山东出版：山东出版2021年半年度报告

公司代码：601019 公司简称：山东出版

山东出版传媒股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
独立董事	王乐锦	工作	钟耕深

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 22

第五节 环境与社会责任 ...... 23

第六节 重要事项 ...... 25

第七节 股份变动及股东情况 ...... 34

第八节 优先股相关情况 ...... 36

第九节 债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 38

备查文件目录	载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
控股股东、实际控制人、山东出版集团	指	山东出版集团有限公司
山东出版、公司、本公司	指	山东出版传媒股份有限公司
山东人民出版社	指	山东人民出版社有限公司
山东文艺出版社	指	山东文艺出版社有限公司
山东教育出版社	指	山东教育出版社有限公司
山东科技出版社	指	山东科学技术出版社有限公司
明天出版社	指	明天出版社有限公司
齐鲁书社	指	山东齐鲁书社出版有限公司
山东美术出版社	指	山东美术出版社有限公司
山东友谊出版社	指	山东友谊出版社有限公司
山东画报社	指	山东画报社有限公司
山东画报出版社	指	山东画报出版社有限公司
山东电子音像出版社	指	山东电子音像出版社有限公司
山东数字出版公司	指	山东数字出版传媒有限公司
山东新华书店集团	指	山东新华书店集团有限公司
山东印刷物资公司	指	山东省印刷物资有限公司
山东出版外贸公司	指	山东省出版对外贸易有限公司
山东新华印务公司	指	山东新华印务有限公司
山东东方教育科技公司	指	山东东方教育科技有限公司
山东出版新铧教育公司	指	山东出版新铧教育咨询有限公司
山东省书香研学公司	指	山东省书香研学旅行社有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《山东出版传媒股份有限公司章程》
码洋	指	图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以数量所得出的金额
实洋	指	图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售价格乘以销售数量所得出的金额
报告期	指	2021年1-6月
元、万元、亿元	指	如无特别说明，为人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	山东出版传媒股份有限公司
公司的中文简称	山东出版
公司的外文名称	ShandongPublishing&MediaCo.,Ltd
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人	张志华

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	薛严丽	王卫国
联系地址	山东省济南市英雄山路189号	山东省济南市英雄山路189号
电话	0531-82098193	0531-82098193
传真	0531-82098193	0531-82098193
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	山东省济南市英雄山路189号
公司注册地址的历史变更情况	250002
公司办公地址	山东省济南市英雄山路189号
公司办公地址的邮政编码	250002
公司网址	http://www.sdcbcm.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券法律部
报告期内变更情况查询索引	无

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	山东出版	601019	无

主要会计数据

本报告期 （1－6月）

上年同期

本报告期比上年同期增减

			(%)
营业收入	4,688,171,833.17	3,812,784,896.20	22.96
归属于上市公司股东的净利润	807,046,445.33	451,994,538.08	78.55
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	750,243,235.00	355,303,966.56	111.16
经营活动产生的现金流量净额	618,522,262.71	-208,625,695.58	396.47
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	11,652,911,735.33	11,513,674,290.00	1.21
总资产	17,901,251,121.16	17,621,980,017.88	1.58

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.39	0.22	77.27
稀释每股收益（元／股）	0.39	0.22	77.27
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.36	0.17	111.76
加权平均净资产收益率（%）	6.77	4.12	增加2.65个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	6.30	3.24	增加3.06个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-520,181.81
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	24,388,821.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	32,939,209.11
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-672,041.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目	800,322.63
少数股东权益影响额	-77,422.85
所得税影响额	-55,496.47
合计	56,803,210.33

版是指公司组织编写、拥有专有出版权的教材及教辅；外版代理则由公司通过签订协议、支付版权使用费的方式向版权所有人取得代理权，并负责宣传推广、印制、发行和售后服务等工作。

（2）发行业务

公司发行业务包括山东新华书店集团发行业务和下属出版社自办发行业务。公司全资子公司山东新华书店集团是公司旗下的发行公司，主要经营教材教辅、一般图书及电子音像产品、报纸期刊等出版物的发行、批发、零售、连锁经营业务。除山东新华书店集团外，公司下属出版社均有自办发行体系，主要向省内外发行各社出版的教材教辅、一般图书及电子音像产品等出版物。

（3）印刷业务

公司印刷业务包括内部印刷业务和外部印刷业务。公司印刷企业主要服务于各出版社、杂志社、商场、政府事业单位等客户。公司印刷企业所使用的油墨、版材等主要由山东印刷物资公司供应；纸张方面，或由客户自带纸张，或企业自行采购。印刷板块采用“总-分公司”的组织架构和管理模式，承印教材教辅等由公司统一定价，按照工价成本进行结算；通过开拓市场或招投标取得的杂志、图书、志书及商场DM单等，双方按照市场情况约定加工价格。

（4）物资贸易业务

公司物资贸易业务主要包括物资供应业务和外贸业务。公司拥有2家印刷物资贸易公司：山东印刷物资公司和山东出版外贸公司。物资供应业务主要为公司出版、印刷业务供应纸张、油墨及其他印刷耗材等印刷物资，在满足公司内部出版、印刷需求的基础上，同时对外开展物资贸易业务。外贸业务主要经营进口木浆等进口物资的贸易，分为一般贸易和转口贸易。一般贸易是将进口和国内采购的木浆及纸张等相关产品在国内进行销售，通常是采取收到货款再放货的方式；转口贸易是根据客户需求进口木浆和纸制品，定价方式参照当月木浆市场外商报价进行适当调整后销售给客户，并直接将提单等货权单据转给客户，完成销售。

（5）新兴业态

公司新兴业态主要是融媒体工作、信息技术开发及服务、研学文旅等业务。依托山东电子音像出版社融媒体建设及运营，以及山东数字出版公司、山东东方教育科技公司、山东书香研学公司等单位，充分发挥现有渠道和资源优势，培育和运营相关文化活动及技术服务，打造“主业挺拔、多元稳健”的科学发展产业布局，进一步增强公司的市场竞争力。

（二）行业情况说明

按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业。

2021年是中国共产党成立100周年，也是我国“十四五规划”及开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，对于出版工作意义重大。上半年我国出版行业创新发展，整体呈现向好局面。一是全民阅读继续推进，出版业发展仍有较大空间。全民阅读自党的十八大以来确定为国家文化发展战略，是我国实现文化自信的重要一环，为深入推进全民阅读进一步指明了前进方向，为我国出版行业提供了政策保障。2021年3月教育部发文：“中小学校要大力倡导学生爱读书、读好书、善读书，可设立读书节、读书角等，优化校园阅读环境，推动书香校园建设。”进一步

提高我国中小学生的读书氛围。4月23日是“世界读书日”，为进一步推进全民阅读活动，提高全民阅读氛围，营造书香校园，弘扬中华民族优秀文化传统，我国各地市举办了系列线上线下活动。二是发行业线上线下融合发展模式初步形成。实体书店的单项销售渠道转向融合发展，拓展出直播、短视频等新媒体带货渠道，拓宽我国出版发行营销方式。销售渠道已不是传统电商和实体渠道的比拼，而是跨平台、社交电商、传统电商和出版机构自营的较量。据开卷数据显示，2021年上半年整体图书零售市场同比呈现出正增长，同比增长率为11.45%。三是数字化转型理念深入人心，科技持续赋能出版。2021年上半年数字出版、数字阅读持续增长，电子书、有声书、知识付费课程等均取得了较好的市场表现。

报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、市场地位、主要业绩驱动因素等未发生重大变化。2021年上半年，公司实现营业收入46.88亿元，同比增长22.96%。实现归母净利润8.07亿元，同比增长78.55%。加权平均净资产收益率为6.77%。报告期内公司经营情况与行业发展趋势具有一致性。

根据证监会分类的新闻和出版业26家上市公司2020年数据显示，山东出版总资产、净资产、营业收入、利润总额和净利润指标位列行业第四位，在业内具有较突出的竞争优势。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司具有以下几方面的竞争优势：

1.品牌优势

公司经过多年经营，已经形成了公司品牌、出版社品牌、出版物品牌“三位一体”、协调发展的品牌链条和品牌体系，以独具特色、高价值、高质量的精品图书品牌项目带动出版社品牌和形象的树立、提升，进而从整体上以合力的形式助推公司品牌的形象美誉度和社会影响力。出版业务方面，公司所属出版社人民社、明天出版社进入全国百佳出版单位行列，山东教育出版社入选第五届中国出版政府奖先进出版单位奖。发行业务方面，公司全资子公司山东新华书店集团位列全国发行集团前列。

2.资源优势

山东省是文化大省、人口大省、教育大省，雄厚的资源优势为公司出版主业的发展创造了有利条件。山东具有源远流长、独特丰厚的文化资源。儒家思想的集大成者孔子、孟子衍生的儒家文化，兵家的代表人物孙子、孙膑创造的兵家文化，法家先驱管仲阐述的法家文化，五岳之首泰山所蕴含的泰山文化，山东特色的汉画像石文化，遍布齐鲁大地的丰富的考古资源，以及沂蒙、孟良崮等红色文化、泰山“挑山工”精神等文化基因，都为公司及各出版子公司出版特色鲜明的精品图书提供了基础和来源。山东省是人口大省、教育大省，各层级教育在校生过千万人。公司

旗下明天出版社、山东教育出版社、山东人民出版社、山东科技出版社等出版子公司分别在学前教育、中小学教育、高等教育和继续教育、职业教育等全年龄段教育内容的研究与教材、教辅及教育读物等方面形成优势，联合打造山东教育出版品牌，发挥协同优势，共同开拓山东乃至全国的教育出版市场。

3.人才优势

公司高度重视人才建设，始终坚持大力实施人才强企战略，公司凝聚了优秀管理人才和专业人才队伍，优势突出。公司拥有一批具备丰富行业资历和管理经验的高级管理人员，经营管理层人员大多具有多年出版发行行业工作经验，对出版发行行业的发展具有深刻的认识和理解，在企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，专业能力突出。其中获得中宣部“四个一批”人才3名；全国新闻出版行业领军人才5名；韬奋出版奖1名；毕昇印刷奖1名；入选第五届中国出版政府奖优秀出版人物（优秀编辑）奖2名；山东省有突出贡献的中青年专家2名；齐鲁文化英才8名；山东省新闻出版奖优秀人物奖5名。青年人才是出版领域的主力军和生力军，青年人才普遍学历层次高，知识结构新，创新意识强，思维活跃，对社会热点问题敏感度高，成长空间广，可塑性强，发展潜力大。各类专业技术人才是公司发展的重要的人才支撑，近几年通过公开招聘、校园招聘和特殊人才引进等多种方式，引进了一大批新兴业态专门人才，为公司新兴业态的培育和高质量发展奠定了坚实基础。

4.全产业链优势

公司旗下拥有出版社、期刊社、数字出版公司、数字融合产业研究院、印务公司、发行集团、物资供应及外贸公司，实现了图书、期刊、新媒体等各种传媒业态协调发展、相互补充的良好格局；形成了编辑、印刷、发行、物资贸易各板块专业分工、上下游密切协作、无缝链接的完整出版产业链，对公司内部资源形成合理调配，降低交易成本、减少资源损耗、提高盈利能力和快速应对市场变化的整体竞争力，协同效应显著，与产业链不完整的书刊出版集团相比具有明显的产业链优势。

5.国际传播力优势

实施“双品双效”工程，提升版权资源的适用性，有效地把“一带一路”建设和“走出去”工作融合起来，率先提出并成功打造的“一带一路”图书版权贸易洽谈会，已成为全国知名品牌。2020年10月，公司“一带一路”图书版权贸易洽谈会项目获评由中国出版协会“一带一路”出版工作委员会组织评选的“一带一路”出版合作优秀案例。“一带一路”图书版权贸易洽谈会通过图书版权贸易、文化活动交流、项目共商共建等方式，逐步提升了公司“走出去”工作的层次、广度和深度。尼山书屋共在24个国家落地42家。2015年至今，公司共输出版权1,157种，输出国家43个，其中“一带一路”沿线国家28个，输出语种37种，获得国家级资助2,417万元，版权输出数量跃居全国省级出版集团前列。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年是中国共产党建党100周年,也是“十四五”规划开局之年,我国将开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军。2021年上半年，公司在董事会和管理层的带领下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入分析出版企业面临的发展形势以及冲击和挑战，坚持把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一的原则，按照公司发展战略，以融合转型求创新，以资本运作促跨越，不断强化互联网思维，增强危机意识，正确研判形势，以前所未有的紧迫感积极推动各项业务快速发展。2021年1-6月，公司实现营业收入46.88亿元，同比增长22.96%。实现净利润8.07亿元，同比增长78.55%。截至2021年6月30日，公司总资产达179.01亿元，净资产达116.46亿元。

（一）坚持“两手抓”，推动出版业务高质量发展

报告期，公司坚持一手抓优质内容，一手抓融合创新，继续实施“出精品书、建品牌社”的“双品双效”战略，围绕“四个聚焦”即：聚焦精品出版、聚焦畅销书出版、聚焦融合出版和聚焦“走出去”工作，推动优质内容的融合创新。报告期，公司共出版图书6207种，其中，初版品种1466种，再版重印4741种，再版重印率76.40%。

1.聚焦精品出版，打造鲁版图书品牌

报告期，公司致力于实现社会效益与经济效益双提升。坚持服务大局，做强做亮主题出版。通过进一步提升选题策划的质量和水平，集聚一流作者资源，加大内容创新力度，精心打磨，提升一般书出版质量，打造精品图书。对特色板块、核心产品线精心梳理，狠抓选题策划、作者资源，实现高质量发展。一是扎实推进庆祝中国共产党成立100周年主题出版工作。公司旗下各出版单位策划了一批庆祝中国共产党成立100周年的选题，既有高端学术专著，又有通俗理论读物和大众普及读物，还有报告文学、长篇小说等原创文艺精品。其中，《风筝是会飞的鱼》《共和国的勋章》《你是我的眼》《幸福像花开》《跟着共产党走——一本给青年人看的简明党史》《大国根基》等已陆续完成出版，山东画报出版社出版的《俺们：山东小康之路影像纪实》是山东省“纪录小康工程”重要图书展示之一。二是大力实施“双品双效”工程。报告期，公司入选第五届中国出版政府奖、2021年主题出版重点出版物选题等国家各类出版奖项、重点项目及规划24项。公司获第五届中国出版政府奖10项：山东教育出版社入选先进出版单位奖；明天出版社傅大伟、山东科技出版社张波分别入选优秀出版人物奖和优秀编辑奖；山东教育出版社的《科技革命与国家现代化研究丛书》（7册）、《有鸽子的夏天》，明天出版社的“童年在中国”系列（5册），山东美术出版社的《孔府珍藏》（3册）4种图书入选图书奖提名奖；山东电子音像出版社的《中国汉画像石粹编》（中英文）入选音像电子网络出版物奖提名奖；山东美术出版社的《三重阶当代中国手工艺学术提名展作品》、山东友谊出版社的《彩虹汉子丛书（盲文版）触摸阳光草木》入选装帧设计奖提名奖。明天出版社的《墨童》入围2020年度少儿类“中国好书”，《风筝是会飞的鱼》入选2021年6月中国好书榜单；《中国民艺馆（第二辑）》《中国与中东欧国家文化关系史研究文库》《中国京剧编年通史》《人民科学家程开甲》《中国近代私立大学图史丛

书（第一辑）》《“时代楷模”“最美奋斗者”系列有声读物（第一辑）》6个项目入选2021 年度国家出版基金资助项目；《乌蒙回旋》《牡丹花正开》《风筝是会飞的鱼》《永不消逝的歌声》《藏在典籍里的中华美德》《路桥上的中国》6个项目入选中宣部2021年主题出版重点出版物，主题出版重点出版物入选数量位列全国地方出版上市公司前列。三是加大对重点图书、精品图书扶持力度。组织修订完善了公司《重点出版项目专项扶持资金实施办法》，对重点出版项目进行专项资金扶持，引导出版单位出精品、创佳作。报告期，公司对获得社会效益突出贡献将、经济效益突出贡献奖、“走出去”国际化传播将的重点图书和精品图书奖励600多万元，充分发挥了专项扶持资金的激励、引导作用。

2.聚焦畅销书出版，提高市场竞争力

报告期，公司持续推进“10+14”重点板块及产品线规划与“3+3+N”工程，跟踪推进作者资源集聚、专业品牌打造、出版质量提升等重点工作，不断细化完善畅销书工程；进一步打造特色、优势产品线；努力提升一般书的利润贡献率，提高在零售市场的份额，推动出版的高质量发展；抓住产品线定位、优质内容、编辑力量和市场营销四个关键点，研究过硬措施，精准发力。公司继续加强与优质作者的长期及亲密合作，与大量知名作者均有合作，推出了大量受读者欢迎且具有市场美誉度的优秀畅销书。据开卷监控数据，截至2021年6月底，公司零售市场监控累计销量超过百万册的图书有31种，监控销量超过50万册的图书有70种。明天出版社打造的畅销书“笑猫日记”系列，从2006年上市的第1、2、3分册，到目前已上市27册，截至2020年12月累计576次进入实体店渠道月度少儿榜单前30名，上榜品种最高达14种，几乎占据少儿TOP30的半壁江山；明天出版社出版的信谊世界精选图画书-《猜猜我有多爱你》，自出版以来已发行440多万册，码洋超过1.65亿元；山东画报出版社的《老照片》25年来已出版136辑，发行700余万册，码洋超1亿元；明天出版社出版的罗尔德·达尔作品典藏-《了不起的狐狸爸爸》，自出版以来已发行460多万册，码洋超8000多万元。

3.聚焦融合出版，推动出版转型升级

公司不断推动形成数字出版产业创新生态，促进产业高质量发展。一是加强顶层设计，统筹做好融合发展工作。报告期，公司出版融合工作领导小组，按照《关于加快推进出版融合发展的意见》及“四三二一”的融合发展思路，明确发展方向、基本原则、重点任务，优化“双效”考核评价办法，建立容错试错机制。修订了《重点出版项目专项扶持资金实施办法》，加大对融合出版项目的支持力度，对“小荷听书”有声读物出版阅读平台、锦绣文创项目、老照片融合出版项目、智融全媒体中心项目给予出版融合发展专项资金资助，助力各项目健康快速发展。二是推动产业和科技深度融合。报告期，公司申报的“山东省数字融合出版创新创业共同体”获得省政府批准建设。公司成立了山东出版数字融合产业研究院作为共同体核心运营机构，聚集“政产学研金服用”各要素，围绕智慧教育、研学旅行、数字版权产业等六大融合产业方，突破人工智能、区块链、AR/VR等技术和产业的深度融合，孵化创新企业，打造创新产业链，实现创新产业聚集。目前，共同体与上下游科研单位、专业院校、研发机构、技术公司及上市企业等49家达成合作共

建协议。三是出版业科技与标准重点实验室建设。报告期，公司申报的“融合出版内容传播创新应用”重点实验室由国家新闻出版署批准建设。重点实验室将利用区块链技术，在数字产品传播与营销、版权保护与应用等方向进行攻关，推动数字内容产业可信传播和运营服务体系建设，并在行业内进行推广示范。目前，已完成重点实验室揭牌、共建单位签约和授牌，制订了三年工作规划，个别核心模块已启动研发。

