山东出版：2022年半年度报告

公司代码：601019 公司简称：山东出版

山东出版传媒股份有限公司

2022年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人张志华、主管会计工作负责人宫杰及会计机构负责人（会计主管人员）刘毅声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”有关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 16

第五节 环境与社会责任 ...... 18

第六节 重要事项 ...... 20

第七节 股份变动及股东情况 ...... 26

第八节 优先股相关情况 ...... 28

第九节 债券相关情况 ...... 28

第十节 财务报告 ...... 29

备查文件目录	载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
	载有法定代表人签字的2022年半年度报告正本

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
控股股东、实际控制人、山东出版集团	指	山东出版集团有限公司
山东出版、公司、本公司	指	山东出版传媒股份有限公司
人民社	指	山东人民出版社有限公司
文艺社	指	山东文艺出版社有限公司
教育社	指	山东教育出版社有限公司
科技社	指	山东科学技术出版社有限公司
明天社	指	明天出版社有限公司
齐鲁书社	指	山东齐鲁书社出版有限公司
美术社	指	山东美术出版社有限公司
友谊社	指	山东友谊出版社有限公司
画报社	指	山东画报社有限公司
画报出版社	指	山东画报出版社有限公司
音像社	指	山东电子音像出版社有限公司
山东数字出版公司	指	山东数字出版传媒有限公司
山东新华书店集团、新华书店集团、书店集团	指	山东新华书店集团有限公司
山东印刷物资公司	指	山东省印刷物资有限公司
山东出版外贸公司	指	山东省出版对外贸易有限公司
山东新华印务公司	指	山东新华印务有限公司
山东东方教育科技公司	指	山东东方教育科技有限公司
山东出版新铧教育公司	指	山东出版新铧教育咨询有限公司
山东省书香研学公司	指	山东省书香研学旅行社有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《山东出版传媒股份有限公司章程》
码洋	指	图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以数量所得出的金额
实洋	指	图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售价格乘以销售数量所得出的金额
报告期	指	2022年1-6月
元、万元、亿元	指	如无特别说明，为人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	山东出版传媒股份有限公司
公司的中文简称	山东出版
公司的外文名称	Shandong Publishing&Media Co.,Ltd
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人	张志华

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	薛严丽	王卫国
联系地址	山东省济南市英雄山路189号	山东省济南市英雄山路189号
电话	0531-82098193	0531-82098193
传真	0531-82098193	0531-82098193
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	山东省济南市英雄山路189号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	山东省济南市英雄山路189号
公司办公地址的邮政编码	250002
公司网址	http://www.sdcbcm.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券法律部
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	山东出版	601019	无

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据

本报告期 （1－6月）

上年同期

本报告期比上年同期增减(%)

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	4,889,399,502.00	4,688,171,833.17	4.29
归属于上市公司股东的净利润	862,111,209.43	807,046,445.33	6.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	774,923,455.89	750,243,235.00	3.29
经营活动产生的现金流量净额	69,552,854.90	618,522,262.71	-88.75
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	13,255,444,204.33	12,370,950,994.90	7.15
总资产	19,666,383,569.26	19,616,342,221.82	0.26

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.41	0.39	5.13
稀释每股收益（元／股）	0.41	0.39	5.13
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.37	0.36	2.78
加权平均净资产收益率（%）	6.73	6.77	减少0.04个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	6.05	6.30	减少0.25个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

经营活动产生的现金流量净额比上年同期降低是因为报告期因采购印刷物资等而预付的款项较上年同期多、部分销售款项结算较上年同期晚所致。加权平均净资产收益率比上年同期降低是因为今年现金分红在下半年实施，而去年现金分红在上半年实施。因此导致上半年净资产规模上较去年同期基数较大，净资产收益率小幅下降。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	36,989,993.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	17,886,162.97
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	34,387,008.01
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,341,595.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目	386,422.99
减：所得税影响额	134,216.18
少数股东权益影响额（税后）	-13,977.75
合计	87,187,753.54

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司的主要业务及经营模式

1.主要业务

公司主营业务以出版、发行、印刷、印刷物资贸易等为主，拥有以出版物编辑出版、印刷复制、发行及零售、物资贸易为主的全产业链业务，逐步融合互联网媒体、数字出版、信息技术等新兴业态，延伸开拓研学文旅等领域，形成了产业链完整并不断延伸发展的产业格局。公司的主要产品及服务是图书、期刊及电子音像出版物，发行、印刷服务及物资贸易，以及文化活动体验、文旅组织服务等，致力于为消费者提供线上和线下文化产品、文旅体验、教育服务，满足消费者的精神文化需求。公司主营业务中，教材教辅业务多年来保持稳健增长的态势；发行业务近年来

通过转型升级、发展相关多元产业，业绩取得显著增长；印刷及印刷物资供应等业务，通过拓展经营，业务稳健发展。

2.经营模式

（1）出版业务

公司出版业务主要包括教材教辅、一般图书、期刊和电子音像产品、数字产品的出版。按照产品大类主要分为教材及教辅、一般图书两类。其中，教材及教辅包括本版及外版代理两种。本版是指公司组织编写、拥有专有出版权的教材及教辅；外版代理则由公司通过签订协议、支付版权使用费的方式向版权所有人取得代理权，并负责宣传推广、印制、发行和售后服务等工作。

（2）发行业务

公司发行业务包括山东新华书店集团发行业务和下属出版社自办发行业务。公司全资子公司山东新华书店集团是公司旗下的发行公司，主要经营教材教辅、一般图书及电子音像产品、报纸期刊等出版物的发行、批发、零售、连锁经营业务。除山东新华书店集团外，公司下属出版社均有自办发行体系，主要向省内外发行各社出版的教材教辅、一般图书及电子音像产品等出版物。

（3）印刷业务

公司印刷业务包括内部印刷业务和外部印刷业务。公司印刷企业主要服务于各出版社、杂志社、商场、政府事业单位等客户。公司印刷企业所使用的油墨、版材等主要由山东印刷物资公司供应；纸张方面，或由客户自带纸张，或企业自行采购。印刷板块采用“总-分公司”的组织架构和管理模式，承印教材教辅等由公司统一定价，按照工价成本进行结算；通过开拓市场或招投标取得的杂志、图书、志书及商场DM单等，双方按照市场情况约定加工价格。

（4）物资贸易业务

公司物资贸易业务主要包括物资供应业务和外贸业务。公司拥有2家印刷物资贸易公司：山东印刷物资公司和山东出版外贸公司。物资供应业务主要为公司出版、印刷业务供应纸张、油墨及其他印刷耗材等印刷物资，在满足公司内部出版、印刷需求的基础上，同时对外开展物资贸易业务。外贸业务主要经营进口木浆等进口物资的贸易，分为一般贸易和转口贸易。一般贸易是将进口和国内采购的木浆及纸张等相关产品在国内进行销售，通常是采取收到货款再放货的方式；转口贸易是根据客户需求进口木浆和纸制品，定价方式参照当月木浆市场外商报价进行适当调整后销售给客户，并直接将提单等货权单据转给客户，完成销售。

（5）创新业态

公司创新业态主要包括数字版权、研学文旅、智慧教育、融媒体、数字出版及教育服务供应等融合创新业务，依托公司旗下数字融合产业研究院、新铧文旅集团、东方教育科技公司、山东电子音像出版社、山东数字出版公司、山东新铧教育科技有限公司及其他相关单位，充分发挥现有渠道和资源优势，利用新技术、新模式加速推进出版产业的融合创新转型，与传统出版业务深度融合，培育和运营相关文化领域及技术服务，进一步增强公司的核心竞争力。

（二）行业情况说明

按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业。近年来，随着互联网新技术、大数据、物联网、云计算、区块链、人工智能、5G等的广泛应用，出版业也受到了前所未有的冲击和挑战；上半年新冠疫情的反复，更使得读者的阅读方式、获取知识和服务的途径、文化消费习惯和生活习惯发生根本性变化，对纸质图书销售和实体书店生存造成了很大冲击；国家“双减”政策对教育出版和教育服务也提出了新的要求。与此同时，在危机和挑战中也蕴藏了机遇和潜力。一是国家对全民阅读空前关注。出版作为文化产业重要组成部分，得到国家多方面政策支持。2021年底，国家《出版业“十四五”时期发展规划》出台。2022年3月，“全民阅读”第9次写入政府工作报告。4月，习近平总书记向首届全民阅读大会致贺信，倡导“全社会都参与到阅读中来，形成爱读书、读好书、善读书的浓厚氛围”。国家层面对推动全民阅读、建设书香社会的高度重视对出版业来讲是重大利好。二是主题出版将持续发力。今年将迎接党的二十大召开，3月，中宣部就做好2022年主题出版工作作出专门部署。党的二十大召开、党史学习教育常态化、长效化等重大契机，将进一步凸显主题出版的“双效统一”。三是新媒体营销转型升级，给出版业注入新的活力。在疫情的“倒逼”下，出版企业纷纷加快营销转型步伐，促进编辑出版流程优化，带动出版业态创新，从而有力推动了出版业的创新发展和转型升级。四是“双减”政策的落地也带来了拓展教育服务市场、大力开拓研学旅行等业务的机遇。

在此形势下，公司积极应对新形势新变化，大力推动科技赋能传统产业，加快创新转型，加速产业布局，积极探寻新的产业发展路径，寻找新的产业增长点，开辟新的产业发展空间，从而推动主业实现高质量发展。报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、市场地位、主要业绩驱动因素等未发生重大变化。根据证监会分类的新闻和出版业28家上市公司2021年数据显示，山东出版归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润指标位列行业第一位，经营活动产生的现金流量净额指标位列行业第二位，归属于母公司股东的净利润指标位列行业第三位，营业收入、利润总额、净资产指标位列行业第四位，在业内具有较突出的竞争优势。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司具有以下几方面的竞争优势：

1.品牌优势

公司经过多年经营，已经形成了公司品牌、出版社品牌、出版物品牌“三位一体”、协调发展的品牌链条和品牌体系，以独具特色、高质量的精品图书带动出版社品牌的树立，提升公司品牌形象美誉度和社会影响力。出版业务方面，公司所属出版社人民社、明天社进入全国百佳出版单位行列。发行业务方面，公司全资子公司山东新华书店集团位列全国发行集团前列。

2.资源优势

山东省是文化大省、人口大省、教育大省，雄厚的资源优势为公司出版主业的发展创造了有利条件。山东具有源远流长、独特丰厚的文化资源。儒家思想的集大成者孔子、孟子衍生的儒家文化，兵家的代表人物孙子、孙膑创造的兵家文化，法家先驱管仲阐述的法家文化，五岳之首泰山所蕴含的泰山文化，山东特色的汉画像石文化，遍布齐鲁大地的丰富的考古资源，以及沂蒙、孟良崮等红色文化、泰山“挑山工”精神等文化基因，都为公司及各出版子公司出版特色鲜明的精品图书提供了基础和来源。山东省是人口大省、教育大省，各层级教育在校生过千万人。公司旗下明天社、教育社、人民社、科技社等出版子公司分别在学前教育、中小学教育、高等教育和继续教育、职业教育等全年龄段教育内容的研究与教材、教辅及教育读物等方面形成优势，联合打造山东教育出版品牌，发挥协同优势，共同开拓山东乃至全国的教育出版市场。

3.人才优势

公司高度重视人才建设，始终坚持大力实施人才强企战略。公司各层级都凝聚了优秀管理人才和专业人才队伍，优势突出。其中，中宣部“四个一批”人才2名；宣传思想文化青年英才1名；全国新闻出版行业领军人才4名；韬奋出版奖1名；毕昇印刷奖1名；中国出版政府奖优秀出版人物3名；中国出版政府奖优秀编辑奖1名；山东省优秀企业家1名；山东省改革尖兵2名；山东省有突出贡献的中青年专家2名；齐鲁文化英才7名；山东省新闻出版奖优秀人物奖5名。

4.全产业链优势

公司拥有出版社、期刊社、数字出版公司、数字融合产业研究院、印务公司、发行集团、印刷物资供应及外贸公司，实现了图书、期刊、新媒体等各种传媒业态协调发展、相互补充的良好格局；形成了编辑、印刷、发行、物资贸易各板块专业分工、上下游密切协作、无缝链接的完整出版产业链，合理调配公司内部资源，减少资源损耗，降低交易成本，提高盈利能力。公司各业务版块协同效应显著，与产业链不完整的书刊出版企业相比，具有快速应对市场变化的整体竞争力和较强的抗风险能力。

5.国际传播力优势

公司持续推动出版“走出去”，用好国际国内两种资源、两个市场，实现“引进来”“走出去”协调发展，传播中国声音、讲好中国故事、弘扬中华优秀文化，提升国际传播力和国际影响力；实施“双品双效”工程，提升版权资源的适用性，有效地把“一带一路”建设和“走出去”工作融合起来，率先提出并成功打造的“一带一路”图书版权贸易洽谈会，已成为全国知名品牌。

报告期内，公司管理团队和员工队伍稳定，各种业务许可、土地使用权等未发生重要变化，公司核心竞争力未发生重要变化。

三、经营情况的讨论与分析

2022年上半年，在国内经济形势遭遇诸多困难挑战、增长压力加大的情况下，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕公司发展战略和年度经营计划，统筹抓好疫情防

控和企业改革发展，强化经营管理，加快推进融合创新，全力推动各项业务高质量发展。报告期，公司实现营业收入48.89亿元，同比增长4.29%。实现净利润8.57亿元，同比增长6.23%。截至2022年6月30日，公司总资产达196.66亿元，净资产达132.65亿元。凸显出疫情影响下公司经营管理保持了较强的适应能力、修复能力和发展韧性。

（一）坚持“双品双效”，出版主业亮点纷呈

公司继续深入实施 “双品双效”战略，一般图书出版坚持“四个聚焦”，聚焦精品出版、畅销书出版、融合出版和优秀文化“走出去”。所属出版单位共出版图书6378种、音像电子出版物229种、期刊6种，图书产品再版重印率77.1%，再版重印率不断提升。报告期内，公司出版了一批精品力作和市场反响良好的畅销书，获得国家级重大奖项、入选国家级精品工程及出版规划73项，输出版权53种。长篇报告文学《中国北斗》入选2021年度“中国好书”榜，《中华文化海外传播简史》和《琴声飞过旷野》分别入选了2022年4月、2022年5月的“中国好书”月榜；《沂蒙壮歌》《科技史新视角研究丛书》等14种项目入选2022年度国家出版基金资助项目，入选数量位列地方出版集团第4位；《事林广记》入选2022年度国家古籍整理出版资助项目；《风筝是会飞的鱼》等6种项目入选2022年向全国青少年推荐百种优秀出版物。人民社出版了《三个走在前》、明天社推出了杨红樱的全新力作“笑猫日记”系列新书《大象的远方》、教育社出版了“梁晓声亲子半小时美绘本”、画报出版社推出了赵迎新《我是奥运摄影官》等精品力作。据开卷监控，报告期内，公司在教辅、医学、马列、艺术、语言、工程技术、经济与管理、综合图书、计算机类实洋占有率均有上升，其中公司在少儿文学市场实洋占有率为6.09%，排名第5名，同比提升1名。《笑猫日记》系列图书累计562次进入开卷实体店渠道月度榜单前30名，427次位列开卷排行榜前列，26次位于开卷排行榜首位。

公司积极顺应“双减”政策形势下教育出版及教育服务需求，立足高质量服务教育的理念，持续调整优化教育产品结构，培育精品教辅品牌，研发数字教辅产品，推动智慧教育平台建设，加大数字教材教辅资源供应，满足教育市场多样化需求，助力教育减负提质。报告期内，公司积极做好新课标颁布后新增教材、修订教材及评议教辅的送审工作；智能化教辅“在线分层自适应教学评测服务云平台”已上线试运行；不断拓展市场教辅新品种类，新增52个品种（系列），共524册；延续、拓展或更名37个品种（系列），极大地优化了教育产品结构，丰富了教材教辅产品线。

（二）加快转型升级，发行业务持续稳步增长

面对疫情影响，公司充分发挥全产业链优势，统筹协调各环节，提前部署、积极应对，全力做好教材教辅发行。2022春季成为历年来教材到货最早的一季，圆满完成“课前到书，人手一册”的政治任务。

书店集团以融合创新为驱动力，探索创新实体书店生存发展新路径，继续实施实体门店“四年攻坚计划”，持续推进实体书店自主发展。书店集团创新业态，通过廉政书屋、青少年科教图书中心、职工书屋等特色定制服务，中心门店、校园图书馆、社区图书馆“三位一体”融合运营，

以及少儿文化体验平台建设、老年大学新华书店分校共建等形式，打造多种运营场景，拓展实体书店发展空间。书店集团持续强化线上运营平台建设，深耕“新华悦购”平台会员运营，极大地增强了客户黏性，“新华悦购”平台新注册用户43.14万人，累计注册用户达319.46万，销售额6244.09万码洋；加大“新华助学”平台运营推广，采用“新华助学”平台线上发行的书店集团分公司达95家，交易金额同比增长6.55%；深入拓展社群平台，打造社群运营“书店模式”，全省书店社群营收近千万元。

报告期，书店集团累计实现营业总收入37.95亿元，同比增长4.49%，实现净利润5.13亿元，同比增长10.84%。

（三）抢抓市场机遇，印刷物资板块提质增效

印刷板块坚持“绿色化、数字化、智能化、融合化”发展方向，深化印刷企业转型升级，强化管理增效，优化企业资源，内抓管理节能降耗，外拓市场扩大销售，“开源”“节流”两手抓，实现了健康发展。

公司物资外贸板块坚持稳中求进，防风险与稳发展并重。确保教材教辅供纸需求，切实履行社会责任；持续优化产品结构，大力拓展社会业务，推进静电纸、分切纸、光伏玻璃衬纸等新业务，维护开发新市场新客户；紧盯国际形势变化，稳妥开展木浆业务，确保锁定利润。

（四）聚焦融合发展，创新业态平稳有序推进

公司坚持融合创新，持续推进山东省数字融合出版创新创业共同体建设。目前已与产业链上下游高校、科研院所、金融投资、头部企业等54家机构单位达成多项合作；“出版产业大脑”项目已完成部分数据库及共性关键技术的研发，整体建设工作有序推进；“融合出版内容传播创新应用”重点实验室正在组织“数字融合版权交易平台”的区块链备案工作；山东数字融合版权交易中心4月正式揭牌启动，围绕“教育资源、学术内容、数字新文创、IP衍生品”4个方向，逐步构建数字融合版权服务矩阵。

面对疫情常态化的严峻形势，公司转变研学文旅工作思路，狠抓线下研学，强化线上布局，将工作重点放在课程研发、融合发展、新媒体运营、平台建设、资源整合、线上培训等方面，夯实运营基础，积蓄后发力量。曲阜、沂南等研学营地建设正在有序推进，其中，曲阜“中华传统文化国际研学实践教育营地” 项目已全面开工建设，并被确定为省级重大项目和“中外青少年交流基地”；“沂蒙红色教育研学综合实践营地”6月份已竣工，即将投入运营。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	4,889,399,502.00	4,688,171,833.17	4.29
营业成本	2,893,518,574.42	2,828,556,571.74	2.3
销售费用	464,381,513.75	430,916,316.05	7.77
管理费用	531,292,860.80	505,287,143.74	5.15
财务费用	-19,350,343.56	-14,237,931.19	-35.91
研发费用	9,040,237.03	-	不适用
经营活动产生的现金流量净额	69,552,854.90	618,522,262.71	-88.75
投资活动产生的现金流量净额	148,781,037.69	-334,670,920.08
筹资活动产生的现金流量净额	-14,261,242.82	-653,385,968.03

