公司代码：601019 公司简称：山东出版
山东出版传媒股份有限公司
2018年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
| 未出席董事职务 | 未出席董事姓名 | 未出席董事的原因说明 | 被委托人姓名 |
| 董事 | 迟云 | 工作原因 | 王昭顺 |
| 董事 | 王次忠 | 工作原因 | 郭海涛 |
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人张志华、主管会计工作负责人郭海涛及会计机构负责人（会计主管人员）刘毅声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
拟以截止2018年12月31日的公司总股本2,086,900,000股为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币2.90元（含税），共计分配现金股利605,201,000.00元；上述利润分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”有关内容。
十、 其他□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 28
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 48
第七节 优先股相关情况 ...... 54
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 55
第九节 公司治理 ...... 63
第十节 公司债券相关情况 ...... 65
第十一节 财务报告 ...... 66
第十二节 备查文件目录 ...... 196
第一节 释义
一、 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 控股股东、实际控制人、山东出版集团、集团 | 指 | 山东出版集团有限公司 |
| 山东出版、公司、本公司、股份公司 | 指 | 山东出版传媒股份有限公司 |
| 人民社 | 指 | 山东人民出版社有限公司 |
| 文艺社 | 指 | 山东文艺出版社有限公司 |
| 教育社 | 指 | 山东教育出版社有限公司 |
| 科技社 | 指 | 山东科学技术出版社有限公司 |
| 明天社 | 指 | 明天出版社有限公司 |
| 齐鲁社 | 指 | 山东齐鲁书社出版有限公司 |
| 美术社 | 指 | 山东美术出版社有限公司 |
| 友谊社 | 指 | 山东友谊出版社有限公司 |
| 画报社 | 指 | 山东画报社有限公司 |
| 画报出版社 | 指 | 山东画报出版社有限公司 |
| 音像社 | 指 | 山东电子音像出版社有限公司 |
| 数字出版公司 | 指 | 山东数字出版传媒有限公司 |
| 新华书店集团、书店集团 | 指 | 山东新华书店集团有限公司 |
| 物资公司 | 指 | 山东省印刷物资有限公司 |
| 外贸公司 | 指 | 山东省出版对外贸易有限公司 |
| 明天科技 | 指 | 山东明天传媒科技有限公司 |
| 新华印务 | 指 | 山东新华印务有限责任公司 |
| 德州印务 | 指 | 山东德州新华印务有限责任公司 |
| 金坐标印务 | 指 | 山东金坐标印务有限公司 |
| 泰安印务 | 指 | 山东泰安新华印务有限责任公司 |
| 烟台新铧教育 | 指 | 烟台新铧教育咨询有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《山东出版传媒股份有限公司章程》 |
| 码洋 | 指 | 图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以数量所得出的金额 |
| 实洋 | 指 | 图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售价格乘以销售数量所得出的金额 |
| 报告期 | 指 | 2018年度 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 如无特别说明，为人民币元、万元、亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 山东出版传媒股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 山东出版 |
| 公司的外文名称 | Shandong Publishing&Media Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | |
| 公司的法定代表人 | 张志华 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 薛严丽 | 周云龙 |
| 联系地址 | 山东省济南市英雄山路189号 | 山东省济南市英雄山路189号 |
| 电话 | 0531-82098193 | 0531-82098193 |
| 传真 | 0531-82098193 | 0531-82098193 |
| 电子信箱 | zqflb@sdcbcm.com | zqflb@sdcbcm.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 山东省济南市英雄山路189号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 250002 |
| 公司办公地址 | 山东省济南市英雄山路189号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 250002 |
| 公司网址 | http://www.sdcbcm.com |
| 电子信箱 | zqflb@sdcbcm.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券法律部 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 山东出版 | 601019 | 无 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼四层 | |
| 签字会计师姓名 | 李民 孙晓琳 | |
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中银国际证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 北京市西城区西单北大街110号7层 | |
| 签字的保荐代表人姓名 | 牛志鹏 郑伟 | |
| 持续督导的期间 | 2017年11月22日至2019年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2018年 | 2017年 | 本期比上年同期增减(%) | 2016年 |
| 营业收入 | 9,350,816,842.09 | 8,900,920,661.19 | 5.05 | 8,033,958,469.81 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,484,938,313.76 | 1,364,828,821.10 | 8.80 | 1,047,295,669.30 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,338,408,270.00 | 1,259,315,643.73 | 6.28 | 922,332,655.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,517,236,398.29 | 667,695,919.18 | 127.23 | 1,165,995,132.99 |
| 2018年末 | 2017年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2016年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 9,658,788,427.59 | 8,702,992,113.83 | 10.98 | 5,089,671,354.22 |
| 总资产 | 14,592,209,177.35 | 13,380,471,418.98 | 9.06 | 9,929,697,443.76 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2018年 | 2017年 | 本期比上年同期增减(%) | 2016年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.71 | 0.74 | -4.05 | 0.58 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.71 | 0.74 | -4.05 | 0.58 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.64 | 0.68 | -5.88 | 0.51 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 16.17 | 23.51 | 减少7.34个百分点 | 22.41 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 14.58 | 21.71 | 减少7.13个百分点 | 19.50 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 1,841,529,534.49 | 2,560,951,119.26 | 2,130,602,287.97 | 2,817,733,900.37 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 206,783,352.79 | 539,473,630.51 | 374,989,208.20 | 363,692,122.26 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 169,108,272.86 | 502,989,764.26 | 364,172,819.08 | 302,137,413.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -252,167,875.57 | 644,737,770.62 | -276,492,243.15 | 1,401,158,746.39 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2018年金额 | 附注（如适用） | 2017年金额 | 2016年金额 |
| 非流动资产处置损益 | 13,606,453.84 | -2,511,452.35 | 947,908.06 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 90,421,178.09 | 93,289,468.11 | 104,101,837.98 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损 | 47,159,138.15 | 22,669,541.95 |
| 益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | -4,828,613.04 | -983,815.71 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,000,954.80 | -5,907,010.81 | -3,222,162.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 464,141.80 | 520,000.00 | 23,801,398.31 | |
| 少数股东权益影响额 | -821.36 | 2,295,586.13 | 393,526.28 | |
| 所得税影响额 | -1,119,091.96 | -14,342.62 | -75,678.78 | |
| 合计 | 146,530,043.76 | 105,513,177.37 | 124,963,013.42 |
十一、 采用公允价值计量的项目□适用 √不适用十二、 其他□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司的主要业务及经营模式
公司主营业务以出版、发行、印刷、印刷物资贸易等为主，拥有出版物（纸质图书、电子音像制品和期刊）编辑出版、印刷复制、发行及零售、物资贸易全产业链传统业务，并融合移动媒体、互联网媒体、数字出版等新兴业态业务。公司的主要产品及服务是图书、期刊及电子音像出版物，发行、印刷服务及物资贸易等，致力于为消费者提供知识、信息，满足消费者的精神文化需求。
公司主营业务中，教材教辅业务多年来保持稳健增长的态势；发行业务近年来通过转型升级、发展相关多元产业，业绩取得显著增长；印刷及印刷物资供应等业务，通过拓展经营，营业收入与利润均有所增长。
公司出版业务主要包括教材教辅、一般图书、期刊和电子音像产品、数字产品的出版。按照产品大类主要分为教材及教辅、一般图书两类。其中，教材及教辅包括本版及外版代理两种。本版是指公司组织编写、拥有专有出版权的教材及教辅；外版代理则由公司通过签订协议、支付版权使用费的方式向版权所有人取得代理权，并负责宣传推广、印制、发行和售后服务等工作。
公司发行业务包括书店集团发行业务和下属出版社自办发行业务。公司全资子公司山东新华书店集团是公司旗下的发行公司，主要经营教材教辅、一般图书及电子音像产品、报纸期刊等出版物的发行、批发、零售、连锁经营业务。除新华书店集团外，公司下属出版社均有自办发行体系，主要向省内外发行各社出版的教材教辅、一般图书及电子音像产品等出版物。
公司印刷业务包括内部印刷业务和外部印刷业务。公司印刷企业主要服务于各出版社、杂志社、商场、政府事业单位等客户。公司印刷企业所使用的油墨、版材等主要由物资公司供应；纸张方面，或由客户自带纸张，或企业自行采购。印刷版块各子公司承印教材教辅等由公司统一定价，按照工价成本进行结算；通过开拓市场或招投标取得的杂志、图书、志书及商场DM 单等，双方按照市场情况约定加工价格。
公司物资贸易业务主要包括物资供应业务和外贸业务。公司拥有2家印刷物资贸易公司：物资公司和外贸公司。物资供应业务主要为公司出版、印刷业务供应纸张、油墨及其他印刷耗材等印刷物资，在满足公司内部出版、印刷需求的基础上，同时对外开展物资贸易业务。外贸业务主要经营进口木浆等进口物资的贸易，分为一般贸易和转口贸易。一般贸易是将进口和国内采购的木浆及纸张等相关产品在国内进行销售，通常是采取收到货款再放货的方式；转口贸易是根据客户需求进口木浆和纸制品，定价方式参照当月木浆市场外商报价进行适当调整后销售给客户，并直接将提单等货权单据转给客户，完成销售。
（二）公司行业情况
按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业，行业整体发展较为平稳。根据Wind资讯，截至2018年底，A股新闻和出版业上市公司共23家，2018年前三季度营业收入合计802.35亿元，同比上升4.80%，2018年前三季度归属于母公司股东净利润合计91.77亿元，同比增长1.63%。整体上看，我国图书出版发行业一直保持平稳增长的态势，市场供求情况较为稳定。2018年，国家层面不断深化文化体制改革，出版发行业迎来新的发展机遇，具体来看主要有以下几个方面：
一是出版产业主要矛盾发生变化。依然表现为人民群众对美好精神文化生活的需要与出版业发展不平衡不充分之间的矛盾，表现为人民群众对高质量、多样化内容产品的需求与供给侧创新和驱动不足的矛盾。供给和需求侧的矛盾变化将促使出版企业向内容精品化、运营深度化转变，使得行业门槛提升，行业龙头公司将更有优势，其地位将得到进一步巩固。二是出版发行业进一步深化改革。当前，我国出版业发展之快、产品数量之多、总量规模之大为世界罕见，但质量、效益、竞争力、影响力同发达国家相比还有很大差距，出版发行业占国内GDP的比重还很有限。在国际间出版发行业竞争十分激烈的情况下，我国出版、发行总体上市场竞争力不够强。行业发展和提升空间巨大。因此，从坚持中国特色社会主义文化发展道路、坚定“文化自信”的角度，迫切需要继续深化出版发行体制改革。2018年3月公布的《深化党和国
家机构改革方案》确定，为加强党对新闻舆论工作的集中统一领导，加强对出版活动的管理，发展和繁荣中国特色社会主义出版事业，将国家新闻出版广电总局的新闻出版管理职责划入中央宣
传部，中央宣传部对外加挂国家新闻出版署（国家版权局）牌子。归属中宣部管理后，对推进出版发行业数字出版转型、全面推进全民阅读活动、围绕“三精”要求持续推进图书精品工程方面必将产生新的动能。2018年11月份，中央全面深化改革委员会审议通过了《关于加强和改进出版工作的意见》，要求加强和改进出版工作，努力为人民群众提供更加丰富、更加优质的出版产品和服务。进一步为下步出版业发展指明了方向。
三是行业支持政策仍然延续。出版发行行业是国家政策扶持的重点行业，在财政、税收等方面享受国家统一制定的优惠政策。报告期内，2018年6月，财政部、税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税〔2018〕53号），这是延续《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）的文件，明确在2018年1月1日-2020年12月31日仍然延续之前在出版、发行环节的增值税优惠政策。2018年12月，国务院办公厅印发了《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号），明确2018年12月31日之前已完成转制的文化企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。上述文件的出台证明图书出版仍属国家高度重视、重点扶持的行业。
四是出版融合发展成为趋势。目前出版行业进入了应用技术变革推动产业转型升级的关键时期。技术带来的结构性变化对内容和服务的交付的革命使得未来出版、媒体、技术呈现交互融合的趋势。内容与技术的融合使得出版发行市场焕发新的活力，优质内容与AI、视频、游戏化等多技术的融合新增了千亿级别市场。出版产业必须加速融合发展，推进全系统、全要素、全过程的产业融合。这既是对过去数十年出版产业“数字出版”“转型升级”等成功经验的凝炼与提升，也是新形势下适应变革、加快创新，将出版产业做大做强的必然选择。
2018年是公司上市后的第一个完整会计年度，公司全年实现营业收入93.51亿元，同比增长5.05%，实现净利润14.76亿元，同比增长8.59%，净资产收益率为16.17%，报告期内公司经营情况与行业发展趋势具有一致性。根据证监会分类的新闻出版业23家上市公司2018年前三季度数据，山东出版营业收入排名前列，扣非后归属股东净利润位列第二位，净资产收益率位列第一位，具有较突出的竞争优势，是国内出版传媒行业龙头企业之一。2018年底，公司入选“2018中国文化企业品牌价值TOP50”榜单，以11.69亿元的品牌价值位列第32位。根据《2017年新闻出版产业分析报告》，公司控股股东山东出版集团有限公司位列全国图书出版集团第7位，较上年前进4位。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司主要资产未发生变化，参见“第四节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况 （三）资产、负债情况分析”。
其中：境外资产1,693,583.48（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.01%。
注：公司子公司外贸公司的中国香港注册的全资子公司富纤林纸香港有限公司，截至2018年12月31日的资产总额为1,693,583.48元。
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司具有以下几方面的竞争优势：
一是品牌优势。公司经过多年经营，已经形成了公司品牌、出版社品牌、出版物品牌三位一体、协调发展的品牌链条和品牌体系，以独具特色、高价值、高质量的精品图书品牌项目带动出版社品牌和形象的树立、提升，进而从整体上以合力的形式助推公司品牌的形象美誉度和社会影响力。
出版业务方面，公司所属出版社人民社、明天社进入全国百佳出版单位行列，公司年出版1万多种出版物。2018年，公司共获得国家级奖项入选国家级重点评选109项，同比增长68%，创历年来获全国各类奖项的历史新高。其中，获得第四届中国出版政府奖7个，13种出版物入选年度“中国好书”、“大众喜爱的50种图书”等国家级优秀出版物评选，73个项目入选主题出版重点出版物、国家出版基金、中国图书对外推广计划等国家级重点出版项目评选，16个项目入选国家十三五重点出版规划。
发行业务方面，根据《2017年新闻出版产业分析报告》，公司全资子公司新华书店集团位列全国发行集团第5位，较上年前进1位。
二是资源优势。山东省是文化大省、人口大省、教育大省，雄厚的资源优势为公司出版主业的发展创造了有利条件。
山东具有源远流长、独特丰厚的文化资源。儒家思想的集大成者孔子、孟子衍生的儒家文化，兵家的代表人物孙子、孙膑创造的兵家文化，法家先驱管仲阐述的法家文化，以及五岳之首泰山所蕴含的泰山文化、山东特色的汉画像石文化、遍布齐鲁大地的丰富的考古资源等，都为公司及各出版子公司出版特色鲜明的精品图书提供了基础和来源。
山东省是人口大省、教育大省，有各层级教育在校生过千万人。公司旗下明天社、教育社、人民社、科技社等出版子公司分别在出版学前教育、中小学教育、高等教育和继续教育、职业教育等全年龄段教育内容的研究与教材、教辅及教育读物等方面形成优势，联合打造山东教育出版品牌，发挥协同优势，共同开拓山东乃至全国的教育出版市场。
三是人才优势。公司高度重视人才建设，始终坚持大力实施人才强企战略，公司各层级都凝聚了优秀管理人才和专业人才队伍，优势突出。
公司拥有一批具备丰富行业资历和管理经验的高级管理人员，经营管理层人员大多具有多年出版发行行业工作经验，对出版发行行业的发展具有深刻的认识和理解，在企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，专业能力突出。其中获得中宣部“四个一批”人才2名；全国新闻出版行业领军人才7名；韬奋出版奖5名；毕昇印刷奖2名；中国出版政府奖优秀出版人物5名；山东省有突出贡献的中青年专家3名；齐鲁文化英才8名；山东省新闻出版奖优秀人物奖6名；享受政府特殊津贴1名。
青年人才是出版领域的主力军和生力军。出版版块共有35岁以下青年462人，占出版版块员工总数的46.8%。青年人才普遍学历层次高，知识结构新，创新意识强，思维活跃，对社会热点问题敏感度高，成长空间广，可塑性强，发展潜力大。
各类专业技术人才是公司发展的重要的人才支撑。目前公司拥有销售和各类专业技术人才5863人，占员工总数的57.3%，且学历层次和素质水平高。近几年通过公开招聘和特殊人才引进两种方式，报告期末公司共有硕士及以上学历者491人，本科以上者2675人。
四是经营模式优势。公司旗下拥有出版社、期刊社、数字出版公司、科技公司、在线教育科技公司、印务公司、发行集团、物资贸易及外贸公司，实现了图书、期刊、新媒体等各种传媒业态协调发展、相互补充的良好格局；形成了编辑、印刷、发行、物资贸易各板块专业分工、上下游密切协作、无缝链接的完整出版产业链，对公司内部资源形成合理调配，降低交易成本、减少资源损耗、提高盈利能力和快速应对市场变化的整体竞争力，协同效应显著，与产业链不完整的书刊出版集团相比具有明显的产业链优势。
五是有新媒体业务优势。公司高度重视业务数字化转型及“互联网+出版”这一大趋势，分别在公司发展战略、业务选择、实现路径以及产品研发等不同维度大力推进发展。公司积极推进公司战略的实施，努力打造核心竞争力。通过观念创新、管理创新、模式创新，以数字技术为引领，和传统出版深度融合，延伸出版产业链和价值链，培育新的增长点，努力打造新的核心竞争力。
六是国际传播力优势。公司大力推动出版“走出去”，用好国际国内两种资源、两个市场，实现“引进来”“走出去”协调发展，传播中国声音、讲好中国故事、弘扬中华优秀文化，提升国际传播力和国际影响力；实施“双品双效工程”，提升版权资源的适用性，有效地把“一带一路”建设和“走出去”工作融合起来，创造性转化，创新性发展，通过图书版权贸易、文化活动交流、项目共商共建等方式，逐步提升了“走出去”工作的层次、广度和深度。成功打造了“一带一路图书版权贸易洽谈会”“尼山书屋”等“走出去”平台，设立了“中国主题图书编辑部”及海外出版机构等本土化运营平台。2015—2018年，共输出版权789种，输出国家为37个（其中“一带一路”沿线国家23个），输出语种为32种，197种已输出版权的外版书正式出版，83种项目入选国家级“走出去”工程，56种项目入选齐鲁文化经典翻译资助工程，38家“尼山书屋”在世界22个国家落地。报告期内，公司管理团队和员工队伍稳定，各项业务许可、无形资产（包括专利、商标及软件著作权等）、土地使用权等事项未发生重要变化，公司核心竞争力未发生重要变化。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2018年，山东出版以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，坚持把社会效益放在首位、经济效益和社会效益相统一，开拓创新、积极进取、凝心聚力、努力拼搏，各项工作取得了新的成绩。全年实现营业收入93.51亿元，同比增长5.05%；净利润14.76亿元，同比增长8.59%，主要指标保持了持续快速增长势头。截至2018年12月31日，公司总资产达145.92亿元，净资产达96.52亿元。
公司2018年主要经营情况如下：
（一）出版板块“双效”提升，成效显著
2018年，公司出版业务全年实现营业收入25.02亿元，同比增长12%。
一是继续实施“双品双效”战略。重点突出出版定位、融合发展“两个重点”，加快推进出版单位从内容提供商向内容服务提供商转变；各出版单位狠抓优质出版资源，统筹国际国内两个市场，认真实施“双品双效”工程，推出了一批精品力作；努力打造“品牌社、品牌图书”，确保“社会效益和经济效益”的“双效”统一。
二是打造重点图书集群。2018年，公司获国家级大奖图书数量创历史新高。所属各单位共获得国家级奖项、入选国家级重点评选109项，同比增长68%，创历年来获全国各类奖项的历史新高。其中，获得第四届中国出版政府奖7个，13种出版物入选年度“中国好书”、“大众喜爱的50种图书”等国家级优秀出版物评选，73个项目入选主题出版重点出版物、国家出版基金、中国图书对外推广计划等国家级重点出版项目评选，16个项目入选国家“十三五”重点出版规划。2018年山东出版销量过万册的精品图书达475种，同比增长44%。《中国时刻:40年400个难忘的瞬间》被中国出版协会评选为“2018年度30本好书”之一。
三是教材教辅经营稳中有升。2018年，公司以用户需求为引领，积极推动教材和教辅产品的开发与推广，不断丰富和充实产品体系，通过深挖出版资源、规范教辅经营管理、提升市场运作能力，使得教材、教辅征订码洋均创历史最高，教材教辅工作呈现出稳定增长、规范发展的良好局面。
四是版权贸易成果丰硕。2018年举办了中阿“一带一路”版贸会和“一带一路”版贸会走进中东欧活动，进一步拓展了国际合作空间，提升了“走出去”传播能力。全年实现版权输出214种，外版书出版147种，同比增长277%，获得国家级奖项、入选国家级“走出去”重点工程62项，其中入选丝路书香翻译资助工程等国家级重点项目48项，同比增长153%。
五是持续推进出版管理创新。倡导精品出版意识，明确专业出版方向。严格按照公司《重点出版项目专项扶持资金实施办法》《重点出版项目评审专家管理办法》，做好重点项目专项扶持资金的管理与后续实施工作，引导出版单位定方向、出精品，进一步优化出书结构、提高图书整体质量。积极组织2018年度山东省新闻出版广播影视产业重点项目申报，公司共有11个项目被评为“省级新闻出版类重点项目”；7个项目入选山东省文资委“四新”“四化”项目库，项目进展通过了山东省文资委的调度验收。
（二）全发行板块持续发力，业绩突出
2018年，山东出版所属子公司山东新华书店集团有限公司按照“明确新定位、进行新布局、探索新路径”的“三新”总战略，深入开展 “门店结构调整年、文化活动创新年、校园书店提升年、教育服务突破年、数字平台建设年” “五个年”活动，经营理念和经营模式呈现新的转变；积极围绕“发行+互联网”“发行+多元”“发行+教育”“发行+文化”“发行+出版”“少儿+特色”等方面进行业态融合、资源聚合和营销整合，持续推进实体书店转型升级向深层次、高质量发展，书店集团的创新转型取得显著成效。重塑新华书店品牌形象，全省126家中心门店，大多数完成硬件的升级改造，门店形象焕然一新，成为当地的文化新地标。2018年，书店集团继续保持大发展的良好势头，主要经济指标快速增长，全年实现营业收入68.12亿元，同比增长12.30 %，净利润9.84亿元，同比增长13.73%。
（三）物资供应、外贸板块稳中求进，业绩稳定
公司所属山东省印刷物资有限公司、山东省出版对外贸易有限公司始终坚持社会效益与经济效益并重，“控风险”与“保增长”并重，确保教材供纸价格稳定；准确把握浆纸行情变化，调整产品结构，做好木浆贸易、机械器材销售等重要业务。全年实现营业收入22.9亿元。
（四）印刷板块着力推进，改善明显
公司加大对印刷板块发展的引导和支持，制定实施了《关于加快印刷企业改革发展的实施意见》，组织召开了印刷企业管理工作现场观摩座谈会；稳步推进印刷设备升级改造募投项目的实施，促进印刷企业进行设备技术升级；督导印刷企业加强内部管理，开拓市场经营，调整产品结构，加大治亏力度，经营状况持续好转；印刷板块呈现向好发展势头。2018年，整个印刷板块实现扭亏，市场活源占比平均超过50%，设备技术水平和生产能力得到整体提升。山东新华数码印务城建设项目平稳推进。
（五）多元板块和新兴业态积极拓展，稳步推进
按照“主业挺拔，多元稳健”的产业发展规划，公司在做好主业的同时，在多元板块持续发力，多元化产业板块初现，形成集群。出版单位IP拓展、融媒体经营初见效益。如“丽丽姐工作室”“小荷听书”有声读物出版阅读平台等一批适应市场需求的知识服务产品上线运营，山东科学技术出版社宝可思ICC项目、明天出版社明天儿童美术馆美术培训等项目继续推进；书店集团教育装备、书香研学、教育培训和非图产品销售等业务快速发展，已逐渐成为书店集团新的增长点。物资公司积极发展展览综合体、平行车进口业务和展会经济，其中展会经济的规模和社会效益逐年提升，品牌影响力持续增大，经营平行车进口业务的子公司已成为青岛保税区平行进口汽车试点企业。
（六） 坚持将社会效益放在首位，打造山东出版品牌
一是牢牢坚持正确导向。始终坚持把正确导向放在首位，认真落实意识形态工作责任制，加强阵地意识，持续强化出版导向管理和政策引领，加强出版环节全流程监管，严格落实图书“责任编辑制”“三审三校制”，确保出版导向没出问题。同时，完善重点出版项目专项资金各项管理制度，进一步加大对出版单位集聚优质资源、打造一流品牌集群的支持力度，努力出版精品力作，全面提升山东出版图书的市场占有率和社会影响力。
二是提高政治意识，保障“课前到书，人手一册”。强化教材生产供应链的各个环节的政治意识和责任意识，加强协调沟通，严格规范教材的出版、征订、印制、发行及培训工作，圆满完成了教材“课前到书，人手一册”的政治任务。
三是创新方式，高起点、高质量地开展社会文化活动，塑造新华品牌。如书店集团济南分公司的“泉韵书香”“博学堂”，淄博分公司的“稷下民俗文化体验课堂”，临沂分公司的“阅琅琊非遗文创市集”“书香农行”，潍坊分公司的“小虎队研学社会实践”，郯城分公司的“百姓讲郯”等，已逐步打造成为特色鲜明的活动品牌。
四是积极开展文化扶贫、文化下乡和精准扶贫活动，履行社会责任。公司所属各子公司2018年累计投入资金319.3万元、物资折款169.62万元用于各项扶贫工作。公司在2017年精准扶贫工作的基础上，加大投入，共帮扶25个村庄，向贫困地区学校、打工子弟学校、农家书屋等捐赠40余次总数约3.6万册图书。帮助帮扶村开展脱贫攻坚、改善教育资源、建设“新华小学”、帮助贫困残疾人、“环卫一体化”等工作。
（七）经营管理不断改进，持续提升
2018年，公司上下紧紧围绕现代企业制度及上市公司规范治理要求，加大内控管理力度，提升经营管理水平。一是加大内控制度建设力度，提升了公司治理规范化水平和决策效率。公司修订了《章程》《总经理工作细则》《投资管理办法》《对外担保管理制度》等基础制度，制定了《党委会贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》《信息披露暂缓与豁免制度》《中小投资者单独计票管理办法》《累积投票制实施细则》等相关制度。通过健全完善内部管控制度，强化内部管控和监督，提升整体经营效率和治理水平，防范经营风险。二是实施人才强企战略，不断增强企业创新能力。强化分层分类的全员培训，优化人才招聘方式，改进员工考核和激励机制。三是组织实施“双效”考核工作。按照中央和省委省政府关于文化企业“双效”考核要求，在调研、论证基础上，通过反复征求意见，拟定了适合公司发展要求的“双效”考核方案，进一步完善了经营业绩考核体系和激励约束机制。四是加强管理体制和管理模式的顶层设计。聘请专业机构对公司组织管控和薪酬绩效进行优化设计，着力提升公司的科学管理水平，打造 “产业协同化、管控差异化、板块专业化、管理集约化”的新模式。
二、报告期内主要经营情况
2018年，公司大力实施“双品双效”工程，出版效益稳步增长，全力推进创新转型，发行板块业绩突出，出版走出去成果丰硕，教材教辅经营稳中有升，物资供应、印刷板块呈现出良好发展势头。公司主业结构更趋合理，整体盈利能力稳步提升，经营质量不断优化。
报告期内，公司实现营业收入93.51亿元，同比增长5.05%。其中：出版业务营业收入25.02亿元，同比增长12%；发行业务收入66.54亿元，同比增长12.1% 。（注：出版、发行业务收入系合并抵销前数据）
报告期末，公司资产总额为145.92亿元，同比增长9.06%；净资产为96.52亿元；现金及现金等价物余额50.09亿元，财务状况良好。
报告期内，公司实现归属于母公司股东的净利润14.85亿元，同比增长8.80%；扣非后归上市公司股东的净利润13.38亿元，同比增长6.28%。主营业务呈现突出竞争优势。
报告期内，公司基本每股收益0.71元，扣非后每股收益0.64元；加权平均净资产收益率16.17%，扣非后加权平均净资产收益率14.58%，发展稳健。
公司主要业务板块的经营情况详见公司2018年度报告“第四节 一、经营情况讨论与分析”。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 9,350,816,842.09 | 8,900,920,661.19 | 5.05 |
| 营业成本 | 5,996,673,347.11 | 5,772,427,304.20 | 3.88 |
| 销售费用 | 879,075,739.57 | 778,391,508.55 | 12.93 |
| 管理费用 | 1,135,772,993.54 | 1,010,001,546.67 | 12.45 |
| 研发费用 | 4,310,390.76 | 不适用 | |
| 财务费用 | -23,788,173.80 | -23,939,640.86 | 0.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,517,236,398.29 | 667,695,919.18 | 127.23 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,117,231,088.03 | -264,055,407.19 | -701.81 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -442,710,443.60 | 2,190,398,223.44 | -120.21 |
2. 收入和成本分析□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 出版 | 2,502,490,853.64 | 1,749,897,281.26 | 30.07 | 12.01 | 15.91 | 减少2.36个百分点 |
| 发行 | 6,653,962,811.49 | 4,362,359,433.24 | 34.44 | 12.10 | 13.02 | 减少0.54个百分点 |
| 物资 | 1,076,066,774.88 | 996,522,090.87 | 7.39 | -4.36 | -3.61 | 减少0.72个百分点 |
| 印刷业务 | 237,415,955.67 | 196,913,646.86 | 17.06 | 6.78 | 10.35 | 减少2.68个百分点 |
| 外贸 | 1,216,043,446.01 | 1,184,188,256.37 | 2.62 | -16.52 | -15.49 | 减少1.18个百分点 |
| 其他 | 133,133,958.31 | 92,911,499.58 | 30.21 | 39.77 | 44.77 | 减少2.41个百分点 |
| 小计 | 11,819,113,800.00 | 8,582,792,208.18 | 27.38 | 6.77 | 6.66 | 增加0.08个百分点 |
| 减：内部抵销数 | 2,670,050,950.87 | 2,655,200,678.89 | 增加0.00个百分点 | |||
| 合计 | 9,149,062,849.13 | 5,927,591,529.29 | 35.21 | 4.72 | 3.83 | 增加0.56个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 教材教辅 | 6,836,172,242.04 | 4,449,619,635.21 | 34.91 | 12.85 | 14.20 | 减少0.77个百分点 |
| 一般图书 | 1,775,724,799.25 | 1,215,810,747.36 | 31.53 | 9.30 | 15.24 | 减少3.53个百分点 |
| 音像制品 | 84,843,642.95 | 62,050,080.45 | 26.87 | -5.71 | -10.64 | 增加4.03个百分点 |
| 文化用品 | 74,467,424.35 | 46,830,826.56 | 37.11 | 18.05 | 9.93 | 增加4.65个百分点 |
| 物资 | 1,076,066,774.88 | 996,522,090.87 | 7.39 | -4.36 | -3.61 | 减少0.72个百分点 |
| 印刷产品 | 237,415,955.67 | 196,913,646.86 | 17.06 | 6.78 | 10.35 | 减少2.68个百分点 |
| 外贸 | 1,216,043,446.01 | 1,184,188,256.37 | 2.62 | -16.52 | -15.49 | 减少1.18个百分点 |
| 其他 | 518,379,514.85 | 430,856,924.50 | 16.88 | 20.70 | 16.44 | 增加3.04个百分点 |
| 小计 | 11,819,113,800.00 | 8,582,792,208.18 | 27.38 | 6.77 | 6.66 | 增加0.08个百分点 |
| 减：内部抵销数 | 2,670,050,950.87 | 2,655,200,678.89 | ||||
| 合计 | 9,149,062,849.13 | 5,927,591,529.29 | 35.21 | 4.72 | 3.83 | 增加0.56个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 山东省内 | 8,544,130,501.31 | 5,591,213,053.85 | 34.56% | 7.27 | 10.77 | 减少2.07个百分点 |
| 山东省外 | 604,932,347.82 | 336,378,475.43 | 44.39% | -21.58 | -49.13 | 增加30.11个百分点 |
| 合 计 | 9,149,062,849.13 | 5,927,591,529.29 | 35.21% | 4.72 | 3.83 | 增加0.56个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 教材 | 145,380,645 | 154,488,807 | 17,609,807 | 10.10 | 5.91 | -40.34 |
| 教辅 | 244,806,447 | 249,920,899 | 26,024,168 | 6.68 | 3.91 | -11.31 |
| 一般图书 | 45,426,423 | 47,050,885 | 60,358,019 | -16.13 | 30.81 | -3.82 |
| 音像制品 | 16,322,998 | 18,039,445 | 3,013,973 | -24.00 | -12.70 | -18.41 |
| 期刊杂志 | 4,152,336 | 4,026,924 | 2,237,396 | -53.42 | -56.95 | -2.79 |
上表产品产销量及库存量单位为册。产销量情况说明教材教辅库存量同比下降主要是由于教材改革导致生产计划安排稍晚导致。
(3). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 出版 | 纸张材料费 | 653,121,679.62 | 37.32 | 537,205,254.24 | 35.58 | 21.58 | |
| 出版 | 稿费 | 254,476,197.11 | 14.54 | 191,557,394.93 | 12.69 | 32.85 | |
| 出版 | 租型费 | 74,263,024.74 | 4.24 | 71,047,467.19 | 4.71 | 4.53 | |
| 出版 | 外购版权 | 973,631.27 | 0.06 | 2,982,751.56 | 0.20 | -67.36 | |
| 出版 | 编录经费 | 75,649,829.45 | 4.32 | 59,855,102.06 | 3.96 | 26.39 | |
| 出版 | 印装费 | 609,588,820.44 | 34.84 | 564,553,198.02 | 37.40 | 7.98 | |
| 出版 | 加工费、材料费及制作费 | 76,193,421.81 | 4.35 | 77,446,540.03 | 5.13 | -1.62 | |
| 出版 | 其他 | 5,630,676.82 | 0.32 | 5,016,648.05 | 0.33 | 12.24 | |
| 出版 | 出版业总成本 | 1,749,897,281.26 | 100.00 | 1,509,664,356.08 | 100.00 | 15.91 | |
| 发行 | 商品销售成本 | 4,362,359,433.24 | 100.00 | 3,859,643,673.71 | 100.00 | 13.02 | |
| 物资外贸 | 商品销售成本 | 2,180,710,347.24 | 100 | 2,435,199,623.76 | 100.00 | -10.45 | |
| 印刷 | 纸张 | 41,787,992.57 | 21.22 | 37,291,152.70 | 20.90 | 12.06 | |
| 印刷 | 辅助材料 | 35,029,518.45 | 17.79 | 27,009,995.72 | 15.14 | 29.69 | |
| 印刷 | 制造费用 | 65,587,595.22 | 33.31 | 55,481,051.81 | 31.09 | 18.22 | |
| 印刷 | 直接人工 | 43,695,001.55 | 22.19 | 41,810,679.56 | 23.43 | 4.51 | |
| 印刷 | 其它 | 10,813,539.07 | 5.49 | 16,844,052.29 | 9.44 | -35.80 | |
成本分析其他情况说明□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额193,308.70万元，占年度销售总额20.67%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。
前五名供应商采购额95,156.75万元，占年度采购总额15.87%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
其他说明无。
3. 费用√适用 □不适用
2018年度公司销售费用87,907.57万元，较上年同期上升12.93%；管理费用113,577.30万元，较上年同期上升12.45%，系职工薪酬、折旧费用增加所致；财务费用-2,378.82万元，上年同期为-2,393.96万元。
4. 研发投入研发投入情况表□适用 √不适用情况说明□适用 √不适用
5. 现金流√适用 □不适用
2018年度公司经营活动产生的现金流量净额151,723.64万元，比上年同期增加127.23%，系销售商品收到的现金增加和税费返还增加所致；投资活动产生的现金流量净额-211,723.11万元，上年同期为-26,405.54万元，减少系自有资金和募集资金购买理财增加所致；筹资活动产生的现金流量净额-44,271.04万元，上年同期为219,039.82万元,减少系公司2017年实现首发上市筹集资金所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的 | 本期期末金额较上期期末变动比例 | 情况说明 |
| 比例（%） | （%） | |||||
| 货币资金 | 5,032,550,759.20 | 34.49 | 6,110,680,396.77 | 45.67 | -17.64 | 主要系购买理财资金所致 |
| 应收票据及应收账款 | 1,405,922,122.06 | 9.63 | 1,307,630,047.84 | 9.77 | 7.52 | |
| 其中：应收票据 | 153,846,036.45 | 1.05 | 103,352,167.95 | 0.77 | 48.86 | 主要系物资、外贸板块销售增长，结算款项增加所致 |
| 应收账款 | 1,252,076,085.61 | 8.58 | 1,204,277,879.89 | 9 | 3.97 | |
| 预付款项 | 152,423,623.90 | 1.04 | 226,411,732.00 | 1.69 | -32.68 | 主要系物资板块预付纸款等货款减少所致 |
| 其他应收款 | 95,076,898.45 | 0.65 | 62,970,178.87 | 0.47 | 50.99 | |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0 | ||||
| 应收股利 | 1,379,402.45 | 0.01 | 0 | |||
| 存货 | 1,703,639,169.36 | 11.67 | 1,507,513,132.20 | 11.27 | 13.01 | |
| 其他流动资产 | 2,283,542,081.45 | 15.65 | 651,727,530.15 | 4.87 | 250.38 | 主要系理财产品增加所致 |
| 可供出售金融资产 | 197,100,000.00 | 1.35 | 196,100,000.00 | 1.47 | 0.51 | |
| 长期股权投资 | 1,327,714.32 | 0.01 | 1,604,778.30 | 0.01 | -17.26 | |
| 投资性房地产 | 321,934,238.42 | 2.21 | 316,123,088.77 | 2.36 | 1.84 | |
| 固定资产 | 1,912,085,864.98 | 13.10 | 1,671,107,589.10 | 12.49 | 14.42 | |
| 在建工程 | 199,677,757.52 | 1.37 | 337,566,015.66 | 2.52 | -40.85 | 主要系子公司在建工程转固所致 |
| 无形资产 | 792,542,926.65 | 5.43 | 754,083,334.10 | 5.64 | 5.10 | |
| 商誉 | 7,705,039.35 | 0.05 | 13,462,852.19 | 0.1 | -42.77 | 主要系子公司新铧教育商誉减值所致 |
| 长期待摊费用 | 133,802,129.21 | 0.92 | 95,543,513.69 | 0.71 | 40.04 | |
| 递延所得税资产 | 5,333,983.19 | 0.04 | 3,963,681.38 | 0.03 | 34.57 | 主要系子公司可抵扣亏损增加所致 |
| 其他非流动资产 | 347,544,869.29 | 2.38 | 123,983,547.96 | 0.93 | 180.32 | 主要系购房款增加所致 |
| 短期借款 | 113,330,291.79 | 0.78 | 0 | |||
| 应付票据及应付账款 | 2,134,490,728.31 | 14.63 | 2,143,067,756.86 | 16.02 | -0.40 | |
| 预收款项 | 825,544,415.36 | 5.66 | 755,586,338.44 | 5.65 | 9.26 | |
| 应付职工薪酬 | 137,800,998.59 | 0.94 | 79,194,774.33 | 0.59 | 74.00 | 主要系各公司计提的工会经费和职工教育经费尚未支付所致 |
| 应交税费 | 64,901,752.55 | 0.44 | 55,185,080.73 | 0.41 | 17.61 | |
| 其他应付款 | 299,312,813.73 | 2.05 | 285,825,929.58 | 2.14 | 4.72 | |
| 其他流动负债 | 3,975,675.10 | 0.03 | 1,698,994.10 | 0.01 | 134.00 | 本年新增待转销项税额重分类列示至其他流动 |
| 长期应付职 | 792,820,258.12 | 5.43 | 746,935,757.21 | 5.58 | 6.14 |
| 工薪酬 | ||||||
| 预计负债 | 0.00 | 0 | ||||
| 递延收益 | 557,145,900.55 | 3.82 | 595,823,092.16 | 4.45 | -6.49 | |
| 递延所得税负债 | 11,153,758.72 | 0.08 | 12,020,717.67 | 0.09 | -7.21 | |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0 | ||||
| 股本 | 2,086,900,000.00 | 14.30 | 2,086,900,000.00 | 15.6 | 0.00 | |
| 资本公积 | 2,185,836,383.29 | 14.98 | 2,185,836,383.29 | 16.34 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | -98,011,604.77 | -0.67 | -27,987,604.77 | -0.21 | 250.20 | 主要是三类人员精算费用调整所致 |
