2017 年年度报告
公司代码：600892 公司简称：大晟文化
大晟时代文化投资股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人周镇科、主管会计工作负责人陈胜金及会计机构负责人（会计主管人员）陈胜金
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2017年度实现归属于上市公司股东的净利
润为142,801,443.57元（母公司财务报表），2017年末累积未分配利润-34,809,402.35元，由于未分
配利润为负数，董事会拟建议，2017年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。该利润分配预
案需提交2017年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨
论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12
第五节 重要事项........................................................................................................................... 27
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 55
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 56
第九节 公司治理........................................................................................................................... 63
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 67
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 68
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 176
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、大晟文化 指 大晟时代文化投资股份有限公司
《公司章程》 指 《大晟时代文化投资股份有限公司公司章程》
四川宝龙 指 四川宝龙投资有限公司
劝业场酒店 指 河北劝业场酒店管理有限公司
悦融投资 指 深圳悦融投资管理有限公司
大晟资产 指 深圳市大晟资产管理有限公司
淘乐网络 指 深圳淘乐网络科技有限公司
无锡中联传动文化传播有限公司（原“北京中联传动影视
中联传动 指
文化有限公司”）
祺曜互娱 指 海南祺曜互动娱乐有限公司
康曦影业 指 康曦影业深圳有限公司（原“康曦影业无锡有限公司”）
宝诚红土 指 深圳市宝诚红土投资管理有限公司
宝诚红土文化基金 指 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙）
实际控制人 指 本公司实际控制人周镇科先生
2015 年 1 月 8 日，公司与本次非公开发行股份的认购方
周镇科、许锦光、陈乐强、黄永建、陈少达分别签署了附
条件生效的《股份认购协议》；2015 年 3 月 11 日，公司
非公开发行股份认购协议 指
与上述认购对象分别签署了《股份认购协议之补充协议》；
2015 年 10 月 16 日，公司与上述认购对象分别签署了《股
份认购协议之补充协议（二）》
2015 年 1 月 8 日，公司与淘乐网络、中联传动及其全体
股东就收购淘乐网络、中联传动 100%股权分别签署了附
条件生效的《股权转让协议》；2015 年 3 月 11 日，公司
股权转让协议 指
与中联传动及其股东签署了《股权转让协议之补充协议》；
2015 年 9 月 25 日，公司与淘乐网络及其股东签署了《股
权转让协议之补充协议》
2015 年 1 月 8 日，公司与曾李青、王卿羽等签署了《曾
李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深圳市架桥富凯股权投资
企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷与宝诚投资股份
有限公司关于深圳淘乐网络科技有限公司的盈利预测补
偿协议》。2015 年 1 月 8 日，公司与吴宗翰、孙勤、王
业绩补偿协议 指 秋野签署了《吴宗翰、孙勤、王秋野与宝诚投资股份有限
公司关于北京中联传动影视文化传播有限公司的盈利预
测补偿协议》，2015 年 3 月 11 日，公司与吴宗翰、孙勤、
王秋野签署了《吴宗翰、孙勤、王秋野与宝诚投资股份有
限公司关于北京中联传动影视文化传播有限公司的盈利
预测补偿协议之补充协议》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大晟时代文化投资股份有限公司
公司的中文简称 大晟文化
公司的外文名称 DASHENG TIMES CULTURAL INVESTMENT CO., LTD.
公司的外文名称缩写 DS CULTURE
公司的法定代表人 周镇科
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方吉槟 王悦
深圳市罗湖区笋岗街道梨园路6 深圳市罗湖区笋岗街道梨园路6
联系地址
号物资控股置地大厦21层08室 号物资控股置地大厦21层08室
电话 0755-82359089 0755-82359089
传真 0755-82610489 0755-82610489
电子信箱 dswh@600892.com.cn dswh@600892.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 深圳市罗湖区笋岗街道梨园路6号物资控股置地大厦21层08室
公司注册地址的邮政编码 518023
公司办公地址 深圳市罗湖区笋岗街道梨园路6号物资控股置地大厦21层08室
公司办公地址的邮政编码 518023
公司网址 http://www.600892.com.cn/
电子信箱 dswh@600892.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大晟文化 600892 ST宝诚、宝诚股份
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼
办公地址
（境内） 中海地产广场西塔 5-11 层
签字会计师姓名 杨运辉、黄少琴
名称 广发证券股份有限公司
办公地址 广州市天河北路 183 号大都会广场 19 楼
报告期内履行持续督导职责
的保荐机构 签字的保荐代表人
万小兵、汪柯
姓名
持续督导的期间 2015 年 12 月至 2018 年 12 月
名称 中国民族证券有限责任公司
北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座
办公地址
报告期内履行持续督导职责 40F-43F
的财务顾问 签字的财务顾问主
金仁杰
办人姓名
持续督导的期间 2009 年度至股改代垫股份全部偿还完毕止
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2017年 2016年 2015年
期增减
(%)
营业收入 314,165,498.09 355,976,867.42 -11.75 19,433,603.48
归属于上市公司股东
300,115,616.38 152,683,142.76 96.56 -980,283.42
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 69,715,491.47 97,154,866.64 -28.24 -3,046,365.61
的净利润
经营活动产生的现金
54,535,141.13 181,950,807.88 -70.03 -9,018,083.04
流量净额
本期末
比上年
2017年末 2016年末 2015年末
同期末
增减（%
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）
归属于上市公司股东
1,969,842,837.60 1,669,727,221.22 17.97 1,517,044,078.46
的净资产
总资产 2,792,134,420.11 2,497,939,955.65 11.78 2,717,402,357.72
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同期增减(%) 2015年
基本每股收益（元／股） 0.54 0.27 100.00 -0.002
稀释每股收益（元／股） 0.54 0.27 100.00 -0.002
扣除非经常性损益后的基本每
0.12 0.17 -29.41 -0.005
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 16.49 9.58 增加6.91个百分点 -14.10
扣除非经常性损益后的加权平
3.83 6.10 减少2.27个百分点 -43.81
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 31,191,249.57 68,405,651.49 70,296,673.52 144,271,923.51
归属于上市公司股东的净利润 7,672,530.58 27,124,222.85 58,934,861.15 206,384,001.80
归属于上市公司股东的扣除非
5,699,677.51 18,643,855.21 26,814,727.13 18,557,231.62
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 103,061,609.72 -42,950,194.38 -31,766,973.51 26,190,699.30
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
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十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
用）
非流动资产处置损益 494,602.66 -39,203.62 -4,255.60
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 4,574,300.00 2,218,343
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收 企业间借款
438,999.46
取的资金占用费 收益
公司购买理
委托他人投资或管理资产的损益 10,758,535.35 6,374,625.35 192,532.92
财产品收益
债务重组损益 1,900,000.00
除上述各项之外的其他营业外收
287,312,280.52 业绩补偿款 60,739,065.50 283.2
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
1,368,637.90 2,229,819.51
益项目
少数股东权益影响额 -207,885.21 532.06
所得税影响额 -74,339,345.77 -15,994,373.62 -23,010.39
合计 230,400,124.91 55,528,276.12 2,066,082.19
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务及经营模式
公司的主营业务为网络游戏研发、运营以及影视剧制作、发行业务。
近年来，公司制定了“大文化、泛娱乐”的发展战略和“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平台”
的长期发展规划，集中发展文化娱乐产业，专注于文化娱乐领域内的产业投资与整合。
在网络游戏业务方面，公司主要从事客户端游戏、移动终端游戏的研发和运营，主要采取通
过自主研发的游戏平台及支付渠道进行游戏产品自主运营，以及与多个外部游戏平台共同联合运
营等方式，通过最大程度挖掘市场潜力，不断拓展玩家规模。
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在影视业务方面，公司主要投资、拍摄及制作影视剧项目，该业务中通常以剧组为生产单位，
公司和其他投资方共同出资筹建剧组并进行拍摄创作，最终按各自出资比例或合同约定进行利益
分配，该业务主要面向的客户包括电视台、影院院线、视频网站、移动互联网平台等。
（二）行业情况
近年来，随着我国宏观经济不断向好，经济结构稳步调整，居民生活水平提升，对教育、文
化、娱乐的需求持续增加。在此背景下，国家相关部门也出台了一系列促进影视剧行业发展的扶
持政策，文化产业向发展成为国民经济支柱产业不断迈进。电视剧、电影、网络游戏作为精神文
化产品的重要组成部分，已经成为人们生活中不可缺少的一部分。
1、影视行业
随着网络时代的到来，人们对于文化产品的消费习惯也在随之调整，网络大电影及网络剧也
迎来了快速发展的阶段，拥有巨大的市场空间；国家对文化产业的扶持和人们物质水平的提高，
为电视剧行业的蓬勃发展带来机遇，新媒体渠道的涌现和海外市场的开拓对行业的发展产生有利
影响；国内电影市场拥有较大的发展潜力，国家对文化产业的支持和消费者的观影热情是推动电
影市场快速发展的主要动力。
随着人民生活水平的提高、广告量的增大、电视频道增多、电视剧新媒体播出平台增加等诸
多有利因素的共同作用，市场对文化产品的需求会越来越大，各媒体渠道对电视剧的需求不断增
加的趋势仍将继续延续下去。
2、游戏行业
随着互联网普及率的快速提升及互联网基础设施的改善为网络游戏行业快速发展提供了基础。
各地 4G 网络、城市 wifi 等基础设施的覆盖范围持续扩大，智能手机等移动终端设备逐步普及且
性能不断提升，网络游戏相关开发技术水平不断提高，游戏玩家群体呈现出广泛化趋势。微信支
付、支付宝等第三方支付服务商逐步崛起，支付服务商为网络游戏行业提供了便利的第三方支付
服务，使得用户在游戏中充值消费的便捷程度大幅提升。这些都为网络游戏行业的发展提供了有
利条件。
另外，从 2016 年开始手游高速发展，到 2017 年中国移动游戏逐渐从成熟走向创新，移动游
戏成为游戏开发商最看重的领域；其次，行业竞争深化，网络游戏产品呈现出精品化趋势。玩家
面临的网络游戏产品增多，对精品网络游戏产品的需求逐步提升，优质网络游戏研发企业为求在
竞争中占据领先地位，均不断力争提升研发技术以提供给玩家更稳定流畅、身临其境的游戏体验。
未来随着网络游戏行业的发展成熟，产业链逐步细分且与文学、动漫、影视等领域深度融合，
“文学/动漫/影视+网络游戏”等多种新型商业模式日益成熟，激发游戏市场的繁荣发展，为用户提
供了更深度的娱乐体验。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
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2017 年 1 月，为了更深入的发展影视业务，继续加大了对影视方面的投资，公司通过全资子
公司悦融投资收购康曦影业 23.74%的股权，此次股权收购完成后，公司合计持有康曦影业 36%的
股权。
2017 年 5 月，公司控股子公司深圳市宝诚红土投资管理有限公司与银河汇金、罗湖引导基金、
深圳市引导基金、大晟资产合伙成立深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙）。宝诚
红土基金总规模 12 亿元，首期规模 2.4 亿元。宝诚红土持股 1%，任执行合伙人。
2017 年 8 月，公司通过全资子公司淘乐网络收购祺曜互娱 80%股权。
2017 年 9 月，公司成立深圳星际互娱科技有限公司，注册资本 1000 万元，公司持股 100%。
2017 年 9 月，公司成立深圳大晟影业有限公司，注册资本 2000 万元，公司持股 100%。
2017 年 10 月，公司全资子公司大晟影业成立大晟时代影业（北京）有限公司，注册资本 1000
万元，大晟影业持股 100%。
2017 年 12 月，公司全资子公司星际互娱参股深圳市万神殿网络游戏有限公司 8.5%股权。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）团队及人才优势
公司网络游戏业务核心管理团队均有八年及以上网游行业从业经验，分别来自网易、腾讯等
网游行业知名企业，担任过多款成功的网游大作的主创人员。在加入公司相关业务团队前，通过
工作共事、行业交流等方式已互相建立起良好的合作关系，更在加入公司后共同合作过多款产品，
团队之间的磨合已趋成熟，形成信任、稳定的合作关系。此外，公司网络游戏业务的核心管理团
队充分利用其从业经营，对团队规模、经营成本、研发策划以及市场方向等企业经营过程中所涉
及的核心因素进行严格、精准、全面地管控，确保自身业绩利润及行业市场地位的稳步增长。
（二）网络游戏产品线丰富
在手游爆发的市场预期下，公司正在不断调整战略布局，快速部署手游产品的研发。面对手
游领域发展热潮所带来的日益白热化竞争，公司在手游领域具有以下两个明显的竞争优势：
第一，公司研发实力雄厚，通过在端游、页游领域的持续积累，已培养了一批成熟的研发团
队，积累了大量的游戏开发技术经验，尤其在图像压缩，安装包大小控制，内存占用，特效处理
等关键技术上拥有明显优势，为提供高质量的移动游戏奠定基础。
第二，公司拥有稳定的自有用户。一般手游用户均集中掌握于游戏发行渠道商手中，没有用
户基础的手游团队对渠道商的依赖度较高，目前游戏发行渠道商在整个手游产业链中拥有较大的
话语权。不同于业内普遍手游中小型团队，公司通过自身在端游、页游领域的发展经验及竞争优
势，已积攒了大量的回合制、角色扮演类游戏用户基础，该等玩家对公司现有主流产品的忠实度
较高，将其转化为高质量手游用户的难度大大降低。
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（三）优秀的影视剧策划能力和把控能力
公司将影视剧业务定位于精品影视剧的制作，坚持“内容为王”和“以优秀的剧本为核心组建优
秀的创作团队”的制作理念，对作为影视剧产业链源头的题材和剧本给予了高度重视。
公司在通过互联网数据分析把握观众收视热点，以及基于互联网进行影视剧作品的迅速推广
等方面积累了丰富的经验，形成国内新兴的基于互联网数据进行影视作品精准创作的模式。公司
影视剧策划团队长期关注并分析高收视率影视剧作品、畅销小说及相关市场调研数据，为题材研
发、策划和储备提供了准确并及时的方向指引，从源头上保证了出品的影视剧作品品质。
对于自主立项项目，公司会根据每部作品的特点甄选导演、主演、摄像、美工等主创人员人
选，组建主创团队，并在每部作品摄制工作开始前由制片部制订完整的拍摄计划及与之配套的项
目预算，在每个项目的剧组内成立制片部门，指定剧组制片人全程参与项目制作管理。公司凭借
以往出品作品的良好口碑和收视成绩在业内拥有了一定的知名度和号召力，为吸引国内优秀影视
剧专业人才、整合优质的制作资源打下良好基础。
此外，公司核心业务团队已积累了丰富的制片管理经验，在项目制作过程中能够科学合理的
安排拍摄进程，并对项目品质与项目成本实施有效管理。
（四）丰富的品牌 IP 资源优势
受益于近十年来我国整体经济水平的快速发展，我国居民影视文化消费欲望及其消费能力得
到大幅提升。而随着的年代的更替，八零后、九零后逐步成为国内影视消费主流群体，其普遍较
高的受教育程度以及对个性、时尚、话题性等具有新时代烙印的追求特点极力推动中国影视圈掀
起一场“IP 革命”，品牌 IP 已成为中国影视产业链中最为稀缺的资源，亦系从业企业在激烈市场竞
争中制胜之利器。因而拥有品牌 IP 将在极大程度上提高影视公司的核心竞争力。
在谨慎选择题材的基础上，公司通过多个项目的运作已与多名知名编剧和作家建立了长期的
合作关系，保证其能够拥有稳定的高质量剧本来源。此外，公司对于精品题材和剧本也进行了战
略性储备。公司借鉴国际电影市场上由畅销小说改编系列电影的成功经验，从诸多一线畅销小说
中甄选具备改编潜力和票房潜力的题材，取得影视剧改编权。
（五）产业协调，抓住机遇多元化发展
公司致力于影视及游戏业务协同发展的模式，公司将继续开展业务整合，在原有影视和游戏
业务的基础上，进一步拓展和增强电视剧、电影、端游、手游、传媒等业务，同时依托影视和游
戏的品牌 IP 及粉丝价值，实现“影游互动”系统效应的最大化，完全发掘品牌价值，从而打造全产
业链影视文化娱乐公司。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017 年，是实施“十三五”规划的重要一年。这一年，文化娱乐行业外部环境起伏跌宕，机遇
和挑战并存，公司顺应宏观经济形势的变化，紧跟稳中求进的总体经济思想，上下积极应对，迈
出高质量发展的坚实步伐，完成了脱胎换骨之“蜕变”。
“大文化、泛娱乐”贯穿 2017 整年，我们紧紧围绕“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平台”的
战略目标进行战略布局。我们完善影视、网络游戏行业布局，补充现有业务发展不足的地方，增
强公司持续发展的能力；我们关注优质资产及项目，加大相关产业的投资步伐及力度，打造并延
伸文化、娱乐产业链和价值链；我们建立有效的 IP 管理体系包括 IP 创造、IP 发展及 IP 延伸挖掘，
构建更为完善的 IP 运营模式，提高公司业务及利润可持续增长的能力；我们同拥有优秀 IP 的资
源方合作，增强影视、游戏内容方面的发展，同时对目前公司拥有的 IP 项目进行深度挖掘及延伸
发展。
（1）2017 年度影视文化业务经营情况
公司全资子公司中联传动主营影视项目投资及制作，包括电视剧、网络剧、电影（院线电影
和网络大电影），2017 年度中联传动完成了多部制作精良的影视作品的拍摄制作以及发行工作，
并有多部电视剧、网络剧及电影已经或即将在各大网络播放平台及电视台播出。其中开始发行工
作的主要有《彼岸花》、《谁的青春不叛逆》、《血债血偿》、《寻找我的神奇女友》等。
中联传动在 2016 年 1 月 5 日签署了著名作家“安妮宝贝”的小说《八月未央》的电视剧拍摄制
作投资合同，公司与制片方联合打造大型青春题材电视剧《八月未央》，该项目于 2016 年 6 月开
机拍摄；中联传动与腾讯视频签署了信息网络传播权（新媒体）预售合同。由于受国家影视行业
监管政策变化等因素影响，未能按计划时间取得电视剧发行许可证。截至报告期末，电视剧《八
月未央》尚未进行发行收入的确认及未能开展后续的电视台发行工作。公司将持续密切关注行业
监管政策变化和行业动态，根据行业政策变化，尽快取得发行许可证及完成相关发行工作。并且，
开辟新的业务渠道,积极参与投资拍摄其他有影响力的影视作品。
（2）2017 年度游戏业务经营情况
公司全资子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，已形成了
研运一体的经营模式，通过自主创新进行新产品的开发及运营，巩固在端游领域优势的同时重点
发展手游。公司控股孙公司祺曜互娱专注于 H5 游戏和网页游戏的细分市场，与淘乐网络协同发
展。2017 年，淘乐网络利用在回合制领域积累的丰富经验和领先技术优势，对原有已上线优秀产
品不断进行升级、推陈出新，已有优秀产品《桃花源记》、《桃花源记 2》在 2017 年保持了平稳
的发展。新产品手游《桃花源记》也于 2017 年 6 月份正式上线运营，凭借在故事情节到人物角
色、从场景到特效等的领先优势，为喜欢仙侠题材的玩家还原一个真实的世界，在游戏里体验每
个人都曾经梦想过的快意人生。祺曜互娱主要优秀产品《决战沙城》、《神仙劫》在 2017 年发展
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快速。2018 年，淘乐网络及祺曜互娱将持续挖掘现有产品潜力，提供优质服务，开发优质新产品，
进军海外市场。
二、报告期内主要经营情况
2017 年，公司累计实现营业收入 31,416.55 万元，归属母公司净利润 30,011.56 万元。公司主
要业务的经营情况详见公司 2017 年年度报告“第四节一、经营情况讨论与分析”章节。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 314,165,498.09 355,976,867.42 -11.75
营业成本 84,100,341.66 145,099,176.62 -42.04
销售费用 33,661,684.57 18,622,260.68 80.76
管理费用 89,038,519.72 49,170,822.59 81.08
财务费用 5,449,502.27 13,106,991.23 -58.42
经营活动产生的现金流量净额 54,535,141.13 181,950,807.88 -70.03
投资活动产生的现金流量净额 -75,279,867.84 -832,423,875.32 -
筹资活动产生的现金流量净额 192,819,110.19 -120,852,947.20 -
研发支出 47,015,720.95 23,335,331.44 101.48
1. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 3.26
影视剧 99,714,348.33 68,134,214.27 31.67 -52.96 -50.60
个百分点
减少 3.29
网络游戏 202,410,397.44 12,582,401.71 93.78 50.71 219.52
个百分点
基金管理 增加 100
2,430,961.57 0 100% - -
费 个百分点
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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2017 年年度报告
（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
减少 3.26
影视剧 99,714,348.33 68,134,214.27 31.67 -52.96 -50.60
个百分点
减少 3.29
网络游戏 202,410,397.44 12,582,401.71 93.78 50.71 219.52
个百分点
基金管理 增加 100
2,430,961.57 0 100% - -
费 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
影视行业营业收入较去年同期下降 52.96%，主要系子公司中联传动 2017 年影视作品销售收
入下降。
网络游戏营业收入较去年同期上升 50.71%，主要系子公司淘乐网络手游《桃花源记》上线
及 2018 年完成对祺曜互娱的收购导致游戏业务板块收入增加。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
影视剧 制作成本 68,134,214.27 81.02 137,917,366.28 95.05 -50.60
网络游戏 研发成本 12,582,401.71 14.96 3,937,860.62 2.71 219.52
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
影视剧 制作成本 68,134,214.27 81.02 137,917,366.28 95.05 -50.60
网络游戏 研发成本 12,582,401.71 14.96 3,937,860.62 2.71 219.52
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
影视剧成本较去年同期下降 50.60%，主要系子公司中联传动 2017 年影视作品收入下降，相关
的制作成本随之下降所致。
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2017 年年度报告
网络游戏营业成本较去年同期上升 219.52%，主要系子公司淘乐网络手游《桃花源记》上线运
营成本增加及 2017 年完成对祺曜互娱的收购，导致游戏业务板块成本的增加。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 16,206.48 万元，占年度销售总额 51.59%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 27,882.19 万元，占年度采购总额 86.78%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 16,319.69 万元，占年度采购总额 50.79%。
其他说明
前五供应商中关联交易采购系子公司中联传动与参股公司康曦影业联合制作影视剧发生的制
作款。
2. 费用
√适用 □不适用
1、销售费用：销售费用本期数为 3,366.17 万元（上年同期数 1,862.23 万元），较上年增加
1,503.94 万元，主要系子公司淘乐对手游《桃花源记》进行推广增加推广费所致。
2、管理费用：管理费用本期数为 8,903.85 万元（上年同期数 4,917.08 万元），较上年增加
3,986.77 万元，主要系合并范围增加孙公司祺曜互娱导致人工成本增加所致。
3、财务费用：财务费用本期数 544.95 万元（上年同期数 1,310.70 万元），较上年减少 765.75
万元，主要系子公司中联传动借款利息减少所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 47,015,720.95
本期资本化研发投入
研发投入合计 47,015,720.95
研发投入总额占营业收入比例（%） 14.97
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 75.62
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4. 现金流
√适用 □不适用
1、 经营活动现金流量
2017 年经营活动产生的现金流入为 36,698.13 万元，较上年同期 42,414.39 万元减少
5,716.26 万元，主要系子公司中联传动影视收入减少相应减少了经营现金流入。
2017 年经营活动产生的现金流出为 31,244.61 万元，较上年同期 24,219.31 万元增加了 7,025.30
万元，主要系子公司中联传动影视拍摄投入支出增加。
2、投资活动现金流量
2017 年投资活动产生的现金流入为 105,986.85 万元，较上年同期 109,940.67 万元减少
3,953.82 万元，主要系公司各主体理财产品购买及赎回变动。
2017 年投资活动产生的现金流出 113,514.84 万元，较上年同期 193,183.06 万元减少
79,668.22 万元，主要系公司购买及赎回理财产品变动及子公司淘乐网络收购祺曜互娱支付首期股
权款。
3、筹资活动现金流量
2017 年筹资活动产生的现金流入为 66,600.00 万元，较上年同期 14,018.00 万元增加
52,582.00 万元，主要系本年度向银行借款及向母公司大晟资产借款增加。
2017 年筹资活动产生的现金流出为 47,318.09 万元，较上年同期 26,103.29 万元增加
21,214.80 万元，主要系公司偿还银行贷款增加。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占 上期期末数占 本期期末金额
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 总资产的比例 较上期期末变 情况说明
（%） （%） 动比例（%）
主要系子公司淘乐网络 2017 年理财产
货币资金 306,434,412.81 10.97 134,360,029.33 5.38 128.07
品赎回所致
应收账款 142,405,801.26 5.10 118,967,299.01 4.76 19.70
主要系子公司中联传动收回暂未启动
预付款项 85,775,515.43 3.07 250,642,847.08 10.03 -65.78 项 目预 付的制 作款 及影视 制作 款在
2017 年拍摄完成转入存货所致
主要系康曦影业未完成 2017 年的业绩
其他应收款 134,895,352.99 4.83 7,800,206.70 0.31 1,629.38 承诺补偿款，及向康曦影业提供借款
所致
要系子公司中联传动投资拍摄的影视
存货 184,104,728.94 6.59 19,171,320.45 0.77 860.31
作品拍摄完成入库
主要系母公司及子公司淘乐网络银行
其他流动资产 168,770,850.90 6.04 541,992,452.10 21.70 -68.86
短期理财产品赎回
可供出售金融资产 2,683,445.00 0.10 283,445.00 0.01 846.73 投资宝诚红土基金
长期应收款 0.00 1,398,425.31 0.06 -100.00
主要系子公司悦融投资 2017 年追加投
长期股权投资 361,843,257.21 12.96 137,881,038.53 5.52 162.43
资联营企业康曦影业
