自2020年1月1日至2020年12月31日止年度财务报表
第1页
江苏银行股份有限公司合并及母公司资产负债表
2020年12月31日(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | ||||
附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
资产 | |||||
现金及存放中央银行款项 | 五、1 | 147,073,643 | 132,252,100 | 146,697,185 | 132,186,194 |
存放同业及其他金融机构款项 | 五、2 | 43,147,476 | 33,103,578 | 42,136,606 | 32,872,265 |
拆出资金 | 五、3 | 47,121,635 | 32,914,906 | 49,393,560 | 36,670,434 |
衍生金融资产 | 五、4 | 2,600,601 | 1,827,159 | 2,600,601 | 1,827,159 |
买入返售金融资产 | 五、5 | 6,464,697 | 6,159,533 | 6,025,194 | 5,035,562 |
发放贷款和垫款 | 五、6 | 1,165,964,075 | 1,010,901,288 | 1,164,662,057 | 1,009,693,836 |
金融投资 | 五、7 | ||||
交易性金融资产 | 244,914,470 | 229,755,366 | 238,054,176 | 229,510,772 | |
债权投资 | 507,528,658 | 476,973,498 | 506,611,957 | 477,038,147 | |
其他债权投资 | 93,269,900 | 76,082,306 | 93,269,900 | 76,082,306 | |
其他权益工具投资 | 194,970 | 137,676 | 194,970 | 137,676 | |
长期应收款 | 五、8 | 53,623,665 | 47,874,891 | - | - |
长期股权投资 | 五、9 | - | - | 4,533,800 | 2,533,800 |
固定资产 | 五、10 | 5,227,446 | 5,327,040 | 4,970,243 | 5,246,994 |
无形资产 | 五、11 | 599,205 | 635,588 | 595,692 | 631,290 |
递延所得税资产 | 五、12 | 14,156,463 | 8,861,428 | 13,681,437 | 8,567,559 |
其他资产 | 五、13 | 6,006,010 | 2,252,030 | 5,933,605 | 2,107,143 |
资产总计 | 2,337,892,914 | 2,065,058,387 | 2,279,360,983 | 2,020,141,137 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第2页
江苏银行股份有限公司合并及母公司资产负债表 (续)
2020年12月31日(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | ||||
附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
负债和股东权益 | |||||
负债 | |||||
向中央银行借款 | 195,611,850 | 123,517,336 | 195,322,053 | 123,517,336 | |
同业及其他金融机构存放款项 | 五、15 | 125,229,961 | 136,782,794 | 125,386,102 | 136,820,771 |
拆入资金 | 五、16 | 51,472,417 | 41,215,852 | 16,564,959 | 12,368,492 |
交易性金融负债 | 五、17 | 344,031 | 21 | 40,504 | 21 |
衍生金融负债 | 五、4 | 2,555,317 | 1,763,479 | 2,555,317 | 1,763,479 |
卖出回购金融资产款 | 五、18 | 12,487,400 | 39,434,273 | 8,164,428 | 38,879,263 |
吸收存款 | 五、19 | 1,329,869,837 | 1,205,562,442 | 1,328,999,901 | 1,204,809,619 |
应付职工薪酬 | 五、20 | 7,140,406 | 5,461,019 | 7,056,292 | 5,404,989 |
应交税费 | 五、21 | 6,546,401 | 3,701,526 | 6,250,537 | 3,453,936 |
已发行债务证券 | 五、22 | 412,999,027 | 360,021,324 | 408,430,417 | 357,483,073 |
预计负债 | 五、23 | 660,582 | 589,761 | 660,542 | 589,717 |
其他负债 | 五、24 | 10,896,412 | 10,572,639 | 3,573,720 | 3,508,170 |
负债合计 | 2,155,813,641 | 1,928,622,466 | 2,103,004,772 | 1,888,598,866 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第3页
江苏银行股份有限公司合并及母公司资产负债表 (续)
2020年12月31日(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | |||||||||
附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
负债和股东权益 (续) | ||||||||||
股东权益 | ||||||||||
股本 | 五、25 | 14,769,607 | 11,544,500 | 14,769,607 | 11,544,500 | |||||
其他权益工具 | 五、26 | 42,762,639 | 22,765,734 | 42,762,639 | 22,765,734 | |||||
其中:优先股 | 19,977,830 | 19,977,830 | 19,977,830 | 19,977,830 | ||||||
永续债 | 19,996,928 | - | 19,996,928 | - | ||||||
资本公积 | 五、27 | 27,699,318 | 16,152,196 | 27,619,538 | 16,072,416 | |||||
其他综合收益 | 五、28 | 1,304,697 | 1,644,851 | 1,304,697 | 1,644,851 | |||||
盈余公积 | 五、29 | 19,859,396 | 17,034,028 | 19,859,396 | 17,034,028 | |||||
一般风险准备 | 五、30 | 32,381,679 | 28,385,510 | 31,585,692 | 27,754,420 | |||||
未分配利润 | 五、31 | 39,260,403 | 35,265,566 | 38,454,642 | 34,726,322 | |||||
归属于母公司股东权益合计 | 178,037,739 | 132,792,385 | 176,356,211 | 131,542,271 | ||||||
少数股东权益 | 4,041,534 | 3,643,536 | - | - | ||||||
股东权益合计 | 182,079,273 | 136,435,921 | 176,356,211 | 131,542,271 | ||||||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||||||
负债和股东权益总计 | 2,337,892,914 | 2,065,058,387 | 2,279,360,983 | 2,020,141,137 | ||||||
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第4页
江苏银行股份有限公司
合并及母公司利润表
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | ||||
附注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
利息收入 | 92,403,625 | 82,842,210 | 88,337,934 | 79,394,671 | |
利息支出 | (55,417,110) | (55,825,418) | (54,183,689) | (54,492,405) | |
利息净收入 | 五、32 | 36,986,515 | 27,016,792 | 34,154,245 | 24,902,266 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
手续费及佣金收入 | 5,694,156 | 4,814,454 | 5,674,039 | 4,811,836 | |
手续费及佣金支出 | (337,634) | (271,675) | (325,812) | (248,792) | |
手续费及佣金净收入 | 五、33 | 5,356,522 | 4,542,779 | 5,348,227 | 4,563,044 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
投资收益 | 五、34 | 8,282,728 | 12,971,956 | 8,408,219 | 12,971,021 |
其他收益 | 251,638 | 131,133 | 246,797 | 129,887 | |
公允价值变动净收益 / (损失) | 五、35 | 514,404 | (183,011) | 555,858 | (189,099) |
汇兑净收益 | 312,902 | 342,602 | 312,902 | 342,602 | |
其他业务收入 | 66,244 | 49,629 | 23,292 | 21,960 | |
资产处置收益 | 255,242 | 102,134 | 255,242 | 102,049 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
营业收入 | 52,026,195 | 44,974,014 | 49,304,782 | 42,843,730 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
税金及附加 | (641,086) | (526,780) | (628,175) | (513,048) | |
业务及管理费 | 五、36 | (12,204,764) | (11,530,571) | (12,034,827) | (11,406,903) |
信用减值损失 | 五、37 | (22,389,035) | (17,215,920) | (21,248,310) | (16,348,001) |
其他业务成本 | (26,681) | (21,913) | (9,822) | (10,623) | |
营业支出 | (35,261,566) | (29,295,184) | (33,921,134) | (28,278,575) | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
营业利润 | 16,764,629 | 15,678,830 | 15,383,648 | 14,565,155 | |
加:营业外收入 | 41,930 | 19,393 | 41,851 | 19,372 | |
减:营业外支出 | (58,553) | (82,737) | (56,961) | (82,287) | |
利润总额 | 16,748,006 | 15,615,486 | 15,368,538 | 14,502,240 | |
减:所得税费用 | 五、38 | (1,128,263) | (655,707) | (734,207) | (375,394) |
净利润 | 15,619,743 | 14,959,779 | 14,634,331 | 14,126,846 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第5页
江苏银行股份有限公司合并及母公司利润表 (续)
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | ||||
附注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
净利润 | 15,619,743 | 14,959,779 | 14,634,331 | 14,126,846 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
归属于母公司股东的净利润 | 15,065,745 | 14,618,609 | 14,634,331 | 14,126,846 | |
少数股东损益 | 553,998 | 341,170 | - | - | |
其他综合收益的税后净额 | 五、28 | (340,154) | (866,656) | (340,154) | (866,656) |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
归属于母公司股东的其他 | |||||
综合收益的税后净额 | (340,154) | (866,656) | (340,154) | (866,656) | |
不能重分类进损益的 其他综合收益: | |||||
其他权益工具投资 | |||||
公允价值变动 | 42,970 | 8,970 | 42,970 | 8,970 | |
将重分类进损益的其他 综合收益: | |||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | (847,514) | (947,457) | (847,514) | (947,457) | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用减值准备 | 464,390 | 71,831 | 464,390 | 71,831 | |
归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额 | - | - | - | - | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
综合收益总额 | 15,279,589 | 14,093,123 | 14,294,177 | 13,260,190 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第6页
江苏银行股份有限公司合并及母公司利润表 (续)
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | ||||
附注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
综合收益总额 | 15,279,589 | 14,093,123 | 14,294,177 | 13,260,190 | |
归属于母公司股东的 | |||||
综合收益总额 | 14,725,591 | 13,751,953 | |||
归属于少数股东的 | |||||
综合收益总额 | 553,998 | 341,170 | |||
每股收益: | |||||
基本每股收益 (人民币元) | 五、39 | 1.21 | 1.18 | ||
稀释每股收益 (人民币元) | 五、39 | 1.04 | 1.04 | ||
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第7页
江苏银行股份有限公司合并及母公司现金流量表
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | |||||
附注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
一、经营活动产生的现金流量: | ||||||
存放中央银行和同业款项 净减少额 | - | 2,764,950 | - | 2,857,059 | ||
向中央银行借款净增加额 | 71,505,120 | 11,540,000 | 71,215,530 | 11,710,000 | ||
客户存款和同业存放款项 净增加额 | 109,934,197 | 76,532,953 | 109,939,380 | 76,154,812 | ||
向其他金融机构拆入资金 净增加额 | - | 4,414,790 | - | - | ||
收取利息、手续费及 佣金的现金 | 83,089,034 | 77,949,458 | 79,241,519 | 73,185,132 | ||
收到其他与经营活动 有关的现金 | 1,281,801 | 1,436,887 | 429,840 | 218,316 | ||
经营活动现金流入小计 | 265,810,152 | 174,639,038 | 260,826,269 | 164,125,319 | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
存放中央银行和同业款项 净增加额 | (12,689,514) | - | (11,825,159) | - | ||
客户贷款及垫款净增加额 | (169,871,925) | (155,046,997) | (169,713,384) | (154,855,951) | ||
向其他金融机构拆入资金 净减少额 | (26,877,888) | - | (40,247,792) | (2,152,090) | ||
为交易目的而持有的 | ||||||
金融资产净增加额 | (9,939,468) | (8,177,456) | (7,648,446) | (8,177,456) | ||
支付利息、手续费及 佣金的现金 | (40,593,227) | (41,699,522) | (39,439,035) | (40,500,085) | ||
支付给职工以及为职工 支付的现金 | (6,662,733) | (7,613,218) | (6,570,579) | (7,528,598) | ||
支付的各项税费 | (8,016,208) | (5,962,459) | (7,408,054) | (5,582,228) | ||
支付其他与经营活动 有关的现金 | (10,442,919) | (14,097,153) | (3,496,853) | (3,343,988) | ||
经营活动现金流出小计 | (285,093,882) | (232,596,805) | (286,349,302) | (222,140,396) | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
经营活动使用的 现金流量净额 | 五、40 (1) | (19,283,730) | (57,957,767) | (25,523,033) | (58,015,077) | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第8页
江苏银行股份有限公司合并及母公司现金流量表 (续)
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | |||||
附注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
二、投资活动产生的现金流量: | ||||||
收回投资收到的现金 | 2,418,426,669 | 3,468,677,015 | 2,421,863,340 | 3,468,501,084 | ||
取得投资收益收到的现金 | 24,869,992 | 24,168,542 | 25,047,309 | 24,153,935 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 | 401,778 | 239,187 | 401,762 | 239,084 | ||
投资活动现金流入小计 | 2,443,698,439 | 3,493,084,744 | 2,447,312,411 | 3,492,894,103 | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
投资支付的现金 | (2,476,835,430) | (3,443,599,234) | (2,475,203,958) | (3,443,599,234) | ||
增资子公司支付的现金 | - | - | - | (500,000) | ||
取得子公司支付的现金 | - | - | (2,000,000) | - | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (740,256) | (701,857) | (541,889) | (677,519) | ||
投资活动现金流出小计 | (2,477,575,686) | (3,444,301,091) | (2,477,745,847) | (3,444,776,753) | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
投资活动 (使用) / 产生的 | ||||||
现金流量净额 | (33,877,247) | 48,783,653 | (30,433,436) | 48,117,350 | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
三、筹资活动产生的现金流量: | ||||||
吸收投资收到的现金 | 14,772,048 | 1,500,000 | 14,772,048 | - | ||
其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 | - | 1,500,000 | - | - | ||
发行其他权益工具收到的现金 | 19,996,928 | - | 19,996,928 | - | ||
发行债务证券收到的现金 | 470,072,950 | 535,899,776 | 468,086,916 | 535,649,776 | ||
筹资活动现金流入小计 | 504,841,926 | 537,399,776 | 502,855,892 | 535,649,776 | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
偿还债务证券支付的现金 | (426,760,000) | (516,510,000) | (426,760,000) | (516,510,000) | ||
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 | (6,652,261) | (8,194,445) | (6,385,261) | (8,087,459) | ||
筹资活动现金流出小计 | (433,412,261) | (524,704,445) | (433,145,261) | (524,597,459) | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | 71,429,665 | 12,695,331 | 69,710,631 | 11,052,317 | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第9页
江苏银行股份有限公司合并及母公司现金流量表 (续)
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
本集团 | 本行 | |||||
附注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 | (1,065,644) | 126,936 | (1,065,644) | 126,936 | ||
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||
五、现金及现金等价物 净增加额 | 五、40 (2) | 17,203,044 | 3,648,153 | 12,688,518 | 1,281,526 | |
加:年初现金及现金 等价物余额 | 51,383,938 | 47,735,785 | 53,818,749 | 52,537,223 | ||
六、年末现金及现金 等价物余额 | 五、40 (3) | 68,586,982 | 51,383,938 | 66,507,267 | 53,818,749 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第10页
江苏银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
附注 | 归属于本行股东权益 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||
一、2020年1月1日余额 | 11,544,500 | 22,765,734 | 16,152,196 | 1,644,851 | 17,034,028 | 28,385,510 | 35,265,566 | 132,792,385 | 3,643,536 | 136,435,921 | |
二、本年增减变动金额 | |||||||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | - | (340,154) | - | - | 15,065,745 | 14,725,591 | 553,998 | 15,279,589 | |
(二) 股东投入资本 | |||||||||||
1. 股东投入的普通股 | 五、25、27 | 3,225,084 | - | 11,546,964 | - | - | - | - | 14,772,048 | - | 14,772,048 |
2. 其他权益工具持有者投入资本 | 五、26 | - | 19,996,928 | - | - | - | - | - | 19,996,928 | - | 19,996,928 |
(三) 可转换公司债券转增股本 | |||||||||||
及资本公积 | 五、22、27 | 23 | (23) | 158 | - | - | - | - | 158 | - | 158 |
(五) 利润分配 | |||||||||||
1. 提取盈余公积 | 五、29 | - | - | - | - | 2,825,368 | - | (2,825,368) | - | - | - |
2. 提取一般风险准备 | 五、30 | - | - | - | - | - | 3,996,169 | (3,996,169) | - | - | - |
3. 分配普通股股利 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (3,209,371) | (3,209,371) | (156,000) | (3,365,371) |
4. 分配优先股股息 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (1,040,000) | (1,040,000) | - | (1,040,000) |
三、2020年12月31日余额 | 14,769,607 | 42,762,639 | 27,699,318 | 1,304,697 | 19,859,396 | 32,381,679 | 39,260,403 | 178,037,739 | 4,041,534 | 182,079,273 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第11页
江苏银行股份有限公司合并股东权益变动表 (续)
2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
附注 | 归属于本行股东权益 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||
一、2019年1月1日余额 | 11,544,450 | 19,977,830 | 16,075,278 | 2,511,507 | 14,475,708 | 25,376,162 | 31,179,738 | 121,140,673 | 1,878,946 | 123,019,619 | |
二、本年增减变动金额 | |||||||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | - | (866,656) | - | - | 14,618,609 | 13,751,953 | 341,170 | 14,093,123 | |
(二) 其他权益工具持有者 | |||||||||||
投入资本 | 五、26 | - | 2,787,957 | - | - | - | - | - | 2,787,957 | - | 2,787,957 |
(三) 可转换公司债券转增股本 | |||||||||||
及资本公积 | 五、22、27 | 50 | (53) | 338 | - | - | - | - | 335 | - | 335 |
(四) 少数股东投入资本 | 五、27 | - | - | 76,580 | - | - | - | - | 76,580 | 1,423,420 | 1,500,000 |
(五) 利润分配 | |||||||||||
1. 提取盈余公积 | 五、29 | - | - | - | - | 2,558,320 | - | (2,558,320) | - | - | - |
2. 提取一般风险准备 | 五、30 | - | - | - | - | - | 3,009,348 | (3,009,348) | - | - | - |
3. 分配普通股股利 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (3,925,113) | (3,925,113) | - | (3,925,113) |
4. 分配优先股股息 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (1,040,000) | (1,040,000) | - | (1,040,000) |
三、2019年12月31日余额 | 11,544,500 | 22,765,734 | 16,152,196 | 1,644,851 | 17,034,028 | 28,385,510 | 35,265,566 | 132,792,385 | 3,643,536 | 136,435,921 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第12页
江苏银行股份有限公司母公司股东权益变动表
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
附注 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
一、2020年1月1日余额 | 11,544,500 | 22,765,734 | 16,072,416 | 1,644,851 | 17,034,028 | 27,754,420 | 34,726,322 | 131,542,271 | |
二、本年增减变动金额 | |||||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | - | (340,154) | - | - | 14,634,331 | 14,294,177 | |
(二) 股东投入资本 | |||||||||
1. 股东投入的普通股 | 五、25、27 | 3,225,084 | - | 11,546,964 | - | - | - | - | 14,772,048 |
2. 其他权益工具持有者 投入资本 | 五、26 | - | 19,996,928 | - | - | - | - | - | 19,996,928 |
(三) 可转换公司债券转增股本 | |||||||||
及资本公积 | 五、22、27 | 23 | (23) | 158 | - | - | - | - | 158 |
(四) 利润分配 | |||||||||
1. 提取盈余公积 | 五、29 | - | - | - | - | 2,825,368 | - | (2,825,368) | - |
2. 提取一般风险准备 | 五、30 | - | - | - | - | - | 3,831,272 | (3,831,272) | - |
3. 分配普通股股利 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (3,209,371) | (3,209,371) |
4. 分配优先股股息 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (1,040,000) | (1,040,000) |
三、2020年12月31日余额 | 14,769,607 | 42,762,639 | 27,619,538 | 1,304,697 | 19,859,396 | 31,585,692 | 38,454,642 | 176,356,211 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第13页
江苏银行股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)
2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
附注 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
一、2019年1月1日余额 | 11,544,450 | 19,977,830 | 16,072,078 | 2,511,507 | 14,475,708 | 24,903,706 | 30,973,623 | 120,458,902 | |
二、本年增减变动金额 | |||||||||
(一) 综合收益总额 | - | - | - | (866,656) | - | - | 14,126,846 | 13,260,190 | |
(二) 其他权益工具持有者 | |||||||||
投入资本 | 五、26 | - | 2,787,957 | - | - | - | - | - | 2,787,957 |
(三) 可转换公司债券转增股本 | |||||||||
及资本公积 | 五、22、27 | 50 | (53) | 338 | - | - | - | - | 335 |
(四) 利润分配 | |||||||||
1. 提取盈余公积 | 五、29 | - | - | - | - | 2,558,320 | - | (2,558,320) | - |
2. 提取一般风险准备 | 五、30 | - | - | - | - | - | 2,850,714 | (2,850,714) | - |
3. 分配普通股股利 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (3,925,113) | (3,925,113) |
4. 分配优先股股息 | 五、31 | - | - | - | - | - | - | (1,040,000) | (1,040,000) |
三、2019年12月31日余额 | 11,544,500 | 22,765,734 | 16,072,416 | 1,644,851 | 17,034,028 | 27,754,420 | 34,726,322 | 131,542,271 | |
夏平 | 季明 | 罗锋 |
法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | 会计机构负责人 |
第14页
江苏银行股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
江苏银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 于2006年12月经原中国银行业监督管理委员会(以下简称“原银监会”) 江苏监管局批准开业,持有B0243H232010001号金融许可证,并于2007年1月22日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本行统一社会信用代码为91320000796544598E,注册地址为南京市中华路26号。
本行A股股票在上海证券交易所上市,股份代号为600919。
本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付结算业务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自2019年1月1日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则,并自2020年1月1日起执行了财政部2017年修订的《企业会计准则第14号——收入 (修订)》(参见附注三、28(1)),尚未执行财政部2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2020年12月31日的合并财务状况和财务状况、2020年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 ”证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第15页
2 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本行及本行控制的子公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时,合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
(2) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价),资本公积 (股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第16页
5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算,汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
