重庆燃气：重庆燃气2020年度审计报告

重庆燃气集团股份有限公司

2020年度审计报告

索引

页码

审计报告公司财务报表—合并资产负债表

1-2一母公司资产负债表

3-4—合并利润表

—母公司利润表

—合并现金流量表

—母公司现金流量表

—合并股东权益变动表

9-10

-

母公司股东权益变动表

11-12—

财务报表附注

13-100

彳和Shin況

次乡

信永中和会计师事务所ShineWing

certified

public

accountants

北京市东城区朝阳门北大街

号富华大厦A座

层9/F,

Block

A,

Fu

Hua

Mansion,

No.8,

Chaoyangmen

Beidajie,

Dongcheng

District,

Beijing,

100027,

P.R.China

联系电话：

[phone]

2288telephone:

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2288传真：

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7190facsimile:

[phone]

7190

审计报告

XYZH/2021CQAA20133

重庆燃气集团股份有限公司全体股东：

一、

审计意见我们审计了重庆燃气集团股份有限公司(以下简称“重庆燃气”)财务报表，包括2020

年

月

日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了重庆燃气2020年

月

日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经

营成果和现金流量。二、

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

师职业道德守则，我们独立于重庆燃气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，

我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些

事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发

表意见。

关键审计事项

1.在建工程转固事项审计中的应对

相关信息披露详见财务报表附注四.19和

六.13、

；截至2020年

月

H,重庆燃气在建工程余额60,

917.

万元，2020年

度转入固定资产29,

170.

万元。本期在建

工程转固金额较大，在建工程转固的及时性

我们针对这一关键审计事项执行的审计

程序主要包括：

(1)

了解在建工程转固定资产的内部控

制流程，并测试其中的关键内部控制；

(2)

在建工程转入固定资产，检查固定

四、其他信息

可能导致固定资产的计价与分摊存在潜在

错报的风险。为此我们确定在建工程转固为

关键审计事项。

资产确认时点是否符合企业会计准则的

规定，入账价值与在建工程的相关记录是

否核对相符；(3)

对已达到预定可使用状态的在建工

程，检查其是否已按估计价值预转固，并

按规定计提折旧；(4)

对部分重大在建工程实施实地查看，

检查其是否已达到预定可使用状态。2.收入确认审计中的应对相关信息披露详见财务报表附注四.29和

六.39；

2020年度，重庆燃气合并口径主营

业务收入为678,

525.

万元，为重庆燃气

合并利润表重要组成项目，且为关键业绩指

标，为此我们确定主营业务收入的真实性和

截止性为关键审计事项。

(1)

测试、评价重庆燃气与销售收款相

关的内部控制制度的设计和执行情况；(2)

复核重庆燃气相关合同及关键条款，

分析收入确认政策是否符合企业会计准

则的相关规定；(3)

对天然气销售执行分析程序，根据

本期天然气采购数量情况，分析本期天然

气销售数量的合理性；(4)

区别销售业务类型对重要客户执行

交易测试，检查相关程序文件，包括销售

合同或入户安装合同、抄表单或完工验收

单及银行收款记录等业务资料；(5)

结合往来款函证，对重大客户实施

函证程序以确认收入的真实性。

重庆燃气管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括重庆燃气2020

年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大

错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、

管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估重庆燃气的持续经营能力，披露与持续经营相关

的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算重庆燃气、终止运营或别

无其他现实的选择。治理层负责监督重庆燃气的财务报告过程。六、

注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理

保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审

计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则

通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

(1)

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊

可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导

致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对重庆燃气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提

请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆燃

气不能持续经营。(5)

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

(6)就重庆燃气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可

能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而

构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事

项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公

众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国北京二O二一年四月二十九日

编制单位：

車庆i流动资产货币』结算备,拆出资金

合并资产负债表

交易性金融资

2020年

月

日附注六、

2020年

月

日1,615,

451,882.

衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款

其中：

应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计

六、

六、

六、

六、

六、

46,

944,

512.

149,

381,72

8.81

310,

379,264.

79,484,

353.

6,

862,111.1373,716,811.58六、

六、

弋

095,

131.03

6§]525,

267.

2,

352,

978,

950.

单位：

人民币元2019年

月

日1,457,

753,

545.

1&065,

599.

163,

550,

273.

372,741,314.21

86,

548,

334.

4,137,

979.

83,

079,

399.

62,

689,

344.

2,244,427,811.

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款长期股权投资六、

889,

300,

287.

639,

297,

161.

其他权益工具投资六、

47,

960,605.

52,105,

499.

其他非流动金融资产六、

19,430,199.

19,

429,193.

投资性房地产六、

55,

379,

040.

62,510,

351.66

固定资产六、

4,516,682,

210.

4,

455,

232,

923.

在建工程六、

609,179,735.

531,093,295.

生产性生物资产油气资产

使用权资产

无形资产六、

355,552,261.

347,

307,

683.

开发支出商誉六、

72,141,182.

72,141,

182.

长期待摊费用六、

16,

742,

024.

47,

079,

473.

递延所得税资产

其他非流动资产

六、

六、

法定代表人:

146,300,949.

145,907,

945.

1,

000,000.

1,

000,

000.

非流动资产合计

6,

729,

&

498.

6,

373,104,

710.

9,

082,647,449.

8,617,532,

521.47

颂工I

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

合并资产负债表（续）

2020年

月

日

单位：

人民币元

附注2020年

月

日2019年

月

日流动负融

>IKaL

u

°

、

S六、

&

800,

000.

80,000,

000.

向中k银很簸

心丿拆入

刀交易性金贏純更p衍生金融负沪^0010

"1-应付票据应付账款六、

395,

343,

710.

312,603,

777.

预收款项六、

81,13

&

1,215,

953,

582.

合同负债六、

1,292,112,

081.

卖岀回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、

157,

523,

751.

148,

884,

361.40

应交税费六、

41,860,426.

32,407,174.

其他应付款六、

287,111,627.

204,

562,

365.

其中：

应付利息131,

950.

应付股利2,

416,

487.

应付手续费及佣金

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、

12,

门96.

9,457,

29&

其他流动负债六、

15,283,185.

流动负债合计2,551,

023,118.

2,

003,

&

559.

非流动负债：

-

保险合同准备金

—>??

U'

WM1

长期借款六、

176,

&

159.

180,186,

009.

应付债券其中：

优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益六、

167,

782,

853.

1,81&

983,150.

递延所得税负债六、

&

981,930.

&

806,

909.

其他非流动负债六、

1,366,814,033.

非流动负债合计1,719,846,

975.

2,

007,

976,

068.

负债合计

4,

270,

870,

093.

4,011,844,

628.

股东权益：

股本六、

1,

571,

340,

000.

1,

556,000,

000.

其他权益工具

其中：

优先股永续债资本公积六、

1,055,239,979.

1,009,848,

736.

减：

库存股六、

56,297,800.

其他综合收益六、

26,

056,

204.

29,

534,

345.

专项储备六、

29,240,291.

29,

334,726.

盈余公积六、

301,454,

871.48

271,855,

735.

一般风险准备

未分配利润六、

1,

520,493,

282.

1,

306,

&

850.

归属于母公司股东权益合计4,

447,

526,

830.

4,

202,

622,

395.

少数股东权益

364,250,

525.

403,065,

497.

股东权益合计

4,811,777,355.

4,

605,687,893.

负债和股东权益总计

9,

082,

647,

449.

8,617,532,

521.47

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

编制单位：

重*股份直限公司

母公司资产负债表

2020年

月

日

单位：

人民币元

附注2020年

月

日2019年

月

日流动资产：

、盪套货币资金\、J

1,53&

720,023.

1,377,399,825.

交易性金融茨j够衍生金融资产、.伽涉/应收票据十七、

46,

944,

512.

1&

065,

599.

应收账款十七、

64,

565,

806.

94,

839,

289.

应收款项融资预付款项11&

&

279.

189,

843,

256.

其他应收款十七、

222,991,04&

243,186,467.

其中：

应收利息4,137,

979.

应收股利6,862,111.13

存货

&

747,

939.

52,78&

833.

合同资产十七、

4,

話725.

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

L..其他流动资产35,821,299.

29,301,436.

流动资产合计2,

080,

814,636.

2,

005,424,

707.

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款长期股权投资十七、

2,512,725,221.

2,

232,

722,

096.

其他权益工具投资47,

&

398.

51,90&

31&13其他非流动金融资产投资性房地产20,

536,274.

24,

640,

464.

固定资产

2,678,

547,648.

2,

70&

653,

485.

在建工程276,115,

037.

242,886,194.

生产性生物资产

油气资产使用权资产无形资产

136,152,842.

131,710,

585.

开发支出

商誉

长期待摊费用递延所得税资产

113,

651,010.

120,

921,251.57

其他非流动资产

非流动资产合计

5,

785,

496,434.

5,

513,442,

396.

资产总计

7,

866,311,071.

7,518,867,

103.

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

编制单位:

甘公司资产负债表（续）

2020年

月

日

单位：

人民币元

—r

附注2020年

月

日2019年

月

日流动负债：

V

7^

id

短期借我

300,

000,

000.

交易性金厠衍生金融负债、?噌应付票据应付账款

&

969,

453.

221,952,

975.

预收款项-532,

690,

187.

合同负债

&

776,

&

应付职工薪酬144,

315,630.

137,

554,

807.

应交税费11,401,94&

5,

571,

183.

其他应付款1,849,846,

353.

1,933,

532,

497.

其中：

应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

9,307,1

硬

9,

457,

298.

其他流动负债?

■?

/

I

?5,

.689,

799.

流动负债合计

?3：

158,-306,

880.-36

2,

840,

&

949.

非流动负债：

长期借款163,285,216.

174,424,916.

应付债券其中：

优先股永续债租赁负债

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益55,

643,157.

743,

&

759.

递延所得税负债4,

&

619.

5,

234,

624.

其他非流动负债565,

900,

785.

非流动负债合计

789,

397,

778.

922,

90&

300.

负债合计3,

947,

704,

658.

3,763,667,

250.

股东权益：

股本1,571,340,

000.

1,

556,

000,

000.

其他权益工具其中：

优先股永续债资本公积1,129,

931,

841.

1,

084,

503,

049.

减：

库存股56,

297,

800.

其他综合收益

25,

933,

858.

29,

407,

772.

专项储备16,

517,

358.

17,

839,

235.

盈余公积301,525,811.02271,

926,

675.

未分配利润

929,

655,

342.

795,

523,

120.

股东权益合计

3,

91&

606,

412.

3,

755,199,

853.

遨啊股累却总计

7,

866,311,

071.

7,

518,

867,

103.

法定代表人：

砌——g

合并利润表

2020年度

单位：

人民币元

K项目孚"、

附注2020年度2019年度一、营必蚣

空初二、\

6,821,20&

133.

7,033,452,755.

其f颯k收入厶觀六、

6,

821,20&

133.

7,

033,452,

755.

禾

」

二、营业戯彰宙

刃

6,

430,

572,

993.

6,

662,

520,

673.

其中：

营遍样迖

汕空/

六、

5,

986,

545,

332.61

6,190,846,997.

利息冷.严浮k手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支岀分保费用税金及附加六、

42,

401,481.0643,61

&

271.

销售费用六、

193,114,452.

194,

850,268.

管理费用六、

227,

986,

227.21

&

756,639.

研发费用六、

1,590,

922.

3,620,

325.

财务费用六、

-21,065,422.

-9,171,

827.

其中：

利息费用7,186,110.

5,

497,919.

利息收入E-r’F27,

144,卿

21,597,116.21

加：

其他收益六、

16,166,212.

20,

797,898.

投资收益（损失以"一”号填列）六、

60,196,507.4454,

423,

937.

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益46,978,

414.

47,

053,881.

以摊余成本计量的金融资产终怦认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）*-?

—wii

净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）六、

4,

398,

206.

3,104,594.

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、

-3,

473,156.

-3,

305,235.

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、

-80,669,207.

-1,931,870.

资产处置收益（损失以号填列）六、

3,125,

839.

32,

713,323.

三、营业利润（亏损以“一”号填列）390,

379,541.

476,

734,

730.

加：

营业外收入六、

37,

350,

636.

27,072,

759.

减：

营业外支出六、

3,

804,127.

6,

591,216.

四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）

423,926,050.

497,216,273.

减：

所得税费用六、

79,

184,

931.05

77,47&

993.41

五、净利润（净亏损以“一”号填列）344,

741,

119.

419,

737,

279.

（一）按经营持续性分类

344,

741,119.

419,

737,279.

?持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）344,

741,119.

419,

737,

279.

?终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类344,

741,119.

419,

737,279.

.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）376,303,

569.

402,203,

076.

.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-31,562,449.4117,

534,

203.

六、其他综合收益的税后净额-3,47

&

141.38

628,998.

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,478,141.

628,998.

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3,

&

141.38

628,998.

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-3,47&

141.

&

998.

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益--1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备

?现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额341,262,

&

420,

366,

&

归属于母公司股东的综合收益总额372,

825,

427.

402,

832,074.

归属于少数股东的综合收益总额-31,562,449.4117,

534,

203.

八、每股收益：

（-）基本每股收益（元/股）

0.

0.

（二）稀释每股收益（元/股）

0.

0.

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为-

元。

元。上年被合并方实现的净利润为一

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

编制单位：

重,

母公司利润表

2020年度

单位：

人民币元

附注2020年度2019年度

-、营业收入［仝

十七、

3,957,

384,611.054,

283,

767,825.

减：

营业昨二/

T

"十七、

3,66&

355,857.

3,

946,

874,853.

税金及闢歹材

/

23,412,883.

21,

842,

&

销售费用、“

鼻^

87,169,

574.

81,

983,

884.

管理费用164,962,614.

176,

917,269.

研发费用1,

590,922.

4,

200,

514.

财务费用-22,

283,814.

-11,619,

732.

其中：

利息费用11,037,

055.

9,

396,113.

利息收入31,751,691.9527,

686,76&

力口：

其他收益

出8,

594.

6,

067,

808.

投资收益（损失以"一”号填列）土七、

244,105,

315.

21&

051,

874.

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益46,

9?&

414.

47,

053,

881.

以摊余成本计量的金融资产终止确臥收益

净敞口套期收益（损失以“一”号填列）

公允价值变动收益（损失以"一”号填列）信用减值损失（损失以"-”号填列）-228,860.

153,962.

资产减值损失（损失以“-"号填列）-1,781,132.

资产处置收益（损失以“-”号填列）7,

702,

683.

32,

702,

984.

二、营业利润（亏损以“一”号填列）290,473,171.

320,

545,127.

力口：

营业外收入22,436,139.

14,

204,

027.

减：

营业外支出1,346,06&

4,

534,192.

三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）311,563,242.

330,214,

963.

减：

所得稅费用15,

571,883.

17,409,508.

四、净利润（净亏损以"一”号填列）295,

991,

358.

312,

805,

455.

（-）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）295,

991,

&

312,805,455.

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额

-3,473,913.

618,152.

（-）不能重分类进损益的其他综合收益-3,473,

913.

618,152.

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-3,

473,

913.

618,152.

4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

292,

517,

445.

313,423,

607.

七、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

法定代表人:

编制单位：

重庆燃气

合并现金流量表2020年度

单位：

人民币元附注2020年度2019年度销售商品、提伞蹶劉的礴

7,180,

595,

412.

7,775,

780,256.

客户存款和同业牺朝?净增加峨向中央银行借款龜髓r舍

』向其他金融机构拆入社*童加额收到原保险合同保费竺收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

7,

563,

953.

收到的税费返述收到其他与经营活动有关的现金六、

480,445,

600.

439,

401,190.

经营活动现金流入小计h '

Hr\7,662,857,861.

&

222,

745,

400.

购买商品、接受劳务支付的现金5,

441,629,

069.

6,196,

834,

805.

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金807,

203,

542.

828,188,

329.

支付的各项税费220,

045,

051.45

209,

819,

729.

支付其他与经营活动有关的现金六、

526,882,813.

471,042,130.21

经营活动现金流出小计6,

995,

760,

477.

7,

705,

884,

995.

经营活动产生的现金流量净额

667,097,

383.

516,

860,

404.

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1,014,

420.

2,

955,

071.71

取得投资收益收到的现金89,473,105.

37,

881,158.

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35,

283,875.

21,124,

739.

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,

882,

993.

收到其他与投资活动有关的现金六、

-21,

000,

000.

投资活动现金流入小计

125,771,

400.

84,

843,

963.

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

540,

695,

999.

505,

879,

731.

投资支付的现金280,

600,

000.

29,145,

000.

质押贷款浄增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、

30,185,422.

投资活动现金流出小计821,295,999.

565,

210,154.

投资活动产生的现金流量净额

-695,524,

&

-480,

366,190.

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金56,297,800.

7,

000,

000.

其中：

子公司吸收少数股东投资收到的现金

7,000,

000.

取得借款所收到的现金

&

913,942.

86,910,000.

收到其他与筹资活动有关的现金六、

4,

000,000.

筹资活动现金流入小计429,211,742.1993,910,

000.

偿还债务所支付的现金

&

294,

765.

119,

475,

345.

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

145,292,059.

135,384,268.

其中：

子公司支付给少数股东的股利、利润5,

344,

929.

5,

406,

348.

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计243,

586,

825.

254,

859,

613.

筹资活动产生的现金流量净额

185,

624,

916.

-160,

949,

613.

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

157,197,

701.

-124,

455,

399.

力口：

期初现金及现金等价物余额1,361,254,

096.

1,485,

709,

495.

六、期末现金及现金等价物余额

1,

51&

451,

797.

1,361,254,

096.

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

法定代表人:

母公司现金流量表

2020年度编制单位：

重庆燃

单位：

人民币元

Iks

附注2020年度2019年度_、经营活动产彳瞬繆量Ax

I销售商品、到的4,174,656,777.

4,623,69&

279.

收到的税费返氐詩匕补

』收到其他与经营嘉通爲缪金.

410,114,

376.

336,131,822.

--------------------------

经营活动现畫9R人贡孑4,

584,

771,154.

4,

959,

830,102.

购买商品、接受劳务支付的现金3,

329,477,614.

4,

006,089,

574.

支付给职工以及为职工支付的现金464,00&

681.

446,

304,305.