投资性房地产 75,252,170.56 2.70 78,216,568.36 3.13 -3.79
固定资产 9,003,600.64 0.32 10,173,643.04 0.41 -11.50
无形资产 18,013,794.05 0.65 18,788,493.64 0.75 -4.12
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2017 年年度报告
商誉 1,286,978,756.26 46.09 1,171,231,195.83 46.89 9.88
主要系新增孙子公司祺曜互娱办公室
长期待摊费用 7,803,539.90 0.28 803,152.00 0.03 871.61
装修费用
递延所得税资产 8,169,194.16 0.29 6,229,839.27 0.25 31.13
短期借款 90,000,000.00 3.22 40,000,000.00 1.60 125.00 新增母公司商业银行借款
主要系子公司中联传动支付康曦影业
应付账款 28,767,607.46 1.03 53,018,476.79 2.12 -45.74
影片分成款减少所致
新增孙子公司深圳市宝城红土投资管
预收款项 53,643,109.63 1.92 26,832,578.24 1.07 99.92
理有限公司预收基金管理费
主要系新增孙子公司祺曜互娱日常工
应付职工薪酬 22,831,669.19 0.82 6,288,952.59 0.25 263.04
资及奖金所致
主要系业绩补偿款增加应缴企业所得
应交税费 66,230,514.07 2.37 24,110,716.19 0.97 174.69
税
应付利息 513,694.67 0.02 79,750.00 0.00 544.13
主要系子公司淘乐网络及中联传动原
其他应付款 317,644,598.22 11.38 610,168,080.89 24.43 -47.94
股东股权收购款减少所致
子公司淘乐网络游戏版权金符合收入
一年内到期的非流动负债 20,641,869.68 0.74 31,448,805.01 1.26 -34.36
确认条件从递延收益转出
其他流动负债 7,019,283.78 0.25 6,441,598.58 0.26 8.97
长期借款 180,000,000.00 6.45 悦融投资新增银行贷款
预计负债 0.00 2,000,000.00 0.08 -100 主要系母公司诉讼案件结案
递延收益 74,327.00 0.00 74,327.00 0.00 0
淘乐可辨认资产在合并报表中的公允
递延所得税负债 2,133,092.35 0.08 4,550,236.52 0.18 -53.12
价值与计税基础的差异
其他非流动负债 1,796,855.09 0.06 130,276.64 0.01 1,279.26 淘乐网络游戏版权金增加所致
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2017 年年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司持有的康曦影业 36%股权处于质押状态（为悦融投资向银行贷款作抵押）。
其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
（1）营业收入、营业成本、推广营销费用及其占收入比例,重要游戏的运营模式以及收费方式如下：
推广营销费 推广营销
收入占游戏业 用占游戏推 费用占该
游戏名称 游戏类型 运营模式 收费方式 收入 推广营销费用
务收入的比例 广营销费用 游戏收入
总额的比例 的比例
《桃花源记》 2D 回合制网游 自主运营 道具收费 50,296,367.37 25% 3,164,927.32 10% 6%
《桃花源记》 2D 回合制手游 授权运营、联合运营 道具收费 61,814,421.95 31% 6,809,131.05 21% 11%
《桃花源记 2》 2D 回合制网游 联合运营 道具收费 47,174,309.04 23% 21,867,388.50 69% 46%
《决战沙城》 H5 游戏 联合运营 道具收费 14,616,901.59 7% 0 0% 0%
《神仙劫》 网页游戏 联合运营 道具收费 22,170,372.91 11% 0 0% 0%
2D 回合制网游、
其他 授权运营、联合运营 道具收费 6,338,024.58 3% 0 0% 0%
手游等
合计 —
202,410,397.44 100% 31,841,446.87 100%
—
注：公司 2017 年度营业成本 12,582,401.71 元，其中手游《桃花源记》的成本为 6,710,146.21 元，主要为客服人员、网站部人员及运维人员的薪酬、云服务费及
游戏联合运营分成成本；公司自主运营的端游《桃花源记》的成本为 2,941,837.93 元，主要为客服人员、网站部人员及运维人员薪酬和服务器费用等。
（2）淘乐 2017 年度主要游戏月平均付费用户数量、ARPU 值及全年充值流水情况如下：
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2017 年年度报告
游戏名称 付费用户数量（月平均） ARPU 值 全年充值流水
端游《桃花源记》 9,864 460.97 54,370,194.
手游《桃花源记》 44,209 483.00 116,405,744
H5 游戏《决战沙城》 416,101 60.60 126,054,363
页游《神仙劫》 307,356 89.26 137,169,591
（3）淘乐网络游戏业务的收入确认政策和确认时点如下：
根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两种运营模式：
A：自有平台运营：
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台
游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用
虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
B：第三方平台联合营运：
第三方平台联合营运是指公司将自主开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用
户，在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、推广、充值服务以及计费系
统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。
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2017 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2017 年公司围绕“大文化，泛娱乐”的战略，积极布局，通过成立文化产业基金、收购或成立
文化行业优质公司的方式深入挖掘文化领域市场。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
为了更深入的发展影视业务，继续加大了对影视方面的投资，公司于 2017 年 1 月通过全资子
公司悦融投资收购康曦影业 23.74%的股权，此次股权收购完成后，公司合计持有康曦影业 36%的
股权。本次收购康曦影业的部分股权,为公司吸纳优秀影视剧制作人才并与其建立紧密的合作关系
提供了坚实基础,有利于提升公司影视剧投资、策划及制作能力，对公司的发展有着积极的影响和
意义。
2017 年 5 月，公司控股子公司深圳市宝诚红土投资管理有限公司与银河汇金、罗湖引导基金、
深圳市引导基金、大晟资产合伙成立深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙）。宝诚
红土基金总规模 12 亿元，首期规模 2.4 亿元。宝诚红土持股 1%，任执行合伙人。
2017 年 8 月，公司通过全资子公司淘乐网络收购祺曜互娱 80%股权。
2017 年 9 月，公司成立深圳星际互娱科技有限公司，注册资本 1000 万元，公司持股 100%。
2017 年 9 月，公司成立深圳大晟影业有限公司，注册资本 2000 万元，公司持股 100%。
2017 年 10 月，公司全资子公司大晟影业成立大晟时代影业（北京）有限公司，注册资本 1000
万元，大晟影业持股 100%。
2017 年 12 月，公司全资子公司星际互娱参股深圳市万神殿网络游戏有限公司 8.5%股权。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
公司的相关理财等资金管理情况请详见公司 2017 年年度报告 “第五节 十五、重大合同及其
履行情况 （三）委托他人进行现金资产管理的情况”章节。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、控股子公司
（1）无锡中联传动文化传播有限公司
公司全资子公司中联传动是国内新兴的集影视剧策划、制作、发行及衍生业务于一体的公司，
拥有强大的影视剧集筛选、制作、改编能力。截至 2017 年 12 月 31 日，中联传动注册资本为 300
万元、总资产为 37,278.07 万元、净资产为 17,810.77 万元，中联传动 2017 年度归属于母公司股东
的净利润为 2,105.94 万元。
（2）深圳淘乐网络科技有限公司
公司全资子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，目前已形
成了以回合制端游为主，回合制手游为辅，研运一体的经营模式，研发的回合制游戏产品均位列
行业前茅，获得业内一致好评。截至 2017 年 12 月 31 日，淘乐网络注册资本为 1000 万元、总资
产为 44,397.24 万元、净资产为 30,252.38 万元，淘乐网络 2017 年度归属于母公司股东的净利润为
10,338.25 万元。
（3）海南祺曜互动娱乐有限公司
祺曜互娱是一家专注于手机游戏与网页游戏研发与发行的新兴游戏公司，秉承着“全心全意
为你创造梦想”的企业理念，致力于打造一流的游戏精品。公司通过全资子公司淘乐网络持有祺
曜互娱 80%的股权。截至 2017 年 12 月 31 日，祺曜互娱注册资本为 112.5 万元、总资产为 6,048.69
万元、净资产为 3,976.36 万元，祺曜互娱 2017 年度归属于母公司股东的净利润为 4,426.04 万元。
（4）深圳悦融投资管理有限公司
公司全资子公司悦融投资专注于股权及优质资产投资，对公司长远发展有着积极的影响，有
助于进一步增强了公司的可持续经营能力。截至 2017 年 12 月 31 日，悦融投资注册资本为 4000
万元、总资产为 48,046.72 万元、净资产为 12,294.67 万元，悦融投资 2017 年度归属于母公司股东
的净利润为 7,157.65 万元。
2、参股子公司
康曦影业深圳有限公司
康曦影业成立于 2015 年 4 月，是一家集研发、投资、制作、经纪、商务、发行于一体的文化
创意企业，是国内目前新锐民营影视企业之一，其以打造青春派国际范影视剧路线全力打造青春
梦工厂，并在逐步摸索中，确立了自己在行业中的优势地位。公司通过全资子公司悦融投资持有
康曦影业 36%的股权。康曦影业核心团队通过多年运作经验的积累，形成了规模化从事电视剧“选
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2017 年年度报告
题策划—剧本创作—主创组建—拍摄制作—宣传发行”的全业务流程能力，成为国内优质的精品影
视内容提供商。截至 2017 年 12 月 31 日，康曦影业注册资本为 1139.7849 万元、总资产为 94,680.41
万元、净资产为 22,400.92 万元，康曦影业 2017 年度归属于母公司股东的净利润为 2,720.93 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、行业竞争格局
(1)影视剧行业的竞争格局
A、随着文化体制改革的不断深入，行业准入门槛降低使从事影视剧制作业务的企业数量增
多，市场集中度较低，竞争激烈。
B、近年来影视剧市场一直处于整体供大于求的局面，细分市场供求不均衡的现象比较明显。
C、随着我国对知识产权保护力度的不断加强，文化产业中 IP 的价值日渐凸显，以 IP 为核心
打造的文化产品日益丰富，文化产业公司纷纷加大了对于大 IP 的投入，意图通过掌握优质 IP 构
建产业核心竞争力，开发和拥有优质 IP，已成为文化产业公司发展共识。
D、我国影视剧制作公司数量众多，实力差距也很大。细分市场的不平衡将进一步加剧市场
竞争，扩大公司之间的实力差距，市场资源向大型影视剧企业倾斜的趋势将更为明显，而随着制
作成本的逐年增加，生产优秀的高质量影视剧也成为提高利润水平的关键。
(2)网络游戏行业的竞争格局
中国内地游戏产业经历了由从单机游戏时代、到客户端网络游戏的兴起，再到如今的移动端
的高速发展。近年来移动终端的快速普及使得手游市场出现井喷式增长。移动游戏份额增长至
39.2%，端游份额自今年跌落至 50%以下，移动游戏成为推动网络游戏行业增长的主要动力，成
为最大的细分市场（数据源于艾瑞咨询）。PC 客户端及网页游戏等均发展趋于稳定，移动游戏的
需求及使用客户随着游戏载体设备软硬件的不断优化及网络速度的不断提高，将保持持续高速增
长的势头，成为游戏市场发展的核心推动力。
2、行业发展趋势
(1)影视剧行业的发展趋势
A、国家政策对文化产业发展的大力支持
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2017 年年度报告
在国家振兴文化产业成为战略性新兴产业的背景下，中国政府出台了一系列促进影视剧行业
发展的扶持政策。近年来，国家出台了对整个影视剧行业和公司的长远发展具有深远影响的法律
法规，不断推动影视行业的繁荣及规范发展。
B、物质生活水平的提高带动文化消费的发展
随着我国人均可支配收入的持续较快增长，居民对电影、电视等文化消费的需求日益增长，
给影视剧等精神文化产品提供了广阔发展空间，给影视剧制作和发行企业带来了良好的发展机遇。
C、互联网新媒体的发展正深刻影响影视行业，并带来影视剧新增需求
互联网和数字技术的快速发展和新媒体影响力的不断提升，对传统影视剧行业产生了深远的
影响。网络视频用户大规模发展，为传统影视剧行业带来了新机遇。人们观影的模式更为多元化，
影视剧的播出已进入多屏时代，网络剧及网络大电影快速发展，且逐步往精品、大制作的方向发
展。
(2)网络游戏行业的发展趋势
PC 客户端及网页游戏等历经多年发展和普及，现已处于市场成熟阶段，玩家对游戏产品质量
要求的提高以及大型网络游戏企业丰富资源的投入，客户端游戏将形成大制作、精品化的发展趋
势。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
1、公司总体发展战略
公司“大文化、泛娱乐”的发展战略保持不变，继续围绕“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平
台”的战略目标进行战略布局、深耕细作。在做好已有影视、网络游戏等业务的基础上，通过资本
运作等方式完善优质资产及项目相关布局，加大相关产业的投资步伐及力度，专注打造并延伸文
化、娱乐产业链和价值链，补充现有业务发展不足的地方，打造新的利润增长点，提升公司整体
价值，同时增强公司持续发展的能力。
建立有效的IP管理体系包括IP创造、IP发展及IP延伸挖掘，构建更为完善的IP运营模式，提高
公司业务及利润可持续增长的能力。公司将积极同拥有优秀IP的资源方合作，增强影视、游戏内
容方面的发展。同时，对目前公司拥有的IP项目进行深度挖掘及延伸发展。
2、公司所处行业发展战略
(1)中联传动关于影视剧行业的发展战略
中联传动根据近年来的成功转型，将继续加强与互联网新媒体平台公司的密切合作，根据平
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台和受众的分析与定位策划推出一系列的精品网络剧剧集和电视剧剧集，通过内部、外部各项资
源整合，加大营销力度和项目运作模式创新，确保中联传动在电视剧、网络剧及院线电影等内容
开发、制作、发行等领域的优势地位。
(2)淘乐网络关于游戏行业的发展战略
淘乐网络始终专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，目前已形成了研运一
体的经营模式，研发的回合制游戏产品均位列行业前茅，获得业内一致好评。淘乐网络通过自主
创新进行新产品的开发及运营，巩固在端游领域核心优势的同时重点发展手游。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2018年，公司在稳定现有影视游戏主营业务、持续挖掘现有产品潜力，保证公司持续盈利水
平的基础上，继续提供优质服务、积极通过投资、收购等多种措施增强公司盈利水平，提升公司
整体价值。
1、自公司转型文化产业以来，发展迅速，通过对内进行组织架构的调整和扩容，并持续加强
自身及子公司业务运营的全流程管理，对外强化行业上下游资源的联系和整合，以适应内生与外
延发展的管理需求。
2、将以资本运作为支撑，加快“大文化、泛娱乐”方向的扩张，同时积极探索包括控股、参股、
合资和战略合作在内的多种发展模式，加速内容板块与产业链布局，通过资产整合，构建具有高
成长、高附加值的产业链。
3、结合中联传动、淘乐网络、祺曜互娱的发展需要，为其提供资金支持，促进公司文化、娱
乐产业的持续、快速、健康发展。加速影游互动运作，延展影视、游戏业务内涵，激活各自生产
创新能力，尽快实现产业协同效应。
4、继续通过内部培养和外部引进相结合的方式，提高员工整体业务素质和职业素养，从而提
高整个公司的运营能力及促进业务的持续发展，为股东创造价值。
5、通过文化产业基金开展产业投资，充分发挥合作各方的资源优势，通过政府平台、股权投
资机构和金融机构拓展项目资源库，投资优质的具有潜力的影视文化、文化创意等文化产业内的
优质项目或公司，带动公司游戏、影视、制作、发行等文化产业上下游的发展，为公司未来发展
储备和培育优质的项目和资源，有利于公司获取新的投资机会和利润增长点，亦有利于公司及时
把握文化行业并购和整合机会。
上述预测内容不代表公司对 2018 年度的经营业绩承诺，能否实现取决于市场状况、相关政策
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等多种因素，请投资者注意投资风险。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、募集资金投资项目实施的风险
公司虽然在对募集资金项目的市场前景进行分析时已经考虑到了未来的市场状况，并做好了
应对准备，但也不能排除因被并购公司的市场开拓未能达到预期，存在不能实现预期收益的风险。
2、行业竞争加剧的风险
(1)影视剧方面
近年来，国产电影的数量和质量均得到了较大程度的提高，但中国的电影市场能否在2018年
呈现繁荣景象仍然有待验证。同时，影片放映的档期，将不可避免地出现上映日期难以协调、观
影人群分流的竞争局面。随着网络媒体的迅速发展，对传统的影视剧播放模式提出了新的挑战。
(2)游戏产业方面
游戏行业的市场空间不断扩展，市场竞争也越发的激烈。因此，如果在未来的市场竞争中不
能保持或进一步提高自身的竞争优势，打造经典IP, 快速占有市场及持续发展经营IP，将会对经营
业绩产生重要影响。
3、影视剧作品销售的风险
影视剧是一种文化产品，观众主要根据自己的主观偏好和生活经验来决定是否观看影视剧作
品。观众对影视剧作品的接受程度，最终体现为电视剧收视率或电影票房收入等指标。对于影视
企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场和广大观众所需要及喜爱，是否能够
畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。
4、网络游戏产品开发的风险
网络游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点。如果未来在游
戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势不
能准确把握、对游戏投放周期的管理不够精准，导致其未能及时并持续推出符合市场期待的新款
游戏产品，亦或致使其未能对正在运营维护的游戏产品进行升级改良以保持对玩家的吸引力，则
会对经营业绩产生负面影响。
5、商誉减值风险
虽然公司将在战略规划、业务经营、公司管理以及财务体系等方面给予中联传动、淘乐网络、
祺曜互娱全面支持，充分发挥中联传动、淘乐网络、祺曜互娱的优势，保持中联传动、淘乐网络、
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祺曜互娱的持续竞争能力，将因收购中联传动、淘乐网络、祺曜互娱形成的商誉对公司未来业绩
的影响降到最低。但如果中联传动、淘乐网络、祺曜互娱未来经营状况出现不利变化，则存在商
誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响，提请投资者注意风险。
6、政策风险
无论是影视、游戏行业或股权投资方面，均存在着受政策或国际局势变化影响所导致的风险，
主要拍摄团队成员选用、题材等方面均存在不确定性，存在导致影视项目在后期发行上的困难及
风险。行业规定的更新或新政也将导致影视或游戏行业面临新的挑战。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
2016 年度公司累计未分配利润为负，公司第九届董事会第三十九次会议及 2016 年年度股东
大会审议，就公司 2016 年度利润分配方案形成决议，公司 2016 年度不进行现金股利分配，以 2016
年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每 10 股转增股本 30 股，
除权（息）日为 2017 年 6 月 9 日，新增无限售条件流通股份上市日为 2017 年 6 月 12 日。
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2017 年度实现归属于上市公司股东的净利
润为 142,801,443.57 元（母公司财务报表），2017 年末累积未分配利润-34,809,402.35 元，由于未
分配利润为负数，董事会拟建议，2017 年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。该利润分配
预案需提交 2017 年度股东大会审议。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红 报表中归属于 归属于上市公
分红 每 10 股转
红股数 息数(元) 的数额 上市公司普通 司普通股股东
年度 增数（股）
（股） （含税） （含税） 股股东的净利 的净利润的比
润 率(%)
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2017 年 0 0 0 0 300,115,616.38
2016 年 0 0 30 0 152,683,142.76
2015 年 0 0 0 0 -980,283.42
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
收购报告书 2014 年 10 月 23 日，大晟资产在涉及公司
或权益变动 深圳市大晟资产 控制权转移的详式权益变动报告书（修订 2014 年 11 月 3 日
股份限售 是 是
报告书中所 管理有限公司 稿）中承诺：在限售股份过户至其名下后 -2017 年 11 月 3 日
作承诺 的 36 个月内不对外转让。
盈利预测 中联传动与淘乐 中联传动、淘乐网络原股东对与公司签署 承诺年度：2015 年
是 是
及补偿 网络原股东 《盈利预测补偿协议》的补偿承诺 -2017 年
与重大资产 股权转让协议签署
重组相关的 中联传动与淘乐 之日起五年，任职
承诺 解决同业 中联传动、淘乐网络原股东及核心人员避
网络原股东及核 股东及核心人员从 是 是
竞争 免与公司及公司的子公司产生同业竞争
心人员 公司的子公司离职
后两年内
本次非公开发行所认购的新增股票在三 2016 年 1 月 6 日
股份限售 周镇科 是 是
与再融资相 十六个月内不转让和上市交易。 -2019 年 1 月 7 日
关的承诺 许锦光、陈乐强、 本次非公开发行所认购的新增股票在三 2016 年 1 月 6 日
股份限售 是 是
黄永建、陈少达 十六个月内不转让和上市交易。 -2019 年 1 月 7 日
深圳市大晟资产 承诺时间：2014 年
其他对公司 其他 保证公司人员独立 否 是
管理有限公司 10 月 8 日
中小股东所
深圳市大晟资产 承诺时间：2014 年
作承诺 其他 保证公司资产独立完整 否 是
管理有限公司 10 月 8 日
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深圳市大晟资产 承诺时间：2014 年
其他 保证公司的财务独立 否 是
管理有限公司 10 月 8 日
深圳市大晟资产 承诺时间：2014 年
其他 保证公司机构独立 否 是
管理有限公司 10 月 8 日
深圳市大晟资产 承诺时间：2014 年
其他 保证公司业务独立 否 是
管理有限公司 10 月 8 日
大晟资产及其关联公司将采取措施尽量
避免或减少与公司发生关联交易，对于无
法避免的关联交易，将按照“等价有偿、
解决关联 深圳市大晟资产 平等互利”的原则，依法签订关联交易合 承诺时间：2014 年
否 是
交易 管理有限公司 同，参照市场同行的标准，公允确定关联 10 月 8 日
交易的价格，并严格按照公司章程及有关
法律法规履行批准关联交易的法定程序
和信息披露义务
解决同业 深圳市大晟资产 大晟资产及其关联方避免与公司及公司 承诺时间：2014 年
否 是
竞争 管理有限公司 的子公司产生同业竞争。 10 月 8 日
解决同业 周镇科直接或间接控制的公司避免与公 承诺时间：2015 年
周镇科 否 是
竞争 司及公司的子公司产生同业竞争。 1月8日
公司控股股东周镇科先生承诺在未来十 2017 年 2 月 14 日至
其他 周镇科 是 是
二个月内亦无减持计划。 2018 年 2 月 13 日
深圳市大晟资产 大晟资产承诺在未来十二个月内无减持 2017 年 2 月 14 日至
其他 是 是
管理有限公司 计划。 2018 年 2 月 13 日
其他承诺
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2017 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达
到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 √未达到 □不适用
1.根据公司与淘乐网络、中联传动原股东签订的《股权转让协议》及随后签订的《股权转让
协议之补充协议》，公司于 2015 年 12 月已完成对淘乐网络 100%股权、中联传动 100%股权的收
购（详见公司 2015 年 12 月 17、18 日在上海证券交易网站披露的临 2015-050,2015-051 号公告）。
1）经公司第九届董事会第三十九次会议、2016 年年度股东大会审议通过，为了更好的保护
上市公司的利益，维护投资者的权益，经与无锡中联传动文化传播有限公司原股东协商一致，各
方决定变更募集资金投资项目的部分实施条款。变更后中联传动的原股东吴宗翰、孙勤、王秋野
承诺如下：中联传动 2015 年、2016 年、2017、2018 年四年的净利润（以扣除非经常性损益前后
孰低的原则确定）至少分别为 6,000 万元、7,500 万元、9,375 万元、9,375 万元。（详见公司 2017
年 4 月 28 日在上海证券交易网站披露的公告）。
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，中联传动 2017 年度实现净利润为 2,105.94 万元，
其中扣除非经常性损益后净利润为 1,710.69 万元。中联传动 2017 年度实际实现的净利润（以扣除
非经常性损益前后孰低的原则确定）较原股东业绩承诺数少 7,664.31 万元，业绩承诺完成率为
18.25%，中联传动在 2017 年未完成盈利预测。2017 年当年未完成之业绩，将根据协议进行相应
补偿。
2）在本次交易过程中，淘乐网络的原股东曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深圳市架桥富凯
股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷作出如下承诺：淘乐网络 2015 年、2016 年、
2017 年三年的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低的原则确定）至少分别为 6,500 万元、8,450
万元、10,985 万元。
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，淘乐网络 2017 年度实现净利润为 10,338.25
万元，其中扣除非经常性损益后净利润为 9,674.43 万元。淘乐网络 2017 年度实际实现的净利润（以
扣除非经常性损益前后孰低的原则确定）较原股东业绩承诺数少 1,310.57 万元，业绩承诺完成率
为 88.07%，淘乐网络在 2017 年未完成盈利预测。2017 年当年未完成之业绩，将根据协议进行相
应补偿。
2.根据公司全资子公司悦融投资与康曦影业原股东签订的《关于康曦影业无锡有限公司之增
资协议》，悦融投资以货币形式出资 13,000.00 万元向康曦影业无锡有限公司增资，增资完成后公
司持有目标公司 12.2642%的股权。（详见公司在上海证券交易网站披露的临 2016-036 号公告）。
康曦影业原股东王小康、王劲茹作出如下承诺：康曦影业于 2016 年度、2017 年度、2018 年度经
审计的合并报表口径下归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低为准），分别
不低于 7,200 万元、9,200 万元、10,700 万元。
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2017 年年度报告
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，康曦影业 2017 年度实现净利润为 2,720.93 万
元，其中扣除非经常性损益后净利润为 2,627.93 万元。康曦影业 2017 年度实际实现的净利润（以
扣除非经常性损益前后孰低为准）较原股东业绩承诺数少 6,572.07 万元，业绩承诺完成率为 28.56%，
康曦影业在 2017 年未完成盈利预测。2017 年当年未完成之业绩，将根据协议进行相应补偿。
3.根据公司全资子公司淘乐网络及淘乐网络董事兼总经理王卿羽与分宜新视界投资合伙企业
（有限合伙）、徐威扬、广州卓游信息科技有限公司、赵斌签署的附生效条件的《股权转让协议》
和《盈利预测补偿协议》，收购完成后，淘乐网络持有祺曜互娱 80%股权，王卿羽持有祺曜互娱
20%股权。（详见公司在上海证券交易网站披露的临 2017-058 号公告）。祺曜互娱原股东分宜新
视界投资合伙企业（有限合伙）作出承诺，祺曜互娱 2017 年、2018 年、2019 年的净利润（以扣
除非经常性损益前后孰低的原则确定）至少分别为 2,100 万元、2,625 万元、3,255 万元。
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，祺曜互娱 2017 年度实现净利润为 4,426.04 万
元，其中扣除非经常性损益后净利润为 4,313.64 万元。祺曜互娱 2017 年度实际实现的净利润（以
扣除非经常性损益前后孰低为准）较原股东业绩承诺数多 2,213.64 万元，业绩承诺完成率为
205.41%，祺曜互娱在 2017 年完成了盈利预测。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额)
2017 年 5 月 10 日，中国财政 2017 年 9 月 19 日，公司第十届 根据新准则的要求，公司将修
部颁布了财会【2017】15 号关 董事会第六会议、第十届监事会 改财务报表列报。本次会计政
于印发修订《企业会计准则第 第五次会议分别审议通过了《关 策变更对公司资产和损益不产
16 号-政府补助》的通知，自 于会计政策变更的议案》，公司 生影响。
2017 年 6 月 12 日起施行。由 独立董事发表了独立意见。本次
于上述会计准则修订的颁布实 会计政策变更无需提交公司股
施，大晟时代文化投资股份有 东大会审议批准。
限公司（以下简称“公司”）需
要对原会计政策进行相应变
更，并按照文件规定的起始日
开始执行。根据上述文件的规
定，公司将修改财务报表列报，
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在利润表中的“营业利润”项目
之上单独列报“其他收益”项
目，将 2017 年 1 月 1 日起与日
常经营活动相关的政府补助从
“营业外收入”项目重分类至
“其他收益”项目。
2017 年 12 月 25 日，财政部颁 2018 年 4 月 25 日，公司第十届 调减 2017 年度营业外支出