| 盈余公积 | 324,486,099.20 | 2.22 | 271,509,578.92 | 2.03 | 19.51 | |
| 未分配利润 | 5,159,577,549.87 | 35.36 | 4,186,733,756.39 | 31.29 | 23.24 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 9,658,788,427.59 | 66.19 | 8,702,992,113.83 | 65.04 | 10.98 | |
| 少数股东权益 | -7,055,843.06 | -0.05 | 2,140,864.07 | 0.02 | -429.58 |
其他说明无。
2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用
报告期内公司资产受限情况参见“第十一节 财务报告 七、合并财务报表项目注释 70、所有权或使用权受限制的资产”。
3. 其他说明□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
行业经营性信息分析详见本报告第三节“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”部分及第四节“行业格局和趋势”部分。
出版传媒行业经营性信息分析1. 主要业务板块概况√适用 □不适用主要业务板块概况详见本报告第三节的“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”部分及第四节“经营情况讨论与分析”。
√适用 □不适用
主要业务板块经营概况
单位：万元 币种：人民币
| 销售量(万册) | 销售码洋 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | |||||||||||
| 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | |
| 出版业务： | |||||||||||||||
| 自编教材教辅 | 24,775.11 | 25,361.82 | 2.37% | 239,406.46 | 229,764.56 | -4.03% | 117,149.24 | 131,346.25 | 12.12% | 77,257.08 | 90,556.23 | 17.21% | 34.05 | 31.06 | 减少2.99个百分点 |
| 租型教材教辅 | 13,864.57 | 15,147.24 | 9.25% | 96,503.56 | 104,861.71 | 8.66% | 57,880.52 | 63,629.98 | 9.93% | 40,115.61 | 47,175.91 | 17.60% | 30.69 | 25.86 | 减少4.83个百分点 |
| 一般图书 | 3,596.91 | 4,636.98 | 28.92% | 89,391.54 | 107,958.44 | 20.77% | 38,845.78 | 47,513.10 | 22.31% | 25,676.18 | 31,182.02 | 21.44% | 33.9 | 34.37 | 增加0.47个百分点 |
| 发行业务： | |||||||||||||||
| 教材教辅 | 52,328.51 | 56,129.37 | 7.26% | 451,982.90 | 512,676.14 | 13.43% | 430,762.44 | 488,641.00 | 13.44% | 272,267.86 | 307,229.83 | 12.84% | 36.79 | 37.13 | 增加0.34个百分点 |
| 一般图书 | 7,668.71 | 7,306.75 | -4.72% | 144,901.01 | 151,088.64 | 4.27% | 123,620.69 | 130,059.38 | 5.21% | 79,826.34 | 90,399.06 | 13.24% | 35.43 | 30.49 | 减少4.94个百分点 |
| 新闻传媒业务 | 935.46 | 402.69 | -56.95% | — | — | — | 3,765.61 | 3,085.75 | -18.05% | 3,328.54 | 2,487.03 | -25.28% | 11.61 | 19.40 | 增加7.79个百分点 |
2. 各业务板块经营信息
(1). 出版业务
√适用 □不适用
主要成本费用分析
单位：万元 币种：人民币
| 教材教辅出版 | 一般图书出版 | |||||
| 去年 | 本期 | 增长率（%） | 去年 | 本期 | 增长率（%） | |
| 教材教辅租型费用 | 6,944.88 | 7,357.81 | 5.95 | |||
| 一般图书租型费用 | 159.87 | 68.50 | -57.15 | |||
| 版权费 | 98.43 | 34.95 | -64.49 | 199.85 | 62.41 | -68.77 |
| 稿酬 | 12,047.69 | 15,627.89 | 29.72 | 6,638.54 | 9,484.08 | 42.86 |
| 印刷成本 | 45,145.31 | 51,627.87 | 14.36 | 9,233.06 | 8,939.59 | -3.18 |
| 物流成本 | 587.18 | 482.46 | -17.83 | 1,306.17 | 1,937.69 | 48.35 |
| 推广促销活动费用 | 6,050.57 | 5,870.25 | -2.98 | 427.91 | 532.96 | 24.55 |
教材教辅出版业务√适用 □不适用
公司开发的“鲁版”国标学科教材共14科、30种、246册。五四制教材除化学学科之外都属于共有知识产权、专有出版权的教材。其中，初中数学是与北京师范大学出版社合编，小学英语是买断河北教育出版社著作权，其余学科均是与人民教育出版社合编。因义教统编三科教材（道德与法治、语文、历史）在全国的统一使用，以上部分鲁版（涉及鲁教版、鲁人版、鲁美版）三科教材被公司代理经营的统编教材替代，开始逐步退出市场，但公司教材整体市场份额保持稳定。职业教育省编教材方面，公司以科技社职业教育教材出版为基础，建立了山东省职业教育出版中心。2018年度，公司所属4家出版单位规划了642种职教教材被列为山东省教育厅职业教育课程改革教材，完成开发职教教材221种，在激烈的市场竞争中取得一席之地。科技社还负责山东省教育厅制定的88种《三年制高等职业教育教学指导方案》出版工作。
2018年全年山东出版教辅（含教辅读物）品种共计12000余种，影响力较突出的有：《基础训练》《金钥匙试卷》《高中同步练习册》系列《分层检测卷》《非常学案》等。
公司教材教辅的销售面向全国，已覆盖16个省份。主要竞争对手为全国的各出版社（集团），如外语教学与研究出版社、中南出版传媒集团股份有限公司、北京师范大学出版社等。
一般图书出版业务√适用 □不适用
面对新时代、新出版、新形势，公司始终坚持围绕中心服务大局，始终不渝地严明出版纪律和出版规矩，旗下各出版社在明确主攻方向、梳理产品线、联系一流作者方面集中发力，积极推动出版由粗放式发展转向高质量发展，优化结构，狠抓质量，实现质量变革、效益变革、动力变革，为满足人民日益增长的美好生活需要提供更多的精品力作，出版工作在抓导向、提质量、扩影响、走出去方面都取得了一定成绩。2018年公司所属出版单位共出版图书、期刊、音像及电子出版物14257种，其中图书14208种，新版书3343种，重印率为76.5%。公司当年销量过万册的图书有4995种，其中一般书536种。一是严明政治纪律，确保正确的政治导向。自觉承担起举旗帜、聚民心、育新人、兴文化、展形象的使命任务，坚守以人民为中心的创作导向，坚持把社会效益放在首位，以高质量的文化供给增强人们的文化获得感、幸福感。二是完善图书质量保障体系，加强对出版导向和工作责任制的落实。严格执行“三审三校”制度。出台了《关于加强图书质量管理工作的意见》，对规范选题论证、健全“三审三校”制度、强化印前检查、加强编辑培训等作出了明确规定。
三是继续深入实施“双品双效”战略，出版效益稳步增长。2018年，公司共获得国家级奖项入选国家级重点评选109项，同比增长68%，创历年来获全国各类奖项的历史新高。其中，获得第四届中国出版政府奖7个，13种出版物入选年度“中国好书” “大众喜爱的50种图书”等国家级优秀出版物评选，73个项目入选主题出版重点出版物、国家出版基金、中国图书对外推广计划等国家级重点出版项目评选，16个项目入选国家十三五重点出版规划。
为庆祝改革开放40周年策划推出的《中国时刻：40年400个难忘的瞬间》，从经济、政治、社会、外交、科教文卫等方面，全方位、多视角解读了中国改革开放40年的历程，成功入选了“中宣部2018年主题出版重点出版物”，成为山东省唯一入选的主题出版图书，同时被中国出版协会评选为“2018年度30本好书”之一。《新闻联播》将本书作为庆祝改革开放40周年主题图书进行重点报道，在国家博物馆举办的“伟大的变革——庆祝改革开放40周年大型展览”中，《中国时刻：40年400个难忘的瞬间》里的部分精彩照片列入“改革开放40年百件大事 改革开放40年200个精彩瞬间”展区，并且本书作为改革开放重点图书，放在“历史巨变”展厅的书架上进行重点展示。本书在网店和实体书店销售火爆，在市场效益与社会效益方面做到了双赢。四是聚集优质出版资源，抢占出版高地。明确要求所属各出版社社长、总编辑带头联系文化大家、一流作者，组织出版单位到北京进行选题论证，请专家论证、请大家指导，借力外脑，提升选题策划水平。瞄准文化高地、一流大家、潜力新锐，抢占优质作者资源，保证产品线的良性成长。
五是“走出去”工作成绩斐然，已跻身全国地方集团领先行列。2018年，公司在“一带一路”图书版权贸易与国际文化交流的道路上，实现了从请进来，到走出去，再到走进去的三级跳，成功举办了中阿“一带一路”版贸会和“一带一路”版贸会走进中东欧活动，进一步拓展了国际合作空间、提升了“走出去”传播能力，无论是版权输出数量、版税收入，还是外版书出版数量，获得国家级、省级“走出去”工程资助金额，都取得了显著的成效。公司出台的《关于进一步促进“走出去”工作的实施意见》，从内容建设、平台运营、人才培养、激励考核等多个方面，为下一步股份公司“走出去”工作的有效开展提供了依据。2018年，公司版权输出项目共计206种，已输出版权的外版书出书数量147种，为向国外读者传播中华文化和齐鲁文化提供了载体。公司共有48种图书入选国家级“走出去”工程资助（补贴），共获资助734.18万元。17种项目入选齐鲁文化典籍翻译工程，共获资助83.6万元。在第十二届山东省对外传播奖表彰决定和获奖名单中（共229个奖项），公司获得优秀外宣项目、优秀出版作品、优秀新闻作品、先进集体、先进工作者共20个奖项。
报告期内，公司一般图书出版销售码洋107,958.44万元，营业收入47,513.10万元，以上两项分别同比增长20.77%、22.31%，营业成本31,182.02万元。收入确认详见附注五、重要会计政策及会计估计-28、收入。
(2). 发行业务
教材教辅发行业务√适用 □不适用
书店集团与山东省教育厅签订的2017和2018学年山东省义务教育阶段教科书、配套练习册、学生字典的采购合同，现执行到2019年的春季学期。目前省教育厅已启动2019和2020学年山东省义务教育阶段教科书、配套练习册、学生字典的招标采购程序。
教材发行情况：
书店集团2017年8月获得唯一在山东省范围内中小学教材发行业务资质:国家新闻出版广电总局下发的《中华人民共和国出版物经营许可证》（(总)新出发教科书字第018号）及《关于同意山东新华书店集团有限公司从事中学小学教科书发行业务的批复》(新广出审[2017]6381号)。
免费教材专项资金支付方式:由中央财政负担的全省义务教育阶段中小学生免费教材资金，省财政厅收到中央财政专项资金后将计划全部下达给省教育厅。春秋季在每学期开学前20个工作日内预拨当季免费教科书资金的70%，交付验收合格之日起20个工作日内支付剩余30%。开学后一个月内公司将辖区各市县区免费教科书分年级、书目、版本、码洋等情况(市、县(市、区)、学校教育部门及新华书店签字盖章确认的免费教科书情况表)报山东省教育厅审核、备案。免费教材款由省财政厅支付中心直接拨付给本公司。
教辅发行情况：
2008学年至2015学年，义务教育配套练习册做为评议教辅与免费教科书一起，由政府采购并免费供应给农村学生，2016学年至今配套练习册政府招标采购，由学生自愿购买。高中同步练习册做为高中评议教辅从2013学年开始教育厅招标采购，由学生自愿购买。我公司为评议推荐类教辅唯一发行商。省教育厅后续将启动山东省2019和2020学年普通高中教辅材料（含同步类教辅材料和总复习手册）的招标采购程序。
收入确认详见附注五、重要会计政策及会计估计-28、收入。
一般图书发行业务√适用 □不适用
公司子公司书店集团一方面通过开展各种形式多样、成效明显的营销活动，丰富线下销售形式；另一方面积极挖掘线上销售潜力。为充分利用成熟第三方电商平台的资源优势，扩大市场覆盖面，书店集团及各级分公司积极开展第三方电商平台发行业务，通过在天猫、京东等开设店铺，2018年实现销售收入（码洋）523.4万元。借助“新华阅购”“智慧书城”两个自建线上平台开展网上发行业务。2018年“新华阅购”注册会员18万人，销售收入（码洋）1845万元。2018年7月“智慧书城”进行改版升级，上线“智慧书城”APP，开发H5、小程序等移动端应用，集自助购书、图书查询、智能导购、活动体验、榜单推荐等多功能于一体，实现购书智能化、支付移动化、体验多元化服务，截止年底发展会员35.9万人，订单总量45万单，销售码洋2,144万元。另外，在全省线下门店配置智能触屏平台，方便读者自助化购书。
销售网点相关情况√适用 □不适用
书店集团共有541家直营营业网点，经营面积约27万平方米。其中，综合性门店148家，校园书店305家，社区商圈书店33家，乡镇发行网点55家。上述网点中，114家为自有产权，427家为联营租赁（其中309家为合作免租方式）。
(3). 新闻传媒业务
报刊业务√适用 □不适用
公司旗下共有《山东画报》等多家杂志，分别为公司出版板块各子公司运营，报告期内，公司期刊共实现营业收入3,085.75万元，同比减少18.05%，毛利率为19.40%，营收占公司总营收比例较小。
主要报刊情况√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 主要报刊名称 | 报刊类别 | 主要发行 区域 | 营业收入 | 市场占有率(%) | 发行量(万份) | |
| 订阅 | 零售 | |||||
| 妈妈宝宝 0-4 | 母婴 | 全国 | 130,532.65 | 3.85 | ||
| 宝贝盒子 | 儿童读物 | 全国 | 2,195,849.94 | 18.70 | ||
| 山东画报 | 综合类 | 省内 | 173,152.00 | 1.00 | ||
| 幼儿园 | 低幼 | 全国 | 2,336,252.11 | 11.75 | 2.59 | |
| 中学生读写 | 中学生课外阅读 | 省内 | 3,291,750.14 | 14.52 | ||
| 爱格 | 社科 | 全国 | 5,064,514.41 | 21.00 | ||
| 新校园 | 综合 | 全国 | 3,366,536.60 | 1.40 | 1.30 | |
| 爱尚美术 | 艺术类 | 省内 | 198,284.91 | 0.90 | ||
报刊出版发行的收入和成本构成√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报纸 | 期刊 | |||||
| 去年 | 本期 | 增长率（%） | 去年 | 本期 | 增长率（%） | |
| 营业收入： | 3,765.61 | 3,085.75 | -18.05 | |||
| 发行收入 | 2,692.41 | 1,675.69 | -37.76 | |||
| 广告收入 | 466.51 | 854.02 | 83.07 | |||
| 服务或活动收入 | 606.69 | 556.04 | -8.35 | |||
| 营业成本： | 3,328.54 | 2,487.03 | -25.29 | |||
| 印刷成本 | 2,360.80 | 1,307.76 | -44.61 | |||
| 发行成本 | 266.02 | 161.41 | -39.32 | |||
| 广告、活动及其他成本 | 701.72 | 1,017.87 | 45.05 | |||
| 毛利率 | 11.61% | 19.40% | 增加7.79个百分点 | |||
广告业务□适用 √不适用
(4). 其他业务
□适用 √不适用
3. 其他说明□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用币种：人民币
| 报告期内批准投资额（万元） | 上年同期投资额（万元） | 投资额增减变动数（万元） | 投资额增减幅度（%） | 说明 |
| 45,975.27 | 1,171.18 | 44,804.09 | 3,825.55 | 本报告期内公司使用募集资金对12家全资子公司增资45,837.27万元用于募投项目建设,详见公司于2018年1月10日在指定媒体及上交所网站披露的《山东出版关于使用募集资金向全资子公司增资的公告》，公告编号2018-03，报告期内增资到账金额22,615.72万元。 |
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 业务性质 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 山东人民出版社有限公司 | 出版发行 | 一般图书、教材教辅 | 5,000 | 51,731.89 | 37,131.11 | 6,444.26 |
| 山东教育出版社有限公司 | 出版发行 | 一般图书、教材教辅 | 10,000 | 70,213.95 | 58,240.96 | 6,300.55 |
| 明天出版社有限公司 | 出版发行 | 一般图书、教材教辅 | 7,000 | 62,884.06 | 48,495.57 | 7,343.93 |
| 山东科技出版社有限公司 | 出版发行 | 一般图书、教材教辅 | 6,000 | 38,871.74 | 27,215.12 | 4,364.14 |
| 山东新华书店集团有限公司 | 发行 | 教材教辅、一般图书销售 | 56,000 | 780,984.36 | 400,134.92 | 98,401.15 |
| 山东省印刷物资有限公司 | 贸易 | 出版物资 | 40,000 | 105,063.27 | 76,789.01 | 2,686.98 |
| 山东出版对外贸易有限公司 | 贸易 | 木浆、平行进口车 | 10,000 | 58,995.30 | 16,254.21 | 1,397.62 |
公司报告期内来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况如下：
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 山东新华书店集团有限公司 | 681,212.06 | 99,547.03 | 98,401.15 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1.从宏观经济形势看，国内经济已经从高速发展阶段进入高质量发展阶段，中国特色社会主义已经进入新时代。党的十九大对社会主要矛盾作出了新论断，我国社会主要矛盾变为“人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾”。经济发展将发生三个重大转变，一是从经济发展模式方面看，经济增长将加快从粗放向集约转变。二是经济增长形式将进一步由高增速向高质量转变。三是宏观政策将加速从需求管理为主向供给侧结构性改革转变，更加强调优化经济结构，使各生产要素实现最优配置。这就要求出版发行企业必须高度重视和深入研究需求问题，立足于人民群众对美好生活的需要深刻调整我们出版产业的供给结构。
2.从行业发展形势看，新闻出版产业进入增长新常态。传统出版产业在经历高速增长阶段后出现增速趋缓的态势，新兴出版发展迅猛，比重日趋提高。传统出版传媒业面临着新兴业态的冲
击，转型升级压力增大。国际上，受众向移动端迁徙已成定局，内容产品电子化成为不可阻挡的趋势。一批国际出版传媒巨头已完成移动端布局，并取得了优异的业绩，逐步确立行业主导优势。国内传统的编印发供业务模式面临着被巨大的挑战。“十三五”时期，文化产业的融合发展将持续升级，特别是文化与互联网、大数据、人工智能等新技术的融合，形成了文化创新和科技创新的“双轮驱动”与“新技术+文化”的发展新模式，这些强劲因子和活力因素正在渗透到文化产品生产、服务与消费的每个环节，贯穿到产业发展的各个方面，日益成为文化发展的重要引擎，成为文化产业形态演进的催化剂。此外，文化与金融和市场继续跨界深度融合。2019年，是全面建成小康社会的关键一年，出版传媒企业在继续推动文化产业深度融合发展领域也必将长袖善舞、精彩纷呈。
3.从国内国内出版集团发展看，纷纷借助资本市场实现发展，转型升级成为当前最大课题。自上世纪90年代开始，以出版、广播、电影、电视、报纸为主体的中国文化产业，在中央及各级政府的大力推动下，迅速进入集团化、市场化进程中。2003年中央大力推进文化体制改革后，集团化和改制潮流蓬勃兴起，截至2016年年底，我国经国务院新闻出版行政管理部门或省级新闻出版行政管理部门批准的出版传媒集团共有126家，其中图书出版集团40家，成为图书出版行业的骨干力量。截止到2018年底，在A股上市的有中央级出版集团——中国出版和中国科传，地方出版集团——山东出版、南方传媒、读者传媒、凤凰传媒、中南传媒、出版传媒、时代出版、中文传媒、城市传媒、中原传媒和长江传媒，据已披露的2018年三季报，各图书出版上市公司继续保持稳健的发展态势。中国书业均面临着改革和进一步深化改革的历史任务，向数字化和互联网化的转型、传统业态的升级改造、与文化等关联产业的融合发展以及“走出去”参与国际竞争等宏大命题。地方出版集团多为综合性出版集团，即以中小学教材教辅的出版、发行为主要盈利来源，同时在大众出版、专业出版领域也占据一定市场地位，均在传统业务转型压力下进行大力探索，有些企业已经取得先发优势，对行业后发企业的发展形成了倒逼态势。在同行业竞争方面看，虽然在宏观层面，图书出版业保持垄断竞争格局，但是在微观层面，原子化、同质化的竞争十分激烈。
公司为国内排名前列的出版传媒类上市公司，为山东省最大的出版企业和文化龙头企业，产业链条完备，自营渠道遍布全省，发行渠道遍布全国，有品牌优势、经营模式优势、规模优势、人才优势、新媒体新业务优势，有较高的区域市场进入壁垒，在山东市场地位稳固。纵观国内竞争格局、同行业发展情况及行业发展形势，出版传媒行业既面临着迫切的转型升级压力，又身处融合发展的的历史机遇之中，公司将立足于自身优势，立足主业，拓展新兴业态，大力推进实施公司发展战略，狠抓经营管理，为未来发展提供新的持续动能。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司的发展战略是：双品双效战略、教育服务创新战略、全媒体融合发展战略、相关多元化战略、“走出去”战略、人才强企战略、管理增效战略、双轮驱动战略，以出版主业和现有发行体系为依托，快速发展数字化新媒体业务，努力拓展综合物流业务，积极发展相关多元化产业，实现向新业态、新模式的转型升级，把公司打造成高效率的文化产业运营平台、文化创意服务平台和文化产业投融资平台，打造国内一流、国际知名的现代文化传媒企业和重要战略投资者。
(三) 经营计划√适用 □不适用
2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年。在新的一年里，山东出版将以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，以高质量发展为主线，以融合发展为着力点，以改革创新为动力，不断强化意识形态责任制，继续深入开展“创新规范提升年”活动，提升全员素质，打造核心竞争力，努力在打造“主业挺拔、多元稳健、双效俱佳、走在全国前列的创新型文化领军型企业”方面迈出更大的步伐。
1.出版板块积极推进融合创新发展
一是继续深入实施“双品双效”工程，努力打造山东出版图书品牌，努力推出一批在全国有影响的精品力作。
二是进一步做响“一带一路”图书版贸品牌。精心谋划，认真组织好“一带一路”版贸会走进新加坡、韩国、香港、俄罗斯四场活动，提升品牌影响力。
三是强力推进出版融合创新发展。强化全媒体运营理念，深入研究产业链条的延展问题，积极稳妥地推动产品由单一的图书向游戏、动漫、在线视频、文化衍生品等领域拓展。积极探索建设“大文化”产业平台问题，打造在全国有影响力的“山东出版”文化投资品牌。
2.发行板块打造全新的发行业态
公司所属书店集团组织实施好“门店结构调整年、文化活动创新年、校园书店提升年、教育服务突破年、数字平台建设年”等“五个年”活动。建立以数据分析为基础的选品和精准营销体系，建设以满足用户高品质体验为目标的特色文化空间；大力开展丰富多彩、品牌化、品质化的文化活动，把书店建成“学习交流中心、文化服务中心、时尚体验中心”，全力提升顾客的体验水平；把服务放在首位，通过优质的服务赢得校方师生的信任和支持，把校园书店精心打造成“综合文化服务平台”；通过教育服务突破年活动，推动教育研学、教育培训、教育装备等业务再上新台阶；充分利用互联网技术，创新拓展丰富现有平台，构造新的文化教育消费体系。
3.继续抓好教材教辅工作
教材教辅经营，围绕“服务教育、稳定市场，丰富产品、形成品牌，提高抗风险能力”的思路开展工作。一是根据当前国家教育政策，结合公司教育出版现状，对公司“十三五”教育出版发展规划进行科学合理的调整和修订；二是密切关注高中新教材市场选用有关政策的变化，协调相关出版单位和书店集团，扎实稳妥地做好公司代理经营教材和公司版教材的市场选用工作；三是继续巩固和加强与主要代理单位的业务联系，做好各类教材的代理经营、印制和市场管理工作；四是进一步加强教材与教辅经营的统筹协调和规范化管理工作，确保公司教材教辅稳定经营，规范管理，高质量发展；五是对公司原创教辅产品，尤其是“大三科”教辅进行专项审读，确保内容质量和编校质量，努力打造“山东出版传媒”教辅品牌。
4.强化经营管理，提升印刷、物资板块质量效益
印刷板块继续坚持“做大做强印刷主业，拓展延伸产业链，加快多元发展”的总体思路，以全面实施《关于加快印刷企业改革发展的实施意见》为抓手，组织对印刷企业管理工作的考核评比，进一步提升印刷企业管理水平和盈利能力；完善现行组织架构和薪酬分配制度；严格内控，积极拓展市场，以提高自动化、智能化为方向，推进企业生产由劳动密集型向技术密集型转变，实现印企新旧动能转换，打造绿色、环保、低耗、高效的新型印刷企业，力争三家企业年内全部实现扭亏。物资板块扎实做好传统主业，发挥好物资供应职能，同时大力发展多元化经营。物资板块扎实做好传统主业，发挥好物资供应职能，同时大力发展多元化经营。
5.积极稳健推动多元化发展
2019年，公司将继续坚持“积极稳妥、可行可控”的原则，推动多元发展。
子公司中各出版单位在聚焦主业的同时，强化融合发展理念，围绕主业稳妥地延展产品链条，努力形成全媒体开发的大格局。书店集团对教育研学、教育装备、教育培训等进行科学规划，通过专业化、公司化运作，努力做出规模和效益。物资公司在做好传统纸浆业务、平行车进口业务的同时，加快推进展览综合体项目，并真正做成品牌。印刷企业在做好主业的同时，积极探索向上下游延伸的问题。数字公司依托科技综合服务、融合发展，探索科学的盈利模式，努力实现盈利目标。
6.积极探索资本运营
充分发挥资本优势，利用资本平台，整合优质资源，促进主业发展。以重点项目为牵引，积极推进资本与产业的深度融合，积极探索，培育上下游文化产业项目，为拉长和强化产业链条奠定基础。努力打造在全国有影响力的“山东出版”文化投资品牌，推进产业经营与资本运营协同发展。
7.切实抓好规范化管理
加大内控制度建设和内审工作力度，抓住重点环节，加大内审工作力度，加强对公司规范化运营薄弱环节的监督检查，切实提升公司内控管理水平。继续深入开展“一推双降”活动，坚定不移地推行全面预算管理，降库存、降费用，切实解决管理粗放、费用偏高等影响公司高质量发展的问题。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.从整体行业来看，数字技术、大数据、网络技术、人工智能等新技术的行业应用发展迅速，世界已经开始进入5G时代，新媒体产业快速发展，对传统出版业态形成较大冲击；随着供给侧结构性改革的推进，环保要求的加强，近些年，纸张价格呈现较大波动，行业面临原材料成本波动压力。公司将积极谋划新技术的应用，加快数字化转型，加快融合发展，力抓出版领域新技术新经济的历史机遇；另外公司将与纸张供应商加强合作，加强纸张等原材料价格的分析及预判，签订长期合约，积极主动应对。
2.从公司内部来看，传统主业占比较大，依赖程度较高；数字化转型及新业态布局存在经营风险；管理效率、管控能力尚需进一步提升；另外还存在大股东控制及法律诉讼仲裁等风险。公司将继续推进相关多元化战略实施，继续完善加强公司治理，加强规范运营水平，狠抓经营管理，提升公司整体绩效。
3.从政策上看，存在着中小学教材出版发行政策变化的风险。公司将保持对国家相关行业及税收政策调整的高度关注，进一步强化政策研究能力，提升经营的灵活性和应对能力。
(五) 其他□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1.报告期内，公司现金分红政策的制定及执行符合《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》的规定，利润分配符合股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护中小股东的合法权益。
2.报告期内，公司实施了经公司2017年度股东大会决议通过的“以现有总股本2,086,900,000股为基数，向全体股东每10股派发现金2.20元（含税），共计分配现金股利459,118,000.00元；上述利润分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行送股及资本公积金转增股本”的利润分配方案，该方案已于2018年实施完毕。
3.经公司第三届董事会第八次（定期）会议审议通过的《关于公司2018年度利润分配方案的议案》，拟以截止2018年12月31日的公司总股本2,086,900,000股为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币2.90元（含税），共计分配现金股利605,201,000.00元；不实施资本公积金转增股本等其他形式的分配方案，剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：万元 币种：人民币
| 分红 年度 | 每10股送红股数（股） | 每10股派息数(元)（含税） | 每10股转增数（股） | 现金分红的数额 （含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
| 2018年 | 0 | 2.90 | 0 | 60,520.10 | 148,493.83 | 40.76 |
| 2017年 | 0 | 2.20 | 0 | 45,911.80 | 136,491.90 | 33.64 |
| 2016年 | 0 | 2.20 | 0 | 40,040.00 | 104,748.73 | 38.57 |
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 山东出版集团有限公司、山东新地投资有限公司 | 山东出版集团及其全资子公司新地投资关于持有发行人股份的锁定承诺如下：自发行人股票上市之日起36个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司持有的发行人股份，也不由发行人回购本公司持有的股份。如山东出版集团、新地投资违反本承诺进行减持，则减持相关收益归山东出版传媒股份有限公司所有。 | 2015年11月30日作出承诺，承诺期限：自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 承诺方详见本表后注1 | 自发行人股票在证券交易所上市交易之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前其直接或间接持有的发行人的股份，也不由发行人回购其持有的股份。 | 承诺时间详见本表后注2，承诺期限：自公司股 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 票上市之日起12个月内 | |||||||
| 其他 | 山东出版集团有限公司、山东新地投资有限公司 | 上市后6个月内若发行人股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定作相应调整）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定作相应调整）低于发行价，则山东出版集团、新地投资持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2015年11月30日作出承诺，上市后6个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 山东出版集团有限公司 | 在山东出版集团所持山东出版之股份的锁定期届满后24个月内，在同时满足下述条件的情形下，山东出版集团提前3个交易日通知发行人予以公告后可转让发行人股票：（1）转让价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价（如发行人上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格）；（2）不对发行人的控制权产生影响；（3）不存在违反山东出版集团在发行人首次公开发行时所作出的公开承诺的情况；（4）每年转让的发行人股份不超过山东出版集团所持有发行人股份总数的20%。如山东出版集团违反本承诺进行减持，则减持相关收益归山东出版传媒股份有限公司所有。 | 2015年11月30日作出承诺，锁定期满后24个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 山东出版集团有限公司 | 山东出版集团对避免同业竞争事项承诺如下：（1）截至本承诺函出具之日，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司（不包括山东出版及其附属公司，下同）在中国境内或境外未直接或间接以任何形式从事或参与任何与山东出版构成竞争或可能竞争的业务及活动；不拥有与山东出版存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；本公司与山东出版不存在同业竞争。（2）自本承诺函出具之日起，本公司作为山东出版控股股东期间，本公司及本公司直接或间接控制的任何公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与与山东出版构成竞争的任何业务或活动。（3）如本公司或本公司除山东出版外的其他附属企业发现任何与山东出版主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版，并保证山东出版或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。（4）本公司为山东出版控股股东期间，保证不会利用山东出版控股股东地位损害山东出版及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。（5）上述承诺在山东出版于国内证券交易所上市且本公司为山东出版控股股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项 | 2015年12月1日作出承诺，承诺长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 发生，本公司承担因此给山东出版造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | |||||||
| 解决同业竞争 | 山东出版集团有限公司 | 山东出版集团承诺：山东新知教育投资有限公司虽然经营范围中含“教育咨询”，但目前尚未涉及教育咨询业务。在时机成熟时，将及时变更经营范围，去除未开展的“教育咨询”。1、截至本说明出具之日，山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司与山东出版传媒股份有限公司及其子（分）公司不存在同业竞争关系。2、自本说明出具之日起，山东新知教育投资有限公司将按公司章程的规定进行经营范围变更事宜。3、山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与与山东出版传媒股份有限公司构成竞争的任何业务或活动。4、如山东出版集团有限公司及山东新知教育投资有限公司自身或参与的企业发现任何与山东出版传媒股份有限公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将立即书面通知山东出版传媒股份有限公司，并保证山东出版传媒股份有限公司或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。5、上述承诺在山东出版传媒股份有限公司于国内证券交易所上市且山东新知教育投资有限公司为山东出版传媒股份有限公司关联方期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，山东出版集团有限公司将承担因此给山东出版传媒股份有限公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | 2017年9月19日作出承诺，承诺长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决关联交易 | 山东出版集团有限公司 | 山东出版集团关于规范关联交易的承诺：1、本公司将自觉维护山东出版及全体股东的利益，规范关联交易，尽量减少不必要的非经常性关联交易，将不利用本公司作为山东出版的控股股东地位在关联交易中谋取不正当利益。2、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求山东出版在业务合作等方面给予本公司或本公司控制的其他企业优于市场第三方的权利。3、本公司现在和将来均不利用自身作为山东出版的控股股东地位及控制性影响谋求本公司或本公司控制的其他企业与山东出版达成交易的优先权利。4、本公司将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《山东出版传媒股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）、《山东出版传媒股份有限公司股东大会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司董事会议事规则》、《山东出版传媒股份有限公司关联交易管理办法》等规定，严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则，在与山东出版订立公平合理的交易合同的基础上，进行相关交易。5、在审议山东出版与本公司或本公司控制的企业进行的关联交易时，均严格履行相关法律程序，切实遵守法律法规和《公司章程》对关联交易回避制度的规定。本公司愿意承担因违反上述承诺而给山东出版造成的全部经济损失。本承诺持续有效且不可变更或撤销。 | 2015年12月1日作出承诺，承诺长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 山东出版集团有限公司 | 山东出版招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断山东出版是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，山东出版集团将督促山东出版依法回购首次公开发行的全部新股。山东出版招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，山东出版集团将依法赔偿投资者损失。相关赔偿金额由司法机关以司法裁判文书予以认定。 | 2015年11月30日作出承诺，承诺长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 山东出版传媒股份有限公司 | 公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格按照二级市场价格确定。公司将在中国证监会、证券交易所等监管机构认定有关违法事实之日起10个交易日内召开董事会并作出决议，通过回购股份数量、价格区间、完成时间等股份回购具体方案并公告，同时发出股东大会会议通知，涉及公司回购公司股份的应经公司股东大会批准。自公司首次公开发行股票上市之日至公司发布回购方案之日，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，回购数量及回购价格将相应进行调整。公司招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失或者公司未履行上述承诺的，公司将依法赔偿投资者损失。 | 2015年11月30日作出承诺，承诺长期有效。 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 山东出版集团有限公司 | 承诺不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益。本公司承诺严格履行所做出的的上述承诺事项，确保发行人填补回报措施能够得到切实履行。如果本公司违反所作出的的承诺或拒不履行承诺，本公司将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和中国上市公司协会依法做出的监管措施或自律监管措施；给发行人或者股东造成损失的，本公司愿意依法承担相应补偿责任。 | 2016年3月21日作出承诺，承诺长期有效。 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 山东出版集团有限公司、山东出版传媒股份有限公司 | 公司及山东出版集团承诺，按照下述方案执行公司的A股股价稳定计划预案：（一）启动稳定股价措施的具体条件：在公司A股股票上市后三年内，如非因不可抗力因素所致，公司A股股票收盘价格连续20个交易日低于最近一期经审计的每股净资产（第20个交易日构成“触发稳定股价措施日”，公司如有派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项导致公司净资产或股份总数发生变化的，每股净资产需相应进行调整，下同），且公司情况同时满足法律、法规和规范性文件关于业绩发布、回购或增持相关规定的情形，则本公司及控股股东、董事（不含独立董事，下同）、高级管理人员等相关主体将启动稳定公司股价的措施。公司实施稳定股价措施的目的是使股价与股票价值相匹配，尽量促使公司股票收盘价回升达到或超过最近一期经审计的每股净资产。（二）稳定公司股价的具体措施：1、本公司 | 2015年11月30日作出承诺，上市后三年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 对本预案的修订均应经股东大会审议通过，且需经出席股东大会的股东所持有表决权股份总数的三分之二以上同意通过。（三）未能履行增持或回购义务的约束措施：1、对于控股股东，如已公告增持具体计划，且达到实施条件但无合理理由未能实际履行，则公司有权将与控股股东履行其增持义务相等金额的应付控股股东现金分红予以截留，直至控股股东履行完毕其增持义务；如已经连续两次触发增持义务而控股股东均未能提出具体增持计划，则公司可将与控股股东履行其增持义务相等金额的应付控股股东现金分红予以截留用于股份回购计划，控股股东丧失对相应金额现金分红的追索权；如对公司董事会提出的股份回购计划投弃权票或反对票，则公司可将与控股股东履行其增持义务相等金额的应付控股股东现金分红予以截留用于下次股份回购计划，控股股东丧失对相应金额现金分红的追索权。2、对于公司董事、高级管理人员，如已公告增持具体计划，且达到实施条件但无合理理由未能实际履行，则公司有权将与其履行增持义务相等金额的工资薪酬及现金分红予以截留，直至相关人员履行完毕增持义务；如个人在任职期间连续两次未能主动履行其增持义务，由控股股东或董事会提请股东大会同意更换相关董事，由公司董事会提请解聘相关高级管理人员。3、如因公司股票上市地上市规则等证券监管法规对于社会公众股股东最低持股比例的规定导致控股股东、公司、董事及高级管理人员在一定时期内无法履行其增持或回购义务的，相关责任主体可免于前述惩罚，但亦应积极采取其他措施稳定股价。（四）其他说明在本预案有效期内，新聘任的公司董事、高级管理人员应履行本预案规定的董事、高级管理人员义务并按同等标准履行公司首次公开发行A股股票时董事、高级管理人员已作出的其他承诺义务。对于公司拟聘任的董事、高级管理人员，应在获得提名前书面同意履行前述承诺和义务。 | ||||||||
| 其他承诺 | 山东出版集团有限公司 | 将所持有山东出版的全部1,602,944,478股首次公开发行限售股延长锁定期6个月，即自2020年11月22日起延长锁定期至2021年5月21日。在延长的锁定期内，山东出版集团有限公司对所持的上述股份不予出售或转让，如有因公司转增股本、送红股等情况而增加股份的，增加的公司股份同时遵照上述锁定期的承诺进行锁定。如违反上述承诺擅自减持、违规转让公司股份的，擅自减持、违规转让所得归公司所有，如未将擅自减持、违规转让所得上交公司，则山东出版有权扣留应付本公司现金分红中与擅自减持、违规转让所得相等部分的金额。 | 2018年5月21日作出承诺，延长锁定期至2021年5月21日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 山东新地投资有限 | 将所持有山东出版的全部32,714,242股首次公开发行限售股延长锁定期6个月，即自2020年11月22日起延长锁定期至2021年5月21日。在延长的锁定期内，山东新地投资有限公司对所持的上述股份不予出售或 | 2018年5月21日作 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 公司 | 转让，如有因公司转增股本、送红股等情况而增加股份的，增加的公司股份同时遵照上述锁定期的承诺进行锁定。如违反上述承诺擅自减持、违规转让公司股份的，擅自减持、违规转让所得归公司所有，如未将擅自减持、违规转让所得上交公司，则山东出版有权扣留应付本公司现金分红中与擅自减持、违规转让所得相等部分的金额。 | 出承诺，延长锁定期至2021年5月21日 |
注1：承诺方为：中国文化产业投资基金（有限合伙）、中国信达资产管理股份有限公司、中国教育出版传媒集团有限公司、新华出版社、山东省文化产业投资有限公司、中国新闻出版传媒集团有限公司
注2：中国信达资产管理股份有限公司于2015年12月1日作出承诺，中国教育出版传媒集团有限公司于2015年11月23日作出承诺，中国文化产业投资基金（有限合伙）、新华出版社、山东省文化产业投资有限公司、中国新闻出版传媒集团有限公司均于2015年12月2日作出承诺。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“财会[2018]15 号”）， 对一般企业财务报表格式进行修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照修订后的一般企业报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表。按照上述通知要求，公司对原会计政策进行相应变更。本次公司执行财政部财会[2018]15号要求进行的会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，不会对当期和会计政策变更之前公司整体的财务状况、经营成果和现金流产生影响。
本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，年初及上年度（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
| 调整前 | 调整后 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应收票据 | 103,352,167.95 | 应收票据及应收账款 | 1,307,630,047.84 |
| 应收账款 | 1,204,277,879.89 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 62,970,178.87 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 62,970,178.87 | ||
| 固定资产 | 1,671,107,589.10 | 固定资产 | 1,671,107,589.10 |
| 固定资产清理 | |||
| 调整前 | 调整后 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 工程物资 | 在建工程 | 337,566,015.66 | |
| 在建工程 | 337,566,015.66 | ||
| 应付票据 | 56,794,362.50 | 应付票据及应付账款 | 2,143,067,756.86 |
| 应付账款 | 2,086,273,394.36 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 285,825,929.58 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 285,825,929.58 | ||
| 管理费用 | 1,014,311,937.43 | 管理费用 | 1,010,001,546.67 |
| 研发费用 | 4,310,390.76 | ||
| 其他收益 | 109,041,574.60 | 其他收益 | 109,306,885.25 |
| 营业外收入 | 5,539,242.47 | 营业外收入 | 5,273,931.82 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 386,813,362.65 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 394,844,962.65 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26,967,247.40 | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 18,935,647.40 |
注：
（1）将收到的个人所得税扣缴税款手续费265,310.65元在利润表中的列报由“营业外收入”调整至“其他收益”。
（2）将实际收到的与资产相关的政府补助8,031,600.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与筹资活动有关的现金”调整至“收到其他与经营活动有关的现金”。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 2,600,000 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 7 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 500,000 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用