营业收入变动原因说明：主要系教材、教辅等收入增加致。营业成本变动原因说明：主要系销售收入同比有所增加，成本相应增加所致。销售费用变动原因说明：主要系宣传推广费增加所致。管理费用变动原因说明：主要系职工薪酬、折旧费增加所致。财务费用变动原因说明：主要系利息收入增加所致。研发费用变动原因说明：主要系印刷技术改造项目形成的研发费用增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期有所减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系去年同期有购置图书展示楼支出、本期购买理财产品减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本年度股利支付日期晚于去年同期所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称

本期期末数

本期期末数占总资产的比例（%）

上年期末数

上年期末数占总资产的比例（%）

本期期末金额较上年期末变动比例（%）

情况说明

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
应收票据	247,130,521.74	1.26	383,967,356.83	1.96	-35.64	主要系报告期内部分银行承兑汇票已到期所致。
应收款项融资	121,345,701.50	0.62	72,582,596.13	0.37	67.18	主要系报告期内子公司银行承兑汇票结算款项增加所致。
预付款项	342,938,728.92	1.74	191,622,515.65	0.98	78.97	主要系报告期内采购纸款增加所致。
其他应收款	85,423,826.04	0.43	51,145,870.10	0.26	67.02	主要系报告期内往来款项增加所致。
其他流动资产	79,063,319.76	0.40	117,905,549.74	0.60	-32.94	主要系报告期内增值税留抵税额减少所致。
开发支出	3,237,156.25	0.02	-	0.00	不适用	主要系报告期内出版产业大脑项目支出增加所致。
其他非流动资产	150,134,427.03	0.76	425,129,825.72	2.17	-64.69	主要系报告期内其他非流动资产购房款和土地款项转资所致。
短期借款	51,681,585.73	0.26	24,269,785.23	0.12	112.95	主要系报告期公司增加进口押汇业务所致。
应付票据	-	0.00	8,722,664.91	0.04	-100.00	主要系银行承兑汇票到期结算所致。
应付职工薪酬	243,397,212.75	1.24	398,138,832.91	2.03	-38.87	主要系报告期发放年初计提的工资、奖金所致。
其他流动负债	249,254,330.86	1.27	393,314,103.40	2.01	-36.63	主要系报告期内未终止确认银行承兑汇票已到期所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

报告期内公司资产受限情况参见“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释81、所有权或使用权受限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产：
理财产品和结构性存款	2,289,224,295.69	1,940,472,628.57	-348,751,667.12	34,387,008.01
其他权益工具投资：
中国教育出版传媒股份有限公司	362,128,660.19	362,128,660.19
深圳果然奇妙科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
新华互联电子商务有限责任公司	1,438,749.00	1,438,749.00
应收款项融资：
银行承兑汇票	72,582,596.13	121,345,701.50	48,763,105.37
合计	2,726,374,301.01	2,426,385,739.26	-299,988,561.75	34,387,008.01

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
山东人民出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	5,000.00	59,953.52	44,128.88	1,511.48

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
山东教育出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	10,000.00	80,103.09	65,903.14	4,076.95
明天出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	7,000.00	68,797.25	53,463.73	1,013.48
山东科技出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	6,000.00	53,204.12	35,757.19	4,076.97
山东新华书店集团有限公司	发行	教材教辅、一般图书销售	60,000.00	1,044,336.98	553,290.11	51,283.03
山东省印刷物资有限公司	贸易	出版物资	84,000.00	161,910.17	124,987.44	702.01
山东出版对外贸易有限公司	贸易	木浆、平行进口车	10,000.00	86,872.54	19,358.42	2,223.24

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.从整体行业来看，数字技术、大数据、网络技术、人工智能等新技术的行业应用发展迅速，新媒体产业快速发展，对传统出版业态形成较大冲击。公司将积极谋划新技术的应用，加快数字化转型，加快融合发展，力抓出版领域新技术新经济的历史机遇。

2.从公司内部来看，传统主业占比较大，依赖程度较高；数字化转型及新业态布局存在经营风险。公司将继续推进主业数字化及相关多元化战略实施，继续加强公司治理，提高规范运营水平，狠抓经营管理，提升公司整体绩效。

3.国内外宏观经济环境、国家行业政策变动、重大公共卫生事件以及自然灾害等不可控因素，可能对公司生产经营产生影响。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、股东大会情况简介

会议届次

召开日期

决议刊登的指定网站的查询索引

决议刊登的披露日期

会议决议

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年年度股东大会	2022年5月13日	www.sse.com.cn	2022年5月14日	详见《山东出版传媒股份有限公司2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-025）
2022年第一次临时股东大会	2022年5月26日	www.sse.com.cn	2022年5月27日	详见《山东出版传媒股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-032）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
宫杰	董事	选举
蔡卫忠	独立董事	选举
朱炜	独立董事	选举
王乐锦	独立董事	离任
刘燕	独立董事	离任
王长春	监事（非职工监事）	选举
杨宏	监事（非职工监事）	选举
李运才	监事（职工监事）	选举
张军	监事（非职工监事）	离任
张淼	监事（非职工监事）	离任
冯洪峰	监事（职工监事）	离任
王长春	副总经理	解任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

报告期，公司完成了新一届董事会、监事会的换届，聘请了高级管理人员，详见公司2022年5月14日的公告（公告编号：2022-026；2022-028）、2022年5月20日公告（公告编号：2022-030）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

作为文化企业，公司本身不属于高能耗、高污染企业。近年来，公司积极履行社会责任，大力推动所属印刷企业进行环保技术改造，认真贯彻落实绿色发展理念。一是在生产环节广泛使用水性上光油、自动清洗橡皮布技术等绿色环保材料及工艺，产品全部实现绿色印刷，并取得“绿色印刷”认证证书。二是采取一系列措施限污治污，购置VOCs收集处理、CTP制版机零排放+固废处理废水处理等设备，加强对废水、废气、固化废物的处理；采取减振、隔声等措施，降低噪音污染，使“三废”及降噪处理均达到环保要求。三是淘汰落后产能，投入7000多万元进行设备升级和技术改造，引进精密达12000型胶订机等先进设备，最大限度地提升了印刷企业自动化智能化水平，进一步降低了能耗和“三废”的产生。四是推广和使用清洁能源，山东新华印务公司济南分公司和泰安分公司安装太阳能光伏发电设备，年发电量约350万度，使用清洁能源的比例占总能耗的25%左右。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

新华印务公司3家分公司在绿色低碳环保发展上走在全省前列，全部通过国家绿色印刷资质认证，成为国家级绿色印刷示范企业，济南分公司、德州分公司被列为当地民生保障企业。在报告期内，新华印务公司积极响应重污染天气应急措施，充分加强对光伏发电清洁能源的有效管理，及时清理保养提高光电转换率，有效减少用电量、碳排放。泰安分公司800KW屋顶分布式光伏发电项目投入运营,该光伏发电项目平均年发电量预计93万千瓦时，所生产的电力园区自用率超过90%，与传统火力发电相比，每年可节约燃烧标煤297吨，减少二氧化碳排放735吨、二氧化硫排放21吨、粉尘217吨，节约用水2870吨。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

报告期内，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大精神及历次全会精神，积极承担作为山东省内文化传媒龙头企业的社会责任，坚定不移贯彻新发展理念，始终把巩固拓展脱贫攻坚成果放在突出位置，在全面建设社会主义现代化国家新征程中推进乡村振兴。

（一）做好主题出版工作，展示脱贫攻坚成果

公司始终坚守出版使命担当，紧扣时代脉搏，发挥出版优势，策划出版了《大娄山》《大地之上》等一批主题出版物，全方位、多角度展示脱贫攻坚成果。

（二）派驻“第一书记”，巩固脱贫攻坚成果

公司派驻的“第一书记”主动扎根基层，办实事、惠民生，谋发展、促增收，切实改变了帮扶村的面貌。一是抓党建、促振兴。认真抓好基层党组织建设，引导党员干部在党建引领乡村振兴中当好先锋。二是推动美丽乡村建设。积极推动乡村基础设施建设，开展铺设生产路、安装路灯、整修河道等民生工作。三是助力产业发展。发展壮大村级集体经济，为帮扶村建设光伏发电站、养殖等产业，推动村集体稳定可持续增收。四是关怀帮助群众。主动为群众解决实际困难，组织在校大学生到农村支教，通过培训学习，帮助群众掌握就业技能。五是助力疫情防控。充分发挥党员先锋模范作用，及时为群众讲解最新防疫政策，多方筹措防疫物资，落实各项疫情防控措施。

（三）抓好农村公共服务，推动乡村文化振兴

通过送书下乡、推广线上购书平台等形式，做好流动售书、农家书屋出版物配送工作，丰富乡村文化生活。组织“书香齐鲁、阅享山东”图书捐赠活动，满足了群众对阅读的需求。

（四）抓好乡村特色活动，推动文化下乡

持续开展“新时代乡村阅读季”系列活动，通过阅读服务站、“新时代文明实践乡村行”送书下乡等活动，活跃乡村文化生活。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	山东出版集团有限公司	详见本表下方备注1	2015年12月1日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	山东出版集团有限公司	详见本表下方备注2	2017年9月19日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用
	解决关联交易	山东出版集团有限公司	详见本表下方备注3	2015年12月1日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用
	其他	山东出版传媒股份有限公司	详见本表下方备注4	2015年11月30日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用
	其他	山东出版集团有限公司	详见本表下方备注5	2016年3月21日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用

备注1：山东出版集团对避免同业竞争事项承诺如下：

1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司（不包括山东出版及其附属公司，下同）在中国境内或境外未直接或间接以任何形式从事或参与任何与山东出版构成竞争或可能竞争的业务及活动；不拥有与山东出版存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；本公司与山东出版不存在同业竞争。

2、自本承诺函出具之日起，本公司作为山东出版控股股东期间，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与与山东出版构成竞争的任何业务或活动。

3、如本公司或本公司除山东出版外的其他附属企业发现任何与山东出版主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版，并保证山东出版或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。

4、本公司为山东出版控股股东期间，保证不会利用山东出版控股股东地位损害山东出版及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。

5、上述承诺在山东出版于国内证券交易所上市且本公司为山东出版控股股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给山东出版造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。

备注2：山东出版集团承诺：

山东新知教育投资有限公司虽然经营范围中含“教育咨询”，但目前尚未涉及教育咨询业务。在时机成熟时，将及时变更经营范围，去除未开展的“教育咨询”。

1、截至本说明出具之日，山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司与山东出版传媒股份有限公司及其子（分）公司不存在同业竞争关系。

2、自本说明出具之日起，山东新知教育投资有限公司将按公司章程的规定进行经营范围变更事宜。

3、山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与与山东出版传媒股份有限公司构成竞争的任何业务或活动。

4、如山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司自身或参与的企业发现任何与山东出版传媒股份有限公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版传媒股份有限公司，并保证山东出版传媒股份有限公司或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。

5、上述承诺在山东出版传媒股份有限公司于国内证券交易所上市且山东新知教育投资有限公司为山东出版传媒股份有限公司关联方期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，山东出版集团有限公司将承担因此给山东出版传媒股份有限公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。

备注3：山东出版集团关于规范关联交易的承诺：

1、本公司将自觉维护山东出版及全体股东的利益，规范关联交易，尽量减少不必要的非经常性关联交易，将不利用本公司作为山东出版的控股股东地位在关联交易中谋取不正当利益。

2、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求山东出版在业务合作等方面给予本公司或本公司控制的其他企业优于市场第三方的权利。

3、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求本公司或本公司控制的其他企业与山东出版达成交易的优先权利。

4、本公司将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《山东出版传媒股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）、《山东出版传媒股份有限公司股东大会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司董事会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司关联交易管理办法》等规定，严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则，在与山东出版订立公平合理的交易合同的基础上，进行相关交易。

5、在审议山东出版与本公司或本公司控制的企业进行的关联交易时，均严格履行相关法律程序，切实遵守法律法规和《公司章程》对关联交易回避制度的规定。本公司愿意承担因违反上述承诺而给山东出版造成的全部经济损失。本承诺持续有效且不可变更或撤销。

备注4：公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格按照二级市场价格确定。公司将在中国证监会、证券交易所等监管机构认定有关违法事实之日起10个交易日内召开董事会并作出决议，通过回购股份数量、价格区间、完成时间等股份回购具体方案并公告，同时发出股东大会会议通知，涉及公司回购公司股份的应经公司股东大会批准。自公司首次公开发行股票上市之日至公司发布回购方案之日，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，回购数量及回购价格将相应进行调整。公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失或者公司未履行上述承诺的，公司将依法赔偿投资者损失。备注5：承诺不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益。本公司承诺严格履行所做出的的上述承诺事项，确保发行人填补回报措施能够得到切实履行。如果本公司违反所作出的的承诺或拒不履行承诺，本公司将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和中国上市公司协会依法做出的监管措施或自律监管措施；给发行人或者股东造成损失的，本公司愿意依法承担相应补偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2022年4月7日召开的公司第三届董事会第二十九次（定期）会议及于2022年5月13日召开的公司2021年度股东大会审议通过的《关于公司2021年度日常性关联交易执行情况与2022年度日常性关联交易预计情况的议案》对公司2022年度的日常性关联交易进行了预计，详见公司在2022年4月8日及5月14日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站披露的《山东出版传媒股份有限公司关于2021年度日常性关联交易执行情况与2022年度日常性关联交易预计情况的公告》（公告编号:2022-008）及《山东出版传媒股份有限公司2021年年度股东大会决议公告》（公告编号2022-025）。报告期内，公司发生的向关联人销售商品及提供劳务的交易金额为191.29万元，关联人向公司销售商品及提供劳务的金额为

569.14万元，本公司作为承租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为1,537.61万元，本公司作为出租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为1.67万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 万元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

59,872.82

报告期末对子公司担保余额合计（B）

43,869.97

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

43,869.97

担保总额占公司净资产的比例(%)

3.31

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

43,869.97

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

43,869.97

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

公司没有对外提供担保，报告期内提供的担保是对全资子公司及其全资子公司提供的担保。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	43,157
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况
股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份 状态	数 量
山东出版集团有限公司	0	1,602,944,478	76.81	0	无	0	国有法人
香港中央结算有限公司	9,518,205	80,561,119	3.86	0	无	0	其他

山东出版投资有限公司	0	32,714,242		1.57		0	无	0		国有法人
全国社会保障基金理事会转持一户	0	26,249,615		1.26		0	无	0		国有法人
中国教育出版传媒集团有限公司	0	19,706,410		0.94		0	无	0		国有法人
中国信达资产管理股份有限公司	0	10,500,000		0.50		0	无	0		国有法人
山东省文化产业投资集团有限公司	-1,536,900	6,355,383		0.30		0	无	0		国有法人
中国工商银行股份有限公司－融通内需驱动股票型证券投资基金	5,898,131	5,898,131		0.28		0	无	0		其他
黄浩玮	0	5,139,844		0.25		0	无	0		境内自然人
中国新闻出版传媒集团有限公司	0	4,925,268		0.24		0	无	0		国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
					种类				数量
山东出版集团有限公司			1,602,944,478		人民币普通股				1,602,944,478
香港中央结算有限公司			80,561,119		人民币普通股				80,561,119
山东出版投资有限公司			32,714,242		人民币普通股				32,714,242
全国社会保障基金理事会转持一户			26,249,615		人民币普通股				26,249,615
中国教育出版传媒集团有限公司			19,706,410		人民币普通股				19,706,410
中国信达资产管理股份有限公司			10,500,000		人民币普通股				10,500,000
山东省文化产业投资集团有限公司			6,355,383		人民币普通股				6,355,383
中国工商银行股份有限公司－融通内需驱动股票型证券投资基金			5,898,131		人民币普通股				5,898,131
黄浩玮			5,139,844		人民币普通股				5,139,844
中国新闻出版传媒集团有限公司			4,925,268		人民币普通股				4,925,268
前十名股东中回购专户情况说明			前十名股东中不存在回购专户情况。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明			上述股东不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权情况。

上述股东关联关系或一致行动的说明	山东出版投资有限公司系山东出版集团有限公司全资子公司，根据《上市公司收购管理办法》二者为一致行动人。 公司未有资料显示其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不存在表决权恢复的优先股股东。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 山东出版传媒股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	7,521,982,447.19	7,318,405,107.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	1,940,472,628.57	2,289,224,295.69
衍生金融资产
应收票据	七、4	247,130,521.74	383,967,356.83
应收账款	七、5	1,939,750,390.26	1,640,480,199.07
应收款项融资	七、6	121,345,701.50	72,582,596.13
预付款项	七、7	342,938,728.92	191,622,515.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	85,423,826.04	51,145,870.10
其中：应收利息
应收股利			1,704,640.00
买入返售金融资产
存货	七、9	1,565,316,045.05	1,809,073,408.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、12	18,101,251.05	23,222,891.05
其他流动资产	七、13	79,063,319.76	117,905,549.74
流动资产合计		13,861,524,860.08	13,897,629,790.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	七、16	32,048,397.89	32,048,397.89
长期股权投资	七、17	35,467.31	35,467.31
其他权益工具投资	七、18	364,567,409.19	364,567,409.19
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、20	388,042,700.34	394,310,710.21
固定资产	七、21	3,222,253,826.97	3,024,159,979.29
在建工程	七、22	443,908,904.78	407,264,046.74
生产性生物资产
油气资产

项目	附注	期末余额	期初余额
使用权资产	七、25	143,318,854.40	162,146,242.73
无形资产	七、26	909,667,226.69	764,855,340.86
开发支出		3,237,156.25
商誉	七、28
长期待摊费用	七、29	142,106,811.47	138,668,905.47
递延所得税资产	七、30	5,537,526.86	5,526,106.09
其他非流动资产	七、31	150,134,427.03	425,129,825.72
非流动资产合计		5,804,858,709.18	5,718,712,431.50
资产总计		19,666,383,569.26	19,616,342,221.82
流动负债：
短期借款	七、32	51,681,585.73	24,269,785.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35		8,722,664.91
应付账款	七、36	2,664,051,749.48	2,965,305,581.71
预收款项	七、37	16,575,695.06	16,838,328.18
合同负债	七、38	1,472,082,535.37	1,639,042,570.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	243,397,212.75	398,138,832.91
应交税费	七、40	31,429,467.47	40,030,506.94
其他应付款	七、41	379,433,659.38	395,361,527.75
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	20,754,407.14	26,401,561.24
其他流动负债	七、44	249,254,330.86	393,314,103.40
流动负债合计		5,128,660,643.24	5,907,425,462.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	126,382,947.79	134,700,821.20
长期应付款
长期应付职工薪酬	七、49	728,947,836.23	761,378,886.88
预计负债
递延收益	七、51	409,914,678.14	419,754,954.72
递延所得税负债	七、30	7,302,397.24	7,685,858.74
其他非流动负债

项目	附注	期末余额	期初余额
非流动负债合计		1,272,547,859.40	1,323,520,521.54
负债合计		6,401,208,502.64	7,230,945,984.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	2,086,900,000.00	2,086,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	2,186,499,766.33	2,186,499,766.33
减：库存股
其他综合收益	七、57	45,741,055.42	23,359,055.42
专项储备
盈余公积	七、59	590,119,347.08	590,119,347.08
一般风险准备
未分配利润	七、60	8,346,184,035.50	7,484,072,826.07
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		13,255,444,204.33	12,370,950,994.90
少数股东权益		9,730,862.29	14,445,242.92
所有者权益（或股东权益）合计		13,265,175,066.62	12,385,396,237.82
负债和所有者权益（或股东权益）总计		19,666,383,569.26	19,616,342,221.82