布了《关于修订印发一般企业 董事会第十三次会议、第十届监 511,876.77 元，调增 2017 年度
财务报表格式的通知》（财会 事会第十二次会议分别审议通 资产处置收益 511,876.77 元。
[2017]30 号），将部分原列示为 过了《关于会计政策变更的议 本次会计政策变更仅对财务报
“营业外收入”及“营业外支出” 案》，公司独立董事发表了独立 表列示产生影响，对公司当期
的资产处置损益调整至资产处 意见。本次会计政策变更无需提 损益、总资产、净资产不产生
置收益列报。根据文件规定， 交公司股东大会审议批准。 影响。
公司需对会计政策进行相应变
更，并按以上文件规定的起始
日开始执行上述通知。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 50 万
境内会计师事务所审计年限 1年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 20 万
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
2017 年 7 月 20 日，经公司 2017 年第一次临时股东大会审议，公司决定续聘瑞华会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务及内控报告审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
2017 年 8 月，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）下发
的《深圳证监局关于对大晟时代文化投资股份有限公司采取责令改正措施的决定》 [2017]45 号），
具体内容参见公司于 2017 年 8 月 19 日披露的《关于收到中国证券监督管理委员会深圳监管局行
政监管措施决定书的公告》（公告编号：临 2017-070）。
收到上述决定后，公司高度重视，责成相关人员对决定书中涉及事项进行认真和深入的分析
和讨论。同时，要求相关部门对照有关法律法规以及公司内部管理制度的规定和要求，落实整改
措施，并出具了相应整改报告。其中根据淘乐网络业绩未实现情况的补偿人（曾李青、王卿羽、
徐宁、邱为民、深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷）依据其本次
股权转让完成前各自所持淘乐网络股权比例已按原业绩实现情况完成补偿金额 558.02 万元。经重
新认定后，淘乐网络 2015 年、2016 年扣除非经常性损益后盈利数合计调减 1,060.57 万元，应增
加补偿金额约为 3,322.58 万元，以上补偿款将计入公司 2017 年度营业外收入。该整改对淘乐网络
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2015、2016 年度合并净利润无影响,也不影响公司 2015 年度及 2016 年度合并净利润。具体内
容参见公司于 2017 年 8 月 30 日披露的《关于深圳证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报
告》（公告编号：临 2017-074）。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于设立文化产业基金暨关联交易的公告》 公告编号：临 2017-027
《关于公司 2016 年度日常关联交易执行情况及 2017 年度日常
公告编号：临 2017-033
关联交易预计的公告》
《关于对外提供借款或担保额度暨关联交易的公告》 公告编号：临 2017-085
《2017 年度日常关联交易公告》 公告编号：临 2017-093
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
公司涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况说明详见本节“承诺事项履行情况”
之“公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到
原盈利预测及其原因作出说明”。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于公司接受财务资助的公告》 临 2017-023
《关于向全资子公司提供财务资助的公告》 临 2017-040
《关于全资子公司接受其原控股股东财务资助的公告》 临 2017-041
《关于向全资子公司提供财务资助的公告》 临 2017-084
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2017 年年度报告
《关于向全资子公司提供财务资助的公告》 临 2017-094
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁
租赁 租赁 收益 是否
出租方 租赁方名 租赁资产 租赁资产 租赁收 收益 关联
起始 终止 对公 关联
名称 称 情况 涉及金额 益 确定 关系
日 日 司影 交易
依据
响
前海人寿 成都中航
四川宝 2017 2017
保险股份 国际广场 市场
龙投资 年1 年 12
有限公司 2栋 1,185.38 115.24 平均 否 其他
有限公 月1 月 31
四川分公 1305-1308 价
司 日 日
司 室写字楼
河北劝
石家庄市 2017 2017
业场酒 市场
山和水投 年1 年 12
店管理 整体出租 6,339.84 428.57 平均 否 其他
资有限公 月1 月 31
有限公 价
司 日 日
司
大晟时 毕节市融
2017 2017
代文化 达公路桥 市场
年1 年 12
投资股 梁工程有 2029.36 吨 511.17 307.36 平均 否 其他
月1 月 31
份有限 限责任公 价
日 日
公司 司
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租赁情况说明
1）公司控股子公司四川宝龙向前海人寿保险股份有限公司四川分公司出租自有的成都市中航国际
广场 B 幢 13 楼南向半层物业，租金 97.98 元/ m2/月，年租金 1,239.580.20 元,自第二个租赁年度起，
即 2018 年 7 月 1 日起，每个租赁年度的租金按上一租赁年度租金的 5%递增，自 2020 年 7 月 1
日起至 2020 年 10 月 31 日止，每月租金与上一年度月度租金保持一致，不作递增调整；租期三年
五个月，自 2017 年 7 月 1 日起至 2020 年 10 月 31 日止，租赁期内预计租金收入总额为 4,363,322.32
元。
双方已签订了租赁合同，合同正常履行中。
2）公司控股子公司河北劝业场酒店有限公司将其自有的石家庄市酒店物业整体租赁给石家庄市山
和水投资有限公司，年租金 4,500,000.00 元/年，租期 10 年，自 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日止，租赁期内预计租金收入总额为 45,000,000.00 元。
双方已签订了租赁合同，合同正常履行中。
3）大晟文化 2017 年共对外租赁钢管 2,029.36 吨。
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否 是否
担保 担保 是否 担保
担保 上市 被担 担保金 日期 担保 担保逾 存在 为关 关联
起始 到期 已经 是否
方 公司 保方 额 (协议 类型 期金额 反担 联方 关系
日 日 履行 逾期
的关 签署 保 担保
完毕
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公 -
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对 -
子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 240,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 240,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 240,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.18
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2017 年年度报告
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
-
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
240,000,000.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） 240,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 1、2017 年 11 月 9 日委托人安信证券股份有限公司与受
托人中国工商银行股份有限公司深圳福田支行于 2017
年 11 月 9 日签署的《委托债权代理协议》，深圳悦融
投资管理有限公司于 2017 年 11 月 13 日与中国工商银
行股份有限公司深圳福田支行签定的委托债权代理投
资合同，借款金额为 20,000.00 万元，借款期限为最长
不超过 60 个月，贷款利率中国人民银行同期限同档次
基准贷款利率上浮 20%执行，按季付息。大晟时代文化
投资股份有限公司及周镇科为该借款提供保证担保。
2、无锡中联传动文化传播有限公司于2017年8月21日与
江苏银行股份有限公司无锡朝阳分行签定的流动资金
借款合同，借款金额为4,000.00万元，借款期限为2017
年8月21日至2018年8月20日，贷款利率为6.525%/年，
按季付息。大晟资产管理有限公司、霍尔果斯中联传动
影视文化有限公司、无锡中联传动影视文化传播有限公
司、吴宗翰、王秋野、孙勤为该贷款提供保证担保。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 募集资金 298,000,000 150,000,000
银行理财产品 自有资金 367,700,000 2,100,000
其他情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减
未
值
来
是 准
是
报 否 备
否
酬 年化 经 计
资金 预期收益 有
委托理财金 委托理财起 委托理财终 资金 确 收益 实际 实际收 过 提
受托人 委托理财类型 来源 (如有) 委
额 始日期 止日期 投向 定 率 收益或损失 回情况 法 金
托
方 定 额
理
式 程 (
财
序 如
计
有
划
)
建设银行 保本浮动收益型 148,000,000 2017.6.7 2017.9.5 募集资金 各类债券、回购、同业存款等 4.00% 1,459,726.03 已赎回 是 是
建设银行 保本浮动收益型 150,000,000 2017.9.12 2018.3.12 募集资金 各类债券、回购、同业存款等 4.40% 进行中 是 是
工商银行 保本浮动收益型 50,000 2017.12.26 2018.1.22 自有资金 债券、存款等高流动性资产 3.10% 进行中 是 是
工商银行 保本浮动收益型 50,000 2017.12.26 2018.1.22 自有资金 债券、存款等高流动性资产 3.10% 进行中 是 是
宁波银行 保本浮动收益型 18,000,000 2017.9.6 2017.10.16 自有资金 债券、货币市场工具等 3.55% 70,027.40 已赎回 是 是
广发证券
补充产品发行人的运营资金
股份有限 保本型固定收益 15,000,000 2017.10.20 2017.11.16 自有资金 4.22% 48,558.90 48,558.90 已赎回 是 是
等
公司
广发证券
补充产品发行人的运营资金
股份有限 保本型固定收益 15,000,000 2017.11.28 2017.12.28 自有资金 4.25% 54,143.84 54,143.84 已赎回 是 是
等
公司
招商银行 保本浮动收益型 1,600,000 2017-2-4 2017-2-10 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 394.52 已赎回 是 是
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2017 年年度报告
招商银行 保本浮动收益型 3,500,000 2017-2-9 2017-2-14 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 719.18 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 4,700,000 2017-2-10 2017-2-14 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 772.60 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 2,100,000 2017-4-1 2017-4-10 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 776.71 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 1,000,000 2017-4-26 2017-5-2 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 246.57 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 1,000,000 2017-5-17 2017-5-25 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 328.77 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 1,100,000 2017-4-26 2017-6-14 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 2,215.07 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 1,500,000 2017-6-19 2017-6-26 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 431.51 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 25,000,000 2017-7-13 2017-7-31 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 19,493.15 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 12,000,000 2017-7-20 2017-7-31 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 6,958.90 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 2,000,000 2017-5-3 2017-8-9 自有资金 流动性较好的金融资产等 3.50% 18,784.00 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 1,000,000 2017-5-3 2017-8-9 自有资金 流动性较好的金融资产等 3.50% 9,397.00 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 2,500,000 2017-6-26 2017-9-11 自有资金 流动性较好的金融资产等 4% 21,095.00 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 9,000,000 2017-4-1 2017-4-10 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 3,328.77 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 500,000 2017-4-21 2017-5-5 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 287.67 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 700,000 2017-4-21 2017-5-10 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 546.57 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 500,000 2017-4-21 2017-5-12 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 431.51 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 300,000 2017-5-17 2017-5-19 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 24.66 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 2,000,000 2017-5-17 2017-5-24 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 575.34 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 4,000,000 2017-6-13 2017-6-19 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 986.30 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 400,000 2017-6-13 2017-6-20 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 115.07 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 100,000 2017-5-17 2017-6-20 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 139.72 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 400,000 2017-5-17 2017-6-30 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 723.29 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 17,000,000 2017-7-20 2017-7-28 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 7,089.04 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 3,000,000 2017-7-7 2017-8-21 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 7,047.95 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 10,500,000 2017-7-20 2017-8-21 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 16,084.19 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 4,000,000 2017-6-19 2017-9-18 自有资金 流动性较好的金融资产等 3.70% 36,900.00 已赎回 是 是
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2017 年年度报告
招商银行 保本浮动收益型 2,000,000 2017-12-29 自有资金 流动性较好的金融资产等 2.75% 进行中 是 是
招商银行 保本浮动收益型 4,900,000 2017-4-28 2017-5-2 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 805.48 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 4,900,000 2017-5-3 2017-8-9 自有资金 流动性较好的金融资产等 3.50% 46,045.30 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 5,000,000 2017-1-3 2017-2-17 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.10% 25,275.00 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 1,500,000 2017-1-20 2017-1-23 自有资金 流动性较好的金融资产等 1.50% 184.93 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 300,000 2017-2-23 2017-4-17 自有资金 流动性较好的金融资产等 3.20% 1,393.97 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 2,000,000 2017-1-23 2017-4-25 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.20% 21,172.00 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 30,300,000 2017-2-7 2017-4-26 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.10% 265,488.60 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 30,000,000 2017-2-20 2017-5-24 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.10% 313,410.00 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 8,200,000 2017-2-14 2017-7-12 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.10% 136,325.00 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 18,300,000 2017-2-14 2017-7-12 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.10% 304,237.50 已赎回 是 是
招商银行 保本浮动收益型 31,200,000 2017-2-21 2017-7-19 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.20% 531,336.00 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 700,000 2017-2-23 2017-7-31 自有资金 流动性较好的金融资产等 3.45% 10,455.89 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 1,000,000 2017-1-18 2017-10-17 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.10% 30,553.00 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 30,000,000 2017-1-3 2017-2-17 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.10% 151,650.00 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 500,000 2017-2-20 2017-3-2 自有资金 流动性较好的金融资产等 2.60% 356.16 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 500,000 2017-3-3 2017-3-9 自有资金 流动性较好的金融资产等 2.50% 205.48 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 1,500,000 2017-3-3 2017-3-10 自有资金 流动性较好的金融资产等 2.60% 747.96 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 200,000 2017-3-3 2017-3-16 自有资金 流动性较好的金融资产等 2.60% 185.21 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 200,000 2017-3-3 2017-3-20 自有资金 流动性较好的金融资产等 2.90% 270.14 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 9,500,000 2017-2-20 2017-3-20 自有资金 流动性较好的金融资产等 3.10% 22,591.77 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 3,000,000 2017-1-24 2017-7-15 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.20% 60,411.00 已赎回 是 是
招商银行 非保本浮动收益型 22,500,000 2017-2-21 2017-7-19 自有资金 流动性较好的金融资产等 4.20% 383,175.00 已赎回 是 是
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2017 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1.重大资产重组事项
公司因拟筹划涉及公司的重大事项，经公司申请，公司股票于 2016 年 11 月 16 日起停牌。2016
年 11 月 30 日发布了《大晟时代文化投资股份有限公司重大资产重组停牌公告》（公告编号：临
2016-066），确定该事项构成了重大资产重组。
由于本次重大资产重组涉及环节较多，且需对标的资产涉及的境外股权架构及相关情况进行
核查，相关境外核查工作所涉程序较复杂，交易各方无法就所涉及的股权调整方案、资金出境、
支付方案、估值、申报文件准备等相关事项或方案在规定期限内达成一致或协调完成。基于上述
原因，为保护全体股东的利益，公司决定终止本次重大资产重组事项。本次终止筹划重大资产重
组事项是经公司审慎研究并与各方协商后的结果，不会对公司长期的生产经营及盈利能力造成重
大不利影响，不会损害全体股东的利益。
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2017 年年度报告
2017 年 2 月 16 日晚间公司收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对大晟时代
文化投资股份有限公司资本公积金转增股本及终止筹划重大资产重组相关事项的问询函》（上证
公函【2017】0173 号）；公司于 2017 年 2 月 20 日回复了以上问询函。
2017 年 2 月 17 日上午 10:30-11:30，公司在上海证券交易所“上证 e 互动”网络平台
（http://sns.sseinfo.com）召开了投资者说明会，就终止筹划本次重大资产重组事项的具体情况与
投资者进行互动交流和沟通，在信息披露允许的范围内就投资者普遍关注的问题进行了回答。公
司股票于 2017 年 2 月 21 日开市起复牌。
2.关于变更募集资金投资项目中部分实施条款的事项
为了更好的保护上市公司的利益，维护投资者的权益，经与中联传动原股东协商一致，各方
决定变更募集资金投资项目的部分实施条款。公司与中联传动原股东吴宗翰、孙勤、王秋野拟签
署《吴宗翰、孙勤、王秋野与大晟时代文化投资股份有限公司之股权转让协议之补充协议（二）》
及《吴宗翰、孙勤、王秋野与大晟时代文化投资股份有限公司之盈利预测补偿协议之补充协议（二）》，
对盈利承诺期、补偿方式等事项进行调整。
本次实施条款的变更主要表现在延长了中联传动的业绩承诺期、增加了业绩承诺总金额、延
后了剩余款项的支付安排等。本次变更募集资金投资项目部分实施条款已经公司 2017 年第九届董
事会第三十九次会议审议通过，并经独立董事、监事会发表了明确同意的意见，保荐机构及律师
均发表了同意意见。本事项尚须提交股东大会审议。具体细则请详见公司于 2017 年 4 月 28 日公
告的《关于变更募集资金投资项目部分实施条款的公告》（公告编号：临 2017-038）。
3. 经公司第十届董事会第三次会议及2017年第一次临时股东大会审议通过《关于全资子公司
收购海南祺曜互动娱乐有限公司股权的议案》，同意公司全资子公司淘乐网络收购祺曜互娱80%
股权，具体内容参见公司于2017年7月5日披露的《关于全资子公司收购海南祺曜互动娱乐有限公
司股权的公告》（公告编号：临2017-058）。
公司于2017年8月完成上述收购的股权交割工商登记事项。收购祺曜互娱后，公司不仅拓展了
新的游戏业务，又在网页游戏和H5游戏的细分市场进行了布局，进一步增加公司游戏开发类型及
扩大公司的用户群体，并且为公司带来了新的利润增长点。结合公司已有的行业资源和产业优势，
能够形成协同效应，为公司在新的市场领域快速稳定的发展奠定了基础。
4. 公司于 2017 年 12 月 7 日召开第十届董事会第十次会议、第十届监事会第九次会议，并于
2017 年 12 月 29 日召开 2017 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行公司
债券方案的议案》等相关议案，为拓宽融资渠道，满足公司资金需求，优化财务结构，根据经营
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2017 年年度报告
发展需要，公司拟申请非公开发行规模为不超过人民币 6 亿元（含人民币 6 亿元）、总发行期限
不超过 5 年（含 5 年）的公司债券。同时授权董事会及董事会授权人士全权负责处理本次非公开
发行公司债券的相关事宜。截止本报告日，非公开发行公司债券事项尚在进行中。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
新股
一、有限售条件股份 76,966,664 55.03 230,899,992 230,899,992 307,866,656 55.03
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 76,966,664 55.03 230,899,992 230,899,992 307,866,656 55.03
其中：境内非国有法人持股 225,617 0.16 676,851 676,851 902,468 0.16
境内自然人持股 76,741,047 54.87 230,223,141 230,223,141 306,964,188 54.87
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 62,899,383 44.97 188,698,149 188,698,149 251,597,532 44.97
1、人民币普通股 62,899,383 44.97 188,698,149 188,698,149 251,597,532 44.97