2018年5月23日，公司召开的2017年度股东大会审议通过《关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务与内部控制审计机构的议案》，聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务与内部控制审计机构，年度财务审计费用为260.00万元，内部控制审计费用为50万元，合计为310万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
员工持股计划情况□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2018年4月11日召开的公司第二届董事会第二十四次（定期）会议及于2018年5月23日召开的公司2017年度股东大会审议通过的《关于公司2017年度日常性关联交易执行情况与2018年度日常性关联交易预计情况的议案》对公司2018年度的日常性关联交易进行了预计，详见公司在2018年4月13日及5月24在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站披露的《山东出版传媒股份有限公司关于2017年度日常性关联交易执行情况与2018年度日常性关联交易预计情况的公告》（公告编号:2018-019）及《山东出版传媒股份有限公司2017年年度股东大会决议公告》（公告编号2018-027）。报告期内，公司发生的向关联人销售商品、产品及提供劳务的交易金额为317.18万元，关联人向公司销售商品及提供劳务的金额为642.99万元，本公司作为承租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为4398.01万元，本公司作为出租人和关联人发生的关联租赁的交易金额为2.84万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用(五) 其他□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况□适用 √不适用
2、 承包情况□适用 √不适用
3、 租赁情况□适用 √不适用
(二) 担保情况√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 137,554.35 | ||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 33,996.47 | ||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 33,996.47 | ||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 3.52 |
| 其中： | |
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 33,976.47 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 33,976.47 |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
| 担保情况说明 | 公司不提供对外担保，报告期内公司提供的担保是对公司全资子公司及全资子公司间提供的担保。 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 3,180,000,000.00 | 1,430,000,000.00 | 0 |
注：2018年，公司根据股东大会决议利用自有资金共买入8亿元银行保本型理财产品。
其他情况□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
| 中国农业银行股份有限公司济南泺源 | “汇利丰”2017年第4075期对公制定人民币理财产品 | 100,000,000 | 2017年1月17日 | 2018年1月10日 | 自有资金 | 保本浮动收益 | 3.72% | 3,638,465.75 | 年内已收回 | 是 | 是 |
| 支行 | ||||||||||||||
| 中国农业银行股份有限公司济南泺源支行 | “本利丰”定向人民币理财产品（BFDG170093） | 200,000,000 | 2017年3月23日 | 2018年3月19日 | 自有资金 | 保本保证收益型 | 4.15% | 8,186,301.37 | 年内已收回 | 是 | 是 | |||
| 齐鲁银行历下分行 | 齐鲁银行对公结构性存款（理财）产品 | 100,000,000 | 2017年11月14日 | 2018年11月14日 | 自有资金 | 保证本金浮动收益型 | 4.76% | 4,760,000.00 | 年内已收回 | 是 | 是 | |||
| 交通银行济南舜耕支行 | 蕴通财富.日增利363天 | 200,000,000 | 2017年11月16日 | 2018年11月14日 | 自有资金 | 保证收益型 | 4.9% | 9,746,301.37 | 年内已收回 | 是 | 是 | |||
| 齐鲁银行历下分行 | 齐鲁银行对公结构性存款（理财）产品 | 100,000,000 | 2018年1月29日 | 2019年1月29日 | 自有资金 | 保证本金浮动收益型 | 5.01% | 年内未到期 | 是 | 是 | ||||
| 交通银行济南舜耕支行 | 交通银行蕴通财富结构性存款364天 | 400,000,000 | 2018年6月7日 | 2019年6月7日 | 自有资金 | 保证本金型 | 5.15% | 年内未到期 | 是 | 是 | ||||
| 交通银行济南舜耕支行 | 交通银行蕴通财富结构性存款364天 | 300,000,000 | 2018年11月16日 | 2019年11月15日 | 自有资金 | 保证本金型 | 4.50% | 年内未到期 | 是 | 是 | ||||
| 中国银行济南阳光新路 | 人民币按期开放理财产品 | 490,000,000 | 2018年1月30日 | 2018年5月31日 | 募集资金 | 保本保收益 | 4.4% | 7,147,287.67 | 年内已收回 | 是 | 是 |
| 支行 | 型 | |||||||||||||
| 中国工商银行济南市中支行 | 工银理财共赢3号保本型（定向山东）2018年第10期理财产品 | 670,000,000 | 2018年1月31日 | 2018年5月7日 | 募集资金 | 保本浮动收益型 | 4.5% | 7,929,863.01 | 年内已收回 | 是 | 是 | |||
| 中国农业银行股份有限公司济南英雄山支行 | “本利丰”定向人民币理财产品 | 250,000,000 | 2018年2月2日 | 2018年5月31日 | 募集资金 | 保本保收益型 | 4.5% | 3,636,986.30 | 年内已收回 | 是 | 是 | |||
| 中信银行股份有限公司济南分行 | 中信理财之共赢利率结构19028期人民币结构性理财产品 | 340,000,000 | 2018年2月2日 | 2018年6月1日 | 募集资金 | 保本浮动收益型 | 4.4% | 4,877,369.86 | 年内已收回 | 是 | 是 | |||
| 中信银行股份有限公司济南分行 | 中信理财之共赢利率结构20148期人民币结构性理财产品 | 500,000,000 | 2018年5月22日 | 2019年5月22日 | 募集资金 | 保本浮动收益型 | 4.65%-5.15% | 年内未到期 | 是 | 是 | ||||
| 中信银行股份有限公司济南分行 | 共赢利率结构20363期人民币结构性存款产品 | 930,000,000 | 2018年6月8日 | 2019年6月7日 | 募集资金 | 保本浮动收益型 | 4.70%-5.20% | 年内未到期 | 是 | 是 |
其他情况□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用1. 精准扶贫规划√适用 □不适用
公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大精神，积极承担作为山东省内文化传媒龙头企业的社会责任，充分发挥自身优势，主动参与扶贫开发和公益事业，深入谋划落实抓党建促脱贫、扶贫产业项目、基础设施建设等任务，扎实稳妥推进各项工作。
2. 年度精准扶贫概要√适用 □不适用
报告期内，公司积极开展文化扶贫、文化下乡和精准扶贫活动，公司所属各子公司2018年全年累计安排精准扶贫资金319.3万元、物资折款169.62万元。
公司及所属各子公司2018年共帮扶25个村庄。积极推进文化扶贫工作，向贫困地区学校、打工子弟学校、农家书屋等捐赠40余次总数约3.6万册图书，提升改造文化健身广场，修建文化长廊，帮助帮扶村开展改善教育资源、建设“新华小学”、“环卫一体化”等工作；实行产业扶贫，推进“四联八建”，建设高标准智能温室大棚、吊袋木耳大棚高效特色农业等项目，进一步完善精准扶贫、精准脱贫体系；关注特殊群体，针对留守（单亲）儿童、孤寡老人、需临时救助人员等特殊群体，公司派驻的“第一书记”分别在所在村开展了为村民免费查体、义务诊疗、为
老年人发放慰问品、为留守（单亲）儿童发放慰问金、为需临时救助人员争取救助金等活动，取得了良好效果。
3. 精准扶贫成效√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 指 标 | 数量及开展情况 |
| 一、总体情况 | |
| 其中：1.资金 | 319.30 |
| 2.物资折款 | 169.62 |
| 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） | 947 |
| 二、分项投入 | |
| 1.产业发展脱贫 | |
| 其中：1.1产业扶贫项目类型 | √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 |
| 1.2产业扶贫项目个数（个） | 3 |
| 1.3产业扶贫项目投入金额 | 66.00 |
| 2.转移就业脱贫 | |
| 其中：2.1职业技能培训投入金额 | 0 |
| 2.2职业技能培训人数（人/次） | 16 |
| 3.易地搬迁脱贫 | |
| 其中：3.1帮助搬迁户就业人数（人） | 126 |
| 4.教育脱贫 | |
| 其中：4.1资助贫困学生投入金额 | 3.37 |
| 4.2改善贫困地区教育资源投入金额 | 245.33 |
| 5.健康扶贫 | |
| 其中：5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 | 0.15 |
| 6.生态保护扶贫 | |
| 其中：6.1项目名称 | √ 开展生态保护与建设 □ 建立生态保护补偿方式 □ 设立生态公益岗位 □ 其他 |
| 6.2投入金额 | 1.18 |
| 7.兜底保障 | |
| 其中：7.1帮助“三留守”人员投入金额 | 5.29 |
| 7.2帮助“三留守”人员数（人） | 83 |
| 7.3帮助贫困残疾人投入金额 | 47.67 |
| 8.社会扶贫 | |
| 其中：8.1东西部扶贫协作投入金额 | 51.69 |
| 8.2定点扶贫工作投入金额 | 0.27 |
| 9.其他项目 | |
| 其中：9.1项目个数（个） | 9 |
| 9.2投入金额 | 67.97 |
| 9.3帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） | 947 |
4. 后续精准扶贫计划√适用 □不适用
2019年，公司将在2018年精准扶贫工作的基础上,加大投入，继续加强帮扶村班子、党员队伍建设，推进“四议两公开”工作制度，积极引导村“两委”科学决策，规范运作；进一步壮大村集体经济，完善村公共服务设施，落实社会保障措施，提升村级治理能力。计划为帮扶村建设特色农业种植项目、自来水升级改造、危户改造等项目，多措并举、精准帮扶，助力贫困群众加快脱贫步伐，共享改革发展成果。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司作为国有大型文化企业，始终把社会效益放在首位，积极参与全民阅读、文化扶贫、文化科技卫生“三下乡”、服务农民服务基层文化建设等活动，通过建设农家书屋、捐助“希望工程”、捐建新华希望中小学等一系列举措，赢得了各级主管部门和广大群众的一致好评。
1.举办惠民书展，推进全民阅读
2018年，公司联合主办了“齐鲁书香节暨2018山东书展”，本届书展以“阅读新时代 振兴新乡村”为主题，在全省新华书店各市、县分公司积极开展建设书香社会活动，并开展了各类公益和惠民营销活动，各市县店精心准备图书和文创产品，集中展示全国出版界图书、电子音像、数字出版等领域的最新成果，展现齐鲁文化优势，突出振兴乡村文化，充分展示了山东省改革开放40年来经济社会取得的辉煌成就。其中，主会场临沂书城向广大读者免费发放惠民书券100万元，临沂书城客流量达11.2万人次，同比增长120.7%，其中单日最高客流量达15530人；图书销售码洋242万元，同比增长121.09%。“山东书展”已成为广大市民心目中的阅读盛会，成为推进山东省全民阅读的重要载体和文化名片。书展期间还开展了“文化大篷车”送书下乡活动，用实际行动助推乡村文化振兴。9月，公司举办了第二届滕州书展。滕州书展是县级举办书展的有益探索，是深化全民阅读活动、推动文化惠民的重要举措，开了县级市举办大型书展的先河。书展期间共吸引100余万人次到场，合计销售码洋334万元。
2.参与社会捐赠，担当社会责任
为更好地担当国有文化企业社会责任，发挥公司及子公司书店集团在传播先进文化、建设书香社会、推动全民阅读等方面的主力军作用，4月24日“新华书店日”期间由公司、书店集团共同出资对全省经济基础较为薄弱的偏远贫困地区10所学校，每所学校捐赠50万元，冠名“山东新华希望小学”。公司子公司书店集团临沂分公司向临沂市兰山区汪沟竹园小学、河东区程子河小学、临沂经济技术开发区佳和小学、沂南县依汶镇朱家里庄中心小学后峪子联小、沂南县铜井民族中心幼儿园、莒南县板泉镇龙窝小学6所贫困村学校各捐赠5万元的图书，总计30万元；书店集团宁阳分公司向山东省教育基金会捐赠10万元资金，用于资助贫困学生完成学业、救助贫困教师、鼓励优秀教师和学生，扶持薄弱学校和改善办学条件；书店集团夏津分公司为响应夏津县委县政府《大爱夏津 扶贫济困活动实施方案》，以扶贫济困、安老救孤、赈灾助医、兴善助学为宗旨，向县慈善总会捐款5万元。
3.做好主题出版，履行文化使命
作为党的重要思想文化宣传阵地，公司秉承“坚持正确的出版导向、坚持把社会效益放在首位、追求社会效益与经济效益的统一”的出版原则，严格履行意识形态工作责任制，积极做好主题出版相关工作。2018年，公司继续深入开展“双品工程”，严把审核导向关，推进主题出版图书精品化、品牌化、双效化的提升，全年共获得第四届中国出版政府奖7项，13种出版物入选年度“中国好书”、“大众喜爱的50种图书”等中宣部、原国家新闻出版广电总局组织的优秀出版物评选，73个项目入选主题出版重点出版物、国家出版基金、丝路书香工程、中国图书对外推广计划等国家级重点出版项目评选，16个项目增补入选国家“十三五”重点出版规划。对于重点主题出版物，书店集团积极组织货源，多方了解信息来指导门店备货，各级分公司精心布置，周密安排，采取“网格化”征订措施，通过图书信息推送、书单定制、送书上门等服务，积极走出去开拓市场；同时在书城内部，利用别致造型对相关图书进行展示，通过多种渠道进行宣传，为读者提供便利。
4.派出“第一书记”，履行扶贫职责
2018年，公司委派的几位“第一书记”积极履责，帮助建立健全村基层党组织，积极引导村“两委”科学决策，规范运作。针对留守（单亲）儿童、孤寡老人、需临时救助人员等特殊群体，第一书记分别在所在村开展了为村民义务诊疗、为一定年龄的老年人发放慰问品、为留守（单亲）儿童发放慰问金、为需临时救助人员争取救助金等活动，取得了良好效果。其中，为帮扶村升平庄村投入80万元产业扶贫资金至镇统一规划的蔬菜产业基地项目，积极争取相关项目政策支持，争取到特色农业产业发展项目资金支持18万元，建设两座现代化吊袋木耳大棚两座；在帮扶村朱柳屯利用扶贫产业项目资金集中建设智能温室大棚；为帮扶诸葛下华庄村二次捐赠图书3.1万元；为帮扶村后净埠子村图书室捐赠图书5万元，册数1500册；与县中医院合作，为临邑驻村村民开展义诊健康查体，同时开展帮扶村春季麦田管理技术培训，向“农家书屋”捐赠图书2021册，码洋3万元；为包联村城阳街道小辛庄修缮用于村办公大院房屋投入资金2.6万元，购置会议桌椅0.6万元，电脑打印设备0.6万元，办公沙发0.4万元，院墙刷漆0.6万元。
5.完善网点布局，推动转型升级
为进一步加强新华书店农村发行网点建设，公司坚持把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统一，按照政府指导、企业运行、重心下移、共建共享的原则，加快建立广覆盖、多层次、多样态、可持续的农村发行网络和服务体系，制定《2018-2020年书店集团农村发行网点建设方案》，到2019年，书店集团农村发行网点将覆盖不少于本地区10%的乡镇，达到115处；到2020年，山东省新华书店农村发行网点将覆盖不少于本地区15%的乡镇，达到195处。同时，积极开展全民阅读、“三下乡”、“双服务”等文化惠民活动，依托农村大集、世界读书日、志愿服务活动等，采取送书上门、图书展销等方式，将大量图书及时送到群众手中，对尚不具备实体网店建设条件的乡镇，每年流动售书覆盖率在70%以上。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用 □不适用(1) 排污信息√适用 □不适用
根据《德州市2018年度重点排污单位名录》，公司全资子公司德州印务被德州市环保局列为重点排污单位。报告期内，德州印务严格遵守相关环保法律法规，废气严格执行《山东省挥发性有机物排放标准》第4部分印刷业标准，自觉履行社会责任，切实保障环境质量。
| 公司名称 | 主要污染物名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行污染物排放标准 | 排放总量 | 超标排放情况 |
| 山东德州新华印务有限责任公司 | VOCs | 经净化处理后达标有组织排放 | 1 | 厂区 | 0.566mg/? | 50mg/? | 0.76吨/年 | 无 |
| 山东德州新华印务有限责任公司 | 苯 | 经净化处理后达标有组织排放 | 1 | 厂区 | ＜0.004mg/? | 0.5mg/? | 0.22吨/年 | 无 |
| 山东德州新华印务有限责任公司 | 甲苯 | 经净化处理后达标有组织排放 | 1 | 厂区 | 0.068mg/? | 3mg/? | 无 | |
| 山东德州新华印务有限责任公司 | 二甲苯 | 经净化处理后达标有组织排放 | 1 | 厂区 | 0.204mg/? | 10mg/? | 无 |
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
2017年6月，根据德州市环保局的要求，德州印务安装了无锡天德科技公司生产的VOCs废气处理设备一套，废气经集气罩收集后进入管道，通过引风机进入喷淋塔除尘预处理后通过活性炭过滤网进入微波光触媒催化氧化设备，通过光氧催化净化后经15米高排气筒达标排放。该处理项目已经通过中介机构进行了环境影响评价和验收，已在当地环保部门备案，该设备每天随班运行，有专人负责，每天都有运行记录。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
德州印务所建项目均进行了环境影响评价，符合“三同时”制度，均得到当地环保部门的批复（德环报告表［2012］212号，德环验［2012］69号）。VOCs废气治理项目（德环经开报告表［2017］52号，德环经开验［2018］5号）的验收信息已录入全国建设单位竣工环境保护验收信息平台。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
德州印务根据《德州市重污染天气应急预案》的要求，制定了该公司的《重污染天气应急预案》，经过评审，环保局已对该预案进行了报备。并根据德州市环保局发布的重污染天气等级预警响应通知，随时启动该公司相应的等级应急预案。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
德州印务每半年邀请有资质的中介机构进行抽样检测，出具检测报告，并将检测报告上报当地环保局。当地环保部门和国家环保部强化督察组经常到德州印务现场督察、指导。
(6) 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
德州印务于2015年11月通过中华人民共和国环保部颁布的环境标志产品技术要求HJ2503-2011，并于2018年第三次取得中国环境标志产品认证证书（绿色印刷证书），证书编号为：CEC 083 16727050-4。该公司于2017年3月通过北京泰瑞特有限公司的认证评审，建立的环境管理体系符合标准：GB/24001-2016/ISO14001:2015,并取得了环境管理体系认证证书，证书注册号为：04817E0036R0M，证书有效期至2020年3月28日，并于2018年5月9日通过年度审核。
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用 □不适用
经核查，除德州印务外，本公司及其他子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。本公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反环保相关法规而受到处罚的情况。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明√适用 □不适用
公司及下属公司所从事的经营活动属于对环境影响很小的行业，其中主要是印刷业务会产生一定的噪音和固定废弃物。公司所属印刷企业注重环境保护，勇于责任担当，加强废水、废气、固化废物的处理，投入资金购置VOCs收集处理、冲版液回收处理等设备，使三废处理均达到环保要求，取得“绿色印刷”认证，全部成为绿色印刷企业，为环保事业作出了积极贡献。
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用
(四) 其他说明□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 1,820,000,000 | 87.21 | -160,000,000 | -160,000,000 | 1,660,000,000 | 79.54 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 1,820,000,000 | 87.21 | -160,000,000 | -160,000,000 | 1,660,000,000 | 79.54 | |||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 266,900,000 | 12.79 | 160,000,000 | 160,000,000 | 426,900,000 | 20.46 | |||
| 1、人民币普通股 | 266,900,000 | 12.79 | 160,000,000 | 160,000,000 | 426,900,000 | 20.46 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、普通股股份总数 | 2,086,900,000 | 100 | 2,086,900,000 | 100 |
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 山东出版集团有限公司 | 1,602,944,478 | 0 | 0 | 1,602,944,478 | 首发股票限售 | 2020年11月22日 |
| 中国文化产业投资基金（有限合伙） | 64,047,167 | 64,047,167 | 0 | 0 | 首发股票限售 | 2018年11月22日 |
| 山东新地投资有限公司 | 32,714,242 | 0 | 0 | 32,714,242 | 首发股票限售 | 2020年11月22日 |
| 中国信达资产管理股份有限公司 | 30,000,000 | 30,000,000 | 0 | 0 | 首发股票限售 | 2018年11月22日 |
| 全国社会保障基金理事会转持一户 | 26,249,615 | 1,908,335 | 0 | 24,341,280 | 首发限售股 | 24,341,280股解除限售日期为2020年11月22日 |
| 1,908,335股解除限售日期为2018年11月22日 | ||||||
| 山东省文化产业投资有限公司 | 19,706,410 | 19,706,410 | 0 | 0 | 首发股票限售 | 2018年11月22日 |
| 中国教育出版传媒集团有限公司 | 19,706,410 | 19,706,410 | 0 | 0 | 首发股票限售 | 2018年11月22日 |
| 新华出版社 | 19,706,410 | 19,706,410 | 0 | 0 | 首发股票限售 | 2018年11月22日 |
| 中国新闻出版传媒集团有限公司 | 4,925,268 | 4,925,268 | 0 | 0 | 首发股票限售 | 2018年11月22日 |
| 合计 | 1,820,000,000 | 160,000,000 | 1,660,000,000 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 75,268 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 67,514 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
| 山东出版集团有限公司 | 1,602,944,478 | 76.81 | 1,602,944,478 | 无 | 国有法人 | ||
| 中国文化产业投资基金（有限合伙） | -8,500,000 | 55,547,167 | 2.66 | 无 | 国有法人 | ||||
| 山东新地投资有限公司 | 32,714,242 | 1.57 | 32,714,242 | 无 | 国有法人 | ||||
| 中国信达资产管理股份有限公司 | 30,000,000 | 1.44 | 无 | 国有法人 | |||||
| 全国社会保障基金理事会转持一户 | 26,249,615 | 1.26 | 24,341,280 | 无 | 国有法人 | ||||
| 中国教育出版传媒集团有限公司 | 19,706,410 | 0.94 | 无 | 国有法人 | |||||
| 新华出版社 | 19,706,410 | 0.94 | 无 | 国有法人 | |||||
| 山东省文化产业投资集团有限公司 | -8,549,400 | 11,157,010 | 0.53 | 无 | 国有法人 | ||||
| 中国新闻出版传媒集团有限公司 | 4,925,268 | 0.24 | 无 | 国有法人 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－银河行业优选混合型证券投资基金 | 3,331,349 | 3,331,349 | 0.16 | 无 | 其他 | ||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 中国文化产业投资基金（有限合伙） | 55,547,167 | 人民币普通股 | 55,547,167 | ||||||
| 中国信达资产管理股份有限公司 | 30,000,000 | 人民币普通股 | 30,000,000 | ||||||
| 中国教育出版传媒集团有限公司 | 19,706,410 | 人民币普通股 | 19,706,410 | ||||||
| 新华出版社 | 19,706,410 | 人民币普通股 | 19,706,410 | ||||||
| 山东省文化产业投资集团有限公司 | 11,157,010 | 人民币普通股 | 11,157,010 | ||||||
| 中国新闻出版传媒集团有限公司 | 4,925,268 | 人民币普通股 | 4,925,268 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司－银河行业优选混合型证券投资基金 | 3,331,349 | 人民币普通股 | 3,331,349 | ||||||
| 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金 | 3,309,748 | 人民币普通股 | 3,309,748 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 3,049,020 | 人民币普通股 | 3,049,020 | ||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 3,035,000 | 人民币普通股 | 3,035,000 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 山东新地投资有限公司为山东出版集团有限公司全资子公司，根据《上市公司收购管理办法》二者为一致行动人。公司未有资料显示其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 山东出版集团有限公司 | 1,602,944,478 | 2020年11月22日 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内限售 |
| 2 | 山东新地投资有限公司 | 32,714,242 | 2020年11月22日 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内限售 |
| 3 | 全国社会保障基金理事会转持一户 | 24,341,280 | 2020年11月22日 | 1,908,335 | 公司股票上市之日起36个月内限售 |
| 4 | |||||
| 5 | |||||
| 6 | |||||
| 7 | |||||
| 8 | |||||
| 9 | |||||
| 10 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 山东新地投资有限公司为山东出版集团有限公司全资子公司，根据《上市公司收购管理办法》二者为一致行动人。公司未有资料显示其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人√适用 □不适用
| 名称 | 山东出版集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 张志华 |
| 成立日期 | 1980年12月05日 |
| 主要经营业务 | 集团公司及出资企业的国有资产经营管理，投资业务，实物租赁，物业管理；艺术品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人√适用 □不适用
| 名称 | 山东出版集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 张志华 |
| 成立日期 | 1980年12月05日 |
| 主要经营业务 | 集团公司及出资企业的国有资产经营管理，投资业务，实物租赁，物业管理；艺术品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 张志华 | 董事长 | 男 | 54 | 2015年3月17日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 是 | |
| 王次忠 | 副董事长 | 男 | 55 | 2015年12月25日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 是 | |
| 迟云 | 董事 | 男 | 56 | 2016年8月4日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 是 | |
| 胡鹏 | 董事 | 男 | 58 | 2015年6月29日 | 2018年7月23日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 36.04 | 是 |
| 总经理 | 2015年7月31日 | 2018年7月23日 | 是 | ||||||||
| 郭海涛 | 董事、总经理 | 男 | 50 | 2018年7月23日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 是 | |
| 王昭顺 | 董事 | 男 | 57 | 2011年12月26日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 49.20 | 否 |
| 徐向艺 | 独立董事 | 男 | 62 | 2012年6月29日 | 2018年7月23日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 4.67 | 否 |
| 胡元木 | 独立董事 | 男 | 64 | 2012年6月29日 | 2018年7月23日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 4.67 | 否 |
| 刘燕 | 独立董事 | 女 | 52 | 2015年6月29日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 8 | 否 |
| 钟耕深 | 独立董事 | 男 | 57 | 2018年7月23日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 3.33 | 否 |
| 王乐锦 | 独立董事 | 女 | 56 | 2018年7月23日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 3.33 | 否 |
| 张军 | 监事会主席 | 男 | 56 | 2015年6月30日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 49.32 | 否 |
| 张淼 | 监事会副主席 | 男 | 56 | 2015年3月17日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 是 | |
| 冯洪峰 | 职工监事 | 男 | 56 | 2018年6月29日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 53.26 | 否 |
| 张耀元 | 职工监事 | 男 | 34 | 2011年12月22日 | 2021年7月22日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 12.14 | 否 |
| 陈刚 | 常务副总 | 男 | 55 | 2015年7月31日 | 2021年7月29日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 49.26 | 否 |
| 经理 | |||||||||||
| 王长春 | 副总经理 | 男 | 53 | 2011年12月26日 | 2021年7月29日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 49.26 | 否 |
| 宫杰 | 副总经理、财务总监 | 男 | 54 | 2015年7月31日 | 2021年7月29日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 49.26 | 否 |
| 薛严丽 | 董事会秘书 | 女 | 46 | 2015年7月31日 | 2021年7月29日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 48.36 | 否 |
| 副总经理 | 2018年7月30日 | 2021年7月29日 | 否 | ||||||||
| 范波 | 副总经理 | 男 | 37 | 2017年6月8日 | 2021年7月29日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 46.23 | 否 |
| 韩明红 | 副总经理 | 女 | 49 | 2018年7月30日 | 2021年7月29日 | 0 | 0 | 0 | 无 | 44.59 | 否 |
| 合计 | / | / | / | / | / | / | 510.92 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 张志华 | 毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业，现任公司董事长。历任滨州地区行署办公室科长，博兴县委副书记兼办公室主任，滨城区委副书记、区长，泰安市泰山区委书记，泰安市委常委、宣传部部长；2014年9月至今任山东出版集团董事长、党委书记；2015年2月至今任公司董事长。 |
| 王次忠 | 毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业，现任公司副董事长。历任枣庄市财政局局长，枣庄市政府市长助理兼市财政局局长，济宁市副市长、党组成员，济宁市委常委、宣传部长兼中华文化标志城规划建设济宁工作委员会办公室主任；2015年6月至2017年5月任山东出版集团董事、党委副书记；2017年5月至今任山东出版集团董事、总经理、党委副书记；2015年12月至今任公司副董事长。 |
| 迟云 | 毕业于聊城师范学院，本科学历，汉语言文学专业，现任公司董事。历任山东青年报社记者，山东省委宣传部宣传处干事、副主任干事、主任干事、副处级巡视员，山东省委宣传部文明办副主任，山东省文明办综合处副处长、调研员，山东省文明办活动协调处调研员、处长，山东省文明办副主任兼活动协调处副主任兼综合处处长，山东省委讲师团团长，2014年9月起至今任山东出版集团董事、总编辑、党委副书记，2016年8月至今任公司董事。 |
| 胡鹏 | 毕业于山东师范大学，本科学历，历史专业，原任公司董事、总经理。历任明天出版社文艺编辑室主任，明天出版社总编辑、社长，明天出版社有限公司总经理；2015年6月起，任山东出版集团董事、党委委员；2011年12月起，历任公司副总经理、常务副总经理，2015年6月任公司董事，2015年7月至2018年7月任公司董事、总经理。 |
| 郭海涛 | 毕业于山东大学，本科学历，法学专业，2002年9月获上海财经大学工商管理硕士学位，现任公司董事，总经理。历任山东省政府法制局综合处科员，山东省出版总社人事教育部副主任，山东出版集团有限公司人力资源部主任，山东画报出版社社长，山东人民出版社有限公司总经理兼山东出版传媒股份有限公司监事会副主席，山东出版传媒股份有限公司副总经理，2015 年 6 月至 2018 年 7 月任山东出版集团有限公司党委委员、董事、副总经理； 2018年7月任山东出版集团有限公司党委委员、董事，公司董事、总经理。 |
| 王昭顺 | 毕业于曲阜师范大学，研究生学历，中文专业，现任公司董事。历任山东省出版总社总编室副主任科员，山东省出版总社教材中心市场部经理，山东出版集团办公室副主任；2011年12月起历任公司董事、董事会秘书、办公室主任，2015年6月至今任公司董事，2015年8月至今兼任公司战略投资管理部主任。 |
| 徐向艺 | 毕业于山东大学，博士学位，管理学教授，2012年6月至2018年7月23日任公司独立董事。历任山东大学经济系、经济学院、管理学院教师、副教授、副院长，山东大学教务处处长、教授，山东大学管理学院院长、教授。 |
| 胡元木 | 毕业于天津财经大学，会计学博士，教授，2012年6月至2018年7月23日，任公司独立董事。历任山东财经大学教师，山东财经大学会计学教授、博士生导师。 |
| 刘燕 | 毕业于北京大学，法学博士，教授，现任公司独立董事。历任北京大学讲师、副教授；2007年至今，任北京大学法学院教授、博士生导师；2015年6月至今，任公司独立董事。 |
| 钟耕深 | 毕业于南开大学，管理学博士，教授。历任山东大学经济学院及管理学院副教授，浪潮集团博士后。2008年至今，任山东大学管理学院教授、硕士生导师。2018年7月至今，任公司独立董事。 |
| 王乐锦 | 毕业于山东农业大学，管理学博士，教授，现任公司独立董事。历任山东农业银行学校助教、讲师，山东财政学院讲师、副教授、教授，2011年至今任山东财经大学会计学院教授、硕士研究生导师；2018年7月至今，任公司独立董事。 |
| 张军 | 毕业于山东省经济管理干部学院，本科学历，经济管理专业，现任公司监事会主席。历任山东省印刷物资公司财务科副科长、副总会计师，山东省出版对外贸易公司、山东省印刷物资公司副经理，山东省印刷物资公司董事长、党委书记；2011年4月至2011年12月任山东出版集团总会计师；2011年12月至2015年2月任公司董事、副总经理，2015年2月至今，任山东出版集团财务总监兼财务部主任，2011年12月至2015年6月任公司董事，2015年6月至今任公司监事会主席。 |
| 张淼 | 毕业于山东师范大学，本科学历，汉语言文学专业，现任公司监事会副主席。历任山东省出版总社政治处主任科员、人事教育处副主任，山东画报社社长、总经理兼《爱尚生活》总经理，2015年2月至2016年7月，任山东出版集团监督审计部主任；2015年4月至今，任山东出版集团纪律检查委员会副书记；2015年3月至今，任公司监事会副主席。 |
| 冯洪峰 | 毕业于山东经济学院，大学学历，统计学专业，现任公司职工监事。历任茌平县政府办公室秘书、副主任、主任，山东省印刷物资有限公司办公室副主任、办公室主任、副总经理、党委书记兼副总经理、党委书记；2018年2月至2018年6月，任公司纪委专职副书记；2018年6月至今，任公司职工监事、纪委专职副书记。 |
| 张耀元 | 毕业于中国传媒大学、西南政法大学，研究生学历，工商管理专业、法律专业，现任公司职工监事。历任山东出版集团科员；2011年12月至今，任公司职工监事；2012年3月至今，任公司证券法律部科员。 |
| 陈刚 | 毕业于山东省委党校，本科学历，企业管理专业，现任公司常务副总经理。历任山东科学技术出版社计财科副科长、办公室主任、副社长、总编辑、社长，2011年12月至2015年2月任公司副总经理兼山东科学技术出版社有限公司总经理；2015年2月至2015年7月，任山东科技出版社有限公司总经理；2015年7月至今，任公司常务副总经理。 |
| 王长春 | 毕业于山东省委党校，研究生学历，经理管理专业，现任公司副总经理。历任高炮第10旅组织科副营职干事，正营职干事，济南军区组织部副团职干事，山东省出版总社党务部主任科员、办公室主任，山东出版集团人力资源部主任；2011年12月起，历任公司副总经理、 |
| 公司副总经理兼人力资源部主任、公司副总经理兼山东美术出版社有限公司总经理；2015年2月至今，任公司副总经理。 | |
| 宫杰 | 毕业于山东干部函授大学，本科学历，财务会计专业，现任公司副总经理、财务总监。历任山东教育出版社财务科副科长、山东省出版总社计划财务部科长、副主任，山东出版集团结算中心主任、计划财务部主任；2011年12月起，历任公司财务总监、总会计师兼资产财务部主任，财务总监兼资产财务部主任，副总经理、财务总监兼资产财务部主任；2018年2月至今，任公司副总经理、财务总监。 |
| 薛严丽 | 毕业于山东大学，研究生学历，企业管理专业，现任公司副总经理、董事会秘书。历任山东出版集团政策法律事务部副科长、科长，党群工作部一级科员；2012年2月起，历任公司证券法律部副主任、主任；2015年7月至2018年7月，任公司董事会秘书兼证券法律部主任；2018年7月至今，任公司副总经理、董事会秘书兼证券法律部主任。 |
| 范波 | 毕业于同济大学，本科学历，硕士，软件工程专业，现任公司副总经理。历任浪潮集团通信产品总监、山东能源集团信息中心副处长、齐鲁交通发展集团信息管理中心副主任、齐鲁交通信息公司副总经理，2017年6月至2018年2月，任公司副总经理兼山东明天传媒科技有限公司总经理；2018年2月起，任公司副总经理兼山东数字出版传媒有限公司、山东明天传媒科技有限公司总经理。 |
| 韩明红 | 毕业于山东省委党校，研究生学历，经济管理专业，现任公司副总经理。历任日照港务局二公司团委副书记、港鑫公司副经理，山东省出版总社工会干事、团委副书记、团委书记、群众工作部副主任，山东出版集团有限公司党群工作部主任、出版业务部主任，公司出版业务部主任、人力资源部主任；2018年7月至今，任公司副总经理兼人力资源部主任。 |
其它情况说明□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 张志华 | 山东出版集团有限公司 | 党委书记 | 2014年9月2日 | |
| 山东出版集团有限公司 | 董事长 | 2014年9月22日 | ||
| 王次忠 | 山东出版集团有限公司 | 党委副书记 | 2015年6月23日 | |
| 山东出版集团有限公司 | 董事 | 2015年6月30日 | ||
| 山东出版集团有限公司 | 总经理 | 2017年5月22日 | ||
| 山东新地投资有限公司 | 董事长 | 2015年12月31日 |
| 迟云 | 山东出版集团有限公司 | 党委副书记 | 2014年9月2日 | |
| 山东出版集团有限公司 | 董事 | 2014年9月22日 | ||
| 山东出版集团有限公司 | 总编辑 | 2014年9月22日 | ||
| 胡鹏 | 山东出版集团有限公司 | 党委委员 | 2015年6月23日 | |
| 山东出版集团有限公司 | 董事 | 2015年6月30日 | ||
| 郭海涛 | 山东出版集团有限公司 | 党委委员、董事 | 2015年6月30日 | |
| 张军 | 山东出版集团有限公司 | 财务总监兼财务部主任 | 2015年2月16日 | |
| 张淼 | 山东出版集团有限公司 | 纪律检查委员会副书记 | 2015年4月27日 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | ||||
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 王次忠 | 山东出版文化产业发展有限公司 | 董事长 | 2018年11月2日 | |
| 徐向艺 | 山东大学管理学院 | 教授 | 2012年12月 | 2021年1月25日 |
| 海信科龙电器股份有限公司 | 独立董事 | 2012年6月10日 | 2018年6月26日 | |
| 山东鲁亿通智能电器股份有限公司 | 独立董事 | 2011年7月9日 | 2018年3月9日 | |
| 恒通物流股份有限公司 | 独立董事 | 2014年12月1日 | 2020年12月1日 | |
| 山东天力能源股份有限公司（新三板） | 独立董事 | 2014年11月21日 | 2020年11月21日 | |
| 山东国有资产投资控股有限公司（非上市） | 外部董事 | 2015年10月10日 | 2018年10月10日（未换届） | |
| 山东航空股份有限公司 | 独立董事 | 2017年5月25日 | 2020年5月25日 | |
| 胡元木 | 山东钢铁股份有限公司 | 独立董事 | 2015年5月 | 2021年4月 |
| 浪潮集团有限公司（非上市） | 外部董事 | 2014年7月 | ||
| 山东航空股份有限公司 | 独立董事 | 2017年6月 | 2019年5月 | |
| 刘燕 | 北京大学 | 教授 | 2007年7月 | |
| 中国国旅股份有限公司 | 独立董事 | 2017年3月7日 | 2020年3月6日 | |
| 众惠财产相互保险社（非上市） | 独立董事 | 2017年6月28日 | 2020年6月27日 | |
| 山推工程机械股份有限公司 | 独立董事 | 2019年1月29日 | 2020年5月31日 |
| 钟耕深 | 山东大学 | 教授 | 2008年9月1日 | |
| 海信科龙电器股份有限公司 | 独立董事 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 | |
| 山东沂水农村商业银行股份有限公司 | 独立董事 | 2019年2月21日 | ||
| 王乐锦 | 山东财经大学 | 教授 | 2003年6月1日 | |
| 山东高速路桥集团股份有限公司 | 独立董事 | 2012年11月15日 | 2018年11月14日（未换届） | |
| 通裕重工股份有限公司 | 独立董事 | 2012年12月14日 | 2018年12月10日（未换届） | |
| 山东地矿股份有限公司 | 独立董事 | 2013年1月24日 | 2019年1月23日（未换届） | |
| 山东联诚精密制造股份有限公司 | 独立董事 | 2015年10月30日 | 2018年11月19日 | |
| 张军 | 山东省文化发展投资基金有限公司 | 董事 | 2018年5月30日 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | ||||
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事的报酬由股东大会决策，高级管理人员的报酬由公司董事会决策。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事长张志华、副董事长王次忠、董事迟云、监事会副主席张淼不在本公司领取薪酬，独立董事依据公司2017年年度股东大会通过的《山东出版传媒股份有限公司独立董事2018年度津贴方案》领取津贴，津贴为税前人民币8万元/年。公司监事的薪酬标准依据公司2016年第一次临时股东大会通过的《山东出版传媒股份有限公司监事薪酬方案》执行，公司高级管理人员的薪酬按照公司2013年第一届董事会第六次（定期）会议审议通过的《山东出版传媒股份有限公司高级管理人员薪酬方案》执行。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 2018年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额510.92万元。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 2018年度全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计510.92万元。 |
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 胡鹏 | 董事、总经理 | 离任 | 董事会换届、工作变动原因离任 |
| 郭海涛 | 董事、总经理 | 选举 | 股东大会选举、董事会聘任 |
| 徐向艺 | 独立董事 | 离任 | 董事会换届 |
| 胡元木 | 独立董事 | 离任 | 董事会换届 |
