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九州通2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-28

公司代码:600998 公司简称:九州通

九州通医药集团股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人刘宝林、主管会计工作负责人许应政及会计机构负责人(会计主管人员)夏晓益声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据《上海证券交易所上市公司回购股票实施细则》第八条的规定:“上市公司以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算。” 截至 2019 年 12 月 31 日,公司累计已通过集中竞价交易方式回购股份4,336.45万股,占公司总股本的比例为2.31%,回购资金总额为59,987.60万元(不含交易费用),占2019年度归属于上市公司股东的净利润比例为34.74%,已满足上市公司利润分配政策的相关规定。结合公司经营发展及医疗防护物资出口业务的需要,2020年4月26日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了2019年度不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本的利润分配预案。

此预案尚需提请公司2019年年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目 录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 16

第五节 重要事项 ...... 44

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 70

第七节 优先股相关情况 ...... 80

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 81

第九节 公司治理 ...... 90

第十节 公司债券相关情况 ...... 94

第十一节 财务报告 ...... 95

第十二节 备查文件目录 ...... 288

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
本公司、公司、发行人、九州通集团、九州通、集团九州通医药集团股份有限公司
上海弘康上海弘康实业投资有限公司
楚昌集团楚昌投资集团有限公司
中山广银中山广银投资有限公司
北京点金北京点金投资有限公司
狮龙国际狮龙国际集团(香港)有限公司
B2BBusiness To Business,是指一个互联网市场领域的一种,是企业对企业之间的营销关系
B2CBusiness To Customer,企业通过互联网直接面向消费者销售产品和服务的销售模式
GMPGood Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范
GSPGood Supply Practice,药品经营质量管理规范
GAPGood Agricultural Practices,良好农业规范
ERPEnterprise Resource Planning,企业资源计划。指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台,实现对整个供应链的有效管理
CCERPChina Currency Enterprise Resource Planning, 中国流通企业资源计划管理系统,专业对中国流通企业提供服务的管理软件产品。针对流通企业经营模式的特征,研发时大量吸取、实现企业信息门户、供应链管理、客户关系管理、人力资源理论中的功能点,使涵盖的各职能部门的需求更符合流通企业的特征
分销产品在其所有权转移过程中从生产领域进入消费领域所经过的各个环节及经营机构的行为
折让
OTC、非处方药不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的药品
处方药凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
O2O即Online To Offline(在线离线/线上到线下),是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的前台, 既可涉及到线上,又可涉及到线下,可以通称为O2O
APPApplication的缩写,一般指手机应用软件
AGVAutomated Guided Vehicle的缩写,意即“自动导引运输车”或者“无人搬运车”。AGV是装备有电磁或光学等自动导引装置,能够沿规定的导引路径行驶,具有安全保护以及各种移载功能的运输车
冷链Cold Chain,是指某些食品原料、经过加工的食品或半成品、特殊的生物制品和药品在经过收购、加工、灭菌、灭活后,在产品加工、贮藏、运输、分销和零售、使用过程中,其各个环节始终处于产品所必需的特定低温环境下,减少损耗,防止污染和变质,以保证产品食品安全、生物安全、药品安全的特殊供应链系统

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称九州通医药集团股份有限公司
公司的中文简称九州通
公司的外文名称Jointown Pharmaceutical Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写Jointown
公司的法定代表人刘宝林

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名林新扬刘志峰
联系地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
电话027-84683017027-84683018
传真027-84451256027-84451256
电子信箱lxy1777@vip.sina.combelieven@jztey.com

三、 基本情况简介

公司注册地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
公司注册地址的邮政编码430051
公司办公地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
公司办公地址的邮政编码430051
公司网址http://www.jztey.com
电子信箱believen@jztey.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会秘书处

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所九州通600998

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
务所(境内)办公地址武汉市武昌区东湖路169号众环大厦2-9层
签字会计师姓名王明璀、马玲
报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称中信证券股份有限公司
办公地址深圳市福田区中心三路8号中信证券大厦19层
签字的保荐代表人姓名叶兴林、孙向威
持续督导的期间公司非公开发行优先股上市当年剩余时间及其后的1个完整会计年度、可转换公司债券转股期间

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
营业收入99,497,077,396.6387,136,358,553.8314.1973,942,894,403.06
归属于上市公司股东的净利润1,726,549,479.221,340,578,824.5528.791,445,510,102.24
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,525,327,930.421,228,013,198.6824.211,009,812,508.93
经营活动产生的现金流量净额2,767,873,048.001,222,023,164.60126.50-1,012,045,577.12
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
归属于上市公司股东的净资产18,754,209,506.6218,467,103,509.011.5518,300,435,644.59
总资产71,147,765,010.2966,674,253,350.596.7152,048,353,548.93

(二) 主要财务指标

主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
基本每股收益(元/股)0.940.7328.770.87
稀释每股收益(元/股)0.920.7227.780.85
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.830.6723.880.61
加权平均净资产收益率(%)9.327.19增加2.13个百分点10.75
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)8.236.59增加1.64个百分点7.51

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加28.79%,主要原因是报告期公司销售规模增长、毛利率提升,以及期内税率变化导致的毛利额增加和政府补助较上年同期增加所致;

2、报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加15.46亿元,大幅增长126.50%,主要原因是报告期公司有效控制了账期较长医院的销售,销售回款增加以及回款收现率提升所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入24,663,037,252.4623,766,009,820.9424,949,776,666.8226,118,253,656.41
归属于上市公司股东的净利润327,292,677.14415,882,768.50275,381,721.80707,992,311.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润239,814,317.37377,111,786.79245,492,758.71662,909,067.55
经营活动产生的现金流量净额-3,263,512,150.87269,227,045.97283,106,521.955,479,051,630.95

注:

1、报告期公司第四季度实现的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润在全年季度占比中较高,主要是因为供应商给予公司的销售奖励折让根据年度协议完成情况有相当部分在第四季度体现。

2、报告期公司不同季度经营活动产生的经营性现金流量净额差距较大,主要是公司为控制应收账款风险,从第二季度开始采取措施改善现金流量以及每年年末进行应收账款清收,导致第二、第四季度经营性现金流入大幅增加所致。

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2019年金额附注(如适用)2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益31,998,639.512,888,576.24501,094,368.67
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正202,577,552.6097,474,270.2372,158,039.39
常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费13,639,594.7713,433,724.6616,987,606.54
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益3,412,050.004,362,295.0010,041,853.00
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益/
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益4,504,381.7713,601,090.51-6,378,093.68
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,274,220.8510,095,534.276,411,522.55
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出16,030,629.15847,865.70-16,825,918.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额-17,655,649.69-6,016,900.23-5,329,930.26
所得税影响额-56,559,870.16-24,120,830.51-142,461,854.15
合计201,221,548.80112,565,625.87435,697,593.31

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产248,134,917.02212,457,164.96-35,677,752.0610,021,934.24
其他权益工具投资334,082,514.95557,278,004.81223,195,489.863,412,050.00
应收款项融资1,229,412,274.461,351,656,280.72122,244,006.26
交易性金融负债191,801,800.46191,801,800.46-6,453,146.85
合计1,811,629,706.432,313,193,250.95501,563,544.526,980,837.39

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)主营业务

公司所处的行业为医药流通行业,主营业务为药品、医疗器械、中药材与中药饮片、食品、保健品等产品的批发,零售连锁,药品生产和研发以及增值服务业务,具体业务情况如下:

1、药品、医疗器械等产品批发业务

药品、医疗器械等产品批发业务的上游供应商主要是医药产品生产企业、药品批发商;下游客户主要包括分销商、药店、各级医疗机构等。其服务方式主要是为公司上、下游客户提供分销、物流配送与药品信息服务以及其他增值服务。

药品、医疗器械等产品批发业务经营的品种范围包括但不限于西药、中成药、中药饮片、中药材、医疗器械、计生用品、保健品和化妆品等。目前公司主要经营的药品、医疗器械等品种品规386,943个。

类别主要品种
西药、中成药(58,479个)阿胶、磷酸奥司他韦颗粒(可威)、阿托伐他汀钙片、健胃消食片、脑心通胶囊、感冒灵颗粒、复方酮康唑发用洗剂、京都念慈菴蜜炼川贝枇杷膏、枸橼酸西地那非片、益安宁丸、复方阿胶浆等
中药材、中药饮片(76,202个)
医疗器械、计生用品 (229,445个)超声刀头、切割吻合器和钉仓、穿刺器、膜式氧合器、心脏起搏器、IVD试剂、电子血压计、血糖仪、制氧机、超声高频外科集成系统主机及骨科材料等
食品、保健品、化妆品等 (22,817个)健达牛奶巧克力、合生元益生菌冲剂(儿)、香丹清牌珂妍胶囊、创盈R金斯利安多维片、碧生源牌常润茶、惠氏奶粉、奥利奥饼干、炫迈口香糖、养生堂牌天然维生素E软胶囊、薇诺娜等
合计:386,943个品规

2、零售连锁业务

零售连锁业务经营服务范围主要是药品、医疗器械等产品的销售及药店管理流程和服务流程的规范化、标准化及程序化、为药店提供信息服务等。零售连锁业务的下游客户主要是终端消费者。

零售连锁是九州通开拓药店终端市场的业务板块。九州通从2003年开始从事药品零售连锁经营,利用其现有配送能力、营销网络和品种资源,在条件成熟的省、市、自治区开办和发展零售连锁业务。报告期内,公司继续整合零售连锁资源,打通线上线下业务,将线下零售业务进行统一管理,并与好药师的线上电商平台形成一体化服务。截至2019年12月31日,公司在各地的零售连锁药店共1,069家(含加盟店)。

3、药品生产及研发业务

公司以下属子公司北京京丰制药集团有限公司为西药工业平台,该公司是一家从事药品生产及研发业务,以抗生素系列、糖尿病系列和心脑血管系列药品生产以及研发为主的企业。京丰集团及子公司博山制药均通过了国家GMP认证。截至2019年12月31日,公司及下属子公司共获得国家药品批准文号188个,现主要生产品种包括盐酸二甲双胍片、卡托普利片、头孢呋辛酯片、羟苯磺酸钙胶囊、奋乃静片、盐酸氯丙嗪片等。

同时,公司开展中药生产与研发业务,并在中药研发、中药资源、中药工业、中药商业、中药新零售、中医药服务、中药电商等中药全产业链进行深耕布局。九信中药作为九州通集团旗下中药产业平台公司,以安心中药为核心,拥有1家中药研究院、9家GMP认证现代化饮片企业、20家专业药材公司,其中4家通过国家高新技术企业认证,8个GAP基地通过国家认证;公司承担和参与国家、省市及地区资金扶持项目20多项;拥有4个省级以上创新平台;申请专利62件,其中授权专利47项;湖北省高新产品30项。目前公司旗下有普通饮片、精制饮片、直接口服饮片、毒性饮片、参茸贵细、药食同源为特色九大产品线,拥有“九信”、“九州天润”、“金贵德济堂”、“真仁堂”等系列产品品牌。

4、增值服务

九州通在物流技术和信息技术方面具有国内领先的研发团队,并形成了一系列的研发成果,这些成果除了满足九州通自身需要外,还可以向公司的上下游客户提供物流管理信息系统以及相关服务的增值服务业务。公司依托现代物流技术与信息技术优势所形成的增值服务不仅为公司带

来了直接经济效益和社会效益,同时增加了公司与上、下游客户业务合作的粘合度,推动了公司业务的稳定增长。为了配合药品生产商的营销活动,九州通以及下属子公司的有关业务部门可利用拥有的下游客户资源和自身条件,为药品生产商组织各种营销、产品宣传以及各项推广活动,拓展业务领域。目前,公司的业务范围已覆盖了整个医药行业,涉及医药研发、制造、分销和零售领域等,销售终端已覆盖各级医院、卫生站、诊所及终端药店,并完成了电子商务平台销售渠道的搭建。报告期内,公司利用信息技术优势,研究人工智能、区块链等现代信息技术与公司业务结合的可能性,在药品销售的同时,为医疗机构提供信息技术及相关增值服务,通过承接医院药房外移及专业化管理、耗材供应链管理、医院药房物流管理、智能化药库改造和中心药库外延等模式,二级及以上医疗机构业务占公司整体业务的比重继续提升,九州通的销售业务基本覆盖了现有各种类型医药流通和终端应用领域的下游客户。

(二)经营模式

我国现有医药商业流通企业的行业经营模式,根据下游客户的类别不同,主要分为“面向二级及以上医疗机构为主的经营模式”及“以市场分销为主的经营模式”两种,九州通属于“以市场分销为主的经营模式”,该模式指医药流通企业以基层医疗机构、民营医院、零售药店、下游分销商等市场化客户为主要销售对象,提供药品销售及配送服务。其特点是毛利率较低、费用较少、配送周转速度较快和账期较短。九州通创立了这种经营模式,并一直沿用至今,行业内称其为“九州通模式”。同时,九州通利用已有积累的资源优势,稳步拓展中高端医院市场业务。未来在国家大力推进分级诊疗且基层用药目录放开的大背景下,药品消费渠道向基层医疗机构(包括县级医院)转移的趋势越发明显,公司未来在医疗机构业务的拓展将顺应市场变化,重点向基层医疗机构倾斜,进一步巩固公司在基层医疗机构和OTC药店市场的行业龙头地位,提升市场占有率。

九州通模式充分利用上游供应网、下游分销网、自身营销网,通过公司自主开发的信息商务等平台将这三网进行了有效的整合,实现了采购信息、物流信息、销售信息在上下游行业的高效传递和共享,使医药产业链各方联系更为紧密,并可有效降低成本,提高效率。公司的经营模式具有以下特点:

1、市场化的价格形成机制

九州通的客户对象主要是市场化的主体,无论是上游供应商或是下游客户,主要是依据市场化的原则进行经销活动。公司拥有全国营销及配送网络,越来越受到各药品生产企业的青睐,行业地位不断提升,加之公司多年来在药品生产企业中形成的商业信誉,往往可以获得药品生产厂家有别于其他同类分销商的优惠政策。九州通面对下游市场化的主体,采取灵活的销售定价策略,根据不同品种、不同客户、不同区域、不同季节等市场情况进行,差别定价,并且将从上游客户争取的优惠政策让渡给下游客户,从而使得九州通始终在市场竞争中保持优势。这种市场化的价格形成机制有别于中高端医院药品销售的非市场化价格形成机制。

2、丰富的经营品种

九州通目前经营的药品、医疗器械等产品的品种品规386,943个,在同类企业中具有明显的优势,可以满足下游客户群体个性化、多样化、一站式采购的需求,也可以有效地节约客户的采购成本和采购时间。

3、快捷的配送速度和宽域的服务半径

九州通利用强大的物流配送系统和信息网络系统,可以有效而快捷地处理客户订单,并及时地向下游客户提供配送服务。公司根据客户配送距离的差异,划分为不同的供应圈,利用运输管理系统,优化配送线路,以达到方便快捷配送的目的。九州通以及下属子公司的服务半径不限于所在地的城市,有效配送范围为200公里,对于超过200公里范围的客户,也可以在24小时内送达。这与仅服务于本地客户医药流通企业的服务半径有很大的不同。

4、相对快速的资金周转速度

九州通对下游客户实行信用等级的差别管理。公司下游一般客户的账期通常在2个星期内;销量大的客户账期基本在一个月以内;少量规模大、信誉好的客户允许账期超过一个月,一般不超过3个月。同时,公司从2009年开始拓展二级及以上中高端医疗机构客户,因该等医疗机构在药品流通链条上的优势地位,其应收账款账期相应较长。即使公司的平均回款周期受该等医疗机构的影响较以往增加较快,但总体上还是低于同行业公司应收账款的回收期。

5、良好的客户服务体系

公司根据客户的不同需求,提供良好的、差异化的服务。公司除了保证及时为客户提供配送服务外,还利用网站与客户进行及时的行业信息交流、药品质量信息沟通以及开展点对点的个性化服务等。与此同时,公司在客户密集地区或者市场较大的地区设立了办事处,专人分片、分户地不断跟踪客户的服务信息,上门收集客户的相关信息,满足客户各种需求。

(三)行业情况说明

医药流通行业是连接上游医药生产企业和下游医疗机构、零售终端的重要环节。医药流通企业从上游医药生产企业采购药品,然后再批发给下游的医疗机构、零售药店和下游分销商等,通过交易差价及提供增值服务获取利润。

医药流通企业通过规模化、专业化、现代化的物流配送体系,可以大大降低医药流通环节的成本,提高了流通效率,保障了人民的用药需求,有着巨大的社会效益。

随着我国医药流通体制改革的深入,医药流通行业发展势头良好。特别是近十年来,国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本保障制度刺激了市场需求大幅度增长。行业发展情况及趋势如下:

1、行业市场规模持续增长

由于人口增长,老龄化进程加快,医保体系不断健全,居民支付能力增强,人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放,我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一。2020年3月,米内网根据国家药品监督管理局南方医药经济研究所统计数据,公布2019年我国三大终端六大市场(不含民营医院、私人诊所、村卫生室)药品销售额实现17,955亿元,同比增长4.8%;其中,公立基层医疗终端市场份额近年有所上升,占比为10.0%。如果加入未统计的“民营医院、私人诊所、村卫生室”,则中国药品终端总销售额约为20,000亿元。

2、行业集中度日趋提高

我国医药流通市场目前呈现出整体分散,趋于集中的竞争格局,随着新医改的深入进行,国家出台一系列政策鼓励医药流通行业的整合。“两票制”、“营改增”、“94号文”、新版《药品经营质量管理规范》(GSP)等政策的推行,将促使行业集中度进一步提升。新修订的GSP对行业内企业药品的采购、验收、储存、配送等环节做出了许多更高要求的规定。“两票制”、“营改增”意在调整我国药品流通结构,解决行业内企业小、散、低的问题,通过强化管理、规范行为、提高准入门槛等方法,鼓励做强做大,进而推动结构调整,提升行业的集中度。

3、生产企业和终端客户对医药流通企业的依赖性增强

国外医药商业行业的发展历程表明,随着医药行业市场化程度的提高,医药商业流通渠道的两端(生产企业和终端客户)对医药流通企业的依赖日趋加强。药品生产企业可借助医药流通企业广泛而专业的销售网络实现销售;医疗机构、药店等终端客户可以方便快捷地从医药流通企业购进品种齐全、质优价廉的药品。因此,经过市场竞争和行业整合,拥有强大的市场覆盖、物流配送、客户服务、品种保证等能力的大型医药流通企业将会占领更多的上、下游资源及市场份额。

4、行业监管愈加严格,不规范企业将被逐渐淘汰

近年来,我国加大了医药流通行业的规范治理力度,严厉打击各种违法违规行为,一些不规范的医药流通企业将会逐渐被淘汰,行业环境将会逐步改善,这给规范运行的大型医药流通企业带来了扩张机会。

5、信息化程度大幅提升,现代医药物流加速发展

新版GSP标准对药品的流通环节全产业链进行了规范,从药品生产环节开始所涉及的药品销售、储存和运输活动,实现全程的有效控制。计算机系统已经成为新版GSP标准里修订的重要内容,用信息化手段实现对药品流通全过程的监管成为GSP修订的重点:如电子监管码的实时上传,药品在库、在途温湿度数据的监管,现代医药物流中心众多信息化设施设备的使用等,都有赖于医药流通企业信息化内控手段的提升。信息化程度的提高,有利于降低人力成本,提高药品流通环节的效率。信息化系统的推广将提高行业内企业运营效率,降低运营成本率。

6、互联网医疗的供应链管理服务将成为药品流通行业重要发展模式

在国家深入推进“互联网+”行动计划的大背景下,发展“互联网+医+药+险”的创新模式迎来重大机遇期。在“互联网+”的推动下,药品流通行业与互联网逐步走向深度融合,医药流通企业

也将利用自身信息化、数字化优势,全面链接包括互联网医疗平台和实体医院互联网化等互联网医疗机构、医保机构、以及实体药店,网上药店和患者等终端资源,探索开展“互联网+医+药+险”创新服务,为互联网医疗机构提供医保结算便利和药品供应链管理等服务;为网上药店和线下实体药店以及医保统筹药店提供远程审方、用药指导和药品物流配送等服务;为患者提供药品

配送及定制个性化健康管理方案,提供全方位健康管理服务等,打造以患者为中心、以数据为纽带的开放共享的医药大健康生态圈。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要资产2019年12月31日2018年12月31日本期期末金额较上期期末变动比例(%)重大变化说明(变化超过30%)
货币资金12,171,339,164.5512,699,517,426.69-4.16
应收账款22,913,201,149.7020,715,491,962.8410.61
应收票据183,519,123.401,380,150,886.41不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
应收款项融资1,351,656,280.72不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
预付款项3,181,528,726.793,796,440,987.42-16.20
存货14,071,548,880.6713,891,202,082.581.30
固定资产5,360,949,757.885,183,941,037.993.41
其他流动资产397,811,706.90171,232,497.24132.32主要系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号),将一年内(含一年)债权投资重分类至其他流动资产所致。
投资性房地产286,998,596.39104,888,177.75173.62主要系公司对外租赁部分房产所致。
在建工程1,144,314,429.32844,271,486.4435.54主要系公司本期九州通健康城、子公司物流中心项目增加投资所致。
无形资产2,198,002,257.241,280,301,447.7671.68主要系公司九州通健康城项目部分房产用途为自用,该部分土地使用权转入所致。
商誉342,516,055.09126,187,370.41171.43主要系公司并购业务,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额确认商誉所致。
递延所得税资产204,521,813.06157,077,697.5430.20主要系公司减值准备和可抵扣亏损所确认的递延所得税资产增加所致。

其中:境外资产134,005,491.45(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.19%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、九州通现已建立起全国性的销售网络,是现有全国医药商业企业中销售网络覆盖面最广的企业之一,具有销售网络的广度与深度优势“两票制”政策实施以来,我国各制药企业都在设法减少中间环节,降低销售费用,规避经营风险,并谋求统一的销售渠道使产品尽快接触到广大的消费者。具有全国性销售网络的医药商业流通企业实现了一系列重要的经济职能,包括产品迅速切入广大终端市场、完整而全面的全国市场信息交流、简单而快捷的服务传递、资金流动的安全保障、交易成本和营销费用的节约等,这些职能在行业内越来越得到重视,并且已被实践证明是十分有效的。

截至报告期末,九州通在全国省级行政区规划投资建成了31个省级医药物流中心,同时向下延伸并设立了104家地市级分销物流中心。九州通的营销网络已经覆盖了中国大部分的行政区

域,构成了全国性网络,同时在全国范围内拥有1,069家零售药店(含加盟店),是目前全国医药流通企业中营销网络覆盖区域最广的企业之一。

九州通作为少数几家全国性医药商业企业之一,为药品生产企业的服务明显优于其他区域性的同类企业,也较容易获得上游生产厂家给予的有别于其他区域性同类企业的优惠销售政策。

2、九州通是全国医药流通企业中为数不多的进行现代物流技术自主研发与医药物流管理系统集成的企业之一,拥有全国统一的物流仓储系统及供应链体系优势

为了降低医药物流成本,提高经营产品的配送效率,减少差错率,早在2001年九州通就开始进行现代医药物流流程以及相关物流技术的研究,并与国内外先进的物流集成商进行技术交流,探索将国内外先进的物流技术与中国医药物流的具体国情相结合的物流模式。九州通积极引进海内外专业人才,组建了业内顶尖的物流技术研发与物流管理团队。截至目前,九州通先后在全国投资布局了135个医药物流配送中心。根据各个医药物流中心的不同功能,采用了现代物流设施、设备,研发了与之相匹配的物流管理系统和信息管理系统,并在医药物流中心规划、设备选型、系统集成、系统上线和搬迁等方面积累了丰富的实际经验,形成了仓储管理系统(WMS)、设备控制系统(WCS)、运输管理系统(TMS)等三大自主研发成果,并取得相关385项计算机软件著作权。公司在国内医药物流行业中的现代物流技术和信息技术的运用方面具有优势,是中国目前具备独立集成规划现代医药物流中心能力和拥有自主知识产权的现代医药物流企业。

九州通的现代医药物流系统和信息管理系统,可以满足客户多批次、多品规、小批量、物流量大的要求,在保持较低的物流成本和具有很高的运行效率的条件下,服务的客户群体范围大大增加,业务的范围进一步拓宽,并成为九州通的核心竞争力。

基于以上现代医药物流和信息技术,九州通目前形成了全国统一的物流仓储系统及供应链体系,这个系统是通过九州通云仓管理系统进行全国调度和实时监控的,目前该系统不仅满足了九州通自身分销业务的物流需求,同时已延伸可提供三方医药物流服务(即利用公司现有物流设施为第三方提出仓储及物流服务)及四方医药物流服务(即为第三方物流设施提供输出管理服务)的能力。在医药分销中,医药流通企业不仅仅提供物流管理与配送服务,还包括许多医药专业服务,包括医药产品采购、市场推广、药师服务、药学服务等,这与单纯的三方物流企业有很大不同,考验的是医药分销企业在医药产业供应链上的综合服务能力。由于药品的交易是一个受国家严格管理的领域,要按照国家规定的流程进行质量管理和养护并进行系统跟踪,20多年来九州通专注于医药流通领域的经营,在这方面经过长期摸索和积累,已经形成了体系化,具备自己独特的管理优势和核心竞争力。

凭借以上成绩,九州通于 2010 年和 2012 年连续两届荣获“5A 物流企业”殊荣;并于2012年荣获“中国十佳物流企业”称号;2015 年获得“2014-2015中国医药物流行业年度企业”称号;2017年荣获2016-2017年度医药供应链“金质奖?年度企业”称号,此外,九州通武汉东西湖现代医药物流中心成功获批成为“国家智能化仓储物流示范基地”。2018年取得“药品冷链物流运作规范”国家标准示范企业称号。

3、九州通具备向上下游客户提供需求解决方案及增值服务的能力优势,以及向互联网医疗产业链提供强大供应链管理与服务能力优势公司早在2000年就创办了 B2B 电商网站“九州通医药网”(现更名为“九州通网”),是行业中最早开展电子商务交易业务的企业之一。九州通医药电子商务(B2C)线上业务平台“好药师网上药店”自上线以来,业务发展良好,九州通这种线上与线下相结合等优势,能够为上下游客户提供需求解决方案和增值服务。

在提供需求解决方案方面,公司已形成面向医药物流企业的“物流规划与集成的整体解决方案”、面向医药企业的“供应链整合与整体解决方案”以及面向医院及区域医疗管理机构的“医院供应链协同解决方案与医疗卫生信息管理系统”等三大产品线。九州通为上游客户云南白药集团股份有限公司和天士力制药股份有限公司等开发了医药物流信息管理系统,并为其提供了大型的医药物流中心的规划集成方案,取得了可观的经济效益。九州通开发的零售连锁信息管理系统,可以实现零售药店与连锁总部、配送中心等地的有效连接,该系统可以有效地提高所需药品的补货效率、降低药品的库存率,在药品零售连锁行业极具推广价值。下游客户方面,九州通为医疗机构设计与开发的医用耗材采购、库存与管理软件和信息系统,在医疗机构的医用耗材和药品的物流管理方面具有显著的应用价值。在提供增值服务方面,九州通具备向上、下游客户提供增值服务的能力。九州通通过网络系统,可以与上、下游会员客户实现即时信息共享,为上游会员客

户提供其商品即时的库存信息和销售信息以及根据需要提供有价值的信息分析报告;同时也可为下游会员客户提供查询其所需商品的品种及相关信息。目前“互联网+医+药+险”的互联网医疗创新模式已取得重大政策突破,互联网医疗将迎来历史性发展的春天。九州通依托已经建立的遍布全国采销体系、丰富品种资源以及高效仓储物流运营体系等,在未来互联网医疗的供应链管理服务上具备独特的强大优势。

4、九州通是全国最大的民营医药流通企业,具有灵活的体制、机制及经营模式优势,且其开创的市场化经营模式符合中国医药流通体制的改革方向及发展趋势民营企业具有机制灵活、决策高效的竞争优势。九州通的核心管理成员以及业务骨干持有公司股份,他们的个人利益与公司利益紧紧联系在一起。2014年和2017年,公司分别制定并实施了两次三年期限制性股票激励计划,激励对象涵盖公司董事、中高级管理人员、子公司高级管理人员及集团核心技术人员和核心业务人员等,更加激发了公司的现职人员对公司事业发展的认同感,取得良好效果。此外,民营企业灵活便捷的激励方式可以更加方便地吸纳外部高级人才加盟公司。公司现有骨干人员和核心人员大多数都参与了公司的早期创业,与公司一起在艰苦的创业过程中成长,敬业精神好,忠诚度高、业务经验丰富。他们既是公司的创业者,又是公司的职业经理人,个人利益与公司利益一致,团队事业认同感强、决策快捷,协同步调一致,能充分发挥集团的整体优势。

九州通现行的业务领域是一个充分竞争的市场领域,主要客户对象为基层医疗机构、药店、诊所、分销商等,这一领域的特点是竞争激烈、完全市场化,只有那些“服务好、价格低、质量优”的商业流通企业才能在竞争中获得先机并脱颖而出,也只有那些“低成本、高效率”的企业才具有充分的市场竞争优势。九州通在这一充分市场化领域开创的经营模式被行业称为“九州通模式”,并获得了快速发展和市场的认同。九州通目前正在加大二级及以上医院等高端医疗机构开发力度,逐步进入该市场领域,随着中国医药卫生体制改革的不断推进,医疗机构独立法人主体地位的确立,药品采购的市场化机制的建立,特别是随着公立医疗机构逐步试行“总额预付”、“按病种收费”和“医保支付方式改革”等,药品成为医疗机构的一种成本开支,而不是一个单独加价收费的项目时,市场竞争机制就会在医疗机构的药品采购中发挥作用,快捷便利的服务优势就会得到医疗机构的广泛认同。由此,九州通的市场化经营模式就会体现出突出的竞争优势,其市场空间也会获得大大拓展,并在目前尚未完全进入的高端医疗机构市场中存在扩张的机会。

5、九州通实行高度集中的集团化管控体系,在人、财、物等方面具有绝对的管控力和调配力,具有执行力强、应变能力快、协调成本低等优势,也可以形成全国一盘棋的服务体系,更好地为上游和下游客户服务,降低客户交易成本

九州通在全国设立的子公司或物流中心,主要为集团下属的全资子公司,子公司的利益与集团利益是完全一致的,集团的利益也完全体现在子公司的利益之中,各子公司之间的利益也是一致的。集团设立的各管理机构主要为各个下属企业提供战略指导、政策支持、资金保障、业务协调、业绩考核、人员调配、信息交流等服务,并对下属企业进行严格的监督、检查、审计和监察等。九州通与下属企业之间在经营管理、业务开展、财务核算和人员安排等方面实行无缝连接,实行高度统一和集中管控,而不是一种简单的财务报表合并和品种资源输送。九州通实行的全国统一管控体系,可以最大限度地发挥集团优势,形成一致的经营政策,也能大大降低集团化条件下的公司管理成本,减少不必要的内耗,提高工作效率。

九州通自 2008 年开始试行“采购集中和财务集中”的“两集中”管理模式,这主要是公司在集团高度集中管控的条件下,利用全国的服务体系,为上游客户提供采购和结算的一站式服务,使上游客户避免到九州通分散于全国各地的下属公司进行业务对接、财务结算以及政策协调,从而大大降低了客户的交易成本。这一管理模式是行业内集团化管理的一个创新。

6、九州通具有丰富的经营品种资源和上下游客户资源,并且与上、下游的众多客户建立了良好而稳定的业务关系,在 OTC 产品的营销方面与其他同类企业相比优势明显

经过多年的诚信经营与业务积累,目前公司与1万多家上游供货商保持了良好的合作关系,同时下游客户20多万家。公司除了经营药品之外,还经营保健品、中药材、中药饮片、医疗器械、计生用品和消费品等产品,经营的品种品规约38万余个,成为行业内企业经营品种最齐全的企业之一。这些众多的上下游客户资源和经营品种是公司多年来业务经营、开拓与积累的结果,为公司未来业务的发展和拓展奠定了良好基础。公司丰富的经营品种能够保障客户多样化的需求,满足客户的“一站式”采购需求,既节约了客户采购成本,也提高了客户采购效率,为公司与客户建立稳定的业务关系创造了良好条件。

公司现是国内众多知名生产企业的重要分销商,如云南白药、东阿阿胶、东阳光、同仁堂、天士力、广州白云山、吉林敖东、华润三九、桂林三金、株洲千金、神威药业、江中药业、亚宝药业、马应龙药业、武汉健民、桂龙药业、盘龙云海药业、广西金嗓子等。由于公司目前的主要下游客户是药店、医院、基层医疗机构、分销商等,因此,除处方药外,OTC产品也是公司销售的主要产品。公司是国内众多知名 OTC 产品的第一大经销商,如:阿胶、健胃消食片、感冒灵颗粒、安神补脑液、连花清瘟胶囊、双黄连口服液、藿香正气水、板蓝根、京都念慈菴蜜炼川贝枇杷膏、丁桂儿脐贴(宝宝一贴灵)、复方酮康唑发用洗剂、麝香保心丸、云南白药膏 、维 D 钙咀嚼片(迪巧)和金嗓子喉宝等。

7、九州通形成了以“家”文化为核心的企业文化体系,这符合中国文化精髓及建立“和谐社会”的时代要求,具有强大的生命力与品牌优势

企业文化是企业的灵魂,是推动企业发展的不竭动力。企业文化对内是一种凝聚力,对外是一种辐射力。九州通集团经过多年的发展形成了以创造共同事业的文化、主人翁文化、平台文化、服务文化、学校文化、团队文化、家规文化等为主要内涵的原生态“家”文化体系,提倡“平等、友爱、互帮、共进”等理念。公司通过对企业形象的设计和企业精神的培养,建立企业文化,将员工的思想和行为统一于九州通发展的远景目标和共同价值观,激发员工工作的积极性和创造性;同时坚持“责任心、危机感、执行力、融合度”的核心价值观,不断进行文化整合,利用“家”文化纽带增强集团的凝聚力、向心力和竞争力,充分发挥企业文化在增强企业核心竞争力中的重要促进作用。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

(一)行业政策分析

2019年医药政策密集发布,三医联动改革持续推进,医保目录结构优化、4+7带量采购扩容、互联网+医疗健康规范发展、《药品管理法》修订等引导行业良性发展,鼓励自主创新,推动医药健康行业高质发展。

1、带量采购扩容,重塑行业格局

2019年1月,国务院办公厅发布《国家组织药品集中采购和使用试点方案》(国办发〔2019〕2号),选择北京、上海等11个城市试点集中采购工作,6月起福建、河北先后跟进集中采购;2019年9月,国家医疗保障局等部门发布《关于国家组织药品集中采购和使用试点扩大区域范围实施意见》,联合采购办公室发布《联盟地区药品集中采购文件》,带量采购扩至全国;2019年11月,国务院深化医药卫生体制改革领导小组印发《关于以药品集中采购和使用为突破口进一步深化医药卫生体制改革若干政策措施的通知》,有序扩大集中采购和使用药品品种范围。2019年12月,联合采购办公室发布《全国药品集中采购文件》,启动第二轮全国带量采购,结果32个品类中标,覆盖糖尿病等慢性病、肿瘤和罕见病等治疗领域,平均降价幅度达到53%。

“4+7”带量采购等政策推进以来,通过竞标降价,一方面大幅减轻医保和患者的药费负担;另一方面通过终端价格施压倒逼医药产业各环节变革:未中标产品且原在医院销量很大的品种进入院外市场,驱动该类产品外移至非统筹医保销售渠道;推进仿制药一致性评价的加快实施;促进药企更注重创新研发;加快了医药流通领域集中度的提高等等。

2、 医保目录优化,提升保障能力

2019年8月,国家医保局发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》,压缩了临床效果不明显药品,支持临床价值高、治疗急需药品纳入医保。11月28日,国家医保局、人力资源社会保障部印发《关于将2019年谈判药品纳入乙类范围的通知》(医保发〔2019〕65号),将70个谈判药品纳入乙类范围,价格平均下降60.7%。

此次医保目录纳入了一批认可度高、新上市且临床价值高的药品,结构明显优化,保障能力得到显著提升。新修订的《药品管理法》总则明确规定,国家鼓励研究和创新,而医保谈判中国产创新药品的谈成率高也释放出这一信号。

3、规范“互联网+”,推动业务创新

2018年4月,国务院办公厅发布《关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见》,提出完善“互联网+”药品供应保障服务,促进药品网络销售和医药物流配送等规范发展。2018年9月,国家卫健委和国家中医药管理局联合印发《互联网诊疗管理办法(试行)》、《互联网医院管理办法(试行)》、《远程医疗服务管理规范(试行)》,对互联网诊疗服务、互联网医院的设置、远程医疗的服务进行了相应规范和要求。2019年7月31日,国家医保局公布《对进一步科学规划“互联网+医疗健康”发展建议》,将配合相关部门协同推动“互联网+医疗健康”发展,尽快出台“互联网+”医疗服务价格和医保支付政策文件。2019年9月,《促进健康产业高质量发展行动纲要(2019-2022年)》提出加快发展“互联网+医疗”,积极发展“互联网+药品流通”。新修订的《药品管理法》规定,药品上市许可持有人、药品经营企业,通过网络销售药品,应当遵守本法有关药品经营的规定。

多项“互联网+医疗健康”、 “互联网+医药”新规的出台,推动互联网诊疗快速发展,规范远程医疗、在线问诊等业务,推动线上线下服务一体化;支持在线开具处方药品的第三方配送,加快医药电商发展,向患者提供“网订(药)店取”、“网订(药)店送”等服务;发挥了补充实体医疗的作用,提供了更加便民惠民医疗、医药服务。

截至目前,本次武汉疫情期间,为了解决常见病和慢病患者的不见面就医与购药问题,武汉市政府推出了医保部门与互联网医疗平台的对接、定点医保统筹药店扩围审批以及加速实体医院的互联网平台建设等政策支持,打通了“互联网+医+药+险”的医疗新模式,这对未来互联网医疗和医药流通格局将产生深远影响。