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 139,866,047 100.00 419,598,141 419,598,141 559,464,188 100.00
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2017 年年度报告
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
经公司第九届董事会第三十九次会议、2016 年年度股东大会审议，以 2016 年 12 月 31 日的
总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每 10 股转增股本 30 股，除权（息）日
为 2017 年 6 月 9 日，新增无限售条件流通股份上市日为 2017 年 6 月 12 日。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
实施了公司 2016 年年度资本公积转增股本方案后，按新股本总额 559,464,188 股摊薄计算的
2016 年度每股收益为 0.27 元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
本年解除 本年增加限售
股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 股数
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内不转让
周镇科 55,848,280 167,544,840 223,393,120 和上市交易。公司以资本公积金转增股本的方式向全体 2019 年 1 月 7 日
股东每 10 股转增股本 30 股。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内不转让
许锦光 8,547,041 25,641,123 34,188,164 和上市交易。公司以资本公积金转增股本的方式向全体 2019 年 1 月 7 日
股东每 10 股转增股本 30 股。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内不转让
陈乐强 4,748,356 14,245,068 18,993,424 和上市交易。公司以资本公积金转增股本的方式向全体 2019 年 1 月 7 日
股东每 10 股转增股本 30 股。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内不转让
陈少达 3,798,685 11,396,055 15,194,740 和上市交易。公司以资本公积金转增股本的方式向全体 2019 年 1 月 7 日
股东每 10 股转增股本 30 股。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内不转让
黄永建 3,798,685 11,396,055 15,194,740 和上市交易。公司以资本公积金转增股本的方式向全体 2019 年 1 月 7 日
股东每 10 股转增股本 30 股。
该股东在股改中的对价安排 35,750 股由华星氟化学代
为垫付，鉴于华星氟化学已将收回该垫付股份的权利转
河北伟达房 让给了钜盛华股份，钜盛华股份将该权利转让给大晟资
地产开发有 178,750 536,250 715,000 产，该股东所持公司股份需上市流通时，须向大晟资产
限公司 偿还代为垫付的股份（如期间公司派发红股或转增股本
的，代垫股份数额按照送股或转增股份比例予以相应调
整，下同）及该等股份所产生之红利及其它一切收益，
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2017 年年度报告
并在取得钜盛华公司的书面同意后，由公司董事会向上
海证券交易所提出其所持股份上市流通的申请。公司以
资本公积金转增股本的方式向全体股东每 10 股转增股
本 30 股。
该股东所持公司股份需上市流通时，须向大晟资产偿还
河北省八达
代为垫付的 4,311 股股份（具体情况见上述河北伟达房
信息技术服 21,557 64,671 86,228
地产开发有限公司的限售条件说明）。公司以资本公积
务公司
金转增股本的方式向全体股东每 10 股转增股本 30 股。
原限售股股东石家庄市科学技术信息服务中心将所持
有的 95,300 股有限售条件流通股过户至沈阳大旭商务
酒店管理有限公司名下。2016 年 2 月 26 日，沈阳大旭
深圳市大晟
商务酒店管理有限公司向深圳市大晟资产管理有限公
资产管理有 19,060 57,180 76,240
司归还了 19，060 股股改代垫股份（详情请详见公司于
限公司
2016 年 3 月 23 日发布的《股改限售流通股上市公告》）。
公司以资本公积金转增股本的方式向全体股东每 10 股
转增股本 30 股。
石家庄市桥 该股东所持公司股份需上市流通时，须向大晟资产偿还
西天城酒店 代为垫付的 1,250 股股份（具体情况见上述河北伟达房
6,250 18,750 25,000
用品配套中 地产开发有限公司的限售条件说明）。公司以资本公积
心 金转增股本的方式向全体股东每 10 股转增股本 30 股。
合计 76,966,664 230,899,992 307,866,656 / /
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2017 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
公司第九届董事会第三十五次会议审议通过了《关于 2016 年度资本公积金转增股本预案的预
披露的议案》，2016 年年度股东大会审议通过了《公司 2016 年度利润分配预案》，公司以 2016
年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每 10 股转增股本 30 股，
除权（息）日为 2017 年 6 月 9 日，新增无限售条件流通股份上市日为 2017 年 6 月 12 日。
本次转增股本以方案实施前的公司总股本 139,866,047 股为基数，以资本公积金向全体股东每
股转增 3 股，共计转增 419,598,141 股，本次转增后总股本为 559,464,188 股。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 13,319
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 12,685
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 持有有限售条件
报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 股份 股东性质
（全称） 股份数量 数量
状态
周镇科 167,544,840 223,393,120 39.93 223,393,120 质押 220,600,000 境内自然人
深圳市大晟资产 境内非国有
37,904,814 50,539,752 9.03 76,240 质押 50,463,512
管理有限公司 法人
许锦光 25,641,123 34,188,164 6.11 34,188,164 质押 34,188,164 境内自然人
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2017 年年度报告
陈乐强 14,245,068 18,993,424 3.39 18,993,424 质押 18,960,000 境内自然人
黄永健 11,396,055 15,194,740 2.72 15,194,740 质押 15,194,740 境内自然人
陈少达 11,396,055 15,194,740 2.72 15,194,740 质押 15,194,740 境内自然人
九泰基金－广发
银行－昆仑分级
8,884,189 12,030,652 2.15 未知 未知
1 号资产管理计
划
陈文辉 11,170,000 2.00 未知 境内自然人
姚振鹏 9,881,928 1.77 未知 境内自然人
方剑锋 9,662,455 1.73 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
深圳市大晟资产管理有限公司 50,463,512 人民币普通股 50,463,512
九泰基金－广发银行－昆仑分级 1 号资产管理计划 12,030,652 人民币普通股 12,030,652
陈文辉 11,170,000 人民币普通股 11,170,000
姚振鹏 9,881,928 人民币普通股 9,881,928
方剑锋 9,662,455 人民币普通股 9,662,455
区敬银 8,964,000 人民币普通股 8,964,000
江波 7,112,116 人民币普通股 7,112,116
翁晓暖 7,071,200 人民币普通股 7,071,200
华宝信托有限责任公司－“辉煌”32 号单一资金信
4,099,600 人民币普通股 4,099,600
托
九泰基金－广发银行－民安分级 1 号资产管理计划 3,899,884 人民币普通股 3,899,884
上述股东周镇科与深圳市大晟资产管理有限公司为一致行动人，
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
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2017 年年度报告
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内
1 周镇科 223,393,120 2019 年 1 月 7 日 223,393,120
不转让和上市交易。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内
2 许锦光 34,188,164 2019 年 1 月 7 日 34,188,164
不转让和上市交易。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内
3 陈乐强 18,993,424 2019 年 1 月 7 日 18,993,424
不转让和上市交易。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内
4 陈少达 15,194,740 2019 年 1 月 7 日 15,194,740
不转让和上市交易。
非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内
5 黄永建 15,194,740 2019 年 1 月 7 日 15,194,740
不转让和上市交易。
该股东在股改中的对价安排 35,750 股由华星氟
化学代为垫付，鉴于华星氟化学已将收回该垫付
股份的权利转让给了钜盛华股份，钜盛华股份将
该权利转让给大晟资产，该股东所持公司股份需
河北伟达房 上市流通时，须向大晟资产偿还代为垫付的股份
6 地产开发有 715,000 （如期间公司派发红股或转增股本的，代垫股份
限公司 数额按照送股或转增股份比例予以相应调整，下
同）及该等股份所产生之红利及其它一切收益，
并在取得钜盛华公司的书面同意后，由公司董事
会向上海证券交易所提出其所持股份上市流通
的申请。
该股东所持公司股份需上市流通时，须向大晟资
河北省八达
产偿还代为垫付的 4,311 股股份（具体情况见上
7 信息技术服 86,228
述河北伟达房地产开发有限公司的限售条件说
务公司
明）。
原限售股股东石家庄市科学技术信息服务中心
将所持有的 95,300 股有限售条件流通股过户至
深圳市大晟 沈阳大旭商务酒店管理有限公司名下。2016 年 2
8 资产管理有 76,240 月 26 日，沈阳大旭商务酒店管理有限公司向深
限公司 圳市大晟资产管理有限公司归还了 19，060 股股
改代垫股份（详情请详见公司于 2016 年 3 月 23
日发布的《股改限售流通股上市公告》）。
石家庄市桥 该股东所持公司股份需上市流通时，须向大晟资
西天城酒店 产偿还代为垫付的 1,250 股股份（具体情况见上
9 25,000
用品配套中 述河北伟达房地产开发有限公司的限售条件说
心 明）。
上述股东关联关
系或一致行动的
说明
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2017 年年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法
约定持股起始日期 约定持股终止日期
人的名称
许锦光 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
陈乐强 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
陈少达 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
黄永建 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
公司非公开发行股份，许锦光、陈乐强、陈少达、黄永建基于长期看好公司未来
战略投资者或一般法 发展参与认购，于 2016 年 1 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
人参与配售新股约定 司办理完毕股权登记及限售手续。本次发行新增股份为有限售条件流通股，发行
持股期限的说明 对象认购的股份自发行结束之日起三十六个月不转让，预计上市流通时间为 2019
年 1 月 7 日，如遇非交易日则顺延到交易日。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 周镇科
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 现任公司董事长、总经理，深圳市大晟资产管理有限公司董事。
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 周镇科
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
现任公司董事长、总经理，深圳市大晟资产管理有限公司董
主要职业及职务
事。
截至本披露日，公司实际控制人周镇科通过深圳市大晟资
过去 10 年曾控股的境内外上市公
产管理有限公司持有珠海市乐通化工股份有限公司 26.00%
司情况
的股权，是珠海市乐通化工股份有限公司的实际控制人。
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期 是否
内从公 在公
司获得 司关
性 年 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 的税前 联方
别 龄 增减变动量 原因
报酬总 获取
额（万 报酬
元）
董事长、总 资本公积
周镇科 男 43 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 55,848,280 223,393,120 167,544,840 111.92 否
经理 转增股本
冯跃 副董事长 男 47 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 5 是
谢建龙 副董事长 男 31 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 5 是
董事、副总
陈井阳 男 36 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 112.00 否
经理
副总经理、
方吉槟 男 35 2017 年 8 月 18 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 47.85 否
董事会秘书
董事、副总
陈胜金 经理、财务 女 48 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 101.89 否
总监
黄苹 副总经理 女 43 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 100.09 否
徐立坚 董事 男 54 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 5 否
何素英 独立董事 女 52 2014 年 3 月 28 日 2017 年 5 月 18 日 0 0 0 5 否
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2017 年年度报告
陈建根 独立董事 男 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 6.18 否
李天明 独立董事 男 47 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 10.00 否
胡劲峰 独立董事 男 43 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 10.00 否
林斌 监事会主席 男 44 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 5.00 是
王悦 监事 女 38 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 62.82 否
张媛媛 职工监事 女 27 2017 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 18 日 0 0 0 15.96 否
合计 55,848,280 223,393,120 167,544,840 603.71
姓名 主要工作经历
周镇科 现任公司董事长、总经理，深圳市大晟资产管理有限公司董事。
现任公司副董事长,深圳市中侨发展股份有限公司董事。曾任阿斯创（中国）有限公司(澳大利亚上市公司)任中国区财务总监 CFO，山河
冯跃
智能装备集团任副总裁兼财务总监；深圳爱视集团任财务总监兼董秘。
谢建龙 现任公司副董事长，深圳市大晟资产管理有限公司董事长，深圳市同力高科技有限公司董事，深圳市金晋化工有限公司董事长。
陈井阳 现任公司董事、常务副总经理。曾任申科滑动轴承股份有限公司财务经理、董事、董事会秘书。
陈胜金 现任公司董事、财务总监、副总经理，曾任深圳市大晟资产管理有限公司财务经理，中通信息实业有限公司财务经理。
方吉槟 现任公司董事会秘书、副总经理，曾任茂硕电源科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。
徐立坚 现任公司董事，曾任深圳市华瑞投资有限公司董事。
何素英 曾任公司独立董事，2017 年 5 月 19 日届满离任。现任深圳市开宝资产管理有限公司执行董事、总经理。
陈建根 现任公司独立董事，浙江金海棠投资管理有限公司总裁。曾任浙江蓝山投资管理有限公司副总裁。
57 / 176
2017 年年度报告
李天明 现任公司独立董事，广东华商律师事务所律师高级合伙人，深圳市五山新材料股份有限公司独立董事。
胡劲峰 现任公司独立董事，国浩律师(深圳)事务所合伙人。
林斌 现任公司监事会主席，深圳市大晟投资管理有限公司副总经理，历任深圳市春景投资发展有限公司副总经理。
王悦 现任公司监事、金融证券部经理、人力资源总监，曾任广东卓效律师事务所人力资源经理，沃尔玛（中国）总部员工关系经理。
张媛媛 现任公司监事。2016 年 3 月至今担任大晟时代文化投资股份有限公司金融证券部证券事务专员。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
周镇科 深圳市大晟资产管理有限公司 董事 2014 年 9 月 25 日
谢建龙 深圳市大晟资产管理有限公司 董事长 2014 年 9 月 25 日
冯跃 深圳市大晟资产管理有限公司 财务总监 2016 年 5 月 19 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
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2017 年年度报告
周镇科 深圳市同力高科技有限公司 董事
周镇科 深圳市金晋化工有限公司 董事
周镇科 深圳市大晟投资管理有限公司 董事长
周镇科 力波酿酒(上海)有限公司 董事
谢建龙 深圳市同力高科技有限公司 董事
谢建龙 深圳市金晋化工有限公司 董事长
谢建龙 深圳市大晟投资管理有限公司 总经理
陈井阳 康曦影业深圳有限公司 董事
徐立坚 前海富强金融服务有限公司 董事
徐立坚 前海富强股权投资管理有限公司 董事
何素英 深圳市开宝资产管理有限公司 执行董事、总经理
陈建根 浙江金海棠投资管理有限公司 总裁
陈建根 钱江水利开发股份有限公司 独立董事
陈建根 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 独立董事
陈建根 大成医疗投资股份有限公司 独立董事
李天明 深圳市五山新材料股份有限公司 独立董事
李天明 广东华商律师事务所律师 高级合伙人
胡劲峰 国浩律师(深圳)事务所 合伙人
林斌 深圳市大晟投资管理有限公司 副总经理
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2017 年年度报告
方吉槟 深圳茂硕投资发展有限公司 董事
方吉槟 惠州茂硕能源科技有限公司 董事
方吉槟 深圳市万神殿网络游戏有限公司 董事
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
由公司薪酬与考核委员会制定、审查公司董事、高级管理人员的薪酬方案，并提交董事会或股东大
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
会批准，其中，董事的薪酬方案须经股东大会批准，高管的薪酬方案须经董事会批准。
薪酬与考核委员会根据《大晟文化董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理制度》对公司董事、
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 高级管理人员进行岗位业绩考评，根据岗位业绩考评结果及薪酬方案确定薪酬水平及发放方式，并
提交公司董事会批准。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 见上述\"现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况（表）\"
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得
603.71 万元
的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
何素英 独立董事 离任 任职届满
陈井阳 董事会秘书 离任 工作岗位调整
方吉槟 董事会秘书、副总经理 聘任
陈建根 独立董事 选举
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五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
1. 公司于 2015 年 4 月 26 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）上刊载了公司 2015 年度报告及其摘要。 经瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）审计，公司 2015 年度归属于上市公司股东的净利润-980,283.42 元，与公司 2016 年 4 月 21 日披露的《2015 年度业绩快报》（公告编号：
临 2016-018）存在 5,189,683.02 元差异。公司于 2016 年 4 月 25 日发布了《关于 2015 年度经审计业绩与业绩快报差异的说明及董事会致歉的公告》（公
告编号：临 2016-029），公司董事会对 2015 年度审计业绩与业绩快报差异向广大投资者郑重道歉。就此事宜上海交易所给予了公司及有关责任人予以
通报批评的决定。
2. 2017 年 8 月，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）下发的《深圳证监局关于对大晟时代文化投资股份有限公
司采取责令改正措施的决定》（[2017]45 号），具体内容参见公司于 2017 年 8 月 19 日披露的《关于收到中国证券监督管理委员会深圳监管局行政监管
措施决定书的公告》（公告编号：临 2017-070）。
收到上述决定后，公司高度重视，责成相关人员对决定书中涉及事项进行认真和深入的分析和讨论。同时，要求相关部门对照有关法律法规以及公
司内部管理制度的规定和要求，落实整改措施，并出具了相应整改报告。其中根据淘乐网络业绩未实现情况的补偿人（曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、
深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷）依据其本次股权转让完成前各自所持淘乐网络股权比例已按原业绩实现情况完成补
偿金额 558.02 万元。经重新认定后，淘乐网络 2015 年、2016 年扣除非经常性损益后盈利数合计调减 1,060.57 万元，应增加补偿金额约为 3,322.58 万元，
以上补偿款将计入公司 2017 年度营业外收入。该整改对淘乐网络 2015、2016 年度合并净利润无影响,也不影响公司 2015 年度及 2016 年度合并净利
润。具体内容参见公司于 2017 年 8 月 30 日披露的《关于深圳证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》（公告编号：临 2017-074）。
就此事宜，根据有关规定，上交所上市公司监管一部决定：对公司和时任财务总监陈胜金、时任董事会秘书陈井阳予以监管关注。
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
管理人员
销售人员
研发人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上
本科
大专及以下
合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司现行的薪酬管理制度规定了公司的薪酬体系、薪酬结构、薪酬调整的原则以及薪酬发放
规则和配套的薪酬架构。
A．公司薪酬政策遵循以下原则：
（1）竞争原则 公司保持薪酬水平具有相对市场竞争力。
（2）公平原则 是公司内部不同职务、不同部门、不同级别员工之间的薪酬相对公平合理。
（3）激励原则 公司根据员工的贡献，决定员工的薪酬。
B. 员工的薪酬构成：
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员工薪酬由三部分构成：基本工资、补贴津贴和其他薪酬。具体组成如下：基本工资包括岗
位工资、工龄工资。补贴津贴包括防暑补贴、节日津贴。其他薪酬包括社保、住房公积金、年底
双薪等。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
围绕公司年度经营的发展需求，征求公司各部门培训需求和培训建议的基础上，制定详细年
度培训计划。以提供高素质精业务的管理人才、技术人才和后备干部为目标，提高员工专业技能
及业务水平，从而提高员工整体素质。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关要
求，进一步规范和完善公司治理结构，根据相关法律法规及规范性文件等规定，结合公司实际情
况，修订或制定了《公司章程》、等公司制度。公司治理状况与《上市公司治理准则》的要求不
存在差异，具体情况如下：
（1）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会议事规则》的要求召集、召开
股东大会，平等对待所有股东，保证股东能够依法充分行使权利。在股东大会召开前，公司及时
公布会议资料，维护了股东的知情权。在会议召开过程中，律师对股东审议及表决程序进行现场
见证，保证会议进行的合法合规性，能够使股东，特别是中小股东的权益得到保障。本年度公司
全面采用现场投票与网络投票相结合的方式召开股东大会。网络投票为广大中小投资者参与公司
股东大会行使表决权提供了良好的平台，有效克服了中小投资者行使表决权的时间、地域和经济
障碍，提高了中小投资者行使表决权的积极性。在公司股东大会审议影响中小投资者利益的重大
事项时，公司对中小投资者表决进行单独计票，并及时公开披露计票结果。公司股东大会全面采
用网络投票方式，把中小投资者合法权益保护工作落到实处，从而进一步完善了公司治理结构。
（2）关于董事与董事会：公司按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选聘董事。报
告期内，公司第九届董事会届满，公司严格按照相关要求完成换届选举工作，确保董事会的正常
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运行及人员变更的顺利交接。公司董事会现由 9 人组成，其中独立董事 3 人；董事会的人数和人
员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定。公司董事严格遵守其公
开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司严格依照《公司章程》、《董事会议事规则》
所规定的程序谨慎决策。
（3）关于监事与监事会：公司按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选聘监事。报
告期内，公司第九届监事会届满，公司严格按照相关要求完成换届选举工作，其中公司职工代表
监事通过公司职工大会选举产生。公司监事会现由 3 人组成，其中职工代表监事 1 人；监事会的
人数和人员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定。公司监事勤勉
尽责，依照《监事会议事规则》依法对公司运作、财务情况及公司董事、总经理及其他高级管理
人员履行职责的合法性、合规性进行监督，参加公司重要决策会议，维护公司及股东的合法权益。
（4）控股股东与上市公司：公司具有独立的业务及自主经营能力。公司与控股股东在人员、
资产、财务、组织机构和经营业务方面相互独立，并建立了防止控股股东及其关联企业占用上市
公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。
（5）信息披露与透明度：公司根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司
章程》、《信息披露管理办法》的相关规定真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务，公司
通过上海证券交易所网站及《上海证券报》、《证券时报》披露有关信息，并做好信息披露前的
保密工作，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的
合法权益。
（6）绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激
励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 5 月 20 日
2017 年第一次临时股
2017 年 9 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 9 月 20 日
东大会
2017 年第二次临时股
2017 年 10 月 16 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 10 月 17 日
东大会
2017 年第三次临时
2017 年 12 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 12 月 30 日
股东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
周镇科 否 17 17 13 0 0 否 3
冯跃 否 17 17 13 0 0 否 4
谢建龙 否 17 17 13 0 0 否 4
陈井阳 否 17 17 13 0 0 否 3
陈胜金 否 17 17 13 0 0 否 4
徐立坚 否 17 12 11 5 0 否 2
何素英 是 7 7 6 0 0 否 1
陈建根 是 10 10 7 0 0 否 2
李天明 是 17 16 12 1 0 否 3
胡劲峰 是 17 17 13 0 0 否 4
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会，
报告期内，各专门委员会针对公司重大决策、战略规划、内控体系建设等方面积极按照各自工作
细则，以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责，提出专业性意见，提高董事会的决策能
