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浙文互联集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
1、公司概况
浙文互联集团股份有限公司（以下简称“浙文互联”、“公司”或“本公司”），原名科达集团股份有限公司，2020年10月原大股东山东科达集团有限公司将其持有的科达股份8000万股股份通过协议转让的方式转让予杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙），相关过户登记手续已于2020年10月23日办理完毕。2020年12月29日，公司完成了名称变更的工商变更登记手续。
公司于2021年12月31日将注册地址由山东省广饶县大王经济技术开发区，迁址到浙江省杭州市临安区锦南街道九州街88号。总部地址：北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8号东亿国际传媒产业园区二期元君书苑F1号楼。
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1454号），2023年8月公司向杭州博文股权投资有限公司发行人民币普通股（A股）164,948,453股。股份发行后，杭州博文股权投资有限公司直接持有公司11.09%的股权，通过其控制的杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司5.38%的股权，直接间接共持有公司16.47%的股权，成为本公司的控股股东。
2023年9月26日，公司完成了股东变更的工商变更登记手续。
公司实际从事的主要经营活动：互联网营销业务。
本公司财务报表已于2023年4月18日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司本年度纳入合并财务报表范围的主体及子公司相关情况，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变动详见本附注七“合并范
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围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际经营特点，确定具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、收入确认和计量等。具体会计政策参见附注三之11、附注三之27。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的公司及合并财务状况以及2023年度的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。
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2. 会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过500万元的 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项金额超过200万元的 |
| 重要的资本化研发项目/外购在研项目 | 单项金额超过500万元的 |
| 账龄超过1年的重要应付款项 | 单项金额超过300万元的 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占集团总收入≥10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
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并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对
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价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
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准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
9. 现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：a) 以摊余成本计量的金融资产；b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票
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据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资和其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同等，
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以预期信用损失为基础确认损失准备
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款和应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
a)应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
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风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 路桥及房地产行业的应收款项 |
| 应收账款组合2 | 互联网营销行业的应收款项 |
| 应收账款组合3 | 政府部门的应收款项 |
| 应收账款组合4 | 风险较低应收合并范围内关联方的款项 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 风险较低应收合并范围内关联方的款项 |
| 其他应收款组合2 | 保证金、押金 |
| 其他应收款组合3 | 往来款 |
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| 其他应收款组合4 | 备用金 |
| 其他应收款组合5 | 其他 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款组合1 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% |
| 其他应收款组合2 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 1% |
| 其他应收款组合3 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款组合4 | |
| 其他应收款组合5 |
b)债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
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著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
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制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
12. 存货
(1)存货的分类：存货主要分为原材料、库存商品、开发产品、开发成本、低值易耗品等。
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(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3)存货的盘存制度为永续盘存制。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销,周转材料采用分次摊销法进行摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13. 合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11
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金融资产减值相关内容。
14. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法1）持有待售的非流动资产或处置组的分类处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损
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失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，本公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部
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分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
15. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资：
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
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投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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16. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 0-5 | 3.17-10.00 |
| 专用设备 | 年限平均法法法 | 10 | 0-5 | 9.50-10.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 0-5 | 9.50-25.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-8 | 0-5 | 11.88-33.33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
18. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在
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发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20. 使用权资产
(1）使用权资产确认条件
本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
21. 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件
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等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
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产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
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伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
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1）服务成本。2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26. 预计负债
当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
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27. 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司主要采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。
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否则，本公司按照《企业会计准则第13 号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）互联网广告投放收入确认
公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，与客户沟通确定投放方案或与媒体沟通编制媒介排期表，公司根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。
（2）营销推广及公关传播等服务收入确认
公司为客户提供公关、传播、推广服务，公司与客户协商确定营销推广内容并签署合同，公司根据合同约定为客户提供相关服务，公司在提供服务的同时客户可以消耗服务，公司根据合同服务期分阶段确认收入。对于单纯提供创意设计、视频制作等服务，服务完成后一次交付成果的，按时点法确认收入。
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28. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）本公司政府补助采用总额法核算。
（3）与资产相关的政府补助的确认和计量方法：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（4）与收益相关的政府补助的确认和计量方法：
与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（5）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益
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或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（6）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为
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资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益/所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
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当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30. 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（1）作为承租人
本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、运输设备、土地使用权及其他。
(a)初始计量
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用
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权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
(b)后续计量
本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(c)租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(d)短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。2）融资租赁在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
回购本公司股份
回购本公司股份支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、出售或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
1）本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
3）本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，将其作为在资产负债表中股东权益的备抵项目列示。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报 | 影响金额 |
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| 表项目名称 | ||
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 说明② | 说明② |
说明：
① 执行《企业会计准则解释第16号》对本公司的影响
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
②根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022年1月1日原列报金额 | 累计影响金额 | 2022年1月1日调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 36,431,187.31 | 6,315,137.55 | 42,746,324.86 |
| 递延所得税负债 | 69,401.29 | 6,662,951.29 | 6,732,352.58 |
| 未分配利润 | -794,729,106.13 | -347,813.74 | -795,076,919.87 |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 |
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| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 63,098,494.28 | 3,332,999.17 | 66,431,493.45 |
| 递延所得税负债 | 3,078,780.33 | 3,078,780.33 | |
| 未分配利润 | -713,922,545.65 | 254,218.84 | -713,668,326.81 |
根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
| 利润表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 20,282,284.77 | -602,032.58 | 19,680,252.19 |
| 净利润 | 77,026,344.84 | 602,032.58 | 77,628,377.42 |
（2）重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2%、1% |
2. 税收优惠
2022年10月18日，北京派瑞威行互联技术有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211000332），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
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2021年 9月 14日，北京鑫宇创世科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111000077），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2022年12月24日，杭州新航互动科技有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202233000254），有效期为 3 年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2022年10月18日，北京智阅网络科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政厅、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211000215），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2021年9月14日，北京爱创天博营销科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111000380），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2023年12月20日，北京浙文天杰营销科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311007190），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局发布《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合条件的小型微利企业，根据年应纳税所得额相应适用5%的企业所得税税率。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）的规定，由省、自治区、直辖市人
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民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46号）的规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。
五、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指2023年12月31日，“期初”系指2022年12月31日，“本期”系指2023年1月1日至12月31日，“上期”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 944,311,325.36 | 411,799,505.10 |