7 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注三、22的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第17页
(2) 金融资产的分类和后续计量
(i) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第18页
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(ii) 金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第19页
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外, 产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
财务担保负债
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
初始确认后,财务担保合同相关收益依据附注三、22所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;- 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第20页
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;- 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值;- 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
- 以摊余成本计量的金融资产;- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具;- 租赁应收款;- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具或权益工具,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具,以及衍生金融资产。
(i) 预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第21页
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和租赁应收款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义如下:
第一阶段:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的
预期信用损失金额。
第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金融工
具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断标准参见附注
十、1(1)
第三阶段:在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预
期信用损失金额。已发生信用减值的判断标准参见附注十、1(1)。
(ii) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同,本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、23)。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第22页
(iii) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
(8) 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具,本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益成分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后,对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分,采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时,本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时,赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后,其与权益和负债成分账面价值的差异中,与权益成分相关的计入权益,与负债成分相关的计入损益。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第23页
(9) 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债,按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债,按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债,按照实际收到的金额,计入权益。存续期间分派股利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的,按赎回价格冲减权益。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产,是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款,是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认,在表外记录;卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销,分别确认为利息收入和利息支出。
9 长期股权投资
长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。
在本行个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、13) 后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、4进行处理。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第24页
10 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。在建工程以成本减去减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认:
- 固定资产处于处置状态;- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
类别 | 使用寿命 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 20年 | 3% - 5% | 4.75% - 4.85% |
电子设备 | 3 - 5年 | 3% - 5% | 19.00% - 31.67% |
运输工具 | 4 - 20年 | 3% - 15% | 4.25% - 23.75% |
其他设备 | 5年 | 3% - 5% | 19.00% - 19.40% |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第25页
11 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、13)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的摊销年限分别为:
类别 | 摊销年限 | |
土地使用权 | 40 - 70年 | |
计算机软件 | 2 - 10年 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第26页
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值 (参见附注三、14) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。
14 公允价值的计量
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ,并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
15 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第27页
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括:
- 按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养
老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算;- 根据《企业年金试行办法》 (劳动和社会保障部令第20号) 的有关规定,本集团职工参加的
经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金额按年金计划方
案计算。
本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已
向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理
预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间,根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
16 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第28页
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本;否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
17 所得税
除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) ,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第29页
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
18 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、10所述的折旧政策计提折旧,按附注三、13所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,金额较大时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日,本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值;将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第30页
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日,本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额,列入资产负债表中长期应收款。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
19 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20 财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时,财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时,财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
21 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺,该等资产的风险及收益由客户承担。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第31页
本集团与客户签订委托贷款协议,由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”) ,并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬,因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目,而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
22 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入,但下列情况除外:
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本 (即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额,并于履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关服务的控制权时确认收入。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第32页
满足下列条件之一时,本集团在时段内按照履约进度确认收入:
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益;- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品或提供的服务;- 本集团在履约过程中所产出的商品或提供的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
其他情况下,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
(3) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
23 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算,并在相应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
24 股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第33页
25 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
同时,本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外,本行还根据原银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。
26 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第34页
27 主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、10和11) 和各类资产减值 (参见附注五、2、3、5、6、7、8、9、10、11、13) 涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:
(i) 附注五、12 – 递延所得税资产的确认;及
(ii) 附注十一 – 金融工具的公允价值估值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下:
(i) 附注五、26 – 优先股、永续债和可转换工具划分为权益工具或金融负债;及
(ii) 附注六 – 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第35页
28 主要会计政策的变更
本集团于2020年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订及相关规定:
- 《企业会计准则第14 号——收入 (修订)》 (以下简称“新收入准则”)- 《企业会计准则解释第13号》(财会 [2019] 21号) (以下简称“解释第13号”)- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10号)
采用上述企业会计准则修订及解释对本集团的主要影响如下:
(1) 新收入准则
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号——建造合同》 (统称“原收入准则”) 。
在原收入准则下,本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
在新收入准则下,本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。在满足一定条件时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。本集团依据新收入准则的规定,根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时,本集团依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露。
采用新收入准则未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(2) 解释第13号
解释第13号修订了业务构成的三个要素,细化了业务的判断条件,对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时,引入了“集中度测试”的选择。
此外,解释第13号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位 (包括母公司和子公司) 的合营企业或联营企业,以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业等。
解释第13号自2020年1月1日起施行,本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第36页
(3) 财会 [2020] 10号
财会 [2020] 10号对于满足一定条件的,由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法,则不需要评估是否发生租赁变更,也不需要重新评估租赁分类。
财会 [2020] 10号自2020年6月24日起施行,可以对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行调整,采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
四 税项
本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 | 计缴标准 |
增值税 | 按税法规定按应税收入的6%计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务收入按2% - 16%计算销项税额。本行子公司江苏丹阳苏银村镇银行有限责任公司 (以下简称“苏银村镇银行”,原“江苏丹阳保得村镇银行有限责任公司”) ,使用简易计税方法按应税收入的3%计算缴纳增值税。 |
城市维护建设税 | 实际缴纳增值税的5% - 7% |
教育费附加 | 实际缴纳增值税的5% |
所得税 | 应纳税所得额的25% |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第37页
五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 | 本行 | ||||
注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
库存现金 | 1,489,586 | 1,379,061 | 1,480,624 | 1,375,142 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
存放境内中央银行款项 | |||||
- 法定存款准备金 | (1) | 128,093,748 | 121,948,409 | 127,751,837 | 121,890,852 |
- 超额存款准备金 | (2) | 16,353,412 | 7,152,150 | 16,327,857 | 7,147,744 |
- 财政性存款 | 558,923 | 1,203,192 | 558,923 | 1,203,192 | |
- 外汇风险准备金 | (3) | 515,941 | 515,550 | 515,941 | 515,550 |
小计 | 145,522,024 | 130,819,301 | 145,154,558 | 130,757,338 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
应计利息 | 62,033 | 53,738 | 62,003 | 53,714 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
合计 | 147,073,643 | 132,252,100 | 146,697,185 | 132,186,194 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第38页
2 存放同业及其他金融机构款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
中国境内 | ||||
- 银行 | 27,524,388 | 28,091,165 | 26,513,188 | 27,859,300 |
中国境外 | ||||
- 银行 | 16,638,364 | 5,735,898 | 16,638,364 | 5,735,898 |
小计 | 44,162,752 | 33,827,063 | 43,151,552 | 33,595,198 |
应计利息 | 130,340 | 124,481 | 130,188 | 124,880 |
减:减值准备 | (1,145,616) | (847,966) | (1,145,134) | (847,813) |
合计 | 43,147,476 | 33,103,578 | 42,136,606 | 32,872,265 |
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
中国境内 | ||||
- 银行 | 9,404,975 | 5,142,510 | 9,404,975 | 5,142,510 |
- 其他金融机构 | 37,382,353 | 27,717,953 | 39,632,353 | 31,467,953 |
小计 | 46,787,328 | 32,860,463 | 49,037,328 | 36,610,463 |
中国境外 | ||||
- 银行 | 486,055 | - | 486,055 | - |
小计 | 47,273,383 | 32,860,463 | 49,523,383 | 36,610,463 |
应计利息 | 411,601 | 151,087 | 433,506 | 156,615 |
减:减值准备 | (563,349) | (96,644) | (563,329) | (96,644) |
合计 | 47,121,635 | 32,914,906 | 49,393,560 | 36,670,434 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第39页
4 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团及本行
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
利率衍生工具 | 248,344,192 | 493,875 | (395,622) | 30,019,125 | 220,904 | (231,351) |
货币衍生工具 | 212,453,968 | 2,106,060 | (2,155,092) | 306,516,157 | 1,606,255 | (1,526,645) |
信用衍生工具 | 460,000 | 666 | (4,603) | 525,000 | - | (5,483) |
合计 | 461,258,160 | 2,600,601 | (2,555,317) | 337,060,282 | 1,827,159 | (1,763,479) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第40页
5 买入返售金融资产
(1) 按买入返售的担保物类型分析
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
证券 | ||||
- 银行及其他金融机构债券 | 3,569,164 | 3,822,790 | 3,569,164 | 2,994,560 |
- 中国政府债券 | 2,512,913 | 1,748,400 | 2,472,913 | 1,550,400 |
- 票据 | 414,475 | - | 414,475 | - |
- 企业债券 | 399,000 | 597,000 | - | 500,000 |
小计 | 6,895,552 | 6,168,190 | 6,456,552 | 5,044,960 |
应计利息 | 743 | 3,967 | 231 | 3,171 |
减:减值准备 | (431,598) | (12,624) | (431,589) | (12,569) |
合计 | 6,464,697 | 6,159,533 | 6,025,194 | 5,035,562 |
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
中国境内 | ||||
- 银行 | 3,042,150 | 6,168,190 | 2,742,150 | 5,044,960 |
- 其他金融机构 | 3,853,402 | - | 3,714,402 | - |
小计 | 6,895,552 | 6,168,190 | 6,456,552 | 5,044,960 |
应计利息 | 743 | 3,967 | 231 | 3,171 |
减:减值准备 | (431,598) | (12,624) | (431,589) | (12,569) |
合计 | 6,464,697 | 6,159,533 | 6,025,194 | 5,035,562 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第41页
6 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
以摊余成本计量 | ||||
公司贷款和垫款 | 635,446,408 | 572,361,083 | 634,383,707 | 571,348,680 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
个人贷款和垫款 | ||||
- 住房按揭贷款 | 223,808,967 | 172,850,177 | 223,597,464 | 172,701,952 |
- 个人消费贷款 | 198,814,733 | 162,767,536 | 198,793,096 | 162,742,580 |
- 个人经营性贷款 | 24,921,002 | 22,011,540 | 24,852,481 | 21,959,023 |
- 信用卡 | 22,366,631 | 18,320,562 | 22,366,631 | 18,320,562 |
小计 | 469,911,333 | 375,949,815 | 469,609,672 | 375,724,117 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
票据贴现 | 403,519 | 11,007,498 | 403,519 | 11,007,498 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
小计 | 1,105,761,260 | 959,318,396 | 1,104,396,898 | 958,080,295 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 | ||||
公司贷款和垫款 | 1,497,635 | 24,791 | 1,497,635 | 24,791 |
票据贴现 | 94,350,534 | 81,154,091 | 94,350,534 | 81,154,091 |
小计 | 95,848,169 | 81,178,882 | 95,848,169 | 81,178,882 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
应计利息 | 4,939,601 | 3,825,959 | 4,937,035 | 3,823,513 |
减:减值准备 | (40,584,955) | (33,421,949) | (40,520,045) | (33,388,854) |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
账面价值 | 1,165,964,075 | 1,010,901,288 | 1,164,662,057 | 1,009,693,836 |
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
信用贷款 | 399,088,360 | 239,289,247 | 399,067,821 | 239,273,036 |
保证贷款 | 337,011,255 | 306,868,120 | 336,234,312 | 306,112,245 |
抵押贷款 | 375,848,773 | 303,788,510 | 375,291,373 | 303,323,234 |
质押贷款 | 89,661,041 | 190,551,401 | 89,651,561 | 190,550,662 |
合计 | 1,201,609,429 | 1,040,497,278 | 1,200,245,067 | 1,039,259,177 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第42页
(3) 按客户行业分布情况分析 (未含应计利息)
本集团 | 本行 | |||||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | |
租赁和商务服务业 | 148,724,739 | 12.38 | 131,822,520 | 12.67 | 148,681,338 | 12.39 | 131,783,520 | 12.68 |
制造业 | 129,109,532 | 10.74 | 122,876,823 | 11.81 | 128,673,729 | 10.72 | 122,484,556 | 11.79 |
房地产业 | 89,337,212 | 7.43 | 58,452,939 | 5.62 | 89,337,212 | 7.44 | 58,452,939 | 5.62 |
批发和零售业 | 84,448,615 | 7.03 | 86,477,933 | 8.31 | 84,295,185 | 7.02 | 86,362,263 | 8.31 |
水利、环境和公共设施管理业 | 65,421,712 | 5.44 | 59,488,699 | 5.72 | 65,122,012 | 5.43 | 59,183,999 | 5.69 |
建筑业 | 39,480,864 | 3.29 | 33,609,940 | 3.23 | 39,422,964 | 3.28 | 33,519,590 | 3.23 |
交通运输、仓储和邮政业 | 18,356,249 | 1.53 | 18,392,971 | 1.77 | 18,354,428 | 1.53 | 18,390,970 | 1.77 |
电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 13,631,663 | 1.13 | 12,820,728 | 1.23 | 13,631,663 | 1.14 | 12,820,728 | 1.23 |
农、林、牧、渔业 | 10,084,951 | 0.84 | 11,390,106 | 1.09 | 10,035,837 | 0.84 | 11,343,436 | 1.09 |
信息传输、软件和信息技术服务业 | 9,751,131 | 0.81 | 9,795,077 | 0.94 | 9,746,131 | 0.81 | 9,790,077 | 0.94 |
科学研究和技术服务业 | 7,428,373 | 0.62 | 6,419,209 | 0.61 | 7,428,373 | 0.62 | 6,414,309 | 0.62 |
居民服务、修理和其他服务业 | 5,433,820 | 0.45 | 5,166,247 | 0.50 | 5,427,288 | 0.45 | 5,164,402 | 0.50 |
文化、体育和娱乐业 | 4,995,892 | 0.42 | 4,012,093 | 0.39 | 4,987,892 | 0.42 | 4,004,093 | 0.39 |
卫生和社会工作 | 2,972,426 | 0.25 | 2,702,597 | 0.26 | 2,972,426 | 0.25 | 2,702,597 | 0.26 |
教育 | 2,447,029 | 0.20 | 2,274,778 | 0.22 | 2,447,029 | 0.20 | 2,274,778 | 0.22 |
住宿和餐饮业 | 2,101,976 | 0.17 | 2,588,935 | 0.25 | 2,099,976 | 0.17 | 2,586,935 | 0.25 |
采矿业 | 1,319,013 | 0.11 | 1,471,950 | 0.14 | 1,319,013 | 0.11 | 1,471,950 | 0.14 |
其他 | 1,898,846 | 0.16 | 2,622,329 | 0.25 | 1,898,846 | 0.16 | 2,622,329 | 0.25 |
公司贷款和垫款小计 | 636,944,043 | 53.00 | 572,385,874 | 55.01 | 635,881,342 | 52.98 | 571,373,471 | 54.98 |
个人贷款和垫款 | 469,911,333 | 39.11 | 375,949,815 | 36.13 | 469,609,672 | 39.13 | 375,724,117 | 36.15 |
票据贴现 | 94,754,053 | 7.89 | 92,161,589 | 8.86 | 94,754,053 | 7.89 | 92,161,589 | 8.87 |
合计 | 1,201,609,429 | 100.00 | 1,040,497,278 | 100.00 | 1,200,245,067 | 100.00 | 1,039,259,177 | 100.00 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第43页
(4) 按地区分布情况分析 (未含应计利息)
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
江苏地区 | 991,840,970 | 850,818,769 | 990,476,608 | 849,580,668 |
环渤海地区 | 65,811,733 | 66,528,742 | 65,811,733 | 66,528,742 |
长三角地区 (不含江苏地区) | 82,398,586 | 66,263,909 | 82,398,586 | 66,263,909 |
珠三角地区 | 61,558,140 | 56,885,858 | 61,558,140 | 56,885,858 |
合计 | 1,201,609,429 | 1,040,497,278 | 1,200,245,067 | 1,039,259,177 |
2020年12月31日 | ||||||
逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期3个月 至1年 (含1年) | 逾期1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | ||
信用贷款 | 2,026,393 | 1,803,065 | 459,072 | 131,601 | 4,420,131 | |
保证贷款 | 1,045,993 | 1,778,517 | 2,543,071 | 423,991 | 5,791,572 | |
抵押贷款 | 596,138 | 780,544 | 2,010,653 | 489,185 | 3,876,520 | |
质押贷款 | 385 | 314,531 | 51,398 | - | 366,314 | |
合计 | 3,668,909 | 4,676,657 | 5,064,194 | 1,044,777 | 14,454,537 | |
2019年12月31日 | ||||||
逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期3个月 至1年 (含1年) | 逾期1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | ||
信用贷款 | 1,331,712 | 960,439 | 555,844 | 88,120 | 2,936,115 | |
保证贷款 | 695,893 | 3,623,466 | 3,040,584 | 506,235 | 7,866,178 | |
抵押贷款 | 800,645 | 2,288,303 | 843,707 | 656,336 | 4,588,991 | |