4.聚焦“走出去”,提升海外传播力和影响力

面对后疫情时代下国际形势极不稳定的情况，公司立足可持续发展，采取积极措施，创新同国外出版机构的沟通方式和合作模式，进一步提升版贸运营水平和品牌形象，在版权输出数量和外版书出书方面仍取得了新的成绩。报告期，公司共输出版权94种，其中对外输出山东人民出版社《论语智慧》等83种，向港澳台输出明天出版社幼儿大科学（精选版）等11种。入选国家级“走出去”工程共19种，其中丝路书香工程12种，分别为山东人民出版社《历史地思》韩文版，山东文艺出版社《中国儿童百年发展研究（1921-2021）》阿拉伯文版、《极致与从容》阿拉伯文版，山东教育出版社《美在乡村》尼泊尔文版、《中国民艺馆?百鸟绣屏》波兰文版、《中外文学交流史?中国-中东欧卷》匈牙利文版、《不要小看毛毛虫（刘海栖原创童话）》阿拉伯文版，山东科技出版社《第三代杂交水稻育种技术》阿拉伯文版、《海外中医优势病种治疗学》哈萨克文版，明天出版社《故事里的中国?墨童》乌克兰文版、《童年在中国：夏至之夜》英文版，齐鲁书社《中国考古大发现（增订本）》俄文版；丝路书香工程抗疫选题资助2种，分别为明天出版社“最美的逆行——献给奋战在抗击疫情一线的勇士”系列之《 妈妈，加油！》英文版、《爸爸，出发！》英文版；经典中国国际出版工程5种，分别为山东文艺出版社《中国儿童百年发展研究（1921-2021）》英文版，山东教育出版社《有鸽子的夏天》韩文版，山东科技出版社《中国工业遗产示例——技术史视野中的工业遗产》俄文版，明天出版社《童话山海经》哈萨克文版，山东美术出版社《国书》阿拉伯文版。公司推荐的沙特萨比阿出版集团董事长穆斯法尔?法拉赫?萨比阿，获得中宣部进出口管理局颁发的第15届中华图书特殊贡献奖。公司旗下的子公司明天出版社、山东友谊出版社入选2021-2022年度国家文化出口重点企业，尼山书屋“走出去”工程入选2021-2022年度国家文化出口重点项目。在加强国际传播能力和对外话语体系建设，推动中国传统文化艺术走向世界，弘扬中国优秀传统文化，讲述中国故事，传播中国声音，提高文化软实力，加快深化“一带一路”建设等方面，起到了积极的促进作用。

（二）狠抓转型升级，发行板块业绩稳步提升

报告期，公司所属山东新华书店集团围绕“三三六五”总体布局，加快各业务板块及“四年攻坚计划”、“五项竞赛活动”、社店联合等各项重点工作任务的有序推进。确保主业稳步提升，为持续发展夯实基础。在全力服务好教育的前提下，积极应对政策环境变化，加快经营品种结构调整，转变营销模式，进一步探索、创新新形势下发行模式，加速线上布局，推动山东新华书店集团线上线下融合发展。通过门店结构调整，加快推进转型升级，开拓新业态，延长产业链。

1. 积极做好党史读物发行，取得显著成效

2021年是中国共产党成立100周年，党中央在全党部署了党史学习教育工作，全党全国正在迅速兴起学习党史的热潮。山东新华书店集团将发行好党史学习教育学习读物作为首要政治任务，利用得天独厚的发行渠道优势，制定切实可行的工作方案，抢抓机遇，增强政治读物发行能力，提高市场占有率，扩大发行量。截至2021年6月30日，山东省内已征订发行党史学习教育读物1688.72万册，码洋4.85亿元。

2. 巩固提升教材教辅发行，获得稳步增长

报告期，公司和山东新华书店集团加强统筹调度，积极探索教材教辅发行的新路径，依据教辅政策，遵循合法合规的原则，深入研究政策导向，加强市场调研和内部营销研讨，转变和改进工作思路，研究制定多种营销方案，拓展公司教材教辅业务的创新发展路径，不断加大产品结构调整，充分发挥“新华助学”平台的作用，统筹推进公司教材教辅业务的编印发供各链条，在延续去年教材教辅增量势头的基础上，本期经营业绩继续稳步增长。

3. 持续发力文化旅游业务，积蓄发展势能

文化旅游方面，继去年5月成立山东新铧教育发展集团有限公司后，今年上半年进一步明确“三二一”的战略规划及布局，即“三大业务板块，两个手段发展，实现一个目标”。“三大业务板块”包括研学旅行及高端文旅、多元文创开发、营地运营；“两种手段发展”指通过自身积累、资本运作两种方式，推动文旅业务快速壮大和发展；“一个终极目标”即把山东新铧教育发展集团发展成为山东省最大最具影响力的文旅集团。围绕这一战略规划及布局，上半年持续推动山东新铧教育发展集团拓展规模、打造竞争力、壮大实力。研学旅行方面，梳理制定业务手册，打造专业化水准，组织全省研学课程设计大赛，打造文化和品质内涵，强化“新华爱书客”外部平台运营，打造平台运营优势。截至报告期末，运营研学业务的山东省书香研学公司共发团1082次，人数15.5万人，实现营业收入3,984.73万元。多元文创方面，积极推进系统内资源整合和业务重组，并积极探索与专业贸易商共同合作，加持文创元素，开拓多元文创商贸业务。2021年1-6月份多元文创业务实现销售收入1.5亿元，同比增长119.64%。营地运营方面，按照省内营地建设的统筹规划，拟投资2.8亿元在曲阜建设中华传统文化国际研学实践教育营地，目前已启动一期建设，同时沂南沂蒙红色教育研学综合实践营地已启动主体建设，日照“新华爱书客1971研学营地”完成改造升级工作，并已投入运营。

4. 全力做好教材供应保障，确保及时有序

为确保教材及时供应，完成教材“课前到书”的政治任务，公司统筹编、印、发、供产业链各单位，在严格做好疫情防控的前提下，全力以赴做好教材供应保障。出版社组织员工积极推进出版采编进度；印刷企业全体员工持续奋战，确保教材印制生产进度；发行单位随时与当地教育部门和学校沟通，本着服务至上的理念，确保教材有序安全发放。物资供应部门积极联系物资货源，确保印刷纸张等物资及时保质保量供应。公司上下齐心协力保障了春季教材的及时供应。

（三）抢抓市场机遇，推进印刷板块高效发展

报告期，印刷板块以重组为契机，狠抓内部管理，加大产品创新研发力度，不断提升产品质量和市场竞争力，积极开拓市场，努力拓展产业链，探索智能发展，努力打造绿色、环保、低耗、高效的新型印刷企业。一是以教材教辅为基础，市场为导向，积极开拓市场货源。在保障教材教辅生产的基础上，加强与省内各出版社联系，积极开拓外埠市场。通过抓住建党100周年机遇，公司旗下印刷企业承接了大量党建读物订单，使以往淡季的2-5月份基本处于满负荷生产状态，极大改善了生产经营。二是严格落实管理制度，内抓管理，节约降耗，保障生产。出台了“产品质量考核制度”等一系列规章制度，进一步规范产品质量标准和有关责任归属；成立招标管理小组，对采购、建设项目实行招标、比价、监审，从源头上控制成本与采购质量。三是坚持开拓多元市场。2021年上半年，印刷板块企业充分发挥整合优势，在加强服务、抓好产品质量的同时，加大市场开拓力度，持续经营多年的多元化项目，扩大产品知名度，实现企业稳步发展，提高经营效益。

（四）加强市场研判，提升物资外贸经营业绩

报告期，公司物资外贸板块坚持稳中求进的工作思路，加大市场调研力度，精准研判市场行情，有效规避风险，积极拓展国内市场，经营业绩稳步提升。一是发挥主业优势，确保出版纸张供应。坚持服务出版，坚持社会效益优先，始终以公司出版大局为重，做到了“人无我有，人有我优，科学储备，及时供应”，针对纸张价格大幅波动的市场行情，发挥资金实力优势，提前备纸，充分发挥了出版用纸蓄水池的作用，有效规避纸张涨价后的被动局面，确保了公司教材教辅纸张及时优质供应。公司凭借优质纸张的稳定供应，在人教社教材印装质量评比中再获佳绩。二是提高经营质量，确保经济效益。坚持提质增效，努力拓展新市场，优化经营策略，扩大销售品种和销售力度，不断提高经营质量。针对木浆市场国内外价格倒挂的行情，科学调整进出货节奏，同时紧盯汇率波动，加强授信管理，防范风险，合理控制库存，企业经营质量和经济效益明显提高。

（五）统筹协调发展，激发多元板块动能

按照“主业挺拔，多元稳健”的产业发展规划，公司在做好主业的同时，在多元板块持续发力，形成了新兴业态集群。

1. 提高创新能力，推动新型业态建设

子公司围绕融合出版、信息化建设、教育信息服务和教育培训等主要业务方向，以AI人工智能、大数据、区块链技术为融合创新突破口积极探索，在“文化创意”“互联网内容审核”“外部市场拓展”“知识内容服务”“出版融合工作室”等方面进行了重点推进。出版单位平台运营、IP拓展、融媒体经营初见成效，音像社智融媒体中心、山东友谊出版社尼山馆藏平台、山东画报出版社《老照片》今日头条号图集、山东美术出版社“锦绣文创”项目、数字公司17IPBOX平台等项目稳定运营。山东教育出版社“小荷听书”平台，实现了微信端、移动端、PC端全终端上线，新型经营模式和新兴业务单位逐渐形成。

2.加快转型升级，提高书店多元经营

山东新华书店集团在做好传统主业、巩固发行主渠道的同时，积极做好门店结构调整，加快推进转型升级，开拓实体书店多元经营，非图产品销售等多元化业务快速发展，已逐渐成为山东新华书店集团新的增长点。做好教育服务延伸工作，积极稳妥做好教育装备业务，本期教育装备中标金额及实现营业收入，与去年同期相比均稳步增长。做好店内多元文创业务，加大营销产品的推广力度，业务拓展再上新台阶。

3. 做好教育服务，不断培育新动能

一是作为综合性教育服务平台，新华助学以教育为牵引、以平台为载体、以电子商务为手段、融合线上线下各种教育资源，立足于区域性教育服务垂直行业，面向全省义教阶段的教师、家长，提供满足其需求的产品线以及专业的服务。二是旗下子公司东方教育始终以平台、资源库、智能终端等系列产品为学校提供服务为抓手，追求中小学网络教育发展目标，迭代升级“智慧课堂”，在5G校园、智慧校园、云服务、智慧物联等方面积极探索。三是旗下子公司新铧教育大力拓展业务范围，积极开拓布局素质教育、非学科培训市场，为转型发展储备资源力量。

（六）塑造品牌，提高公司知名度和影响力

公司积极开展企业品牌体系建设，持续打造以“山东出版”为核心的企业品牌，不断创新品牌内涵和形式，以独具特色、高价值、高质量的精品图书品牌项目带动出版社品牌和形象的树立、提升，进而从整体上以合力的形式助推公司品牌的形象美誉度和社会影响力。公司以“双品双效”为战略，打造品牌出版社、精品图书品牌。公司所属出版社山东人民出版社、明天出版社进入全国百佳出版单位行列。明天出版社多年来一直位居少儿图书零售市场领先行列，在少儿图书领域拥有很强的品牌影响力，超级畅销书“笑猫日记”系列深受小读者喜爱，累计销量达到8000万册，总码洋达到12.6亿元。公司全资子公司山东新华书店集团位列全国发行集团前列，“山东新华”在国内具有很高的知名度和突出的影响力，山东新华书店集团创立的“新华荐品”及其子品牌“新华荐品?优选”已经形成品牌连锁效应。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	4,688,171,833.17	3,812,784,896.20	22.96
营业成本	2,828,556,571.74	2,492,384,376.61	13.49
销售费用	430,916,316.05	346,127,352.38	24.50
管理费用	505,287,143.74	400,087,322.14	26.29
财务费用	-14,237,931.19	-12,067,911.50	-17.98
研发费用		967,589.46	-100.00

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额	618,522,262.71	-208,625,695.58	396.47
投资活动产生的现金流量净额	-334,670,920.08	255,152,323.66	-231.17
筹资活动产生的现金流量净额	-653,385,968.03	-682,514,007.41	-4.27

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
应收款项融资	75,122,603.99	0.42	30,254,307.48	0.17	148.30	主要系报告期客户回款中的银行承兑汇票占比较大导致
预付款项	266,710,667.08	1.49	197,520,155.87	1.12	35.03	主要系报告期内采购纸款增加所致
一年内	22,154,526.52	0.12	31,739,409.40	0.18	-30.20	主要系报告期内收回分

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
到期的非流动资产						期收款的一年内到期的补偿款和教育装备款项所致。
在建工程	737,890,641.60	4.12	405,818,952.23	2.30	81.83	主要系报告期内对物资综合楼、新华书店唐冶文化中心、物流二期等项目建设投入增加所致
使用权资产	211,132,839.20	1.18		0.00	不适用	报告期公司执行财政部于2018年12月7日修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定，对租赁确认使用权资产和租赁负债所致。
应付票据	3,103,552.00	0.02	44,644,644.30	0.25	-93.05	主要系银行承兑汇票到期结算所致。
应付职工薪酬	194,454,566.04	1.09	313,649,816.77	1.78	-38.00	主要系报告期发放年初计提的工资、奖金所致
一年内到期的非流动负债	3,657,000.83	0.02	-	0.00	不适用	主要系一年内到期的租赁负债变动所致
租赁负债	205,487,804.55	1.15		0.00	不适用	报告期公司执行财政部于2018年12月7日修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定，对租赁确认使用权资产和租赁负债所致

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司的股权投资主要有：公司对全资子公司山东画报出版社有限公司增资3000万元。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产：
理财产品和结构性存款	1,884,162,936.18	1,736,061,204.48	-148,101,731.70	32,939,209.11
其他权益工具投资：
中国教育出版传媒股份有限公司	342,066,422.30	342,066,422.30
海南蝴蝶效应科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
新华互联电子商务有限责任公司	1,438,749.00	1,438,749.00
其他非流动金融资产：
中美联（书业）北京有限公司
应收款项融资：
银行承兑汇票	30,254,307.48	75,122,603.99	44,868,296.51
合计	2,258,922,414.96	2,155,688,979.77	-103,233,435.19	32,939,209.11

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
山东人民出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	5,000.00	55,050.29	41,093.53	1,482.21
山东教育出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	10,000.00	73,481.69	61,607.16	2,192.12
明天出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	7,000.00	71,941.72	52,462.19	2,736.63
山东科技出版社有限公司	出版发行	一般图书、教材教辅	6,000.00	49,546.80	32,015.51	2,976.23
山东新华书店集团有限公司	发行	教材教辅、一般图书销售	60,000.00	946,395.11	491,259.78	46,267.11
山东省印刷物资有限公司	贸易	出版物资	40,000.00	139,148.68	82,433.80	3,617.42
山东出版对外贸易有限公司	贸易	木浆、平行进口车	10,000.00	98,798.38	19,985.56	3,656.75

公司名称	营业收入	营业利润	净利润
山东新华书店集团有限公司	363,179.91	46,362.36	46,267.11

2.从公司内部来看，传统主业占比较大，依赖程度较高；数字化转型及新业态布局存在经营风险；管理效率、管控能力尚需进一步提升。公司将继续推进相关多元化战略实施，继续加强公司治理，提高规范运营水平，狠抓经营管理，提升公司整体绩效。

3.公司开展各项经营活动仍将受到国内外宏观经济环境、国家行业政策变动、重大公共卫生事件以及自然灾害等其他不可控因素影响，可能给公司及投资者带来不利。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年5月25日	www.sse.com.cn	2021年5月26日	详见《山东出版传媒股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-019）

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

□适用 √不适用

2. 防治污染设施的建设和运行情况

□适用 √不适用

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用 √不适用

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

山东新华印务有限公司及各分公司根据所在地市的《重污染天气应急预案》的要求，制定了该公司的重污染天气应急预案。

5. 环境自行监测方案

□适用 √不适用

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司注重环境保护，勇于担当社会责任，旗下子公司山东新华印务有限公司加强废水、废气、固化废物的处理，投入资金购置VOCs收集处理、冲版液回收处理等设备，使三废处理均达到环保要求，取得“绿色印刷”认证，全部成为绿色印刷企业，为环保事业作出了积极贡献。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司旗下子山东新华印务有限公司节约用水用电，提倡绿色出行，积极响应重污染天气应急措施。在报告期内，充分加强对光伏发电清洁能源的有效管理，及时清理保养提高光电转换率。有效的减少了企业的电网用电量，直接减少了碳排放。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司及所属各子公司党委、总支坚持党的全面领导，坚定不移的贯彻新发展理念，始终把巩固拓展脱贫攻坚成果放在突出位置，大力推动乡村振兴。2021年上半年累计安排精准扶贫资金

9.81万元、物资折款175.96万元。

（一）抓好主题出版工作，积极展示脱贫攻坚成果。公司所属各出版单位积极响应中央精准扶贫号召，坚守出版使命担当，紧扣时代脉搏，利用在各自领域的出版优势，策划出版了《山东脱贫攻坚丛书》《大河行地——东明黄河滩区居民迁建纪实》《美在乡村》《第一书记扶贫读本》《乡村振兴》《俺们:山东小康之路影像纪实》等一大批主题出版物，全方位、多角度展示脱贫攻坚成果。

（二）抓好“第一书记”工作，助力精准脱贫。公司派驻的几位“第一书记”，主动扎根基层、紧抓班子促党建、坚持察民情解民忧，勇于克服困难，瞄准建档立卡贫困村和贫困户，认真研究制定帮扶措施、集中力量进行扶持，千方百计团结、服务、帮助村民脱贫。同时，建立健全巩固拓展脱贫攻坚成果长效机制，持续做好建档立卡贫困户动态监测和帮扶工作，做到及时发现、提前帮扶，确保不出现返贫。山东教育出版社孔勇、吴瑞霖同志分别被苍山县、兰陵县人民政府授予个人三等功，山东新华印务济南分公司王广健同志所帮扶的娄山村是乡里唯一被评为县优秀文明实验站的乡村。

