博瑞传播：2022年半年度报告

公司代码：600880 公司简称：博瑞传播

成都博瑞传播股份有限公司

2022年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人母涛、主管会计工作负责人苟军及会计机构负责人（会计主管人员）刘兴民声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告“经营情况讨论与分析”有关章节中详细描述公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 16

第六节 重要事项 ...... 18

第七节 股份变动及股东情况 ...... 25

第八节 优先股相关情况 ...... 28

第九节 债券相关情况 ...... 28

第十节 财务报告 ...... 29

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
本公司、公司、上市公司、博瑞传播	指	成都博瑞传播股份有限公司
生学教育	指	四川生学教育科技有限公司
文交所、成都文交所	指	成都文化产权交易所有限公司
博瑞眼界	指	四川博瑞眼界文化传媒有限公司
武汉银福	指	武汉博瑞银福广告有限公司
博瑞小贷	指	成都博瑞小额贷款有限公司
博瑞教育	指	四川博瑞教育有限公司
博瑞学校	指	成都市郫都区博瑞实验学校
九瑞	指	成都市郫都区九瑞大学堂文化艺术培训学校
漫游谷	指	北京漫游谷信息技术有限公司
梦工厂	指	成都梦工厂网络信息有限公司
红星智慧	指	成都红星智慧数字传媒股份有限公司（即原成都菁苗教育科技股份有限公司）
报告期	指	2022年半年度
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	成都博瑞传播股份有限公司
公司的中文简称	博瑞传播
公司的外文名称	Chengdu B-ray Media Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	B-RAY MEDIA
公司的法定代表人	母涛

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	苟军	王薇
联系地址	成都市锦江区三色路38号成都传媒大厦A座23楼	成都市锦江区三色路38号成都传媒大厦A座23楼
电话	028-87651183	028-62560962
传真	028-62560793	028-62560793
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	成都市锦江工业园区
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	成都市锦江区三色路38号成都传媒大厦A座23楼
公司办公地址的邮政编码	610063
公司网址	www.b-raymedia.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》http://www.cs.com.cn 《上海证券报》https://www.cnstock.com 《证券日报》https://www.zqrb.cn 《证券时报》https://www.stcn.com
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	博瑞传播	600880	四川电器

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
营业收入	194,610,485.06	291,725,860.57	291,621,709.63	-33.29
归属于上市公司股东的净利润	21,917,436.52	34,446,861.14	35,049,265.01	-36.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	20,248,557.31	32,535,676.16	32,535,676.16	-37.77
经营活动产生的现金流量净额	43,275,504.27	-123,634,449.96	-123,679,821.38	135.00
营业总收入	217,452,080.74	317,646,546.04	317,542,395.10	-31.54
利润总额	32,175,240.80	52,351,681.01	53,690,356.27	-38.54
	本报告期末	上年度末

		调整后	调整前	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	2,997,080,392.02	2,978,719,684.33	2,978,719,684.33	0.62
总资产	3,757,866,384.89	3,771,286,622.76	3,771,286,622.76	-0.36

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.02	0.03	0.03	-33.33
稀释每股收益（元／股）	0.02	0.03	0.03	-33.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.02	0.03	0.03	-33.33
加权平均净资产收益率（%）	0.73	1.17	1.19	减少0.44个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	0.68	1.10	1.10	减少0.42个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-25,586.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	859,988.01
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	521,765.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目	264,071.77
减：所得税影响额	52,404.25
少数股东权益影响额（税后）	-101,044.77
合计	1,668,879.21

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务及经营模式

报告期内，公司在稳步开展传统业务基础上，以“智慧教育、数字文创、现代传媒”等新经济领域为重点，大力发展数字经济。当前公司主要业务涵盖教育、广告、游戏、数字文创以及小额贷款、楼宇租赁等业务，具体经营模式如下：

1、教育业务：公司智慧教育主要有系统集成业务、自研软件业务、服务业务等三类主营业务：1）自研软件业务：软件产品主要为公司自研的晓我课堂软件、生学课程资源平台等教辅软件，主要用于学生作业练习、错题改正等；2）系统集成业务：系统集成类业务主要是根据客户需求整合硬件（电教设备）及对应操作软件，接受委托后采购硬件、软件，现场安装、调试实现交付的业务；3）服务业务：服务类业务主要涉及公司为各区域学校提供期末考试网络阅卷等服务。

2、游戏业务：公司旗下两家游戏公司属于游戏研发商，自主研发以“七雄争霸”、“侠义道”、“全民主公”等知名IP为题材网络游戏，产品覆盖手游、页游及端游。目前主要围绕SLG、塔防、MMO三条产品线及游戏出海进行布局。

3、数字文创业务：公司数字文创业务是以数字文化资产交易平台为经营主体，以区块链技术提供确权保障，促进文创资源交易，推动数字文化产权交易公平化、安全化、智能化利用，释放文化资产价值。

4、广告业务：目前仍以传统户外广告为主，包括高速路大牌、公交车车身媒体等。公司已正式组建新媒体项目组，与一流媒体和互联网头部企业开展战略合作，拓展广告代理业务，逐步推动传统广告业务向新媒体业务转型升级。

5、小贷业务：主要开展以票据、房地产等为抵押物的经营贷款业务，并在抓好风险控制的同时，积极探索产品创新。

（二）行业情况说明

1、教育行业发展情况

国务院印发的《“十四五”数字经济发展规划》提出，将深入推进智慧教育。相关数据显示，2022年我国智慧教育市场规模预计突破万亿元大关。随着我国5G、AI、云计算产业的日趋成熟，5G+AI赋能智慧教育已进入快速发展阶段。

2、游戏行业发展情况

根据伽马数据《2022游戏产业半年度报告》，2022年上半年，受疫情等因素影响，我国游戏市场销售收入及用户规模有所下降。目前，游戏产业正积极应用以5G、云计算、人工智能、虚拟现实等的创新技术，探索产业发展新态势，努力向精品化、多元化方向发展。商务部等27部门于7月联合印发《关于推进对外文化贸易高质量发展的意见》，该《意见》提出，聚焦推动文化传媒、网络游戏等领域发展，开展优化审批流程改革试点，扩大网络游戏审核试点，创新事中事后监管方式；积极培育网络表演、网络游戏、数字电影等领域出口竞争优势，提升文化价值，打造具有国际影响力的中华文化符号。

3、数字经济行业发展情况

随着新一轮科技革命和产业变革深入发展，各行各业加快数字化转型已经成为大势所趋。中办、国办印发了《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》的通知，将加快实施文化产业数字化战略的决策部署，到“十四五”时期末，行业整体将基本建成文化产业数字化基础设施和服务平台，基本贯通各类文化机构的数据中心，基本完成文化产业数字化布局。

4、广告行业发展情况

近年来，裸眼3D、虚拟现实互动的广告已经出现，数字化、场景体验将成为户外广告重点发展方向。同时随着互联网的高速发展，AR、VR等技术或将成为户外广告的另一个新起点，广告形态更加丰富多样。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）良好的区域发展环境及产业政策支持

当前，成都正在加快推进世界文化名城及“三城三都”建设（世界文创名城、世界旅游名城、世界赛事名城、国际美食之都、国际音乐之都、国际会展之都），公司作为成都市属国有文化传媒类上市公司，将充分挖掘和高效运用城市政策加持、战略加持，借助城市功能提升，敏锐寻找发展机遇，大力发展文创新经济。