质押贷款 | 13,879 | 90,195 | 2,608 | - | 106,682 | |
合计 | 2,842,129 | 6,962,403 | 4,442,743 | 1,250,691 | 15,497,966 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第44页
本行
2020年12月31日 | ||||||
逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期3个月 至1年 (含1年) | 逾期 1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | ||
信用贷款 | 2,026,281 | 1,803,065 | 459,072 | 131,601 | 4,420,019 | |
保证贷款 | 1,037,353 | 1,778,517 | 2,543,071 | 423,991 | 5,782,932 | |
抵押贷款 | 596,138 | 779,944 | 2,010,653 | 489,185 | 3,875,920 | |
质押贷款 | 385 | 314,531 | 51,398 | - | 366,314 | |
合计 | 3,660,157 | 4,676,057 | 5,064,194 | 1,044,777 | 14,445,185 | |
2019年12月31日 | ||||||
逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期3个月 至1年 (含1年) | 逾期 1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | ||
信用贷款 | 1,331,712 | 960,439 | 555,844 | 88,120 | 2,936,115 | |
保证贷款 | 695,893 | 3,611,336 | 3,040,584 | 506,235 | 7,854,048 | |
抵押贷款 | 800,645 | 2,288,303 | 843,047 | 656,336 | 4,588,331 | |
质押贷款 | 13,879 | 90,195 | 2,608 | - | 106,682 | |
合计 | 2,842,129 | 6,950,273 | 4,442,083 | 1,250,691 | 15,485,176 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第45页
(6) 贷款减值准备变动情况
(i) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
2020年 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | |||
2020年1月1日 | (18,096,998) | (5,642,151) | (9,682,800) | (33,421,949) | |
转移 : | |||||
至第一阶段 | (1,569,803) | 1,543,681 | 26,122 | - | |
至第二阶段 | 673,449 | (1,026,299) | 352,850 | - | |
至第三阶段 | 37,498 | 1,107,295 | (1,144,793) | - | |
本年计提 | (3,520,072) | (2,690,911) | (9,169,167) | (15,380,150) | |
本年转销 | - | - | 8,733,270 | 8,733,270 | |
本年收回原核销贷款 | - | - | (522,301) | (522,301) | |
其他变动 | 3,198 | 1,249 | 1,728 | 6,175 | |
2020年12月31日 | (22,472,728) | (6,707,136) | (11,405,091) | (40,584,955) | |
2019年 | ||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | ||||
2019年1月1日 | (12,184,518) | (5,477,135) | (6,961,980) | (24,623,633) | ||
转移 : | ||||||
至第一阶段 | (2,125,834) | 2,111,623 | 14,211 | - | ||
至第二阶段 | 846,045 | (1,030,332) | 184,287 | - | ||
至第三阶段 | 22,278 | 1,432,097 | (1,454,375) | - | ||
本年计提 | (4,654,969) | (2,678,404) | (5,338,237) | (12,671,610) | ||
本年转销 | - | - | 4,071,922 | 4,071,922 | ||
本年收回原核销贷款 | - | - | (198,628) | (198,628) | ||
2019年12月31日 | (18,096,998) | (5,642,151) | (9,682,800) | (33,421,949) | ||
截至2020年
月
日止年度财务报表
第46页
本行
2020年 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | |||
2020年1月1日 | (18,076,993) | (5,638,726) | (9,673,135) | (33,388,854) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | (1,569,771) | 1,543,649 | 26,122 | - | |
至第二阶段 | 665,050 | (1,017,900) | 352,850 | - | |
至第三阶段 | 37,452 | 1,106,996 | (1,144,448) | - | |
本年计提 | (3,497,838) | (2,678,242) | (9,139,975) | (15,316,055) | |
本年转销 | - | - | 8,700,308 | 8,700,308 | |
本年收回原核销贷款 | - | - | (521,619) | (521,619) | |
其他变动 | 3,198 | 1,249 | 1,728 | 6,175 | |
2020年12月31日 | (22,438,902) | (6,682,974) | (11,398,169) | (40,520,045) | |
2019年 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | |||
2019年1月1日 | (12,155,626) | (5,467,791) | (6,954,324) | (24,577,741) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | (2,124,000) | 2,111,169 | 12,831 | - | |
至第二阶段 | 845,693 | (1,028,635) | 182,942 | - | |
至第三阶段 | 21,925 | 1,428,814 | (1,450,739) | - | |
本年计提 | (4,664,985) | (2,682,283) | (5,311,141) | (12,658,409) | |
本年转销 | - | - | 4,045,924 | 4,045,924 | |
本年收回原核销贷款 | - | - | (198,628) | (198,628) | |
2019年12月31日 | (18,076,993) | (5,638,726) | (9,673,135) | (33,388,854) | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第47页
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动
本集团及本行
2020年 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | |||
2020年1月1日 | (927,997) | (10,061) | - | (938,058) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | - | - | - | - | |
至第二阶段 | 3,166 | (3,166) | - | - | |
至第三阶段 | - | - | - | - | |
本年 (计提) / 转回 | (422,672) | 5,126 | - | (417,546) | |
2020年12月31日 | (1,347,503) | (8,101) | - | (1,355,604) | |
2019年 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | 整个存续期内 预期信用损失 | |||
2019年1月1日 | (775,262) | (22,767) | - | (798,029) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | - | - | - | - | |
至第二阶段 | 2,352 | (2,352) | - | - | |
至第三阶段 | - | - | - | - | |
本年 (计提) / 转回 | (155,087) | 15,058 | - | (140,029) | |
2019年12月31日 | (927,997) | (10,061) | - | (938,058) | |
本集团 | 本行 | ||||
注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
交易性金融资产 | (1) | 244,914,470 | 229,755,366 | 238,054,176 | 229,510,772 |
债权投资 | (2) | 507,528,658 | 476,973,498 | 506,611,957 | 477,038,147 |
其他债权投资 | (3) | 93,269,900 | 76,082,306 | 93,269,900 | 76,082,306 |
其他权益工具投资 | (4) | 194,970 | 137,676 | 194,970 | 137,676 |
合计 | 845,907,998 | 782,948,846 | 838,131,003 | 782,768,901 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第48页
(1) 交易性金融资产
按发行地区及发行机构类型分析
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债券投资 (按发行人分类): | ||||
中国境内 | ||||
- 政府 | 5,669,568 | 3,170,442 | 4,429,562 | 3,170,442 |
- 政策性银行 | 10,553,986 | 8,995,485 | 7,558,536 | 8,995,485 |
- 商业银行及其他金融机构 | 8,328,404 | 930,921 | 6,939,254 | 930,921 |
- 其他机构 | 12,405,290 | 6,796,600 | 12,302,474 | 6,796,600 |
小计 | 36,957,248 | 19,893,448 | 31,229,826 | 19,893,448 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
中国境外 | ||||
- 商业银行及其他金融机构 | 4,504,500 | 1,006,474 | 4,504,500 | 1,006,474 |
- 其他机构 | 210,693 | 44,494 | 210,693 | 44,494 |
小计 | 4,715,193 | 1,050,968 | 4,715,193 | 1,050,968 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
债券投资小计 | 41,672,441 | 20,944,416 | 35,945,019 | 20,944,416 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
投资基金 | 135,197,054 | 126,890,447 | 135,197,054 | 126,890,447 |
理财产品 | 49,048,939 | 67,350,600 | 48,658,070 | 67,350,600 |
资产管理计划和信托计划 | 1,715,220 | 11,303,458 | 1,456,351 | 11,058,864 |
资产支持证券 | 2,258,499 | 815,124 | 2,186,266 | 815,124 |
股权投资 | 443,869 | 409,818 | 443,869 | 409,818 |
其他投资 | 14,578,448 | 2,041,503 | 14,167,547 | 2,041,503 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
合计 | 244,914,470 | 229,755,366 | 238,054,176 | 229,510,772 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第49页
(2) 债权投资
(i) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债券投资 (按发行人分类): | ||||
中国境内 | ||||
- 政府 | 252,446,052 | 225,367,857 | 251,746,975 | 225,367,857 |
- 政策性银行 | 19,971,416 | 17,776,504 | 19,971,416 | 17,776,504 |
- 商业银行及其他金融机构 | 2,269,927 | 3,369,912 | 2,269,927 | 3,369,912 |
- 其他机构 | 6,961,250 | 18,685,872 | 6,736,144 | 18,685,872 |
小计 | 281,648,645 | 265,200,145 | 280,724,462 | 265,200,145 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
中国境外 | ||||
- 商业银行及其他金融机构 | - | 486,452 | - | 486,452 |
- 其他机构 | 15,549,946 | 14,414,499 | 15,549,946 | 14,414,499 |
小计 | 15,549,946 | 14,900,951 | 15,549,946 | 14,900,951 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
债券投资小计 | 297,198,591 | 280,101,096 | 296,274,408 | 280,101,096 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
资产管理计划和信托计划 | 171,788,957 | 193,161,121 | 171,803,407 | 193,260,522 |
资产支持证券 | 27,814,628 | 7,918,876 | 27,814,628 | 7,918,876 |
其他投资 | 18,423,026 | 71,596 | 18,351,430 | - |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
小计 | 515,225,202 | 481,252,689 | 514,243,873 | 481,280,494 |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
应计利息 | 5,635,886 | 5,545,026 | 5,628,652 | 5,546,072 |
减:减值准备 | (13,332,430) | (9,824,217) | (13,260,568) | (9,788,419) |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
合计 | 507,528,658 | 476,973,498 | 506,611,957 | 477,038,147 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第50页
(ii) 债权投资减值准备变动情况
本集团
2020年12月31日 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | |||
2020年1月1日 | (3,897,242) | (3,544,062) | (2,382,913) | (9,824,217) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | (167,120) | 167,120 | - | - | |
至第二阶段 | 1,951,695 | (1,951,695) | - | - | |
至第三阶段 | 677,898 | 891,465 | (1,569,363) | - | |
本年 (计提) / 转回 | (2,615,837) | 527,605 | (1,925,093) | (4,013,325) | |
本年转销及其他变动 | 537 | (446,671) | 951,246 | 505,112 | |
2020年12月31日 | (4,050,069) | (4,356,238) | (4,926,123) | (13,332,430) | |
2019年12月31日 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | |||
2019年1月1日 | (4,889,887) | (1,774,216) | (581,169) | (7,245,272) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | (1,248,256) | 1,248,256 | - | - | |
至第二阶段 | 902,048 | (902,048) | - | - | |
至第三阶段 | 42,330 | 4,619 | (46,949) | - | |
本年转回 / (计提) | 1,296,523 | (2,120,673) | (1,754,795) | (2,578,945) | |
2019年12月31日 | (3,897,242) | (3,544,062) | (2,382,913) | (9,824,217) | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第51页
本行
2020年12月31日 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | |||
2020年1月1日 | (3,897,242) | (3,544,062) | (2,347,115) | (9,788,419) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | (167,120) | 167,120 | - | - | |
至第二阶段 | 1,951,695 | (1,951,695) | - | - | |
至第三阶段 | 677,898 | 891,465 | (1,569,363) | - | |
本年 (计提) / 转回 | (2,615,571) | 527,605 | (1,889,295) | (3,977,261) | |
本年转销及其他变动 | 537 | (446,671) | 951,246 | 505,112 | |
2020年12月31日 | (4,049,803) | (4,356,238) | (4,854,527) | (13,260,568) | |
2019年12月31日 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | |||
2019年1月1日 | (4,886,428) | (1,774,216) | (581,169) | (7,241,813) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | (1,248,256) | 1,248,256 | - | - | |
至第二阶段 | 902,048 | (902,048) | - | - | |
至第三阶段 | 42,330 | 4,619 | (46,949) | - | |
本年转回 / (计提) | 1,293,064 | (2,120,673) | (1,718,997) | (2,546,606) | |
2019年12月31日 | (3,897,242) | (3,544,062) | (2,347,115) | (9,788,419) | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第52页
(3) 其他债权投资
(i) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团及本行
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
债券投资 (按发行人分类): | |||
中国境内 | |||
- 政府 | 36,174,777 | 37,646,663 | |
- 政策性银行 | 26,430,764 | 24,531,394 | |
- 商业银行及其他金融机构 | 8,041,088 | 501,547 | |
- 其他机构 | 5,955,757 | 2,129,836 | |
小计 | 76,602,386 | 64,809,440 | |
------------------------ | ------------------------ | ||
中国境外 | |||
- 商业银行及其他金融机构 | 313,286 | - | |
- 其他机构 | 14,203,081 | 7,663,569 | |
小计 | 14,516,367 | 7,663,569 | |
------------------------ | ------------------------ | ||
债券投资小计 | 91,118,753 | 72,473,009 | |
------------------------ | ------------------------ | ||
资产支持证券 | 624,796 | 14,497 | |
其他投资 | 67,651 | 2,421,468 | |
------------------------ | ------------------------ | ||
小计 | 91,811,200 | 74,908,974 | |
------------------------ | ------------------------ | ||
应计利息 | 1,458,700 | 1,173,332 | |
------------------------ | ------------------------ | ||
合计 | 93,269,900 | 76,082,306 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第53页
(ii) 其他债权投资减值准备变动情况
本集团及本行
2020年 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | |||
2020年1月1日 | (76,716) | - | - | (76,716) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | - | - | - | - | |
至第二阶段 | 27,790 | (27,790) | - | - | |
至第三阶段 | 371,166 | 116,250 | (487,416) | - | |
本年 (计提) / 转回 | (400,459) | (99,245) | 298,063 | (201,641) | |
2020年12月31日 | (78,219) | (10,785) | (189,353) | (278,357) | |
2019年 | |||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | |||
2019年1月1日 | (120,971) | - | - | (120,971) | |
转移: | |||||
至第一阶段 | - | - | - | - | |
至第二阶段 | - | - | - | - | |
至第三阶段 | - | - | - | - | |
本年转回 | 44,255 | - | - | 44,255 | |
2019年12月31日 | (76,716) | - | - | (76,716) | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第54页
(4) 其他权益工具投资
本集团及本行
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
股权投资 | 194,970 | 137,676 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第55页
8 长期应收款
本集团
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
最低融资租赁收款额 | 62,408,345 | 54,968,770 | |
减:未实现融资收益 | (6,077,892) | (5,081,460) | |
小计 | 56,330,453 | 49,887,310 | |
减:减值准备 | (2,706,788) | (2,012,419) | |
账面价值 | 53,623,665 | 47,874,891 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
最低融资 租赁收款额 | 未实现 融资收益 | 应收 融资租赁款 | 最低融资 租赁收款额 | 未实现 融资收益 | 应收 融资租赁款 | |
已逾期 | 482,275 | (67,339) | 414,936 | 645,866 | (90,002) | 555,864 |
1年以内 | 22,167,032 | (2,411,597) | 19,755,435 | 17,960,352 | (1,269,141) | 16,691,211 |
1至2年 | 17,481,301 | (1,965,440) | 15,515,861 | 15,264,270 | (1,942,523) | 13,321,747 |
2至3年 | 13,477,150 | (1,080,376) | 12,396,774 | 10,609,671 | (1,109,966) | 9,499,705 |
3至5年 | 8,061,850 | (471,544) | 7,590,306 | 10,148,404 | (637,640) | 9,510,764 |
5年以上 | 738,737 | (81,596) | 657,141 | 340,207 | (32,188) | 308,019 |
合计 | 62,408,345 | (6,077,892) | 56,330,453 | 54,968,770 | (5,081,460) | 49,887,310 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第56页
9 长期股权投资
本行
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
对子公司的投资 | ||
- 苏银金融租赁 | 2,460,000 | 2,460,000 |
- 苏银理财有限责任公司 (以下简称“苏银理财”) | 2,000,000 | 不适用 |
- 苏银村镇银行 | 73,800 | 73,800 |
账面价值 | 4,533,800 | 2,533,800 |
2020年 | ||||
被投资单位 | 年初余额 | 追加投资 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 |
苏银金融租赁 | 2,460,000 | - | 2,460,000 | - |
苏银理财 | 不适用 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
苏银村镇银行 | 73,800 | - | 73,800 | - |
合计 | 2,533,800 | 2,000,000 | 4,533,800 | - |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第57页
10 固定资产
本集团
房屋及建筑物 | 在建工程 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 | |
成本 | ||||||
2020年1月1日 | 6,615,246 | 812,043 | 755,141 | 112,925 | 869,647 | 9,165,002 |
本年增加 | 97,553 | 116,126 | 78,020 | 164,931 | 92,240 | 548,870 |
在建工程转入 / (转出) | 679,993 | (679,993) | - | - | - | - |
本年减少 | (261,059) | (5,784) | (71,513) | (13,670) | (58,268) | (410,294) |
2020年12月31日 | 7,131,733 | 242,392 | 761,648 | 264,186 | 903,619 | 9,303,578 |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
累计折旧 | ||||||
2020年1月1日 | (2,563,101) | - | (601,810) | (80,664) | (587,607) | (3,833,182) |
本年计提 | (340,700) | - | (68,424) | (11,385) | (90,194) | (510,703) |
本年处置或报废 | 141,065 | - | 68,110 | 13,116 | 50,242 | 272,533 |
2020年12月31日 | (2,762,736) | - | (602,124) | (78,933) | (627,559) | (4,071,352) |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
减值准备 | ||||||
2020年1月1日 | (4,780) | - | - | - | - | (4,780) |
2020年12月31日 | (4,780) | - | - | - | - | (4,780) |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
账面价值 | ||||||
2020年1月1日 | 4,047,365 | 812,043 | 153,331 | 32,261 | 282,040 | 5,327,040 |
2020年12月31日 | 4,364,217 | 242,392 | 159,524 | 185,253 | 276,060 | 5,227,446 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第58页
房屋及建筑物 | 在建工程 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 | |
成本 | ||||||
2019年1月1日 | 6,182,218 | 1,238,125 | 742,614 | 134,368 | 825,597 | 9,122,922 |
本年增加 | 41,677 | 174,916 | 97,101 | 10,547 | 116,211 | 440,452 |
在建工程转入 / (转出) | 541,427 | (541,427) | - | - | - | - |
本年减少 | (150,076) | (59,571) | (84,574) | (31,990) | (72,161) | (398,372) |
2019年12月31日 | 6,615,246 | 812,043 | 755,141 | 112,925 | 869,647 | 9,165,002 |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
累计折旧 | ||||||
2019年1月1日 | (2,357,707) | - | (632,922) | (98,111) | (574,843) | (3,663,583) |
本年计提 | (293,219) | - | (49,728) | (12,651) | (80,928) | (436,526) |
本年处置或报废 | 87,825 | - | 80,840 | 30,098 | 68,164 | 266,927 |
2019年12月31日 | (2,563,101) | - | (601,810) | (80,664) | (587,607) | (3,833,182) |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
减值准备 | ||||||
2019年1月1日 | (4,780) | - | - | - | - | (4,780) |
2019年12月31日 | (4,780) | - | - | - | - | (4,780) |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
账面价值 | ||||||
2019年1月1日 | 3,819,731 | 1,238,125 | 109,692 | 36,257 | 250,754 | 5,454,559 |
2019年12月31日 | 4,047,365 | 812,043 | 153,331 | 32,261 | 282,040 | 5,327,040 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第59页
11 无形资产
本集团
土地使用权 | 计算机软件 | 合计 | |
成本 | |||
2020年1月1日 | 757,975 | 424,448 | 1,182,423 |
本年增加 | - | 48,576 | 48,576 |
本年减少 | (11,781) | (882) | (12,663) |
2020年12月31日 | 746,194 | 472,142 | 1,218,336 |
--------------------- | --------------------- | --------------------- | |
累计摊销 | |||
2020年1月1日 | (183,407) | (363,268) | (546,675) |
本年计提 | (19,085) | (57,099) | (76,184) |
本年处置 | 3,018 | 870 | 3,888 |
2020年12月31日 | (199,474) | (419,497) | (618,971) |
--------------------- | --------------------- | --------------------- | |
减值准备 | |||
2020年1月1日 | (160) | - | (160) |
2020年12月31日 | (160) | - | (160) |
--------------------- | --------------------- | --------------------- | |
账面价值 | |||
2020年1月1日 | 574,408 | 61,180 | 635,588 |
2020年12月31日 | 546,560 | 52,645 | 599,205 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第60页
土地使用权 | 计算机软件 | 合计 | |
成本 | |||
2019年1月1日 | 737,952 | 365,237 | 1,103,189 |
本年增加 | 26,870 | 59,549 | 86,419 |
本年减少 | (6,847) | (338) | (7,185) |
2019年12月31日 | 757,975 | 424,448 | 1,182,423 |
--------------------- | --------------------- | --------------------- | |
累计摊销 | |||
2019年1月1日 | (166,315) | (314,552) | (480,867) |
本年计提 | (18,616) | (48,770) | (67,386) |
本年处置 | 1,524 | 54 | 1,578 |
2019年12月31日 | (183,407) | (363,268) | (546,675) |
--------------------- | --------------------- | --------------------- | |
减值准备 | |||
2019年1月1日 | (160) | - | (160) |
2019年12月31日 | (160) | - | (160) |
--------------------- | --------------------- | --------------------- | |
账面价值 | |||
2019年1月1日 | 571,477 | 50,685 | 622,162 |
2019年12月31日 | 574,408 | 61,180 | 635,588 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第61页
12 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
递延所得税资产
2020年12月31日 | ||||||