（三）抓好文化下乡，推动脱贫攻坚与乡村文化振兴有效衔接。公司及所属各级新华书店充分发挥行业系统文化资源优势，积极开展文化下乡工作，落实党的先进文化与科技知识的宣传推广，先后在省内各地举办致敬建党百年图书展、“书博大篷车·美丽山东行”、文化精准扶贫、畅享名家讲座、夏季书市等特色活动。以活动为载体，突出文化惠民，实行让利销售，充分发挥了宣传文化阵地的独特优势，营造了良好的阅读氛围，为广大乡村人民群众提供了优秀的文化产品，有力推动了乡村振兴与全民阅读。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	其他	山东出版集团有限公司	在山东出版集团所持山东出版之股份的锁定期届满后24个月内，在同时满足下述条件的情形下，山东出版集团提前3个交易日通知发行人予以公告后可转让发行人股票：（1）转让价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价（如发行人上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格）；（2）不对发行人的控制权产生影响；（3）不存在违反山东出版集团在发行人首次公开发行时所作出的公开承诺的情况；（4）每年转让的发行人股份不超过山东出版集团所持有发行人股份总数的20%。如山东出版集团违反本承诺进行减持，则减持相关收益归山东出版传媒股份有限公司所有。	2015年11月30日作出承诺，锁定期满后24个月内	是	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	山东出版集团有限公司	山东出版集团对避免同业竞争事项承诺如下：（1）截至本承诺函出具之日，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司（不包括山东出版及其附属公司，下同）在中国境内或境外未直接或间接以任何形式从事或参与任何与山东出版构成竞争或可能竞争的业务及活动；不拥有与山东出版存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；本公司与山东出版不存在同业竞争。（2）自本承诺函出具之日起，本公司作为山东出版控股股东期间，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参	2015年12月1日作出承诺，承诺长期有效	否	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			与与山东出版构成竞争的任何业务或活动。（3）如本公司或本公司除山东出版外的其他附属企业发现任何与山东出版主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版，并保证山东出版或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。（4）本公司为山东出版控股股东期间，保证不会利用山东出版控股股东地位损害山东出版及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。（5）上述承诺在山东出版于国内证券交易所上市且本公司为山东出版控股股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给山东出版造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。
	解决同业竞争	山东出版集团有限公司	山东出版集团承诺：山东新知教育投资有限公司虽然经营范围中含“教育咨询”，但目前尚未涉及教育咨询业务。在时机成熟时，将及时变更经营范围，去除未开展的“教育咨询”。1、截至本说明出具之日，山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司与山东出版传媒股份有限公司及其子（分）公司不存在同业竞争关系。2、自本说明出具之日起，山东新知教育投资有限公司将按公司章程的规定进行经营范围变更事宜。3、山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与与山东出版传媒股份有限公司构成竞争的任何业务或活动。4、如山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司自身或参与的企业发现任何与山东出版传媒股份有限公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版传媒股份有限公司，并保证山东出版传媒股份有限公司或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。5、上述承诺在山东出版传媒股份有限公司于国内证券交易所上市且山东新知教育投资有限公司为山东出版传媒股份有限公司关联方期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，山东出版集团有限公司将承担因此给山东出版传媒股份有限公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 山东出版集团关于规范关联交易的承诺：1、本公司将自觉维护山东出版及全体股东的利益，	2017年9月19日作出承诺，承诺长期有效	否	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			规范关联交易，尽量减少不必要的非经常性关联交易，将不利用本公司作为山东出版的控股股东地位在关联交易中谋取不正当利益。2、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求山东出版在业务合作等方面给予本公司或本公司控制的其他企业优于市场第三方的权利。3、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求本公司或本公司控制的其他企业与山东出版达成交易的优先权利。4、本公司将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《山东出版传媒股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）、《山东出版传媒股份有限公司股东大会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司董事会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司关联交易管理办法》等规定，严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则，在与山东出版订立公平合理的交易合同的基础上，进行相关交易。5、在审议山东出版与本公司或本公司控制的企业进行的关联交易时，均严格履行相关法律程序，切实遵守法律法规和《公司章程》对关联交易回避制度的规定。本公司愿意承担因违反上述承诺而给山东出版造成的全部经济损失。本承诺持续有效且不可变更或撤销。
	解决同业竞争	山东出版集团有限公司	山东出版集团关于规范关联交易的承诺：1、本公司将自觉维护山东出版及全体股东的利益，规范关联交易，尽量减少不必要的非经常性关联交易，将不利用本公司作为山东出版的控股股东地位在关联交易中谋取不正当利益。2、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求山东出版在业务合作等方面给予本公司或本公司控制的其他企业优于市场第三方的权利。3、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求本公司或本公司控制的其他企业与山东出版达成交易的优先权利。4、本公司将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《山东出版传媒股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）、《山东出版传媒股份有限公司股东大会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司董事会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司关联交易管理办法》等规定，严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则，在与山东出版订立公平合理	2015年11月30日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			的交易合同的基础上，进行相关交易。5、在审议山东出版与本公司或本公司控制的企业进行的关联交易时，均严格履行相关法律程序，切实遵守法律法规和《公司章程》对关联交易回避制度的规定。本公司愿意承担因违反上述承诺而给山东出版造成的全部经济损失。本承诺持续有效且不可变更或撤销。
	其他	山东出版集团有限公司	公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格按照二级市场价格确定。公司将在中国证监会、证券交易所等监管机构认定有关违法事实之日起10个交易日内召开董事会并作出决议，通过回购股份数量、价格区间、完成时间等股份回购具体方案并公告，同时发出股东大会会议通知，涉及公司回购公司股份的应经公司股东大会批准。自公司首次公开发行股票上市之日至公司发布回购方案之日，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，回购数量及回购价格将相应进行调整。公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失或者公司未履行上述承诺的，公司将依法赔偿投资者损失。	2015年11月30日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用
	其他	山东出版集团有限公司	承诺不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益。本公司承诺严格履行所做出的的上述承诺事项，确保发行人填补回报措施能够得到切实履行。如果本公司违反所作出的的承诺或拒不履行承诺，本公司将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和中国上市公司协会依法做出的监管措施或自律监管措施；给发行人或者股东造成损失的，本公司愿意依法承担相应补偿责任。	2016年3月21日作出承诺，承诺长期有效。	否	是	不适用	不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2021年4月12日召开的公司第三届董事会第二十二次（定期）会议及于2021年5月25日召开的公司2020年度股东大会审议通过的《关于公司2020年度日常性关联交易执行情况与2021年度日常性关联交易预计情况的议案》对公司2021年度的日常性关联交易进行了预计，详见公司在2021年4月14日及5月26日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站披露的《山东出版传媒股份有限公司关于2020年度日常性关联交易执行情况与2021年度日常性关联交易预计情况的公告》（公告编号:2021-010）及《山东出版传媒股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》（公告编号2021-019）。报告期内，公司发生的向关联人销售商品及提供劳务的交易金额为46.10万元，关联人向公司销售商品及提供劳务的金额为

582.95万元，本公司作为承租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为1,114.20万元，本公司作为出租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为1.67万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

78,730.12

报告期末对子公司担保余额合计（B）

57,412.31

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

57,412.31

担保总额占公司净资产的比例(%)

4.93

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

57,412.31

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

57,412.31

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	47,560
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
山东出版集团有限公司	0	1,602,944,478	76.81	0	无		国有法人
香港中央结算有限公司	23,569,761	46,965,731	2.25	0	无		其他
山东出版投资有限公司	0	32,714,242	1.57	0	无		国有法人

全国社会保障基金理事会转持一户	0		26,249,615		1.26	0	无			国有法人
中国教育出版传媒集团有限公司	0		19,706,410		0.94	0	无			国有法人
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国A股基金	0		15,766,834		0.76	0	无			其他
中国信达资产管理股份有限公司	0		10,500,000		0.5	0	无			国有法人
山东省文化产业投资集团有限公司	0		7,892,283		0.38	0	无			国有法人
中国新闻出版传媒集团有限公司	0		4,925,268		0.24	0	无			国有法人
职总英康保险合作社有限公司－自有资金	0		3,834,649		0.18	0	无			国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
				种类				数量
山东出版集团有限公司		1,602,944,478		人民币普通股				1,602,944,478
香港中央结算有限公司		46,965,731		人民币普通股				46,965,731
山东出版投资有限公司		32,714,242		人民币普通股				32,714,242
全国社会保障基金理事会转持一户		26,249,615		人民币普通股				26,249,615
中国教育出版传媒集团有限公司		19,706,410		人民币普通股				19,706,410
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国A股基金		15,766,834		人民币普通股				15,766,834
中国信达资产管理股份有限公司		10,500,000		人民币普通股				10,500,000
山东省文化产业投资集团有限公司		7,892,283		人民币普通股				7,892,283
中国新闻出版传媒集团有限公司		4,925,268		人民币普通股				4,925,268
职总英康保险合作社有限公司－自有资金		3,834,649		人民币普通股				3,834,649

前十名股东中回购专户情况说明	前十名股东中不存在回购专户情况。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	上述股东不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权情况。
上述股东关联关系或一致行动的说明	山东出版投资有限公司系山东出版集团有限公司全资子公司，根据《上市公司收购管理办法》二者为一致行动人。 公司未有资料显示其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不存在表决权恢复的优先股股东。

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位：山东出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	6,313,973,615.99	6,699,374,968.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	1,736,061,204.48	1,884,162,936.18
衍生金融资产
应收票据	七、4	380,031,080.31	388,782,136.81
应收账款	七、5	1,800,051,410.79	1,772,009,824.03
应收款项融资	七、6	75,122,603.99	30,254,307.48
预付款项	七、7	266,710,667.08	197,520,155.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	63,499,826.15	50,780,228.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	1,784,299,611.48	1,693,916,384.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、12	22,154,526.52	31,739,409.40
其他流动资产	七、13	92,244,704.02	85,180,155.14
流动资产合计		12,534,149,250.81	12,833,720,507.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	七、16	41,144,976.62	44,692,021.84
长期股权投资
其他权益工具投资	七、18	344,505,171.30	344,505,171.30
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、20	346,744,729.69	354,542,063.95
固定资产	七、21	2,173,178,206.30	2,241,885,827.83
在建工程	七、22	737,890,641.60	405,818,952.23
生产性生物资产
油气资产

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
使用权资产	七、25	211,132,839.20
无形资产	七、26	728,122,746.40	737,782,163.27
开发支出
商誉	七、28	7,205,795.45	7,205,795.45
长期待摊费用	七、29	107,299,741.23	123,191,670.96
递延所得税资产	七、30	12,353,568.52	12,045,261.78
其他非流动资产	七、31	657,523,454.04	516,590,581.84
非流动资产合计		5,367,101,870.35	4,788,259,510.45
资产总计		17,901,251,121.16	17,621,980,017.88
流动负债：
短期借款	七、32	86,055,652.90	65,941,524.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	3,103,552.00	44,644,644.30
应付账款	七、36	2,713,084,084.63	2,666,050,888.68
预收款项	七、37	16,116,837.27	20,146,953.74
合同负债	七、38	1,220,156,919.96	1,096,607,185.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	194,454,566.04	313,649,816.77
应交税费	七、40	28,569,164.45	47,977,998.49
其他应付款	七、41	231,690,453.36	276,892,555.40
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	3,657,000.83
其他流动负债	七、44	388,419,916.91	380,038,844.35
流动负债合计		4,885,308,148.35	4,911,950,411.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	205,487,804.55
长期应付款	七、48
长期应付职工薪酬	七、49	741,116,792.95	749,409,206.36
预计负债
递延收益	七、51	414,363,487.41	444,564,749.09
递延所得税负债	七、30	9,064,797.74	9,448,259.24
其他非流动负债

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
非流动负债合计		1,370,032,882.65	1,203,422,214.69
负债合计		6,255,341,031.00	6,115,372,625.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	2,086,900,000.00	2,086,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	2,185,836,383.29	2,185,836,383.29
减：库存股
其他综合收益	七、57	31,706,817.53	31,707,817.53
专项储备
盈余公积	七、59	509,343,802.38	509,343,802.38
一般风险准备
未分配利润	七、60	6,839,124,732.13	6,699,886,286.80
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		11,652,911,735.33	11,513,674,290.00
少数股东权益		-7,001,645.17	-7,066,898.07
所有者权益（或股东权益）合计		11,645,910,090.16	11,506,607,391.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计		17,901,251,121.16	17,621,980,017.88

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		1,949,118,643.61	1,925,853,373.51
交易性金融资产		1,736,061,204.48	1,884,162,936.18
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	160,732,679.51	360,327,655.19
应收款项融资
预付款项		11,631,717.42
其他应收款	十七、2	463,861,311.66	341,288,397.56
其中：应收利息
应收股利
存货		94,065,239.71	94,058,995.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		6,662,965.85	2,172,246.92
流动资产合计		4,422,133,762.24	4,607,863,604.58

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	5,441,661,092.14	5,411,661,092.14
其他权益工具投资		342,066,422.30	342,066,422.30
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		2,160,955.91	2,607,010.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		5,014,902.81
无形资产		2,902,306.48	4,208,325.24
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,248,466.32	1,524,391.74
递延所得税资产
其他非流动资产		4,799,915.29	4,159,915.29
非流动资产合计		5,799,854,061.25	5,766,227,156.92
资产总计		10,221,987,823.49	10,374,090,761.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		117,628,527.98	164,373,824.99
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		3,332,201.16	3,538,812.69
应交税费		2,402,885.86	1,173,076.59
其他应付款		1,451,405,930.17	1,591,253,877.83
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,574,769,545.17	1,760,339,592.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		4,502,203.04
长期应付款
长期应付职工薪酬		693,597,279.21	701,212,850.36
预计负债

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
递延收益		4,508,682.78	5,895,694.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		702,608,165.03	707,108,544.61
负债合计		2,277,377,710.20	2,467,448,136.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,086,900,000.00	2,086,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,461,191,582.94	3,461,191,582.94
减：库存股
其他综合收益		17,050,560.90	17,051,560.90
专项储备
盈余公积		509,343,802.38	509,343,802.38
未分配利润		1,870,124,167.07	1,832,155,678.57
所有者权益（或股东权益）合计		7,944,610,113.29	7,906,642,624.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计		10,221,987,823.49	10,374,090,761.50

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		4,688,171,833.17	3,812,784,896.20
其中：营业收入	七、61	4,688,171,833.17	3,812,784,896.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,777,490,897.20	3,251,003,484.18
其中：营业成本	七、61	2,828,556,571.74	2,492,384,376.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	26,968,796.86	23,504,755.09
销售费用	七、63	430,916,316.05	346,127,352.38
管理费用	七、64	505,287,143.74	400,087,322.14
研发费用			967,589.46
财务费用	七、66	-14,237,931.19	-12,067,911.50

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
其中：利息费用		2,034,714.22	7,455,544.36
利息收入		31,812,475.58	32,736,749.47
加：其他收益	七、67	26,503,154.49	27,369,920.77
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	6,923,623.66	28,287,865.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	26,015,585.45	14,531,920.39
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-126,659,036.51	-148,929,726.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-35,295,955.25	-57,720,066.46
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	-157,431.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		808,010,875.97	425,321,325.26
加：营业外收入	七、74	6,824,770.85	30,087,252.70
减：营业外支出	七、75	4,109,105.09	3,357,950.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		810,726,541.73	452,050,627.30
减：所得税费用	七、76	3,614,843.50	1,966,617.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		807,111,698.23	450,084,009.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		807,111,698.23	450,084,009.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		807,046,445.33	451,994,538.08
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		65,252.90	-1,910,528.42
六、其他综合收益的税后净额		-1,000.00	-24,186,000.00
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,000.00	-24,186,000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-1,000.00	-24,186,000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额		-1,000.00	-24,186,000.00
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		807,110,698.23	425,898,009.66
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		807,045,445.33	427,808,538.08
（二）归属于少数股东的综合收益总额		65,252.90	-1,910,528.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.39	0.22
（二）稀释每股收益(元/股)		0.39	0.22

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	456,337,310.29	362,403,837.73
减：营业成本	十七、4	349,360,520.60	270,776,265.69
税金及附加		225,711.01	316,010.72
销售费用		631,482.66	149,208.35
管理费用		28,186,029.71	27,146,748.41
研发费用
财务费用		-177,817.65	-3,202,646.77
其中：利息费用		26,940.18	6,097,000.00
利息收入		11,906,975.83	15,401,530.22
加：其他收益		1,583,328.05	2,217,155.08
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	600,571,416.34	894,874,510.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		26,015,585.45	14,531,920.39
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-504,914.07	-503,697.18
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-2,763.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		705,774,036.50	978,338,139.97
加：营业外收入		2,452.00	59,179.00
减：营业外支出			1,079.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		705,776,488.50	978,396,239.94
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		705,776,488.50	978,396,239.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		705,776,488.50	978,396,239.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-1,000.00	-22,621,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-1,000.00	-22,621,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额		-1,000.00	-22,621,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		705,775,488.50	955,775,239.94
七、每股收益：

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,661,924,866.92	2,808,661,220.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		5,064,467.87	116,846.75
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	291,746,508.17	230,392,864.11
经营活动现金流入小计		4,958,735,842.96	3,039,170,931.78
购买商品、接受劳务支付的现金		2,877,187,181.09	2,063,126,039.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		769,507,918.79	621,713,407.14
支付的各项税费		137,462,307.32	122,613,454.95
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	556,056,173.05	440,343,725.84
经营活动现金流出小计		4,340,213,580.25	3,247,796,627.36

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
经营活动产生的现金流量净额		618,522,262.71	-208,625,695.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,190,000,000.00	1,750,000,000.00
取得投资收益收到的现金		43,503,397.26	75,641,191.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,173,118.14	92,347.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,234,676,515.40	1,825,733,538.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		519,347,435.48	118,581,215.33
投资支付的现金		1,050,000,000.00	1,452,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,569,347,435.48	1,570,581,215.33
投资活动产生的现金流量净额		-334,670,920.08	255,152,323.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78（5）	20,214,559.88	5,692,080.09
筹资活动现金流入小计		20,214,559.88	5,692,080.09
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		668,789,787.84	669,030,780.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（6）	4,810,740.07	19,175,306.80
筹资活动现金流出小计		673,600,527.91	688,206,087.50
筹资活动产生的现金流量净额		-653,385,968.03	-682,514,007.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-53,175.08	6,474.07
五、现金及现金等价物净增加额		-369,587,800.48	-635,980,905.26
加：期初现金及现金等价物余额		6,660,333,257.92	5,430,380,832.32
六、期末现金及现金等价物余额		6,290,745,457.44	4,794,399,927.06

母公司现金流量表2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		686,705,897.72	237,764,122.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		40,060,717.16	31,310,377.45
经营活动现金流入小计		726,766,614.88	269,074,500.36
购买商品、接受劳务支付的现金		449,850,625.00	209,157,273.98
支付给职工及为职工支付的现金		13,481,207.87	10,921,054.54
支付的各项税费		2,583,089.42	4,507,469.01
支付其他与经营活动有关的现金		176,245,112.43	138,305,639.12
经营活动现金流出小计		642,160,034.72	362,891,436.65
经营活动产生的现金流量净额		84,606,580.16	-93,816,936.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,190,000,000.00	1,750,000,000.00
取得投资收益收到的现金		637,151,189.94	942,227,837.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,827,151,189.94	2,692,227,837.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		684,500.00	707,319.47
投资支付的现金		1,080,000,000.00	1,690,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,080,684,500.00	1,690,707,319.47
投资活动产生的现金流量净额		746,466,689.94	1,001,520,517.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		667,808,000.00	667,808,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		140,000,000.00	20,000,000.00
筹资活动现金流出小计		807,808,000.00	687,808,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-807,808,000.00	-687,808,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		23,265,270.10	219,895,581.28
加：期初现金及现金等价物余额		1,925,853,373.51	1,408,095,939.64
六、期末现金及现金等价物余额		1,949,118,643.61	1,627,991,520.92

合并所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,086,900,000.00				2,185,836,383.29		31,707,817.53		509,343,802.38		6,699,886,286.80		11,513,674,290	-7,066,898.07	11,506,607,391.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,086,900,000.00				2,185,836,383.29		31,707,817.53		509,343,802.38		6,699,886,286.80		11,513,674,290	-7,066,898.07	11,506,607,391.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,000.00				139,238,445.33		139,237,445.33	65,252.90	139,302,698.23
（一）综合收益总额							-1,000.00				807,046,445.33		807,045,445.33	65,252.90	807,110,698.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-667,808,000.00		-667,808,000.00		-667,808,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-667,808,000.00		-667,808,000.00		-667,808,000.00

项目

2021年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

2,086,900,000.00

2,185,836,383.29

31,706,817.53

509,343,802.38

6,839,124,732.13

11,652,911,735.33

-7,001,645.17

11,645,910,090.16

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

2,086,900,000.00

2,185,836,383.29

11,800,935.44

398,965,132.34

6,076,474,719.27

10,759,977,170.34

-1,698,329.50

10,758,278,840.84

加：会计政策变

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

2,086,900,000.00

2,185,836,383.29

11,800,935.44

398,965,132.34

6,076,474,719.27

10,759,977,170.34

-1,698,329.50

10,758,278,840.84

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-24,186,000.00

-215,813,461.92

-239,999,461.92

-1,910,528.42

-241,909,990.34

（一）综合收益总额

-24,186,000.00

451,994,538.08

427,808,538.08

-1,910,528.42

425,898,009.66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-667,808,000.00