（二）成熟的企业规范治理体系

公司自上市以来，经过多年的积累，建立了成熟的规范治理体系。公司经营思路清晰，运营机制成熟，内部管理规范，人员队伍稳定，现有核心管理团队具备较为丰富企业运营管理经验；公司通过修订完善规章制度、建立职业经理人制度、重构业绩考核体系、推行派驻内控官等深改举措，管理体制和治理结构得到进一步优化完善，确保了公司的可持续健康发展。

（三）财务稳健，抗风险能力强

目前公司财务管理体系健全，内控机制完善，资金充裕、负债率低，信用评级良好，为公司未来快速发展奠定了基础。公司将充分利用成都市唯一国有控股文化传媒上市公司的资本平台优势，依托控股股东成都传媒集团的支持，充分嫁接优质资源、积极参与成都市重点文创项目建设。

（四）数字经济新动能正逐步培育成型

公司联合中国数字图书馆有限责任公司重组成都文交所，建设服务全国的线上文化资源交易平台；引入B站对北京漫游谷进行混改、赋能，为游戏板块走出低谷创造有利条件；利用国有上市公司背景为生学教育提供全方位支持，助力其拓展省内外优质项目，做强做优智慧教育产业；并购优质数字新媒体红星智慧（即菁苗教育），进一步增强其在教育新媒体领域的公信力和影响力。经过近两年的布局，公司以“智慧教育、数字文创、现代传媒”为主的数字新经济集群正逐步成型。

三、 经营情况的讨论与分析

2022年上半年，公司围绕“打造成都文创新经济重要资本平台”的战略思路，继续深耕“智慧教育、数字文创、现代传媒”等数字经济领域，创新经营举措，从投资驱动转变为经营驱动，坚定不移推动公司向数字文创新经济转型升级。报告期内，公司实现营业总收入21745.21万元，较上年同期下降31.54%；归属于上市公司股东净利润2191.74万元，较上年同期下降

36.37%，下降的主要原因系公司自2021年9月1日起不再将原博瑞教育旗下的博瑞学校和九瑞大学堂纳入合并报表以及因疫情原因部分项目推进进度放缓。

（一）公司主营业务情况

1、数字新经济业务蓄势待发，战略布局稳步推进

报告期内，公司全力推进成都文交所交易平台搭建和相关业务工作。线上文化资源交易平台已基本完成建设和内测。依托股东方的优质数字文化资源，将重点围绕文化产权交易和集中采购业务开展经营。相关商务合作推进目前已完成与国家版本馆企业机构、国家图书馆企业机构、相关银行、文产基金、保险、行业协会、部分省级IPTV平台及多个行业领域头部企业的战略合作协议签署。“数字文化产品交易规则”、“文化产权交易规则”、“文化政企采购交易规则”等规则正在上报和意见反馈及进一步论证中。

2、教育信息化业务自研产品比重显著提升，省外业务正多地布局

报告期内，公司教育信息化业务坚持不懈抓项目。其中，所属的工信部重点项目“5G+教师综合评价”项目已与四川省教育评估院签订正式研究合作协议，下一步将全面推广。受疫情影响，正在多地布局的部分省外项目推进有所滞后，预计后续将取得较好效果。上半年生学教育签单合同量同比增加30个；有序推进自研产品体系建设，产品内容进一步丰富，自研软件业务收入同比增加1500万元，业务结构显著优化。智慧教育产线AI个性化练习册实现推荐算法模型更新、渠道分销、审题选题等，新增使用学校28所；素质教育产线课程研发工作稳步推进，完成“生命教育”首期课程开发。

3、游戏板块积极探索转型突破，实现扭亏为盈, 前景可期

上半年公司游戏业务积极取得新突破。一是继续优化产品，拓宽收入来源。通过开发符合市场需求的精品游戏产品，布局产业链上下游，不断拓宽收入来源。《全民主公》系列IP取得良好市场表现，在研产品《守望之战》也获得了版号。二是与B站合作进一步加强，B站已委派负责游戏与科技项目的高级投资总监担任北京漫游谷副总经理，预计下一步双方将全面加强合作。三是海外市场拓展初见成效。在游戏版号监管政策收紧、广告主预算下降、营销方式愈发多元化的背景情况下，公司积极拓展海外市场，目前已于与头部大厂达成了《侠义风云诀》手游在海外市场的初步合作。报告期内，游戏业务实现收入、利润双增长，游戏板块整体扭亏为盈。

4、广告板块存量媒体销售稳定，新媒体拓展成效初现

报告期内，公司稳步推进广告业务。一是存量中求增量，签订地下停车场灯箱广告1676块媒体资源总代理合作协议。依托“数字化营销平台”，积极拓展新客户、新渠道，寻找新的利润增长点。二是持续推进公司业态转型升级。博瑞眼界已与每日经济新闻、成都商报社等媒体伙伴签署战略合作协议，对其旗下全媒体全行业进行广告业务代理。同时，加快与头部企业的项目合作，加速推进产业转型升级。三是严控应收账款，化解历史遗留项目风险。上半年，博瑞眼界加大逾期回款客户的催收力度，对长期未回款项及时采取诉讼方式进行回收，积极推进博瑞银福风险化解等相关工作。

5、小贷业务产品持续升级，清收取得实质性进展

报告期内，公司小贷业务继续升级“房立贷”产品并投放市场，取得较好的市场反馈，同时也启动了“房立贷”周边产品“房E贷”、“助房贷”的研发和筹备。在逾期清收方面，博瑞小贷坚持“一户一策”的清收策略，部分清欠项目在上半年已获实质性进展。此外，公司小贷业务信息化建设进入新阶段，目前业务信息系统的云端安全防护已达到了等保三级，进一步为数字化安全护航；微信公众号小程序建设已完成并上线使用。

6、楼宇租赁业务加大营销力度，稳租户，减免租金履行国企担当

报告期内，公司楼宇租赁业务加大对优质客户的开发与维护，深挖客户资源，有效拓展公司了市场销售渠道和客户群体，新增与扩租成效明显，出租率维持在85%以上。此外，公司履行国企担当，依照国家及省市相关政策有序开展2022年租金减免工作，帮助企业共渡难关，共完成减免中小微企业及自然人28家，合计租金减免金额105.26万元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用 □不适用

报告期内，公司除已披露的自2021年9月1日起不再将原博瑞教育旗下的博瑞学校和九瑞大学堂纳入合并报表外，公司整体经营情况无重大变化。

同时，公司全力推进成都文交所相关业务工作，线上平台建设和相关商务合作签约正常推进。围绕文化产权平台的交易规则正在上报和意见反馈及进一步论证中。

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	194,610,485.06	291,725,860.57	-33.29
营业成本	121,996,217.17	197,233,634.15	-38.15
销售费用	9,309,899.07	17,747,108.00	-47.54
管理费用	41,578,383.90	39,313,205.44	5.76
财务费用	-2,982,785.26	-4,380,584.15	31.91
研发费用	19,550,684.17	19,919,310.23	-1.85
经营活动产生的现金流量净额	43,275,504.27	-123,634,449.96	135.00
投资活动产生的现金流量净额	-73,157,663.50	-72,130,048.04	-1.42
筹资活动产生的现金流量净额	26,448,986.97	88,852,740.43	-70.23
营业总收入	217,452,080.74	317,646,546.04	-31.54