| 钟耕深 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
| 王乐锦 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
| 冯洪峰 | 职工监事 | 选举 | 职工代表大会选举 |
| 薛严丽 | 副总经理 | 聘任 | 董事会聘任 |
| 韩明红 | 副总经理 | 聘任 | 董事会聘任 |
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 66 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 10,173 |
| 在职员工的数量合计 | 10,239 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 1,523 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 1,931 |
| 销售人员 | 4,379 |
| 技术人员 | 1,024 |
| 财务人员 | 460 |
| 行政人员 | 1,646 |
| 其他人员 | 799 |
| 合计 | 10,239 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 491 |
| 本科 | 2,675 |
| 专科 | 3,327 |
| 其他 | 3,746 |
| 合计 | 10,239 |
(二) 薪酬政策√适用 □不适用
公司根据社会效益和经济效益的要求，制定分类分级的薪酬制度体系，建立与政策接轨、与市场对标，兼顾员工、企业与股东等多方利益的薪酬政策。
(三) 培训计划√适用 □不适用
根据公司战略发展和实际需要，搭建以内部培训为主，外部培训为辅的多维度多层次培训体系，其中，内部培训以提升专业知识技能为主要目的，外部培训以拓宽视野提升格局为主要目的，培训对象涵盖多个层次、不同专业的参训人员。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数 | 695,940小时 |
| 劳务外包支付的报酬总额 | 20,271,725.12元 |
七、其他□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
2018年，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范运作，公司治理的实际情况符合有关法律法规的规定。目前公司治理结构情况如下：
1．股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构，公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，履行股东大会的召集、召开和表决的法定程序，与股东保持有效沟通，确保所有股东平等、充分行使表决权。2．董事与董事会：公司严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定聘任和变更董事，目前董事人数和人员构成均符合法律法规的要求。公司董事会会议的召集、召开及表决程序合法有效。公司建立了独立董事工作制度，独立董事能够独立客观地维护公司及股东的合法权益，并在董事会进行决策时起到制衡作用。公司全体董事能够按照相关规定勤勉尽责地履行职责，维护公司和全体股东的利益。公司董事会下设战略与投资委员会,提名、薪酬与考核委员会及审计委员会。根据各专门委员会的议事规则对公司重大投资事项、董事和高管的提名与薪酬、财务审计报告等公司的相关重大决策和重大事项进行了审议。3．监事和监事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和变更监事，监事人数和人员构成均符合法律法规的要求。公司监事会会议的召集、召开及表决程序合法有效。公司监事按照《公司章程》以及相关法律法规的规定，认真履行职责，对公司财务状况、关联交易以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性等进行监督，维护公司及股东的合法权益，公司监事列席董事会会议并向股东大会汇报工作，提交监事会工作报告。4.公司高级管理人员：公司高级管理层产生的程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司高级管理层能够依照法律、法规和董事会的授权，依法合规经营，勤勉工作，努力实现股东利益和社会效益的最大化。
5.信息披露与透明度:根据监管部门的要求并结合公司实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》《内幕信息知情人登记制度》《重大信息内部报告制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《信息披露暂缓与豁免制度》等信息披露制度，建立健全了完善的内外部信息披露管理制度体系。报告期内，公司严格遵循“真实、准确、完整、及时、公平”的信息披露原则，按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得公司披露的信息。
6.投资者关系管理：公司已经制定《投资者关系管理制度》《中小投资者单独计票管理办法》《累积投票制实施细则》等相关制度，并在实践中不断完善、加强投资者关系管理工作，通过接电话、邮件、“上证e互动平台”等多种方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，不断提升公司投资者关系管理水平。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2018年第一次临时股东大会 | 2018年1月25日 | www.sse.com.cn | 2018年1月26日 |
| 2017年年度股东大会 | 2018年5月23日 | www.sse.com.cn | 2018年5月24日 |
| 2018年第二次临时股东大会 | 2018年7月23日 | www.sse.com.cn | 2018年7月24日 |
| 2018年第三次临时股东大会 | 2018年12月28日 | www.sse.com.cn | 2018年12月29日 |
股东大会情况说明□适用 √不适用
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 张志华 | 否 | 12 | 11 | 1 | 1 | 0 | 否 | 3 |
| 王次忠 | 否 | 12 | 11 | 0 | 1 | 0 | 否 | 4 |
| 迟云 | 否 | 12 | 9 | 0 | 3 | 0 | 是 | 3 |
| 胡鹏 | 否 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 郭海涛 | 否 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王昭顺 | 否 | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 徐向艺 | 是 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 胡元木 | 是 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 刘燕 | 是 | 12 | 11 | 6 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 钟耕深 | 是 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王乐锦 | 是 | 6 | 6 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明√适用 □不适用公司董事迟云因工作原因未出席公司第三届董事会第四、五、六次会议，书面授权委托董事王次忠代为表决。
| 年内召开董事会会议次数 | 12 |
| 其中：现场会议次数 | 6 |
| 通讯方式召开会议次数 | 0 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 6 |
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况√适用 □不适用
报告期内，公司董事会战略与投资委员会，提名、薪酬与考核委员会，审计委员会按照各自的议事规则积极开展工作，以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责，为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。董事会战略与投资委员会在公司重大项目投资等事项上提名、薪酬与考核委员会在董事会换届、聘任公司高管、制定管理层绩效考核指标、年度绩效考核等事项，董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告、关联交易等事项中，均发挥了
政策把关和专业判断作用。报告期内，董事会各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，不存在异议事项。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用
根据《山东出版传媒股份有限公司高级管理人员薪酬方案》，董事会提名、薪酬与考核委员会对高级管理人员进行绩效评价,根据评价结果提出高级管理人员的绩效数额，提交董事会审议。同时，公司将继续探求有效的激励机制，使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化和制度化，充分调动高级管理人员的工作积极性。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《山东出版传媒股份有限公司2018年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用是否披露内部控制审计报告：是
十、 其他□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 02270011号
山东出版传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山东出版传媒股份有限公司（以下简称“山东出版公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东出版公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东出版公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）发行分部收入确认
1、事项描述
关于收入的披露参见附注五、28，附注七、52及附注十六、6。
山东出版公司本年度发行分部实现主营业务收入人民币6,653,962,811.49元，占山东出版公司合并财务报表主营业务收入比例为72.73%。鉴于发行分部主营业务收入占比重大，是山东出版公司利润的主要来源，影响关键业绩指标，并且该类销售业务交易发生频繁，涉及众多分支机构，产生错报的固有风险较高。因此，我们将发行分部收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对发行分部收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
（1）评价测试管理层与发行分部收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查销售合同及与管理层访谈，了解和评价山东出版公司的收入确认政策是否符合企业会计准则规定；
（3）对主要客户销售交易金额进行函证；
（4）核对财务系统收入记录与业务系统发货记录的一致性，识别和调查异常的交易记录；
（5）从销售收入记录中选取样本进行测试，检查销售合同、出库单等支持性文件；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试程序，检查收入是否被计入恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
请参阅财务报表附注五、11和附注五、32，关于应收账款坏账准备计提的披露参见附注七、4。
截至2018年12月31日，山东出版公司应收账款余额1,496,072,546.25元，坏账准备金额243,996,460.64元，应收账款账面价值1,252,076,085.61元，占年末资产总额8.58%。由于应收账款账面价值较高，且涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款坏账准备的内部控制的设计和运行有效性；
（2）分析山东出版公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）分析计算山东出版公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（4）通过分析山东出版公司应收账款的账龄和客户信誉情况，选取样本执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）获取山东出版公司坏账准备计提表，检查坏账准备是否按照坏账准备计提政策一贯执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
四、其他信息
山东出版公司管理层对其他信息负责。其他信息包括山东出版公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
山东出版公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东出版公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东出版公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山东出版公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东出版公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东出版公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就山东出版公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：李民
中国?北京 中国注册会计师：孙晓琳
2019年4月11日
二、 财务报表
合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 山东出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 5,032,550,759.20 | 6,110,680,396.77 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 七、4 | 1,405,922,122.06 | 1,307,630,047.84 |
| 其中：应收票据 | 153,846,036.45 | 103,352,167.95 | |
| 应收账款 | 1,252,076,085.61 | 1,204,277,879.89 | |
| 预付款项 | 七、5 | 152,423,623.90 | 226,411,732.00 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、6 | 95,076,898.45 | 62,970,178.87 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,379,402.45 | ||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、7 | 1,703,639,169.36 | 1,507,513,132.20 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、10 | 2,283,542,081.45 | 651,727,530.15 |
| 流动资产合计 | 10,673,154,654.42 | 9,866,933,017.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 |
| 可供出售金融资产 | 七、11 | 197,100,000.00 | 196,100,000.00 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、14 | 1,327,714.32 | 1,604,778.30 |
| 投资性房地产 | 七、15 | 321,934,238.42 | 316,123,088.77 |
| 固定资产 | 七、16 | 1,912,085,864.98 | 1,671,107,589.10 |
| 在建工程 | 七、17 | 199,677,757.52 | 337,566,015.66 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 七、20 | 792,542,926.65 | 754,083,334.10 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、22 | 7,705,039.35 | 13,462,852.19 |
| 长期待摊费用 | 七、23 | 133,802,129.21 | 95,543,513.69 |
| 递延所得税资产 | 七、24 | 5,333,983.19 | 3,963,681.38 |
| 其他非流动资产 | 七、25 | 347,544,869.29 | 123,983,547.96 |
| 非流动资产合计 | 3,919,054,522.93 | 3,513,538,401.15 | |
| 资产总计 | 14,592,209,177.35 | 13,380,471,418.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、26 | 113,330,291.79 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 七、29 | 2,134,490,728.31 | 2,143,067,756.86 |
| 预收款项 | 七、30 | 825,544,415.36 | 755,586,338.44 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、31 | 137,800,998.59 | 79,194,774.33 |
| 应交税费 | 七、32 | 64,901,752.55 | 55,185,080.73 |
| 其他应付款 | 七、33 | 299,312,813.73 | 285,825,929.58 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 七、36 | 3,975,675.10 | 1,698,994.10 |
| 流动负债合计 | 3,579,356,675.43 | 3,320,558,874.04 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 七、40 | 792,820,258.12 | 746,935,757.21 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、42 | 557,145,900.55 | 595,823,092.16 |
| 递延所得税负债 | 七、24 | 11,153,758.72 | 12,020,717.67 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,361,119,917.39 | 1,354,779,567.04 | |
| 负债合计 | 4,940,476,592.82 | 4,675,338,441.08 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、44 | 2,086,900,000.00 | 2,086,900,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、46 | 2,185,836,383.29 | 2,185,836,383.29 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、48 | -98,011,604.77 | -27,987,604.77 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、50 | 324,486,099.20 | 271,509,578.92 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、51 | 5,159,577,549.87 | 4,186,733,756.39 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 9,658,788,427.59 | 8,702,992,113.83 | |
| 少数股东权益 | -7,055,843.06 | 2,140,864.07 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 9,651,732,584.53 | 8,705,132,977.90 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 14,592,209,177.35 | 13,380,471,418.98 |
法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:山东出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,810,525,040.70 | 3,254,388,656.86 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十七、1 | 213,469,765.14 | 66,282,428.82 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 213,469,765.14 | 66,282,428.82 | |
| 预付款项 | 32,000.00 | ||
| 其他应收款 | 十七、2 | 45,328,221.89 | 139,712,750.00 |
| 其中：应收利息 | 353,503.65 | ||
| 应收股利 | 1,379,402.45 | ||
| 存货 | 45,569,042.31 | 84,010,896.35 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,240,826,386.09 | 616,279,001.08 | |
| 流动资产合计 | 4,355,718,456.13 | 4,160,705,733.11 |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 196,000,000.00 | 196,000,000.00 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 5,064,505,592.14 | 4,823,348,392.14 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 5,140,808.10 | 6,763,256.82 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 8,494,446.43 | 8,216,045.56 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,522,027.01 | 1,868,310.03 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 2,503,363.57 | 3,195,368.11 | |
| 非流动资产合计 | 5,280,166,237.25 | 5,039,391,372.66 | |
| 资产总计 | 9,635,884,693.38 | 9,200,097,105.77 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 32,691,285.08 | 36,937,576.60 | |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,056,249.42 | 106,436.68 | |
| 应交税费 | 890,356.03 | 2,411,118.79 | |
| 其他应付款 | 1,692,026,800.07 | 1,161,874,089.35 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 20,009.64 | ||
| 流动负债合计 | 1,728,684,700.24 | 1,201,329,221.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 740,638,396.03 | 699,021,445.70 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 14,013,883.60 | 153,597,927.96 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 754,652,279.63 | 852,619,373.66 | |
| 负债合计 | 2,483,336,979.87 | 2,053,948,595.08 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,086,900,000.00 | 2,086,900,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,466,191,582.94 | 3,466,191,582.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -112,486,861.40 | -48,238,861.40 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 324,486,099.20 | 271,509,578.92 | |
| 未分配利润 | 1,387,456,892.77 | 1,369,786,210.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,152,547,713.51 | 7,146,148,510.69 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 9,635,884,693.38 | 9,200,097,105.77 |
法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
合并利润表2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 9,350,816,842.09 | 8,900,920,661.19 | |
| 其中：营业收入 | 七、52 | 9,350,816,842.09 | 8,900,920,661.19 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 8,088,364,137.58 | 7,668,721,107.84 | |
| 其中：营业成本 | 七、52 | 5,996,673,347.11 | 5,772,427,304.20 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、53 | 60,404,488.96 | 58,484,665.52 |
| 销售费用 | 七、54 | 879,075,739.57 | 778,391,508.55 |
| 管理费用 | 七、55 | 1,135,772,993.54 | 1,010,001,546.67 |
| 研发费用 | 七、56 | 4,310,390.76 | |
| 财务费用 | 七、57 | -23,788,173.80 | -23,939,640.86 |
| 其中：利息费用 | 6,524,317.94 | 1,630,579.64 | |
| 利息收入 | 63,540,496.03 | 52,357,962.45 | |
| 资产减值损失 | 七、58 | 40,225,742.20 | 69,045,333.00 |
| 加：其他收益 | 七、59 | 154,329,393.18 | 109,306,885.25 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、60 | 48,261,476.62 | 22,411,133.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -277,063.98 | -778,408.30 | |
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、62 | 15,477,409.03 | -1,269,642.37 |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,480,520,983.34 | 1,362,647,929.88 | |
| 加：营业外收入 | 七、63 | 22,751,931.29 | 5,273,931.82 |
| 减：营业外支出 | 七、64 | 24,330,643.32 | 12,146,006.54 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,478,942,271.31 | 1,355,775,855.16 | |
| 减：所得税费用 | 七、65 | 3,200,664.68 | -3,224,020.49 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,475,741,606.63 | 1,358,999,875.65 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,475,741,606.63 | 1,358,999,875.65 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 1,484,938,313.76 | 1,364,828,821.10 | |
| 2.少数股东损益 | -9,196,707.13 | -5,828,945.45 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 七、66 | -70,024,000.00 | 40,546,000.00 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 七、66 | -70,024,000.00 | 40,546,000.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 七、66 | -70,024,000.00 | 40,546,000.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 七、66 | -70,024,000.00 | 40,546,000.00 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 1,405,717,606.63 | 1,399,545,875.65 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,414,914,313.76 | 1,405,374,821.10 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -9,196,707.13 | -5,828,945.45 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.71 | 0.74 |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.71 | 0.74 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
母公司利润表2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 580,402,470.57 | 504,822,868.09 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 420,448,729.29 | 348,860,709.12 |
| 税金及附加 | 362,191.00 | 2,014,799.60 | |
| 销售费用 | 2,323,625.47 | 1,178,818.75 | |
| 管理费用 | 71,084,748.18 | 42,775,616.24 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 2,750,457.04 | 14,485,003.86 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 25,514,229.60 | 12,109,863.04 | |
| 资产减值损失 | -511,695.62 | -667,256.32 | |
| 加：其他收益 | 26,193,461.97 | 10,889,536.76 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 422,156,964.21 | 458,907,226.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 532,294,841.39 | 565,971,940.16 | |
| 加：营业外收入 | 45,054.00 | 323,518.43 | |
| 减：营业外支出 | 2,574,692.57 | 368,250.86 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 529,765,202.82 | 565,927,207.73 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 529,765,202.82 | 565,927,207.73 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 529,765,202.82 | 565,927,207.73 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -64,248,000.00 | 37,319,000.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -64,248,000.00 | 37,319,000.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | -64,248,000.00 | 37,319,000.00 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 465,517,202.82 | 603,246,207.73 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
合并现金流量表2018年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,289,983,222.57 | 8,131,166,846.22 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 67,737,271.25 | 16,294,163.21 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、67 | 546,844,303.21 | 394,844,962.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 9,904,564,797.03 | 8,542,305,972.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,994,757,143.25 | 5,376,541,497.30 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,325,846,154.47 | 1,163,985,129.72 | |
| 支付的各项税费 | 154,277,122.55 | 174,188,120.83 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、67 | 912,447,978.47 | 1,159,895,305.05 |
| 经营活动现金流出小计 | 8,387,328,398.74 | 7,874,610,052.90 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,517,236,398.29 | 667,695,919.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,350,000,000.00 | 742,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 49,988,686.44 | 25,345,866.17 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 19,634,836.19 | 5,093,938.69 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、67 | 99,600.00 | 249,400.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 2,419,723,122.63 | 773,189,204.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 555,954,210.66 | 403,301,976.83 | |
| 投资支付的现金 | 3,981,000,000.00 | 633,938,749.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、67 | 3,886.22 | |
| 投资活动现金流出小计 | 4,536,954,210.66 | 1,037,244,612.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,117,231,088.03 | -264,055,407.19 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,629,841,176.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,200,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、67 | 42,723,666.56 | 18,935,647.40 |
| 筹资活动现金流入小计 | 42,723,666.56 | 2,648,776,823.40 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 465,091,053.19 | 401,965,112.75 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的 | 七、67 | 20,343,056.97 | 56,413,487.21 |
| 现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 485,434,110.16 | 458,378,599.96 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -442,710,443.60 | 2,190,398,223.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,264,644.46 | -360,110.31 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,041,440,488.88 | 2,593,678,625.12 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,050,801,116.56 | 3,457,122,491.44 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 5,009,360,627.68 | 6,050,801,116.56 |
法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
母公司现金流量表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 492,829,449.32 | 630,804,135.40 | |
| 收到的税费返还 | 21,855,719.80 | 6,409,742.39 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 408,970,869.47 | 86,451,712.52 | |
| 经营活动现金流入小计 | 923,656,038.59 | 723,665,590.31 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 445,448,431.02 | 408,039,443.59 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 30,818,805.05 | 26,791,046.52 | |
| 支付的各项税费 | 1,641,029.30 | 15,156,128.60 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 177,060,818.50 | 456,884,080.71 | |
| 经营活动现金流出小计 | 654,969,083.87 | 906,870,699.42 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 268,686,954.72 | -183,205,109.11 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,350,000,000.00 | 690,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 423,607,110.05 | 461,063,550.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 14,015.34 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,773,621,175.39 | 1,151,063,550.78 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,765,045.57 | 4,061,525.00 | |
| 投资支付的现金 | 4,221,157,200.00 | 611,711,800.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,131,500.70 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 4,227,053,746.27 | 615,773,325.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,453,432,570.88 | 535,290,225.78 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,628,641,176.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | 2,628,641,176.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 459,118,000.00 | 400,400,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 102,702,290.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 459,118,000.00 | 503,102,290.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -259,118,000.00 | 2,125,538,886.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,443,863,616.16 | 2,477,624,002.67 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,254,388,656.86 | 776,764,654.19 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,810,525,040.70 | 3,254,388,656.86 |
法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
合并所有者权益变动表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,086,900,000.00 | 2,185,836,383.29 | -27,987,604.77 | 271,509,578.92 | 4,186,733,756.39 | 2,140,864.07 | 8,705,132,977.90 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,086,900,000.00 | 2,185,836,383.29 | -27,987,604.77 | 271,509,578.92 | 4,186,733,756.39 | 2,140,864.07 | 8,705,132,977.90 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -70,024,000.00 | 52,976,520.28 | 972,843,793.48 | -9,196,707.13 | 946,599,606.63 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -70,024,000.00 | 1,484,938,313.76 | -9,196,707.13 | 1,405,717,606.63 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 52,976,520.28 | -512,094,520.28 | -459,118,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 52,976,520.28 | -52,976,520.28 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -459,118,000.00 | -459,118,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,086,900,000.00 | 2,185,836,383.29 | -98,011,604.77 | 324,486,099.20 | 5,159,577,549.87 | -7,055,843.06 | 9,651,732,584.53 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,820,000,000.00 | -155,609,555.22 | -68,533,604.77 | 214,916,858.15 | 3,278,897,656.06 | 5,018,431.31 | 5,094,689,785.53 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,820,000,000.00 | -155,609,555.22 | -68,533,604.77 | 214,916,858.15 | 3,278,897,656.06 | 5,018,431.31 | 5,094,689,785.53 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 266,900,000.00 | 2,341,445,938.51 | 40,546,000.00 | 56,592,720.77 | 907,836,100.33 | -2,877,567.24 | 3,610,443,192.37 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 40,546,000.00 | 1,364,828,821.10 | -5,828,945.45 | 1,399,545,875.65 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 266,900,000.00 | 2,341,445,938.51 | 2,951,378.21 | 2,611,297,316.72 | |||||||||