力和治理效果。
1、审计委员会积极履行职责，切实有效地监督公司的外部审计及指导公司的内部审计工作。
在公司聘任审计机构、编制定期报告等事项中，与公司及年审会计师进行了充分沟通，促进公司
建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
2、报告期内，公司对高级管理人员的薪酬做出调整，董事会薪酬与考核委员会审议了《关于
修订<大晟时代文化投资股份有限公司高级管理人员工资标准>的议案》、《关于调整公司高级管
理人员薪酬的议案》《董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理制度》，并对公司董事和高管
的履职情况进行了认真考评，对董事和高管薪酬发放方案发表意见。
3、报告期内，公司战略委员会根据当前的宏观经济环境与所处行业发展前景，结合公司的长
期发展规划，为公司经营发展把好方向。战略委员会在全资子公司收购祺曜互娱股权等事项上给
予了意见及建议。
4、报告期内，公司第九届董事会任期届满，提名委员会召开会议审议相关议案，对公司选举
董事、聘任董事会秘书及高级管理人员的事项进行审核及发表意见。
董事会各专门委员会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会薪酬与考核委员会 2017 年第一次会议，审议通过《关于修订<大晟时代文化投资
股份有限公司高级管理人员工资标准>的议案》、《关于调整公司高级管理人员薪酬的议案》。
公司董事会薪酬与考核委员会 2017 年第二次会议，审议通过《董事、监事、高级管理人员薪
酬及考核管理制度》。
公司报告期内对高级管理人员的考评遵照以上制度执行。
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八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《大晟时代文化投资股份有限公司 2017 年度内部
控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字【2018】48450003 号
大晟时代文化投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大晟时代文化投资股份有限公司（以下简称“大晟文化公司”或“贵公司”）财
务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大晟
文化公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于大晟文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉的减值
1、事项描述
于 2017 年 12 月 31 日，贵公司的商誉为人民币 13.42 亿元，其主要系 2015 年度非同一控
制下收购深圳淘乐网络科技有限公司及无锡中联传动文化传播有限公司和 2017 年度非同一控制
下收购海南祺曜互动娱乐有限公司形成。
每年年度终了对商誉进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，
即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中
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的较高者。为评估商誉的可收回金额，管理层聘请独立评估师基于管理层编制的现金流量预测采
用未来预计现金流量折现的模型计算各相关资产组的未来现金流量现值。
编制折现的现金流量预测涉及重大的管理层判断，特别是估计长期收入增长率和确定采用的
折现率。
由于管理层对商誉的减值评估较为复杂，其中包含若干涉及判断的假设，特别是对所采用的
长期收入增长率和折现率的判断，有可能受到管理层偏向的影响，我们将评估贵公司非同一控制
下形成商誉的潜在减值识别为关键审计事项。
参见财务报表附注四、19 长期资产减值会计政策、附注四、28（6）、重大会计判断和估计
之长期资产减值及附注六、13 商誉。
2、审计应对
（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性。
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）我们的内部评估专家评估了价值类型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数；
（4）基于我们对影视、游戏行业的了解、经验和知识，并参考贵公司的未来经营计划，通过
将管理层编制的折现的现金流量预测中的预测收入、预测成本和预测其他费用等与经董事会批准
的财务预算中的相关数据进行比较，评价管理层编制的折现的现金流量预测；
（5）评价在财务报表中有关商誉的披露是否符合企业会计准则的要求。
（二）收入确认
1、事项描述
（1）自有平台游戏运营模式收入确认
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运
营模式下，贵公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服
及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获
得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时
将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
贵公司建立了较为复杂的信息技术系统，追踪虚拟货币充值数据，虚拟货币消费数据。由于
自有平台游戏运营收入是贵公司的关键绩效指标之一，同时收入确认涉及较为复杂的信息技术系
统，收入计入不正确的会计期间或收入被操纵相关的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键
审计事项。
参见财务报表附注四、23收入确认会计政策及附注六、34营业收入和营业成本。
（2）电视剧收入确认
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2017年度贵公司电视剧销售收入8,789.30万元，占影视剧收入比例为94.56%，并主要集中在
2017年第四季度确认收入。贵公司针对电视剧收入确认系在电视剧完成摄制并经电影电视行政主
管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相
关经济利益很可能流入时确认。
由于电视剧收入是贵公司的关键绩效指标之一，同时收入确认主要集中在2017年第四季度，
存在收入计入不正确的会计期间或收入被操纵相关的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键
审计事项。
参见财务报表附注四、23收入确认会计政策及附注六、34营业收入和营业成本。
2、审计应对
（1）自有平台游戏运营模式收入确认
①评价贵公司与自有平台游戏运营模式收入确认相关的内部控制的设计、运行及有效性，评
价贵公司与自有平台游戏运营模式收入系统相关的信息技术控制设计和运行的有效性；
②取得虚拟货币充值数据，虚拟货币消费数据，系统游戏日志，大额玩家IP地址，地域分布
进行分析玩家的游戏行为，对异常数据进行取证，并由公司进行解释，以验证游戏玩家的消费是
否与实际游戏行为匹配；
③对大额游戏玩家进行访谈，以了解游戏玩家的游戏模式，是否与其充值和游戏行为相符合；
④对公司员工是否存在自充值行为进行调查，并对员工异常充值行为进行分析。
（2）电视剧收入确认
①评价贵公司与电视剧收入确认相关的内部控制的设计、运行及有效性；
②获取电视剧制作进度、贵公司与电视剧播放权购买方签署的合同，对合同约定风险报酬转
移、付款进度、介质交付等条款进行审核，通过函证确认核实合同主要条款、交片时间、合同金
额及应收余额等；
③通过公开查询工商信息或函证电视剧播放权购买方与贵公司是否存在关联方关系；
④针对异常客户进行走访核实，了解确认收入电视剧播放记录或了解排片情况。
四、其他信息
大晟文化公司管理层对其他信息负责。其他信息包括大晟文化公司 2017 年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
大晟文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大晟文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大晟文化公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督大晟文化公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对大晟文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大晟文化公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就大晟文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：杨运辉
中国北京 中国注册会计师：黄少琴
2018 年 4 月 25 日
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二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 大晟时代文化投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 306,434,412.81 134,360,029.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 142,405,801.26 118,967,299.01
预付款项 85,775,515.43 250,642,847.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 134,895,352.99 7,800,206.70
买入返售金融资产
存货 184,104,728.94 19,171,320.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 168,770,850.90 541,992,452.10
流动资产合计 1,022,386,662.33 1,072,934,154.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 2,683,445.00 283,445.00
持有至到期投资
长期应收款 1,398,425.31
长期股权投资 361,843,257.21 137,881,038.53
投资性房地产 75,252,170.56 78,216,568.36
固定资产 9,003,600.64 10,173,643.04
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,013,794.05 18,788,493.64
开发支出
商誉 1,286,978,756.26 1,171,231,195.83
长期待摊费用 7,803,539.90 803,152.00
递延所得税资产 8,169,194.16 6,229,839.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,769,747,757.78 1,425,005,800.98
73 / 176
2017 年年度报告
资产总计 2,792,134,420.11 2,497,939,955.65
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,767,607.46 53,018,476.79
预收款项 53,643,109.63 26,832,578.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,831,669.19 6,288,952.59
应交税费 66,230,514.07 24,110,716.19
应付利息 513,694.67 79,750.00
应付股利
其他应付款 317,644,598.22 610,168,080.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,641,869.68 31,448,805.01
其他流动负债 7,019,283.78 6,441,598.58
流动负债合计 607,292,346.70 798,388,958.29
非流动负债：
长期借款 180,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,000,000.00
递延收益 74,327.00 74,327.00
递延所得税负债 2,133,092.35 4,550,236.52
其他非流动负债 1,796,855.09 130,276.64
非流动负债合计 184,004,274.44 6,754,840.16
负债合计 791,296,621.14 805,143,798.45
所有者权益
股本 559,464,188.00 139,866,047.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,156,220,513.65 1,575,818,654.65
减：库存股
74 / 176
2017 年年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
一般风险准备
未分配利润 245,568,471.77 -54,547,144.61
归属于母公司所有者权益合计 1,969,842,837.60 1,669,727,221.22
少数股东权益 30,994,961.37 23,068,935.98
所有者权益合计 2,000,837,798.97 1,692,796,157.20
负债和所有者权益总计 2,792,134,420.11 2,497,939,955.65
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:大晟时代文化投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 106,024,847.05 92,682,650.78
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 4,806,000.00 9,606,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 266,304,689.45 181,758,442.77
存货 4,800,000.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,050,000.00 300,000,000.00
流动资产合计 531,985,536.50 584,047,093.55
非流动资产：
可供出售金融资产 283,445.00 283,445.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,591,154,817.43 1,561,154,817.43
投资性房地产
固定资产 5,377,759.33 8,585,871.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 483,889.21 493,849.73
开发支出
75 / 176
2017 年年度报告
商誉
长期待摊费用 530,000.00
递延所得税资产 5,378,022.62 5,507,894.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,603,207,933.59 1,576,025,878.32
资产总计 2,135,193,470.09 2,160,072,971.87
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,840.11 65,840.11
预收款项
应付职工薪酬 4,141,154.50 2,388,775.43
应交税费 40,480,883.52 16,741,061.24
应付利息 84,027.78
应付股利
其他应付款 351,286,862.55 592,543,871.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 446,058,768.46 611,739,548.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,000,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 165.20
非流动负债合计 2,000,165.20
负债合计 446,058,768.46 613,739,713.81
所有者权益：
股本 559,464,188.00 139,866,047.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,155,890,251.80 1,575,488,392.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
未分配利润 -34,809,402.35 -177,610,845.92
76 / 176
2017 年年度报告
所有者权益合计 1,689,134,701.63 1,546,333,258.06
负债和所有者权益总计 2,135,193,470.09 2,160,072,971.87
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 314,165,498.09 355,976,867.42
其中：营业收入 314,165,498.09 355,976,867.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 256,536,653.75 258,722,882.23
其中：营业成本 84,100,341.66 145,099,176.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,910,186.41 3,642,797.40
销售费用 33,661,684.57 18,622,260.68
管理费用 89,038,519.72 49,170,822.59
财务费用 5,449,502.27 13,106,991.23
资产减值损失 42,376,419.12 29,080,833.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 20,223,469.94 13,681,018.48
其中：对联营企业和合营企业的投资 9,464,934.59 7,881,038.53
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 511,876.77
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,364,191.05 110,935,003.67
加：营业外收入 292,409,129.23 64,484,651.93
减：营业外支出 539,822.82 2,372,563.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 370,233,497.46 173,047,091.99
减：所得税费用 68,199,762.57 20,865,031.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 302,033,734.89 152,182,060.96
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 302,033,734.89 152,182,060.96
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
(二)按所有权归属分类
77 / 176
2017 年年度报告
1.少数股东损益 1,918,118.51 -501,081.80
2.归属于母公司股东的净利润 300,115,616.38 152,683,142.76
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 302,033,734.89 152,182,060.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 300,115,616.38 152,683,142.76
归属于少数股东的综合收益总额 1,918,118.51 -501,081.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.54 0.27
（二）稀释每股收益(元/股) 0.54 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 6,178,060.71 8,197,169.70
减：营业成本 419,327.88 6,609,551.92
税金及附加 46,157.00 45,144.96
销售费用
管理费用 17,534,422.22 9,916,302.63
财务费用 1,718,790.88 -2,780,514.50
资产减值损失 2,778,995.15 1,882,992.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
78 / 176
2017 年年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 5,151,748.90 1,196,073.01
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 511,876.77
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,656,006.75 -6,280,235.06
加：营业外收入 201,586,365.04 62,066,296.35
减：营业外支出 498,333.12 2,161,963.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 190,432,025.17 53,624,097.68
减：所得税费用 47,630,581.60 13,208,094.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,801,443.57 40,416,003.48
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号
142,801,443.57 40,416,003.48
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 142,801,443.57 40,416,003.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,709,149.31 410,025,980.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
79 / 176
2017 年年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,272,119.98 14,117,907.18
经营活动现金流入小计 366,981,269.29 424,143,888.00
购买商品、接受劳务支付的现金 153,264,819.34 139,154,013.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,114,293.91 31,422,194.79
支付的各项税费 48,428,071.37 40,189,295.31
支付其他与经营活动有关的现金 50,638,943.54 31,427,576.39
经营活动现金流出小计 312,446,128.16 242,193,080.12
经营活动产生的现金流量净额 54,535,141.13 181,950,807.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,048,300,000.00 1,093,606,722.96
取得投资收益收到的现金 10,758,535.35 5,799,979.95
处置固定资产、无形资产和其他长
810,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,059,868,535.35 1,099,406,702.91
购建固定资产、无形资产和其他长
9,578,149.11 606,563.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 855,472,874.51 1,647,772,415.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
220,097,379.57 283,451,600.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,135,148,403.19 1,931,830,578.23
投资活动产生的现金流量净额 -75,279,867.84 -832,423,875.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,180,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
6,180,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 420,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 246,000,000.00 94,000,000.00
筹资活动现金流入小计 666,000,000.00 140,180,000.00
80 / 176
2017 年年度报告
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 7,894,109.73 9,913,363.01
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 295,286,780.08 246,119,584.19
筹资活动现金流出小计 473,180,889.81 261,032,947.20
筹资活动产生的现金流量净额 192,819,110.19 -120,852,947.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 172,074,383.48 -771,326,014.64
加：期初现金及现金等价物余额 134,360,029.33 905,686,043.97
六、期末现金及现金等价物余额 306,434,412.81 134,360,029.33
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,443,084.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,402,307.47 2,789,232.87
经营活动现金流入小计 2,402,307.47 11,232,317.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,920,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 8,282,379.02 3,760,097.10
支付的各项税费 24,266,720.13 1,502,497.15
支付其他与经营活动有关的现金 8,538,942.78 4,063,547.20
经营活动现金流出小计 41,088,041.93 11,246,141.45
经营活动产生的现金流量净额 -38,685,734.46 -13,823.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 448,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,151,748.90
处置固定资产、无形资产和其他长
810,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 453,961,748.90
购建固定资产、无形资产和其他长
93,159.00 73,373.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 328,050,000.00 340,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
156,919,805.08 283,451,600.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,196,291.54 179,968,000.00
投资活动现金流出小计 564,259,255.62 803,492,973.50
投资活动产生的现金流量净额 -110,297,506.72 -803,492,973.50
81 / 176
2017 年年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 452,000,000.00
筹资活动现金流入小计 592,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,294,461.15
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 336,380,101.40 1,666,741.05
筹资活动现金流出小计 429,674,562.55 1,666,741.05
筹资活动产生的现金流量净额 162,325,437.45 -1,666,741.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,342,196.27 -805,173,538.35
加：期初现金及现金等价物余额 92,682,650.78 897,856,189.13
六、期末现金及现金等价物余额 106,024,847.05 92,682,650.78
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
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2017 年年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 益 合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 139,866,047.00
1,575,818,654 8,589,664. -54,547,144. 23,068,935. 1,692,796,1
.65 18 61 98 57.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 139,866,047.00
1,575,818,654 8,589,664. -54,547,144. 23,068,935. 1,692,796,1
.65 18 61 98 57.20
三、本期增减变动金额 -419,598,141. 300,115,616 7,926,025.3 308,041,641
419,598,141.00
（减少以“－”号填列） 00 .38 9 .77
（一）综合收益总额 300,115,616 1,918,118.5 302,033,734
.38 1 .89
（二）所有者投入和减 6,007,906.8 6,007,906.8
少资本 8
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 6,007,906.8 6,007,906.8
8
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
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2017 年年度报告
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部 -419,598,141.
419,598,141.00
结转
1．资本公积转增资本 -419,598,141.