营业总收入、营业收入变动原因说明：营业总收入、营业收入减少主要系生学教育本期收入减少及自2021年9月起树德博瑞学校和九瑞大学堂不再纳入合并范围导致收入减少。营业成本变动原因说明：营业成本减少主要系生学教育本期成本减少及自2021年9月起树德博瑞学校和九瑞大学堂不再纳入合并范围导致成本减少。销售费用变动原因说明：销售费用减少主要系自2021年9月起树德博瑞学校和九瑞大学堂不再纳入合并范围及生学、银福、漫游谷减少所致。财务费用变动原因说明：财务费用增加主要系自2021年9月起树德博瑞学校及九瑞大学堂不再

纳入合并范围，利息收入减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加主要系博瑞小贷客户贷款及垫款净增加额较上期增长所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额减少主要系生学教育上期取得金融机构借款和少数股东借款，以及博瑞利保投资中心上期吸收少数股东投资所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

1、投资收益本期数较上期数减少62,369.48元，主要系按权益法核算的长期股权投资收益较上期减少所致。

2、营业外支出本期数较上期数增加435,871.11元，主要系生学教育本期发生捐赠支出影响所致。

3、所得税费用本期数较上期数减少6,801,637.10元，主要系本期应纳税所得额减少导致当期所得税费用减少所致。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
存货	32,586,069.12	0.87	24,807,132.30	0.66	31.36	主要系本期生学教育全力开拓“生命教育”产品线，期末相应“生命教育”产品增加所致。
在建工程	420,075.49	0.01	180,000.00	0.00	133.38	主要系麦迪亚新增创意成都A16装修所致。
使用权资产	2,366,514.56	0.06	3,976,074.28	0.11	-40.48	主要系使用权资产按期摊销减少所致。
其他流动资产	6,518,202.98	0.17	9,561,791.11	0.25	-31.83	主要系公司完成留抵退税减少增值税留底税额。

其他非流动金融资产	170,969,761.10	4.55	121,154,617.21	3.21	41.12	主要系公司新增对杭州干杯股权投资合伙企业（有限合伙）投资所致。
开发支出	1,100,000.00	0.03	0.00	0.00		主要系生学教育开发智慧教育产品项目支出增加所致。
长期待摊费用	3,244,801.84	0.09	1,510,304.87	0.04	114.84	主要系博瑞眼界媒体采购费增加及文交所办公室装修费用增加所致。
预收款项	185,878.23	0.00	127,360.61	0.00	45.95	主要系博瑞小贷预收利息增加所致。
应付职工薪酬	11,968,516.76	0.32	29,324,281.22	0.78	-59.19	主要系上年末计提的年终奖等已发放所致。
应交税费	11,074,947.53	0.29	18,746,103.95	0.50	-40.92	主要系应交税费已缴纳所致。
应付利息	5,589.14	0.00	48,353.96	0.00	-88.44	主要系应付利息已支付所致。
应付股利	30,848,229.53	0.82	3,514,927.23	0.09	777.63	主要系宣布发放2021年股利所致。
一年内到期的非流动负债	1,331,050.73	0.04	2,986,487.31	0.08	-55.43	主要系北京漫游谷支付承租房屋租金所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
货币资金	1,704,887.61
其中：因申请诉讼保全被冻结的使用权受到限制的金额	400,967.00
其中：根据收购协议临时存放于公司于公司开立的共管账户的股权转让款	1,303,920.61

合计	1,704,887.61

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

本公司2022年1-6月对外投资总额共计6752.56万元，较上年同期减少247.41万元。具体投资项目如下：

被投资的公司名称	主要业务	报告期内投资额（万元）	占被投资单位的权益比例（%）
成都红星智慧数字传媒股份有限公司（成都菁苗教育科技股份有限公司）	互联网教育	1752.56	76
杭州干杯创业投资合伙企业（有限合伙）	基金管理	5000	6.67

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2022年2月25日，公司召开十届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司收购成都菁苗教育科技股份有限公司 76%股权暨关联交易的议案》。公司拟以现金方式收购成都商报社持有的成都菁苗教育科技股份有限公司（以下简称“菁苗教育”）76%股权（以下简称“本次交易”）。收购价格以评估结果为确定依据，76%股权收购价格为1752.56万元。本公司控股股东成都传媒集团，同时也系本次交易标的菁苗教育控股股东成都商报社的举办者，根据《股票上市规则》10.1.3（二），成都商报社与公司构成关联关系，故本次交易构成关联交易，但不构成重大资产重组。截至本次交易为止，公司过去12个月内与同一关联人或与不同关联人之间交易类别相关的关联交易未达到3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值的 5%以上，本次交易无需提交股东大会审议批准。2022年5月20日，公司将股权转让款1752.56万元支付给成都商报社； 2022年7月21日，菁苗教育股权变更登记等工作完成，并更名为成都红星智慧数字传媒股份有限公司。 2021年8月2日，经公司十届董事会第十二次会议决议通过，公司决定出资5000万元参与认购募集目标规模拟定为约6.61亿元的干杯基金的部分份额，出资完毕后公司持有干杯基金

6.67%的份额，截止本报告披露日，公司5000万元已出资完毕。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

（1）成都梦工厂网络信息有限公司

系本公司全资子公司，成立于2002年12月，主要从事网络游戏业务，注册资本 2000 万元人民币。截至报告期末，公司总资产36,330,282.68元，所有者权益33,783,820.66元；报告期内实现营业总收入10,158,869.97元、营业利润-246,001.26元，净利润-246,001.26元。

（2）北京漫游谷信息技术有限公司

系本公司控股子公司，成立于2004年2月，主要从事网络游戏业务，注册资本1125万元人民币。本公司持有其88.8889%的股份。截至报告期末，公司总资产92,159,848.61 元，所有者权益15,610,087.81 元；报告期内实现营业总收入35,380,176.22 元、营业利润2,231,983.34元，净利润2,212,598.49 元。

（3）四川博瑞眼界文化传媒有限公司

系本公司控股子公司，成立于 2006 年 12 月，主要从事广告设计、制作与发布等业务，注册资本2150.54 万元人民币，本公司持有其93%的股份。截至报告期末，公司总资产245,336,027.47 元，所有者权益72,322,290.71元；报告期内实现营业总收入77,058,226.76元、营业利润3,764,057.38元，净利润2,822,792.83元。注：情况说明详见本附注“九”。

（4）四川博瑞教育有限公司

系本公司全资子公司，成立于 1998 年 1 月，主要从事教育业务，注册资本 1000 万元人民币。截至报告期末，公司总资产543,314,581.08元，所有者权益 338,091,746.28元；报告期内实现营业总收入0.00元、营业利润 -1,353,944.87元，净利润-1,365,444.93元。

（5）四川博瑞麦迪亚置业有限公司

系本公司全资子公司，成立于 2008 年 7 月，主要从事房屋租赁等业务，注册资本 5000万元人民币。截至报告期末，公司总资产719,850,983.91元，所有者权益338,324,144.83元；报告期内实现营业总收入27,476,528.89元、营业利润11,269,991.09元，净利润8,528,822.78元。

（6）成都博瑞小额贷款有限公司

系本公司控股子公司，成立于 2012 年9月，主要从事发放贷款及相关咨询业务，注册资本5 亿元人民币，本公司持有其 84%的股份。截至报告期末，公司总资产710,116,801.94 元，所有者权益635,176,601.90元；报告期内实现营业总收入22,841,595.68元、营业利润15,719,205.95元，净利润11,662,514.33元。