-667,808,000.00

-667,808,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-667,808,000.00

-667,808,000.00

-667,808,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

2,086,900,000.00

2,185,836,383.29

-12,385,064.56

398,965,132.34

5,860,661,257.35

10,519,977,708.42

-3,608,857.92

10,516,368,850.50

项目	2021年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		17,051,560.90		509,343,802.38	1,832,155,678.57	7,906,642,624.79
加：会计政策变更

项目	2021年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		17,051,560.90		509,343,802.38	1,832,155,678.57	7,906,642,624.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,000.00			37,968,488.50	37,967,488.50
（一）综合收益总额							-1,000.00			705,776,488.50	705,775,488.50
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-667,808,000.00	-667,808,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-667,808,000.00	-667,808,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		17,050,560.90		509,343,802.38	1,870,124,167.07	7,944,610,113.29

项目	2020年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		-2,028,321.19		398,965,132.34	1,506,555,648.23	7,451,584,042.32
加：会计政策变更

项目	2020年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		-2,028,321.19		398,965,132.34	1,506,555,648.23	7,451,584,042.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-22,621,000.00			310,588,239.94	287,967,239.94
（一）综合收益总额							-22,621,000.00			978,396,239.94	955,775,239.94
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-667,808,000.00	-667,808,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-667,808,000.00	-667,808,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,086,900,000.00				3,461,191,582.94		-24,649,321.19		398,965,132.34	1,817,143,888.17	7,739,551,282.26

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

山东出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省人民政府批准，于2011年12月28日在山东省工商行政管理局登记注册，总部设于山东省济南市。本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、对外贸易等主营业务，属出版传媒行业。根据山东省人民政府2011年10月24日印发的《关于山东出版集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（鲁政字[2011]268号）批准，本公司由山东出版集团有限公司（以下简称“山东出版集团”）、山东新地投资有限公司（2019年更名为“山东出版投资有限公司”）共同发起设立，注册资本为人民币166,000.00万元，股本为人民币166,000.00万元。

根据本公司2013年第一次临时股东大会决议，公司向中国文化产业投资基金（有限合伙）、中国信达资产管理股份有限公司、中国教育出版传媒集团有限公司、新华出版社、山东省文化产业投资有限公司、中国新闻出版传媒集团有限公司发行面值为1元的人民币普通股16,000万股，本公司注册资本从人民币166,000.00万元增加到人民币182,000.00万元。

经中国证券监督管理委员会于2017年10月27日印发的《关于核准山东出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1917号文）批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）26,690万股，并于2017年11月22日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“山东出版”，股票代码601019。

截至2021年6月30日，本公司累计股本总额208,690.00万元，注册资本为人民币208,690.00万元，本公司统一社会信用代码为91370000588768482Y。法定代表人：张志华；注册地址：山东省济南市英雄山路189号。

本财务报表业经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。

本公司经营范围：图书期刊发行(有效期限以许可证为准)。出版行业投资，资产经营与管理；印刷物资销售，仓储，第三方物流服务；装潢设计，广告业务，出版物版权代理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2021年半年度纳入合并范围的二至四级子公司共59户，详见本节“九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围的变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司至本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节

五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、21“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、21“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公

司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤各类金融资产信用损失的确定方法

A、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合	本组合为合并范围内关联方款项

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
备用金组合	本组合为日常经常活动中应收取的备用金款项
关联方组合	本组合为合并范围内关联方款项

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10（8）⑤C其他应收款信用损失的确认方法。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货主要包括各种原材料、在产品、在途物资、发出商品、库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

各印刷企业、物资供应企业、出版外贸企业等子公司的期末存货和出版企业除出版物存货之外的期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，可变现净值低于成本的，按其差额计提存货跌价准备。

各出版企业按下述方法确定存货跌价准备：

出版企业应于每年年终，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。

提成差价的计提范围指所有权属于出版企业的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的计提标准为：

A、对于为以前年度教学而生产或采购的教材及教辅全额计提减值准备；对于为本年度教学而生产或采购的教材及教辅，如已知下一年度使用情况的，对于无法使用的部分全额计提减值准备，对于尚不可知下一年度使用情况的部分，按照该部分存货成本的50%计提；对于为下年度教学而生产或采购的教材及教辅，不计提减值准备。

B、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取20%，前两年的提取30%，前三年及三年以上出版的按40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅，按年末库存实际成本提取。

C、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按年末库存实际成本提取。D、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的10%--30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：

发行企业年末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的存货和符合条件可以退货的存货。存货跌价准备的提取标准为：

A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按股份公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。

B、符合条件可以退货的出版物存货按年末库存商品总定价的2.5%提取。

C、文化用品及其他商品按年末库存商品实际成本的5%提取。

D、其他存货在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，按可变现净值低于成本的差额按个别认定法提取存货跌价准备。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	5.00	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	10年	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	5-8年	5.00	11.88-19.00
办公设备	年限平均法	5年	5.00	19.00
电子设备	年限平均法	5年	5.00	19.00
其它设备	年限平均法	5年	5.00	19.00

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。其相关会计政策参见本节五、42“租赁”（1）使用权资产。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要为房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本公司无法确定租赁内含利率，因此采用增量借款利率作为折现率。其相关会计政策参见本节五、42“租赁”。

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在一段时间内履行的履约义务，本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

具体收入确认方法和时点：

（1）出版企业：出版板块主要的业务包括教材教辅销售、一般图书销售业务等。出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方确认的金额确定。教材教辅主要销售给公司内部的新华发行集团，按照征订数量出版，一般不能退货，各出版社和股份公司本部在新华发行集团收到教材教辅后确认收入（按照季节，一般春秋两季在当年确认完毕）。一般图书主要通过全国各地的新华书店、民营的图书批发和零售公司、第三方网络平台、作者报销等形式销售，一般收入确认时点如下：

采用预收款方式销售出版物时，在出版物发出时确认销售收入。采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入。附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，商品发出、经对方确认收货后，计算应确认收入金额。应确认收入金额=销售数量*销售价格*（1-合同约定最高退货率）。待合同约定退货期满或双方结算两个时点中较早的时点确认剩余金额的收入。

附有退回条件销售出版物时，未明确退货率，但明确退货期的，以双方结算或退货期满两个时点中，较早的时点确认收入。没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。

（2）发行企业：发行企业主要是一般图书零售、教材和教辅销售、文化用品销售等

一般图书及文化用品的零售业务，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售收入。由书店直接向个人现金销售，收到款项并交付图书时确认收入。各书店依据当期的销售和收款数据编制销售日报表，根据汇总的销售日报表汇总记账。

教材教辅销售业务，对于财政结算的中小学免费教材和教辅，按照每年春秋两季，在收到省教育厅相关政府采购文件后确认收入（按照春秋两季，当年结算）。对于其他教材和教辅依据征订数据将教材和教辅发货到学校后确认收入。

一般图书和文化用品零售业务，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售收入。由书店直接向个人现金销售，收到款项并交付图书时确认收入。各书店依据当期的销售和收款数据编制销售日报表，根据汇总的销售日报表汇总记账。

对于销售商品的同时授予客户奖励积分的业务，在销售商品时，本集团将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。

客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。

大中专教材以及其他专项图书的批发业务：依据合同要求将图书发货到客户并按照合同约定完成相关义务后确认收入。教育装备业务：教育信息化业务主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合同。本公司主要从第三方采购软件和硬件并在此基础上对软件和硬件进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案，一般包括到货、安装、验收等环节，公司在项目验收完毕后确认相关收入。同时对于回款周期较长的教育装备业务采用折现后的价值确认收入，折现率一般采用同期银行贷款利率。研学业务：研学旅行业务约有90%以上项目系外包项目，将研学项目全程委托各地旅行社完成行程，公司在设计研学项目时会参考旅行社的报价，上浮一定比例作为销售报价提供给目标客户（学校及营员），公司将向营员收取的全部款项确认为营业收入，即按照总额法确认收入；将支付给旅行社或其他单位的游客（营员）委托分包款项、食宿、交通、门票等款项确认为营业成本。

（3）印刷板块：收入确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

收入确认时点：印刷企业销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

常见确认依据：送书单

（4）物资贸易板块：收入确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

收入确认时点：采用预交定金方式销售时，商品发出后结算时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满时确认收入。

常见确认依据：客户签收单。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人：

（1）使用权资产

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

除短期租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本公司无法确定租赁内含利率，因此采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价；

④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

①因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

②根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁

本公司对办公及经营用房的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

本集团作为出租人：

（1）租赁分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2021年1月1日期执行财政部修订的新租赁准则	第三届董事会第二十二次（定期）会议，审批通过	详见（3）说明

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位：元币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	6,699,374,968.76	6,699,374,968.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	1,884,162,936.18	1,884,162,936.18
衍生金融资产
应收票据	388,782,136.81	388,782,136.81
应收账款	1,772,009,824.03	1,772,009,824.03
应收款项融资	30,254,307.48	30,254,307.48
预付款项	197,520,155.87	197,520,155.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	50,780,228.86	50,780,228.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,693,916,384.90	1,693,916,384.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	31,739,409.40	31,739,409.40
其他流动资产	85,180,155.14	85,180,155.14
流动资产合计	12,833,720,507.43	12,833,720,507.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	44,692,021.84	44,692,021.84
长期股权投资
其他权益工具投资	344,505,171.30	344,505,171.30
其他非流动金融资产
投资性房地产	354,542,063.95	354,542,063.95
固定资产	2,241,885,827.83	2,241,885,827.83
在建工程	405,818,952.23	405,818,952.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	737,782,163.27	737,782,163.27
开发支出
商誉	7,205,795.45	7,205,795.45
长期待摊费用	123,191,670.96	123,191,670.96
递延所得税资产	12,045,261.78	12,045,261.78
其他非流动资产	516,590,581.84	516,590,581.84
非流动资产合计	4,788,259,510.45	4,788,259,510.45

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
资产总计	17,621,980,017.88	17,621,980,017.88
流动负债：
短期借款	65,941,524.06	65,941,524.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	44,644,644.30	44,644,644.30
应付账款	2,666,050,888.68	2,666,050,888.68
预收款项	20,146,953.74	20,146,953.74
合同负债	1,096,607,185.47	1,096,607,185.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	313,649,816.77	313,649,816.77
应交税费	47,977,998.49	47,977,998.49
其他应付款	276,892,555.40	276,892,555.40
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	380,038,844.35	380,038,844.35
流动负债合计	4,911,950,411.26	4,911,950,411.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	749,409,206.36	749,409,206.36
预计负债
递延收益	444,564,749.09	444,564,749.09
递延所得税负债	9,448,259.24	9,448,259.24
其他非流动负债
非流动负债合计	1,203,422,214.69	1,203,422,214.69
负债合计	6,115,372,625.95	6,115,372,625.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,086,900,000.00	2,086,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,185,836,383.29	2,185,836,383.29
减：库存股

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
其他综合收益	31,707,817.53	31,707,817.53
专项储备
盈余公积	509,343,802.38	509,343,802.38
一般风险准备
未分配利润	6,699,886,286.80	6,699,886,286.80
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	11,513,674,290.00	11,513,674,290.00
少数股东权益	-7,066,898.07	-7,066,898.07
所有者权益（或股东权益）合计	11,506,607,391.93	11,506,607,391.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计	17,621,980,017.88	17,621,980,017.88

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,925,853,373.51	1,925,853,373.51
交易性金融资产	1,884,162,936.18	1,884,162,936.18
衍生金融资产
应收票据
应收账款	360,327,655.19	360,327,655.19
应收款项融资
预付款项
其他应收款	341,288,397.56	341,288,397.56
其中：应收利息
应收股利
存货	94,058,995.22	94,058,995.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,172,246.92	2,172,246.92
流动资产合计	4,607,863,604.58	4,607,863,604.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	5,411,661,092.14	5,411,661,092.14
其他权益工具投资	342,066,422.30	342,066,422.30
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2,607,010.21	2,607,010.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
使用权资产
无形资产	4,208,325.24	4,208,325.24
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,524,391.74	1,524,391.74
递延所得税资产
其他非流动资产	4,159,915.29	4,159,915.29
非流动资产合计	5,766,227,156.92	5,766,227,156.92
资产总计	10,374,090,761.50	10,374,090,761.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	164,373,824.99	164,373,824.99
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	3,538,812.69	3,538,812.69
应交税费	1,173,076.59	1,173,076.59
其他应付款	1,591,253,877.83	1,591,253,877.83
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,760,339,592.10	1,760,339,592.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	701,212,850.36	701,212,850.36
预计负债
递延收益	5,895,694.25	5,895,694.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	707,108,544.61	707,108,544.61
负债合计	2,467,448,136.71	2,467,448,136.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,086,900,000.00	2,086,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,461,191,582.94	3,461,191,582.94
减：库存股
其他综合收益	17,051,560.90	17,051,560.90

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
专项储备
盈余公积	509,343,802.38	509,343,802.38
未分配利润	1,832,155,678.57	1,832,155,678.57
所有者权益（或股东权益）合计	7,906,642,624.79	7,906,642,624.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计	10,374,090,761.50	10,374,090,761.50

税种	计税依据	税率
增值税	增值税的销项税率为教材教辅、一般图书、音像制品和电子出版物9%，文化用品及其他13%，增值税应纳税额为当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。	9%/13%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。	5%/7%
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。	25%
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。	3%

纳税主体名称	所得税税率（%）
富纤林纸香港有限公司	16.50%

手续，已经缴纳应减免的税款，按规定办理税款抵退手续。本公司所属子公司所得税优惠情况如下：

序号	公司名称	2020年度	2021年度1-6月
1	山东出版传媒股份有限公司	免税	免税
2	山东新华书店集团有限公司	免税	免税
3	山东省外文书店有限公司	免税	免税
4	山东人民出版社有限公司	免税	免税
5	山东科学技术出版社有限公司	免税	免税
6	山东教育出版社有限公司	免税	免税
7	山东文艺出版社有限公司	免税	免税
8	山东美术出版社有限公司	免税	免税
9	明天出版社有限公司	免税	免税
10	山东齐鲁书社出版有限公司	免税	免税
11	山东友谊出版社有限公司	免税	免税
12	山东画报出版社有限公司	免税	免税
13	山东电子音像出版社有限公司	免税	免税
14	山东画报社有限公司	免税	免税
15	山东出版数字融合产业研究院有限公司	免税	免税
16	山东省印刷物资有限公司	免税	免税
17	山东省出版对外贸易有限公司	免税	免税
18	山东数字出版传媒有限公司	免税	免税

序号	公司名称	2020年度	2021年度1-6月
1	山东出版传媒股份有限公司	出版环节先征后退	出版环节先征后退
2	山东新华书店集团有限公司	全省（图书）免征	全省（图书）免征
3	山东省外文书店有限公司	（图书）免征	（图书）免征
4	潍坊市奎文新华书城有限公司	（图书）免征	（图书）免征
5	山东人民出版社有限公司	先征后退	先征后退
6	山东科学技术出版社有限公司	先征后退	先征后退
7	山东教育出版社有限公司	先征后退	先征后退
8	山东教育电子音像出版社有限公司	先征后退	先征后退
9	山东文艺出版社有限公司	先征后退	先征后退
10	山东美术出版社有限公司	先征后退	先征后退
11	明天出版社有限公司	先征后退	先征后退
12	山东明天教育科技有限公司	（图书）免征	（图书）免征
13	山东齐鲁书社出版有限公司	先征后退	先征后退
14	山东友谊出版社有限公司	先征后退	先征后退
15	山东画报出版社有限公司	先征后退	先征后退
16	山东电子音像出版社有限公司	先征后退	先征后退

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	699,721.14	444,870.96
银行存款	6,289,706,979.79	6,657,264,086.98
其他货币资金	23,566,915.06	41,666,010.82
合计	6,313,973,615.99	6,699,374,968.76
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,736,061,204.48	1,884,162,936.18
其中：
其他	1,736,061,204.48	1,884,162,936.18
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	1,736,061,204.48	1,884,162,936.18

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	380,031,080.31	388,782,136.81
商业承兑票据
合计	380,031,080.31	388,782,136.81

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	76,102,405.92	379,731,080.31
商业承兑票据
合计	76,102,405.92	379,731,080.31

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	380,031,080.31	100.00			380,031,080.31	388,782,136.81	100.00			388,782,136.81
其中：
银行承兑汇票	380,031,080.31	100.00			380,031,080.31	388,782,136.81	100.00			388,782,136.81
商业承兑汇票
合计	380,031,080.31	/		/	380,031,080.31	388,782,136.81	/		/	388,782,136.81

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	1,235,472,063.02
1至2年	562,684,555.47
2至3年	224,990,929.49
3年以上
3至4年	87,909,191.19
4至5年	37,202,879.80
5年以上	120,897,073.49
合计	2,269,156,692.46

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	39,812,865.35	1.75	39,712,865.35	99.75	100,000.00	40,214,382.41	1.90	40,214,382.41	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	2,229,343,827.11	98.25	429,392,416.32	19.26	1,799,951,410.79	2,080,451,259.70	98.10	308,441,435.67	14.83	1,772,009,824.03

其中：
账龄组合	2,229,343,827.11	98.25	429,392,416.32	19.26	1,799,951,410.79	2,080,451,259.70	98.10	308,441,435.67	14.83	1,772,009,824.03
合计	2,269,156,692.46	/	469,105,281.67	/	1,800,051,410.79	2,120,665,642.11	/	348,655,818.08	/	1,772,009,824.03

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
泗水圣昌特种纸业有限公司	16,292,516.65	16,292,516.65	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
河南亚松贸易有限公司	5,656,335.59	5,656,335.59	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛昊鲲纸业有限公司	3,997,914.10	3,997,914.10	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济南鸿业纸业有限公司	1,698,475.40	1,698,475.40	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济宁新怡达成包装制品有限公司	1,318,893.02	1,318,893.02	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
兖州市雯鑫包装有限公司	941,892.98	941,892.98	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
河南省名典纸业有限公司	935,318.78	935,318.78	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
河北味道府酒业	867,343.70	867,343.70	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛广森达纸业有限公司	735,270.59	735,270.59	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
莱芜市瑞旭经贸有限公司	699,207.97	699,207.97	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
高青前景印务有限责任公司	668,601.89	668,601.89	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济南仕林纸业有限公司	597,074.59	597,074.59	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
济南天明纸业有限公司	520,287.34	520,287.34	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
莱芜市盛世华文广告装饰有限公司	504,478.71	504,478.71	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
凡学（上海）教育科技有限公司	497,420.00	397,420.00	79.90	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
青岛润海盛包装有限公司	492,841.88	492,841.88	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
荣成三星印刷股份有限公司	472,400.00	472,400.00	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
东营海之蓝纸业有限公司	444,998.19	444,998.19	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低

济南汇泉纸业有限公司	403,976.10	403,976.10	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
其他	2,067,617.87	2,067,617.87	100.00	对方公司短期内无法偿还所欠款项，收回可能性很低
合计	39,812,865.35	39,712,865.35	99.75	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,235,472,063.02	61,716,232.12	5.00
1至2年	562,684,555.47	112,599,388.29	20.00
2至3年	224,990,929.49	89,996,371.79	40.00
3至4年	87,350,889.31	52,410,533.58	60.00
4至5年	30,877,496.32	24,701,997.07	80.00
5年以上	87,967,893.50	87,967,893.47	100.00
合计	2,229,343,827.11	429,392,416.32	19.26