公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：山东出版传媒股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		3,523,094,195.51	2,629,714,503.82
交易性金融资产		1,940,472,628.57	2,289,224,295.69
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1	316,577,165.08	84,892,491.77
应收款项融资
预付款项
其他应收款	十六、2	636,093,314.16	566,975,851.66
其中：应收利息
应收股利			1,704,640.00
存货		52,758,855.15	178,361,498.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,667,743.59	13,348,938.20
流动资产合计		6,473,663,902.06	5,762,517,579.14

项目	附注	期末余额	期初余额
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	5,919,259,492.14	5,919,259,492.14
其他权益工具投资		362,128,660.19	362,128,660.19
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,473,505.17	1,752,823.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		716,414.69	2,865,658.75
无形资产		1,694,349.69	2,449,211.19
开发支出
商誉
长期待摊费用		721,457.66	976,089.78
递延所得税资产
其他非流动资产		8,231,193.44	5,116,240.88
非流动资产合计		6,294,225,072.98	6,294,548,176.72
资产总计		12,767,888,975.04	12,057,065,755.86
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		158,279,316.13	207,686,342.66
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		6,372,651.20	6,488,053.92
应交税费		140,707.55	1,895,623.27
其他应付款		3,065,453,891.76	3,082,517,730.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			2,278,453.69
其他流动负债
流动负债合计		3,230,246,566.64	3,300,866,204.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬		680,717,574.28	710,988,476.54
预计负债

项目	附注	期末余额	期初余额
递延收益		2,559,348.67	3,153,765.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		683,276,922.95	714,142,241.87
负债合计		3,913,523,489.59	4,015,008,446.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,086,900,000.00	2,086,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,461,191,582.94	3,461,191,582.94
减：库存股
其他综合收益		33,393,798.79	12,518,798.79
专项储备
盈余公积		590,119,347.08	590,119,347.08
未分配利润		2,682,760,756.64	1,891,327,580.85
所有者权益（或股东权益）合计		8,854,365,485.45	8,042,057,309.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计		12,767,888,975.04	12,057,065,755.86

公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

合并利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入		4,889,399,502.00	4,688,171,833.17
其中：营业收入	七、61	4,889,399,502.00	4,688,171,833.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,909,439,472.53	3,777,490,897.20
其中：营业成本	七、61	2,893,518,574.42	2,828,556,571.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	30,556,630.09	26,968,796.86
销售费用	七、63	464,381,513.75	430,916,316.05
管理费用	七、64	531,292,860.80	505,287,143.74
研发费用	七、65	9,040,237.03
财务费用	七、66	-19,350,343.56	-14,237,931.19

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
其中：利息费用		3,220,932.65	2,034,714.22
利息收入		40,321,726.28	31,812,475.58
加：其他收益	七、67	25,505,016.80	26,503,154.49
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	1,474,317.40	6,923,623.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	32,912,690.61	26,015,585.45
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-170,741,223.88	-126,659,036.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-45,520,888.75	-35,295,955.25
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	22,139,881.64	-157,431.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		845,729,823.29	808,010,875.97
加：营业外收入	七、74	17,527,016.64	6,824,770.85
减：营业外支出	七、75	4,594,324.97	4,109,105.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		858,662,514.96	810,726,541.73
减：所得税费用	七、76	1,265,686.16	3,614,843.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		857,396,828.80	807,111,698.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		857,396,828.80	807,111,698.23
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		862,111,209.43	807,046,445.33
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-4,714,380.63	65,252.90
六、其他综合收益的税后净额		22,382,000.00	-1,000.00
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		22,382,000.00	-1,000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益		22,382,000.00	-1,000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额		22,382,000.00	-1,000.00
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		879,778,828.80	807,110,698.23
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		884,493,209.43	807,045,445.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-4,714,380.63	65,252.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.41	0.39
（二）稀释每股收益(元/股)		0.41	0.39

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

母公司利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入	十六、4	455,213,980.12	456,337,310.29
减：营业成本	十六、4	355,911,611.72	349,360,520.60
税金及附加		145,086.68	225,711.01
销售费用		271,693.27	631,482.66
管理费用		29,188,566.70	28,186,029.71
研发费用
财务费用		-5,640,030.69	-177,817.65
其中：利息费用		52,222.98	26,940.18
利息收入		15,862,924.86	11,906,975.83
加：其他收益		704,616.94	1,583,328.05

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、5	688,690,291.38	600,571,416.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		32,912,690.61	26,015,585.45
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-520,295.14	-504,914.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）			-2,763.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		797,124,356.23	705,774,036.50
加：营业外收入		69,116.06	2,452.00
减：营业外支出		5,760,296.50	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		791,433,175.79	705,776,488.50
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		791,433,175.79	705,776,488.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		791,433,175.79	705,776,488.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		20,875,000.00	-1,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		20,875,000.00	-1,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额		20,875,000.00	-1,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		812,308,175.79	705,775,488.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.41	0.39
（二）稀释每股收益(元/股)		0.41	0.39

公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

合并现金流量表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
销售商品、提供劳务收到的现金		4,315,798,014.65	4,661,924,866.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		7,656,606.15	5,064,467.87
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	338,426,763.69	291,746,508.17
经营活动现金流入小计		4,661,881,384.49	4,958,735,842.96
购买商品、接受劳务支付的现金		3,120,213,309.18	2,877,187,181.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		821,144,326.04	769,507,918.79
支付的各项税费		105,041,088.87	137,462,307.32
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	545,929,805.50	556,056,173.05
经营活动现金流出小计		4,592,328,529.59	4,340,213,580.25
经营活动产生的现金流量净额		69,552,854.90	618,522,262.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,050,000,000.00	1,190,000,000.00
取得投资收益收到的现金		36,831,635.63	43,503,397.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		176,290.10	1,173,118.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,087,007,925.73	1,234,676,515.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		238,226,888.04	519,347,435.48
投资支付的现金		700,000,000.00	1,050,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		938,226,888.04	1,569,347,435.48
投资活动产生的现金流量净额		148,781,037.69	-334,670,920.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78	378,520.25	20,214,559.88
筹资活动现金流入小计		378,520.25	20,214,559.88
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		319,334.55	668,789,787.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	14,320,428.52	4,810,740.07
筹资活动现金流出小计		14,639,763.07	673,600,527.91
筹资活动产生的现金流量净额		-14,261,242.82	-653,385,968.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		496,008.51	-53,175.08
五、现金及现金等价物净增加额		204,568,658.28	-369,587,800.48
加：期初现金及现金等价物余额		7,286,592,957.06	6,660,333,257.92
六、期末现金及现金等价物余额		7,491,161,615.34	6,290,745,457.44

公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注		2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			260,498,277.69	686,705,897.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金			17,183,454.84	40,060,717.16
经营活动现金流入小计			277,681,732.53	726,766,614.88
购买商品、接受劳务支付的现金			308,224,970.08	449,850,625.00
支付给职工及为职工支付的现金			14,946,707.65	13,481,207.87
支付的各项税费			2,206,388.31	2,583,089.42
支付其他与经营活动有关的现金			116,727,323.05	176,245,112.43
经营活动现金流出小计			442,105,389.09	642,160,034.72
经营活动产生的现金流量净额			-164,423,656.56	84,606,580.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,050,000,000.00	1,190,000,000.00
取得投资收益收到的现金			724,047,609.61	637,151,189.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			1,774,047,609.61	1,827,151,189.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			26,100.00	684,500.00
投资支付的现金			700,000,000.00	1,080,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目	附注		2022年半年度	2021年半年度
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			700,026,100.00	1,080,684,500.00
投资活动产生的现金流量净额			1,074,021,509.61	746,466,689.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金				667,808,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金			16,218,161.36	250,611,237.94
筹资活动现金流出小计			16,218,161.36	918,419,237.94
筹资活动产生的现金流量净额			-16,218,161.36	-918,419,237.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额			893,379,691.69	-87,345,967.84
加：期初现金及现金等价物余额			2,629,714,503.82	2,850,083,076.40
六、期末现金及现金等价物余额			3,523,094,195.51	2,762,737,108.56

公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

合并所有者权益变动表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,086,900,000.00				2,186,499,766.33		23,359,055.42		590,119,347.08		7,484,072,826.07		12,370,950,994.90	14,445,242.92	12,385,396,237.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,086,900,000.00				2,186,499,766.33		23,359,055.42		590,119,347.08		7,484,072,826.07		12,370,950,994.90	14,445,242.92	12,385,396,237.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							22,382,000.00				862,111,209.43		884,493,209.43	-4,714,380.63	879,778,828.80
（一）综合收益总额							22,382,000.00				862,111,209.43		884,493,209.43	-4,714,380.63	879,778,828.80
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

2,086,900,000.00

2,186,499,766.33

45,741,055.42

590,119,347.08

8,346,184,035.50

13,255,444,204.33

9,730,862.29

13,265,175,066.62

项目

2021年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

2,086,900,000.00

2,185,836,383.29

31,707,817.53

509,343,802.38

6,699,886,286.80

11,513,674,290.00

-7,066,898.07

11,506,607,391.93

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他
二、本年期初余额	2,086,900,000.00				2,185,836,383.29		31,707,817.53		509,343,802.38		6,699,886,286.80		11,513,674,290.00	-7,066,898.07	11,506,607,391.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,000.00				139,238,445.33		139,237,445.33	65,252.90	139,302,698.23
（一）综合收益总额							-1,000.00				807,046,445.33		807,045,445.33	65,252.90	807,110,698.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-667,808,000.00		-667,808,000.00		-667,808,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-667,808,000.00		-667,808,000.00		-667,808,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

（六）其他
四、本期期末余额	2,086,900,000.00				2,185,836,383.29		31,706,817.53		509,343,802.38		6,839,124,732.13		11,652,911,735.33	-7,001,645.17	11,645,910,090.16

公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		12,518,798.79		590,119,347.08	1,891,327,580.85	8,042,057,309.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		12,518,798.79		590,119,347.08	1,891,327,580.85	8,042,057,309.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							20,875,000.00			791,433,175.79	812,308,175.79
（一）综合收益总额							20,875,000.00			791,433,175.79	812,308,175.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		33,393,798.79		590,119,347.08	2,682,760,756.64	8,854,365,485.45

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		17,051,560.90		509,343,802.38	1,832,155,678.57	7,906,642,624.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		17,051,560.90		509,343,802.38	1,832,155,678.57	7,906,642,624.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,000.00			37,968,488.50	37,967,488.50
（一）综合收益总额							-1,000.00			705,776,488.50	705,775,488.50

（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-667,808,000.00	-667,808,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-667,808,000.00	-667,808,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		17,050,560.90		509,343,802.38	1,870,124,167.07	7,944,610,113.29

公司负责人：张志华 主管会计工作负责人：宫杰 会计机构负责人：刘毅

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

山东出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经山东省人民政府批准，于2011年12月28日在山东省工商行政管理局登记注册，总部设于山东省济南市。本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、对外贸易等主营业务，属出版传媒行业。

根据山东省人民政府2011年10月24日印发的《关于山东出版集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（鲁政字[2011]268号）批准，本公司由山东出版集团有限公司（以下简称“山东出版集团”）、山东新地投资有限公司（2019年更名为“山东出版投资有限公司”）共同发起设立，注册资本为人民币166,000.00万元，股本为人民币166,000.00万元。

根据本公司2013年第一次临时股东大会决议，公司向中国文化产业投资基金（有限合伙）、中国信达资产管理股份有限公司、中国教育出版传媒集团有限公司、新华出版社、山东省文化产业投资有限公司、中国新闻出版传媒集团有限公司发行面值为1元的人民币普通股16,000万股，本公司注册资本从人民币166,000.00万元增加到人民币182,000.00万元。

经中国证券监督管理委员会于2017年10月27日印发的《关于核准山东出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1917号文）批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）26,690万股，并于2017年11月22日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“山东出版”，股票代码601019。

截至2022年6月30日，本公司累计股本总额208,690.00万元，注册资本为人民币208,690.00万元，本公司统一社会信用代码为91370000588768482Y。法定代表人：张志华；注册地址：山东省济南市英雄山路189号。

本公司经营范围：图书期刊发行(有效期限以许可证为准)。出版行业投资，资产经营与管理；印刷物资销售，仓储，第三方物流服务；装潢设计，广告业务，出版物版权代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表业经本公司董事会于2022年8月24日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2022年上半年纳入合并范围的二至四级子公司共52户，详见本节“八、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围的变化情况详见本节“七、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司至本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况及2022年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节

五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、21“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、21“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计

量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤各类金融资产信用损失的确定方法

A、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

B、应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合	本组合为合并范围内关联方款项

C、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

项目	确定组合的依据
备用金组合	本组合为日常经常活动中应收取的备用金款项
关联方组合	本组合为合并范围内关联方款项

D、债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。E、其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。F、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10（8）⑤A应收票据信用损失的确认方法。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10（8）⑤B应收账款信用损失的确认方法。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节五、10“金融工具”及本节五、43（2）“金融资产减值”。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10（8）⑤C其他应收款信用损失的确认方法。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货主要包括各种原材料、在产品、在途物资、发出商品、库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

各印刷企业、物资供应企业、出版外贸企业等子公司的期末存货和出版企业除出版物存货之外的期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，可变现净值低于成本的，按其差额计提存货跌价准备。

各出版企业按下述方法确定存货跌价准备：

出版企业应于每年年终，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。

提成差价的计提范围指所有权属于出版企业的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的计提标准为：

A、对于为以前年度教学而生产或采购的教材及教辅全额计提减值准备；对于为本年度教学而生产或采购的教材及教辅，如已知下一年度使用情况的，对于无法使用的部分全额计提减值准备，对于尚不可知下一年度使用情况的部分，按照该部分存货成本的50%计提；对于为下年度教学而生产或采购的教材及教辅，不计提减值准备。

B、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取20%，前两年的提取30%，前三年及三年以上出版的按40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅，按年末库存实际成本提取。

C、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按年末库存实际成本提取。

D、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的10%--30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。

各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：

发行企业年末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的存货和符合条件可以退货的存货。存货跌价准备的提取标准为：

A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按股份公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。

B、符合条件可以退货的出版物存货按年末库存商品总定价的2.5%提取。

C、文化用品及其他商品按年末库存商品实际成本的5%提取。

D、其他存货在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，按可变现净值低于成本的差额按个别认定法提取存货跌价准备。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	5.00	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	10年	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	5-8年	5.00	11.88-19.00
办公设备	年限平均法	5年	5.00	19.00
电子设备	年限平均法	5年	5.00	19.00
其它设备	年限平均法	5年	5.00	19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。其相关会计政策参见本节五、42“租赁”（1）使用权资产。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本公司无法确定租赁内含利率，因此采用增量借款利率作为折现率。其相关会计政策参见本节五、42“租赁”。

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。

对于在一段时间内履行的履约义务，本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。 单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。 本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

具体收入确认方法和时点：

（1）出版企业：出版板块主要的业务包括教材教辅销售、一般图书销售业务等。

出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方确认的金额确定。

教材教辅主要销售给公司内部的新华发行集团，按照征订数量出版，一般不能退货，各出版社和股份公司本部在新华发行集团收到教材教辅后确认收入（按照季节，一般春秋两季在当年确认完毕）。

一般图书主要通过全国各地的新华书店、民营的图书批发和零售公司、第三方网络平台、作者报销等形式销售，一般收入确认时点如下：

采用预收款方式销售出版物时，在出版物发出时确认销售收入。采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入。

附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，商品发出、经对方确认收货后，计算应确认收入金额。应确认收入金额=销售数量*销售价格*（1-合同约定最高退货率）。待合同约定退货期满或双方结算两个时点中较早的时点确认剩余金额的收入。

附有退回条件销售出版物时，未明确退货率，但明确退货期的，以双方结算或退货期满两个时点中，较早的时点确认收入。没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。

（2）发行企业：发行企业主要是一般图书零售、教材和教辅销售、文化用品销售等

一般图书及文化用品的零售业务，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售收入。由书店直接向个人现金销售，收到款项并交付图书时确认收入。各书店依据当期的销售和收款数据编制销售日报表，根据汇总的销售日报表汇总记账。

教材教辅销售业务，对于财政结算的中小学免费教材和教辅，按照每年春秋两季，在收到省教育厅相关政府采购文件后确认收入（按照春秋两季，当年结算）。对于其他教材和教辅依据征订数据将教材和教辅发货到学校后确认收入。

一般图书和文化用品零售业务，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售收入。由书店直接向个人现金销售，收到款项并交付图书时确认收入。各书店依据当期的销售和收款数据编制销售日报表，根据汇总的销售日报表汇总记账。

对于销售商品的同时授予客户奖励积分的业务，在销售商品时，本集团将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。

客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。

大中专教材以及其他专项图书的批发业务：依据合同要求将图书发货到客户并按照合同约定完成相关义务后确认收入。

教育装备业务：教育信息化业务主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合同。本公司主要从第三方采购软件和硬件并在此基础上对软件和硬件进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案，一般包括到货、安装、验收等环节，公司在项目验收完毕后确认相关收入。同时对于回款周期较长的教育装备业务采用折现后的价值确认收入，折现率一般采用同期银行贷款利率。

研学业务：研学旅行业务约有90%以上项目系外包项目，将研学项目全程委托各地旅行社完成行程，公司在设计研学项目时会参考旅行社的报价，上浮一定比例作为销售报价提供给目标客

户（学校及营员），公司将向营员收取的全部款项确认为营业收入，即按照总额法确认收入；将支付给旅行社或其他单位的游客（营员）委托分包款项、食宿、交通、门票等款项确认为营业成本。

（3）印刷板块：收入确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。收入确认时点：印刷企业销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

（4）物资贸易板块：收入确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

收入确认时点：采用预交定金方式销售时，商品发出后结算时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。本公司作为承租人：

（1）使用权资产

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本公司无法确定租赁内含利率，因此采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价；

④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

①因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

②根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁

本公司对办公及经营用房的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

本公司作为出租人：

（1）租赁分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的

公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2).重要会计估计变更

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	增值税的销项税率为教材教辅、一般图书、音像制品和电子出版物9%，文化用品及其他13%，增值税应纳税额为当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。	9%/13%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。	5%/7%
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）2014年4月2日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），经营性文化事业单位转制为企业后免征企业所得税。

本公司及下属12个出版子公司已于2010年12月31日由山东省委宣传部、山东省财政厅、山东省国税局和山东省地税局联合下发《关于公布省直转制文化企业名单（第一批）的通知》（鲁财税【2010】93号）文件认定为转制文化企业，按照财政部、国家税务总局、中宣部《关于转制文化企业名单及认定问题的通知》（财税[2009]105号）和《关于落实好转制文化企业税收优惠政策的通知》（鲁宣办字【2009】34号）精神， 上述公司自2009年1月1日起可申请办理减免所得税款手续，已经缴纳应减免的税款，按规定办理税款抵退手续。本公司所属子公司所得税优惠情况如下：

序号	公司名称	2021年度	2022年度1-6月
1	山东出版传媒股份有限公司	免税	免税
2	山东新华书店集团有限公司	免税	免税
2-1	山东省外文书店有限公司	免税	免税
2-2	山东新华文博科技发展有限公司	注1	注1
2-3	山东省新华广告中心有限公司	注1	注1
2-4	潍坊市奎文新华书城有限公司	25%	25%
2-5	山东新华物流有限公司	25%	25%
2-6	山东新铧文旅发展集团有限公司	25%	25%
2-6-1	山东省书香研学旅行社有限公司	注1	注1
2-6-2	山东新铧文化创意有限公司	注1	注1
2-6-3	山东新铧教育投资有限公司	25%	25%
3	山东人民出版社有限公司	免税	免税
4	山东科学技术出版社有限公司	免税	免税
5	山东教育出版社有限公司	免税	免税
5-1	山东教育电子音像出版社有限公司	25%	25%
6	山东文艺出版社有限公司	免税	免税
7	山东美术出版社有限公司	免税	免税
8	明天出版社有限公司	免税	免税
8-1	山东明天教育科技有限公司	注1	注1
9	山东齐鲁书社出版有限公司	免税	免税
10	山东友谊出版社有限公司	免税	免税
11	山东画报出版社有限公司	免税	免税
12	山东电子音像出版社有限公司	免税	免税