| 其他货币资金 | 6,078,215.77 | 6,651,915.95 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 950,389,541.13 | 418,451,421.05 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
对使用有限制的款项明细如下：
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| 项目 | 期末余额 | 是否计入其他货币资金 |
| 保证金 | 5,933,013.99 | 是 |
| 冻结的银行存款 | 12,026,823.39 | 否 |
| 合计 | 17,959,837.38 |
2. 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 169,441,961.74 | 1,653,635.58 |
| 其中：权益工具投资 | 169,441,961.74 | 1,653,635.58 |
| 合计 | 169,441,961.74 | 1,653,635.58 |
说明：
交易性金融资产本期发生额较大的原因是：公司本期参与上市公司豆神教育的重整投资事宜，期末确认了所持股份对应的公允价值变动收益。
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 19,600.00 | 19,600.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | 105,193,240.32 | 1,051,932.40 | 104,141,307.92 | 41,408,576.00 | 414,085.76 | 40,994,490.24 |
| 合计 | 105,212,840.32 | 1,051,932.40 | 104,160,907.92 | 41,408,576.00 | 414,085.76 | 40,994,490.24 |
（2）期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 19,600.00 |
| 合计 | 19,600.00 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 143,085,423.78 | |
| 合计 | 143,085,423.78 |
说明：
商业承兑汇票贴现且在资产负债表日尚未到期期末终止确认的原因是：公司与主要的出票方—比亚迪汽车销售有限公司、瑞鲸（安徽）供应链科技有限公司签订的是无追索权的保理合同。
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）公司不存在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的情况。
（6）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 105,193,240.32 | 100.00 | 1,051,932.40 | 1.00 | 104,141,307.92 |
| 合计 | 105,193,240.32 | 100.00 | 1,051,932.40 | 1.00 | 104,141,307.92 |
按组合计提坏账准备组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | 105,193,240.32 | 1,051,932.40 | 1.00 |
| 合计 | 105,193,240.32 | 1,051,932.40 | 1.00 |
（7）坏账准备的情况
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| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 414,085.76 | 637,846.64 | 1,051,932.40 | |||
| 合计 | 414,085.76 | 637,846.64 | 1,051,932.40 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（8）报告期无实际核销的应收票据。
4. 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 3,719,262,217.01 | 4,009,499,571.37 |
| 1至2年 | 463,185,523.66 | 213,070,164.76 |
| 2至3年 | 76,865,163.41 | 72,012,695.07 |
| 3至5年 | 120,492,788.75 | 137,451,083.87 |
| 5年以上 | 128,039,494.30 | 66,201,535.06 |
| 合计 | 4,507,845,187.13 | 4,498,235,050.13 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 679,370,010.67 | 15.07 | 251,137,025.14 | 36.97 | 428,232,985.53 |
| 应收账款组合1 | 18,852,106.04 | 0.42 | 13,043,003.77 | 69.19 | 5,809,102.27 |
| 应收账款组合2 | 3,690,157,576.17 | 81.86 | 74,005,507.21 | 2.01 | 3,616,152,068.96 |
| 应收账款组合3 | 119,465,494.25 | 2.65 | 30,899,176.12 | 25.86 | 88,566,318.13 |
| 合计 | 4,507,845,187.13 | 100.00 | 369,084,712.24 | 8.19 | 4,138,760,474.89 |
（续表）
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 410,086,073.39 | 9.12 | 165,056,723.76 | 40.25 | 245,029,349.63 |
| 应收账款组合1 | 19,838,905.04 | 0.44 | 10,833,565.59 | 54.61 | 9,005,339.45 |
| 应收账款组合2 | 3,936,776,597.43 | 87.52 | 71,945,837.76 | 1.83 | 3,864,830,759.67 |
| 应收账款组合3 | 131,533,474.27 | 2.92 | 17,899,842.18 | 13.61 | 113,633,632.09 |
| 合计 | 4,498,235,050.13 | 100.00 | 265,735,969.29 | 5.91 | 4,232,499,080.84 |
① 按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%） | 计提理由 | |
| 上海众叙文化文化传媒有限公司 | 235,518,583.64 | 47,103,716.73 | 20.00 | 涉及诉讼，回款速度慢且已逾期 |
| 河北庄野科技有限公司 | 194,086,834.75 | 38,817,366.95 | 20.00 | 发生逾期且回款速度慢 |
| 喜彩屋（广州）网络科技有限公司 | 53,983,485.25 | 26,991,742.62 | 50.00 | 发生逾期且回款速度慢 |
| 深圳市麦凯莱科技有限公司 | 48,846,574.00 | 9,769,314.80 | 20.00 | 发生逾期且回款速度慢 |
| 海南达达兔网络科技有限公司 | 36,130,745.56 | 21,678,447.34 | 60.00 | 涉嫌合同诈骗，公安机关已立案调查 |
| 上海比亚迪电动车有限公司 | 30,645,935.56 | 30,645,935.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海雨鸿文化传播有限公司 | 22,189,253.98 | 22,189,253.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市金立通信设备有限公司 | 15,150,216.00 | 15,150,216.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都快来玩科技有限公司 | 8,203,673.77 | 6,562,939.02 | 80.00 | 发生逾期且客户经营情况不佳 |
| 北京人人车旧机动车经纪有限公司 | 6,699,669.93 | 6,699,669.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京开课吧科技有限公司 | 5,370,616.55 | 5,370,616.55 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 22,544,421.68 | 20,157,805.66 | 89.41 | 预计无法全部收回 |
| 合计 | 679,370,010.67 | 251,137,025.14 | 36.97 | |
② 按组合计提坏账准备：
应收账款组合1：路桥及房地产行业的应收款项
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| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 373,879.00 | 74,775.80 | 20.00 |
| 3至5年 | 9,183,331.78 | 3,673,332.71 | 40.00 |
| 5年以上 | 9,294,895.26 | 9,294,895.26 | 100.00 |
| 合计 | 18,852,106.04 | 13,043,003.77 | 69.19 |
应收账款组合2：互联网营销行业的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,483,710,433.37 | 34,837,104.31 | 1.00 |
| 1至2年 | 166,268,629.66 | 16,626,862.95 | 10.00 |
| 2至3年 | 22,046,216.49 | 4,409,243.30 | 20.00 |
| 3年以上 | 18,132,296.65 | 18,132,296.65 | 100.00 |
| 合计 | 3,690,157,576.17 | 74,005,507.21 | 2.01 |
应收账款组合3：政府部门的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府机构 | 119,465,494.25 | 30,899,176.12 | 25.86 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
（3）坏账准备的情况
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| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 265,735,969.29 | 103,385,735.25 | -36,992.30 | 369,084,712.24 | ||
| 合计 | 265,735,969.29 | 103,385,735.25 | -36,992.30 | 369,084,712.24 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 长城 | 490,869,864.24 | 490,869,864.24 | 10.89 | 4,908,698.65 | |
| 长安 | 436,847,576.95 | 436,847,576.95 | 9.69 | 6,339,714.92 | |
| 奇瑞 | 409,571,657.82 | 409,571,657.82 | 9.09 | 6,047,179.73 | |
| 贪玩系 | 324,379,944.96 | 324,379,944.96 | 7.20 | 3,243,799.45 | |
| 众叙文化 | 235,518,583.64 | 235,518,583.64 | 5.22 | 47,103,716.73 | |
| 合计 | 1,897,187,627.61 | 1,897,187,627.61 | 42.09 | 67,643,109.48 |
5. 应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 36,646,763.04 | 56,407,019.60 |
| 合计 | 36,646,763.04 | 56,407,019.60 |
（2）期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 1,561,400.00 |
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| 合计 | 1,561,400.00 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 762,270,998.08 | |
| 合计 | 762,270,998.08 |
（4）本期实际核销的应收款项融资情况：无。
（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：无。
（6）其他说明：无。
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 122,054,115.92 | 86.94 | 175,097,319.70 | 92.54 |
| 1至2年 | 18,191,636.90 | 12.96 | 13,945,295.52 | 7.37 |
| 2至3年 | 131,934.05 | 0.09 | 134,503.24 | 0.07 |
| 3年以上 | 6,000.00 | 0.01 | 36,805.20 | 0.02 |
| 合计 | 140,383,686.87 | 100.00 | 189,213,923.66 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比列（%） |
| 爱奇艺 | 37,611,710.82 | 26.79 |
| 上海喔趣文化传媒有限公司 | 14,608,656.54 | 10.41 |
| 字节系 | 13,434,139.90 | 9.57 |
| 北京微播视界科技有限公司 | 6,439,042.27 | 4.59 |
| 睿拓 | 5,073,000.00 | 3.61 |
| 合计 | 77,166,549.53 | 54.97 |
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7. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 25,307.90 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 466,208,235.95 | 479,800,299.03 |
| 合计 | 466,233,543.85 | 479,800,299.03 |
（1）应收利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 豆神保证金投资利息 | 25,307.90 | |
| 合计 | 25,307.90 |
（2）其他应收款
1)按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 71,922,148.85 | 83,877,232.43 |
| 1至2年 | 51,772,161.06 | 35,422,636.55 |
| 2至3年 | 21,830,252.17 | 48,757,047.19 |
| 3至4年 | 37,330,792.13 | 79,196,339.34 |
| 4至5年 | 76,704,298.10 | 154,684,515.50 |
| 5年以上 | 277,208,530.54 | 127,731,972.50 |
| 合计 | 536,768,182.85 | 529,669,743.51 |
2）按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 449,166,016.33 | 415,190,825.17 |
| 保证金、押金 | 68,669,265.36 | 76,741,526.37 |
| 备用金 | 1,142,354.08 | 2,476,025.17 |
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| 业绩补偿款 | 16,368,183.17 | 27,668,183.17 |
| 股权转让款 | 550,000.00 | 6,056,250.00 |
| 其他 | 872,363.91 | 1,536,933.63 |
| 合计 | 536,768,182.85 | 529,669,743.51 |
3）坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 29,055,373.31 | 20,814,071.17 | 49,869,444.48 | |
| 2023年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | 10,278,596.61 | 10,278,596.61 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 19,117,711.13 | 1,572,594.69 | 20,690,305.82 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 合并范围变动 | 196.60 | 196.60 | ||
| 其他变动 | -8,736,807.12 | 8,736,807.12 | ||
| 2023年12月31日余额 | 39,436,473.92 | 31,123,472.98 | 70,559,946.90 |
4）坏账准备的情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并范围变动 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 49,869,444.48 | 20,690,305.82 | 196.60 | 70,559,946.90 | |||
| 合计 | 49,869,444.48 | 20,690,305.82 | 196.60 | 70,559,946.90 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
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5）本期实际核销的其他应收款情况：无。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 东营科英置业有限公司 | 往来款 | 369,973,407.34 | 1年以内14,360,158.07； 1-2年14,649,553.90； 2-3年12,938,690.53； 3-4年18,874,479.16； 4-5年63,313,026.77； 5年以上245,837,498.91； | 68.93 | 24,828,693.98 |
| 杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙） | 业绩补偿款 | 16,368,183.17 | 3-4年 | 3.05 | 6,547,273.27 |
| 上海搜易广告传媒有限公司 | 往来款 | 15,750,000.00 | 5年以上 | 2.93 | 15,750,000.00 |
| 字节系 | 保证金 | 15,181,867.00 | 1年以内 | 2.83 | 151,818.67 |
| 科达半导体有限公司 | 往来款 | 13,532,682.55 | 1年以内499,870.55； 1-2年768,445.57； 2-3年764,276.80； 5年以上11,500,089.63；" | 2.52 | 1,551,951.40 |
| 合计 | 430,806,140.06 | 80.26 | 48,829,737.32 |
说明：
东营科英置业有限公司和科达半导体有限公司原为公司的子公司，公司在2021年5月将持有的上述两个公司的股权全部转让出，对两个公司的其他应收款都是在股权转让之前产生。为保障公司利益，公司与东营科英置业有限公司和科达半导体有限公司在2021年签署《还款协议书》，明确了债权债务和还款计划。根据还款协议，科英置业名下的土地（权证号：东（开）国用（2014）第045号）及地上建筑物在科英置业和科达半导体未如期还款时，不得抵押给任何第三人或设定其他权利限制。如需将上述土地及地上建筑物出售给其他第三人的，所得价款应优先清偿对科英置业和科达半导体的借款。7）涉及政府补助的其他应收款项：无。8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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8. 存货
（1）存货分类：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 760,000.00 | 760,000.00 | |
| 合计 | 760,000.00 | 760,000.00 | |
续表：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | |||
| 合计 | |||
（2）存货跌价准备：无
9. 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 286,967,797.96 | 196,610,404.41 |
| 待摊费用 | 2,728.83 | 143,037.73 |
| 预交税金 | 4,183,732.20 | 4,180,770.20 |
| 一年内到期的大额银行存单 | 225,223,911.62 | 66,223,763.91 |
| 合计 | 516,378,170.61 | 267,157,976.25 |
10. 长期应收款
（1）长期应收款情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款提供劳务-BT投资建设期项目 | 86,017,173.31 | 5,646,431.44 | 80,370,741.87 | 90,017,173.31 | 5,379,636.14 | 84,637,537.17 |
| 合计 | 86,017,173.31 | 5,646,431.44 | 80,370,741.87 | 90,017,173.31 | 5,379,636.14 | 84,637,537.17 |