(二)公司业务分析

2019年是公司三年发展战略期(2017-2019年)收官之年。公司积极应对国家经济形势和医改政策,提出“防范资金风险提质量,创新终端业务增利润”的新主题,强化风险管控,优化资金管理制度,期内整体业务继续保持稳健增长,实现含税销售超千亿的跨越,经营质量进一步提升。

报告期内,公司及下属企业严格遵守GSP管理规范,完成了GSP认证及更新工作;新《药品管理法》实施后,强化新法培训,并完成到期证书更换。报告期内,亳州九州通医药有限公司、重庆九州通物流有限公司等下属企业通过GSP认证并取得证书,山东药九九医药科技有限公司取得药品经营许可证;河南九州通医药有限公司、山东九州通医药有限公司、新疆九州通医药有限公司、广东九州通医药有限公司等85家下属企业完成药品经营证照换发工作。截至期末,公司及158家下属批发企业持有有效的药品经营证照。

报告期内,公司推进结构化融资优化核心财务指标,推进融资产品创新拓宽融资渠道,为各项业务发展提供资金支持。报告期内,公司累计发行短期融资券5亿元、超短期融资券24亿元(期内已兑付10亿元);发行应收账款ABS10亿元、ABN10亿元。报告期内,公司获得世界银行集团成员国际金融公司(IFC)10亿元人民币(等值)为期8年的长期贷款,资金主要用于公司业务发展。报告期内,公司启动了优先股融资项目,并于2020年4月8日获得中国证监会核准公司非公开发行优先股的批复,该批复核准公司非公开发行不超过2000万股优先股,目前发行工作正在有序推进中。报告期内,公司与浙江华海药业股份有限公司(以下简称“华海药业”)控股子公司浙江华海医药销售有限公司(以下简称“华海医药”)签署《战略合作框架协议》,华海医药将其在国家组织带量采购试点扩围中的中标品种“厄贝沙坦片”在除4+7带量采购城市及福建、河北医院之外的全渠道销售,全部委托给公司,公司将发挥广泛的市场优势资源及市场推广能力,配合华海医药进行渠道搭建及管控,提升该中标产品在“4+7”带量采购城市及福建、河北医院之外的全渠道覆盖,并保障“厄贝沙坦片”在联盟采购中选省份的医疗配送。报告期内,公司与宜昌东阳光长江药业股份有限公司(以下简称“东阳光药”)签署了《战略合作框架协议》,结成深度的战略合作伙伴关系。东阳光药将其所生产的药品包括但不限于“磷酸奥司他韦(可威)”三个单独规格,正式授权公司在中国大陆地区OTC渠道独家总代理权,合作期限三年。期内公司总代理品种可威、康王、妈咪爱和金嗓子喉宝(铁盒装)等销售良好。报告期内,公司大力推进互联网医疗的供应链平台建设。截至目前,公司健康998集团充分发挥集团在医药供应链体系的优势,加强与微医、平安好医生等互联网医疗平台的合作,提供处方流转、审方和购药等服务,以及与郑州大学第一附属医院和武汉市中心医院等实体医院合作,推进实体医院的互联网化就医和购药服务;在基层医疗机构合作方面,公司与武昌区水果湖社区卫生服务中心共同打造的基层社区健康管理服务平台,能够为社区居民提供智能化问诊、检查、诊断、处方等一条龙就医、购药、医保报销和健康管理服务等的创新模式,深受好评;与医保合作方面,公司好药师连锁大药房大力推进医保统筹店体系建设,截至目前在武汉市已获批6家好药师医保统筹店资格,可以开展患者购药医保统筹报销服务;北京好药师线上业务与保险机构展开合作,承接开拓金融保险领域客户的药品、日用保健品、医疗器械及其他服务相关的健康管理业务,为保险客户提供线上、线下一体化服务解决方案,目前业务发展良好。

二、报告期内主要经营情况

(一)报告期内公司整体经营情况

报告期内,公司实现营业收入994.97亿元、净利润17.81亿元(其中归属于上市公司股东净利润17.27亿元),分别较上年同期增长14.19%、28.96%(其中归属于上市公司股东净利润增长28.79%)。扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为15.25亿元,较上年同期增长24.21%。报告期内,实现基本每股收益0.94元、稀释每股收益0.92元,扣除非经常性损益后基本每股收益0.83元、稀释每股收益0.82元。

报告期内,公司经营活动现金流量净额27.68亿元,较上年同期大幅增长126.50%,主要是公司有效控制了账期较长医院的销售,销售回款增加以及回款收现率提升所致。截至2019年12月31日,公司总资产711.48亿元,所有者权益219.68亿元,其中归属于上市公司股东的所有者权益为187.54亿元;期末归属于上市公司股东每股净资产9.99元。

(二)报告期内各项业务增长

报告期内,公司实现主营业务收入992.46亿元、主营业务利润85.80亿元,分别较上年同期增长14.13%和15.10%,主营业务毛利率为8.65%,较上年同期提升0.07个百分点。报告期内公司主营业务增速继续大幅快于行业整体增速,主营业务毛利率上升表明公司经营效益持续提升。

1、主营业务按品种分类的销售分析:

(1)西药、中成药

报告期内,公司核心业务品种西药、中成药销售继续保持快速增长,实现销售收入779.11亿元,较上年同期增长13.65%;销售毛利率8.87%,较上年同期提升0.35个百分点。报告期药品销售占比78.50%,较上年同期下降0.34个百分点。其中西药完成销售460.83亿元、较上年同期增长16.93%,销售占药品比例59.15%;中成药完成销售318.29亿元、较上年同期增长9.90%,销售占药品比例 40.85 %。处方药完成销售528.95亿元、较上年同期增长14.64%,销售占药品

比例67.89%(既是处方药又是OTC的双跨品种归入处方药销售统计);非处方药(OTC)完成销售

250.17亿元,较上年同期增长11.60%,销售占药品比例32.11%。

报告期内,公司积极推进核心供应商区域开户,稳步提升阿斯利康、赛诺菲、辉瑞等核心供应商销量,实现核心供商毛利提升;带量采购取得突破,争取到浙江华海中标品种“厄贝沙坦片”的医疗配送权,以及东阳光药“磷酸奥司他韦(可威)”三个单独规格在中国大陆地区OTC渠道独家总代理权等。报告期内,公司有序推进分销客户分级分类,分为核心分销商、县域联盟、百强连锁客户等七大类,聚焦其中5000家头部价值客户;百强连锁销售实现快速增长;连锁委托配送业务迅速拓展,新增客户48家,客户总数达138家。

(2)中药材与中药饮片

报告期内,公司中药材与中药饮片业务实现销售收入31.30亿元,较上年同期下降7.85%;销售毛利率为13.46%,较去年同期降低0.28个百分点;报告期中药材与中药饮片销售占比3.15%,较上年同期降低0.76个百分点。销售同比下降主要原因是配方颗粒等品种受部分省市医保支付政策影响和商业渠道客户销售下降,以及中药材种植面积扩大,行业供应过剩导致价格下降等所致。

报告期内,公司发布了“九信”品牌,以构建从中药材种植、中药材流通、中药饮片生产与销售、中医诊疗与标准煎药的全产业链,提升行业影响力。报告期内, “九信牌枸杞子”被中国中药协会认定为优质饮片品牌,“九信牌当归” 被中国中药协会认定为道地药材品牌;黄冈金贵茯苓、金寨九州天润天麻、河南九州天润地黄、临沂九州天润金银花4个产品通过中药材基地共建共享联盟“三无一全”认证;九信中药及下属企业取得九信匠造、九州上医、趁鲜本色、鲜者尤良等50个注册商标,取得用于处理排放物的系统、一种中药汤剂包装机热水循环清洗系统 、中药调配复核留样盘3个实用新型专利,取得用于粉剂生产的粉碎装置/粉碎系统及粉碎煎煮系统、 一种优质高产的叶用银杏栽培方法2个发明专利。

报告期内,公司积极探索中药业务新模式,三方电商平台、良品铺子、小米优品等平台销售取得突破;标准煎药及中医诊疗稳步发展。截至期末,公司已建成并投入运营11家煎药中心,与220余家医疗机构建立了稳定合作关系,武汉地区投入运营上医馆达5家。

(3)医疗器械与计生用品

报告期内,公司医疗器械与计生用品业务继续保持高速增长势头,实现销售收入154.33亿元,较上年同期增长37.54%,主要是上海供应链超声刀/吻合器销售收入大幅增长及新并购子公司带来业务增量;销售毛利率为6.58%,较上年同期降低0.85个百分点,毛利率有所下降主要是因为器械业务结构调整,较低毛利的平台委托配送及上海供应链业务增幅较快所致。报告期医疗器械与计生用品销售占比15.55%,较上年同期上升2.65个百分点。

报告期内,九州通医疗器械集团有限公司(以下简称“器械集团”)持续推进集团化管理,积极创新业务模式,有效提升了行业影响力。报告期内,器械集团收购或新设成立了云南九州通医疗器械有限公司、湖南九州通医疗器械有限公司、陕西九州通医疗器械有限公司等36家子公司,继续扩大市场覆盖范围;上线66个业务标准流程,合资公司ERP上线21家,强化业务与数据管控;强生等供应链项目、融资租赁业务、SA业务取得较大进展,美敦力、理诺法达成战略合作;器械集团参与了“2019世界大健康博览会”,举办了“2019医疗器械零售高峰论坛?东湖会”,荣登“2018年度中国医疗器械销售50强企业”榜单第三名,品牌知名度明显提升。

(4)食品、保健品、化妆品等

报告期内,公司消费品事业部进行战略调整,压缩渠道业务,拓展终端业务。期内实现销售收入27.71亿元,较上年同期下降26.78%;销售毛利率为8.52%,较上年同期提升0.09个百分点。报告期内,公司该业务板块销售下降主要是因为消费品事业部调整产品结构和客户渠道,压缩或终止了资金量占用大且毛利低的部分渠道品牌业务。报告期食品、消费品和保健品销售占比

2.79%,较上年同期下降1.56个百分点。

报告期内,消费品事业部优化了组织体系,成立新零售、深度分销、美妆、母婴四大事业部,并明确了分工与业务定位;有效提升了运营质量;聚焦核心品牌,稳步推进重点项目,开启费列罗集中运营项目;成立江西九欧商贸有限公司,打造美妆个性化运营模式;优化欧莱雅个性化运营模式,保留重点省区全渠道业务。

2、主营业务按渠道分类的销售分析:

(1)医疗机构

报告期内,公司医疗机构渠道实现销售359.10亿元,较上年同期增长20.77%;销售占比

36.18%,较上年同期上升1.99个百分点。其中:

A、医院纯销(二级及以上医院):报告期内,公司继续拓展二级及以上中高端医院市场,医院纯销业务继续保持较快增长。期内实现销售217.84亿元,较去年同期增长19.73%;销售占比21.95%,较上年同期上升1.03个百分点。报告期内,公司抢抓机遇拓展医院业务,原有开户医院获得了更多的代理品种使得销售进一步增长,同时公司拓展了新医院开户并形成了新的销售;另一方面,公司也对账期较长且支付拖延的医院客户进行了销售控制。报告期末,公司的二级及以上医院有效客户达5,800余家。

B、二级以下基层医疗机构:报告期内,受益于分级诊疗政策推进,药品销售渠道下沉的积极影响,公司二级以下基层医疗机构销售保持快速增长,期内实现销售141.25亿元,较上年同期增长22.41%;销售占比14.23%,较上年同期上升0.96个百分点。报告期末,公司二级以下基层医疗机构有效客户达107,000余家。

(2)零售药店(批发业务)

报告期内,公司零售药店渠道(批发业务)继续保持快速增长,期内实现销售265.50亿元,较上年同期增长17.65%;销售占比26.75%,较上年同期上升0.80个百分点。报告期内,因“营改增”等政策积极影响,零售药店原有向区域小批发商无票低价采购模式无法持续,进而转向公司采购,形成公司零售药店客户数量及销售额的快速增长。其中:

A、连锁药店:报告期内,公司对连锁药店批发客户的销售收入为192.78亿元,较上年同期增长18.88%;销售占比19.42%,较上年同期提升0.77个百分点。销售快速增长主要是因为期内原有连锁药店客户销量增长及新增客户所致。

B、单体药店:报告期内,公司对单体药店批发客户的销售收入为72.72亿元,较上年同期增长14.53%;销售占比7.33%,较上年同期上升0.03个百分点。销售快速增长主要是因为期内原有单体药店客户销量增长及新增客户所致。

(3)下游医药批发商:

报告期内,公司对下游医药批发商的销售收入为316.87亿元,较上年同期增长8.06%;销售占比31.93%,较上年同期下降1.79个百分点。报告期内,随着 “两票制”的全面实行,公司有部分下游医药批发商渠道销售转为零售药店渠道销售,导致下游经销商渠道销售占比较上年同期有所下降,表明公司的下游渠道进一步下沉,终端销售占比提升明显,这有利于公司整体客户结构的改善与销售毛利率的提升。

(4)零售业务(好药师零售业务)

报告期内,公司好药师零售连锁业务实现营业收入18.26亿元、较上年同期下降6.85%;销售占比1.84%,较上年同期下降0.41个百分点。其中:

A、好药师实体药店(含加盟店):截至报告期末,公司零售药店1,069家,较期初减少218家;其中直营店216家,较期初减少35家;加盟店853家,较期初减少183家。报告期内,公司好药师实体药店实现销售11.49亿元,较上年同期增长10.19%;销售占比1.16%,较上年同期下降0.04个百分点。

B、好药师线上业务:报告期内,公司旗下北京好药师大药房连锁有限公司B2C电子商务期内实现销售6.76亿元,较上年同期下降26.24%;销售占比0.68%,较上年同期下降0.37个百分点。销售额下降主要是因为自营B2B调整品种结构,停止部分品牌合作,以及上年同期与平安健康合作的“健康大作战”项目本报告期不再进行所致。报告期内,公司调整好药师官方商城(www.ehaoyao.com)进行定位,聚焦病种管理,提供健康咨询、商品供应、售后病症跟踪闭环服务;建立微分销团队,通过微信等社交媒介推广好药师健康服务平台。

报告期内,好药师APP秉承“24小时送药、1小时必达”服务理念,推出“百城千店”的战略项目,上线“门店通”智能管家、提供线上用药咨询等服务为药房赋能,奠定 “自营+三方线下布局+O2O运营线上营销+九州通集团产品分销”业务发展基础。开展药师网上药事服务,指导合理用药,无接触配送,提升网络购药的安全性。

报告期内,好药师电子商务平台不断完善互联网医院平台、处方审核与流转平台、远程问诊系统等,积极拓展外部互联网医院业务。截至目前,公司已与郑州大学第一附属医院、武汉市中心医院等医疗机构开展了互联网医院慢病续方工作,由合作医院医生开具电子处方推送给好药师电子商务平台,平台安排专业的药师进行审方、联系患者完成支付并送货到家,以及微医、平安好医生等互联网医疗平台合作,提供高效的购药供应链管理服务等。

(5)其他渠道销售:

报告期内,公司其他渠道(指医疗机构和药店以外机构客户,包括商超、分销商、母婴专卖店、政府机构、企业下属医务室和科研院所等)期内实现销售收入32.73亿元,较上年同期下降

2.90%;销售占比3.30%,较上年同期下降0.58个百分点。

3、B2B电商/FBBC业务

报告期内,公司整体B2B线上业务实现含税销售118.54亿元,较上年同期增长30.20%,其中公司FBBC事业部实现含税销售97.66亿元。

报告期内,公司FBBC事业部提升B2B运营能力,提升客户粘度,注册的下游客户超过19万家,其中活跃客户数达到14万家;加快推广供应商服务管理平台“智药通”,注册的厂家业务员等客户超过13万;通过系统引进了外部医疗资源及特色疗法,全面赋能诊疗业务,探索并确立了“学术+产品+动销”的新型业务模式;发布了厂商直供平台、银贝通智慧收银机等药店新零售平台,通过线上系统赋能线下的头部药店客户,并通过与核心供应商签订联盟合作协议的方式,由互联网系统真正打通全产业链的融通。报告期内,FBBC事业部与微众银行签署合作协议,微众银行为公司提供医药客户风险识别、客户身份核实、客户医药采购融资、贷款资金受托支付等服务,解决了小微企业融资难及货款及时支付等问题。

4、医药工业

报告期内,公司医药工业实现销售收入15.89亿元、较上年同期的增长2.86%;销售毛利率

22.87%,与上年同期降低0.87个百分点。报告期销售增长趋缓主要是中药饮片生产受市场因素影响了增速,毛利率有所降低主要是中药材种植增多,报告期供应过剩导致中药饮片价格有所下降所致。

报告期内,北京京丰制药和山东博山制药药品一致性评价取得阶段性进展,取得盐酸二甲双胍片(0.25g)一致性评价批件,卡托普利顺利完成生产工艺研究并获得注册受理通知书,头孢呋辛酯片、奋乃静片完成方法学转移,盐酸氯丙嗪片完成了中试试验。报告期内,北京京丰制药完成乙酰螺旋霉素片、苯磺酸氨氯地平片等6个产品的产地转移,并获得场地转移补充申请批件;山东博山制药获得地巴唑、盐酸苯海索等5个原料药产品GMP证书,完成121个品种上市许可持有人注册申报。

5、总代理业务

报告期内,公司总代理事业部经营品规1,013个,实现销售37.22亿元,较上年同期增长

26.93%,销售毛利率15.91%。销售快速增长的主要原因是市场拓展与品种增加,4+7带量采购的执行使得原来部分医院销售品种转向零售药店销售加速了公司总代理品种的增加,而总代理业务高毛利的特点对公司业绩快速增长作出了积极贡献。

报告期内,公司以集团业务平台为基础,大力引进并推广优质的总代理品种,打造总代理产品专属营销团队,提高总代理产品营销与动销能力。总代理事业部根据代理品种的属性不同、销售渠道的差异,分别成立了10多个总代理事业部,采用特殊的考核机制和激励机制,有效地促进了总代理业务的快速发展。随着总代理品种的逐步增多,公司的“渠道管理+产品推广”的综合能力大大加强,这对公司适应新的市场竞争格局,提升核心竞争力具有积极的意义。

6、技术研发及增值服务

报告期内,公司新立项冷链运输评价方法及装置、集成系统平台物品目录生成方法及装置、AGV减震行走机构等研发项目;取得九州通供应商流向管理系统、九州通健康管理平台、嘉虹健康互联网诊疗平台、云上版仓库管理信息系统、药众采三方药品销售采购系统等125项软件著作权;取得一种化学合成原料药中用的反应釜、一种片剂加工工艺中用的造粒机、用于处理排放物的系统等13项实用新型专利;取得一种奋乃静的制备工艺、一种优质高产的叶用银杏栽培方法、用于粉剂生产的粉碎装置/粉碎系统及粉碎煎煮系统、一种带夹抱机构的可换向式穿梭车4项发明专利;取得包装盒(愈裂双复方克霉唑乳膏)、医用小推车、医用背包等3项外观设计专利。截至期末,公司共获得知识产权1,170项,其中专利权129项(包括发明专利22项、实用新型专利84项和外观设计专利23项),软件著作权385项和注册商标694项。

7、物流网络布局与三方物流业务

报告期内,公司通过新设和收并购分别完成了山西阳泉、山东潍坊、四川自贡、贵州黔东南、新疆石河子等8个地市级物流中心/网点的布点。截至目前,公司已在全国完成31个省级物流中心和104个地市级物流中心的布局工作,进一步完善了公司的全国性医药物流配送体系,延伸覆盖了医药物流配送的服务区域范围。公司将继续加强地市级的分销网络与物流配送体系的建设工作,以完善全国性分销与物流配送体系的建设。截至目前,公司已获得的土地面积共计有6,548亩,建成的建筑总面积达350.64万平方米,其中,符合国家GSP标准的库房面积达到245万平方米,居行业前茅。

公司现有的物流体系除了满足公司自营业务需求外,也可以满足第三方物流业务的需求,并利用公司物流管理经验优势对外输出物流管理服务,以提升公司效益;利用自有公用型保税仓库,为上、下游客户提供国际国内全程一站式医药物流及供应链服务,缩短进口商品在途时间、提高

清关效率。截至期末,公司共有22家子公司取得药品三方物流资质,16家子公司取得器械三方物流资质。报告期内,公司三方物流及管理业务实现含税收入2.44亿元,较上年同期增长40.23%。公司研发成功并上线的九州云仓医药物流管理系统(“简称九州云仓系统”),该系统通过“大数据”科学核算,能够全面监控作业量高峰时段测算物流作业饱和环节,实时掌握各公司作业状态及服务质量,高效、及时协调资源调度,达到实时监控、智能调配和全面可视化,实现100%的城市配送订单24小时送达、医院紧急配送1小时送达等高效服务。其特点是:1、一键智能排车,智能规划路径,高效及时送到,并做到成本最低;2、运输调度实时监控,实时优化运力配置,运配订单全程可追溯;3、车辆地图可视,实时监控车辆运营及配送完成状态,安全预警可控。同时该系统对内完全打通集团内部的各公司仓储物流数据,数据共享,达到集团内整体仓储一体化和最优化,以及可调配和可监控;对外具柔性延展性,可无缝链接公司客户的物流体系,为客户提供高效的三方及四方物流管理服务等。

8、冷链物流体系建设

报告期内,公司冷链事业部加快冷库建设并全面升级和改造冷链设备,期内新建78个冷库,新增冷库面积9,276.3 平方米。截至报告期末,全集团累计完成419个冷库建设,冷库面积达36,658.3平方米。同时更新二、三级子公司的冷链设备,以使全集团冷链物流全面符合国家标准;期内公司冷链支持业务含税销售361,384.9万元,同比增长22.69%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入99,497,077,396.6387,136,358,553.8314.19
营业成本90,794,651,206.0479,614,267,434.0614.04
销售费用3,135,261,329.532,818,305,411.7411.25
管理费用1,959,631,174.301,819,070,229.557.73
研发费用74,131,617.3376,233,032.04-2.76
财务费用1,234,552,055.47867,376,202.5142.33
经营活动产生的现金流量净额2,767,873,048.001,222,023,164.60126.50
投资活动产生的现金流量净额-1,240,353,317.64-1,518,262,653.6918.30
筹资活动产生的现金流量净额-2,841,974,033.632,250,782,612.90-226.27

财务费用变动原因:报告期内,公司财务费用较上年同期增长42.33%,主要原因是公司经营规模扩大所需经营资金增加、偿还永续中票,增加银行借款、发行资产证券化的利息支出所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长126.50%,主要原因是公司有效控制了账期较长医院的销售,销售回款增加以及回款收现率提升所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因:报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长-226.27%,主要是报告期内公司偿还债务增加,同时减少了借款所致。

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
医药批发及相关业务9,583,128.458,794,748.528.2314.8314.61提升0.18
医药零售182,596.02149,299.8518.23-6.85-6.05下降0.70
医药工业158,876.95122,536.3022.872.864.02下降0.87
合计9,924,601.439,066,584.678.6514.1314.04提升0.07个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
西药、中成药7,791,199.347,100,436.058.8713.6513.21提升0.35个百分点
中药材、中药饮片313,002.77270,886.3213.46-7.85-7.55下降0.28个百分点
医疗器械、计生用品1,543,344.671,441,801.996.5837.5438.80下降0.85个百分点
食品、保健品、化妆品等277,054.65253,460.318.52-26.78-26.85提升0.09个百分点
合计9,924,601.439,066,584.678.6514.1314.04提升0.07个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
华中区域3,456,932.823,144,969.099.0213.6513.19提升0.37个百分点
华东区域3,349,448.143,133,188.556.4612.9312.96下降0.03个百分点
华北区域1,616,792.191,491,760.727.7311.7512.44下降0.57个百分点
华南区域1,229,836.901,159,641.805.7110.9611.27下降0.26个百分点
西南区域951,993.61883,699.417.1729.9629.79提升0.13个百分点
西北区域1,117,177.551,030,679.517.7416.2516.06提升0.16个百分点
东北区域780,696.48723,069.407.3817.1316.48提升0.51个百分点
其他区域(美国)12,152.3310,505.7313.5564.5069.56下降2.58个百分点
内部抵消-2,590,428.60-2,510,929.54/15.9215.87/
合计9,924,601.439,066,584.678.6514.1314.04提升0.07个百分点

单位:万元 币种:人民币

2019年主营业务分渠道数据
分渠道2019年销售收入2018年销售收入同比增长
1、医疗机构销售3,590,975.222,973,422.1620.77%
2、零售药店销售(批发业务)2,654,962.872,256,604.6317.65%
3、下游医药批发商销售3,168,725.462,932,504.598.06%
4、零售药店销售(零售182,596.02196,030.87-6.85%
业务)
5、其他渠道销售327,341.86337,107.53-2.90%
合计9,924,601.438,695,669.7914.13%

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

公司主营业务分行业、分品种情况,详见以上“二、报告期内主要经营情况”之“(二)、报告期内各项业务增长”相关说明。

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
医药批发(包括少量零售和生产)营业成本90,665,846,692.3693.2779,502,372,155.0593.3114.04
销售费用3,106,325,915.043.202,800,353,527.743.2910.93
其中:职工薪酬及社保统筹等1,611,036,912.501.661,473,758,234.011.739.31
运杂费323,477,403.580.33357,804,485.200.42-9.59
其他1,171,811,598.961.21968,790,808.531.1420.96
医药批发(包括少量零售和生产)管理费用1,834,888,587.681.891,703,694,213.142.007.70
职工薪酬及社保统筹等880,732,374.830.91849,230,707.401.003.71
折旧及摊销300,296,246.790.31261,213,959.040.3114.96
股权激励费用46,701,319.920.05108,025,481.730.13-56.77
其他607,158,646.140.62485,224,064.970.5725.13
医药批发(包括少量零售和生产)研发费用44,143,121.850.0555,012,190.890.06-19.76
职工薪酬及社保统筹等29,147,470.990.0331,746,902.340.04-8.19
研发用消耗材料3,021,053.340.008,210,137.700.01-63.20
折旧及摊销2,196,867.510.002,216,138.930.00-0.87
其他9,777,730.010.0112,839,011.920.02-23.84
医药批发(包括少财务费用1,240,531,279.141.28871,538,735.791.0242.34
量零售和生产)
医药批发(包括少量零售和生产)其他成本321,880,065.840.33267,095,748.630.3120.51
医药批发(包括少量零售和生产)营业总成本97,213,079,887.51100.0085,200,066,571.23100.0014.10

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额137,628.34万元,占年度销售总额1.38%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。

前五名供应商采购额868,336.26万元,占年度采购总额9.19%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

1、报告期销售费用为31.35亿元,较上年同比增加11.25%。

2、报告期管理费用为19.60亿元,较上年同比增加7.73%。

3、报告期财务费用为12.35亿元,较上年同比增加42.33%,主要是公司经营规模扩大所需经营资金增加、偿还永续中票,增加银行借款、发行资产证券化的利息支出所致。

4、报告期研发费用为0.74亿元,较上年同比减少2.76%。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入74,131,617.33
本期资本化研发投入38,261,471.97
研发投入合计112,393,089.30
研发投入总额占营业收入比例(%)0.11
公司研发人员的数量880
研发人员数量占公司总人数的比例(%)3.41
研发投入资本化的比重(%)34.04

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

现金流量表相关科目变动分析表
单位: 元 币种: 人民币
科目本期数上年同期数变动比例
经营活动产生的现金流量净额2,767,873,048.001,222,023,164.60126.50%
投资活动产生的现金流量净额-1,240,353,317.64-1,518,262,653.6918.30%
筹资活动产生的现金流量净额-2,841,974,033.632,250,782,612.90-226.27%

1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长126.50%,主要原因是公司有效控制了账期较长医院的销售,销售回款增加以及回款收现率提升所致。

2、报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长-226.27%,主要是报告期内公司偿还债务增加,同时减少了借款所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金12,171,339,164.5517.1112,699,517,426.6919.05-4.16
应收账款22,913,201,149.7032.2220,715,491,962.8431.0710.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
应收票据183,519,123.400.261,380,150,886.412.07不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
应收款项融资1,351,656,280.721.90不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
预付款项3,181,528,726.794.473,796,440,987.425.69-16.20
存货14,071,548,880.6719.7813,891,202,082.5820.831.30
固定资产5,360,949,757.887.535,183,941,037.997.783.41
其他流动资产397,811,706.900.56171,232,497.240.26132.32主要系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号),将一年内(含一年)债权投资重分类至其他流动资产所致。
债权投资118,881,000.000.17不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
其他权益工具投资557,278,004.810.78不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)以及公允价值变动增加所致。
其他非流动金融资产202,342,312.790.28不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
投资性房地产286,998,596.390.40104,888,177.750.16173.62系公司对外租赁部分房产所致。
在建工程1,144,314,429.321.61844,271,486.441.2735.54系公司本期九州通健康城、子公司物流中心
项目增加投资所致。
无形资产2,198,002,257.243.091,280,301,447.761.9271.68主要系公司九州通健康城项目部分房产用途为自用,该部分土地使用权转入所致。
商誉342,516,055.090.48126,187,370.410.19171.43主要系公司并购业务,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额确认商誉所致。
递延所得税资产204,521,813.060.29157,077,697.540.2430.20主要系公司减值准备和可抵扣亏损所确认的递延所得税资产增加所致。
一年内到期的非流动负债122,000,000.000.177,000,000.000.011,642.86主要系公司一年内到期的长期借款增加所致。
其他流动负债929,037,503.301.313,769,281,225.265.65-75.35主要系公司偿还到期短期融资券所致。
长期借款1,292,000,398.331.82241,936,324.490.36434.02主要系公司经营规模扩大需补充经营资金,增加世界银行长期借款所致。
递延所得税负债120,260,366.210.1716,000,638.150.02651.60主要系公司其他权益工具投资公允价值变动所致。
短期借款11,707,156,466.6916.4510,250,750,783.0515.3714.21
应付票据15,740,072,960.5522.1214,749,543,644.8322.126.72
应付账款12,279,415,977.8217.2610,693,173,207.9616.0414.83

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位:人民币 元

项目年末账面价值受限原因
货币资金5,971,312,223.78承兑和信用证保证金
固定资产444,716,981.17抵押借款
无形资产127,414,922.15抵押借款
应收款项融资172,391,297.94质押开票
应收账款455,038,636.79质押借款
其他应收款10,000,000.00质押借款
合计7,180,874,061.83/

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

公司所属行业为药品流通业。近年来,社会整体经济发展放缓,国家频繁出台医药改革的政策文件,受医保控费及医保支付方式改革等影响,2017年至2019年三大医药终端市场销售增速整体趋缓,从不同销售渠道上看,县级公立医院及基层医疗机构销售增长快于城市公立医院销售增长;市场份额方面,公立医院终端市场占比逐年下降,零售药店(含网上药店)和公立基层医疗终端市场占比稳步提升。

2017-2019年终端市场销售额及增速统计表

单位:亿元 币种:人民币

终端市场2019年销售额2018年销售额2017年销售额2019年增速2018年增速2017年增速
公立医院:11,95111,54110,9553.6%5.4%7.0%
其中:城市公立医院8,7398,4858,1203.0%4.5%5.8%
县级公立医院3,2123,0562,8355.1%7.8%10.6%
零售药店:4,1963,9193,6477.1%7.5%8.0%
其中:实体药店4,0573,8203,5776.2%6.8%7.5%
网上药店138997040.041.3%45.0%
公立基层医疗终端:1,8081,6711,5178.210.2%11.6%
其中:城市社区卫生服务中心69662956310.511.8%12.5%
乡镇卫生院1,1121,0429536.89.3%11.0%
合计17,95517,13116,1184.8%6.3%7.6%

说明:该表格数据来源于米内网。以上数据未包括民营医疗机构数据。

2017-2019年终端市场所占份额及变化统计表

终端市场2019年市场份额2018年市场份额2017年市场份额2019年市场份额变化2018年市场份额变化2017年市场份额变化
公立医院:66.6%67.4%68.0%下降0.8个百分点下降0.6个百分点下降0.41个百分点
其中:城市公立医院48.7%49.5%50.4%下降0.8个百分点下降0.8个百分点下降0.87个百分点
县级公立医院17.9%17.8%17.6%上升0.1个百分点上升0.2个百分点上升0.46个百分点
零售药店:23.4%22.9%22.6%上升0.5个百分点上升0.2个百分点上升0.09个百分点
其中:实体药店22.6%22.3%22.2%上升0.3个百分点上升0.1个百分点下降0.03个百分点
网上药店0.8%0.6%0.4%上升0.2个百分点上升0.1个百分点上升0.11个百分点
公立基层医疗终端:10.1%9.8%9.4%上升0.3个百分点上升0.3个百分点上升0.33个百分点
其中:城市社区卫生中心3.9%3.7%3.5%上升0.2个百分点上升0.2个百分点上升0.14个百分点
乡镇卫生院6.2%6.1%5.9%上升0.1个百分点上升0.2个百分点上升0.17个百分点
合计100.0%100.0%100.0%///

说明:该表格数据来源于米内网。以上数据未包括民营医疗机构数据。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司股权投资总额为187,566.81万元,其中对下属企业增资122,455.01万元,占比65.28%;新设企业投资42,358.32万元,占比22.58%;收购企业投资22,763.48万元,占比12.41%。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

重大增资情况
单位:人民币 万元
企业名称主营业务公司出资金额资金来源持股比例本期投资盈亏
健康九九八电子商务有限公司其他35,000.00自有资金100.00%-223.63
山西九州通医药有限公司医药销售30,000.00自有资金94.83%2,436.22
兰州九州通医药有限公司医药销售9,000.00自有资金95.31%1,399.37
其他增资项目投资金额(共36个项目)48,445.01自有资金
合计122,445.01
注:1、重大投资指投资金额5000万元及以上的项目; 2、“本期投资盈亏”:控股公司是指所投资公司的整体盈亏金额,参股公司按持股比例计算。
重大新设注资情况
单位:人民币 万元
企业名称主营业务公司出资金额资金来源持股比例本期投资盈亏
湖北通瀛股权投资基金合伙企业(有限合伙)从事非证券类股权投资活动及相关咨询服务10,000.00自有资金29.72%-118.73
其他新设项目投资金额(共49个项目)32,358.32自有资金
合计42,358.32
注:1、重大投资指投资金额5000万元及以上的项目; 2、“本期投资盈亏”:控股公司是指所投资公司的整体盈亏金额,参股公司按持股比例计算。
重大合资兼并与收购情况
单位:人民币 万元
被兼并/收购企业名称主营业务公司出资金额持股比例资金来源合作方本期投资盈亏
其他兼并 、收购项目投资金额(共19个项目)22,763.48自有资金
合计22,763.48
注:1、重大投资指投资金额5000万元及以上的项目。

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位:人民币 万元

项目名称本年度投资金额累计实际投资金额资金来源项目进度预计收益
九州通信息化系统升级改造项目1,865.3014,480.02募集资金100%无法单独预计收益
九州通中药材电子商务综合服务平台项目5,764.6018,150.33募集资金100%项目达产后,预计可实现销售收入1.2亿元。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

持有其他上市公司股权情况 单位:人民币 元
证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例(%)期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源
300289利德曼6,000,000.001.06126,190,000.00-2,598,750.00-2,598,750.00交易性金融资产公允价值变动
831265宏源药业4,575,000.000.2984,357,500.001,063,125.001,063,125.00交易性金融资产公允价值变动
871535康沁药业10,000,000.002.70710,000,000.00交易性金融资产

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

2019年12月31日,根据上海市、普陀区对于桃浦镇地区的统一规划,上海市普陀区桃浦镇人民政府(以下简称“桃浦镇政府”)、上海市普陀区桃浦镇春光村村民委员会(以下简称“春光村委会”)与公司全资子公司上海九州通医药有限公司签订了《常和路666号地块退还补偿协议》,拟合计向上海九州通支付土地退还补偿金人民币2.90亿元(详见公司公告:临2020-003)。本次交易已经公司第四届董事会第十八次会议审议通过,无需提交股东大会审议(详见公司公告:

临2020-004)。

2020年3月27日,桃浦镇政府、春光村委会与上海九州通签订了《常和路666号地块退还补偿协议》之《常和路666号地块退还确认书》,上海九州通已于2020年3月27日将常和路666号地块退还给桃浦镇政府和春光村委会,且该地块交付时已符合《常和路666号地块退还补偿协议》第3条规定的各项条件(详见公司公告:临2020-029)。

本次交易拟合计向上海九州通支付土地退还补偿金人民币2.90亿元,初步预计将增加公司2020年1季度的税后净利润约为1.8亿元。本次交易也将对公司2020年全年的资产总额、净资产、净利润、现金流等主要财务指标产生积极影响。公司将按照企业会计准则的相关规定,对上述土地退还补偿款进行相应的会计处理,会计处理及财务数据最终以会计师事务所审计结果为准。