（7）武汉博瑞银福广告有限公司

系本公司控股子公司，成立于 2010年11月，主要从事设计、制作、代理、发布各类广告，注册资本2000万元人民币，本公司持有其60%股权。截至报告期末，公司总资产34,198,317.33 元，所有者权益-49,215,289.10元，报告期内实现营业利润-1,266,096.50元，净利润-1,266,096.50 元。

（8）四川生学教育科技有限公司

系本公司控股子公司，成立于 2015 年 5月，主要从事教育软件开发及及相关咨询业务，注册资本 1113.33万元人民币，本公司持有其60%的股份。截至报告期末，公司总资产272,288,172.50元，所有者权益93,070,836.74 元；报告期内实现营业总收入45,551,544.46元、营业利润 8,153,401.38 元，净利润6,424,698.98元。

（9）成都文化产权交易所有限公司

系本公司控股子公司，成立于 2010 年 6月，主要从事交易所业务、版权代理、数字内容制作服务等业务，注册资本10000万元人民币，本公司持有其45%的股份。截至报告期末，公司总资产 82,338,287.87 元，所有者权益81,307,070.92 元；报告期内实现营业利润-5,274,951.75 元，净利润-5,267,049.52 元。

（10）成都每经传媒有限公司

系本公司参股子公司，成立于 2008 年 10 月，主要从事编辑、发行《每日经济新闻》等业务，注册资本 6000 万元，本公司持有其 35%股份。截至报告期末，公司总资产380,633,831.30元，所有者权益191,589,478.02元；报告期内实现营业总收入105,862,641.74元、净利润 18,615,921.98 元。

（11）成都小企业融资担保有限责任公司

系本公司参股子公司，成立于 2001 年 5 月，主要从事贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等融资性担保业务，注册资本 25亿元人民币，本公司持有

其 12.6616%股份。截至报告期末，公司总资产3,364,652,693.91元，所有者权益2,604,098,573.04元；报告期内实现营业总收入62,449,383.06元、净利润31,443,594.56元。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、游戏板块经营不确定性和商誉减值的风险。公司游戏板块目前仍有2.23亿元商誉，受行业监管政策、与战略投资方合作状况及自身经营等因素影响，公司游戏业务可能存在经营不及预期的情况，公司仍可能面临商誉减值的风险。

2、生学教育存在无法实现利润承诺的风险。公司于2020年11月完成对四川生学教育科技有限公司60%股权的收购并实现并表，2020年至2023年为业绩承诺期，未来若遇国家产业政策调整、外部经济环境发生较大变化及内部管理核心人员流失严重等因素影响，生学教育可能面临无法实现利润承诺的风险。

3、博瑞实验学校由民办转公立的不确定性风险。2021年5月民促法实施条例落地，该政策对义务教育阶段的民办学校监管收紧，经与公司法律顾问、年度审计机构多次研究论证并一致确认，公司自2021年9月起不再将成都市郫都区博瑞实验学校纳入合并报表范围。同时，根据《教育部等八部门关于规范公办学校举办或者参与举办民办义务教育学校的通知》（教发〔2021〕9号）的要求，公司正与市、区教育主管部门及属地政府就树德博瑞由民办转公立商讨方案，全力保障公司和投资者利益，能否转公或以何种形式转公等均存在不确定性。

4、成都文交所重组不及预期的风险。公司联合中国数字图书馆有限责任公司重组成都文交所，目前平台建设及与相关机构的业务合作正在推进中；文交所从事的相关文化产权交易及相应业务规则需要监管机构审批通过后方可实施，能否获批存在不确定性，可能存在文交所业务上线及后期经营不及预期的风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年年度股东大会	2022年5月27日	www.sse.com.cn	2022年5月28日	详见公司于2022年5月28日在上海证券交易所网站披露 《博瑞传播2021年年度股东大会决议公告》（临2022-034号）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司召开2021年年度股东大会，审议通过了董事会及监事会的《2021年年度工作报告》及《2021年年度报告》《2021年年度财务决算报告》《关于审议公司2021年年度利润分配预案的议案》《关于审议公司2021年度日常关联交易完成情况及2022年度计划的议案》《关于修订<公司章程>的议案》等10项议案,议案全部审议通过。会议决议在上海证券交易所网站和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》中进行了披露。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
与重大资产重组相关的承诺
与首次公开发行相关的承诺
与再融资相关的承诺
与股权激励相关的承诺
其他对公司中小股东所作承诺

其他承诺

其他

控股股东

控股股东计划自2021年8月9日起的12个月内增持公司股份，承诺增持实施期间及本次增持计划实施完毕之日起的6个月内不减持所持有的公司股份。

承诺时间：2021年8月8日 期限：自增持实施之日起至本次增持计划实施完毕之日起的6个月内。

是

是

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
2022年3月13日，公司收到成都市中级人民法院《应诉通知书》等文件。上海越瀛广告有限公司（以下简称“上海越瀛”）向成都市中级人民法院提起本次诉讼。双方就公司收回武汉公交集团返回的全部保证金和媒体使用费协商未果，故上海越瀛向成都市中级人民法院提起诉讼。该案件法院已受理，将于2022年9月13日上午开庭审理。	该事项的详细内容参见公司于2022年3月15日在上海证券交易所官网披露的《关于公司涉及诉讼的公告》。
公司控股子公司武汉博瑞银福广告有限公司与上海贝胄广告中心签署《承包经营、独家代理站亭户外广告媒体暨东西湖区公交候车亭灯箱媒体合作经营合同》，因履行合同过程中产生合同纠纷，武汉博瑞银福广告有限公司向成都市锦江区人民法院提起诉讼，并已收到成都市锦江区人民法院送达的《受理案件通知书》。截至本公告披露日，该案件已受理，尚未开庭审理。	该事项的详细内容参见公司于2022年8月10日在上海证券交易所官网披露的《关于控股子公司涉及诉讼的公告》。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司经 2021年年度股东大会审议通过了《2021年度日常关联交易完成情况及2022年度计划的议案》，对公司2022年度所涉及的日常关联交易情况，包括关联方情况、定价依据等事项进行了审议，并对上述议案内容进行了单独公告。本报告期内，公司发生日常关联交易情况为：

公司采购商品/接受劳务的金额合计6,065,064.80元，出售商品/提供劳务金额合计775,672.15元，租赁（作为出租人）的金额合计5,926,032.99元。详见本报告第十节财务报告“十二、关联方及关联交易第5条：关联交易情况”。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2022年2月25日，公司召开十届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司收购成都菁苗教育科技股份有限公司76%股权暨关联交易的议案》。公司拟以现金方式收购成都商报社持有的成都菁苗教育科技股份有限公司（以下简称“菁苗教育”）76%股权（以下简称“本次交易”）。收购价格以评估结果为确定依据，76%股权收购价格为 1752.56 万元。本公司控股股东成都传媒集团，同时也系本次交易标的菁苗教育控股股东成都商报社的举办者，根据《股票上市规则》10.1.3（二），成都商报社与公司构成关联关系，故本次交易构成关联交易，但不构成重大资产重组，截止本报告批准报出日，本次股份转让协议已签署完成，股权收购款已支付，于2022年7月21日完成工商变更，菁苗教育更名为成都红星智慧数字传媒股份有限公司。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司与控股股东成都传媒集团及关联方成都每经传媒有限公司出资设立成都天府影业有限公司，注册资本 5000 万元，公司出资 1000 万元人民币，持股 20%。公司董事会授权经营层全权办理与本次投资事项涉及的各项工作。具体内容详见公司于 2021 年 3 月 39 日再上海证券交易所网站披露的《关于公司与关联方共同投资暨关联交易累计的议案》。根据公司2022年7月