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 86,017,173.31 | 100.00 | 5,646,431.44 | 6.56 | 80,370,741.87 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 86,017,173.31 | 100.00 | 5,646,431.44 | 6.56 | 80,370,741.87 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 90,017,173.31 | 100.00 | 5,379,636.14 | 5.98 | 84,637,537.17 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 90,017,173.31 | 100.00 | 5,379,636.14 | 5.98 | 84,637,537.17 |
按单项计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 分期收款提供劳务-BT投资建设期项目 | 86,017,173.31 | 5,646,431.44 | 6.56 |
| 合计 | 86,017,173.31 | 5,646,431.44 | 6.56 |
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 5,379,636.14 | 5,379,636.14 | ||
| 2023年1月1日长期应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
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| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 266,795.30 | 266,795.30 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 5,646,431.44 | 5,646,431.44 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 分期收款提供劳务-BT投资建设期项目 | 5,379,636.14 | 266,795.30 | 5,646,431.44 | |||
| 合计 | 5,379,636.14 | 266,795.30 | 5,646,431.44 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
11. 长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 链动（上海）汽车电子商务有限公司 | 20,355,329.83 | -627,792.60 | ||||
| 杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙） | 1,846,349.60 | |||||
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 67,705,841.14 | 913,479.07 | 577,269.00 | |||
| 杭州启猿科技有限公司 | 1,453,112.36 | 715,926.10 | -737,186.26 | |||
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 3,731,079.78 | 3,197,077.96 | -534,001.82 | |||
| 浙文中视文化传媒（北京） | 1,216,133.53 | 174,088.86 | 1,130,777.76 | |||
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| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 有限公司 | ||||||
| 杭州开心宇宙科技有限公司 | 2,775,970.77 | 450,000.00 | 2,271,171.25 | |||
| 浙江文化产权交易所股份有限公司 | 1,534,711.64 | -22,651.17 | ||||
| 数文余竞（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 20,100,000.00 | 52,393.28 | ||||
| 合计 | 99,083,817.01 | 22,084,711.64 | 4,087,092.92 | 2,446,189.51 | 577,269.00 | |
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 链动（上海）汽车电子商务有限公司 | 19,727,537.23 | ||||
| 杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙） | 1,846,349.60 | ||||
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 69,196,589.21 | 28,482,702.26 | |||
| 杭州启猿科技有限公司 | |||||
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | |||||
| 浙文中视文化传媒（北京）有限公司 | 2,172,822.43 | ||||
| 杭州开心宇宙科技有限公司 | 5,497,142.02 | ||||
| 浙江文化产权交易所股份有限公司 | 1,512,060.47 | ||||
| 数文余竞（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 20,152,393.28 | ||||
| 合计 | 120,104,894.24 | 28,482,702.26 | |||
12. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
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| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | ||
| 杭州链反应投资合伙企业 | 53,432,500.00 | 825,000.00 | ||||
| 上海星期网络科技有限公司 | 480,000.00 | |||||
| 深圳市鲸旗天下网络科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 上海数力网络科技有限公司 | 2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||||
| 霍尔果斯经济开发区国有资产投资经营有限责任公司 | 391,059.47 | |||||
| 嘉品（浙江）拍卖有限公司 | 75,000.00 | 75,000.00 | ||||
| 杭州浙安互娱网络科技有限责任公司 | 624,166.67 | |||||
| 合计 | 57,878,559.47 | 2,400,000.00 | -1,375,833.33 | |||
（续表）
| 项目 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 杭州链反应投资合伙企业 | 52,607,500.00 | ||||
| 上海星期网络科技有限公司 | 480,000.00 | ||||
| 深圳市鲸旗天下网络科技有限公司 | |||||
| 上海数力网络科技有限公司 | |||||
| 霍尔果斯经济开发区国有资产投资经营有限责任公司 | 391,059.47 | ||||
| 嘉品（浙江）拍卖有限公司 |
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| 杭州浙安互娱网络科技有限责任公司 | 624,166.67 | ||||
| 合计 | 54,102,726.14 | / |
13. 固定资产
| 项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
| 固定资产 | 6,605,313.57 | 6,893,967.52 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 6,605,313.57 | 6,893,967.52 |
（1）固定资产情况：
| 项目 | 专用设备 | 运输工具 | 电子设备及其它 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 4,266,714.42 | 5,749,985.33 | 20,157,463.45 | 30,174,163.20 |
| 2.本期增加金额 | 65,176.84 | 2,488,977.71 | 2,554,154.55 | |
| （1）购置 | 65,176.84 | 2,333,525.71 | 2,398,702.55 | |
| （2）企业合并增加 | 155,452.00 | 155,452.00 | ||
| 3.本期减少金额 | 552,200.00 | 1,618,071.45 | 2,170,271.45 | |
| （1）处置或报废 | 552,200.00 | 1,618,071.45 | 2,170,271.45 | |
| （2）企业合并减少 | ||||
| 4.期末余额 | 4,331,891.26 | 5,197,785.33 | 21,028,369.71 | 30,558,046.30 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 3,340,168.91 | 4,279,244.62 | 15,660,782.15 | 23,280,195.68 |
| 2.本期增加金额 | 169,832.60 | 435,552.72 | 2,035,027.39 | 2,640,412.71 |
| （1）计提 | 169,832.60 | 435,552.72 | 1,968,114.05 | 2,573,499.37 |
| （2）企业合并增加 | 66,913.34 | 66,913.34 | ||
| 3.本期减少金额 | 524,590.00 | 1,443,285.66 | 1,967,875.66 | |
| （1）处置或报废 | 524,590.00 | 1,443,285.66 | 1,967,875.66 | |
| （2）企业合并减少 | ||||
| 4.期末余额 | 3,510,001.51 | 4,190,207.34 | 16,252,523.88 | 23,952,732.73 |
| 三、减值准备 |
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| 项目 | 专用设备 | 运输工具 | 电子设备及其它 | 合计 |
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 821,889.75 | 1,007,577.99 | 4,775,845.83 | 6,605,313.57 |
| 2.期初账面价值 | 926,545.51 | 1,470,740.71 | 4,496,681.30 | 6,893,967.52 |
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
14. 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,613,132.04 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,613,132.04 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| ERP升级项目 | 1,613,132.04 | 1,613,132.04 | ||||
| 合计 | 1,613,132.04 | 1,613,132.04 | ||||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
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| ERP升级项目 | 1,613,132.04 | 1,613,132.04 | ||||
| 合计 | 1,613,132.04 | 1,613,132.04 |
（续表）
| （续表） | ||||||
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| ERP升级项目 | 完工 | 自有资金 | ||||
| 合计 |
15. 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 25,628,749.60 | 25,628,749.60 |
| 2.本期增加金额 | 51,449,063.87 | 51,449,063.87 |
| （1）租入 | 51,321,735.43 | 51,321,735.43 |
| （2）租赁负债调整 | 127,328.44 | 127,328.44 |
| （3）其他 | ||
| 3.本期减少金额 | 5,975,470.93 | 5,975,470.93 |
| （1）处置 | ||
| （2）合同提前终止 | 5,975,470.93 | 5,975,470.93 |
| （3）其他 | ||
| 4.期末余额 | 71,102,342.54 | 71,102,342.54 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 8,625,140.95 | 8,625,140.95 |
| 2.本期增加金额 | 20,715,397.03 | 20,715,397.03 |
| （1）计提 | 20,715,397.03 | 20,715,397.03 |
| 3.本期减少金额 | 3,510,976.50 | 3,510,976.50 |
| （1）处置 | ||
| （2）合同提前终止 | 3,510,976.50 | 3,510,976.50 |
| （3）其他 | ||
| 4.期末余额 | 25,829,561.48 | 25,829,561.48 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 45,272,781.06 | 45,272,781.06 |
| 2.期初账面价值 | 17,003,608.65 | 17,003,608.65 |
16. 无形资产
（1）无形资产情况：
| 项目 | 软件 | 知识产权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 21,847,500.36 | 323,600.00 | 217,199.01 | 22,388,299.37 |
| 2.本期增加金额 | 2,537,660.33 | 2,537,660.33 | ||
| （1）购置 | 2,537,660.33 | 2,537,660.33 | ||
| （2）合并范围增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 189,199.01 | 189,199.01 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）合并范围减少 | 189,199.01 | 189,199.01 | ||
| 4.期末余额 | 24,385,160.69 | 323,600.00 | 28,000.00 | 24,736,760.69 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 15,221,175.80 | 323,600.00 | 217,199.01 | 15,761,974.81 |
| 2.本期增加金额 | 2,220,367.67 | 2,220,367.67 | ||
| （1）计提 | 2,220,367.67 | 2,220,367.67 | ||
| （2）合并范围增加 |
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| 项目 | 软件 | 知识产权 | 其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 189,199.01 | 189,199.01 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）合并范围减少 | 189,199.01 | 189,199.01 | ||
| 4.期末余额 | 17,441,543.47 | 323,600.00 | 28,000.00 | 17,793,143.47 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 6,943,617.22 | 6,943,617.22 | ||
| 2.期初账面价值 | 6,626,324.56 | 6,626,324.56 |
说明：本期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况。
17. 商誉
（1）商誉账面原值：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京百孚思广告有限公司 | 519,442,784.03 | 519,442,784.03 | ||||
| 广州华邑品牌数字营销有限公司 | 332,678,130.79 | 332,678,130.79 | ||||
| 上海同立广告传播有限公司 | 338,055,433.14 | 338,055,433.14 | ||||
| 广东雨林木风计算机科技有限公司 | 426,458,006.85 | 42,877.43 | 426,415,129.42 | |||
| 北京卓泰天下科技有限公司 | 38,717,257.11 | 38,717,257.11 | ||||
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| 北京派瑞威行互联技术有限公司 | 827,241,504.42 | 827,241,504.42 | ||||
| 北京浙文天杰营销科技有限公司 | 631,180,902.96 | 631,180,902.96 | ||||
| 北京智阅网络科技有限公司 | 533,564,050.56 | 533,564,050.56 | ||||
| 杭州奇悦网络科技有限公司 | 1,952,668.20 | 1,952,668.20 | ||||
| 北京天宇新邦科技发展有限公司 | 635,977.30 | 635,977.30 | ||||
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 4,575,721.65 | 4,575,721.65 | ||||
| 好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 | 39,332.49 | 39,332.49 | ||||
| 合计 | 3,649,926,715.36 | 4,615,054.14 | 42,877.43 | 3,654,498,892.07 |
说明：本期雨林木风的子公司霍尔果斯乔月网络科技有限公司注销，所形成的商誉及商誉减值转销。
（2）商誉减值准备：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 北京百孚思广告有限公司 | 450,354,227.46 | 450,354,227.46 | ||
| 广州华邑品牌数字营销有限公司 | 332,678,130.79 | 332,678,130.79 | ||
| 上海同立广告传播有限公司 | 338,055,433.14 | 338,055,433.14 | ||
| 广东雨林木风计算机科技有限公司 | 426,458,006.85 | 42,877.43 | 426,415,129.42 | |
| 北京卓泰天下科技有限公司 | 38,717,257.11 | 38,717,257.11 | ||
| 北京派瑞威行互联技术有限公司 | 827,241,504.42 | 827,241,504.42 | ||
| 北京浙文天杰营销科技有限公司 | 260,748,590.73 | 260,748,590.73 | ||
| 合计 | 2,674,253,150.50 | 42,877.43 | 2,674,210,273.07 |
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）可收回金额的具体确定方法
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可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 资产组账面价值（万元） | 可收回金额（万元） | 减值金额（万元） | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 北京百孚思广告有限公司 | 101,942.15 | 110,937.00 | 0.00 | 2024 年-2028年，2029年至永续期 | 收入增长率7%-10%，利润率4.05%-5.01%、折现率12.29% | 收入增长率为0%，利润 率5.01%，折现率12.29% | 稳定期收入增长率为 0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 北京浙文天杰营销科技有限公司 | 103,813.06 | 104,789.00 | 0.00 | 2024年-2028年，2029年至永续期 | 收入增长率10%-30%，利润率8.38%-10.76%、折现率 12.29% | 收入增长率为0%，利润 率10.76%，折现率12.29% | 稳定期收入增长率为 0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 北京智阅网络科技有限公司 | 67,864.32 | 69,178.00 | 0.00 | 2024 年-2028年，2029年至永续期 | 收入增长率4.07%-47.33%，利润率10.28%-13.18%、折现率12.29% | 收入增长率为0%，利润 率13.18%，折现率12.29% | 稳定期收入增长率为 0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | 273,619.53 | 284,904.00 | 0.00 | / | / | / | / |
18. 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费等 | 8,755,491.23 | 9,093,680.19 | 8,169,727.45 | 9,679,443.97 | |