注 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 递延 税项净额 | |
资产减值准备 | 53,457,341 | 13,364,335 | - | - | 13,364,335 | |
应付职工薪酬 | 2,549,845 | 637,461 | - | - | 637,461 | |
公允价值变动 | - | - | (360,581) | (90,145) | (90,145) | |
其他 | (i) | 979,247 | 244,812 | - | - | 244,812 |
合计 | 56,986,433 | 14,246,608 | (360,581) | (90,145) | 14,156,463 | |
2019年12月31日 | ||||||
注 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 递延 税项净额 | |
资产减值准备 | 35,440,629 | 8,860,157 | - | - | 8,860,157 | |
应付职工薪酬 | 2,232,881 | 558,220 | - | - | 558,220 | |
公允价值变动 | - | - | (1,374,748) | (343,687) | (343,687) | |
其他 | (i) | - | - | (853,049) | (213,262) | (213,262) |
合计 | 37,673,510 | 9,418,377 | (2,227,797) | (556,949) | 8,861,428 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第62页
(2) 递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2020年 | |||||
注 | 年初余额 | 本年增减 计入损益 | 本年增减 计入权益 | 年末余额 | |
递延税项 | |||||
- 资产减值准备 | (i) | 8,860,157 | 4,658,975 | (154,797) | 13,364,335 |
- 应付职工薪酬 | 558,220 | 79,241 | - | 637,461 | |
- 公允价值变动 | (ii) | (343,687) | (27,151) | 280,693 | (90,145) |
- 其他 | (213,262) | 458,074 | - | 244,812 | |
合计 | 8,861,428 | 5,169,139 | 125,896 | 14,156,463 | |
2019年 | |||||
注 | 年初余额 | 本年增减 计入损益 | 本年增减 计入权益 | 年末余额 | |
递延税项 | |||||
- 资产减值准备 | (i) | 6,020,448 | 2,863,653 | (23,944) | 8,860,157 |
- 应付职工薪酬 | 469,947 | 88,273 | - | 558,220 | |
- 公允价值变动 | (ii) | (623,713) | (54,552) | 334,578 | (343,687) |
- 其他 | (150,501) | (62,761) | - | (213,262) | |
合计 | 5,716,181 | 2,834,613 | 310,634 | 8,861,428 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第63页
13 其他资产
本集团
注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
待结算及清算款项 | 4,400,258 | 1,252,532 | |
预付款项 | (1) | 681,822 | 397,715 |
长期待摊费用 | (2) | 294,565 | 272,952 |
押金及保证金 | 267,718 | 35,377 | |
应收利息 | 208,002 | 54,962 | |
其他应收款 | (3) | 101,070 | 116,559 |
税项资产 | 46,272 | 115,630 | |
抵债资产 | (4) | 6,303 | 6,303 |
合计 | 6,006,010 | 2,252,030 | |
2020年 | ||||||
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | ||
长期待摊费用 | 272,952 | 162,218 | (140,417) | (188) | 294,565 | |
2019年 | ||||||
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | ||
长期待摊费用 | 261,109 | 127,887 | (114,260) | (1,784) | 272,952 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第64页
(3) 其他应收款按账龄分析
本集团
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
1年以内 (含1年) | 70,272 | 81,999 | |
1年至2年 (含2年) | 42,542 | 31,932 | |
2年至3年 (含3年) | 25,205 | 20,046 | |
3年以上 | 131,612 | 127,311 | |
小计 | 269,631 | 261,288 | |
减:坏账准备 | (168,561) | (144,729) | |
合计 | 101,070 | 116,559 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第65页
14 资产减值准备
本集团
2020年 | |||||
减值资产项目 | 附注 | 年初余额 | 本年计提 | 本年转销 及其他 | 年末余额 |
存放同业及其他金融机构款项 | 五、2 | 847,966 | 299,964 | (2,314) | 1,145,616 |
拆出资金 | 五、3 | 96,644 | 467,498 | (793) | 563,349 |
买入返售金融资产 | 五、5 | 12,624 | 418,974 | - | 431,598 |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 五、6 | 33,421,949 | 15,380,150 | (8,217,144) | 40,584,955 |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | 五、6 | 938,058 | 417,546 | - | 1,355,604 |
债权投资 | 五、7 | 9,824,217 | 4,013,325 | (505,112) | 13,332,430 |
其他债权投资 | 五、7 | 76,716 | 201,641 | - | 278,357 |
长期应收款 | 五、8 | 2,012,419 | 1,039,202 | (344,833) | 2,706,788 |
固定资产 | 五、10 | 4,780 | - | - | 4,780 |
无形资产 | 五、11 | 160 | - | - | 160 |
其他资产 | 五、13 | 144,729 | 51,812 | (27,980) | 168,561 |
合计 | 47,380,262 | 22,290,112 | (9,098,176) | 60,572,198 | |
2019年 | |||||
减值资产项目 | 附注 | 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年转销 及其他 | 年末余额 |
存放同业及其他金融机构款项 | 五、2 | 3,414 | 844,552 | - | 847,966 |
拆出资金 | 五、3 | 4,019 | 92,625 | - | 96,644 |
买入返售金融资产 | 五、5 | 1,220 | 11,404 | - | 12,624 |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 五、6 | 24,623,633 | 12,671,610 | (3,873,294) | 33,421,949 |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | 五、6 | 798,029 | 140,029 | - | 938,058 |
债权投资 | 五、7 | 7,245,272 | 2,578,945 | - | 9,824,217 |
其他债权投资 | 五、7 | 120,971 | (44,255) | - | 76,716 |
长期应收款 | 五、8 | 1,190,126 | 822,293 | - | 2,012,419 |
固定资产 | 五、10 | 4,780 | - | - | 4,780 |
无形资产 | 五、11 | 160 | - | - | 160 |
其他资产 | 五、13 | 145,283 | 26,373 | (26,927) | 144,729 |
合计 | 34,136,907 | 17,143,576 | (3,900,221) | 47,380,262 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第66页
本行
2020年 | |||||
减值资产项目 | 附注 | 年初余额 | 本年计提 | 本年转销 及其他 | 年末余额 |
存放同业及其他金融机构款项 | 五、2 | 847,813 | 299,635 | (2,314) | 1,145,134 |
拆出资金 | 五、3 | 96,644 | 467,478 | (793) | 563,329 |
买入返售金融资产 | 五、5 | 12,569 | 419,020 | - | 431,589 |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 五、6 | 33,388,854 | 15,316,055 | (8,184,864) | 40,520,045 |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | 五、6 | 938,058 | 417,546 | - | 1,355,604 |
债权投资 | 五、7 | 9,788,419 | 3,977,261 | (505,112) | 13,260,568 |
其他债权投资 | 五、7 | 76,716 | 201,641 | - | 278,357 |
固定资产 | 4,780 | - | - | 4,780 | |
无形资产 | 160 | - | - | 160 | |
其他资产 | 142,544 | 50,747 | (27,019) | 166,272 | |
合计 | 45,296,557 | 21,149,383 | (8,720,102) | 57,725,838 | |
2019年 | |||||
减值资产项目 | 附注 | 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年转销 及其他 | 年末余额 |
存放同业及其他金融机构款项 | 五、2 | 3,403 | 844,410 | - | 847,813 |
拆出资金 | 五、3 | 4,019 | 92,625 | - | 96,644 |
买入返售金融资产 | 五、5 | 1,220 | 11,349 | - | 12,569 |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 五、6 | 24,577,741 | 12,658,409 | (3,847,296) | 33,388,854 |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | 五、6 | 798,029 | 140,029 | - | 938,058 |
债权投资 | 五、7 | 7,241,813 | 2,546,606 | - | 9,788,419 |
其他债权投资 | 五、7 | 120,971 | (44,255) | - | 76,716 |
固定资产 | 4,780 | - | - | 4,780 | |
无形资产 | 160 | - | - | 160 | |
其他资产 | 143,017 | 26,454 | (26,927) | 142,544 | |
合计 | 32,895,153 | 16,275,627 | (3,874,223) | 45,296,557 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第67页
15 同业及其他金融机构存放款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
中国境内 | |||||
- 银行 | 19,004,215 | 26,509,521 | 19,087,622 | 26,543,451 | |
- 其他金融机构 | 105,467,946 | 108,781,582 | 105,540,588 | 108,785,602 | |
小计 | 124,472,161 | 135,291,103 | 124,628,210 | 135,329,053 | |
应计利息 | 757,800 | 1,491,691 | 757,892 | 1,491,718 | |
合计 | 125,229,961 | 136,782,794 | 125,386,102 | 136,820,771 | |
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
中国境内 | |||||
- 银行 | 44,251,556 | 28,817,987 | 13,357,556 | 11,967,987 | |
- 其他金融机构 | 3,700,000 | 11,620,000 | - | - | |
小计 | 47,951,556 | 40,437,987 | 13,357,556 | 11,967,987 | |
中国境外 | |||||
- 银行 | 3,110,093 | 181,761 | 3,110,093 | 181,761 | |
小计 | 51,061,649 | 40,619,748 | 16,467,649 | 12,149,748 | |
应计利息 | 410,768 | 596,104 | 97,310 | 218,744 | |
合计 | 51,472,417 | 41,215,852 | 16,564,959 | 12,368,492 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第68页
17 交易性金融负债
注 | 本集团 | 本行 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
合并结构化主体中其他份额 持有人权益 | (1) | 303,527 | - | - | - |
与贵金属相关的金融负债 | 40,504 | 21 | 40,504 | 21 | |
合计 | 344,031 | 21 | 40,504 | 21 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第69页
18 卖出回购金融资产款
(1) 按卖出回购的担保物类型分析
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
证券 | |||||
- 中国政府债券 | 6,422,972 | 16,426,000 | 2,100,000 | 16,426,000 | |
- 银行及其他金融机构债券 | - | 7,560,000 | - | 7,560,000 | |
- 其他机构 | - | 7,810,000 | - | 7,810,000 | |
商业汇票 | 6,063,999 | 7,063,011 | 6,063,999 | 7,063,011 | |
长期应收款 | - | 550,298 | - | - | |
小计 | 12,486,971 | 39,409,309 | 8,163,999 | 38,859,011 | |
应计利息 | 429 | 24,964 | 429 | 20,252 | |
合计 | 12,487,400 | 39,434,273 | 8,164,428 | 38,879,263 | |
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
中国境内 | |||||
- 中央银行 | 5,865,618 | 21,976,893 | 5,865,618 | 21,976,893 | |
- 银行 | 6,321,353 | 16,632,416 | 1,998,381 | 16,082,118 | |
- 其他金融机构 | 300,000 | 800,000 | 300,000 | 800,000 | |
小计 | 12,486,971 | 39,409,309 | 8,163,999 | 38,859,011 | |
应计利息 | 429 | 24,964 | 429 | 20,252 | |
合计 | 12,487,400 | 39,434,273 | 8,164,428 | 38,879,263 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第70页
19 吸收存款
本集团 | 本行 | ||||
注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
活期存款 | |||||
- 公司客户 | 366,686,784 | 326,458,502 | 366,424,070 | 326,265,211 | |
- 个人客户 | 80,893,653 | 67,131,218 | 80,865,141 | 67,107,573 | |
小计 | 447,580,437 | 393,589,720 | 447,289,211 | 393,372,784 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
定期存款 (含通知存款) | |||||
- 公司客户 | 498,752,271 | 453,701,748 | 498,524,119 | 453,472,717 | |
- 个人客户 | 278,442,589 | 226,403,333 | 278,124,104 | 226,144,343 | |
小计 | 777,194,860 | 680,105,081 | 776,648,223 | 679,617,060 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
保证金存款 | |||||
- 银行承兑汇票 | 34,411,855 | 21,509,504 | 34,404,855 | 21,476,195 | |
- 担保 | 4,604,755 | 5,669,073 | 4,604,755 | 5,669,072 | |
- 信用证 | 4,533,207 | 2,869,189 | 4,533,207 | 2,869,189 | |
- 保函 | 4,200,418 | 2,832,865 | 4,200,418 | 2,832,865 | |
- 其他 | 27,738,823 | 27,383,665 | 27,738,623 | 27,383,665 | |
小计 | 75,489,058 | 60,264,296 | 75,481,858 | 60,230,986 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
客户理财资金 | (1) | 1,413,850 | 42,734,437 | 1,413,850 | 42,734,437 |
国库存款 | 3,615,000 | 7,563,000 | 3,615,000 | 7,563,000 | |
财政性存款 | 37,495 | 405,260 | 37,495 | 405,260 | |
应解汇款 | 229,331 | 171,289 | 222,271 | 170,349 | |
汇出汇款 | 673,603 | 647,412 | 673,603 | 647,412 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
小计 | 1,306,233,634 | 1,185,480,495 | 1,305,381,511 | 1,184,741,288 | |
应计利息 | 23,636,203 | 20,081,947 | 23,618,390 | 20,068,331 | |
合计 | 1,329,869,837 | 1,205,562,442 | 1,328,999,901 | 1,204,809,619 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第71页
20 应付职工薪酬
本集团
注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
短期薪酬 | (1) | 3,878,804 | 3,714,631 |
离职后福利 - 设定提存计划 | (2) | 15,091 | 30,778 |
辞退福利 | 599,064 | 107,234 | |
其他长期职工福利 | (3) | 2,647,447 | 1,608,376 |
合计 | (4) | 7,140,406 | 5,461,019 |
2020年 | ||||
年初余额 | 本年发生额 | 本年支付额 | 年末余额 | |
工资、奖金、津贴和补贴 | 3,419,761 | 4,504,822 | (4,108,908) | 3,815,675 |
职工福利费 | 364 | 455,805 | (456,169) | - |
社会保险费 | ||||
- 医疗保险费 | 253,940 | 245,346 | (480,585) | 18,701 |
- 工伤保险费 | 1,504 | 1,298 | (1,176) | 1,626 |
- 生育保险费 | 533 | 20,976 | (18,402) | 3,107 |
住房公积金 | 2,840 | 415,320 | (415,575) | 2,585 |
工会经费和职工教育经费 | 35,689 | 137,449 | (136,028) | 37,110 |
合计 | 3,714,631 | 5,781,016 | (5,616,843) | 3,878,804 |
2019年 | ||||
年初余额 | 本年发生额 | 本年支付额 | 年末余额 | |
工资、奖金、津贴和补贴 | 3,303,948 | 5,024,231 | (4,908,418) | 3,419,761 |
职工福利费 | 204 | 373,297 | (373,137) | 364 |
社会保险费 | ||||
- 医疗保险费 | 34,872 | 525,091 | (306,023) | 253,940 |
- 工伤保险费 | 1,359 | 5,147 | (5,002) | 1,504 |
- 生育保险费 | 470 | 22,953 | (22,890) | 533 |
住房公积金 | 4,280 | 365,860 | (367,300) | 2,840 |
工会经费和职工教育经费 | 48,726 | 148,298 | (161,335) | 35,689 |
合计 | 3,393,859 | 6,464,877 | (6,144,105) | 3,714,631 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第72页
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
2020年 | ||||
年初余额 | 本年发生额 | 本年支付额 | 年末余额 | |
基本养老保险费 | 11,218 | 89,896 | (95,563) | 5,551 |
失业保险费 | 2,157 | 3,078 | (2,873) | 2,362 |
企业年金及补充养老保险 | 17,403 | 418,864 | (429,089) | 7,178 |
合计 | 30,778 | 511,838 | (527,525) | 15,091 |
2019年 | ||||
年初余额 | 本年发生额 | 本年支付额 | 年末余额 | |
基本养老保险费 | 10,932 | 473,834 | (473,548) | 11,218 |
失业保险费 | 2,153 | 13,953 | (13,949) | 2,157 |
企业年金及补充养老保险 | 290,848 | 280,252 | (553,697) | 17,403 |
合计 | 303,933 | 768,039 | (1,041,194) | 30,778 |
本集团 | 本行 | |||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
应交企业所得税 | 5,214,771 | 2,566,761 | 4,922,076 | 2,321,250 | ||
应交增值税及附加 | 1,263,423 | 1,026,720 | 1,261,096 | 1,026,016 | ||
应交其他税费 | 68,207 | 108,045 | 67,365 | 106,670 | ||
合计 | 6,546,401 | 3,701,526 | 6,250,537 | 3,453,936 | ||
截至2020年
月
日止年度财务报表
第73页
22 已发行债务证券
本集团已发行债务证券按类别分析如下:
本集团 | 本行 | |||||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
同业存单 | 346,725,593 | 290,624,008 | 346,725,593 | 290,624,008 | ||||
一般金融债券 | 23,483,471 | 27,494,408 | 18,997,072 | 24,995,886 | ||||
二级资本债券 | 22,997,847 | 22,997,960 | 22,997,847 | 22,997,960 | ||||
可转换公司债券 | 18,786,718 | 17,928,401 | 18,786,718 | 17,928,401 | ||||
小计 | 411,993,629 | 359,044,777 | 407,507,230 | 356,546,255 | ||||
应计利息 | 1,005,398 | 976,547 | 923,187 | 936,818 | ||||
合计 | 412,999,027 | 360,021,324 | 408,430,417 | 357,483,073 | ||||
截至2020年
月
日止年度财务报表
第74页
本集团已发行债务证券的变动情况如下 (未含应计利息):
本集团
2020年 | ||||||
注 | 年初余额 | 本年发行 / 增加 | 本年偿还 / 减少 | 折溢价摊销 | 年末余额 | |
同业存单 | (1) | 290,624,008 | 468,086,916 | (420,760,000) | 8,774,669 | 346,725,593 |
一般金融债券 | (2) | 27,494,408 | 1,986,034 | (6,000,000) | 3,029 | 23,483,471 |
二级资本债券 | (3) | 22,997,960 | - | - | (113) | 22,997,847 |
可转换公司债券 | (4) | 17,928,401 | - | (158) | 858,475 | 18,786,718 |
合计 | 359,044,777 | 470,072,950 | (426,760,158) | 9,636,060 | 411,993,629 | |
2019年 | ||||||
注 | 年初余额 | 本年发行 / 增加 | 本年偿还 / 减少 | 折溢价摊销 | 年末余额 | |
同业存单 | (1) | 293,026,821 | 485,704,661 | (497,010,000) | 8,902,526 | 290,624,008 |
一般金融债券 | (2) | 24,747,669 | 10,245,680 | (7,500,000) | 1,059 | 27,494,408 |
二级资本债券 | (3) | 15,000,000 | 19,999,000 | (12,000,000) | (1,040) | 22,997,960 |
可转换公司债券 | (4) | - | 17,162,478 | (335) | 766,258 | 17,928,401 |
合计 | 332,774,490 | 533,111,819 | (516,510,335) | 9,668,803 | 359,044,777 | |
2020年 | ||||||
注 | 年初余额 | 本年发行 | 本年偿还 / 减少 | 折溢价摊销 | 年末余额 | |
同业存单 | (1) | 290,624,008 | 468,086,916 | (420,760,000) | 8,774,669 | 346,725,593 |
一般金融债券 | (2) | 24,995,886 | - | (6,000,000) | 1,186 | 18,997,072 |
二级资本债券 | (3) | 22,997,960 | - | - | (113) | 22,997,847 |
可转换公司债券 | (4) | 17,928,401 | - | (158) | 858,475 | 18,786,718 |
合计 | 356,546,255 | 468,086,916 | (426,760,158) | 9,634,217 | 407,507,230 | |
2019年 | ||||||
注 | 年初余额 | 本年发行 | 本年偿还 / 减少 | 折溢价摊销 | 年末余额 | |
同业存单 | (1) | 293,026,821 | 485,704,661 | (497,010,000) | 8,902,526 | 290,624,008 |
一般金融债券 | (2) | 22,500,000 | 9,995,680 | (7,500,000) | 206 | 24,995,886 |
二级资本债券 | (3) | 15,000,000 | 19,999,000 | (12,000,000) | (1,040) | 22,997,960 |
可转换公司债券 | (4) | - | 17,162,478 | (335) | 766,258 | 17,928,401 |
合计 | 330,526,821 | 532,861,819 | (516,510,335) | 9,667,950 | 356,546,255 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第75页
(1) 于2020年12月31日,本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计151
笔,最长期限为366天,利率区间为1.68%至3.45% (于2019年12月31日,本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计131笔,最长期限为366天,利率区间为
3.00%至3.40%) 。
(2) 于资产负债表日,本集团发行的一般金融债券情况如下表所示 (未含应计利息) :
注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
于2020年7月到期的固定利率普通金融债 | (i) | - | 6,000,000 |
于2021 年8 月到期的固定利率普通金融债 | (ii) | 2,499,413 | 2,498,522 |
于2022年4月到期的固定利率绿色金融债 | (iii) | 9,997,072 | 9,995,886 |
于2022年7月到期的固定利率普通金融债 | (iv) | 4,000,000 | 4,000,000 |
于2023年4月到期的固定利率普通金融债 | (v) | 5,000,000 | 5,000,000 |
于2023年4月到期的固定利率普通金融债 | (vi) | 1,986,986 | - |
合计 | 23,483,471 | 27,494,408 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第76页
(3) 于资产负债表日,本集团及本行发行的二级资本债券情况如下表所示 (未含应计利息) :
注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
于2026年9月到期的固定利率二级资本债券 | (i) | 3,000,000 | 3,000,000 |
于2029年9月到期的固定利率二级资本债券 | (ii) | 19,997,847 | 19,997,960 |
合计 | 22,997,847 | 22,997,960 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
于2019年3月发行的6年期 | |||
固定利率可转换公司债券 | 18,786,718 | 17,928,401 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第77页
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下:
负债成分 | 权益成分 | 合计 | |
年初余额 | 17,928,401 | 2,787,904 | 20,716,305 |
本年摊销 | 858,475 | - | 858,475 |
本年转股金额 | (158) | (23) | (181) |
年末余额 | 18,786,718 | 2,787,881 | 21,574,599 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第78页
23 预计负债
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
信用承诺损失准备 | 593,425 | 494,502 | 593,385 | 494,458 | |
预计诉讼损失 | 67,157 | 95,259 | 67,157 | 95,259 | |
合计 | 660,582 | 589,761 | 660,542 | 589,717 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
融资租赁保证金及预收履约款 | 5,092,222 | 4,364,846 | |
待结算及清算款项 | 3,832,621 | 4,076,569 | |
合同负债 | 1,330,087 | 1,650,167 | |
应付股利 | 72,310 | 67,961 | |
其他 | 569,172 | 413,096 | |
合计 | 10,896,412 | 10,572,639 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第79页
25 股本
本集团及本行
2019年12月31日 | 可转换公司债券转股 | 配股 | 2020年12月31日 | |
境内上市人民币普通股 (A股) | 11,544,500 | 23 | 3,225,084 | 14,769,607 |
注 / 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
优先股 | (1) | 19,977,830 | 19,977,830 |
永续债 | (2) | 19,996,928 | - |
可转债权益成分 | 五、22 (4) | 2,787,881 | 2,787,904 |
合计 | 42,762,639 | 22,765,734 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第80页
(1) 优先股
(i) 年末发行在外的优先股情况表:
发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 初始股息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日 | 转股条件 | 转换情况 |
(人民币元) | (百万股) | (人民币百万) | |||||||
境内优先股 | 2017-11-28 | 权益类 | 5.20% | 100元/股 | 200 | 20,000 | 永久存续 | 强制转股 | 无 |
减:发行费用 | (22) | ||||||||
账面价值 | 19,978 | ||||||||
截至2020年
月
日止年度财务报表
第81页
(c) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消境内优先股的股息发放,自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前,本集团将不会向普通股股东分配利润。
(d) 清偿顺序及清算方法
境内优先股清偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债券持有人和可转债持有人之后,优先于普通股股东。
(e) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时,即核心一级资本充足率降至5.125% (或以下) 时,本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将境内优先股按照票面总金额全额或部分转为A 股普通股,并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。
当二级资本工具触发事件发生时,本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境内优先股按票面总金额全额转为A 股普通股。其中,二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者:(i) 银保监会认定若不进行转股或减记,本集团将无法生存。(ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本集团将无法生存。
当境内优先股转换为 A 股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。