支付的各项税费85,

675,

484.

74,

579,867.

支付其他与经营活动有关的现金552,251,276.

40&

360,

791.99

经营活动现金流出小计4,

431,413,056.484,935,

334,539.

经营活动产生的现金流量净额153,

&

097.

24,495,562.

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

&

984,713.

212,

580,184.

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额34,

734,

&

21,000,021.

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,602,686.

收到其他与投资活动有关的现金-21,000,000.

投资活动现金流入小计

303,719,

471.

&

182,891.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金224,427,996.

246,

335,689.

投资支付的现金280,600,000.

29,145,000.

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,

909,730.

支付其他与投资活动有关的现金30,185,422.

投资活动现金流出小计

510,

937,

726.

305,

666,112.

投资活动产生的现金流量净额-207,218,254.

-47,483,220.

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金56,297,800.

取得借款收到的现金

300,000,000.

收到其他与筹资活动有关的现金

4,000,

000.

筹资活动现金流入小计360,297,800.

-偿还债务支付的现金8,994,

765.

&

826,437.

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

136,623,313.

126,

256,556.

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计145,618,079.

135,082,993.

筹资活动产生的现金流量净额

214,679,

720.

-135,082,993.

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

160,

819,

563.

-15&

070,651.41

加：

期初现金及现金等价物余额1,280,

900,

375.

1,43&

971,027.

六、期末现金及现金等价物余额

1,441,719,

939.

1,280,

900,

375.

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

法定代表人:

合并股东权益变动表

2020年度

编制单位：

鹼燃气輛血呂肴限公司_________________________

单位：

人民币元

项

%

\

2020年度归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东

权益合计

|其他权益工具

资本公积减：

库存股其他综合收益专项储备盈余公积

一般风

险准备

未分配利润其他小计#先股永续债其他-、上年』

71,556,

000,000.

1,009,848.

736.

29,

534,

345.

29,

334,

6.

271,855,735.

1,306,048,850.

4,

202,

622,

395.

403,065,

497.

4,

605,

687,

893.

加：

会筒变卑

—

Jr

-同_控椒縱缺

-其他

----------

二、本年年初余额1,

556,

000,

000.

---1,009,

848,736.

-29,

534,

345.

29,

334,

726.

271,855,

735.

-1,

306,

&

850.

-4,

202.622,

395.

403,065,

497.

4,605,

687,

893.

三、本年增减变动金额（减

少以“一”号填列）

15,

340,

000.

---45,

391,

243.

56,

297,

800.

-3,478,

141.38

-94,

435.

29,

599,

135.

-214,

444,

432.

-244,904,

434.

-3&

814,972.

206,

089,

462.

（-）综合收益总额-3,478,

141.38

376,

303,

569.

372,825,

427.

-31,562,

449.41

341,

262,978.

（二）股东投入和减少资本15,

340,

000.

---45,

391,243.

56,

297,

800.

------4,

433,443.

500,

000.

4,933,

443.

?股东投入的普通股15,

340,

000.

40,

957,

800.

56,

297,

800.

56,

297,

800.

2.其他权益工具持有者投

入资本

--3.股份支付计入股东权益

的金额

470,

992.

56,

297,

800.

-55,

826,

807.

-55,

826,

807.

4.其他3,

962,

450.

3,

962.

450.

500,000.

4,

462,

450.

（三）利润分配--一-29,

599,

135.

-二161,

859,

136.

--132,

260,

000.

-7,

761,417.

-140,

021,418.

?提取通余公积29,

599,

135.

-29”

599,

135.

-2.提取一殺风险准备-

.对股东的分配

L

-132T260,

000.

-132,

260,

000.

-7,761,417.

-140,

021,418.

4.其他-

（四）股东权益内部结转--一---------1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本-3.盈余公积弥补亏损-4.设定受益计划变动额结

转留存收益

-5.其他综合收益结转留存

收益

-6.其他

-（五）专项储备

--------94,

435.

--94.

435.

8,

894.

-85,

540.

1.本年提取115,

859,940.

115,

859,

940.

3,

799,637.

119,

659,

578.

2.本年使用115,

954,

375.

115,

954,

375.

3,790,

743.

119,

745,

118.

（六）其他--四、本年年末余额1,571,340,

000.

--1,055,

239,979.

56,

297,

800.

26,

056,

204.

29,

240,

291.

301,454,871.48-

|

i,

520,

493,

282.

-4,

447,

526,

830.

364,

250,

525.

4,811,777,

355.

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

“

Y

“

YJaw

H

Q

tn

4,317,622,

659.

|-4,

186,

663.

|

4,313,

435,995.67

|

292,

251,897.52420,

366,

278.

|4,799,775.19

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重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）重庆燃气集团股份有限公司

财务报表附注2020

年 4

月*I

H-2020

年

月

日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、

公司的基本情况

、

公司简介重庆燃气集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称

“本集团”）于2017年

月

日在重庆市工商行政管理局取得注册号为

91500000202833000R的企业法人营业执照，注册地位于重庆市江北区鸿恩路

号，法定代

表人：

王颂秋，注册资本1,571,340,000.00元，经营范围为燃气供应、输、储、配、销售以

及天然气管网设施设备的设计、制造、安装、维修、销售、管理及技术咨询（凭相应资质

和许可经营），区域供热、供冷、热电联产的供应；燃气高新技术开发，管材防腐加工，

燃气具销售；燃气燃烧器具安装、维修；安防设备销售；厨具卫具及日用杂品批发；厨具

卫具及日用杂品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；居民日常生活服务；家具

销售；食品经营；代办货物运输（不含水路和航空货物运输代理），代办货物储存（不含

危险化学品）；货物进出口。

、

历史沿革及改制情况

公司原名“重庆燃气有限责任公司”，系1995年

月

日经重庆市经济委员会、重

庆市经济体制改革委员会重经发（1995）企

号文批准，由原重庆天然气总公司、市中区

天然气办公室、江北区天然气办公室、南岸区天然气办公室、沙坪坝区天然气办公室、九

龙坡区天然气办公室、北陪区天然气办公室七家企事业单位合并组建的国有独资有限责任

公司。经重庆市人民政府授权，重庆市经济委员会为公司的投资机构和国有资产监督管理

部门。公司成立时注册资本15,987万元，业经重庆会计师事务所出具的“（

）重会所内

审字第

号”资产核实报告书核实确认。1997年

月，重庆燃气有限责任公司向重庆市经委上报了

“重气司发［1997］第

号”

《关于更改注册资本金的请示》，提出重庆会计师事务所对重庆燃气有限公司设立过程中

进行清产核资时，将重庆燃气有限责任公司固定资产中的天然气庭院管网7,066万元误作

核销。据此，重庆燃气有限责任公司申请更正公司注册资本。1997年

月，经重庆市经济

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）委员会批复公司调整增加注册资本金7,066万元，注册资本变更为23,053万元。1998年

月

日，重庆渝州会计师事务所出具“渝州验字（

）第

号”《验资报告》，对于本次

调整并更正注册资本予以了验证。2003年

月，根据重庆市经济委员会渝经企改［2003］

号文和修改后的公司章程规定，

公司以资本公积333,314,188.04元、划入的重庆市铁路自备车有限公司的实收资本

36,155,811.96元，合计36,947万元转增实收资本，此次变更后公司注册资本为

亿元，业经

重庆中瑞会计师事务所出具的中瑞会验字2003

（

）号验资报告验证。2004年

月，根据重庆市国有资产监督管理委员会渝国资产［2004］

号文及修改后的

公司章程规定，公司以资本公积转增注册资本

万元，注册资本变更为60,515万元，业

经重庆中瑞会计师事务所出具的中瑞会验字（2004）第

号验资报告验证；同时根据重

庆市国有资产监督管理委员会渝国资产［2004J139号文，公司国有资本持有人由原重庆市经

济委员会变更为重庆市国有资产监督管理委员会。2006年，根据重庆市人民政府渝府［2006J123号文《关于组建重庆市能源投资集团有限

公司的批复》，将重庆燃气（集团）有限责任公司整体并入重庆市建设投资公司作为子公

司管理，并将重庆市建设投资公司更名为重庆市能源投资集团有限公司（以下简称“重庆

能源”），公司的出资人变更为重庆能源。

2009年

月，根据重庆市国有资产监督管理委员会渝国资［2008J622号文及修改后的公

司章程规定，以初装费形成的资本公积306,937,061.45元转增实收资本，注册资本变更为

912,087,061.45元，业经重庆中瑞会计师事务所岀具的中瑞会验字（2009）第

号验资报

告验证。

2009年“月，根据重庆市国有资产监督管理委员会渝国资［2009］

号文及修改后的公

司章程规定，公司对2009年

月增加的注册资本及实收资本306,937,061.45元的出资方式进

行变更，变更的原因为按照2009年

月

日重庆市人大常委会法制工作委员会渝人大常

法函［2009J16号《关于＜重庆市国有资产监督管理委员会、重庆市财政局关于调整燃气集团

天然气初装费会计处理方式以推进改制上市工作的函〉的复函》，公司根据财政部关于印

发《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的通知（财会字［2003］

号文）的规

定，对2003年

月

日起收取的初装费作为"递延收益"核算，按不低于

年的期限摊

销，初装费会计处理方式的变更需要调整原出资方式。变更后的出资方式为能源集团货币

认缴40,000,000.00元，公司于2003年

月

日前收取的初装费，并经重庆市经济委员会批

准列支形成天然气管网设施固定资产而计入的资本公积、未分配利润转增实收资本

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）266,937,061.45元。出资方式变更后公司的注册资本仍为912,087,061.45元，此次出资方式的

变更业经天健光华（北京）会计师事务所出具的天健光华验（2009）综字第100048号验资

报告验证。2009年

月，经重庆市对外贸易经济委员会《关于同意重庆燃气（集团）有限责任

公司变更设立外商投资企业的批复》（渝外经贸发［2009J340号文）、重庆市国有资产监督

管理委员会渝国资［2009J766号文批准，公司注册资本由912,087,061.45元增加至

1,216,116,082

tg,注册资本增加部分304,029,020.55元由华润燃气（中国）投资有限公司以

1,162,857,031.81元等值美元予以认购。此次增资完成后公司变更为中外合资经营企业，已

于2010年

月

日取得由重庆市工商行政管理局核发的中外合资企业法人营业执照，注

册资本变更为1,216,116,082元，业经天健正信会计师事务所重庆分所出具的天健正信验

（2009）综字第100001号验资报告验证。2011年

月

H,根据公司2010年

月

日董事会决议，并经重庆市国有资产监督

管理委员会《关于重庆燃气集团股份有限公司国有股权管理有关事宜的批复》（渝国资

（2010）

号），中华人民共和国商务部＜＜关于同意重庆燃气（集团）有限责任公司变

更为外商投资股份有限公司有关事宜的批复＞＞

（商资批（2011）

号）和公司发起人协议

书的规定，公司注册资本变更为人民币1,400,000,000.00元，由各发起人以公司截止2010年

月

日止经审计的净资产投入。本次股本变更业经大信会计师事务有限公司出具的大信

验字［2011］第1-0008号验资报告验证。2014年

月

0,经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆燃气集团股份有限公司

首次公开发行股票的批复》（证监许可［2014］

号）核准，公司向社会公开发行普通股

15,600万股（每股面值

元），公司股本总额变为

1.556,000,000.00

元。本次股本变更业经大信

会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信验字［2014］第12-00002号验资报告验证。2016年

月，公司控股股东重庆能源与重庆市属国有重点企业重庆渝康资产经营管理

有限公司（以下简称“重庆渝康”）签订了股权转让协议，拟将公司总股本15%的股权通

过协议转让方式转让给重庆渝康。2017年

月

H,公司收到国务院国有资产监督管理

委员会《关于重庆市能源投资集团有限公司协议转让所持重庆燃气集团股份有限公司部分

股权有关问题的批复》（国资产权［2016J1294号），同意重庆能源将所持公司23,340万股股

份协议转让给重庆渝康持有。本次股权转让过户登记手续已于2017年

月

日办理完

毕，转让完成后，公司总股本不变，其中重庆能源持有80,102万股，占公司总股本的

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.48%

；重庆渝康持有23,340万股，占公司总股本的15%。重庆能源为国有独资公司，其

国有资本持有人为重庆市国有资产监督管理委员会。2018年

月，重庆能源与重庆市国有资产监督管理委员会（以下简称“重庆市国资

委”）下属公司重庆市城市建设投资（集团）有限公司（以下简称“重庆城投集团”）签

订了股权转让协议，拟将公司总股本10%的股权通过协议转让方式转让给重庆城投集团。

2018年似月

日，公司收到控股股东重庆能源转发的《重庆市国有资产监督管理委员会关

于重庆市能源投资集团有限公司非公开协议转让所持重庆燃气集团股份有限公司10%股权

的批复》（渝国资［2018J538号），重庆市国资委同意重庆能源将所持公司15,560万股股份

（占公司总股本的10%）,以

7.85

元/股的价格作价122,146万元非公开协议转让给重庆城

投集团。2018年

月

H,重庆城投集团支付完成了最后一期股权款24,429.20万元。本

次股权转让过户登记手续已于2019年

月"日办理完毕，本次转让完成后，公司总股本

不变，其中重庆能源持有64,542万股，占公司总股本的

41.48%o

2019年

月

H,重庆渝康在重庆联交所公开挂牌转让54%股权，拟引进有实力的

大型企业集团作为战略投资者。根据挂牌结果，确认华润金控投资有限公司（以下简称

“华润金控”）为上述股权的受让方，华润金控与上述股权的转让方于2020年

月

日

签署了《产权交易合同》。2020年

月

日，国家市场监督管理总局下发了《经营者集中

反垄断审查不予禁止决定书》（反垄断审查决定［2020］第

号），对本次交易不予禁止，

该案涉及经营者集中反垄断审查之外的其他事项，依据相关法律办理。

此次交易完成后，华润金控通过重庆渝康间接持有重庆燃气15%的股权，联同一致行

动人华润燃气投资已持有的重庆燃气

22.49%

股权，合计达到

37.49%,

从而触发全面要约收

购义务。华润金控指定其全资子公司华润资产管理有限公司（以下简称“华润资产”）作

为实际执行本次要约收购的主体，并由华润资产持有接受要约的股份。

2020年

勺月170,华润资产要约收购股份清算过户手续办理完毕。华润资产持有公

司股份32,189,330股，占公司总股本的

2.07%

；华润资产及其一致行动人重庆渝康、华润燃

气投资合计持有公司股份615,589,330股，占公司总股本的

39.56%

。2020年

月

B,公司股东重庆城投与重庆渝隆资产经营（集团）有限公司（以下

简称“重庆渝隆”）签订了股权转让协议，拟将公司总股本

1.05%

的股权通过协议转让方

式转让给重庆渝隆。后于2020年

月

日完成了此次股权交易的过户登记手续。

2020年

月

B,公司根据2020年第一次临时股东大会、第三届董事会第十四次、

第十五次会议、第三届监事会第十九次、第二十次（临时）会议等会议决定，实施限制性

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股权激励计划，向

名激励对象以

3.67

元/股的价格定向发行本公司A股普通股1534.00

万股，合计收取股票认购款5,629.78万元（其中计入公司实收股本1,534万元，计入资本公

积（股本溢价）人民币4,095.78万元），公司累计实收股本变为157,134万元。此次股本变

更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所出具的天健渝验（2020）

号《验资

报告》验证。截止2020年

月

日，主要股东持股情况见下表，公司控股股东为重庆能源:

主要股东持有股数持股比例重庆能源645,420,000

41.07%

华润燃气投资及一致行动人615,589,330

39.18%

重庆城投139,262,000

8.86%

重庆渝隆16,338,000

1.04%

、公司基本组织架构截至2020年

月

0,本公司下设

个分公司，分别为：

北硝分公司、南岸分公

司、江北分公司、沙坪坝分公司、九龙坡分公司、渝中分公司、供气分公司、管道维护分

公司、物资分公司、大渡口分公司；

个一级子公司及

家培训学院，分别为：

重庆璧山

天然气有限责任公司、重庆大足燃气有限责任公司、重庆忠县燃气有限责任公司、重庆江

津天然气有限责任公司、重庆渝长燃气自来水有限责任公司、重庆涪陵燃气有限责任公

司、重庆丰都燃气有限责任公司、重庆开州区燃气有限责任公司、重庆永川燃气有限责任

公司、重庆梁平天然气有限责任公司、重庆合川燃气有限责任公司、重庆市铁路自备车有

限公司、重庆燃气安装工程有限责任公司、重庆燃气设计研究院有限责任公司、重庆巴南

天然气有限责任公司、重庆兴燃能源有限责任公司、重庆渝燃压缩天然气有限责任公司、

重庆长南天然气输配有限责任公司、重庆中法能源服务有限责任公司、重庆中梁山渝能燃

气有限公司、重庆两江新区燃气有限责任公司、重庆城口燃气有限责任公司、重庆巫溪燃

气有限责任公司（2020年

月

日完成工商登记）、重庆燃气培训学院；

个二级子公

司，分别为：

重庆市葛兰供水有限公司、开县浦江天然气有限责任公司、重庆悦燃能源有

限公司、重庆隆燃能源有限公司、湖南保靖渝燃能源有限公司、重庆盛燃能源有限公司、

重庆市永鑫能源有限公司。本公司之母公司为重庆能源，持有本公司

41.07%

的股权，重庆能源为国有独资公司，

其国有资本持有人为重庆市国有资产监督管理委员会。

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、合并财务报表范围

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内

容。三、

财务报表的编制基础

?编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计

政策和会计估计编制。

.持续经营本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报

表是合理的。四、

重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款

项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。1.

遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。2.

会计期间本集团的会计期间为公历

月

日至

月

Ho3.

营业周期本集团营业周期为

个月。4.

记账本位币本集团以人民币为记账本位币。

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）5.

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并

方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非

现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的

各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易

的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对

合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产

或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。6.

合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司釆用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收

益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、

归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：

通过多次交易分步取

得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制

方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司

合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下

的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有

的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日

起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表

期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：

通过多次交易分步

取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权

益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或

净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损

、人O

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

月

日至2020年

月

日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.

合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。8.

现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过

个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。9.