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	40,214,382.41	-501,517.06				39,712,865.35
按组合计提坏账准备	308,441,435.67	120,950,980.65				429,392,416.32
合计	348,655,818.08	120,449,463.59				469,105,281.67

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为223,074,075.41元，占应收账款期末余额合计数的比例为9.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为18,121,425.91元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	75,122,603.99	30,254,307.48
应收账款
合计	75,122,603.99	30,254,307.48

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	191,039,528.20	71.63	181,421,465.58	91.85
1至2年	68,836,683.27	25.81	8,289,270.07	4.20
2至3年	2,857,404.52	1.07	3,627,122.64	1.84
3年以上	3,977,051.09	1.49	4,182,297.58	2.12

合计

266,710,667.08

100.00

197,520,155.87

100.00

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	63,499,826.15	50,780,228.86
合计	63,499,826.15	50,780,228.86

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	29,744,326.74
1至2年	25,492,649.12
2至3年	10,641,255.30
3年以上
3至4年	25,980,303.49
4至5年	5,870,088.38
5年以上	27,749,655.78
合计	125,478,278.81

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
职工个人备用金	8,654,075.37	4,755,224.91
押金及保证金	43,372,677.81	36,268,326.28
代收代付款	7,891,654.16	9,988,036.67
土地补偿款	7,101,384.00	750,000.00
往来款	52,436,491.48	46,309,395.97
其他	6,021,995.99	8,492,013.55
合计	125,478,278.81	106,562,997.38

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	33,458,252.85		22,324,515.67	55,782,768.52
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,439,948.79		-244,264.65	6,195,684.14

本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	39,898,201.64		22,080,251.02	61,978,452.66

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	55,782,768.52	6,195,684.14				61,978,452.66
合计	55,782,768.52	6,195,684.14				61,978,452.66

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
青岛海尔教育科技有限公司	往来款	15,000,000.00	3-4年	11.95	15,000,000.00
泰安市岱岳区范镇财政管理中心	往来款	6,000,000.00	2-3年	4.78	2,400,000.00
枣庄市峄城区教育和体育局	往来款	5,359,510.63	1年以内、1-2年	4.27	575,235.03
北京天文弘建筑装饰集团有限公司	工程款	4,830,916.16	1-2年	3.85	966,183.23
梁山县公共资源交易服务中心	押金及保证金	3,415,400.00	2-3年	2.72	1,366,160.00
合计	/	34,605,826.79	/	27.57	20,307,578.26

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	35,564,210.54	3,252,543.76	32,311,666.78	39,010,607.70	3,252,543.76	35,758,063.94
在产品	131,288,010.21	34,587,087.41	96,700,922.80	136,187,123.04	35,411,316.30	100,775,806.74
库存商品	1,818,986,349.24	339,002,684.83	1,479,983,664.41	1,746,253,154.69	316,786,164.39	1,429,466,990.30
周转材料	141,927.29	-	141,927.29	66,174.66	-	66,174.66
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	270,388,680.56	209,415,618.44	60,973,062.12	280,693,007.46	197,379,796.40	83,313,211.06
在途物资	114,188,368.08	-	114,188,368.08	44,536,138.20	-	44,536,138.20
合计	2,370,557,545.92	586,257,934.44	1,784,299,611.48	2,246,746,205.75	552,829,820.85	1,693,916,384.90

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,252,543.76					3,252,543.76
在产品	35,411,316.30	-824,228.89				34,587,087.41
库存商品	316,786,164.39	24,084,362.10		1,867,841.66		339,002,684.83

周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	197,379,796.40	12,035,822.04				209,415,618.44
合计	552,829,820.85	35,295,955.25		1,867,841.66		586,257,934.44

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款	22,154,526.52	31,739,409.40
合计	22,154,526.52	31,739,409.40

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵税额	81,349,023.73	71,435,859.65
待认证进项税额	1,143,699.54	1,473,799.79
预缴企业所得税	200,818.53	63,447.42
待抵扣进项税额	8,229,109.78	4,641,089.72
预付租金	1,209,690.60	7,180,775.65
其他	112,361.84	385,182.91
合计	92,244,704.02	85,180,155.14

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品	20,575,491.03	1,065,292.95	19,510,198.08	26,693,530.35	1,051,404.17	25,642,126.18

分期收款提供劳务
分期收款房产置换之补偿款及违约金	43,789,305.06		43,789,305.06	50,789,305.06		50,789,305.06
减：一年内到期部分	22,154,526.52		22,154,526.52	31,739,409.40		31,739,409.40
合计	42,210,269.57	1,065,292.95	41,144,976.62	45,743,426.01	1,051,404.17	44,692,021.84	/

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	1,051,404.17			1,051,404.17
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	13,888.78			13,888.78
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	1,065,292.95			1,065,292.95

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京荣宝燕泰印务有限公司											1,327,714.32
小计											1,327,714.32
合计											1,327,714.32

项目	期末余额	期初余额
中国教育出版传媒股份有限公司	342,066,422.30	342,066,422.30
海南蝴蝶效应科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
新华互联电子商务有限责任公司	1,438,749.00	1,438,749.00
合计	344,505,171.30	344,505,171.30

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
1.期初余额	581,257,570.32	3,295,313.15		584,552,883.47
2.本期增加金额	4,508,282.38			4,508,282.38
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	4,508,282.38			4,508,282.38
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	585,765,852.70	3,295,313.15		589,061,165.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	228,479,941.78	1,435,877.74		229,915,819.52
2.本期增加金额	12,260,681.32	44,935.32		12,305,616.64
（1）计提或摊销	10,588,719.53	44,935.32		10,633,654.85
（2）固定资产转入	1,671,961.79	-		1,671,961.79
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	240,740,623.10	1,480,813.06		242,221,436.16
三、减值准备
1.期初余额	95,000.00			95,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	95,000.00			95,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值	344,930,229.60	1,814,500.09		346,744,729.69
2.期初账面价值	352,682,628.54	1,859,435.41		354,542,063.95

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
万寿路17号房产	2,209,945.52	尚未办妥
万寿路19号房产	10,785,678.83	尚未办妥
山东省汶上县广场路东段路北、普陀山路以东、新华书店院内-幼儿园	20,806,536.33	尚未竣工决算

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,173,178,206.30	2,241,885,827.83
固定资产清理
合计	2,173,178,206.30	2,241,885,827.83

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其它设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,595,776,790.15	722,791,875.61	90,493,942.66	165,248,121.48	148,189,033.76	3,722,499,763.66
2.本期增加金额	3,459,297.63	2,918,977.46	3,084,430.36	6,064,123.59	2,978,405.07	18,505,234.11
（1）购置	3,359,297.63	2,918,977.46	2,695,280.43	6,064,123.59	2,040,254.81	17,077,933.92
（2）在建工程转入	100,000.00				938,150.26	1,038,150.26
（3）企业合并增加
（4）其他			389,149.93			389,149.93
3.本期减少金额	4,825,286.12	3,591,740.03	2,060,555.53	3,267,292.30	264,189.00	14,009,062.98
（1）处置或报废	317,003.74	3,591,740.03	2,060,555.53	3,267,292.30	264,189.00	9,500,780.60
（2）转入投资性房地产	4,508,282.38					4,508,282.38
4.期末余额	2,594,410,801.66	722,119,113.04	91,517,817.49	168,044,952.77	150,903,249.83	3,726,995,934.79
二、累计折旧
1.期初余额	771,165,099.56	426,330,855.76	73,417,713.50	117,914,618.04	91,251,839.47	1,480,080,126.33
2.本期增加金额	41,922,814.09	22,247,031.65	1,767,283.33	9,210,667.42	7,371,546.67	82,519,343.16
（1）计提	41,922,814.09	22,247,031.65	1,767,283.33	9,210,667.42	7,371,546.67	82,519,343.16
3.本期减少金额	1,712,237.60	3,382,969.69	1,848,727.45	2,125,759.75	245,856.01	9,315,550.50
（1）处置或报废	40,275.81	3,382,969.69	1,848,727.45	2,125,759.75	245,856.01	7,643,588.71
（2）转入投资性房地产	1,671,961.79					1,671,961.79

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其它设备	合计
4.期末余额	811,375,676.05	445,194,917.72	73,336,269.38	124,999,525.71	98,377,530.13	1,553,283,918.99
三、减值准备
1.期初余额	52,171.57	388,089.94		93,547.99		533,809.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	52,171.57	388,089.94		93,547.99		533,809.50
四、账面价值
1.期末账面价值	1,782,982,954.04	276,536,105.38	18,181,548.11	42,951,879.07	52,525,719.70	2,173,178,206.30
2.期初账面价值	1,824,559,519.02	296,072,929.91	17,076,229.16	47,239,955.45	56,937,194.29	2,241,885,827.83

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
济阳县开元大街1号--中心门店改扩建工程	11,936,541.12	产权证书办理中
山东省昌邑市天水路145号昌邑新华文博传媒中心	5,985,067.96	正在办理中
枣庄市薛城区新华街D10-111-3F	3,352,249.06	拆迁置换房屋，由于相关部门原因暂无法办理房屋产权证
山东省邹平市三八街新华书店门市营业楼	2,152,432.78	正在办理中
山东省泰安市岱道庵路1705号丽景花园16#沿街商业楼B1-3	1,907,276.44	拆迁置换房屋，由于相关部门原因暂无法办理房屋产权证
成武分公司仓库	731,243.12	构筑物没有房产证，是租用的土地
山东省济南市历城区鲍山街道办事处烈士山北路8号	375,863.77	临时建筑
山东省汶上县城区环城东路以东圣	367,735.20	临时建筑

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
泽大街以南广场路以北新华书城院内仓库
枣庄市薛城区新华街D4-203	332,719.70	临时建筑
枣庄市薛城区新华街D4-204	329,002.10	临时建筑
济宁微山钢架结构仓库	261,626.49	临时建筑
东明分五四路营业楼附楼	225,174.63	临时建筑
山东省枣庄市薛城区临山路206号仓库	157,349.73	临时建筑
山东省德州市新河西路仓库	173,399.96	暂无法办理房屋产权证
山东省滨州市黄河八路365号	192,513.79	临时建筑
山东省乐陵市兴隆街新华书店办公楼院内西侧仓库	101,688.36	临时建筑
曹县分公司韩集网点仓库	68,035.04	土地使用权人和房屋所有权人不一致
山东省汶上县德惠路新华书店家属院内车库	25,643.22	临时建筑
山东省诸城市人民路中段北侧配电设施	20,247.25	临时建筑
山东省东营市东营区济南路46-3号	21,516.87	土地使用权人和房屋所有权人不一致
东营市兰州路置换办公楼	24,238,001.54	拆迁置换房屋，尚在办理中
鲁南书城三楼	8,590,828.79	产权证书办理中
万寿路19号	4,528,881.36	尚未办妥

项目	期末余额	期初余额
在建工程	737,890,641.60	405,818,952.23
工程物资
合计	737,890,641.60	405,818,952.23

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
物资综合业务楼	256,360,428.52		256,360,428.52	225,049,121.89		225,049,121.89
物流二期项目	172,590,975.20		172,590,975.20	71,672,099.46		71,672,099.46
新华书店鲁北发行中心	16,544,634.91		16,544,634.91	8,018,667.65		8,018,667.65
济宁书城文化综合体工程	141,813,160.22		141,813,160.22	2,489,054.24		2,489,054.24
山东新华书店唐冶文化中心	70,534,098.98		70,534,098.98	46,799,655.54		46,799,655.54
邹城孟子书城门店改造工程	22,946,134.97		22,946,134.97	22,881,205.97		22,881,205.97
新华书店各分公司门店改造工程	32,112,535.40		32,112,535.40	21,266,799.61		21,266,799.61
其他非重大项目	24,988,673.40		24,988,673.40	7,642,347.87		7,642,347.87
合计	737,890,641.60		737,890,641.60	405,818,952.23		405,818,952.23

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
物资综合业务楼	440,000,000.00	225,049,121.89	31,311,306.63			256,360,428.52	58.26	80.00%				自筹
物流二期项目	356,072,000.00	71,672,099.46	100,918,875.74			172,590,975.20	48.47	50.00%				募集资金
新华书店鲁北发行中心	117,800,000.00	8,018,667.65	8,525,967.26			16,544,634.91	14.04	14.04%				自筹
济宁书城文化综合体工程	198,442,174.62	2,489,054.24	139,324,105.98			141,813,160.22	71.46	71.46%				自筹

邹城孟子书城门店改造工程	25,000,000.00	22,881,205.97	64,929.00			22,946,134.97	91.78	91.78%				自筹+募集资金
山东新华书店唐冶文化中心	182,000,000.00	46,799,655.54	23,753,738.87		19,295.43	70,534,098.98	38.75	38.75%				自筹
新华书店各分公司门店改造工程	63,140,700.00	21,266,799.61	10,845,735.79			32,112,535.40	50.86	50.86%				自筹
合计	1,382,454,874.62	398,176,604.36	314,744,659.27		19,295.43	712,901,968.20	/	/			/	/

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	224,962,393.10	224,962,393.10
（1）租赁	224,962,393.10	224,962,393.10
3.本期减少金额
4.期末余额	224,962,393.10	224,962,393.10
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	13,829,553.90	13,829,553.90
(1)计提	13,829,553.90	13,829,553.90
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	13,829,553.90	13,829,553.90

项目	房屋建筑物	合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	211,132,839.20	211,132,839.20
2.期初账面价值

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	920,780,301.00			59,414,321.03	11,679,522.09	991,874,144.12
2.本期增加金额	2,250,800.00			2,651,487.40		4,902,287.40
(1)购置	2,250,800.00			2,651,487.40		4,902,287.40
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	923,031,101.00			62,065,808.43	11,679,522.09	996,776,431.52
二、累计摊销
1.期初余额	198,559,552.34			44,965,290.24	9,528,679.10	253,053,521.68
2.本期增加金额	11,013,591.22			2,472,647.60	1,075,465.45	14,561,704.27
（1）计提	11,013,591.22			2,472,647.60	1,075,465.45	14,561,704.27
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	209,573,143.56			47,437,937.84	10,604,144.55	267,615,225.95
三、减值准备
1.期初余额				1,038,459.17		1,038,459.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

(1)处置
4.期末余额				1,038,459.17		1,038,459.17
四、账面价值
1.期末账面价值	713,457,957.44			13,589,411.42	1,075,377.54	728,122,746.40
2.期初账面价值	722,220,748.66			13,410,571.62	2,150,842.99	737,782,163.27

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
购买教育资源业务	13,462,852.19					13,462,852.19
购买青岛西海岸新区新铧文理培训学校之事项	80,000.00					80,000.00
合计	13,542,852.19					13,542,852.19

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
购买教育资源业务	6,337,056.74					6,337,056.74
购买青岛西海岸新区新铧文理培训学校之事项
合计	6,337,056.74					6,337,056.74

根据公司历史教育培训业务课时销售量及课时消耗数据的增长趋势情况及变化原因、历史收入成本比率、未来经营计划和财务预测信息、行业发展状况与前景、宏观区域经济因素，对资产负债表日未来五年的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用、息前税后净利润、折旧与摊销、资本性支出、运营资本增加额的波动性进行预测未来资产组自由现金流折现并加总，折现率为13.98%。每年年末进行减值测试。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
北山支护及地面硬化	2,585,997.32		91,810.56		2,494,186.76
房屋装修费	111,807,314.49	8,396,624.44	23,087,716.34		97,116,222.59
其他	8,798,359.15		1,009,749.36	99,277.91	7,689,331.88
合计	123,191,670.96	8,396,624.44	24,189,276.26	99,277.91	107,299,741.23

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	19,461,994.52	4,864,488.84	21,195,084.72	5,297,761.40
内部交易未实现利润
可抵扣亏损	35,156,530.87	7,489,079.68	32,190,213.71	6,747,500.38
合计	54,618,525.39	12,353,568.52	53,385,298.43	12,045,261.78

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资

产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
资产评估增值	36,259,190.96	9,064,797.74	37,793,036.96	9,448,259.24
合计	36,259,190.96	9,064,797.74	37,793,036.96	9,448,259.24

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	15,571,558.07	15,570,152.52
可抵扣亏损	56,494,880.09	65,575,430.66
合计	72,066,438.16	81,145,583.18

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年	12,007,687.79	21,088,238.36
2022年	12,373,362.50	12,373,362.50
2023年	23,230,494.09	23,230,494.09
2024年	7,202,114.47	7,202,114.47
2025年	1,681,221.24	1,681,221.24
合计	56,494,880.09	65,575,430.66	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
购房款	503,257,569.50		503,257,569.50	384,662,466.20		384,662,466.20
预付购地款	18,236,200.00		18,236,200.00	4,256,480.00		4,256,480.00
项目投资款	6,544,501.80		6,544,501.80	6,544,501.80		6,544,501.80
拆迁置换资产收益权	71,836,368.82		71,836,368.82	28,336,368.80		28,336,368.80
土地保证金				43,500,000.00		43,500,000.00
预付系统软件款	4,971,915.29		4,971,915.29	5,815,382.48		5,815,382.48
预付装修款	22,319,046.46		22,319,046.46	10,273,709.21		10,273,709.21
预付设备款	5,193,702.82		5,193,702.82	4,949,263.65		4,949,263.65
预付工程款	23,505,917.08		23,505,917.08	28,019,391.01		28,019,391.01
其他	1,658,232.27		1,658,232.27	233,018.69		233,018.69
合计	657,523,454.04		657,523,454.04	516,590,581.84		516,590,581.84

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	86,055,652.90	65,941,524.06
信用借款
合计	86,055,652.90	65,941,524.06

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	2,953,552.00	644,644.30
银行承兑汇票	150,000.00	44,000,000.00
合计	3,103,552.00	44,644,644.30

项目	期末余额	期初余额
印刷费	197,567,833.53	239,849,620.79
稿酬及校对费	228,751,443.22	227,601,203.68
材料款	114,185,703.90	108,337,722.96
外购图书、音像制品及文体用品采购款	1,797,970,326.70	1,641,481,837.35
物流运输费	2,615,141.15	6,873,172.07
推广费	27,128,262.78	45,137,562.79
版权使用费	62,416,158.92	57,161,495.19
日用百货采购款	3,361,629.91	2,263,984.73
购机械款	829,068.40	764,384.40
购木浆款	162,027,555.88	225,162,982.78
购汽车款	97,292,566.64	79,995,721.81
纸制品款		9,673,284.09
其他	18,938,393.60	21,747,916.04
合计	2,713,084,084.63	2,666,050,888.68

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
星球地图出版社	90,540,830.38	尚未结算
人民教育社出版有限公司	61,654,835.26	尚未结算
泰山出版社	50,621,565.09	尚未结算
山东大学出版社有限公司	17,117,611.44	尚未结算
商务印书馆有限公司	14,368,946.75	尚未结算
人民文学出版社	10,361,873.17	尚未结算

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京京师普教文化传媒有限公司	9,992,485.16	尚未结算
北京五三金典图书有限公司	8,666,679.52	尚未结算
新华文轩出版传媒股份有限公司北京销售分公司	7,442,471.46	尚未结算
北京春苗时光文化发展有限公司	7,098,998.00	尚未结算
合计	277,866,296.23	/

项目	期末余额	期初余额
预收租金	16,116,837.27	20,146,953.74
合计	16,116,837.27	20,146,953.74

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
济南惠科云智文化传媒有限公司	55,000.00	尚未结算
合计	55,000.00	/