与成都每经传媒有限公司签订的股权转让协议，每经传媒将其持有天府影业1000万元（认缴1000万元，实缴0万元），占天府影业注册资本20%的股权及所有相关附属权益转让给博瑞传播，本次股权转让完成后公司认缴金额为2000万元人民币，持股40%，截止本报告批准报出日，成都天府影业有限公司工商注册已完成，成都传媒集团已实缴资本金2400万元，我公司已于2022年7月15日实缴资本800万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 万元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

8,000

报告期末对子公司担保余额合计（B）

8,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

8,000

担保总额占公司净资产的比例(%)

2.67

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

8,000

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

8,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

根据《股权转让协议》的相关约定，经2022年5月27日召开的公司2021年年度股东大会审议通过，公司为控股子公司四川生学教育科技有限公司向民生银行申请4000万元、成都银行申请4000万元的授信提供连带责任保证担保，保证期间为自主合同项下

债务履行期限届满之日起两年，保证范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息、违约金、赔偿金、补偿金、借款人应支付的其他款项和实现债权与担保权利而发生的费用； 截止2022年6月30日，四川生学教育科技有限公司已取得中国民生银行股份有限公司成都分行流动资金借款3000万元。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	61,842
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
成都博瑞投资控股集团有限公司	0	255,519,676	23.37	0	无	0	国有法人
成都传媒集团	0	133,612,937	12.22	0	无	0	国有法人
顾青	29,965,200	29,965,200	2.74	0	未知		未知

顾国绵	13,431,600	13,431,600	1.23	0	未知			未知
黄笑	13,312,624	13,312,624	1.22	0	未知			未知
银华基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－银华基金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划	12,930,611	12,930,611	1.18	0	未知			未知
招商银行股份有限公司－工银瑞信圆丰三年持有期混合型证券投资基金	10,789,700	10,789,700	0.99	0	未知			未知
银华基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－银华基金国寿股份成长股票型组合单一资产管理计划（可供出售）	10,701,959	10,701,959	0.98	0	未知			未知
杨杰	10,372,000	10,372,000	0.95	0	未知			未知
徐嫣婷	9,386,654	9,386,654	0.86	0	未知			未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
成都博瑞投资控股集团有限公司		255,519,676			人民币普通股		255,519,676
成都传媒集团		133,612,937			人民币普通股		133,612,937
顾青		29,965,200			人民币普通股		29,965,200
顾国绵		13,431,600			人民币普通股		13,431,600
黄笑		13,312,624			人民币普通股		13,312,624

银华基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－银华基金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划	12,930,611	人民币普通股	12,930,611
招商银行股份有限公司－工银瑞信圆丰三年持有期混合型证券投资基金	10,789,700	人民币普通股	10,789,700
银华基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－银华基金国寿股份成长股票型组合单一资产管理计划（可供出售）	10,701,959	人民币普通股	10,701,959
杨杰	10,372,000	人民币普通股	10,372,000
徐嫣婷	9,386,654	人民币普通股	9,386,654
前十名股东中回购专户情况说明	无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	成都传媒集团持有公司第一股东成都博瑞投资控股集团有限公司（以下简称“博瑞投资”）95%股权，故成都传媒集团与博瑞投资为一致行动人，同时成都传媒集团也通过股权控制关系，成为公司控股股东。除此外公司未知其余股东之间有无关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	包头绝缘材料厂成都采购站	150,959			公司股东博瑞投资代其支付股改对价，需先向博瑞投资偿还对价股份后方可申请流通。
2	罗国亮	150,958			公司股东博瑞投资代其支付股改对价，需先向博瑞投资偿还对价股份后方可申请流通。

上述股东关联关系或一致行动的说明

未知上述股东是否属于一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 成都博瑞传播股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	567,688,811.23	571,263,831.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4	246,500.00	252,800.00
应收账款	七、5	245,981,375.89	193,325,223.42
应收款项融资
预付款项	七、7	54,972,736.57	51,838,586.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	39,149,791.80	41,365,652.93
其中：应收利息		3,099,342.82	2,598,555.71
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	32,586,069.12	24,807,132.30
合同资产	七、10	17,288,759.26	17,366,887.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	6,518,202.98	9,561,791.11
流动资产合计		964,432,246.85	909,781,904.81
非流动资产：
发放贷款和垫款	七、14	471,785,620.64	585,454,662.91
债权投资
其他债权投资
长期应收款	七、17	9,491,848.95	9,541,054.84
长期股权投资	七、18	439,413,464.75	432,274,643.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	七、20	170,969,761.10	121,154,617.21
投资性房地产	七、21	565,291,955.46	565,291,955.46
固定资产	七、22	193,025,240.92	199,706,556.16
在建工程	七、23	420,075.49	180,000.00
生产性生物资产
油气资产

使用权资产	七、26	2,366,514.56	3,976,074.28
无形资产	七、27	40,651,455.20	46,038,755.00
开发支出	七、28	1,100,000.00	0.00
商誉	七、29	420,734,760.91	420,734,760.91
长期待摊费用	七、30	3,244,801.84	1,510,304.87
递延所得税资产	七、31	40,627,522.39	41,406,993.48
其他非流动资产	七、32	434,311,115.83	434,234,339.55
非流动资产合计		2,793,434,138.04	2,861,504,717.95
资产总计		3,757,866,384.89	3,771,286,622.76
流动负债：
短期借款	七、33	43,000,000.00	42,364,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、37	64,453,277.36	91,557,723.22
预收款项	七、38	185,878.23	127,360.61
合同负债	七、39	13,579,008.95	19,365,895.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、40	11,968,516.76	29,324,281.22
应交税费	七、41	11,074,947.53	18,746,103.95
其他应付款	七、42	324,766,679.89	300,107,637.15
其中：应付利息		5,589.14	48,353.96
应付股利		30,848,229.53	3,514,927.23
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、44	1,331,050.73	2,986,487.31
其他流动负债	七、45	1,062,719.45	1,314,392.59
流动负债合计		471,422,078.90	505,893,881.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、48	626,114.03	624,184.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	七、51	1,048,640.55	1,241,073.42
递延收益
递延所得税负债	七、31	100,979,703.17	100,979,703.17
其他非流动负债
非流动负债合计		102,654,457.75	102,844,961.56

负债合计		574,076,536.65	608,738,842.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、54	1,093,332,092.00	1,093,332,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、56	867,860,894.96	839,284,321.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、60	353,098,468.90	353,098,468.90
一般风险准备	七、61	19,120,306.25	19,120,306.25
未分配利润	七、62	663,668,629.91	673,884,495.69
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		2,997,080,392.02	2,978,719,684.33
少数股东权益		186,709,456.22	183,828,095.58
所有者权益（或股东权益）合计		3,183,789,848.24	3,162,547,779.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,757,866,384.89	3,771,286,622.76

公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：成都博瑞传播股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		126,765,945.64	166,222,474.45
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	1,755,426.69	1,755,426.69
应收款项融资
预付款项		17,537,864.15	55,794.94
其他应收款	十七、2	604,487,704.91	613,275,047.00
其中：应收利息
应收股利
存货		7,000,000.00	7,000,000.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,673,729.05	5,714,349.77
流动资产合计		759,220,670.44	794,023,092.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资