| 1．所有者投 | 266,900,000.0 | 2,353,149,616. | 2,620,049,616. | ||||||||||
| 入的普通股 | 0 | 72 | 72 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | -11,703,678.21 | 2,951,378.21 | -8,752,300.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 56,592,720.77 | -456,992,720.77 | -400,400,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 56,592,720.77 | -56,592,720.77 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -400,400,000.00 | -400,400,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,086,900,000.00 | 2,185,836,383.29 | -27,987,604.77 | 271,509,578.92 | 4,186,733,756.39 | 2,140,864.07 | 8,705,132,977.90 |
法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
母公司所有者权益变动表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,086,900,000.00 | 3,466,191,582.94 | -48,238,861.40 | 271,509,578.92 | 1,369,786,210.23 | 7,146,148,510.69 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,086,900,000.00 | 3,466,191,582.94 | -48,238,861.40 | 271,509,578.92 | 1,369,786,210.23 | 7,146,148,510.69 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -64,248,000.00 | 52,976,520.28 | 17,670,682.54 | 6,399,202.82 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -64,248,000.00 | 529,765,202.82 | 465,517,202.82 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 52,976,520.28 | -512,094,520.28 | -459,118,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 52,976,520.28 | -52,976,520.28 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -459,118,000.00 | -459,118,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,086,900,000.00 | 3,466,191,582.94 | -112,486,861.40 | 324,486,099.20 | 1,387,456,892.77 | 7,152,547,713.51 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,820,000,000.00 | 1,121,859,160.77 | -85,557,861.40 | 214,916,858.15 | 1,260,851,723.27 | 4,332,069,880.79 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,820,000,000.00 | 1,121,859,160.77 | -85,557,861.40 | 214,916,858.15 | 1,260,851,723.27 | 4,332,069,880.79 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 266,900,000.00 | 2,344,332,422.17 | 37,319,000.00 | 56,592,720.77 | 108,934,486.96 | 2,814,078,629.90 | |||||
| “－”号填列） | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 37,319,000.00 | 565,927,207.73 | 603,246,207.73 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 266,900,000.00 | 2,344,332,422.17 | 2,611,232,422.17 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 266,900,000.00 | 2,353,149,616.72 | 2,620,049,616.72 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | -8,817,194.55 | -8,817,194.55 | |||||||||
| （三）利润分配 | 56,592,720.77 | -456,992,720.77 | -400,400,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 56,592,720.77 | -56,592,720.77 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -400,400,000.00 | -400,400,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,086,900,000.00 | 3,466,191,582.94 | -48,238,861.40 | 271,509,578.92 | 1,369,786,210.23 | 7,146,148,510.69 |
法定代表人：张志华 主管会计工作负责人：郭海涛 会计机构负责人：刘毅
三、 公司基本情况
1. 公司概况√适用 □不适用
山东出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省人民政府批准，于2011年12月28日在山东省工商行政管理局登记注册，总部设于山东省济南市。
根据山东省人民政府2011年10月24日印发的《关于山东出版集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（鲁政字[2011]268号）批准，本公司由山东出版集团有限公司（以下简称“山东出版集团”）、山东新地投资有限公司共同发起设立，注册资本为人民币166,000.00万元，股本为人民币166,000.00万元。
根据本公司2013年第一次临时股东大会决议，公司向中国文化产业投资基金（有限合伙）、中国信达资产管理股份有限公司、中国教育出版传媒集团有限公司、新华出版社、山东省文化产业投资有限公司、中国新闻出版传媒集团有限公司发行面值为1元的人民币普通股16,000万股，本公司注册资本从人民币166,000.00万元增加到人民币182,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会于2017年10月27日印发的《关于核准山东出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1917号文）批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）26,690万股，并于2017年11月22日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“山东出版”，股票代码601019。
截至2018年12月31日，本公司累计股本总额208,690.00万元，注册资本为人民币208,690.00万元，本公司统一社会信用代码为91370000588768482Y。法定代表人：张志华；注册地址：山东省济南市英雄山路189号。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月11日决议批准报出。
本公司经营范围：图书期刊发行(有效期限以许可证为准)。出版行业投资，资产经营与管理；印刷物资销售，仓储，第三方物流服务；装潢设计，广告业务，出版物版权代理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。2. 合并财务报表范围√适用 □不适用
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共47户，详见本节“九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围的变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营√适用 □不适用本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事图书出版发行、批发、零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“其他重要的会计政策和会计估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14 “长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 |
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 个别认定组合 | 个别认定法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2－3年 | 40.00 | 40.00 |
| 3－4年 | 60.00 | 60.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的√适用 □不适用
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 个别认定 | 0 | 0 |
注：组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法本公司对于无风险组合的应收款项、本公司职工个人备用金单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
12. 存货√适用 □不适用
（1）存货的分类存货主要包括各种原材料、在产品、在途物资、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。各印刷企业、物资供应企业、出版外贸企业等子公司的期末存货和出版企业除出版物存货之外的期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，可变现净值低于成本的，按其差额计提存货跌价准备。
各出版企业按下述方法确定存货跌价准备：
出版企业应于每年年终，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。
提成差价的计提范围指所有权属于出版企业的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的计提标准为：
A、对于为以前年度教学而生产或采购的教材及教辅全额计提减值准备；对于为本年度教学而生产或采购的教材及教辅，如已知下一年度使用情况的，对于无法使用的部分全额计提减值准备，对于尚不可知下一年度使用情况的部分，按照该部分存货成本的50%计提；对于为下年度教学而生产或采购的教材及教辅，不计提减值准备。
B、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取20%，前两年的提取30%，前三年及三年以上出版的按40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅，按年末库存实际成本提取。
C、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按年末库存实际成本提取。
D、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的10%--30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。
各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：
发行企业年末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的存货和符合条件可以退货的存货。存货跌价准备的提取标准为：
A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按股份公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。
B、符合条件可以退货的出版物存货按年末库存商品总定价的2.5%提取。
C、文化用品及其他商品按年末库存商品实际成本的5%提取。
D、其他存货在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，按可变现净值低于成本的差额按个别认定法提取存货跌价准备。
所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产和处置组√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40年 | 5.00% | 2.38%—4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 5.00% | 11.88%—19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产□适用 √不适用
20. 油气资产□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26. 股份支付□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用
28. 收入√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。
采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买方时确认销售出版物收入。
附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。
②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。
出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入；
B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现；
C、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。
③报社（含杂志社，下同）的报刊杂志发行收入以报社与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报费按报纸实际出版进程同步确认收入；报纸广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。
④印刷企业
印刷企业销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。
⑤物资供应企业和出版外贸企业
印刷物资供应企业和出版外贸企业的纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采用预交定金方式销售时，商品发出后结算时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满时确认收入。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式、具体报表项目的列报进行了修订 | 经公司第三届董事会第八次（定期）会议审议通过。 | 本公司对财务报表格式、对具体报表项目的列报进行了修订，见其他说明 |
其他说明
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
1、资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
2、利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；将“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；将“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”调整为“重新计量设定受益计划变动额”列报；将“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”调整为“权益法下不能转损益的其他综合收益”列报；将“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”调整为“权益法下可转损益的其他综合收益”列报。
3、股东权益变动表：在“股东权益内部结转”行项目下，将“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”调整为“设定受益计划变动额结转留存收益”列报。
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司对具体报表项目的列报进行了以下修订：
1、利润表：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在利润表的“其他收益”项目中填列。
2、现金流量表：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在现金流量表中均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，年初及上年度（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
| 调整前 | 调整后 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应收票据 | 103,352,167.95 | 应收票据及应收账款 | 1,307,630,047.84 |
| 应收账款 | 1,204,277,879.89 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 62,970,178.87 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 62,970,178.87 | ||
| 固定资产 | 1,671,107,589.10 | 固定资产 | 1,671,107,589.10 |
| 固定资产清理 | |||
| 工程物资 | 在建工程 | 337,566,015.66 | |
| 在建工程 | 337,566,015.66 | ||
| 应付票据 | 56,794,362.50 | 应付票据及应付账款 | 2,143,067,756.86 |
| 应付账款 | 2,086,273,394.36 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 285,825,929.58 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 285,825,929.58 | ||
| 管理费用 | 1,014,311,937.43 | 管理费用 | 1,010,001,546.67 |
| 研发费用 | 4,310,390.76 | ||
| 其他收益 | 109,041,574.60 | 其他收益 | 109,306,885.25 |
| 营业外收入 | 5,539,242.47 | 营业外收入 | 5,273,931.82 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 386,813,362.65 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 394,844,962.65 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26,967,247.40 | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 18,935,647.40 |
注：①将收到的个人所得税扣缴税款手续费265,310.65元在利润表中的列报由“营业外收入”调整至“其他收益”。
②将实际收到的与资产相关的政府补助8,031,600.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与筹资活动有关的现金”调整至“收到其他与经营活动有关的现金”。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列报产生影响，对本公司2017年年末资产总额、负债总额和净资产以及2017年度净利润均未产生影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他□适用 √不适用
六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 增值税的销项税率为教材教辅、一般图书、音像制品和电子出版物10%，文化用品及其他16%，增值税应纳税额为当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。 | 10%/16% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 | 5%/7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴。 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | 3% |
注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用本公司不同企业所得税税率纳税主体，详见六、税项2.税收优惠。
2. 税收优惠√适用 □不适用
2014年4月2日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），经营性文化事业单位转制为企业后免征企业所得税。
本公司及下属12个出版子公司已于2010年12月31日由山东省委宣传部、山东省财政厅、山东省国税局和山东省地税局联合下发《关于公布省直转制文化企业名单（第一批）的通知》（鲁财税【2010】93号）文件认定为转制文化企业，按照财政部、国家税务总局、中宣部《关于转制文化企业名单及认定问题的通知》（财税[2009]105号）和《关于落实好转制文化企业税收优惠政策的通知》（鲁宣办字【2009】34号）精神，上述公司自2009年1月1日起可申请办理减免所得税款手续，已经缴纳应减免的税款，按规定办理税款抵退手续。本公司所属子公司所得税优惠情况如下：
| 序号 | 公司名称 | 2017年度 | 2018年度 |
| 1 | 山东出版传媒股份有限公司 | 免税 | 免税 |
| 序号 | 公司名称 | 2017年度 | 2018年度 |
| 2 | 山东新华书店集团有限公司 | 免税 | 免税 |
| 2-1 | 山东省外文书店有限公司 | 免税 | 免税 |
| 2-2 | 山东省书香研学旅行社有限公司 | 小微企业20%减半征收10% | 小微企业20%减半征收10% |
| 2-3 | 山东新华文博科技发展有限公司 | 小微企业20%减半征收10% | 小微企业20%减半征收10% |
| 2-4 | 山东省新华广告中心有限公司 | 小微企业20%减半征收10% | 小微企业20%减半征收10% |
| 2-5 | 潍坊市奎文新华书城有限公司 | 25% | 25% |
| 3 | 山东人民出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 4 | 山东科学技术出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 4-1 | 济南市市中区宝可思教育培训学校有限公司 | — | 小微企业20%减半征收10% |
| 5 | 山东教育出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 5-1 | 山东教育电子音像出版社有限公司 | 25% | 25% |
| 5-2 | 山东教育书店有限公司 | 25% | 25% |
| 5-3 | 山东小荷智元教育文化有限公司 | 25% | 25% |
| 6 | 山东文艺出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 7 | 山东美术出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 8 | 明天出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 8-1 | 山东明天教育科技有限公司 | 小微企业20%减半征收10% | 小微企业20%减半征收10% |
| 9 | 山东齐鲁书社出版有限公司 | 免税 | 免税 |
| 10 | 山东友谊出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 10-1 | 北京瑞易吉成数字科技有限公司 | 25% | 25% |
| 11 | 山东画报出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 12 | 山东电子音像出版社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 12-1 | 上海景龙影视传媒有限公司 | 25% | 25% |
| 13 | 山东画报社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 14 | 山东《新校园》杂志社有限公司 | 免税 | 免税 |
| 15 | 《爱尚美术》杂志社有限公司 | 25% | 25% |
| 16 | 山东新华印务有限责任公司 | 25% | 25% |
| 16-1 | 济南华福印刷材料有限公司 | 25% | 25% |
| 17 | 山东德州新华印务有限责任公司 | 25% | 25% |
| 18 | 山东明天传媒科技有限公司 | 免税 | 免税 |
| 19 | 山东省印刷物资有限公司 | 免税 | 免税 |
| 19-1 | 山东泰山远创信息科技有限公司 | 25% | 25% |
| 19-2 | 山东山印纸张纸浆有限公司 | 25% | 25% |
| 20 | 山东省出版对外贸易有限公司 | 免税 | 免税 |
| 20-1 | 富纤林纸香港有限公司 | 16.50% | 16.50% |
| 20-2 | 山东高志出版国际贸易有限公司 | 25% | 25% |
| 21 | 山东数字出版传媒有限公司 | 免税 | 免税 |
| 22 | 山东泰安印务有限责任公司 | 25% | 25% |
| 23 | 山东金坐标印务有限公司 | 25% | 25% |
| 24 | 山东新华物流有限公司 | 25% | 25% |
| 序号 | 公司名称 | 2017年度 | 2018年度 |
| 25 | 山东东方教育科技有限公司 | 25% | 25% |
| 26 | 烟台新铧教育咨询有限公司 | 25% | 25% |
| 26-1 | 青岛新铧教育咨询有限公司 | 25% | 25% |
| 26-1-1 | 青岛市市北区新铧文化培训学校 | — | 25% |
| 26-1-2 | 青岛西海岸新区新铧文理培训学校 | — | 25% |
| 26-2 | 济南新铧教育咨询有限公司 | 25% | 25% |
| 26-3 | 聊城市新铧教育咨询有限公司 | 25% | 25% |
（2）依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53号），经营出版物的自2018年1月1日起至2020年12月31日在出版环节执行增值税先征后退政策；图书批发、零售环节自2018年1月1日起至2020年12月31日免征增值税。本公司及所属子公司增值税税收优惠情况如下：
| 序号 | 公司名称 | 2017年度 | 2018年度 |
| 1 | 山东出版传媒股份有限公司 | 出版环节先征后退 | 出版环节先征后退 |
| 2 | 山东新华书店集团有限公司 | 全省（图书）免征 | 全省（图书）免征 |
| 2-1 | 山东省外文书店有限公司 | （图书）免征 | （图书）免征 |
| 2-2 | 山东省书香研学旅行社有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 2-3 | 山东新华文博科技发展有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 2-4 | 山东省新华广告中心有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 2-5 | 潍坊市奎文新华书城有限公司 | （图书）免征 | （图书）免征 |
| 3 | 山东人民出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 4 | 山东科学技术出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 4-1 | 济南市市中区宝可思教育培训学校有限公司 | — | 不享受 |
| 5 | 山东教育出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 5-1 | 山东教育电子音像出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 5-2 | 山东教育书店有限公司 | 免征 | 免征 |
| 5-3 | 山东小荷智元教育文化有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 6 | 山东文艺出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 7 | 山东美术出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 8 | 明天出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 8-1 | 山东明天教育科技有限公司 | （图书）免征 | （图书）免征 |
| 9 | 山东齐鲁书社出版有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 10 | 山东友谊出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 10-1 | 北京瑞易吉成数字科技有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 11 | 山东画报出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 12 | 山东电子音像出版社有限公司 | 先征后退 | 先征后退 |
| 12-1 | 上海景龙影视传媒有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 13 | 山东画报社有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 14 | 山东《新校园》杂志社有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 15 | 《爱尚美术》杂志社有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 16 | 山东新华印务有限责任公司 | 不享受 | 不享受 |
| 16-1 | 济南华福印刷材料有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 17 | 山东德州新华印务有限责任公司 | 不享受 | 不享受 |
| 序号 | 公司名称 | 2017年度 | 2018年度 |
| 18 | 山东明天传媒科技有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 19 | 山东省印刷物资有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 19-1 | 山东泰山远创信息科技有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 19-2 | 山东山印纸张纸浆有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 20 | 山东省出版对外贸易有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 20-1 | 富纤林纸香港有限公司 | — | — |
| 20-2 | 山东高志出版国际贸易有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 21 | 山东数字出版传媒有限公司 | 免征 | 免征 |
| 22 | 山东泰安印务有限责任公司 | 不享受 | 不享受 |
| 23 | 山东金坐标印务有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 24 | 山东新华物流有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 25 | 山东东方教育科技有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 26 | 烟台新铧教育咨询有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 26-1 | 青岛新铧教育咨询有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 26-1-1 | 青岛市市北区新铧文化培训学校 | — | 不享受 |
| 26-1-2 | 青岛西海岸新区新铧文理培训学校 | — | 不享受 |
| 26-2 | 济南新铧教育咨询有限公司 | 不享受 | 不享受 |
| 26-3 | 聊城市新铧教育咨询有限公司 | 不享受 | 不享受 |
3. 其他□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2018年1月1日，“期末”指2018年12月31日；“本期”指2018年度，“上期”指2017年度。1、 货币资金√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,034,541.61 | 768,013.21 |
| 银行存款 | 5,001,404,860.26 | 6,059,909,647.20 |
| 其他货币资金 | 30,111,357.33 | 50,002,736.36 |
| 合计 | 5,032,550,759.20 | 6,110,680,396.77 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明
（1）其他货币资金主要系售房收入专户款和保证金。
（2）于2018年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币23,190,131.52元，主要系本公司售房收入专户款和保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 153,846,036.45 | 103,352,167.95 |
| 应收账款 | 1,252,076,085.61 | 1,204,277,879.89 |
| 合计 | 1,405,922,122.06 | 1,307,630,047.84 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 124,038,491.99 | 84,258,651.87 |
| 商业承兑票据 | 29,807,544.46 | 19,093,516.08 |
| 合计 | 153,846,036.45 | 103,352,167.95 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 420,549,437.19 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 420,549,437.19 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 20,290,430.75 | 1.36 | 20,290,430.75 | 100.00 | 24,353,978.34 | 1.69 | 24,353,978.34 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,458,838,114.74 | 97.51 | 206,762,029.13 | 14.17 | 1,252,076,085.61 | 1,406,778,912.76 | 97.52 | 202,501,032.87 | 14.39 | 1,204,277,879.89 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 16,944,000.76 | 1.13 | 16,944,000.76 | 100.00 | 11,449,003.78 | 0.79 | 11,449,003.78 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,496,072,546.25 | 100.00 | 243,996,460.64 | 16.31 | 1,252,076,085.61 | 1,442,581,894.88 | 100.00 | 238,304,014.99 | 16.52 | 1,204,277,879.89 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 应收账款 （按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 泗水圣昌特种纸业有限公司 | 16,292,516.65 | 16,292,516.65 | 100.00 | 对方公司短期内无法偿还所欠款项 |
| 青岛昊鲲纸业有限公司 | 3,997,914.10 | 3,997,914.10 | 100.00 | 对方公司短期内无法偿还所欠款项 |
| 合计 | 20,290,430.75 | 20,290,430.75 | / | / |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内小计 | 1,159,082,629.00 | 57,954,131.43 | 5.00 |
| 1至2年 | 146,103,068.58 | 29,220,613.71 | 20.00 |
| 2至3年 | 34,629,775.08 | 13,851,910.03 | 40.00 |
| 3至4年 | 24,691,279.35 | 14,814,767.61 | 60.00 |
| 4至5年 | 17,053,781.89 | 13,643,025.51 | 80.00 |
| 5年以上 | 77,277,580.84 | 77,277,580.84 | 100.00 |
| 合计 | 1,458,838,114.74 | 206,762,029.13 | 14.17 |
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额5,777,605.13元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 85,159.48 |
其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为266,502,607.39元，占应收账款年末余额合计数的比例为17.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为13,914,742.15元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 139,086,961.84 | 91.25 | 212,102,789.09 | 93.68 |
| 1至2年 | 10,130,686.64 | 6.65 | 10,708,867.49 | 4.73 |
| 2至3年 | 1,584,761.15 | 1.04 | 911,107.02 | 0.40 |
| 3年以上 | 1,621,214.27 | 1.06 | 2,688,968.40 | 1.19 |
| 合计 | 152,423,623.90 | — | 226,411,732.00 | — |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为70,447,867.73元，占预付账款年末余额合计数的比例为46.22%。
其他说明□适用 √不适用
6、 其他应收款总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,379,402.45 | |
| 其他应收款 | 93,697,496.00 | 62,970,178.87 |
| 合计 | 95,076,898.45 | 62,970,178.87 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国教育出版传媒股份有限公司 | 1,379,402.45 | |
| 合计 | 1,379,402.45 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 126,908,692.45 | 98.19 | 33,211,196.45 | 26.17 | 93,697,496.00 | 88,711,067.48 | 98.66 | 25,740,888.61 | 29.02 | 62,970,178.87 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,339,154.80 | 1.81 | 2,339,154.80 | 100.00 | 1,202,906.40 | 1.34 | 1,202,906.40 | 100.00 | ||
| 合计 | 129,247,847.25 | 100.00 | 35,550,351.25 | 27.51 | 93,697,496.00 | 89,913,973.88 | 100.00 | 26,943,795.01 | 29.97 | 62,970,178.87 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内小计 | 67,002,905.73 | 3,350,145.33 | 5.00 |
| 1至2年 | 17,059,811.53 | 3,411,962.31 | 20.00 |
| 2至3年 | 15,163,978.40 | 6,065,591.37 | 40.00 |
| 3至4年 | 2,765,669.63 | 1,659,401.78 | 60.00 |
| 4至5年 | 3,124,560.68 | 2,499,648.55 | 80.00 |
| 5年以上 | 16,224,447.11 | 16,224,447.11 | 100.00 |
| 合计 | 121,341,373.08 | 33,211,196.45 | 27.37 |
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 职工个人备用金 | 5,567,319.37 | ||
| 合 计 | 5,567,319.37 | ||
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股份公司、山东出版集团外非合并范围关联方 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 押金及保证金 | 43,323,993.94 | 37,908,605.56 |
| 职工个人备用金 | 5,567,319.37 | 9,203,388.50 |
| 往来款 | 36,873,425.56 | 16,305,123.51 |
| 代收代付款 | 8,903,759.68 | 3,293,803.80 |
| 土地补偿款 | 750,000.00 | 750,000.00 |
| 旧城改造工程款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他 | 28,429,348.70 | 17,053,052.51 |
| 合计 | 129,247,847.25 | 89,913,973.88 |
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,261,204.46元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,405,398.22 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用其他应收款核销说明：
√适用 □不适用本年实际核销的其他应收款坏账准备金额1,654,648.22元。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 青岛海尔教育科技有限公司 | 往来款 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 15.47 | 1,000,000.00 |
| 泰安市岱岳区范镇财政管理中心 | 往来款 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 4.64 | 300,000.00 |
| 解放阁片区旧城改造工程建设指挥部 | 旧城改造工程款 | 5,000,000.00 | 2-3年 | 3.87 | 2,000,000.00 |
| 浙江博学文化生活用品有限公司 | 保证金 | 4,677,818.80 | 0-4年 | 3.62 | 1,780,134.56 |
| 邹城市房屋征收办公室 | 营业楼恢复补偿款 | 4,584,993.56 | 1年以内 | 3.55 | 229,249.68 |
| 合计 | / | 40,262,812.36 | / | 31.15 | 5,309,384.24 |
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,064,397.40 | 69,657.83 | 31,994,739.57 | 31,557,656.09 | 12,707.10 | 31,544,948.99 |
| 在产品 | 174,590,830.35 | 174,590,830.35 | 141,150,984.45 | 141,150,984.45 | ||
| 库存商品 | 1,566,743,116.95 | 265,477,479.51 | 1,301,265,637.44 | 1,513,823,086.36 | 308,661,728.98 | 1,205,161,357.38 |
| 周转材料 | 79,281.37 | 79,281.37 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
| 发出商品 | 272,274,522.95 | 162,276,350.61 | 109,998,172.34 | 186,923,125.15 | 122,126,307.03 | 64,796,818.12 |
| 在途物资 | 85,710,508.29 | 85,710,508.29 | 64,859,023.26 | 64,859,023.26 | ||
| 合计 | 2,131,462,657.31 | 427,823,487.95 | 1,703,639,169.36 | 1,938,313,875.31 | 430,800,743.11 | 1,507,513,132.20 |
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 12,707.10 | 56,950.73 | 69,657.83 | |||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 308,661,728.98 | -21,857,874.54 | 21,326,374.93 | 265,477,479.51 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
| 发出商品 | 122,126,307.03 | 40,150,043.58 | 162,276,350.61 | |||
| 合计 | 430,800,743.11 | 18,349,119.77 | 21,326,374.93 | 427,823,487.95 | ||
注：本期存货跌价准备减少金额中转销的金额为21,326,374.93元。
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
| 项 目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品和发出商品 | 企业会计准则和本公司会计政策 | 计提存货跌价准备的存货已销售或存货报废 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
8、 持有待售资产