| 合计 | 8,755,491.23 | 9,093,680.19 | 8,169,727.45 | 9,679,443.97 |
19. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 412,421,206.38 | 86,625,644.48 | 282,378,022.38 | 61,886,417.04 |
| 超额奖励 | 4,625,932.18 | 693,889.84 | 4,625,932.18 | 693,889.84 |
| 无形资产摊销年限差异 | 183,600.63 | 27,540.08 | 221,209.61 | 33,181.44 |
| 预计负债 | 552,059.50 | 138,014.88 | 1,618,721.58 | 404,680.40 |
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| 交易性金融资产 | 655,456.59 | 98,318.49 | 535,503.75 | 80,325.56 |
| 租赁负债税会差异 | 36,977,058.16 | 5,897,353.36 | 15,639,636.07 | 3,332,999.17 |
| 合计 | 455,415,313.44 | 93,480,761.13 | 305,019,025.57 | 66,431,493.45 |
（2）未经抵销的递延所得税负债：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 76,321,945.00 | 19,080,486.25 | ||
| 使用权资产税会差异 | 35,481,673.06 | 5,671,963.80 | 14,789,891.40 | 3,078,780.33 |
| 合计 | 111,803,618.06 | 24,752,450.05 | 14,789,891.40 | 3,078,780.33 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 48,325,351.68 | 51,293,362.81 |
| 可抵扣亏损 | 386,968,348.90 | 327,070,432.97 |
| 合计 | 435,293,700.58 | 378,363,795.78 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 3,378,138.19 | ||
| 2024年 | 70,959,720.04 | 80,168,124.50 | |
| 2025年 | 6,184,643.79 | 7,898,384.96 | |
| 2026年 | 162,110,049.35 | 161,531,110.45 | |
| 2027年 | 81,804,560.98 | 74,094,674.87 | |
| 2028年 | 65,909,374.74 | ||
| 合计 | 386,968,348.90 | 327,070,432.97 |
20. 其他非流动资产
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 股权回购款 | 27,166,129.81 | 2,403,535.08 | 24,762,594.73 | 41,049,929.81 | 2,403,535.08 | 38,646,394.73 |
| 抵债房产 | 998,580.00 | 998,580.00 | 998,580.00 | 998,580.00 | ||
| 预付工程款 | 105,994.00 | 105,994.00 | 105,994.00 | 105,994.00 | ||
| 一年以上到期的大额银行存单 | 479,988,034.96 | 479,988,034.96 | 232,462,261.14 | 232,462,261.14 | ||
| 合计 | 508,258,738.77 | 2,403,535.08 | 505,855,203.69 | 274,616,764.95 | 2,403,535.08 | 272,213,229.87 |
21. 所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 17,959,837.38 | 17,959,837.38 | 保证金、冻结的银行存款 | 保证金、冻结的银行存款 | 29,208,606.25 | 29,208,606.25 | 保证金、冻结的银行存款 | 保证金、冻结的银行存款 |
| 应收票据 | 19,600.00 | 19,600.00 | 质押 | 质押 | ||||
| 应收款项融资 | 1,561,400.00 | 1,561,400.00 | 质押 | 票据质押 | ||||
| 其他流动资产 | 13,343,299.46 | 13,343,299.46 | 质押 | 大额存单质押 | ||||
| 其他非流动资产 | 64,114,000.00 | 64,114,000.00 | 质押 | 大额存单质押 | 202,000,000.00 | 202,000,000.00 | 质押 | 大额存单质押 |
| 合计 | 96,998,136.84 | 96,998,136.84 | / | / | 231,208,606.25 | 231,208,606.25 | / | / |
22. 短期借款
（1）短期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 530,895,000.00 | 366,000,000.00 |
| 保证借款 | 468,000,000.00 | 558,000,000.00 |
| 质押借款 | 72,000,000.00 | 202,000,000.00 |
| 应付利息 | 2,103,117.36 | 1,009,397.31 |
| 合计 | 1,072,998,117.36 | 1,127,009,397.31 |
短期借款分类的说明：
1）中信银行杭州分行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款
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299,400,000.00元。2）中国民生银行股份有限公司杭州城东支行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款50,000,000.00元。
3）华夏银行杭州武林支行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款91,000,000.00元。
4）江苏银行股份有限公司为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款40,000,000.00元。
5）工行杭州庆春路支行营业部为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款495,000.00元。
6）招商银行杭州高新支行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款50,000,000.00元。
7）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向中国工商银行杭州庆春路支行提供保证借款19,000,000.00元。
8）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向华夏银行杭州分行武林支行提供保证借款19,000,000.00元。
9）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向中国民生银行杭州临安支行提供保证借款20,000,000.00元。
10）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向招商银行杭州高新支行提供保证借款20,000,000.00元。
11）浙文互联集团股份有限公司为子公司北京派瑞威行互联技术有限公司向北京银行股份有限公司北京翠微路支行提供保证借款100,000,000.00元。
12）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向江苏银行股份有限公司杭州分行提供保证借款40,000,000.00元。
13）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向中信银行股份有限公司杭州湖墅支行提供保证借款100,000,000.00元。
14）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向民生银行股份有限公司杭州城东支行提供保证借款50,000,000.00元。
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15）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行提供保证借款50,000,000.00元。16）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向华夏银行股份有限公司杭州武林支行提供保证借款50,000,000.00元。
17）孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司以大额存单质押开具承兑汇票给北京派瑞，北京派瑞取得票据并贴现，在合并层面应确认的短期借款金额为72,000,000.00元。
18）应付利息为本公司短期借款截止到资产负债表日尚未支付的利息2,103,117.36元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：
无。
23. 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 719,170.00 | 2,311,012.00 |
| 合计 | 719,170.00 | 2,311,012.00 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
24. 应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,639,708,706.88 | 1,358,873,042.60 |
| 1年以上 | 136,484,564.11 | 163,838,797.03 |
| 合计 | 1,776,193,270.99 | 1,522,711,839.63 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款：
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| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京壹网互动广告有限公司 | 11,149,478.00 | 未到结算账期 |
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 6,000,000.00 | 未到结算账期 |
| 北京几画广告有限公司 | 4,650,450.92 | 未到结算账期 |
| 东营市嘉源市政工程有限公司 | 4,573,867.03 | 工程款尚未支付 |
| 东营凯建建设工程有限公司 | 4,441,804.24 | 工程款尚未支付 |
| 通化宏远路桥建设有限公司 | 3,430,123.95 | 工程款尚未支付 |
| 江西省四方路桥设备材料公司 | 3,047,801.43 | 工程款尚未支付 |
| 合计 | 37,293,525.57 |
25. 合同负债
（1）合同负债列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 34,813,368.93 | 69,044,073.81 |
| 1年以上 | 19,549,418.54 | 28,006,962.67 |
| 合计 | 54,362,787.47 | 97,051,036.48 |
（2）无账龄超过1年的重要合同负债。
（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
26. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 购买子公司 | 减少子公司 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 27,991,563.23 | 307,037,065.70 | 298,743,996.23 | 251,455.44 | 72,814.30 | 36,463,273.84 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 1,711,753.36 | 17,584,307.79 | 17,430,277.50 | 12,180.00 | 5,737.65 | 1,872,226.00 |
项目
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 深圳京媒网络科技有限公司 | -10,856,406.58 | 预收款在本年消耗 |
| 合计 | -10,856,406.58 |
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| 三、辞退福利 | 441,138.40 | 3,687,690.37 | 4,058,828.77 | 70,000.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||||
| 合计 | 30,144,454.99 | 328,309,063.86 | 320,233,102.50 | 263,635.44 | 78,551.95 | 38,405,499.84 |
（2）短期薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 购买子公司 | 减少子公司 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,183,228.00 | 276,258,035.89 | 268,275,478.47 | 243,307.44 | 68,975.96 | 34,340,116.90 |
| 二、职工福利费 | 19,500.00 | 6,617,239.73 | 6,624,739.73 | 12,000.00 | ||
| 三、社会保险费 | 1,112,856.96 | 11,108,377.96 | 10,988,770.88 | 8,148.00 | 3,838.34 | 1,236,773.70 |
| 其中：医疗保险费 | 1,062,504.12 | 10,731,412.51 | 10,613,222.27 | 7,980.00 | 3,759.20 | 1,184,915.16 |
| 工伤保险费 | 50,352.84 | 376,965.45 | 375,548.61 | 168.00 | 79.14 | 51,858.54 |
| 四、住房公积金 | 651,966.00 | 10,204,157.04 | 10,006,189.04 | 849,934.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 24,012.27 | 2,849,255.08 | 2,848,818.11 | 24,449.24 | ||
| 六、其他 | ||||||
| 七、短期带薪缺勤 | ||||||
| 八、短期利润分享计划 | ||||||
| 合计 | 27,991,563.23 | 307,037,065.70 | 298,743,996.23 | 251,455.44 | 72,814.30 | 36,463,273.84 |
（3）设定提存计划列示：
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按2023年度社会保险缴费基数每月向其缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 购买子公司 | 减少子公司 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,657,914.54 | 17,025,973.66 | 16,879,114.69 | 11,760.00 | 5,539.80 | 1,810,993.71 |
| 2、失业保险费 | 53,838.82 | 558,334.13 | 551,162.81 | 420.00 | 197.85 | 61,232.29 |
| 3、企业年金缴费 | ||||||
| 合计 | 1,711,753.36 | 17,584,307.79 | 17,430,277.50 | 12,180.00 | 5,737.65 | 1,872,226.00 |
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27. 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 26,591,890.71 | 65,325,796.46 |
| 土地增值税 | 49,122,397.62 | |
| 增值税 | 196,742,419.44 | 136,457,699.30 |
| 土地使用税 | 3,991,599.86 | |
| 房产税 | 574,300.21 | |
| 个人所得税 | 3,376,933.07 | 3,125,879.81 |
| 印花税 | 566,236.23 | 989,071.71 |
| 教育费附加 | 175,421.15 | 1,625,053.36 |
| 城建税 | 226,907.92 | 1,729,673.95 |
| 水利建设基金 | 73,440.93 | |
| 文化事业建设费 | 2,169,291.35 | 3,118,075.37 |
| 合计 | 229,849,099.87 | 266,132,988.58 |
28. 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 295,218.30 | 295,218.30 |
| 其他应付款 | 74,520,536.03 | 44,681,886.95 |
| 合计 | 74,815,754.33 | 44,977,105.25 |
（1）应付股利：
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付北京传实互动广告有限公司原股东股利 | 295,218.30 | 295,218.30 |
| 合计 | 295,218.30 | 295,218.30 |
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 64,683,144.22 | 25,078,139.72 |
| 个人往来款 | 1,138,714.02 | 1,584,588.53 |
| 保证金 | 7,078,826.10 | 5,191,871.47 |
| 押金 | 499,548.61 | 473,548.61 |
| 限制性股票回购义务 | 11,719,984.77 | |
| 其他 | 1,120,303.08 | 633,753.85 |
| 合计 | 74,520,536.03 | 44,681,886.95 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款：无
29. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 18,485,940.12 | 8,291,193.44 |
| 合计 | 18,485,940.12 | 8,291,193.44 |
30. 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 3,240,465.85 | 5,260,689.42 |
| 合计 | 3,240,465.85 | 5,260,689.42 |
31. 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋建筑物租赁 | 29,112,078.92 | 9,794,219.09 |
| 合计 | 29,112,078.92 | 9,794,219.09 |
32. 长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 超额奖励 | 4,625,932.18 | 4,625,932.18 |
| 合计 | 4,625,932.18 | 4,625,932.18 |
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说明：根据公司针对重大资产重组被收购方超额业绩奖励的相关协议，在业绩承诺期的各期期末，被收购方如基本确认当期可实现的归属于母公司股东的净利润能超过当期的业绩承诺金额，则被收购方按照当期预计可实现的归属于母公司股东的净利润减去当期业绩承诺金额后的余额的30%，作为业绩绩效考核奖励，由被收购方根据确定予以发放奖励的员工后，预提相应的奖金(属于职工薪酬)，计入被收购方当期损益。
33. 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 552,059.50 | 1,618,721.58 | 供应商合同纠纷552,059.50元 |
| 合计 | 552,059.50 | 1,618,721.58 |
34. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,322,425,609.00 | 164,948,453.00 | 164,948,453.00 | 1,487,374,062.00 | |||
说明：股本本期增加的原因是根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1454 号），公司获准向特定对象发行人民币普通股（A 股）164,948,453股。
35. 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 3,283,415,973.34 | 658,580,158.10 | 3,941,996,131.44 | |
| 其他资本公积 | 15,860,852.41 | 1,906,342.87 | 17,767,195.28 | |
| 合计 | 3,299,276,825.75 | 660,486,500.97 | 3,959,763,326.72 |
说明：
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股本溢价本期增加的原因：一是本年定向增发产生股本溢价626,078,951.17元；二是购买浙文天杰少数股权产生股本溢价9,289,734.76元；三是2023年6月第一期员工持股计划终止，库存股卖出产生股本溢价23,211,472.17元。其他资本公积本期增加的原因：一是第一期员工持股计划锁定期确认费用产生其他资本公积1,329,073.87元；二是本期联营企业北京数字一百信息技术有限公司员工持股计划费用产生资本公积，公司按照投资比例确认其他资本公积577,269.00元。