长期应收款
长期股权投资	十七、3	1,871,672,485.41	1,864,533,663.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		109,463,643.89	59,648,500.00
投资性房地产
固定资产		919,523.55	1,088,659.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		139,002.96	195,373.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产		4,982,212.00	4,982,212.00
非流动资产合计		1,987,176,867.81	1,930,448,408.93
资产总计		2,746,397,538.25	2,724,471,501.78
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		57,907.83	57,907.83
预收款项		49,818.32	49,818.32
合同负债			66,037.74
应付职工薪酬		180,517.28	4,120,000.00
应交税费		-16,574.70	-342,810.37
其他应付款		128,244,597.76	100,629,692.34
其中：应付利息
应付股利		30,848,229.53	3,514,927.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		128,516,266.49	104,580,645.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		23,197,767.51	23,197,767.51
其他非流动负债

非流动负债合计		23,197,767.51	23,197,767.51
负债合计		151,714,034.00	127,778,413.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,093,332,092.00	1,093,332,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		819,658,465.64	819,658,465.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		261,436,135.24	261,436,135.24
未分配利润		420,256,811.37	422,266,395.53
所有者权益（或股东权益）合计		2,594,683,504.25	2,596,693,088.41
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,746,397,538.25	2,724,471,501.78

公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

合并利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入		217,452,080.74	317,646,546.04
其中：营业收入	七、63	194,610,485.06	291,725,860.57
利息收入	七、64	22,841,595.68	25,920,685.47
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		193,911,346.49	273,943,526.55
其中：营业成本	七、63	121,996,217.17	197,233,634.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、65	4,458,947.44	4,110,852.88
销售费用	七、66	9,309,899.07	17,747,108.00
管理费用	七、67	41,578,383.90	39,313,205.44
研发费用	七、68	19,550,684.17	19,919,310.23
财务费用	七、69	-2,982,785.26	-4,380,584.15
其中：利息费用		1,657,149.46	1,231,503.96
利息收入		3,859,878.37	5,843,050.77
加：其他收益	七、70	3,528,980.16	2,904,074.93

投资收益（损失以“－”号填列）	七、71	7,138,821.47	7,201,190.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		7,138,821.47	7,201,190.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、74	-1,379,291.95	-1,426,265.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、75	-77,627.93	595.53
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、76	-25,586.30	-91,237.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		32,726,029.70	52,291,377.69
加：营业外收入	七、77	121,312.57	296,533.68
减：营业外支出	七、78	672,101.47	236,230.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		32,175,240.80	52,351,681.01
减：所得税费用	七、79	8,944,718.87	15,746,355.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		23,230,521.93	36,605,325.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		23,230,521.93	36,605,325.04
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		21,917,436.52	34,446,861.14
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		1,313,085.41	2,158,463.90
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		23,230,521.93	36,605,325.04
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		21,917,436.52	34,446,861.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额		1,313,085.41	2,158,463.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.02	0.03
（二）稀释每股收益(元/股)		0.02	0.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

母公司利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入	十七、4	66,037.74
减：营业成本	十七、4	87,222.00
税金及附加		3,780.00	4,440.00
销售费用
管理费用		10,282,425.28	9,494,596.75
研发费用		0.00	0.00
财务费用		-2,998,768.49	-3,828,726.12
其中：利息费用
利息收入		3,001,448.25	3,833,148.42
加：其他收益		40,619.16	0.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	32,338,821.47	7,201,190.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		7,138,821.47	7,201,190.95

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		193,963.95	-78,445.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		58,934.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		25,323,718.14	1,452,435.18
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		25,323,718.14	1,452,435.18
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		25,323,718.14	1,452,435.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		25,323,718.14	1,452,435.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		25,323,718.14	1,452,435.18

七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.02	0.00
（二）稀释每股收益(元/股)		0.02	0.00

公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

合并现金流量表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		148,640,294.13	296,195,513.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		24,533,424.63	27,194,062.85
客户贷款及垫款净收回额		114,643,284.68	0.00
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		5,382,107.09	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	七、81（1）	13,874,153.18	11,196,498.07
经营活动现金流入小计		307,073,263.71	334,586,074.11
购买商品、接受劳务支付的现金		129,119,186.16	210,717,148.05
客户贷款及垫款净增加额		0.00	64,616,135.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		78,855,135.16	114,473,197.12
支付的各项税费		28,506,424.58	33,289,118.50

支付其他与经营活动有关的现金	七、81（2）	27,317,013.54	35,124,925.40
经营活动现金流出小计		263,797,759.44	458,220,524.07
经营活动产生的现金流量净额		43,275,504.27	-123,634,449.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		184,856.11	200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		81,029.50	113,886.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0.00	6,450,180.66
收到其他与投资活动有关的现金	七、81（3）	0.00	900,000.00
投资活动现金流入小计		265,885.61	7,664,066.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,893,449.11	5,794,414.98
投资支付的现金		50,000,000.00	69,999,700.00
质押贷款净增加额		0.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	七、81（4）	17,530,100.00	4,000,000.00
投资活动现金流出小计		73,423,549.11	79,794,114.98
投资活动产生的现金流量净额		-73,157,663.50	-72,130,048.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		30,000,000.00	8,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		0.00	8,000,000.00
取得借款收到的现金		43,000,000.00	43,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、81（5）	3,246,112.74	47,720,527.62
筹资活动现金流入小计		76,246,112.74	98,720,527.62
偿还债务支付的现金		42,364,000.00	4,540,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,700,673.55	304,257.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		4,800,000.00	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	七、81（6）	1,732,452.22	5,023,529.21
筹资活动现金流出小计		49,797,125.77	9,867,787.19
筹资活动产生的现金流量净额		26,448,986.97	88,852,740.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-3,433,172.26	-106,911,757.57

加：期初现金及现金等价物余额		569,417,095.88	784,745,499.55
六、期末现金及现金等价物余额		565,983,923.62	677,833,741.98

公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

母公司现金流量表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		26,000.00
收到的税费返还		4,034,741.19	0.00
收到其他与经营活动有关的现金		21,797,197.23	50,160,916.47
经营活动现金流入小计		25,857,938.42	50,160,916.47
购买商品、接受劳务支付的现金		45,578.00	5,500,000.00
支付给职工及为职工支付的现金		10,737,481.86	11,143,273.55
支付的各项税费		3,780.00	4,440.00
支付其他与经营活动有关的现金		3,311,111.16	4,489,510.46
经营活动现金流出小计		14,097,951.02	21,137,224.01
经营活动产生的现金流量净额		11,759,987.40	29,023,692.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		184,856.11	200,000.00
取得投资收益收到的现金		25,200,000.00	5,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		73,829.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		25,458,685.61	5,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,000.00	377,100.00
投资支付的现金		50,000,000.00	74,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金		27,525,600.00	64,000,000.00
投资活动现金流出小计		77,549,600.00	138,377,100.00
投资活动产生的现金流量净额		-52,090,914.39	-133,177,100.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		869,892.48	3,346,023.09
筹资活动现金流入小计		869,892.48	3,346,023.09
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		2,679.76	4,461.92
筹资活动现金流出小计		2,679.76	4,461.92
筹资活动产生的现金流量净额		867,212.72	3,341,561.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-39,463,714.27	-100,811,846.37
加：期初现金及现金等价物余额		164,925,739.30	323,338,165.30
六、期末现金及现金等价物余额		125,462,025.03	222,526,318.93