(f) 赎回条款
自境内优先股发行之日起 5 年后,如果得到银保监会的批准,本集团有权于每年的计息日赎回全部或部分境内优先股。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
境内优先股赎回期自发行之日起 5 年后至全部赎回或转股之日止。
(g) 股息的设定机制
境内优先股采取非累积股息支付方式,即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分,不累积到下一计息年度。境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后,不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付境内优先股股息,计息本金为届时已发行且存续的相应期次境内优先股票面总金额 (即境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数的乘积) 。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第82页
(iii) 年末发行在外的优先股变动情况:
本行发行在外的优先股于本年度内无变动。
本行向本行优先股股东的股利分配情况参见附注五、31。
(2) 永续债
(i) 年末发行在外的永续债情况表:
发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 初始利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日 | 转股条件 | 转换情况 |
(人民币元) | (百万张) | (人民币百万元) | |||||||
境内永续债 | 2020-4-1 | 权益类 | 3.80% | 100元 / 张 | 200 | 20,000 | 永久存续 | 无 | 无 |
减:发行费用 | (3) | ||||||||
账面价值 | 19,997 | ||||||||
截至2020年
月
日止年度财务报表
第83页
(iii) 年末发行在外的永续债变动情况:
2020年1月1日 | 本年变动 | 2020年12月31日 | ||||
发行在外的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
(百万张) | (人民币百万元) | (百万张) | (人民币百万元) | (百万张) | (人民币百万元) | |
境内永续债 | - | - | 200 | 19,997 | 200 | 19,997 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
归属于本行股东权益 | 178,037,739 | 132,792,385 | |
- 归属于本行普通股股东的权益 | 138,062,981 | 112,814,555 | |
- 归属于本行其他权益工具持有者的权益 | 39,974,758 | 19,977,830 | |
归属于少数股东的权益 | 4,041,534 | 3,643,536 | |
- 归属于普通股少数股东的权益 | 4,041,534 | 3,643,536 | |
- 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 | - | - |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第84页
27 资本公积
本集团
2020年 | |||
年初余额 | 本年增加 (注1 / 2) | 年末余额 | |
股本溢价 | 16,152,196 | 11,547,122 | 27,699,318 |
2019年 | |||
年初余额 | 本年增加 (注2 / 3) | 年末余额 | |
股本溢价 | 16,075,278 | 76,918 | 16,152,196 |
2020年 | |||
年初余额 | 本年增加 (注1 / 2) | 年末余额 | |
股本溢价 | 16,072,416 | 11,547,122 | 27,619,538 |
2019年 | |||
年初余额 | 本年增加 (注2) | 年末余额 | |
股本溢价 | 16,072,078 | 338 | 16,072,416 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第85页
(1) 如附注五、25所述,于2020年12月,本行向原A股股东配售人民币普通股3,225,083,672
股。本次股份配售认购价格为每股人民币4.59元,扣除发行费用 (不包括增值税) 后募集资金净额为人民币147.74亿元。本行根据发行费用增值税进项税认证情况确认相应的股本溢价。
(2) 如附注五、22 (4) 所述,经银保监会等相关机构批准,本行于2019年3月14日公开发行票面
金额为人民币200亿元A股可转换公司债券。于2020年度,票面金额为人民币17万元的江苏银行可转换公司债券转为A股普通股,转股股数为22,990股,形成股本溢价人民币15.83万元(于2019年3月14日 (发行日) 至2019年12月31日止期间,票面金额为人民币37.8万元的江苏银行可转换公司债券转为A股普通股,转股股数为49,981股,形成股本溢价人民币33.8万元) 。
(3) 于2019年,本行与其他少数股东对苏银金融租赁股份有限公司进行增资,本集团将因本次增
资所取得的苏银金融租赁账面净资产份额高于此次出资金额部分人民币7,658万元计入资本公积。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第86页
28 其他综合收益
本集团及本行
2020年 | ||||||||
年初余额 | 本年所得税 前发生额 | 减:前期计入 其他综合收益 当期转出 | 减:所得税影响 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 归属于本行股 东的其他综合 收益年末余额 | ||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
- 其他权益工具投资公允价值变动 | (77,608) | 57,294 | - | (14,324) | 42,970 | - | (34,638) | |
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 961,378 | (929,350) | (213,181) | 295,017 | (847,514) | - | 113,864 | |
- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具信用损失准备 | 761,081 | 619,187 | - | (154,797) | 464,390 | - | 1,225,471 | |
合计 | 1,644,851 | (252,869) | (213,181) | 125,896 | (340,154) | - | 1,304,697 | |
2019年 | ||||||||
年初余额 | 本年所得税 前发生额 | 减:前期计入 其他综合收益 当期转出 | 减:所得税影响 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 归属于本行股 东的其他综合 收益年末余额 | ||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
- 其他权益工具投资公允价值变动 | (86,578) | 11,960 | - | (2,990) | 8,970 | - | (77,608) | |
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 1,908,835 | 311,988 | (1,597,013) | 337,568 | (947,457) | - | 961,378 | |
- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具信用损失准备 | 689,250 | 95,775 | - | (23,944) | 71,831 | - | 761,081 | |
合计 | 2,511,507 | 419,723 | (1,597,013) | 310,634 | (866,656) | - | 1,644,851 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第87页
29 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 | 任意盈余公积 | 合计 | |
2019年1月1日 | 7,125,286 | 7,350,422 | 14,475,708 |
利润分配 | 1,279,160 | 1,279,160 | 2,558,320 |
2019年12月31日 | 8,404,446 | 8,629,582 | 17,034,028 |
利润分配 | 1,412,684 | 1,412,684 | 2,825,368 |
2020年12月31日 | 9,817,130 | 10,042,266 | 19,859,396 |
本集团 | 本行 | ||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
年初余额 | 28,385,510 | 25,376,162 | 27,754,420 | 24,903,706 | |
利润分配 | 3,996,169 | 3,009,348 | 3,831,272 | 2,850,714 | |
年末余额 | 32,381,679 | 28,385,510 | 31,585,692 | 27,754,420 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第88页
31 利润分配
(1) 根据2020年11月20日通过的第五届董事会第六次会议批准,本行于2020年11月30日,
按优先股票面股息率5.20%计算,每股优先股派发现金股息人民币5.20元 (含税),合计派发现金股息人民币10.40亿元。
(2) 根据2020年5月8日通过的2019年年度股东大会决议,决定利润分配方案如下:
- 按2019年税后利润的10%提取法定盈余公积;- 按2019年税后利润的10%提取任意盈余公积;- 提取一般风险准备人民币28.51亿元;以及- 向登记在册的全体股东每10股派送现金股利人民币2.78元 (含税),合计分配现金股利人民
币32.09亿元。
(3) 根据2019年10月29日通过的第四届董事会第十九次会议批准,本行于2019年11月28日,
按优先股票面股息率5.20%计算,每股优先股派发现金股息人民币5.20元 (含税),合计派发现金股息人民币10.40亿元。
(4) 根据2019年5月17日通过的2018年年度股东大会决议,决定利润分配方案如下:
- 按2018年税后利润的10%提取法定盈余公积;- 按2018年税后利润的10%提取任意盈余公积;- 提取一般风险准备人民币21.70亿元;以及- 向登记在册的全体股东每10股派送现金股利人民币3.40元 (含税),合计分配现金股利人民
币39.25亿元。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第89页
32 利息净收入
本集团 | 本行 | ||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
发放贷款和垫款 | |||||
- 公司贷款 | 30,866,124 | 28,517,778 | 30,798,211 | 28,449,577 | |
- 个人贷款 | 27,069,345 | 19,631,306 | 27,055,392 | 19,621,345 | |
- 票据贴现 | 2,569,250 | 2,863,015 | 2,569,250 | 2,863,015 | |
债务工具投资 | 23,908,608 | 23,994,841 | 23,910,049 | 23,975,000 | |
长期应收款 | 4,054,019 | 3,443,766 | - | - | |
存放中央银行款项 | 2,109,684 | 2,077,920 | 2,108,668 | 2,076,974 | |
拆出资金 | 832,614 | 1,144,667 | 919,808 | 1,118,371 | |
买入返售金融资产 | 509,129 | 828,338 | 501,509 | 824,621 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 484,852 | 340,579 | 475,047 | 465,768 | |
利息收入 | 92,403,625 | 82,842,210 | 88,337,934 | 79,394,671 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
吸收存款 | |||||
- 公司客户 | (22,047,970) | (21,025,177) | (22,040,112) | (21,019,033) | |
- 个人客户 | (10,417,145) | (8,913,778) | (10,406,315) | (8,905,423) | |
已发行债务证券 | (11,916,150) | (13,029,124) | (11,760,825) | (12,917,380) | |
向中央银行借款 | (4,659,157) | (3,602,400) | (4,656,174) | (3,599,861) | |
同业及其他金融机构存放款项 | (3,753,072) | (6,021,963) | (3,758,571) | (6,015,668) | |
拆入资金 | (1,562,109) | (1,802,887) | (515,360) | (644,617) | |
卖出回购金融资产款 | (1,015,950) | (1,388,669) | (1,000,775) | (1,349,003) | |
其他 | (45,557) | (41,420) | (45,557) | (41,420) | |
利息支出 | (55,417,110) | (55,825,418) | (54,183,689) | (54,492,405) | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
利息净收入 | 36,986,515 | 27,016,792 | 34,154,245 | 24,902,266 | |
本集团 | 本行 | ||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
代理手续费收入 | 4,410,474 | 3,591,153 | 4,391,359 | 3,591,153 | |
托管及其他受托业务佣金收入 | 650,327 | 586,533 | 650,327 | 586,533 | |
信用承诺手续费及佣金收入 | 446,024 | 407,371 | 445,966 | 407,317 | |
银行卡手续费收入 | 84,593 | 115,338 | 84,577 | 115,325 | |
结算与清算手续费收入 | 53,176 | 66,016 | 53,141 | 65,969 | |
顾问和咨询费收入 | 5,665 | 5,130 | 5,665 | 5,130 | |
其他 | 43,897 | 42,913 | 43,004 | 40,409 | |
手续费及佣金收入 | 5,694,156 | 4,814,454 | 5,674,039 | 4,811,836 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
结算与清算手续费支出 | (158,415) | (141,723) | (158,412) | (141,721) | |
银行卡手续费支出 | (46,633) | (36,499) | (46,622) | (36,486) | |
其他 | (132,586) | (93,453) | (120,778) | (70,585) | |
手续费及佣金支出 | (337,634) | (271,675) | (325,812) | (248,792) | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
手续费及佣金净收入 | 5,356,522 | 4,542,779 | 5,348,227 | 4,563,044 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第90页
34 投资收益
本集团 | 本行 | |||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
金融工具持有期间的损益 | ||||
- 交易性金融资产 | 8,037,777 | 11,274,417 | 8,037,991 | 11,274,417 |
- 其他权益工具投资 | 4,564 | 3,795 | 4,564 | 3,795 |
处置金融工具的损益 | ||||
- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的贷款和垫款 | 230,873 | 352,492 | 230,873 | 352,492 |
- 衍生金融工具 | 29,175 | 11,883 | 29,175 | 11,883 |
- 债权投资 | 19,282 | (12,254) | 19,282 | (12,254) |
- 其他债权投资 | (17,692) | 1,244,521 | (17,692) | 1,244,521 |
- 交易性金融资产 | (21,251) | 97,102 | (59,974) | 96,167 |
成本法核算的长期股权投资收益 | - | - | 164,000 | - |
合计 | 8,282,728 | 12,971,956 | 8,408,219 | 12,971,021 |
本集团 | 本行 | |||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
交易性金融资产 | 451,901 | (124,380) | 493,355 | (130,468) |
衍生金融工具 | 62,503 | (58,631) | 62,503 | (58,631) |
合计 | 514,404 | (183,011) | 555,858 | (189,099) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第91页
36 业务及管理费
本集团 | 本行 | ||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
员工成本 | |||||
- 工资及奖金 | 6,003,955 | 5,593,528 | 5,908,142 | 5,529,455 | |
- 社会保险费及补充保险 | 779,457 | 1,321,230 | 767,688 | 1,309,300 | |
- 其他福利 | 1,513,228 | 890,262 | 1,500,573 | 880,645 | |
小计 | 8,296,640 | 7,805,020 | 8,176,403 | 7,719,400 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
物业及设备支出 | |||||
- 折旧和摊销 | 700,623 | 598,293 | 696,167 | 594,901 | |
- 租赁及物业管理费 | 581,608 | 547,972 | 575,522 | 544,905 | |
- 公共事业费 | 66,547 | 70,834 | 66,113 | 70,407 | |
- 其他 | 312,841 | 340,694 | 302,647 | 333,520 | |
小计 | 1,661,619 | 1,557,793 | 1,640,449 | 1,543,733 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
其他办公及行政费用 | 2,246,505 | 2,167,758 | 2,217,975 | 2,143,770 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
合计 | 12,204,764 | 11,530,571 | 12,034,827 | 11,406,903 | |
本集团 | 本行 | |||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 15,380,150 | 12,671,610 | 15,316,055 | 12,658,409 |
债权投资 | 4,013,325 | 2,578,945 | 3,977,261 | 2,546,606 |
长期应收款 | 1,039,202 | 822,293 | - | - |
拆出资金 | 467,498 | 92,625 | 467,478 | 92,625 |
买入返售金融资产 | 418,974 | 11,404 | 419,020 | 11,349 |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | 417,546 | 140,029 | 417,546 | 140,029 |
存放同业及其他金融机构款项 | 299,964 | 844,552 | 299,635 | 844,410 |
其他债权投资 | 201,641 | (44,255) | 201,641 | (44,255) |
预计负债 | 98,923 | 72,344 | 98,927 | 72,374 |
其他资产 | 51,812 | 26,373 | 50,747 | 26,454 |
合计 | 22,389,035 | 17,215,920 | 21,248,310 | 16,348,001 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第92页
38 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 | 本行 | ||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
当期所得税 | 5,937,413 | 3,390,736 | 5,365,380 | 2,965,437 | |
递延所得税 | (5,169,139) | (2,834,613) | (4,988,028) | (2,690,241) | |
汇算清缴及以前年度差异调整 | 359,989 | 99,584 | 356,855 | 100,198 | |
合计 | 1,128,263 | 655,707 | 734,207 | 375,394 | |
本集团 | 本行 | ||||
注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
利润总额 | 16,748,006 | 15,615,486 | 15,368,538 | 14,502,240 | |
按照适用所得税率25% 计算的所得税 | 4,187,002 | 3,903,872 | 3,842,135 | 3,625,560 | |
非应税收入的影响 | (i) | (3,272,514) | (3,357,665) | (3,308,244) | (3,357,518) |
不可抵扣的费用的影响 | (ii) | 99,105 | 49,332 | 92,004 | 46,729 |
汇算清缴差异及其他 | 114,670 | 60,168 | 108,312 | 60,623 | |
所得税费用 | 1,128,263 | 655,707 | 734,207 | 375,394 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第93页
39 每股收益
(1) 基本每股收益
本集团的基本每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团
注 | 2020年 | 2019年 | |
归属于本行普通股股东的合并净利润 | (i) | 14,025,745 | 13,578,609 |
发行在外普通股的加权平均数 (千股) | (ii) | 11,544,508 | 11,544,461 |
基本每股收益 (人民币元) | 1.21 | 1.18 | |
2020年 | 2019年 | ||
归属于本行股东的合并净利润 | 15,065,745 | 14,618,609 | |
本行优先股当期宣告股利的影响 | (1,040,000) | (1,040,000) | |
归属于本行普通股股东的合并净利润 | 14,025,745 | 13,578,609 | |
2020年 | 2019年 | ||
年初已发行普通股股数 (千股) | 11,544,500 | 11,544,450 | |
本年可转换公司债券转股的影响 (千股) | 8 | 11 | |
发行在外普通股的加权平均数 (千股) | 11,544,508 | 11,544,461 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第94页
(2) 稀释每股收益
本集团稀释每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本行发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算。
本集团
注 | 2020年 | 2019年 | |
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) | (i) | 14,771,647 | 14,177,385 |
发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) | (ii) | 14,189,938 | 13,668,071 |
稀释每股收益 (人民币元) | 1.04 | 1.04 | |
2020年 | 2019年 | ||
归属于本行普通股股东的合并净利润 | 14,025,745 | 13,578,609 | |
稀释调整: | |||
可转换公司债券负债部分确认的利息 (税后) | 745,902 | 598,776 | |
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) | 14,771,647 | 14,177,385 | |
2020年 | 2019年 | ||
发行在外普通股的加权平均数 (千股) | 11,544,508 | 11,544,461 | |
稀释调整: | |||
假定可转换公司债券全部转换为 普通股的影响 (千股) | 2,645,430 | 2,123,610 | |
发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) | 14,189,938 | 13,668,071 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第95页
40 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量:
本集团 | 本行 | ||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
净利润 | 15,619,743 | 14,959,779 | 14,634,331 | 14,126,846 | |
加 / (减): | |||||
信用减值损失 | 22,389,035 | 17,215,920 | 21,248,310 | 16,348,001 | |
折旧及摊销 | 727,304 | 618,172 | 705,989 | 603,491 | |
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产净收益 | (255,242) | (102,134) | (255,242) | (102,049) | |
公允价值变动净 (收益) / 损失 | (514,404) | 183,011 | (555,858) | 189,099 | |
汇兑净 (收益) / 损失 | (976,940) | 579,384 | (976,940) | 579,384 | |
投资收益 | (6,154) | (1,697,539) | (170,154) | (1,696,604) | |
债务工具投资利息收入 | (23,908,608) | (23,994,841) | (23,910,049) | (23,975,000) | |
发行债务证券利息支出 | 11,916,150 | 13,029,124 | 11,760,825 | 12,917,380 | |
递延所得税资产增加 | (5,169,139) | (2,834,613) | (4,988,028) | (2,690,241) | |
经营性应收项目的增加 | (211,747,828) | (178,529,442) | (205,552,468) | (167,395,137) | |
经营性应付项目的增加 | 172,642,353 | 102,615,412 | 162,536,251 | 93,079,753 | |
经营活动使用的现金流量净额 | (19,283,730) | (57,957,767) | (25,523,033) | (58,015,077) | |
本集团 | 本行 | |||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
现金及现金等价物的年末余额 | 68,586,982 | 51,383,938 | 66,507,267 | 53,818,749 |
减:现金及现金等价物的年初余额 | (51,383,938) | (47,735,785) | (53,818,749) | (52,537,223) |
现金及现金等价物净增加额 | 17,203,044 | 3,648,153 | 12,688,518 | 1,281,526 |
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
库存现金 | 1,489,586 | 1,379,061 | 1,480,624 | 1,375,142 | |
存放中央银行非限制性款项 | 16,353,412 | 7,152,150 | 16,327,857 | 7,147,744 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 28,334,206 | 25,186,570 | 27,628,008 | 24,679,706 | |
拆出资金 | 15,928,701 | 12,621,197 | 15,028,701 | 15,571,197 | |
买入返售金融资产 | 6,481,077 | 5,044,960 | 6,042,077 | 5,044,960 | |
现金及现金等价物的年末余额 | 68,586,982 | 51,383,938 | 66,507,267 | 53,818,749 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第96页
41 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值 (未含应计利息) 如下:
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
向中央银行借款 | 193,201,530 | 121,986,000 | 193,201,530 | 121,986,000 | |
卖出回购金融资产款 | 12,486,971 | 39,409,309 | 8,163,999 | 38,859,011 | |
吸收存款 | 3,615,000 | 7,563,000 | 3,615,000 | 7,563,000 | |
合计 | 209,303,501 | 168,958,309 | 204,980,529 | 168,408,011 | |
本集团 | 本行 | ||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
证券 | |||||
- 中国政府债券 | 225,361,270 | 180,634,449 | 225,050,574 | 180,634,449 | |
- 银行及其他金融机构债券 | 12,631,337 | 7,599,924 | 12,631,337 | 7,599,924 | |
- 企业债券 | - | 8,088,938 | - | 8,088,938 | |
小计 | 237,992,607 | 196,323,311 | 237,681,911 | 196,323,311 | |
商业汇票 | 6,012,079 | 7,020,309 | 6,012,079 | 7,020,309 | |
贷款 | - | 1,550,000 | - | 1,550,000 | |
长期应收款 | - | 778,169 | - | - | |
合计 | 244,004,686 | 205,671,789 | 243,693,990 | 204,893,620 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第97页
(ii) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团 | 本行 | |||||||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
交易性金融资产 | 310,696 | - | - | - | ||||
发放贷款和垫款 | 6,012,079 | 8,570,309 | 6,012,079 | 8,570,309 | ||||
债权投资 | 209,393,301 | 169,595,848 | 209,393,301 | 169,595,848 | ||||
其他债权投资 | 28,288,610 | 26,727,463 | 28,288,610 | 26,727,463 | ||||
长期应收款 | - | 778,169 | - | - | ||||
合计 | 244,004,686 | 205,671,789 | 243,693,990 | 204,893,620 | ||||
截至2020年
月
日止年度财务报表
第98页
除上述证券化交易外,截至2020年12月31日,本集团将面值为人民币101.58亿元 (2019年12月31日:人民币49.74亿元) 的信贷资产转让给证券化实体,本集团在上述交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留了对该信贷资产的控制。本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。截至2020年12月31日,本集团继续确认的资产价值为人民币13.89亿元 (2019年12月31日:人民币6.62亿元) 。
信贷资产转让
2020年度,本集团直接向第三方转让不良信贷资产人民币25.45亿元。本集团终止确认其中人民币21.10亿元的不良信贷资产。对于其余人民币4.35亿元的不良信贷资产,本集团在上述交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留了对该信贷资产的控制。(2019年度:人民币37.11亿元,均终止确认)。
此外,本集团将信贷资产转让给特殊目的的信托计划,再由投资者受让信托计划的份额。
在此类交易中,当本集团将金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给未合并的特殊目的实体,并同时保留该实体相对很小的利益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的安排时,本集团会终止确认所转让的金融资产。截至2020年12月31日,本集团该类已转让的信贷资产于转让日的账面价值为人民币15.54亿元 (2019年12月31日:人民币15.54亿元) 。
除上述交易外,截至2020年12月31日,本集团将面值为人民币20.52亿元 (2019年12月31日:人民币20.52亿元) 的信贷资产转让给特殊目的的信托计划,本集团在上述交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留了对该信贷资产的控制。本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。截至2020年12月31日,本集团继续确认的资产价值为人民币2.59亿元 (2019年12月31日:人民币2.45亿元) 。
本集团在该些特殊目的的信托中保留的权益及其他相关信息参见附注六、2(3) 。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第99页
六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司:
子公司名称 | 本行持股比例 (注i) | 本行表决权比例 (注i) | 注册资本 | 主要经营地、 注册地及成立日期 | 主营业务 | |||
2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |||
苏银村镇银行 (注ii) | 41% | 41% | 51% | 51% | 180,000 | 180,000 | 江苏,2010年6月10日 | 商业银行 |
苏银金融租赁 | 51.25% | 51.25% | 51.25% | 51.25% | 4,000,000 | 4,000,000 | 江苏,2015年5月13日 | 租赁业务 |
苏银理财 | 100% | 不适用 | 100% | 不适用 | 2,000,000 | 不适用 | 江苏,2020年8月20日 | 理财业务 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第100页
本集团管理层按照企业会计准则中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主体。