36. 库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 11,719,984.77 | 11,719,984.77 | ||
| 合计 | 11,719,984.77 | 11,719,984.77 |
说明：本期减少的原因是第一期员工持股计划锁定期满，业绩考核指标未达成，未解锁股份返还持有人原始出资金额。
37. 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -9,420,000.00 | -2,000,000.00 | -500,000.00 | -1,500,000.00 | -10,920,000.00 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -9,420,000.00 | -2,000,000.00 | -500,000.00 | -1,500,000.00 | -10,920,000.00 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
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| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -9,420,000.00 | -2,000,000.00 | -500,000.00 | -1,500,000.00 | -10,920,000.00 |
38. 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 149,593,002.95 | 149,593,002.95 | ||
| 合计 | 149,593,002.95 | 149,593,002.95 |
39. 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -713,922,545.65 | -794,729,106.13 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 254,218.84 | -347,813.74 |
| 调整后期初未分配利润 | -713,668,326.81 | -795,076,919.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 192,204,027.05 | 81,408,593.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 对所有者（或股东）的分配 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | -521,464,299.76 | -713,668,326.81 |
40. 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,818,308,002.84 | 10,133,475,315.07 | 14,737,160,758.38 | 14,099,548,896.08 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 10,818,308,002.84 | 10,133,475,315.07 | 14,737,160,758.38 | 14,099,548,896.08 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息：
| 合同分类 | 互联网业务 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
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| 商品类型： | ||||
| 互联网业务 | 10,818,065,464.77 | 10,136,599,882.66 | 10,818,065,464.77 | 10,136,599,882.66 |
| 其他 | 242,538.07 | -3,124,567.59 | 242,538.07 | -3,124,567.59 |
| 按经营地区分类： | ||||
| 中国大陆 | 10,818,308,002.84 | 10,133,475,315.07 | 10,818,308,002.84 | 10,133,475,315.07 |
| 合计 | 10,818,308,002.84 | 10,133,475,315.07 | 10,818,308,002.84 | 10,133,475,315.07 |
（3）履约义务说明
公司的主要业务为互联网广告投放，公司承接业务后，根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。另外，公司为客户提供营销推广及公关传播等服务，公司与客户协商确定营销推广内容并签署合同，公司根据合同约定为客户提供相关服务，公司根据合同服务期分阶段确认收入。对于单纯提供创意设计、视频制作等服务，服务完成后一次交付成果的，按时点法确认收入。
（4）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为316,512,855.27元，其中：316,512,855.27元预计将于2024年度确认收入。
41. 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地增值税 | 15,850,364.68 | |
| 印花税 | 4,201,409.21 | 2,752,011.08 |
| 文化建设事业费 | 3,380,369.08 | 830,969.87 |
| 车船税 | 3,560.00 | 8,370.00 |
| 水利基金 | 1,824.23 | |
| 城市维护建设税 | 705,395.40 | 1,054,935.11 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育费附加 | 643,186.86 | 875,827.40 |
| 其他 | 100,977.38 | |
| 合计 | 24,887,086.84 | 5,522,113.46 |
42. 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 137,457,525.95 | 153,284,463.11 |
| 交通费 | 6,948,401.48 | 8,026,096.53 |
| 业务招待费 | 4,972,374.81 | 4,887,137.25 |
| 广告宣传费 | 4,085,849.94 | 4,066,054.50 |
| 代理服务费 | 3,282,187.47 | 3,498,318.54 |
| 折旧费 | 1,258,326.65 | 484,964.54 |
| 办公费 | 677,089.23 | 2,176,491.56 |
| 租赁费 | 137,498.08 | 25,661.91 |
| 其他费用 | 3,248,759.50 | 3,433,418.37 |
| 合计 | 162,068,013.11 | 179,882,606.31 |
43. 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 132,658,655.14 | 120,606,089.13 |
| 中介服务费 | 51,491,762.07 | 56,399,964.31 |
| 折旧费 | 20,341,865.13 | 26,475,955.49 |
| 租金及物业费 | 15,803,689.90 | 9,144,129.12 |
| 差旅费 | 10,080,449.84 | 6,618,804.15 |
| 招待费 | 7,348,575.85 | 9,366,247.11 |
| 办公费 | 4,489,695.90 | 5,826,794.62 |
| 装修费 | 4,239,109.72 | 4,268,477.96 |
| 无形资产摊销 | 1,932,992.03 | 1,277,280.14 |
| 股权激励费用 | 1,329,073.87 | 5,719,528.62 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 车辆费用 | 1,103,130.17 | 716,459.25 |
| 劳务费 | 1,027,954.85 | 1,120,058.60 |
| 会议费 | 1,014,495.75 | 606,221.92 |
| 其他费用 | 3,103,470.14 | 3,409,627.16 |
| 合计 | 255,964,920.36 | 251,555,637.58 |
44. 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 58,192,882.77 | 50,589,577.63 |
| 技术服务费 | 5,787,438.27 | 1,671,911.04 |
| 折旧费 | 1,688,704.62 | 878,081.95 |
| 无形资产摊销 | 287,375.64 | 240,056.24 |
| 办公费 | 6,715.41 | 149,881.55 |
| 其他费用 | 562,277.68 | 494,242.27 |
| 合计 | 66,525,394.39 | 54,023,750.68 |
45. 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 49,783,732.72 | 53,157,280.73 |
| 减：利息收入 | 45,035,324.13 | 34,402,523.21 |
| 手续费支出 | 1,132,489.86 | 634,460.90 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | 47,596.92 | 280,854.29 |
| 其他 | ||
| 合计 | 5,833,301.53 | 19,108,364.13 |
46. 其他收益
| 项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 |
| 进项税加计扣除 | 58,639,625.09 | 87,767,497.89 |
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| 双招双引专项补贴款 | 3,200,000.00 | |
| 杭州市临安区发展和改革补助 | 400,000.00 | 500,000.00 |
| 杭州市临安区科学技术局高新补贴 | 649,100.00 | |
| 通州区存量型企业扶持专项补贴 | 576,600.00 | |
| 临安区政府迁址奖励款 | 10,000,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 409,932.23 | 468,800.28 |
| 其他 | 489,042.87 | 719,960.56 |
| 合计 | 64,364,300.19 | 99,456,258.73 |
47. 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,446,189.51 | -2,832,874.27 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,273,487.28 | 3,278,431.55 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -1,420,570.17 | |
| 合计 | 2,299,106.62 | 445,557.28 |
48. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 76,201,992.16 | -998,178.99 |
| 合计 | 76,201,992.16 | -998,178.99 |
说明：
本科目本期发生额较大的原因是：公司本期参与上市公司豆神教育的重整投资事宜，期末确认了所持股份对应的公允价值变动收益。
49. 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -637,846.64 | 516,103.80 |
| 应收账款坏账损失 | -103,385,735.25 | -113,252,199.90 |
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| 其他应收款坏账损失 | -20,690,305.82 | -12,837,009.38 |
| 长期应收款坏账损失 | -266,795.30 | -867,458.14 |
| 合计 | -124,980,683.01 | -126,440,563.62 |
50. 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益(不含报废或毁损） | -52,047.60 | 116,958.73 |
| 使用权资产处置损益 | -177,500.38 | |
| 合计 | -229,547.98 | 116,958.73 |
51. 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 3,710.00 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 3,710.00 | ||
| 不需支付款项 | 4,770,430.51 | 113,171.27 | 1,417.27 |
| 其他 | 489,076.06 | 439,790.84 | 489,076.06 |
| 合计 | 5,259,506.57 | 556,672.11 | 490,493.33 |
52. 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 29,663.67 | 1,230,519.13 | 29,663.67 |
| 其中：固定资产 | 29,663.67 | 1,230,519.13 | 29,663.67 |
| 对外捐赠 | 60,000.00 | 60,000.00 | |
| 违约金 | 599,379.15 | 884,551.00 | 599,379.15 |
| 罚款支出 | 478,912.39 | 126,903.56 | 478,912.39 |
| 其他 | 267,936.45 | 1,105,491.08 | 267,936.45 |
| 合计 | 1,435,891.66 | 3,347,464.77 | 1,435,891.66 |
53. 所得税费用
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（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,783,276.15 | 47,018,993.03 |
| 递延所得税费用 | -4,877,447.57 | -27,338,740.84 |
| 合计 | 905,828.58 | 19,680,252.19 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 191,032,754.43 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 47,758,188.61 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,677,676.12 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -37,946,168.15 |
| 非应税收入的影响 | -157,135.19 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,430,091.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | 33,018.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,125,960.10 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,461,103.56 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 4,079,882.37 |
| 研发费、残疾人工资加计扣除的影响 | -6,336,991.87 |
| 合并层面损益抵消的影响 | -3,612,524.76 |
| 所得税费用 | 905,828.58 |
54. 现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 5,725,514.33 | 11,217,634.00 |
| 利息收入 | 15,156,000.22 | 12,329,689.41 |
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| 受限的货币资金 | 19,360,643.12 | 5,664,408.22 |
| 招投标保证金及其他 | 36,325,440.41 | 57,027,740.96 |
| 往来款 | 29,603,273.79 | 40,670,885.40 |
| 合计 | 106,170,871.87 | 126,910,357.99 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用 | 91,939,271.97 | 91,148,764.26 |
| 研发费用 | 6,603,900.22 | 2,102,884.67 |
| 销售费用 | 24,229,010.73 | 25,792,031.89 |
| 财务费用-手续费及其他 | 1,132,489.86 | 589,431.15 |
| 受限的货币资金 | 8,609,639.45 | 21,252,786.79 |
| 招投标保证金及其他 | 62,773,524.42 | 68,843,834.81 |
| 往来款 | 20,440,667.91 | 13,237,225.22 |
| 合计 | 215,728,504.56 | 222,966,958.79 |
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置其他权益工具收到的现金 | 16,208,800.00 | 49,650,530.14 |
| 业绩补偿款 | 11,300,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 27,508,800.00 | 54,650,530.14 |
2）支付的重要的投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资豆神教育 | 91,586,334.00 | |
| 投资联营企业支付的现金 | 22,634,711.64 | 11,625,000.00 |
| 合计 | 114,221,045.64 | 11,625,000.00 |
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3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存单 | 552,867,740.44 | |
| 非关联方借款 | 310,000.00 | 290,000.00 |
| 取得子公司收到的现金净额 | 162,175.53 | 1,569,996.97 |
| 合计 | 553,339,915.97 | 1,859,996.97 |
4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存单 | 944,312,411.11 | 292,111,051.38 |
| 借出款项 | 4,700,000.00 | |
| 处置子公司支付的现金净额 | 932,999.43 | 943,329.97 |
| 合计 | 945,245,410.54 | 297,754,381.35 |
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 库存股出售 | 34,932,679.23 | |
| 非金融机构借款 | 1,200,000.00 | |
| 合计 | 36,132,679.23 |
2）支付的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁付款额（房租） | 21,506,790.61 | 25,481,312.13 |
| 购买少数股权 | 38,900,000.00 | |
| 返还员工持股计划认购款 | 11,721,207.06 | |
| 合计 | 72,127,997.67 | 25,481,312.13 |
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,127,009,397.31 | 1,607,501,772.20 | 3,917,614.52 | 1,665,430,666.67 | 1,072,998,117.36 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 18,085,412.53 | 54,628,574.70 | 21,111,367.68 | 4,004,600.51 | 47,598,019.04 | |
| 其他应付款-应付限制性股票回购款 | 11,719,984.77 | 11,719,984.77 | ||||
| 应付利息 | 35,070,719.82 | 35,070,719.82 | ||||
| 合计 | 1,156,814,794.61 | 1,607,501,772.20 | 93,616,909.04 | 1,733,332,738.94 | 4,004,600.51 | 1,120,596,136.40 |
55. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 190,126,925.85 | 77,628,377.42 |
| 加：信用减值损失 | 124,980,683.01 | 126,440,563.62 |
| 资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,573,499.37 | 3,552,904.26 |
| 使用权资产摊销 | 20,715,397.03 | 25,404,635.52 |