外币业务和外币财务报表折算(1)

外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

原则处理外，直接计入当期损益。(2)

外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目釆用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”夕卜，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收

益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额，在现金流量表中单独列示。10.

金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（

）金融资产

）确认依据和计量方法本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，

将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

①

管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或

减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产：

①

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标；②

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，采用公

允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期

损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计

利得或损失从其他综合收益中转岀，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。仅将相关股利收入计入当期损益，公允价

值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存

收益。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，

本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所

有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确

认金额。

）

金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；

②该金融资产已转移

，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方；

③该金融资产已转移

，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

）

金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信

息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差

额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不

同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著

增加的，处于第一阶段，本公司按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工

具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减

值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确

认后并未显著增加，按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备。（

）

金融负债

）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

①

该项指定能够消除或显著减少会计错配；

②

根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管

理人员报告。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初

始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

）以摊余成本计量的金融负债；对于

此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

）以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括

交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（

）

金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，

以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值，本集团持有的交通银行、重庆百货、重庆啤酒、银华内需、重庆银行

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

等证券使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言

具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11.

应收票据本集团将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票

人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为

；对

商业承兑汇票，本集团认为其违约概率与账龄存在相关性，参照下述应收账款预期信用损

失的会计估计政策计提坏账准备。12.

应收账款坏账准备应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预

期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损

失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合

理且有依据的信息（包括前瞻性信息）等，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失

进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损

失准备。计提方法如下：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过

万元的应收款项视为重大应收账款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

账准备

②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）账龄组合

按预期信用损失计提坏账准备，通过应收账款迁徙率结合

当前状况以及对未来经济状况的判断计算各账龄的预期坏

账损失率。2020年

月

日本集团按预期信用损失的应收账款坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款坏账准备计提比例（％）

年以内

1.99

1-2年

18.29

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄应收账款坏账准备计提比例（％）2-3年

34.62

3-4年

48.76

4-5年

61.59

年以上

90.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由

如果有确凿证据表明某项应收款项的减值风险较大，则对该应收账款

单独计提坏账准备。坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备13.其他应收款坏账准备本公司其他应收款项坏账准备的确认标准计提方法，详见附注四、

o14.

存货本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、工程施工、库存商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平

均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估

计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可

变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定。15.

合同资产（

）

合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时

间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项

商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作

为合同资产。（

）

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产账面价值高于下列两项的差额的，超岀部分应当计提减值准备，并确认为预

期信用减值损失：

①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价

；

②为转让

该相关商品估计将要发生的成本。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用

损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信

用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相

反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批

准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提

的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。16.长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%

（含）以上但低于50%的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综

合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向

被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通

过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例

如：

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一

揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交

易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初

始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收

益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。购买日之前持有的股权按照金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资釆用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量釆用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应

调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额

时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政

策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的

公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止釆用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量

准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余

股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于"一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对

应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转

入丧失控制权的当期损益。17.投资性房地产本集团投资性房地产包括房屋建筑物及土地使用权。采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下:

类别折旧（摊销）年限（年）预计残值率（％）年折旧（或摊销）率（%）土地使用权

2.00

房屋建筑物4-50

1.90-23.75

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1&固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。本集团固定资产包括划拨土地使用权、房屋及建筑物、管网、机器设备、运输设备、

运输设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资

产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值

率、折旧率如下：

序号类别折旧年限（年）预计残值率（％）年折旧率（％）

划拨土地使用权不提折旧

房屋及建筑物4-50

1.90-23.75

管网20-30

3.33-5.00

机器设备6-25

3.80-15.83

运输设备6-25

3.80-15.83

其他设备4-8

11.88-23.75

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。19.

在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。20.

借款费用发生的可直接归属于需要经过

年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支岀已经发生、借款

费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。21.

无形资产本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的

无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，

按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价

值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相

关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年

度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。22.

长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、釆用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集

团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末

均进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的

可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组

的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收

回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应应中受益的资产组或者

资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进

行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金

额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组

合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价

值。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。23.

长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括房屋租金、房屋装修等费用。该等费用在受益期内平均摊

销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值

全部转入当期损益。房屋租金、房屋装修等费用的摊销年限为3-5年。24.

职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。短期薪酬主要包括职工工资、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、职工福利费、

住房公积金、职工教育经费和工会经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短

期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、补充养老保险、失业保险费等，按照公司承担

的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负

债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照

受益对象计入当期损益或相关资产成本。25.

合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客

户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负

债。26.

预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：

该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。27.

股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公

允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情

况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成

本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或

费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等

待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公

允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），

作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取

消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。28.

优先股、永续债等其他金融工具归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计

量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进

行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者

权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）29.收入确认原则和计量方法本集团的营业收入主要包括燃气销售收入、燃气安装收入等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认

收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承

诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各

单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第

三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极

可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同

中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率

法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过

一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时

点履行履约义务：

.

客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。2.

客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。3.

在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并

按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得

到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认

收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.

本集团就该商品或服务享有现时收款权利。2.

本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)3.

本集团已将该商品的实物转移给客户。

4.

本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5.

客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产

以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款

项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列Zj\o(1)

燃气销售本集团燃气销售属于时点确认收入，于客户使用燃气时确认，根据实际抄表量和销售

单价计量各会计期间的燃气销售收入，实际操作中于每个会计期末，财务人员与经营科人

员核对全月实际抄表量及金额、实际收费气量和金额、期末欠费数据，核对无误后，根据

全月实际抄表数据确认收入。

(2)

安装劳务本集团燃气安装业务满足时段确认收入的条件，按照履约进度确认收入。公司从事的燃气管道安装劳务具有业务量多、单项工程价值量小、正常安装周期较短

的特点，基于会计核算的成本效益和重要性原则，对于跨期安装劳务，公司将其按合同金

额大小进行划分，对合同金额在

万元以上的安装工程按照投入法确认收入并结转实际

发生的成本，对合同金额小于

万元的安装工程按照期末合同履约成本余额与项目对应

合同负债孰低原则确认收入并结转实际发生的成本。(3)

让渡资产使用权本集团在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时

确认让渡资产使用权收入。(4)

收取的一次性入网费的会计处理方法按照财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，

公司作为提供城市燃气服务的企业，在收取燃气安装业务初装费时，并未在与客户签订的

服务合同中明确规定未来应提供服务的期限，也无法对提供服务期限做出合理的会计估

计，因此对2003年

月

日起收到的入网费按十年分期确认收入，如果公司在提供服务

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的期间内终止提供服务或将该公共服务设施对外转让的，公司将该部分尚未确认的入网费

余额全部确认为终止服务或转让当期的收入。根据规定，2020年彳月

日起公司安装业务已取消初装费收费。本集团对前期收取的

初装费摊销余额在其他非流动负债中列报。30.

政府补助本集团的政府补助包括公用基础设施财政拨款、燃气价格财政补助等。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付

的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计

量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（

元）计量。政府财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均

分配计入当期损益。政府财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；政府补助为用于补偿已发生的相

关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，

计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。31.

递延所得税资产和递延所得稅负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非

企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所

得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照

预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）32.

租赁

本集团的租赁业务目前只有经营租赁业务。本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与

最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付

款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

或当期损益。33.

持有待售（

）

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：

（

）根据

类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（

）出售极可

能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完

成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集

团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动

资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待

售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面

价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

损益，同时计提持有待售资产减值准备。（

）

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一

年内完成”的规定条件，且短期（通常为

个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分

条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待

售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企

业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用

后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。（

）

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本

集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，

在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将

子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

月

日至2020年

月

日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(4)

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加

的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额

内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。(5)

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价

值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认

的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流

动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项

非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。(6)

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的

处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。(7)

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继

续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计

量：

(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。(8)

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期

损益。34.

终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部

分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营

地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(3)该组成部分是专为转售而取得的子公

司。

35.

重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2017年

月

日，财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则第

号一收入〉的通

知》（财会（2017）

号）。根据通知要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并

采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2048年

月

日起施行；

其他境内上市企业，自2020年

月

日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021

年

月

日起施行。本公司作为境内上市公司，自2020年

月

日起按新的企业会计收入准则执行。根据

新旧准则衔接规定，公司对可比期间报表信息未予调整。首次执行新收入准则当年对期初合并财务报表项目的影响情况见下表:

项目2019年

月

日2020年

月

日调整数应收账款163,550,273.19152,491,133.14-11,059,140.05合同资产11,059,140.0511,059,140.05预收账款1,215,953,582.05147,531.94-1,215,806,050.11合同负债1,200,129,340.971,200,129,340.97其他流动负债15,676,709.1415,676,709.14递延收益1,818,983,150.50176,921,832.97-1,642,061,317.53其他非流动负债1,642,061,317.531,642,061,317.53首次执行新收入准则当年对期初母公司财务报表项目的影响情况见下表:

项目2019年

月

日2020年

月

日调整数

应收账款94,839,289.1989,172,961.85-5,666,327.34

合同资产5,666,327.345,666,327.34

预收账款532,690,187.4873,543.50-532,616,643.98

合同负债525,010,978.48525,010,978.48

其他流动负债7,605,665.507,605,665.50

递延收益743,248,759.3261,940,965.15-681,307,794.17

其他非流动负债681,307,794.17681,307,794.17

（

）会计估计变更

本集团在本报告期内无重要会计估计发生变更。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据稅率

增值税（注）

天然气销售收入、产品及材料销售额、维修收入、自来3%、5%、9%、13%

水销售收入、天然气安装、初装费收入、资产租赁等

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率城市维护建设税应纳流转税额7%、5%教育费附加应纳流转税额3%地方教育附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%注：

（

）公司天然气安装业务为甲供材工程提供的建筑服务，公司选择简易计税办法计税，适用增值税

税率为3%；资产租赁收入适用增值税税率为5%；

（

）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第

号）规定，燃器具销售、维修及材料销售适用增值税税率自2019年

月

日

起由之前的16%调整为彳3%,天燃气销售适用增值税税率自2019年

月

日起由之前的10%调整为9%。不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称所得税税率重庆燃气集团股份有限公司（本部）15%重庆璧山天然气有限责任公司15%重庆大足燃气有限责任公司15%重庆忠县燃气有限责任公司15%重庆江津天然气有限责任公司15%重庆渝长燃气自来水有限责任公司15%重庆涪陵燃气有限责任公司15%重庆丰都燃气有限责任公司15%重庆开州区燃气有限责任公司15%重庆永川燃气有限责任公司15%重庆梁平天然气有限责任公司15%重庆合川燃气有限责任公司15%重庆市铁路自备车有限公司25%重庆燃气安装工程有限责任公司25%重庆燃气设计研究院有限责任公司20%重庆巴南天然气有限责任公司15%重庆兴燃能源有限责任公司15%重庆渝燃压缩天然气有限责任公司15%重庆长南天然气输配有限责任公司15%重庆中法能源服务有限责任公司15%重庆中梁山渝能燃气有限公司15%重庆两江新区燃气有限责任公司15%重庆巫溪燃气有限责任公司20%重庆市葛兰供水有限公司20%开州区浦江天然气有限责任公司20%重庆悦燃能源有限公司25%

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)3.应收账款(1)应收账款分类

类别

期末余额

账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

183,584,941.06

96.34

34,203,212.25

18.63

149,381,728.81单项金额不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

6,980,934.34

3.66

6,980,934.34

100.00

合计190,565,875.40

100.00

41,184,146.59

21.61

149,381,728.81(续表)类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

182,137,036.37

95.47

29,645,903.23

16.28

152,491,133.1

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

8,638,507.81

4.53

8,638,507.81

100.00

合计190,775,544.18

100.00

38,284,411.04

20.07

152,491,133.1

)按组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)

年以内130,491,490.112,596,780.66

1.99

1-2年10,596,342.251,938,071.02

18.29

2-3年9,080,276.083,143,591.60

34.62

3-4年4,020,795.441,960,539.87

48.76

4-5年6,660,346.354,102,107.33

61.59

年以上22,735,690.8320,462,121.77

90.00

合计183,584,941.0634,203,212.252)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称

期末余额应收账款坏账准备

计提比例(%)

计提理由重庆国际康乐实业(集团)有限公司964,130.88964,130.88

100.00

账龄较长，收回可能性很小

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)单位名称

期末余额应收账款坏账准备

计提比例(%)

计提理由重庆冠生园食品厂159,255.40159,255.40

100.00

账龄较长，收回可能性很小兆峰陶瓷(重庆二丁挂)有限公司203,045.62203,045.62

100.00

账龄较长，收回可能性很小

重庆铁鑫钢铁有限公司274,906.00274,906.00

100.00

账龄较长，收回可能性很小

贵州盘县煤焦经营部565,911.33565,911.33

100.00

账龄较长，收回可能性很小四川台宜重庆分公司246,202.15246,202.15

100.00

账龄较长，收回可能性很小重庆市模具中心610,023.96610,023.96

100.00

账龄较长，收回可能性很小重庆大帝重工机械有限公司531,361.16531,361.16

100.00

账龄较长，收回可能性很小重庆比格玻璃晶品有限公司2,274,394.622,274,394.62

100.00

账龄较长，收回可能性很小重庆隆创动力有限公司141,639.06141,639.06

100.00

账龄较长，收回可能性很小重庆康强铝制品有限公司154,708.78154,708.78

100.00

账龄较长，收回可能性很小其他855,355.38855,355.38

100.00

账龄较长，收回可能性很小合计6,980,934.346,980,934.34(2)应收账款按账龄列示

账龄年末余额

年以内130,491,490.111-2年10,596,342.252-3年9,080,276.083-4年4,020,795.444-5年6,660,346.35

年以上29,716,625.17合计190,565,875.40(3)坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提的坏账准备29,645,903.234,557,309.0234,203,212.25单项计提的坏账准备8,638,507.81-4,834.041,652,739.436,980,934.34合计38,284,411.044,552,474.981,652,739.4341,184,146.59(4)本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款1,652,739.43其中重要的应收账款核销情况:

单位名称应收款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关

联交易产生

重庆东华特殊钢燃气费922,044.46对方公司破产管理层审批否

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)单位名称应收款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关

联交易产生有限责任公司重庆搪瓷总厂燃气费730,694.97对方公司破产管理层审批否

合计—1,652,739.43———(5)本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额26,668,449.41元，占应收

账款期末余额合计数的比例

13.99%,

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,964,268.82

丿lj

O4.预付款项(1)预付款项账龄项目

期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)

年以内279,868,173.02

90.17

345,987,597.13

92.82

1-2年11,246,539.83

3.62

16,864,625.81

4.52

2-3年13,560,002.59

4.37

1,890,550.44

0.51

年以上5,704,549.15

1.84

7,998,540.83

2.15

合计310,379,264.59

100.00

372,741,314.21

100.00

(2)本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

04,698,339.32元，占预

付款项期末余额合计数的比例

98.17%-

5.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息4,137,979.55应收股利6,862,111.13

其他应收款72,622,241.9582,410,355.09

合计79,484,353.0886,548,334.64

5.1

应收利息

(1)应收利息分类

项目期末余额期初余额

定期存款4,137,979.55

合计4,137,979.55

5.2

应收股利

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)被投资单位期末余额期初余额重庆中石化通汇能源有限公司6,862,111.13合计6,862,111.13

5.3

其他应收款(1)其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

住房大修基金15,720,636.5515,718,431.01

职工备用金5,744,663.804,427,807.31代垫款项12,593,958.7523,761,234.80保证金24,301,903.876,518,998.74其他

28,025,949.7846,828,072.95合计86,387,112.7597,254,544.81(2)其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未來

个月预期信用损失

整个存续期预期信用

损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用

损失(已发生信用减值)2020年

月

日余额8,006,547.006,837,6

142.72

14,844,189.722020年

月

日余额在本期8,006,547.006,837,642.7214,844,189.72-转入第二阶段

--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提548,217.88-1,627,536.80-1,079,318.92本期转回本期转销本期核销其他变动2020年

月

日余额8,554,764.885,210,105.9213,764,870.80(3)其他应收款按账龄披露

账龄期末余额

年以内46,465,719.86

至

年

11,334,094.12

至

年1,946,788.76

至

年

1,614,461.08

至

年640,000.67

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末余额

年以上24,386,048.26合计86,387,112.75（

）坏账准备的情况

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提的坏账准备8,006,547.00548,217.888,554,764.88单项计提的坏账准备6,837,642.72-1,627,536.805,210,105.92合计14,844,189.72-1,079,318.9213,764,870.80（

）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额实际核销的其他应收款

无（

）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额38,052,865.79元，占其他应

收款期末余额合计数的比例

44.05%,

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,234,239.72

y

l

o6.存货（

）存货分类项目

期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料76,294,906.665,130,213.6271,164,693.0484,599,908.124,925,611.9879,674,296.14低值易耗品8,058.898,058.89库存商品1,766,995.731,766,995.731,114,799.881,114,799.88委托加工物资785,122.81785,122.812,282,244.602,282,244.60合计78,847,025.205,130,213.6273,716,811.5888,005,011.494,925,611.9883,079,399.51（

）存货跌价准备项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提其他转回或转销其他转出原材料4,925,611.98208,157.203,555.565,130,213.62合计4,925,611.98208,157.203,555.565,130,213.62

（

）存货跌价准备计提

项目

确定可变现净值的具体依据

本期转回或转销原因

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)原材料

按市场价格

本期已领用7.合同资产(1)合同资产情况项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值单项金额重大并单项计提

坏账准备的合同资产按信用风险特征组合计提

坏账准备的合同资产

9,279,799.03184,668.009,095,131.0311,241,248.27182,108.2211,059,140.05单项金额不重大但单项计

提坏账准备的合同资产

合计9,279,799.03184,668.009,095,131.0311,241,248.27182,108.2211,059,140.05(2)合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因燃气安装工程项目

-2,426,615.27收取工程款燃气安装工程项目

-1,910,532.16收取工程款合计■4,337,147.43—(3)本年合同资产计提减值准备情况项目本年计提本年转回本年转销/核销原因未结算安装款2,559.78合计2,559.78

—&其他流动资产

项目期末余额期初余额待抵扣税费及预交税费68,525,267.1962,689,344.57合计68,525,267.1962,689,344.579.长期股权投资被投资单位期初余额

减值准备

期初额

本年增减变动

期末余额

减值准

备期末

余额追加投资

权益法下确认

的投资损益

其他权益

变动

其他一、联营企业639,297,161.89280,600,000.00-31,741,509.051,144,634.72889,300,287.56中石化重庆天然气