本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时,主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估,若本集团认为自身对被投资企业实施了控制,则将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体,主要包括信托计划、投资基金、理财产品及资产管理计划等。为判断是否控制该类结构化主体,本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括预期直接持有产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报,则本集团认为能够控制该类结构化主体,并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力,或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任人,则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息,参见附注六、2。
2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
本集团根据企业会计准则中关于“控制”的定义和附注六、1 中所述的相关原则,考虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等,判断是否将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体,包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的信托计划、投资基金、理财产品、资产管理计划及资产支持证券,以及本集团发起设立的非保本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理及其他服务费收入。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第101页
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团通过直接持有投资在上述未纳入合并财务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/ 最大损失敞口列示如下:
2020年12月31日 | |||||
交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | ||
信托计划 | 258,867 | 140,189,851 | - | 140,448,718 | |
投资基金 | 135,197,054 | - | - | 135,197,054 | |
理财产品 | 49,048,939 | - | - | 49,048,939 | |
资产管理计划 | 1,456,353 | 21,870,230 | - | 23,326,583 | |
资产支持证券 | 2,258,499 | 27,311,923 | 624,809 | 30,195,231 | |
合计 | 188,219,712 | 189,372,004 | 624,809 | 378,216,525 | |
2019年12月31日 | |||||
交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | ||
信托计划 | 9,948,417 | 151,436,173 | - | 161,384,590 | |
投资基金 | 126,890,447 | - | - | 126,890,447 | |
理财产品 | 67,350,600 | - | - | 67,350,600 | |
资产管理计划 | 1,355,041 | 33,690,835 | - | 35,045,876 | |
资产支持证券 | 815,123 | 7,974,455 | 14,605 | 8,804,183 | |
合计 | 206,359,628 | 193,101,463 | 14,605 | 399,475,696 | |
2020年12月31日 | |||||
交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | ||
信托计划 | - | 140,189,851 | - | 140,189,851 | |
投资基金 | 135,197,054 | - | - | 135,197,054 | |
理财产品 | 48,658,070 | - | - | 48,658,070 | |
资产管理计划 | 1,456,353 | 21,870,230 | - | 23,326,583 | |
资产支持证券 | 869,707 | 27,311,923 | 624,809 | 28,806,439 | |
合计 | 186,181,184 | 189,372,004 | 624,809 | 376,177,997 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第102页
2019年12月31日 | |||||
交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | ||
信托计划 | 9,703,823 | 151,436,173 | - | 161,139,996 | |
投资基金 | 126,890,447 | - | - | 126,890,447 | |
理财产品 | 67,350,600 | - | - | 67,350,600 | |
资产管理计划 | 1,355,041 | 33,690,835 | - | 35,045,876 | |
资产支持证券 | 146,448 | 7,974,455 | 14,605 | 8,135,508 | |
合计 | 205,446,359 | 193,101,463 | 14,605 | 398,562,427 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
交易性金融资产 | ||
- 信托计划 | 258,867 | 244,594 |
- 理财产品 | 390,869 | - |
- 资产支持证券 | 1,388,792 | 668,675 |
合计 | 2,038,528 | 913,269 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第103页
(4) 本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体:
本集团已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品。2020年度,本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入不重大 (2019年度:不重大) 。
本集团于2020年1月1日之后发行并于2020年12月31日之前到期的非保本理财产品发行总量共计人民币2,386亿元 (于2019年1月1日之后发行并于2019年12月31日之前到期的非保本理财产品发行总量共计人民币2,779亿元) 。
七 分部报告
本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共4个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部,提供不同的产品和服务,由于每个分部具有不同的业务模式和市场策略而需要进行单独的管理。
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括公司贷款和垫款、贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、公司理财服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款服务、证券代理服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场和场外进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易、外汇买卖等。该分部还对本集团流动性水平进行管理,包括发行债务证券等。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第104页
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入”列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入 / (支出) ”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易中。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出总额。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第105页
经营分部利润、资产及负债信息如下:
本集团
2020年 | |||||
公司金融业务 | 个人金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
对外利息净收入 / (支出) | 15,867,153 | 17,448,542 | 3,670,820 | - | 36,986,515 |
分部间利息净收入 / (支出) | 5,275,057 | (1,676,641) | (3,598,416) | - | - |
利息净收入 | 21,142,210 | 15,771,901 | 72,404 | - | 36,986,515 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
手续费及佣金收入 | 4,257,639 | 742,243 | 694,274 | - | 5,694,156 |
手续费及佣金支出 | (202,414) | (62,486) | (72,734) | - | (337,634) |
手续费及佣金净收入 | 4,055,225 | 679,757 | 621,540 | - | 5,356,522 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
投资收益 | - | - | 8,282,728 | - | 8,282,728 |
其他收益 | 125,493 | - | - | 126,145 | 251,638 |
公允价值变动净收益 | - | - | 514,404 | - | 514,404 |
汇兑净收益 | 194,805 | 944 | 115,813 | 1,340 | 312,902 |
其他业务收入 | 45,698 | - | - | 20,546 | 66,244 |
资产处置收益 | - | - | - | 255,242 | 255,242 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
营业收入 | 25,563,431 | 16,452,602 | 9,606,889 | 403,273 | 52,026,195 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
税金及附加 | (341,298) | (249,093) | (45,970) | (4,725) | (641,086) |
业务及管理费 | (7,342,789) | (4,342,166) | (519,809) | - | (12,204,764) |
信用减值损失 | (7,514,323) | (9,547,963) | (5,326,749) | - | (22,389,035) |
其他业务支出 | (16,859) | - | - | (9,822) | (26,681) |
营业支出 | (15,215,269) | (14,139,222) | (5,892,528) | (14,547) | (35,261,566) |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
营业利润 | 10,348,162 | 2,313,380 | 3,714,361 | 388,726 | 16,764,629 |
加:营业外收入 | - | - | - | 41,930 | 41,930 |
减:营业外支出 | - | - | - | (58,553) | (58,553) |
利润总额 | 10,348,162 | 2,313,380 | 3,714,361 | 372,103 | 16,748,006 |
其他分部信息: | |||||
折旧及摊销 | (441,362) | (242,007) | (34,113) | (9,822) | (727,304) |
资本性支出 | 534,746 | 195,463 | 29,455 | - | 759,664 |
2020年12月31日 | |||||
公司金融业务 | 个人金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
总资产 | 846,714,964 | 500,009,069 | 991,076,352 | 92,529 | 2,337,892,914 |
总负债 | 941,546,672 | 372,076,026 | 842,032,845 | 158,098 | 2,155,813,641 |
其他分部信息: | |||||
信用承诺 | 300,976,167 | 20,412,031 | - | - | 321,388,198 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第106页
2019年 | |||||
公司金融业务 | 个人金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
对外利息净收入 | 20,633,425 | 12,087,557 | (5,704,190) | - | 27,016,792 |
分部间利息净收入 / (支出) | 291,664 | (367,285) | 75,621 | - | - |
利息净收入 / (支出) | 20,925,089 | 11,720,272 | (5,628,569) | - | 27,016,792 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
手续费及佣金收入 | 3,663,729 | 457,440 | 693,285 | - | 4,814,454 |
手续费及佣金支出 | (146,788) | (55,762) | (69,125) | - | (271,675) |
手续费及佣金净收入 | 3,516,941 | 401,678 | 624,160 | - | 4,542,779 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
投资收益 | - | - | 12,971,956 | - | 12,971,956 |
其他收益 | - | - | - | 131,133 | 131,133 |
公允价值变动净损失 | - | - | (183,011) | - | (183,011) |
汇兑净收益 / (损失) | 184,696 | 1,720 | 159,031 | (2,845) | 342,602 |
其他业务收入 | 27,669 | - | - | 21,960 | 49,629 |
资产处置收益 | - | - | - | 102,134 | 102,134 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
营业收入 | 24,654,395 | 12,123,670 | 7,943,567 | 252,382 | 44,974,014 |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
税金及附加 | (297,682) | (175,735) | (51,165) | (2,198) | (526,780) |
业务及管理费 | (7,264,541) | (3,725,861) | (540,169) | - | (11,530,571) |
信用减值损失 | (9,348,982) | (4,320,450) | (3,546,488) | - | (17,215,920) |
其他业务支出 | (11,289) | - | - | (10,624) | (21,913) |
营业支出 | (16,922,494) | (8,222,046) | (4,137,822) | (12,822) | (29,295,184) |
---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
营业利润 | 7,731,901 | 3,901,624 | 3,805,745 | 239,560 | 15,678,830 |
加:营业外收入 | - | - | - | 19,393 | 19,393 |
减:营业外支出 | - | - | - | (82,737) | (82,737) |
利润总额 | 7,731,901 | 3,901,624 | 3,805,745 | 176,216 | 15,615,486 |
其他分部信息: | |||||
折旧及摊销 | (390,983) | (196,708) | (30,481) | - | (618,172) |
资本性支出 | 414,122 | 208,351 | 32,285 | - | 654,758 |
2019年12月31日 | |||||
公司金融业务 | 个人金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
总资产 | 759,802,891 | 404,473,387 | 900,735,758 | 46,351 | 2,065,058,387 |
总负债 | 882,351,002 | 315,940,849 | 730,276,980 | 53,635 | 1,928,622,466 |
其他分部信息: | |||||
信用承诺 | 249,933,218 | 16,707,965 | - | - | 266,641,183 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第107页
八 承诺及或有事项
1 信用承诺
本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑的银行承兑汇票、财务担保以及信用证服务等。
贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用,因此以下所述的金额并不代表未来的预期现金流出。
本集团
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
贷款承诺 | |||
- 原到期日1年以内 | 3,485,093 | 2,178,482 | |
- 原到期日1年以上 (含1年) | 8,249,968 | 6,433,090 | |
未使用的信用卡额度 | 20,412,031 | 16,707,965 | |
小计 | 32,147,092 | 25,319,537 | |
----------------------- | ----------------------- | ||
银行承兑汇票 | 236,323,235 | 202,556,016 | |
保函 | 30,476,728 | 22,306,252 | |
信用证 | 22,441,143 | 16,459,378 | |
小计 | 289,241,106 | 241,321,646 | |
----------------------- | ----------------------- | ||
合计 | 321,388,198 | 266,641,183 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第108页
2 信用承诺的信用风险加权金额
本集团
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
信用承诺的信用风险加权金额 | 70,353,215 | 64,631,952 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
1年以内 (含1年) | 407,574 | 459,936 | |
1年至2年 (含2年) | 323,692 | 378,642 | |
2年至3年 (含3年) | 232,775 | 305,957 | |
3年至5年 (含5年) | 279,973 | 388,811 | |
5年以上 | 133,893 | 280,202 | |
合计 | 1,377,907 | 1,813,548 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
已签约但未支付 | 836,659 | 359,493 | |
已批准但未签约 | 6,597 | 9,803 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第109页
5 债券承销及兑付承诺
作为中国国债承销商,若债券持有人于债券到期日前兑付债券,本集团有责任为债券持有人兑付该债券,该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算,兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
兑付义务 | 14,403,719 | 15,566,406 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
委托贷款 | 60,185,236 | 73,126,795 | |
委托贷款资金 | 60,185,236 | 73,126,795 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第110页
十 金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
- 信用风险- 市场风险- 流动性风险- 操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化,本集团的风险管理目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。
风险管理体系
本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营要求的前提下,将风险控制在可接受的范围内,致力于实现股东利益最大化。
本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系,为所面临的各项主要风险的识别、计量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。
本集团董事会负责确定本行风险偏好及风险管理战略、决定风险管理政策、组织架构及基本管理制度,承担全面风险管理的最终责任,并监督高级管理层贯彻实施。本集团董事会下设风险管理委员会,负责履行董事会授权的相应风险管理职责。本行高级管理层负责执行董事会确定的风险管理政策及基本管理制度,制订和完善风险管理的各项规程,管理本行各项业务经营中的风险,定期向董事会、监事会报告本行的风险状况。本集团高级管理层下设的内部控制与风险管理委员会,是本行内部控制与风险管理的审议和决策机构。风险管理部是牵头全面风险管理的职能部门。
在分行层面,本行设立内部控制与风险管理委员会、风险总监,成立风险合规部,牵头分行全面风险管理。分行风险总监由总行风险管理条线和分行行长对其双线管理、双线考核,并向总行风险管理条线和分行行长双线汇报。本集团还在主要业务主管部门设置风险管理团队,风险管理团队人事关系上属业务部门管理,业务上接受风险管理部门的指导和监督。内部审计部门也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以及相关内部控制的有效性。
同时,在集团整体风险管理政策框架下,本集团各附属子公司结合自身实际,制定本机构风险管理制度,构建风险管理组织架构,设立分管风险的高级管理人员,并按照总行的要求定期报送子公司的全面风险管理报告,推进全面风险管理。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第111页
1 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷政策和流程,并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制,优化调整信贷审批流程,于流程上加强对信贷风险的管控,明确贷款审批环节的职能及责任。风险管理部统筹管理全行信用风险管理工作,并协同相关部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营方针,制定一定时期的信贷政策、管理机制,持续开展信贷业务风险管理。
本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节,进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告;在审查审批环节,信贷业务均须经过有权审批人审批;在授信后管理环节,本集团对已启用授信项目进行持续监控,对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警,并采取应对措施,防范和控制风险。
本集团制定了一系列政策,通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类包括:建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器设备、在建工程、交通运输设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账款、仓单和收益 (费) 权等。为了严控信用风险,对单笔信贷资产一旦识别出减值迹象,本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保证人。
本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额,以优化信用风险结构。
本集团采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本集团现行的信贷资产风险分类机制符合银保监会相关法规要求,本集团信贷资产风险分类为实时动态调整,至少每季一次。根据信用风险水平,信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,其中次级类、可疑类和损失类被视为不良信贷资产。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第112页
信贷资产五级分类的基本定义如下:
正常: 借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注: 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级: 借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,
即使执行担保,也可能会造成一定损失。
可疑: 借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
损失: 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回
极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券、同业融资、同业投资和票据转贴现等业务,其信用风险主要由资金营运中心及金融同业部根据信用风险管理政策、程序及系统执行管控。
本集团主要通过管理交易对手的授信额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团对国内外金融机构授信实施总额度控制,并按业务类别设立分项额度。此外本集团资金营运中心及金融同业部亦会与其他部门密切合作,为资金业务建立综合风险监测机制。
(1) 预期信用损失计量
本集团根据新金融工具准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段,并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义参见附注三、7 (6)。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第113页
信用风险显著增加的判断
信用风险显著增加的判断标准包括但不限于以下标准:
- 金融资产本金或利息逾期超过30天;- 信用评级变动导致的违约概率大幅变动;- 预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的现有或预测的不利变化;- 债务人经营能力的实际或预期的重大不利变化;- 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
根据监管机构相关通知政策,本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人的贷款延期延付申请,为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利,并依据延期还款的具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自初始确认后显著增加。
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值,本集团一般主要考虑以下因素:
- 金融资产本金或利息逾期超过90天;- 发行方或债务人发生重大财务困难;- 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;- 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步;- 债务人很可能破产或进行其他财务重组;- 由于财务困难,致使该金融资产的活跃市场消失;- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值损失,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第114页
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值,本集团对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是违约概率,违约损失率及违约风险敞口三个关键参数的乘积折现并加权平均后的结果。相关定义如下:
- 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约
概率以内部评级模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映宏观经济变化对未来时点违约概率的影响;- 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业务产
品以及担保品等因素的不同,违约损失率也有所不同;- 违约风险敞口是发生违约时,某一债项应被偿付的金额。
本集团通过预计未来单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。
在确定预期信用损失时均考虑前瞻性经济信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标,如国内生产总值、消费者物价指数、社会融资规模存量等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测,并选取最相关因素进行估算。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重,从而计算本集团加权平均预期信用损失。
于2020年12月31日,本集团在预测前瞻性经济信息和经济情景权重时,充分考虑了新型冠状病毒肺炎疫情影响下的宏观经济情况。
本报告期内,估计技术或关键假设未发生重大变化。
持有的担保物
于2020年12月31日,本集团及本行已发生信用减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币126.59亿元及人民币126.43亿元 (2019年12月31日:本集团及本行已发生减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币126.88亿元及人民币126.76亿元) 。其中,本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币41.17亿元及人民币41.15亿元 (2019年12月31日:本集团及本行分别为人民币36.05亿元及人民币36.04亿元) 。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第115页
(2) 最大信用风险敞口
于12月31日,本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
存放中央银行款项 | 145,584,057 | 130,873,039 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 43,147,476 | 33,103,578 | |
拆出资金 | 47,121,635 | 32,914,906 | |
衍生金融资产 | 2,600,601 | 1,827,159 | |
买入返售金融资产 | 6,464,697 | 6,159,533 | |
发放贷款和垫款 | 1,165,964,075 | 1,010,901,288 | |
金融投资 | |||
交易性金融资产 | 244,914,470 | 229,755,366 | |
债权投资 | 507,528,658 | 476,973,498 | |
其他债权投资 | 93,269,900 | 76,082,306 | |
其他权益工具投资 | 194,970 | 137,676 | |
长期应收款 | 53,623,665 | 47,874,891 | |
其他 | 4,977,048 | 1,459,430 | |
小计 | 2,315,391,252 | 2,048,062,670 | |
信用承诺 | 320,794,773 | 266,146,681 | |
最大信用风险敞口 | 2,636,186,025 | 2,314,209,351 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第116页
(3) 金融工具信用质量分析
于资产负债表日,本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下:
2020年12月31日 | ||||||||
账面余额 | 预期信用减值准备 | |||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
以摊余成本计量的金融资产 | ||||||||
存放中央银行款项 | 145,584,057 | - | - | 145,584,057 | - | - | - | - |
存放同业及其他金融机构款项 | 43,506,206 | - | 786,886 | 44,293,092 | (358,730) | - | (786,886) | (1,145,616) |
拆出资金 | 47,684,984 | - | - | 47,684,984 | (563,349) | - | - | (563,349) |
买入返售金融资产 | 6,896,295 | - | - | 6,896,295 | (431,598) | - | - | (431,598) |
发放贷款和垫款 | 1,057,684,386 | 37,214,942 | 15,801,533 | 1,110,700,861 | (22,472,728) | (6,707,136) | (11,405,091) | (40,584,955) |
债权投资 | 489,886,981 | 24,802,087 | 6,172,020 | 520,861,088 | (4,050,069) | (4,356,238) | (4,926,123) | (13,332,430) |
合计 | 1,791,242,909 | 62,017,029 | 22,760,439 | 1,876,020,377 | (27,876,474) | (11,063,374) | (17,118,100) | (56,057,948) |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | ||||||||
发放贷款和垫款 | 95,747,130 | 101,039 | - | 95,848,169 | (1,347,503) | (8,101) | - | (1,355,604) |
其他债权投资 | 92,640,819 | 325,405 | 303,676 | 93,269,900 | (78,219) | (10,785) | (189,353) | (278,357) |
合计 | 188,387,949 | 426,444 | 303,676 | 189,118,069 | (1,425,722) | (18,886) | (189,353) | (1,633,961) |
信用承诺 | 311,298,437 | 10,038,583 | 51,178 | 321,388,198 | (508,049) | (59,030) | (26,346) | (593,425) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第117页
2019年12月31日 | ||||||||
账面余额 | 预期信用减值准备 | |||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
以摊余成本计量的金融资产 | ||||||||
存放中央银行款项 | 130,873,039 | - | - | 130,873,039 | - | - | - | - |
存放同业及其他金融机构款项 | 33,192,916 | - | 758,628 | 33,951,544 | (89,338) | - | (758,628) | (847,966) |
拆出资金 | 33,011,550 | - | - | 33,011,550 | (96,644) | - | - | (96,644) |