419,598,141.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 559,464,188.00
1,156,220,513 8,589,664. 245,568,471 30,994,961. 2,000,837,7
.65 18 .77 37 98.97
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 一般
减：库 其他综 专项 益 合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
准备
一、上年期末余额 139,866,047. 1,575,818,6 8,589,664 -207,230,2 17,390,01 1,534,434,0
00 54.65 .18 87.37 7.78 96.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 139,866,047. 1,575,818,6 8,589,664 -207,230,2 17,390,01 1,534,434,0
00 54.65 .18 87.37 7.78 96.24
三、本期增减变动金额 152,683,1 5,678,918. 158,362,060
（减少以“－”号填列） 42.76 20 .96
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2017 年年度报告
（一）综合收益总额 152,683,1 -501,081.8 152,182,060
42.76 0 .96
（二）所有者投入和减 6,180,000. 6,180,000.0
少资本 00
1．股东投入的普通股 6,180,000. 6,180,000.0
00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 139,866,047. 1,575,818,6 8,589,664 -54,547,14 23,068,93 1,692,796,1
00 54.65 .18 4.61 5.98 57.20
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
母公司所有者权益变动表
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2017 年年度报告
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股 收益
一、上年期末余额 139,866,047.00 1,575,488,392.80 8,589,664.18 -177,610,845.92 1,546,333,258.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 139,866,047.00 1,575,488,392.80 8,589,664.18 -177,610,845.92 1,546,333,258.06
三、本期增减变动金额（减少以
419,598,141.00 -419,598,141.00 142,801,443.57 142,801,443.57
“－”号填列）
（一）综合收益总额 142,801,443.57 142,801,443.57
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 419,598,141.00 -419,598,141.00
1．资本公积转增资本（或股本） 419,598,141.00 -419,598,141.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -34,809,402.35 1,689,134,701.63
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2017 年年度报告
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 139,866,047.00 1,575,488,392.80 8,589,664.18 -218,026,849.40 1,505,917,254.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 139,866,047.00 1,575,488,392.80 8,589,664.18 -218,026,849.40 1,505,917,254.58
三、本期增减变动金额
40,416,003.48 40,416,003.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 40,416,003.48 40,416,003.48
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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2017 年年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 139,866,047.00 1,575,488,392.80 8,589,664.18 -177,610,845.92 1,546,333,258.06
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：陈胜金 会计机构负责人：陈胜金
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2017 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、历史沿革
大晟时代文化投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是“石家庄劝业场股份有
限公司”，于 1986 年 11 月 25 日经石家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建，并经中国
人民银行河北省分行（1986）冀银发字 284 号文批准向社会公开招股而设立，是河北省第一家向
社会公开募集股份设立的商业股份制公司。1996 年 3 月公司 1,530.97 万社会个人股获准在上海证
券交易所上市交易。2001 年 6 月 7 日，本公司更名为河北湖大科技教育发展股份有限公司。
本公司原总股本为 5,050.00 万股，2009 年实施股权分置改革时，以 2009 年 2 月 10 日为资本
公积转增股本股权登记日，以 2009 年 2 月 25 日为转送股份股权登记日，变更后总股本为 6,312.50
万股。
2003 年中国华星汽车贸易（集团）公司（现更名为“中国华星氟化学投资集团有限公司”）通
过收购公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持有的全部股权，成为公司第一大
股东。
2010 年 6 月 17 日深圳市钜盛华股份有限公司（简称“钜盛华股份”）通过股权收购成为公司
第一大股东，持有 1,190.4142 万股，占总股本的 18.86%；2010 年 6 月 30 日公司更名为宝诚投资
股份有限公司。
2013 年 12 月 31 日深圳市钜盛华股份有限公司持有本公司股份为 12,615,878 股，占总股本的
19.99%。股东中国华星氟化学投资集团有限公司因减持本公司无限售条件流通股，持有本公司股
票占公司总股本的比例减少至 5%以下。
2014 年 10 月 8 日，公司控股股东深圳市钜盛华股份有限公司与深圳市大晟资产管理有限公
司(简称“大晟资产”)签署了《股份转让协议》，钜盛华股份将其持有的本公司全部股份及收回股改
代垫股的权利转让给大晟资产。本次股权转让后，钜盛华股份不再持有公司股份，大晟资产持有
公司股份为 12,615,878 股，占公司总股本的 19.99%，成为公司第一大股东。
2015 年 12 月 8 日公司非公开发行股票申请获中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2856
号文批准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）76,741,047 新股，每股发行价格为
人民币 20.05 元，共计人民币 1,538,657,992.35 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交
易费用 后，净募集资 金共计人 民 币 1,510,581,251.30 元。本次增发 后，公司总 股本变更为
139,866,047.00 元，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的 48.95%，成为公司的第一大股东。
2016 年 2 月 26 日，沈阳大旭商务酒店管理有限公司向深圳市大晟资产管理有限公司归还了
19,060 股股改代垫股份。本次归还后，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的 48.96%，仍为公
司的第一大股东。
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2017 年年度报告
经 2016 年 4 月 22 日召开的第九届董事会第二十一次会议、 2016 年 5 月 19 日召开的 2015
年度股东大会审议通过，将公司中文名称“宝诚投资股份有限公司”变更为“大晟时代文化投资股份
有限公司”， 经国家工商行政管理总局核准，公司于 2016 年 6 月 6 日办理完成相关工商变更登记
手续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》。本次工商变更登记完成后，公司中
文名称正式变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，统一社会信用代码号为
9144030010447100X4。
2017 年 5 月 19 日召开了 2016 年年度股东大会，审议通过资本公积金转增股本、变更注册地
址、董事会换届选举、修订公司章程等事项，并授权公司管理层办理相应工商变更登记。以上工
商变更登记事项已报深圳市市场监督管理局备案。经深圳市市场监督管理局批准，公司已完成了
上述事项的工商变更登记手续并取得变更后的《营业执照》。
本公司原股本 139,866,047.00 股，以 2017 年 6 月 8 日为资本公积转增股本股权登记日，以 2017
年 6 月 9 日为除权（息）日，以 2017 年 6 月 12 日为新增无限售条件流通股份上市日，变更后总
股本为 559,464,188.00 股。
注册资本：人民币 559,464,188.00 元；法定代表人：周镇科；公司住所：深圳市罗湖区笋岗
街道梨园路 6 号物资控股置地大厦 21 层 08 室。
2、经营范围
投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建筑材料、五金交电、机械设备、化肥、燃料
油；机械设备的租赁；货物进出口，代理进出口，技术进出口；经济信息咨询、财务咨询。影视
文化项目投资管理；影视文化信息咨询；文化活动策划；体育赛事项目投资、策划、运营；艺术
培训；游戏相关产品的技术开发、销售； 计算机软件的设计、技术开发、销售；网页设计；网络
产品的技术维护与技术咨询。（以上经营范围法律、行政法规、国务院规定禁止的项目除外，限
制的项目须取得许可后方可经营）。影视文化项目策划、制作、发行（凭许可证经营）。
3、所处行业
本公司及各子公司主要从事影视文化业、网络游戏研发及运营。
4 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2017 年度纳入合并范围的子、孙公司共 16 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 5 户，减少 0 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
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2017 年年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事影视文化业、网络游戏研发及运营。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计，详见本附注七、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明，请参阅附注七、30 其他。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月
31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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2017 年年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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2017 年年度报告
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及本附注七、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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2017 年年度报告
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
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安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
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（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
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值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
A．本公司原钢材贸易领域产生的应收账款金额
在 50 万元以上（含 50 万元）、其他应收款金
额在 10 万元以上（含 10 万元）的确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额重大的应收款项。B．本公司本期新增的影
视制作、网络游戏领域产生的应收款项在人民
币 100 万元以上的确认为单项金额重大的应收
款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
内部往来 按关联方是否纳入合并范围划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 1 组合 2 组合 1 组合 2
1 年以内（含 1 年） 1
其中：1 年以内分项，可添加行
1-6 月 1
7-12 月 5
1－2 年 20 5 20
2－3 年 50 50 50
3 年以上 100 100 100
本公司原钢材贸易领域产生的应收款项按组合 1 中规定的计提比例计提坏账准备，本公司本期新
增的影视制作、网络游戏领域产生的应收款项按组合 2 中规定的计提比例计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
□适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的
坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
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应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
12. 存货
√适用 □不适用
(1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料是指公司计划提
供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入
影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公
映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电
影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司非影视剧类存货购入按实际成本计价，发出采用加权平均法；影视剧类存货的购入和
入库按实际成本计价，具体核算办法如下：
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方
法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视
片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合
同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”
科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科
目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭
据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销
售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
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B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一
定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他
单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台
播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐
笔（期） 结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
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按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 50 4 1.92
机器设备 5-10 4 9.6-19.20
运输设备 5-10 4-5 9.5-19.20
电子设备及其他 3-10 4-5 9.5-31.67
出租设备 10 60 4.00
注：出租设备为焊管，根据钢材市场废旧钢材价格确定净残值率为 60%。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧
16. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产估计使用寿命：
类 别 预计使用寿命（年）
土地使用权 按法定使用期限
软件 3-5
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
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19. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊的费用项目不能使用以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 股份支付
√适用 □不适用
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（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
24. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司本期的销售收入主要为影视剧的销售收入及网络游戏收入；
①公司影视剧收入具体确认方法：
A：电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影
片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计
算的金额确认；
B：电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济
利益很可能流入本公司时确认。
C：电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发
行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时
确认。
D：电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约
定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
E：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部（特定院线或一定区域、
一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他
单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播
映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔
（期）结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的
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收入 X 计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部
实际成本一次性结转销售成本。
F：网络剧收入：在网络剧完成摄制，互联网视听节目服务单位审核确认，网络剧拷贝、播映
带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。结算方式通常包括：a、
分成；b、保底加分成；c、一次性支付版权费。a、b 结算方式，公司于收到版权保底金或分成款
时确认收入的实现；c 结算方式，收入确认的具体时点通常为网络剧母带移交的日期，金额为双
方签订的合同金额。
②公司网络游戏收入具体确认方法：
根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运
营两种运营模式：
A：自有平台运营：
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运
营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及
充值收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获
得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时
将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
B：第三方平台联合营运：
第三方平台联合营运是指公司将自主开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台 运营。在第三
方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平台的充值系统中进
行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、
推广、充值服务以及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司
合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额)
2017 年 5 月 10 日，中国财政 2017 年 9 月 19 日，公司第十届 根据新准则的要求，公司将修
部颁布了财会【2017】15 号关 董事会第六会议、第十届监事会 改财务报表列报。本次会计政
于印发修订《企业会计准则第 第五次会议分别审议通过了《关 策变更对公司资产和损益不产
16 号-政府补助》的通知，自 于会计政策变更的议案》，公司 生影响。
2017 年 6 月 12 日起施行。由 独立董事发表了独立意见。本次
于上述会计准则修订的颁布实 会计政策变更无需提交公司股
施，大晟时代文化投资股份有 东大会审议批准。
限公司（以下简称“公司”）需
要对原会计政策进行相应变
更，并按照文件规定的起始日
开始执行。根据上述文件的规
定，公司将修改财务报表列报，
在利润表中的“营业利润”项目
之上单独列报“其他收益”项
目，将 2017 年 1 月 1 日起与日
常经营活动相关的政府补助从
“营业外收入”项目重分类至
“其他收益”项目。
2017 年 12 月 25 日，财政部颁 2018 年 4 月 25 日，公司第十届 调减 2017 年度营业外支出
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布了《关于修订印发一般企业 董事会第十三次会议、第十届监 511,876.77 元，调增 2017 年度
财务报表格式的通知》（财会 事会第十二次会议分别审议通 资产处置收益 511,876.77 元。
[2017]30 号），将部分原列示为 过了《关于会计政策变更的议 本次会计政策变更仅对财务报
“营业外收入”及“营业外支出” 案》，公司独立董事发表了独立 表列示产生影响，对公司当期
的资产处置损益调整至资产处 意见。本次会计政策变更无需提 损益、总资产、净资产不产生
置收益列报。根据文件规定， 交公司股东大会审议批准。 影响。
公司需对会计政策进行相应变
更，并按以上文件规定的起始
日开始执行上述通知。
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
30. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法” 核算，即从首次确认销售收入
之日起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应
结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计
划收入比例法” 的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往
的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片
发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对
以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变
更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
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租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
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寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%、17%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值
税
增值税 设备租赁收入的 3%
房屋出租的收入的按简易征收
增值税
5%计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
0%、12.5%、25%，其中享受税收
企业所得税
优惠的公司详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 0%
深圳悦想网络技术有限公司 0%
深圳淘乐网络科技有限公司 15%
深圳前海青云网络游戏有限公司 15%
海南祺曜互动娱乐有限公司 0%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税
根据财政部、国家发展改革委员会、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家
税务总局、国家新闻出版广播电影电视总局《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教
[2014]56 号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入、电影发行
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企业取的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日免征增值税。根据上述规定，本公司下属子公司无锡中联传动影视文化传播有限公司（以
下简称“中联传动”）自 2015 年 2 月 1 日起转让电影版权收入免征增值税。
（2）企业所得税
①根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠
政策的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍
尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》
范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据上述
规定及财税[2011]60 号《关于公布新建困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）
的通知》，本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视文化有限公司自 2015 年 6 月 1 日至 2019 年
12 月 31 日免征企业所得税。
②本公司于 2016 年 11 月 21 日经深圳市国家税务局批准复审通过取得国家高新技术企业证书，
证书编号为:GR201644203286，有限期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，淘
乐网络 2017 年按 15%的税率征收企业所得税。
③根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定，符合条件的软件企业经认定后，第一年至第二年
免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司下属子公司深圳悦想网络技术有
限公司（以下简称“悦想网络”）于 2015 年 06 月 15 日经深圳软件企业协会评估为软件企业，根
据财税[2012]27 号及深国税南通[2017]19197 号备案通知书，悦想网络申请的企业所得税减免备
案事项，经审核，符合受理条件，准予受理。悦想网络 2017 年免征收企业所得税。
④根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定，符合条件的软件企业经认定后，第一年至第二年
免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司于 2017 年 4 月 28 日取得澄迈县
国家税务局的税务事项通知书，根据财税[2012]27 号及澄迈县国家税务局下发的澄国税税通
（2017）410 号税务事项通知书，褀耀互娱将从获利年度起第一年至第二年免征企业所得税、第
三年至第五年减半征收企业所得税。褀耀互娱 2017 年免征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,464.51 4,460.49
银行存款 306,345,731.75 134,108,283.08
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其他货币资金 82,216.55 247,285.76
合计 306,434,412.81 134,360,029.33
其中：存放在境外的款
项总额
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 计提 账面 比 提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比 价值
(%)
(%) (%) 例
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计 145,904, 99.9 3,498,90 142,405,80 120,471, 1,504,0 1.2 118,967,29
2.40
提坏账准备 706.13 0 4.87 1.26 396.19 97.18 5 9.01
的应收账款
单项金额不
重大但单独
150,000. 150,000. 100.
计提坏账准 0.10
00 00 00
备的应收账
款
146,054, 3,648,90 142,405,80 120,471, 1,504,0 118,967,29
合计 / / / /
706.13 4.87 1.26 396.19 97.18 9.01
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 105,531,093.43 1,055,310.93 1.00
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7-12 个月 2,250,000.00 112,500.00 5.00
1 年以内小计 107,781,093.43 1,167,810.93 1.08
1至2年 38,120,916.31 2,329,745.74 6.11
2至3年 2,696.39 1,348.20 50.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 145,904,706.13 3,498,904.87 2.40
确定该组合依据的说明：
注：按账龄组合计提的坏账准备的依据详见附注五、11（2）的说明
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,733,078.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。本年由于企业
合并增加的坏账准备金额为 411,728.87 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 99,158,410.03 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 67.89%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,026,484.10
元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,394,786.05 26.11 178,573,815.81 71.25
1至2年 54,741,698.11 63.82 72,068,031.27 28.75
2至3年 8,638,031.27 10.07
3 年以上 1,000.00 1,000.00
合计 85,775,515.43 100.00 250,642,847.08 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 占用原因
康曦影业深圳有限公司 54,000,000.00 1-2 年 项目拍摄进行中
福星全亚文化传媒（上海）有限公
4,806,000.00 2-3 年 项目拍摄进行中
司
盛世德合国际文化传播有限公司 2,212,031.27 2-3 年 项目拍摄筹备中
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 82,549,163.41 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 96.24%。
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
9,002,831. 9,002,831. 100.0 2,002,831. 2,002,831.2
提坏账准备 6.16 18.61
29 29 0 29
的其他应收
款
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2017 年年度报告
按信用风险
特征组合计
137,073,1 2,177,765. 134,895,3 8,761,233. 7,800,206.7
提坏账准备 93.84 1.59 81.39 961,026.37 10.97
18.09 10 52.99 07
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
146,075,9 11,180,59 134,895,3 10,764,06 2,963,857.6 7,800,206.7
合计 / / 100.00 27.53
49.38 6.39 52.99 4.36 6
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
成都深澳宇贸易有
2,002,831.29 2,002,831.29 100.00 预计无法收回
限公司
深圳市金鸿商贸有
7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
合计 9,002,831.29 9,002,831.29 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 136,315,491.59 1,433,258.88 1.05
1 年以内小计 136,315,491.59 1,433,258.88
1至2年 12,031.88 601.60 5.00
2至3年 3,380.00 1,690.00 50.00
3 年以上 742,214.62 742,214.62 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 137,073,118.09 2,177,765.10 1.59
确定该组合依据的说明：
按账龄组合计提的坏账准备的依据详见附注五、11（2）的说明
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,161,156.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。本年因企
业合并增加坏账准备金额 55,581.87 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业绩承诺赔偿款 81,202,252.61
单位往来款 63,346,346.86 10,128,375.81
押金 1,183,827.58 476,551.30
其他 343,522.33 159,137.25
合计 146,075,949.38 10,764,064.36
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
王小康 业绩赔偿款 64,961,802.09 1 年以内 44.47 649,618.02
康曦影业深圳
单位往来款 50,452,169.45 1 年以内 34.54 504,521.69
有限公司
王劲茹 业绩赔偿款 16,240,450.52 1 年以内 11.12 162,404.51
深圳市金鸿商
单位往来款 7,000,000.00 1-2 年 4.7 7,000,000.00
贸有限公司
毕节市融达公
路桥梁工程有 单位往来款 3,165,801.60 1 年以内 2.17 94,974.05
限责任公司
合计 / 141,820,223.66 / 97.00 8,411,518.27
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2017 年年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 存货
(1). 存货分类
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,614,537.90 4,614,537.90 878,320.20 878,320.20
在产品 31,382.00 31,382.00
库存商品 179,565,191.04 75,000.00 179,490,191.04 18,336,618.25 75,000.00 18,261,618.25
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
合计 184,179,728.94 75,000.00 184,104,728.94 19,246,320.45 75,000.00 19,171,320.45
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 75,000.00 75,000.00
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 75,000.00 75,000.00
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2017 年年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
年末存货余额前五名的电影电视剧情况
占存货年末余额
项目名称 类型 年末余额 状态 合计数的比例
（%）
《彼岸花》 电视剧 90,335,230.83 已取得发行许可证，出售中 49.05
《米露露求爱记》 电视剧 47,622,169.99 已取得发行许可证，出售中 25.86
《我爱你，这是最好的安
电视剧 30,188,679.30 已取得发行许可证，出售中 16.39
排》
《毕业季》 电视剧 4,874,213.85 已取得发行许可证，出售中 2.65
《榫卯》 电影 4,800,000.00 已取得放映许可证，出售中 2.61
合计 177,820,293.97 96.56
6、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 152,100,000.00 534,700,000.00
预付推广费 3,103,013.62
待抵扣进项税 16,670,850.90 4,189,438.48
合计 168,770,850.90 541,992,452.10
其他说明
年末其他流动资产系大晟时代文化投资股份有限公司、深圳淘乐网络科技有限公司购买的银
行理财产品，期限均为一年以内。
7、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 2,683,445.00 2,683,445.00 283,445.00 283,445.00
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按公允价值计量
的
按成本计量的 2,683,445.00 2,683,445.00 283,445.00 283,445.00
合计 2,683,445.00 2,683,445.00 283,445.00 283,445.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被投
账面余额 减值准备
被投资 资单位 本期现
单位 本期 本期 本期 本期 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末 例(%)
增加 减少 增加 减少
河北国信投
资控股集团 283,4 283,4
1.00
股份有限公 45.00 45.00
司
深圳市宝诚红 2,400 2,400
土文化产业基
,000. ,000. 1.00
金合伙企业（有
限合伙） 00
2,400 2,683
283,4
合计 ,000. ,445. /
45.00
00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
8、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账准 账面价 坏账准 率区
账面余额 账面余额 账面价值
备 值 备 间
融资租赁款 1,398,425.31 1,398,425.31
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品
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分期收款提供劳务
合计 1,398,425.31 1,398,425.31 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
被投资单 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、联营企业
康 曦 影 业 137,8 211,4 9,795 359,1
深 圳 有 限 81,03 97,28 ,332. 73,65
公司 8.53 4.09 77 5.39
深圳市万 3,000 -330, 2,669
神殿网络 ,000. 398.1 ,601.
