,897

表外信贷承诺36,997,061

233,715

-

37,230,829合计1,109,593,628

12,636,670

3,190,473

30,222,955

1,155,643,726

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 157 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本集团

2019年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产

存放中央银行款项

74,228,272---74,228,272

存放同业款项15,625,365

-

-

-

15,625,365

拆出资金129,383,634

-

992,126

-

130,375,760

衍生金融资产-

-

-

92,263

92,263

发放贷款和垫款399,463,868

14,529,318

2,347,595

-

416,340,781

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 158 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本集团(续)

2019年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产(续)

金融投资:

交易性金融资产-

-

-

4,952,393

4,952,393

债权投资343,206,847

3,211,569

-

-

346,418,416

其他债权投资6,679,007

-

-

-

6,679,007

其他金融资产784,554

-

-

-

784,554

表内项目合计969,371,547

17,740,887

3,339,721

5,044,656

995,496,811

表外信贷承诺32,038,635

3,316,082

99,018

-

35,453,735

合计1,001,410,182

21,056,969

3,438,739

5,044,656

1,030,950,546

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 159 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本银行

2020年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产

存放中央银行款项62,064,958

-

-

-

62,064,958

存放同业款项25,942,124

-

-

-

25,942,124

拆出资金113,700,444

-

-

-

113,700,444

买入返售金融资产1,303,008

-

-

-

1,303,008

衍生金融资产-

-

-

58,492

58,492

发放贷款和垫款434,460,370

10,500,420

1,525,086

-

446,485,876

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 160 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本银行(续)

2020年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产(续)

金融投资:

交易性金融资产-

-

-

31,165,230

31,165,230

债权投资380,228,765

627,393

1,598,044

-

382,454,202

其他债权投资16,055,223

-

-

-

16,055,223

其他金融资产1,057,331

-

-

-

1,057,331

表内项目合计1,034,812,223 11,127,813 3,123,130 31,223,722 1,080,286,888

表外信贷承诺36,996,686

233,715

-

37,230,454

合计1,071,808,909

11,361,528

3,123,183

31,223,722

1,117,517,342

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 161 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本银行

2019年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产

存放中央银行款项74,067,087

-

-

-

74,067,087

存放同业款项15,336,886

-

-

-

15,336,886

拆出资金133,726,957

-

992,126

-

134,719,083

衍生金融资产-

-

-

92,263

92,263

发放贷款和垫款364,219,790

13,323,528

2,295,832

-

379,839,150

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 162 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本银行(续)

2019年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

不适用

不考虑任何抵押和其他信用增级措施的最大信用风险敞口

金融资产(续)

金融投资:

交易性金融资产-

-

-

4,952,393

4,952,393

债权投资343,309,657

3,211,569

-

-

346,521,226

其他债权投资6,679,007

-

-

-

6,679,007

其他金融资产752,627

-

-

-

752,627

表内项目合计938,092,011

16,535,097

3,287,958

5,044,656

962,959,722

表外信贷承诺32,038,635

3,316,082

99,018

-

35,453,735

合计970,130,646

19,851,179

3,386,976

5,044,656

998,413,457

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 163 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部分层管理,按内部评级标尺、违约天数等指标将纳入预期信用损失计量的金融资产在各阶段内部进一步区分为“风险等级一”、“风险等级二”、“风险等级三”和“违约”,该分层管理的结果为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“风险等级一”指资产质量良好,评级较高,或暂未出现逾期情况,或不存在理由怀疑资产预期将发生违约;“风险等级二”指评级中等,或者虽然出现了一定的逾期情况,但资产质量较好或存在可能对资产违约产生不利影响的因素,但不存在足够理由怀疑资产预期会发生违约;“风险等级三”指评级较低,或逾期情况较为严重,或存在对资产违约产生较明显不利影响的因素,但尚未出现表明已发生违约的事件;“违约”的标准与已发生信用减值的定义一致;

发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按内部分层管理的分析:

公司贷款 2020年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

合计

信用等级

风险等级一160,733,375

1,718,692

-

162,452,067

风险等级二92,229,441

11,531,122

-

103,760,563

风险等级三-

1,028,574

-

1,028,574

违约 -

-

6,390,083

6,390,083

账面总额252,962,816

14,278,388

6,390,083

273,631,287

损失准备(5,699,101)