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位:万元

公司名称业务性质公司持股比例(%)注册资本资产规模归属于母公司的所有者权益营业收入归属于母公司的所有者净利润
河南九州通医药有限公司医药批发10094,000.00628,054.47144,332.00907,732.6516,592.62
北京九州通医药有限公司医药批发96.5775,590.00327,601.40118,724.79607,962.7317,643.45
广东九州通医药有限公司医药批发10040,000.00241,080.4577,228.65520,345.2813,095.85
山东九州通医药有限公司医药批发10060,000.00322,051.6473,697.16447,828.944,310.89
江苏九州通医药有限公司医药批发93.1450,462.00239,515.5460,029.49418,817.956,005.88
新疆九州通医药有限公司医药批发10062,000.00290,937.3085,897.25353,180.738,202.67
山西九州通医药有限公司医药批发94.8358,000.00269,452.8260,582.05290,314.892,436.22
上海九州通医药有限公司医药批发10025,000.00149,182.6533,341.37288,493.335,067.92
浙江九州通医药有限公司医药批发10045,000.00200,813.8246,056.18287,274.59503.52
四川九州通医药有限公司医药批发9040,000.00203,220.6844,643.63285,587.623,201.36
重庆九州通医药有限公司医药批发10042,000.00160,515.1852,088.82264,101.654,698.34
辽宁九州通医药有限公司医药批发8540,000.00182,170.7643,842.72195,209.832,471.39
广西九州通医药有限公司医药批发10020,000.0097,236.7130,588.19166,200.413,792.06
福建九州通医药有限公司医药批发10037,000.00700,247.46144,712.02164,829.31191.04
安徽九州通医药有限公司医药批发10020,000.00132,094.8823,608.42155,689.391,717.24
黑龙江九州通医药有限公司医药批发10023,000.0080,431.6226,047.08131,183.161,994.15
长春九州通医药有限公司医药批发96.5735,000.0098,737.2230,812.34125,665.34601.09
兰州九州通医药有限公司医药批发95.3132,000.00115,194.1734,889.68124,444.621,399.37
陕西九州通医药有限公司医药批发5120,000.0074,154.9119,859.05117,657.01369.54
九州通医疗器械集团有限公司医疗器械批发79.8738,687.54269,180.78106,158.40113,204.823,604.87
湖南九州通医药有限公司医药批发10013,000.0080,611.5614,135.15101,699.51683.98
天津九州通达医药有限公司医药批发10011,000.0060,454.5013,234.8598,831.151,396.65
江西九州通药业有限公司医药批发10025,000.0061,476.0426,195.4590,077.37634.46
贵州九州通达医药有限公司医药批发10010,000.0052,895.4912,773.2685,813.401,558.13
湖北九州通供应链管理有限公司医药批发1003,000.0011,743.723,617.5143,405.75512.04
九州通医药集团物流有限公司医药物流服务88.4332,789.4151,983.4936,285.5921,703.092,709.37
北京京丰制药集团有限公司医药工业10028,000.0058,045.5132,698.1414,538.241,406.36
海南九州通医药有限公司医药批发9820,000.0020,682.398,503.3712,898.96-853.18
九州通医疗信息科技(武汉)有限公司其他1002,000.002,710.691,908.284,254.36742.92
九州通医疗投资管理有限公司其他10016,962.6736,436.5721,817.81414.98635.24
九信中药集团有限公司其他10042,306.0648,631.8441,659.09-2,636.59
湖北九州通健康产业有限公司其他100100,000.00122,544.7998,984.55--526.64
健康九九八电子商务有限公司医药零售10035,000.0023,131.7519,013.47--223.63

说明:以上表格财务数据除河南九州通、重庆九州通、山西九州通、江苏九州通包括本部和分公司数据外,其他各公司均采用母公司本部数据。

(八) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

2016年5月19日,公司投资成立湖北高通投资基金管理有限公司,该基金管理公司注册资本人民币800万元,其中公司出资408万元,持股比例51%;湖北省高新技术产业投资有限公司出资200万元,持股比例25%;自然人余作平出资192万元,持股比例24%。九州通是基金管理公司的控股股东。该基金管理公司将受托管理湖北九州通高投养老产业投资基金合伙企业(有限合伙),基金合伙企业(有限合伙)已备案,湖北高通投资基金管理有限公司为基金管理人(GP),基金投资人(LP)结构计划包括九州通、政府引导基金及社会资本(包括银行、保险及其他机构)。基金合伙企业(有限合伙)认缴出资5亿元,其中公司认缴金额3.95亿元,认缴比例为79%。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、行业集中度进一步提升。受宏观经济持续下行影响,近年来医药行业整体增速放缓。据米内网公布数据, 2017年、2018年和2019年我国医药流通三大终端市场同比增速分别为7.6%、

6.3%和4.8%。未来国家将建立常态化、机制化的带量采购制度以及医保谈判制度,“两票制”、带量采购等政策实施以来产业机会开始逐步向行业龙头靠拢,医药流通市场集中度将进一步提升。

2、行业监管趋严。《关于药品信息化追溯体系建设的指导意见》(国药监药管〔2018〕35号)、《关于加强药品集中采购和使用试点期间药品监管工作的通知》(国药监药管〔2018〕57号)文,明确要求建立完整药品追溯制度;新修订的《药品管理法》强化了药品全过程监管,全面加大对生产、销售假药、劣药的处罚力度,完善民事责任制度,提出惩罚性赔偿原则。

3、中医药发展空间巨大。《 “健康中国2030”规划纲要》明确提出推动中医药传承创新。《中医药发展战略规划纲要(2016—2030年)》明确提出,到2030年中医药服务领域实现全覆盖。《中共中央、国务院关于促进中医药传承创新发展的意见》提出,彰显中医药在疾病治疗中的优势,强化中医药在疾病预防中的作用,提升中医药特色康复能力。随着人口老龄化时代的到来以及健康意识的普遍提高,未来医学从疾病医学向健康医学转变,中医药产面临巨大市场发展空间,中药企业未来将迎来巨大发展机遇。

4、互联网+医疗健康及处方药外流政策松绑。2018年4月,国务院印发《关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见》,提出探索医疗卫生机构处方信息与药品零售消费信息互联互通、实时共享,促进药品网络销售和医疗物流配送等规范发展。2019年新修订的《药品管理法》规定“药品上市许可持有人、药品经营企业,通过网络销售药品,应当遵守本法有关药品经营的规定。疫苗、血液制品、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、放射性药品等国家实行特殊管理的药品不得在网络上销售。” 这意味着,除上述列举的药品之外的处方药,可以通过网络销售,网售处方药有了法律依据。处方外流有望为医药零售市场带来千亿增量,医药电商有望承接处方外流带来的业务增量。2020年2月,国家卫健委发布《关于在疫情防控中做好互联网诊疗咨询服务工作的通知》,明确提出“要充分发挥互联网医疗服务优势,大力开展互联网诊疗服务,特别是对发热患者的互联网诊疗咨询服务。2020年4月,国家发改委等部委印发《关于推进“上云用数赋智”行动,培育新经济发展实施方案》,提出以国家数字经济创新发展试验区为载体,在卫生健康领域探索推进互联网医疗医保首诊制和预约分诊制。这意味着互联网医疗政策有了重大突破,“互联网+医+药+险”的完整创新模式将迎来发展的春天。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

2020年至2022年是公司新发展战略期,本战略期发展主题为“做专医药配送、做精产品营销、创新互联网服务、稳健高质量发展”。公司将立足医药大健康产业,为医疗机构、零售药店、商业批发、 生产企业提供专业的医药分销、总代总销、 现代物流、 信息技术等服务; 为消费者提供互联网+健康管理服务;全力推进合伙制, 重点发展医院、总代总销、终端电商、器械及中药业务, 积极开展三方物流业务;让上下游客户和消费者享有最专业的服务体验;稳健发展,打造国内最具影响力的大健康服务平台。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2020年是九州通新三年战略期(2020-2022)的开启之年,公司将秉承“控应收、降库存、提质量”的经营方向,紧跟集团战略,重用适合人才,实现跨越发展。2020年公司力争实现营业收入较上年同比增长不低于12%;扣非后归属于上市公司股东净利润同比增长不低于20%的经营目标。

1、采购业务

公司将依据新《药品管理法》优选厂家与产品,聚焦开拓战略供应商,建设供应商关系管理平台,提升服务能力;优化库存管理,推进AI智能采购系统上线,提升核心供应商库存周转;推进采购人员任职资格体系建设,创新优化薪酬激励模式,培养采购储备人才;重点拜访“4+7”中标供应商,争取带量采购中标品种全国或区域独家配送权。

2、分销业务

公司将根据客户分级,聚焦商业与连锁客户,做好战略供应商产品分销,重点推广总代品种;聚焦开拓头部价值客户,重点统筹核心电商客户,开拓核心DTP药房客户;完善智药通功能,精准品种推荐,提升客户经营质量;严格执行客户分级授信标准,重点管控风险客户;引进供应链金融项目,逐步提升应收周转效率,降应收防范资金风险;稳定中高层团队,加强人才梯队的建设与培养。

3、医疗业务

公司将清理低效医院业务,明确业务标准,大力推进收回低效医院应收账款,控制风险;积极引进医院代理品种,助力医疗业务高质量发展;全面推行合伙制业务模式,新增运营区域性合作事业部开发等级医疗业务,探索健康服务平台新模式提高基层医疗机构覆盖率,设立区域公司民营医疗业务部发展托管业务,完善军队基层保供机制和军队医院覆盖网络;积极应对带量采购扩围,针对中标产品制定具体应对策略。

4、FBBC终端业务

公司将发挥供应商及产品优势,充分利用B2B、智药通、门店通等平台工具,力争药店客户业务较快增长,争取新增药店客户4万家;建设专业化诊疗业务团队,引进适合诊所的总代及定制产品,配套特色的医疗学术等营销模式,加快诊所业务开拓;强化平台协同,及时反馈客户的电商体验与建议,优化FBBC平台服务体验,提高线上客户活跃度和订单成交率,并推动区域公司线上线下一体化运营,提升三级公司线上销售占比。

5、医疗器械业务

医疗器械集团将建立合理内部计价结算标准,医疗器械产品归口管理全部区域器械产品采购;完成财务及信息化系统独立方案,完善独立运营体系。医疗业务方面,集中开发核心厂家,争取新增落地IVD、外科、眼科等重点产品线项目;建立合资产品集采平台,在重点区域开发合伙人业务;重点跟进大型民营医疗集团,对接知名厂家民营医疗业务团队,争取业务合作。设备业务方面:业务创新,开发康复业务合伙人,搭建设备代理平台,拓宽销售渠道;打通全合资业务网

络,整合上下游资源。零售业务方面:调整产品结构,丰富自有产品种类,引进新集采供应商,利用FBBC及三方平台资源开发单体店、诊所等终端客户,促销量、提毛利。持续引进合伙人,推进投资并购,拓展区域业务覆盖;完善集团化运营管理,实现合资公司ERP系统上线覆盖95%。

6、中药业务

强化品牌建设,聚焦以“九信”品牌的诚信中药定位,加强9S安心质量管控体系,申请外观设计专利,升级新开发产品包装,进行品牌中药营销;攻坚医疗市场,布局九信智慧药房,开发运营医共体共享智慧中药房,开拓等级医院煎药市场;开发二级分销协议,深入连锁市场,聚焦品牌连锁客户和优质中医馆/诊所,多元渠道推进九信安心中药项目;充分利用FBBC和三方电商平台,拓展饮片电商与新零售渠道;产区公司推行合伙人/项目部合作模式,实现中药材业务增量。

7、消费品业务

持续强化内部管理,规范独立运营管控体系,持续优化组织架构和人员结构;严格执行标准化业务流程,强化合同签订、交叉对账、库存盘点等环节风险管控;明确并落实业务责任机制;聚焦亿滋、飞利浦、欧莱雅等品牌,优化渠道业务结构,提高经营质量。

8、医药零售业务

好药师线上:好药师官网持续打造病种专业服务,建立内容营销体系,结合社群及微分销渠道,提供优质便捷的健康管理与服务;O2O业务将完善门店布局,强力打造样板店,抢抓处方药网订店配机遇,同时开展优势品种的三方门店分销业务;充分利用好药师的品种资源优势,积极拓展互联网医院合作业务,为患者提供网上问诊、咨询、续方、审方、药品配送等服务;积极拓展大健康业务,与保险公司合作推广健康险业务,提供健康保障服务。

好药师连锁:好药师连锁将强化综合管理,提高品种满足率,增强会员粘度,提升直营店运营能力;设立专门机构,优化加盟店服务体系,强化加盟联盟店管控;探索新业务模式,争取全国重症慢病药房项目,持续拓展支付宝、平安医保战略合作,积极推广微信小程序、积分商城等项目。

9、总代理业务

组建并优化集团和区域公司总代理组织,明确各部门市场定位,厘定总代理组织与区域公司的权责;根据市场需求和目标客户定位,加强产品引进,拓展业务渠道,扩大商业和连锁终端覆盖;重点培养和引进总代理专业人才;创新业务模式,重点引进OTC品牌规模产品、合资产品、医美产品;加强营销风险防范,提升销售占比与利润贡献。

10、医药工业

全力推进京丰制药和博山制药品种的一致性评价,做好通过评价二甲双胍片营销规划,争取卡托普利片通过现场检查、完成奋乃静片和硝酸异山梨酯片工艺优化、盐酸氯丙嗪片通过生产验证、盐酸二甲双胍缓释片完成BE备案;推进博山制药二期项目建设,加快产品文号转移,确保已转移产品的验证批准生产;强化产品质量、安全、环保风险的管控,积极争取节能增效项目;深化与区域公司协同合作,继续夯实体系内分销网络,巩固扩大医疗和零售终端市场;发力体系外招商(OEM)业务,全力开拓体系内外市场。

11、互联网医疗业务

为积极应对突发性公共卫生事件 ,近期政府出台系列政策推进互联网医疗医保首诊制和预约分诊制,开展互联网医疗的医保结算、支付标准、药品网售、分级诊疗、远程会诊、线上生态圈接诊等实践探索和应用推广,“互联网+医+药+险”全链路在线化的新业态获支持,提供不见面的诊疗与购药服务。公司将充分发挥多年打造积累的高效医药仓储物流配送体系优势及丰富的医药产业上下游客户与产品资源优势,加快对接互联网医疗前端的线上互联网医疗平台和实体医院新设立的互联网医院业务等,解决患者流量入口及处方来源;中台则不断完善公司自有或与三方共同建立的处方流转平台及审方系统,高效处理处方流转与审方,并链接公司已经建立的线下全国仓储物流管理体系,提供高效的医药供应链管理服务;后端则加快联接自有药店、联盟药店

或合作的三方药店(包括统筹医保结算药店)等,或者三方物流配送企业等,将患者所需药品快速送达客户,打破传统商业模式,以供应链数字化平台为依托,实现以数字供应链打造的线上线下相结合的医药产业生态圈。公司处于互联网医疗产业链的供应链服务中台,除提供患者所需的药品服务外,能够不断积累用户数据资源,提供数字化增值服务,在构建供应链数字平台的同时,不断促进公司传统业务的数字化升级与转型,未来发展空间巨大。

12、出口业务

今年突发的全球性公共卫生事件,表明全球联合应对公共卫生事件及重大疾病的重要性愈加凸显,这也为我国医疗物资的出口迎来难得机遇。公司将充分利用已建立的境外营销队伍与仓储设施等,将国内医疗物资生产的供应链体系优势与国外市场需求结合,拓展国外市场客户,预计公司今年的出口业务将有重大突破。同时,公司将利用现有品牌,通过与国外的医疗客户及经销商客户等的良好合作,建立口碑与品牌,增加品种供应,逐步将公司境外渠道培养成为常态业务并不断发展壮大,以提升对公司业务和盈利的贡献。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、经营风险

(1)经营模式的风险

公司建立以市场为导向的经营模式,对各业务环节提出了较高的要求:需要具备采购与销售环节的定价能力,成本、费用控制能力,物流配送能力;要强化资金管理、库存管理、信用管理及对下属子公司的管理;要不断强化物流、冷链技术、信息技术研发以降低业务成本提供优质服务。一旦上述环节出现问题,公司将面临盈利能力下降的风险。

(2)与医药电商业务相关的风险

医药电商为新兴行业,国家相关部门监管手段、监管技术尚处于探索阶段,法律法规和政策有待完善;同时,拓展医药电商业务,既面临机遇,也面对挑战,发展初期的团队建设与系统研发等需要较大的资金投入,存在经营模式不确定及经营亏损的风险;受市场需求和政策鼓励影响,拥有技术与流量优势的传统电商企业纷纷布局医药市场,行业竞争激烈,面临产品和用户分流的风险。

(3)与信息系统安全有关的风险

信息系统是现代医药物流企业经营管理的重要技术支持系统。随着公司经营规模的不断扩大及业务跨区域发展的不断深入,公司未来在业务集中度与标准化运营、管理信息协同化、业财一体化、完善物流管理及人力资源管理等方面对信息系统建设提出了更高的要求。虽然公司不断加大对信息系统的投入、开发和运用,并完成了全国网络基础设施的搭建,采用了双机备份等方式规避信息系统安全风险;但公司依然可能存在信息系统在软、硬件方面难以满足物流业务快速发展需要的风险,同时也存在计算机软硬件发生故障、系统遭到黑客攻击、信息资源安全受到威胁等风险。

(4)市场竞争风险

公司在全国31个省(直辖市、自治区)设立了子公司,建立了医药物流设施和营销网络,在全国医药市场网络的深度和广度的开发方面处于领先地位。但是,“两票制”实施以来,部分大型央企和地方国企加速并购重组地方医药企业,同行业公司也持续加大了对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度,使得中国的医药市场竞争日益激烈。同时,虽然公司与上游供货商与下游客户的业务合作关系是经过公司多年的开发、维护而形成的,但由于市场竞争因素,公司仍无法保证现有上游供货商和下游客户会继续长期维持与公司的业务合作关系。如果公司无法维持与上游供货商和下游客户的业务关系,则公司市场份额可能会出现下降,对本公司业务、财务状况及经营业绩有不利的影响。

(5)药品质量风险

2019年12月1日,修订后的《药品管理法》正式实施,强化了药品全过程监管,全面加大对生产、销售假药、劣药的处罚力度,规定了没收、罚款、责令停产停业整顿、吊销许可证、从业禁止等多种处罚措施,完善民事责任制度,提出惩罚性赔偿原则;《药品管理法》取消了GSP、GMP认证,但明确要求建立健全药品追溯制度及药物警戒制度医药企业将面临更严的全链条、全周期、全过程监管。作为药品及医疗器械等健康产品的批发商和配送商,尽管公司严格按照相关标准,对经营活动中的采购资质审核、产品验收质量、产品储存养护、产品销售、产品出库复核、产品运输、产品售后服务等各环节进行质量控制,杜绝任何质量事故的发生,但是,由于公司不是产品的生产商,无法控制药品的生产质量,与此同时,药品流通环节也会由于各种原因出现产品质量事故,故公司在产品采购中或者在销售中仍可能出现药品质量责任问题,这将会给公司的业务经营带来风险。

2、管理风险

公司现时的经营业务处于快速发展阶段,现代医药物流中心的建设以及业务的开展大多由公司以设立子公司的方式投资和开展经营业务。截至期末,公司已完成31家省级医药物流中心及104家地市级物流中心布点工作。随着公司医药物流中心的不断增加、经营网点的不断完善、经营规模的迅速扩大,公司经营管理的复杂程度和管理难度将会逐步提高。为应对管理风险,公司实施集团式的管理模式,对人员进行培训和培养,采用先进的信息技术手段控制下属公司的各个业务环节,防范风险的产生,保障集团整体经营目标的实现。虽然采取了上述措施,但是,由于公司的下属各个公司和业务单元的发展阶段不一样,模式不尽相同,人员素质和管理水平也参差不齐,可能在工商、税务、海关、食品药品、安全等方面也可能会面临违反相关法律法规的情形,并受到相关处罚的风险。

3、政策风险

本公司经营的是特殊商品--药品,容易受到国家以及地方有关政策的影响,特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响。医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局,引发医药市场的分化与重组,公司的经营业务受国家相关政策的影响巨大,因此,公司面临一定的政策风险。

4、财务风险

(1)资产负债率较高的风险

公司作为一个以批发业务为主的企业,由于商业模式和业务特点,公司资产负债率较高,2017年末、2018年末及2019年末,公司合并资产负债率分别为62.46%、69.43%和69.12%。

(2)应收账款发生坏账的风险

2017年末、2018年末及2019年末,公司应收账款账面价值分别为1,410,630.87万元、2,071,549.20万元和2,291,320.11万元。公司年末应收账款较平时下降较多,主要是因为公司为了有效控制应收账款风险,每年年末均进行应收账款的清收,因此,公司平时应收账款余额较年末数额大。公司较大金额的应收账款有可能会对公司的经营业务带来不利影响。为此,公司重视下游客户的信用管理,构建了信用管理体系,并对应收账款进行定期清理清收。但公司为了进一步扩大市场占有率,增加销售收入,以及公司调整业务结构加大开拓医疗机构市场,应收账款可能有所增长,因此公司存在应收款项可能发生坏账的风险。

(3)经营活动产生的现金流量净额波动较大的风险

2017年末、2018年末及2019年末,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-10.12亿元、

12.22亿元和27.68亿元,公司的经营活动现金流量呈现一定波动。公司经营活动产生的现金流量净额出现大幅波动,可能对公司正常经营活动的资金安排产生一定影响。

(4)流动负债占比较高的风险

2017年末、2018年末及2019年末,公司流动负债占负债总额的比例分别为94.43%、 95.62%和93.43%。公司流动负债占比较高是医药流通行业的经营特点造成的。较高的流动负债比例对公司债务偿还能力构成一定的压力。

(5)销售折让对公司经营业绩影响的风险

2017年末、2018年末及2019年末,公司从供应商获得销售折让分别为220,198.27万元、290,100.44万元和342,216.61万元,分别占当期主营业务毛利的35.33%、38.92%和39.88%。公司从供应商获得的销售折让占主营业务毛利的比例较高,对公司利润有重要影响。因此,供应商销售折补政策的执行对公司阶段性经营业绩有较大影响。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

《公司章程》现金分红政策规定:“公司最近三年以现金分红方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”。2018年4月24日,公司召开第四届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》,决定以利润分配股权登记日(公司将另行公告)公司总股本为基准,每10股派发现金1.00元(含税)。公司董事会决议2017年度不实施资本公积金转增股本方案,公司独立董事已就上述事项发表独立意见。该利润分配方案已于2018年6月25日实施完毕, 实际以方案实施前的公司总股本1,877,663,613股为基数,每股派发现金红利0.1元(含税),共计派发现金红利187,766,361.30元。2019年4月24日,公司召开公司第四届董事会第十一次会议,审议通过了《关于公司未来三年分红回报规划(2019-2021年)的议案》,为明确公司对股东的合理投资回报,进一步细化《公司章程》中有关利润分配政策的条款,增加利润分配决策透明度和可操作性,便于股东对公司经营和利润分配进行监督,公司董事会制订了《九州通医药集团股份有限公司未来三年分红回报规划(2019-2021年)》。具体的《九州通医药集团股份有限公司未来三年分红回报规划(2019-2021年)》详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。本次会议同时审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,决定以利润分配股权登记日(公司将另行公告)公司总股本为基准,每10股派发现金1.00元(含税),按照公司 2019 年3 月 29日(2019年3月30日、31日为非交易日)的总股本 1,877,663,613计算,预计派发现金红利为187,766,361.30元。公司董事会决议2018年度不实施资本公积金转增股本方案。公司独立董事已就上述事项发表独立意见。该利润分配方案已于2019年6月26日实施完毕, 实际以方案实施前的公司总股本1,877,664,155股为基数,每股派发现金红利0.1元(含税),共计派发现金红利187,766,415.50元。

报告期内,公司实施了股票回购,具体情况如下:

截至2019年12月31日,公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购股票4,336.45万股,占公司总股本的比例为2.31%,已支付的总金额为59,987.60万元(不含交易费用)。具体详见公司于 2020 年 1 月3日在上交所网站 www.sse.com.cn 发布的《九州通关于以集中竞价交易方式回购公司股票的进展公告》(公司公告:临2020-001) 。

根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》的规定:“上市公司以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算”的规定,截至 2019 年 12 月 31 日,公司累计已通过集中竞价交易方式回购股份4,336.45万股,占公司总股本的比例为2.31%,回购资金总额为59,987.60万元(不含交易费用),占2019年度归属于上市公司股东的净利润比例为34.74%,已满足上市公司利润分配政策的相关规定。结合公司经营发展及医疗防护物资出口业务的需要,2020年4月26日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了2019年度不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本的利润分配预案。

综上,2017-2019年度,公司累计分红派息的金额约为975,408,773.57元,占该三年期间归属于上市公司股东年均净利润(合并报表口径)的64.85%,2017-2019年度公司较好执行了《公司章程》关于现金分红政策的规定。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年000599,875,996.771,726,549,479.2234.74
2018年01.000187,766,415.501,340,578,824.5514.01
2017年01.000187,766,361.301,445,510,102.2412.99

说明:

根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》第八条的规定:“上市公司以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算。”截至 2019 年 12 月 31 日,公司累计已通过集中竞价交易方式回购股份4,336.45万股,占公司总股本的比例为2.31%,回购资金总额为59,987.60万元(不含交易费用),占2019年度归属于上市公司股东的净利润比例为34.74%,已满足上市公司利润分配政策的相关规定。结合公司经营发展及医疗防护物资出口业务的需要要,2020年4月26日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了2019年度不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本的利润分配预案。

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

现金分红的金额比例(%)
2019年599,875,996.77100.00

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预

案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的原因未分配利润的用途和使用计划
根据《上海证券交易所上市公司回购股票实施细则》第八条的规定:“上市公司以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算。” 截至 2019 年 12 月 31 日,公司累计已通过集中竞价交易方式回购股份4,336.45万股,占公司总股本的比例为2.31%,回购资金总额为59,987.60万元(不含交易费用),占2019年度归属于上市公司股东的净利润比例为34.74%,已满足上市公司利润分配政策的相关规定。结合公司经营发展及医疗防护物资出口业务的需要,综合考虑公司目前所处行业和经营情况,公司正处于快速发展期且资金需求量大,为公司长远的发展利益考虑,公司需留存收益用于未来经营发展需要,并支持公司医疗防护物资出口等各项业务的开展以及流动资金需求等,为公司中长期发展战略的顺利实施以及持续、健康发展提供可靠的保障。 今后,公司将一如既往地重视以
2020年4月26日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了2019年度不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本的利润分配预案。 上述方案符合《公司章程》等的相关规定,能够达到证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求,具备合法性、合规性及合理性。现金分红形式对投资者进行回报,严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定,综合考虑各种因素,从有利于公司发展和投资者回报的角度出发,积极履行公司的利润分配制度。

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争公司股东上海弘康、楚昌集团、北京点金、中山广银、狮龙国际、公司实际控制人刘宝林先生以及副董事长刘树林、刘兆年先生为避免公司股东及实际控制人与本公司的业务存在任何实际或潜在的竞争,持有公司5%以上股份的股东上海弘康、楚昌集团、北京点金、中山广银、狮龙国际、公司实际控制人刘宝林先生以及副董事长刘树林、刘兆年先生向本公司作出了避免同业竞争的承诺。股东存续期间
解决土地等产权瑕疵公司股东中山广银、上海弘康、楚昌集团、北京点金、狮龙国际公司各股东已知晓上海九州通目前所使用土地的事实情况(上海九州通医药有限公司系公司的控股子公司,公司持有上海九州通医药有限公司100%的股权。2003年1月20日,上海九州通医药有限公司与上海市普陀区桃浦镇人民政府签订了《土地使用权转让协议》,根据上海市普陀区城市规划管理局于2006年2月29日颁发的编号为沪普地(2006)07061229E02445号《中华人民共和国建设用地规划许可证》,将本次转让的土地使用权面积调整并明确为28,230平方米(约42.35亩)。目前上述建设用地的土地测量、定2019年12月31日,上海九州通与上海普陀区桃浦镇政府及相关方签订了《常和路666号地块退还补偿协议》;2020年3月27日,各方签订了《常和路666号地块退还补偿协议》之《常和路666号地块退还确认书》,上海九州通已于2020年3月27
界均已完成。),各股东承诺:如公司或上海九州通医药有限公司因上述事宜产生法律纠纷或遭受损失,各股东公司承诺按目前所持公司的股份比例承担由此产生的赔偿及其他形式的全部责任。日将常和路666号地块有偿退还给桃浦镇政府和春光村委会。本次交易支付方拟合计向上海九州通支付土地退还补偿金人民币2.90亿元,初步预计将增加公司2020年1季度的税后净利润约为1.8亿元。(详见公司公告:临2020-029)。因此,截至目前,股东相关承诺义务已不存在。
与再融资相关的承诺股份限售楚昌集团、长城国泰(舟山)产业并购重组基金合伙企业(有限合伙)、湖北中经资本投资发展有限公司、周明德、宁波梅山保税港区厚扬启航二期股权投资中心(有限合伙)、新疆沣华盛鼎股权投资管理有限公司认购人认购本次非公开发行的股票自本次发行结束之日起36个月内不得转让,之后按中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。36个月
与再融资相关的承诺其他公司董事、高级管理人员本次非公开发行优先股完成后,公司董事、高级管理人员仍将忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益,并根据中国证监会相关规定,对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺: (一)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;非公开发行优先股完成及存续期间
(二)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束; (三)本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; (四)本人承诺由董事会或薪酬与绩效考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; (五)本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
与再融资相关的承诺其他公司控股股东楚昌集团、实际控制人刘宝林公司控股股东楚昌集团及实际控制人刘宝林先生对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺: (一)不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益; (二)不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益,不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; (三)根据中国证监会、证券交易所等监管机构出台的相关规定,积极采取一切必要、合理措施,使公司制定的填补回报措施能够得到有效的实施。非公开发行优先股完成及存续期间
与股权激励相关的承诺股份限售公司部分董事及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后,激励对象在解锁期内按30%、30%、40%的比例分三期解锁。36个月
核心业务人员,共计2,628人
其他承诺股份限售公司控股股东楚昌集团及其一致行动人中山广银、上海弘康、北京点金、刘树林和刘兆年报告期内实施的增持计划中,在增持公司股份期间(2018年8月9日至2019年2月8月)、增持完成后6个月内(2019年2月9日至2019年8月8日)及法律规定的期限内不减持所持有的上市公司股份。12个月

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

会计政策变更

1、新金融工具准则

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

经本公司第四届董事会第十一次会议于2019年4月24日决议通过,本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:

按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述。

执行新金融工具准则对公司的主要变化和影响如下:

本公司于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。

本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等,其收益取决于标的资产的收益率,原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本

金为基础的利息的支付,本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

本公司持有的部分可供出售债务工具,其在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,本公司在2019年1月1日及以后将其从可供出售金融资产重分类至其他债权投资。

本公司持有的部分其他应收款债务工具,其在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式仅为收取合同现金流量为目标,该类金融资产原分类为其他应收款,公司在2019年1月1日及以后将其从其他应收款重分类至债权投资。

本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标,因此,本公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资。

2、非货币性资产交换准则、债务重组准则

财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》,修订该准则的主要内容是:(1)明确准则的适用范围;(2)保持准则体系内在协调,即增加规范非货币性资产交换的确认时点;(3)增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。

财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》,修订的主要内容是:(1)修改债务重组的定义,取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件,重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待;(2)保持准则体系内在协调:将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则,删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定,债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产(金融资产除外)的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。

上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

3、财务报表格式变更

财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订,本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下:

A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;B、新增“应收款项融资”行项目;C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬193
境内会计师事务所审计年限一年一聘
名称报酬
内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)55
保荐人中信证券股份有限公司200

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司第四届董事会第十一次会议和 2018年年度股东大会审议通过《关于公司聘用中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年审计机构的议案》,同意继续聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务报告和内部控制审计机构,财务报告审计费用拟定为人民币193万元,内部控制审计费用拟定为人民币55万元。独立董事已对上述聘任议案发表了同意的独立意见。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》,董事会认为2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁条件已全部达成,扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后,首次授予的2,352名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,共计解锁13,415,115股,公司最终解锁的股票数量以实际在中国证券登记结算有限责任公司(上海分公司)办理解锁的数量为准。解锁日暂定为2019年5月15日(具体以公司办理完相关手续并披露公告确定的解锁日为准)。公司独立董事发表了同意解锁的独立意见,公司监事会发表了同意解锁的核查意见。详见公司2019年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。
2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了《关于回购注销2017年激励计划部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,并于4月26日披露了《九州通关于拟回购注销2017年激励计划部分限制性股票的公告》和《九州通关于拟回购注销2017年激励计划部分限制性股票通知债权人的公告》,公司2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票激励对象吴志攀、李高洪等199人,因离职、考核未合格等原因已不符合解锁条件。公司将根据激励计划的相关规定回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的191.2985万股限制性股票,回购价格为9.88元/股,回购总金额为人民币1,890.0292万元。债权人自接到公司通知起30日内、未接到通知者自本公告披露之日起45日内,有权凭有效债权文件及相关凭证要求公司清偿债务或者提供相应担保。债权人未在规定期限内行使上述权利的,本次回购注销将按法定程序继续实施。详见公司2019年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。
2019年5月10日,公司披露了《九州通2017年首次授予的限制性股票第二期解锁暨上市公告》,本次解锁的限制性股票上市流通日为2019年05月16日,本次解锁的限制性股票上市流通数量为13,415,115股,该部分股票已于2019年详见公司2019年5月10日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站
5月16日上市流通。(http://www.sse.com.cn/)公告。
2019年8月24日召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十次会议,会议审议通过了《关于公司调整限制性股票激励计划股票回购价格的议案》,鉴于公司2019年6月26日向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),因此,公司2014年首次授予的限制性股票回购价格调整为7.82元/股, 2017年限制性股票激励计划的股票回购价格调整为9.78元/股。详见公司2019年8月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。
2020年4月26日,公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十三次会议,审议通过了《关于公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第三期解锁的议案》,董事会认为2017年激励计划首次授予的限制性股票第三期解锁条件已全部达成,扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后,首次授予的2,197名激励对象获授的限制性股票可申请第三期解锁,共计解锁17,131,025股,公司最终解锁的股票数量以实际在中国证券登记结算有限责任公司(上海分公司)办理解锁的数量为准。解锁日暂定为2020年5月15日(具体以公司办理完相关手续并披露公告确定的解锁日为准)。公司独立董事发表了同意解锁的独立意见,公司监事会发表了同意解锁的核查意见。详见公司2020年4月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。
2020年4月26日,公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十三次会议,审议通过了《关于回购注销2017年激励计划部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,并于4月28日披露了《九州通关于拟回购注销2017年激励计划部分限制性股票的公告》和《九州通关于拟回购注销2017年激励计划部分限制性股票通知债权人的公告》,公司2017年首次授予的限制性股票激励对象168人因离职、考核未合格等原因已不符合解锁条件,公司拟将以上激励对象已获授未解锁的限制性股票进行回购注销,回购价格为9.78元/股,回购数量为83.6820万股,以上回购总价款为人民币818.4100万元。债权人自接到公司通知起30日内、未接到通知者自本公告披露之日起45日内,有权凭有效债权文件及相关凭证要求公司清偿债务或者提供相应担保。债权人未在规定期限内行使上述权利的,本次回购注销将按法定程序继续实施。详见公司2020年4月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议,审议通过了《关于公司2018年度日常关联交易执行情况和2019年度日常关联交易预计的议案》,公司2018年度与关联方重庆太极实业(集团)股份有限公司(以下简称“太极集团”)及其下属子公司预计发生交易金额不超过8亿元的日常采购、销售商品交易,实际发生49,473.11万元。2019年度公司拟继续与关联方太极集团及其下属子公司发生日常采购、销售商品交易,预计2019年全年交易金额不超过7亿元。(详见公司2019年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告)截至2019年12月31日,公司及下属子公司与太极集团及其下属子公司发生日常采购、销售商品交易实际金额为5.46亿元。以上日常关联交易的交易价格按照公平合理的原则,参照市场价格协商确定。(详见公司2020年4月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告)

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计14,844,810,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)14,761,810,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)14,761,810,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)67.20
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)5,332,800,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)3,777,956,272.57
上述三项担保金额合计(C+D+E)9,110,756,272.57
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明本公司报告期的对外担保,由于主要为对本公司下属企业的担保(包括对持股比例在50%以上少数委托经营企业的担保),本公司下属企业目前经营良好,因此本公司对外担保风险可控;同时,本公司的对外担保均履行了必要的审批程序并根据要求进行了披露,很好地遵守了中国证监会、上海证券交易所及本公司对外担保制度的相关规定。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财产品自有资金40,000.0000

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金 来源资金 投向报酬确定 方式年化 收益率预期收益 (如有)实际 收益或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
兴业银行股份有限公 司武汉分行结构性存款产品40,000.002019年4月29日2019年5月14日自有资金货币市场类和固定收益类工具等保本浮动收益型3.20%52.60已收回

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

1、公司非公开发行优先股事项

2019年8月29日和2019年9月16日,公司分别召开第四届董事会第十五次会议和2019年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司非公开发行优先股方案的议案》等相关议案,为适应公司当前发展需要,公司拟非公开发行优先股,发行的优先股总数不超过2,000万股,募集资金总额不超过人民币200,000万元,具体数额由股东大会授权董事会根据监管要求和市场条件等情况在上述额度范围内确定。(详见公司公告:临2019-077、2019-080、2019-090)2019年10月14日,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称:中国证监会)出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:192591),中国证监会已于2019年10月11日受理了公司提交的“公司非公开发行优先股核准”事项,认为“所有材料齐全”。本次非公开发行优先股事项尚需中国证监会核准。(详见公司公告:2019-098)2019年12月9日和12月20日,公司分别披露《九州通关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>反馈意见回复的提示性公告》和《九州通关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>反馈意见回复修订的公告》。(详见公司公告:2019-114、2019-122)

2020年2月14日,公司披露《九州通关于<关于请做好九州通非公开发行优先股发审委会议准备工作的函>的回复公告》, 公司收到中国证监会出具的《关于请做好九州通非公开发行优先股发审委会议准备工作的函》, 并就相关问题进行了说明和回复。(详见公司公告:2020-013)

2020年3月23日,公司披露《九州通关于非公开发行优先股申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》,中国证监会第十八届发行审核委员会2020年第37次发审委会议对公司非公开发行优先股的申请进行了审核。根据审核结果,公司本次非公开发行优先股的申请获得审核通过。(详见公司公告:2020-027)

2020年4月9日,公司披露《九州通关于非公开发行优先股获得中国证监会核准批文的公告》,公司已于4月8日收到中国证监会出具的《关于核准九州通医药集团股份有限公司非公开发行优先

股的批复》(证监许可[2020]589号),核准本公司非公开发行不超过2,000万股优先股。(详见公司公告:2020-032)

2、公司以集中竞价交易方式回购股票事项

2019年7月10日和2019年7月26日,公司分别召开第四届董事会第十三次会议和2019年第二次临时股东大会,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股票的议案》等相关议案,并于2019年8月1日披露了《九州通关于以集中竞价交易方式回购公司股票的回购报告书》;公司拟以自有或符合法律法规规定的自筹资金通过集中竞价交易方式回购部分公司股票,回购资金总额不低于人民币3亿元,不超过人民币6亿元,回购价格不超过15.00元/股,回购期限自股东大会审议通过最终回购股票方案之日起不超过6个月。(详见公司公告:临2019-057、2019-066、2019-067)