项目	期末余额	期初余额
图书、音像制品及文体用品销售款	1,040,706,812.19	949,138,393.46
日用百货销售款	838,204.12	569,633.62
储值卡	79,851,567.73	82,218,389.91
物资销售款	47,163,040.48	23,973,088.61
印刷销售款	6,210,899.26	3,951,069.29
教育培训销售款	37,370,558.28	33,609,667.58
其他	8,015,837.90	3,146,943.00
合计	1,220,156,919.96	1,096,607,185.47

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	285,818,766.83	566,417,939.88	683,234,791.90	169,001,914.81
二、离职后福利-设定提存计划	27,750,580.44	102,348,120.91	104,688,507.12	25,410,194.23
三、辞退福利	80,469.50	97,599.36	135,611.86	42,457.00
四、一年内到期的其他福利
合计	313,649,816.77	668,863,660.15	788,058,910.88	194,454,566.04

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	185,734,571.37	420,143,101.04	540,092,775.39	65,784,897.02
二、职工福利费		17,066,563.47	17,066,563.47
三、社会保险费	4,585,133.06	49,290,936.39	50,100,985.20	3,775,084.25
其中：医疗保险费	4,529,126.67	47,571,305.34	48,377,288.50	3,723,143.51
工伤保险费	29,387.45	1,570,739.29	1,574,804.94	25,321.80
生育保险费	26,618.94	148,891.76	148,891.76	26,618.94
四、住房公积金	1,647,868.92	49,181,787.70	49,689,086.30	1,140,570.32
五、工会经费和职工教育经费	93,823,140.04	19,110,163.47	14,634,649.31	98,298,654.20
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	28,053.44	11,625,387.81	11,650,732.23	2,709.02
合计	285,818,766.83	566,417,939.88	683,234,791.90	169,001,914.81

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	4,261,164.25	79,115,979.04	78,663,572.45	4,713,570.84
2、失业保险费	424,400.31	3,768,700.90	3,780,974.66	412,126.55
3、企业年金缴费	23,065,015.88	19,463,440.97	22,243,960.01	20,284,496.84
合计	27,750,580.44	102,348,120.91	104,688,507.12	25,410,194.23

项目	期末余额	期初余额
增值税	8,635,420.84	18,807,064.29
消费税
营业税
企业所得税	3,164,347.57	3,566,233.15
个人所得税	1,737,801.06	8,857,507.19
城市维护建设税	743,869.06	1,457,480.07
土地使用税	2,572,786.73	2,579,869.78
印花税	240,205.44	3,485,695.11
房产税	8,556,709.29	7,851,448.38
教育费附加	542,408.14	1,062,222.39
水利建设基金	18,804.93	108,888.50
文化事业建设费		390.99
其他税费	2,356,811.39	201,198.64
合计	28,569,164.45	47,977,998.49

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	231,690,453.36	276,892,555.40
合计	231,690,453.36	276,892,555.40

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	32,009,557.46	43,551,861.95
往来款	56,800,899.37	39,476,118.36
工程款	14,110,427.41	35,156,681.19
代收代付款	22,529,715.47	30,259,887.52
代扣代缴社保费	9,042,973.92	12,056,248.04
租赁费	7,171,621.90	1,355,201.81
新华书店发行手续费	2,095,141.76	358,267.01
其他	87,930,116.07	114,678,289.52
合计	231,690,453.36	276,892,555.40

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
济南高新控股有限公司	11,573,880.00	尚未结算
山东文孚置业有限公司	8,000,000.00	尚未结算
武汉康顺汽车国际贸易有限公司	4,388,723.41	尚未结算
吴桥金鼎古籍印刷厂	2,650,000.00	尚未结算
山东齐鲁书业有限责任公司	2,648,663.98	尚未结算

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司	1,800,000.00	尚未结算
山东明都餐饮有限公司	1,500,000.00	尚未结算
山东昆嵛电缆有限公司	1,343,968.72	尚未结算
华网电力工程股份公司	1,337,727.58	尚未结算
山东齐鲁美术研究院	1,037,702.51	尚未结算
合计	36,280,666.20	/

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	3,657,000.83
合计	3,657,000.83

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	8,688,836.60	1,821,175.23
年末未终止确认的银行承兑汇票	379,731,080.31	378,217,669.12
合计	388,419,916.91	380,038,844.35

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁费	209,144,805.38
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债	-3,657,000.83
合计	205,487,804.55

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	741,116,792.95	749,409,206.36
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计	741,116,792.95	749,409,206.36

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	749,409,206.36	784,042,970.50
二、计入当期损益的设定受益成本	12,509,000.00	18,143,000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）		-7,942,000.00
4、利息净额	12,509,000.00	26,085,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本	1,000.00	-5,928,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示）	1,000.00	-5,928,000.00
四、其他变动	-20,802,413.41	-46,848,764.14
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利	-20,802,413.41	-46,848,764.14
五、期末余额	741,116,792.95	749,409,206.36

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	749,409,206.36	784,042,970.50
二、计入当期损益的设定受益成本	12,509,000.00	18,143,000.00
1、利息净额	12,509,000.00	26,085,000.00
2、立即确认的精算利得（损失以“－”表示）		-7,942,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本	1,000.00	-5,928,000.00
1.计划资产回报（计入利息净额的

项目	本期发生额	上期发生额
除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
3、精算利得（损失以“－”表示）	1,000.00	-5,928,000.00
四、其他变动	-20,802,413.41	-46,848,764.14
1、已支付的福利	-20,802,413.41	-46,848,764.14
五、期末余额	741,116,792.95	749,409,206.36

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	749,409,206.36	784,042,970.50
二、计入当期损益的设定受益成本	12,509,000.00	18,143,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本	1,000.00	-5,928,000.00
四、其他变动	-20,802,413.41	-46,848,764.14
五、期末余额	741,116,792.95	749,409,206.36

福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用 □不适用

2021年上半年公司聘请专业机构出具了简式的精算评估报告。此次评估采用以下精算假设：

精算假设	2021年6月30日
折现率—退休前福利	3.00%
折现率—补充退休后福利	3.25%

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	444,564,749.09	8,878,722.82	39,079,984.50	414,363,487.41
合计	444,564,749.09	8,878,722.82	39,079,984.50	414,363,487.41	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
“经典中国”款项	128,599.17	22,477.06		13,400.00		137,676.23	与收益相关
“丝路书香工程”资助经费	1,438,914.13	563,155.10		75,701.65		1,926,367.58	与收益相关
“四个一批”人才工程项目	500,000.00					500,000.00	与收益相关
“原动力”中国原创动漫出版扶持计划扶持项目	59,246.66	111,130.35		39,315.50		131,061.51	与资产相关
编辑业务流程数	5,905,584.65			1,396,901.87		4,508,682.78	与收益相关

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
字化升级项目
门店升级改造	24,313,388.82		172,075.86			24,141,312.96	与资产相关
发展引导资金	569,153.04			1,270.44		567,882.60	与收益相关
翻译资助款	1,966,296.92	845,790.61		364,139.07		2,447,948.46	与收益相关
非物质文化遗产记忆档案系列	97,456.09			309.84		97,146.25	与资产相关
改善经营场所及办公条件资金	37,849,033.33			1,419,916.94		36,429,116.39	与资产和收益相关
国家出版基金项目	8,735,145.88	1,619,000.00		1,109,539.66		9,244,606.22	与收益相关
国家古籍整理出版专项经费资助项目	805,000.00	350,000.00		154,448.65		1,000,551.35	与收益相关
美术馆建设补贴	6,833,333.33			166,666.67		6,666,666.66	与资产相关
齐鲁文化典籍出版项目	157,103.37					157,103.37	与收益相关
齐鲁文化典籍翻译工程	518,352.27			15,000.00		503,352.27	与收益相关
齐鲁文化英才工作津贴	120,000.00					120,000.00	与收益相关
齐心鲁力-战疫情专项资金	2,935,830.00			400,000.00		2,535,830.00	与收益相关
山东课程体系及网络教育发展项目补助	6,663.07			2,991.41		3,671.66	与收益相关
图书版权输出奖励计划	75,660.38					75,660.38	与收益相关
土地出让金补贴	2,712,500.00			37,500.00		2,675,000.00	与资产相关
土地款返还	1,709,583.33		27,500.00			1,682,083.33	与资产相关
文化产业扶持资金	118,250.00					118,250.00	与收益相关
文化旅游发展资金	2,714,268.89					2,714,268.89	与收益相关
稳岗补贴	124,900.00	255,500.00		80,700.00		299,700.00	与收益相关
物资公司仓储中心建设补助	16,000,000.00					16,000,000.00	与资产相关
新华书店综合业务楼	123,750,000.00			2,250,000.00		121,500,000.00	与资产相关
宣传文化发展资金	180,508,348.60	150,000.00		9,950,276.45	14,304,644.77	156,403,427.38	与资产和收益相关
疫情期间助残帮扶资金	19,090.00			19,090.00			与收益相关
印刷设备专项资金	23,560,279.59			2,165,279.75		21,394,999.84	与收益相关
税收返还		4,804,788.97		4,804,788.97			与收益相关
中国当代作品翻译工程项目	37,039.24					37,039.24	与收益相关
中国国际出版工程	148,728.33					148,728.33	与收益相关
中国图书对外推广计划		156,880.73				156,880.73	与收益相关
重点产业领军人才管理资金	147,000.00			108,527.00		38,473.00	与收益相关
合计	444,564,749.09	8,878,722.82	199,575.86	24,575,763.87	14,30	414,363,487.41	—

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
					4,644.77

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	2,086,900,000.00						2,086,900,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,185,836,383.29			2,185,836,383.29
其他资本公积
合计	2,185,836,383.29			2,185,836,383.29

无。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	31,707,817.53	-1,000.00				-1,000.00		31,706,817.53
其中：重新计量设定受益计划变动额	-114,358,604.77	-1,000.00				-1,000.00		-114,359,604.77
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	146,066,422.30							146,066,422.30
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	31,707,817.53	-1,000.00				-1,000.00		31,706,817.53

无。

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	509,343,802.38			509,343,802.38
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	509,343,802.38			509,343,802.38

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	6,699,886,286.80	6,076,474,719.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	6,699,886,286.80	6,076,474,719.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润	807,046,445.33	1,401,598,237.57
减：提取法定盈余公积		110,378,670.04
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	667,808,000.00	667,808,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	6,839,124,732.13	6,699,886,286.80

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,543,066,474.01	2,740,589,323.29	3,733,290,767.85	2,440,766,284.05
其他业务	145,105,359.16	87,967,248.45	79,494,128.35	51,618,092.56
合计	4,688,171,833.17	2,828,556,571.74	3,812,784,896.20	2,492,384,376.61

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	2,281,211.06	1,492,010.10
教育费附加	1,648,335.92	1,085,960.28
资源税
房产税	16,831,310.33	14,885,738.16
土地使用税	4,940,847.89	4,970,664.20
车船使用税	117,468.66	93,324.38
印花税	1,070,785.84	810,656.58
水利建设基金	11,468.52	105,897.90
文化事业建设费		12,401.00
其他	67,368.64	48,102.49
合计	26,968,796.86	23,504,755.09

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	291,165,421.26	244,783,509.02
宣传推广费	40,790,602.38	33,277,816.17
仓储运杂费	42,010,102.04	24,286,761.02
手续费	1,050,958.69	711,219.05
租赁费	11,742,858.72	13,690,345.92
修理费	7,208,712.37	7,626,819.89
差旅费	2,676,537.60	1,286,026.42
业务招待费	2,081,610.09	1,274,268.75
会议费	1,165,580.61	544,350.57
包装费	1,748,944.49	1,582,846.34
样本费	1,351,752.17	574,018.90
服务费	3,663,905.89	1,990,746.14
保险费	319,764.83	451,748.51
其他	23,939,564.91	14,046,875.68
合计	430,916,316.05	346,127,352.38

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	273,898,101.18	218,885,052.14
折旧费	77,664,231.63	62,333,799.52
修理费	18,375,776.93	17,608,620.50
租赁费	11,985,240.65	15,538,648.44
水电费	13,767,674.90	697,119.16
办公费	6,156,419.92	6,949,073.38
无形资产摊销	14,561,704.27	15,304,041.40
业务招待费	3,245,987.14	2,865,127.55
长期待摊费用摊销	24,189,276.26	22,756,007.01
低值易耗品摊销	1,934,867.68	1,448,724.26
差旅费	2,293,792.61	1,443,308.49
机动车费	1,434,149.60	1,531,595.67
警卫消防费	4,390,891.78	3,115,164.86
聘请中介机构费	6,118,922.95	4,677,634.60
通讯费	5,150,032.87	4,543,651.80
会议费	1,819,923.64	1,030,024.70
物业费	6,265,633.71	5,116,746.35
其他	32,034,516.02	14,242,982.31
合计	505,287,143.74	400,087,322.14

其他说明：

本期管理费用中“其他”主要包括劳务费13,668,175.27元，劳动保护费2,188,408.03元，技术服务费3,422,420.94元，保险费1,456,960.87元，退休人员费3,025,003.18元，运杂费684,322.87元，党建工作经费1,256,013.38元，图书资料费359,553.12元，样书费270,509.49元,市内交通费367,867.04元，装修费294,058.55元及其他费用5,041,223.28元。

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		189,468.54
服务费		283,018.86
折旧费		14,637.24
劳务费		480,464.82
合计		967,589.46

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,034,714.22	1,358,544.36
减：利息收入	-31,812,475.58	-32,736,749.47
汇兑损益	-412,477.08	4,162,226.40
银行手续费	3,441,612.25	2,102,070.65
其他	12,510,695.00	13,045,996.56
合计	-14,237,931.19	-12,067,911.50

项目	本期发生额	上期发生额
宣传文化发展资金	9,950,276.45	11,743,773.02
新华书店综合业务楼	2,250,000.00	2,250,000.00
印刷设备专项资金	2,165,279.75	3,821,836.07
改善经营场所及办公条件资金	1,419,916.94	1,427,842.49
编辑业务流程数字化升级项目	1,396,901.87	2,310,244.10
国家出版基金项目	1,109,539.66	638,884.45
税费返还	5,064,467.87	116,846.75
增值税加计抵减扣除	117,022.71	79,684.77

重点企业进出口奖励资金	500,000.00
齐心鲁力-战疫情专项资金	400,000.00
翻译资助款	364,139.07	161,509.43
美术馆建设补贴	166,666.67	166,666.67
稳定就业补贴	222,806.38	3,477,714.46
国家古籍整理出版专项经费资助项目	154,448.65	8,124.70
重点产业领军人才管理资金	108,527.00
众创空间创业创新发展奖励	100,000.00	200,000.00
“丝路书香工程”资助经费	75,701.65	12,568.14
“原动力”中国原创动漫出版扶持计划扶持项目	39,315.50	1,573.01
土地出让金补贴	37,500.00	37,500.00
疫情期间助残帮扶资金	19,090.00
“齐鲁文化典籍出版项目”款项	15,000.00
“经典中国”工程	13,400.00	58,830.19
报废车补贴	7,200.00
党费补助	1,060.00
非物质文化遗产记忆档案系列（第三辑）	309.84
发展引导资金	1,270.44	30,910.00
山东课程体系及网络教育发展项目补助	2,991.41	3,521.53
个税手续费返还	800,322.63	320,324.95
文化产业扶持资金		200,000.00
国家新闻出版广电总局补贴		75,471.70
齐鲁文化典籍翻译工程		111,000.00
中国新闻出版研究院奖励金		15,094.34
文旅局专项基金		100,000.00
合计	26,503,154.49	27,369,920.77

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,923,623.66	28,287,865.10
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益

合计

6,923,623.66

28,287,865.10

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	26,015,585.45	14,531,920.39
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	26,015,585.45	14,531,920.39

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		1,979,920.00
应收账款坏账损失	-120,449,463.59	-146,674,854.01
其他应收款坏账损失	-6,195,684.14	-4,300,388.09
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	-13,888.78	65,595.54
合同资产减值损失
合计	-126,659,036.51	-148,929,726.56

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-35,295,955.25	-57,720,066.46
三、长期股权投资减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-35,295,955.25	-57,720,066.46

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-157,431.84
无形资产处置收益
合计	-157,431.84

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	104,537.64	403,136.67	104,537.64
其中：固定资产处置利得	104,537.64	403,136.67	104,537.64
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠	100,000.00		100,000.00
政府补助
与企业日常活动无关的政府补助	3,750,457.51	4,748,347.18	3,750,457.51
其他	2,869,775.70	24,935,768.85	2,869,775.70
合计	6,824,770.85	30,087,252.70	6,824,770.85

单位：元币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
土地款返还	27,500.00	27,500.00	与收益相关
拆迁补偿款	172,075.86	4,095,325.42	与收益相关
增值税及附加税减免	731,281.65	625,521.76	与收益相关
报废车补贴	23,200.00		与收益相关
文化产业扶持资金	2,000,000.00		与收益相关
小微企业新招用高校毕业生一次性奖补资金	14,000.00		与收益相关
以工代训补贴	741,000.00		与收益相关
一厂一策补贴	41,400.00		与收益相关
合计	3,750,457.51	4,748,347.18	-

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	467,287.61	112,434.78	467,287.61
其中：固定资产处置损失	467,287.61	112,434.78	112,434.78
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	3,228,749.92	939,221.85	3,228,749.92
其他	413,067.56	2,306,294.03	413,067.56
合计	4,109,105.09	3,357,950.66	4,109,105.09

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,306,611.74	2,780,147.92
递延所得税费用	-691,768.24	-813,530.28
合计	3,614,843.50	1,966,617.64

项目	本期发生额
利润总额	810,726,541.73
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,899,571.44
子公司适用不同税率的影响	-526,591.98
调整以前期间所得税的影响	-161,210.06
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,950,366.46
资产评估增值形成递延所得税负债对所得税费用的影响	-383,461.50
残疾人员工资加计扣除的影响	-163,830.86
所得税费用	3,614,843.50

项目	本期发生额	上期发生额
代收代付款	93,582,564.99	54,328,576.94
租金收入	55,064,546.62	34,137,231.37
往来款	59,281,486.69	52,369,977.05
收到押金及保证金	4,173,750.54	6,255,494.27
利息收入	31,812,475.58	32,736,749.47
除税费返还外的其他政府补助收入	8,492,204.59	116,846.75
收到的备用金	2,320,109.67	2,555,860.24
其他	37,019,369.49	47,892,128.02
合计	291,746,508.17	230,392,864.11

本期“其他”主要包括罚款、违约金收入7,074,639.82元，会展收入和场地收入5,180,912.70元、仓储收入1,277,731.11元、物业收入1,786,543.20元，餐饮收入1,275,135.97元及其他收到的与经营活动有关的收入20,424,406.69元。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
宣传推广费	55,024,931.28	34,362,341.93
仓储运杂费	43,867,107.86	32,853,676.59
往来款	76,475,403.68	36,401,212.02
“原有内退人员”的福利支出	58,034,847.93	64,149,815.78
修理费	20,652,918.22	20,349,091.86
租赁费	26,770,787.83	29,113,799.39
支付押金及保证金	9,977,637.15	6,562,339.35
业务招待费	4,939,047.53	4,076,388.70
水电费	20,606,359.16	11,918,666.91
办公费	6,697,612.73	5,835,964.98
手续费	4,041,998.90	2,679,001.86
代收代付款	71,290,532.46	18,459,460.85
差旅费	4,737,475.56	3,682,758.77
支付的备用金	3,746,914.22	3,415,163.49
机动车费	3,497,953.03	2,727,220.98
会议费	2,503,252.16	10,207,445.93
物业费	11,142,926.83	6,093,845.52
邮电通讯费	5,951,435.39	10,988,788.38
捐赠支出	50,000.00	84,990.17
警卫消防费	3,294,004.03	1,936,838.96
中介机构费	4,543,093.22	4,322,908.10
技术服务费	2,855,419.23	4,343,628.68
保险费	2,557,427.32	1,801,799.92
劳务费	13,887,205.71	12,066,833.36
服务费	15,446,658.76	5,646,323.66
支付的奖励款	1,058,970.09	135,868.65
交通费	44,689.50	70,660.60
取暖降温费		8,680.00
咨询费	1,090,351.31	152,308.00
展览费	148,503.00	79,538.00
外事费		103,007.00
其他	81,120,708.96	105,713,357.45
合计	556,056,173.05	440,343,725.84