公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,093,332,092.00				839,284,321.49				353,098,468.90	19,120,306.25	673,884,495.69		2,978,719,684.33	183,828,095.58	3,162,547,779.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,093,332,092.00				839,284,321.49				353,098,468.90	19,120,306.25	673,884,495.69	0.00	2,978,719,684.33	183,828,095.58	3,162,547,779.91

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					28,576,573.47						-10,215,865.78		18,360,707.69	2,881,360.64	21,242,068.33
（一）综合收益总额											21,917,436.52		21,917,436.52	1,313,085.41	23,230,521.93
（二）所有者投入和减少资本					28,511,391.56								28,511,391.56	3,274,108.04	31,785,499.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					28,511,391.56								28,511,391.56	3,274,108.04	31,785,499.60
（三）利润分配											-32,133,302.30		-32,133,302.30	-1,705,832.81	-33,839,135.11
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-27,333,302.30		-27,333,302.30		-27,333,302.30
4．其他											-4,800,000.00		-4,800,000.00	-1,705,832.81	-6,505,832.81
（四）所

有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					65,181.91								65,181.91		65,181.91
四、本期期末余额	1,093,332,092.00				867,860,894.96				353,098,468.90	19,120,306.25	663,668,629.91		2,997,080,392.02	186,709,456.22	3,183,789,848.24

项目

2021年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：

其他

专项

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

		优先股	永续债	其他		库存股	综合收益	储备
一、上年期末余额	1,093,332,092.00				826,852,652.40				352,706,417.60	16,898,916.15	639,358,401.67		2,929,148,479.82	113,694,163.63	3,042,842,643.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					8,273,879.02				26,885.91		-8,073,499.26		227,265.67	277,769.16	505,034.83
其他
二、本年期初余额	1,093,332,092.00				835,126,531.42				352,733,303.51	16,898,916.15	631,284,902.41	0.00	2,929,375,745.49	113,971,932.79	3,043,347,678.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号					8,817,089.74						1,646,898.38		10,463,988.12	10,210,630.68	20,674,618.80

填列）

（一）综合收益总额

34,446,861.14

34,446,861.14

2,158,463.90

36,605,325.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配											-32,799,962.76		-32,799,962.76	8,000,000.00	-24,799,962.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-32,799,962.76		-32,799,962.76		-32,799,962.76
4．其他														8,000,000.00	8,000,000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					8,817,089.74								8,817,089.74	52,166.78	8,869,256.52
四、本期期末余额	1,093,332,092.00				843,943,621.16				352,733,303.51	16,898,916.15	632,931,800.79		2,939,839,733.61	124,182,563.47	3,064,022,297.08

公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,093,332,092.00				819,658,465.64				261,436,135.24	422,266,395.53	2,596,693,088.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,093,332,092.00				819,658,465.64				261,436,135.24	422,266,395.53	2,596,693,088.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-2,009,584.16	-2,009,584.16
（一）综合收益总额										25,323,718.14	25,323,718.14

（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-27,333,302.30	-27,333,302.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-27,333,302.30	-27,333,302.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,093,332,092.00				819,658,465.64				261,436,135.24	420,256,811.37	2,594,683,504.25

项目

2021年半年度

	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,093,332,092.00				816,635,366.44				261,070,969.85	451,779,869.83	2,622,818,298.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,093,332,092.00				816,635,366.44				261,070,969.85	451,779,869.83	2,622,818,298.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					8,774,407.82					-31,347,527.58	-22,573,119.76
（一）综合收益总额										1,452,435.18	1,452,435.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-32,799,962.76	-32,799,962.76
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-32,799,962.76	-32,799,962.76
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					8,774,407.82						8,774,407.82
四、本期期末余额	1,093,332,092.00				825,409,774.26				261,070,969.85	420,432,342.25	2,600,245,178.36

公司负责人：母涛 主管会计工作负责人：苟军 会计机构负责人：刘兴民

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1)公司历史沿革

成都博瑞传播股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名四川电器股份有限公司，系1988年经成都市经济体制改革委员会以成体改(1988)字第35号文批准由四川电器厂改制并向社会企事业单位和社会公众定向募集部分股份成立，1995年11月15日，经中国证监会批准，本公司流通股在上交所正式挂牌上市。1999年7月28日,经国家财政部财管字(1999)178号文批准，成都博瑞投资控股集团有限公司(原名成都博瑞投资有限责任公司)正式受让原成都市国有资产管理局持有的本公司股份中的27.65％的股份，成为本公司的第一大股东。

成都博瑞投资控股集团有限公司入主本公司后，实施了一系列资产重组，公司的主营业务已逐步由原电器生产与销售业务转向广告、教育及信息传播相关的业务。

2000年1月21日经成都市工商行政管理局批准，公司更为现名。公司目前注册资本109,333.21万元，法定代表人：母涛，公司营业执照统一社会信用代码915101007203362901。

公司注册地址及总部地址为：成都市锦江工业园区三色路38号

(2)公司的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务

A、公司行业性质及经营范围

本公司所处行业为信息传播服务行业，经营范围包括：文化创意产业的投资、开发、管理及咨询服务；互联网技术的开发、咨询、服务；广告设计、制作、代理、发布；教育投资；投资管理。（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

B、公司提供的产品和服务

本公司提供的产品和服务主要包括广告的发布与制作、教育、游戏软件的开发与销售等。

（3）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本财务报告已经公司十届董事会第十九次会议于2022年8月29日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上期相比，公司本期新增控股子公司0户，减少控股子公司0户，本期合并报表范围及其变化详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：

1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

（2）合并的会计方法

合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

以常规方式购买或出售金融资产的，企业应当在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应当向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且该金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原

金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的后续计量取决于其分类。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认， 直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：A 该项指定能够消除或显著减少会计错配；B 根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；C 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的 衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（4）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产减值

1）金融资产减值计量和会计处理

本公司对于以摊余成本计量的金融资产（不含应收票据、应收帐款）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损；在评估预期信用损失时，本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

①信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

② 已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具（包括其他应收款、长期应收款等）

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其应收款项-合并范围内关联方组合	项目性质	不计提
其他应收款项-支付的代理保证金组合		不计提
其他应收款项-其他		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3）金融类业务坏账准备的计提方法

贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款。

对于发放贷款，除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本公司对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用

损失确认损失准备。预期信用损失结合当前状况并考虑前瞻性信息，以及考虑违约概率、违约损失率及违约风险敞口等因素。

公司贷款损失准备包括一般准备和贷款减值准备。一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，每年按信贷业务税后净利润的10%提取，累计计提的一般风险准备不低于全部贷款余额的1.5%，当累计提取的一般准备达到初始信贷资产的10%时，原则上不再提取。

公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，预期信用损失率对照表如下：

风险分类	计提比例	备注
正常类贷款	1%
关注类贷款	3%
次级类贷款	30%
可疑类贷款	60%
损失类贷款	100%

风险分类标准如下：

正常：借款人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；借款人的现金偿还能力出现明显问题，但借款人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益。

次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。

（6）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于应收商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

应收银行承兑汇票的承兑人为商业银行，因商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，一般情况下不计提预期信用损失。

本公司将应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：

组合名称	计提方法
合并范围内关联方组合	不计提

合并范围外广告业务类应收票据账龄组合	按账龄分析法计提
合并范围外游戏业务类应收票据账龄组合	按账龄分析法计提

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：

组合名称	计提方法
合并范围内关联方组合	不计提
合并范围外广告业务类应收款账龄组合	按账龄分析法计提
合并范围外游戏业务类应收款账龄组合	按账龄分析法计提
合并范围外其他业务类应收款账龄组合	按账龄分析法计提