2019年8月5日、8月8日、9月3日和9月10日, 公司分别披露了《九州通关于以集中竞价交易方式回购公司股票的进展公告》、《九州通关于以集中竞价交易方式首次回购公司股票的公告》、《九州通关于以集中竞价交易方式回购公司股票的进展公告》及《九州通关于回购公司股票比例达到1%暨回购进展的公告》。(详见公司公告:临2019-069、临2019-070、临2019-085、临 2019-087)

2019年10月9日、11月5日、12月4日和2020年1月3日,公司分别披露了《九州通关于回购公司股票比例达到2%暨回购进展的公告》、《九州通关于以集中竞价交易方式回购公司股票的进展公告》。(详见公司公告:临 2019-093、2019-112、2019-120、2020-001)

2020年2月3日,公司披露了《九州通关于股票回购实施结果的公告》,截至2020年1月23日,公司通过集中竞价交易方式已累计回购股票4,336.45万股,占公司总股本的比例为2.31%,回购最高价格为14.83元/股、最低价格为12.34元/股,回购均价为13.83元/股,已支付的总金额为59,987.60万元(不含交易费用),公司本次股票回购方案实施完毕。(详见公司公告:临2020-010)

3、公司关于控股股东非公开发行可交换公司债券事项

2019年9月17日,公司披露了《九州通关于控股股东非公开发行可交换公司债券拟办理担保及信托划转股份的提示性公告》,公司控股股东楚昌投资为了调整债务结构,降低控股股东及其一致行动人的股票质押比例,拟向合格投资者分期非公开发行总额不超过10亿元的可交换公司债券,其中第一期发行的可交换公司债券为5亿元。(详见公司公告:临 2019-089)

2019年9月24日、10月1日、10月11日,公司分别披露了《九州通关于控股股东办理完成股票担保及信托登记(第一期)相关手续并拟解除股权质押的公告》、《九州通关于控股股东非公开发行可交换公司债券(第一期)募集资金到账的公告》及《九州通关于股东股权质押解除的公告》,楚昌投资于2019年9月23日完成6,350万股股票在担保及信托财产专户的相关登记手续工作,并在第一期可交债5亿元募集资金到账后归还4亿元本金及利息,于10月10日提前购回了5,291万股质押股票。(详见公司公告:临 2019-091、临 2019-092、临 2019-096)

2019年10月9日、10月12日、10月17日、10月18日,公司分别披露了《九州通关于控股股东非公开发行可交换公司债券(第二期)拟办理担保及信托划转股份的提示性公告》、《九州通关于控股股东办理完成股票担保及信托登记(第二期)相关手续并拟解除股权质押的公告》、《九州通关于控股股东非公开发行可交换公司债券(第二期)募集资金到账的公告》及《九州通关于股东股权质押解除的公告》,楚昌投资于2019年10月11日完成6,000万股股票在担保及信托财产专户的相关登记手续工作,并在第二期可交债4.97亿元募集资金到账后先归还了3亿元本金及利息,于10月17日提前购回了3,740万股质押股票。两期可交换债券发行完毕并偿还股票质押借款后,在不考虑其他因素影响的情况下,公司控股股东楚昌投资及其一致行动人所持公司股票的质押比例预计将下降至68.11%。(详见公司公告:临 2019-094、临 2019-097、临 2019-100、临2019-101)

2020年4月11日,公司披露《九州通关于控股股东非公开发行可交换公司债券进入换股期的公告》,根据《楚昌投资2019年非公开发行可交换公司债券(第一期)募集说明书》、《楚昌投资2019年非公开发行可交换公司债券(第二期)募集说明书》的约定,“19楚EB01”于2020年3月31日进入换股期,换股期限自2020年3月31日至2022年9月27日止(若到期日为法定节假日或休

息日,则顺延至下一个交易日);“19楚EB02”将于2020年4月17日进入换股期,换股期限自2020年4月17日至2022年10月12日止(若到期日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个交易日)。进入换股期后,可交换公司债券持有人是否选择换股以及实际换股数量等均存在不确定性,假设债券持有人持有的可交换公司债券全部用于交换本公司股票(换股数量占公司总股本的比例为

2.69%),公司控股股东及实际控制人均不会发生变化。(详见公司公告:临 2020-033)

4、公司关于控股股东引入投资者进行债务重组暨债权转股权事项进展情况2018年10月18日,公司控股股东楚昌投资与中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司(以下简称 “信达”)签订了《债务重组合同》,楚昌投资为了优化债务结构,降低股票质押比例,引入投资者信达开展债务重组暨债权转股权项目,债务重组规模为 19.9 亿元,债务重组宽限期为12个月;同时,信达有权在重组宽限期终止日之前通过债权转股权的方式受让楚昌投资及其一致行动人持有的不超过1亿股公司股份,若债转股实施完成,信达将成为公司持股5%以上的股东;截至2018年12月22日,上述19.9亿元规模的债务重组工作已分批实施完毕。(详见公司公告:临2018-111、2018-138)2019年10月16日,公司披露了《九州通关于控股股东引入投资者进行债务重组暨债权转股权进展情况的公告》,截至该公告发布之日,19.9亿元债务尚处于债务重组期内,楚昌投资及其一致行动人和信达拟在重组宽限期终止日之前商定债权转股权相关事宜。如本次债转股完成,考虑控股股东已成功发行两期可交换债券并偿还部分股票质押借款的影响,控股股东及其一致行动人的股权质押比例将进一步下降。(详见公告:临 2019-099)2019年10月28日,公司披露《九州通关于控股股东引入投资者进行债务重组暨实施债权转股权涉及权益变动的提示性公告》及《简式权益变动报告书》,2019年10月25日,信达已与控股股东楚昌投资及其一致行动人签署了《股票转让合同》,信达将通过债权转股权的方式受让楚昌投资及其一致行动人合计持有的1亿股公司股票,占公司总股本的5.33%。(详见公告:临 2019-109)2019年11月26日,公司披露《九州通关于控股股东完成债权转股权涉及权益变动过户登记暨相关股权质押、解质押的公告》,2019年11月25日,楚昌投资及一致行动人上海弘康、中山广银收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,楚昌投资引入信达进行债务重组暨实施债权转股权项目已实施完成,楚昌投资及一致行动人合计持有的1亿股(占公司总股本的5.33%)公司股票已经完成股份过户登记手续。(详见公告:临 2019-117)

5、公司收到国际金融公司(IFC)贷款资金事项

2018年9月,公司拟向世界银行集团成员国际金融公司(IFC)申请10亿元人民币(等值)的长期贷款,贷款期限8年,资金主要用于公司业务发展。为此,公司向国家发展和改革委员会(以下简称:国家发改委)提交了外债备案登记申请资料,2019年6月10日,公司收到国家发改委出具的《企业借用外债备案登记证明》(发改办外资备[2019]433号),同意对公司向国际金融公司(IFC)借用10亿元人民币(等值)贷款予以备案登记,本次外债规模和登记证明自登记之日起有效期1年。

截至2019年7月10日,公司已经完成本次国际金融公司(IFC)10亿元人民币(等值)贷款项目的申请、谈判、签约与资金划拨,贷款资金已于2019年7月10日划入公司外债专户,贷款期限8年,综合利率4.55%。(详见公司公告:临2019-060)

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

根据中国证监会关于落实“十三五”脱贫攻坚, 进一步发挥上市公司在服务国家脱贫攻坚战略中的作用,2019年,公司积极响应并落实国家精准扶贫政策号召,计划加大帮扶脱贫资金的投入,由公司党委牵头,开展各项扶贫活动,为精准扶贫工作作出积极贡献。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

2019年度,公司(含下属企业)向国家贫困区域(包括国家级贫困县区、中央苏区和革命老区)采购中药材、中药饮片及药品共计29.13亿元(含税)。

报告期内,公司积极参与社会公益活动,向湖北省内的多个贫困地区贫困村捐款捐物,开展基础设施建设、文化教育和医疗卫生等扶贫、救困工作,扶贫总投入达487.48万元。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

指 标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金473.00
2.物资折款14.48
二、分项投入
5.健康扶贫
其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额179.48
9.其他项目
其中:9.1项目个数(个)6
9.2投入金额308.00

4. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

未来,公司将根据年度精准扶贫的规划,大力开展各项扶贫工作。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

详见公司与本年报同时披露的《九州通医药集团股份有限公司2019年度社会责任报告》,披露网址:www.sse.com.cn。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

(1) 排污信息

√适用 □不适用

公司名称类别主要污染物及排放浓度排放方式排放口数量排放口分布执行的污染物排放标准排放总量(t/a)核定的排放总量(t/a)超标排放情况
山东博山制药有限公司废水COD(500mg/L)、氨氮(45mg/L)进入城市污水处理厂1公司北侧污水处理站(GB/T 31962-2015)《污水排入城镇下水道水质标准》COD:1.2617t 氨氮: 0.01137tSO2:17.99t NOx:41.104t无超标排放
工艺废气NOx(100mg/m3)、经过吸收后使用排气筒排空1306车间《区域性大气污染物综合排放标准》(DB37/ 2376-2019)NOx:0.023408t无超标排放
工艺废气VOC(60mg/m?)经过水洗+碱洗+催化氧化+活性炭吸附后30米高空排放1305、306车间《挥发性有机物排放标准 第6部分:有机化工行业》(DB 37/2801.6-2018)VOC:0.314261t无超标排放
危废仓库废气VOC(60mg/m?)经碱吸收后排放1危废仓库《挥发性有机物排放标准 第6部分:有机化工行业》(DB 37/2801.6-2018)VOC:0.051152t无超标排放
污水站废气VOC(100mg/m?) 臭气浓度800无量纲经碱吸收后排放1污水站《有机化工企业污水处理厂(站)挥发性有机物及恶臭污染物排放标准》(DB 37/ 3161-2018)VOC 0.13776t无超标排放
锅炉废气现阶段执行NOx(100mg/m3)、so2(50mg/m?)低氮燃烧后排放1锅炉房《锅炉大气污染物排放标准》(DB 37/ 2374—2018)NOx:0.041t SO2:0.004t无超标排放

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司名称防治污染设施的建设运行情况
山东博山制药有限公司公司建有: 1、污水处理站,设计处理能力为600t/d,采用“四效蒸发+USB厌氧反应器+A/O+芬顿氧化”工艺; 2、污水排放设有污水在线监测系统,对外排污水进行实时监控; 3、生产车间、污水处理站、危废仓库等设有废气净化设施,废气经处理后进行达标排放; 4、设有废活性炭、污泥、精馏残渣、粉尘危废仓库; 5、设有1,137.5m?的地下事故水池。设施均正常运行

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司名称建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
山东博山制药有限公司公司迁建项目于2014年12月19日获得淄博市环保局《关于山东博山制药有限公司迁建项目环境影响报告书的审批意见》(淄环审[2014]14号),并于2017年11月16日通过环保验收。

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司名称突发环境事件应急预案
山东博山制药有限公司公司制定了突发环境事件应急预案,并于2019年11月20日在淄博市环保局备案(备案号:370304-3019-021-M) 。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司名称环境自行监测方案
山东博山制药有限公司公司于2018年4月11日申请排污许可证,由淄博市环保局颁发,排污许可证编号:913703041641044634001P,自行监测方案根据排污许可证要求进行监测。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

报告期内,本公司下属药品生产企业严格执行国家和地方的法律法规及排放标准,完成环境风险源辨识工作,开展环境风险源跟踪检查,有效控制环境风险,确保污染达标排放。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一) 转债发行情况

√适用 □不适用

2014年下半年度,公司启动了公开发行 A 股可转换公司债券项目。公司拟融资不超过15亿元人民币的可转债,本次发行的可转债期限为自发行之日起不超过 6 年(含 6 年),本次发行的可转债公司原股东实行优先配售,向原股东优先配售的比例提请股东大会授权董事会或董事会授权人士根据发行时具体情况确定。

2014年12月15日,公司召开的2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》等议案,本次公开发行可转换公司债券的股东大会决议有效期自股东大会审议通过之日起 24 个月内有效。

2015年4月30日,公司召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整公司公开发行可转换公司债券决议有效期的议案》,同意将本次发行可转债方案的有效期由自公司股东大会通过本次发行可转债方案相关决议之日起24个月内有效调整为12个月。

2015年6月25日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可【2015】1311号),核准公司向社会公开发行面值总额15亿元的可转换公司债券,期限6年。其后因资本市场异动,国家监管部门决定暂缓证券的公开发行,公司等待国家政策的放行,以启动相关发行工作。

2015年12月21日,公司召开的2015年第五次临时股东大会审议通过了《关于延长公司公开发行可转换公司债券的股东大会决议有效期的议案》和《关于延长股东大会授权董事会办理公司公开发行可转换公司债券相关事宜有效期的议案》,同意将本次公开发行可转换公司债券股东大会决议的有效期延长12个月,即自 2014 年第四次临时股东大会审议通过之日(2014年12月15日)起24个月内有效;并同意授权董事会或董事会授权人士中的任何两位全权办理本次公开发行可转换公司债券相关事宜的有效期延长12个月, 即除第 8 项授权自股东大会批准之日起至该事项完成之日有效。

2015年底,在原批文(证监许可【2015】1311号)核准期限到期的情况下,公司向相关监管部门申请换发新的批文。2016年1月6日,公司收到中国证监会《关于核准九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可【2016】11号),该批复自核准发行之日(2016年1月5日)起6个月内有效,核准公司向社会公开发行面值总额 15 亿元的可转换公司债券,期限 6 年。

2016年1月13日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通公开发行可转换公司债券发行公告》、《九州通公开发行可转换公司债券网上路演公告》、《九州通公开发行可转换公司

债券募集说明书》及《九州通公开发行可转换公司债券募集说明书摘要》。本次发行的可转换公司债券总额不超过15亿元,发行日期为2016年1月15日,并向原股东实行优先配售;优先配售后余额的一部分通过网下对机构投资者配售,网下发行预设的发行数量比例为 80%;优先配售后余额的另一部分通过上交所交易系统网上定价发行,网上发行预设的发行数量比例为20%。2016年1月15日,公司正式公开发行1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额15亿元。

2016年1月29日,经上海证券交易所自律监管决定书[2016]17号文同意,公司15亿元可转换公司债券在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。

2016年6月24日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,根据《九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定,九州转债在本次发行之后,当公司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时,将进行转股价格的调整。因此根据上述规定,九州转债的转股价格于2016年6月27日起由原来的18.78元/股调整为18.65元/股,调整后的转股价格自2016年6月27日起生效。

2016年7月15日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于“九州转债”开始转股的公告》, “九州转债”将于2016年7月21日开始转股,转股简称“九州转股”,转股代码“190034”,转股价格为18.65元/股,转股期起止日期为2016年7月21日至2022年1月14日。

2017年11月29日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,因公司于2017年实施限制性股票激励计划新增48,626,725股股份,非公开发行股票新增183,206,105股股份。根据以上九州转债转股价格调整的相关条款并经公司第四届董事会第二次会议审议通过,九州转债转股价格由每股18.65元调整为每股18.52元。调整后的九州转债转股价格自2017年11月30日起生效。

2018年6月15日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,由于公司实施了2017年度利润分配方案,自2018年6月25日起,九州转债转股价格由18.52元/股调整为18.42元/股。

2019年6月19日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,由于公司实施了2018年度利润分配方案,自2019年6月26日起,九州转债转股价格由18.42元/股调整为18.32元/股。

截至2019年12月31日,累计共有704,000元“九州转债”已转换成公司股票,累计转股数为37,741股,占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0023%,尚未转股的可转债金额为1,499,296,000元,占可转债发行总量的99.9531%。

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

√适用 □不适用

期末转债持有人数2,112
本公司转债的担保人
前十名转债持有人情况如下:
可转换公司债券持有人名称期末持债数量(元)持有比例(%)
上海弘康实业投资有限公司63,140,0004.21
通用技术集团投资管理有限公司54,975,0003.67
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪41,071,0002.74
招商银行股份有限公司-东方红京东大数据灵活配置混合型证券投资基金30,018,0002.00
国海证券股份有限公司23,224,0001.55
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金21,535,0001.44
浙商证券股份有限公司20,000,0001.33
太平养老金溢丰债券型养老金产品-中国工商银行股份有限公司20,000,0001.33
博时基金-交通银行-中国人寿财产保险-中国人寿财产保险股份有限公司委托博时基金管理有限公司多策略绝对收益组合20,000,0001.33
平安稳健配置3号固定收益型养老金产品-中国工商银行股份有限公司18,286,0001.22

(三) 报告期转债变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可转换公司债券名称本次变动前本次变动增减本次变动后
转股赎回回售
九州转债1,499,306,000542001,499,296,000

报告期转债累计转股情况

√适用 □不适用

报告期转股额(元)10,000
报告期转股数(股)542
累计转股数(股)37,741
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)0.0023
尚未转股额(元)1,499,296,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)99.9531

(四) 转股价格历次调整情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

转股价格调整日调整后转股价格披露时间披露媒体转股价格调整 说明
2016年6月27日18.652016年6月24日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)根据《九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关
规定,九州转债在本次发行之后,当公司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时,将进行转股价格的调整。因公司于2016年6月24日(股权登记日)实施2015年度权益分派方案,每股派发现金红利0.13元(含税),除权除息日为2016年6月27日。根据上述规定,九州转债的转股价格于2016年6月27日起由原来的18.78元/股调整为18.65元/股。调整后的转股价格自2016年6月27日起生效。
2017年11月30日18.522017年11月29日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)因公司于2017年实施限制性股票激励计划新增48,626,725股股份,非公开发行股票新增183,206,105股股份。根据以上九州转债转股价格调整的相关条款并经公司第四届董事会第二次会议审议通过,九州转债转股价格由每股18.65元调整为每股18.52元。调整后的九州转债转股价格自2017年11月30日起生效。
2018年6月25日18.422018年6月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)根据有关规定和公司可转债募集说明书的发行条款,在公司可转换公司债券发行之后,当因派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时,将进行转股价格的调整,因公司于2018年6月25日实施了2017年度利润分配方案,九州转债的转股价格于2018年6月25日起由原来的 18.52元/股调整为18.42元/股,调整后的转股价格自2018年6月25日起生效。
2019年6月26日18.322019年6月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)根据有关规定和公司可转债募集说明书的发行条款,在公司可转换公司债券发行之后,当因派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时,将进行转股价格的调整,因公司于2019年6月26日实施了2018年度利润分配方案,九州转债的转股价格于
2019年6月26日起由原来的 18.42元/股调整为18.32元/股,调整后的转股价格自2019年6月26日起生效。
截止本报告期末最新转股价格18.32

(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

√适用 □不适用

2019年6月24日,中诚信证券评估有限公司对公司2016年1月发行的可转换公司债券(简称“九州转债”)进行了跟踪信用评级,并出具了《九州通医药集团股份有限公司可转换公司债券跟踪评级报告(2019)》,跟踪评级结果为:维持公司主体信用等级为 AA+,维持公司发行的“九州转债”信用等级为 AA+,评级展望为稳定。

公司营业收入规模持续提升,整体盈利能力持续增强,随着利润的积累,自有资本不断夯实,资本结构较为稳健,整体偿债能力很强,可为公司未来年度支付可转换公司债券利息、偿付债券提供稳定、充足的营运资金。

(六) 转债其他情况说明

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份217,623,95011.59-13,415,115-13,415,115204,208,83510.88
1、国家持股
2、国有法人持股20,356,2341.080020,356,2341.08
3、其他内资持股197,267,71610.51-13,415,115-13,415,115183,852,6019.79
其中:境内非国有法人持股147,582,6967.8600147,582,6967.86
境内自然人持股49,685,0202.65-13,415,115-13,415,11536,269,9051.93
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份1,660,039,66388.4113,415,65713,415,6571,673,455,32089.12
1、人民币普通股1,660,039,66388.4113,415,65713,415,6571,673,455,32089.12
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数1,877,663,613100.005425421,877,664,155100.00

2、 普通股股份变动情况说明

√适用 □不适用

(1)2017年股权激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁上市流通2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》,董事会认为公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁条件已全部达成,扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后,首次授予的2,352名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,共计解锁13,415,115股。2019年5月11日,公司披露了《九州通2017年首次授予的限制性股票第二期解锁暨上市公告》,本次解锁的限制性股票上市流通数量为13,415,115股,解锁上市流通日为2019年5月16日。

本次限制性股票解锁后,公司有限售条件流通股减少13,415,115股,无限售条件流通股增加13,415,115股,公司普通股股份总数不变。

(2)可转债转股

2016年1月15日,经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】11号文核准,公司公开发行了1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额150,000万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》,公司此次发行的“九州转债”自2016年7月21日起可转换为本公司股份。报告期内,累计共有10,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的普通股股份数量为542股。

因此,公司无限售条件流通股数量增加542股,有限售条件流通股不变,公司普通股股份总数增加542股。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用 □不适用

报告期内,公司因可转债转股等原因增加流通股份542股,截至报告期末,公司股份总数由1,877,663,613股增加至1,877,664,155股。上述股本变动数量较小,对报告期内每股收益、每股净资产等财务指标影响很小。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期
楚昌投资集团有限公司101,781,17000101,781,170公司非公开定向发行股票2020年11月27日
长城国泰(舟山)产业并购重组基金合伙企业(有限合伙)25,445,2920025,445,292公司非公开定向发行股票2020年11月27日
湖北中经资本投资发展有限公司20,356,2340020,356,234公司非公开定向发行股2020年11月27日
周明德15,267,1750015,267,175公司非公开定向发行股票2020年11月27日
宁波梅山保税港区厚扬启航二期股权投资中心(有限合伙)10,178,1170010,178,117公司非公开定向发行股票2020年11月27日
新疆沣华盛鼎股权投资管理有限公司10,178,1170010,178,117公司非公开定向发行股票2020年11月27日
2014年股权激励计划首次授予的激励对象尹大双等共计8人38,6000038,600限制性股票股权激励计划未解锁拟回购注销股票
2017年股权激励计划首次授予的2,628 名激励对象34,379,24513,415,115020,964,130限制性股票股权激励计划未解锁股票2019年5月16日
合计217,623,95013,415,1150204,208,835//

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生证券的种类发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
普通股股票类
A股2017-11-2719.65元183,206,1052020-11-270
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
九州转债2016-01-15100元1,500万张2016-01-291,500万张2022-01-14
其他衍生证券
兴证资管-九州通应收账款三期资产支持专项计划2018-06-125.40%(优先A级)6.20%(优先B级)1,500,000,000元2018-07-231,425,000,000元2019-05-31
九州通应收账款4期资产支持专项计划2019-03-205.90%(优先A级)6.30%(优先B级)1,000,000,000元2019-04-041,000,000,000元2020-10-30

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

√适用 □不适用

1、非公开发行股票

2017年11月27日,公司完成非公开发行股票183,206,105股,新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。(详见公司公告:临2017-138)。

2、可转换公司债券发行

2016年1月15日,公司正式公开发行1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额15亿元。本次发行的可转债票面利率为第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年0.80%、第五年1.60%、第六年2.00%。(详见公司公告临:2016-005)

2016年1月29日,经上海证券交易所自律监管决定书[2016]17号文同意,公司15亿元可转换公司债券在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。(详见公司公告临:2016-011)

3、应收账款三期资产支持证券发行

2017年1月4日,公司2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司拟发行应收账款资产支持证券(或资产支持票据)的议案》,同意公司发行总额不超过人民币 30 亿元的应收账款资产支持证券和/或资产支持票据。(详见公司公告临:2017-001)

2018年6月12日,兴证资管-九州通应收账款三期资产支持专项计划发行。该专项计划分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券,发行总额为15亿元人民币,其中优先级资产支持证券发行总额为14.25亿元,占发行总额的95%,为固定利率;次级资产支持证券发行总额为0.75亿元,占发行总额的5%,不设预期收益率。

自2018年7月23日起,上海证券交易所开始在固定收益证券综合电子平台为该专项计划提供转让服务。

截至2019年5月31日,该专项计划优先级各档次及次级资产支持证券均已兑付完毕。

4、应收账款四期资产支持证券发行

2018年8月6日,公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于公司储架发行应收账款资产支持专项计划的议案》,同意公司在上海证券交易所申请 40 亿元储架发行应收账款资产支持专项计划注册额度。(详见公司公告临:2018-086)

2019年3月20日,九州通应收账款4期资产支持专项计划发行。该专项计划分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券,发行总额为10亿元人民币,其中优先级资产支持证券发行总额为9.50亿元,占发行总额的95%,为固定利率;次级资产支持证券发行总额为0.50亿元,占发行总额的5%,不设预期收益率。

自2019年4月4日起,上海证券交易所开始在固定收益证券综合电子平台为该专项计划提供转让服务。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

报告期内,公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁上市,共计解锁13,415,115股,本次限制性股票解锁后,公司有限售条件流通股减少13,415,115股,无限售条件流通股增加13,415,115股,公司普通股股份总数不变。

报告期内,公司发行的“九州转债”累计共有10,000元“九州转债”已转换成公司股票,累计转股数为542股,因此,公司无限售条件流通股合计增加542股,公司普通股股份总数因此增加542股。

公司以上股份变动导致报告期内公司普通股股份总数合计增加542股,公司普通股股份总数由期初的1,877,663,613股增加至期末的1,877,664,155股。

报告期期初公司资产总额为66,674,253,350.59 元,负债总额为46,292,251,257.71元,资产负债率为69.43%;期末公司资产总额为71,147,765,010.29元,负债总额为49,180,057,555.44元,资产负债率为69.12%。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)26,970
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)24,697
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
上海弘康实业投资有限公司-33,000,000404,441,11821.540质押344,347,197境内非国有法人
狮龙国际集团(香港)有限公司0213,894,00011.3900境外法人
中山广银投资有限公司-8,000,000124,624,5836.640质押62,500,076境内非国有法人
北京点金投资有限公司0102,763,8765.470质押102,760,000境内非国有法人
楚昌投资集团有限公司-182,500,000102,113,8985.44101,781,170质押101,781,170境内非国有法人
中国信达资产管理股份有限公司100,000,000100,000,0005.330未知国有法人
楚昌投资-海通证券-19楚昌EB01担保及信托财产专户63,500,00063,500,0003.3800其他
楚昌投资-海通证券-19楚昌EB02担保及信托财产专户60,000,00060,000,0003.2000其他
九州通医药集团股份有限公司回购专用证券账户43,364,50043,364,5002.3100境内非国有法人
北京博润银泰投资管理有限公司-博润银泰多策略7号私募证券投资基金33,392,86133,392,8611.780未知其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
上海弘康实业投资有限公司404,441,118人民币普通股404,441,118
狮龙国际集团(香港)有限公司213,894,000人民币普通股213,894,000
中山广银投资有限公司124,624,583人民币普通股124,624,583
北京点金投资有限公司102,763,876人民币普通股102,763,876
中国信达资产管理股份有限公司100,000,000人民币普通股100,000,000
楚昌投资-海通证券-19楚昌EB01担保及信托财产专户63,500,000人民币普通股63,500,000
楚昌投资-海通证券-19楚昌EB02担保及信托财产专户60,000,000人民币普通股60,000,000
九州通医药集团股份有限公司回购专用证券账户43,364,500人民币普通股43,364,500
北京博润银泰投资管理有限公司-博润银泰多策略7号私募证券投资基金33,392,861人民币普通股33,392,861
中国证券金融股份有限公司31,838,126人民币普通股31,838,126
上述股东关联关系或一致行动的说明报告期末,公司前十名股东中的楚昌投资集团有限公司(楚昌投资) 的控股股东为刘宝林,上海弘康实业投资有限公司(上海弘康)和北京点金投资有限公司(北京点金)的控股股东为楚昌投资,中山广银投资有限公司(中山广银)的控股股东为刘树林,因刘宝林和刘树林为胞兄弟关系,以上四家法人股东上海弘康、楚昌投资、北京点金和中山广银构成关联关系,且楚昌投资-海通证券-19楚昌EB01担保及信托财产专户、楚昌投资-海通证券-19楚昌EB02担保及信托财产专户为楚昌投资非公开发行可交换债专门开立的专用证券账户,与楚昌投资存在关联关系;根据《上市公司收购管理办法》的相关规定,上海弘康、楚昌投资(包括楚昌投资-海通证券-19楚昌EB01、EB02担保及信托财产专户)、北京点金、中山广银、刘宝林及刘树林为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

说明:

公司控股股东楚昌投资及其一致行动人上海弘康、中山广银在报告期内持股数量减少的原因如下:

1、报告期内,楚昌投资实施了非公开发行可交换公司债项目,完成了合计12,350万股公司股票在担保及信托财产专户的相关划转和登记工作。

2、楚昌投资及其一致行动人在报告期内完成了引入投资者信达进行债务重组暨实施债权转股权项目,信达通过债权转股权的方式受让楚昌投资及其一致行动人合计持有的1亿股公司股票,占公司总股本的5.33%,报告期内已完成股份过户登记手续(详见公告:临 2019-117)。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1楚昌投资集团有限公司101,781,1702020年11月27日0自认购之日起36个月
2长城国泰(舟山)产业并购重组基金合伙企业(有限合伙)25,445,2922020年11月27日0自认购之日起36个月
3湖北中经资本投资发展有限公司20,356,2342020年11月27日0自认购之日起36个月
4周明德15,267,1752020年11月27日0自认购之日起36个月
5宁波梅山保税港区厚扬启航二期股权投资中心(有限合伙)10,178,1172020年11月27日0自认购之日起36个月
6新疆沣华盛鼎股权投资管理有限公司10,178,1172020年11月27日0自认购之日起36个月
7龚翼华360,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
8刘义常232,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
9陈志军180,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
10许红星168,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称楚昌投资集团有限公司
单位负责人或法定代表人刘宝林
成立日期2003年8月8日
主要经营业务商业投资、房地产行业投资
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况报告期内无控股和参股的其他境内外上市公司股权。
其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

注:截至报告期末,楚昌投资直接持有公司股份102,113,898股,占公司总股本比例为5.44%;此外,楚昌投资通过楚昌投资-海通证券-19楚昌EB01担保及信托财产专户、楚昌投资-海通证券-19楚昌EB02担保及信托财产专户间接持有公司股份123,500,000股, 占公司总股本比例为6.58%,因此,楚昌投资直接及通过以上两个专户合计持有公司股份225,613,898股,占公司总股本比例为12.02%。

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名刘宝林
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务2003年-2008年11月任九州通集团有限公司董事长;2005年至今任中国医药企业管理协会副会长。2008年11月至今任九州通医药集团股份有限公司董事长。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况无(九州通除外)

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构 代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况
狮龙国际集团(香港)有限公司WANG QI2005年6月10日66115050,000美元实业投资、物业管理
上海弘康实业投资有限公司刘宝林2002年1月17日913101077353960936931,000,000实业投资、物业管理
情况说明

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
刘宝林董事672017年11月21日2020年11月20日000/91.28
刘树林董事632017年11月21日2020年11月20日26,317,20026,317,2000/88.54
刘兆年董事602017年11月21日2020年11月20日22,454,20022,454,2000/82.86
龚翼华董事422017年11月21日2020年11月20日1,791,7001,791,7000/130.50
陈启明董事532017年11月21日2020年11月20日720,600720,6000/60.24
林新扬董事552017年11月21日2020年11月20日440,000440,0000/48.00
吴雪松董事472020年1月7日2020年11月20日0000.00
王琦董事572017年11月21日2020年11月20日000/0.00
毛宗福独立董事562017年11月21日2020年11月20日000/10.00
余劲松独立董事672017年11月21日2020年11月20日000/10.00
张龙平独立董事542017年11月21日2020年11月20日000/10.00
王锦霞独立董事662017年11月21日2020年11月20日000/10.00
温旭民监事552017年11月21日2020年11月20日112,350112,3500/32.86
陈莉监事422018年2月11日2020年11月20日102,700102,7000/24.92
刘志峰监事372017年11月21日2020年11月20日000/27.58
刘登攀高管452017年11月21日2020年11月20日000/55.40
刘义常高管452017年11月21日2020年11月20日740,000740,0000/69.06
许应政高管472017年11月21日2020年11月20日31,50031,5000/70.46
陈松柏高管462017年11月21日2019年3月26日406,400406,4000/16.76
郭磊高管422017年11月21日2020年11月20日440,000440,0000/54.41
杨菊美高管452017年11月21日2020年11月20日336,000336,0000/42.00
王启兵高管562017年11月21日2020年11月20日139,400139,4000/139.83
合计/////54,032,05054,032,050/1,074.70/

说明:

1、公司原高级管理人员陈松柏于2019年3月26日离任,其报告期内从公司获得的税前报酬总额仅包含其在公司高级管理人员任职期内(2019年1月1日至2019年3月26日)获得的税前报酬金额;