游戏有限 00 8
公司
小计 137,8 214,4 9,464 361,8
81,03 97,28 ,934. 43,25
8.53 4.09 59 7.21
137,8 214,4 9,464 361,8
合计 81,03 97,28 ,934. 43,25
8.53 4.09 59 7.21
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 122,209,114.48 122,209,114.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
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2017 年年度报告
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 122,209,114.48 122,209,114.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 43,992,546.12 43,992,546.12
2.本期增加金额 2,964,397.80 2,964,397.80
（1）计提或摊销 2,964,397.80 2,964,397.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 46,956,943.92 46,956,943.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 75,252,170.56 75,252,170.56
2.期初账面价值 78,216,568.36 78,216,568.36
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 办公设备及其
项目 机器设备 运输工具 出租设备 合计
物 他
一、账面原
值：
1.期初
108,881.61 800,040.00 1,863,440.94 3,188,596.47 12,963,128.05 18,924,087.07
余额
2.本期
3,228,429.75 3,228,429.75
增加金额
（1）
2,252,212.73 2,252,212.73
购置
（2）
在建工程转
入
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2017 年年度报告
（3）
企业合并增 976,217.02 976,217.02
加
3.本
377,984.49 2,479,930.10 2,857,914.59
期减少金额
（1）
377,984.49 2,479,930.10 2,857,914.59
处置或报废
4.期末
108,881.61 800,040.00 1,863,440.94 6,039,041.73 10,483,197.95 19,294,602.23
余额
二、累计折
旧
1.期初
47,995.58 768,038.40 975,067.23 2,344,478.05 2,798,792.86 6,934,372.12
余额
2.本期
2,090.64 321,819.20 819,099.71 518,525.04 1,661,534.59
增加金额
（1）
2,090.64 321,819.20 608,211.08 518,525.04 1,450,645.96
计提
（2）
企业合并并 210,888.63 210,888.63
增加
3.本期
359,085.26 644,781.56 1,003,866.82
减少金额
（1）
359,085.26 644,781.56 1,003,866.82
处置或报废
4.期末
50,086.22 768,038.40 1,296,886.43 2,804,492.50 2,672,536.34 7,592,039.89
余额
三、减值准
备
1.期初
1,816,071.91 1,816,071.91
余额
2.本期
2,181,371.41 2,181,371.41
增加金额
（1）
2,181,371.41 2,181,371.41
计提
3.本期
1,298,481.62 1,298,481.62
减少金额
（1）
1,298,481.62 1,298,481.62
处置或报废
4.期末
2,698,961.70 2,698,961.70
余额
四、账面价
值
1.期末
58,795.39 32,001.60 566,554.51 3,234,549.23 5,111,699.91 9,003,600.64
账面价值
2.期初
60,886.03 32,001.60 888,373.71 844,118.42 8,348,263.28 10,173,643.04
账面价值
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2017 年年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
出租设备 5,111,699.91
合计 5,111,699.91
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司本年确认了固定资产减值准备 2,181,371.41 元，其中：已签约出租设备可收回金额是
根据该项固定资产的预计未来现金流量的现值确定的，在确定该项固定资产的预计未来现金流量
的现值时，采用了 9%作为折现率；未签约出租设备可回收金额根据预计处置价格确定。
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 1,431,662.92 0 30,658,107.63 32,089,770.55
2.本期增加金
7,530,505.00 7,530,505.00
额
(1)购置 19,105.00 19,105.00
(2)内部研
发
(3)企业合
7,511,400.00 7,511,400.00
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 1,431,662.92 38,188,612.63 39,620,275.55
二、累计摊销
1.期初余额 938,542.22 0 12,362,734.69 13,301,276.91
2.本期增加金
27,403.80 8,277,800.79 8,305,204.59
额
（1）计提 27,403.80 7,324,006.85 7,351,410.65
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2017 年年度报告
（2）企业合
953,793.94 953,793.94
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 965,946.02 20,640,535.48 21,606,481.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
465,716.90 17,548,077.15 18,013,794.05
值
2.期初账面价
493,120.70 18,295,372.94 18,788,493.64
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
无锡中联传动文化传播
502,347,822.46 502,347,822.46
有限公司
深圳淘乐网络科技有限
693,777,675.99 693,777,675.99
公司
海南祺曜互动娱乐有限
146,048,372.46 146,048,372.46
公司
合计 1,196,125,498.45 146,048,372.46 1,342,173,870.91
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
134 / 176
2017 年年度报告
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
无锡中联传动文化传播
24,894,302.62 24,894,302.62
有限公司
深圳淘乐网络科技有限
30,300,812.03 30,300,812.03
公司
海南祺曜互动娱乐有限
公司
合计 24,894,302.62 30,300,812.03 55,195,114.65
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据中联传动实际经营情况及未来经营预测，由北京华信众合资产评估有限公司对中
联传动整体价值进行评估，并出具华信众合评报字【2018】第 B1064 号评估报告，收购中联传动
形成的商誉未发生减值。
本公司根据淘乐网络实际经营情况及未来经营预测，由北京华信众合资产评估有限公司对淘
乐网络整体价值进行评估，并出具华信众合评报字【2018】第 B1067 号评估报告，收购淘乐网络
形成的商誉发生减值，金额为人民币 30,300,812.03 元。
本公司根据褀曜互娱实际经营情况及未来经营预测，由北京华信众合资产评估有限公司对褀
曜互娱整体价值进行评估，并出具华信众合评报字【2018】第 B1065 号评估报告，收购褀曜互娱
形成的商誉未发生减值。
其他说明
□适用 √不适用
14、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 259,346.43 9,074,185.16 263,588.20 2,579,746.51 6,490,196.88
消防工程 23,050.84 8,135.60 14,915.24
广告技术铺
520,754.73 195,282.96 325,471.77
端费
顺网客户端
1,347,169.81 374,213.80 972,956.01
推送服务费
合计 803,152.00 10,421,354.97 841,220.56 2,579,746.51 7,803,539.90
其他说明：
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
135 / 176
2017 年年度报告
资产减值准备 32,101,263.54 8,025,325.26 24,990,076.66 6,229,839.27
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 959,125.97 143,868.90
合计 33,060,389.51 8,169,194.16 24,990,076.66 6,229,839.27
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
14,637,945.94 2,133,092.35 18,200,946.08 4,550,236.52
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 14,637,945.94 2,133,092.35 18,200,946.08 4,550,236.52
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 78,900,172.17 48,297,485.20
可抵扣亏损 20,098,793.88 11,862,504.80
合计 98,998,966.05 60,159,990.00
列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 10,896,768.22 11,862,504.80
2022 年 9,202,025.66
合计 20,098,793.88 11,862,504.80 /
其他说明：
□适用 √不适用
16、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
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2017 年年度报告
抵押借款
保证借款 90,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合计 90,000,000.00 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
1：保证借款年末余额 4,000.00 万元系无锡中联传动文化传播有限公司于 2017 年 8 月 21 日
与江苏银行股份有限公司无锡朝阳分行签定的流动资金借款合同，借款金额为 4,000.00 万元，借
款期限为 2017 年 8 月 21 日至 2018 年 8 月 20 日，贷款利率为 6.525%/年，按季付息。深圳市大
晟资产管理有限公司、霍尔果斯中联传动影视文化有限公司、无锡中联传动影视文化传播有限公
司、吴宗翰、王秋野、孙勤为该贷款提供保证担保。
2：保证借款年末余额 5,000.00 万元系大晟时代文化投资股份有限公司于 2017 年 3 月 21 日
与北京银行股份有限公司深圳分行签订的借款合同，贷款金额为 50,000.00 万元，借款期限为 2017
年 3 月 21 日至 2018 年 3 月 20 日止一年整，贷款利率为 5.5%/年。深圳市大晟资产管理有限公司、
周镇科为该贷款提供保证担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
17、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
影视分成及制作款 28,527,210.26 52,771,341.47
钢材款 10,788.75 65,840.11
其他 229,608.45 181,295.21
合计 28,767,607.46 53,018,476.79
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海腾讯企鹅影业文化传播有限 15,238,490.57 影视剧发行未收到电视台回
公司 款
合计 15,238,490.57 /
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2017 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
18、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
影视款 19,200,000.00 22,085,436.89
游戏款 5,519,263.34 4,747,141.35
基金管理费 28,923,846.29
合计 26,832,578.24
53,643,109.63
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
康曦影业深圳有限公司 19,200,000.00 影视剧尚未获得发行许可证
合计 19,200,000.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,288,952.59 74,451,351.39 57,912,296.23 22,828,007.75
二、离职后福利-设定提存
2,420,209.24 2,416,547.80 3,661.44
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 6,288,952.59 76,871,560.63 60,328,844.03 22,831,669.19
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
5,617,250.21 68,741,619.53 52,341,232.84 22,017,636.90
补贴
二、职工福利费 3,090,417.83 3,090,417.83 -
三、社会保险费 1,176,313.17 1,173,261.33 3,051.84
其中：医疗保险费 1,017,460.15 1,014,685.75 2,774.40
工伤保险费 45,591.22 45,535.72 55.50
生育保险费 113,261.80 113,039.86 221.94
四、住房公积金 1,073,779.24 1,073,779.24 -
五、工会经费和职工教育
671,702.38 369,221.62 233,604.99 807,319.01
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 6,288,952.59 74,451,351.39 57,912,296.23 22,828,007.75
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,358,653.94 2,355,140.46 3,513.48
2、失业保险费 61,555.30 61,407.34 147.96
3、企业年金缴费
合计 2,420,209.24 2,416,547.80 3,661.44
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一
步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,541,316.24 4,625,306.82
营业税
企业所得税 61,458,515.71 17,445,395.19
个人所得税 377,680.97 230,297.49
城市维护建设税 193,407.23 491,570.92
教育费附加 166,940.56 350,884.80
房产税 464,921.84 507,303.93
印花税 27,643.68 206,608.36
价格调节基金 87.84 253,348.68
合计 66,230,514.07 24,110,716.19
139 / 176
2017 年年度报告
21、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 348,333.33
企业债券利息
短期借款应付利息 165,361.34 79,750.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 513,694.67 79,750.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
22、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 308,856,991.93 565,312,986.85
往来款 27,828,733.81
商业保理借款及利息
影视剧款 10,500,000.00
企业间借款 1,061,333.52 1,061,333.52
应付费用 4,512,897.63 2,263,450.70
保证金 634,751.05 847,883.20
其他 2,578,624.09 2,353,692.81
合计 317,644,598.22 610,168,080.89
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 10,048,330.40
140 / 176
2017 年年度报告
游戏版权金 641,869.68 21,400,474.61
合计 20,641,869.68 31,448,805.01
注：1 年内到期的长期应付款为影视作品著作权融资租赁款，已于本年度到期支付。
24、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
未消耗游戏充值款 7,019,283.78 6,441,598.58
合计 7,019,283.78 6,441,598.58
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他流动负债系淘乐网络自有平台运营的尚未消耗的充值款。
25、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 200,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -20,000,000.00
合计 180,000,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款系基于 2017 年 11 月 9 日委托人安信证券股份有限公司与受托人中国工商银行股份
有限公司深圳福田支行于 2017 年 11 月 9 日签署的《委托债权代理协议》，深圳悦融投资管理有
限公司于 2017 年 11 月 13 日与中国工商银行股份有限公司深圳福田支行签定的委托债权代理投资
合同，借款金额为 20,000.00 万元，借款期限为最长不超过 60 个月，贷款利率中国人民银行同期
限同档次基准贷款利率上浮 20%执行，按季付息。以持有的康曦影业 36%股权质押,大晟时代文化
投资股份有限公司及周镇科为该借款提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
26、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 2,000,000.00
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 2,000,000.00 /
27、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 74,327.00 74,327.00 项目尚在进行中
合计 74,327.00 74,327.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
《桃花源
记》国际品
牌培育推广 50,000.00 50,000.00 与收益相关
项目发展专
项资金
《大明天
子》互联网
70.00 70.00 与收益相关
产业发展专
项资金
端游《灵域》
文化产业发 24,257.00 24,257.00 与收益相关
展专项资金
合计 74,327.00 74,327.00
其他说明：
□适用 √不适用
28、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
142 / 176
2017 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
游戏授权金 1,796,595.49 129,371.87
税控专用设备抵税收入 259.60 904.77
合计 1,796,855.09 130,276.64
29、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 其 期末余额
小计
新 股 转股 他
股
股份
139,866,047.00 419,598,141.00 419,598,141.00 559,464,188.00
总数
30、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,433,840,204.30 419,598,141.00 1,014,242,063.30
价）
其他资本公积 141,978,450.35 141,978,450.35
合计 1,575,818,654.65 419,598,141.00 1,156,220,513.65
31、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,551,154.00 1,551,154.00
任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18
储备基金
企业发展基金
其他
合计 8,589,664.18 8,589,664.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公
积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
32、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
143 / 176
2017 年年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -54,547,144.61 -207,230,287.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -54,547,144.61 -207,230,287.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
300,115,616.38 152,683,142.76
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 245,568,471.77 -54,547,144.61
33、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 304,555,707.34 80,716,615.98 346,264,781.30 141,855,226.90
其他业务 9,609,790.75 3,383,725.68 9,712,086.12 3,243,949.72
合计 314,165,498.09 84,100,341.66 355,976,867.42 145,099,176.62
34、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 543,984.26 1,568,497.68
教育费附加 403,678.57 1,110,360.92
房产税 737,617.31 654,859.20
印花税 44,559.76 215,797.88
土地使用税 136,987.40
文化事业建设费 30,000.00
其他 13,359.11 93,281.72
合计 1,910,186.41 3,642,797.40
35、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 31,910,653.87 16,713,880.54
职工薪酬 1,623,884.85 1,855,377.55
差旅费 18,694.15 39,014.70
业务招待费 69,424.85 12,632.00
其他 39,026.85 1,355.89
144 / 176
2017 年年度报告
合计 33,661,684.57 18,622,260.68
36、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,084,372.00 9,512,627.02
中介费 6,420,145.88 3,555,066.91
税费 161,169.72
研发费 47,015,720.95 23,335,331.44
租赁费 4,139,499.85 1,890,059.06
差旅费 1,763,860.51 1,065,911.28
无形资产摊销 7,351,410.65 6,189,492.04
长期待摊费用摊销 271,723.80 309,669.72
折旧 533,536.26 643,302.01
办公费 932,946.26 346,777.76
业务招待费 426,130.02 129,465.57
财产保险费 64,163.00 64,552.74
其他 4,035,010.54 1,967,397.32
合计 89,038,519.72 49,170,822.59
37、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,708,155.80 12,505,342.34
减：利息收入 -4,096,039.52 -2,929,528.71
汇兑损失 194,468.69
减：汇兑收益 -44,484.82
金融机构手续费及其他 309,553.69 947,605.28
未确认融资费用摊销 377,848.43 2,583,572.32
合计 5,449,502.27 13,106,991.23
38、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,894,235.68 2,370,459.18
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 2,181,371.41 1,816,071.91
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
145 / 176
2017 年年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 30,300,812.03 24,894,302.62
十四、其他
合计 42,376,419.12 29,080,833.71
39、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,464,934.59 7,881,038.53
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
银行理财产品收益 10,758,535.35 5,799,979.95
合计 20,223,469.94 13,681,018.48
40、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
146 / 176
2017 年年度报告
政府补助 4,574,300.00 2,218,343.00 4,574,300.00
其他 177.20 200,295.78 177.20
业绩承诺补偿款 287,834,652.03 62,066,013.15 287,834,652.03
合计 292,409,129.23 64,484,651.93
292,409,129.23
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
纳税奖励 3,088,500.00 1,666,000.00 与收益相关
财政补贴 1,480,000.00 与收益相关
《大明天子》互联网产
160,000.00 与收益相关
业发展专项资金
端游《灵域》文化产业
385,743.00 与收益相关
发展专项资金
市场监督管理局软著
5,800.00 6,600.00 与收益相关
登记补贴
合计 4,574,300.00 2,218,343.00 /
41、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
17,274.11 39,203.62 17,274.11
失合计
其中：固定资产处置
17,274.11 39,203.62 17,274.11
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
预计赔偿金 2,000,000.00
其他 522,548.71 333,359.99 522,548.71
合计 539,822.82 2,372,563.61 539,822.82
42、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
147 / 176
2017 年年度报告
当期所得税费用 72,869,259.36 22,668,577.28
递延所得税费用 -4,669,496.79 -1,803,546.25
合计 68,199,762.57 20,865,031.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 370,233,497.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 92,558,374.37
子公司适用不同税率的影响 -23,111,073.87
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -2,448,833.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,050.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-241,434.15
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
2,376,202.65
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额
的变化
研发费用加计扣除的影响 -966,524.14
所得税费用 68,199,762.57
其他说明：
□适用 √不适用
43、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,574,300.00 1,672,600.00
利息收入 4,096,039.52 2,929,528.71
版权金
保证金 947,658.30 260,000.00
往来款 1,847,407.32 9,055,482.69
其他 806,714.84 200,295.78
合计 12,272,119.98 14,117,907.18
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 47,675,933.89 29,788,189.10
支付股权订金
148 / 176
2017 年年度报告
保证金
往来款 2,963,009.65 1,639,387.29
合计 50,638,943.54 31,427,576.39
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
康曦影业深圳有限公司（借款） 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市大晟资产管理有限公司（借
196,000,000.00
款）
王小康(借款) 50,000,000.00
吴宗翰（借款） 94,000,000.00
合计 246,000,000.00 94,000,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还深圳市大晟资产管理有限公司
196,336,722.23
借款及利息
偿还王小康借款及利息 50,043,379.17
本期定向增发的中介费 1,666,741.05
融资租赁的租赁费及利息等 10,577,944.87 21,158,276.27
商业保理借款 50,131,506.85
影视剧投资款 10,500,000.00 20,002,335.28
偿还吴宗翰借款 27,828,733.81 153,160,724.74
合计 295,286,780.08 246,119,584.19
44、 金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
149 / 176
2017 年年度报告
净利润 302,033,734.89 152,182,060.96
加：资产减值准备 42,376,419.12 29,080,833.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
4,415,043.76 4,394,055.32
性生物资产折旧
无形资产摊销 7,351,410.65 6,189,492.04
长期待摊费用摊销 841,220.56 164,764.04
处置固定资产、无形资产和其他长期
-511,876.77
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
17,274.11 39,203.62
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,086,004.23 15,088,914.66
投资损失（收益以“－”号填列） -20,223,469.94 -13,681,018.48
递延所得税资产减少（增加以“－”
-1,939,354.89 -286,800.76
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-2,730,141.90 -3,416,745.49
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -164,933,408.49 25,933,997.66
经营性应收项目的减少（增加以
149,136,883.33 -54,148,130.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-270,384,597.53 20,410,181.02
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,535,141.13 181,950,807.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 306,434,412.81 134,360,029.33
减：现金的期初余额 134,360,029.33 905,686,043.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 172,074,383.48 -771,326,014.64
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 68,030,000.00
其中：海南祺曜互动娱乐有限公司 68,030,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,852,425.51
其中：海南祺曜互动娱乐有限公司 4,852,425.51
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 156,919,805.08
其中：深圳淘乐网络科技有限公司 156,919,805.08
150 / 176
2017 年年度报告
取得子公司支付的现金净额 220,097,379.57
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 306,434,412.81 134,360,029.33
其中：库存现金 6,464.51 4,460.49
可随时用于支付的银行存款 306,345,731.75 134,108,283.08
可随时用于支付的其他货币资
82,216.55 247,285.76
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 306,434,412.81 134,360,029.33
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
45、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
纳税奖励 3,088,500.00 营业外收入 3,088,500.00
财政补贴 1,480,000.00 营业外收入 1,480,000.00
市场监督管理局软著
5,800.00 营业外收入 5,800.00
登记补贴
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
46、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
股权 359,173,655.39 子公司悦融投资向商业银行
申请贷款，以持有康曦影业
36%股权质押
合计 359,173,655.39 /
47、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股
股权 权 购买
股权 购买日至期末
被购买方 取得 取 购买 日的 购买日至期末被
取得 股权取得成本 被购买方的收
名称 比例 得 日 确定 购买方的净利润
时点 入
（%） 方 依据
式
海南祺曜 2017- 170,080,000.00 80.0 购 2017- 取得 40,384,722.63 14,776,439.66
互动娱乐 8-1 0 买 8-1 控制
有限公司 权的
时点
(2). 并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 海南祺曜互动娱乐有限公司
合并成本
--现金 170,080,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
152 / 176
2017 年年度报告
合并成本合计 170,080,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 24,031,627.54
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 146,048,372.46
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
被合并净资产公允价值参考经北京华信众合资产评估有限公司在评估基准日按收益法确定的估值