买入返售金融资产 | 6,172,157 | - | - | 6,172,157 | (12,624) | - | - | (12,624) |
发放贷款和垫款 | 899,638,242 | 48,607,270 | 14,898,843 | 963,144,355 | (18,096,998) | (5,642,151) | (9,682,800) | (33,421,949) |
债权投资 | 462,384,112 | 20,787,969 | 3,625,634 | 486,797,715 | (3,897,242) | (3,544,062) | (2,382,913) | (9,824,217) |
合计 | 1,565,272,016 | 69,395,239 | 19,283,105 | 1,653,950,360 | (22,192,846) | (9,186,213) | (12,824,341) | (44,203,400) |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | ||||||||
发放贷款和垫款 | 80,683,100 | 495,782 | - | 81,178,882 | (927,997) | (10,061) | - | (938,058) |
其他债权投资 | 76,082,306 | - | - | 76,082,306 | (76,716) | - | - | (76,716) |
合计 | 156,765,406 | 495,782 | - | 157,261,188 | (1,004,713) | (10,061) | - | (1,014,774) |
信用承诺 | 261,090,828 | 5,524,417 | 25,938 | 266,641,183 | (448,926) | (31,653) | (13,923) | (494,502) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第118页
(4) 应收同业款项交易对手评级分布 (未含应计利息)
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。应收同业款项的评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。
于资产负债表日,应收同业款项账面余额按交易对手评级分布如下:
本集团
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
A至AAA级 | 75,854,839 | 58,958,769 | |
无评级 | 22,476,848 | 13,896,947 | |
合计 | 98,331,687 | 72,855,716 | |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
A至AAA级 | 380,514,649 | 327,859,706 | |
低于 A 级 | 287,750 | 199,205 | |
无评级 | 226,234,003 | 228,102,752 | |
合计 | 607,036,402 | 556,161,663 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第119页
2 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动,而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据银保监会相关法规要求,建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领导市场风险管理工作,负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。高级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵头部门。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险以及资金交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险,生息资产和付息负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价缺口分析和敏感性分析来管理该风险。
本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口以及由于货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币业务为主,外汇敞口并不重大,本集团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。
本集团区分银行账户和交易账户对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞口分析、敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、计量和监控管理,并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市场风险限额体系对各类业务的市场风险限额的使用情况进行监控。
(1) 利率风险
利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率敏感性资产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺口等指标,并采用风险敞口分析,对资产和负债重新定价特征进行测量。
本集团定期召开资产负债管理委员会会议,根据市场利率走势,调整资产和负债的结构,管理利率风险敞口。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第120页
(i) 重定价日结构分析
下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期日,以较早者为准) 的分布。
本集团
2020年12月31日 | ||||||
不计息 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
金融资产 | ||||||
现金及存放中央银行款项 | 2,626,483 | 144,447,160 | - | - | - | 147,073,643 |
存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金 | 541,941 | 56,136,037 | 32,602,508 | 988,625 | - | 90,269,111 |
买入返售金融资产 | 743 | 6,077,499 | 386,455 | - | - | 6,464,697 |
发放贷款和垫款 (注a) | 4,939,601 | 568,069,849 | 419,964,234 | 120,539,768 | 52,450,623 | 1,165,964,075 |
投资 (注b) | 184,957,662 | 75,732,328 | 79,858,197 | 337,568,414 | 167,791,397 | 845,907,998 |
长期应收款 (注c) | 607,106 | 5,389,393 | 13,232,098 | 33,828,530 | 566,538 | 53,623,665 |
其他金融资产 | 7,577,649 | - | - | - | - | 7,577,649 |
金融资产合计 | 201,251,185 | 855,852,266 | 546,043,492 | 492,925,337 | 220,808,558 | 2,316,880,838 |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
金融负债 | ||||||
向中央银行借款 | 2,120,730 | 13,312,000 | 180,179,120 | - | - | 195,611,850 |
同业及其他金融机构存放 款项、拆入资金 | 1,168,660 | 84,067,931 | 91,465,787 | - | - | 176,702,378 |
卖出回购金融资产款 | 429 | 8,797,059 | 3,689,912 | - | - | 12,487,400 |
吸收存款 | 23,636,203 | 790,012,614 | 294,390,039 | 221,830,981 | - | 1,329,869,837 |
已发行债务证券 | 1,005,398 | 64,256,946 | 284,968,061 | 39,770,775 | 22,997,847 | 412,999,027 |
其他金融负债 | 11,636,259 | - | - | - | - | 11,636,259 |
金融负债合计 | 39,567,679 | 960,446,550 | 854,692,919 | 261,601,756 | 22,997,847 | 2,139,306,751 |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
净敞口 / (缺口) | 161,683,506 | (104,594,284) | (308,649,427) | 231,323,581 | 197,810,711 | 177,574,087 |
2019年12月31日 | ||||||
不计息 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
金融资产 | ||||||
现金及存放中央银行款项 | 3,151,541 | 129,100,559 | - | - | - | 132,252,100 |
存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金 | 275,568 | 58,571,435 | 7,171,481 | - | - | 66,018,484 |
买入返售金融资产 | 3,967 | 6,155,566 | - | - | - | 6,159,533 |
发放贷款和垫款 (注a) | 3,825,959 | 598,778,246 | 384,394,725 | 23,902,358 | - | 1,010,901,288 |
投资 (注b) | 138,715,871 | 51,642,239 | 121,829,484 | 297,571,169 | 173,190,083 | 782,948,846 |
长期应收款 (注c) | 593,428 | 43,335,822 | 2,050,991 | 1,842,584 | 52,066 | 47,874,891 |
其他金融资产 | 3,286,589 | - | - | - | - | 3,286,589 |
金融资产合计 | 149,852,923 | 887,583,867 | 515,446,681 | 323,316,111 | 173,242,149 | 2,049,441,731 |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
金融负债 | ||||||
向中央银行借款 | 1,531,336 | 2,100,000 | 119,886,000 | - | - | 123,517,336 |
同业及其他金融机构存放 款项、拆入资金 | 2,087,795 | 92,341,369 | 83,569,482 | - | - | 177,998,646 |
卖出回购金融资产款 | 24,964 | 36,073,904 | 3,014,915 | 320,490 | - | 39,434,273 |
吸收存款 | 20,081,947 | 652,341,813 | 250,353,454 | 282,359,568 | 425,660 | 1,205,562,442 |
已发行债务证券 | 976,547 | 68,273,925 | 246,278,485 | 21,494,407 | 22,997,960 | 360,021,324 |
其他金融负债 | 10,424,033 | - | - | - | - | 10,424,033 |
金融负债合计 | 35,126,622 | 851,131,011 | 703,102,336 | 304,174,465 | 23,423,620 | 1,916,958,054 |
------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
净敞口 / (缺口) | 114,726,301 | 36,452,856 | (187,655,655) | 19,141,646 | 149,818,529 | 132,483,677 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第121页
(a) 以上列示为3个月以内的发放贷款和垫款包括于2020年12月31日余额为人民币50.58亿元
的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2019年12月31日余额为人民币64.52亿元) 。上述逾期是指本金或利息逾期1天及以上。
(b) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。以上列示为3个月
以内的金融投资包括于2020年12月31日余额为人民币6.53亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2019年12月31日:人民币12.43亿元) 。上述逾期是指本金或利息逾期1天及以上。
(c) 以上列示为3个月以内的长期应收款包括于2020年12月31日余额为人民币2.35亿元的逾期
金额 (扣除减值损失准备) (2019年12月31日:人民币3.25万元) 。上述逾期是指本金或利息逾期1天及以上。
(ii) 利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率其他债权投资进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
利率变动 (基点) | |||
+200 | 1,388,785 | 4,154,314 | |
-200 | (1,305,719) | (4,147,079) |
权益敏感性 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
利率变动 (基点) | |||
+200 | (4,485,062) | (4,150,008) | |
-200 | 4,940,983 | 4,698,074 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第122页
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响,其基于以下假设:
(a) 未考虑资产负债表日后业务的变化,分析基于资产负债表日的静态缺口;
(b) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期;
(c) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变;
(d) 收益率曲线随利率变化而平行移动;
(e) 资产和负债组合无其他变化;
(f) 其他变量 (包括汇率) 保持不变;及
(g) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
由于基于上述假设,利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务,部分交易涉及美元、欧元与港币等,其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资产负债币种结构错配以及货币衍生工具。
本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行监控,通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债,并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债组合和结构性头寸。同时,本集团定期进行汇率风险敏感性分析。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第123页
(i) 汇率风险敞口
本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下:
本集团
2020年12月31日 | |||||
人民币 | 美元 折合人民币 | 其他币种 折合人民币 | 合计 | ||
金融资产 | |||||
现金及存放中央银行款项 | 142,986,553 | 4,014,425 | 72,665 | 147,073,643 | |
存放同业及其他金融机构款项、 拆出资金 | 58,563,286 | 25,923,638 | 5,782,187 | 90,269,111 | |
买入返售金融资产 | 6,464,697 | - | - | 6,464,697 | |
发放贷款和垫款 | 1,155,225,334 | 5,705,521 | 5,033,220 | 1,165,964,075 | |
投资 (注a) | 811,730,884 | 32,065,619 | 2,111,495 | 845,907,998 | |
长期应收款 | 53,623,665 | - | - | 53,623,665 | |
其他金融资产 | 7,118,672 | 235,928 | 223,049 | 7,577,649 | |
金融资产合计 | 2,235,713,091 | 67,945,131 | 13,222,616 | 2,316,880,838 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
金融负债 | |||||
向中央银行借款 | 195,611,850 | - | - | 195,611,850 | |
同业及其他金融机构存放款项、 拆入资金 | 173,278,983 | 3,062,708 | 360,687 | 176,702,378 | |
卖出回购金融资产款 | 12,487,400 | - | - | 12,487,400 | |
吸收存款 | 1,278,833,217 | 49,093,940 | 1,942,680 | 1,329,869,837 | |
已发行债务证券 | 412,999,027 | - | - | 412,999,027 | |
其他金融负债 | 9,405,949 | 2,223,413 | 6,897 | 11,636,259 | |
金融负债合计 | 2,082,616,426 | 54,380,061 | 2,310,264 | 2,139,306,751 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
净头寸 | 153,096,665 | 13,565,070 | 10,912,352 | 177,574,087 | |
信用承诺 | 296,664,966 | 19,858,652 | 4,271,155 | 320,794,773 | |
衍生金融工具 (注b) | 1,928,991 | (2,066,469) | 182,762 | 45,284 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第124页
2019年12月31日 | |||||
人民币 | 美元 折合人民币 | 其他币种 折合人民币 | 合计 | ||
金融资产 | |||||
现金及存放中央银行款项 | 129,227,329 | 2,966,680 | 58,091 | 132,252,100 | |
存放同业及其他金融机构款项、 拆出资金 | 48,364,088 | 10,864,974 | 6,789,422 | 66,018,484 | |
买入返售金融资产 | 6,159,533 | - | - | 6,159,533 | |
发放贷款和垫款 | 998,077,473 | 9,234,115 | 3,589,700 | 1,010,901,288 | |
投资 (注a) | 759,840,254 | 22,311,396 | 797,196 | 782,948,846 | |
长期应收款 | 47,874,891 | - | - | 47,874,891 | |
其他金融资产 | 2,768,127 | 513,417 | 5,045 | 3,286,589 | |
金融资产合计 | 1,992,311,695 | 45,890,582 | 11,239,454 | 2,049,441,731 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
金融负债 | |||||
向中央银行借款 | 123,517,336 | - | - | 123,517,336 | |
同业及其他金融机构存放款项、 拆入资金 | 177,572,156 | 426,490 | - | 177,998,646 | |
卖出回购金融资产款 | 39,434,273 | - | - | 39,434,273 | |
吸收存款 | 1,158,828,254 | 45,549,071 | 1,185,117 | 1,205,562,442 | |
已发行债务证券 | 360,021,324 | - | - | 360,021,324 | |
其他金融负债 | 9,261,090 | 1,155,666 | 7,277 | 10,424,033 | |
金融负债合计 | 1,868,634,433 | 47,131,227 | 1,192,394 | 1,916,958,054 | |
----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
净头寸 | 123,677,262 | (1,240,645) | 10,047,060 | 132,483,677 | |
信用承诺 | 245,665,391 | 15,773,667 | 4,707,623 | 266,146,681 | |
衍生金融工具 (注b) | 7,571,858 | 1,960,423 | (9,468,601) | 63,680 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第125页
(ii) 汇率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项目不变时,各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性 | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
汇率变动 | |||
对人民币升值5% | 847,264 | 48,684 | |
对人民币贬值5% | (847,264) | (48,684) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第126页
3 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委员会组成的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险,计划财务部下设立的司库集中负责流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算等方法计量流动性风险,采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分析承受流动性事件或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和预警监控机制,制定了具有针对性的应急预案,并设立了流动性应急领导小组,以应对流动性风险。本集团还构建了流动性风险报告机制,执行每月本外币流动性风险监测报告制度并按季进行流动性压力测试。
本集团大部分资产的资金来自客户存款,其中主要包括公司和个人客户存款以及同业存款。这些客户存款近年来整体持续增长,种类和期限多样化,构成了多元化、分散化、较为稳定的资金来源。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第127页
(1) 剩余到期日分析
下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析:
本集团
2020年12月31日 | ||||||||
无期限 | 逾期 / 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
金融资产 | ||||||||
现金及存放中央银行款项 | 129,230,639 | 17,843,004 | - | - | - | - | - | 147,073,643 |
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 | - | 31,851,636 | 15,963,718 | 8,553,022 | 32,912,110 | 988,625 | - | 90,269,111 |
买入返售金融资产 | - | - | 6,078,242 | - | 386,455 | - | - | 6,464,697 |
发放贷款和垫款 | - | 5,952,575 | 147,366,246 | 155,377,786 | 438,037,971 | 213,699,568 | 205,529,929 | 1,165,964,075 |
投资 (注i) | 176,211,713 | 644,253 | 19,068,304 | 42,007,125 | 83,461,783 | 353,331,452 | 171,183,368 | 845,907,998 |
长期应收款 | - | 234,710 | 1,811,622 | 3,398,686 | 13,387,423 | 34,218,393 | 572,831 | 53,623,665 |
其他金融资产 | - | 4,977,048 | 535,599 | 616,541 | 1,065,829 | 382,632 | - | 7,577,649 |
金融资产合计 | 305,442,352 | 61,503,226 | 190,823,731 | 209,953,160 | 569,251,571 | 602,620,670 | 377,286,128 | 2,316,880,838 |
-------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
金融负债 | ||||||||
向中央银行借款 | - | - | 6,597,531 | 7,095,514 | 181,918,805 | - | - | 195,611,850 |
同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 | - | 32,701,221 | 18,771,976 | 32,869,712 | 92,359,469 | - | - | 176,702,378 |
卖出回购金融资产款 | - | - | 4,929,530 | 3,868,022 | 3,689,848 | - | - | 12,487,400 |
吸收存款 | - | 466,660,874 | 152,078,851 | 163,547,915 | 303,196,536 | 244,385,661 | - | 1,329,869,837 |
已发行债务证券 | - | - | 7,122,266 | 57,321,838 | 285,786,301 | 39,770,775 | 22,997,847 | 412,999,027 |
其他金融负债 | - | 3,807,837 | 1,223,350 | 868,784 | 1,672,456 | 3,938,525 | 125,307 | 11,636,259 |
金融负债合计 | - | 503,169,932 | 190,723,504 | 265,571,785 | 868,623,415 | 288,094,961 | 23,123,154 | 2,139,306,751 |
-------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
净头寸 | 305,442,352 | (441,666,706) | 100,227 | (55,618,625) | (299,371,844) | 314,525,709 | 354,162,974 | 177,574,087 |
衍生金融工具名义金额 | - | - | 112,678,623 | 172,145,604 | 135,330,301 | 41,103,632 | - | 461,258,160 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第128页
2019年12月31日 | ||||||||
无期限 | 逾期 / 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
金融资产 | ||||||||
现金及存放中央银行款项 | 123,720,890 | 8,531,210 | - | - | - | - | - | 132,252,100 |
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 | - | 19,463,158 | 17,135,204 | 22,002,193 | 7,417,929 | - | - | 66,018,484 |
买入返售金融资产 | - | - | 6,159,533 | - | - | - | - | 6,159,533 |
发放贷款和垫款 | - | 11,344,027 | 138,514,655 | 133,851,067 | 411,644,784 | 161,404,176 | 154,142,579 | 1,010,901,288 |
投资 (注i) | 131,997,513 | 1,242,722 | 16,233,347 | 30,413,754 | 130,498,791 | 298,190,062 | 174,372,657 | 782,948,846 |
长期应收款 | - | 324,654 | 1,341,479 | 2,626,339 | 11,782,063 | 31,553,018 | 247,338 | 47,874,891 |
其他金融资产 | - | 1,439,944 | 408,693 | 476,685 | 694,374 | 261,570 | 5,323 | 3,286,589 |
金融资产合计 | 255,718,403 | 42,345,715 | 179,792,911 | 189,370,038 | 562,037,941 | 491,408,826 | 328,767,897 | 2,049,441,731 |
-------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
金融负债 | ||||||||
向中央银行借款 | - | - | 2,148,020 | - | 121,369,316 | - | - | 123,517,336 |
同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 | - | 15,479,646 | 33,214,209 | 44,715,812 | 84,588,979 | - | - | 177,998,646 |
卖出回购金融资产款 | - | - | 34,552,742 | 1,541,441 | 3,017,793 | 322,297 | - | 39,434,273 |
吸收存款 | - | 427,355,835 | 122,090,080 | 107,939,315 | 253,968,666 | 293,781,942 | 426,604 | 1,205,562,442 |
已发行债务证券 | - | - | 6,723,745 | 43,621,778 | 247,255,033 | 21,494,407 | 40,926,361 | 360,021,324 |
其他金融负债 | - | 3,506,648 | 430,934 | 706,375 | 2,180,124 | 3,504,725 | 95,227 | 10,424,033 |
金融负债合计 | - | 446,342,129 | 199,159,730 | 198,524,721 | 712,379,911 | 319,103,371 | 41,448,192 | 1,916,958,054 |
-------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
净头寸 | 255,718,403 | (403,996,414) | (19,366,819) | (9,154,683) | (150,341,970) | 172,305,455 | 287,319,705 | 132,483,677 |
衍生金融工具名义金额 | - | - | 94,685,881 | 70,626,151 | 149,567,000 | 22,181,250 | - | 337,060,282 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第129页
(2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于各资产负债表日金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。
本集团
2020年12月31日 | |||||||||
账面价值 | 未折现现金流 | 无期限 | 逾期 / 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | |
非衍生金融负债 | |||||||||
向中央银行借款 | 195,611,850 | 199,037,632 | - | - | 6,606,744 | 7,130,341 | 185,300,547 | - | - |
同业及其他金融机构 存放款项、拆入资金 | 176,702,378 | 178,207,408 | - | 32,701,221 | 18,778,879 | 33,011,065 | 93,716,243 | - | - |
卖出回购金融资产款 | 12,487,400 | 12,513,733 | - | - | 4,937,368 | 3,881,544 | 3,694,821 | - | - |
吸收存款 | 1,329,869,837 | 1,346,961,041 | - | 466,660,874 | 152,412,565 | 164,305,337 | 308,010,440 | 255,571,825 | - |
已发行债务证券 | 412,999,027 | 433,783,878 | - | - | 7,130,000 | 57,519,996 | 292,669,110 | 49,926,372 | 26,538,400 |
其他金融负债 | 9,080,942 | 9,080,942 | - | 3,807,837 | 629,161 | 278,793 | 676,745 | 3,563,099 | 125,307 |
非衍生金融负债合计 | 2,136,751,434 | 2,179,584,634 | - | 503,169,932 | 190,494,717 | 266,127,076 | 884,067,906 | 309,061,296 | 26,663,707 |
衍生金融工具 | |||||||||
以全额交割的衍生金融工具 | |||||||||
- 现金流入合计 | 137,178,908 | - | - | 56,778,778 | 34,123,589 | 46,138,729 | 137,812 | - | |
- 现金流出合计 | (137,199,243) | - | - | (56,838,883) | (34,135,187) | (46,101,697) | (123,476) | - | |
以净额交割的衍生金融工具 | 68,003 | - | - | 1,515 | 38,148 | 33,730 | (5,390) | - | |
衍生金融工具合计 | 47,668 | - | - | (58,590) | 26,550 | 70,762 | 8,946 | - | |
信用承诺 | 321,388,198 | - | 37,196,683 | 49,946,417 | 102,673,410 | 104,826,776 | 23,029,121 | 3,715,791 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第130页
2019年12月31日 | |||||||||
账面价值 | 未折现现金流 | 无期限 | 逾期 / 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | |
非衍生金融负债 | |||||||||
向中央银行借款 | 123,517,336 | 126,041,474 | - | - | 2,164,774 | - | 123,876,700 | - | - |
同业及其他金融机构 存放款项、拆入资金 | 177,998,646 | 179,794,324 | - | 15,479,657 | 33,260,966 | 45,002,155 | 86,051,546 | - | - |
卖出回购金融资产款 | 39,434,273 | 39,480,516 | - | - | 34,554,381 | 1,547,940 | 3,048,834 | 329,361 | - |
吸收存款 | 1,205,562,442 | 1,224,900,650 | - | 427,355,835 | 122,360,227 | 108,417,969 | 258,028,292 | 308,224,777 | 513,550 |
已发行债务证券 | 360,021,324 | 382,524,749 | - | - | 6,730,000 | 43,830,000 | 253,179,400 | 28,822,569 | 49,962,780 |