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
其他说明无。
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 500,000,000.00 | |
| 银行结构性存款 | 2,230,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 增值税留抵税额 | 39,769,568.06 | 45,340,696.93 |
| 待认证进项税额 | 8,698,554.50 | 2,039,167.30 |
| 预缴企业所得税 | 29,790.82 | 887,993.60 |
| 待抵扣进项税额 | 1,139,469.21 | 1,299,037.74 |
| 预付租金 | 3,882,480.90 | 2,139,237.71 |
| 其他 | 22,217.96 | 21,396.87 |
| 合计 | 2,283,542,081.45 | 651,727,530.15 |
其他说明
“银行结构性存款”包括“齐鲁银行对公结构性存款”100,000,000.00元，交通银行“‘蕴通’财富结构性存款”400,000,000.00元，交通银行“‘蕴通’财富结构性存款”300,000,000.00元，“中信理财之共赢利率结构20148期人民币结构性理财产品”500,000,000.00元，“中信理财之共赢利率结构20363期人民币结构性存款产品”930,000,000.00元。
11、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具： | ||||||
| 可供出售权益工具： | 197,100,000.00 | 197,100,000.00 | 196,100,000.00 | 196,100,000.00 | ||
| 按公允价值计量的 | ||||||
| 按成本计量的 | 197,100,000.00 | 197,100,000.00 | 196,100,000.00 | 196,100,000.00 | ||
| 合计 | 197,100,000.00 | 197,100,000.00 | 196,100,000.00 | 196,100,000.00 |
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资 单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | |||
| 中国教育出版传媒股份有限公司 | 196,000,000.00 | 196,000,000.00 | 0.9856 | 1,379,402.45 | ||||||
| 中美联（书业）北京有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 5.00 | |||||||
| 海南蝴蝶效应科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 10.00 | |||||||
| 合计 | 196,100,000.00 | 1,000,000.00 | 197,100,000.00 | / | 1,379,402.45 | |||||
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明□适用 √不适用
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京荣宝燕泰印务有限公司 | 1,604,778.30 | -277,063.98 | 1,327,714.32 | ||||||||
| 小计 | 1,604 | -277, | 1,327 | ||||||||
| ,778.30 | 063.98 | ,714.32 | |||||||||
| 合计 | 1,604,778.30 | -277,063.98 | 1,327,714.32 |
其他说明无。
15、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 487,860,653.35 | 3,295,313.15 | 491,155,966.50 | |
| 2.本期增加金额 | 32,274,192.08 | 32,274,192.08 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 32,274,192.08 | 32,274,192.08 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 7,830,102.77 | 7,830,102.77 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）转出至固定资产 | 1,548,180.34 | 1,548,180.34 | ||
| （3）其他转出 | 6,281,922.43 | 6,281,922.43 | ||
| 4.期末余额 | 512,304,742.66 | 3,295,313.15 | 515,600,055.81 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 173,780,359.26 | 1,252,518.47 | 175,032,877.73 | |
| 2.本期增加金额 | 22,841,197.60 | 89,870.74 | 22,931,068.34 | |
| （1）计提或摊销 | 17,129,294.09 | 89,870.74 | 17,219,164.83 | |
| （2）固定资产转入 | 5,711,903.51 | 5,711,903.51 | ||
| 3.本期减少金额 | 4,298,128.68 | 4,298,128.68 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）转出至固定资产 | 782,812.26 | 782,812.26 | ||
| （3）其他转出 | 3,515,316.42 | 3,515,316.42 | ||
| 4.期末余额 | 192,323,428.18 | 1,342,389.21 | 193,665,817.39 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 319,981,314.48 | 1,952,923.94 | 321,934,238.42 | |
| 2.期初账面价值 | 314,080,294.09 | 2,042,794.68 | 316,123,088.77 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 山东省汶上县广场路东段路北、普陀山路以东、新华书店院内-幼儿园 | 23,520,328.74 | 未竣工决算 |
其他说明□适用 √不适用
16、 固定资产总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,912,085,864.98 | 1,671,107,589.10 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,912,085,864.98 | 1,671,107,589.10 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,931,515,568.94 | 526,308,049.91 | 98,251,660.03 | 150,987,900.65 | 103,979,623.04 | 2,811,042,802.57 |
| 2.本期增加金额 | 346,770,383.84 | 47,816,782.84 | 3,235,608.52 | 8,541,594.33 | 12,557,426.96 | 418,921,796.49 |
| （1）购置 | 60,054,636.72 | 39,738,249.02 | 3,235,608.52 | 8,460,594.33 | 12,557,426.96 | 124,046,515.55 |
| （2）在建工程转入 | 285,167,566.78 | 8,078,533.82 | 81,000.00 | 293,327,100.60 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）投资性房地产转入 | 1,548,180.34 | 1,548,180.34 | ||||
| 3.本期减少金额 | 53,956,032.19 | 22,223,365.03 | 6,717,152.43 | 4,388,205.38 | 2,908,499.60 | 90,193,254.63 |
| （1）处置 | 5,507,197.99 | 22,223,365.03 | 6,717,152.43 | 4,388,205.38 | 2,908,499.60 | 41,744,420.43 |
| 或报废 | ||||||
| （2）转入投资性房地产 | 32,274,192.08 | 32,274,192.08 | ||||
| （3）转入其他非流动资产 | 5,394,639.03 | 5,394,639.03 | ||||
| （4）转入在建工程 | 10,780,003.09 | 10,780,003.09 | ||||
| 4.期末余额 | 2,224,329,920.59 | 551,901,467.72 | 94,770,116.12 | 155,141,289.60 | 113,628,550.40 | 3,139,771,344.43 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 554,715,438.64 | 342,966,830.29 | 79,701,374.89 | 98,858,779.66 | 63,252,528.48 | 1,139,494,951.96 |
| 2.本期增加金额 | 70,538,372.58 | 45,130,359.77 | 5,164,274.92 | 9,098,864.77 | 8,333,729.46 | 138,265,601.50 |
| （1）计提 | 69,755,560.32 | 45,130,359.77 | 5,164,274.92 | 9,098,864.77 | 8,333,729.46 | 137,482,789.24 |
| （2）投资房地产转入 | 782,812.26 | 782,812.26 | ||||
| 3.本期减少金额 | 16,931,396.85 | 20,503,571.86 | 6,255,595.24 | 4,300,905.68 | 2,523,865.89 | 50,515,335.52 |
| （1）处置或报废 | 2,723,475.18 | 20,503,571.86 | 6,255,595.24 | 4,300,905.68 | 2,523,865.89 | 36,307,413.85 |
| （2）转入投资性房地产 | 5,711,903.51 | 5,711,903.51 | ||||
| （3）转入其他非流动资产 | 3,140,221.14 | 3,140,221.14 | ||||
| （4）转入在建工程 | 5,355,797.02 | 5,355,797.02 | ||||
| 4.期末余额 | 608,322,414.37 | 367,593,618.20 | 78,610,054.57 | 103,656,738.75 | 69,062,392.05 | 1,227,245,217.94 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 52,171.57 | 388,089.94 | 440,261.51 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 52,171.57 | 388,089.94 | 440,261.51 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,615,955,334.65 | 183,919,759.58 | 16,160,061.55 | 51,484,550.85 | 44,566,158.35 | 1,912,085,864.98 |
| 2.期初账面价值 | 1,376,747,958.73 | 182,953,129.68 | 18,550,285.14 | 52,129,120.99 | 40,727,094.56 | 1,671,107,589.10 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 山东省济南市历城区鲍山街道办事处烈士山北路8号 | 426,432.97 | 临时建筑 |
| 山东省昌邑市天水路145号昌邑新华文博传媒中心 | 6,564,366.46 | 正在办理中 |
| 山东省汶上县德惠路新华书店家属院内车库 | 35,358.72 | 临时建筑 |
| 山东省汶上县城区环城东路以东圣泽大街以南广场路以北新华书城院内仓库 | 412,104.00 | 临时建筑 |
| 山东省枣庄市薛城区临山路206号仓库 | 192,400.83 | 临时建筑 |
| 山东省滨州市黄河八路365号 | 217,051.69 | 临时建筑 |
| 山东省泰安市岱道庵路1705号丽景花园16＃沿街商业楼B1-3 | 2,113,879.84 | 拆迁置换房屋，由于相关部门原因暂无法办理房屋产权证 |
| 山东省泰安市泰山大街以南、开元路以西泰山文化发展中心 | 478,624.96 | 由于开发商原因暂无法办理房屋产权证 |
| 山东省乐陵市兴隆街新华书店办公楼院内西侧仓库 | 123,241.26 | 临时建筑 |
| 山东省东明县五四路东段 | 262,884.93 | 临时建筑 |
| 山东省东营市东营区济南路46-3号 | 21,516.87 | 土地使用权人和房屋所有权人不一致 |
| 山东省德州市新河西路仓库 | 273,673.96 | 临时建筑 |
| 山东省诸城市人民路中段北侧配电设施 | 22,456.57 | 临时建筑 |
| 济宁微山钢架结构仓库 | 300,552.99 | 尚在办理中 |
| 潍坊寿光圣达生活广场（1至3层） | 46,753,988.01 | 新购房屋，开发商尚未办妥产权证书 |
| 高青仓库房屋及保温板房 | 497,114.55 | 临时建筑 |
| 山东省济南市英雄山路189号综合业务楼 | 246,179,074.10 | 尚在办理中 |
| 临沂市鲁南物流中心大楼 | 20,842,600.36 | 产权证书已于2019年2月办理完毕 |
| 东营市兰州路置换办公楼 | 26,782,322.06 | 拆迁置换房屋，尚在办理中 |
| 鲁南书城三楼 | 6,476,382.61 | 尚未完成竣工决算 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理□适用 √不适用
17、 在建工程总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 199,677,757.52 | 337,566,015.66 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 199,677,757.52 | 337,566,015.66 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 物资综合业务楼 | 94,357,798.79 | 94,357,798.79 | 81,745,223.64 | 81,745,223.64 | ||
| 新华书店综合业务楼 | 194,806,144.32 | 194,806,144.32 | ||||
| 鲁南书城改扩建 | 18,231,300.80 | 18,231,300.80 | ||||
| 山东新华数码印务城 | 65,031,987.30 | 65,031,987.30 | 17,737,168.04 | 17,737,168.04 | ||
| 数字轮转印刷机生产线 | 11,250,132.90 | 11,250,132.90 | 11,250,132.90 | 11,250,132.90 | ||
| 济阳分公司中心门店改造工程 | 8,628,026.52 | 8,628,026.52 | 5,944,931.96 | 5,944,931.96 | ||
| 新华书店鲁北发行中心 | 1,689,549.00 | 1,689,549.00 | 1,689,549.00 | 1,689,549.00 | ||
| 物流二期项目 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | ||
| 邹城孟子书城门店改造工程 | 10,168,575.52 | 10,168,575.52 | ||||
| 山东新华书店唐冶文化中心 | 4,952.24 | 4,952.24 | ||||
| 济宁书城文化综合体工程 | 593,801.76 | 593,801.76 | ||||
| 其他 | 7,512,933.49 | 7,512,933.49 | 5,721,565.00 | 5,721,565.00 | ||
| 合计 | 199,677,757.52 | 199,677,757.52 | 337,566,015.66 | 337,566,015.66 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 物资综合业务楼 | 180,000,000.00 | 81,745,223.64 | 12,612,575.15 | 94,357,798.79 | 52.42 | 60.00% | 自筹 | |||||
| 新华书店综合业务楼 | 292,319,500.00 | 194,806,144.32 | 87,373,075.78 | 250,285,427.87 | 31,893,792.23 | 96.53 | 100.00% | 自筹 | ||||
| 山东新华数码印务城 | 260,000,000.00 | 17,737,168.04 | 47,294,819.26 | 65,031,987.30 | 25.01 | 25.01% | 自筹 | |||||
| 鲁南书城改扩建 | 40,800,000.00 | 18,231,300.80 | 13,745,193.57 | 31,976,494.37 | 78.37 | 100.00% | 自筹 | |||||
| 新华书店鲁北发行中心 | 117,800,000.00 | 1,689,549.00 | 1,689,549.00 | 1.43 | 项目前期阶段 | 自筹 | ||||||
| 物流二期项目 | 356,072,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 0.12 | 项目前期阶段 | 自筹 | ||||||
| 邹城孟子书城门店改造工程 | 12,960,000.00 | 10,168,575.52 | 10,168,575.52 | 78.46 | 78.46% | 自筹 | ||||||
| 山东新华书店唐冶文化中心 | 182,000,000.00 | 4,952.24 | 4,952.24 | 0.0027 | 项目前期阶段 | 自筹 |
| 济宁书城文化综合体工程 | 170,430,088.00 | 593,801.76 | 593,801.76 | 0.35 | 项目前期阶段 | 自筹 | ||||||
| 济阳分公司中心门店改造工程 | 15,290,000.00 | 5,944,931.96 | 2,683,094.56 | 8,628,026.52 | 56.43 | 56.43% | 自筹 | |||||
| 合计 | 1,627,671,588.00 | 320,594,317.76 | 174,476,087.84 | 282,261,922.24 | 31,893,792.23 | 180,914,691.13 | / | / | / | / |
注：“本年其他减少金额”系在建工程转入无形资产之金额31,893,792.23元。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
18、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
19、 油气资产□适用 √不适用
20、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初 | 839,290,752.03 | 49,672,965.48 | 11,565,022.09 | 900,528,739.60 |
| 余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 101,522,689.77 | 3,884,534.18 | 114,500.00 | 105,521,723.95 | ||
| (1)购置 | 48,914,372.69 | 3,884,534.18 | 114,500.00 | 52,913,406.87 | ||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| (4)其他转入 | 52,608,317.08 | 52,608,317.08 | ||||
| 3.本期减少金额 | 19,370,333.03 | 9,726.50 | 19,380,059.53 | |||
| (1)处置 | 17,714,733.03 | 9,726.50 | 17,724,459.53 | |||
| (2)转出至其他非流动资产 | 1,655,600.00 | 1,655,600.00 | ||||
| 4.期末余额 | 921,443,108.77 | 53,547,773.16 | 11,679,522.09 | 986,670,404.02 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 120,072,988.56 | 23,398,908.62 | 2,973,508.32 | 146,445,405.50 | ||
| 2.本期增加金额 | 41,835,287.67 | 6,632,932.29 | 2,206,026.41 | 50,674,246.37 | ||
| （1）计提 | 21,120,762.82 | 6,632,932.29 | 2,206,026.41 | 29,959,721.52 | ||
| (2)其他转入 | 20,714,524.85 | 20,714,524.85 | ||||
| 3.本期减少金额 | 2,989,043.20 | 3,131.30 | 2,992,174.50 | |||
| (1)处置 | 2,719,957.94 | 3,131.30 | 2,723,089.24 | |||
| (2)转出至其他非流动资产 | 269,085.26 | 269,085.26 | ||||
| 4.期末余额 | 158,919,233.03 | 30,028,709.61 | 5,179,534.73 | 194,127,477.37 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期 |
| 减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 762,523,875.74 | 23,519,063.55 | 6,499,987.36 | 792,542,926.65 | ||
| 2.期初账面价值 | 719,217,763.47 | 26,274,056.86 | 8,591,513.77 | 754,083,334.10 |
注：①本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%②本年末“其他”主要系本公司非全资子公司烟台新铧教育咨询有限公司及其子公司购买的已成规模的教育资源业务，对所支付的对价进行分摊，将客户资源识别为无形资产，本年末其账面价值为5,697,683.26元。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
21、 开发支出□适用 √不适用
22、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 购买业务形成的 | 处置 | 其他 | |||
| 购买教育资源业务 | 13,462,852.19 | 13,462,852.19 | ||||
| 购买青岛西海岸新区新铧文理培训学校之事项 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||
| 合计 | 13,462,852.19 | 80,000.00 | 13,542,852.19 | |||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 购买教育资源业务 | 5,837,812.84 | 5,837,812.84 | ||||
| 购买青岛西海岸 | ||||||
| 新区新铧文理培训学校之事项 | ||||||
| 合计 | 5,837,812.84 | 5,837,812.84 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用 □不适用
根据公司历史教育培训业务课时销售量及课时消耗数据的增长趋势情况及变化原因、历史收入成本比率、未来经营计划和财务预测信息、行业发展状况与前景、宏观区域经济因素，对资产负债表日未来五年的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用、息前税后净利润、折旧与摊销、资本性支出、运营资本增加额的波动性进行预测未来资产组自由现金流折现并加总，折现率为13.98%。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明□适用 √不适用
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 北山支护及地面硬化 | 3,136,860.68 | 183,621.12 | 2,953,239.56 | ||
| 场地整修费 | 22,135.67 | 22,135.67 | |||
| 房屋装修费 | 91,944,072.82 | 79,773,367.13 | 41,412,153.49 | 1,571,976.18 | 128,733,310.28 |
| 其他 | 440,444.52 | 1,817,096.80 | 141,961.95 | 2,115,579.37 | |
| 合计 | 95,543,513.69 | 81,590,463.93 | 41,759,872.23 | 1,571,976.18 | 133,802,129.21 |
其他说明：
无。
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 2,870,110.75 | 717,527.68 | 1,489,600.85 | 372,400.23 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | 18,465,822.03 | 4,616,455.51 | 14,365,124.55 | 3,591,281.15 |
| 合计 | 21,335,932.78 | 5,333,983.19 | 15,854,725.40 | 3,963,681.38 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 44,615,034.88 | 11,153,758.72 | 48,082,870.68 | 12,020,717.67 |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | ||||
| 合计 | 44,615,034.88 | 11,153,758.72 | 48,082,870.68 | 12,020,717.67 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 15,286,438.99 | 15,156,925.98 |
| 可抵扣亏损 | 72,544,796.57 | 49,659,413.14 |
| 合计 | 87,831,235.56 | 64,816,339.12 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 4,309,338.16 | 4,309,338.16 | |
| 2020年 | 6,504,139.52 | 6,504,139.52 | |
| 2021年 | 21,088,238.36 | 21,088,238.36 | |
| 2022年 | 12,373,362.50 | 17,757,697.10 | |
| 2023年 | 28,269,718.03 | ||
| 合计 | 72,544,796.57 | 49,659,413.14 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购房款 | 256,015,671.51 | 76,959,116.51 |
| 预付购地款 | 3,236,200.00 | 9,236,200.00 |
| 项目投资款 | 4,544,501.80 | 4,644,101.80 |
| 拆迁置换资产收益权 | 23,683,608.76 | 21,667,949.79 |
| 预付系统软件款 | 2,675,707.36 | 3,195,368.11 |
| 预付装修款 | 1,501,623.34 | 5,591,280.20 |
| 预付设备款 | 18,906,000.00 | 488,000.00 |
| 预付工程款 | 35,359,807.52 | |
| 其他 | 1,621,749.00 | 2,201,531.55 |
| 合计 | 347,544,869.29 | 123,983,547.96 |
其他说明：
无。
26、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 113,330,291.79 | |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 113,330,291.79 |
短期借款分类的说明：
本年末短期借款系公司采用信用证付款方式付款时，向银行提出押汇申请而形成的银行借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据及应付账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | 3,200,000.00 | 56,794,362.50 |
| 应付账款 | 2,131,290,728.31 | 2,086,273,394.36 |
| 合计 | 2,134,490,728.31 | 2,143,067,756.86 |
其他说明：
□适用 √不适用
应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 3,000,000.00 | 1,794,362.50 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | 55,000,000.00 |
| 合计 | 3,200,000.00 | 56,794,362.50 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 印刷费 | 220,012,358.23 | 215,983,212.02 |
| 稿酬及校对费 | 177,166,030.36 | 163,273,600.59 |
| 材料款 | 89,343,564.71 | 77,345,109.43 |
| 外购图书、音像制品及文体用品采购款 | 1,432,740,583.26 | 1,225,761,774.70 |
| 物流运输费 | 4,940,064.70 | 4,949,154.13 |
| 推广费 | 21,811,759.47 | 14,714,681.17 |
| 版权使用费 | 23,499,270.08 | 31,549,774.90 |
| 日用百货采购款 | 674,408.90 | |
| 购机械款 | 764,384.40 | 987,884.40 |
| 购木浆款 | 96,404,422.17 | 302,247,442.73 |
| 购汽车款 | 9,353,670.78 | 35,014,089.27 |
| 工程款 | 4,908,849.88 | 4,527,346.76 |
| 股份合并范围外山东出版集团合并范围内关联方应付款项 | 1,542,698.73 | 2,244,067.74 |
| 纸制品款 | 38,344,563.10 | |
| 其他 | 9,784,099.54 | 7,675,256.52 |
| 合计 | 2,131,290,728.31 | 2,086,273,394.36 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 星球地图出版社 | 43,836,293.89 | 未结算 |
| 山东临沂新华印刷物流集团有限责任公司 | 12,827,029.10 | 未结算 |
| 深圳华新彩印制版有限公司 | 4,945,439.95 | 未结算 |
| 日照日报社印刷厂 | 4,482,618.42 | 未结算 |
| 人教教材中心有限责任公司 | 4,347,590.56 | 未结算 |
| 化学工业出版社 | 3,759,687.32 | 未结算 |
| 学习出版社 | 3,134,463.28 | 未结算 |
| 机械工业出版社 | 2,612,923.86 | 未结算 |
| 中版云南印刷厂 | 2,520,170.67 | 未结算 |
| 山东育博苑文化传媒有限公司 | 2,241,898.76 | 未结算 |
| 合计 | 84,708,115.81 | / |
其他说明□适用 √不适用
30、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 图书、音像制品及文体用品销售款 | 668,115,472.16 | 648,035,349.27 |
| 物资销售款 | 31,183,916.15 | 11,365,062.70 |
| 印刷销售款 | 4,885,378.78 | 7,289,410.86 |
| 日用百货销售款 | 787,863.43 | 487,783.19 |
| 储值卡 | 78,473,901.02 | 60,010,542.13 |
| 教育培训销售款 | 21,638,914.61 | 17,646,529.77 |
| 预收租金 | 14,693,604.36 | 6,828,096.29 |
| 股份合并范围外山东出版集团合并范围内关联方预收款项 | 1,276,032.06 | 1,139,668.42 |
| 其他 | 4,489,332.79 | 2,783,895.81 |
| 合计 | 825,544,415.36 | 755,586,338.44 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国艺术研究院 | 2,392,920.35 | 未结算 |
| 莒南县新华新商贸有限责任公 | 1,139,668.42 | 未结算 |
| 司 | ||
| 合计 | 3,532,588.77 | / |
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
31、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 78,221,843.66 | 1,179,936,389.96 | 1,121,770,211.51 | 136,388,022.11 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 930,473.67 | 196,756,245.51 | 196,316,199.70 | 1,370,519.48 |
| 三、辞退福利 | 42,457.00 | 4,188,197.51 | 4,188,197.51 | 42,457.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 79,194,774.33 | 1,380,880,832.98 | 1,322,274,608.72 | 137,800,998.59 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 38,476,990.61 | 917,384,322.93 | 877,871,355.21 | 77,989,958.33 |
| 二、职工福利费 | 247,186.89 | 35,632,957.08 | 35,780,131.83 | 100,012.14 |
| 三、社会保险费 | 512,697.70 | 81,745,541.71 | 81,158,698.80 | 1,099,540.61 |
| 其中：医疗保险费 | 507,135.63 | 72,182,701.88 | 71,626,320.53 | 1,063,516.98 |
| 工伤保险费 | 1,859.29 | 2,952,963.25 | 2,934,615.40 | 20,207.14 |
| 生育保险费 | 3,702.78 | 6,609,876.58 | 6,597,762.87 | 15,816.49 |
| 四、住房公积金 | 305,967.51 | 78,528,077.76 | 78,425,559.35 | 408,485.92 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 38,677,969.65 | 40,785,403.06 | 23,402,952.03 | 56,060,420.68 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 1,031.30 | 25,860,087.42 | 25,131,514.29 | 729,604.43 |
| 合计 | 78,221,843.66 | 1,179,936,389.96 | 1,121,770,211.51 | 136,388,022.11 |
注：其他短期薪酬主要系劳务派遣员工之短期薪酬。
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 183,321.33 | 143,510,637.79 | 143,389,057.46 | 304,901.66 |
| 2、失业保险费 | 2,591.95 | 5,271,086.40 | 5,261,533.13 | 12,145.22 |
| 3、企业年金缴费 | 744,560.39 | 47,974,521.32 | 47,665,609.11 | 1,053,472.60 |
| 合计 | 930,473.67 | 196,756,245.51 | 196,316,199.70 | 1,370,519.48 |
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
32、 应交税费√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 28,850,546.21 | 20,218,247.25 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | 420.00 | |
| 企业所得税 | 2,375,699.28 | 647,569.37 |
| 个人所得税 | 15,013,617.13 | 17,208,571.09 |
| 城市维护建设税 | 2,162,933.51 | 1,541,354.39 |
| 土地使用税 | 3,387,051.18 | 3,347,873.05 |
| 印花税 | 3,114,684.01 | 4,059,560.41 |
| 房产税 | 8,085,448.07 | 6,553,309.92 |
| 车船使用税 | 100.00 | 1,000.00 |
| 教育费附加 | 1,569,814.76 | 1,113,195.77 |
| 水利建设基金 | 159,426.31 | 383,411.27 |
| 文化事业建设费 | 67,912.19 | 110,568.21 |
| 其他税费 | 114,519.90 | |
| 合计 | 64,901,752.55 | 55,185,080.73 |
其他说明：
注：其他税费主要系水资源税。
33、 其他应付款总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 299,312,813.73 | 285,825,929.58 |
| 合计 | 299,312,813.73 | 285,825,929.58 |
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股份合并范围外山东出版集团合并范围内关联方其他应付款项 | 10,191,924.17 | 27,417,088.31 |
| 新华书店发行手续费 | 57,729,578.89 | 63,127,388.73 |
| 押金及保证金 | 33,906,165.84 | 30,307,887.48 |
| 代扣代缴社保费 | 9,537,573.16 | 7,928,873.26 |
| 代收代付款 | 30,071,336.49 | 24,364,894.30 |
| 租赁费 | 3,626,141.82 | 1,754,478.58 |
| 往来款 | 14,513,870.76 | 1,323,157.02 |
| 其他 | 139,736,222.60 | 129,602,161.90 |
| 合计 | 299,312,813.73 | 285,825,929.58 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 济南高新控股集团有限公司 | 14,818,532.00 | 未催收 |
| 人民教育出版社有限公司 | 9,071,423.60 | 未催收 |
| 山东文孚置业有限公司 | 8,000,000.00 | 未催收 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 5,917,460.40 | 未催收 |
| 山东齐鲁书业有限责任公司 | 2,648,663.98 | 未催收 |
| 六安鑫磊建筑工程有限公司 | 1,564,676.42 | 未催收 |
| 山东明都餐饮有限公司 | 1,500,000.00 | 未催收 |
| 山东建丰纸业有限公司 | 1,000,000.00 | 未催收 |
| 山东国际传播集团总公司 | 713,430.00 | 未催收 |
| 中金数据系统有限公司 | 633,000.00 | 未催收 |
| 合计 | 45,867,186.40 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
34、 持有待售负债
□适用 √不适用
35、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
36、 其他流动负债
其他流动负债情况√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 待转销项税额 | 3,975,675.10 | 1,698,994.10 |
| 合计 | 3,975,675.10 | 1,698,994.10 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
37、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
38、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 长期应付款总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
40、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 792,820,258.12 | 746,935,757.21 |
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 792,820,258.12 | 746,935,757.21 |
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 746,935,757.21 | 838,762,722.47 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 33,575,000.00 | 13,262,000.00 |
| 1.当期服务成本 | ||
| 2.过去服务成本 | -5,209,000.00 | |
| 3.结算利得（损失以“－”表示） | 3,378,000.00 | -9,991,000.00 |
| 4、利息净额 | 30,197,000.00 | 28,462,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 70,024,000.00 | -40,546,000.00 |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | 70,024,000.00 | -40,546,000.00 |
| 四、其他变动 | -57,714,499.09 | -64,542,965.26 |
| 1.结算时支付的对价 | ||
| 2.已支付的福利 | -57,714,499.09 | -64,542,965.26 |
| 五、期末余额 | 792,820,258.12 | 746,935,757.21 |
计划资产：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 746,935,757.21 | 838,762,722.47 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 33,575,000.00 | 13,262,000.00 |
| 1、利息净额 | 30,197,000.00 | 28,462,000.00 |
| 2、立即确认的精算利得（损失以“－”表示） | 3,378,000.00 | -9,991,000.00 |
| 3、过去服务成本 | -5,209,000.00 | |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 70,024,000.00 | -40,546,000.00 |
| 1.计划资产回报（计入利息净额的除外） | ||
| 2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） | ||
| 3.精算利得（损失以“－”表示） | 70,024,000.00 | -40,546,000.00 |
| 四、其他变动 | -57,714,499.09 | -64,542,965.26 |
| 1、已支付的福利 | 57,714,499.09 | 64,542,965.26 |
| 五、期末余额 | 792,820,258.12 | 746,935,757.21 |
设定受益计划净负债（净资产）√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 746,935,757.21 | 838,762,722.47 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 33,575,000.00 | 13,262,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 70,024,000.00 | -40,546,000.00 |
| 四、其他变动 | -57,714,499.09 | -64,542,965.26 |
| 五、期末余额 | 792,820,258.12 | 746,935,757.21 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
√适用 □不适用
在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，公司为原有内退人员提供以下补充退休后福利：
a.按月和/或按年支付补充养老金和补贴。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止；
b.一次性补充丧葬费。该福利水平未来不调整，并且在其身故时一次性发放；
c.其他一次性福利。该福利水平未来不调整，并且在事先确定的时间一次性发放；
d.补充医疗福利。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止。
公司为原有内退人员提供以下退休前福利：
a.月生活费及按月和/或按年支付的补贴。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止；
b.社会保险及住房公积金缴费。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止；
c.一次性补充丧葬费。该福利水平未来不调整，并且在其退休前身故时一次性发放；
d.其他一次性福利。该福利水平未来不调整，并且在其退休前事先确定的时间一次性发放；
e.补充医疗福利。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止。
原有内退人员系截至2011年6月30日前享有资格的内退人员。
公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。
福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明√适用 □不适用
本年度公司聘请专业机构出具了正式的精算评估报告。此次评估采用以下精算假设：
| 精算假设 | 2018年12月31日 |
| 折现率—退休前福利 | 3.00% |
| 折现率—补充退休后福利 | 3.50% |
| 内退生活费年增长率 | 4.50% |
| 社会保险及住房公积金缴费年增长率 | 10% |
| 退休人员部分统筹外养老金和补贴年增长率 | 3% |
| 医疗费用年增长率 | 6% |
| 死亡率 | 中国人身保险业经验生命表(2010–2013)养老类业务男表及女表向后平移2年（“CL10-13 Up2”） |