管道有限责任公司

330,003,251.76-33,481,833.66963,772.29297,485,190.39重庆四合燃气有限

公司

37,651,881.033,726,969.48-142,154.2841,236,696.23华能重庆两江燃机

有限责任公司

96,043,677.456,286,942.00102,330,619.45

重庆天然气管道有

限公司

70,137,971.72250,570.9870,388,542.70

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位期初余额

减值准备

期初额

本年增减变动

期末余额

减值准

备期末

余额追加投资

权益法下确认

的投资损益

其他权益

变动

其他重庆市潼南区天然

气有限责任公司

190,971.63239,775.53305,198.11735,945.27重庆市骏马物业管理有限公司

4,455,924.67969,460.12仃,479.805,442,864.59重庆华清能源有限

公司

6,654,387.68-1,130,892.755,523,494.93重庆渝润能源服务有限公司（注

）

38,421,861.2940,000,000.00-1,088,712.7377,333,148.56

重庆中节能悦来能

源管理有限公司

7,091,715.08709,107.27

&

7,801,161.15重庆中石化通汇能

源有限公司

38,095,439.13-5,420,709.6832,674,729.45重庆合众慧燃科技

股份有限公司

6,720,670.35-1,566,636.725,154,033.63重庆众燃管业有限

责任公司

3,829,410.1053,083.013,882,493.11

重庆渝通天然气管

道有限公司（注

）

,600,000.0021,581.28

,621,581.28重庆渝西天然气管

道有限公司（注

）

128,000,000.00-1,116,137.72126,883,862.28重庆天然气储运有限公司（注

）

95,000,000.00-194,075.4694,805,924.54二、其他1,700,000.001,700,000.00-1,700,000.00海南渝能实业贸易

有限公司

1,700,000.001,700,000.00-1,700,000.00合计640,997,161.891,700,000.00278,900,000.00-31,741,509.051,144,634.72889,300,287.56注

：

重庆渝润能源服务有限公司注册资本为

亿元，重庆燃气集团股份有限公司占股40%o

2020年重庆

渝润能源服务有限公司增资

亿元，按40%的占股比例重庆燃气集团股份有限公司出资4000万元。根据《重庆

渝润能源服务有限公司＜重庆渝润能源服务有限公司关于申请第二期资本金到位的报告〉》，重庆燃气集团股份

有限公司支付4000万元履行岀资义务。注

：

重庆渝通天然气管道有限公司注册资本为8000万元，重庆燃气集团股份有限公司占股22%。重庆燃

气集团股份有限公司根据《重庆渝通天然气管道有限公司＜重庆渝通天然气管道有限公司关于股东认缴资本金

的函〉》，于2020年

月

日首期出资

万元，2020年

月

日第二次出资

万元，履行出资义务。注

：

重庆渝西天然气管道有限公司注册资本为

亿元，重庆燃气集团股份有限公司占股32%。重庆渝西

天然气管道有限公司股东首期出资

亿元，根据《重庆渝西天然气管道有限公司＜关于缴付首期出资的函〉》，

重庆燃气集团股份有限公司应缴12800万元的出资额，重庆燃气集团股份有限公司于2020年

月

日首期出

资7000万元，2020年

月

日第二次出资5800万元，履行出资义务。注

：

重庆天然气储运有限公司注册资本为

亿元，重庆燃气集团股份有限公司占股19%。根据《重庆天

然气储运有限公司＜重庆天然气储运有限公司关于缴付首期出资的函〉》，股东首次出资

亿元，按持股比例计

算重庆燃气集团有限公司应缴9500万元的出资额，重庆燃气集团股份有限公司于2020年

月

日首次出资

9500万元。10.其他权益工具投资（

）其他权益工具投资情况

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位期末余额期初余额重庆银行（股票代码:

01963.

HK）192,206.97197,181.00

交通银行（股票代码：

601328）13,252,180.4816,653,967.88

重庆百货（股票代码：

600729）22,272,218.5023,004,350.25

朵力地产(OTC:

900001)84,000.0090,000.00重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司110,000.00110,000.00重庆联合产权交易所集团股份有限公司11,950,000.0011,950,000.00中石化涪陵页岩气销售有限公司100,000.00100,000.00合计47,960,605.9552,105,499.13（

）非交易性权益工具投资收益或利得情况项目

本期确认的

股利收入

累计利得

累计

损失

其他综合收

益转入留存

收益的金额

指定为以公允价

值计量且其变动

计入其他综合收益的原因

其他综合

收益转入

留存收益

的原因重庆银行（股票代码：

01963.HK）

11,112.53143,936.16非交易持有交通银行（股票代码：

601328）

932,571.749,088,203.70非交易持有重庆百货（股票代码：

600729）

562,585.4521,422,218.50非交易持有朵力地产(OTC:900001)非交易持有重庆联合产权交易所集

团股份有限公司

3,712,500.00非交易持有中石化涪陵页岩气销售

有限公司

6,044,319.94非交易持有合计11,263,089.6630,654,358.3611.其他非流动金融资产被投资单位期末余额期初余额重庆银行（股票代码：

O1963.HK）13,270,342.6513,613,759.71银华内需（股票代码：

161810）86,800.2858,000.44重庆啤酒（股票代码：

600132）4,045,660.005,196,000.00

重药控股（股票代码：

000950）2,027,396.80561,432.96

合计19,430,199.7319,429,193.11

12.投资性房地产

（

）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

.期初余额107,781,058.30107,781,058.30

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

.本期增加金额748,134.03748,134.03(1)外购

(2)固定资产转入748,134.03748,134.03

.本期减少金额6,092,830.106,092,830.10(1)其他转出6,092,830.106,092,830.10

.期末余额102,436,362.23102,436,362.23二、累计折I日和累计摊销

.期初余额45,270,706.6445,270,706.64

.本期增加金额3,838,936.823,838,936.82(1)计提或摊销3,263,363.083,263,363.08(2)固定资产转入575,573.74575,573.74

.本期减少金额2,052,321.322,052,321.32(1)其他转出2,052,321.322,052,321.32

.期末余额47,057,322.1447,057,322.14三、减值准备

?期初余额

.本期增加金额

.本期减少金额

.期末余额四、账面价值1.期末账面价值55,379,040.0955,379,040.09

.期初账面价值62,510,351.6662,510,351.6613.固定资产(1)固定资产项目列示项目期末余额期初余额固定资产4,516,662,099.164,455,219,959.06固定资产清理20,111.4412,964.41合计4,516,682,210.604,455,232,923.47(2)固定资产明细表

项目

划拨土地

使用权

房屋建筑物管网机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值

.期初余额218,909.031,521,919,397.634,735,708,474.61573,935,695.8285,290,258.42102,246,819.287,019,319,554.79

.本年增加金额62,733,152.26242,721,381.7122,332,161.326,892,108.5410,988,108.89345,666,912.72(1)购置4,863,394.2324,463,227.275,260,808.036,892,108.546,389,065.7447,868,603.81

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目

划拨土地

使用权

房屋建筑物管网机器设备运输设备其他设备合计(2)在建工程

转入

51,776,927.93218,258,154.4417,071,353.294,599,043.15291,705,478.81(3)其他增加6,092,830.106,092,830.10

.本年减少金额1,849,804.5437,800.007,684,768.836,970,951.312,270,773.4618,814,098.14(1)处置或报

废

1,101,670.8437,800.007,684,768.836,970,951.312,270,773.4618,065,964.44(2)转入投资

性房地产

748,133.70748,133.70(3)其他减少

.期末余额218,909.031,582,802,745.354,978,392,056.32588,583,088.3185,211,415.65110,964,154.717,346,172,369.37二、累计折旧

.期初余额470,015,306.061,630,170,597.06303,080,742.6063,910,744.0678,042,232.052,545,219,621.83

.本年增加金额52,872,877.35183,142,180.8324,209,728.163,563,581.218,315,728.24272,104,095.79(1)计提50,820,556.03183,142,180.8324,209,728.163,563,581.218,315,728.24270,051,774.47(2

)其他(注)

2,052,321.322,052,321.32

.本年减少金额904,287.046,957,378.256,584,027.172,237,919.7416,683,612.20(1)处置或报

废

328,713.306,957,378.256,584,027.

2,237,919.7416,108,038.46(2)转入投资

性房地产

575,573.74575,573.74(3)其他减少

.期末余额521,983,896.371,813,312,777.89320,333,092.5160,890,298.1084,120,040.552,800,640,105.42三、减值准备

.期初余额182,011.2216,334,699.49873,424.551,489,493.64

345.00

18,879,973.90

.本年增加金额951,130.743,678,854.465,360,205.699,990,190.89

(

)计提951,130.743,678,854.465,360,205.699,990,190.89

.本年减少金额

(1)处置或报

废

(2)其他

.期末余额1,133,141.9620,013,553.956,233,630.241,489,493.64

345.00

28,870,164.79

四、账面价值

1.期末账面价值218,909.031,059,685,707.023,145,065,724.48262,016,365.5622,831,623.9126,843,769.164,516,662,099.16

.期初账面价值218,909.031,051,722,080.353,089,203,178.06269,981,528.6719,890,020.7224,204,242.234,455,219,959.06

注：

本期固定资产原值和累计折旧其他增加系投资性房地产转入。

(3)未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

渝长桃花大道办公楼13,933,110.86历史遗留问题，正在积极协调处理中

巫溪墨斗城气站房屋1,109,067.33历史遗留问题，正在积极协调处理中

长南白涛站、水江站房屋1,279,515.60正在办理

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目账面价值未办妥产权证书原因房屋合计16,321,693.79—划拨土地218,909.03历史遗留问题，正在积极协调处理中（

）固定资产清理项目期末余额期初余额运输设备20,111.4412,964.41合计20,111.4412,964.41

?在建工程

项目期末余额期初余额在建工程608,498,907.99526,659,961.17工程物资680,827.854,433,333.87合计609,179,735.84531,093,295.04

14.1

在建工程（

）在建工程明细表项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值管网358,285,195.11358,285,195.11339,627,483.68339,627,483.68站场159,991,590.297,535,868.00152,455,722.29124,293,685.275,967,568.00118,326,117.27其他97,757,990.5997,757,990.5968,706,360.2268,706,360.22合计616,034,775.997,535,868.00608,498,907.99532,627,529.

5,967,568.00526,659,961.17（

）重大在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加

本期减少

期末余额转入

固定资产

其他减少外环都市管网工程61,091,934.2657,860,481.9653,530,802.5565,421,613.67来苏至陈食输气管线工程（来苏至三

合三标段）

5,778,419.6324,206,464.0029,984,883.63重庆市大竹林天然气调压站及客户服

务抢险维护中心

15,186,450.4010,789,910.8625,976,361.26镇江至水天坪过江管道15,201,616.985,291,793.3420,493,410.32永双线双石调压柜至三教镇管线工程15,970,096.27536,467.7916,506,564.06合川南城LNG储备调峰加气站项目15,504,384.0015,504,384.00

渝州新城管理站15,090,495.93316,054.4115,406,550.34

永川妇幼保健院能源站277,398.7213,369,216.4713,646,615.19

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程名称期初余额本期增加

本期减少

期末余额转入

固定资产

其他

减少堕井至北硝青黄线及礼嘉调压计量站

管线工程

12,377,674.361,127,910.1513,505,584,51永川来苏至陈食天然气管线工程（来苏

至三合一标段）

13,322,898.9513,322,898.95黄楠坪管理站11,549,059.3011,549,059.30西南铝业供气分离移交改造工程-中压

供气管道工程

11,139,248.3111,139,248.31合计163,662,394.16142,325,581.9376,219,110.16229,768,865.93（续表）

工程名称

利息资本化其中：

本期利本期利息资本

资金来源累计金额息资本化金额化率（%）外环都市管网工程借款及自筹来苏至陈食输气管线工程（来苏至三合三

标段）

自筹重庆市大竹林天然气调压站及客户服务抢

险维护中心

自筹镇江至水天坪过江管道自筹永双线双石调压柜至三教镇管线工程自筹合川南城LNG储备调峰加气站项目自筹渝州新城管理站自筹永川妇幼保健院自筹堕井至北硝青黄线及礼嘉调压计量站管线

工程

自筹永川来苏至陈食天然气管线工程（来苏至三合一标段）

自筹黄楠坪管理站自筹西南铝业供气分离移交改造工程-中压供

气管道工程

自筹合计————

14.2

工程物资

项目期末余额期初余额工程专用材料680,827.854,433,333.87合计680,827.854,433,333.8715.无形资产（

）无形资产明细项目土地使用权软件其他合计一、账面原值

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件其他合计

?期初余额398,209,785.1931,336,327.07960,640.08430,506,752.34

.本期增加金额16,778,341.2711,194,153.8892,361.2528,064,856.40⑴购置14,476,607.832,781,811.7092,361.2517,350,780.78⑵内部研发90,204.7490,204.74⑶在建工程转入1,633,978.448,322,137.449,956,115.88⑷其他667,755.00667,755.00

.本期减少金额7,620,474.467,620,474.46⑴处置7,474,135.267,474,135.26⑵其他146,339.20146,339.20

.期末余额407,367,652.0042,530,480.951,053,001.33450,951,134.28二、累计摊销

?期初余额69,988,705.8212,762,413.43447,949.3083,199,068.55

.本期增加金额9,084,273.473,505,539.37128,181.7912,717,994.63（

）计提9,084,273.473,505,539.37128,181.7912,717,994.63

.本期减少金额518,190.12518,190.12（

）处置518,190.12518,190.12

?期末余额78,554,789.1716,267,952.80576,131.0995,398,873.06三、减值准备

.期初余额

.本期增加金额

.本期减少金额

.期末余额四、账面价值1.期末账面价值328,812,862.8326,262,528.15476,870.24355,552,261.22

.期初账面价值328,221,079.3718,573,913.64512,690.78347,307,683.79（

）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因仙女湖厢坝组团G01-5地块1,876,209.15正在办理巫溪LNG、CNG气站土地1,124,741.95正在办理

合计3,000,951.10

16.商誉

被投资单位名称期初余额

期初减

值准备

本期增加本期减少期末余额

期末减

值准备重庆梁平天然气有限责任公司5,140,283.185,140,283.18

重庆忠县燃气有限责任公司9,312,226.309,312,226.30

重庆开州区燃气有限责任公司9,814,954.259,814,954.25

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位名称期初余额

期初减

值准备

本期增加本期减少期末余额

期末减

值准备重庆涪陵燃气有限责任公司28,145,495.8328,145,495.83重庆丰都燃气有限责任公司6,135,430.456,135,430.45重庆永川燃气有限责任公司10,391,706.5410,391,706.54重庆大足燃气有限责任公司3,201,086.213,201,086.21合计72,141,182.7672,141,182.76注：

公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试：

a.对不包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失；b.对包含商誉的

资产组或者资产组合进行减值测试，比较相关资产组或者资产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。17.长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额停车位租赁费71,869.443,782.6468,086.80办公室装修376,182.47128,976.84247,205.63新供区瓦斯改气费

用（注）

46,631,421.7546,052,121.867,356,811.3368,900,000.0016,426,732.28合计47,079,473.6646,052,121.867,489,570.8168,900,000.0016,742,024.71注：

新供区瓦斯改造资产存在减值迹像。根据减值测试结果，本公司以资产预计未来现金流量的现值作为

可收回金额，于本期确认长期待摊费用资产减值损失68,900,000.00元。1&递延所得税资产和递延所得稅负债（

）未经抵销的递延所得税资产项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备67,951,169.7610,122,069.1165,789,312.639,853,163.35可抵扣亏损2,753,986.86688,496.712,134,786.26533,696.57递延收益（注

）634,515,427.0395,177,314.05642,430,258.1996,364,538.72同一控制下企业合

并资产评估增值

10,013,075.391,501,961.3110,263,402.271,539,510.34固定资产内部交易未实现利润

110,150,645.5217,034,637.35112,783,881.3316,917,582.20

应付职工薪酬144,693,909.9021,704,086.49137,996,363.8720,699,454.59

股份支付482,564.6372,384.69

合计970,560,779.09146,300,949.71971,398,004.55145,907,945.77

注

：

递延收益引起的可抵扣暂时性差异系：

）公司对已缴纳企业所得税的政府补助专项资金确认了递

延所得税资产；

）公司收到的一次性入网费按税务机关征管要求三年分摊计入所得税应税收入，导致计税基

础与账面价值不一致，对差异部分确认了递延所得税资产。

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（

）未经抵销的递延所得税负债项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债子公司公司制改建资产评估增值

1,396,808.04349,202.011,640,155.40410,038.85其他权益工具投资公

允价值变动

30,601,396.184,590,209.4234,746,289.405,211,943.41其他非流动金融资产

公允价值变动

16,170,074.634,042,518.6612,739,708.003,184,927.00合计48,168,278.858,981,930.0949,126,152.808,806,909.26（

）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

.可抵扣亏损（注

）248,832,091.47237,328,698.46

.资产减值准备（注

）97,618,762.0419,550,784.73合计346,450,853.51256,879,483.19注

：

公司下属子公司重庆燃气安装工程有限公司、重庆中法能源服务有限责任公司、重庆自备车有限公司等单位未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将可抵扣亏损确认递延所得税资产；注

：

公司下属子公司重庆自备车有限公司、重庆忠县燃气有限公司、重庆中梁山渝能燃气有限公司对固

定资产计提资产减值准备，重庆中梁山渝能燃气有限公司对长期待摊费用计提减值准备，重庆中法能源服务有

限责任公司对存货计提资产减值准备，重庆燃气安装工程有限公司、重庆自备车有限公司、重庆兴燃能源有限

责任公司、重庆中梁山渝能燃气有限公司相关应收款项计提坏账准备导致资产账面价值与计税基础之间的差

异，公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认递延所得税资产。（

）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2020

年12,710,313.80

2021

年24,607,203.0525,491,154.28

2022

年40,693,818.4646,962,931.09

2023

年83,173,382.6884,470,501.28

2024

年66,171,306.4967,693,798.01

2025

年34,186,380.79未经所得税汇算清缴确认

合计248,832,091.47237,328,698.46

19.其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付土地款1,000,000.001,000,000.00