其他金融负债 | 8,660,554 | 8,660,554 | - | 3,506,648 | 12,100 | 263,680 | 1,506,526 | 3,276,373 | 95,227 |
非衍生金融负债合计 | 1,915,194,575 | 1,961,402,267 | - | 446,342,140 | 199,082,448 | 199,061,744 | 725,691,298 | 340,653,080 | 50,571,557 |
衍生金融工具 | |||||||||
以全额交割的衍生金融工具 | |||||||||
- 现金流入合计 | 305,953,807 | - | - | 94,123,429 | 70,573,924 | 140,836,673 | 419,781 | - | |
- 现金流出合计 | (305,879,681) | - | - | (94,133,846) | (70,543,489) | (140,816,322) | (386,024) | - | |
以净额交割的衍生金融工具 | (10,446) | - | - | 69 | 45 | (627) | (9,933) | - | |
衍生金融工具合计 | 63,680 | - | - | (10,348) | 30,480 | 19,724 | 23,824 | - | |
信用承诺 | 266,641,183 | - | 28,457,951 | 53,356,101 | 44,030,738 | 125,673,661 | 8,955,272 | 6,167,460 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第131页
4 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。
本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会组成的操作风险治理架构。风险管理部负责统筹管理本集团的操作风险。
本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报告机制以及风险事件反馈改进机制,实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环管理。该管理体系主要包括以下方面:
- 强化风险防范,完善管理机制;- 通过操作风险三大工具的应用,梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险与控制自我评估 (RCSA),并运用内控合规与操作风险管理系统 (GRC系统),监控关键风险指标,收集损失数据,查堵风险隐患;- 运用事中风险预警监测平台,加强对操作风险的自动化监控;- 细化岗位分工、明确工作职责,确保不相容职责相分离;- 开展作业指导书网络化、内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作;- 风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查以及专
项检查,查堵风险隐患,并建立了整改督办机制,对发现的问题制定整改方案并推动落实;及- 员工轮岗与强制休假制度。
十一 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至2020年12月31日,本集团非持续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第132页
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值:
本集团
2020年12月31日 | |||||
第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | ||
持续的公允价值计量 | |||||
资产 | |||||
衍生金融资产 | - | 2,578,654 | 21,947 | 2,600,601 | |
发放贷款和垫款 | - | 94,609,565 | 1,238,604 | 95,848,169 | |
交易性金融资产 | |||||
- 债券投资 | - | 41,672,441 | - | 41,672,441 | |
- 投资基金 | 135,197,054 | - | - | 135,197,054 | |
- 理财产品 | - | - | 49,048,939 | 49,048,939 | |
- 资产管理计划和信托计划 | - | 258,867 | 1,456,353 | 1,715,220 | |
- 资产支持证券 | - | 2,258,499 | - | 2,258,499 | |
- 股权投资 | 249,160 | - | 194,709 | 443,869 | |
- 其他投资 | - | 14,578,448 | - | 14,578,448 | |
其他债权投资 | |||||
- 债券投资 | - | 92,576,615 | - | 92,576,615 | |
- 资产支持证券 | - | 625,634 | - | 625,634 | |
- 其他投资 | - | 67,651 | - | 67,651 | |
其他权益工具投资 | |||||
- 股权投资 | - | - | 194,970 | 194,970 | |
持续以公允价值计量的资产总额 | 135,446,214 | 249,226,374 | 52,155,522 | 436,828,110 | |
负债 | |||||
衍生金融负债 | - | 2,555,317 | - | 2,555,317 | |
交易性金融负债 | 344,031 | - | - | 344,031 | |
持续以公允价值计量的负债总额 | 344,031 | 2,555,317 | - | 2,899,348 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第133页
2019年12月31日 | |||||
第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | ||
持续的公允价值计量 | |||||
资产 | |||||
衍生金融资产 | - | 1,827,159 | - | 1,827,159 | |
发放贷款和垫款 | - | 77,752,279 | 3,426,603 | 81,178,882 | |
交易性金融资产 | |||||
- 债券投资 | - | 20,944,416 | - | 20,944,416 | |
- 投资基金 | 126,890,447 | - | - | 126,890,447 | |
- 理财产品 | - | - | 67,350,600 | 67,350,600 | |
- 资产管理计划和信托计划 | - | 244,594 | 11,058,864 | 11,303,458 | |
- 资产支持证券 | - | 815,124 | - | 815,124 | |
- 股权投资 | 215,109 | - | 194,709 | 409,818 | |
- 其他投资 | - | 2,041,503 | - | 2,041,503 | |
其他债权投资 | |||||
- 债券投资 | - | 73,645,321 | - | 73,645,321 | |
- 资产支持证券 | - | 14,605 | - | 14,605 | |
- 其他投资 | - | 2,422,380 | - | 2,422,380 | |
其他权益工具投资 | |||||
- 股权投资 | - | - | 137,676 | 137,676 | |
持续以公允价值计量的资产总额 | 127,105,556 | 179,707,381 | 82,168,452 | 388,981,389 | |
负债 | |||||
衍生金融负债 | - | 1,763,479 | - | 1,763,479 | |
交易性金融负债 | 21 | - | - | 21 | |
持续以公允价值计量的负债总额 | 21 | 1,763,479 | - | 1,763,500 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第134页
(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值,并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下:
2020年 12月31日的 公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 / 数值 | ||
理财产品 | 49,048,939 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [2.80%, 4.90%] | |
资产管理计划 | 1,456,353 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [4.00%, 5.95%] | |
票据贴现 | 1,238,604 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [2.05%, 11.00%] | |
非上市权益工具 | 389,679 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 20% | |
场外利率互换 | 21,947 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [3.15%, 4.75%] |
2019年 12月31日的 公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 / 数值 | ||
理财产品 | 67,350,600 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [3.25%, 4.90%] | |
资产管理计划 | 1,355,041 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [4.30%, 5.94%] | |
票据贴现 | 3,426,603 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [2.86%, 3.05%] | |
非上市权益工具 | 332,385 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 20% | |
信托计划 | 9,703,823 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | [3.90%, 6.80%] |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第135页
持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下:
本集团
2020年
本年利得或损失总额 | 购买和结算 | 对于年末持有 的资产,计入 | |||||
年初余额 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 结算 | 年末余额 | 损益的当年 未实现利得 | |
资产 | |||||||
衍生金融资产 | |||||||
- 利率衍生工具 | - | 21,947 | - | - | - | 21,947 | 21,947 |
发放贷款和垫款 | |||||||
- 票据贴现 | 3,426,603 | 98,862 | 572 | 2,220,259 | (4,507,692) | 1,238,604 | - |
交易性金融资产 | |||||||
- 理财产品投资 | 67,350,600 | 3,802,330 | - | 544,160,200 | (566,264,191) | 49,048,939 | 256,080 |
- 资产管理计划和信托计划投资 | 11,058,864 | 535,328 | - | 45,113,250 | (55,251,089) | 1,456,353 | 69,135 |
- 股权投资 | 194,709 | - | - | - | - | 194,709 | - |
其他权益工具投资 | |||||||
- 股权投资 | 137,676 | - | 57,294 | - | - | 194,970 | - |
合计 | 82,168,452 | 4,458,467 | 57,866 | 591,493,709 | (626,022,972) | 52,155,522 | 347,162 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第136页
2019年
本年利得或损失总额 | 购买和结算 | 对于年末持有 的资产,计入 | |||||
年初余额 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 结算 | 年末余额 | 损益的当年 未实现利得 | |
资产 | |||||||
衍生金融资产 | |||||||
- 利率衍生工具 | 56,424 | 2,802 | - | - | (59,226) | - | - |
发放贷款和垫款 | |||||||
- 票据贴现 | 1,335,433 | 173,124 | (2,863) | 9,565,369 | (7,644,460) | 3,426,603 | - |
交易性金融资产 | |||||||
- 基金投资 | 50,058 | 843 | - | - | (50,901) | - | - |
- 理财产品投资 | 123,420,568 | 5,442,814 | - | 604,772,000 | (666,284,782) | 67,350,600 | 38,436 |
- 资产管理计划和信托计划投资 | 2,976,430 | 455,012 | - | 31,105,134 | (23,477,712) | 11,058,864 | 17,455 |
- 股权投资 | - | - | - | 194,709 | - | 194,709 | - |
其他债权投资 | |||||||
- 资产管理计划和信托计划投资 | 1,252,156 | 11,974 | 8,827 | - | (1,272,957) | - | - |
其他权益工具投资 | |||||||
- 股权投资 | 125,716 | - | 11,960 | - | - | 137,676 | - |
合计 | 129,216,785 | 6,086,569 | 17,924 | 645,637,212 | (698,790,038) | 82,168,452 | 55,891 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第137页
上述于2020年及2019年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下:
2020年 | 2019年 | ||
本年计入损益的已实现的利得 | |||
- 利息收入 | 98,862 | 185,098 | |
- 投资收益 | 3,901,139 | 5,901,524 | |
年末持有的资产本年计入损益的 未实现的利得或损失 | |||
- 公允价值变动净损失 | 347,162 | 55,891 | |
本年计入其他综合收益的利得或损失 | |||
- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | |||
公允价值变动 | 572 | (2,863) | |
- 其他债权投资公允价值变动 | - | 8,827 | |
- 其他权益工具投资公允价值变动 | 57,294 | 11,960 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第138页
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内,本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外,本集团于2020年12月31日及2019年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2020年12月31日 | |||||
第二层次 | 第三层次 | 公允价值 | 账面价值 | ||
金融资产 | |||||
债权投资 | 329,152,680 | 179,661,247 | 508,813,927 | 507,528,658 | |
金融负债 | |||||
已发行债务证券 | 413,423,942 | - | 413,423,942 | 412,999,027 | |
2019年12月31日 | |||||
第二层次 | 第三层次 | 公允价值 | 账面价值 | ||
金融资产 | |||||
债权投资 | 286,679,669 | 206,704,085 | 493,383,754 | 476,973,498 | |
金融负债 | |||||
已发行债务证券 | 366,487,134 | - | 366,487,134 | 360,021,324 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第139页
十二 关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例情况
公司名称 | 注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
江苏省国际信托有限责任公司 (以下简称“江苏信托”) | 8.17% | 8.04% | |
江苏凤凰出版传媒集团有限公司 (以下简称“凤凰集团”) | 8.11% | 7.81% | |
华泰证券股份有限公司 (以下简称“华泰证券”) | 5.63% | 5.54% | |
无锡市建设发展投资有限公司 | 4.81% | 4.73% | |
江苏省广播电视集团有限公司 | 3.05% | 3.00% | |
苏州国际发展集团有限公司 | 2.38% | 2.34% | |
江苏交通控股有限公司 | 1.73% | 1.70% | |
江苏沙钢集团有限公司 | (i) | 1.46% | 1.98% |
中国东方资产管理股份有限公司 | (i) | 1.22% | 2.56% |
扬州市现代金融投资集团有限责任公司 | 0.86% | 0.85% |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第140页
2 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下:
江苏信托 及其子公司 | 凤凰集团 及其子公司 | 华泰证券 及其子公司 | 其他关联法人 | 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 | |
于2020年度进行的重大交易金额如下: | |||||||
利息收入 | 35,216 | 2,107 | 14,768 | 268,404 | 7,797 | 328,292 | 0.36% |
利息支出 | (8,460) | (643) | (7,599) | (42,344) | (4,532) | (63,578) | 0.11% |
手续费及佣金收入 | - | - | 2,077 | 12,631 | - | 14,708 | 0.26% |
投资收益 | 34,473 | - | - | 9,538 | - | 44,011 | 0.53% |
公允价值变动净损失 | - | - | - | (3,373) | - | (3,373) | (0.66%) |
业务及管理费 | - | - | (4,754) | - | - | (4,754) | 0.04% |
发行费用 | - | - | (11,935) | - | - | (11,935) | 不适用 |
于2020年12月31日重大往来款项的余额如下: | |||||||
存放同业及其他金融机构款项 | - | - | - | 735,799 | - | 735,799 | 1.66% |
拆出资金 | - | - | 500,211 | 3,249,724 | - | 3,749,935 | 7.86% |
买入返售 | - | - | 200,008 | - | - | 200,008 | 2.90% |
交易性金融资产 | - | - | - | 2,483,158 | - | 2,483,158 | 1.01% |
发放贷款和垫款 | - | 100,048 | - | 4,020,501 | 186,657 | 4,307,206 | 0.36% |
债权投资 | 1,221,382 | - | - | 527,709 | - | 1,749,091 | 0.34% |
其他债权投资 | - | - | - | 200,978 | - | 200,978 | 0.22% |
同业及其他金融机构存放款项 | (2,060) | - | (265,119) | (1,396,073) | - | (1,663,252) | 1.33% |
拆入资金 | - | (400,084) | - | (400,072) | - | (800,156) | 1.55% |
吸收存款 | - | (235,198) | (12,242) | (2,691,002) | (162,361) | (3,100,803) | 0.23% |
其他负债 | - | - | (11,585) | - | - | (11,585) | 0.11% |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第141页
江苏信托 及其子公司 | 凤凰集团 及其子公司 | 华泰证券 及其子公司 | 其他关联法人 | 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 | |
于2020年12月31日的主要表外项目如下: | |||||||
未使用的信用卡额度 | - | - | - | - | 68,676 | 68,676 | 0.34% |
银行承兑汇票 | - | - | - | 1,320,168 | - | 1,320,168 | 0.56% |
开出保函 | - | - | - | 5,967,987 | - | 5,967,987 | 19.58% |
开出信用证 | - | - | - | 36,615 | - | 36,615 | 0.16% |
委托贷款 | - | - | - | 154,000 | - | 154,000 | 0.26% |
授信额度 | 1,221,382 | 100,048 | 700,219 | 17,592,847 | 255,333 | 19,869,829 | 不适用 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第142页
江苏信托 及其子公司 | 凤凰集团 及其子公司 | 华泰证券 及其子公司 | 其他关联法人 | 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 | |
于2019年度进行的重大交易金额如下: | |||||||
利息收入 | 23,041 | - | 16,070 | 953,051 | 4,488 | 996,650 | 1.20% |
利息支出 | (677) | (509) | (5,007) | (22,179) | (4,541) | (32,913) | 0.06% |
手续费及佣金收入 | - | 11 | - | 9,775 | - | 9,786 | 0.20% |
投资收益 | - | - | - | 2,426 | - | 2,426 | 0.02% |
公允价值变动净收益 | 2,686 | - | - | 1,565 | - | 4,251 | (2.32%) |
业务及管理费 | - | - | (6,867) | (569) | - | (7,436) | 0.06% |
支付的发行费用 | - | - | (18,762) | - | - | (18,762) | 不适用 |
于2019年12月31日重大往来款项的余额如下: | |||||||
存放同业及其他金融机构款项 | - | - | - | 44,655 | - | 44,655 | 0.13% |
拆出资金 | - | - | 1,000,000 | 1,655,272 | - | 2,655,272 | 8.04% |
交易性金融资产 | 1,002,686 | - | - | 719,852 | - | 1,722,538 | 0.75% |
发放贷款和垫款 | - | - | - | 3,757,787 | 143,921 | 3,901,708 | 0.37% |
债权投资 | 1,023,041 | - | - | 1,228,285 | - | 2,251,326 | 0.46% |
同业及其他金融机构存放款项 | (564,603) | - | (172,294) | (471,624) | - | (1,208,521) | 0.88% |
吸收存款 | - | (502,885) | (35,960) | (2,762,526) | (116,776) | (3,418,147) | 0.28% |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第143页
江苏信托 及其子公司 | 凤凰集团 及其子公司 | 华泰证券 及其子公司 | 其他关联法人 | 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 | |
于2019年12月31日的主要表外项目如下: | |||||||
未使用的信用卡额度 | - | - | - | - | 62,093 | 62,093 | 0.37% |
银行承兑汇票 | - | - | - | 70,558 | - | 70,558 | 0.03% |
开出保函 | - | 539 | - | 422,300 | - | 422,839 | 1.90% |
授信额度 | 2,025,727 | 539 | 1,000,000 | 7,638,945 | 206,014 | 10,871,225 | 不适用 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第144页
3 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各年薪酬如下:
2020年 | 2019年 | ||
支付关键管理人员薪酬 | 19,261 | 19,798 | |
2020年 | 2019年 | ||
利息收入 | 93,956 | 129,107 | |
利息支出 | (5,499) | (1,715) | |
其他业务收入 | 2,746 | 2,883 | |
投资收益 | 164,214 | - | |
公允价值变动净损失 | (211) | - |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | 85,060 | 305,546 | |
拆出资金 | 3,173,056 | 3,755,528 | |
交易性金融资产 | 10,006 | - | |
同业及其他金融机构存放款项 | (156,141) | (37,977) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第145页
6 重大关联交易
于2020年度,本行与一关联法人签订的人民币55亿元融资性保函协议生效。除此之外,于本年度,本行未发生与关联方之间的重大关联交易 (于2019年度:未发生)。
重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以上,或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。
十三 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。商业银行资本充足率需达到《商业银行资本管理办法 (试行)》的相关要求,本集团按照监管指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上,根据实际面临的风险状况,参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况,审慎确定资本充足率目标。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。
资本配置
本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本配置的目标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。
每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定,但在某些情况下,监管规定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下,资本需求可以根据不同业务的风险特征进行调整,本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的流程。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第146页
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下:
本集团
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
核心一级资本充足率 | 9.25% | 8.59% | |
一级资本充足率 | 11.91% | 10.10% | |
资本充足率 | 14.47% | 12.89% | |
资本基础组成部分 | |||
核心一级资本: | |||
股本 | 14,769,607 | 11,544,500 | |
资本公积 | 27,699,318 | 16,152,196 | |
盈余公积 | 19,859,396 | 17,034,028 | |
一般风险准备 | 32,381,679 | 28,385,510 | |
未分配利润 | 39,260,403 | 35,265,566 | |
少数股东资本可计入部分 | 2,173,622 | 2,016,515 | |
其他 | 4,092,578 | 4,432,755 | |
总核心一级资本 | 140,236,603 | 114,831,070 | |
----------------------- | ----------------------- | ||
核心一级资本调整项目: | |||
其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减 与之相关的递延税负债后的净额 | (52,645) | (61,180) | |
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中的应扣除金额 | (138,067) | - | |
核心一级资本调整项目小计 | (190,712) | (61,180) | |
----------------------- | ----------------------- | ||
核心一级资本净额 | 140,045,891 | 114,769,890 | |
----------------------- | ----------------------- |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第147页
(承上页) | |||
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
其他一级资本: | |||
其他一级资本工具 | 39,974,758 | 19,977,830 | |
少数股东资本可计入部分 | 289,816 | 268,869 | |
总其他一级资本 | 40,264,574 | 20,246,699 | |
其他一级资本调整项目: | |||
直接或间接持有本银行的一级资本 | - | (32,781) | |
一级资本净额 | 180,310,465 | 134,983,808 | |
----------------------- | ----------------------- | ||
二级资本: | |||
二级资本工具及其溢价可计入金额 | 20,700,000 | 21,400,000 | |
超额贷款损失准备 | 17,392,352 | 15,405,666 | |
少数股东资本可计入部分 | 579,633 | 537,737 | |
二级资本净额 | 38,671,985 | 37,343,403 | |
----------------------- | ----------------------- | ||
资本净额 | 218,982,450 | 172,327,211 | |
风险加权资产总额 | 1,513,599,663 | 1,336,504,047 | |
第1页
江苏银行股份有限公司
财务报表补充资料(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据中国证券业监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2008) 》相关规定,本集团的非经常性损益列示如下:
注 | 2020年 | 2019年 | |
非流动资产处置损益 | 255,242 | 102,134 | |
政府补助 | 251,638 | 131,133 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | (16,623) | (63,344) | |
非经常性损益净额 | (i) | 490,257 | 169,923 |
以上有关项目对税务的影响 | (125,063) | (44,713) | |
合计 | 365,194 | 125,210 | |
其中影响本行股东净利润的非经常性损益 | 363,542 | 124,675 | |
影响少数股东净利润的非经常性损益 | 1,652 | 535 |
截至2020年
月
日止年度财务报表补充资料
第2页
2 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率及每股收益如下:
加权平均 净资产收益率 (%) | 基本每股收益 (人民币元) | 稀释每股收益 (人民币元) | ||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
归属于本行股东的合并净利润 | 11.91 | 12.65 | 1.21 | 1.18 | 1.04 | 1.04 |
扣除非经常性损益后归属于 | ||||||
本行股东的合并净利润 | 11.60 | 12.53 | 1.18 | 1.17 | 1.02 | 1.03 |
截至2020年
月
日止年度财务报表补充资料
第3页
(b) 扣除非经常性损益后的基本每股收益
本集团扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算:
本集团
2020年 | 2019年 | ||
归属于本行普通股股东的合并净利润 | 14,025,745 | 13,578,609 | |
归属于本行普通股股东的非经常性损益 | (363,542) | (124,675) | |
扣除非经常性损益后归属于本行普通股 股东的合并净利润 | 13,662,203 | 13,453,934 | |
本行发行在外普通股的加权平均数 (千股) | 11,544,508 | 11,544,461 | |
扣除非经常性损益后的基本每股收益 (人民币元) | 1.18 | 1.17 | |
2020年 | 2019年 | ||
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) | 14,771,647 | 14,177,385 | |
归属于本行普通股股东的非经常性损益 | (363,542) | (124,675) | |
扣除非经常性损益后归属于本行普通股 股东的合并净利润 (稀释) | 14,408,105 | 14,052,710 | |
本行发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) | 14,189,938 | 13,668,071 | |
扣除非经常性损益后的稀释每股收益 (人民币元) | 1.02 | 1.03 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表补充资料
第4页
(2) 加权平均净资产收益率的计算过程
(a) 加权平均净资产收益率
本集团加权平均净资产收益率以归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算:
本集团
注 | 2020年 | 2019年 | |
归属于本行普通股股东的合并净利润 | 14,025,745 | 13,578,609 | |
归属于本行普通股股东的合并净资产的 加权平均数 | (i) | 117,785,296 | 107,339,325 |
加权平均净资产收益率 | 11.91% | 12.65% | |
2020年 | 2019年 | ||
年初归属于本行普通股股东的合并净资产 | 107,339,325 | 96,733,692 | |
本年归属于本行普通股股东的合并净利润的 影响 | 10,445,971 | 10,605,633 | |
年末归属于本行普通股股东的合并净资产的 加权平均数 | 117,785,296 | 107,339,325 | |
截至2020年
月
日止年度财务报表补充资料
第5页
(b) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
本集团扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算:
本集团
2020年 | 2019年 | ||
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润 | 13,662,203 | 13,453,934 | |
归属于本行普通股股东的合并净资产的 加权平均数 | 117,785,296 | 107,339,325 | |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 | 11.60% | 12.53% | |