2、以上董事、监事和高级管理人员从公司获得的税前报酬总额均不含限制性股权激励计划激励对象所获得的激励股份相应收益部分。

姓名主要工作经历
刘宝林中国国籍,无境外居留权,大专学历,高级经济师。2003年-2008年11月任九州通集团有限公司董事长;2005年至今任中国医药企业管理协会副会长。2008年11月至今任九州通医药集团股份有限公司董事长。
刘树林中国国籍,无境外居留权,高中学历,高级经营师。2003年-2008年11月任九州通集团有限公司副董事长兼湖北九州通医药有限公司
董事长;2008年11月至今任九州通医药集团股份有限公司副董事长。现为湖北省企业家协会常务理事。
刘兆年中国国籍,无境外居留权,法学博士。2003年-2008年2月任九州通集团有限公司总经理、北京九州通医药有限公司董事长;2008年3月-2008年11月任九州通集团有限公司执行董事、北京九州通医药有限公司董事长;2008年11月至今任九州通医药集团股份有限公司副董事长。现任中国医药商业协会副会长、北京市物流协会副会长、安泰科技股份有限公司独立董事。
龚翼华中国国籍,无境外居留权,厦门大学EMBA。2003年-2007年任成都新津事丰医疗器械有限公司任销售部经理;2007年-2008年任河南九州通医药有限公司副总经理;2008年11月至2011年11月任九州通医药集团股份有限公司医疗器械总监,2011年11月至2012年7月任九州通医药集团股份有限公司董事兼医疗器械总监,2012年7月至2013年1月任九州通医药集团股份有限公司董事兼执行总裁。2013年1月至今任九州通医药集团股份有限公司董事兼总经理。
陈启明中国国籍,无境外居留权,本科学历,中药师。2000-2003年任湖北九州通医药有限公司总经理助理; 2005年-2008年10月任九州通集团有限公司投资副总经理;2008年11月至今任九州通医药集团股份有限公司常务副总经理、投资副总经理。2011年11月起至今任九州通医药集团股份有限公司董事兼常务副总经理、投资副总经理。
林新扬中国国籍,无境外居留权,工商管理硕士。2004年1月-2005年3月任福州市商业银行总行公司金融部高级主管;2005年4月-2008年11月任北京九州通医药有限公司副总经理;2008年11月-2011年11月任九州通医药集团股份有限公司董事会秘书处主任兼公司证券事务代表;2011年11月至2013年1月任九州通医药集团股份有限公司董事会秘书;2013年1月至今任九州通医药集团股份有限公司董事兼董事会秘书。
吴雪松中国国籍,无境外居留权,本科学历,经济师,现为中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司高级经理、处长。1999年-2010年中国信达资产管理公司武汉办事处,历任副经理、经理、高级副经理、高级经理;2010年-2013年任幸福人寿保险股份有限公司湖北分公司部门总经理;2013年至今任中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司高级经理、处长。2020年1月7日至今任九州通医药集团股份有限公司董事。
王琦中国国籍,中国香港特别行政区永久居民,本科学历,现任建信财富股权投资基金执行总裁、九州通医药集团股份有限公司董事。曾任职于德意志银行、ING霸菱、国泰君安证券等金融机构,从事投资银行及管理工作,曾担任泰山石化集团有限公司副行政总裁职务;2007年-2008年11月,任九州通集团有限公司董事;2008年11月至今任九州通医药集团股份有限公司董事;现任建信财富股权投资基金执行总裁。
毛宗福中国国籍,无境外居留权,医学博士,教授、博士生导师,现任武汉大学公共卫生学院教授兼武汉大学全球健康研究中心主任。曾任湖北医科大学副教授、教授、武汉大学教授、武汉大学公共卫生学院副院长、院长;现兼任民革中央委员、政协湖北省教科文卫体委员会副主任委员,湖北省人民政府咨询委员会专家,国家监察部特邀监察员,中国药学会药物流行病学专业委员会委员、《药物流行病学杂志》副主编等。
余劲松中国国籍,无境外居留权,法学博士,教授、博士生导师,国家有突出贡献的中青年专家,现任中国人民大学国际法研究所所长。兼任教育部社会科学委员会委员、国家哲学社会科学研究法学学科规划小组成员、中国国际法学会副会长、中国国际经济法学会副会长、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、世界银行解决投资争端国际中心(ICSID)仲裁员等职。同时担任中山大洋电机股份有限公司和浙江中欣氟材股份有限公司这两家公司独立董事。
张龙平中国国籍,无境外居留权,会计学博士,教授、博士生导师,中国注册会计师(非执业)。曾任中南财经政法大学(原中南财经大学)会计学院副院长、院长、会计硕士专业学位(MPAcc)教育中心主任兼副院长;现兼任中国会计学会副会长,中国审计学会常务理事,
中国会计准则委员会和中国企业内部控制标准委员会咨询专家,审计署国家审计准则技术咨询专家组成员,中国注册会计师审计准则委员会资深委员。同时担任深圳市富安娜家居用品股份有限公司和杭州迪普科技有限公司独立董事。
王锦霞中国国籍,无境外居留权,本科学历,高级经济师。曾任中国医药公司副处长、中国医药(集团)公司处长,中国医药商业协会秘书长、副会长兼中国医药商业协会连锁药店分会负责人等职。现任中国非处方药物协会高级顾问等职;同时担任山东威高集团医用高分子制品股份有限公司和新疆同济堂健康产业股份有限公司独立董事。
温旭民中国国籍,无境外居留权,硕士学历,工程师。2004年-2008年11月任九州通集团有限公司常务副总经理;2008年12月至今任北京京丰制药有限公司董事长;2008年11月至2011年11月任九州通医药集团股份有限公司董事。2011年11月至今任九州通医药集团股份有限公司监事会主席。现为中国医药质量管理协会第五届理事会副会长;湖北省执业药师协会第三届理事、副会长;华中科技大学同济医学院兼职教授。
刘志峰中国国籍,无境外居留权,本科学历。2005年加盟九州通;2009年2月-2010年1月,任九州通医药集团股份有限公司文化与品牌管理总部副部长;2010年1月-2011年2月,任九州通医药集团股份有限公司企业管理与发展总部副部长兼战略管理中心主任;2011年2月至2015年2月任九州通医药集团股份有限公司董事会秘书处副主任;2011年5月至今任公司监事会股东代表监事;2015年2月至今任九州通医药集团股份有限公司董事会秘书处主任。
陈莉中国国籍,无境外居留权,硕士学历。2005年4月至2009年1月任九州通医药集团股份有限公司企划总部副部长,2009年1月至2011年2月任九州通医药集团股份有限公司技术研发总部副部长,2011年3月至2013年9月任湖北九州通达科技开发有限公司供应链事业部高级产品经理,2013年9月至2015年2月任九州通医药集团股份有限公司采购总部副部长,2015年2月至2015年8月任九州通医药集团股份有限业务规划与管理总部副部长,2015年9月至2016年12月任九州通医药集团股份有限公司业务规划与管理总部部长,2017年1月至今任九州通医药集团股份有限公司风险管理与督察部部长,2018年2月11日至今任公司监事会职工代表监事。
刘登攀中国国籍,无境外居留权,本科学历。2000年-2008年历任湖北九州通医药有限公司部长、副总经理等职;2008年11月至2013年10任九州通医药集团股份有限公司采购总监;2013年10月至2017年4月任九州通医药集团股份有限公司业务总裁;2017年4月至今任九州通医药集团股份有限公司副总经理。现兼任湖北九州通中药产业发展有限公司董事长、九州通医药集团医药工业事业部总经理。
许应政中国国籍,无境外居留权,硕士学历,高级会计师。2004年7月至2004年11月任中国远大集团财务管理总部管理经理,2004年11月至2010年5月任中国远大集团雷允上药业有限公司财务总监,2010年6月至2014年8月任中国远大集团财务管理总部医药财务总监、医药集团管理总部财务总监,2014年9月至2018年4月任九州通医药集团股份有限公司总会计师,2015年11月3日至2018年2月11日任公司监事会职工代表监事;2018年4月24日至今任九州通医药集团股份有限公司财务总监、财务负责人。
陈松柏中国国籍,无境外居留权,大专学历。2001年加盟九州通;2007年4月-2009年2月,任新疆九州通医药有限公司常务副总经理;2009年2月-2011年1月,任新疆九州通医药有限公司总经理;2011年1月至4月任九州通医药集团股份有限公司行政管理事务临时负责人;2011年4月至2019年3月任九州通医药集团股份有限公司副总经理。
郭磊中国国籍,无境外居留权,硕士学历。2006年-2008年任九州通集团有限公司企划总部部长;2008年11月-2009年1月九州通医药集团股份有限公司绩效管理总部部长,2009年2月-2011年1月任九州通医药集团股份有限公司企划总监;2011年2月至今任九州通医药集团股份有限公司副总经理。
杨菊美中国国籍,无境外居留权,本科学历。2007年1月-2009年7月,任湖北九州通医药有限公司采购总监; 2009年8月-2010年6月,任九州通医药集团湖北方圆医药常务副总经理;2010年7月-2012年,任九州通医药集团股份公司医院事业部采购副总经理兼湖北事业
部采购副总经理;2013年-2014年任九州通医药集团股份有限公司集团副董事长助理兼集团医院业务采购总监;2015年1月至今任九州通医药集团股份有限公司集团副总经理兼副董事长助理。
刘义常1998年加盟九州通,2004年3月-2008年3月,任山东九州通医药有限公司营销总监;2008年4月-2010年3月,任九州通医药集团股份有限公司采购管理总部部长;2010年4月-2011年2月,任九州通医药集团股份有限公司营销管理总部部长; 2011年3月-2013年12月,任河南九州通医药有限公司总经理; 2014年1月至2017年4月,任九州通医药集团股份有限公司湖北公司总经理;2017年4月至今任九州通医药集团股份有限公司业务总裁。
王启兵2004年--2015年8月任光大银行武汉分行支行副行长、公司业务二部副总经理;2015年8月至2017年4月在九州通医药集团股份有限公司任总监兼资金管理总部部长;2017年4月至今任九州通医药集团股份有限公司副总经理。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
刘宝林上海弘康实业投资有限公司执行董事、法定代表人2020年1月15日2023年1月15日
刘宝林楚昌投资集团有限公司董事长、法定代表人2018年8月5日2021年8月5日
刘宝林中山广银投资有限公司董事2017年10月15日2020年10月15日
刘树林楚昌投资集团有限公司董事兼总经理2018年8月5日2021年8月5日
刘树林中山广银投资有限公司董事2017年10月15日2020年10月15日
刘树林北京点金投资有限公司监事2019年5月10日2022年5月10日
刘兆年北京点金投资有限公司执行董事、法定代表人2019年5月10日2022年5月10日
刘兆年中山广银投资有限公司董事2017年10月15日2020年10月15日
刘兆年上海弘康实业投资有限公司监事2020年1月15日2023年1月15日
刘兆年楚昌投资集团有限公司董事2018年8月5日2021年8月5日
吴雪松中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司高级经理、处长2013年至今
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
刘兆年安泰科技股份有限公司独立董事2018年1月
余劲松中国人民大学法学院教授2002年7月
余劲松中山大洋电机股份有限公司独立董事2015年8月
余劲松浙江中欣氟材股份有限公司独立董事2016年8月
张龙平中南财经政法大学会计学院教授2008年4月
张龙平杭州迪普科技股份有限公司独立董事2016年12月
张龙平深圳市富安娜家居用品股份有限公司独立董事2017年9月
毛宗福武汉大学教授2000年8月
王锦霞中国非处方药物协会高级顾问2009年
王锦霞山东威高集团医用高分子制品股份有限公司独立董事2012年5月
王锦霞新疆同济堂健康产业股份有限公司独立董事2016年6月
在其他单位任职情况的说明详见上文高级管理人员主要工作经历。

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司独立董事报酬由公司董事会薪酬与考核委员会根据公司股东大会决议的数额每年审核确定;其他董事、监事和高级管理人员报酬,先由公司按照董事会或股东大会通过的董事、监事及高管人员薪酬考核体系与方案,拟定年度考核结果与薪酬方案初稿,报公司董事会薪酬与考核委员会审核通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据1、董事会或股东大会通过的考核体系、制度与薪酬方案;2、根据各人职责、任务等完成情况(包括年度核心指标、辅助指标及扣分事项等),通过定量与定性结合(定量考核为主、定性评价为辅)的办法,通过综合评价后确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司2019年度实际支付董事、监事和高级管理人员税前报酬1,074.70万元(未含激励股份收益)。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计董事、监事和高级管理人员2019年度实际获得的税前报酬1,074.70万元(未含激励股份收益)。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
陈松柏副总经理离任工作职务变动
吴雪松董事聘任新聘

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量1,092
主要子公司在职员工的数量24,704
在职员工的数量合计25,796
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数248
专业构成
专业构成类别专业构成人数
采购人员850
销售人员13,939
技术人员880
财务人员1,056
行政人员1,111
物流管理及营运人员6,899
其他人员1,061
合计25,796
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上学历5,572
大专9,132
中专/高中8,255
其他2,837
合计25,796

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

1、薪酬体系的优化

报告期内,公司根据内外市场薪酬水平和公司的实际发展需要,在全集团推行任职资格项目,继续优化宽带薪酬体系,对标市场薪酬水平,制定了三年调薪整体规划,结合年终绩效顺利完成2019年年度调薪。

2、人工成本计划预算实施推进

报告期内,在计划预算管理项目的整体推进下,完成了人工成本计划预算模型的优化及顺利下发,组织各公司(事业部)完成人工成本模型的编制和集团评审,为2020年全集团人工成本管控工作提供强有效的支撑。

近两年,公司持续关注并提升人均效能,提高人工成本投入产出比;另外加大引进高端人员的力度,优化公司人才结构,同时结合绩效考核和福利政策的不断优化,在保留并激励核心骨干人员、提高员工满意度、吸引外部人才上已初显成效。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

1、实施天鹅人才工程,打造强有力的储备力量。

(1)领导力培养:报告期内,公司完成领导力二期项目行动学习汇报及辅导,组织48名学员结业汇报及结业典礼。

(2)储备银天鹅培养:公司组织银天鹅2次课程集训,并完成行动学习期末汇报及结业典礼;共计参训银天鹅256人。

(3)储备白天鹅培养:公司运用掌上学院,通过发放500门必修微课及48门领导力微课学习任务、月度跟进完成率、组织阶段性线上考试评估白天鹅学习成果,提高培训效率及学习转化率。

(4)小天鹅培养:公司优化小天鹅培养链条,管理小天鹅日常积分,制定和实施了2018届小天鹅定岗方案,并制定2019届小天鹅培养及集训方案。

2、建设九州通大学,搭建知识管理与传递平台

(1)师资体系搭建

报告期期内,公司组织开展FCP国际讲师认证班,培养6位高级讲师;通过组织开展中级讲师班,培养27位中级讲师;通过组织开展初级讲师班,培养400位初级讲师。

(2)课程体系搭建

公司开设了学习路径图课程37门,中级讲师班讲师认证课程18门;M6-M12课程8门;九州通大学精品课程4门,并进行九州通大学课程盘点,分类分级,确定使用场景和开发计划。

(3)在线平台运营

公司为近600名白天鹅业务人员开通了《销售宝》微课学习,总激活率97.2%,月均上线率78%,月均活跃率40%;HR微课堂分享23次,培友汇上传微课共计66门,OA培训宣传平台上传精品课件25个,培训信息及报道共13篇,合计38篇。

(4)九州通大学基地

九州通大学基地共开展了94场培训,为760名学员提供了高质量的行政后勤服务。

3、PS项目建设

建立集团层培训管理制度,制定各级公司年度计划实施标准,实现培训计划与培训实施的系统性追踪,整合PS培训数据、线下学习数据、在线学习数据到同一个系统,实现基于人才发展的培训数据集中管理。

4、新员工培训

开展9期新员工培训,每月组织一期线下培训,安排高级讲师授课,每期培训26个课时,课程内容包含公司概况、企业文化、规章制度、行业政策、职场沟通、思维训练、消防培训、基础药品知识培训等。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的规定,不断加强和完善公司治理,有效地促进了公司规范运作和稳健发展。公司形成了股东大会、董事会、监事会、管理层之间分权制衡、各司其职的公司治理结构,确保了公司的规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的会议召集召开程序、表决程序合法有效,公司信息披露真实、准确、及时、完整,投资者关系管理高效务实,公司治理科学、严谨、规范。公司建立完善了内控规范体系,进一步增强了公司内部风险管控能力。

(一)股东与股东大会

报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律规定程序召集、召开股东大会,公司共召开4次股东大会,并采取现场结合网络投票的方式进行表决,聘请律师对股东大会作现场见证,出具相关法律意见书,确保所有股东特别是中小股东充分行使表决权。

(二)控股股东与上市公司

报告期内,公司控股股东严格规范自身行为,并依法行使权利、履行义务,不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动的的行为,没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了独立,公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。此外,在保证上市公司独立性的前提下,公司积极建立与控股股东的沟通机制,在相关事项发生或相关信息出现变动时,控股股东能够主动履行告知义务,确保上市公司信息披露的及时性。

(三)董事与董事会

报告期内,公司第四届董事会由11名董事组成,其中独立董事4人,董事会的人数和人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求。董事会下设战略与投资、财务与审计、薪酬与考核三个专门委员会,均严格按照《公司章程》、《委员会实施细则》规范运作。报告期内,公司共召开了7次董事会议,审议通过51项议案,公司董事会会议严格按照规定的会议议程进行,公司各位董事能够忠实、勤勉地履行职务,按时出席公司董事会和股东大会,并就会议中相关重大决策提出意见和建议。

2019年12月20日,公司召开第四届董事会第十七次会议,审议通过了《关于公司增选第四届董事会董事的议案》。2020年1月7日,公司2020年第一次临时股东大会审议通过了上述议案,同意增选公司股东推荐的吴雪松先生为公司第四届董事会董事候选人。

(四)监事和监事会

公司第四届监事会由3人组成,其中职工代表监事1人,监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内,公司共召开了5次监事会,审议通过30项议案,公司监事会会议能够按照有关规定召集、召开,公司监事本着严谨负责的态度行使监督职能,对公司财务和公司董事、高级管理人员履职情况进行了有效监督,维护公司及股东的合法权益。

(五)高级管理人员与公司激励约束机制

公司董事、监事和高级管理人员的聘任公开、透明,均履行法定程序,公司董事、监事和高级管理人员在报告期内均能遵守法律法规和公司章程的相关规定,忠实、勤勉、谨慎地履行职责。公司董事会下属薪酬与考核委员会每年对公司董事和高级管理人员进行绩效考核,并结合绩效考核结果审议董事和高级管理人员的薪酬。公司已于2017年实施了股权激励计划,并制定了相关绩效考核管理办法,形成了与董事、高级管理人员及核心员工的绩效考核结果挂钩的激励约束机制。

(六)投资者关系与相关利益者

公司通过发布定期报告和临时公告、召开年度业绩说明会、接听投资者电话咨询、接待投资者来访、开辟网站投资者专栏、与投资者当面交流等方式,加强与公司投资者沟通与交流,并及时将投资者的意见和建议反馈给公司董事会和管理层,提高了公司投资者关系管理水平。此外,公司还设置有专线电话和专用邮箱以接受投资者咨询,并指派专人负责维护上交所“上证 e 互

动”平台,及时回复投资者的咨询和提问,使投资者能够及时、充分、全面地了解公司的整体情况和最新动态,保障了投资者的合法权益。公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、客户、供应商、社区等利益相关者的合法权益,积极参与公益事业,重视公司的社会责任,推动公司稳健和可持续发展。

(七)信息披露与透明度

公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》的规定,充分履行上市公司信息披露义务,维护投资者合法权益;并做好信息披露前的保密工作,保证所有的股东有平等的机会获知相关信息。报告期内,公司披露定期报告4期、临时公告135个,内容涉及非公开发行优先股、以集中竞价交易方式回购公司股票、控股股东非公开发行可交换公司债券事项、控股股东引入投资者进行债务重组暨债权转股权、限制性股票回购及解锁、利润分配、增选董事等重大事项,披露的相关信息内容真实、准确、及时、完整,以利于投资者做出决策。

(八)内幕信息知情人登记管理

报告期内,公司继续严格按照《内幕信息及知情人登记管理制度》和《控股股东内幕信息管理制度》的要求,根据相关重大事项及需保密事项的进展情况,督促相关知情人员签署《内幕信息知情人登记表》,持续登记内幕信息知情人档案。

公司对回购股票、非公开发行优先股、签订《战略合作框架协议》等重大事项中涉及的内幕知情人进行登记管理,做好信息披露前的保密工作,切实保护了公司股东的合法权益。此外,公司在定期报告、重大事项披露窗口期继续对董事、监事、高管进行了禁止买卖公司股票的信息提醒,有效防范内幕交易等证券违法违规行为。

(九)内部控制

报告期内,公司进一步健全了内部控制管理体系,梳理和完善各项规章制度、业务操作流程,并强化执行有效性,确保内部控制能够涵盖公司层面和业务层面的各个环节。

公司组织开展了2019年度内控制度执行情况自查、自评工作,对公司2019年度的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价,并根据实际自查情况,编制了《公司2019年度内部控制自我评价报告》;此外,公司聘请了中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司的内部控制进行了外部审计,会计师事务所出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会2019年1月4日http://www.sse.com.cn/2019年1月5日
2018年年度股东大会2019年5月17日http://www.sse.com.cn/2019年5月18日
2019年第二次临时股东大会2019年7月26日http://www.sse.com.cn/2019年7月27日
2019年第三次临时股东大会2019年9月16日http://www.sse.com.cn/2019年9月17日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内公司共召开了四次股东大会,具体情况如下:

一、2019年1月4日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了以下议案:1、《关于 2019 年度公司及下属企业申请银行等机构综合授信计划的议案》;2、《关于 2019 年度公司及下属企业申请银行等机构综合授信提供担保的议案》;3 、《关于公司拟注册发行应收账款资产支持证券(或资产支持票据)的议案》;4、《关于公司申请注册发行永续中票及相关事宜的

议案》;5 、《关于公司 2019 年度计划使用临时闲置资金委托理财的议案》;6、《关于公司增加经营范围暨修改公司章程的议案》。

二、2019年5月17日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了以下议案:1、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》;2、《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》; 3、《关于公司未来三年分红回报规划(2019 年 -2021 年)的议案 》;4、《关于公司董事会 2018年度工作报告的议案》;5、《关于公司独立董事 2018 年度述职报告的议案》;6、《关于公司监事会 2018 年度工作报告的议案》;7、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》;8、《关于公司聘用中审众环会计师事务所(特殊普 通合伙)为 2019 年审计机构的议案 》;9、《关于公司修订<公司章程>、<监事会议事规则> 等相关制度的议案 》;10、《关于公司董事、监事、高级管理人员 2018 年度薪酬及2019年度薪酬方案的议案》。

三、2019年7月26日,公司召开2019年第二次临时股东大会,审议通过了以下议案:1、《关于以集中竞价交易方式回购公司股票的议案》;2、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购工作相关事宜的议案》。

四、2019年9月16日,公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过了以下议案:1、《关于公司符合非公开发行优先股条件的议案》;2、《关于公司非公开发行优先股方案的议案》(需要逐项表决);3、《关于公司非公开发行优先股募集资金使用可行性分析报告的议案》;4、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》;5、《关于公司非公开发行优先股预案的议案》;

6、《关于公司非公开发行优先股摊薄即期回报的风险提示及填补措施的议案》;

7、《关于公司修订<公司章程>的议案》;8、《关于公司修订<股东大会议事规则>的议案》;9、《关于提请股东大会授权董事会全权办理非公开发行优先股具体事宜的议案》;10、《关于公司拟发行应收账款资产证券化产品的议案》;11、《关于公司增加2019年度下属企业申请银行等机构综合授信计划的议案》;12、《关于公司2019年度下属企业增加申请银行等机构综合授信提供担保的议案》。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
刘宝林776004
刘树林776004
刘兆年776004
王琦776004
龚翼华776004
陈启明776004
林新扬776004
张龙平776004
余劲松776004
毛宗福776004
王锦霞776004

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数7
其中:现场会议次数1
通讯方式召开会议次数6
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况

√适用 □不适用

2019年,公司董事会下设战略与投资、财务与审计、薪酬与考核专业委员会分别召开了1次、4次和3次会议,独立董事认真、勤勉地履行各自的职责,对公司年报审计、战略与投资规划、限制性股权激励计划授予股份的解锁及回购、增选董事等重大事项进行了审议并发表了意见,对公司科学决策、规范运作起到了推动作用。

1、战略与投资委员会

公司董事会战略与投资委员会由7人组成,其中2人为独立董事。报告期内,战略与投资委员会在公司长期发展战略、投资并购计划的制定及价值判断等方面提出了重要的建设性意见,对公司董事会做出正确决策起到了积极作用。

2、财务与审计委员会

公司董事会财务与审计委员会由5人组成,其中3人为独立董事,并由独立董事担任主任。报告期内,财务与审计委员会在公司定期报告编制、年度审计、聘任审计机构和内部控制体系建设等工作中发挥了积极作用。在公司定期报告编制和年度报告审计过程中,委员会与年审会计师积极沟通,审阅年度审计计划和财务报告;对拟聘任审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核;定期听取公司内控制度评估情况的汇报,认真履行了专业职责。

3、薪酬与考核委员会

公司董事会薪酬与考核委员会由5人组成,其中3人为独立董事,并由独立董事担任主任。报告期内,薪酬与考核委员会根据相关规定,对公司2017年股权激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁、2017年股权激励计划首次授予的激励对象2018年度考核结果、回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票、增选董事等事项进行了监督审议,确保了董事会对公司高管及核心技术和管理人员的合理考核和有效激励,以及对董事任职资格的审查。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

为充分调动公司管理人员的积极性,吸引和留住优秀人才,公司连续多年推行股权激励机制,2017年授予2,628名核心骨干共计4,862.6725万股份。

报告期内,公司召开第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》,同意在扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后,首次授予的2,352名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,共计解锁1,341.5115万股。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《公司2019年度内部控制评价报告》,全文详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度的内部控制进行了审计,并出具了标准无保留意见的《九州通医药集团股份有限公司2019年度内部控制审计报告》,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 《内部控制审计报告》全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

(一)审计意见

我们审计了九州通医药集团股份有限公司(以下简称“九州通公司”)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了九州通公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。

(二)形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于九州通公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

(三)关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、医药批发及零售销售的收入确认

关键审计事项在审计中如何应对该事项
参见财务报表附注五36、附注七59及附注十七4。 九州通的营业收入主要来源于中国国内市场向药品经销商、医院、诊所销售药品及医疗器械所产生的销售收入。于2019年度,九州通的合并营业收入合计为人民币99,497,077,396.63元,其中医药批发及零售销售的收入为98,453,640,058.84元,占九州通合并营业收入98.95%。 由于收入是九州通的关键业绩指标之一,存在管理层通过操纵收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,且医药批发及零售销售的收入金额重大,因此我们将九州通医药批发及零售销售的收入确认识别为关键审计事项。我们执行的审计程序主要包括: 1、我们了解并评价了九州通与医药批发及零售销售的收入确认流程相关的关键内部控制。同时,测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制; 2、选取样本,通过查看九州通与主要客户签订的框架协议关键条款、检查销售订单及与管理层的访谈,了解了九州通与医药批发及零售销售的收入确认政策;评价与医药批发及零售销售的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求; 3、对收入和成本执行分析程序,包括按照药品、医疗器械、消费品等产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析,并与以前期间进行比较; 4、针对九州通资产负债表日前后记录的销售交易,选取样本进行抽样测试,检查了销售出库单(随货同行单)、商品销售回执单及发票等相关支持性文件,以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间; 5、根据客户交易的特点和性质,选取样本执行了应收账款函证程序; 6、检查在财务报表中与医药批发及零售销售的收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。

2、应收款项坏账准备的计提

关键审计事项在审计中如何应对该事项
关键审计事项在审计中如何应对该事项
参见财务报表附注五10、附注七5及附注十八1。 截至2019年12月31日,九州通合并财务报表中应收账款和其他应收款的原值合计为28,014,352,355.05元,坏账准备合计为492,357,032.82元。 由于应收款项余额的重要性,且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断,因此我们将应收款项坏账准备的计提识别为关键审计事项。1、我们了解公司与信用风险控制、款项回收及预期信用损失估计相关的关键财务报告内部控制,并评估其设计和运行有效性; 2、通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户信用和市场条件等因素,评估了九州通将应收款项划分为若干信用风险特征组合进行减值评估的方法和计算是否适当; 3、我们获取了九州通判断的应收款项单项减值测试表,独立测试了其可收回性,检查了相关的支持性证据,包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力,以及公司法律事务部意见; 4、了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键 参数及假设,包括管理层对客户信用风险特征组 合的判断、以及管理层预期损失率中包含的历史 违约数据等,并评价管理层对于坏账准备估计的合理性。 5、重新计算资产负债表日应收款项按照预期信用损失模型计提的坏账准备金额与应收款项余额之间的比率,比较前期坏账准备的计提数和实际发生数,分析应收款项坏账准备的计提是否充分; 6、检查在财务报表中有关应收款项坏账准备的披露是否符合企业会计准则的要求。

(四)其他信息

九州通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

(五)管理层和治理层对财务报表的责任

九州通公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估九州通公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算九州通公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督九州通公司的财务报告过程。

(六)注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对九州通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致九州通公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就九州通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人):

王明璀

中国注册会计师:

马玲

中国·武汉 2020年4月26日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 九州通医药集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金七、112,171,339,164.5512,699,517,426.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产七、2967,432.61
衍生金融资产
应收票据七、4183,519,123.401,380,150,886.41
应收账款七、522,913,201,149.7020,715,491,962.84
应收款项融资七、61,351,656,280.72
预付款项七、73,181,528,726.793,796,440,987.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、84,619,793,751.844,393,649,536.92
其中:应收利息10,519,579.31
应收股利480,000.003,298,748.05
买入返售金融资产
存货七、914,071,548,880.6713,891,202,082.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产七、1112,302,356.418,000,996.79
其他流动资产七、12397,811,706.90171,232,497.24
流动资产合计58,902,701,140.9857,056,653,809.50
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资七、13118,881,000.00
可供出售金融资产291,832,213.80
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款七、15903,681.882,056,299.43
长期股权投资七、161,683,197,945.431,515,248,134.38
其他权益工具投资七、17557,278,004.81
其他非流动金融资产七、18202,342,312.79
投资性房地产七、19286,998,596.39104,888,177.75
固定资产七、205,360,949,757.885,183,941,037.99
在建工程七、211,144,314,429.32844,271,486.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产七、252,198,002,257.241,280,301,447.76
开发支出七、2634,281,930.2310,996,107.89
商誉七、27342,516,055.09126,187,370.41
长期待摊费用七、2894,099,052.7389,858,025.11
递延所得税资产七、29204,521,813.06157,077,697.54
其他非流动资产七、3016,777,032.4610,941,542.59
非流动资产合计12,245,063,869.319,617,599,541.09
资产总计71,147,765,010.2966,674,253,350.59
流动负债:
短期借款七、3111,707,156,466.6910,250,750,783.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债七、32191,801,800.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据七、3415,740,072,960.5514,749,543,644.83
应付账款七、3512,279,415,977.8210,693,173,207.96
预收款项七、36714,645,519.04789,516,875.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、37182,171,882.57121,552,042.85
应交税费七、38395,189,408.43375,296,685.87
其他应付款七、393,686,325,343.853,510,212,043.80
其中:应付利息51,132,209.7223,944,400.10
应付股利892,084.06688,065.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、41122,000,000.007,000,000.00
其他流动负债七、42929,037,503.303,769,281,225.26
流动负债合计45,947,816,862.7144,266,326,508.72
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、431,292,000,398.33241,936,324.49
应付债券七、441,431,677,769.191,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债七、4843,180.1026,636.98
递延收益七、49190,038,778.90149,921,597.29
递延所得税负债七、29120,260,366.2116,000,638.15
其他非流动负债七、50198,220,200.00234,400,200.00
非流动负债合计3,232,240,692.732,025,924,748.99
负债合计49,180,057,555.4446,292,251,257.71
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、511,877,664,155.001,877,663,613.00
其他权益工具七、522,127,418,722.693,123,969,501.05
其中:优先股
永续债1,883,419,905.662,879,969,056.60
资本公积七、538,131,481,946.557,996,078,002.22
减:库存股七、54805,207,040.17339,972,652.60
其他综合收益七、55242,284,898.3820,022,795.60
专项储备七、56
盈余公积七、57573,371,700.83468,768,024.54
一般风险准备
未分配利润七、586,607,195,123.345,320,574,225.20
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计18,754,209,506.6218,467,103,509.01
少数股东权益3,213,497,948.231,914,898,583.87
所有者权益(或股东权益)合计21,967,707,454.8520,382,002,092.88
负债和所有者权益(或股东权益)总计71,147,765,010.2966,674,253,350.59

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:九州通医药集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金4,898,773,257.466,214,336,453.35
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61
衍生金融资产
应收票据45,425,609.62169,056,129.35
应收账款十七、14,034,042,882.024,408,618,646.10
应收款项融资124,749,139.09
预付款项827,728,393.99860,110,160.81
其他应收款十七、27,464,185,049.6413,480,519,765.05
其中:应收利息55,666,431.28
应收股利30,000,000.00
存货1,556,368,921.771,320,070,418.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产10,114,852.17
其他流动资产3,874,879,176.231,209,248.70
流动资产合计22,836,267,281.9926,454,888,254.94
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产203,158,090.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十七、314,594,624,732.9813,603,708,511.24
其他权益工具投资474,014,010.22
其他非流动金融资产188,124,505.11
投资性房地产1,182,519.871,237,963.71
固定资产193,175,111.79207,248,274.20
在建工程46,162,620.4028,025,253.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产101,022,371.4889,680,556.38
开发支出
商誉
长期待摊费用2,582,139.404,495,525.12
递延所得税资产42,845,483.9236,428,360.49
其他非流动资产
非流动资产合计15,643,733,495.1714,173,982,534.99
资产总计38,480,000,777.1640,628,870,789.93
流动负债:
短期借款5,813,220,000.006,556,528,020.71
交易性金融负债191,801,800.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据4,179,059,814.675,510,553,008.96
应付账款1,663,020,599.361,642,636,101.50
预收款项40,635,517.6098,395,247.25
应付职工薪酬27,287,060.7715,787,657.80
应交税费66,478,723.3960,306,941.69
其他应付款7,374,713,864.615,414,756,050.09
其中:应付利息45,274,830.0919,397,937.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债928,922,733.743,768,195,479.44
流动负债合计20,285,140,114.6023,067,158,507.44
非流动负债:
长期借款1,000,000,000.00
应付债券1,431,677,769.191,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,156,048.613,327,396.63
递延所得税负债103,060,583.097,062,738.84
其他非流动负债
非流动负债合计2,536,894,400.891,394,029,487.55
负债合计22,822,034,515.4924,461,187,994.99
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,877,664,155.001,877,663,613.00
其他权益工具2,127,418,722.693,123,969,501.05
其中:优先股
永续债1,883,419,905.662,879,969,056.60
资本公积8,154,881,161.418,124,284,047.37
减:库存股805,207,040.17339,972,652.60
其他综合收益243,872,191.8720,807,122.83
专项储备
盈余公积573,371,700.83468,768,024.54
未分配利润3,485,965,370.042,892,163,138.75
所有者权益(或股东权益)合计15,657,966,261.6716,167,682,794.94
负债和所有者权益(或股东权益)总计38,480,000,777.1640,628,870,789.93

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

合并利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入七、5999,497,077,396.6387,136,358,553.83
其中:营业收入99,497,077,396.6387,136,358,553.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本七、5997,437,042,843.5785,402,984,301.45
其中:营业成本90,794,651,206.0479,614,267,434.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、60238,815,460.90207,731,991.55
销售费用七、613,135,261,329.532,818,305,411.74
管理费用七、621,959,631,174.301,819,070,229.55
研发费用七、6374,131,617.3376,233,032.04
财务费用七、641,234,552,055.47867,376,202.51
其中:利息费用1,240,450,122.57889,121,818.57
利息收入105,501,167.70103,569,323.99
加:其他收益七、65202,577,552.6097,474,270.23
投资收益(损失以“-”号填列)七、66139,799,327.4055,088,532.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益79,431,702.1845,674,124.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益24,780,800.32
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、68-14,030,798.364,875,773.54
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、69-81,621,088.50
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、70-12,559,532.19-67,420,788.68
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、717,217,839.196,561,779.45
三、营业利润(亏损以“-”号填列)2,301,417,853.201,829,953,819.80
加:营业外收入七、7247,398,370.6732,635,583.27
减:营业外支出七、7331,367,741.5231,787,717.57
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,317,448,482.351,830,801,685.50
减:所得税费用七、74535,965,403.51449,330,255.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,781,483,078.841,381,471,429.76
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,781,483,078.841,381,471,429.76
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)1,726,549,479.221,340,578,824.55
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)54,933,599.6240,892,605.21
六、其他综合收益的税后净额七、75149,797,975.37-9,968,316.73
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额150,039,008.00-9,968,316.73
1.不能重分类进损益的其他综合收益150,625,846.60-1,107,889.02
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益15,780.27-1,107,889.02
(3)其他权益工具投资公允价值变动150,610,066.33
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-586,838.60-8,860,427.71
(1)权益法下可转损益的其他综合收益3,009,386.85
(2)其他债权投资公允价值变动-464,383.78
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-9,753,750.00
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(8)外币财务报表折算差额-122,454.82-2,116,064.56
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-241,032.63
七、综合收益总额1,931,281,054.211,371,503,113.03
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额1,876,588,487.221,330,610,507.82
(二)归属于少数股东的综合收益总额54,692,566.9940,892,605.21
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.940.73
(二)稀释每股收益(元/股)0.920.72

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业收入十七、413,799,192,387.0612,384,446,979.18
减:营业成本十七、412,509,696,248.7611,305,907,081.59
税金及附加26,478,746.6422,343,227.54
销售费用309,755,278.34277,148,660.85
管理费用318,497,476.89350,663,573.83
研发费用1,411,966.93225,268.80
财务费用752,291,016.58221,912,665.33
其中:利息费用921,967,346.39651,311,431.34
利息收入197,637,526.76466,805,433.61
加:其他收益73,169,903.3028,062,619.01
投资收益(损失以“-”号填列)十七、51,136,251,234.74751,640,341.10
其中:对联营企业和合营企业的投资收益80,459,650.0651,437,841.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益7,196,083.05
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-13,841,529.584,875,773.54
信用减值损失(损失以“-”号填列)-13,071,599.31
资产减值损失(损失以“-”号填列)-891,106.24-4,879,123.26
资产处置收益(损失以“-”号填列)83,759.61-149,385.45
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,062,762,315.44985,796,726.18
加:营业外收入6,870,829.672,413,138.29
减:营业外支出3,610,474.438,869,196.06
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,066,022,670.68979,340,668.41
减:所得税费用64,317,185.5169,685,436.02
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,001,705,485.17909,655,232.39
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,001,705,485.17909,655,232.39
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额150,495,623.85-7,852,252.17
(一)不能重分类进损益的其他综合收益150,503,105.57-1,107,889.02
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益15,780.27-1,107,889.02
3.其他权益工具投资公允价值变动150,487,325.30
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-7,481.72-6,744,363.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益3,009,386.85
2.其他债权投资公允价值变动-7,481.72
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-9,753,750.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额1,152,201,109.02901,802,980.22
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

合并现金流量表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金109,428,616,579.3494,666,795,220.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16,198,119.057,888,145.05
收到其他与经营活动有关的现金七、763,308,771,378.583,142,362,253.84
经营活动现金流入小计112,753,586,076.9797,817,045,619.06
购买商品、接受劳务支付的现金100,655,932,083.2488,881,752,566.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金2,838,349,386.142,595,688,688.50
支付的各项税费1,813,414,095.861,562,217,481.73
支付其他与经营活动有关的现金七、764,678,017,463.733,555,363,718.12
经营活动现金流出小计109,985,713,028.9796,595,022,454.46
经营活动产生的现金流量净额2,767,873,048.001,222,023,164.60
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金489,290,955.2663,565,663.78
取得投资收益收到的现金71,239,051.7735,259,297.71
处置固定资产、无形资产和其17,679,140.07544,227,398.92
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额48,092,600.1124,134,393.02
收到其他与投资活动有关的现金七、76586,079,520.515,700,811,631.70
投资活动现金流入小计1,212,381,267.726,367,998,385.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,192,181,041.281,814,832,609.71
投资支付的现金731,327,655.18874,561,661.09
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10,032,448.0033,522,259.37
支付其他与投资活动有关的现金七、76519,193,440.905,163,344,508.65
投资活动现金流出小计2,452,734,585.367,886,261,038.82
投资活动产生的现金流量净额-1,240,353,317.64-1,518,262,653.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,271,049,121.41626,863,565.20
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,271,049,121.41626,863,565.20
取得借款收到的现金23,932,350,440.7028,405,809,665.59
收到其他与筹资活动有关的现金七、761,156,509,246.2154,386,200.60
筹资活动现金流入小计26,359,908,808.3229,087,059,431.39
偿还债务支付的现金26,524,340,681.6823,610,475,978.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,178,897,933.93983,399,845.04
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润39,074,746.0216,294,713.19
支付其他与筹资活动有关的现金七、761,498,644,226.342,242,400,995.05
筹资活动现金流出小计29,201,882,841.9526,836,276,818.49
筹资活动产生的现金流量净额-2,841,974,033.632,250,782,612.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响711,880.75-367,747.43
五、现金及现金等价物净增加额-1,313,742,422.521,954,175,376.38
加:期初现金及现金等价物余额7,513,769,363.295,559,593,986.91
六、期末现金及现金等价物余额6,200,026,940.777,513,769,363.29

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司现金流量表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现14,710,654,942.7913,963,021,138.69
收到的税费返还180,473.65975,461.18
收到其他与经营活动有关的现金66,355,309,374.6363,717,913,215.39
经营活动现金流入小计81,066,144,791.0777,681,909,815.26
购买商品、接受劳务支付的现金16,719,613,293.6412,198,908,516.51
支付给职工及为职工支付的现金288,348,363.35253,751,641.98
支付的各项税费238,515,546.87244,649,399.86
支付其他与经营活动有关的现金62,105,533,332.6065,873,382,777.01
经营活动现金流出小计79,352,010,536.4678,570,692,335.36
经营活动产生的现金流量净额1,714,134,254.61-888,782,520.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,793,502,982.661,950,832,156.42
取得投资收益收到的现金1,030,684,745.80856,268,680.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额194,649.61474,967,908.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金607,850,950.005,797,093,713.05
投资活动现金流入小计7,432,233,328.079,079,162,457.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,868,344.8147,036,994.74
投资支付的现金6,327,552,279.544,857,252,917.69
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金400,000,000.005,150,050,000.00
投资活动现金流出小计6,769,420,624.3510,054,339,912.43
投资活动产生的现金流量净额662,812,703.72-975,177,454.47
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金17,681,416,491.5723,334,295,819.76
收到其他与筹资活动有关的现金1,374,786,956.24
筹资活动现金流入小计19,056,203,447.8123,334,295,819.76
偿还债务支付的现金21,193,914,432.2819,141,236,276.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金935,814,009.37806,500,060.44
支付其他与筹资活动有关的现金735,977,969.33579,391,984.69
筹资活动现金流出小计22,865,706,410.9820,527,128,321.48
筹资活动产生的现金流量净额-3,809,502,963.172,807,167,498.28
四、汇率变动对现金及现金等价-22.31248,110.70
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1,432,556,027.15943,455,634.41
加:期初现金及现金等价物余额4,794,544,897.583,851,089,263.17
六、期末现金及现金等价物余额3,361,988,870.434,794,544,897.58