(3,667,757)

(5,076,089)

(14,442,947)

账面净额247,263,715

10,610,631

1,313,994

259,188,340

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 164 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

发放贷款和垫款的最大信用风险敞口内部分层管理的分析(续)

零售贷款 2020年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

合计

信用等级

风险等级一 213,362,245

-

-

213,362,245

风险等级二109,586

1,584,743

-

1,694,329

风险等级三 -

159,035

-

159,035

违约 -

-

1,328,084

1,328,084

账面总额 213,471,831

1,743,778

1,328,084

216,543,693

损失准备

(578,847)

(4,849,971)
(1,050,702)(6,479,520)

账面净额208,621,860

1,164,931

277,382

210,064,173

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 165 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

发放贷款和垫款的最大信用风险敞口内部分层管理的分析(续)

公司贷款 2019年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

合计

信用等级

风险等级一148,745,389

2,288,738

-

151,034,127

风险等级二79,396,118

14,626,997

-

94,023,115

风险等级三-

1,527,526

-

1,527,526

违约

--8,175,6378,175,637

账面总额228,141,507

18,443,261

8,175,637

254,760,405

损失准备(4,804,086)

(4,817,852)

(6,062,858)

(15,684,796)

账面净额223,337,421

13,625,409

2,112,779

239,075,609

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 166 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(3) 最大信用风险敞口信息(续)

发放贷款和垫款的最大信用风险敞口内部分层管理的分析(续)

零售贷款 2019年12月31日

阶段一

阶段二

阶段三

合计

信用等级

风险等级一159,705,575

-

-

159,705,575

风险等级二88,480

1,163,540

-

1,252,020

风险等级三-

126,769

-

126,769

违约

--1,153,4181,153,418

账面总额159,794,055

1,290,309

1,153,418

162,237,782

损失准备(3,740,890)

(387,869)

(930,552)

(5,059,311)

账面净额156,053,165

902,440

222,866

157,178,471

于2020年12月31日,以公允价值计量且变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款风险敞口为人民币177.11亿元,信用等级主要为“风险等级一”(2019年12月31日:人民币200.87 亿元,信用风险等级主要为“风险等级一”)。

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 167 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(4) 发放贷款和垫款

发放贷款和垫款按行业分布情况如下:

本集团 2020年12月31日

2019年12月31日

金额

比例(%)

金额

比例(%)

对公贷款和垫款

水利、环境和公共设施管理业63,969,943

21.96

59,543,637

21.66

制造业63,304,280

21.73

62,679,247

22.81

租赁和商务服务业60,894,463

20.90

50,781,853

18.48

批发和零售业

26,318,943

26,318,9439.0327,906,60810.15

电力、热力、燃气及水生产及供应业

19,624,1846.7416,570,7806.03

交通运输、仓储及邮政业

18,352,4976.3012,388,5354.51

金融业

7,608,6722.6110,337,2143.76

建筑业

7,089,8082.437,642,2822.78

卫生和社会工作6,288,277

2.16

5,538,146

2.01

房地产业5,676,948

1.95

8,032,928

2.92

教育业2,596,509

0.89

2,861,584

1.04

农、林、牧、渔业

2,396,4800.823,079,3061.12

其他

7,221,1732.487,484,9862.73

291,342,177

100.00

274,847,106

100.00

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 168 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(4) 发放贷款和垫款(续)

发放贷款和垫款按行业分布情况如下(续):

本集团 2020年12月31日

2019年12月31日

金额

比例(%)

金额

比例(%)

个人贷款和垫款

个人按揭贷款91,337,004

42.18

73,091,378

45.05

个人经营性贷款66,799,803

30.85

50,515,959

31.14

信用卡透支

5,002,8792.314,505,9292.78

其他

53,404,00724.6634,124,51621.03
216,543,693100.00162,237,782100.00

发放贷款和垫款账面余额

507,885,870437,084,888

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 169 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(4) 发放贷款和垫款(续)

发放贷款和垫款按行业分布情况如下(续):

本银行 2020年12月31日

2019年12月31日

金额

比例(%)

金额

比例(%)