折现率以国债收益率为设定折现率的标准，在决定评估时点的折现率时，先预估该评估时点福利计划在未来年度所产生的现金流，然后根据该现金流计算福利负债在评估时点的修正久期，参考相应年期的国债收益率，决定适用的折现率。
主要精算假设敏感性分析结果说明：
| 精算假设 | 折现率 | 折现率+0.25%对设定受益计划义务的现值的影响 | 折现率-0.25%对设定受益计划义务的现值的影响 |
| 退休前福利 | 3.00% | -1,982,000.00 | 2,035,000.00 |
| 补充退休后福利 | 3.50% | -23,487,000.00 | 24,885,000.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
41、 预计负债□适用 √不适用
42、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 595,823,092.16 | 45,171,664.10 | 83,848,855.71 | 557,145,900.55 | |
| 合计 | 595,823,092.16 | 45,171,664.10 | 83,848,855.71 | 557,145,900.55 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宣传文化发展资金 | 115,863,422.44 | 1,800,000.00 | 31,605,063.89 | 86,058,358.55 | 与资产相关 | ||
| 宣传文化发展资金 | 191,490,883.11 | 5,190,818.18 | 22,253,249.46 | 174,428,451.83 | 与收益相关 | ||
| 新华书店综合业务楼 | 135,000,000.00 | 2,250,000.00 | 132,750,000.00 | 与资产相关 | |||
| 改善经营场所及办公条件资金 | 47,779,374.63 | 2,909,243.07 | 44,870,131.56 | 与收益相关 | |||
| 印刷设备专项资金 | 47,435,437.59 | 8,744,161.00 | 38,691,276.59 | 与收益相关 | |||
| 编辑业务流程数字化升级项目 | 20,153,240.44 | 4,823,965.54 | 15,329,274.90 | 与收益相关 | |||
| 物资公司仓储中心建设补助 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 山东课程体系及网络教育发展项目补助 | 128,088.08 | 99,920.75 | 28,167.33 | 与收益相关 | |||
| 网络教育研发项目 | 4,534,338.84 | 3,245,483.87 | 1,288,854.97 | 与收益相关 | |||
| 美术馆建设补贴 | 7,833,333.33 | 333,333.33 | 7,500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 稳定就业补贴 | 899,596.50 | 1,648,742.58 | 1,986,925.82 | 561,413.26 | 与收益相关 | ||
| “经典中国”款项 | 134,549.67 | 177,101.20 | 78,247.79 | 233,403.08 | 与收益相关 | ||
| 拆迁补偿款 | 1,448,312.01 | 23,283,669.99 | 216,632.58 | 24,515,349.42 | 与资产相关 |
| 土地款返还 | 1,874,583.33 | 55,000.00 | 1,819,583.33 | 与资产相关 | |||
| 非物质文化遗产记忆档案系列（第三辑）（国家出版基金） | 70,000.00 | 110,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 | |||
| 齐鲁文化典籍出版项目 | 930,897.51 | 113,207.54 | 713,082.08 | 331,022.97 | 与收益相关 | ||
| “丝路书香工程”资助经费 | 1,517,351.36 | 1,288,198.12 | 120,000.00 | 2,685,549.48 | 与收益相关 | ||
| “原动力”中国原创动漫出版扶持计划扶持项目 | 79,327.44 | 80,000.00 | 127,934.43 | 31,393.01 | 与收益相关 | ||
| 国家出版基金项目 | 1,815,216.50 | 1,640,000.00 | 500,501.25 | 2,954,715.25 | 与收益相关 | ||
| 国家古籍整理出版专项经费资助项目 | 595,000.00 | 210,000.00 | 805,000.00 | 与收益相关 | |||
| 绿色印刷补贴款 | 6,690.00 | 6,690.00 | 与收益相关 | ||||
| 尼山书系列活动资助经费 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 图书版权输出奖励计划 | 415,705.66 | 330,800.00 | 84,905.66 | 与收益相关 | |||
| 中国当代作品翻译工程项目 | 95,094.34 | 303,207.55 | 111,640.01 | 286,661.88 | 与收益相关 | ||
| 中国国际出版工程 | 31,531.53 | 31,531.53 | 与收益相关 | ||||
| 中国图书对外推广计划 | 113,513.51 | 113,513.51 | 与收益相关 | ||||
| 翻译资助款 | 252,474.27 | 252,474.27 | 与收益相关 | ||||
| 改革开放40周年补助款 | 3,520,000.00 | 1,859,835.30 | 1,660,164.70 | 与收益相关 | |||
| 国家新闻出版广电总局补贴 | 75,471.70 | 75,471.70 | 与收益相关 | ||||
| 土地出让金补贴 | 3,000,000.00 | 137,500.00 | 2,862,500.00 | 与资产相关 | |||
| 齐鲁文化典籍翻译工程 | 323,018.86 | 122,867.92 | 200,150.94 | 与收益相关 |
| 齐鲁文化英才工作津贴 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 发展引导资金 | 391,000.00 | 21,000.00 | 370,000.00 | 与资产相关 | |||
| 文化产业扶持资金 | 215,000.00 | 215,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 中国新闻出版研究院奖励金 | 15,094.34 | 15,094.34 | 与资产相关 | ||||
| 中国音乐总谱大典奖励性补助 | 94,339.62 | 94,339.62 | 与资产相关 | ||||
| “一带一路”版贸会专刊费用补助 | 195,800.00 | 195,800.00 | 与收益相关 | ||||
| 改造补助金 | 192,124.49 | 192,124.49 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 595,823,092.16 | 45,171,664.10 | 271,632.58 | 83,577,223.13 | 557,145,900.55 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
43、 其他非流动负债
□适用 √不适用
44、 股本√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,086,900,000.00 | 2,086,900,000.00 | |||||
其他说明：
无。
45、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 资本公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,185,836,383.29 | 2,185,836,383.29 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 2,185,836,383.29 | 2,185,836,383.29 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
47、 库存股□适用 √不适用
48、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -27,987,604.77 | -70,024,000.00 | -70,024,000.00 | -98,011,604.77 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -27,987,604.77 | -70,024,000.00 | -70,024,000.00 | -98,011,604.77 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合 | |||||||
| 收益 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | |||||||
| 其他综合收益合计 | -27,987,604.77 | -70,024,000.00 | -70,024,000.00 | -98,011,604.77 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
49、 专项储备□适用 √不适用
50、 盈余公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 271,509,578.92 | 52,976,520.28 | 324,486,099.20 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 271,509,578.92 | 52,976,520.28 | 324,486,099.20 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
51、 未分配利润√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,186,733,756.39 | 3,278,897,656.06 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 4,186,733,756.39 | 3,278,897,656.06 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,484,938,313.76 | 1,364,828,821.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 52,976,520.28 | 56,592,720.77 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 459,118,000.00 | 400,400,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 5,159,577,549.87 | 4,186,733,756.39 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
52、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,149,062,849.13 | 5,927,591,529.29 | 8,736,551,329.32 | 5,708,905,131.27 |
| 其他业务 | 201,753,992.96 | 69,081,817.82 | 164,369,331.87 | 63,522,172.93 |
| 合计 | 9,350,816,842.09 | 5,996,673,347.11 | 8,900,920,661.19 | 5,772,427,304.20 |
53、 税金及附加√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | 1,343.05 | |
| 城市维护建设税 | 6,633,629.38 | 7,782,575.82 |
| 教育费附加 | 4,856,925.32 | 5,597,130.15 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 29,132,898.22 | 25,097,805.03 |
| 土地使用税 | 13,686,851.04 | 13,258,086.73 |
| 车船使用税 | 236,842.48 | 563,571.58 |
| 印花税 | 4,874,858.25 | 4,826,905.96 |
| 水利建设基金 | 493,441.79 | 891,834.90 |
| 文化事业建设费 | 341,892.37 | 465,412.30 |
| 其他税费 | 147,150.11 | |
| 合计 | 60,404,488.96 | 58,484,665.52 |
其他说明：
①各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。②本年其他税费主要系水资源税。
54、 销售费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 554,326,782.16 | 471,075,864.08 |
| 宣传推广费 | 91,123,454.03 | 91,219,414.63 |
| 仓储运杂费 | 93,993,663.37 | 86,017,248.58 |
| 租赁费 | 32,790,044.33 | 28,429,818.50 |
| 修理费 | 12,445,077.85 | 14,484,014.93 |
| 机动车费 | 10,706,891.42 | 13,247,843.19 |
| 差旅费 | 9,469,571.37 | 8,874,830.67 |
| 业务招待费 | 9,291,960.10 | 7,557,097.54 |
| 物业费 | 5,494,328.64 | 5,443,825.57 |
| 会议费 | 4,188,081.79 | 3,962,577.43 |
| 样本费 | 2,807,995.22 | 2,443,415.58 |
| 包装费 | 2,660,928.03 | 2,405,775.69 |
| 手续费 | 3,778,779.49 | 9,898,314.65 |
| 服务费 | 3,738,328.50 | 4,280,954.21 |
| 其他 | 42,259,853.27 | 29,050,513.30 |
| 合计 | 879,075,739.57 | 778,391,508.55 |
其他说明：
本年销售费用中“其他”主要包括长期待摊费用7,739,836.84元，邮电通讯费1,325,480.25元，广告费1,711,080.03元，展览费1,170,832.99元，劳务费729,525.69元，图书资料费415,450.69元及其他费用29,167,646.78元。
55、 管理费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 632,057,233.88 | 549,719,580.40 |
| 折旧费 | 109,522,056.32 | 96,098,419.98 |
| 修理费 | 41,151,065.28 | 45,870,566.11 |
| 租赁费 | 39,325,074.85 | 39,454,103.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 33,923,214.24 | 27,889,789.35 |
| 水电费 | 31,564,938.49 | 28,732,483.00 |
| 无形资产摊销 | 26,404,443.13 | 24,501,660.95 |
| 办公费 | 21,696,680.20 | 23,343,094.00 |
| 业务招待费 | 20,914,310.95 | 24,167,779.56 |
| 劳务费 | 16,502,063.00 | 10,678,165.45 |
| 差旅费 | 10,915,384.03 | 12,852,333.51 |
| 低值易耗品摊销 | 10,550,634.16 | 11,460,749.50 |
| 邮电通讯费 | 8,296,332.16 | 7,663,748.07 |
| 机动车费 | 8,234,754.24 | 9,646,480.76 |
| 警卫消防费 | 8,180,170.66 | 5,874,481.62 |
| 劳动保护费 | 8,068,709.44 | 8,421,389.40 |
| 物业费 | 6,731,208.19 | 3,831,628.41 |
| 聘请中介机构费 | 5,675,961.65 | 6,507,970.35 |
| 其他 | 96,058,758.67 | 73,287,123.23 |
| 合计 | 1,135,772,993.54 | 1,010,001,546.67 |
其他说明：
本年管理费用中“其他”主要包括服务费8,152,815.92元，咨询费4,457,230.17元，取暖降温费3,848,592.04元，精算利得损失3,378,000.00元，会议费3,224,861.56元，样书1,437,729.10元，外事费1,263,438.18元及其他70,296,091.70元。
56、 研发费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目开发费 | 2,650,388.39 | |
| 服务费 | 1,657,222.49 | |
| 其他 | 2,779.88 | |
| 合计 | 4,310,390.76 |
其他说明：
无。
57、 财务费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,524,317.94 | 1,630,579.64 |
| 减：利息收入 | -63,540,496.03 | -52,357,962.45 |
| 汇兑损益 | 293,841.97 | -3,671,164.21 |
| 银行手续费 | 2,737,162.32 | 1,996,906.16 |
| 其他 | 30,197,000.00 | 28,462,000.00 |
| 合计 | -23,788,173.80 | -23,939,640.86 |
其他说明：
财务费用中“其他”系“原有内退人员”福利精算之利息费用。
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 16,038,809.59 | 14,009,791.12 |
| 二、存货跌价损失 | 18,349,119.77 | 55,035,541.88 |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | 5,837,812.84 | |
| 十四、其他 | ||
| 合计 | 40,225,742.20 | 69,045,333.00 |
其他说明：
无。
59、 其他收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 税费返还 | 67,737,271.25 | 16,294,163.21 |
| 个税手续费返还 | 464,141.80 | 265,310.65 |
| 宣传文化发展资金-与资产相关 | 31,605,063.89 | 24,795,702.19 |
| 宣传文化发展资金-与收益相关 | 22,253,249.46 | 39,518,293.12 |
| 印刷设备专项资金 | 8,744,161.00 | 9,544,161.00 |
| 编辑业务流程数字化升级项目 | 4,823,965.54 | 4,777,212.28 |
| 改善经营场所及办公条件资金 | 3,599,243.07 | 5,818,903.20 |
| 网络教育研发项目 | 3,245,483.87 | 1,465,661.16 |
| 新华书店综合业务楼 | 2,250,000.00 | |
| 稳定就业补贴 | 1,986,925.82 | 1,651,010.03 |
| 改革开放40周年补助款 | 1,859,835.30 | |
| 企业扶持金 | 1,146,500.00 | 20,000.00 |
| 齐鲁文化典籍出版项目 | 713,082.08 | 211,991.15 |
| 书展资金补助 | 700,000.00 | |
| 尼山书系列活动资助经费 | 600,000.00 | 89,622.64 |
| 国家出版基金项目 | 500,501.25 | 44,783.50 |
| 美术馆建设补贴 | 333,333.33 | 333,333.34 |
| 图书版权输出奖励计划 | 330,800.00 | 18,867.92 |
| “一带一路”版贸会专刊费用补助 | 195,800.00 | |
| 改造补助金 | 192,124.49 | |
| 土地出让金补贴 | 137,500.00 | |
| “原动力”中国原创动漫出版扶持计划扶持项目 | 127,934.43 | 318.58 |
| 齐鲁文化典籍翻译工程 | 122,867.92 | |
| “丝路书香工程”资助经费 | 120,000.00 | 152,787.20 |
| 中国图书对外推广计划 | 113,513.51 | |
| 中国当代作品翻译工程项目 | 111,640.01 | |
| 山东课程体系及网络教育发展项目补助 | 99,920.75 | 3,572,901.52 |
| 中国音乐总谱大典奖励性补助 | 94,339.62 | |
| “经典中国”工程 | 78,247.79 | 166,490.56 |
| 发展引导资金 | 21,000.00 | |
| 基础建设补贴 | 14,257.00 | |
| 绿色印刷补贴 | 6,690.00 | 17,701.00 |
| 对外经贸发展专项资金 | 321,700.00 | |
| 旅游发展专项补助 | 5,771.00 | |
| 煤改气以奖代补资金 | 90,200.00 | |
| 齐鲁文化英才课题项目资助款 | 30,000.00 | |
| 优秀儿童文学出版工程 | 100,000.00 | |
| 合计 | 154,329,393.18 | 109,306,885.25 |
其他说明：
无。
60、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -277,063.98 | -778,408.30 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 520,000.00 | |
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | 1,379,402.45 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 |
| 银行理财产品收益 | 47,159,138.15 | 22,669,541.95 |
| 合计 | 48,261,476.62 | 22,411,133.65 |
其他说明：
无。
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 2,816,387.20 | -1,269,642.37 |
| 无形资产处置收益 | 12,661,021.83 | |
| 合计 | 15,477,409.03 | -1,269,642.37 |
其他说明：
无。
63、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 359,390.77 | 117,325.34 | 359,390.77 |
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 4,293,197.96 | 542,056.72 | 4,293,197.96 |
| 其他 | 18,099,342.56 | 4,614,549.76 | 18,099,342.56 |
| 合计 | 22,751,931.29 | 5,273,931.82 | 22,751,931.29 |
注：此处政府补助为与企业日常活动无关的政府补助额。
计入当期损益的政府补助√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地款返还 | 55,000.00 | 55,000.00 | 与收益相关 |
| 拆迁补偿款 | 4,238,197.96 | 44,556.72 | 与收益相关 |
| 宣传文化发展资金 | 442,500.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 4,293,197.96 | 542,056.72 |
其他说明：
√适用 □不适用
注：本年营业外收入中的“其他”主要包括不需支付款项712,276.58元，违约金收入11,888,195.73元，赔偿款收入2,644,160.54元，赞助、奖励款166,724.14元，废品、罚款收入905,362.15元，收教材服务部零售款32,237.00元及其他收入1,750,386.42元。
64、 营业外支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 2,230,345.96 | 1,359,135.32 | 2,230,345.96 |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 5,314,056.32 | 7,027,150.34 | 5,314,056.32 |
| 其他 | 16,786,241.04 | 3,759,720.88 | 16,786,241.04 |
| 合计 | 24,330,643.32 | 12,146,006.54 | 24,330,643.32 |
其他说明：
注：本年营业外支出中的“其他”主要包括帮扶及资助支出1,175,444.24元，滞纳金及罚款支出782,710.33元，赔偿款支出274,366.72元，违约金支出976,363.00元，图书报废支出1,012,374.77元及其他支出12,564,981.98元。
65、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,437,925.44 | 1,277,428.74 |
| 递延所得税费用 | -2,237,260.76 | -4,501,449.23 |
| 合计 | 3,200,664.68 | -3,224,020.49 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,478,942,271.31 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,982,739.98 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,802,586.47 |
| 非应税收入的影响 | -41,829.40 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 766,889.75 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,346,083.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,099,807.76 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 残疾人员工资加计扣除的影响 | -97,966.27 |
| 所得税费用 | 3,200,664.68 |
其他说明：
□适用 √不适用
66、 其他综合收益
√适用 □不适用详见附注七、48。
67、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收代付款 | 130,802,020.61 | 101,855,433.66 |
| 租金收入 | 105,100,924.72 | 104,218,764.22 |
| 往来款 | 71,610,939.12 | 18,968,583.86 |
| 利息收入 | 63,540,496.03 | 52,208,062.01 |
| 收到押金及保证金 | 58,319,887.30 | 49,330,356.33 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 36,920,835.10 | 41,483,673.63 |
| 收到的备用金 | 13,631,639.78 | 11,710,382.64 |
| 其他 | 66,917,560.55 | 15,069,706.30 |
| 合计 | 546,844,303.21 | 394,844,962.65 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期“其他”主要包括收到的奖励款805,913.76元，罚款、违约金收入12,413,802.25元，废品收入1,380,744.60元，物业管理收入2,830,174.90元及其他收到的与经营活动有关的现金49,486,925.04元。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收代付款 | 90,592,931.87 | 118,039,924.54 |
| 仓储运杂费 | 87,477,017.14 | 65,608,448.04 |
| 宣传推广费 | 83,947,158.97 | 83,369,100.37 |
| 租赁费 | 75,041,910.63 | 72,139,454.18 |
| 往来款 | 64,326,103.16 | 293,849,412.59 |
| 支付押金及保证金 | 60,783,169.19 | 59,167,457.97 |
| “原有内退人员”的福利支出 | 57,714,499.09 | 64,542,965.26 |
| 修理费 | 57,700,850.32 | 60,221,879.30 |
| 水电费 | 32,788,388.78 | 30,071,254.07 |
| 业务招待费 | 30,083,626.41 | 31,477,606.16 |
| 办公费 | 23,006,893.41 | 25,736,633.20 |
| 差旅费 | 20,581,089.07 | 22,206,056.88 |
| 机动车费 | 19,349,951.12 | 23,219,642.65 |
| 劳务费 | 17,638,271.09 | 13,938,523.09 |
| 支付的备用金 | 16,200,646.63 | 12,833,678.54 |
| 物业费 | 12,490,323.42 | 7,564,888.78 |
| 服务费 | 11,361,890.62 | 801,075.22 |
| 低值易耗品摊销 | 10,502,482.70 | 11,344,735.37 |
| 邮电通讯费 | 9,682,231.20 | 10,209,098.17 |
| 警卫消防费 | 8,231,659.74 | 5,874,670.83 |
| 劳动保护费 | 8,019,862.05 | 8,329,165.25 |
| 会议费 | 7,243,913.26 | 9,883,867.85 |
| 其他 | 107,683,108.60 | 129,465,766.74 |
| 合计 | 912,447,978.47 | 1,159,895,305.05 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
本期“其他”主要包括中介机构费6,451,038.70元，装修费6,067,003.09元，取暖降温费5,701,716.80元，保险费5,488,258.17元，咨询费4,668,754.41元，捐赠支出4,417,371.39元，银行手续费2,544,155.11元，残疾人就业保障金2,501,074.23元，物料消耗1,959,996.96元，展览费1,587,964.58元及其他支付的与经营活动有关的现金66,295,775.16元。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回影视剧投资 | 99,600.00 | 249,000.00 |
| 收回的工程劳务保证金 | 400.00 | |
| 合计 | 99,600.00 | 249,400.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的工程劳务保证金 | 3,886.22 |
| 合计 | 3,886.22 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的票据保证金 | 35,005,969.25 | 18,807,539.83 |
| 收回的信用证保证金 | 5,875,237.31 | 95,000.00 |
| 收到外部非金融机构借款 | 1,842,460.00 | |
| 其他 | 33,107.57 | |
| 合计 | 42,723,666.56 | 18,935,647.40 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的票据保证金 | 8,040,000.00 | 31,999,397.21 |
| 支付的信用证保证金 | 12,285,056.97 | |
| 归还外部非金融机构借款 | 18,000.00 | |
| 支付上市发行费用 | 12,702,290.00 | |
| 同一控制下企业合并支付对价 | 11,711,800.00 | |
| 合计 | 20,343,056.97 | 56,413,487.21 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
68、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,475,741,606.63 | 1,358,999,875.65 |
| 加：资产减值准备 | 40,225,742.20 | 69,045,333.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 154,701,954.07 | 140,337,461.87 |
| 无形资产摊销 | 29,959,721.52 | 28,073,477.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 41,759,872.23 | 31,644,284.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -15,477,409.03 | 1,269,642.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,870,955.19 | 1,241,809.98 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,259,673.48 | 1,990,689.95 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -48,261,476.62 | -22,411,133.65 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,370,301.81 | -3,391,129.38 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -866,958.95 | -1,110,319.85 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -214,475,156.93 | -228,364,726.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 8,854,905.10 | -378,775,362.12 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 39,313,271.21 | -330,853,984.19 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,517,236,398.29 | 667,695,919.18 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 5,009,360,627.68 | 6,050,801,116.56 |
| 减：现金的期初余额 | 6,050,801,116.56 | 3,457,122,491.44 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,041,440,488.88 | 2,593,678,625.12 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 5,009,360,627.68 | 6,050,801,116.56 |
| 其中：库存现金 | 1,034,541.61 | 768,013.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 5,001,404,860.26 | 6,045,763,383.78 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,921,225.81 | 4,269,719.57 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 5,009,360,627.68 | 6,050,801,116.56 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 23,190,131.52 | 售房收入专户款和保证金，本公司不得随意支取 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 山东省济南市市中区英雄山路175号山东省新华书店集团有限公司综合办公楼（图书音像发行大厦办公楼） | 106,702,172.76 | 原告省新华书店诉山东润丰置业有限公司一案，为查封被告财产提供担保 |
| 山东省济南市高新区世纪大道2966号联合工房 | 161,280,385.36 | 原告新华书店集团诉山东润丰置业有限公司土地使用权纠纷一案，为查封被告财产提供担保 |
| 合计 | 291,172,689.64 | / |
其他说明：
无。
71、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | 9,138,001.02 | ||
| 其中：美元 | 1,301,358.38 | 6.8632 | 8,931,481.55 |
| 欧元 | 68.56 | 7.8473 | 538.01 |
| 港币 | |||
| 加拿大元 | 40,884.75 | 5.0381 | 205,981.46 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 加拿大元 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 14,129,004.68 | 6.8632 | 96,970,184.92 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 加拿大元 | 183,975.52 | 5.0381 | 926,887.06 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 人民币 | |||
| 外币核算-XXX | |||
| 人民币 | |||
| 人民币 |
其他说明：
无。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用
72、 套期□适用 √不适用
73、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税费返还 | 67,737,271.25 | 其他收益 | 67,737,271.25 |
| 拆迁补偿款 | 23,283,669.99 | 递延收益 | 216,632.58 |
| 拆迁补偿款 | 4,021,565.38 | 营业外收入 | 4,021,565.38 |
| 宣传文化发展资金 | 6,990,818.18 | 递延收益 | 53,858,313.35 |
| 改革开放40周年补助款 | 3,520,000.00 | 递延收益 | 1,859,835.30 |
| 土地出让金补贴 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 137,500.00 |
| 稳定就业补贴 | 1,648,742.58 | 递延收益 | 1,986,925.82 |
| 国家出版基金项目 | 1,640,000.00 | 递延收益 | 500,501.25 |
| “丝路书香工程”资助经费 | 1,288,198.12 | 递延收益 | 120,000.00 |
| 企业扶持金 | 1,146,500.00 | 其他收益 | 1,146,500.00 |
| 书展资金补助 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
| 改善经营场所及办公条件资金 | 690,000.00 | 其他收益 | 690,000.00 |
| 改善经营场所及办公条件资金 | 递延收益 | 2,909,243.07 | |
| 尼山书系列活动资助经费 | 600,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 |
| 图书版权输出奖励计划 | 415,705.66 | 递延收益 | 330,800.00 |
| 发展引导资金 | 391,000.00 | 递延收益 | 21,000.00 |
| 齐鲁文化典籍翻译工程 | 323,018.86 | 递延收益 | 122,867.92 |
| 中国当代作品翻译工程项目 | 303,207.55 | 递延收益 | 111,640.01 |
| 翻译资助款 | 252,474.27 | 递延收益 | |
| 文化产业扶持资金 | 215,000.00 | 递延收益 | |
| 国家古籍整理出版专项经费资助项目 | 210,000.00 | 递延收益 | |
| “一带一路”版贸会专刊费用补助 | 195,800.00 | 递延收益 | 195,800.00 |
| 改造补助金 | 192,124.49 | 递延收益 | 192,124.49 |
| “经典中国”工程 | 177,101.20 | 递延收益 | 78,247.79 |
| 齐鲁文化典籍出版项目 | 113,207.54 | 递延收益 | 713,082.08 |
| 非物质文化遗产记忆档案系列（第三辑）（国家出版基金） | 110,000.00 | 递延收益 | |
| 中国音乐总谱大典奖励性补助 | 94,339.62 | 递延收益 | 94,339.62 |
| “原动力”中国原创动漫出版扶持计划扶持项目 | 80,000.00 | 递延收益 | 127,934.43 |
| 国家新闻出版广电总局补贴 | 75,471.70 | 递延收益 | |
| 齐鲁文化英才工作津贴 | 30,000.00 | 递延收益 | |
| 中国新闻出版研究院奖励金 | 15,094.34 | 递延收益 | |
| 基础建设补贴 | 14,257.00 | 其他收益 | 14,257.00 |
| 绿色印刷补贴款 | 6,690.00 | 递延收益 | 6,690.00 |
| 编辑业务流程数字化 | 递延收益 | 4,823,965.54 |
| 升级项目 | |||
| 美术馆建设补贴 | 递延收益 | 333,333.33 | |
| 山东课程体系及网络教育发展项目补助 | 递延收益 | 99,920.75 | |
| 土地款返还 | 递延收益 | 55,000.00 | |
| 网络教育研发项目 | 递延收益 | 3,245,483.87 | |
| 印刷设备专项资金 | 递延收益 | 8,744,161.00 | |
| 中国图书对外推广计划 | 递延收益 | 113,513.51 | |
| 新华书店综合业务楼 | 递延收益 | 2,250,000.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用其他说明：
本年度公司无政府补助退回情况。
74、 其他□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 青岛西海岸新区新铧文理培训学校 | 2018年9月30日 | 80,000.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | 2018年9月30日 | 获取控制权 | 1,046,671.77 | -188,884.63 |
其他说明：
无。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合并成本 | 青岛西海岸新区新铧文理培训学校 |
| --现金 | 80,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 80,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 80,000.00 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 青岛西海岸新区新铧文理培训学校 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 31,776.66 | 31,776.66 |
| 货币资金 | 31,776.66 | 31,776.66 |
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | 31,776.66 | 31,776.66 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 31,776.66 | 31,776.66 |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。其他说明：
无。
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买□适用 √不适用
4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）于2018年8月22日，本公司三级非全资子公司青岛新铧教育咨询有限公司投资设立青岛市市北区新铧文化培训学校，开办资金120.00万元，公司持股比例100.00%。
（2）于2018年9月19日，本公司二级全资子公司山东科学技术出版社有限公司投资设立济南市市中区宝可思教育培训学校有限公司，注册资本10.00万元，公司持股比例100.00%。
（3）于2019年1月21日，本公司三级非全资子公司青岛新铧教育咨询有限公司投资设立青岛城阳区新铧文理培训学校有限公司，注册资本40.00万元，公司持股比例100.00%。
（4）于2019年2月28日，本公司三级全资子公司北京瑞易吉成数字科技有限公司收到北京市工商行政管理局东城分局出具的注销核准通知书，正式完成注销。
6、 其他□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东新华书店集团有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 《爱尚美术》杂志社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 明天出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东《新校园》杂志社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东电子音像出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东画报出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东画报社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东教育出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东科学技术出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东美术出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东齐鲁书社出版有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东人民出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东省印刷物资有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 物资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东文艺出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东新华印务有限责任公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 印刷 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东德州新华印务有限责任公司 | 山东德州市 | 山东德州市 | 印刷 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东友谊出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东明天传媒科技有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 科技服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东省出版对外贸易有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东数字出版传媒有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东泰安新华印务有限责任公司 | 山东泰安市 | 山东泰安市 | 印刷 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东金坐标印务有 | 山东莱芜市 | 山东莱芜市 | 印刷 | 100.00 | 投资设立 | |