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

合并所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.457,996,078,002.22339,972,652.6020,022,795.60468,768,024.545,320,574,225.2018,467,103,509.011,914,898,583.8720,382,002,092.88
加:会计政策变更72,223,094.784,433,127.7710,118,243.2986,774,465.84-8,497,508.7378,276,957.11
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.457,996,078,002.22339,972,652.6092,245,890.38473,201,152.315,330,692,468.4918,553,877,974.851,906,401,075.1420,460,279,049.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)542.00-996,549,150.94-1,627.42135,403,944.33465,234,387.57150,039,008.00100,170,548.521,276,502,654.85200,331,531.771,307,096,873.091,507,428,404.86
(一)综合收益总额10,160,964.83150,039,008.001,726,549,479.221,886,749,452.0554,692,566.991,941,442,019.04
(二)所有者投入和减少资本542.00-996,549,150.9437,747,700.98465,234,387.57-1,424,035,295.531,419,654,892.30-4,380,403.23
1.所有者投入的普通股542.007,760.028,302.021,419,654,892.301,419,663,194.32
2.其他权益工具持有者投入资本-996,549,150.94-8,828,207.55-1,005,377,358.49-1,005,377,358.49
3.股份支付计入所有者权益的金额46,701,319.92-134,641,609.20181,342,929.12181,342,929.12
4.其他-133,171.41599,875,996.77-600,009,168.18-600,009,168.18
(三)利润分配100,170,548.52-450,046,824.37-349,876,275.85-39,278,764.55-389,155,040.40
1.提取盈余公积100,170,548.52-100,170,548.52
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)-349,876,275.85-349,876,275.85-39,278,764.55-389,155,040.40
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转-1,627.421,627.42
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-1,627.421,627.42
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他87,493,651.1087,493,651.10-127,971,821.65-40,478,170.55
四、本期期末余额1,877,664,155.001,883,419,905.66243,998,817.038,131,481,946.55805,207,040.17242,284,898.38573,371,700.836,607,195,123.3418,754,209,506.623,213,497,948.2321,967,707,454.85
项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,908,647,081.57497,044,007.0029,991,112.33377,802,501.304,478,227,285.1918,300,435,644.591,237,125,210.7319,537,560,855.32
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,908,647,081.57497,044,007.0029,991,112.33377,802,501.304,478,227,285.1918,300,435,644.591,237,125,210.7319,537,560,855.32
三、本期增减变动-1,214,774.00-999,960,528.31-3,254.8487,430,920.65-157,071,354.40-9,968,316.7390,965,523.24842,346,940.01166,667,864.42677,773,373.14844,441,237.56
金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额2,112,815.74-9,968,316.731,340,578,824.551,332,723,323.5640,892,605.211,373,615,928.77
(二)所有者投入和减少资本-1,214,774.00-999,960,528.3189,550,690.05-157,071,354.40-754,553,257.86698,868,592.40-55,684,665.46
1.所有者投入的普通股-1,214,774.00-10,227,772.82-11,442,546.82698,868,592.40687,426,045.58
2.其他权益工具持有者投入资本-999,960,528.31-8,247,018.86-1,008,207,547.17-1,008,207,547.17
3.股份支付计入所有者权益的金额108,025,481.73-157,071,354.40265,096,836.13265,096,836.13
4.其他
(三)利润分配90,965,523.24-498,231,884.54-407,266,361.30-14,712,032.57-421,978,393.87
1.提取盈余公积90,965,523.24-90,965,523.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-407,266,361.30-407,266,361.30-14,712,032.57-421,978,393.87
4.其他
(四)所有者权益内部结转-3,254.843,254.84
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-3,254.843,254.84
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-4,235,839.98-4,235,839.98-47,275,791.90-51,511,631.88
四、本期期末余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.457,996,078,002.22339,972,652.6020,022,795.60468,768,024.545,320,574,225.2018,467,103,509.011,914,898,583.8720,382,002,092.88

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.458,124,284,047.37339,972,652.6020,807,122.83468,768,024.542,892,163,138.7516,167,682,794.94
加:会计政策变更72,569,445.194,433,127.7742,143,570.49119,146,143.45
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.458,124,284,047.37339,972,652.6093,376,568.02473,201,152.312,934,306,709.2416,286,828,938.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)542.00-996,549,150.94-1,627.4230,597,114.04465,234,387.57150,495,623.85100,170,548.52551,658,660.80-628,862,676.72
(一)综合收益总额235,616.98150,495,623.851,001,705,485.171,152,436,726.00
(二)所有者投入和减少资本542.00-996,549,150.9430,359,869.64465,234,387.57-1,431,423,126.87
1.所有者投入的普通股542.007,760.028,302.02
2.其他权益工具持有者投入资本-996,549,150.94-8,828,207.55-1,005,377,358.49
3.股份支付计入所有者权益的金额46,701,319.92-134,641,609.20181,342,929.12
4.其他-7,521,002.75599,875,996.77-607,396,999.52
(三)利润分配100,170,548.52-450,046,824.37-349,876,275.85
1.提取盈余公积100,170,548.52-100,170,548.52
2.对所有者(或股东)的分配-349,876,275.85-349,876,275.85
3.其他
(四)所有者权益内部结转-1,627.421,627.42
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-1,627.421,627.42
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,877,664,155.001,883,419,905.66243,998,817.038,154,881,161.41805,207,040.17243,872,191.87573,371,700.833,485,965,370.0415,657,966,261.67
项目2018年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,980,649,834.76497,044,007.0028,659,375.00377,802,501.302,480,739,790.9016,373,619,166.16
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,980,649,834.76497,044,007.0028,659,375.00377,802,501.302,480,739,790.9016,373,619,166.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,214,774.00-999,960,528.31-3,254.84143,634,212.61-157,071,354.40-7,852,252.1790,965,523.24411,423,347.85-205,936,371.22
(一)综合收益总额-796,633.57-7,852,252.17909,655,232.39901,006,346.65
(二)所有者投入和减少资本-1,214,774.00-999,960,528.31144,427,591.34-157,071,354.40-699,676,356.57
1.所有者投入的普通股-1,214,774.00-10,227,772.82-11,442,546.82
2.其他权益工具持有者投入资本-999,960,528.31-8,247,018.86-1,008,207,547.17
3.股份支付计入所有者权益的金额108,025,481.73-157,071,354.40265,096,836.13
4.其他54,876,901.2954,876,901.29
(三)利润分配90,965,523.24-498,231,884.54-407,266,361.30
1.提取盈余公积90,965,523.24-90,965,523.24
2.对所有者(或股东)的分配-407,266,361.30-407,266,361.30
3.其他
(四)所有者权益内部结转-3,254.843,254.84
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-3,254.843,254.84
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.458,124,284,047.37339,972,652.6020,807,122.83468,768,024.542,892,163,138.7516,167,682,794.94

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

九州通医药集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身武汉均大储运有限公司是1999年3月9日经武汉市工商行政管理局批准成立。公司设立时的注册资本为2,000,000.00元,后经过多次增资及股权变更,2009年8月16日公司的注册资本为1,270,515,819.00元。

2010年10月28日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1354号文核准,公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股150,000,000股,并于2010年11月2日在上海证券交易所挂牌交易,发行后公司总股本为1,420,515,819股,注册资本为1,420,515,819.00元。本次增资业经武汉众环会计师事务所众环验字(2010)089号验资报告验证。

2014年3月11日经中国证券监管管理委员会证监许可[2014]212号文核准,公司向特定投资者非公开发行人民币普通股189,100,815股,发行后公司总股本为1,609,616,634股,注册资本为1,609,616,634.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2014)010021号验资报告验证。

2014年7月17日经中国证券监督管理委员会上市部函[2014]522号同意公司召开股东大会审议股权激励计划,根据2014年第二次临时股东大会决议,授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计33,458,200股,因此公司申请增加注册资本33,458,200.00元,增资后公司总股本为1,643,074,834股,注册资本为1,643,074,834.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2014)010050号验资报告验证。

2015年6月15日公司召开第三届董事会第六次会议,根据2014年6月26日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计划(草案第二次修订版)及其摘要>的议案》,授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计3,934,600股,因此公司申请增加注册资本人民币3,934,600.00元,增资后公司总股本为1,647,009,434股,注册资本为1,647,009,434.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2015)010053号验资报告验证。

2017年5月15日召开的2016年度股东大会审议通过的《关于九州通医药集团股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案修订版)及其摘要的议案》,以及2017年5月15日召开的第三届董事会第二十二次会议,授予公司董事、高级管理人员、子公司主要管理人员、公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计48,626,725股,因此公司申请增加注册资本人民币48,626,725.00元,增资后公司总股本为1,695,653,628股,注册资本为1,695,653,628.00元。本次增资业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2017)010065号验资报告验证。

根据公司2017年7月27日召开第三届董事会第二十四次会议、2016年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会《关于核准九州通医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1748号文)核准,本次非公开发行183,206,105股,发行后公司总股本为1,878,864,609股,注册资本为1,878,864,609.00元。本次增资业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2017)010152号验资报告验证。

2015年6月15日公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票478,000股;2016年6月2日公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票534,800股;2017年5月15日公司第三届董事会第二十二次会议通过《关于九州通医药集团股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票241,650股。累计拟回购注销限制性股票1,254,450股,公司于2018年3月27日实际注销1,215,850股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准,公司于2016年1月15日公开发行了1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额150,000万元。可转换公司债券发行后,自2016年7月21日至2019年12月31日期间,累计共有704,000元“九州转债”,已转换成

公司股票,转股数为37,741股,占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0023%。其中:2016年7月21日至2016年12月31日期间,累计共有315,000元“九州转债”已转换成公司股票,转股数为16,880股,公司于2016年12月23日完成工商变更,本次转股后,总股本变更为1,647,026,314股;2017年1月1日至2017年12月31日,累计共有359,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为19,243股,本次转股后,总股本变更为1,878,878,387股。2018年1月1日至2018年12月31日,累计共有20,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为1,076股,本次转股后,总股本变更为1,877,663,613股。2019年1月1日至2019年12月31日,累计共有10,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为542股,本次转股后,总股本变更为1,877,664,155股。截至2019年12月31日,尚未转股的可转债金额为1,499,296,000元,占可转债发行总量的99.9531%。

1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司本公司注册地址:湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号本公司总部办公地址:湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号

2、 本公司的业务性质和主要经营活动

公司经营范围:批发中药饮片、中成药、中药材、化学药制剂、抗生素制剂、抗生素原料药、生化药品、生物制品、化学原料药、医疗用毒性药品(中西药)、精神药品(一类、二类)、体外诊断试剂、麻醉药品、蛋白同化剂、肽类激素;批发危险化学品;消毒品;销售一、二、三类医疗器械(含体外诊断试剂);药品的包装材料和容器;医药中间体;化学试剂;中药材种植、中药研究、中药产业投资咨询(不含证劵投资咨询)、批零兼营化妆品、日用百货、农副土特产品、日用家电、五金、玩具、酒类、电子和数码产品;销售预包装食品(含冷藏冷冻食品);特殊食品销售(保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方乳粉、其他婴幼儿配方食品);各类技术和商品的进出口(国家法律法规规定需要获得批准后方可经营的商品和技术除外);仓储设施建设与经营、物流技术开发与服务、信息咨询与服务。租赁一、二、三类医疗器械(含体外),医疗器械咨询、安装、检测、维修服务,自有房屋租赁、设备租赁,企业管理软件的销售与售后服务;添加剂的销售、农药销售;药用辅料和化工产品(不含危化品);热食类食品制售。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营医药批发、医药零售、医药工业及相关业务、医药健康产业。

3、 母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的实际控制人为刘宝林。

4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于4月26日经公司第四届第二十次董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2019年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共421户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加77户,减少23户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对本报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、36“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、40“重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司美国健康快递有限公司、1 Z CORP、K&F Drug Corp.和九州通美国资产管理公司根据其经营场所的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购

买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、20“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、20“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、20“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、20“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(2)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(3)金融资产减值的会计处理方法

年末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的公司

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于不含重大融资成分的应收账款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
应收账款:
账龄组合按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
同一控制下的关联方组合将合并范围内的企业间应收账款作为具有类似信用风险特征的应收账款组合,除有确凿证据表明无法收回外,不计提坏账准备。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据、应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及 “金融资产减值”。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
其他应收款:
项目确定组合的依据
账龄组合按不同款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
同一控制下的关联方组合将合并范围内的企业间其他应收款作为具有类似信用风险特征的其他应收款组合,除有确凿证据表明无法收回外,不计提坏账准备。

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货主要包括本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、消耗性生物资产、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为定期盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
债权投资按债权投资不同信用风险特征

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及 “金融资产减值”。

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的

义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”

(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋、建筑物年限平均法10~305%9.5%~3.17%
机器设备年限平均法5~105%19%~9.5%
运输工具年限平均法55%19%
工具、器具及电子设备年限平均法3~55%31.67%~19%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

23. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。

24. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费用、库房改造及其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

31. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

32. 租赁负债

□适用 √不适用

33. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

34. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况

的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

35. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

(1)永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注五、24“借款费用”)以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

36. 收入

√适用 □不适用

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入,已发生的劳务成本计入当期损益。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(5)利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

37. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据如下:本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确

认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产和处置组”相关描述。

(2)资产证券化

作为经营活动的一部分,本集团将部分应收款项证券化,一般是将这些资产出售给结构化主体,然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见“本附注(五)10”,对于未能符合终止确认条件的应收款项证券化,相关金融资产不终止确认,从第三方投资者筹集的资金以融资款处理;对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化,本集团保留所转移金融资产的部分权益划分为交易性金融资产。所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止

确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。第四届董事会第十一次会议在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。 在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述。因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下: ——本集团于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。 ——本集团持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等,其收益取决于标的资产的收益率,原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,本集团在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 ——本集团持有的部分其他应收款债务工具,其在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式仅为收取合同现金流量为目标,该类金融资产原分类为其他应收款,本集团在2019年1月1日及以后将其从其他应收款重分类至债权投资。 ——本集团在日常资金管理中将银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目
标,因此,本集团在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资。
财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订,本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)、合并财务报表格式编制财务报表。第四届董事会第十四次会议本集团财务报表主要有如下重要变化:A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;B、新增“应收款项融资”行项目;C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》,修订该准则的主要内容是:(1)明确准则的适用范围;(2)保持准则体系内在协调,即增加规范非货币性资产交换的确认时点;(3)增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》,修订的主要内容是:(1)修改债务重组的定义,取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件,重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待;(2)保持准则体系内在协调:将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则,删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定,债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产(金融资产除外)的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调第四届董事会第十四次会议财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》,修订该准则的主要内容是:(1)明确准则的适用范围;(2)保持准则体系内在协调,即增加规范非货币性资产交换的确认时点;(3)增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》,修订的主要内容是:(1)修改债务重组的定义,取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件,重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待;(2)保持准则体系内在协调:将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则,删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定,债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产(金融资产除外)的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关

项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

整。项目

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金12,699,517,426.6912,699,517,426.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产967,432.61967,432.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61-967,432.61
衍生金融资产
应收票据1,380,150,886.41146,151,182.57-1,233,999,703.84
应收账款20,715,491,962.8420,696,570,602.02-18,921,360.82
应收款项融资1,229,412,274.461,229,412,274.46
预付款项3,796,440,987.423,796,440,987.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款4,393,649,536.923,883,327,502.52-510,322,034.40
其中:应收利息11,893,367.7911,893,367.79
应收股利3,298,748.053,298,748.05
买入返售金融资产
存货13,891,202,082.5813,891,202,082.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产8,000,996.7949,307,148.2941,306,151.50
其他流动资产171,232,497.24404,858,497.24233,626,000.00
流动资产合计57,056,653,809.5056,797,755,136.40-258,898,673.10
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资118,881,000.00118,881,000.00
可供出售金融资产291,832,213.80-291,832,213.80
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款2,056,299.432,056,299.43
长期股权投资1,515,248,134.381,515,248,134.38
其他权益工具投资334,082,514.95334,082,514.95
其他非流动金融资产205,861,332.91205,861,332.91
投资性房地产104,888,177.75104,888,177.75
固定资产5,183,941,037.995,183,941,037.99
在建工程844,271,486.44844,271,486.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,280,301,447.761,280,301,447.76
开发支出10,996,107.8910,996,107.89
商誉126,187,370.41126,187,370.41
长期待摊费用89,858,025.1189,858,025.11
递延所得税资产157,077,697.54175,604,638.7818,526,941.24
其他非流动资产10,941,542.5910,941,542.59
非流动资产合计9,617,599,541.0910,003,119,116.39385,519,575.30
资产总计66,674,253,350.5966,800,874,252.79126,620,902.20
流动负债:
短期借款10,250,750,783.0510,250,750,783.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据14,749,543,644.8314,749,543,644.83
应付账款10,693,173,207.9610,693,173,207.96
预收款项789,516,875.10789,516,875.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬121,552,042.85121,552,042.85
应交税费375,296,685.87375,296,685.87
其他应付款3,510,212,043.803,510,212,043.80
其中:应付利息23,944,400.1023,944,400.10
应付股利688,065.53688,065.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债7,000,000.007,000,000.00
其他流动负债3,769,281,225.263,769,281,225.26
流动负债合计44,266,326,508.7244,266,326,508.72
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款241,936,324.49241,936,324.49
应付债券1,383,639,352.081,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债26,636.9826,636.98
递延收益149,921,597.29149,921,597.29
递延所得税负债16,000,638.1564,344,583.2448,343,945.09
其他非流动负债234,400,200.00234,400,200.00
非流动负债合计2,025,924,748.992,074,268,694.0848,343,945.09
负债合计46,292,251,257.7146,340,595,202.8048,343,945.09
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,877,663,613.001,877,663,613.00
其他权益工具3,123,969,501.053,123,969,501.05
其中:优先股
永续债2,879,969,056.602,879,969,056.60
资本公积7,996,078,002.227,996,078,002.22
减:库存股339,972,652.60339,972,652.60
其他综合收益20,022,795.6092,245,890.3872,223,094.78
专项储备
盈余公积468,768,024.54473,201,152.314,433,127.77
一般风险准备
未分配利润5,320,574,225.205,330,692,468.4910,118,243.29
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计18,467,103,509.0118,553,877,974.8586,774,465.84
少数股东权益1,914,898,583.871,906,401,075.14-8,497,508.73
所有者权益(或股东权益)合计20,382,002,092.8820,460,279,049.9978,276,957.11
负债和所有者权益(或股东权益)总计66,674,253,350.5966,800,874,252.79126,620,902.20

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金6,214,336,453.356,214,336,453.35
交易性金融资产967,432.61967,432.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61-967,432.61
衍生金融资产
应收票据169,056,129.3561,328,428.26-107,727,701.09
应收账款4,408,618,646.104,409,028,799.46410,153.36
应收款项融资107,206,381.23107,206,381.23
预付款项860,110,160.81860,110,160.81
其他应收款13,480,519,765.0510,031,752,680.33-3,448,767,084.72
其中:应收利息46,314,071.8946,314,071.89
应收股利
存货1,320,070,418.971,320,070,418.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产41,306,151.5041,306,151.50
其他流动资产1,209,248.703,314,270,461.393,313,061,212.69
流动资产合计26,454,888,254.9426,360,377,367.91-94,510,887.03
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产203,158,090.00-203,158,090.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资13,603,708,511.2413,603,708,511.24
其他权益工具投资264,021,243.16264,021,243.16
其他非流动金融资产192,509,258.45192,509,258.45
投资性房地产1,237,963.711,237,963.71
固定资产207,248,274.20207,248,274.20
在建工程28,025,253.8528,025,253.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产89,680,556.3889,680,556.38
开发支出
商誉
长期待摊费用4,495,525.124,495,525.12
递延所得税资产36,428,360.4944,235,581.507,807,221.01
其他非流动资产
非流动资产合计14,173,982,534.9914,435,162,167.61261,179,632.62
资产总计40,628,870,789.9340,795,539,535.52166,668,745.59
流动负债:
短期借款6,556,528,020.716,556,528,020.71
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据5,510,553,008.965,510,553,008.96
应付账款1,642,636,101.501,642,636,101.50
预收款项98,395,247.2598,395,247.25
应付职工薪酬15,787,657.8015,787,657.80
应交税费60,306,941.6960,306,941.69
其他应付款5,414,756,050.095,414,756,050.09
其中:应付利息19,397,937.9619,397,937.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债3,768,195,479.443,768,195,479.44
流动负债合计23,067,158,507.4423,067,158,507.44
非流动负债:
长期借款
应付债券1,383,639,352.081,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,327,396.633,327,396.63
递延所得税负债7,062,738.8454,585,340.9847,522,602.14
其他非流动负债
非流动负债合计1,394,029,487.551,441,552,089.6947,522,602.14
负债合计24,461,187,994.9924,508,710,597.1347,522,602.14
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,877,663,613.001,877,663,613.00
其他权益工具3,123,969,501.053,123,969,501.05
其中:优先股
永续债2,879,969,056.602,879,969,056.60
资本公积8,124,284,047.378,124,284,047.37
减:库存股339,972,652.60339,972,652.60
其他综合收益20,807,122.8393,376,568.0272,569,445.19
专项储备
盈余公积468,768,024.54473,201,152.314,433,127.77
未分配利润2,892,163,138.752,934,306,709.2442,143,570.49
所有者权益(或股东权益)合计16,167,682,794.9416,286,828,938.39119,146,143.45
负债和所有者权益(或股东权益)总计40,628,870,789.9340,795,539,535.52166,668,745.59

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

根据财政部颁布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号-金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号-套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(财会[2017]14号)(统称为新金融工具准则),公司将2018年末报表中“可供出售金融资产”分类调整至“交易性金融资产”、“债权投资”、“其他权益工具投资”。

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税由成药、中药、医疗器械、交通运输业、现代服务业、不动产租赁销项税扣除进项税余额及部分生物制品、抗癌药品简易征收两部分组成,其中成药、医疗器械2019年1至3月执行16%的销项税税率,4至12月执行13%的销项税率;中药、不动产租赁、交通运输业执行2019年1至3月执行10%的销项税税率,4至12月执行9%的销项税率;现代服务业执行6%的销项税率;部分生物制
品、抗癌药品、罕见病药品按照3%的征收率简易征收;部分计生用品享受免税。根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。
城市维护建设税纳税人所在地为市区的,按应纳流转税额的7%缴纳;纳税人所在地为县城、镇的,按应纳流转税额的5%缴纳。
企业所得税根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。除享受以上企业所得税优惠政策和其他企业所得税优惠政策的公司外,其余公司的企业所得税税率为25%。
教育费附加应纳流转税额的3%缴纳。
境外美国子公司企业所得税适用C类股份公司标准税率21%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)增值税及附加税

根据财税[2011]100号文的规定,有以下子公司享受软件产品增值税税负超过3%部分即征即退的税收优惠政策:九州通医疗信息科技(武汉)有限公司、武汉市同步远方信息技术开发有限公司。根据财税〔2019〕21号《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》第二条规定,企业招用退役士兵可按每人每年依次减免9000元增值税及附加税,有以下子公司享受此税收优惠:新疆九州通医药有限公司、新疆伊犁九州通药业有限公司、库尔勒九州通医药有限公司、阿拉尔九州通医药有限公司、武汉瑞仕昌达商贸有限公司、湖南九州瑞通供应链管理有限公司、湖北九州云仓科技发展有限公司、黑龙江九州通医药有限公司、天津九州通达医药有限公司、山西九州通医药有限公司、长春九州通医药有限公司、江西九州通药业有限公司、辽宁九州通医药有限公司、九州通(沈阳)医疗器械贸易有限公司、河南九州通医药有限公司、河南九州通国华医药物流有限公司济源分公司、河南九州通医药有限公司信阳分公司、河南九州通医药有限公司洛阳分公司、河南九州通医药有限公司三门峡分公司、淮安九州通医药有限公司、江苏九州通医药有限公司、福建九州通医药有限公司、三明九州通医药有限公司、南平九州通医药有限公司、厦门九州通医药有限公司、漳州九州通医药有限公司、广东九州通医药有限公司、深圳九州通医药有限公司、湛江九州通医药有限公司、中山九州通物流有限公司、安徽九州通医药有限公司、黄冈金贵中药产业发展有限公司、广东九州通讬嵄医疗器械有限公司、广东九州通医疗用品有限公司、九州通医疗器械集团有限公司、山东九州通医药有限公司、台州九州通医药有限公司、上海九州通国际贸易有限公司。根据财税〔2019〕22号《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》第二条规定,企业招用建档立卡贫困人口,可按每人每年依次减免7800元增值税及附加税,有以下子公司享受此税收优惠:泸州九州通医药有限公司、山东九州通医药有限公司、重庆九州通医药有限公司、九州通医药集团重庆万州有限公司、重庆九州通科恒医药有限公司、浙江九州通医药有限公司。根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条规定,享受养老机构提供的养老服务、医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠,有以下子公司享受此税收优惠:黄石广慈老年病医院有限公司、武汉九州通人寿堂医疗养老服务有

限公司、武汉九州上医中医门诊部有限公司、武汉九州上医中医门诊部有限公司汉阳门诊部、武汉九州上医中医门诊部有限公司仙桃诊所、武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司、武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司。根据财政部、税务总局、海关总署2019年第39号公告《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,有以下子公司享受此税收优惠:北京九州众创科技孵化器有限公司、福建九州通物流有限公司、克拉玛依九通信息科技有限公司、九州通中药材电子商务有限公司、九州天润中药产业有限公司、九信(武汉)中药研究院有限公司。公司的子公司恩施九州通中药发展有限公司根据《增值税暂行条例》规定,销售的自产农产品免征增值税。

(2)企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定:以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策,有以下子公司享受此税收优惠:湖北金贵中药饮片有限公司、金寨九州天润中药产业有限公司、黄冈金贵中药产业发展有限公司、河南九州天润中药产业有限公司、上海真仁堂药业有限公司、恩施九州通中药发展有限公司。根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税,有以下子公司享受此税收优惠:山西九州天润道地药材开发有限公司、临沂九州天润中药饮片产业有限公司、麻城九州中药发展有限公司、新疆和济中药饮片有限公司、恩施九州通中药发展有限公司、河北楚风中药饮片有限公司。根据国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录(2019年本)》鼓励类第33条规定,对从事统一配送和分销网络建设的商贸服务企业,自2019年8月16日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税,有以下子公司可享受此税收优惠:陕西九州通医药有限公司、陕西九州通康欣医药有限公司。公司的子公司新疆九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司新疆伊犁九州通药业有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经伊犁市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司恩施九州通中药发展有限公司财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经湖北恩施经济开发区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司喀什九州通药业有限责任公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经疏勒县国税局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司奎屯九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经奎屯市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通医药有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经重庆市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通医疗器械有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经重庆市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司库尔勒九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司新疆普惠医疗器械有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经乌鲁木齐高新区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司内蒙古九州通医药有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区国家税务局(内发改西开函[2013]368号)批准享受西部大开发减免企业所得税,自2013年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司四川九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经成都市温江区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,减按15%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司阿克苏九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经温宿县国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司兰州九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经甘肃省兰州新区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2017年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州通医药集团重庆万州有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2015年4月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司呼伦贝尔九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通科恒医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2016年12月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司广西九州通医药有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告[2012]12号)公告,经国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司恩施九州通医药有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告[2012]12号)公告,经恩施土家族苗族自治州地方税务局经济开发区分局批准,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司中山九州通物流有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2016年12月9日至2019年12月9日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司北京京丰制药集团有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2017年10月25日至2020年10月24日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州通医疗信息科技(武汉)有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2016年12月13日至2019年12月13日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州通中药材电子商务有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2017年11月30日至2020年11月30日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州通健康管理有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2018年11月30日至2021年11月30日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)文件第二十八条的规定,自2016年12月13日至2019年12月13日有效期间享受征收率为15%的所得税税收优惠政策。

公司的子公司西藏三通医药科技有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及西藏自治区招商引资优惠政策若干规定藏政发[2018]25号)的规

定,自2018年1月1日起至2020年12月31日止,减半征收企业所得税属于地方分享部分,按9%税率进行缴纳。

(3)城镇土地使用税

根据财政部税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》规定,对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税,有以下子公司享受此税收优惠:九州通医药集团股份有限公司、湖南九州通医药有限公司、安徽九州通医药有限公司、山东九州通医药有限公司。根据鄂发[2018]33号《关于大力支持民营经济持续健康发展的若干意见》规定,2019年1月1日至2020年12月31日,报政府批准后,对制造业企业征收城镇土地使用税按现行税额标准的80%调整执行,有以下子公司享受此税收优惠:湖北金贵中药饮片有限公司、麻城九州中药发展有限公司、黄冈金贵中药产业发展有限公司。

公司的子公司福建九州通医药有限公司根据财税[2017]33号《财政部、国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》规定,经福州市地方税务局批准,自2017年1月1日起至2019年12月31日,对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。2017年1月1日以后已征的应予减免的税款,在纳税人以后应缴的相应税款中抵减或者予以退还。同时根据国税地字(1989)14号《国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定》,水利设施及其管护用地免征土地使用税。

公司的子公司西藏三通医药科技有限公司根据藏政发[2013]97号《西藏自治区人民政府关于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的通知》规定,暂免征收2019年土地使用税。

公司的子公司宁夏九州通医药有限公司根据宁地税发[2015]102号《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》,在对宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业,自用土地的城镇土地使用税实行“三免三减半”优惠,减免期间为2018年07月1日至2024年06月30日。

公司的子公司临沂九州通医院管理有限公司根据财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定,非盈利性医疗机构自用的土地免征土地使用税。

公司的子公司阜阳九州通医药有限公司根据皖政[2018]6号《中共安徽省委安徽省人民政府关于促进经济高质量发展的若干意见》规定,物流企业土地使用税暂按现行标准的50%执行。

公司的子公司温州九州通医药有限公司根据浙政办发[2014]111号《浙江省人民政府办公厅关于全面开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的通知》规定,按制造业、其他行业来确定“亩产税收”减免标准值,城镇土地使用税按企业“亩产税收”贡献大小设置三类五级分类分档的差别化减免方案征收。

公司的子公司黄石广慈老年病医院有限公司根据财税[2000]42号《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定,营利性医疗机构自用的土地自其取得执业登记之日起,3年内免征城镇土地使用税。

(4)房产税

根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》规定,对公租房免征房产税,有以下子公司享受此税收优惠:九州通医药集团股份有限公司、湖南九州通医药有限公司、安徽九州通医药有限公司。

根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税,,有以下子公司享受此税收优惠:恩施九州通医药有限公司、九州通集团应城医药有限公司、十堰九州通医药有限公司、黄冈金贵中药产业发展有限公司、麻城九州中药发展有限公司、宜昌九州通医药有限公司。

公司的子公司山东九州通医药有限公司根据财税[2000]125号《财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定,自2001年1月1日起,对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房,包括企业向职工出租的单位自有住房,暂免缴纳房产税。

公司的子公司黄石广慈老年病医院有限公司根据财税[2000]42号《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定,营利性医疗机构自用的房产自其取得执业登记之日起,3年内免征房产税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金14,243,712.5617,117,239.21
银行存款4,680,113,218.995,145,991,890.86
其他货币资金7,476,982,233.007,536,408,296.62
合计12,171,339,164.5512,699,517,426.69
其中:存放在境外的款项总额7,832,518.376,792,638.75

注:货币资金年末余额受限情况详见七、79所有权或使用权受限制的资产。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
衍生金融资产967,432.61
合计967,432.61
其中:重分类至一年内到期的非流动资产10,114,852.1741,306,151.50
重分类至其他非流动金融资产的部分202,342,312.79205,861,332.91

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
商业承兑票据184,071,337.41141,590,955.44
信用证5,000,000.00
减:坏账准备-552,214.01-439,772.87
合计183,519,123.40146,151,182.57

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据541,474,375.37
合计541,474,375.37

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备184,071,337.41100.00552,214.010.30183,519,123.40146,590,955.44100.00439,772.870.30146,151,182.57
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据184,071,337.41100.00552,214.010.30183,519,123.40146,590,955.44100.00439,772.870.30146,151,182.57
合计184,071,337.41/552,214.01/183,519,123.40146,590,955.44/439,772.87/146,151,182.57

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
一年以内184,071,337.41552,214.010.30
合计184,071,337.41552,214.010.30

按组合计提坏账的确认标准及说明

√适用 □不适用

按组合计提坏账的确认标准及说明见附注五、10。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票439,772.87112,441.14552,214.01
合计439,772.87112,441.14552,214.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计21,563,074,622.14
1至2年1,411,389,417.01
2至3年189,613,372.00
3年以上99,937,409.43
减:坏账准备-350,813,670.88
合计22,913,201,149.70

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备17,854,582.050.0814,841,822.2883.133,012,759.7716,814,737.130.0813,801,977.3682.083,012,759.77
其中:
单项计提坏账准备的应收账款17,854,582.050.0814,841,822.2883.133,012,759.7716,814,737.130.0813,801,977.3682.083,012,759.77
按组合计提坏账准备23,246,160,238.5399.92335,971,848.601.4522,910,188,389.9320,966,550,952.3799.92272,993,110.121.3020,693,557,842.25
其中:
账龄组合23,246,160,238.5399.92335,971,848.601.4522,910,188,389.9320,966,550,952.3799.92272,993,110.121.3020,693,557,842.25
合计23,264,014,820.58/350,813,670.88/22,913,201,149.7020,983,365,689.50/286,795,087.48/20,696,570,602.02

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
应收账款A客户2,221,702.792,221,702.79100.00信用风险显著增加
应收账款B客户978,678.86978,678.86100.00信用风险显著增加
应收账款C客户10,042,532.587,029,772.8170.00信用风险显著增加
应收账款D客户4,055,795.554,055,795.55100.00信用风险显著增加
应收账款E客户44,099.4544,099.45100.00信用风险显著增加
应收账款F客户511,772.82511,772.82100.00信用风险显著增加
合计17,854,582.0514,841,822.28//

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)21,562,546,550.04110,986,439.740.51
1年至2年(含2年)1,400,340,405.40100,978,568.527.21
2年至3年(含3年)203,099,957.9853,437,063.7926.31
3年以上80,173,325.1170,569,776.5588.02
合计23,246,160,238.53335,971,848.601.45

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用 □不适用

按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注五、10。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备的应收账款13,801,977.361,039,844.9214,841,822.28
按组合计提坏账准备的应收账款272,993,110.1262,567,236.05238,414.69-706,394.51879,482.25335,971,848.60
合计286,795,087.4863,607,080.97238,414.69-706,394.51879,482.25350,813,670.88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款706,394.51

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额786,687,334.52元,占应收账款年末余额合计数的比例为3.38%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为9,495,384.09元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

√适用 □不适用

金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失
国内保理业务678,915,055.95-38,006,803.60
信托资产支持票据2,370,745,598.17-71,579,011.49
资产支持专项计划2,512,923,367.42-70,829,435.71

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据1,351,656,280.721,229,412,274.46
合计1,351,656,280.721,229,412,274.46

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

√适用 □不适用

项目年初余额本年变动年末余额
成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动成本
应收票据-4,147,656.511,233,559,930.97-944,878.66123,188,884.92-5,092,535.171,356,748,815.89
合计-4,147,656.511,233,559,930.97-944,878.66123,188,884.92-5,092,535.171,356,748,815.89

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3,146,698,257.3698.903,754,495,467.2298.90
1至2年30,702,581.140.9732,401,340.670.85
2至3年4,127,888.290.139,544,179.530.25
合计3,181,528,726.79/3,796,440,987.42/

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为980,697,780.73元,占预付款项年末余额合计数的比例为30.82%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息10,519,579.3111,893,367.79
应收股利480,000.003,298,748.05
其他应收款4,608,794,172.533,868,135,386.68
合计4,619,793,751.843,883,327,502.52

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
债权投资10,519,579.3111,893,367.79
合计10,519,579.3111,893,367.79

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
重庆九州通维尔康医药有限公司480,000.00
北京阳光宜康科技发展有限责任公司3,298,748.05
合计480,000.003,298,748.05

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计3,392,043,673.36
1至2年1,111,953,561.81
2至3年172,307,810.02
3年以上74,032,489.28
减:坏账准备-141,543,361.94
合计4,608,794,172.53

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
医院客户保证金1,448,100,724.081,429,663,048.74
供应商折让1,650,207,393.861,273,882,734.80
非关联公司的应收款项614,707,432.96442,775,929.15
供应商保证金182,650,527.31218,119,827.98
招标保证金61,208,416.3072,284,405.02
备用金借支28,434,174.4633,815,653.36
基层医疗机构保证金4,521,400.0016,640,306.45
代垫个人保险及住房公积金13,411,196.0811,675,864.09
其他747,096,269.42493,814,187.52
减:坏账准备-141,543,361.94-124,536,570.43
合计4,608,794,172.533,868,135,386.68

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额118,694,389.975,842,180.46124,536,570.43
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段3,274,220.85-3,274,220.85
本期计提20,537,446.3857,026.7620,594,473.14
本期转回-3,274,220.85-3,274,220.85
本期转销
本期核销-1,073,615.03-1,073,615.03
其他变动760,154.25760,154.25
2019年12月31日余额138,918,375.572,624,986.37141,543,361.94

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

√适用 □不适用

本年坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加的采用依据详见附注五、10。

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备的应收账款5,842,180.4657,026.76-3,274,220.852,624,986.37
按组合计提坏账准备的其他应收款118,694,389.9720,537,446.38-1,073,615.03760,154.25138,918,375.57
合计124,536,570.4320,594,473.14-3,274,220.85-1,073,615.03760,154.25141,543,361.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款1,073,615.03

其中重要的其他应收款核销情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款A公司其他200,000.00已确定无法收回报请财务总监、总经理、董事长签字批准
其他应收款B个人借款261,229.33已确定无法收回报请财务总监、总经理、董事长签字批准
其他应收款C个人借款472,939.00已确定无法收回报请财务总监、总经理、董事长签字批准
合计/934,168.33///

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
灵宝市第一人民医院医院客户保证金、往来款137,485,750.002年以内2.897,535,000.00
武汉市第四医院医院客户保证金105,000,000.001年以内2.215,775,000.00
武汉科技大学附属天佑医院医院客户保证金100,000,000.001-2年2.115,500,000.00
宣汉县财政国库集中支付中心医院客户保证金98,598,600.001-2年2.085,422,923.00
北京市密云区医院医院客户保证金87,500,000.001-2年1.844,812,500.00
合计/528,584,350.00/11.1329,045,423.00