元，赔偿款支出1,010,436.00元，工会经费368,904.66元，党建工作经费1,205,792.01元及其他支出51,268,795.52元。

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回的票据保证金	8,400,000.00	2,002,867.89
收回的购汇保证金		3,673,412.52
收回的信用证保证金	11,790,517.14
其他	24,042.74	15,799.68
合计	20,214,559.88	5,692,080.09

项目	本期发生额	上期发生额
支付的票据保证金	4,000,000.00	11,900,000.00
支付的信用证保证金	810,740.07	6,895,306.80
归还外部非金融机构借款		380,000.00
合计	4,810,740.07	19,175,306.80

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	807,111,698.23	450,084,009.66
加：资产减值准备	35,295,955.25	57,720,066.46
信用减值损失	126,659,036.51	148,929,726.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	93,152,998.01	93,590,897.99
使用权资产摊销	13,829,553.90

补充资料	本期金额	上期金额
无形资产摊销	14,561,704.27	15,304,041.40
长期待摊费用摊销	24,189,276.26	22,756,007.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	157,431.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	362,749.97	-290,701.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-26,015,585.45	-14,531,920.39
财务费用（收益以“－”号填列）	2,087,889.30	1,352,070.29
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,923,623.66	-28,287,865.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-308,306.74	-375,562.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-383,461.50	-437,967.46
存货的减少（增加以“－”号填列）	-108,240,759.09	54,228,192.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-292,023,195.96	-874,967,662.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-64,991,098.43	-133,699,026.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	618,522,262.71	-208,625,695.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	6,290,745,457.44	4,794,399,927.06
减：现金的期初余额	6,660,333,257.92	5,430,380,832.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-369,587,800.48	-635,980,905.26

项目	期末余额	期初余额
一、现金	6,290,745,457.44	6,660,333,257.92
其中：库存现金	699,721.14	444,870.96
可随时用于支付的银行存款	6,289,706,979.79	6,657,264,086.98
可随时用于支付的其他货币资金	338,756.51	2,624,299.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

项目	期末余额	期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	6,290,745,457.44	6,660,333,257.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	23,228,158.55	售房收入专户款和保证金，本公司不得随意支取
应收票据
存货
固定资产
无形资产
山东省济南市市中区英雄山路175号山东省新华书店集团有限公司综合办公楼（图书音像发行大厦办公楼）	94,358,751.96	原告省新华书店诉山东润丰置业有限公司一案，为查封被告财产提供担保
山东省济南市高新区世纪大道2966号联合工房	144,535,275.43	原告新华书店集团诉山东润丰置业有限公司土地使用权纠纷一案，为查封被告财产提供担保
合计	262,122,185.94	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	2,047,187.82		12,601,477.93
其中：美元	1,548,363.51	6.4601	10,002,583.11
欧元	68.57	7.6862	527.04
加拿大元	498,755.74	5.2097	2,598,367.78

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
应收账款	25,249,621.5		160,426,051.55
其中：美元	22,485,111.50	6.4601	145,256,068.80
欧元	310,000.00	7.6862	2,382,722.00
加拿大元	2,454,510.00	5.2097	12,787,260.75
短期借款	13,321,102.29		86,055,652.90
其中：美元	13,321,102.29	6.4601	86,055,652.90
欧元
加拿大元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
“经典中国”款项	22,477.06	递延收益	22,477.06
“丝路书香工程”资助经费	563,155.10	递延收益	563,155.10
“原动力”中国原创动漫出版扶持计划扶持项目	111,130.35	递延收益	111,130.35
车辆报废补贴	30,400.00	其他收益、营业外收入	30,400.00
党费补助	1,060.00	其他收益	1,060.00
翻译资助款	845,790.61	递延收益	845,790.61
附加税返还	731,281.65	营业外收入	731,281.65
国家出版基金项目	1,619,000.00	递延收益	1,619,000.00
国家古籍整理出版专项经费资助项目	350,000.00	递延收益	350,000.00
加计抵扣增值税额	117,022.71	其他收益	117,022.71
收2020年创业孵化基地复审奖补资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
文化产业扶持资金	2,000,000.00	营业外收入	2,000,000.00
稳岗补贴	397,606.38	递延收益、其他收益	397,606.38
小微企业新招用高校毕业生一次性奖补资金	14,000.00	营业外收入	14,000.00

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
宣传文化发展资金	150,000.00	递延收益	150,000.00
以工代训补贴	741,000.00	营业外收入	741,000.00
税费返还	5,064,467.87	递延收益、其他收益
中国图书对外推广计划	156,880.73	递延收益	156,880.73
2019年全市重点企业进出口奖励资金	500,000.00	其他收益	500,000.00
一厂一策补贴	41,400.00	营业外收入	41,400.00
合计	13,556,672.46		8,492,204.59

项目	金额	原因
“网络及数据库建设补助”	7,439,707.87	公司2012年收到财政厅拨付项目资金8,000,000.00元，使用资金560,292.13元，本期退回专项资金结余7,439,707.87元。
“五四学制义务教育教科书综合项目”和“五四学制义务教育思品、语文、历史教科书开发项目”	6,864,936.90	公司2013年收到财政补助资金10,000,000.00元，使用资金3,135,063.10元，本期退回专项资金结余6,864,936.90元。

√适用 □不适用

（1）于2021年3月18日，本公司二级全资子公司山东《新校园》杂志社有限公司被本公司二级全资子公司山东数字出版传媒有限公司吸收合并，山东《新校园》杂志社有限公司已完成注销。

（2）于2020年12月31日，本公司二级全资子公司《爱尚美术》杂志社有限公司被本公司二级全资子公司山东画报社有限公司吸收合并，《爱尚美术》杂志社有限公司已完成注销。

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
山东画报出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东画报社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东教育出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东科学技术出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东美术出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东齐鲁书社出版有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东人民出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东省印刷物资有限公司	山东济南市	山东济南市	物资	100.00		同一控制下企业合并
山东文艺出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东新华印务有限公司	山东济南市	山东济南市	印刷	100.00		同一控制下企业合并
山东友谊出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东明天传媒科技有限公司	山东济南市	山东济南市	科技服务	100.00		同一控制下企业合并
山东省出版对外贸易有限公司	山东济南市	山东济南市	贸易	100.00		同一控制下企业合并
山东数字出版传媒有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		投资设立
山东东方教育科技有限公司	山东济南市	山东济南市	网络教育	100.00		投资设立
山东出版新铧教育咨询有限公司	山东济南市	山东济南市	教育咨询	76.94		同一控制下企业合并
明天出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东电子音像出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		同一控制下企业合并
山东新华书店集团有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		同一控制下企业合并
山东德州新华印务有限责任公司	山东德州市	山东德州市	印刷	100.00		同一控制下企业合并

山东泰安新华印务有限责任公司	山东泰安市	山东泰安市	印刷	100.00		同一控制下企业合并
山东金坐标印务有限公司	山东莱芜市	山东莱芜市	印刷	100.00		投资设立
山东教育电子音像出版社有限公司	山东济南市	山东济南市	出版	100.00		投资设立
济南市市中区宝可思教育培训学校有限公司	山东济南市	山东济南市	教育培训	100.00		投资设立
山东明天教育科技有限公司	山东济南市	山东济南市	教育	100.00		投资设立
上海景龙影视传媒有限公司	上海市	上海市	影视传媒	51.00		投资设立
山东山印纸张纸浆有限公司	山东济南市	山东济南市	物资	100.00		投资设立
山东泰山远创信息科技有限公司	山东济南市	山东济南市	物资	100.00		投资设立
山东山印酒店管理有限公司	山东济南市	山东济南市	商务服务业	100.00		投资设立
富纤林纸香港有限公司	香港	香港	贸易	100.00		投资设立
山东高志出版国际贸易有限公司	山东青岛市	山东青岛市	贸易	100.00		投资设立
济南华福印刷材料有限公司	山东济南市	山东济南市	印刷	100.00		投资设立
山东省外文书店有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		投资设立
山东新华文博科技发展有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		投资设立
山东省新华广告中心有限公司	山东济南市	山东济南市	发行	100.00		投资设立
潍坊市奎文新华书城有限公司	山东潍坊市	山东潍坊市	发行	100.00		投资设立
山东新华物流有限公司	山东济南市	山东济南市	物流	100.00		投资设立
山东新铧教育发展集团有限公司	山东济南市	山东济南市	商务服务业	100.00		投资设立
聊城市新铧教育咨询有限公司	山东聊城市	山东聊城市	教育咨询	70.00		投资设立
青岛新铧教育咨询有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育咨询	70.00		投资设立
济南新铧教育咨询有限公司	山东济南市	山东济南市	教育咨询	70.00		投资设立
烟台开发区新铧教育培训学校有限公司	山东烟台市	山东烟台市	教育培训	100.00		投资设立
烟台市芝罘区新铧教育培训学校有限公司	山东烟台市	山东烟台市	教育培训	100.00		投资设立
滨州市滨城区新铧文理教育培训学校有限公司	山东滨州市	山东滨州市	教育培训	100.00		投资设立
山东省书香研学旅行社有限公司	山东济南市	山东济南市	旅游服务	100.00		投资设立
山东新铧文化创意有限公司	山东济南市	山东济南市	文化服务	100.00		投资设立
山东新铧教育投资有限公司	山东济南市	山东济南市	商务服务业	100.00		投资设立
聊城经济技术开发区新铧培训学校有限公司	山东聊城市	山东聊城市	教育培训	100.00		投资设立
聊城市东昌府区新铧培训学校有限公司	山东聊城市	山东聊城市	教育培训	100.00		投资设立
青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛市市北区新铧文化艺术培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛市市北区新铧文化培训学校	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立

青岛西海岸新区新铧文化培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛西海岸新区新铧文理培训学校	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		非同一控制下企业合并
青岛市李沧区新铧文化培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛市李沧区世纪新铧文化培训学校	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛胶州新铧文理培训学校有限公司	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
青岛胶州新铧文理培训学校	山东青岛市	山东青岛市	教育培训	100.00		投资设立
济南市槐荫区新铧教育培训学校有限公司	山东济南市	山东济南市	教育培训	100.00		投资设立

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
山东出版新铧教育咨询有限公司	23.06%	459,160.70		-5,051,738.94

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
山东出版新铧教育咨询有限公司	24,264,728.50	51,651,534.05	75,916,262.55	46,689,624.34	27,010,725.07	73,700,349.41	27,753,196.31	23,427,060.66	51,180,256.97	47,780,467.00		47,780,467.00

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
山东出版新铧教育咨询有限公司	43,391,520.83	-1,183,876.83	-1,183,876.83	657,568.01	23,819,264.50	-4,846,273.54	-4,846,273.54	-4,201,210.27

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、加拿大元和瑞士法郎有关，除本公司的下属子公司山东省出版对外贸易有限公司以美元、欧元、加拿大元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、加拿大元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	期末数	期初数
现金及现金等价物	12,601,477.93	12,544,689.27
应付账款	160,426,051.55	173,543,678.35
短期借款	86,055,652.90	17,063,494.36

项目	汇率变动	本期		上期
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
美元	对人民币升值5%	-12,065,715.25	-12,065,715.25	-15,787,742.89	-15,787,742.89
美元	对人民币贬值5%	-12,065,715.25	-12,065,715.25	15,787,742.89	15,787,742.89
欧元	对人民币升值5%	-119,162.45	-119,162.45	-26.80	-26.80
欧元	对人民币贬值5%	-119,162.45	-119,162.45	26.80	26.80
加拿大元	对人民币升值5%	-769,281.42	-769,281.42	-284,140.55	-284,140.55
加拿大元	对人民币贬值5%	-769,281.42	-769,281.42	284,140.55	284,140.55

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			1,736,061,204.48	1,736,061,204.48
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			1,736,061,204.48	1,736,061,204.48
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资		344,505,171.30		344,505,171.30
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			75,122,603.99	75,122,603.99
持续以公允价值计量的资产总额		344,505,171.30	1,811,183,808.47	2,155,688,979.77
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
山东出版集团有限公司	山东省济南市	资产经营管理	1,431,957,895.00	76.81	76.81

③于2020年12月22日，根据山东省财政厅鲁财文指[2020]39号文件《关于下达2020年宣传文化旅游发展资金预算指标的通知》，本公司之母公司山东出版集团有限公司本年实收资本增加100,000,000.00元，增资后实收资本为1,431,957,895.00元，注册资本为1,431,957,895.00元。本企业最终控制方是山东出版集团有限公司其他说明：

无。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节九、1、在子公司中的权益。

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京荣宝燕泰印务有限公司	联营企业

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
山东出版实业有限公司	受同一母公司控制
山东东图文化发展有限公司	受同一母公司控制
山东出版投资有限公司	受同一母公司控制
山东出版资产管理有限公司	受同一母公司控制
山东出版文化置业有限公司	受同一母公司控制
山东新知教育投资有限公司	受同一母公司控制
山东出版供应链管理有限公司	受同一母公司控制
济南新华南山置业有限公司	受同一母公司控制
山东书间堂酒店管理有限公司	受同一母公司控制

济南新帕斯文化发展有限公司	受同一母公司控制
山东出版文化产业发展有限公司	受同一母公司控制
山东人民印刷厂	受同一母公司控制
山东新华置业有限公司	受同一母公司控制
莒南县新华新商贸有限责任公司	受同一母公司控制
山东新华贸易发展有限公司	受同一母公司控制
山东齐鲁汇鑫文化发展有限公司	受同一母公司控制
张志华	关键管理人员
王次忠	关键管理人员
迟云	关键管理人员
郭海涛	关键管理人员
王昭顺	关键管理人员
王长春	关键管理人员
韩明红	关键管理人员
张军	关键管理人员
宫杰	关键管理人员
薛严丽	关键管理人员
范波	关键管理人员
张淼	关键管理人员
冯洪峰	关键管理人员
张耀元	关键管理人员
钟耕深	关键管理人员
刘燕	关键管理人员
王乐锦	关键管理人员

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东出版实业有限公司	采购商品、接受劳务	2,572,337.27
山东出版集团有限公司	采购商品、接受劳务	3,207,227.27
山东东图文化发展有限公司	采购商品、接受劳务	347.72
山东出版投资有限公司	采购商品、接受劳务
山东出版资产管理有限公司	采购商品、接受劳务	11,584.90	20,571.43
山东书间堂酒店管理有限公司	采购商品、接受劳务	37,997.43	231,938.00

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东出版集团有限公司	出售商品、提供劳务	145,381.86	98,458.21
山东出版投资有限公司	出售商品、提供劳务	19,175.88	31,855.50
山东出版资产管理有限公司	出售商品、提供劳务	99,373.75	16,023.96

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东出版实业有限公司	出售商品、提供劳务	173,588.70	92,388.17
山东出版文化置业有限公司	出售商品、提供劳务	14,842.05	28,869.79
山东东图文化发展有限公司	出售商品、提供劳务	6,672.03
山东出版供应链管理有限公司	出售商品、提供劳务	336.28
济南新华南山置业有限公司	出售商品、提供劳务		23,846.02
山东书间堂酒店管理有限公司	出售商品、提供劳务	1,640.37	29,115.04

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
山东出版实业有限公司	固定资产	16,724.00	71,370.77

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
山东出版集团有限公司	固定资产	5,085,804.27	6,937,756.25
山东出版资产管理有限公司	固定资产	1,619,092.08	379,787.86
山东出版实业有限公司	固定资产	4,437,099.39	7,518,451.76

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
山东出版实业有限公司	4,000,000.00	2016年6月7日	2021年6月6日	补充流动资金

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	216.18	164.39

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收款项	北京荣宝燕泰印务有限公司	1,064,026.27	1,064,026.27	1,064,026.27	1,064,026.27
应收款项	山东出版集团有限公司	5,702,883.89	1,370,040.41	5,702,883.89	502,896.32
应收款项	山东出版实业有限公司	470,754.12	424,223.96	421,775.00	421,775.00
应收款项	山东出版投资有限公司	5,980.00

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收款项	山东出版资产管理有限公司	2,810.00
合计		7,246,454.28	2,858,290.64	7,188,685.16	1,988,697.59
预付款项	山东出版资产管理有限公司			786,881.60
预付款项	山东出版实业有限公司			53,840.20
合计				840,721.80
其他应收款	北京荣宝燕泰印务有限公司	400,000.00	400,000.00	400,000.00	400,000.00
其他应收款	山东出版资产管理有限公司	798.63	39.93	798.63	39.93
其他应收款	山东出版实业有限公司	17,850.00	892.50
合计		418,648.63	400,932.43	400,798.63	400,039.93

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	山东出版资产管理有限公司	1,143,626.78	996,778.12
应付账款	山东出版实业有限公司	55,984.63	55,984.63
合计		1,199,611.41	1,052,762.75
其他应付款	山东出版集团有限公司	3,493,411.91	3,519,411.91
其他应付款	山东出版资产管理有限公司	415,956.31	1,705,540.47
其他应付款	山东出版实业有限公司	4,766,883.56	7,156,062.11
其他应付款	莒南县新华新商贸有限责任公司	1,139,668.42
合计		9,815,920.20	12,381,014.49

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部及其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品等的出版发行；②发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；

③物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；④印务分部涵盖各类图书报刊的印刷包装等；⑤其他分部涵盖软件开发、物流业务、网络教育平台以及酒店服务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	出版分部	发行分部	物资贸易分部	印务分部	其他分部	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,332,329,552.78	3,486,485,563.60	1,057,018,545.67	138,484,416.81	47,020,976.78	1,518,272,581.63	4,543,066,474.01
主营业务成本	988,901,360.13	2,268,600,949.26	945,749,376.38	108,073,816.44	24,110,969.38	1,594,847,148.30	2,740,589,323.29
资产总额	13,856,949,590.30	9,463,951,061.72	2,379,470,676.34	940,662,496.30	141,718,418.64	8,881,501,122.14	17,901,251,121.16
负债总额	3,355,445,014.51	4,551,353,280.30	1,355,277,077.19	288,001,599.13	96,065,448.24	3,390,801,388.37	6,255,341,031.00