序号	公司名称	2021年度	2022年度1-6月
12-1	上海景龙影视传媒有限公司	注1	注1
13	山东画报社有限公司	免税	免税
14	山东新华印务有限公司	注2	注2
14-1	济南华福印刷材料有限公司	25%	25%
15	山东出版数字融合产业研究院有限公司	免税	免税
16	山东省印刷物资有限公司	免税	免税
16-1	山东泰山远创信息科技有限公司	25%	25%
16-2	山东山印纸张纸浆有限公司	25%	25%
16-3	山东山印酒店管理有限公司	25%	25%
17	山东省出版对外贸易有限公司	免税	免税
17-1	富纤林纸香港有限公司	16.50%	16.50%
17-2	山东高志出版国际贸易有限公司	25%	25%
18	山东数字出版传媒有限公司	免税	免税
19	山东东方教育科技有限公司	25%	25%
20	山东出版新铧教育咨询有限公司	25%	25%
20-1	青岛新铧教育咨询有限公司	25%	25%
20-1-1	青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司	25%	25%
20-1-2	青岛市市北区新铧文化艺术培训学校有限公司	25%	25%
20-1-3	青岛西海岸新区新铧文化培训学校有限公司	25%	25%
20-1-4	青岛市李沧区新铧文化培训学校有限公司	25%	25%
20-1-5	青岛胶州新铧文理培训学校有限公司	25%	25%
20-2	济南新铧教育咨询有限公司	25%	25%
20-2-1	济南市槐荫区新铧教育培训学校有限公司	注1	注1
20-3	聊城市新铧教育咨询有限公司	25%	25%
20-3-1	聊城经济技术开发区新铧培训学校有限公司	注1	注1
20-3-2	聊城市东昌府区新铧培训学校有限公司	注1	注1
20-4	烟台新铧教育咨询有限公司	注1	注1
20-5	烟台新铧教育科技有限公司	注1	注1
20-6	滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司	注1	注1
20-7	滕州新铧文化艺术传播有限公司	—	注1

注1：依据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，

按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。依据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告[2021]12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税注2：依据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局《关于公布山东省2021年高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子公司山东新华印务有限公司（以下简称“新华印务”）已通过山东省2021年度第一批高新技术企业认定备案。2021年12月7日新华印务取得高新技术企业证书，编号为GR202137002131，有效期至2024年12月7日。根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第10号），经营出版物的自2021年1月1日起至2023年12月31日，在出版环节实行先征后退政策；图书批发、零售环节自2021年1月1日起至2023年12月31日免征增值税。本公司及所属子公司增值税税收优惠情况如下：

序号	公司名称	2021年度	2022年度1-6月
1	山东出版传媒股份有限公司	出版环节先征后退	出版环节先征后退
2	山东新华书店集团有限公司	全省（图书）免征	全省（图书）免征
2-1	山东省外文书店有限公司	（图书）免征	（图书）免征
2-2	山东新华文博科技发展有限公司	不享受	不享受
2-3	山东省新华广告中心有限公司	不享受	不享受
2-4	潍坊市奎文新华书城有限公司	（图书）免征	（图书）免征
2-5	山东新华物流有限公司	不享受	不享受
2-6	山东新铧文旅发展集团有限公司	不享受	不享受
2-6-1	山东省书香研学旅行社有限公司	不享受	不享受
2-6-2	山东新铧文化创意有限公司	不享受	不享受
2-6-3	山东新铧教育投资有限公司	不享受	不享受
3	山东人民出版社有限公司	先征后退	先征后退
4	山东科学技术出版社有限公司	先征后退	先征后退
5	山东教育出版社有限公司	先征后退	先征后退
5-1	山东教育电子音像出版社有限公司	先征后退	先征后退
6	山东文艺出版社有限公司	先征后退	先征后退
7	山东美术出版社有限公司	先征后退	先征后退

序号	公司名称	2021年度	2022年度1-6月
8	明天出版社有限公司	先征后退	先征后退
8-1	山东明天教育科技有限公司	（图书）免征	（图书）免征
9	山东齐鲁书社出版有限公司	先征后退	先征后退
10	山东友谊出版社有限公司	先征后退	先征后退
11	山东画报出版社有限公司	先征后退	先征后退
12	山东电子音像出版社有限公司	先征后退	先征后退
12-1	上海景龙影视传媒有限公司	不享受	不享受
13	山东画报社有限公司	不享受	不享受
14	山东新华印务有限公司	不享受	不享受
14-1	济南华福印刷材料有限公司	不享受	不享受
15	山东出版数字融合产业研究院有限公司	不享受	不享受
16	山东省印刷物资有限公司	不享受	不享受
16-1	山东泰山远创信息科技有限公司	不享受	不享受
16-2	山东山印纸张纸浆有限公司	不享受	不享受
16-3	山东山印酒店管理有限公司	不享受	不享受
17	山东省出版对外贸易有限公司	不享受	不享受
17-1	富纤林纸香港有限公司	—	—
17-2	山东高志出版国际贸易有限公司	不享受	不享受
18	山东数字出版传媒有限公司	不享受	不享受
19	山东东方教育科技有限公司	不享受	不享受
20	山东出版新铧教育咨询有限公司	不享受	不享受
20-1	青岛新铧教育咨询有限公司	不享受	不享受
20-1-1	青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司	不享受	不享受
20-1-2	青岛市市北区新铧文化艺术培训学校有限公司	不享受	不享受
20-1-3	青岛西海岸新区新铧文化培训学校有限公司	不享受	不享受
20-1-4	青岛市李沧区新铧文化培训学校有限公司	不享受	不享受
20-1-5	青岛胶州新铧文理培训学校有限公司	不享受	不享受
20-2	济南新铧教育咨询有限公司	不享受	不享受
20-2-1	济南市槐荫区新铧教育培训学校有限公司	不享受	不享受
20-3	聊城市新铧教育咨询有限公司	不享受	不享受

序号	公司名称	2021年度	2022年度1-6月
20-3-1	聊城经济技术开发区新铧培训学校有限公司	不享受	不享受
20-3-2	聊城市东昌府区新铧培训学校有限公司	不享受	不享受
20-4	烟台新铧教育咨询有限公司	不享受	不享受
20-5	烟台新铧教育科技有限公司	不享受	不享受
20-6	滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司	不享受	不享受
20-7	滕州新铧文化艺术传播有限公司	—	不享受

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	570,602.43	417,848.96
银行存款	7,489,971,076.39	7,285,481,315.24
其他货币资金	31,440,768.37	32,505,942.88
合计	7,521,982,447.19	7,318,405,107.08
其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

①其他货币资金主要系售房收入专户款和票据保证金。

②于2022年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币30,820,831.85元（2021年12月31日：人民币31,812,150.02元），主要系本公司售房收入专户款和票据保证金。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,940,472,628.57	2,289,224,295.69
其中：
其他	1,940,472,628.57	2,289,224,295.69
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	1,940,472,628.57	2,289,224,295.69

其他说明：

√适用 □不适用

其他系银行理财产品和结构性存款。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	247,130,521.74	383,967,356.83
商业承兑票据
合计	247,130,521.74	383,967,356.83

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	47,263,735.76	241,654,781.50
商业承兑票据
合计	47,263,735.76	241,654,781.50

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	247,130,521.74	100.00			247,130,521.74	383,967,356.83	100.00			383,967,356.83
其中：
银行承兑汇票	247,130,521.74	100.00			247,130,521.74	383,967,356.83	100.00			383,967,356.83

商业承兑汇票
合计	247,130,521.74	/		/	247,130,521.74	383,967,356.83	/		/	383,967,356.83

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	1,286,267,804.34
1至2年	623,837,320.23
2至3年	251,850,664.38
3年以上
3至4年	146,972,939.51
4至5年	66,389,421.69
5年以上	137,338,949.48
合计	2,512,657,099.63

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	44,562,421.37	1.77	44,562,421.37	100.00		44,590,340.06	2.18	44,590,340.06	100.00
其中：

按组合计提坏账准备	2,468,094,678.26	98.23	528,344,288.00	21.41	1,939,750,390.26	2,003,356,498.55	97.82	362,876,299.48	18.11	1,640,480,199.07
其中：
账龄组合	2,468,094,678.26	98.23	528,344,288.00	21.41	1,939,750,390.26	2,003,356,498.55	97.82	362,876,299.48	18.11	1,640,480,199.07
合计	2,512,657,099.63	/	572,906,709.37	/	1,939,750,390.26	2,047,946,838.61	/	407,466,639.54	/	1,640,480,199.07

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
泗水圣昌特种纸业有限公司	16,292,516.65	16,292,516.65	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
河南亚松贸易有限公司	5,236,335.59	5,236,335.59	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛昊鲲纸业有限公司	3,997,914.10	3,997,914.10	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
黑龙江天淘圣兴网络运营平台开发有限公司	2,526,424.08	2,526,424.08	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛海晟泽印刷有限公司	1,593,917.04	1,593,917.04	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济宁新怡达成包装制品有限公司	1,318,893.02	1,318,893.02	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济南鸿业纸业有限公司	1,198,475.40	1,198,475.40	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
兖州市雯鑫包装有限公司	941,892.98	941,892.98	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
河南省名典纸业有限公司	929,818.78	929,818.78	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
河北味道府酒业	867,343.70	867,343.70	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛广森达纸业有限公司	735,270.59	735,270.59	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
莱芜市瑞旭经贸有限公司	699,207.97	699,207.97	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
高青前景印务有限责任公司	668,601.89	668,601.89	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济南仕林纸业有限公司	597,074.59	597,074.59	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济南天明纸业有限公司	520,287.34	520,287.34	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
莱芜市盛世华文广告装饰有限公司	504,478.71	504,478.71	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛润海盛包装有限公司	492,841.88	492,841.88	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
荣成三星印刷股份有限公司	472,400.00	472,400.00	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛松海纸业有限公司	453,129.31	453,129.31	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
东营海之蓝纸业有限公	444,998.19	444,998.19	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
司				款项，收回可能性很低
济南汇泉纸业有限公司	403,976.10	403,976.10	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
其他	3,666,623.46	3,666,623.46	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
合计	44,562,421.37	44,562,421.37	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,283,537,738.64	64,176,886.93	5.00
1至2年	623,832,186.60	124,766,437.32	20.00
2至3年	250,028,085.80	100,011,234.32	40.00
3至4年	145,724,415.06	87,434,649.04	60.00
4至5年	65,085,858.86	52,068,687.09	80.00
5年以上	99,886,393.30	99,886,393.30	100.00
合计	2,468,094,678.26	528,344,288.00	21.41

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

注：按组合计提坏账准备的确认标准见本节五、10、（8）“金融资产减值”⑤B。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	44,590,340.06	-27,918.69				44,562,421.37
按组合计提坏账准备	362,876,299.48	165,635,319.93		167,331.41		528,344,288.00
合计	407,466,639.54	165,607,401.24		167,331.41		572,906,709.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为214,943,724.43元，占应收账款期末余额合计数的比例为8.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为27,930,905.25元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	121,345,701.50	72,582,596.13
应收账款
合计	121,345,701.50	72,582,596.13

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	305,319,590.61	89.02	175,455,814.12	91.56
1至2年	28,624,507.67	8.35	11,940,963.74	6.23
2至3年	5,579,576.19	1.63	897,174.70	0.47

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3年以上	3,415,054.45	1.00	3,328,563.09	1.74
合计	342,938,728.92	100.00	191,622,515.65	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为164,989,294.56元，占预付账款期末余额合计数的比例为48.11%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		1,704,640.00
其他应收款	85,423,826.04	49,441,230.10
合计	85,423,826.04	51,145,870.10

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
中国教育出版传媒股份有限公司		1,704,640.00
合计		1,704,640.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	59,874,276.31
1至2年	23,762,936.19
2至3年	15,767,736.16
3年以上
3至4年	8,924,950.66
4至5年	25,372,187.00
5年以上	28,800,371.37
合计	162,502,457.69

(5). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
职工个人备用金	7,791,546.39	6,205,885.42
押金及保证金	19,773,308.84	29,717,622.20
代收代付款	11,811,083.97	9,672,862.12
土地补偿款	1,851,384.00	750,000.00
往来款	115,950,575.36	68,981,008.50
其他	5,324,559.13	6,328,560.87
合计	162,502,457.69	121,655,939.11

(6). 坏账准备计提情况

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	36,380,379.47		35,834,329.54	72,214,709.01
2022年1月1日余

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,883,339.94		-19,417.30	4,863,922.64
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	41,263,719.41		35,814,912.24	77,078,631.65

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	72,214,709.01	4,863,922.64				77,078,631.65
合计	72,214,709.01	4,863,922.64				77,078,631.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
单位1	往来款	30,000,000.00	1年以内	18.46	1,500,000.00
单位2	往来款	14,557,896.00	4-5年	8.96	14,557,896.00
单位3	往来款	7,211,479.84	3年以内	4.44	2,045,489.55
单位4	往来款	6,000,000.00	4-5年	3.69	3,600,000.00
单位5	其他	2,334,358.32	5年以上	1.44	2,334,358.32
合计	/	60,103,734.16	/	36.99	24,037,743.87

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	66,521,673.81	3,332,225.11	63,189,448.70	53,447,582.04	3,344,932.21	50,102,649.83
在产品	235,520,237.95	50,804,492.62	184,715,745.33	219,845,924.77	48,129,980.76	171,715,944.01
库存商品	1,505,081,607.70	343,770,777.77	1,161,310,829.93	1,813,223,924.64	322,473,986.42	1,490,749,938.22
周转材料	182,174.18		182,174.18
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	270,930,825.39	200,488,364.65	70,442,460.74	265,838,034.28	190,229,922.29	75,608,111.99
在途物资及其他	85,475,386.17		85,475,386.17	20,896,764.93		20,896,764.93
合计	2,163,711,905.20	598,395,860.15	1,565,316,045.05	2,373,252,230.66	564,178,821.68	1,809,073,408.98

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,344,932.21			12,707.10		3,332,225.11
在产品	48,129,980.76	2,674,511.86				50,804,492.62
库存商品	322,473,986.42	32,583,710.69		11,286,919.34		343,770,777.77
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	190,229,922.29	10,262,666.20		4,223.84		200,488,364.65
合计	564,178,821.68	45,520,888.75		11,303,850.28		598,395,860.15

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1).合同资产情况

□适用 √不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款	18,101,251.05	23,222,891.05
合计	18,101,251.05	23,222,891.05

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明：

无。

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本

应收退货成本
增值税留抵税额	75,629,611.17	111,837,374.93
待认证进项税额	2,631,853.47	995,976.40
预缴企业所得税		2,771,814.96
待抵扣进项税额	272,797.15	1,260,733.62
预付租金	495,271.72	924,979.87
其他	33,786.25	114,669.96
合计	79,063,319.76	117,905,549.74

其他说明：

无。

14、 债权投资

(1).债权投资情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资收益
分期收款销售商品	13,992,557.37	2,618,307.58	11,374,249.79	15,844,297.37	2,348,407.58	13,495,889.79
分期收款提供劳务
分期收款房产置换之补偿款及违约金	38,775,399.15		38,775,399.15	41,775,399.15		41,775,399.15
减：一年内到期部分	18,101,251.05		18,101,251.05	23,222,891.05		23,222,891.05
合计	34,666,705.47	2,618,307.58	32,048,397.89	34,396,805.47	2,348,407.58	32,048,397.89	/

(2) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	2,348,407.58			2,348,407.58
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	269,900.00			269,900.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	2,618,307.58			2,618,307.58

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
青岛博雅领军教育科技有限公司	35,467.31									35,467.31
小计	35,467.31									35,467.31
合计	35,467.31									35,467.31

其他说明无。

18、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
中国教育出版传媒股份有限公司	362,128,660.19	362,128,660.19
深圳果然奇妙科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
新华互联电子商务有限责任公司	1,438,749.00	1,438,749.00
合计	364,567,409.19	364,567,409.19

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	645,680,257.69	5,118,433.15		650,798,690.84
2.本期增加金额	5,375,180.44			5,375,180.44
（1）外购	2,199,561.14			2,199,561.14
（2）存货\固定资产\在建工程转入	3,175,619.30			3,175,619.30
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	651,055,438.13	5,118,433.15		656,173,871.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	254,784,597.37	1,608,383.26		256,392,980.63
2.本期增加金额	11,598,254.99	44,935.32		11,643,190.31
（1）计提或摊销	11,571,095.53	44,935.32		11,616,030.85
（2）固定资产转入	27,159.46			27,159.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	266,382,852.36	1,653,318.58		268,036,170.94
三、减值准备
1.期初余额	95,000.00			95,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	95,000.00			95,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值	384,577,585.77	3,465,114.57		388,042,700.34
2.期初账面价值	390,800,660.32	3,510,049.89		394,310,710.21

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
万寿路17号房产	2,133,590.36	正在办理中
万寿路19号房产	10,463,976.34	正在办理中
山东省汶上县广场路东段路北、普陀山路以东、新华书店院内-幼儿园	20,034,431.13	正在办理中

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	3,222,253,826.97	3,024,159,979.29
固定资产清理
合计	3,222,253,826.97	3,024,159,979.29

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	843,966,283.61	462,606,746.64	71,231,426.05	129,909,650.88	103,612,085.41	1,611,326,192.59
2.本期增加金额	54,695,959.40	23,210,081.36	2,158,034.04	8,397,421.23	8,596,976.93	97,058,472.96
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）计提	54,695,959.40	23,210,081.36	2,158,034.04	8,397,421.23	8,596,976.93	97,058,472.96
3.本期减少金额	1,689,602.19	29,082.82	1,392,232.01	3,805,987.78	1,420,674.75	8,337,579.55
（1）处置或报废	1,662,442.73	29,082.82	1,392,232.01	3,805,987.78	1,420,674.75	8,310,420.09
（2）转出至投资性房地产	27,159.46					27,159.46
4.期末余额	896,972,640.82	485,787,745.18	71,997,228.08	134,501,084.33	110,788,387.59	1,700,047,086.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额	52,171.57	388,089.94		93,547.99		533,809.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	52,171.57	388,089.94		93,547.99		533,809.50
四、账面价值
1.期末账面价值	2,783,286,216.45	309,641,353.64	19,719,551.00	45,279,147.22	64,327,558.66	3,222,253,826.97
2.期初账面价值	2,563,963,583.87	328,851,236.30	19,997,668.31	44,445,091.05	66,902,399.76	3,024,159,979.29