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料260,632,800.41113,063.74260,519,736.67368,041,744.95113,063.74367,928,681.21
在产品4,349,266.494,349,266.492,106,696.832,106,696.83
库存商品13,564,002,143.0021,522,829.6913,542,479,313.3112,411,115,253.2715,535,334.8012,395,579,918.47
周转材料1,489,756.041,489,756.041,677,826.811,677,826.81
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
在建开发产品217,559,431.08217,559,431.081,079,768,492.111,079,768,492.11
已完工开发产品45,151,377.0845,151,377.0844,140,467.1544,140,467.15
合计14,093,184,774.1021,635,893.4314,071,548,880.6713,906,850,481.1215,648,398.5413,891,202,082.58

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料113,063.74113,063.74
在产品
库存商品15,535,334.807,405,359.791,417,864.9021,522,829.69
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计15,648,398.547,405,359.791,417,864.9021,635,893.43

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款2,187,504.248,000,996.79
一年内到期的其他非流动金融资产10,114,852.1741,306,151.50
合计12,302,356.4149,307,148.29

注:一年内到期的非流动资产年末余额较年初余额减少75.05%,主要系公司收回一年内到期的长期应收款及购买的应收账款支持票据和应收账款资产支持证券较上期减少所致。

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
自取得日起算的剩余期限在一年内(含一年)的债权投资238,501,500.00233,626,000.00
待抵扣/认证进项税额148,910,314.29155,778,751.72
预缴税款10,399,892.6114,957,765.68
其他495,979.84
合计397,811,706.90404,858,497.24

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债权投资366,067,546.008,685,046.00357,382,500.00361,167,546.008,660,546.00352,507,000.00
减:其他流动资产-239,700,000.00-1,198,500.00-238,501,500.00-234,800,000.00-1,174,000.00-233,626,000.00
合计126,367,546.007,486,546.00118,881,000.00126,367,546.007,486,546.00118,881,000.00

(2). 期末重要的债权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
许昌市第二人民医院80,000,000.0012122021-12-3180,000,000.0012122021-12-31
亳州市盛林药业有限责任公司45,800,000.006.00~10.356.00~10.352022-12-3145,800,000.006.00~10.356.00~10.352022-12-31
合计125,800,000.00///125,800,000.00///

(3). 减值准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额8,093,000.00567,546.008,660,546.00
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提24,500.0024,500.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额8,117,500.00567,546.008,685,046.00

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款
其中:未实现融资收益-13,196.58-13,196.58
分期收款销售商品1,825,619.98921,938.10903,681.882,434,620.01365,124.002,069,496.016%-12%
分期收款提供劳务
合计1,825,619.98921,938.10903,681.882,421,423.43365,124.002,056,299.43/

注:长期应收款年末余额较年初余额减少56.05%,主要系公司收回分期收款形式销售医疗器械设备的款项所致。

(2). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额365,124.00365,124.00
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提556,814.10556,814.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额921,938.10921,938.10

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
人寿堂逸仙(武汉)医疗养老服务有限公司2,891,072.343,000,000.004,286.63104,641.030.00
小计2,891,072.343,000,000.004,286.63104,641.03
二、联营企业
湖北共创医药有限公司30,770,778.611,439,687.83360,360.0631,850,106.38
湖北九州舜天国际物流有限公司4,081,282.833,900,000.00368,320.671,106,958.90557,355.40
湖北金融租赁股份有限公司549,436,438.0383,291,934.17632,728,372.20
云南城投昕益医药有限公司70,453,905.2480,000,000.009,546,094.76
攀枝花市花城医院管理有限公司1,993,107.54-4,116.141,988,991.40
湖北通瀛投资基金管理有限公司1,215,643.5714,185.351,229,828.92
重庆太极实业(集团)股份有限公司364,061,973.71-2,549,359.9415,780.27235,616.982,343,750.00-431,605.39358,988,655.63
江苏李中水上森林旅游投资有限公司52,861,815.893,556,247.9956,418,063.88
湖北通瀛股权投资基金合伙企业(有限合伙)98,464,437.57100,000,000.00-1,187,295.55197,277,142.02
武汉市长岁大药房有限公司113,573.10343,000.00-110,435.73339,862.63
杭州一益健康管理有限公司595,425.40-595,425.40
杭州九皓医疗科技511,921.42784.31512,705.73
有限公司
四川广运九州通医药有限公司58,761,509.31-2,416,545.07-559,256.4455,785,707.80
四川中核九州通医药有限公司15,021,928.693,347,170.5618,369,099.25
湖北香连药业有限责任公司31,239,532.85-300,881.4230,938,651.43
上海明品医学数据科技有限公司55,709,970.21-807,217.2454,902,752.97
医协创智科技(北京)有限公司18,080,330.37-643,833.0217,436,497.35
柏汇康医疗科技(北京)有限公司2,382,777.002,382,777.00
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有限公司3,748,675.45-3,587,054.08161,621.37
北京普安法玛西医药有限公司34,638,834.461,305,960.10986,515.2636,931,309.82
未名企鹅(北京)科技有限公司21,129,845.53-923,426.0520,206,419.48
厦门浩添冷链科技有限公司10,456,939.485,572.4810,462,511.96
武汉真爱妇产医院有限公司59,391,451.56-1,233,077.189,000,000.0067,158,374.38
湖北步长九州通医药有限公司88,379,250.53-1,392,417.501,622,112.9885,364,720.05
海南九州通医疗科技合伙企业(有限合伙)1,848,290.521,848,290.52
剑阁好药师大药房有限公司255,000.00345.89255,345.89
小计1,512,357,062.04161,399,286.3184,243,000.0079,427,415.5515,780.2710,222,132.245,433,181.949,452,450.961,683,197,945.43
合计1,515,248,134.38161,399,286.3187,243,000.0079,431,702.1815,780.2710,222,132.245,433,181.949,557,091.991,683,197,945.43

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
湖北省长江经济带产业基金管理有限公司2,000,000.002,000,000.00
湖北九州通中加医药有限公司5,600,000.005,600,000.00
福建九州通中化医药有限公司10,800,000.0010,800,000.00
泰州九州通医药有限公司21,783,900.0021,783,900.00
无锡星洲医药有限公司21,840,000.0021,840,000.00
苏州好药师大药房连锁有限公司15,801,026.4915,637,371.79
YANGTUOTECHNOLOGYINC466,414,010.22256,421,243.16
抚州欣涛广告有限公司12,709,068.10
忻州市九康医药连锁有限公司300,000.00
平遥县弘九康大药房有限公司30,000.00
合计557,278,004.81334,082,514.95

注:其他权益工具投资年末余额较年初余额增加66.81%,主要系权益性投资YANGTUOTECHNOLOGYINC年末公允价值增加所致;

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
湖北省长江经济带产业基金管理有限公司股权投资管理层意图
湖北九州通中加医药有限公司股权投资600,000.001,112,500.00管理层意图
福建九州通中化医药有限公司股权投资800,000.002,549,571.00管理层意图
泰州九州通医药有限公司股权投资1,428,000.006,961,500.00管理层意图
无锡星洲医药有限公司股权投资1,612,000.00管理层意图
苏州好药师大药房连锁有限公司股权投资550,000.003,050,769.87管理层意图
YANGTUOTECHNOLOGYINC股权投资243,996,007.67管理层意图
抚州欣涛广告有限公司股权投资管理层意图
忻州市九康医药连锁有限公司股权投资31,050.0031,050.00管理层意图
平遥县弘九康大药房有限公司股权投资3,000.003,000.00管理层意图
合计3,412,050.00259,316,398.54

其他说明:

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资202,342,312.79205,861,332.91
合计202,342,312.79205,861,332.91

其他说明:

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额111,600,205.88111,600,205.88
2.本期增加金额168,787,988.9924,491,544.48193,279,533.47
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入168,787,988.9924,491,544.48193,279,533.47
(3)企业合并增加
3.本期减少金额4,888,983.334,888,983.33
(1)处置4,888,983.334,888,983.33
(2)其他转出
4.期末余额275,499,211.5424,491,544.48299,990,756.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6,712,028.136,712,028.13
2.本期增加金额4,369,988.882,064,960.386,434,949.26
(1)计提或摊销4,369,988.882,064,960.386,434,949.26
3.本期减少金额154,817.76154,817.76
(1)处置154,817.76154,817.76
(2)其他转出
4.期末余额10,927,199.252,064,960.3812,992,159.63
四、账面价值
1.期末账面价值264,572,012.2922,426,584.10286,998,596.39
2.期初账面价值104,888,177.75104,888,177.75

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因
临沂九州通医院管理有限公司房屋167,567,787.66目前正在办理中

其他说明

□适用 √不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产5,360,949,757.885,183,941,037.99
固定资产清理
合计5,360,949,757.885,183,941,037.99

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具工具、器具及电子设备合计
一、账面原值:
1.期初余额4,797,138,043.43858,886,454.22358,568,971.41812,579,259.256,827,172,728.31
2.本期增加金额347,888,576.65112,316,867.7245,881,407.30117,638,175.79623,725,027.46
(1)购置8,673,867.9926,483,161.6740,219,468.7482,968,156.48158,344,654.88
(2)在建工程转入327,374,906.3585,122,919.4128,365,394.02440,863,219.78
(3)企业合并增加11,839,802.31710,786.645,661,938.566,304,625.2924,517,152.80
3.本期减少金额27,100,283.2523,898,726.8531,489,269.0234,559,294.31117,047,573.43
(1)处置或报废13,129,175.5313,165,711.3826,124,853.7829,965,010.7282,384,751.41
(2)因处置子公司而减少13,971,107.7210,733,015.475,364,415.244,594,283.5934,662,822.02
(3)其他减少
4.期末余额5,117,926,336.83947,304,595.09372,961,109.69895,658,140.737,333,850,182.34
二、累计折旧
1.期初余额625,110,049.27383,666,467.77194,921,765.26439,533,408.021,643,231,690.32
2.本期增加金额159,065,670.7966,874,382.1657,402,991.30110,872,727.85394,215,772.10
(1)计提157,296,810.2066,702,412.9754,169,276.92108,257,953.49386,426,453.58
(2)企业合并增加1,768,860.59171,969.193,233,714.382,614,774.367,789,318.52
3.本期减少金额4,863,158.3618,011,475.0626,470,384.9015,202,019.6464,547,037.96
(1)处置或报3,026,934.6217,668,422.1123,330,924.6712,983,065.5857,009,346.98
(2)因处置子公司而减少1,836,223.74343,052.953,139,460.232,218,954.067,537,690.98
4.期末余额779,312,561.70432,529,374.87225,854,371.66535,204,116.231,972,900,424.46
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值4,338,613,775.13514,775,220.22147,106,738.03360,454,024.505,360,949,757.88
2.期初账面价值4,172,027,994.16475,219,986.45163,647,206.15373,045,851.235,183,941,037.99

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
陕西九州通医药有限公司分拣中心、综合楼103,510,495.80目前正在办理中
山西九州通医药有限公司分拣中心、宿舍99,993,354.73未做工程验收
湖南九州通医药有限公司办公大楼71,036,475.63目前正在办理中
九州通医药集团股份有限公司仓库61,041,840.00目前正在办理中
海南九州通医药有限公司办公楼等57,589,839.01目前正在办理中
大连九州通医药有限公司物流中心47,673,192.67目前正在办理中
青岛九州通医药有限公司办公大楼、厂房、宿舍45,578,312.25目前正在办理中
赤峰九州通医药有限公司办公大楼、宿舍42,499,077.64目前正在办理中
辽宁九州通医药有限公司厂房、库房等43,336,812.45目前正在办理中
山东九州通医药有限公司仓库13,883,490.01目前正在办理中
贵州九州通新源医药有限公司厂房986,992.00目前正在办理中
河南九州通国华医药物流有限公司厂房、仓库21,189,362.67目前正在办理中
河南九州通医药有限公司信阳分公司仓库、研发楼32,922,658.46目前正在办理中
黄冈金贵中药产业发展有限公司厂房11,194,083.87目前正在办理中
奎屯九州通医药有限公司宿舍、分拣中心37,148,259.48目前正在办理中
北京均大制药有限公司研发楼37,674,238.36目前正在办理中
重庆九州通医药有限公司办公楼、分拣中心51,214,083.43目前正在办理中
金寨九州天润中药产业有限公司仓库2,066,708.74目前正在办理中
九州通医疗器械集团有限公司商铺3,354,685.71目前正在办理中
江西九州通欣涛医药有限公司北站房屋200,200.00目前正在办理中
福建九州通医药有限公司宿舍4,429,336.98目前正在办理中
江西九州通药业有限公司立库大楼18,311,901.54目前正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程1,144,314,429.32844,271,486.44
工程物资
合计1,144,314,429.32844,271,486.44

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公楼336,415,817.24336,415,817.24243,154,844.42243,154,844.42
分拣中心433,838,925.47433,838,925.47364,526,331.82364,526,331.82
倒班楼57,940,850.0157,940,850.0134,459,090.0334,459,090.03
综合楼165,603,998.26165,603,998.2667,141,101.9467,141,101.94
药品生产车间64,940,268.6364,940,268.6340,425,206.8240,425,206.82
其他配套用房6,005,970.426,005,970.4225,324,417.1125,324,417.11
机械设备21,803,562.5021,803,562.5019,034,324.3519,034,324.35
其他57,765,036.7957,765,036.7950,206,169.9550,206,169.95
合计1,144,314,429.321,144,314,429.32844,271,486.44844,271,486.44

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
九州通集团物流中心444,923,951.0466,987,805.8938,174,836.9741,485,368.9363,677,273.9397.2397.2310,010,961.652,672,143.225.5自筹资金
河南九州通信阳分公司物流中心37,965,787.9423,174,289.099,748,369.3732,922,658.46100.00100.001,625,405.771,224,155.775.5自筹资金
河南九州通物流公司物流中心607,387,337.09128,410,873.41150,372,193.64435,911.52278,347,155.5348.3648.3614,931,318.7311,097,590.955.5自筹资金
安阳九州通物流中心27,997,103.5519,963,422.488,033,681.0727,997,103.55100.00100.00自筹资金
淅川九州通物流中心6,919,549.823,188,552.461,084,259.313,005,751.961,267,059.81100.00100.00自筹资金
新疆九州通物流中心353,750,000.0096,724,905.9499,539,520.71196,264,426.6555.4855.484,270,632.171,746,355.355.5自筹资金
青岛九州通物流中心86,985,835.881,060,937.14159,264.191,220,201.330.00100.00100.00自筹资金
山东九州通物流中心489,505,600.003,499,498.1980,445,052.99614,725.3783,329,825.8117.7617.766,103,202.904,761,362.555.5自筹资金
重庆九州通物流中心85,829,706.7338,154,132.2427,147,950.0265,302,082.26100.00100.001,395,335.62自筹资金
九州通集团重庆万州物流中心47,000,000.000.003,331,114.103,331,114.10100.00100.001,243,069.728,494.765.5自筹资金
兰州九州通物流中心125,665,941.658,865,245.171,264,971.418,643,004.301,487,212.2889.6989.691,577,274.82自筹资金
辽宁九州通物流中心89,468,703.130.001,581,184.201,581,184.20100.00100.00自筹资金
南京九州通物流技术开发物流中心168,996,230.8055,673,385.7233,136,652.6588,810,038.3752.5552.551,023,364.15自筹资金
黑龙江九州通物流中心58,784,355.483,064,146.3467,498.17486,344.512,645,300.0097.2897.28369,159.48自筹资金
襄阳九州通物流中心15,000,000.0011,701,992.831,434,354.9613,119,002.7717,345.02100.00100.00364,121.6720,012.755.5自筹资金
阜阳九州通医药物流中心95,222,988.5936,223,831.7612,133,747.6944,381,234.853,976,344.6057.2457.24891,519.77891,519.775.5自筹资金
四川九州通物流中心251,320,541.293,828,227.3129,016,336.22886,195.1031,958,368.4375.6675.66自筹资金
黄冈金贵中药产业物流中心16,200,000.008,388,774.242,805,309.6311,194,083.87100.00100.00自筹资金
山西九州通物流中心5,340,165.125,012,735.044,946,335.8466,399.20100.00100.00自筹资金
湖南九州通医药物流中心100,327,479.7218,355,165.501,576,964.1019,932,129.6095.8195.811,181,633.94477,546.085.5募集资金、自筹资金
医疗器械集团物流中心17,935,600.0016,086,772.03304,550.9816,391,323.0191.39100.00自筹资金
九州通亳州中药材电子商务物流中心10,500,000.0013,856,248.78-4,367,614.999,488,633.7990.3790.37自筹资金
江西九州通药业物流中心71,925,545.8623,886,828.7010,013,406.5726,695,977.807,204,257.4760.6260.62497,994.60167,988.385.5自筹资金
临沂九州通医院管理物流中心198,338,663.60110,457,822.4387,880,841.1729,019,670.30168,886,538.09432,455.21100.00100.009,368,404.889,019,161.685.5自筹资金
河北九州通医药物流中心352,570,000.0013,266,286.5330,666,644.3743,932,930.9027.5727.57自筹资金
九州通集团杭州物流中心62,893,577.2145,436,450.5512,342,150.0957,778,600.6490.5190.515,525,528.152,923,092.075.5自筹资金
宁波九州通物流中心69,549,845.7745,349,923.4119,882,759.5065,232,682.91100.00100.003,339,822.452,159,591.525.5自筹资金
陕西九州通物流中心220,000,000.0015,335,967.3015,335,967.3065.0065.0012.0012.005.5募集资金、自筹资金
九州通健康城2,585,253,500.00133,334,850.26133,334,850.2646.4246.4215,149,765.7915,149,765.795.5自筹资金
其他零星工程43,653,233.26108,019,859.8043,191,464.172,186,714.56106,294,914.3314,304,546.443,777,576.345.5自筹资金
合计6,703,558,010.27844,271,486.44914,466,676.45440,863,219.78173,560,513.791,144,314,429.32//93,173,074.7056,096,368.98/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权软件专利权商标权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额1,313,000,342.02135,163,242.8750,588,590.7328,531,049.8810,050,000.001,537,333,225.50
2.本期增加金额985,892,095.4458,557,468.3117,336,968.291,887,230.001,063,673,762.04
(1)购置979,256,062.4451,975,309.976,645,173.471,887,230.001,039,763,775.88
(2)内部研发6,559,037.658,416,611.9814,975,649.63
(3)企业合并增加6,636,033.0023,120.692,275,182.848,934,336.53
3.本期减少金额43,345,387.722,276,527.3245,621,915.04
(1)处置34,299,642.1234,299,642.12
(2)因处置子公司而减少9,045,745.602,276,527.3211,322,272.92
4.期末余额2,255,547,049.74191,444,183.8667,925,559.0230,418,279.8810,050,000.002,555,385,072.50
二、累计摊销
1.期初余额166,834,991.2356,742,877.3925,402,044.207,744,781.55307,083.37257,031,777.74
2.本期增加金额65,623,942.3125,880,037.949,660,697.313,584,032.11335,000.04105,083,709.71
(1)计提65,599,162.5825,874,693.268,802,809.653,584,032.11335,000.04104,195,697.64
(2)企业合并增加24,779.735,344.68857,887.66888,012.07
3.本期减少金额4,116,827.03615,845.164,732,672.19
(1)处置3,574,082.393,574,082.39
(2)因处置子公司而减少542,744.64615,845.161,158,589.80
4.期末余额228,342,106.5182,007,070.1735,062,741.5111,328,813.66642,083.41357,382,815.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)因处置子公司而减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,027,204,943.23109,437,113.6932,862,817.5119,089,466.229,407,916.592,198,002,257.24
2.期初账面价值1,146,165,350.7978,420,365.4825,186,546.5320,786,268.339,742,916.631,280,301,447.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.59%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
贵州九州通新源医药有限公司土地5,510,186.00目前正在办理中
江西九州通欣涛医药有限公司土地1,755,182.86目前正在办理中
金寨九州天润中药产业有限公司土地353,502.00目前正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
好德医处方审核平台4,351,718.742,425,090.485,891,132.47885,676.75
药品研发支出6,356,755.0935,526,754.758,416,611.9830,401,500.763,065,397.10
E店宝软件177,358.50177,358.50
柯尼兹医用版小程序362,389.39362,389.39
药众采开发13,243,017.6413,243,017.64
智药通开发9,600,556.219,600,556.21
门店通开发5,839,733.475,839,733.47
同步精灵开发98,555.7098,555.70
销量预测数据产品开发324,583.75324,583.75
商品销售推荐数据产品开发820,997.18820,997.18
混合云自动化运维产品开发397,586.35397,586.35
智能运营数据报表开发494,161.98494,161.98
物流系统研发12,290,130.8512,290,130.85
好药师大数据分析平台9,898,488.359,898,488.35
健康管理系统研发1,655,761.441,655,761.44
珍药材电商平台建设2,706,545.162,706,545.16
医院信息管5,838,115.995,838,115.99
理系统
区域卫生信息管理平台系统2,532,280.502,532,280.50
零售及生产erp系统研发6,794,679.206,794,679.20
其他287,634.06487,039.37490,546.68249,175.2934,951.46
合计10,996,107.89111,513,826.2614,975,649.6373,252,354.2934,281,930.23

其他说明注:开发支出年末余额较年初余额增加211.76%,主要系药众采、智药通、门店通研发项目开发支出增加所致。

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
黄冈九州通医药有限公司795,582.72795,582.72
西安九州通医药有限公司5,440,522.915,440,522.91
江西九州通药业有限公司1,307,797.061,307,797.06
黄石广慈老年病医院有限公司313,440.03313,440.03
湖北九州通和医药有限公司1,275,000.001,275,000.00
上海九州通常富药业有限公司14,897,419.7014,897,419.70
湛江九州通医药有限公司14,922.8114,922.81
肇庆九州通医药有限公司2,100,048.232,100,048.23
河南九州通国华医药物流有限公司76,724.2376,724.23
山东博山制药有限公司7,001,699.357,001,699.35
山东健康药业有限公司2,964,076.642,964,076.64
新疆贝斯明医药有限公司869,836.83869,836.83
东营九州通医药有限公司13,451.4913,451.49
漳州九州通医药有限公司1,462,138.401,462,138.40
西宁九州通医药有限公司1,266,356.811,266,356.81
连云港九州通医药有限公司1,470,588.241,470,588.24
江苏九州通医药供应链有限公司1,031.381,031.38
贵港市天一九州通医药有限公司2,513,530.582,513,530.58
遂宁市西部华源医药有限公司402,227.32402,227.32
达州九州通医药有限公司884,529.31884,529.31
四川广运九州通医药有限公司845,609.31845,609.31
凉山州中药材有限责任公司6,564,524.686,564,524.68
泸州九州通医药有限公司700,000.00700,000.00
广元市恒安大药房有限公司100,000.00100,000.00
上海真仁堂药业有限公司7,800,000.007,800,000.00
甘肃九州天润中药产业有限公司499,807.04499,807.04
房县九州通药用植物科技有限公司61,214.4461,214.44
山西省太原药材有限公司1,173,458.291,173,458.29
晋城九州通医药有限公司625,000.01625,000.01
大连昌辉商贸有限公司114,449.54114,449.54
南昌市鹏雷实业发展有限公司116,965.43116,965.43
安徽元初药房连锁有限公司38,932,318.2438,932,318.24
四川好药师大药房连锁有限公司2,907,548.422,907,548.42
河南杏林好药师大药房有限公司16,850,000.0016,850,000.00
郑州万康大药房有限公司50,816.0750,816.07
美国健康快递有限公司986,012.20986,012.20
长春九州通泰和医疗器械有限公司527,859.23527,859.23
榆林九州通医药有限公司490,000.00490,000.00
江西九州通欣涛医药有限公司409,290.46409,290.46
武汉市同步远方信息技术开发有限公司1,361,573.011,361,573.01
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司1,264,330.611,264,330.61
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司940,034.61940,034.61
武汉百福堂大药行连锁有限公司2,550,000.002,550,000.00
湖北德润九州医药有限公司198,239,342.68198,239,342.68
榕知科技(武汉)有限公司4,286,706.634,286,706.63
北京嘉虹健康科技有限公司4,785,419.254,785,419.25
云南九州通医药有限公司4,712,875.054,712,875.05
K&FDrugCorp.5,710,972.005,710,972.00
合计126,187,370.41222,489,680.831,006,823.75347,670,227.49

注1:本公司本年出资1,700,000.00元购买武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司85%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额1,264,330.61元确认为商誉。

注2:本公司本年出资1,224,000.00元购买武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司85%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额940,034.61元确认为商誉。

注3:本公司本年出资5,100,000.00元购买武汉百福堂大药行有限责任公司51%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额2,550,000.00元确认商誉。

注4:本公司本年出资202,697,604.66元购买湖北德润九州医药有限公司100%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额198,239,342.68元确认商誉。

注5:本公司本年出资1,200,000.00元购买榕知科技(武汉)有限公司100%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额4,286,706.63元确认商誉。

注6:本公司本年出资3,700,000.00元购买北京嘉虹健康科技有限公司100%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额4,785,419.25元确认商誉。

注7:本公司本年出资8,000,000.00元购买云南九州通医药有限公司100%股权,公司支付的投资成本与可辨认净资产的公允价值之间的差额4,712,875.05元确认商誉。注8:2018年12月本公司购买K&F Drug Corp.80%股权,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况需要调整合并对价,公司本年修改商誉初始确认金额5,710,972.00元。

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
山东博山制药有限公司3,070,652.813,070,652.81
山东健康药业有限公司2,083,519.592,083,519.59
合计5,154,172.405,154,172.40

于2019年12月31日,本集团评估了各子公司商誉的可收回金额。本集团分别以存在商誉的各子公司整体作为资产组进行减值测试。由于子公司山东健康药业有限公司和山东博山制药有限公司市场份额和经营利润下滑,公司预计未来现金流量的现值小于其账面价值,按预计可收回金额与其账面价值的差额分别计提商誉减值准备3,070,652.81元和2,083,519.59元。

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

为减值测试的目的,本集团自购买日起将商誉分摊至资产组组合/资产组;上述资产组/资产组组合代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平;本报告期将商誉分摊至资产组/资产组组合的构成与金额未发生变化。截止2019年12月31日,与商誉相关的资产组/资产组组合的账面价值、分摊至资产组/资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备如下:

与商誉相关的资产组/资产组组合资产组/资产组组合的期末账面价值商誉年末余额
成本减值准备净额
分销分部
黄冈九州通医药有限公司42,911,104.44795,582.72795,582.72
西安九州通医药有限公司229,874,399.435,440,522.915,440,522.91
江西九州通药业有限公司263,424,995.091,307,797.061,307,797.06
湖北九州通和医药有限公司10,102,324.981,275,000.001,275,000.00
上海九州通常富药业有限公司3,590,431.5614,897,419.7014,897,419.70
湛江九州通医药有限公司46,480,489.8314,922.8114,922.81
肇庆九州通医药有限公司16,319,769.972,100,048.232,100,048.23
河南九州通国华医药物流有限公司321,193,660.3176,724.2376,724.23
新疆贝斯明医药有限公司8,464,193.63869,836.83869,836.83
东营九州通医药有限公司56,587,883.2713,451.4913,451.49
漳州九州通医药有限公司3,181,297.511,462,138.401,462,138.40
西宁九州通医药有限公司39,067,737.681,266,356.811,266,356.81
连云港九州通医药有限公司7,635,788.661,470,588.241,470,588.24
江苏九州通医药供应链有限公司6,921,578.281,031.381,031.38
贵港市天一九州通医药有限公司13,309,705.502,513,530.582,513,530.58
与商誉相关的资产组/资产组组合资产组/资产组组合的期末账面价值商誉年末余额
成本减值准备净额
遂宁市西部华源医药有限公司16,767,876.09402,227.32402,227.32
达州九州通医药有限公司9,775,998.88884,529.31884,529.31
凉山州中药材有限责任公司6,785,164.766,564,524.686,564,524.68
泸州九州通医药有限公司7,303,815.18700,000.00700,000.00
甘肃九州天润中药产业有限公司62,356,858.34499,807.04499,807.04
山西省太原药材有限公司35,703,133.961,173,458.291,173,458.29
晋城九州通医药有限公司7,754,576.70625,000.01625,000.01
大连昌辉商贸有限公司11,739,413.10114,449.54114,449.54
南昌市鹏雷实业发展有限公司9,381,180.46116,965.43116,965.43
美国健康快递有限公司-1,291,598.50986,012.20986,012.20
长春九州通泰和医疗器械有限公司13,696,883.43527,859.23527,859.23
榆林九州通医药有限公司12,465,162.46490,000.00490,000.00
江西九州通欣涛医药有限公司46,429,202.76409,290.46409,290.46
湖北德润九州医药有限公司23,246,215.86166,803,342.04166,803,342.04
云南九州通医药有限公司55,183,479.894,712,875.054,712,875.05
工业分部
山东博山制药有限公司183,230,660.797,001,699.353,070,652.813,931,046.54
山东健康药业有限公司29,065,499.842,964,076.642,083,519.59880,557.05
上海真仁堂药业有限公司78,611,723.597,800,000.007,800,000.00
零售分部
安徽元初药房连锁有限公司18,903,916.8038,932,318.2438,932,318.24
四川好药师大药房连锁有限公司1,335,337.152,907,548.422,907,548.42
河南杏林好药师大药房有限公司4,525,594.6516,850,000.0016,850,000.00
郑州万康大药房有限公司-159,880.2850,816.0750,816.07
武汉百福堂大药行连锁有限公司3,074,122.052,550,000.002,550,000.00
K&FDrugCorp.1,545,183.725,710,972.005,710,972.00
其他分部
黄石广慈老年病医院有限公司151,344,821.40313,440.03313,440.03
武汉市同步远方信息技术开发有限公司27,581,995.501,361,573.011,361,573.01
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司-761,803.741,264,330.611,264,330.61
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司69,762.63940,034.61940,034.61
榕知科技(武汉)有限公司36,071,272.544,286,706.634,286,706.63
北京嘉虹健康科技有限公司-2,251,644.124,785,419.254,785,419.25
合计1,918,549,286.03347,670,227.495,154,172.40342,516,055.09

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

根据管理层批准的五年期间的财务预算(或盈利预测)和折现率确定。资产组的现金流量预测的详细预测期为5年,现金流在第6年及以后年度均保持稳定,预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下:

项目预算期内收入复合增长率预算期内平均毛利率折现率
分销分部5%-20%4%-10%10%-15%
工业分部10%-30%20%-50%10%-15%
零售及其他分部5%-10%10%-30%10%-15%

对确认商誉的这些公司和资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键假设,并采用能够反映相关资产组和资产组合的特定风险的税前利率为折现率。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用55,111,349.1522,402,912.5220,249,842.063,663,920.9553,600,498.66
库房改造16,916,197.966,551,723.952,835,834.31486,498.0520,145,589.55
其他17,830,478.0019,108,269.2016,585,782.6820,352,964.52
合计89,858,025.1148,062,905.6739,671,459.054,150,419.0094,099,052.73

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备460,739,018.31107,467,698.30399,537,572.9894,021,405.82
内部交易未实现利润
可抵扣亏损291,942,465.9765,105,694.06188,936,188.8245,206,617.20
递延收益7,074,666.081,553,999.865,162,666.251,290,666.56
交易性金融工具公允价值变动54,928,900.2813,105,713.0943,556,657.0010,283,983.09
限制性股票摊销64,519,536.7616,129,884.1995,211,543.1623,802,885.79
应收款项融资公允价值变动4,945,995.461,158,823.564,130,495.37999,080.32
合计884,150,582.86204,521,813.06736,535,123.58175,604,638.78

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动329,377,036.7182,344,259.17128,563,614.9532,140,903.74
交易性金融工具公允价值变动84,298,351.8721,074,587.9690,987,098.0222,746,774.50
固定资产加速折旧70,896,289.5816,841,519.0839,561,267.549,456,905.00
合计484,571,678.16120,260,366.21259,111,980.5164,344,583.24

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损403,195,199.98515,338,928.96
资产减值准备63,413,106.0543,254,830.47
应收款项融资公允价值变动146,539.7117,161.13
交易性金融工具公允价值变动1,930,448.101,938,844.44
合计468,685,293.84560,549,765.00

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
201940,188,638.06
202030,242,970.2880,840,189.42
202139,323,942.7973,982,961.74
202281,859,174.07133,607,013.16
202377,742,210.65144,988,342.61
2024130,138,172.45
202513,381,062.4913,381,062.49
202618,326,113.9718,326,113.97
20277,263,910.847,263,910.84
20282,760,696.672,760,696.67
20292,156,945.77
合计403,195,199.98515,338,928.96/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额16,777,032.4610,941,542.59
合计16,777,032.4610,941,542.59

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款309,277,003.41824,821,706.76
抵押借款89,692,318.0889,600,000.00
保证借款8,489,685,693.298,206,769,104.14
信用借款2,818,501,451.911,129,559,972.15
合计11,707,156,466.6910,250,750,783.05

短期借款分类的说明:

注1:保证借款见附注(十一)5(3)。注2:抵押借款公司的子公司呼伦贝尔九州通医药有限公司在内蒙古银行股份有限公司呼伦贝尔分行营业部的短期借款720.00万元,用呼伦贝尔九州通医药有限公司的部分房产及土地使用权进行抵押;公司的子公司沧州九州通医药有限公司在沧州银行股份有限公司的短期借款1,500.00万元,用中诚医药黄骅市有限公司的部分房产进行抵押;公司的子公司阜阳九州通医药有限公司在颍上中银富登村镇银行有限公司的短期借款

480.00万元,用阜阳九州通医药有限公司的部分房产及土地使用权进行抵押;公司的子公司怀化广济医药有限公司在中国银行的短期借款580.00万元,用怀化广济医药有限公司的部分房产进行抵押;

公司的子公司九州通(江苏)医药销售有限公司在常熟农村商业银行谢桥支行的短期借款

190.00万元,用九州通(江苏)医药销售有限公司的部分房产进行抵押;

公司的子公司贵州九州通仁源医药有限公司在贵阳银行股份有限公司天柱支行的短期借款

430.00万元,用贵州九州通仁源医药有限公司的部分房产进行抵押;

公司的子公司陕西九州通康欣医药有限公司在北京银行西安分行的短期借款1,744.23万元,用陕西九州通康欣医药有限公司的部分土地使用权进行抵押,同时用陕西九州通康欣医药有限公司应收账款进行质押;公司的子公司广东九州通讬嵄医疗器械有限公司在平安银行广州分行的短期借款2,400.00万元,用阮镇祥、陈美玲的部分房产进行抵押;

公司的子公司甘肃九州天润中药产业有限公司在中国进出口银行甘肃分行的短期借款

500.00万元,用甘肃九州天润中药产业有限公司的部分房产及土地使用权进行抵押;

公司的子公司江西九州通灵素医药有限公司在中国农业银行南昌洪城支行的短期借款

425.00万元,用刘文友的部分房产进行抵押。

注3:质押借款

公司的子公司湖北九州通基药有限公司在天津楚昌国际商业保理有限公司的短期借款1,596.70万元,用湖北九州通基药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司湖北九州通基药有限公司在浙商银行武汉分行营业部的短期借款2,548.00万元,用湖北九州通基药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司吉林市广聚药业有限责任公司在吉林银行股份有限公司的短期借款10,930.00万元,用吉林市广聚药业有限责任公司应收账款、其他应收款进行质押;

公司的子公司山西九州通医药有限公司在晋城银行的短期借款6,000.00万元,用山西九州通医药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司沧州九州通医药有限公司在河北银行沧州分行的短期借款1,385.00万元,用沧州九州通医药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司河南九州通国华医药物流有限公司在交通银行紫金山路支行的短期借款50.00万元,用河南九州通国华医药物流有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司河南九州通国华医药物流有限公司在洛阳银行经三路支行的短期借款2,878.00万元,用河南九州通国华医药物流有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司晋城九州通医药有限公司在晋城银行的短期借款738.00万元,用晋城九州通医药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司上海九州通医疗器械有限公司在天津楚昌国际商业保理有限公司的短期借款

852.00万元,用上海九州通医疗器械有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司陕西九州通康欣医药有限公司在中国银行西安经济技术开发区支行的短期借款950.00万元,用王艳妮个人定期存款进行质押;公司的子公司西安九州通医药有限公司在浙商银行西安分行的短期借款3,000.00万元,用西安九州通医药有限公司应收账款进行质押。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债191,801,800.46191,801,800.46
其中:
发行的交易性债券
衍生金融负债191,801,800.46191,801,800.46
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中:
合计191,801,800.46191,801,800.46

其他说明:

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票279,642,863.73802,471,096.56
银行承兑汇票15,310,389,453.4313,947,072,548.27
信用证150,040,643.39
合计15,740,072,960.5514,749,543,644.83

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)11,561,197,360.1510,182,801,612.24
1年至2年(含2年)508,972,838.35385,871,108.26
2年至3年(含3年)144,553,549.5988,549,014.59
3年以上64,692,229.7335,951,472.87
合计12,279,415,977.8210,693,173,207.96

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)692,620,417.14761,661,032.24
1年至2年(含2年)18,900,512.8411,462,212.05
2年至3年(含3年)1,470,058.7115,575,501.47
3年以上1,654,530.35818,129.34
合计714,645,519.04789,516,875.10

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬121,146,829.622,712,453,185.882,652,006,762.02181,593,253.48
二、离职后福利-设定提存计划405,213.23206,014,220.84205,840,804.98578,629.09
三、辞退福利12,967,676.2912,967,676.29
四、一年内到期的其他福利
合计121,552,042.852,931,435,083.012,870,815,243.29182,171,882.57

注:应付职工薪酬年末余额较年初余额增加49.87%,主要系子公司的数量增加和年度调薪所致。

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴116,690,071.902,366,191,489.772,306,175,200.79176,706,360.88
二、职工福利费143,740,705.33143,740,705.33
三、社会保险费359,206.76118,086,440.70118,038,564.98407,082.48
其中:医疗保险费311,552.92104,723,729.08104,670,837.08364,444.92
工伤保险费16,688.203,938,215.453,940,646.6614,256.99
生育保险费30,965.649,424,496.179,427,081.2428,380.57
四、住房公积金11,506.9237,980,221.2337,956,147.1235,581.03
五、工会经费和职工教育经费4,054,662.0327,370,779.8927,012,007.714,413,434.21
六、短期带薪缺勤31,382.0119,083,548.9619,084,136.0930,794.88
七、短期利润分享计划
合计121,146,829.622,712,453,185.882,652,006,762.02181,593,253.48