| 无形资产摊销 | 2,220,367.67 | 1,517,336.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,169,727.45 | 6,062,985.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 229,547.98 | -116,958.73 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 29,663.67 | 1,226,809.13 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -76,201,992.16 | 998,178.99 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,858,016.58 | 30,848,622.39 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,299,106.62 | -445,557.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -27,051,117.29 | -23,685,168.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 21,673,669.72 | -3,653,572.25 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -760,000.00 | 136,710.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -100,751,797.35 | -19,414,119.47 |
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| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 178,826,832.72 | -652,948,557.11 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 366,340,317.63 | -426,446,810.04 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 932,429,703.75 | 389,242,814.80 |
| 减：现金的期初余额 | 389,242,814.80 | 914,857,201.13 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 543,186,888.95 | -525,614,386.33 |
注：公司本期销售商品或提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额为167,671,896.26元。
（2）本期收到的处置子公司的现金净额：
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,070,000.00 |
| 其中：杭州浙安互娱网络科技有限责任公司 | 1,070,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 354,235.03 |
| 其中：杭州浙安互娱网络科技有限责任公司 | 354,235.03 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 6,056,250.00 |
| 其中：北京数字一百信息技术有限公司 | 6,056,250.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 6,772,014.97 |
（3）本期支付的取得子公司的现金净额：
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 3,778,000.00 |
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| 其中：杭州浙文米塔科技有限公司 | 3,778,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,584,537.63 |
| 其中：杭州浙文米塔科技有限公司 | 2,584,537.63 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,193,462.37 |
（4）现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 932,429,703.75 | 389,242,814.80 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 932,284,501.97 | 388,513,889.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 145,201.78 | 728,924.85 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 932,429,703.75 | 389,242,814.80 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
56. 所有者权益变动表项目注释
无
57. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 403,103.57 | 7.0827 | 2,855,061.66 |
| 其中：美元 | 403,103.57 | 7.0827 | 2,855,061.66 |
（2）境外经营实体说明：无
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58. 租赁
（1）作为承租人
1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为 8,410,039.05 元。3）与租赁相关的现金流出总额为 35,887,488.49 元。
（2）作为出租人
无。
六、研发支出
（1）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 58,192,882.77 | 50,589,577.63 |
| 技术服务费 | 5,787,438.27 | 1,671,911.04 |
| 折旧费 | 1,688,704.62 | 878,081.95 |
| 无形资产摊销 | 287,375.64 | 240,056.24 |
| 办公费 | 6,715.41 | 149,881.55 |
| 其他费用 | 562,277.68 | 494,242.27 |
| 合计 | 66,525,394.39 | 54,023,750.68 |
| 其中：费用化研发支出 | 66,525,394.39 | 54,023,750.68 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并交易
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| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 2023年9月 | 3,778,000.00 | 70 | 购买 |
| 好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 | 2023年2月 | 85 | 购买 |
（续表）
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 2023年9月 | 工商变更、取得经营管理权 | 91,138.58 | -1,145,843.69 | -1,029,806.73 |
| 好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 | 2023年2月 | 工商变更、取得经营管理权 | 986,247.43 | -3,214,299.56 | 299,129.69 |
（2）合并成本及商誉
| 合并成本 | 杭州浙文米塔科技有限公司 | 好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 |
| --现金 | 3,778,000.00 | |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| --发行或承担的债务的公允价值 | ||
| --发行的权益性证券的公允价值 | ||
| --或有对价的公允价值 | ||
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 3,197,077.96 | |
| --其他 | ||
| 合并成本合计 | 6,975,077.96 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,399,356.31 | -39,332.49 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 4,575,721.65 | 39,332.49 |
合并成本公允价值的确定方法：按投资协议价格
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 |
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| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 2,584,537.63 | 2,584,537.63 | 162,175.53 | 162,175.53 |
| 应收账款 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 预付款项 | 22,003.22 | 22,003.22 | 2,396.85 | 2,396.85 |
| 其他应收款 | 19,463.21 | 19,463.21 | 150,200.00 | 150,200.00 |
| 其他流动资产 | 12,000.00 | 12,000.00 | ||
| 固定资产 | 88,538.66 | 88,538.66 | ||
| 商誉 | 514,720.08 | |||
| 资产合计 | 3,251,262.80 | 2,736,542.72 | 314,772.38 | 314,772.38 |
| 负债： | ||||
| 应付职工薪酬 | 252,097.55 | 252,097.55 | 11,537.89 | 11,537.89 |
| 应交税费 | 7,917.29 | 7,917.29 | 19,013.32 | 19,013.32 |
| 其他应付款 | 77,171.57 | 77,171.57 | 330,494.69 | 330,494.69 |
| 负债合计 | 337,186.41 | 337,186.41 | 361,045.90 | 361,045.90 |
| 净资产 | 2,914,076.39 | 2,399,356.31 | -46,273.52 | -46,273.52 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 2,914,076.39 | 2,399,356.31 | -46,273.52 | -46,273.52 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：按照账面价值确认企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权的取得时点 | 购买日之前原持有股权的取得比例（%） | 购买日之前原持有股权的取得成本 | 购买日之前原持有股权的取得方式 |
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 2022年3月 | 30 | 5,000,000.00 | 购买 |
续表
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益或留 |
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| 存收益的金额 | |||||
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 3,197,077.96 | 3,197,077.96 | 按照账面价值确认 |
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无
2. 处置子公司
本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 杭州浙安互娱网络科技有限责任公司 | 2023年8月 | 1,070,000.00 | 46.67 | 出售 | 工商变更、经营管理权交接 | -451,063.31 | 46.66 | 624,166.67 | 624,166.67 | 剩余股权的公允价值等于账面价值 | ||
| 杭州浙文觅糖科技有限公司 | 2023年6月 | 1,095,333.00 | 51.00 | 出售 | 工商变更、经营管理权交接 | 92,411.84 |
3. 其他原因的合并范围变动
2023年2月子公司北京科达智阅网络科技有限公司注销。2023年8月子公司北京百孚思广告有限公司之孙公司上海链融互动传媒有限公司注销。
2023年9月孙公司北京爱创风华科技发展有限公司注销。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京派瑞威行互联技术有限公司 | 北京 | 1,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 上海玺梵广告有限公司 | 上海 | 400.00 | 上海 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京鑫宇创世科技有限公司 | 北京 | 100.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 杭州派瑞威行文化传播有限公司 | 杭州 | 3,000.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 杭州新航互动科技有限公司 | 杭州 | 100.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 杭州远归旅人贸易有限公司 | 杭州 | 100.00 | 杭州 | 批发 | 100 | 设立 | |
| 杭州积起广盛传媒有限公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 上海同立广告传播有限公司 | 上海 | 1800.00 | 上海 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 上海同立会展服务有限公司 | 上海 | 3,000.00 | 上海 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京同立广告传播有限公司 | 北京 | 200.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 上海睿吉会展服务有限公司 | 上海 | 500.00 | 上海 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 霍尔果斯同领立胜广告传播有限公司 | 霍尔果斯 | 100.00 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 广东雨林木风计算机科技有限公司 | 广州 | 1,176.47 | 广州 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京卓泰天下科技有限公司 | 北京 | 50.00 | 北京 | 服务业 | 100 | 收购 | |
| 杭州乔月网络科技有限公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 北京百孚思广告有限公司 | 北京 | 10,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 上海百孚思文化传媒有限公司 | 上海 | 1,000.00 | 上海 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京传实互动广告有限公司 | 北京 | 1,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
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| 杭州百孚思文化传媒有限公司 | 杭州 | 5,000.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 广州百孚思广告有限公司 | 广州 | 1,000.00 | 广州 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 广州华邑品牌数字营销有限公司 | 广州 | 2,000.00 | 广州 | 策划创意服务 | 100 | 收购 | |
| 浙文超品（北京）数字传播有限公司 | 北京 | 100.00 | 北京 | 服务业 | 100 | 收购 | |
| 上海因克派文化传播有限公司 | 上海 | 100.00 | 上海 | 服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京浙文天杰营销科技有限公司 | 北京 | 5,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京爱创天下营销顾问有限公司 | 北京 | 100.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京爱创天雅品牌管理顾问有限责任公司 | 北京 | 2,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京爱创天博营销科技有限公司 | 北京 | 5,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 北京盛世阜鑫文化传媒有限公司 | 北京 | 3,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 杭州阜鑫文化传媒有限公司 | 杭州市 | 100.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 爱创天博（杭州）营销科技有限公司 | 杭州市 | 5,000.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 浙文天杰（杭州）营销科技有限公司 | 杭州市 | 1,000.00 | 杭州 | 广告服务业 | 100 | 设立 | |
| 北京智阅网络科技有限公司 | 北京 | 3,000.00 | 北京 | 广告服务业 | 100 | 收购 | |
| 杭州智阅星耀网络科技有限公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 技术服务 | 100 | 设立 | |
| 链动（杭州）投资有限公司 | 杭州 | 5,000.00 | 杭州 | 投资公司 | 100 | 设立 | |
| 广州考拉网络科技有限公司 | 广州 | 900.00 | 广州 | 信息技术咨询服务 | 100 | 设立 | |
| 秀咔网络科技（上海）有限公司 | 上海 | 3,000.00 | 上海 | 技术咨询和技术服务 | 100 | 设立 | |
| 秀咔网络科技（杭州）有限公司 | 杭州 | 3,000.00 | 杭州 | 技术开发、咨询、服务 | 100 | 设立 | |
| 杭州浙文互联科技有 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 技术开发、咨 | 100 | 设立 |
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| 限公司 | 询、服务 | ||||||
| 杭州浙安掌堃网络科技有限公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 技术开发、咨询、服务 | 60 | 设立 | |
| 杭州奇悦网络科技有限公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 技术开发、咨询、服务 | 60 | 收购 | |
| 天津海联软件开发有限公司 | 天津 | 100.00 | 天津 | 软件开发、互联网信息服务 | 60 | 收购 | |
| 杭州浙安影视互动有限责任公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 信息网络传播视听节目 | 50 | 设立 | |
| 杭州浙安果合营销科技有限责任公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 技术开发、咨询、服务 | 50 | 设立 | |
| 杭州浙文米塔科技有限公司 | 杭州 | 714.29 | 杭州 | 互联网信息服务 | 100 | 收购 | |
| 杭州什么都有文化有限公司 | 杭州 | 100.00 | 杭州 | 互联网信息服务 | 100 | 收购 | |
| 杭州觅宝科技有限公司 | 杭州 | 100.00 | 杭州 | 技术服务、技术开发 | 100 | 收购 | |
| 杭州米塔艺数拍卖有限公司 | 杭州 | 100.00 | 杭州 | 拍卖业务 | 100 | 收购 | |
| 北京天宇新邦科技发展有限公司 | 北京 | 1,100.00 | 北京 | 技术推广 | 100 | 收购 | |
| 好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司 | 北京 | 500.00 | 北京 | 文化传播 | 85 | 收购 | |
| 浙文太一科技（北京）有限公司 | 北京 | 500.00 | 北京 | 技术服务、技术开发 | 46.75 | 新设 |
（2）重要的非全资子公司：无。
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。3．在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
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（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 91,622,191.98 | 70,601,114.75 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 2,446,189.51 | -2,832,874.27 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 2,446,189.51 | -2,832,874.27 |
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 北京浙文互联餐饮有限公司 | -1,004,064.71 | -296,048.38 | -1,300,113.09 |
4.重要的共同经营
无.