合计1,000,000.001,000,000.00

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)20.短期借款借款类别期末金额期初金额质押借款3,500,000.00抵押借款30,300,000.0050,000,000.00保证借款160,000,000.00

信用借款155,000,000.0030,000,000.00

合计348,800,000.0080,000,000.0021.应付账款(1)应付账款按款项性质分类款项性质期末金额期初金额材料款227,896,103.58185,979,901.67设备款1,524,869.956,630,273.97工程款129,437,306.06103,361,487.02其他36,485,431.1116,632,114.87合计395,343,710.70312,603,777.53(2)账龄超过

年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因江苏中鼎防腐工程有限公司1,644,375.96款项尚未结算重庆国通天然气工程有限公司1,635,800.86款项尚未结算四川一沙兴蓉建设工程有限公司1,427,722.16款项尚未结算苏伊士环能(中国)能源技术有限公司重庆分公司1,357,894.80款项尚未结算浙江鹏业不锈钢有限公司1,198,976.12款项尚未结算合计7,264,769.90—22.预收款项(1)预收款项款项性质期末金额期初金额预收租金81,138.44147,531.94合计81,138.44147,531.94

.合同负债(1)合同负债情况

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目年末余额年初余额

气费149,250,063.20174,185,657.11安装款1,117,926,894.18988,728,543.79其他24,935,124.1737,215,140.07合计1,292,112,081.551,200,129,340.97(2)合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况项目变动金额变动原因燃气工程安装项目

-7,643,643.25燃气工程安装项目完工结算燃气工程安装项目

-6,699,593.81燃气工程安装项目完工结算燃气工程安装项目

-5,693,124.00燃气工程安装项目完工结算燃气工程安装项目

-5,165,867.51燃气工程安装项目完工结算燃气工程安装项目

-4,450,085.44燃气工程安装项目完工结算燃气工程安装项目

4,841,747.57新增燃气安装工程项目燃气工程安装项目

3,955,612.91新增燃气安装工程项目燃气工程安装项目

3,808,918.84新增燃气安装工程项目燃气工程安装项目

3,100,182.04新增燃气安装工程项目燃气工程安装项目

3,068,961.05新增燃气安装工程项目合计-10,876,891.60—24.应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬148,889,353.08785,141,153.23776,541,113.97157,489,392.34离职后福利-设定提存计划-4,991.6857,838,320.8257,798,970.4334,358.71辞退福利250,861.66250,861.66合计148,884,361.40843,230,335.71834,590,946.06157,523,751.05(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴84,402,916.04545,877,174.00542,813,317.1887,466,772.86劳务派遣工薪酬22,216,079.3922,216,079.39职工福利费70,335,196.8570,335,196.85

社会保险费40,390,765.5565,036,969.1962,197,506.8843,230,227.86

其中：

医疗保险费2,501,687.6642,063,018.5942,063,018.592,501,687.66

补充医疗保险37,967,969.5721,205,865.2718,370,494.9640,803,339.88

工伤保险费-78,891.681,768,085.331,763,993.33-74,799.68

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目期初余额本期增加本期减少期末余额

住房公积金123,529.0757,508,392.9057,509,460.90122,461.07工会经费和职工教育经费23,972,142.4224,067,355.5821,369,567.4526,669,930.55其他99,985.3299,985.32合计148,889,353.08785,141,153.23776,541,113.97157,489,392.34(3)设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险-5,018.8038,464,276.8438,464,276.84-5,018.80失业保险费

27.12

1,244,278.241,244,278.24

27.12

企业年金缴费18,129,765.7418,090,415.3539,350.39合计■4,991.6857,838,320.8257,798,970.4334,358.7125.应交税费项目期末余额期初余额增值税13,507,800.007,229,235.72城市维护建设税1,107,272.84894,476.13企业所得税23,904,915.5021,560,465.98个人所得税1,699,875.281,194,843.95房产税372,156.59356,016.58土地使用税8,050.508,050.50印花税127,665.72173,884.62教育费附加543,923.68460,328.96地方教育税附加356,055.81291,323.74其他232,710.16238,548.23合计41,860,426.0832,407,174.41

?其他应付款款项性质期末余额期初余额应付利息131,950.00应付股利2,416,487.98其他应付款284,695,139.40204,430,415.90合计287,111,627.38204,562,365.90(1)应付利息

项目年末余额年初余额短期借款应付利息131,950.00合计131,950.00

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(2)应付股利

项目年末余额年初余额普通股股利2,416,487.98划分为权益工具的优先股\永续债股利其中：

工具

工具

合计2,416,487.98(3)其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额代收代付垃圾处置费41,656,685.9047,053,601.01保证金107,150,927.5688,435,820.42其他暂收代付款79,589,725.9468,940,994.47限制性股票回购义务56,297,800.00合计284,695,139.40204,430,415.90(4)账龄超过

年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因重庆外商服务有限公司1,978,232.95保证金未到期上海飞奥燃气设备有限公司1,507,720.00保证金未到期四川凌众建设工程有限公司永川分公司2,611,162.07保证金未到期重庆利安科技有限公司1,300,000.00保证金未到期重庆市山城燃气设备有限公司1,050,000.00保证金未到期重庆渝能公司1,029,250.00保证金未到期重庆建工第三建设有限公司1,292,696.03保证金未到期深圳市火王燃器具有限公司1,258,085.01保证金未到期合计12,027,146.0627.

—年内到期的非流动负债(1)

一年内到期的非流动负债分类列示

项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款12,907,196.909,457,298.17合计12,907,196.909,457,298.17(2)金额前五名的一年内到期的长期借款

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)

2020年彳

月

日外币金额本币金额重庆市财政局转贷2001-3-202040-3-1日元

0.75

147,181,936.009,307,196.90中国民生银行股份有

限公司重庆分行

2019-1-312023-12-15人民币

5.225

1,600,000.00重庆能源投资集团财

务有限公司

2020-12-12028-11-19人民币

5.39

2,000,000.00合计——————————12,907,196.9028.其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税15,283,185.9015,676,709.14合计15,283,185.9015,676,709.1429.长期借款(1)长期借款分类借款类别期末余额期初余额质押借款8,182,942.19信用借款163,285,216.82174,424,916.95抵押借款4,800,000.005,761,092.11合计176,268,159.01180,186,009.06(2)金额前五名的长期借款贷款单位借款起始日借款终止日币种

利率(%)

2020年

月

日外币金额本币金额中国民生银行股份有限

公司重庆分行

2019-1-312023-12-15人民币

5.225

4,800,000.00

重庆能源投资集团财务

有限公司

2020-12-12028-11-19人民币

5.39

8,182,942.19

重庆市财政局转贷2001-3-202040-3-10日元

0.75

2,582,156,000.00163,285,216.82

合计————————2,582,156,000.00176,268,159.01

30.递延收益

(1)递延收益分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助123,463,820.526,000,000.0012,456,272.80117,007,547.72

其他53,458,012.4560,000.002,742,706.8050,775,305.65注

合计176,921,832.976,060,000.0015,198,979.60167,782,853.37—

注

：

其他主要系公司尚未摊销的连接费，公司与重庆能投置业有限公司、重庆中誉房地产开发有限公司

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）等单位签订了集中供冷供热连接合同，共计收到连接费33,619,410.99元（己扣除税金），连结费在项目投入运

营后按合同受益期限摊销，累计已摊销5,278,423.84元（已扣除税金）。（

）政府补助项目政府补助项目期初余额

本期新增补

助金额

本年计入其

他收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/

与收益相关杨公桥至双碑管线专

项补助

5,900,000.00737,500.005,162,500.00与资产相关合川至北陪管线专项

补助

11,251,978.631,377,793.289,874,185.35与资产相关巫溪天然气工程专项

补助

10,054,687.501,031,250.009,023,437.50与资产相关

晏家至鱼嘴管线专项

补助

10,941,176.451,411,764.729,529,411.73与资产相关旱土至桂化花湾管线

专项补助

9,600,000.00800,000.008,800,000.00与资产相关南岸茶园LNG装置补

助

2,071,375.00109,500.001,961,875.00与资产相关永川麻柳LNG装置补

助

2,750,000.002,750,000.00与资产相关燃气地理信息系统工

业振兴资金

7,400,000.00800,000.006,600,000.00与资产相关南山片区天然气管网

专项补助

1,941,747.571,941,747.57与资产相关开州竹溪天然气管道

移民专项补助

2,028,149.74225,350.041,802,799.70与资产相关涪陵移民专项补助资

金

1,793,595.60693,146.641,100,448.96与资产相关永川LNG专项补贴692,708.4962,499.96630,208.53与资产相关永川天然气危改补贴1,699,999.86100,000.081,599,999.78与资产相关中法公司集中供冷供

热项目专项补助

25,485,086.191,279,339.9224,205,746.27与资产相关长寿北部新城水管网

专项补助

13,598,718.882,075,630.0411,523,088.84与资产相关

长寿庙山坡专项整治

工程专项补助

275,486.53275,486.53与资产相关

长寿三峡工程后续工

作专项补助

9,557,351.131,077,160.568,480,190.57与资产相关丰都过江工程移民拨

款

6,021,758.95675,337.565,346,421.39与资产相关

长寿区望江路社区及

三峡路社区供水供气

项目

400,000.006,000,000.006,400,000.00与资产相关

合计123,463,820.526,000,000.0012,456,272.80竹

,007,547.72

31.其他非流动负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

初装费原值摊销余额1,668,157,825.5744,046,208.68326,355,862.291,385,848,171.96注

初装费税金摊销余额-26,096,508.04-8,549.30-7,070,918.38-19,034,138.96注

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因合计1,642,061,317.5344,037,659.38319,284,943.911,366,814,033.00—注

：

根据《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》（财会［2003）

号）关于“企业在按照国家

有关部门批准的收费标准和合同约定在取得一次性入网费收入时，应作为递延收益处理，并按合理的期限平均

摊销（如果企业与客户签订的服务合同中没有明确规定未来应提供服务的期限，也无法对提供服务期限作出合

理估计的，应按不低于

年的期限分摊）”的规定，公司对2003年

月

日当日起收取的天然气初装费按

期限进行摊销。注

：

2003年

月

日到2016年

月

日收取的天然气初装费按渝地税发〔2002）

号文按建筑业征收

营业税，适用税率为3%,以实际收到的初装费作为营业税的计税基础，公司将计提的营业税及附加计入递延

收益借方核算，并按照初装费相同的期限摊销。注

：

根据新收入准则要求，本公司对前期收取的初装费摊销余额在其他非流动负债中列报。

32.股本项目期初余额

本期变动增减（+、-）

期末余额发行新股小计股份总额1,556,000,000.0015,340,000.0015,340,000.001,571,340,000.00注：

2020年

月

B,公司实施限制性股权激励计划，向

名激励对象以

3.67

元/股的价格定向发行本

公司A股普通股1534.00万股，合计收取股票认购款5,629.78万元，其中计入公司实收股本15,340,000元，计入

资本公积（股本溢价）人民币40,957,800元。2020年

月

日，公司发行的限制性股票完成了注册登记等手

续。

33.资本公积

注

：

详见本附注“六、

.股本”所述

项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价（注彳）976,496,945.5740,957,800.001,017,454,745.57

其他资本公积（注

）33,351,791.264,470,992.1537,549.0337,785,234.38

合计1,009,848,736.8345,428,792.1537,549.031,055,239,979.95

注

：

本期以权益结算的股份支付计入资本公积的金额为470,992.15元；本期收到重庆市国资委安排拨付

2020年度创新发展项目资金4,000,000元，按规定计入资本公积；调整重庆中梁山渝能燃气有限公司取得重庆

中梁山煤电气公司燃气分公司燃气业务资产评估价值与帐面价值差异形成的递延所得税资产，减少资本公积

37,549.03

元。

34.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股56,297,800.0056,297,800.00

合计56,297,800.0056,297,800.00

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）35.其他综合收益项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税

前发生额

减：

前期计

入其他综合

收益当期转

入损益

减：

所得

税费用

税后归属于

母公司

税后归

属于少

数股东以后不能重分类进

损益的其他综合收

益

29,534,345.99-4,144,893.18-666,751.80-3,478,141.3826,056,204.61其中：

其他权益工

具投资公允价值变

动损益

29,534,345.994144,893.18-666,751.80-3,478,141.3826,056,204.61合计29,534,345.99■4,144,893.18■666,751.80-3,478,141,3826,056,204.6136.专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费29,334,726.49115,859,940.09115,954,375.1829,240,291.40合计29,334,726.49115,859,940.09115,954,375.1829,240,291.40注：

公司根据《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企【2012】

号），以

上年度燃气、瓦斯气、自来水销售收入及安装收入（不含一次性入网费收入）为计提依据，按照

1.5%

的标准

平均逐月提取安全生产费。37.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积271,855,735.5829,599,135.90301,454,871.48合计271,855,735.5829,599,135.90301,454,871.4838.未分配利润

项目本期上期

上年期末余额1,306,048,850.571,056,566,648.65

力口：

期初未分配利润调整数3,039,670.82

其中：

会计政策变更3,039,670.82

重要前期差错更正

本年期初余额1,306,048,850.571,059,606,319.47

力口：

本期归属于母公司所有者的净利润376,303,569.24402,203,076.60

减：

提取法定盈余公积29,599,135.9031,280,545.50

提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利（注）132,260,000.93124,480,000.00

转作股本的普通股股利

其他本期期末余额1,520,493,282.981,306,048,850.57

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)注：

本期公司根据2019年度股东大会决议向股东分配利润132,260,000.93元。39.营业收入、营业成本(1)营业收入和营业成本明细列示项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入6,785,252,002.225,976,410,837.616,990,244,512.456,177,551,967.38其他业务收入35,956,131.5010,134,495.0043,208,242.8613,295,029.72合计6,821,208,133.725,986,545,332.617,033,452,755.316,190,846,997.10(2)主营业务按产品分项列示行业名称

本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本天然气销售5,176,873,803.985,179,357,369.385,425,484,697.125,325,977,068.57天然气安装1,491,434,479.67693,025,129.011,446,368,779.71744,712,525.54其中：

一次性入网费326,355,862.29338,296,273.29其他116,943,718.57104,028,339.22118,391,035.62106,862,373.27合计6,785,252,002.225,976,410,837.616,990,244,512.456,177,551,967.3840.税金及附加

项目本期发生额上期发生额营业税7,019,264.886,739,732.36城市维护建设税8,156,190.228,154,160.76教育费附加3,531,337.563,688,070.89房产税10,806,298.6111,169,186.57车船税136,596.84148,514.28土地使用税7,129,402.487,908,264.81印花税2,874,591.672,789,214.08地方教育费附加2,359,584.952,816,428.22其他388,213.85204,699.04合计42,401,481.0643,618,271.01

?销售费用

项目本期发生额上期发生额工资、薪金、社保138,678,264.29139,268,444.31

折旧费10,265,046.4011,768,679.77

水电费1,542,190.092,694,513.31

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本期发生额上期发生额办公费6,365,098.087,365,576.52差旅费4,196,888.334,815,776.27招待费2,484,141.472,105,367.82运输费2,572,700.532,556,862.85劳保费2,114,560.121,108,645.79低值易耗110,592.44296,552.06修理费4,988,625.955,855,142.44宣传费1,475,156.891,158,936.54会务费98,087.39203,407.68其他18,223,100.5215,652,363.09合计193,114,452.50194,850,268.4542.管理费用

项目本期发生额上期发生额工资、薪金、社保132,519,505.21151,281,632.77折旧费19,641,017.7516,226,010.42水电费2,155,308.292,810,760.68办公费4,664,083.926,688,443.79差旅费2,923,560.723,981,441.75招待费832,479.611,354,129.05修理费5,341,065.331,419,231.34会务费241,396.34623,668.84中介机构费用9,563,242.505,167,880.47无形资产摊销11,435,372.8610,812,317.25系统维护费用2,438,672.913,271,258.42警卫消防费848,779.491,123,739.20其他费用35,381,742.2833,996,125.35合计227,986,227.21238,756,639.3343.研发费用

项目本期发生额上期发生额技术开发项目135,849.05609,849.05成果转化项目440,000.00软科学研究项目1,451,661.821,954,621.64“四新”技术试用及推广应用经费202,675.74知识产权保护经费

900.00

其他3,412.09412,279.00

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目本期发生额上期发生额合计1,590,922.963,620,325.43

.财务费用

项目本期发生额上期发生额利息支出7,186,110.695,497,919.88减：

利息收入27,144,464.3621,597,116.21加:汇兑损失-2,122,066.066,080,768.39力口：

其他支出1,014,997.21846,600.38合计■21,065,422.52-9,171,827.5645.其他收益(1)其他收益明细项目本期发生额上期发生额政府补助14,273,121.1120,721,889.63其他1,893,091.0576,008.44合计16,166,212.1620,797,898.07(2)政府补助明细项目本期发生额上期发生额来源和依据

与资产相关/

与收益相关北部新城水管网专款2,075,630.042,158,835.83

长财经(2012)

号、

号及

号、长财经［201018号

与资产相关当阳配气站工程补助225,350.04225,350.04与资产相关

移民专项补助资金693,146.64693,146.64涪移民发［20021301号与资产相关过江工程移民拨款675,337.56675,337.56移发计字［20021201号与资产相关集中供冷供热项目专项补助1,279,339.921,279,339.92与资产相关财政专项资金一一杨双线737,500.00737,500.00渝经环资［2007157号与资产相关财政专项资金---合北线1,377,793.281,377,793.28渝发改投［201111026与资产相关财政专项资金一一巫溪项目1,031,250.001,031,250.00渝财企(2011)

号与资产相关财政专项资金一一两江新区旱土至

外环及旱土至中环、桂花湾输气管

线一杨双线

800,000.00800,000.00与资产相关财政专项资金-晏鱼线1,411,764.721,411,764.72渝发改投［201011023号与资产相关永川天然气危改补贴100,000.08100,000.08与资产相关永川LNG专项补贴62,499.9662,499.96与资产相关

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额来源和依据

与资产相关/

与收益相关南岸茶园LNG装置补助109,500.00109,500.00与资产相关货运增稅“营改增”税收优惠退税1,485,987.277,563,953.13与收益相关