对公贷款和垫款

制造业

62,530,99024.8561,477,28525.72

水利、环境和公共设施管理业56,587,297

22.49

52,704,126

22.05

租赁和商务服务业35,896,348

14.27

29,247,228

12.24

批发和零售业26,268,864

10.44

27,849,371

11.65

电力、热力、燃气及水生产和供应业

16,473,5586.5514,132,6975.91

交通运输、仓储及邮政业

15,778,4726.279,783,7744.30

金融业

7,608,6723.0210,287,4944.09

建筑业

6,691,6332.667,316,6433.28

卫生和社会工作

6,288,2772.505,537,4443.06

房地产业5,597,767

2.22

7,850,482

2.32

教育业2,596,509

1.03

2,861,584

1.20

文化、体育和娱乐业2,355,970

0.94

1,982,912

0.83

其他

6,911,147

6,911,1472.767,990,0693.35
251,585,504100.00239,021,109100.00

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 170 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(4) 发放贷款和垫款(续)

发放贷款和垫款按行业分布情况如下(续):

本银行 2020年12月31日

2019年12月31日

金额

比例(%)

金额

比例(%)

个人贷款和垫款

个人按揭贷款

90,863,51942.5672,668,62445.46

个人经营性贷款64,724,089

30.32

49,042,808

30.68

信用卡透支5,002,879

2.34

4,505,929

2.82

其他52,892,012

24.78

33,619,185

21.04

213,482,499100.00159,836,546100.00

发放贷款和垫款账面余额465,068,003

398,857,655

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 171 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(4) 发放贷款和垫款(续)

发放贷款和垫款账面余额按合同约定期限及担保方式分布情况如下:

本集团 2020年12月31日

1年以内

1至5年

5年以上

合计

信用贷款

45,364,81022,980,5579,318,82677,664,193

保证贷款

33,542,29361,235,22165,560,134160,337,648

抵押贷款67,782,253

32,896,282

107,901,668

208,580,203

质押贷款

20,994,359

20,994,3595,530,66834,778,79961,303,826

合计167,683,715

122,642,728

217,559,427

507,885,870

本银行 2020年12月31日

1年以内

1至5年

5年以上

合计

信用贷款45,181,446

22,738,905

7,692,560

75,612,911

保证贷款

33,427,046

33,427,04652,079,21944,106,116129,612,381

抵押贷款66,529,876

30,491,946

103,699,551

200,721,373

质押贷款

20,945,940

20,945,9405,007,00833,168,39059,121,338

合计166,084,308

110,317,078

188,666,617

465,068,003

本集团 2019年12月31日

1年以内

1至5年

5年以上

合计

信用贷款29,827,265

16,517,977

6,323,339

52,668,581

保证贷款

34,064,200

34,064,20049,809,90353,976,722137,850,825

抵押贷款

68,412,10623,511,76089,827,764181,751,630

质押贷款

19,778,05610,216,79534,819,00164,813,852

合计

152,081,627100,056,435184,946,826437,084,888

本银行 2019年12月31日

1年以内

1至5年

5年以上

合计

信用贷款

29,648,09816,107,5384,732,64050,488,276

保证贷款33,896,823

38,308,791

39,034,772

111,240,386

抵押贷款

67,598,100

67,598,10020,656,93286,985,707175,240,739

质押贷款

19,717,9619,256,76532,913,52861,888,254

合计

150,860,98284,330,026163,666,647398,857,655

重庆农村商业银行股份有限公司财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

- 172 -

十四、风险管理(续)

3 信用风险(续)

(4) 发放贷款和垫款(续)

逾期贷款:

本集团

2020

1231

逾期

1

逾期

91

逾期

361

逾期

3

以上

90

360

3

合计

信用贷款

224,109307,21019,0466,433556,798

保证贷款

306,1721,207,142964,299332,3192,809,932

抵押贷款

755,021957,886319,48687,6792,120,072

质押贷款

93,6791,6981,000-96,377

合计

1,378,9812,473,9361,303,831426,4315,583,179

本银行

2020

1231

逾期

1

逾期

91

逾期

361

逾期

3

以上

90

360

3

合计

信用贷款

223,283306,19718,1166,201553,797

保证贷款

293,9171,086,780832,2483,0402,215,985

抵押贷款

742,041949,664312,04484,6872,088,436

质押贷款

93,6541,6981,000-96,352

合计

1,352,8952,344,3391,163,40893,9284,954,570

本集团

2019

1231

逾期

1

逾期

91

逾期

361

逾期

3

以上

90

360