注：所有权受到限制的固定资产情况详见附注“七、81、所有权或使用权受限制的资产”。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
图书展示楼7F-15F	338,621,295.87	正在办理中
万寿路19号房产	4,373,507.77	正在办理中
山东省济南市历下区解放东路69号综合楼	337,962,393.00	正在办理中
山东省滨州市黄河八路365号	182,698.63	手续不完备
山东省邹平市三八街新华书店门市营业楼	2,079,496.54	未进行竣工结算
山东省德州市新河西路仓库	107,485.72	临时建筑
山东省乐陵市兴隆街新华书店办公楼院内西侧仓库	93,067.20	临时建筑
成武分公司仓库	682,493.60	临时建筑
山东省汶上县城区环城东路以东圣泽大街以南广场路以北新华书城院内仓库	349,987.68	临时建筑
济宁微山钢架结构仓库	246,055.89	临时建筑
东明分五四路营业楼附楼	210,090.51	临时建筑
曹县分公司韩集网点仓库	64,906.40	土地使用权人和房屋所有权人不一致
山东省汶上县德惠路新华书店家属院内车库	21,757.02	临时建筑
山东省济南市历城区鲍山街道办事处烈士山北路8号	355,636.09	临时建筑
山东省泰安市岱道庵路1705号丽景花园16#沿街商业楼B1-3	1,824,635.08	拆迁置换房屋，由于相关部门原因暂无法办理房屋产权证
山东省东营市东营区济南路46-3号	21,158.63	土地使用权人和房屋所有权人不一致
东营市兰州路置换办公楼	23,389,894.70	拆迁置换房屋，尚在办理中
山东省诸城市人民路中段北侧配电设施	19,142.59	临时建筑
山东省昌邑市天水路145号昌邑新华文博传媒中心	5,753,348.56	因开发商变更，尚未达成协议
枣庄鲁南书城三楼	8,296,924.79	正在办理中
枣庄市薛城区新华街回迁房	3,270,364.30	正在办理中
枣庄市薛城区新华街D4-203	324,658.10	回迁区域政府还未统一办理
枣庄市薛城区新华街D4-204	321,030.50	回迁区域政府还未统一办理
枣庄市薛城区临山路206号仓库	143,329.29	临时建筑
山东省临沂市蒙阴县新华书店院西钢结构楼	258,988.00	暂无法办理房屋产权证
潍坊市新华新阅广场综合体	145,472,892.22	暂估入账，未进行竣

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
		工决算

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	443,908,904.78	407,264,046.74
工程物资
合计	443,908,904.78	407,264,046.74

其他说明：

无。

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
物流二期项目	227,591,771.87		227,591,771.87	198,192,399.85		198,192,399.85
新华书店鲁北发行中心	82,008,451.76		82,008,451.76	29,759,059.90		29,759,059.90
山东新华书店唐冶文化中心				94,245,882.61		94,245,882.61
新华书店各分公司门店改造工程	2,226,993.83		2,226,993.83	10,166,366.63		10,166,366.63
祥泰广场1号楼30层办公楼	22,637,337.45		22,637,337.45	22,579,085.02		22,579,085.02
沂蒙红色教育研学综合实践营地建设项目	61,629,952.18		61,629,952.18	29,686,017.07		29,686,017.07

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
曲阜中华传统文化国际研学实践教育营地	3,075,124.45		3,075,124.45
茌平新华文化综合体工程	27,826,036.72		27,826,036.72	13,950,477.43		13,950,477.43
其他非重大项目	16,913,236.52		16,913,236.52	8,684,758.23		8,684,758.23
合计	443,908,904.78		443,908,904.78	407,264,046.74		407,264,046.74

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
物流二期项目	356,072,000.00	198,192,399.85	29,399,372.02			227,591,771.87	64	64%				自筹资金
新华书店鲁北发行中心	211,360,000.00	29,759,059.90	52,249,391.86			82,008,451.76	39	39%				自筹资金、募投资金
山东新华书店唐冶文化中心	182,000,000.00	94,245,882.61	15,864,524.77	110,083,225.99	27,181.39		60	完工				自筹资金
新华书店各分公司门店改造工程	74,010,700.00	10,166,366.63	3,329,268.66	5,852,781.11	5,415,860.35	2,226,993.83	100	99%				自筹资金、募投资金
祥泰广场1号楼30层办公楼	25,000,000.00	22,579,085.02	58,252.43			22,637,337.45	91	91%				自筹资金
沂蒙红色教育研学综合实践营地建设项目	112,000,000.00	29,686,017.07	31,943,935.11			61,629,952.18	55	完工				自筹资金
曲阜中华传统文化国际研学实践教育营地	212,380,000.00		3,075,124.45			3,075,124.45	1.45	1.45%				自筹资金
茌平新华文化综合体工程	54,945,000.00	13,950,477.43	13,875,559.29			27,826,036.72	51	51%				自筹资金
其他非重大项目	64,545,000.00	8,684,758.23	10,735,827.39	652,797.93	1,854,551.17	16,913,236.52	78	78%				自筹资金
合计	1,292,312,700.00	407,264,046.74	160,531,255.98	116,588,805.03	7,297,592.91	443,908,904.78	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	186,316,182.09	186,316,182.09
2.本期增加金额	3,483,011.69	3,483,011.69
（1）租赁	3,483,011.69	3,483,011.69
3.本期减少金额	12,755,284.89	12,755,284.89
（1）处置	12,755,284.89	12,755,284.89
4.期末余额	177,043,908.89	177,043,908.89
二、累计折旧
1.期初余额	24,169,939.36	24,169,939.36
2.本期增加金额	13,240,689.51	13,240,689.51
(1)计提	13,240,689.51	13,240,689.51
3.本期减少金额	3,685,574.38	3,685,574.38
(1)处置	3,685,574.38	3,685,574.38
4.期末余额	33,725,054.49	33,725,054.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值

项目	房屋建筑物	合计
1.期末账面价值	143,318,854.40	143,318,854.40
2.期初账面价值	162,146,242.73	162,146,242.73

其他说明：

无。

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	971,634,811.92			64,617,855.51	11,679,522.09	1,047,932,189.52
2.本期增加金额	170,485,600.00			29,345.89		170,514,945.89
(1)购置	4,965,600.00			29,345.89		4,994,945.89
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他（其他非流动资产转入）	165,520,000.00					165,520,000.00
3.本期减少金额	11,665,644.52					11,665,644.52
(1)处置	11,665,644.52					11,665,644.52
4.期末余额	1,130,454,767.40			64,647,201.40	11,679,522.09	1,206,781,490.89
二、累计摊销
1.期初余额	221,019,938.78			49,790,756.57	11,227,694.14	282,038,389.49
2.本期增加金额	13,445,687.98			2,484,784.80	99,563.66	16,030,036.44
（1）计提	13,445,687.98			2,484,784.80	99,563.66	16,030,036.44
3.本期减少金额	1,992,620.90					1,992,620.90
(1)处置	1,992,620.90					1,992,620.90
4.期末余额	232,473,005.86			52,275,541.37	11,327,257.80	296,075,805.03
三、减值准备
1.期初余额				1,038,459.17		1,038,459.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额				1,038,459.17		1,038,459.17

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	其他	合计
四、账面价值
1.期末账面价值	897,981,761.54			11,333,200.86	352,264.29	909,667,226.69
2.期初账面价值	750,614,873.14			13,788,639.77	451,827.95	764,855,340.86

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
出版产业大脑建设		3,237,156.25						3,237,156.25
合计		3,237,156.25						3,237,156.25

其他说明：

无

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
购买教育资源业务	13,462,852.19					13,462,852.19
购买青岛西海岸新区新铧文理培训学校之事项	80,000.00					80,000.00
合计	13,542,852.19					13,542,852.19

商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
购买教育资源业务	13,462,852.19					13,462,852.19
购买青岛西海岸新区新铧文理培训学校之事项	80,000.00					80,000.00
合计	13,542,852.19					13,542,852.19

(2). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(3). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(4). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
北山支护及地面硬化	2,402,376.20		91,810.56		2,310,565.64
房屋装修费	116,840,739.15	26,390,128.50	21,413,898.12		121,816,969.53
其他	19,425,790.12	264,259.73	1,710,773.55		17,979,276.30
合计	138,668,905.47	26,654,388.23	23,216,482.23		142,106,811.47

其他说明：

无。

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	24,509,592.68	5,537,526.86	24,364,526.62	5,526,106.09
内部交易未实现利润
可抵扣亏损

合计

24,509,592.68

5,537,526.86

24,364,526.62

5,526,106.09

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
资产评估增值	31,940,932.64	7,302,397.24	34,474,778.64	7,685,858.74
合计	31,940,932.64	7,302,397.24	34,474,778.64	7,685,858.74

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	20,217,198.32	21,179,982.78
可抵扣亏损	79,448,657.96	79,577,877.08
合计	99,665,856.28	100,757,859.86

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	8,218,817.32	8,218,817.32
2023年	9,666,453.33	9,666,453.33
2024年	7,202,114.47	7,202,114.47
2025年	1,681,221.24	1,681,221.24
2026年	52,680,051.60	52,809,270.72
合计	79,448,657.96	79,577,877.08	/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
购房款	31,814,652.85		31,814,652.85	175,415,856.04		175,415,856.04
预付购地款	2,986,480.00		2,986,480.00	198,506,480.00		198,506,480.00
项目投资款	6,544,501.80		6,544,501.80	6,544,501.80		6,544,501.80
拆迁置换资产收益权	28,741,684.19		28,741,684.19	28,741,684.19		28,741,684.19
预付系统软件款	8,836,103.77		8,836,103.77	5,288,240.88		5,288,240.88
预付装修款	987,610.00		987,610.00	5,412,984.63		5,412,984.63
预付设备款	30,154,562.93		30,154,562.93	813,662.93		813,662.93
预付工程款	39,851,942.82		39,851,942.82	4,190,069.45		4,190,069.45
其他	216,888.67		216,888.67	216,345.80		216,345.80
合计	150,134,427.03		150,134,427.03	425,129,825.72		425,129,825.72

其他说明：

无。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	51,681,585.73	24,269,785.23
信用借款
合计	51,681,585.73	24,269,785.23

短期借款分类的说明：

本年末短期借款系本集团采用信用证付款方式付款时，向银行提出押汇申请而形成的银行借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		3,922,664.91
银行承兑汇票		4,800,000.00
合计		8,722,664.91

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
印刷费	245,071,011.77	304,616,707.22
稿酬及校对费	190,543,680.88	243,038,402.60
材料款	79,259,271.83	82,444,181.22
外购图书、音像制品及文体用品采购款	1,684,429,525.43	1,992,247,970.86
物流运输费	5,464,853.18	7,440,317.97
推广费	50,983,370.87	43,127,193.73
版权使用费	93,917,867.63	99,229,944.97
日用百货采购款	9,114,878.58	6,639,707.78
购机械款	779,518.30	764,384.40
购木浆款	246,819,258.97	94,436,757.04
购汽车款	33,828,426.39	60,390,783.59
纸制品款	11,312,471.39	10,217,354.53
其他	12,527,614.26	20,711,875.80
合计	2,664,051,749.48	2,965,305,581.71

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
人民教育社出版有限公司	213,410,322.19	未到结算期
学习出版社	127,860,708.02	未到结算期
星球地图出版社	116,042,869.16	未到结算期
泰山出版社	111,179,268.40	未到结算期
当代中国出版社	41,320,809.04	未到结算期
中国社会科学出版社	33,941,243.05	未到结算期
外语教学与研究出版社有限责任公司	33,888,186.86	未到结算期
中央文献出版社	24,524,760.22	未到结算期
山东大学出版社有限公司	23,424,150.68	未到结算期
青岛出版社有限公司	22,966,591.12	未到结算期
北京师范大学出版社(集团)有限公司	21,127,195.49	未到结算期
合计	769,686,104.23	/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租金	16,513,440.06	16,838,328.18
预收押金、保证金	62,255.00
合计	16,575,695.06	16,838,328.18

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
济南惠科云智文化传媒有限公司	5,274.06	尚未结算
合计	5,274.06	/

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
图书、音像制品及文体用品销售款	1,260,577,744.17	1,409,714,118.67
日用百货销售款	1,033,919.24	2,886,363.83
储值卡	115,236,028.21	112,014,922.85
物资销售款	63,063,360.51	64,541,557.85
印刷销售款	4,531,843.24	7,941,051.13
教育培训销售款	27,017,344.72	41,288,671.92
其他	622,295.28	655,883.94

合计

1,472,082,535.37

1,639,042,570.19

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	变动金额	变动原因
中国艺术研究院	2,392,920.35	尚未结算
山东省社会科学规划管理办公室	458,715.60	尚未结算
江苏圆周电子商务有限公司	334,374.88	尚未结算
泰安市地方史志办公室	316,814.16	尚未结算
北京尚左志远文化传播有限公司	209,200.00	尚未结算
合计	3,712,024.99	/

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	342,789,300.61	574,045,994.76	717,263,163.65	199,572,131.72
二、离职后福利-设定提存计划	55,307,075.30	104,875,352.29	116,399,803.56	43,782,624.03
三、辞退福利	42,457.00	67,367.84	67,367.84	42,457.00
四、一年内到期的其他福利
合计	398,138,832.91	678,988,714.89	833,730,335.05	243,397,212.75

(2).短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	221,173,169.21	421,047,037.79	568,480,549.28	73,739,657.72
二、职工福利费	28,512.52	15,724,804.89	16,056,429.14	-303,111.73
三、社会保险费	5,831,931.09	53,140,271.80	54,505,924.60	4,466,278.29
其中：医疗保险费	5,609,653.11	50,971,380.03	52,167,560.71	4,413,472.43
工伤保险费	196,200.24	2,076,416.50	2,245,888.62	26,728.12
生育保险费	26,077.74	92,475.27	92,475.27	26,077.74
四、住房公积金	2,334,953.41	53,460,398.37	53,857,529.02	1,937,822.76
五、工会经费和职工教育经费	113,331,009.03	19,175,181.29	12,777,414.64	119,728,775.68
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	89,725.35	11,498,300.62	11,585,316.97	2,709.00
合计	342,789,300.61	574,045,994.76	717,263,163.65	199,572,131.72

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	12,530,134.23	81,690,553.11	88,952,506.60	5,268,180.74
2、失业保险费	919,369.70	3,524,902.85	4,027,031.00	417,241.55
3、企业年金缴费	41,857,571.37	19,659,896.33	23,420,265.96	38,097,201.74
合计	55,307,075.30	104,875,352.29	116,399,803.56	43,782,624.03

其他说明：

√适用 □不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	12,266,197.66	7,316,262.47
消费税
营业税
企业所得税	2,132,046.74	983,429.74
个人所得税	2,315,215.02	13,439,328.60
城市维护建设税	797,713.70	603,193.35
土地使用税	2,738,258.55	2,581,914.08
印花税	199,449.23	4,429,640.61
房产税	10,296,060.74	10,140,763.60
教育费附加	578,931.25	447,679.67
水利建设基金	24,547.62	15,110.56
文化事业建设费	7,485.00
其他税费	73,561.96	73,184.26
合计	31,429,467.47	40,030,506.94

其他说明：

增值税留抵税额、待认证进项税额、待抵扣进项税额和预缴的企业所得税已重分类至其他流动资产中列示；待转销项税额已重分类至其他流动负债中列示。

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	379,433,659.38	395,361,527.75
合计	379,433,659.38	395,361,527.75

其他说明：

无。

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	46,068,476.78	48,788,598.94
往来款	49,596,371.50	45,981,366.40
工程款	134,317,482.53	146,131,458.06
代收代付款	33,125,995.83	27,347,925.61
代扣代缴社保费	13,010,880.22	18,395,611.19
租赁费	434,514.83	211,647.21
新华书店发行手续费	7,522,493.29	20,014,448.77
其他	95,357,444.40	88,490,471.57
合计	379,433,659.38	395,361,527.75

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
济南高新控股有限公司	11,573,880.00	尚未结算
山东齐鲁书业有限责任公司	2,648,663.98	尚未结算
山东明都餐饮有限公司	1,500,000.00	尚未结算
山东国能工程有限公司	1,279,200.00	尚未结算
山东瀚海书业有限公司	1,000,000.00	尚未结算
合计	18,001,743.98	/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	20,754,407.14	26,401,561.24
合计	20,754,407.14	26,401,561.24

其他说明：

无。

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	7,599,549.36	18,997,820.26
年末未终止确认的银行承兑汇票	241,654,781.50	374,316,283.14
合计	249,254,330.86	393,314,103.40

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁费	147,137,354.93	161,102,382.44
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债	20,754,407.14	26,401,561.24
合计	126,382,947.79	134,700,821.20

其他说明：

无。

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	728,947,836.23	761,378,886.88
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计	728,947,836.23	761,378,886.88

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	761,378,886.88	749,409,206.36
二、计入当期损益的设定受益成本	9,864,000.00	28,857,000.00

1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）	-1,034,000.00	3,838,000.00
4、利息净额	10,898,000.00	25,019,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本	-22,382,000.00	28,411,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示）	-22,382,000.00	28,411,000.00
四、其他变动	-19,913,050.65	-45,298,319.48
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利	-19,913,050.65	-45,298,319.48
五、期末余额	728,947,836.23	761,378,886.88

计划资产：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	761,378,886.88	749,409,206.36
二、计入当期损益的设定受益成本	9,864,000.00	28,857,000.00
1、利息净额	10,898,000.00	25,019,000.00
2、立即确认的精算利得（损失以“－”表示）	-1,034,000.00	3,838,000.00
3、过去服务成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本	-22,382,000.00	28,411,000.00
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
3.精算利得（损失以“－”表示）	-22,382,000.00	28,411,000.00
四、其他变动	-19,913,050.65	-45,298,319.48
1、已支付的福利	19,913,050.65	45,298,319.48
五、期末余额	728,947,836.23	761,378,886.88

设定受益计划净负债（净资产）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	761,378,886.88	749,409,206.36
二、计入当期损益的设定受益成本	9,864,000.00	28,857,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本	-22,382,000.00	28,411,000.00
四、其他变动	-19,913,050.65	-45,298,319.48
五、期末余额	728,947,836.23	761,378,886.88

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用 □不适用

在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，公司为原有内退人员提供以下补充退休后福利：

a.按月和/或按年支付补充养老金和补贴。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止；

b.一次性补充丧葬费。该福利水平未来不调整，并且在其身故时一次性发放；

c.其他一次性福利。该福利水平未来不调整，并且在事先确定的时间一次性发放；

d.补充医疗福利。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止。公司为原有内退人员提供以下退休前福利：

a.月生活费及按月和/或按年支付的补贴。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止；

b.社会保险及住房公积金缴费。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止；

c.一次性补充丧葬费。该福利水平未来不调整，并且在其退休前身故时一次性发放；

d.其他一次性福利。该福利水平未来不调整，并且在其退休前事先确定的时间一次性发放；

e.补充医疗福利。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止。

原有内退人员系截至2011年6月30日前享有资格的内退人员。

公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：

利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。

福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用 □不适用

2022年上半年公司聘请专业机构出具了简式的精算评估报告。此次评估采用以下精算假设：

精算假设	2022年6月30日
折现率—退休前福利	2.75%
折现率—补充退休后福利	3.25%

折现率以国债收益率为设定折现率的标准，在决定评估时点的折现率时，先预估该评估时点福利计划在未来年度所产生的现金流，然后根据该现金流计算福利负债在评估时点的修正久期，参考相应年期的国债收益率，决定适用的折现率。其他说明：