结果确定。
大额商誉形成的主要原因：
大额商誉形成的主要原因：合并成本大于购买日可辨认净资产公允价值。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
海南祺曜互动娱乐有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 57,195,086.67 50,637,480.61
货币资金 4,852,425.51 4,852,425.51
应收款项 45,019,726.71 45,019,726.71
存货
固定资产 765,328.39 765,328.39
无形资产 6,557,606.06
负债： 27,155,552.25 26,842,554.52
借款
应付款项 26,842,554.52 26,842,554.52
递延所得税负 312,997.73
债
净资产 30,039,534.42 23,794,926.09
减：少数股东 6,007,906.88 4,758,985.22
权益
取得的净资产 24,031,627.54 19,035,940.87
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
新设子公司：2017 年 9 月 1 日成立深圳星际互娱科技有限公司，自成立之日起纳入合并范围。
2017 年 9 月 13 日成立深圳大晟影业有限公司，自成立日纳入合并范围；
新设孙公司：2017 年 10 月 27 日成立大晟时代影业（北京）有限公司，自成立日纳入合并
范围。
6、 其他
□适用 √不适用
154 / 176
2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河北劝业
场酒店管
石家庄 石家庄 酒店服务 83.33 - 设立
理有限公
司
四川宝龙
投资有限 成都 成都 贸易 90.00 - 设立
公司
深圳淘乐
网络游戏研 非同一控制
网络科技 深圳 深圳 100.00 -
发及运营 下合并
有限公司
深圳悦想
非同一控制
网络技术 深圳 深圳 游戏运营 - 100.00
下合并
有限公司
无锡中联
传动文化 非同一控制
无锡 无锡 影视投资 100.00 -
传播有限 下合并
公司
无锡中联
传动影视 非同一控制
无锡 无锡 影视制作 - 100.00
文化传播 下合并
有限公司
霍尔果斯
中联传动 伊梨州霍尔 伊梨州霍尔 非同一控制
影视制作 - 100.00
影视文化 果斯口岸 果斯口岸 下合并
有限公司
深圳悦融
投资管理 深圳 深圳 投资 100.00 设立
有限公司
深圳市宝
诚红土投
深圳 深圳 投资 51.00 设立
资管理有
限公司
深圳市第
七感影视 投资与资产
四川 深圳 70.00 设立
文创有限 管理
公司
深圳前海
青云网络 网络游戏研
深圳 深圳 100.00 设立
游戏有限 发及运营
公司
深圳大晟
深圳 深圳 影视投资 100 设立
影业有限
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2017 年年度报告
公司
大晟时代
影业（北
北京 北京 影视制作 100.00 设立
京）有限公
司
海南祺曜
网络游戏研 非同一控制
互动娱乐 海南 海南 80.00
发及运营 下合并
有限公司
澄迈麒曜
网络游戏研 非同一控制
互动娱乐 海南 海南 80.00
发及运营 下合并
有限公司
深圳星际
互娱科技 深圳 深圳 游戏运营 100 设立
有限公司
□适用 □不适用
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
康曦影业 深圳 深圳 影视制作 36.00 权益法
深圳有限
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
康曦影业深圳有 XX 公司 康曦影业深圳有 XX 公司
限公司 限公司
流动资产 939,910,457.48 468,519,172.96
非流动资产 6,893,651.89 3,709,846.56
资产合计 946,804,109.37 472,229,019.52
流动负债 602,794,954.95 275,085,360.83
非流动负债 120,000,000.00
负债合计 722,794,954.95 275,085,360.83
少数股东权益 -345,153.98 -1,391.99
归属于母公司股东权益 224,354,308.40 197,145,050.70
按持股比例计算的净资产份
80,767,551.02 24,169,983.21
额
156 / 176
2017 年年度报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
359,173,655.39 137,881,038.53
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 162,066,397.08 99,548,254.79
净利润 27,209,257.69 64,282,532.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 27,209,257.69 64,282,532.85
本年度收到的来自联营企业
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 2,669,601.82
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -330,398.18
--其他综合收益
--综合收益总额 -330,398.18
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、其他应付款、长期应付
款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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2017 年年度报告
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司无外币货币项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司的政策是保持这些借款的固定利率。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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2017 年年度报告
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
深圳市大晟
投资及资产
资产管理有 深圳 10 9.03 9.03
管理
限公司
本企业的母公司情况的说明
注：本公司的实际控制人为周镇科，直接和间接持有公司总股本的 48.96%。
本企业最终控制方是周镇科
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
康曦影业深圳有限公司 联营企业
深圳市万神殿网络游戏有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市大晟资产管理有限公司 同受一方控制
公司的董事、监事、高级管理人员 关联自然人
关联自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、
父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父
其他关联方 母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母
等）及其控制、持股 5%以上的，担任董事、监事、高
级管理人员的公司
其他说明
深圳市大晟资产管理有限公司持有本公司股份 9.03%，周镇科持有本公司股份 39.93%。
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2017 年年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳市大晟资产
30,000,000.00 2015-6-19 2017-6-16 是
管理有限公司
深圳市大晟资产
40,000,000.00 2016-3-10 2017-3-9 是
管理有限公司
深圳市大晟资产
20,000,000.00 2017-2-22 2017-8-21 是
管理有限公司
深圳市大晟资产
20,000,000.00 2017-2-23 2017-8-22 是
管理有限公司
深圳市大晟资产
40,000,000.00 2017-8-21 2020-8-20 否
管理有限公司
深圳市大晟资产
50,000,000.00 2017-3-21 2020-3-20 否
管理有限公司、
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2017 年年度报告
周镇科
周镇科 200,000,000.00 2017-11-20 2024-11-19 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳市大晟资产管
150,000,000.00 2017-03-21 2017-3-28 已按期还款
理有限公司
深圳市大晟资产管
6,000,000.00 2017-09-25 2017-11-21 已按期还款
理有限公司
深圳市大晟资产管
40,000,000.00 2017-10-23 2017-11-21 已按期还款
理有限公司
拆出
康曦影业深圳有限
20,000,000.00 2017-10-27 2018-10-26
公司
康曦影业深圳有限
9,000,000.00 2017-10-31 2018-10-30
公司
康曦影业深圳有限
1,000,000.00 2017-11-01 2018-10-31
公司
康曦影业深圳有限
20,000,000.00 2017-11-21 2018-11-20
公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 603.71 297.67
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
2017 年度中联传动投资康曦影业深圳有限公司的《彼岸花》、《谁的青春不叛逆》的影视项
目累计发生额 140,453,463.22 元。因上述影视剧投资，本年度中联传动从康曦影业深圳有限公司
应分得的发行分成款为 97,080,289.74 元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2017 年年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
康曦影业深圳
应收账款 54,936,861.92 549,368.62
有限公司
康曦影业深圳
预付款项 54,000,000.00 54,000,000.00
有限公司
康曦影业深圳
其他应收款 50,452,169.45 504,521.69
有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
康曦影业深圳有限公
应付账款 18,554,438.79
司
康曦影业深圳有限公
预收款项 19,200,000.00 19,200,000.00
司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
(1)2018 年 2 月 12 日，本公司召开了第十届董事会第十一次会议，审议通过了《关于拟对
外投资的议案》，公司全资子公司悦融投资或其关联公司拟出资 3500 万元（认缴）与时刻互联
联合设立金鹏奖科创股份有限公司（拟定名，具体名称以工商部门核准的名称为准。），注册资
本为 5000 万元，悦融投资或其关联公司占比 70%，时刻互联占比 30%。
截至本报告披露日，上述公司已注册完成并拿到营业执照，公司名为深圳时刻新媒体科技有
限公司，注册资本 3000 万元。
（2）2018 年 4 月 25 日本公司之全资子公司深圳悦融投资管理有限公司与康曦影业深圳有限
公司（原“康曦影业无锡有限公司”）及原股东关于康曦影业深圳有限公司（原“康曦影业无锡有限
公司”）增资协议之补充协议、深圳悦融投资管理有限公司与王小康、王劲茹关于康曦影业深圳有
限公司之股权转让协议之补充协议，对“业绩承诺及补偿安排”等条款进行了修改，详见十五、其
他重要事项 7、（4）
（3）2018 年 4 月 25 日本公司之全资子公司深圳悦融投资管理有限公司与与王小康、王劲茹
签订《业绩补偿协议》，王小康、王劲茹选择以康曦影业股权对 2017 年度未实现承诺业绩进行补
偿，具体王小康、王劲茹补偿情况详见十五、其他重要事项 7、（5）。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
公司 2017 年度实现归属于上市公司股东的净利润为 142,801,443.57 元（母公司财务报表），
2017 年末累积未分配利润-34,809,402.35 元，由于未分配利润为负数，董事会拟建议，2017 年度
不进行利润分配及资本公积金转增股本。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为网络游戏业
务、影视剧业务、其他三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其
分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为网络游戏业务、
影视剧业务、其他。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、网络游戏业务分部：网络游戏的研发及运营
B、影视剧业务分部：影视策划及影视制作
C、其他分部：投资与资产管理及其他
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注四、23 所述的会计政策按权责发生
制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及
其他费用及支出的分摊。
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2017 年年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
网络游戏业务分
项目 影视剧业务分部 其他分部 分部间抵销 合计
部
营业收入 203,333,519.98 98,681,776.69 12,150,201.42 314,165,498.09
营业成本 12,582,401.71 67,239,214.27 4,278,725.68 84,100,341.66
利润总额 110,543,761.85 21,067,029.59 238,622,706.02 370,233,497.46
净利润 106,337,739.30 21,059,365.24 174,636,630.35 302,033,734.89
资产总额 443,972,433.56 372,780,740.76 2,162,485,854.68 187,104,608.89 2,792,134,420.11
负债总额 141,448,644.67 194,672,995.36 642,279,590.00 187,104,608.89 791,296,621.14
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）根据本公司与淘乐网络、中联传动原股东签订的《股权转让协议》及随后签
订的《股权转让协议之补充协议》，本公司于 2015 年 12 月已完成对淘乐网络 100%
股权、中联传动 100%股权的收购。并于 2017 年 4 月与中联传动原股东签订《股权转
让协议之补充协议（二）》
①、在本次交易过程中，中联传动的原股东吴宗翰、孙勤、王秋野作出如下承诺：
中联传动 2015 年、2016 年、2017 年、2018 年四年的净利润（以扣除非经常性损益
前后孰低的原则确定）至少分别为 6,000 万元、7,500 万元、9,375 万元、9,375 万元。
如中联传动实际净利润不足前述数额的，则吴宗翰、孙勤、王秋野按以下计算方法以
现金形式向公司进行补偿：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积盈利预测数-截至当期期末累积实际盈利数）
/盈利承诺期内各年度盈利预测数之和 X 本次交易的总对价-已补偿金额
盈利承诺期满后，如中联传动的股权期末减值额大于盈利承诺期内因实际盈利数
未达盈利预测数而支付的补偿额，则吴宗翰、孙勤、王秋野应对公司另行补偿，补偿
方式为：
另行补偿金额=中联传动的股权期末减值额-在盈利承诺期内因实际盈利数未达盈
利预测数而已支付的补偿额。
②、在本次交易过程中，淘乐网络的原股东曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深
圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷作出如下承诺：淘乐
网络 2015 年、2016 年、2017 年三年的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低的原则
确定）至少分别为 6,500 万元、8,450 万元、10,985 万元。如淘乐网络实际净利润不
足前述数额的，则曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深圳市架桥富凯股权投资企业（有
限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷按以下计算方法以现金形式向公司进行补偿：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积盈利预测数-截至当期期末累积实际盈利数）
/盈利承诺期内各年度盈利预测数之和 X 本次交易的总对价-已补偿金额
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2017 年年度报告
盈利承诺期满后，如淘乐网络的股权期末减值额大于盈利承诺期内因实际盈利数
未达盈利预测数而支付的补偿额，则曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深圳市架桥富
凯股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷应对公司另行补偿，补偿方式为：
另行补偿金额=中联传动的股权期末减值额-在盈利承诺期内因实际盈利数未达盈
利预测数而已支付的补偿额。
（2）根据本公司收购淘乐网络、中联传动股权协议约定，截止 2017 年 12 月 31
日本公司欠淘乐网络、中联传动原股东股权收购款项如下：
单位名称 年末余额
吴宗翰 113,847,205.75
孙勤 2,371,816.79
王秋野 2,371,816.79
曾李青 38,483,414.41
王卿羽 21,833,497.77
徐宁 11,776,856.37
邱为民 5,017,734.76
深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙） 5,017,734.76
郑航 2,822,916.89
赵顺伟 1,720,214.97
罗捷 1,543,782.67
合计 206,806,991.93
（3）根据公司王小康、王劲茹 2016 年 6 月签订的《深圳悦融投资管理有限公司
与康曦影业无锡有限公司及原股东关于康曦影业无锡有限公司之增资协议》，及 2016
年 12 月签订的《深圳悦融投资管理有限公司与王小康、王劲茹关于康曦影业深圳有限
公司之股权转让协议》王小康及王劲茹承诺：康曦影业 2016 年度、2017 年度、2018
年度经审计的合并报表口径下归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰
低为准）分别不低于 7,200 万元、9,200 万元、10,700 万元。
1）、增资协议关于低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利润的
（即标的公司在业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则公司与原股东同意对标
的公司的投后估值进行调整，应调减的标的公司估值金额（N）=（截至当期期末累计
承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利润数）/业绩承诺期内三年的承诺净利润数总
和*93000 万元，调整后的标的公司投后估值（P）=106000 万元-应调减的标的公司估
值金额（N）。
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2017 年年度报告
依据上述公式计算的应调减的标的公司估值金额小于 0 时，按 0 取值，即已调整
的标的公司投后估值即悦融在标的公司调整后的持股比例、原股东已支付各公司的超
额增资价款即利息不回调、不冲回。
公司有权根据调整后的标的公司投后估值（P），选择以下两种补偿方式中的任意
一种：
① 应调整本公司持有的标的公司的股权比例
公司在标的公司调整后的持股比例=13000 万元/调整后的标的公司投后估值（P）
原股东应当按照届时其持股比例从其持有的股权中，将本公司应增加部分的股权
分别无偿转让给本公司，使得本公司的持股比例达到按照上述公式调整后的股权比例。
由于上述股权比例调整所产生的税费，根据中国税法的相关规定，由本公司和原股东
各方各自承担。各年的持股比例调整，应当于标的公司年度审计报告出具之日起 30 日
内完成。
②收回超额支付的增资价款
公司超额支付的增资价款（Q）=13000 万元-标的公司投后估值（P）*12.2641%
原股东应当按照届时其持股比例将应支付给悦融的超额增资价款（Q）及其按照年
化利率 10%所计算的相关利息退还至悦融指定的银行账户内。由于上述超额支付的增
资价款及利息的退回所产生的税费，根据中国税法的相关规定由悦融和原股东各方各
自承担。各年的悦融超额支付的增资价款及利息的退回，应当于标的公司年度审计报
告出具之日起 30 内完成。
2）、股权转让协议关于低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利润的
（即标的公司在业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则转让方同意对本公司进
行现金补偿。
当期补偿金额=(截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利润数）
/补偿期限内各年的承诺净利润数总和*22078.2 万元-累积已补偿金额
依据上述公式计算的各年应补偿金额小于 0 时，按 0 取值，即已补偿的金额不冲
回。
（4）2018 年 4 月 25 日签订的《深圳悦融投资管理有限公司与康曦影业深圳有限
公司（原“康曦影业无锡有限公司”）及原股东关于康曦影业深圳有限公司（原“康
曦影业无锡有限公司”）增资协议之补充协议》、《深圳悦融投资管理有限公司与王
小康、王劲茹关于康曦影业深圳有限公司之股权转让协议之补充协议》王小康及王劲
茹承诺：康曦影业 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度经审计
的合并报表口径下归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰低为准）分
别不低于 7,200 万元、9,200 万元、10,700 万元、12,000 万元、12,000 万元。在承
诺期间内的每一会计年度结束后的 4 个月内，标的公司应聘请具有证券从业资格的审
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2017 年年度报告
计机构对标的公司上一年度实际实现的业绩情况进行审计，审计机构由公司与原股东
共同协商确定。
1）增资协议之补充协议低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利润的
（即标的公司在业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则悦融与原股东同意对标
的公司的投后估值进行调整，应调减的标的公司估值金额（N）=（截至当期期末累积
承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷业绩承诺期内五年的承诺净利润
数总和×93,000 万元，调整后的标的公司投后估值（P）=106,000 万元－应调减的标
的公司估值金额（N）。
依据上述公式计算的应调减的标的公司估值金额小于 0 时，按 0 取值，即已调整
的标的公司投后估值及悦融在标的公司调整后的持股比例、原股东已支付给悦融的超
额增资价款及利息不回调、不冲回。
悦融有权根据调整后的标的公司投后估值（P），选择以下两种补偿方式中的任意
一种：
①调整本公司持有的康曦影业的股权比例
悦融在标的公司调整后的持股比例=13,000 万元÷调整后的标的公司投后估值（P）
原股东应当按照届时其持股比例从其持有的股权中，将悦融应增加部分的股权分
别无偿转让给悦融，使得悦融的持股比例达到按照上述公式调整后的股权比例。由于
上述股权比例调整所产生的税费，根据中国税法的相关规定，由悦融和原股东各方各
自承担 。各年的持股比例调整，应当于标的公司年度审计报告出具之日起 30 日内完
成。
②收回超额支付的增资价款
悦融超额支付的增资价款（Q）=13,000 万元－标的公司投后估值（P）×12.2641%。
原股东应当按照届时其持股比例将应支付给悦融的超额增资价款（Q）及其按照年
化利率 10%所计算的相关利息退还至悦融指定的银行账户内。由于上述超额支付的增
资价款及其利息的退回所产生的税费，根据中国税法的相关规定，由悦融和原股东各
方各自承担 。各年的悦融超额支付的增资价款及其利息的退回，应当于标的公司年度
审计报告出具之日起 30 日内完成。
若标的公司在 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年的承诺期限内，任
何一年实现的净利润（包括前一年度超额实现的净利润）未达到当年承诺净利润的 70%
的，则悦融有权要求标的公司或原股东以现金形式全部或部分回购其持有的标的公司
股权。标的公司或原股东应在收到悦融的回购通知后 30 日内向悦融付清全部回购价款。
回购价格=增资价款+增资价款×10%×实际缴纳出资日起至原股东或标的公司实
际支付回购价款之日的天数/365－回购日前悦融已获得的现金红利。
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2017 年年度报告
若在悦融要求乙方或原股东按照如上公式进行股权回购前，原股东已按照本协议
的约定向悦融退回其超额支付的增资价款的，则上述公式中的“增资价款”应为扣减
悦融已收回的超额增资价款（不包含利息）后的余额。
2016 年度、2017 年度的业绩补偿按增资协议执行，2018 年度、2019 年度、2020
年度的业绩补偿按增资协议之补充协议执行。
2）股权转让协议之补充协议低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利
润的（即标的公司在业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则悦融有权选择如下
补偿方式：
① 现金补偿。
当期补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润
数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×22,078.2 万元－累积已补偿金额。
依据上述公式计算的各年应补偿金额小于 0 时，按 0 取值，即已补偿的金额不冲
回。
各转让方之间按照如下比例计算各自应当补偿的金额：各转让方在本次交易前持
有的标的公司股权比例÷转让方在本次交易前持有的标的公司股权比例之和。
各转让方应当于业绩承诺期内标的公司各年年度审计报告出具之日起 30 日内完成
上述现金补偿事项。
②调整本公司持有的康曦影业的股权比例补偿
悦融与原股东同意对标的公司的投后估值进行调整，应调减的标的公司估值金额
（N）=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷业绩
承诺期内五年的承诺净利润数总和×106,000 万元，调整后的标的公司投后估值（P）
=106,000 万元－应调减的标的公司估值金额（N）。
依据上述公式计算的应调减的标的公司估值金额小于 0 时，按 0 取值，即已调整
的标的公司投后估值及悦融在标的公司调整后的持股比例、原股东已支付给悦融的超
额增资价款及利息不回调、不冲回。
悦融有权根据调整后的标的公司投后估值（P），选择以下股权补偿，相应调整悦
融持有的标的公司的股权比例。
悦融在标的公司调整后的持股比例=22,078.20 万元÷调整后的标的公司投后估值
（P）。
原股东应当按照届时其持股比例从其持有的股权中，将悦融应增加部分的股权分
别无偿转让给悦融，使得悦融的持股比例达到按照上述公式调整后的股权比例。由于
上述股权比例调整所产生的税费，根据中国税法的相关规定，由悦融和原股东各方各
自承担 。各年的持股比例调整，应当于标的公司年度审计报告出具之日起 30 日内完
成。
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2017 年年度报告
转让方若违反本协议约定，未能在悦融要求的期限内完成股权补偿，逾期均按照
当期补偿金额每日万分之五向悦融支付违约金。转让方不得以任何理由、任何方式阻
碍或拒绝相关股东会决议、补偿协议、章程修正案等相关文件的签订和工商变更手续
的办理。
若标的公司在 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年的承诺期限内，任
何一年实现的净利润（包括前一年度超额实现的净利润）未达到当年承诺净利润的 70%
的，则悦融有权要求转让方以现金形式全部或部分回购其持有的标的公司股权。转让
方应在收到悦融的回购通知后 30 日内向悦融付清全部回购价款。
回购价格=股权转让对价款+股权转让对价款×10%×悦融实际支付的股权转让对
价款日起至转让方实际支付股权回购价款之日的天数/365－回购日前悦融已获得的现
金红利－转让方已支付的现金补偿金额。
各转让方之间按照如下比例计算各自应当回购悦融的股权比例及应支付的回购价
款金额：各转让方在本次交易前持有的标的公司股权比例÷各转让方在本次交易前持
有的标的公司股权比例之和。
2016 年度、2017 年度的业绩补偿按股权转让协议执行，2018 年度、2019 年度、
2020 年度的业绩补偿按股权转让协议之补充协议执行。
（5）根据 2018 年 4 月 25 日本公司之全资子公司深圳悦融投资管理有限公司与
王小康、王劲茹签订《业绩补偿协议》约定：2017 年度增资协议的业绩补偿王小康、
王劲茹分别将持有康曦影业股权的 3.2646% 及 0.8162%无偿转让给本公司；2017 年
度股权转让协议的业绩补偿王小康、王劲茹分别将持有康曦影业股权的 4.2985%及
1.0746%无偿转让给本公司，业绩补偿完成后本公司应持有康曦影业合计 45.4539%股
权。
（6）于 2016 年 4 月 22 日，本公司第九届董事会第二十一次会议审议通过中联
传动接受其原控股股东吴宗翰先生提供总额不超过 2 亿元人民币的财务资助，财务资
助资金使用期限为一年，到期后经双方协商可以展期。本年涉及中联传动原股东财务
资助情况如下：
单位名称 拆借金额 起始日 到期日
拆入：
吴宗翰 11,316,111.78 2016-5-4 2017-4-21
吴宗翰 7,000,000.00 2016-5-10 2017-4-21
吴宗翰 7,000,000.00 2016-9-20 2017-4-21
截止 2017 年 12 月 31 日，中联传动已经还完全部拆入款项。
（7）于 2017 年 12 月 29 日，本公司召开 2017 年度第三次临时股东大会会议，
审议通过《关于公司非公开发行公司债券方案的议案》，为拓宽融资渠道，满足公司
资金需求，优化财务结构，根据经营发展需要，公司拟申请非公开发行规模为不超过
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人民币 6 亿元（含人民币 6 亿元）、总发行期限不超过 5 年（含 5 年）的公司债
券。同时授权董事会及董事会授权人士全权负责处理本次非公开发行公司债券的相关
事宜。截止本报告日，非公开发行公司债券事项尚在进行中。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 账面
比例 计提比
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
267,042,818 100 738,128 266,304,68 181,898,94 100.
提坏账准备 1.37 140,505.02 20.22 181,758,442.77
.21 .00 .76 9.45 7.79 00
的其他应收
款
账龄组合 53,990,334. 20. 738,128 53,252,205
1.37 695,052.86 0.38 140,505.02 20.22 554,547.84
32 22 .76 .56
内部往来 213,052,483 79. 213,052,48 181,203,89 99.6
181,203,894.93
.89 78 3.89 4.93 2
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
267,042,818 738,128 266,304,68 181,898,94
合计 / / / 140,505.02 / 181,758,442.77
.21 .76 9.45 7.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
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2017 年年度报告
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项 53,860,918.70 608,713.14 1.13
1 年以内小计 53,860,918.70 608,713.14 1.13
1至2年
2至3年
3 年以上 129,415.62 129,415.62 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 53,990,334.32 738,128.76 /
确定该组合依据的说明：
按账龄组合计提的坏账准备的依据详见附注五、11（2）的说明
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 597,623.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 3,291,346.12 525,544.52
押金 169,758.00 135,825.50
内部借款 213,052,483.89 181,203,894.93
关联方借款 50,452,169.45
其他 77,060.75 33,682.84
合计 267,042,818.21 181,898,947.79
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
霍尔果斯中联
传动影视文化 内部借款 106,752,483.89 1 年以内 39.98
有限公司
深圳悦融投资
内部借款 106,300,000.00 1 年以内 39.81
管理有限公司
康曦影业深圳
关联方借款 50,452,169.45 1 年以内 18.89 504,521.69
有限公司
毕节市融达公
路桥梁工程有 单位往来 3,165,801.60 1 年以上 1.19 31,658.02
限责任公司
四川省冶金贸
单位往来 125,544.52 3 年以内 0.05 125,544.52
易开发公司
合计 / 266,795,999.46 / 99.92 661,724.23
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 1,632,258,000. 41,103,182 1,591,154,817. 1,602,258,00 41,103,182. 1,561,154,81
投资 00 .57 43 0.00 57 7.43
对联营、
合营企业
投资
1,632,258,000. 41,103,182 1,591,154,817. 1,602,258,00 41,103,182. 1,561,154,81
合计
00 .57 43 0.00 57 7.43
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本 期末余额 本期 减值准备期末
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2017 年年度报告
期 计提 余额
减 减值
少 准备
河北劝业场
酒店管理有 100,000,000.00 100,000,000.00 41,103,182.57
限公司
四川宝龙投
45,000,000.00 45,000,000.00
资有限公司
无锡中联传
动文化传播 604,758,000.00 604,758,000.00
有限公司
深圳淘乐网
络科技有限 812,500,000.00 812,500,000.00
公司
深圳悦融投
资管理有限 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
深圳星际互
娱科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
深圳大晟影
20,000,000.00 20,000,000.00
业有限公司
合计 1,602,258,000.00 30,000,000.00 1,632,258,000.00 41,103,182.57
3、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,148,107.18 6,330,000.00
其他业务 6,178,060.71 419,327.88 2,049,062.52 279,551.92
合计 6,178,060.71 419,327.88 8,197,169.70 6,609,551.92
4、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,824.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
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2017 年年度报告
计量产生的利得
利息收入 1,199,897.99
其他 5,151,748.90
合计 5,151,748.90 1,196,073.01
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 494,602.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,574,300.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
438,999.46 企业间借款收益
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 10,758,535.35 公司购买理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 287,312,280.52 业绩补偿款
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,368,637.90
所得税影响额 -74,339,345.77
少数股东权益影响额 -207,885.21
合计 230,400,124.91
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
16.49 0.54 0.54
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.83 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十二节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
备查文件目录
盖章的会计报表。
备查文件目录 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
备查文件目录
正本及公告的原稿。
董事长：周镇科
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
176 / 176