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险389,226.72199,157,216.52198,996,723.89549,719.35
2、失业保险费15,986.516,857,004.326,844,081.0928,909.74
3、企业年金缴费
合计405,213.23206,014,220.84205,840,804.98578,629.09

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税108,388,096.01107,411,832.35
消费税
营业税
企业所得税250,654,526.05232,898,038.10
个人所得税3,442,416.253,164,061.84
城市维护建设税6,281,934.586,966,606.16
教育费附加3,089,835.103,123,096.83
堤防费5,062.787,265.92
地方教育费附加1,944,349.991,855,834.60
房产税7,496,760.146,163,414.78
土地使用税4,010,238.783,887,499.97
印花税5,511,866.344,337,193.73
文化事业建设费17,729.924,728.95
防洪保安基金170,678.96
水利建设专项基金4,024,293.934,094,552.42
残疾人就业保障金282,265.28252,777.60
土地增值税925,189.07
其他税费40,033.2833,914.59
合计395,189,408.43375,296,685.87

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息51,132,209.7223,944,400.10
应付股利892,084.06688,065.53
其他应付款3,634,301,050.073,485,579,578.17
合计3,686,325,343.853,510,212,043.80

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息22,097,236.33398,127.11
短期借款应付利息12,910,998.2114,775,278.76
可转换公司债11,694,545.928,770,994.23
保理应付利息4,429,429.26
合计51,132,209.7223,944,400.10

注:应付利息年末余额较年初余额增加113.55%,主要系公司本年增加长期借款所致。

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利892,084.06688,065.53
合计892,084.06688,065.53

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
保证金及押金1,226,193,169.481,125,604,329.02
应收账款风险保证金30,668,223.5127,037,346.45
限制性股票回购171,487,217.60339,972,652.60
代收代付项目462,833,173.77432,692,281.00
非关联方应付款项1,028,276,068.15736,672,251.00
其他714,843,197.56823,600,718.10
合计3,634,301,050.073,485,579,578.17

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
吉林省德运通投资信息咨询有限公司64,000,000.00保证金,2020年归还
上海睿海创业商业保理有限公司30,347,724.19未到付款期
武汉民本医药有限公司25,242,329.61未到付款期
湖北省财政厅医药储备10,439,282.21医药储备金
合计130,029,336.01/

其他说明:

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款97,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
一年内到期的其他非流动负债25,000,000.007,000,000.00
合计122,000,000.007,000,000.00

其他说明:

一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额增加1642.86%,主要系公司一年内到期的长期借款增加所致。

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
短期融资券928,922,733.743,768,195,479.44
待转销项税额114,769.561,085,745.82
合计929,037,503.303,769,281,225.26

注:其他流动负债年末余额较年初余额减少75.35%,主要系公司偿还到期短期融资券所致。

短期应付债券的增减变动:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
18九州通CP001500,000,000.002018年2月26日365天500,000,000.00522,289,041.084,210,958.92526,500,000.00
18九州通SCP005700,000,000.002018年8月1日238天700,000,000.00714,958,904.118,775,890.41723,734,794.52
18九州通SCP006500,000,000.002018年8月7日270天500,000,000.00510,257,534.258,975,342.46519,232,876.71
18九州通SCP007500,000,000.002018年8月24日270天500,000,000.00509,726,027.4011,282,191.78521,008,219.18
18九州通CP002500,000,000.002018年10月22日365天500,000,000.00505,477,260.2823,922,739.72529,400,000.00
18九州通CP003500,000,000.002018年11月15日365天500,000,000.00503,158,630.1324,291,369.87527,450,000.00
18九州通SCP008500,000,000.002018年11月26日270天500,000,000.00502,328,082.1916,719,863.02519,047,945.21
19九州通CP001500,000,000.002019年1月16日365天500,000,000.00500,000,000.0028,520,547.95528,520,547.95
19九州通SCP001500,000,000.002019年2月22日270天500,000,000.00500,000,000.0021,452,054.79521,452,054.79
19九州通SCP002500,000,000.002019年4月26日242天500,000,000.00500,000,000.0018,844,262.30518,844,262.30
19九州通SCP003500,000,000.002019年10月21日70天500,000,000.00500,000,000.004,771,857.92504,771,857.92
19九州通SCP004500,000,000.002019年10月31日32天500,000,000.00500,000,000.001,989,071.04501,989,071.04
19九州通SCP005400,000,000.002019年12月19日60天400,000,000.00400,000,000.00402,185.79400,402,185.79
合计///6,600,000,000.003,768,195,479.442,900,000,000.00174,158,335.975,913,431,081.67928,922,733.74

其他说明:

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款1,011,040,664.216,976,590.37
保证借款292,000,000.00149,000,000.00
信用借款85,959,734.1285,959,734.12
减:一年内到期的长期借款(附注七、41)-97,000,000.00
合计1,292,000,398.33241,936,324.49

注:长期借款年末余额较年初余额增加434.02%,主要系公司经营规模扩大需补充经营资金,增加世界银行长期借款所致。长期借款分类的说明:

注1:保证借款见附注(十二)5(4)。注2:抵押借款公司在世界银行集团成员国际金融公司(IFC)的长期借款100,000.00万元,用北京九州通医药有限公司的部分房产及土地使用权进行抵押;

公司的子公司安徽元初药房连锁有限公司在徽商银行芜湖黄山路支行的长期借款254.07万元,用安徽元初药房连锁有限公司的部分房产进行抵押;公司的子公司贵州九州通新源医药有限公司在中国邮储银行江口支行的长期借款850.00万元,用贵州九州通新源医药有限公司的部分房产进行抵押。

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可转换债券(“九州转债”)1,431,677,769.191,383,639,352.08
合计1,431,677,769.191,383,639,352.08

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还其他减少期末 余额
九州转债1,500,000,000.002016年1月15日6年1,500,000,000.001,383,639,352.0811,919,387.6948,048,417.1110,000.001,431,677,769.19
合计///1,500,000,000.001,383,639,352.0811,919,387.6948,048,417.1110,000.001,431,677,769.19

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

√适用 □不适用

经证监会证监许可[2016]11号文核准,本公司于2016年1月15日发行票面金额为100元的认股权和债券分离交易的可转换债券15,000,000张。可转债票面利率为第一年0.20%、第二年

0.40%、第三年0.60%、第四年0.80%、第五年1.60%、第六年2.00%,

每年1月15日付息,到期一次还本。转股期为自2016年7月21日至2022年1月14日,公司发行的可转债的初始转股价格为18.78元/股。本年累计共有10,000.00元“九州转债”已转换成公司股票,转股数为542股。

在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值,剩余部分作为权益成份的公允价值,并计入股东权益。

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
附有销售退回条件的商品销售26,636.9843,180.10网络平台销售根据退货率预估负债
合计26,636.9843,180.10/

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助149,921,597.29238,536,625.00198,419,443.39190,038,778.90
个税手续费返还490,746.40490,746.40
其他3,667,362.813,667,362.81
合计149,921,597.29242,694,734.21202,577,552.60190,038,778.90

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
信息科技补贴资金6,704,800.0016,162,168.0516,888,820.525,978,147.53与收益相关
行业补贴资金11,063,505.2336,314,413.4827,626,996.0019,750,922.71与收益相关
稳岗补贴4,976,841.344,976,841.34与收益相关
政府扶持资金86,578,201.2586,578,201.25与收益相关
政府奖励资金16,748,693.3916,748,693.39与收益相关
其他6,096,800.9926,172,512.4920,056,344.4912,212,968.99与收益相关
物流建设专项资金94,558,946.2346,144,900.0018,217,349.75122,486,496.48与资产相关
服务平台建设资金7,490,354.485,211,895.005,706,613.506,995,635.98与资产相关
其他24,007,190.36227,000.001,619,583.1522,614,607.21与资产相关
合计149,921,597.29238,536,625.00198,419,443.39190,038,778.90

其他说明:

√适用 □不适用

上述与收益相关的政府补助本年摊销金额中,直接计入当期损益的金额为172,875,896.99元,冲减相关成本费用的金额为0元。

50、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
湖北省高新技术产业投资有限公司83,500,000.0083,500,000.00
国开行国家发展基金99,720,000.00110,900,000.00
湖北通瀛股权投资基金合伙企业(有限合伙)40,000,200.0040,000,200.00
减:一年内到期的其他非流动负债(附注七、41)-25,000,000.00
合计198,220,200.00234,400,200.00

51、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,877,663,6135425421,877,664,155

其他说明:

注1:经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准,公司于2016年1月15日公开发行了1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额150,000万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2016]17号文同意,公司发行的150,000万元可转换公司债券于2016年1月29日起在上海证券交易所上市交易,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。可转换公司债券发行后,自2016年7月21日至2019年12月31日期间,累计共有704,000元“九州转债”,已转换成公司股票,转股数为37,741股,其中2019年1月1日至2019年12月31日,累计共有10,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为542股。

注2:2015年6月15日公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票478,000股;2016年6月2日公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票534,800股;2017年5月15日公司第三届董事会第二十二次会议通过《关于九州通医药集团股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票241,650股。累计拟回购注销限制性股票1,254,450股,公司于2018年3月27日实际注销1,215,850股。

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用 □不适用

项目年末余额年初余额
永续债1,883,419,905.662,879,969,056.60
可转换公司债券拆分的权益部分243,998,817.03244,000,444.45
合计2,127,418,722.693,123,969,501.05

注:金融工具的主要条款如下:

永续债本公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司申请注册发行永续中票及相关事宜的议案》,同意公司在有关临时股东大会批准之日起三年内,在中国境内一次或分次申请注册待偿还余额不超过本公司及其附属公司最近一期的经合并审计后的净资产(含少数股东权益)的40%的永续中票,在注册有效期内发行。

2015年9月1日,公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2015]MTN356号),接受公司中期票据注册,注册金额为人民币20亿元,注册额度自上述通知书发出之日起2年内有效。2016年11月14日,公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2016]MTN520号),接受公司中期票据注册,注册金额为人民币10亿元,注册额度自上述通知书落款之日起2年内有效。2017年7月10日,公司收到中国银行间市场交易商协

会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN355号),接受公司中期票据注册,注册金额为人民币9亿元,注册额度自上述通知书落款之日起2年内有效。本公司于2017年3月9日发行10亿元,于2017年7月10日发行9亿元。本公司将该中期票据归类为权益工具。票据基本情况如下:

期限:发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。赎回权:于本期中期票据第3个和其后每第3个付息日,发行人有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。

利率确定方式:本期中期票据采用固定利率计息;本期中期票据前3个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档、集中配售方式确定,在前3个计息年度内保持不变。自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率。

递延支付利息条款:除非发生强制付息事件,发行人在每个利息支付日前可以自行选择将全部或部分当期利息和按照本条款已经递延的利息及其孽息推迟至下一利息支付日支付。递延支付没有递延时间以及次数的限制。在极端情况下,发行人可以无限推迟利息支付,无需在任何利息支付日支付利息(包括任何递延利息及孳息)。在该条款约定下的任何利息递延都不应被视为违约行为。每笔递延利息在递延期间应按照当期票面利率累计计息。

可转债

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]11号”文核准,并经上海证券交易所同意,于2016年1月29日公开发行可转换公司债券。本次共发行150,000万元可转转换公司债券,每张面值为人民币100元,共计1,500万张,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。截至2016年1月15日,本公司共募集资金1,500,000,000.00元,扣除发行费用23,410,448.17元后,募集资金净额为1,476,589,551.83元。其中负债部分公允价值为1,232,476,164.26元,权益部分公允价值为244,113,387.57元。

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

√适用 □不适用

注:本公司于2016年3月8日发行了2016年度第一期中期票据(简称16九州通MTN001),发行总额为人民币10亿元,期限3+N,发行利率为5%,公司于2019年3月9日完成该期中期票据的付息兑付工作,付息兑付总额为人民币1,050,000,000.00元,其中面值10亿元、利息50,000,000.00元。扣除该期中期票据累计发行费8,828,207.55元,差额991,171,792.45元计入其他权益工具本年减少项;

本公司于2017年3月9日发行了2017年度第一期中期票据(简称17九州通MTN001),本年摊销承销费2,830,188.68元,计入其他权益工具减少项。

本公司于2017年7月10日发行了2017年第二期中期票据(简称17九州通MTN002),本年摊销承销费2,547,169.81元,计入其他权益工具减少项。

本公司于2016年1月29日公开发行可转换公司债券,2019年1月1日至2019年12月31日,累计共有10,000.00元“九州转债”转换成公司股票,应付债券按摊余成本法计量,本年利息调整48,048,417.11元。

其他说明:

□适用 √不适用

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
永续债29,000,0002,879,969,056.6010,000,000996,549,150.9419,000,0001,883,419,905.66
2016年第一期10,000,000991,171,792.4510,000,000991,171,792.45
2017年第一期10,000,000994,178,301.882,830,188.6810,000,000991,348,113.20
2017年第二期9,000,000894,618,962.272,547,169.819,000,000892,071,792.46
可转债14,993,0601,383,639,352.0848,048,417.1110010,000.0014,992,9601,431,677,769.19
合计43,993,0604,263,608,408.6848,048,417.1110,000,100996,559,150.9433,992,9603,315,097,674.85

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)7,673,627,999.0587,503,038.548,961,378.967,752,169,658.63
其他资本公积322,450,003.1756,862,284.75379,312,287.92
其中:原制度转入资本公积9,783,454.319,783,454.31
不丧失控制权情况下处置子公司部分股权135,698.39135,698.39
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动3,111,799.0510,160,964.8313,272,763.88
股权激励限制性股权摊销309,419,051.4246,701,319.92356,120,371.34
合计7,996,078,002.22144,365,323.298,961,378.968,131,481,946.55

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:2016年度公司公开发行的“九州转债”(转债代码:110034)转股期为自2016年7月21日至2022年1月14日,自2019年6月26日起,由于公司实施了2018年度利润分配方案,九州转债转股价格由18.42元/股调整为18.32元/股。本年累计共有10,000.00元“九州转债”已转换成公司股票,转股数为542股,增加资本公积9,387.44元。

注2:2019年3月公司赎回永续债(16九州通MTN001),该永续债面值10亿元与实际收到款项991,171,792.45元差额8,828,207.55元,冲减了资本公积。

注3:2019年7月10日和2019年7月26日,公司分别召开第四届董事会第十三次会议和2019年第二次临时股东大会,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股票的议案》,公司回购股票将用于公司管理层和核心骨干实施股权激励计划;本年回购股份发生交易费用133,171.41元,冲减了资本公积。

注4:本公司联营企业重庆太极实业(集团)股份有限公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,导致增加资本公积235,616.98元;本公司子公司湖北九州通高投养老产业投资基金合伙企业(有限合伙)联营企业北京普安法玛西医药有限公司、武汉真爱妇产医院有限公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,导致增加资本公积9,925,347.85元。

注5:2017年度公司授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计48,626,725股,产生资本公积436,667,990.50元,授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为28,689.77万元,该等公允价值总额作为公司本次激励计划首次授予的总成本,在激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期摊销,本年摊销46,701,319.92元,增加资本公积46,701,319.92元。

注6:本年公司收购子公司苏州市国征医药有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-5,305,076.53元;本年公司收购子公司九州通(江苏)医药销售有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-8,240,066.11元;本年公司处置子公司四川好药师大药房连锁有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积248,367.24元;本年公司收购子公司山西九州同成医疗器械有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积67,357.64元;本年公司处置子公司山西九康大药房连锁有限公司的少数股权,价款和股权价值

的差额形成资本公积117,158.15元;本年公司收购子公司临汾九州通医药有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-212,641.98元;本年公司处置子公司福建好药师大药房连锁有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积951,887.70元;本年公司收购子公司陕西九州通康欣医药有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-525,567.19元;本年公司收购子公司海南九州通医药有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-7,253,226.06元;本年公司收购子公司山西九州天润道地药材开发有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-245,037.72元;本年公司处置子公司海南九州通康达医药有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-966,842.25元;本年公司收购子公司武汉九恒药房管理有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积-590.46元;本年少数股东向子公司好药师大药房连锁有限公司增资,增资款和公司减少股权价值的差额形成资本公积92,102,994.16元;本年少数股东向子公司九州通医药集团物流有限公司增资,增资款和公司减少股权价值的差额形成资本公积14,797,213.47元;本年少数股东向子公司襄阳九州通医药有限公司增资,增资款和公司减少股权价值的差额形成1,943,567.50元;本年公司处置子云南九州通医药有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积471,287.50元;本年少数股东向子公司山西九州通医药有限公司增资,增资款和公司减少股权价值的差额形成-535,630.97元;本年公司收购子公司山西九康大药房连锁有限公司的少数股权,价款和股权价值的差额形成资本公积78,497.01元。

54、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份599,875,996.77599,875,996.77
授予职工限制性股票激励计划339,972,652.60134,641,609.20205,331,043.40
合计339,972,652.60599,875,996.77134,641,609.20805,207,040.17

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:2019年7月10日和2019年7月26日,公司分别召开第四届董事会第十三次会议和2019年第二次临时股东大会,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股票的议案》,公司回购股票将用于公司管理层和核心骨干实施股权激励计划;注2:公司回购股份时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记,公司按支付的总金额为599,875,996.77元(不含交易费用)作为库存股成本;

注3:2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》,同意在扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后,首次授予的2,352名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,按授予价9.98元/股,共计解锁13,415,115股,共计132,541,336.20元;

注4:2019年5月17日,公司召开股东大会,审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,以利润分配股权登记日公司总股本为基准,向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税),股权激励限制性股票在利润分配股权登记日有21,002,730股,本年共计分派现金红利2,100,273元;

注5:2019年度公司因实行股权激励而回购本公司股份43,364,500股,占本公司已发行股份的总比例为2.31%。

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益92,962,338.17200,829,202.0450,203,355.44150,625,846.60243,588,184.77
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益-3,353,309.8715,780.2715,780.27-3,337,529.60
其他权益工具投资公允价值变动96,315,648.04200,813,421.7750,203,355.44150,610,066.33246,925,714.37
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益-716,447.79-984,325.38-156,454.15-586,838.60-241,032.63-1,303,286.39
其中:权益法下可转损益的其他综合收益3,009,386.853,009,386.85
其他债权投资公允价值变-2,941,507.41-944,878.66-156,454.15-464,383.78-324,040.73-3,405,891.19
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-784,327.23-39,446.72-122,454.8283,008.10-906,782.05
其他综合收益合计92,245,890.38199,844,876.6650,046,901.29150,039,008.00-241,032.63242,284,898.38

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

注:其他综合收益年末余额较年初余额增加162.65%,主要系公司其他权益工具投资公允价值变动所致。

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积473,201,152.31100,170,548.52573,371,700.83
合计473,201,152.31100,170,548.52573,371,700.83

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润5,320,574,225.204,478,227,285.19
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)10,118,243.29
调整后期初未分配利润5,330,692,468.494,478,227,285.19
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,726,549,479.221,340,578,824.55
减:提取法定盈余公积100,170,548.5290,965,523.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利187,376,275.85187,766,361.30
转作股本的普通股股利
应付永续债利息162,500,000.00219,500,000.00
期末未分配利润6,607,195,123.345,320,574,225.20

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润10,118,243.29 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

注1:利润分配情况的说明根据2019年5月17日经本公司2018年度股东大会批准的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,本公司向全体股东派发现金股利,每10股人民币1.00元,按照已发行股份数18,776,641,550 股计算,共计187,766,415.50元,由于限制性股票股权激励对象部分人员在股票解禁前离职,公司实际派发现金股利187,376,275.85元。

本公司于2016年3月8日发行了2016年度第一期中期票据(简称16九州通MTN001),发行总额为人民币10亿元,期限3+N,发行利率为5.00%,公司于2019年3月8日兑付利息5,000.00万元。

本公司于2017年3月9日发行了2017年度第一期中期票据(简称17九州通MTN001),发行总额为人民币10亿元,期限3+N,发行利率为5.85%,公司于2019年3月13日兑付利息5,850.00万元。

本公司于2017年7月10日发行了2017年第二期中期票据(简称17九州通MTN002),发行总额为人民币9亿元,期限3+N,发行利率为6.00%,公司于2019年7月11日兑付利息5,400.00万元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务99,246,014,275.9190,665,846,692.3686,956,697,866.3379,502,372,155.05
其他业务251,063,120.72128,804,513.68179,660,687.50111,895,279.01
合计99,497,077,396.6390,794,651,206.0487,136,358,553.8379,614,267,434.06

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税167.39
营业税
城市维护建设税66,991,242.0559,772,353.76
教育费附加30,697,872.0226,489,210.59
资源税104,989.0096,308.03
房产税46,601,367.5141,197,698.40
土地使用税20,986,446.7320,603,194.04
车船使用税836,724.99882,580.08
印花税43,737,973.5937,661,160.94
地方教育费附加18,798,178.5216,914,404.81
堤防费107,099.68108,801.20
文化事业建设费110,179.3384,172.33
防洪保安基金73,215.34
水利建设基金5,868,720.443,397,934.30
河道工程修建维护管理费2,131.03
土地增值税3,921,181.09448,826.70
环保税53,318.56
合计238,815,460.90207,731,991.55

其他说明:

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及社保统筹等1,622,985,882.871,480,967,272.76
办公费139,462,057.31119,776,226.02
差旅招待费205,549,456.49163,459,131.92
折旧及摊销134,568,849.75129,915,328.84
租赁费112,072,221.90109,007,985.93
运杂费325,039,999.67358,086,333.85
其他595,582,861.54457,093,132.42
合计3,135,261,329.532,818,305,411.74

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及社保统筹等955,438,279.59932,469,814.51
办公费143,456,354.6082,325,571.83
水电费71,777,334.3371,654,610.35
差旅招待费132,978,628.94116,708,211.67
折旧及摊销313,614,494.95271,444,697.64
租赁费77,467,567.6360,179,509.20
燃油停车费11,205,633.2112,812,224.36
聘请中介机构费26,469,047.2319,514,199.71
维修费24,443,305.4922,930,514.19
限制性股权摊销46,701,319.92108,025,481.73
其他156,079,208.41121,005,394.36
合计1,959,631,174.301,819,070,229.55

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及社保统筹等53,028,941.3842,320,625.11
研发用消耗材料3,317,882.318,983,982.02
折旧及摊销2,833,498.432,269,073.60
其他14,951,295.2122,659,351.31
合计74,131,617.3376,233,032.04

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用1,240,450,122.57889,121,818.57
减:利息收入-105,501,167.70-103,569,323.99
减:汇兑收益-98,569.514,962,394.13
手续费及其他99,701,670.1176,861,313.80
合计1,234,552,055.47867,376,202.51

注:财务费用本年发生额较上年发生额增加42.33%,主要系公司经营规模扩大所需经营资金增加、偿还永续中票,增加银行借款、发行资产证券化的利息支出所致。

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助198,419,443.3996,513,403.93
个税手续费返还490,746.40960,866.30
其他3,667,362.81
合计202,577,552.6097,474,270.23

其他说明:

注1:其他收益本年发生额较上年发生额增加107.83%,主要系本年度收到政府补助较上年度增加所致;

注2:计入当期损益的政府补助情况,详见附注七、82。

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益79,431,702.1845,674,124.12
处置长期股权投资产生的投资收益24,780,800.32-8,140,803.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-971,866.16
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益4,362,295.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益9,697,183.13
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,156,250.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3,412,050.00
债权投资在持有期间取得的利息收入13,639,594.77
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益17,938,186.57
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-559,256.444,467,600.00
合计139,799,327.4055,088,532.88

其他说明:

注:投资收益本年发生额较上年发生额增加153.77%,主要系公司权益法核算的长期股权投资收益本年度较上年度增加,以及按新金融工具准则增加核算债权投资持有期间取得的利息收入所致。

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-5,426,602.56967,432.61
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-967,432.61967,432.61
交易性金融负债-8,604,195.803,908,340.93
按公允价值计量的投资性房地产
合计-14,030,798.364,875,773.54

其他说明:

注:公允价值变动收益本年发生额较上年发生额减少387.77%,主要系交易性金融工具公允价值下降所致。

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-17,320,252.29
债权投资减值损失-24,500.00
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-556,814.10
应收票据减值损失-112,441.14
应收账款减值损失-63,607,080.97
合计-81,621,088.50

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-54,686,131.76
二、存货跌价损失-7,405,359.79-12,734,656.92
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失-5,154,172.40
十四、其他
合计-12,559,532.19-67,420,788.68

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得(损失“-”)7,217,839.196,561,779.45
合计7,217,839.196,561,779.45

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
盘盈利得45,338.94436,333.5745,338.94
违约金及赔款收入8,712,766.576,603,243.938,712,766.57
赞助奖励及捐赠利得1,297,415.702,500.001,297,415.70
核销无法支付的款项23,615,245.2717,481,500.6123,615,245.27
其他13,727,604.198,112,005.1613,727,604.19
合计47,398,370.6732,635,583.2747,398,370.67

注:营业外收入本年发生额较上年发生额增加45.24%,主要系本年核销无法支付的款项增加所致。计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计1,232,551.681,365,270.961,232,551.68
其中:固定资产处置损失1,232,551.681,365,270.961,232,551.68
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠19,749,735.6421,114,482.6519,749,735.64
罚款、滞纳金支出2,524,715.153,129,684.382,524,715.15
盘亏损失4,699.96122,136.48
赔偿及非常损失2,922,597.751,647,383.792,922,597.75
其他4,933,441.344,408,759.314,938,141.30
合计31,367,741.5231,787,717.5731,367,741.52

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用559,010,407.01457,427,915.62
递延所得税费用-23,045,003.50-8,097,659.88
合计535,965,403.51449,330,255.74

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额2,317,448,482.35
按法定/适用税率计算的所得税费用579,362,120.59
子公司适用不同税率的影响-62,786,229.29
调整以前期间所得税的影响12,318,941.31
非应税收入的影响-39,801,618.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响20,181,749.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16,075,129.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响46,742,049.45
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化1,297,010.84
研发费用加计扣除的影响-5,273,490.56
所得税费用535,965,403.51

其他说明:

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、55

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金3,308,771,378.583,142,362,253.84
其中:政府补助238,536,625.00128,606,332.93
往来款项1,493,552,698.261,543,932,053.40
利息收入105,501,167.70103,569,323.99
合计3,308,771,378.583,142,362,253.84

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金4,678,017,463.733,555,363,718.12
其中:支付的保证金214,060,446.22203,116,058.92
代付款项627,421,438.97227,213,340.23
往来款项972,041,995.321,013,256,224.21
销售费用、管理费用及研发费用2,054,612,298.531,790,786,077.85
合计4,678,017,463.733,555,363,718.12

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金586,079,520.515,700,811,631.70
其中:赎回理财产品515,670,000.005,652,050,000.00
取得子公司收到的现金净额25,369,627.2325,975,861.96
合计586,079,520.515,700,811,631.70

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金519,193,440.905,163,344,508.65
其中:申购理财产品505,830,000.005,150,050,000.00
处置子公司支付的现金净额2,916,920.87618,155.16
合计519,193,440.905,163,344,508.65

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金1,156,509,246.2154,386,200.60
其中:商业承兑汇票贴现款1,152,531,956.2453,380,069.44
合计1,156,509,246.2154,386,200.60

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金1,498,644,226.342,242,400,995.05
其中:支付的银行承兑保证金785,564,160.382,204,361,597.21
债券发行费用18,670,078.8931,526,082.07
回购股份支付的对价600,009,168.18
合计1,498,644,226.342,242,400,995.05

77、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润1,781,483,078.841,381,471,429.76
加:资产减值准备12,559,532.1967,420,788.68
信用减值损失81,621,088.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧392,861,402.84347,544,725.68
使用权资产摊销
无形资产摊销104,195,697.6455,587,666.15
长期待摊费用摊销39,671,459.0533,186,378.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-7,217,839.19-6,561,779.45
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,232,551.681,309,403.73
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)14,030,798.36-4,875,773.54
财务费用(收益以“-”号填列)1,261,363,129.54965,983,132.37
投资损失(收益以“-”号填列)-139,799,327.40-55,088,532.88
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-28,757,431.04-12,441,316.18
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)5,712,427.544,343,656.30
存货的减少(增加以“-”号填列)-1,055,447,215.25-2,314,665,650.94
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2,426,771,069.00-6,835,070,438.73
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)2,731,134,763.707,593,879,474.89
其他
经营活动产生的现金流量净额2,767,873,048.001,222,023,164.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额6,200,026,940.777,513,769,363.29
减:现金的期初余额7,513,769,363.295,559,593,986.91
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1,313,742,422.521,954,175,376.38

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物201,296,103.00
其中:贵州九州通欣益天地医药有限公司46,428,600.00
宁波九州通久久医药有限公司5,581,303.00
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司1,700,000.00
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司1,024,000.00
太原昌泽盛贸易有限公司25,500,000.00
江西九州通灵素医药有限公司13,010,000.00
沧州九州通医药有限公司10,200,000.00
福建鼎德新医疗科技有限公司30,000.00
福州市长乐区九康大药房有限公司
武汉百福堂大药行连锁有限公司4,080,000.00
湖北德润九州医药有限公司4,900,000.00
九州通(天津)医疗科技有限公司5,100,000.00
上海好药师森舍药房有限公司510,000.00
贵州九州通仁源医药有限公司15,300,000.00
河北腾翀医疗器械贸易有限公司31,222,200.00
北京先拓医疗器材有限公司16,000,000.00
榕知科技(武汉)有限公司1,200,000.00
渭南九州通医疗器械有限公司7,810,000.00
北京嘉虹健康科技有限公司3,700,000.00
云南九州通医药有限公司8,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物216,633,282.23
其中:贵州九州通欣益天地医药有限公司49,037,200.90
宁波九州通久久医药有限公司8,130,539.20
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司35,124.02
太原昌泽盛贸易有限公司26,742,812.01
江西九州通灵素医药有限公司14,021,002.87
沧州九州通医药有限公司10,481,657.78
福建鼎德新医疗科技有限公司83,279.20
福州市长乐区九康大药房有限公司
武汉百福堂大药行连锁有限公司1,636,767.93
湖北德润九州医药有限公司1,596,257.86
九州通(天津)医疗科技有限公司5,668,798.41
上海好药师森舍药房有限公司510,000.00
贵州九州通仁源医药有限公司22,880,352.88
河北腾翀医疗器械贸易有限公司31,395,076.94
北京先拓医疗器材有限公司16,056,018.76
榕知科技(武汉)有限公司270,343.18
渭南九州通医疗器械有限公司8,909,125.29
北京嘉虹健康科技有限公司3,033,059.01
云南九州通医药有限公司16,145,865.99
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额-15,337,179.23
其中:列报于“收到其他与投资活动有关的现金”项目的金额25,369,627.23

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物76,150,011.26
其中:四川广运九州通医药有限公司
海南达慧医药有限公司737,387.10
上海顺捷医药有限公司3,000,000.00
四川省华诚医药贸易有限公司10,623,224.16
山西广泰和信息科技有限公司
大连金九港健康产业发展有限公司15,795,000.00
北京舜晖医疗器械有限公司
湖北新方向医药有限公司20,000,000.00
广东祥瑞医药有限公司11,444,400.00
广西聚力康医疗消毒供应有限公司8,550,000.00
重庆维尔康奇辉医药有限公司6,000,000.00
武汉九康养老服务管理有限公司
广元市恒安大药房有限公司
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物30,974,332.02
其中:四川广运九州通医药有限公司2,008,029.11
海南达慧医药有限公司446,294.82
上海顺捷医药有限公司2,506,709.20
四川省华诚医药贸易有限公司4,503,374.21
山西广泰和信息科技有限公司111,968.27
大连金九港健康产业发展有限公司4,940,204.09
北京舜晖医疗器械有限公司377,432.64
湖北新方向医药有限公司10,363,104.11
广东祥瑞医药有限公司2,171,473.62
广西聚力康医疗消毒供应有限公司766.26
重庆维尔康奇辉医药有限公司3,125,484.84
武汉九康养老服务管理有限公司418,301.88
广元市恒安大药房有限公司1,188.97
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额45,175,679.24
其中:列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目的金额2,916,920.87

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金6,200,026,940.777,513,769,363.29
其中:库存现金14,243,712.5617,117,239.21
可随时用于支付的银行存款4,670,113,218.995,145,991,890.86
可随时用于支付的其他货币资金1,515,670,009.222,350,660,233.22
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额6,200,026,940.777,513,769,363.29
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物5,971,312,223.785,185,748,063.40

其他说明:

√适用 □不适用

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金5,971,312,223.78承兑和信用证保证金
固定资产444,716,981.17抵押借款
无形资产127,414,922.15抵押借款
应收款项融资172,391,297.94质押开票
应收账款455,038,636.79质押借款
其他应收款10,000,000.00质押借款
合计7,180,874,061.83/

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元655,174.796.97624,570,630.37
欧元319.837.81552,499.63
港币2,089,363.210.895781,871,609.78
英镑607,715.939.15015,560,661.53
澳元761,055.624.88433,717,223.96
新西兰元64,847.314.6973304,607.27
应收账款--
其中:美元32,785.256.9762228,716.46

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据
九州通美国资产管理公司美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
美国健康快递有限公司美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
1ZCORP美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
K&FDrugCorp.美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助
信息科技补贴资金16,162,168.05递延收益、其他收益15,946,968.05
行业补贴资金36,314,413.48递延收益、其他收益22,555,752.22
稳岗补贴4,976,841.34递延收益、其他收益4,976,841.34
政府扶持资金86,578,201.25递延收益、其他收益86,578,201.25
政府奖励资金16,748,693.39递延收益、其他收益16,748,693.39
其他26,172,512.49递延收益、其他收益20,056,344.49
与资产相关的政府补助
物流建设专项资金46,144,900.00递延收益、其他收益7,734,024.39
服务平台建设资金5,211,895.00递延收益、其他收益5,049,775.81
其他227,000.00递延收益、其他收益2,000.00
合计238,536,625.00递延收益、其他收益179,648,600.94

注:上表为公司本年新发生的政府补助。

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
贵州九州通欣益天地医药有限公司2019年1月46,428,600.0065.00收购2019年1月控制权转移152,001,268.781,492,962.07
宁波九州通久久医药有限公司2019年1月10,200,000.0051.00收购2019年1月控制权转移79,416,624.102,077,136.73
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司2019年1月1,700,000.0085.00收购2019年1月控制权转移3,982,913.13-1,274,355.96
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司2019年1月1,224,000.0085.00收购2019年1月控制权转移1,933,291.49-1,764,314.30
太原昌泽盛贸易有限公司2019年2月25,500,000.0051.00收购2019年2月控制权转移224,807,014.033,841,047.56
江西九州通灵素医药有限公司2019年2月26,020,000.0051.00收购2019年2月控制权转移46,964,661.18917,149.97
沧州九州通医药有限公司2019年3月10,200,000.0051.00收购2019年3月控制权转移104,396,195.152,152,162.99
福建鼎德新医疗科技有限公司2019年5月30,000.00100.00收购2019年5月控制权转移24,849,280.70830,493.10
福州市长乐区九康大药房有限公司2019年6月51.00收购2019年6月控制权转移644,079.10-143,514.73
湖北德润九州医药有限公司2019年7月202,697,604.66100.00收购2019年7月控制权转移112,762,307.0518,787,953.88
武汉百福堂大药行连锁有限公司2019年8月5,100,000.0051.00收购2019年8月控制权转移6,406,607.87274,275.91
九州通(天津)医疗科技有限公司2019年9月5,100,000.0051.00收购2019年9月控制权转移17,656,039.35959,144.78
上海好药师森舍药房有限公司2019年9月510,000.0051.00收购2019年9月控制权转移719,057.42-191,685.39
贵州九州通仁源医药有限公司2019年9月15,300,000.0051.00收购2019年9月控制权转移29,498,669.521,281,388.30
河北腾翀医疗器械贸易有限公司2019年10月31,222,200.0051.00收购2019年10月控制权转移41,295,339.21583,234.06
北京先拓医疗器材有限公司2019年11月31,220,000.0051.00收购2019年11月控制权转移20,952,276.48391,797.07
榕知科技(武汉)有限公司2019年11月1,200,000.00100.00收购2019年11月控制权转移-842,020.83
渭南九州通医疗器械有限公司2019年12月15,300,000.0051.00收购2019年12月控制权转移1,482,171.8325,118.37
北京嘉虹健康科技有限公司2019年12月3,700,000.00100.00收购2019年12月控制权转移1,024,797.86-1,166,224.87
云南九州通医药有限公司2019年12月8,000,000.00100.00收购2019年12月控制权转移12,818,259.38-2,103,645.06

其他说明:

注:公司2019年9月收购贵州九州通仁源医药有限公司及其子公司贵州九州通新源医药有限公司。

①或有对价及其变动的说明

公司本年度收购湖北德润九州医药有限公司(简称“标的公司”),与股权转让方和标的公司签订业绩对赌协议,公司根据标的公司未来业绩预测情况,履行支付对价的承诺。公司将合并协议约定的“或有对价”作为合并成本的一部分,或有对价在购买日的公允价值197,797,604.66 元。

②大额商誉形成的主要原因

因本年收购湖北德润九州医药有限公司,形成商誉198,239,342.68 元。

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合并成本贵州九州通欣益天地医药有限公司宁波九州通久久医药有限公司
--现金46,428,600.005,581,303.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值4,618,697.00
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计46,428,600.0010,200,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额46,428,600.0010,200,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司
--现金1,700,000.001,024,000.00
--非现金资产的公允价值200,000.00
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计1,700,000.001,224,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额435,669.39283,965.39
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1,264,330.61940,034.61
合并成本太原昌泽盛贸易有限公司江西九州通灵素医药有限公司
--现金25,500,000.0013,010,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值13,010,000.00
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计25,500,000.0026,020,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额25,500,000.0026,020,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本沧州九州通医药有限公司