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、政府补助
1.报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
2.涉及政府补助的负债项目
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无。
3.计入当期损益的政府补助
单位：元
| 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 63,954,367.96 | 98,987,458.45 |
| 合计 | 63,954,367.96 | 98,987,458.45 |
十、与金融工具相关的风险
1.金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
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外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注外币货币性项目。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流
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动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1． 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2023年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 169,441,961.74 | 169,441,961.74 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 169,441,961.74 | 169,441,961.74 | ||
| （1）权益工具投资 | 169,441,961.74 | 169,441,961.74 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 36,646,763.04 | 36,646,763.04 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 54,102,726.14 | 54,102,726.14 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 169,441,961.74 | 90,749,489.18 | 260,191,450.92 | |
2． 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司权益工具投资为持有上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。3． 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息无。4． 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
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期末应收款项融资系银行承兑汇票，应收款项融资因其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。对于持有的其他权益工具投资，其他权益工具投资对近期有融资或转让价格的，按其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有近期融资或转让且被投资企业基本面变化不大的情况下，按投资成本作为公允价值。
十二、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 杭州博文股权投资有限公司 | 杭州市 | 股权投资 | 5000 | 16.47 | 16.47 |
本企业的实际控制人：
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1454 号），本年公司获准向杭州博文股权投资有限公司发行人民币普通股（A 股）164,948,453 股。股份发行后，杭州博文股权投资有限公司直接持有公司11.09%的股权，通过其控制的杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司5.38%的股权，直接间接共持有公司16.47%的股权，成为本公司的控股股东。
浙江省文化产业投资集团有限公司通过杭州博文股权投资有限公司和杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）取得上市公司的控制权，浙江省财政厅为上市公司的实际控制人。
2. 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、1。
3. 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业：无
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4. 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 链动（上海）汽车电子商务有限公司 | 上市公司董事、监事和高级管理人员直接或者间接控制的企业 |
| 浙江文化产权交易所股份有限公司 | 高管担任董事的企业 |
| 北京浙文互联餐饮有限公司 | 上市公司的联营企业 |
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 上市公司的联营企业 |
| 浙江文化空间发展有限公司 | 浙江文投控制的企业 |
| 长三角数文私募基金管理（杭州）有限公司 | 浙江文投控制的企业 |
| 杭州临安鸣德企业管理合伙企业（有限合伙） | 过去12个月内，关联自然人担任执行事务合伙人委派代表 |
| 山东科达物业服务有限责任公司 | 过去12个月内，直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人直接或间接控制的企业 |
| 科达半导体有限公司 | 过去12个月内，直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人直接或间接控制的企业 |
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
接受劳务情况表： 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京浙文互联餐饮有限公司 | 餐费 | 530,302.00 | 107,758.48 |
| 浙江文化产权交易所股份有限公司 | 宣传费 | 970,873.80 | |
| 长三角数文私募基金管理（杭州）有限公司 | 咨询服务费 | 47,169.81 | |
| 浙江文化空间发展有限公司 | 宣传费 | 39,815.94 | |
| 山东科达物业服务有限责任公司 | 物业费、水电费 | 19,715.78 | 26,623.17 |
销售商品情况表：
无。
（2）关联租赁情况：
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本公司作为出租方：
无。本公司作为承租方： 单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 杭州临安鸣德企业管理合伙企业（有限合伙） | 房屋及建筑物 | ||||
（续表）
| 出租方名称 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 杭州临安鸣德企业管理合伙企业（有限合伙） | 3,624,943.56 | 3,020,786.30 | 24,008.24 | 127,103.45 | 3,600,935.28 | 3,370,250.20 |
（3）关联担保情况：无
（4）关联方资金拆借： 无
（5）关联方资产转让、债务重组情况：无
（6）关键管理人员报酬：
| 项目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 1,036.17 | 802.92 |
（7）其他关联交易
①分摊办公费用 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 链动（上海）汽车电子商务有限公司 | 分摊办公费用 | -5,330.19 | |
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 分摊办公费用 | -110,799.70 | |
| 北京浙文互联餐饮有限公司 | 分摊办公费用 | -581,543.57 | -518,771.73 |
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②资金利息收入 单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 科达半导体有限公司 | 利息收入 | 499,870.55 | 724,948.66 |
6. 应收应付关联方等未结算项目情况
（1）应收项目： 单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 北京浙文互联餐饮有限公司 | 7,160,000.16 | 766,628.68 | 4,966,126.96 | 328,467.51 |
| 其他应收款 | 杭州临安鸣德企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,303,573.40 | 13,035.73 | 1,303,573.40 | 13,035.73 |
| 其他应收款 | 科达半导体有限公司 | 13,532,682.55 | 1,551,951.40 | 13,032,812.00 | 260,656.24 |
（2）应付项目： 单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 上海郡州广告传媒股份有限公司 | 88,970.00 | 1,732,839.32 |
| 应付账款 | 北京数字一百信息技术有限公司 | 900.00 | |
| 其他应付款 | 上海郡州广告传媒股份有限公司 | 100,000.00 | |
| 其他应付款 | 山东科达物业服务有限责任公司 | 26,952.24 | 11,570.07 |
7.关联方承诺
无
十三、股份支付
1. 各项权益工具
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理费用 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
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| 合计 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具无。
2. 以权益结算的股份支付情况
单位：人民币元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes model （布莱克-斯科尔斯期权定价模型） |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 13,235,156.65 |
公司于 2020 年 12 月 28 日召开的第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议及 2021 年 1 月 13 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过了关于<科达集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。
公司第一期员工持股计划股票来源为公司回购股票，公司于 2021 年 6 月17 日将回购专用证券账户所持有的 8,101,442 股公司股票通过非交易过户方式过户 至公司第一期员工持股计划专用证券账户，过户价格为 2.43 元/股。
公司第一期员工持股计划的存续期为 36 个月，所获标的股票自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后分两期解锁，每期解锁间隔为12个月，锁定期满后依据上一年度公司业绩目标考核结果分两期分配至持有人，每期解锁比例各为50%。
公司第一期员工持股计划第一个锁定期已于 2022 年 6 月 16 日到期，解锁日为 2022 年 6 月 17 日。第一期员工持股计划第一个解锁期业绩考核已达门槛值，解锁系数为 80.93%，可解锁数量为 3,278,403 股。第一个解锁期未解锁的
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772,318 股股票权益可递延至第二个解锁期。公司第一期员工持股计划第二个锁定期已于2023年6月16日到期。因本员工持股计划的第二个解锁期未达到业绩考核目标门槛值，则未解锁的 4,823,039股股份在第二个锁定期届满后由本员工持股计划管理委员会择机出售，出售所获得的资金归属于公司，公司以该资金额为限返还持有人原始出资金额加上银行同期存款利息。
3.本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理费用 | 1,329,073.87 | |
| 合计 | 1,329,073.87 |
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司无重大承诺事项。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
2. 利润分配情况
公司2023年度拟不分配利润，也不以公积金转增股本。
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3. 销售退回
无
4.其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1. 前期会计差错更正
无。
2. 重要债务重组
无。
3. 资产置换
无。
4. 分部信息
根据本公司组织结构的变动、管理要求及内部报告制度，公司的业务均为互联网业务，不再披露分部信息。
5. 其他对投资者决策有影响的重要事项
关于重大资产重组未完成承诺业绩应收补偿的完成情况：
因北京数字一百信息技术有限公司已完成2016-2018 年度承诺业绩、未完成2019 年度承诺业绩，根据《数字一百盈利补偿协议》的约定，杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙）应对公司进行现金补偿，补偿金额为57,569,983.17元。
截至2023年末，好望角引航仍应支付给上市公司现金补偿款16,368,183.17元。为确保好望角引航业绩补偿款支付义务的履行，经双方协商，好望角引航实控方黄峥嵘将其持有的杭州好望角投资管理有限公司 36.00%的股权质押给公司，
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双方已于2023年8月28日在杭州市上城区市场监督管理局办理完毕股权出质登记手续。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 100,000.03 | 5,468,326.97 |
| 1至2年 | 373,879.00 | |
| 2至3年 | 373,879.00 | 51,250,189.53 |
| 3至4年 | 50,901,812.60 | 41,690,969.98 |
| 4至5年 | 41,595,745.91 | 11,240,865.81 |
| 5年以上 | 45,446,162.78 | 46,816,474.99 |
| 合计 | 138,417,600.32 | 156,840,706.28 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 应收账款组合1 | 18,852,106.04 | 13.62 | 13,043,003.77 | 69.19 | 5,809,102.27 |
| 应收账款组合2 | 0.03 | 0.00 | 0.03 | ||
| 应收账款组合3 | 119,465,494.25 | 86.31 | 30,899,176.12 | 25.86 | 88,566,318.13 |
| 应收账款组合4 | 100,000.00 | 0.07 | 100,000.00 | ||
| 合计 | 138,417,600.32 | 100.00 | 43,942,179.89 | 31.75 | 94,475,420.43 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 应收账款组合1 | 19,838,905.04 | 12.65 | 10,833,565.59 | 54.61 | 9,005,339.45 |
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| 应收账款组合2 | 5,453,327.03 | 3.48 | 54,533.27 | 1.00 | 5,398,793.76 |
| 应收账款组合3 | 131,533,474.27 | 83.86 | 17,899,842.18 | 13.61 | 113,633,632.09 |
| 应收账款组合4 | 14,999.94 | 0.01 | 14,999.94 | ||
| 合计 | 156,840,706.28 | 100.00 | 28,787,941.04 | 18.35 | 128,052,765.24 |
① 按组合计提坏账准备：
应收账款组合1：路桥及房地产行业的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 373,879.00 | 74,775.80 | 20.00 |
| 3至5年 | 9,183,331.78 | 3,673,332.71 | 40.00 |
| 5年以上 | 9,294,895.26 | 9,294,895.26 | 100.00 |
| 合计 | 18,852,106.04 | 13,043,003.77 | 69.19 |
应收账款组合2：互联网营销行业的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 0.03 | ||
| 合计 | 0.03 | ||
应收账款组合3：政府部门的应收款项
| 名称 | 期末账面余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府机构 | 119,465,494.25 | 30,899,176.12 | 25.86 |
| 合计 | 119,465,494.25 | 30,899,176.12 | 25.86 |
应收账款组合4：风险较低应收合并范围内关联方的款项
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| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 100,000.00 | ||
| 合计 | 100,000.00 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
（3）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 28,787,941.04 | 15,154,238.85 | 43,942,179.89 | |||