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

1. 关于合作开发合同的纠纷

2013年9月22日，原告省新华书店向山东省济南市中级人民法院提起诉讼，诉讼主要事实及理由为，原告于2006年8月31日与诉讼第三人山东泰山房地产有限公司（以下简称“泰山公司”）签订《房地产合作开发协议书》，双方约定由原告提供土地使用权和相关资金，泰山公司负责开发建设原告位于济南市市中区万寿路19号二期住宅楼项目（“住宅楼项目”），并在建成后将全部房屋交付原告使用。后泰山公司与被告山东润丰置业有限公司（以下简称“润丰置业”）签订《房地产开发项目转让合同》，泰山公司将上述住宅楼项目开发的权利义务转让予被告。2006年12月10日及2007年9月25日，泰山公司与被告分别签署两份《土地使用权转让合同》以及补充协议，将住宅楼项目对应的两宗土地的土地使用权转让予被告。原告与被告于2006年12月办理完毕了上述两宗土地使用权过户手续。但是，被告一直未履行合同义务，原告遂要求解除上述《房地产合作开发协议书》，退还原告两宗土地的使用权，并赔偿损失4900万元。一审法院于2015年5月4日作出判决：原告与泰山公司签订的《房地产合作开发协议书》无效；原告与被告签署的两份《土地使用权转让合同》以及补充协议无效；驳回原告的诉讼请求。出版集团于2011年7月启动股改上市工作，并根据山东省人民政府于2011年10月24日作出的《关于山东出版集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》，以出版集团内编辑出版、印刷复制、图书发行、出版物资贸易等主营业务相关净资产作为出资，联合集团全资子公司新地投资共同发起设立出版传媒。根据上述原则省新华书店将与主业不相关的资产和业务剥离至出版集团全资子公司新昕资产，上述无偿划转的资产中即包含住宅楼项目对应的债权债务。省新华书店与新昕资产签署无偿转让协议后，未向被告发出变更合同主体的通知。故本案系省新华书店以自身名义代新昕资产向法院提起。

山东省高级人民法院于2016年5月20日做出驳回上诉维持原判的终审判决。目前该案已审理终结，2016年8月16日润丰置业就（2016）鲁民终534号《民事判决书》向最高人民法院提起再审，并于2016年9月19日由最高人民法院受理。另，省新华书店已于2016年6月6日就该案件《房地产合作开发协议》无效后的土地使用权退还事项向济南市中级人民法院起诉，要求润丰置业退还涉案的两宗土地使用权。目前该案件已由济南市中级人民法院以土地使用权转让合同纠纷立案，目前案件主要事实均依据（2016）鲁民终534号《民事判决书》再审结果。该案件经最高人民法院再审后，发回济南市中级人民法院重审。

该案由济南市中级人民法院于2019年9月25日作出（2018）鲁01民初451号民事判决：一、原告解除与二被告签订的《房地产开发协议》和《土地使用权转让合同》，原告山东新华书店集团有限公司与第三人山东泰山房地产有限公司2006年8月31日所订《房地产合作开发协议》于2013年9月27日解除；

二、原告山东新华书店集团有限公司与被告山东润丰置业有限公司2006年12月10日、2007年9月25日所订《土地使用权转让合同》《山东省新华书店二期工程委托开发《土地使用权转让合同》补充协议》于2013年9月27日解除；

三、被告山东润丰置业有限公司于本判决生效后10日内返还原告山东新华书店集团有限公司座落于济南市市中区万寿路19号的2647.4平方米土地使用权[证号:市中国用(2008)第200092号、地号:021834169；

四、被告山东润丰置业有限公司于本判决生效后10日内返还原告山东新华书店集团有限公司座落于济南市市中区万寿路的12019.3平方米土地使用权[证号:市中国用(2007)第020007号、地号:021834153-11；

五、被告山东润丰置业有限公司于本判决生效后10日内赔偿原告山东新华书店集团有限公司经济损失337,863.47元；

六、驳回原告山东新华书店集团有限公司的其他诉讼请求。

新华书店公司与润丰置业公司不服该判决，向山东省高级人民法院提起上诉，山东省高级人民法院于2020年4月28日作出终审判决：驳回上诉、维持原判。

2. 关于合作开发合同的纠纷

2008年8月21日，潍坊市新华书店与潍坊九州房地产有限公司签署《合作开发合同》，根据该合同，潍坊市新华书店将位于寒亭区霞飞路与益新街交叉口东北角处，占地约28.5亩土地以1,000.00万元交给潍坊九州房地产有限公司开发，潍坊九州房地产有限公司一次性付740.00万元给潍坊市新华书店，剩余约260.00万元，工程完工后以现房作价抵顶给潍坊市新华书店，潍坊九州房地产有限公司需办理开工手续并开工建设，承担一切相应费用，建设手续办理完后，建设项目18个月必须完成。后因潍坊九州房地产有限公司未按约定时间完成项目，且土地款、垫付款等未支付，省新华书店潍坊分公司提起诉讼。

2014年6月24日，山东省潍坊市中级人民法院作出《民事判决书》（（2013）潍民初字第223号），判决潍坊九州房地产有限公司支付潍坊分公司土地款1,000.00万元，退还潍坊分公司垫付款7,102,196.00元。一审判决作出后，九州房地产有限公司并未提起上诉。

2015年8月3日，山东省潍坊市中级人民法院作出《执行裁定书》（（2015）潍执字第398号），裁定查封被执行人潍坊九州房地产有限公司的以下财产：（1）“益新嘉园新华城”1号楼2-402、3-402室，2号楼02、05、06、07、09、10号，6号楼1至6层、8层房产。（2）潍国用（2010）第C069号国有土地使用权。查封期限为三年。

2019年4月23日，潍坊中院告知潍坊新华书店案件执行进展并出具调查笔录。

2019年6月27日，潍坊中院作出（2018）鲁07执恢42号《结案通知书》并邮寄至我公司。因被告未按规定“加倍支付迟延履行期间的债务利息”，我公司对（2018）鲁07执恢42号《结案通知书》有异议，于2019年7月12日提出执行异议申请。潍坊市中院于2020年1月17日作出（2020）鲁07执异3号裁定九州公司应加倍支付2018年6月11日至主债务清偿完毕之日的迟延履行期间债务利息，撤销（2018）鲁07执恢42号结案通知书。我公司对此执行裁定书有异议，于2020年1月23日提交复议申请，要求潍坊九州房地产有限公司加倍支付自判决生效后迟延履行期间的债务利息。2020年6月11日，我公司收到山东省高级人民法院（2020）鲁执复127号执行裁定书，驳回复议申请，维持潍坊市中院（2020）鲁07执异3号裁定。此裁定为终审裁定。

3. 关于购销合同的纠纷

（1）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为河南省名典纸业有限公司（以下简称“名典纸业”）、乔永强。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款1,015,348.78元及违约金470,106.48元（以1,015,348.78元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年7月21日暂计至2018年1月31日止）；2、本案诉讼费用由被告承担。

在法院审理过程中，名典纸业的法定代表人乔永强自愿为名典纸业提供连带责任担保。双方达成协议：名典纸业、乔永强于2018年7月底、8月底、9月底前每月付款4万元；2018年10月底、11月底、12月底前每月付款7万元；2019年1月底、2月底、3月底前每月付9万元；2019年4月底、5月底前每月付12万元；余款2019年6月底签一次性付清。如名典纸业、乔永强未按约定付款，向物资公司支付违约金30万元。

名典纸业、乔永强按照民事调解书约定已付第一期应付欠款。后期欠款按民事调解书督促对方付款，直至欠款全部收回。目前对方没有按照民事调解书约定的数额还款，但每月仍在还款，截止到2021年6月尚有本金939,318.78元未结清。物资公司正督促对方履行还款义务。

（2）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为济宁新怡达成包装制品有限公司（以下简称“新怡达成”）。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款1,318,893.02元及利息211,022.88元（以1,318,893.02元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年5月31日暂计至2018年1月31日止）；2、本案诉讼费用由被告承担。

2018年12月10日，法院公开开庭进行审理，判决新怡达成于判决生效之日起十日内支付物资公司货款1,318,893.02元，并支付逾期利息。2018年12月20日物资公司领取判决书，对方无人签收判决书，于2018年12月21日登报公告送达。

公告期满后对方未履行判决书，物资公司已向法院申请强制执行。尚未执行回款。

（3）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为济南鸿业纸业有限公司（以下简称“鸿业纸业”）。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款2,732,345.40元及违约金1,587,492.68元（以

2,732,345.40元为基数，按照每日万分之五计算，自2016年6月30日暂计至2018年1月31日止）；2、本案诉讼费用由被告承担。2018年9月13日，法院开庭进行审理，经法院调解过程，双方达成协议：被告于2018年11月30日前一次性付清欠款。对方未履行调解书，公司已向法院申请强制执行。截至目前，未执行回款。

（4）2018年2月8日，原告山东省印刷物资有限公司青岛分公司（以下简称“物资公司青岛分公司”）向山东省青岛市市北区人民法院提出诉讼，被告方为青岛广森达纸业有限公司（以下简称“广森达纸业”）、毕元忠。物资公司青岛分公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款1,085,270.59元及违约金130,232.40元；2、本案诉讼费、律师代理费、差旅费等费用由被告承担。

经法院调解过程，双方达成协议：广森达纸业、毕元忠于2018年4月至2018年11月期间，每月支付10万元；2018年12月31日前付清余款。如广森达纸业未按约定付款，向物资公司青岛分公司支付违约金38,300.00元。对方未履行调解书，已向法院申请强制执行。截止到2021年7月累计回款350,000.00元，尚欠本金735,270.59元。

（5）2018年6月29日，原告山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为莱芜市瑞旭经贸有限公司（以下简称“瑞旭经贸”）、张宪英、陶亮。山东山印公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款699,207.97元及违约金1,223,613.94元（以699,207.97元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年8月15日暂计至2018年5月31日止）；2、本案诉讼费由被告承担。

判决瑞旭经贸、张宪英、陶亮于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款699,207.97元，并支付逾期利息。对方未履行判决书，公司已向法院申请强制执行。截至目前，未执行回款。

（6）2018年6月29日，原告山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为东营海之蓝纸业有限公司（以下简称“海之蓝纸业”）。山东山印公司提出诉讼请求：判令被告立即支付货款563,424.09元及违约金925,142.21元（以563,424.09元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年12月1日暂计至2018年5月31日止）；

判决海之蓝纸业于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款563,424.09元，并支付逾期利息。对方无人签收判决书，于2018年11月19日登报公告送达。现判决已生效，正准备向法院申请强制执行。

公告期满后对方未履行判决书，公司已向法院申请强制执行。尚未执行回款。

（7）2020年7月3日，原告山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为山东海蓝印刷有限公司（以下简称“海蓝”）、李海杰。山东山印公司提出诉讼请求：1.判令被告立即支付拖欠货款234,881.66元及逾期付款违约金53,474.72元（违约金以234,881.66元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算，自2018

年4月30日起至实际支付货款之日止，本次暂计算至2020年3月13日）；2.本案诉讼费用由被告承担。经法院调解过程，双方达成协议：一、被告尚欠原告货款共计234,881.66元，被告于2020年8月3日前支付10,000元，2020年9月至2022年11月（2021年2月不支付）每月30日前付款15,000元，于2022年12月30日前一次性付清余款。被告按照民事调解书约定已付第一期应付欠款。后期对方没有按照民事调解书约定的数额还款，我公司于2021年1月申请法院强制执行，未执行回款。

（9）2019年8月7日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为泗水圣昌特种纸业有限公司、桑永华。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告一立即支付货款16,292,516.65元及逾期付款违约金6,647,346.94元（违约金以16,292,516.65元为基数，按照年利率12%计算，自2016年3月31日起计算至实际付款之日止，本次暂计算至2019年8月7日）；2、判令被告二桑永华对上述货款及违约金承担连带清偿责任；该案件于2019年10月30日开庭审理。2019年11月12日济南市历下区人民法院作出一审判决，判令泗水圣昌特种纸业有限公司判决生效十日内支付我公司所欠货款16,292,516.65元并支付截止到2019年8月7日逾期付款违约金6,647,346.94元，嗣后的违约金以16,292,516.65元为基数，按照中国人民银行同期贷款年利率12%年计算至实际付清之日止；桑永华对上述债务承担连带清偿责任。被告未签收判决书，历下区人民法院已经于2019年12月23日发布送达公告，现公告已到期，我公司将申请法院强制执行。2021年1月物资公司申请法院强制执行，未执行回款。

（10）2019年11月11日，原告山东泰山远创信息科技有限公司（以下简称“泰山远创”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为青岛海尔教育科技有限公司（以下简称“海尔教育”）、林兴权、刘昊明、张雄奎、赵小芳。泰山远创提出诉讼请求：1、判令第一被告海尔教育返还原告货款1500万元及利息（以2000万元为基数，按照同期中国人民银行贷款利率计算，自2018年1月12日起至全部清偿之日止）；2、判令第一被告支付违约金（以2000万元为基数按照每日0.40%计算，自2018年3月8日至全部清偿之日止）；3、判令对林兴权、赵小芳、张雄奎提供的抵押房产折价、拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权；4、判令对刘昊明提供的质押股权折价、拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权；5、判令本案诉讼费用、保全费、保全保险费、律师费等一切实现债权的费用由五被告共同承担。

海尔教育不服一审判决，提起上诉。2020年11月30日济南市中级人民法院作出终审判决，驳回上诉，维持原判。泰山远创正督促海尔教育履行生效判决。

（11）2020年1月7日，原告山东人民出版社有限公司（以下简称“人民社”）向青岛市市北区人民法院起诉青岛电子奔腾科技图书有限公司（被告一）、杨锐（被告二）、青岛恒星奔腾图书有限公司（被告三）。诉讼请求：1、请求法院依法判令被告一向原告支付欠付货款

1,538,052.13元、逾期付款违约金（违约金以1,538,052.13为基数，自2019年12月31日起按照每日万分之三计算至实际付清之日）、逾期付款利息（利息以本金1,538,052.13元为基数，自2019年12月31日起计算至实际付清之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）及律师费50,000元，被告二对上述债务承担连带保证责任，被告三对上述欠款本金1,538,052.13元承担连带担保责任；青岛市市北区法院经审理于2020年12月15日作出（2020）鲁0203民初6346号民事判决书。判令一、被告青岛电子奔腾科技图书有限公司于本判决生效之日起10日内支付原告山东人民出版社有限公司货款1,538,052.13元；二、被告青岛电子奔腾科技图书有限公司于本判决生效之日起10日内支付原告山东人民出版社有限公司逾期付款违约金（以1,538,052.13为基数，自2019年12月31日起按照每日万分之三计算至实际付清之日）；三、被告青岛电子奔腾科技图书有限公司于本判决生效之日起10日内支付原告山东人民出版社有限公司律师费50,000.00元；四、被告杨锐对上述判决一至三项承担连带清偿责任；五、被告青岛恒星奔腾图书有限公司对上述判决第一项承担连带清偿责任。公告期满后对方未履行判决书，公司已向法院申请强制执行。尚未执行回款。

（12）2020年7月3日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为河南亚松贸易有限公司、吴红卫、秦海香。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告河南亚松贸易有限公司立即支付货款5,656,335.58元及违约金1,860,934.38元（违约金以5,656,335.58元为基数，按年利率12%计算，自2017年6月30日起计算至实际付款之日止，暂计至2019年3月13日）；2、判令被告吴红卫、秦海香对第1项所列货款及违约金承担连带清偿责任。经法院调解过程，双方达成协议：一、被告于2020年12月30日前支付100万元，2021年3月30日前支付100万元，2021年5月30日前支付100万元，2021年8月30日前支付100万元，2021年10月30日前付清余款。对方未履行调解书，公司正督促对方履行还款义务。

截止到2021年7月累计回款350,000.00元，尚欠本金5,306,335.58元。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	159,898,411.33
1至2年
2至3年	304,704.00
3年以上

账龄	期末账面余额
3至4年	1,858,018.68
4至5年
5年以上
合计	162,061,134.01

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	162,061,134.01		1,328,454.50	0.82	160,732,679.51	361,151,195.62	100.00	823,540.43	0.23	360,327,655.19
其中：
账龄组合	3,997,956.48	2.47	1,328,454.50	33.23	2,669,501.98	2,550,565.92	0.71	823,540.43	32.29	1,727,025.49
关联方组合	158,063,177.53	97.53			158,063,177.53	358,600,629.70	99.29			358,600,629.70
合计	162,061,134.01	/	1,328,454.50	/	160,732,679.51	361,151,195.62	/	823,540.43	/	360,327,655.19

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,835,233.80	91,761.69	5.00
1至2年
2至3年	304,704.00	121,881.60	40.00
3至4年	1,858,018.68	1,114,811.21	60.00
4至5年
5年以上
合计	3,997,956.48	1,328,454.50	33.23

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	823,540.43	504,914.07				1,328,454.50
合计	823,540.43	504,914.07				1,328,454.50

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	463,861,311.66	341,288,397.56
合计	463,861,311.66	341,288,397.56

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	122,572,914.10
1至2年	153,947,335.00
2至3年	159,038,904.00
3年以上	28,302,158.56
3至4年
4至5年
5年以上
合计	463,861,311.66

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
股份公司合并范围内关联方其他应收款项	463,861,311.66	341,288,397.56
合计	463,861,311.66	341,288,397.56

(10). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
山东新华书店集团有限公司	往来款	200,160,000.00	1-3年	43.15
山东新华印务有限公司	往来款	150,023,933.56	1-4年	32.34
山东人民出版社有限公司	往来款	36,784,495.91	1-4年	7.93
明天出版社有限公司	往来款	34,249,378.19	1-4年	7.38
山东画报出版社有限公司	往来款	12,464,000.00	1-4年	2.69
合计	/	433,681,807.66	/	93.49

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,441,661,092.14		5,441,661,092.14	5,411,661,092.14		5,411,661,092.14
对联营、合营企业投资

合计

5,441,661,092.14

5,441,661,092.14

5,411,661,092.14

5,411,661,092.14

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
明天出版社有限公司	210,149,533.98			210,149,533.98
山东科技出版社有限公司	95,630,263.64			95,630,263.64
山东人民出版社有限公司	154,492,584.00			154,492,584.00
山东文艺出版社有限公司	27,873,256.03			27,873,256.03
山东画报社有限公司	87,535,389.82			87,535,389.82
山东画报出版社有限公司	24,437,589.91	30,000,000.00		54,437,589.91
山东友谊出版社有限公司	25,288,537.06			25,288,537.06
山东电子音像出版社有限公司	25,744,559.00			25,744,559.00
山东美术出版社有限公司	26,926,338.23			26,926,338.23
山东齐鲁书社出版有限公司	61,146,745.62			61,146,745.62
山东教育出版社有限公司	382,467,341.14			382,467,341.14
山东省印刷物资有限公司	623,299,983.03			623,299,983.03
山东新华印务有限公司	689,607,239.98			689,607,239.98
山东省出版对外贸易有限公司	100,120,904.23			100,120,904.23
山东新华书店集团有限公司	2,754,921,828.25			2,754,921,828.25
山东明天传媒科技有限公司	20,762,083.39			20,762,083.39
山东数字出版传媒有限公司	22,179,490.93			22,179,490.93
山东东方教育科技有限公司	41,684,418.45			41,684,418.45
山东出版新铧教育咨询有限公司	37,393,005.45			37,393,005.45
合计	5,411,661,092.14	30,000,000.00		5,441,661,092.14

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	448,306,244.61	349,360,520.60	358,256,847.59	270,776,265.69
其他业务	8,031,065.68		4,146,990.14
合计	456,337,310.29	349,360,520.60	362,403,837.73	270,776,265.69

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,923,623.66	28,287,865.10
处置其他权益工具投资取得的投资收

项目	本期发生额	上期发生额
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
对子公司长期股权投资的股利收益	593,647,792.68	866,586,645.25
合计	600,571,416.34	894,874,510.35

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-520,181.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	24,388,821.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	32,939,209.11
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

项目	金额	说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-672,041.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目	800,322.63
所得税影响额	-55,496.47
少数股东权益影响额	-77,422.85
合计	56,803,210.33

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.77	0.39	0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.30	0.36	0.36