燃气地理信息系统工业振兴资金800,000.00600,000.00与资产相关拆迁补偿款398,931.12与收益相关三供一业分离移交补助资金240,000.00与收益相关三峡工程后续工作专项资金1,077,160.561,256,687.35与资产相关所得税返还330,861.04与收益相关合计14,273,121.1120,721,889.6346.投资收益（

）投资收益情况

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益46,978,414.1847,053,881.36处置长期股权投资产生的投资收益622,271.18其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入11,263,089.664,368,117.04其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入923,925.01648,861.01处置其他非流动金融资产取得的投资收益1,031,078.591,730,807.32合计60,196,507.4454,423,937.91（

）其他权益工具投资、其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入情况项目本期发生额上期发生额注释交通银行股息932,571.74888,919.62重庆百货股息562,585.45501,946.02重庆联合产权交易所集团股份有限公司分红3,712,500.002,970,000.00中石化涪陵页岩气销售有限公司分红6,044,319.94重庆银行股息778,343.34507,902.01重庆啤酒股息156,694.20148,210.40合计12,187,014.675,016,978.05——47.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他非流动金融资产4,398,206.623,104,594.99合计4,398,206.623,104,594.99

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

48.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-4,552,474.98-2,994,048.31其他应收款坏账损失1,079,318.91-311,187.24合计-3,473,156.07■3,305,235.5549.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-208,157.20-81,612.74合同资产减值准备-2,559.78固定资产减值损失-9,990,190.89-1,850,257.94在建工程减值损失-1,568,300.00长期待摊费用减值损失-68,900,000.00合计■80,669,207.87-1,931,870.6850.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

计入本年非经常

性损益的金额持有待售处置组处置收益非流动资产处置收益3,125,839.7832,555,212.563,125,839.78

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中：

固定资产处置收益无形资产处置收益未划分为持有待售的非流动资产处置收益3,125,839.7832,555,212.563,125,839.78其中：

固定资产处置收益2,598,678.8632,555,212.562,598,678.86无形资产处置收益527,160.92527,160.92非货币性资产交换收益158,111.38债务重组中因处置非流动资产收益

合计3,125,839.7832,713,323.943,125,839.7851.营业外收入(1)营业外收入明细项目本期发生额上期发生额

计入本期非经常性损益的金额政府补助12,945,036.074,209,541.6612,945,036.07非流动资产毁损报废利得99,843.66991,396.6399,843.66其他24,305,756.8121,871,821.3224,305,756.81合计37,350,636.5427,072,759.6137,350,636.54

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：

其他营业外收入主要为本集团收取的气费纬约金收入。（

）政府补助明细

项目本期发生额上期发生额来源和依据

与资产相关/

与收益相关总部职工家属区用水剥离政府补贴73,585.91与收益相关总部职工家属区物业管理移交整改政府补贴213,048.35与收益相关安全隐患专项整治补贴388,000.00与收益相关南滨路沿线灾后重建补助2,000,000.00与收益相关巴南区国库支付中心应急保供补助50,000.00与收益相关巴南区城乡委防空训练补助10,000.00与收益相关水费附加税及减兔

276.79

与收益相关

财政局的防疫费用补贴5,000.00与收益相关

人防专业队伍训练补助经费4,000.00与收益相关

稳岗补贴9,426,250.021,335,546.86与收益相关区政府应急抢险费用50,237.84与收益相关

户内隐患管网整改专项补贴248,209.85与收益相关

重庆储气库建设前期工作中央补助资金100,000.00与收益相关2018市级“三供一业”物业专项维修资金补贴511,875.00103,125.00与收益相关

九龙坡区住房和城乡建设委员会157,865.76与收益相关读书一村住房整改24,000.00211,849.06与收益相关南岸政府安装费补贴582,524.27与收益相关发改委争资经费100,000.00100,000.00与收益相关民防演练90,000.00240,683.02与收益相关人防拨付组训费5,000.00与收益相关人防拨付训练服5,000.00与收益相关企业招工补贴3,000.007,000.00与收益相关住房和城乡委训练补助经费5,000.00与收益相关经信委2017年度工业经济目标管理优秀企业（要素保障优秀企业）

50,000.0050,000.00与收益相关重点企业招工补贴3,500.00与收益相关瓦斯改气工作经费1,000,000.00与收益相关合计12,945,036.074,209,541.6652.营业外支出

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

注：

其他营业外支出主要系对外支付赔偿款或罚款。

项目本期发生额上期发生额

计入本期非经常性损

益的金额捐赠支出286,362.50309,477.00286,362.50非流动资产毁损报废损失536,190.601,648,952.26536,190.60其他2,981,574.524,632,787.212,981,574.52合计3,804,127.626,591,216.473,804,127.62

53.所得税费用(1)所得税费用项目本期发生额上期发生额当年所得税费用78,771,669.2076,847,478.99递延所得税费用413,261.85631,514.42合计79,184,931.0577,478,993.41(2)会计利润与所得稅费用调整过程

项目本期发生额本期合并利润总额423,926,050.88按法定/适用税率计算的所得税费用63,588,907.63子公司适用不同税率的影响-3,047,672.43调整以前期间所得税的影响7,673,528.85非应税收入的影响-8,967,206.83不可抵扣的成本、费用和损失的影响779,530.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-804,373.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19,962,216.51所得税费用79,184,931.0554.其他综合收益详见本附注“六、

.其他综合收益”相关内容。55.现金流量表项目(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入29,427,478.8025,156,343.31

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额政府补贴18,945,036.074,881,635.66收到保证金36,591,304.2516,433,205.60

代收的垃圾处置费等358,512,266.07361,632,026.93其他36,969,515.2831,297,978.72合计480,445,600.47439,401,190.22

）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付保证金34,934,485.3214,001,730.92支付垃圾处置费等364,217,792.63334,922,543.85管理费用中的付现成本66,723,660.6760,427,678.89销售费用中的付现成本44,175,176.6243,813,144.37其他16,831,698.0717,877,032.18合计526,882,813.31471,042,130.21

）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额收回联营企业借款21,000,000.00合计21,000,000.00

）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额股权收购诚意金专项存款30,185,422.39合计30,185,422.39

）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额收创新项目发展政府补助资本金4,000,000.00合计4,000,000.00

）合并现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

?将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润344,741,119.83419,737,279.96力口：

资产减值准备80,669,207.871,931,870.68信用减值损失3,473,156.073,305,235.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧273,315,137.55243,890,410.51

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（

）现金和现金等价物

项目本期金额上期金额无形资产摊销12,717,994.6310,758,008.14长期待摊费用摊销7,489,570.81623,616.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以填列）-3,125,839.78-32,713,323.94固定资产报废损失（收益以填列）436,346.94657,555.63公允价值变动损益（收益以填列）-4,398,206.62-3,104,594.99财务费用（收益以填列）5,565,063.2811,943,679.87投资损失（收益以填列）-60,196,507.44-54,423,937.91递延所得税资产的减少（增加以填列）-428,510.77-83,797.50递延所得税负债的增加（减少以

填列）841,772.62715,311.91存货的减少（增加以填列）1,434,358.98-9,491,638.98经营性应收项目的减少（增加以填列）10,658,609.13-67,750,683.23经营性应付项目的增加（减少以填列）-6,095,889.15-9,134,587.28其他经营活动产生的现金流量净额667,097,383.95516,860,404.97

.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

?现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,518,451,797.941,361,254,096.47减：

现金的期初余额1,361,254,096.471,485,709,495.82力口：

现金等价物的期末余额减：

现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额157,197,701.47-124,455,399.35

56.所有权或使用权受限的资产

项目期末余额期初余额

现金1,518,451,797.941,361,254,096.47

其中：

库存现金23,482.6041,206.83

可随时用于支付的银行存款1,513,583,917.411,351,847,140.70

可随时用于支付的其他货币资金4,844,397.939,365,748.94

现金等价物

期末现金和现金等价物余额1,518,451,797.941,361,254,096.47

其中：

母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末账面价值受限原因货币资金66,314,026.88因诉讼事项被法院冻结货币资金30,686,057.36股权收购诚意金专项存款固定资产275,097,163.87贷款抵押无形资产2,126,019.62贷款抵押合计374,223,267.7357.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金——其中：美元3,500.00

6.5249

22,837.15一年内到期的非流动负债——其中：

日元147,181,936.00

0.063236

9,307,196.90长期借款——其中：

日元2,582,156,000.00

0.063236

163,285,216.8258.政府补助（

）政府补助基本情况

注：

公司本期收到财政贴息4,445,902.78元，直接冲减了财务费用中的利息支出。

种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关12,456,272.80其他收益12,456,272.80与收益相关1,816,848.31其他收益1,816,848.31与收益相关12,945,036.07营业外收入12,945,036.07与收益相关（注）4,445,902.78财务费用4,445,902.78合计31,664,059.9631,664,059.96

七、合并范围的变化2020年

月，重庆巫溪燃气有限责任公司由重庆开州区燃气有限责任公司的分公司变

更为公司控股子公司，本期公司合并范围未发生变化。八、在其他主体中的权益

、在子公司中的权益（

）企业集团的构成

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司名称主要经营地级次业务性质

持股比例（%）

取得方式

直接间接

重庆燃气设计研究院有限责任公司

（注

）

重庆市江北区一级子公司工程设计

91.67

8.33

投资设立

重庆渝燃压缩天然气有限责任公司重庆市北部新区一级子公司公用事业

投资设立

重庆长南天然气输配有限责任公司重庆市南川区一级子公司公用事业

投资设立

重庆市铁路自备车有限公司重庆市渝中区一级子公司租赁

投资设立

重庆中法能源服务有限责任公司（注

）

重庆市南岸区一级子公司公用事业

投资设立

重庆中梁山渝能燃气有限公司重庆市九龙坡区一级子公司公用事业

投资设立

重庆燃气安装工程有限责任公司重庆市江北区一级子公司工程施工

投资设立

重庆两江新区燃气有限责任公司重庆市两江新区一级子公司公用事业

投资设立

重庆悦燃能源有限公司（注

）重庆市两江新区二级子公司公用事业

投资设立

重庆璧山天然气有限责任公司重庆市璧山区一级子公司公用事业

购并取得

重庆大足燃气有限责任公司重庆双桥区一级子公司公用事业

购并取得

重庆忠县燃气有限责任公司重庆市忠县一级子公司公用事业

购并取得

重庆江津天然气有限责任公司重庆市江津区一级子公司公用事业

购并取得

重庆渝长燃气自来水有限责任公司重庆长寿区一级子公司公用事业

购并取得

重庆涪陵燃气有限责任公司重庆市涪陵区一级子公司公用事业

购并取得

重庆丰都燃气有限责任公司重庆市丰都县一级子公司公用事业

购并取得

重庆开州区燃气有限责任公司重庆市开州区一级子公司公用事业

购并取得

重庆永川燃气有限责任公司重庆市永川区一级子公司公用事业

购并取得

重庆梁平天然气有限责任公司重庆市梁平县一级子公司公用事业

购并取得

重庆合川燃气有限责任公司重庆市合川区一级子公司公用事业

购并取得

重庆巴南天然气有限责任公司重庆市巴南区一级子公司公用事业

购并取得

重庆兴燃能源有限责任公司重庆市渝中区一级子公司公用事业

购并取得

重庆城口燃气有限责任公司重庆市城口县一级子公司公用事业

投资设立

重庆巫溪燃气有限责任公司（注

）重庆市巫溪县一级子公司公用事业

投资设立

海南渝能实业贸易有限公司（注

）海南省海口市

海南省海口

市

商贸

56.67

投资设立

重庆市葛兰供水有限公司长寿区葛兰镇二级子公司公用事业

74.4

购并取得

开州区浦江天然气有限责任公司开州区长沙镇二级子公司公用事业

购并取得

重庆盛燃能源有限公司重庆市万盛区二级子公司公用事业

投资设立

湖南保靖渝燃能源有限公司

湘西土家族苗族

自治州保靖县

二级子公司公用事业

投资设立

重庆隆燃能源有限公司重庆市九龙坡二级子公司能源开发

投资设立

重庆燃气培训学院重庆市九龙坡二级子公司

职工技能

培训

投资设立

重庆市永鑫能源有限公司重庆市永川区二级子公司公用事业

投资设立

注

：

本公司直接持有重庆燃气设计研究院有限责任公司

91.67%

股权，通过全资子公司重庆燃气安装工程

有限公司间接持有其

8.33%

股权，因此公司对重庆燃气设计研究院有限责任公司拥有100%表决权。

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注

：

彳年

月

日，重庆中法能源服务有限责任公司因股权变更，公司名称变更为中新能源服务（重

庆）有限责任公司。注

：

根据重庆两江新区燃气有限责任公司与重庆悦来兴城资产经营管理有限公司签订的《合资合作协

议》，本集团控股全资子公司重庆两江新区燃气有限责任公司负责重庆悦燃能源有限公司经营管理及安全管

理。注

：

2020年

月

0,公司投资设立全资子公司重庆巫溪燃气有限责任公司，完成工商注册登记。注

：

海南渝能实业贸易有限公司由于长期停产经营并吊销营业执照，未纳入合并范围；2020年

月

日，海南渝能完成工商注销。（

）重要的非全资子公司子公司名称

少数股东持

股比例（％）本期归属于少数股

东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额重庆渝燃压缩天然气有限责任公司

-686,162.0725,731,344.34重庆长南天然气输配有限责任公司

4,742,031.813,503,692.54152,111,766.51重庆中法能源服务有限责任公司

-6,183,310.1276,612,094.97重庆中梁山渝能燃气有限公司

-37,724,757.4422,122,396.19重庆涪陵燃气有限责任公司

3,173,573.281,764,815.0024,886,729.40重庆开州区燃气有限责任公司

1,077,649.70651,672.987,387,554.46重庆永川燃气有限责任公司

1,982,069.011,257,603.0710,963,477.05合计■33,618,905.837,177,783.59319,815,362.92（

）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称

期末余额（万元）流动资产

非流动资产

资产合计流动负债

非流动负债

负债合计重庆渝燃压缩天然气有限责任公司1,626.153,645.205,271.35

20.0620.06重庆长南天然气输配有限责任公司3,934.3235,033.0138,967.337,170.94

753.17

7,924.11

重庆中法能源服务有限责任公司1,912.7225,967.6127,880.332,922.905,804.428,727.32

重庆中梁山渝能燃气有限公司4,574.548,956.0513,530.595,328.423,484.708,813.12

重庆涪陵燃气有限责任公司22,499.4019,694.0942,193.4910,779.669,341.6620,121.32

重庆开州区燃气有限责任公司10,178.4611,095.2821,273.742,643.584,546.737,190.31

重庆永川燃气有限责任公司20,642.4018,317.6738,960.078,126.7510,076.3618,203.11

（续）

子公司名称

期初余额（万元）

流动资产

非流动

资产

资产合计流动负债

非流动

负债

负债合计

重庆渝燃压缩天然气有限责任公司1,654.083,802.695,456.77

62.75

62.75

重庆长南天然气输配有限责任公司4,866.3436,460.1541,326.499,652.85

874.85

10,527.70

重庆中法能源服务有限责任公司1,977.7025,775.3127,753.011,761.715,315.867,077.57

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称

期初余额（万元）流动资产

非流动

资产

资产合计流动负债

非流动负债

负债合计重庆中梁山渝能燃气有限公司8,984.6913,026.9622,011.655,233.244,364.639,597.87重庆涪陵燃气有限责任公司23,942.7019,003.0542,945.7510,710.0111,572.3222,282.33重庆开州区燃气有限责任公司9,936.4311,388.6821,325.112,384.275,736.588,120.85重庆永川燃气有限责任公司26,164.2012,443.3638,607.567,116.8712,302.5019,419.37

（续）子公司名称

本期发生额（万元）营业收入净利综合收益总额经营活动现金净流量重庆渝燃压缩天然气有限责任公司1,607.45-140.03-140.03-7.30重庆长南天然气输配有限责任公司30,726.44

967.76

967.76

3,897.22重庆中法能源服务有限责任公司1,377.58-1,307.53-1,307.53

227.63

重庆中梁山渝能燃气有限公司12,549.61-7,696.31-7,696.315,003.11重庆涪陵燃气有限责任公司45,733.613,173.573,173.573,333.69重庆开州区燃气有限责任公司21,316.082,182.522,182.523,715.43重庆永川燃气有限责任公司42,342.354,142.334,142.339,601.76（续）子公司名称

上期发生额（万元）营业收入净利综合收益总额经营活动现金净流量重庆渝燃压缩天然气有限责任公司2,248.97

10.22

10.22

-1.34重庆长南天然气输配有限责任公司19,551.972,648.292,648.294,276.17重庆中法能源服务有限责任公司1,561.24-1,640.81-1,640.81

256.47

重庆中梁山渝能燃气有限公司13,189.39

888.64

888.64

5,728.79重庆涪陵燃气有限责任公司41,003.972,760.472,760.473,527.77重庆开州区燃气有限责任公司24,227.472,127.832,127.832,738.18重庆永川燃气有限责任公司37,897.114,257.084,257.086,399.57

、在合营企业或联营企业中的权益（

）

重要的联营企业联营企业名称

主要经

营地

注册地业务性质

持股比例

（%）

对合营企业

或联营企业

投资的会计

处理方法直接间接中石化重庆天然气管道

有限责任公司

重庆市涪陵区

重庆市涪陵区新城区鹤凤

大道

号

天然气管、?、—

XA.道

输

29.00

权益法重庆四合燃气有限公司

重庆市

涪陵区

重庆市涪陵区白涛街道兴

政路化工园区办公楼二楼

城市燃气

经营

32.00

权益法

华能重庆两江燃机有限

责任公司

重庆市

北硝区

重庆市北硝区水土高新技术产业园云汉大道

号

天然气发

电

10.00

权益法

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

联营企业名称

主要经

营地

注册地业务性质

持股比例（%）

对合营企业

或联营企业

投资的会计

处理方法直接间接重庆渝通天然气管道有

限公司

重庆市

南川区

重庆市南川区工业园区龙

岩组团创业园综合楼

天然气管

道储运

22.00

权益法重庆渝西天然气管道有

限公司

重庆市

南岸区

重庆市南岸区富源大道

号4-288号

天然气管

道储运

32.00

权益法重庆天然气储运有限公

司

重庆市

渝北区

重庆市渝北区旗龙路

号

天然气管

道储运

19.00

权益法注：

联营企业的投资情况详见本附注“六、

?长期股权股资”的相关披露。（

）

重要的联营企业的主要财务信息项目

期末余额/本期发生额中石化重庆天

然气骨道有限

责任公司

重庆四合燃气有限公司

华能重庆两江

燃机有限责任

公司

重庆渝通天

然气管道有

限公司

重庆渝西天

然气管道有

限公司

重庆天然气

储运有限公

司流动资产：

141,932,739.0364,666,837.74249,860,584.0555,134,865.55394,472,497.56416,868,672.94其中：