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助	419,754,954.72	6,092,911.03	15,933,187.61	409,914,678.14	政府补助
合计	419,754,954.72	6,092,911.03	15,933,187.61	409,914,678.14	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
“经典中国”款项	115,199.17					115,199.17	与收益相关
“丝路书香工程”资助经费	1,238,295.68			127,734.88		1,110,560.80	与收益相关
“四个一批”人才工程项目	500,000.00					500,000.00	与收益相关
编辑业务流程数字化升级项目	3,153,765.33			594,416.66		2,559,348.67	与收益相关
创新创业共同体补助资金	15,356,191.00			394,853.30		14,961,337.70	与资产和收益相关
发展引导资金	146,612.16					146,612.16	与收益相关
翻译资助款	3,353,899.54	409,600.00		593,171.91		3,170,327.63	与收益相关
非物质文化遗产记忆档案系列	94,151.17					94,151.17	与收益相关
改善经营场所及办公条件资金	32,977,834.17			1,440,298.44		31,537,535.73	与资产相关
国家出版基金项目	8,641,840.64	1,940,000.00		636,681.57		9,945,159.07	与收益相关
国家古籍整理出版专项经费资助项目	1,094,626.48			65,297.74		1,029,328.74	与收益相关
美术馆建设补贴	6,500,000.00			166,666.67		6,333,333.33	与资产相关
拆迁补偿款	23,396,232.12		172,075.86			23,224,156.26	与资产相关
齐鲁文化典籍出版项目	157,103.37			23,008.85		134,094.52	与收益相关
齐鲁文化典籍翻译工程	503,352.27			11,667.92		491,684.35	与收益相关
齐心鲁力-战疫情专项资金	1,819,492.22					1,819,492.22	与收益相关
汽车口岸扶持金	2,000,000.00			272,727.30		1,727,272.70	与资产相关
图书版权输出奖励计划	75,660.38					75,660.38	与收益相关
土地出让金补贴	2,637,500.00			37,500.00		2,600,000.00	与资产相关
土地款返还	1,709,583.33		27,500.00			1,682,083.33	与资产相关
文化产业扶持	64,500.00			50,000.00		14,500.00	与收益

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
资金							相关
文化旅游发展资金	12,714,268.89					12,714,268.89	与收益相关
稳岗补贴	16,200.00	330,102.56		346,302.56			与收益相关
物资公司仓储中心建设补助	15,900,000.01			199,999.98		15,700,000.03	与资产相关
新华书店综合业务楼	119,250,000.00					119,250,000.00	与资产相关
宣传文化发展资金	146,527,617.90	2,866,200.00		8,686,275.48		140,707,542.42	与资产和收益相关
印刷设备专项资金	19,454,999.82			1,940,000.02		17,514,999.80	与收益相关
税收返还		147,008.47		147,008.47			与收益相关
中国当代作品翻译工程项目	37,039.24					37,039.24	与收益相关
中国国际出版工程	318,728.33					318,728.33	与收益相关
重点产业领军人才管理资金	261.50	400,000.00				400,261.50	与收益相关
合计	419,754,954.72	6,092,911.03	199,575.86	15,733,611.75		409,914,678.14	—

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	2,086,900,000.00						2,086,900,000.00

其他说明：

无。

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,186,499,766.33			2,186,499,766.33
其他资本公积
合计	2,186,499,766.33			2,186,499,766.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	23,359,055.42	22,382,000.00				22,382,000.00		45,741,055.42
其中：重新计量设定受益计划变动额	-142,769,604.77	22,382,000.00				22,382,000.00		-120,387,604.77
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	166,128,660.19							166,128,660.19
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动

项目	余额	本期发生金额						余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	23,359,055.42	22,382,000.00				22,382,000.00		45,741,055.42

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	590,119,347.08			590,119,347.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	590,119,347.08			590,119,347.08

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	7,484,072,826.07	6,699,886,286.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	7,484,072,826.07	6,699,886,286.80

项目	本期	上年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润	862,111,209.43	1,532,770,083.97
减：提取法定盈余公积		80,775,544.70
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		667,808,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	8,346,184,035.50	7,484,072,826.07

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,790,891,909.04	2,846,863,800.59	4,543,066,474.01	2,740,589,323.29
其他业务	98,507,592.96	46,654,773.83	145,105,359.16	87,967,248.45
合计	4,889,399,502.00	2,893,518,574.42	4,688,171,833.17	2,828,556,571.74

(2).合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3).履约义务的说明

□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无。

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税

营业税
城市维护建设税	1,591,384.23	2,281,211.06
教育费附加	1,152,638.37	1,648,335.92
资源税
房产税	20,395,054.29	16,831,310.33
土地使用税	5,445,113.70	4,940,847.89
车船使用税	85,936.15	117,468.66
印花税	1,201,123.78	1,070,785.84
水利建设基金	459,086.44	11,468.52
文化事业建设费	10,749.75
其他	215,543.38	67,368.64
合计	30,556,630.09	26,968,796.86

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注 六、税项。

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	300,286,897.24	291,165,421.26
宣传推广费	61,402,641.03	40,790,602.38
仓储运杂费	43,279,211.18	42,010,102.04
手续费	483,674.02	1,050,958.69
租赁费	14,025,243.47	11,742,858.72
修理费	3,828,488.91	7,208,712.37
差旅费	976,567.32	2,676,537.60
业务招待费	1,639,484.68	2,081,610.09
会议费	1,184,001.50	1,165,580.61
包装费	1,911,266.64	1,748,944.49
样本费	1,115,941.95	1,351,752.17
服务费	3,067,717.87	3,663,905.89
保险费	286,279.48	319,764.83
其他	30,894,098.46	23,939,564.91
合计	464,381,513.75	430,916,316.05

其他说明：

本期销售费用中“其他”主要包括折旧费1,826,696.89元，邮电通讯费2,367,123.37元，机动车费1,422,645.05元，物业费1,646,181.73元，水电费850,806.78元，长期待摊费用摊销6,705,415.11元，图书加工费615,583.19元，招投标费577,209.81元，3C认证费用402,104.39元，代理费329,634.50元及其他费用14,150,697.64元

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	284,670,762.97	273,898,101.18
折旧费	89,182,389.39	77,664,231.63
修理费	10,637,839.47	18,375,776.93
租赁费	9,204,649.33	11,985,240.65
水电费	15,458,451.03	13,767,674.90
办公费	6,296,735.89	6,156,419.92
无形资产摊销	16,016,353.47	14,561,704.27
业务招待费	2,762,421.94	3,245,987.14
长期待摊费用摊销	16,388,016.14	24,189,276.26
低值易耗品摊销	1,839,086.57	1,934,867.68
差旅费	709,687.99	2,293,792.61
机动车费	1,352,570.90	1,434,149.60
警卫消防费	5,095,198.89	4,390,891.78
聘请中介机构费	4,454,959.07	6,118,922.95
通讯费	4,428,145.18	5,150,032.87
会议费	791,741.85	1,819,923.64
物业费	7,427,887.30	6,265,633.71
其他	54,575,963.42	32,034,516.02
合计	531,292,860.80	505,287,143.74

其他说明：

本期管理费用中“其他”主要包括劳务费15,503,995.42元，劳动保护费2,422,281.65元，技术服务费6,437,771.86元，退休人员费3,620,059.90元，运杂费1,032,884.95元，保险费2,301,779.78元，装修费 641,718.31元，党建工作经费306,114.24 元，咨询费2,049,331.72元及其他费用20,260,025.59 元。

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,167,068.87
折旧费	677,829.50
其他材料费	2,195,338.66
合计	9,040,237.03

其他说明：

无。

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,220,932.65	2,034,714.22
减：利息收入	40,321,726.28	31,812,475.58
汇兑损益	3,912,420.21	-412,477.08

银行手续费	2,939,579.86	3,441,612.25
其他	10,898,450.00	12,510,695.00
合计	-19,350,343.56	-14,237,931.19

其他说明：

财务费用中“其他”主要系“原有内退人员”福利精算之利息费用。

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
宣传文化发展资金	8,686,275.48	9,950,276.45
新华书店综合业务楼		2,250,000.00
印刷设备专项资金	1,940,000.02	2,165,279.75
改善经营场所及办公条件资金	1,440,298.44	1,419,916.94
编辑业务流程数字化升级项目	594,416.66	1,396,901.87
国家出版基金项目	636,681.57	1,109,539.66
税费返还	7,656,606.15	5,064,467.87
增值税加计抵减扣除	112,546.63	117,022.71
重点企业进出口奖励资金	482,743.37	500,000.00
齐心鲁力-战疫情专项资金		400,000.00
翻译资助款	593,171.91	364,139.07
美术馆建设补贴	166,666.67	166,666.67
稳定就业补贴	1,117,238.71	222,806.38
国家古籍整理出版专项经费资助项目	65,297.74	154,448.65
重点产业领军人才管理资金		108,527.00
众创空间创业创新发展奖励		100,000.00
“丝路书香工程”资助经费	127,734.88	75,701.65
“原动力”中国原创动漫出版扶持计划扶持项目		39,315.50
土地出让金补贴	37,500.00	37,500.00
疫情期间助残帮扶资金		19,090.00
“齐鲁文化典籍出版项目”款项	23,008.85	15,000.00
“经典中国”工程		13,400.00
报废车补贴		7,200.00
党费补助		1,060.00
非物质文化遗产记忆档案系列（第三辑）		309.84
发展引导资金	-6,896.55	1,270.44
山东课程体系及网络教育发展项目补助		2,991.41
个税手续费返还	386,422.99	800,322.63
文化产业扶持资金	50,000.00
创新创业共同体补助资金	394,853.30
齐鲁文化典籍翻译工程	11,667.92
汽车口岸扶持金	238,782.08
省委宣传部山东精品出版项目奖励	50,000.00
收到政府科创济南补助资金	400,000.00
收高新技术企业政府补助	100,000.00
物资公司仓储中心建设补助	199,999.98
合计	25,505,016.80	26,503,154.49

其他说明：

无。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,474,317.40	6,923,623.66
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	1,474,317.40	6,923,623.66

其他说明：

无。

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	32,912,690.61	26,015,585.45
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	32,912,690.61	26,015,585.45

其他说明：

无。

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-165,607,401.24	-120,449,463.59
其他应收款坏账损失	-4,863,922.64	-6,195,684.14

项目	本期发生额	上期发生额
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	-269,900.00	-13,888.78
合同资产减值损失
合计	-170,741,223.88	-126,659,036.51

其他说明：

无。

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-45,520,888.75	-35,295,955.25
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-45,520,888.75	-35,295,955.25

其他说明：

无。

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	22,139,881.64	-157,431.84
无形资产处置收益
合计	22,139,881.64	-157,431.84

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	15,635,492.17	104,537.64	15,635,492.17
其中：固定资产处置利得	15,294,545.34	104,537.64	15,294,545.34
无形资产处置利得
其他	340,946.83		340,946.83
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠		100,000.00
政府补助
与企业日常活动无关的政府补助	424,175.31	3,750,457.51	424,175.31
其他	1,467,349.16	2,869,775.70	1,467,349.16
合计	17,527,016.64	6,824,770.85	17,527,016.64

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
土地款返还	27,500.00	27,500.00	与收益相关
拆迁补偿款	172,075.86	172,075.86	与收益相关
增值税及附加税减免		731,281.65	与收益相关
报废车补贴		23,200.00	与收益相关
文化产业扶持资金		2,000,000.00	与收益相关
小微企业新招用高校毕业生一次性奖补资金		14,000.00	与收益相关
以工代训补贴	16,599.45	741,000.00	与收益相关
一厂一策补贴		41,400.00	与收益相关
省委宣传部蒲编堂路氏藏书目项目奖励	50,000.00		与收益相关
省委宣传部山东音乐文物史项目奖励	100,000.00		与收益相关
省委宣传部陈介祺研究项目奖励	50,000.00		与收益相关
青年人才补贴	8,000.00		与收益相关
合计	424,175.31	3,750,457.51	—

其他说明：

√适用 □不适用

本期营业外收入中的“其他”主要包括存货报废收入604,964.02元，废品、罚款收入234,128.43元及其他收入628,256.71 元。

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	785,380.01	467,287.61	785,380.01
其中：固定资产处置损失	785,380.01	467,287.61	785,380.01
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	2,295,847.39	3,228,749.92	2,295,847.39
其他	1,513,097.57	413,067.56	1,513,097.57
合计	4,594,324.97	4,109,105.09	4,594,324.97

其他说明：

本年营业外支出中的“其他”主要包括帮扶及资助支出95,165.60元，图书报废损失4,819.26元，滞纳金及罚款支出455,271.76元，赔偿款支出436,485.09元以及其他支出521,355.86元。

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,660,568.43	4,306,611.74
递延所得税费用	-394,882.27	-691,768.24
合计	1,265,686.16	3,614,843.50

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	858,662,514.96
按法定/适用税率计算的所得税费用	164,301.59
子公司适用不同税率的影响	1,831,487.72
调整以前期间所得税的影响	-619,642.55
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	32,304.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	240,696.12
资产评估增值形成递延所得税负债对所得税费用的影响	-383,461.50
所得税费用	1,265,686.16

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注五、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
代收代付款	126,993,132.29	93,582,564.99
租金收入	46,998,320.06	55,064,546.62
往来款	37,235,516.54	59,281,486.69
收到押金及保证金	6,413,124.04	4,173,750.54
利息收入	40,321,376.54	31,812,475.58
除税费返还外的其他政府补助收入	18,837,345.96	8,492,204.59
收到的备用金	3,620,578.33	2,320,109.67
其他	58,007,369.93	37,019,369.49
合计	338,426,763.69	291,746,508.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

本期“其他”主要包括房屋拆迁补偿款收入22,418,338.00元，会展收入和场地收入4,366,014.84元、研学收入4,098,950.65元、物业收入3,377,632.20元，培训收入2,942,875.31元，旅游收入1,416,028.51元，会员收入821,082.38元，餐饮收入798,581.84元及其他收到的与经营活动有关的收入17,767,866.20元。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
宣传推广费	53,976,542.53	55,024,931.28
仓储运杂费	40,226,438.87	43,867,107.86
往来款	164,910,635.58	76,475,403.68
“原有内退人员”的福利支出	19,913,050.65	58,034,847.93
修理费	23,915,986.58	20,652,918.22
租赁费	22,281,769.38	26,770,787.83
支付押金及保证金	6,696,103.64	9,977,637.15
业务招待费	4,486,000.62	4,939,047.53
水电费	17,703,617.35	20,606,359.16
办公费	7,444,483.58	6,697,612.73
手续费	3,332,112.40	4,041,998.90
代收代付款	58,090,688.54	71,290,532.46
差旅费	1,968,556.08	4,737,475.56
支付的备用金	4,284,436.26	3,746,914.22
机动车费	3,123,711.72	3,497,953.03
会议费	1,970,739.83	2,503,252.16
物业费	9,449,746.35	11,142,926.83
邮电通讯费	6,424,308.86	5,951,435.39
捐赠支出	2,295,847.39	50,000.00
警卫消防费	3,620,413.94	3,294,004.03

项目	本期发生额	上期发生额
中介机构费	4,454,959.07	4,543,093.22
技术服务费	1,630,325.53	2,855,419.23
保险费	1,737,828.46	2,557,427.32
劳务费	11,935,817.29	13,887,205.71
服务费	5,216,723.95	15,446,658.76
支付的奖励款	214,989.15	1,058,970.09
交通费	51,794.52	44,689.50
咨询费	599,161.81	1,090,351.31
展览费	198,002.25	148,503.00
外事费	132,300.00
其他	63,642,713.32	81,120,708.96
合计	545,929,805.50	556,056,173.05

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

本期“其他”主要包括退休人员费 3,620,817.64 元，劳动保护费 2,414,717.96 元，低值易耗品费用3,349,523.18元，包装费 1,773,456.22 元，3C认证费1,015,553.05 元，装修费888,493.03元，环保检测费用646,000.00元，残疾人就业保障金648,618.53 元及其他支出49,285,533.71元。

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回的票据保证金		8,400,000.00
收回的信用证保证金	378,520.25	11,790,517.14
其他		24,042.74
合计	378,520.25	20,214,559.88

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付的票据保证金		4,000,000.00
支付的信用证保证金	5,060,351.99	810,740.07
支付的租赁资产租金	9,260,076.53
合计	14,320,428.52	4,810,740.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	857,396,828.80	807,111,698.23
加：资产减值准备	45,520,888.75	35,295,955.25
信用减值损失	170,741,223.88	126,659,036.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	121,870,258.00	106,982,551.91
使用权资产摊销
无形资产摊销	16,074,971.76	14,561,704.27
长期待摊费用摊销	23,216,482.23	24,189,276.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-22,139,881.64	157,431.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-14,850,112.16	362,749.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-32,912,690.61	-26,015,585.45
财务费用（收益以“－”号填列）	2,724,924.14	2,087,889.30
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,474,317.40	-6,923,623.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,420.77	-308,306.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-383,461.50	-383,461.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	198,236,475.18	-108,240,759.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-546,163,245.41	-292,023,195.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-748,294,068.35	-64,991,098.43
其他
经营活动产生的现金流量净额	69,552,854.90	618,522,262.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	7,491,161,615.34	6,290,745,457.44
减：现金的期初余额	7,286,592,957.06	6,660,333,257.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	204,568,658.28	-369,587,800.48

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	7,491,161,615.34	7,286,592,957.06
其中：库存现金	570,602.43	417,848.96
可随时用于支付的银行存款	7,489,971,076.39	7,285,481,315.24
可随时用于支付的其他货币资金	619,936.52	693,792.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	7,491,161,615.34	7,286,592,957.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用 □不适用

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	30,820,831.85	售房收入专户款和保证金，本公司不得随意支取
应收票据
存货
固定资产
无形资产
山东省济南市市中区英雄山路175号山东省新华书店集团有限公司综合办公楼（图书音像发行大厦办公楼）	89,421,383.64	原告省新华书店诉山东润丰置业有限公司一案，为查封被告财产提供担保
山东省济南市高新区世纪大道2966号联	137,837,231.45	原告新华书店集团诉山东润丰置

项目	期末账面价值	受限原因
合工房		业有限公司土地使用权纠纷一案，为查封被告财产提供担保
合计	258,079,446.94	/

其他说明：

无。

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	1,536,563.52		9,569,263.20
其中：美元	1,042,838.21	6.7114	6,998,904.37
欧元	68.57	7.0084	480.57
加拿大元	493,656.74	5.2058	2,569,878.26
应付账款	28,720,702.40		190,726,811.90
其中：美元	25,571,344.40	6.7114	171,619,520.81
欧元	1,504,695.00	7.0084	10,545,504.44
加拿大元	1,644,663.00	5.2058	8,561,786.65
短期借款	7,597,648.07		51,681,585.73
其中：美元	4,438,633.07	6.7114	29,789,441.99
欧元	3,021,715.00	7.0084	21,177,387.41
加拿大元	137,300.00	5.2058	714,756.33

其他说明：

无。

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
翻译资助款	409,600.00	递延收益	409,600.00
国家出版基金项目	1,940,000.00	递延收益	1,940,000.00
稳岗补贴	330,102.56	递延收益	330,102.56
宣传文化发展资金	2,866,200.00	递延收益	2,866,200.00
税费返还	147,008.47	递延收益

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
重点产业领军人才管理资金	400,000.00	递延收益	400,000.00
重点进出口企业奖励	482,743.37	其他收益	482,743.37
个税手续费返还	386,422.99	其他收益	386,422.99
加计抵扣增值税额	112,546.63	其他收益	112,546.63
经济发展引导专项资金	-6,896.55	其他收益	-6,896.55
汽车口岸扶持金	-33,945.22	其他收益	-33,945.22
省委宣传部山东精品出版项目奖励	50,000.00	其他收益	50,000.00
收到政府科创济南补助资金	400,000.00	其他收益	400,000.00
收高新技术企业政府补助	100,000.00	其他收益	100,000.00
稳岗补贴	770,936.15	其他收益	770,936.15
税费返还	7,509,597.68	其他收益
省委宣传部蒲编堂路氏藏书目项目奖励	50,000.00	营业外收入	50,000.00
省委宣传部山东音乐文物史项目奖励	100,000.00	营业外收入	100,000.00
省委宣传部陈介祺研究项目奖励	50,000.00	营业外收入	50,000.00
以工代训补贴	16,599.45	营业外收入	16,599.45
收青年人才补贴	8,000.00	营业外收入	8,000.00
合计	16,088,915.53	—	8,432,309.38