| 限公司 | ||||||
| 山东新华物流有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 物流 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东东方教育科技有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 网络教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 烟台新铧教育咨询有限公司 | 山东烟台市 | 山东烟台市 | 教育咨询 | 60.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东省外文书店有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东省书香研学旅行社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 旅游服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东新华文博科技发展有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东省新华广告中心有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 潍坊市奎文新华书城有限公司 | 山东潍坊市 | 山东潍坊市 | 发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东明天教育科技有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海景龙影视传媒有限公司 | 上海市 | 上海市 | 影视传媒 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东教育电子音像出版社有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 出版 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东教育书店有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 发行 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东泰山远创信息科技有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 物资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东山印纸张纸浆有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 物资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 济南华福印刷材料有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 印刷 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京瑞易吉成数字科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 科技服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 富纤林纸香港有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛新铧教育咨询有限公司 | 山东青岛市 | 山东青岛市 | 教育咨询 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 济南新铧教育咨询有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 教育咨询 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 聊城市新铧教育咨询有限公司 | 山东聊城市 | 山东聊城市 | 教育咨询 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东高志出版国际贸易有限公司 | 山东青岛市 | 山东青岛市 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东小荷智元教育文化有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 教育咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 济南市市中区宝可思教育培训学校有限公司 | 山东济南市 | 山东济南市 | 教育培训 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛市市北区新铧 | 山东青岛市 | 山东青岛市 | 教育 | 100.00 | 投资设立 |
| 文化培训学校 | 培训 | |||||
| 青岛西海岸新区新铧文理培训学校 | 山东青岛市 | 山东青岛市 | 教育培训 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
本公司三级全资子公司山东省书香研学旅行社有限公司原名山东省对外宣传品发行中心有限公司，于2018年4月17日完成公司名称之工商变更。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,327,714.32 | 1,604,778.30 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -869,902.61 | -778,408.30 |
| --净利润 | -869,902.61 | -778,408.30 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -869,902.61 | -778,408.30 |
其他说明无。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、加拿大元和瑞士法郎有关，除本公司的下属子公司山东省出版对外贸易有限公司以美元、欧元、加拿大元和瑞士法郎进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、加拿大元和瑞士法郎余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 年末数 | 年初数 |
| 现金及现金等价物 | 9,138,001.02 | 6,137,530.65 |
| 应付账款 | 97,897,071.98 | 234,269,544.75 |
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 本年度 | 上年度 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值5% | -4,402,966.76 | -4,402,966.76 | -10,885,164.37 | -10,885,164.37 |
| 项目 | 汇率变动 | 本年度 | 上年度 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币贬值5% | 4,402,966.76 | 4,402,966.76 | 10,885,164.37 | 10,885,164.37 |
| 欧元 | 对人民币升值5% | 26.90 | 26.90 | -302,671.36 | -302,671.36 |
| 欧元 | 对人民币贬值5% | -26.90 | -26.90 | 302,671.36 | 302,671.36 |
| 加拿大元 | 对人民币升值5% | -36,044.56 | -36,044.56 | -218,395.94 | -218,395.94 |
| 加拿大元 | 对人民币贬值5% | 36,044.56 | 36,044.56 | 218,395.94 | 218,395.94 |
| 瑞士法郎 | 对人民币升值5% | 13.58 | 13.58 | ||
| 瑞士法郎 | 对人民币贬值5% | -13.58 | -13.58 | ||
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量。因此，本公司不承担证券市场变动的风险。
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将自有资金作为主要资金来源。2018年12月31日，本公司自有资金比较充裕，流动性风险较小。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 |
| 非衍生金融资产： | ||||||
| 应收账款 | 1,159,082,629.00 | 146,975,468.58 | 38,139,476.94 | 36,994,204.49 | 29,197,118.91 | 85,683,648.33 |
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用
9、 其他□适用 √不适用十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 山东出版集团有限公司 | 山东省济南市 | 资产经营管理 | 1,067,757,895.00 | 76.81 | 76.81 |
本企业的母公司情况的说明无。本企业最终控制方是山东出版集团有限公司其他说明：
2018年3月16日，根据山东省财政厅鲁财文资指[2018]4号文件《关于下达山东出版集团有限公司增加注册资本金预算指标的通知》，本公司之母公司山东出版集团有限公司本年实收资本增加132,100,000.00元，增资后实收资本为1,199,857,895.00元，截至本财务报表批准报出日，尚未完成注册资本之工商变更。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 山东人民印刷厂 | 受同一母公司控制 |
| 山东新力资产管理经营有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东新华置业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东新源文化置业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东出版投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东新知教育投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 莒南县新华新商贸有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东新展贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 济南新帕斯文化发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 济南新华南山置业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 张志华 | 关键管理人员 |
| 王次忠 | 关键管理人员 |
| 迟云 | 关键管理人员 |
| 胡鹏 | 关键管理人员 |
| 王昭顺 | 关键管理人员 |
| 王长春 | 关键管理人员 |
| 韩明红 | 关键管理人员 |
| 张军 | 关键管理人员 |
| 宫杰 | 关键管理人员 |
| 薛严丽 | 关键管理人员 |
| 郭海涛 | 关键管理人员 |
| 陈刚 | 关键管理人员 |
| 范波 | 关键管理人员 |
| 张淼 | 关键管理人员 |
| 冯洪峰 | 关键管理人员 |
| 张耀元 | 关键管理人员 |
| 徐向艺 | 关键管理人员 |
| 胡元木 | 关键管理人员 |
| 钟耕深 | 关键管理人员 |
| 刘燕 | 关键管理人员 |
| 王乐锦 | 关键管理人员 |
其他说明
于2019年3月6日，原山东新地投资有限公司完成公司名称之工商变更，变更为山东出版投资有限公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 采购商品 | 802,083.60 | 2,324,547.54 |
| 山东出版集团有限公司 | 接受劳务 | 5,588,266.98 | 6,873,140.17 |
| 山东新力资产管理经营有限公司 | 采购商品 | 39,568.64 | 29,585.19 |
出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东出版集团有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 2,892,260.01 | 2,383,850.12 |
| 山东出版投资有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 65,451.52 | 35,108.62 |
| 山东新力资产管理经营有限公司 | 出售商品 | 35,628.44 | 122,810.35 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 147,811.39 | 64,764.54 |
| 山东新源文化置业有限公司 | 出售商品 | 28,328.50 | |
| 山东新知教育投资有限公司 | 出售商品 | 7,495.22 | 8,914.53 |
| 山东新展贸易有限公司 | 出售商品 | 6,836.20 | 20,670.93 |
| 济南新华南山置业有限公司 | 出售商品 | 2,224.14 | |
| 济南新帕斯文化发展有限公司 | 出售商品 | 14,062.38 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明√适用 □不适用
本公司向关联方出售商品主要是本公司及子公司向关联方出售图书、软件及电子设备及技术服务等。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 固定资产 | 28,374.00 | 34,709.48 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 山东出版集团有限公司 | 固定资产 | 8,317,309.11 | 7,355,153.80 |
| 山东新力资产管理经营有限公司 | 固定资产 | 7,630,233.31 | 15,092,795.66 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 固定资产 | 25,279,456.63 | 23,606,622.01 |
| 山东人民印刷厂 | 固定资产 | 2,753,125.58 | 2,658,385.84 |
关联租赁情况说明√适用 □不适用
本公司作为承租方租赁关联方部分生产经营场所、办公场所、仓库等；同时本公司之子公司向有关关联方出租少量办公场所、宿舍。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方□适用 √不适用本公司作为被担保方□适用 √不适用关联担保情况说明□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 4,000,000.00 | 2016年6月7日 | 2021年6月6日 | 补充流动资金 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 2,000,000.00 | 2017年6月7日 | 2019年8月31日 | 补充流动资金 |
| 拆出 | ||||
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东人民印刷厂 | 固定资产 | 1,642,371.03 | |
| 山东新华置业有限公司 | 固定资产 | 21,524,200.00 | |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 无形资产 | 1,142,314.02 | |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 固定资产 | 497,114.55 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 510.92 | 409.40 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 利息支出 | 569,701.46 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款： | |||||
| 北京荣宝燕泰印务有限公司 | 1,064,026.27 | 1,064,026.27 | 1,064,026.27 | 1,064,026.27 | |
| 合 计 | 1,064,026.27 | 1,064,026.27 | 1,064,026.27 | 1,064,026.27 | |
| 其他应收款： | |||||
| 北京荣宝燕泰印务有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 320,000.00 | |
| 合 计 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 320,000.00 | |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款： | |||
| 山东人民印刷厂 | 545,920.61 | 1,247,289.62 | |
| 山东新力资产管理经营有限公司 | 996,778.12 | 996,778.12 | |
| 合 计 | 1,542,698.73 | 2,244,067.74 | |
| 预收款项： | |||
| 莒南县新华新商贸有限责任公司 | 1,139,668.42 | 1,139,668.42 | |
| 山东出版集团有限公司 | 136,363.64 | ||
| 合 计 | 1,276,032.06 | 1,139,668.42 | |
| 其他应付款： | |||
| 山东出版集团有限公司 | 1,702,584.30 | ||
| 山东新力资产管理经营有限公司 | 415,956.31 | 11,115,153.19 | |
| 山东新昕资产管理经营有限公司 | 8,073,383.56 | 16,301,935.12 | |
| 合 计 | 10,191,924.17 | 27,417,088.31 |
7、 关联方承诺□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 605,201,000.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 605,201,000.00 |
3、 销售退回□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用2019年1月1日起执行新会计准则的影响：
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第三届董事会第八次（定期）会议于2019年4月11日决议通过，本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用2、 债务重组□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划□适用 √不适用
5、 终止经营□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部及其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品等的出版发行；②发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；③物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；④印务分部涵盖各类图书报刊的印刷包装等；⑤其他分部涵盖软件开发、物流业务、网络教育平台以及酒店服务等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 出版分部 | 发行分部 | 物资贸易分部 | 印务分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,467,469,722.55 | 6,653,962,811.49 | 2,292,050,497.21 | 237,210,593.58 | 133,133,958.31 | 2,634,764,734.01 | 9,149,062,849.13 |
| 主营业务成本 | 1,719,383,885.89 | 4,362,359,433.24 | 2,180,710,347.24 | 196,708,284.77 | 92,911,499.58 | 2,624,481,921.43 | 5,927,591,529.29 |
| 资产总额 | 12,842,577,909.86 | 7,814,536,385.90 | 1,635,942,285.85 | 735,972,131.11 | 107,722,539.29 | 8,544,542,074.66 | 14,592,209,177.35 |
| 负债总额 | 3,447,313,536.31 | 3,808,494,488.55 | 706,915,854.69 | 328,605,910.01 | 63,520,060.61 | 3,414,373,257.35 | 4,940,476,592.82 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他√适用 □不适用
1、关于发行合同的纠纷
2012年1月28日，原告省新华书店向山东省烟台经济技术开发区人民法院提起诉讼，诉讼的主要事实及理由为，2008年5月30日，原告与北京国韵盛世文化发展有限公司（“国韵公司”）签订《小天使报》发行合同，后经原告同意，国韵公司将其在该合同项下的权利义务转让给被告烟台开发区昕昊文化发展有限公司，由被告履行该合同。截至2012年10月18日，原告多支付给被告货款1,489,106.84元，且被告实际控制人李昕昊与原告就多支付的款项达成还款计划，但是被告否认上述事实，认为没有多收被告货款，李昕昊承诺还款是个人行为，与被告无关。2013年3月14日，一审法院认定原告多支付给被告货款1,489,106.84元的事实并作出如下判决：被告自判决生效之日起10日内支付给原告1,489,106.84元并承担自2013年1月16日至判决生效之日止以1,489,106.84元为本金按中国人民银行规定的同期流动资金贷款利率计算的利息。被告不服一审判决，向烟台市中级人民法院提起上诉，二审法院经过审理于2014年2月10日作出判决：
驳回上诉，维持原判。2014年，新华书店集团提请强制执行，2014年12月16日，烟台经济技术开发区人民法院于向被执行人送达执行通知书、报告财产令等。2015年6月15日，因被执行人无可执行财产及财产线索，烟台经济技术开发区人民法院做出（2014）开执字第800号《执行裁定书》裁定终结执行程序，待具备执行条件时再申请执行。2018年8月27日，烟台经济技术开发区人民法院依法向被执行人送达执行通知书、报告财产令等。2018年11月6日，烟台经济技术开发区人民法院向被执行人发布了限制消费令。申请执行人也未能再提供被执行人其他可执行财产线索，申请执行人同意终结本案本次执行程序，本案作结案处理。烟台经济技术开发区人民法院依据法律规定做出裁定书（2018）鲁0691执恢203号：申请执行人发现被执行人有可供执行的财产，可以再次申请执行。截至2018年末，昕昊公司已退还3.67万元，未退还金额为145.24万元，经审批，省新华书店已核销该未退还款项145.24万元。
2、关于合作开发合同的纠纷
2013年9月22日，原告省新华书店向山东省济南市中级人民法院提起诉讼，诉讼主要事实及理由为，原告于2006年8月31日与诉讼第三人山东泰山房地产有限公司（以下简称“泰山公司”）签订《房地产合作开发协议书》，双方约定由原告提供土地使用权和相关资金，泰山公司
负责开发建设原告位于济南市市中区万寿路19号二期住宅楼项目（“住宅楼项目”），并在建成后将全部房屋交付原告使用。后泰山公司与被告山东润丰置业有限公司（以下简称“润丰置业”）签订《房地产开发项目转让合同》，泰山公司将上述住宅楼项目开发的权利义务转让予被告。2006年12月10日及2007年9月25日，泰山公司与被告分别签署两份《土地使用权转让合同》以及补充协议，将住宅楼项目对应的两宗土地的土地使用权转让予被告。原告与被告于2006年12月办理完毕了上述两宗土地使用权过户手续。但是，被告一直未履行合同义务，原告遂要求解除上述《房地产合作开发协议书》，退还原告两宗土地的使用权，并赔偿损失4900万元。一审法院于2015年5月4日作出判决：原告与泰山公司签订的《房地产合作开发协议书》无效；原告与被告签署的两份《土地使用权转让合同》以及补充协议无效；驳回原告的诉讼请求。
出版集团于2011年7月启动股改上市工作，并根据山东省人民政府于2011年10月24日作出的《关于山东出版集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》，以出版集团内编辑出版、印刷复制、图书发行、出版物资贸易等主营业务相关净资产作为出资，联合集团全资子公司新地投资共同发起设立出版传媒。根据上述原则省新华书店将与主业不相关的资产和业务剥离至出版集团全资子公司新昕资产，上述无偿划转的资产中即包含住宅楼项目对应的债权债务。省新华书店与新昕资产签署无偿转让协议后，未向被告发出变更合同主体的通知。因此，本诉讼系省新华书店以自身名义代新昕资产向法院提起。
山东省高级人民法院于2016年5月20日做出驳回上诉维持原判的终审判决。目前该案已审理终结，2016年8月16日润丰置业就（2016）鲁民终534号《民事判决书》向最高人民法院提起再审，并于2016年9月19日由最高人民法院受理。另，省新华书店已于2016年6月6日就该案件《房地产合作开发协议》无效后的土地使用权退还事项向济南市中级人民法院起诉，要求润丰置业退还涉案的两宗土地使用权。目前该案件已由济南市中级人民法院以土地使用权转让合同纠纷立案，目前案件主要事实均依据（2016）鲁民终534号《民事判决书》再审结果。该案件经最高人民法院再审后，发回济南市中级人民法院重审，现该案已开庭，正等待判决。
3、关于合作开发合同的纠纷
2008年8月21日，潍坊市新华书店与潍坊九州房地产有限公司签署《合作开发合同》，根据该合同，潍坊市新华书店将位于寒亭区霞飞路与益新街交叉口东北角处，占地约28.5亩土地以1,000.00万元交给潍坊九州房地产有限公司开发，潍坊九州房地产有限公司一次性付740.00万元给潍坊市新华书店，剩余约260.00万元，工程完工后以现房作价抵顶给潍坊市新华书店，潍坊九州房地产有限公司需办理开工手续并开工建设，承担一切相应费用，建设手续办理完后，建设项目18个月必须完成。后因潍坊九州房地产有限公司未按约定时间完成项目，且土地款、垫付款等未支付，省新华书店潍坊分公司提起诉讼。
2014年6月24日，山东省潍坊市中级人民法院作出《民事判决书》（（2013）潍民初字第223号），判决潍坊九州房地产有限公司支付潍坊分公司土地款1,000.00万元，退还潍坊分公司垫付款7,102,196.00元。一审判决作出后，九州房地产有限公司并未提起上诉。
2015年8月3日，山东省潍坊市中级人民法院作出《执行裁定书》（（2015）潍执字第398号），裁定查封被执行人潍坊九州房地产有限公司的以下财产：（1）“益新嘉园新华城”1号楼2-402、3-402室，2号楼02、05、06、07、09、10号，6号楼1至6层、8层房产。（2）潍国用（2010）第C069号国有土地使用权。查封期限为三年。截至目前，该案仍在执行中。
4、关于建设工程合同的纠纷
2016年11月14日，香山红叶建设有限公司（以下简称“香山红叶”）向日照市东港区人民法院起诉日照世纪长虹国际贸易有限公司（以下简称“世纪长虹”）、新华书店集团日照分公司和新昕资产，主要事实和理由为：2013年11月27日，山东香山装饰工程有限公司（以下简称“香山装饰”，香山红叶前身）与世纪长虹签署《玻璃幕墙施工合同书》，约定由香山装饰承包日照市图书发行大厦玻璃幕墙等安装工程，合同价款为591.90万元。香山装饰称2015年11月16日经各方确认工程总价款为7,951,536.23元，尚有4,051,536.23元未支付。日照市图书发行大厦为新华书店集团日照分公司与世纪长虹合作开发项目，玻璃幕墙安装工程由世纪长虹分包给香山红叶，新华书店集团日照分公司非《玻璃幕墙施工合同书》的签订主体，该图书发行大厦的产权已转移至新昕资产名下。
2017年6月26日，日照市东港区人民法院作出2016（鲁）1102民初7961号《民事判决书》，判决日照巨正房地产开发有限公司（以下简称“日照巨正”）、新华书店集团日照分公司于判决
书生效后七日内共同支付香山红叶工程款2,699,775.00元；日照巨正、新华书店集团日照分公司于判决书生效后七日内共同支付香山红叶工程款利息（以2,699,775.00元为基数自2016年8月8日起按年利率6%计算至本判决确定的履行期限届满之日止）；驳回香山红叶要求世纪长虹、新昕资产承担付款责任的请求；驳回其他诉讼请求。于2018年1月19日，法院依照判决强制扣划新华书店集团日照分公司2,997,003.00元，新昕资产于2018年3月6日将上述款项支付给新华书店集团日照分公司。
5、关于购销合同的纠纷
（1）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为河南省名典纸业有限公司（以下简称“名典纸业”）、乔永强。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款1,015,348.78元及违约金470,106.48元（以1,015,348.78元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年7月21日暂计至2018年1月31日止）；2、本案诉讼费用由被告承担。
在法院审理过程中，名典纸业的法定代表人乔永强自愿为名典纸业提供连带责任担保。双方达成协议：名典纸业、乔永强于2018年7月底、8月底、9月底、前每月付款4万元；2018年10月底、11月底、12月底前每月付款7万元；2019年1月底、2月底、3月底前每月付9万元；2019年4月底、5月底前每月付12万元；余款2019年6月底签一次性付清。如名典纸业、乔永强未按约定付款，向物资公司支付违约金30万元。
名典纸业、乔永强按照民事调解书约定已付第一期应付欠款。后期欠款按民事调解书督促对方付款，直至欠款全部收回。目前对方未履行调解书，正催促对方履行。
（2）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为济宁新怡达成包装制品有限公司（以下简称“新怡达成”）。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款1,318,893.02元及利息211,022.88元（以1,318,893.02元为基数，按照每日万分之五计算，自2015年5月31日暂计至2018年1月31日止）；2、本案诉讼费用由被告承担。
2018年12月10日，法院公开开庭进行审理，判决新怡达成于判决生效之日起十日内支付物资公司货款1,318,893.02元，并支付逾期利息。2018年12月20日物资公司领取判决书，对方无人签收判决书，于2018年12月21日登报公告送达。
（3）2018年2月5日，原告山东省印刷物资有限公司（以下简称“物资公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为济南鸿业纸业有限公司（以下简称“鸿业纸业”）。物资公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款2,732,345.40元及违约金1,587,492.68元（以2,732,345.40元为基数，按照每日万分之五计算，自2016年6月30日暂计至2018年1月31日止）；2、本案诉讼费用由被告承担。
2018年9月13日，法院开庭进行审理，经法院调解过程，双方达成协议：被告于2018年11月30日前一次性付清欠款。目前对方未履行调解书，正催促对方履行。
（4）2018年2月8日，原告山东省印刷物资有限公司青岛分公司（以下简称“物资公司青岛分公司”）向山东省青岛市市北区人民法院提出诉讼，被告方为青岛广森达纸业有限公司（以下简称“广森达纸业”）、毕元忠。物资公司青岛分公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款1,085,270.59元及违约金130,232.40元；2、本案诉讼费、律师代理费、差旅费等费用由被告承担。
经法院调解过程，双方达成协议：广森达纸业、毕元忠于2018年4月至2018年11月期间，每月支付10万元；2018年12月31日前付清余款。如广森达纸业未按约定付款，向物资公司青岛分公司支付违约金38,300.00元。目前对方未履行调解书，已向法院申请强制执行。
（5）2018年2月8日，原告山东省印刷物资有限公司青岛分公司（以下简称“物资公司青岛分公司”）向山东省青岛市市北区人民法院提出诉讼，被告方为山东昊宇科技股份有限公司（以下简称“昊宇科技”）。物资公司青岛分公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款3,363,547.59元及利息252,826.66元（以3,363,547.59元为基数，按照银行同期贷款利率计算，自2016年11月5日暂计至2018年2月6日）；2、本案诉讼费用由被告承担。
经法院调解过程，双方达成协议：昊宇科技于2018年5月至10月期间，每月支付10万元；2018年11月至2019年7月期间，每月支付20万元；2019年8月31日之前之前付清余款。如昊
宇科技未按约定付款，向物资公司青岛分公司支付违约金50万元。昊宇科技按照民事调解书约定履行。
（6）2018年6月29日，原告山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为莱芜市瑞旭经贸有限公司（以下简称“瑞旭经贸”）、张宪英、陶亮。山东山印公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款699,207.97元及违约金1,223,613.94元（以699,207.97元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年8月15日暂计至2018年5月31日止）；2、本案诉讼费由被告承担。
判决瑞旭经贸、张宪英、陶亮于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款699,207.97元，并支付逾期利息。目前对方未履行判决书，正催促对方履行。
（7）2018年6月29日，原告山东山印纸张纸浆有限公司（以下简称“山东山印公司”）向济南市历下区人民法院提出诉讼，被告方为东营海之蓝纸业有限公司（以下简称“海之蓝纸业”）。山东山印公司提出诉讼请求：1、判令被告立即支付货款563,424.09元及违约金925,142.21元（以563,424.09元为基数，按照日千分之一计算违约金，自2013年12月1日暂计至2018年5月31日止）；2、本案诉讼费由被告承担。
判决海之蓝纸业于判决生效之日起十日内支付山东山印公司货款563,424.09元，并支付逾期利息。对方无人签收判决书，于2018年11月19日登报公告送达。现判决已生效，正准备向法院申请强制执行。十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 213,469,765.14 | 66,282,428.82 |
| 合计 | 213,469,765.14 | 66,282,428.82 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 213,799,866.23 | 100.00 | 330,101.09 | 0.15 | 213,469,765.14 | 67,210,137.16 | 100.00 | 927,708.34 | 1.38 | 66,282,428.82 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 213,799,866.23 | 100.00 | 330,101.09 | 0.15 | 213,469,765.14 | 67,210,137.16 | 100.00 | 927,708.34 | 1.38 | 66,282,428.82 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内小计 | 6,602,021.77 | 330,101.09 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 6,602,021.77 | 330,101.09 | 5.00 |
确定该组合依据的说明：
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 应收款项账龄 |
| 组合2：个别认定组合 | 无风险组合的应收款项、本公司职工个人备用金等 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 股份公司合并范围内关联方的应收款项 | 207,197,844.46 | ||
| 合 计 | 207,197,844.46 | ||
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-597,607.25元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额213,035,667.83元，占应收账款年末余额合计数的比例99.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额291,891.17元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 353,503.65 | |
| 应收股利 | 1,379,402.45 | |
| 其他应收款 | 43,595,315.79 | 139,712,750.00 |
| 合计 | 45,328,221.89 | 139,712,750.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | ||
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 资金占用利息 | 353,503.65 | |
| 合计 | 353,503.65 |
注：本年末应收利息系应收子公司烟台新铧教育咨询有限公司之资金占用利息。
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国教育出版传媒股份有限公司 | 1,379,402.45 | |
| 合计 | 1,379,402.45 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 43,681,227.42 | 100.00 | 85,911.63 | 0.20 | 43,595,315.79 | 139,712,750.00 | 100.00 | 139,712,750.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 43,681,227.42 | 100.00 | 85,911.63 | 0.20 | 43,595,315.79 | 139,712,750.00 | 100.00 | 139,712,750.00 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内小计 | 1,718,232.55 | 85,911.63 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 1,718,232.55 | 85,911.63 | |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 股份公司合并范围内关联方其他应收款项 | 41,962,994.87 | ||
| 合 计 | 41,962,994.87 | ||
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 公司合并范围内关联方其他应收款项 | 41,962,994.87 | 139,712,750.00 |
| 应收赔偿款 | 1,718,232.55 | |
| 合计 | 43,681,227.42 | 139,712,750.00 |
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额85,911.63元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 明天出版社有限公司 | 往来款 | 18,963,700.00 | 1年以内 | 43.41 | |
| 烟台新铧教育咨询有限公司 | 往来款 | 6,047,294.87 | 2年以内 | 13.84 | |
| 山东新华印务有限责任公司 | 往来款 | 4,400,000.00 | 1年以内 | 10.07 | |
| 山东德州新华印务有限公司 | 往来款 | 4,400,000.00 | 1年以内 | 10.07 | |
| 山东泰安新华印务有限公司 | 往来款 | 3,300,000.00 | 1年以内 | 7.55 | |
| 合计 | / | 37,110,994.87 | / | 84.94 |
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,064,505,592.14 | 5,064,505,592.14 | 4,823,348,392.14 | 4,823,348,392.14 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 5,064,505,592.14 | 5,064,505,592.14 | 4,823,348,392.14 | 4,823,348,392.14 | ||
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 明天出版社有限公司 | 178,835,933.98 | 31,313,600.00 | 210,149,533.98 | |||
| 山东科技出版社有限公司 | 94,924,763.64 | 705,500.00 | 95,630,263.64 | |||
| 山东人民出版社有限公司 | 152,319,884.00 | 2,172,700.00 | 154,492,584.00 | |||
| 山东文艺出版社有限公司 | 27,410,056.03 | 463,200.00 | 27,873,256.03 | |||
| 山东画报社有限公司 | 78,452,870.75 | 78,452,870.75 | ||||
| 山东画报出版社有限公司 | 23,171,789.91 | 1,265,800.00 | 24,437,589.91 | |||
| 山东友谊出版社有限公司 | 25,096,637.06 | 191,900.00 | 25,288,537.06 | |||
| 山东电子音像出版社有限公司 | 25,744,559.00 | 25,744,559.00 | ||||
| 山东美术出版社有限公司 | 26,736,838.23 | 189,500.00 | 26,926,338.23 | |||
| 山东齐鲁书社出版有限公司 | 61,146,745.62 | 61,146,745.62 | ||||
| 山东教育出版社有限公司 | 382,467,341.14 | 382,467,341.14 | ||||
| 山东省印刷物资有限公司 | 623,299,983.03 | 623,299,983.03 | ||||
| 山东新华印务有限责任公司 | 166,180,790.35 | 23,385,000.00 | 189,565,790.35 | |||
| 山东省出版对外贸易有限公司 | 100,120,904.23 | 100,120,904.23 | ||||
| 山东德州新华印务有限责任公司 | 128,769,531.98 | 14,570,000.00 | 143,339,531.98 |
| 山东新华书店集团有限公司 | 2,567,264,728.25 | 110,000,000.00 | 2,677,264,728.25 | |||
| 山东《新校园》杂志社有限公司 | 12,179,490.93 | 12,179,490.93 | ||||
| 山东明天传媒科技有限公司 | 20,762,083.39 | 20,762,083.39 | ||||
| 《爱尚美术》杂志社有限公司 | 9,082,519.07 | 9,082,519.07 | ||||
| 山东数字出版传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 山东泰安新华印务有限责任公司 | 49,801,917.65 | 24,300,000.00 | 74,101,917.65 | |||
| 山东金坐标印务有限公司 | 25,000,000.00 | 17,600,000.00 | 42,600,000.00 | |||
| 山东新华物流有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 山东东方教育科技有限公司 | 26,684,418.45 | 15,000,000.00 | 41,684,418.45 | |||
| 烟台新铧教育咨询有限公司 | 2,894,605.45 | 2,894,605.45 | ||||
| 合计 | 4,823,348,392.14 | 241,157,200.00 | 5,064,505,592.14 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用其他说明：
无。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 559,778,001.79 | 420,448,729.29 | 493,754,391.28 | 348,860,709.12 |
| 其他业务 | 20,624,468.78 | 11,068,476.81 | ||
| 合计 | 580,402,470.57 | 420,448,729.29 | 504,822,868.09 | 348,860,709.12 |
其他说明：
无。
5、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 373,618,423.61 | 436,280,701.47 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 |
| 金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 1,379,402.45 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 银行理财产品收益 | 47,159,138.15 | 22,626,525.09 |
| 合计 | 422,156,964.21 | 458,907,226.56 |
6、 其他□适用 √不适用十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 13,606,453.84 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 90,421,178.09 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 47,159,138.15 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,000,954.80 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 464,141.80 | |
| 所得税影响额 | -1,119,091.96 | |
| 少数股东权益影响额 | -821.36 | |
| 合计 | 146,530,043.76 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53号），经营出版物的自2018年1月1日起至2020年12月31日在出版环节执行增值税先征后退政策；图书批发、零售环节自2018年1月1日起至2020年12月31日免征增值税。本公司预计该政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述优惠政策获得的增值税减免界定为非经常性损益。对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.17 | 0.71 | 0.71 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.58 | 0.64 | 0.64 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表 |
| 备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 |
| 备查文件目录 | 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
董事长：张志华董事会批准报送日期：2019年4月11日
修订信息
□适用 √不适用