现金和现金等价

物

64,010.4420,677,070.9351,899,850.0348,946,998.10393,675,411.43416,868,672.94非流动资产

2,177,699,730.48310,281,521.052,354,112,542.3833,778,526.602,726,120.0337,967,475.48

资产合计

2,319,632,469.51374,948,358.792,603,973,126.4388,913,392.15397,198,617.59454,836,148.42

流动负债：

259,112,149.89252,010,771.51508,494,713.368,815,295.43686,547.957,525,598.22

非流动负债1,034,709,318.34326,522.301,067,561,388.0791,300,000.00

负债合计

1,293,821,468.23252,337,293.811,576,056,101.438,815,295.43686,547.9598,825,598.22

少数股东权益

4,610,830.44

归属于母公司股东权益1,025,811,001.28122,611,064.981,023,306,194.5680,098,096.72396,512,069.64356,010,550.20

按持股比例计算的净资

产份额

297,485,190.3739,235,540.79102,330,619.4617,621,581.28126,883,862.2867,642,004.54

调整事项-商誉

■?内部交易未实现利润

-其他

对联营企业权益投资的

账面价值

297,485,190.3941,236,696.23102,330,619.4517,603,981.28126,883,862.2894,805,924.54

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值营业收入425,493,438.84534,759,950.02884,472,299.76

财务费用50,290,156.199,307,975.9364,832,129.49-186,217.04-2,109,593.05-130,409.26

所得税费用17,722,283.333,631,995.7612,138,657.435,162.99

净利润

99,734,103.3220,604,844.6268,684,158.9898,096.72-3,487,930.36-1,021,449.80

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

99,734,103.3220,604,844.6298,096.72-3,487,930.36-1,021,449.80

本期收到的来自联营企

业的股利

62,404,723.622,866,580.80

（续表）

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

期初余额/上期发生额

中石化重庆天

然气管道有限

责任公司

重庆四合燃

气有限公司

华能重庆两江

燃机有限责任

公司

重庆渝通天

然气管道有

限公司

重庆渝西天

然气管道有

限公司

重庆天然

气储运有

限公司流动资产：

50,712,401.8743,848,523.93170,023,320.20其中：

现金和现金等价

物

6,195,658.5916,072,729.6838,770,368.51非流动资产2,199,899,896.16319,918,680.212,519,404,748.96资产合计2,250,612,298.03363,767,204.142,689,428,069.16流动负债：

148,778,269.03251,998,199.82367,563,160.12非流动负债963,891,781.60360,486.851,354,555,518.50负债合计1,112,670,050.63252,358,686.671,722,118,678.62少数股东权益6,872,615.93归属于母公司股东权益1,137,942,247.40111,408,517.47960,436,774.61按持股比例计算的净资

产份额

330,003,251.7535,650,725.5996,043,677.46调整事项-商誉--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值

330,003,251.7637,651,881.0396,043,677.45存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入353,361,357.37734,324,139.82887,908,839.14财务费用29,092,198.8811,800,974.1972,025,780.98所得税费用17,573,828.082,438,659.869,658,432.08净利润95,586,698.8717,163,549.0068,813,921.08终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额95,586,698.8717,163,549.0068,813,921.08本期收到的来自联营企

业的股利

22,629,193.878,000,000.00九、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况

说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所釆取的风险

管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。1.各类风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险

管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定

的范围之内。（

）市场风险

）汇率风险本公司承受汇率风险主要与日元汇率相关，本公司除由重庆市财政局转贷的日元借款

外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2020年

月

H,除下表所述资产

及负债的零星美元余额和日元借款余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该日元

借款的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

）利率风险

项目2020年

月

日2019年

月

日货币资金-美元3,500.003,500.00一年内到期的非流动负债-日元147,181,936.00147,571,984.00长期借款-日元2,582,156,000.002,721,732,000.00

本公司的利率风险产生于人民币银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流

量利率风险。于2020年

月

H,本公司的带息债务主要为人民币浮动利率银行借款合

同，金额合计为140,000,000.00元（2019年

月

日:

11,761,092.11

）,人民币固定利率银行

借款合同，金额合计为225,382,942.19元（2019年

月

S

：

74,000,000.00）,日元计价的固

定利率借款合同（固定利率为

0.75%

）,金额为172,592,413.72元（2019年

月

:

183,882,215.12元）。

）价格风险本公司主要在重庆市提供城市燃气供应以及燃气设施设备的安装服务。①

目前，我国管道天然气的供应和销售价格均实行政府管制。本公司面临的主要风险

是：

虽然天然气价格形成机制改革明确了地方可建立上下游价格联动机制的原则，但是，

在上游（门站及以上）价格调整频率加快的趋势下，如果公司所在地的价格主管部门（重

庆市物价局）不能同步、顺价调整终端销售价格（包括居民和非居民用气价格），将会对

本公司当期的盈利水平产生重大不利影响。

②

本公司燃气安装业务的服务收费一直执行重庆市物价局于2000年

月

日下发了《关

于调整天然气安装及服务收费标准的通知》（渝价【2000]

号）所制定的收费标准。

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2049年5月

日，《重庆市天然气管理条例》经市第五届人大常委会第十次会议修订通过，

将于2020年

月

日起施行，该条例对燃气初装费不再表述。2019年

月27B,国家发展改革

委、住房和城乡建设部、市场监管总局联合下发了《关于规范城镇燃气工程安装收费的指

导意见》（发改价格[2019]1131号），明确对于尚未建立竞争性市场、收费标准纳入政府定

价目录进行管理的地方，要合理确定收费标准，原则上成本利润率不得超过10%。2019年

月260,重庆市发展和改革委员会下发《关于主城区城镇居燃气工程安装收费有关问题

的通知》（渝发改价格[2019]1814号文），明确了主城区城镇居民燃气工程安装收费标准，燃

气工程安装收费范围仅限于建筑区划红线内产权属于用户的资产，不得向红线外延伸，自

2020年

月

日起执行，试行两年。公司面临的风险来自三个方面：

第一，安装市场放开长

期来看是大势所趋，安装价格也会因市场竞争逐步降低，并直接导致公司燃气安装业务的

盈利水平下降。第二，即使天然气安装及服务收费标准不发生变动，由于终端销售价格是

确定的，在通货膨胀导致人工成本、原材料价格上涨压力持续加大的背景下，如果公司不

能通过加强精细化管理、采用新材料、新技术等措施对成本实施有效控制，将导致燃气安

装业务的毛利率持续下降，从而对公司的总体利润水平造成不利影响。第三，重庆地区燃

气初装费取消后，若重庆市发改委等政府管理部门不相应上调燃气销售价格，也不采取并

入城市配套费的方式，将对本公司的总体盈利水平造成重大不利影响。

③与水、电等其他公用事业产品的定价原理相似，为保障民生，公司的居民气和非居

民气的购进价、销售价存在差异，相较其他类别气（如工业、集体商业），居民气的购进

价、销售价均为最低。公司的居民气（不含煤层气）均向中石油西南油气田分公司采购。

由于天然气进入输送管道后无法分清是哪种价格的气，而每年本公司天然气的类别气销售

结构会发生变化，这就需要供销双方适时对天然结算结构进行调整，以反映购销结构匹配

的公平贸易原则。随着重庆城镇化进程的加快，可以预见在未来较长的时期内公司的居民

供气量将持续增加。如果上游供气商不能适时按照公司的实际类别气销售结构进行结算调

整、或者结算时间延迟，将对本公司当年的经营业绩产生不利影响。

（

）信用风险

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司

采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除单项金额重大的应收账款

外，本公司无其他重大信用集中风险。

（

）流动风险

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方

法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信

誉造成损害。本公司有充裕的营运资金，流动性风险较低。

.敏感性分析本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某

一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化

是独立的情况下进行的。

（

）外汇风险敏感性分析本公司的汇率风险主要来自于重庆市财政局转贷的日元借款，汇率可能发生的合理变

动对当期损益和权益的税后影响如下：

項目汇率变动

本期上期对净利润的影响

对所有者权益的

影响

对净利润的影响

对所有者权益的

影响所有外币对人民币升值5%-7,315,706.98-7,315,706.98-7,813,956.43-7,813,956.43所有外币对人民币贬值5%7,315,706.987,315,706.987,813,956.437,813,956.43

（

）利率风险敏感性分析本公司的带息债务为人民币的浮动利率借款合同，利率可能发生的合理变动对当期损

益和权益的税后影响如下：

项目利率变动

本期上期对净利润的影响

对股东权益的

影响

对净利润的影响

对股东权益的

影响浮动利率借款增加1%-208,250.00-208,250.00-97,741.36-97,741.36浮动利率借款减少1%208,250.00208,250.0097,741.3697,741.36十、公允价值的披露

1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

项目

期末公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公

允价值计量

合计其他非流动金融资产19,430,199.7319,430,199.73

其他权益工具投资35,800,605.9512,160,000.0047,960,605.95

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目

期末公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公

允价值计量

合计持续以公允价值计量的资产总额55,230,805.6812,160,000.0067,390,805.682.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量项目只包含其他非流动金融资产和其他权益工具投资中的股票投资，市价来源于公开的证券（股票）交易市场。

?持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息本公司第三层次公允价值计量项目主要为持有的非上市公司股权投资，本公司对其采

用估值技术确定其公允价值。截止2020年

月

H,因持有的非上市公司股权投资用以

确定公允价值的近期信息不足，本公司以其成本作为公允价值的最佳估计值。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系1.控股股东及最终控制方（

）控股股东及最终控制方控股股东注册地业务性质

注册资本（亿元）对本公司的

持股比例（％）对本公司的表

决权比例（％）最终控制方名称重庆市能源

投资集团有

限公司

重庆市渝北区

洪湖西路

号项目投资

41.07

41.07

重庆市国有资产

监督管理委员会控股股东的注册资本及其变化

控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额

重庆市能源投资集团有限公司10,000,000,000.0010,000,000,000.00（

）控股股东的所持股份或权益及其变化

注：

截止本附注日，重庆能源因合同执行问题而被采取的诉前保全措施，其持有公司股份累计被冻结数量控股股东

持股金额持股比例（%）期末余额期初余额期末余额期初余额重庆市能源投资集团有限公司645,420,000.00645,420,000.00

41.07

41.48

187,983,042股，占公司总股本比例11.9632%o2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.

（

）企业集团的构成”相关内容。

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、

.长期股权投资”相关内容。本期与

本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下：

联营企业名称与本公司关系中石化重庆天然气管道有限责任公司联营企业重庆四合燃气有限公司联营企业华能重庆两江燃机有限责任公司

联营企业重庆天然气管道有限公司联营企业重庆市潼南区天然气有限责任公司联营企业重庆市骏马物业管理有限公司联营企业重庆华清能源有限公司

联营企业重庆合众慧燃科技股份有限公司联营企业重庆中石化通汇能源有限公司联营企业重庆渝润能源服务有限公司联营企业重庆众燃管业有限责任公司联营企业

重庆渝通天然气管道有限公司联营企业重庆渝西天然气管道有限公司联营企业重庆天然气储运有限公司联营企业4.其他关联方

注：

2020年

月，重庆巨能建设（集团）有限公司股东由重庆能源变更为重庆高速公路集团有限公司,

其他关联方名称与本公司关系重庆能投置业有限公司（“能投置业”）

同受一方控制重庆中梁山煤电气有限公司同受一方控制重庆能投渝新能源有限公司中梁山配售电分公司同受一方控制重庆巨能建设（集团）有限公司（注）同受一方控制重庆天府矿业有限责任公司同受一方控制重庆永荣矿业有限公司煤炭运输公司同受一方控制重庆南桐矿业有限责任公司同受一方控制重庆能投长寿经开区售电有限责任公司同受一方控制重庆九锅簣农林综合开发有限责任公司

同受一方控制重庆市莱特福健康管理有限公司莱特贵宾楼分公司同受一方控制重庆莱特福健康管理有限公司莱特酒店分公司同受一方控制重庆茂金置业有限公司同受一方控制重庆市能源投资集团财务有限公司

同受一方控制重庆华能石粉有限责任公司同受一方控制华润燃气郑州工程建设有限公司主要股东控制的子公司成都华润燃气工程有限公司主要股东控制的子公司隆昌华润燃气有限公司主要股东控制的子公司此后不属于公司关联方。

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（二）关联交易1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（

）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额重庆中梁山煤电气有限公司采购瓦斯气7,418,530.1517,984,267.59重庆中梁山煤电气有限公司代缴电费（注）2,501,707.29重庆能投渝新能源有限公司中梁山配售电分公司代缴电费（注）1,085,337.22311,749.64华润燃气郑州工程建设有限公司成都分公司接受劳务6,538,026.96成都华润燃气工程有限公司接受劳务722,307.801,340,296.19重庆天府矿业有限责任公司接受劳务120,000.00重庆市骏马物业管理有限公司接受物业管理服务3,973,152.253,799,851.16重庆九锅簣农林综合开发有限责任公司会务费460,918.00351,551.00重庆天然气管道有限公司管输费3,225,015.192,315,244.81重庆四合燃气有限公司采购天然气30,588,510.664,377,212.99重庆合众慧燃科技股份有限公司

采购网络设备/接受信

息系统维护

17,078,176.1612,673,333.40重庆众燃管业有限责任公司管材防腐加工34,207,682.5610,038,753.78注：

为确保安全稳定供气，重庆中梁山渝能燃气有限公司目前采用双回路供电，一路由中梁山发电厂管理

的区域电网6,000伏电压馈入，一路由重庆市电力公司供电局彳0,000伏电压馈入，均执行国家定价并按月结

算，重庆中梁山渝能燃气有限公司分别通过重庆中梁山煤电气有限公司、重庆能投渝新能源有限公司中梁山配

售电分公司代收代缴电费。（

）销售商品/提供劳务或服务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额重庆市骏马物业管理有限公司

空调末端维护费、供

热供冷及车位租金

3,449,960.642,900,183.82成都华润燃气工程有限公司材料销售及设计收费2,543,600.73重庆华能石粉有限责任公司工业用气销售1,785,641.841,749,730.92重庆四合燃气有限公司管输收入3,508,867.38重庆四合燃气有限公司房屋岀租332,474.29418,916.16重庆中石化通汇能源有限公司收取资金利息562,270.06

重庆天然气管道有限公司资产出租5,280,353.992,860,176.99

重庆渝涓能源服务有限公司资产出租120,000.00133,333.33

重庆众燃管业有限责任公司资产出租1,744,714.29

重庆众燃管业有限责任公司销售材料19,979.32

重庆合众慧燃科技有限公司

保险推广费及空调

末端服务费

2,909,715.16185,778.00

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（

）金融服务2020年

月

H,公司与重庆市能源投资集团财务有限公司（以下简称“能投财务公

司”）重新签订《金融服务协议》，双方经友好协商，依据平等自愿、互惠互利的原则，

能投财务公司为公司提供金融服务，包括但不限于：

办理存款、贷款、结算、票据业务、

财务顾问等服务。协议有效期为一年，有效期满，经双方商议无异议后自动延期一年。截

止2020年

月

日，公司与能投财务公司发生的交易列示如下：

（

）其他经常性商品购销交易

项目期初数本期增加本期减少期末数

本期应收取

或支付利息、手续费存放于能投财务公司存款915,239,271.031,331,262,524.601,250,768,154.36995,733,641.2718,411,430.32票据中间业务?■存放于能

投财务公司承兑汇票

18,065,599.3377,117,867.1148,238,954.0246,944,512.42贷款业务-向能投财务公

司贷款

30,000,000.0012,982,942.1930,000,000.0012,982,942.19241,951.83

公司提供的城市天然气供应千家万户，重庆能源、重庆能源直接或间接控制的其他企

业按照重庆市物价局制定的销售价格定期结算气款，除工业用气外的其他用气量占本集团

供气总量的比例极低。2.西铝三供一业分离移交资产交易2014年

月

H,西南铝业（集团）有限责任公司（以下简称“西南铝业”）、重

庆市能源投资集团有限公司（以下简称“重庆能投”）、重庆燃气集团股份有限公司（以

下简称“重庆燃气“）签订《西南铝业（集团）有限责任公司供气职能分离移交协议》，

2017年

月

日，西南铝业、重庆能源、重庆燃气三方签订《西南铝业（集团）有限责任

公司供气职能分离移交补充协议》，西南铝业为了有序开展供气分离移交工作，并结合重

庆能源作为国有独资企业可以履行国有资产无偿划转接收职能的情况，以及重庆燃气拓展

市场、扩大供区的需要，西南铝业同意将其所属除生产用气以外的非用户资产的在用全部

天然气管网、阀井（阀室）、调压箱、计量仪表及装置等燃气设施（以下简称“分离移交

资产”）无偿移交给重庆能源，重庆能源是分离移交资产的接收方和接收资产改造项目的

业主及组织方。重庆燃气是移交用户（移交总户数10369户，其中，居民用户10136户、

转供民用

户、商业用气

户、工业用户

户、集体用户

户）的接收方，承担用户

资产的改造、运行维护、安全责任以及相应费用。

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015年

月

日，由于重庆燃气作为上市公司，不具备作为国有资产无偿划转接收方

的主体资格，经国资委批准（重庆国资委批准文号：

渝国资【2015】

号），同意重庆能

源无偿接收西南铝业分离移交资产，协商相关各方做好剥离、移交、改造工作；为避免同

业竞争，同意由重庆燃气以市场化方式收购该资产。2015年

月

B,重庆能源与重庆燃气签订《西南铝业（集团）供气职能分离移交

改造工程管理合同》，重庆能源将西铝改造工程委托给重庆燃气实施工程管理，委托范转

包括：

项目勘察、项目前期准备、设计管理、合同管理、招投标管理、竣工验收、资料管

理、手续办理、工程结算审核、财务竣工决算等全过程的项目管理工作。工程投资额暂估

1,500万元，重庆能源按总投资额的2%向重庆燃气支付工程项目管理费。2015年馅月

H,重庆能源向重庆经信委请示，要求其同意重庆能源实施西南铝业

分离移交资产改造工作。2015年

月16H,重庆市经信委下发了批复文件（渝经信企业

【2015]