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无。

85、 其他

□适用 √不适用

七、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）于2021年4月15日，本公司四级全资子公司青岛市市北区新铧文化培训学校完成注销。

（2）于2021年7月8日，本公司四级全资子公司青岛胶州新铧文理培训学校完成注销。

（3）于2021年7月12日，本公司四级全资子公司青岛市李沧区世纪新铧文理培训学校完成注销。

（4）于2022年6月17日，本公司三级全资子公司滕州新铧文化艺术传播有限公司新设成立，注册资本80万元。

6、 其他

□适用 √不适用

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
山东画报出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东画报社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东教育出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东科学技术出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东美术出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东齐鲁书社出版有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东人民出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东省印刷物资有限公司	山东济南市	山东济南市	物资	100.00		同一控制下企业合并
山东文艺出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东新华印务有限公司	山东济南市	山东济南市	印刷	100.00		同一控制下企业合并
山东友谊出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东出版数字融合产业研究院有限公司	山东济南市	山东济南市	科技服务	100.00		同一控制下企业合并
山东省出版对外贸易有限公司	山东济南市	山东济南市	贸易	100.00		同一控制下企业合并
山东数字出版传媒有限公司	山东济南	山东济南	出版	100.00		投资设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
	市	市
山东东方教育科技有限公司	山东济南市	山东济南市	网络教育	100.00		投资设立
山东出版新铧教育咨询有限公司	山东济南市	山东济南市	教育咨询	76.94		同一控制下企业合并
明天出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东电子音像出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东新华书店集团有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		同一控制下企业合并
山东教育电子音像出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		投资设立
山东明天教育科技有限公司	山东济南市	山东济南市	教育	100.00		投资设立
上海景龙影视传媒有限公司	上海市	上海市	影视传媒	51.00		投资设立
山东山印纸张纸浆有限公司	山东济南市	山东济南市	物资	100.00		投资设立
山东泰山远创信息科技有限公司	山东济南市	山东济南市	物资	100.00		投资设立
山东山印酒店管理有限公司	山东济南市	山东济南市	商务服务业	100.00		投资设立
富纤林纸香港有限公司	香港	香港	贸易	100.00		投资设立
山东高志出版国际贸易有限公司	山东青岛市	山东青岛市	贸易	100.00		投资设立
济南华福印刷材料有限公司	山东济南市	山东济南市	印刷	100.00		投资设立
山东省外文书店有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		投资设立
山东新华文博科技发展有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		投资设立
山东省新华广告中心有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		投资设立
潍坊市奎文新华书城有限公司	山东潍坊市	山东潍坊市	发行	100.00		投资设立
山东新华物流有限公司	山东济南市	山东济南市	物流	100.00		投资设立
山东新铧文旅发展集团有限公司	山东济南市	山东济南市	商务服务业	100.00		投资设立
聊城市新铧教育咨询有限公司	山东聊城市	山东聊城市	教育咨询	70.00		投资设立
青岛新铧教育咨询有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育咨询	70.00		投资设立
济南新铧教育咨询有限公司	山东济南市	山东济南市	教育咨询	70.00		投资设立
烟台新铧教育咨询有限公司	山东烟台市	山东烟台市	教育培训	100.00		投资设立
烟台新铧教育科技有限公司	山东烟台市	山东烟台市	教育培训	100.00		投资设立
滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司	山东滨州市	山东滨州市	教育培训	100.00		投资设立
滕州新铧文化艺术传播有限公司	山东滕州市	山东滕州市	艺术考级	100.00		投资设立
山东省书香研学旅行社有限公司	山东济南	山东济南	旅游服	100.00		投资设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
	市	市	务
山东新铧文化创意有限公司	山东济南市	山东济南市	文化服务	100.00		投资设立
山东新铧教育投资有限公司	山东济南市	山东济南市	商务服务业	100.00		投资设立
聊城经济技术开发区新铧培训学校有限公司	山东聊城市	山东聊城市	教育培训	100.00		投资设立
聊城市东昌府区新铧培训学校有限公司	山东聊城市	山东聊城市	教育培训	100.00		投资设立
青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛市市北区新铧文化艺术培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛西海岸新区新铧文化培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛市李沧区新铧文化培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛胶州新铧文理培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
济南市槐荫区新铧教育培训学校有限公司	山东济南市	山东济南市	教育培训	100.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、加拿大元和瑞士法郎有关，除本公司的下属子公司山东省出版对外贸易有限公司以美元、欧元、加拿大元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日，除下

表所述资产或负债为美元、欧元、加拿大元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项 目	期末数	期初数
现金及现金等价物	9,569,263.20	11,553,797.52
应付账款	190,726,811.90	139,508,983.69
短期借款	51,681,585.73	24,269,785.22

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	汇率变动	本期		上期
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
美元	对人民币升值5%	-9,734,687.83	-9,734,687.83	-12,065,715.25	-12,065,715.25
美元	对人民币贬值5%	9,734,687.83	9,734,687.83	12,065,715.25	12,065,715.25
欧元	对人民币升值5%	-1,589,656.10	-1,589,656.10	-119,162.45	-119,162.45
欧元	对人民币贬值5%	1,589,656.10	1,589,656.10	119,162.45	119,162.45
加拿大元	对人民币升值5%	-335,881.58	-335,881.58	-769,281.42	-769,281.42
加拿大元	对人民币贬值5%	335,881.58	335,881.58	769,281.42	769,281.42

2、信用风险

2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将自有资金作为主要资金来源。2022年6月30日，本公司自有资金比较充裕，流动性风险较小。

十、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			1,940,472,628.57	1,940,472,628.57
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			1,940,472,628.57	1,940,472,628.57
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品和结构性存款			1,940,472,628.57	1,940,472,628.57
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资		362,128,660.19	2,438,749.00	364,567,409.19
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资			121,345,701.50	121,345,701.50
持续以公允价值计量的资产总额		362,128,660.19	2,064,257,079.07	2,426,385,739.26
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本集团聘任具有证券资质的评估机构进行评估，采用的评估方法为收益法。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十一、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
山东出版集团有限公司	山东省济南市	资产经营管理	1,431,957,895.00	76.81	76.81

本企业的母公司情况的说明

①本公司的最终控制方是山东出版集团有限公司。

②于2018年3月16日，根据山东省财政厅鲁财文资指[2018]4号文件《关于下达山东出版集团有限公司增加注册资本金预算指标的通知》，本公司之母公司山东出版集团有限公司本年实收资本增加132,100,000.00元，增资后实收资本为1,199,857,895.00元。

③于2019年4月15日，根据山东省财政厅鲁财文资指[2019]3号文件《关于下达宣传文化旅游发展资金（文化产业发展）支出预算指标的通知》，本公司之母公司山东出版集团有限公司本年实收资本增加132,100,000.00元，增资后实收资本为1,331,957,895.00元，注册资本为1,331,957,895.00元。

④于2020年12月22日，根据山东省财政厅鲁财文指[2020]39号文件《关于下达2020年宣传文化旅游发展资金预算指标的通知》，本公司之母公司山东出版集团有限公司本年实收资本增加100,000,000.00元，增资后实收资本为1,431,957,895.00元，注册资本为1,431,957,895.00元。本企业最终控制方是山东出版集团有限公司其他说明：

无。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京荣宝燕泰印务有限公司	联营企业

其他说明

√适用 □不适用

本公司已于2019年度财务报表中对北京荣宝燕泰印务有限公司长期股权投资1,327,714.32元全额计提了减值准备。北京荣宝燕泰印务有限公司已于2020年8月17日召开股东大会，决议通过北京荣宝燕泰印务有限公司破产清算议案，相关手续正在办理中。

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

山东出版实业有限公司	受同一母公司控制
山东东图文化发展有限公司	受同一母公司控制
山东出版投资有限公司	受同一母公司控制
山东出版资产管理有限公司	受同一母公司控制
山东出版文化置业有限公司	受同一母公司控制
山东新知教育投资有限公司	受同一母公司控制
山东出版供应链管理有限公司	受同一母公司控制
济南新华南山置业有限公司	受同一母公司控制
山东书间堂酒店管理有限公司	受同一母公司控制
济南新帕斯文化发展有限公司	受同一母公司控制
山东出版文化产业发展有限公司	受同一母公司控制
山东人民印刷厂	受同一母公司控制
山东新华置业有限公司	受同一母公司控制
莒南县新华新商贸有限责任公司	受同一母公司控制
山东新华贸易发展有限公司	受同一母公司控制
山东齐鲁汇鑫文化发展有限公司	受同一母公司控制
张志华	关键管理人员
王次忠	关键管理人员
迟云	关键管理人员
郭海涛	关键管理人员
宫杰	关键管理人员
王长春	关键管理人员
韩明红	关键管理人员
薛严丽	关键管理人员
范波	关键管理人员
杨宏	关键管理人员
李运才	关键管理人员
张耀元	关键管理人员
钟耕深	关键管理人员
蔡卫忠	关键管理人员
朱炜	关键管理人员

其他说明无。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东出版实业有限公司	采购商品、接受劳务	218,275.35	2,572,337.27
山东出版集团有限公司	采购商品、接受劳务	5,390,812.03	3,207,227.27
山东东图文化发展有限公司	采购商品、接受劳务		347.72
山东出版资产管理有限公司	采购商品、接受劳务	69,174.77	11,584.90
山东书间堂酒店管理有限公司	采购商品、接受劳务	13,132.75	37,997.43

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东出版集团有限公司	出售商品、提供劳务	1,610,308.35	145,381.86
山东出版投资有限公司	出售商品、提供劳务	21,851.05	19,175.88
山东出版资产管理有限公司	出售商品、提供劳务	22,217.49	99,373.75
山东出版实业有限公司	出售商品、提供劳务	252,226.65	173,588.70
山东出版文化置业有限公司	出售商品、提供劳务	6,292.03	14,842.05
山东东图文化发展有限公司	出售商品、提供劳务		6,672.03
山东出版供应链管理有限公司	出售商品、提供劳务		336.28
山东书间堂酒店管理有限公司	出售商品、提供劳务		1,640.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
山东出版实业有限公司	固定资产	16,724.00	16,724.00

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
山东出版集团有限公司	固定资产					4,130,735.04	5,085,804.27
山东出版资产管理有限公司	固定资产					1,699,734.95	1,619,092.08
山东出版实业有限公司	固定资产					9,545,559.38	4,437,099.39

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	190.17	216.18

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京荣宝燕泰印务有限公司	1,064,026.27	1,064,026.27	1,064,026.27	1,064,026.27
应收账款	山东出版集团有限公司	1,634,535.73	496,181.31	7,925,560.31	927,900.22
应收账款	山东出版实业有限公司	470,754.12	431,570.82	470,754.12	424,223.96
合计		3,169,316.12	1,991,778.40	9,460,340.70	2,416,150.45
预付款项	山东出版实业有限公司	65,000.00		86,677.14
预付款项	山东出版集团有限公司	19,616.95
合计		84,616.95		86,677.14
其他应收款	北京荣宝燕泰印务有限公司	400,000.00	400,000.00	400,000.00	400,000.00
其他应收款	山东出版资产管	4,548.63	159.73	798.63	39.93

	理有限公司
其他应收款	山东出版实业有限公司	4,500.00	225.00
其他应收款	山东出版集团有限公司	39,744.17	1,987.21
合计		448,792.80	402,371.94	400,798.63	400,039.93

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	山东出版资产管理有限公司	1,555,803.26	996,778.12
应付账款	山东出版实业有限公司	55,984.63	55,984.63
应付账款	山东出版集团有限公司	1,105,061.00	389,824.80
合计		2,716,848.89	1,442,587.55
其他应付款	山东出版集团有限公司	3,143,219.89	5,339,499.80
其他应付款	山东出版资产管理有限公司	599,956.31	415,956.31
其他应付款	山东出版实业有限公司	9,723,274.48	10,044,478.63
合计		13,466,450.68	15,799,934.74

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十二、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十五、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部及其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品等的出版发行；②发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；

③物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；④印务分部涵盖各类图书报刊的印刷包装等；⑤其他分部涵盖软件开发、物流业务、网络教育平台以及酒店服务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	出版分部	发行分部	物资贸易分部	印务分部	其他分部	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,502,890,097.08	3,706,989,604.21	1,065,886,926.67	108,425,940.13	30,321,787.13	-1,623,622,446.18	4,790,891,909.04
主营业务成本	1,115,610,729.39	2,394,204,989.77	978,452,802.46	69,284,014.41	15,671,198.16	-1,726,359,933.60	2,846,863,800.59
资产总额	16,590,112,773.64	10,444,869,764.54	2,487,827,124.65	1,040,987,646.59	137,682,859.01	-11,033,596,599.17	19,667,883,569.26
负债总额	5,024,330,687.82	4,910,468,680.11	1,044,368,502.66	374,071,559.21	99,139,297.62	-5,051,170,224.78	6,401,208,502.64

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

（1）2021年7月26日，明天出版社有限公司向济南市市中区人民法院起诉黑龙江天淘文化有限公司，请求判令被告支付所欠货款4,288,636.21元及逾期付款利息（利息自2019年12月31日起计算至实际付清之日，利率按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算），并承担本案诉讼费。济南市市中区人民法院于2021年8月25日开庭审理。2021年8月25日，济南市市中区人民法院作出判决：被告在判决发生法律效力之日起十日内向原告支付货款4,288,636.21元及逾期付款利息(以4,288,636.21元为基数，自2021年7月26日起至实际给付之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)，并驳回原告的其他诉讼请求。

2021年10月15日, 明天出版社有限公司向济南市市中区人民法院提交强制执行申请。济南市市中区人民法院已于2021年12月16日立案。目前未执行回款。

（2）2022年4月24日，明天出版社有限公司向济南市市中区人民法院起诉合肥西林图书有限公司，请求判令：1）被告向原告支付欠付贷款4,197,428.41元及逾期付款利息（利息以4,197,428.41为基数，自起诉之日起至实际付清之日，利率按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；2）本案诉讼费由被告负担。

山东省济南市市中区人民法院于2022年06月02日开庭审理本案。2022年6月8日，济南市市中区人民法院做出判决如下：1）被告合肥西林图书有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告明天出版社有限公司贷款4,197,428.41元；2）被告合肥西林图书有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告明天出版社有限公司逾期付款利息：以4,197,428.41元为基数，自2022年4月24日起至实际给付日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算。目前未执行回款。

（3）2022年4月24日，明天出版社有限公司向济南市市中区人民法院起诉昆明新知集团有限公司，请求判令：1）被告向原告支付欠付货款人民币2,833,421.67元；2）被告向原告支付因欠付货款产生的利息（以货款本金2,833,421.67元为基数，自起诉之日起至实际支付之日止,按全国银行间同业拆借中心公布贷款市场报价利率计算）；3）被告承担本案全部诉讼费用。目前该案尚未开庭。

（4）2022年4月1日，山东新华书店集团有限公司向济宁仲裁委员会申请仲裁，被申请方为梁山国有资产运营投资有限公司，请求裁决：1）被申请人向申请人支付货款2,471.25万元；2）被申请人向申请人支付截止至2022年3月4日的违约金1,673,476元及自2022年3月5日起至货款全部给付之日止的违约金（以2471.25万元为基数，按照一年期贷款市场报价利率的1.5倍计算）；3）被申请人向申请人支付律师费69万元；4）本案仲裁费、保全费、保险费等由被申请人承担。济宁仲裁委员会于2022年6月24日开庭审理本案。本案正在审理中。

（5）2018年2月5日，山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院起诉河南省名典纸业有限公司（以下简称“名典纸业”）、乔永强，请求判令：1）被

告立即支付货款1,015,348.78元及违约金470,106.48元（以1,015,348.78元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年7月21日暂计至2018年1月31日止）；2）本案诉讼费用由被告承担。在法院审理过程中，名典纸业的法定代表人乔永强自愿为名典纸业提供连带责任担保。双方达成协议：名典纸业、乔永强于2018年7月底、8月底、9月底前每月付款4万元；2018年10月底、11月底、12月底前每月付款7万元；2019年1月底、2月底、3月底前每月付9万元；2019年4月底、5月底前每月付12万元；余款2019年6月底前一次性付清。如名典纸业、乔永强未按约定付款，向物资公司支付违约金30万元。名典纸业、乔永强按照民事调解书约定已付第一期应付欠款。后期欠款按民事调解书督促对方付款，直至欠款全部收回。目前对方没有按照民事调解书约定的数额还款，但每月仍在还款，截至目前共计还款85,530元，尚有本金929,818.78元未结清。物资公司正督促对方履行还款义务。

（6）2018年2月5日，山东省印刷物资有限公司向济南市历下区人民法院起诉济宁新怡达成包装制品有限公司，请求判令：1）判令被告立即支付货款1,318,893.02元及利息211,022.88元（以1,318,893.02元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年5月31日暂计至2018年1月31日止）；2）本案诉讼费用由被告承担。

2018年12月10日，法院公开开庭进行审理，判决被告于判决生效之日起十日内支付物资公司货款1,318,893.02元，并支付逾期利息。2018年12月20日物资公司领取判决书，被告无人签收判决书，法院于2018年12月21日登报公告送达。公告期满后对方未履行判决书，物资公司已向法院申请强制执行。目前未执行回款。

（7）2018年2月5日，山东省印刷物资有限公司向济南市历下区人民法院起诉济南鸿业纸业有限公司，请求判令：1）被告立即支付货款2,732,345.40元及违约金1,587,492.68元（以2,732,345.40元为基数，按照每日万分之五计算，自2016年6月30日暂计至2018年1月31日止）；2）本案诉讼费用由被告承担。

2018年9月13日，法院开庭进行审理，经法院调解过程，双方达成协议：被告于2018年11月30日前一次性付清欠款本金。对方未履行调解书，物资公司已向法院申请强制执行。截至目前，回款55万元，尚欠本金2,182,345.40元。

（8）2018年2月8日，山东省印刷物资有限公司青岛分公司（以下简称“物资公司青岛分公司”）向山东省青岛市市北区人民法院起诉青岛广森达纸业有限公司（以下简称“广森达纸业”）、毕元忠，请求判令：1）被告立即支付货款1,085,270.59元及违约金130,232.40元；2）本案诉讼费、律师代理费、差旅费等费用由被告承担。

经法院调解过程，双方达成协议：广森达纸业、毕元忠于2018年4月至2018年11月期间，每月支付10万元；2018年12月31日前付清余款。如广森达纸业未按约定付款，向物资公司青岛分公司支付违约金38,300.00元。对方未履行调解书，物资公司青岛分公司已向法院申请强制执行。截至目前回款共计35万元，尚欠本金735,270.59元。

（9）2018年6月29日，山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向济南市历下区人民法院起诉莱芜市瑞旭经贸有限公司（以下简称“瑞旭经贸”）、张宪英、陶亮，请求判令：1）被告立即支付货款699,207.97元及违约金1,223,613.94元（以699,207.97元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年8月15日暂计至2018年5月31日止）；2）本案诉讼费由被告承担。

判决瑞旭经贸、张宪英、陶亮于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款699,207.97元，并支付逾期利息。对方未履行判决书，公司已向法院申请强制执行。目前未执行回款。