| 合计 | 28,787,941.04 | 15,154,238.85 | 43,942,179.89 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 东营经济技术开发区管理委员会/东营经济技术开发区城市管理局 | 76,193,266.60 | 76,193,266.60 | 55.05 | 24,581,131.47 | |
| 东营市城市管理局 | 15,239,165.54 | 15,239,165.54 | 11.01 | 4,916,391.54 | |
| 东营经济技术开发区国有资产运营有限公司 | 14,338,571.37 | 14,338,571.37 | 10.36 | 716,928.57 | |
| 国家高速新林北至扎兰屯段公路工程项目建设管理办公室 | 8,945,482.76 | 8,945,482.76 | 6.46 | 447,274.14 | |
| 赤峰市经棚至锡林浩特高速 | 6,173,764.00 | 6,173,764.00 | 4.46 | 308,688.20 |
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| 公路建设管理办公室 | |||||
| 合计 | 120,890,250.27 | 120,890,250.27 | 87.34 | 30,970,413.92 |
2.其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 25,307.90 | |
| 应收股利 | 18,333,333.33 | 18,333,333.33 |
| 其他应收款 | 1,322,668,254.48 | 1,363,190,568.91 |
| 合计 | 1,341,026,895.71 | 1,381,523,902.24 |
（1）应收利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 豆神保证金投资利息 | 25,307.90 | |
| 合计 | 25,307.90 |
（2）应收股利
1）应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海同立广告传播有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 北京浙文天杰营销科技有限公司 | 8,333,333.33 | 8,333,333.33 |
| 合计 | 18,333,333.33 | 18,333,333.33 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 上海同立广告传播有限公司 | 10,000,000.00 | 1年以上 | 合并范围内子公司 | 否 |
| 北京浙文天杰营销科技有限公司 | 8,333,333.33 | 1年以上 | 合并范围内子公司 | 否 |
| 合计 | 18,333,333.33 |
（3）其他应收款
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1) 按账龄披露：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 961,458,910.24 | 979,249,348.89 |
| 1至2年 | 18,568,851.82 | 22,003,231.13 |
| 2至3年 | 15,331,880.61 | 46,633,068.33 |
| 3至4年 | 35,283,068.33 | 76,974,797.98 |
| 4至5年 | 75,330,026.77 | 167,230,853.05 |
| 5年以上 | 273,553,053.09 | 111,530,157.50 |
| 合计 | 1,379,525,790.86 | 1,403,621,456.88 |
2) 按款项性质分类：
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 1,360,129,971.65 | 1,358,527,298.91 |
| 业绩补偿款 | 16,368,183.17 | 27,668,183.17 |
| 保证金、押金 | 3,027,636.04 | 10,656,474.28 |
| 备用金 | 713,250.52 | |
| 股权转让款 | 6,056,250.00 | |
| 合计 | 1,379,525,790.86 | 1,403,621,456.88 |
3) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 17,354,270.97 | 23,076,617.00 | 40,430,887.97 | |
| 2023年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
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| 本期计提 | 16,426,648.41 | 16,426,648.41 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 33,780,919.38 | 23,076,617.00 | 56,857,536.38 |
4）坏账准备的情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 40,430,887.97 | 16,426,648.41 | 56,857,536.38 | |||
| 合计 | 40,430,887.97 | 16,426,648.41 | 56,857,536.38 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无其他应收款核销说明：无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 东营科英置业有限公司 | 往来款 | 369,973,407.34 | 1年以内14360158.07； 1-2年14649553.90； 2-3年12938690.53； 3-4年18874479.16； 4-5年63313026.77； 5年以上245837498.91； | 26.82 | 24,828,693.98 |
| 杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙） | 业绩补偿款 | 16,368,183.17 | 3-4年 | 1.19 | 6,547,273.27 |
| 科达半导体有限公司 | 往来款 | 13,532,682.55 | 1年以内499870.55； 1-2年768445.57； 2-3年764276.80； 5年以上11500089.63； | 0.98 | 1,551,951.40 |
| 北京浙文互联餐饮有限公司 | 往来款 | 7,160,000.16 | 1年以内2193873.20； 1-2年3362903.76； 2-3年1603223.20； | 0.52 | 766,628.68 |
| 青岛同盛源贸易有限公司 | 往来款 | 2,904,000.00 | 5年以上 | 0.21 | 2,904,000.00 |
| 合计 | 409,938,273.22 | 29.72 | 36,598,547.33 |
3. 长期股权投资
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| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,607,156,889.27 | 1,966,819,498.30 | 2,640,337,390.97 |
| 对联营、合营企业投资 | 92,707,392.56 | 28,482,702.26 | 64,224,690.30 |
| 合计 | 4,699,864,281.83 | 1,995,302,200.56 | 2,704,562,081.27 |
（续表）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,545,724,981.30 | 1,972,819,498.30 | 2,572,905,483.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 69,552,190.74 | 28,482,702.26 | 41,069,488.48 |
| 合计 | 4,615,277,172.04 | 2,001,302,200.56 | 2,613,974,971.48 |
（1）对子公司投资情况：
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京百孚思广告有限公司 | 608,623,118.10 | 147,646.80 | 608,770,764.90 | 283,925,467.35 | ||
| 上海同立广告传播有限公司 | 445,874,372.64 | 49,215.60 | 445,923,588.24 | 379,914,849.62 | ||
| 广州华邑品牌数字营销有限公司 | 405,000,000.00 | 405,000,000.00 | 269,610,376.53 | |||
| 广东雨林木风计算机科技有限公司 | 540,374,372.64 | 49,215.60 | 540,423,588.24 | 455,413,027.68 | ||
| 北京派瑞威行互联技术有限公司 | 945,374,372.64 | 49,215.60 | 945,423,588.24 | 553,610,159.13 | ||
| 链动（杭州）投资有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 14,700,767.99 | |||
| 北京浙文天杰营销科技有限公司 | 809,574,372.64 | 77,717,398.77 | 887,291,771.41 | 5,644,850.00 | ||
| 北京智阅网络科技有限公司 | 714,374,372.64 | 49,215.60 | 714,423,588.24 | |||
| 广州考拉网络科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||
| 北京科达智阅网络科技有限公司 | 16,630,000.00 | 16,630,000.00 | ||||
| 秀咔网络科技（上海）有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 杭州浙文互联科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 北京天宇新邦科技发展有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 合计 | 4,545,724,981.30 | 78,061,907.97 | 16,630,000.00 | 4,607,156,889.27 | 1,966,819,498.30 |
（2）对联营、合营企业投资：
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
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| 联营企业 | ||||||
| 杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙） | 1,846,349.60 | |||||
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 67,705,841.14 | 913,479.07 | 577,269.00 | |||
| 浙江文化产权交易所股份有限公司 | 1,534,711.64 | -22,651.17 | ||||
| 数文余竞（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 20,100,000.00 | 52,393.28 | ||||
| 合计 | 69,552,190.74 | 21,634,711.64 | 943,221.18 | 577,269.00 |
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙） | 1,846,349.60 | ||||
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 69,196,589.21 | 28,482,702.26 | |||
| 浙江文化产权交易所股份有限公司 | 1,512,060.47 | ||||
| 数文余竞（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） | 20,152,393.28 | ||||
| 合计 | 92,707,392.56 | 28,482,702.26 | |||
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,549,111.20 | 8,406,405.40 | 8,380,253.45 | 9,859,523.04 |
| 其他业务 | 5,975,820.86 | |||
| 合计 | 10,524,932.06 | 8,406,405.40 | 8,380,253.45 | 9,859,523.04 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息：
| 合同分类 | 互联网业务 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||||
| 互联网业务 | 4,306,573.13 | 11,530,972.99 | 4,306,573.13 | 11,530,972.99 |
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| 其他 | 6,218,358.93 | -3,124,567.59 | 6,218,358.93 | -3,124,567.59 |
| 按经营地区分类： | ||||
| 中国大陆 | 10,524,932.06 | 8,406,405.40 | 10,524,932.06 | 8,406,405.40 |
| 合计 | 10,524,932.06 | 8,406,405.40 | 10,524,932.06 | 8,406,405.40 |
（3）履约义务说明
母公司的主要业务为互联网广告投放，公司承接业务后，根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。
（4）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入。
5.投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 188,333,333.33 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 943,221.18 | -550,491.68 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -10,630,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -9,686,778.82 | 187,782,841.65 |
十八、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额（元） | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -406,294.54 |
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| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 5,724,675.10 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 76,201,992.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,853,278.58 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | -19,502,437.79 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 30,200.20 | |
| 合计 | 65,901,413.71 |
2. 净资产收益率及每股收益
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（1）净资产收益率及每股收益明细情况：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.35 | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.86 | 0.09 | 0.09 |
（2）加权平均净资产收益率的计算过程：
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 192,204,027.05 |
| 非经常性损益 | B | 65,901,413.71 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 126,302,613.34 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 4,036,232,907.28 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | |
| 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 | K | 835,654,938.74 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | L | 1-12 |
| 报告期月份数 | M | 12 |
| 加权平均净资产 | N=D+A/2+E×F/M -I×J/M±K×L/M | 4,417,028,946.18 |
| 加权平均净资产收益率 | O=A/N | 4.35% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | P=C/N | 2.86% |
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
①基本每股收益的计算过程：
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 192,204,027.05 |
| 非经常性损益 | 2 | 65,901,413.71 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 126,302,613.34 |
| 期初股份总数 | 4 | 1,322,425,609.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | 164,948,453.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | 4 |