号），同意重庆能源接收西南铝业分离移交资产，实施分离移交改造。2016年

月

日至2019年

月

日期间，西南铝业分离移交资产的具体实施单位重

庆燃气集团股份有限公司九龙坡分公司（以下简称九龙坡分公司）陆续完成了西南铝业分

离移交资产的改造工作，并接收供气用户进行供气。

2020年

月

H,重庆能源以竣工决算审计金额为基础，向重庆燃气结算支付了西

南铝业分离移交资产发生的改造费用，支付价款总额为

1.494,57

万元（含稅）。2020年11月，重庆燃气出于资产收购目的，委托重庆华康资产评估土地房地产估价

有限责任公司对西南铝业分离移交资产的在2020年

月

日的市场价值进行了评估（评

估报告编号：

重康评报字（2020）第

号）,评估值为1509.23万元，增值

14.66

万元。截止2020年

月

H,重庆燃气尚未完成对西南铝业分离移交资产的收购工作。相

关资产自2018年

月陆续改造完成后，由九龙坡分公司拥用并使用，公司以评估价值

1509.23万元暂估入账。（三）关联方往来余额1.应收项目项目名称关联方期末余额期初余额应收账款重庆市骏马物业管理有限公司764,043.91340,954.50

应收账款重庆众燃管业有限责任公司200,000.00200,000.00

应收账款华润燃气郑州工程建设有限公司20,390.67195,948.17

其他应收款重庆南桐矿业有限责任公司5,000.005,000.00

其他应收款重庆天然气储运有限公司101,603.78

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方期末余额期初余额

其他应收款重庆天然气管道有限公司1,320,088.50

其他应收款重庆市骏马物业管理有限公司1,428,571.43预付账款成都华润燃气工程有限公司114,888.97683,171.55预付账款重庆天然气管道有限公司146,881.03270,920.57预付账款重庆合众慧燃科技股份有限公司1,000,000.00

应收利息重庆市能源投资集团财务有限公司1,534,931.514,137,979.552.应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款重庆中梁山煤电气有限公司1,452,247.57应付账款成都华润燃气工程有限公司75,085.5075,085.50应付账款重庆四合燃气有限公司3,538,625.232,923.95应付账款隆昌华润燃气有限公司49,951.1849,951.18应付账款重庆合众慧燃科技股份有限公司515,419.531,850,922.52

应付账款重庆众燃管业有限责任公司1,529,234.731,052,159.46应付账款重庆市骏马物业管理有限公司16,500.001,477,494.30其他应付款重庆合众慧燃科技股份有限公司586,166.94345,631.00其他应付款重庆市骏马物业管理有限公司1,454,397.73700,078.88其他应付款成都华润燃气工程有限公司140,000.00130,000.00其他应付款华润燃气郑州工程建设有限公司成都分公司345,092.04其他应付款重庆能投渝新能源有限公司

353.00

353.00

其他应付款重庆能投长寿经开区售电有限责任公司13,000.00其他应付款重庆渝润能源服务有限公司14,000.0014,000.00其他应付款重庆九锅簣农林综合开发有限责任公司351,551.00十二、股份支付

、股份支付总体情况

项目情况公司本年授予的各项权益工具总额

47,554,000.00公司本年行权的各项权益工具总额47,554,000.00公司本年失效的各项权益工具总额无公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无

、以权益结算的股份支付情况

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法

授予日（2020年

月

日）公司上市A股收盘

价

6.77

元/股扣减授予价格

3.67

元/股对可行权权益工具数量的确定依据

根据最新取得的可解除限售激励对象人数变动等

后续信息做出最佳估计，修正预计可解除限售的

限制性股票数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额468,949.95本年以权益结算的股份支付确认的费用总额468,949.95十三、或有事项2016年

月12H,公司收到重庆市第一中级人民法院送达的重庆俊峰置业有限公司（以下简称“俊峰公司“）诉本公司损害赔偿的民事起诉状，俊峰公司就本公司所属重庆

市沙坪坝区童家桥配气站及其管网设施搬迁，以及土地租金纠纷事项向法院提起民事诉

讼，涉案金额6,600余万元。2016年

月

日，重庆市第一中级人民法院对本公司在交通银

行重庆分行小苑支行开立的银行账户进行了冻结，账户号为500111013018010001754,冻结

金额为人民币66,314,026.88元。2018年

月

H,重庆市第一中级人民法院作出了如下

判决（判决书编号为：

（2016）渝

民初

号）：

驳回原告重庆俊峰置业有限公司的诉

讼请求，案件受理费由重庆俊峰置业有限公司承担。2019年

月

H,公司收到重庆市高

级人民法院送达的俊峰公司诉本公司损害赔偿民事上诉状，俊峰公司对（2076）渝

民初

号民事判决书不服，请求撤销（2016）渝

民初

号民事判决书，依法发出重审或

查清事实后予以改判，并承担一审、二审诉讼费用。由于二审正在审理中，尚不能判断此

诉讼事项对公司期后利润的影响金额。十四、承诺事项

无。

十五、

资产负债表日后事项1.利润分配情况本公司于2021年

月

日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议并通

过了

2020年度分配预案，以2020年末股本总额157,134.00万股为基数，向全体股

东每

股派发现金股利

0.85

元人民币（含税），合计分配13,356.39万元；上述

利润分配预案须经本公司2020年度股东大会通过后方可实施。

2.收购控股股东及其关联方资产事项

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

2.应收账款(1)应收账款分类类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%)金额

计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

84,029,809.58

97.62

19,464,002.80

23.16

64,565,806.78单项金额不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

2,047,270.23

2.38

2,047,270.23

100.00

合计86,077,079.81

100.00

21,511,273.03

24.99

64,565,806.78(续表)类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

106,214,031.45

96.63

,041,069.60

16.04

89,172,961.85单项金额不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

3,700,009.66

3.37

3,700,009.66

100.00

-合计109,914,041.11

100.00

20,741,079.26

18.87

89,172,961.851)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄

期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)

年以内59,509,186.061,184,232.82

1.99

至

年1,850,546.69338,465.00

18.29

至

年2,177,310.28753,784.83

34.62

至

年2,197,689.491,071,593.41

48.76

至

年1,230,702.70757,989.80

61.59

年以上17,064,374.3615,357,936.94

90.00

合计84,029,809.5819,464,002.80—2)期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称

应收账款坏账准备

计提比例(%)

计提理由

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)单位名称

期末余额应收账款坏账准备

计提比例(%)

计提理由重庆市化工研究院87,727.1587,727.15

100.00

账龄较长收回可能性较小五年以上历史气费欠款52,393.5452,393.54

100.00

账龄较长收回可能性较小渝众通公司代收气费3,941.003,941.00

100.00

账龄较长收回可能性较小杭州套丝机有限公司1,850.001,850.00

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆国际康乐实业(集团)有限公司964,130.88964,130.88

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆冠生园食品厂159,255.40159,255.40

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆天原化工总厂76,604.9076,604.90

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆思达玻璃制品有限公司58,621.1258,621.12

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆华艺特种玻璃制品有限公司54,043.8054,043.80

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆机模厂52,698.5852,698.58

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆方正商贸公司立阳印铁制罐厂17,538.0617,538.06

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆佳丰农业有限公司

608.18

608.18

100.00

账龄较长收回可能性较小渝众通欠费39,906.0039,906.00

100.00

账龄较长收回可能性较小兆峰陶瓷-二丁挂203,045.62203,045.62

100.00

账龄较长收回可能性较小重庆铁鑫钢铁公司274,906.00274,906.00

100.00

账龄较长收回可能性较小合计2,047,270.232,047,270.23(2)应收账款按账龄列示

账龄年末余额

年以内59,509,186.06

至

年1,850,546.69

至

年2,177,310.28

至

年2,197,689.49

至

年1,230,702.70

年以上19,111,644.59合计86,077,079.81(3)坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提的坏账准备17,041,069.602,422,933.2019,464,002.80单项计提的坏账准备3,700,009.661,652,739.432,047,270.23

合计20,741,079.262,422,933.201,652,739.4321,511,273.03

(4)本年度实际核销的应收账款

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目核销金额实际核销的应收账款1,652,739.43其中重要的应收账款核销情况:

单位名称

应收款项

性质

核销金额核销原因

履行的核销

程序

款项是否由关

联交易产生重庆东华特殊钢有限责任公司燃气费922,044.46公司破产管理层审批否重庆搪瓷总厂燃气费730,694.97公司破产管理层审批否合计—1,652,739.43———(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11,589,786.69元，占应收账款

期末余额合计数的比例

13.46%,

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,068,800.83元。3.其他应收款项目期末余额期初余额应收利息4,137,979.55应收股利6,862,111.13其他应收款216,128,937.50239,048,488.34合计222,991,048.63243,186,467.89

3.1

应收利息(1)应收利息分类项目期末余额期初余额定期存款4,137,979.55合计4,137,979.55

3.2

应收股利被投资单位期末余额期初余额重庆中石化通汇能源有限公司6,862,111.13合计6,862,111.13

3.3

其他应收款(1)其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额子公司内部往来187,979,193.00182,080,052.45

月

日至2020年

月

日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质期末账面余额期初账面余额住房大修基金12,037,962.2312,044,967.44职工备用金4,232,814.352,444,707.61代垫款项6,857,884.819,652,912.22保证金1,993,023.772,945,831.84其他10,335,096.1539,381,125.84合计223,435,974.31248,549,597.40（

）其他应收款坏账准备计提情况坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预

期信用损失（未

发生信用减值）整个存续期预

期信用损失（已

发生信用减值）2020年

月

日余额5,156,122.364,344,986.709,501,109.062020年

月

日余额在本期5,156,122.364,344,986.709,501,109.06-转入第二阶段-转入第三阶段-转回第二阶段-转回第一阶段本期计提-566,535.45-1,627,536.80-2,194,072.25本期转回本期转销本期核销其他变动2020年

月

日余额4,589,586.912,717,449.907,307,036.81（

）其他应收款按账龄披露

账龄期末余额

年以内202,689,759.44

至

年1,467,016.94

至

年858,260.07

至

年351,933.47

至

年105,834.64

年以上17,963,169.75

合计223,435,974.31

（

）坏账准备的情况

类别

期初余额

本期变动金额

计提收回或转回转销或核销

期末余额

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提的坏账准备5,156,122.36-566,535.454,589,586.91单项计提的坏账准备4,344,986.70-1,627,536.802,717,449.90合计9,501,109.06■2,194,072.257,307,036.81(5)本年度实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款无(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额200,391,643.47元，占其他应

收款期末余额合计数的比例

89.69%,

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,437,912.00

o

4.合同资产(1)合同资产情况项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值单项金额重大并单项计提

坏账准备的合同资产按信用风险特征组合计提

坏账准备的合同资产

4,923,707.6997,981.794,825,725.905,759,633.4093,306.065,666,327.34单项金额不重大但单项计

提坏账准备的合同资产

合计4,923,707.6997,981.794,825,725.905,759,633.4093,306.065,666,327.34(2)本年合同资产计提减值准备情况项目本年计提本年转回本年转销/核销原因未结算安装款4,675.73合计4,675.73—5.长期股权投资(1

)长期股权投资分类

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

资

1,624,887,090.371,624,887,090.371,596,587,090.371,700,000.001,594,887,090.37对联营、合

营企业投资

887,838,131.41887,838,131.41637,835,005.74637,835,005.74

合计2,512,725,221.782,512,725,221.782,234,422,096.111,700,000.002,232,722,096.11(2)对子公司投资被投资单位期初余额

减值准备

期初余额

本期增加本期减少期末余额

本期计

提减值

准备

减值准

备期末

余额重庆燃气设计研究院有限责任公司

5,500,000.005,500,000.00重庆燃气安装工程有

限公司

80,869,700.0080,869,700.00重庆巴南天然气有限责任公司

57,034,854.0657,034,854.06重庆市铁路自备车有

限公司

84,053,311.8484,053,311.84重庆兴燃能源有限责

任公司

63,247,500.0063,247,500.00重庆渝燃压缩天然气有限责任公司

25,500,000.0025,500,000.00重庆长南天然气输配有限责任公司

127,500,000.00127,500,000.00重庆合川燃气有限责

任公司

101,270,959.35101,270,959.35重庆梁平天然气有限

责任公司

37,250,000.0037,250,000.00重庆璧山天然气有限

责任公司

33,920,963.2733,920,963.27重庆忠县燃气有限责

任公司

50,000,000.0050,000,000.00重庆渝长燃气自来水有限责任公司

61,880,087.3361,880,087.33重庆开州区燃气有限

责任公司

77,577,000.0077,577,000.00

重庆涪陵燃气有限责

任公司

162,000,000.00162,000,000.00

重庆丰都燃气有限责

任公司

100,045,018.76100,045,018.76重庆永川燃气有限责

任公司

79,630,400.0079,630,400.00

重庆大足燃气有限责

任公司

20,258,700.0020,258,700.00

重庆江津天然气有限

责任公司

54,700,000.0054,700,000.00

重庆中法能源服务有

限责任公司

178,017,536.00178,017,536.00重庆中梁山渝能燃气

有限公司

45,900,000.0045,900,000.00重庆两江新区燃气有

限责任公司

127,731,059.76127,731,059.76

海南渝能实业贸易有

限公司

1,700,000.001,700,000.001,700,000.00重庆城口燃气有限责

任公司

18,000,000.0018,000,000.00重庆燃气培训学院3,000,000.003,000,000.00

重庆燃气集团股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日至2020年

月

日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)被投资单位期初余额

减值准备

期初余额

本期增加本期减少期末余额

本期计

提减值

准备

减值准

备期末

余额重庆巫溪燃气有限责任公司(注1)

30,000,000.0030,000,000.00合计1,596,587,090.371,700,000.0030,000,000.001,700,000.001,624,887,090.37注

：

组建巫溪子公司经2019年

月

日重庆燃气集团总经理办公室会议通过，并经2019年

月

日

重庆能源集团渝能源发［2019)420号文件批复同意，注册资本4000万元。重庆燃气集团一期出资3000万元。其

中：

一期现金出资

590.973

万元，实物出资2409.027万元。(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额

本年增减变动

期末余额

减值准

备期末

余额追加投资

权益法下确认

的投资损益

其他权益

变动

其他中石化重庆天然气管道

有限责任公司

330,003,251.76-33,481,833.66963,772.29297,485,190.39重庆四合燃气有限公司

37,651,881.033,726,969.48-142,154.2841,236,696.23华能重庆两江燃机有限

责任公司

96,043,677.456,286,942.00102,330,619.45重庆天然气管道有限公

司

70,137,971.72250,570.9870,388,542.70重庆市潼南区天然气有

限责任公司

190,971.63239,775.53305,198.11735,945.27重庆市骏马物业管理有

限公司

2,986,913.99969,460.1217,479.803,973,853.91重庆华清能源有限公司6,654,387.68-1,130,892.755,523,494.93重庆渝润能源服务有限

公司

38,428,715.8240,000,000.00-1,088,712.7377,340,003.09重庆中节能悦来能源管

理有限公司

7,091,715.08726,707.27338.807,818,761.15重庆中石化通汇能源有

限公司

38,095,439.13-5,420,709.6832,674,729.45

重庆合众慧燃科技股份

有限公司

6,720,670.35-1,566,636.725,154,033.63

重庆众燃管业有限责任

公司

3,829,410.1053,083.013,882,493.11重庆渝通天然气管道有

限公司

17,600,000.003,981.2817,603,981.28

重庆渝西天然气管道有

限公司

128,000,000.00-1,116,137.72126,883,862.28

重庆天然气储运有限公

司

95,000,000.00-194,075.4694,805,924.54

合计637,835,005.74280,600,000.00■31,741,509.051,144,634.72887,838,131.41

6.营业收入和营业成本

(1)营业收入明细列示

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务收入3,687,506,282.903,425,495,075.864,014,373,837.733,704,381,226.07

其他业务收入269,878,328.15242,860,781.36269,393,987.93242,493,627.63

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料1.本期非经常性损益明细表（

）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号一非经常性损益（2008）》的规定，本公司2020年1-12月份非经常性损益如下：

项目本期金额说明

非流动资产处置损益2,697,884.42

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助31,664,059.96

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

5,422,347.63单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出21,110,658.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计60,894,950.32

所得税影响额-9,126,335.69

少数股东权益影响额（税后）-2,090,021.93

合计49,678,592.70

2.净资产收益率及每股收益

月

日至2020年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2020年1-12月份

加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

报告期利润

加权平均

净资产收益率（％）

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润

8.70

0.24

0.24

扣除非经常性损益后归属于母公司股东

的净利润

7.56

0.21

0.21

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证书编号:

No.

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Certificate批准注册协会：

Authorized

Institute

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CPAs发证日期：

Issuance

注意事项

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度检验登记Annual

Renewal

Registration一.

辻册会计件我?行竝务，必要甘轨协矣屁方出二.

本也书只找于本人使川，不评林il?涂枚.三.

注册会計弭停止坎"法丸业牙时，应将卜订

弔銀距上啪?注册金什帰协会.

本证书经检脸合格，继续有效一年。This

certificate

is

valid

for

another

year

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renewal.V9?木it书如追先,总丈即向主很注M金协?会

抿齿，登报声明作废心，办埋补发于欣.NOTTS1.

When

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No

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供査证书有效性

殖庆市注册会计师协会制

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^-0〒986L

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证书编号：

110101410006No.ofCertificate发证日期：

Date

of

Issuance

注册会计师工作单位变更事项Registration

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Working

Unit

by

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批准注册协会：

重庆市注册会识师协会

Authorized

Institute

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事务所

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Agree

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holder

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中国注册会计师

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本证书经检脸合格，堆续有效一年。This

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year

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供査证书有效性

朮庆市注册会计师协会制

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