（10）2019年8月5日，山东省印刷物资有限公司向济南市历下区人民法院起诉泗水圣昌特种纸业有限公司（以下简称“泗水圣昌”）、桑永华，请求判令：1）被告一泗水圣昌立即支付货款16,292,516.65元及逾期付款违约金6,647,346.94元（违约金以16,292,516.65元为基数，按照年利率12%计算，自2016年3月31日起计算至实际付款之日止，本次暂计算至2019年8月7日）；2）被告二桑永华对上述货款及违约金承担连带清偿责任。

该案件于2019年10月30日开庭审理。2019年11月12日济南市历下区人民法院作出一审判决，判令泗水圣昌于判决生效十日内支付物资公司所欠货款16,292,516.65元,并支付截止到2019年8月7日逾期付款违约金6,647,346.94元，嗣后的违约金以16,292,516.65元为基数，按照中国人民银行同期贷款年利率12%年计算至实际付清之日止；桑永华对上述债务承担连带清偿责任。被告未签收判决书，济南市历下区人民法院已经于2019年12月23日发布送达公告，现公告已到期。2020年11月6日物资公司申请法院强制执行，目前未执行回款。

（11）2018年6月29日，山东省印刷物资有限公司向济南市历下区人民法院起诉东营海之蓝纸业有限公司，请求判令：1）被告立即支付货款444,998.19元及违约金653,702.06元（以444,998.19元为基数，按照日千分之一标准计算，自2014年5月23日暂计至2018年5月31日止）；2）本案诉讼费由被告承担。

该案件判决被告于判决生效之日起十日内支付山东省印刷物资有限公司货款444,998.19元，并支付逾期付款违约金以444,998.19元为基数，自2014年5月23日起至实际给付之日止，按照年利率12%计算。被告未签收判决书，济南市历下区人民法院已经于2018年11月19日登报公告送达。现公告已到期，物资公司申请法院强制执行，目前未执行回款。

（12）2018年6月29日，山东省印刷物资有限公司向济南市历下区人民法院起诉济宁市兖州区雯鑫包装有限公司，请求判令：1）被告立即支付货款941,892.98元及利息101,292.74元（以941,892.98元为基数，按照银行同期贷款利率计算利息，自2015年12月23日暂计至2018年5月31日止）；2）本案诉讼费由被告承担。

该案件判决被告于判决生效之日起十日内支付物资公司货款941,892.98元，并支付逾期利息：

以941,892.98元为基数，自2015年12月23日起至实际给付之日止，按照中国人民银行同期贷款利率计算。被告未签收判决书，济南市历下区人民法院已经于2018年12月21日登报公告。现公告已到期，物资公司申请法院强制执行，目前未执行回款。

（13）2019年11月11日，原告山东泰山远创信息科技有限公司（以下简称“泰山远创”）对被告方青岛海尔教育科技有限公司（以下简称“海尔教育”）、林兴权、刘昊明、张雄奎、赵小芳向济南市历下区人民法院提出诉讼。2020年7月20日泰山远创领取（2019）鲁0102民初10094号一审判决书：1）被告海尔教育于本判决生效之日起十日内支付原告泰山远创货款1500万元及利息损失（以1500万元为基数，自2018年1月12日起至2019年8月19日止，按照中国人民银行同期同类贷款利率计算，自2019年8月20日起至实际付清之日止，按照同期全国银行同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；2）被告海尔教育于本判决生效之日起十日内支付原告泰山远创保全保险费14,000.00元；3）被告海尔教育于本判决生效之日起十日内支付原告泰山远创律师代理费361,500.00元；4）原告泰山远创对上述一至三项在抵押登记担保债权范围内对被告林兴权、张雄奎和赵小芳抵押房产折价、拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权；5）原告对上述一至三项在质押登记担保债权范围内对被告刘昊明持有的兰州金航鸿雁房地产开发有限公司的

3.33%的股权折价、拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。案件受理费146,100.00元，保全费5,000.00元，由各被告负担。

海尔教育不服一审判决，提起上诉。2020年11月30日济南市中级人民法院作出终审判决，驳回上诉，维持原判。

泰山远创2021年5月21日向济南市历下区人民法院申请强制执行，截至目前回款442,104.00元，尚欠14,557,896.00元。

（14）2020年7月3日，山东省印刷物资有限公司向济南市历下区人民法院起诉河南亚松贸易有限公司、吴红卫、秦海香，请求判令：1）被告立即支付货款5,656,335.58元及违约金1,860,934.38元（违约金以5,656,335.58元为基数，按年利率12%计算，自2017年6月30日起计算至实际付款之日止，暂计至2019年3月13日）；2）被告吴红卫、秦海香对第1）项所列货款及违约金承担连带清偿责任。

经法院调解过程，双方达成协议：被告于2020年12月30日前支付100万元，2021年3月30日前支付100万元，2021年5月30日前支付100万元，2021年8月30日前支付100万元，2021年10月30日前付清余款。截至目前回款共计42万元，尚欠本金5,236,335.58元。

（15）2018年6月29日，山东山印纸张纸浆有限公司向济南市历下区人民法院起诉东营海之蓝纸业有限公司（以下简称“海之蓝”），请求判令：被告立即支付货款563,424.09元及违约金925,142.21元（以563,424.09元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年12月1日暂计至2018年5月31日止）；2）本案诉讼费由被告承担。2018年10月8日，法院判决被告于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款563,424.09元，并支付逾期利息。对方无人签收判决书，于2018年11月19日登报公告送达。公告期满后对方未履行判决书，山东山印公司已向法院申请强制执行。尚未执行回款。

（16）2020年7月3日，山东山印纸张纸浆有限公司向济南市历下区人民法院起诉山东海蓝印刷有限公司、李海杰，请求判令：1）被告立即支付拖欠货款234,881.66元及逾期付款违约金

53,474.72元（违约金以234,881.66元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算，自2018年4月30日起至实际支付货款之日止，本次暂计算至2020年3月13日）；2）本案诉讼费用由被告承担。

经法院调解过程，双方达成协议：被告尚欠原告货款共计234,881.66元，被告于2020年8月3日前支付10,000.00元，2020年9月至2022年11月（2021年2月不支付）每月30日前付款15,000.00元，于2022年12月30日前一次性付清余款。

被告按照民事调解书约定已付第一期应付欠款。后期被告没有按照民事调解书约定的数额还款，山东山印公司于2021年1月申请法院强制执行，未执行回款。

（17）2018年2月5日，山东省印刷物资有限公司向济南市历下区人民法院起诉北京新瑞隆达浆纸有限公司（以下简称“新瑞隆达”）、乔永强，请求判令：1）被告立即支付欠款554,365.98元及违约金507,244.87元（以554,365.98元为基数，按照每日千分之一计算，自2015日8月1日暂计至2018年1月31日止）；2）本案诉讼费用由被告承担。在法院审理过程中，新瑞隆达的法定代表人乔永强自愿为被告提供连带责任担保。双方达成协议：新瑞隆达、乔永强于2018年7月底、8月底、9月底、10月底、11月底、12月底前每月付款2万元；2019年1月底、2月底、3月底、4月底、5月底每月付3万元；余款2019年6月底签一次性付清。如新瑞隆达、乔永强未按约定付款，向物资公司支付违约金10万元。

新瑞隆达、乔永强已按照民事调解书约定已付第一期应付欠款，后期未按照民事调解书约定的数额还款，但每月仍在还款。截至目前共计还款361,000元，尚有本金193,365.98元未结清。物资公司正督促对方履行还款义务。

（18）2020年1月7日，山东人民出版社有限公司（以下简称“人民社”）向青岛市市北区人民法院起诉青岛电子奔腾科技图书有限公司（被告一）、杨锐（被告二）、青岛恒星奔腾图书有限公司（被告三），请求判令：1）被告一向原告支付欠付货款1,538,052.13元、逾期付款违约金（违约金以1,538,052.13元为基数，自2019年12月31日起按照每日万分之三计算至实际付清之日）、逾期付款利息（利息以本金1,538,052.13元为基数，自2019年12月31日起计算至实际付清之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）及律师费50,000.00元，被告二对上述债务承担连带保证责任，被告三对上述欠款本金1,538,052.13元承担连带担保责任；2）本案诉讼费由三被告负担。

青岛市市北区法院经审理于2020年12月15日作出判决：1）被告一于本判决生效之日起10日内支付原告人民社货款1,538,052.13元；2）被告一于本判决生效之日起10日内支付原告人民社逾期付款违约金（以1,538,052.13元为基数，自2019年12月31日起按照每日万分之三计算至实际付清之日）；3）被告一于本判决生效之日起10日内支付原告律师费50,000.00元；4）被告二对上述判决1）至3）项承担连带清偿责任；5）被告三对上述判决第1）项承担连带清偿责任。

该诉讼目前处在执行阶段，2021年11月2日，人民社已经收到青岛市市北区人民法院划扣的12,491.79元，其余回款尚未执行。

（19）2022年6月16日，山东新华印务有限公司向滨州市博兴县人民法院起诉山东省博兴县兴华纸业有限公司，请求判令：1）被告支付原告货款885,614.9元及违约金（违约金以885,614.9元为基础，自2019年9月26日至清偿完毕之日止，按全国银行同业拆借中心2019年10月公布的一年期贷款市场报价利率的1.5倍计算）；2）本案诉讼费、律师费由被告承担。2022年8月8日，滨州市博兴县人民法院开庭审理，目前案件还在审理中。

2、刑事公诉案件

2021年3月4日，山东省临清市人民检察院向临清市人民法院起诉山东新华书店集团有限公司临清分公司原职工李洪锋（曾用名李文峰）、吴志军（2020年两人均开除党籍并解除劳动合同），指控：1）被告人吴志军与李洪锋共同挪用公款4,782,293.07元的事实；2）被告人吴志军挪用部分图书、电子产品销售款的事实；3）被告人李洪锋挪用公款用于个人炒股的事实。临清市人民法院于2021年3月4日开庭受理本案。2021年3月4日临清市人民法院就本案作出判决：1）被告人吴志军犯挪用公款罪，判处有期徒刑九年；2）被告人李洪锋犯挪用公款罪，判处有期徒刑六年六个月；3）责令被告吴志军退赔山东新华书店集团有限公司临清分公司4,947,301.77元。

截止目前，两人均服从判决并已服刑。吴志军名下仅有一套房产，山东新华书店集团有限公司临清分公司已与临清市人民法院进行联系进行拍卖退赔涉及款项，三次拍卖均流拍。

3、侵权行为纠纷

（1）2021年12月19日，天津花开远方教育咨询集团有限公司向山东省滨州市中级人民法院起诉滨州市新铧教育科技有限公司、滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司，请求判令：

1）两被告立即停止侵犯原告花开远方教育公司第14551024号商标专用权及不正当竞争行为；2）两被告立即停止侵犯原告第14551024号商标专用权的行为；3）两被告向原告承担侵权赔偿责任100万元；4）两被告赔偿本案律师费30万元及公证费3,726.00元；5）本案诉讼费由两被告承担。 2022年6月2日，山东省滨州市中级人民法院经作出判决如下：1）两被告立即停止在新铧语文微信公众号中侵犯原告第14551024号注册商标专用权行为；2）两被告立即停止在门店招牌使用第14551024号注册商标；3）两被告共同赔偿原告250,000.00元经济损失及合理开支；4）驳回原告的其他诉讼请求，案件受理费由原告负担12,534.00元，两被告负担4,000.00元。

2022年6月24日，滨州市新铧教育科技有限公司、滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司向山东省高级人民法院提起上诉，请求判令：1）依法撤销一审判决，驳回被上诉人的诉讼请求；2）一二审诉讼费由被上诉人承担。案件还在审理中。

（2）2021年2月，山东画报出版社有限公司因出版合同纠纷向江西省南昌市中级人民法院起诉李建国、罗发、第三人左淑花，请求判令：李建国、罗发赔偿原告经济损失1,153,688.88元、利息13,065.00元，承担保全费、诉讼费。南昌市中级人民法院于2021年2月20日立案，于2021年6月1日、9月14日开庭审理本案，2021年11月30日就本案作出判决，判令被告李

建国、罗发赔偿原告经济损失1,126,664.20元及利息，驳回原告其他诉讼请求。2021年12月31日、2022年1月7日李建国、罗发分别提起上诉，请求法院判令撤销一审判决，驳回原告的诉讼请求。2022年3月11日江西省高级人民法院开庭审理本案，尚未判决。

4、工程施工合同纠纷

2021年8月16日，山东泰安新华印务有限责任公司向泰安市岱岳区人民法院起诉山东省建设建工（集团）有限责任公司，请求判令：1）被告支付山东新华数码印务城项目联合工房地面维修费用1200万元，并赔偿原告各项损失200万元；(待鉴定后确认具体金额)；2）被告支付违约金2,620,605.07元；3）被告承担本案的诉讼费、鉴定费。案件于2021年9月26日第一次开庭，至今已经过多次开庭质证，山东省建设建工（集团）有限责任公司向泰安市岱岳区人民法院反诉山东泰安新华印务有限责任公司，请求判令：1）反诉被告偿付原告工程结算款项及质量保证金合计人民币为5,226,926.48元及逾期付款利息；以2,620,605.08元为计算基数，以中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布一年期LPR（贷款市场报价利率）为计算标准，自2021年4月1日起算，计算至反诉被告实际偿付完毕之日为止。2）反诉被告支付反诉原告总承包服务费1,481,567.68元；3）反诉被告偿付因逾期出具审计结算报告造成反诉原告不能提取所缴存的农民工工资保证金的利息损失，利息损失以889,953.22元为计算依据，以中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布一年期LPR（贷款市场报价利率）为计算标准，自2020年1月18日起算，计算至反诉被告实际偿付完毕之日为止；4）本案诉讼费由反诉被告承担。案件正在审理中。

5、其他合同纠纷

（1）2022年5月29日，苏海坡以山东画报出版社有限公司单方终止双方签订的合同、给其造成经济损失为由，向济南市市中区人民法院起诉山东画报出版社有限公司，请求判令：1.被告赔偿其违约行为给原告造成的直接损失135.28万元以及可得利益损失30.4万元；2、本案诉讼费由被告承担。目前案件正在审理中。

（2）2022年1月6日，山东盛丰达新能源有限公司因建设用地使用权合同纠纷向德州经济技术开发区人民法院起诉山东新华印务有限公司，请求法院判令：1、）依法判令两被告承担税费2,872,764.25元；(该数额以相关部门认定为准)；2）依法判令由被告负担诉讼费用。原告当庭变更第一项诉讼请求为1,604,914.28元。2022年3月28日德州经济技术开发区人民法院开庭审理本案，作出（2020)鲁 1491 民初 587 号民事判决书，判决：1）被告山东新华印务有限公司于本判决生效之日起十日内给付原告山东盛丰达新能源有限公司垫付税费 535,085.71 元；2）驳回原告山东盛丰达新能源有限公司的其他诉讼请求。2022年4月18日，山东新华印务有限公司向德州市中级人民法院提出上诉，请求判令：1）依法撤销德州经济技术开区人民法院（2022）鲁1491民初39号民事判决书，并依法改判上诉人不承担给付税费责任；2）本案上诉费用由被上诉人承担。案件还在审理中。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	316,171,430.35
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年	304,704.00
4至5年	1,858,018.68
5年以上
合计	318,334,153.03

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	318,334,153.03	100.00	1,756,987.95	0.55	316,577,165.08	86,129,184.58	100.00	1,236,692.81	1.44	84,892,491.77
其中：
账龄组合	3,917,734.68	1.23	1,756,987.95	44.85	2,160,746.73	2,162,722.68	2.51	1,236,692.81	57.18	926,029.87
关联方组合	314,416,418.35	98.77			314,416,418.35	83,966,461.90	97.49			83,966,461.90
合计	318,334,153.03	/	1,756,987.95	/	316,577,165.08	86,129,184.58	/	1,236,692.81	/	84,892,491.77

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,755,012.00	87,750.60	5.00
1至2年
2至3年
3至4年	304,704.00	182,822.40	60.00

4至5年	1,858,018.68	1,486,414.95	80.00
5年以上
合计	3,917,734.68	1,756,987.95	44.85

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	1,236,692.81	520,295.14				1,756,987.95
合计	1,236,692.81	520,295.14				1,756,987.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额318,334,153.03元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,756,987.95元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

应收利息
应收股利		1,704,640.00
其他应收款	636,093,314.16	565,271,211.66
合计	636,093,314.16	566,975,851.66

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1).应收利息分类

□适用 √不适用

(2).重要逾期利息

□适用 √不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4).应收股利

□适用 √不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	75,288,102.50
1至2年	224,485,209.11
2至3年	153,947,335.00
3年以上
3至4年	158,536,508.99
4至5年	23,836,158.56
5年以上
合计	636,093,314.16

(8).按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
股份公司合并范围内关联方其他应收款项	636,093,314.16	565,271,211.66
合计	636,093,314.16	565,271,211.66

(9).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
山东新华书店集团有限公司	往来款	278,850,000.00	1-4年	43.84
山东新华印务有限公司	往来款	244,032,036.06	1-5年	38.36
山东人民出版社有限公司	往来款	36,483,495.91	1-4年	5.74
明天出版社有限公司	往来款	33,374,378.19	1-5年	5.25
山东美术出版社有限公司	往来款	16,017,500.00	1-5年	2.52
合计	/	608,757,410.16	/	95.70

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,919,259,492.14		5,919,259,492.14	5,919,259,492.14		5,919,259,492.14
对联营、合营企业投资
合计	5,919,259,492.14		5,919,259,492.14	5,919,259,492.14		5,919,259,492.14

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
明天出版社有限公司	210,149,533.98			210,149,533.98
山东科技出版社有限公司	95,630,263.64			95,630,263.64
山东人民出版社有限公司	154,492,584.00			154,492,584.00
山东文艺出版社有限公司	27,873,256.03			27,873,256.03
山东画报社有限公司	87,535,389.82			87,535,389.82
山东画报出版社有限公司	54,437,589.91			54,437,589.91
山东友谊出版社有限公司	25,288,537.06			25,288,537.06
山东电子音像出版社有限公司	25,744,559.00			25,744,559.00
山东美术出版社有限公司	26,926,338.23			26,926,338.23
山东齐鲁书社出版有限公司	61,146,745.62			61,146,745.62
山东教育出版社有限公司	382,467,341.14			382,467,341.14
山东省印刷物资有限公司	1,063,299,983.03			1,063,299,983.03
山东新华印务有限公司	689,607,239.98			689,607,239.98

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
山东省出版对外贸易有限公司	100,120,904.23			100,120,904.23
山东新华书店集团有限公司	2,790,270,228.25			2,790,270,228.25
山东出版数字融合产业研究院有限公司	23,012,083.39			23,012,083.39
山东数字出版传媒有限公司	22,179,490.93			22,179,490.93
山东东方教育科技有限公司	41,684,418.45			41,684,418.45
山东出版新铧教育咨询有限公司	37,393,005.45			37,393,005.45
合计	5,919,259,492.14			5,919,259,492.14

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	452,600,070.91	355,911,611.72	448,306,244.61	349,360,520.60
其他业务	2,613,909.21		8,031,065.68
合计	455,213,980.12	355,911,611.72	456,337,310.29	349,360,520.60

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无。

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,474,317.40	6,923,623.66
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
对子公司长期股权投资的股利收益	687,215,973.98	593,647,792.68
合计	688,690,291.38	600,571,416.34

其他说明：

无。

6、 其他

□适用 √不适用

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	36,989,993.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	17,886,162.97
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	34,387,008.01
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

项目	金额	说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,341,595.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目	386,422.99
减：所得税影响额	134,216.18
少数股东权益影响额（税后）	-13,977.75
合计	87,187,753.54

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.73	0.41	0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.05	0.37	0.37

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：张志华董事会批准报送日期：2022年8月24日

修订信息

□适用 √不适用