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于除应收账款及应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“五、10、金融工具（5）金融资产减值”所述的金融资产减值方法进行处理。

15. 存货

□适用 □不适用

(1)存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、委托销售商品、委托加工物资等。

(2)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

(3)发出存货计价方法和摊销方法

各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出按月采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。

(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法，与本附注“五、10、（1）应收账款及应收票据”规定的坏账准备确认标准及计提方法一致。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“资产减值损失”。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

（1）分类

公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

(2)计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的处置组的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(3) 不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性投资。

(1)确认及初始计量

①对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。

对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。

②其他方式取得的长期股权投资

公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以成本法核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资以权益法核算，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用公允价值计量模式的

选择公允价值计量的依据投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

(1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

(2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	直线法	10-40年	3	9.7-2.43
专用设备	直线法	8-14年	3	12.13-6.93
通用设备	直线法	8-14年	3	12.13-6.93
运输设备	直线法	8-12年	3	12.13-8.08
电子及其他设备	直线法	4-10年	3	24.25-9.7

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25. 借款费用

√适用 □不适用

确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间(3个月)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

(1）使用权资产确认条件

本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法比照本附注“五、31长期资产减值”。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限采用“直线法”，按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

(1)长期股权投资计提减值的依据

期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

(2)固定资产、在建工程计提减值的依据

期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

(3)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。

期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉，年末公司进行商誉减值测试所确定的资产组范围主要以长期资产为主，经测试存在减值的，计提商誉减值准备。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体原则

1）广告收入

公司一般根据与客户签订的广告发布合同，在广告内容见诸媒体并经客户确认，收款或取得收款的权利时，公司按广告发布期确认销售收入。

股权收购取得的子公司过渡期内户外媒体广告收入的确认：公司对通过股权收购取得的子公司在过渡期内，依据股权转让协议应当由股权转让方在权益交割日后转入被收购子公司的户外媒体运营产生的广告发布收入，因原相关合同未到期而无法实施转签的部分，公司在广告内容见诸媒体并经客户确认，被收购子公司与应转入户外媒体的持有方已签订广告发布转签协议，收款或取得收款的权利时，公司按广告发布期确认销售收入。

2）网游收入

对于公司联营客户的分成收入或自营渠道的充值收入，公司均以注册用户（游戏玩家）在公司网络游戏中的虚拟充值货币消费实际发生时确认销售收入。

3）发放贷款利息收入

公司根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认发放贷款利息收入。

4）学杂费收入：

①分学年收取的学杂费在学年期内分十二个月按直线法确认收入。

②一次性收取的不再退还学杂费，在合同约定的就读期内分月平均确认收入。

(3)让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价 减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损 益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助类型

政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

自 2021 年 1 月 1 日起适用

A、租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。B、单独租赁的识别同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存 在高度依赖或高度关联关系。C、本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。D、本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

E 、租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

a. 本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

b、本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、提供应税劳务金额	3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应纳增值税额	5%,7%
企业所得税	应纳增值税额	15%,25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
成都梦工厂网络信息有限公司	15
四川才子软件信息网络有限公司	15
北京漫游谷信息技术有限公司	15

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）根据《财政部、税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）以及四川省 国家税务局公告 2011 年第 8 号《四川省国家税务总局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公 2021 年半年度报告 68 / 176 告》规定，纳税人销售软件产品、可享受增值税即征即退政策。公司控股子公司四川生学教育科技有限公司、四川才子软件信息网络有限公司报告期内享受增值税即征即退政策。

（2）按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务 总局公告 2012 年第 12 号），公司全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司（以下简称“成都梦工 厂”）2012 年 7 月经四川省成都市高新技术产业开发区国家税务局批准，确认成都梦工厂符合《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》(国税发7 号)及相关政策的规定,同意执行西部大开发税收优惠政策，所得税税率按 15%确定。

（3）2021年12月21日，漫游谷公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定的高新技术企业证书（编号GR202111007838），有效期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》（3）符合《中华人民共和国企业所得税法》第二 十八条第二款规定的国家需要重点扶持的高新技术企业，公司2021年至2023年减按15%的税率征收企业所得税。

（4） 公司控股子公司四川生学教育科技有限公司满足新办集成电路设计企业减免企业所得税政策要求，自 2019 年起享受两免三减半企业所得税优惠政策。

（5）根据《财政部、税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）以及四川省国家税务局公告 2011 年第 8 号《四川省国家税务总局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》规定，纳税人销售软件产品、可享受增值税即征即退政策。公司控股子公司成都梦工厂网络信息有限公司报告期内享受增值税即征即退政策。

（6）2021年12月21日，北京漫游谷信息技术有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定的高新技术企业证书（编号GR202111007838），有效期为三年；符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定的国家需要重点扶持的高新技术企业，公司2021年至2023年减按15%的税率征收企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	21,657.24	43,175.55
银行存款	566,363,233.38	569,923,920.33
其他货币资金	1,303,920.61	1,296,735.15
合计	567,688,811.23	571,263,831.03
其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

期末银行存款中因诉讼保全被冻结的使用权受到限制的金额为 400，967.00 元，以及公司2020年完成对四川生学教育科技有限公司60%股权收购，根据收购协议临时存放于公司开立的共管账户的股权转让款1,303,920.61元。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	233,200.00
商业承兑票据	14,000.00	532,988.00
减：坏账准备	700.00	280,188.00
合计	246,500.00	252,800.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备						236,988.00	44.46	236,988.00	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	247,200.00	100.00	700.00	0.28	246,500.00	296,000.00	55.54	43,200.00	14.59	252,800.00
其中：

商业承兑汇票	14,000.00	5.66	700.00	5.00	13,300.00	296,000.00	55.54	43,200.00	14.59	252,800.00
合计	247,200.00	/	700.00	/	246,500.00	532,988.00	/	280,188.00	/	252,800.00

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：其中：商业承兑汇票

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	14,000.00	700.00	5.00
合计	14,000.00	700.00	5.00

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	236,988.00	-236,988.00
组合计提	43,200.00	-42,500.00			700.00
合计	280,188.00	-279,488.00			700.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	148,708,902.47
1至2年	78,526,238.35
2至3年	29,383,288.81
3至4年	2,313,978.67
4至5年	8,654,795.33
5年以上	18,221,065.10
小计	285,808,268.73
减：坏账准备	39,826,892.84
合计	245,981,375.89

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	24,783,954.31	8.67	24,783,954.31	100.00		24,546,966.31	10.62	24,546,966.31	100.00
其中：

债务人完全丧失清偿能力的应收账款	11,616,086.15	4.06	11,616,086.15	100.00		11,379,098.15	4.93	11,379,098.15	100.00
已开始相关诉讼程序的应收账款	13,167,868.16	4.61	13,167,868.16	100.00		13,167,868.16	5.69	13,167,868.16	100.00
按组合计提坏账准备	261,024,314.42	91.33	15,042,938.53	5.76	245,981,375.89	206,685,285.17	89.38	13,360,061.75	6.46	193,325,223.42
其中：
合并范围外的账龄组合	261,024,314.42	91.33	15,042,938.53	5.76	245,981,375.89	206,685,285.17	89.38	13,360,061.75	6.46	193,325,223.42

合计

285,808,268.73

/

39,826,892.84

/

245,981,375.89

231,232,251.48

/

37,907,028.06

/

193,325,223.42

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
四川省名牌广告有限责任公司	4,028,745.00	4,028,745.00	100.00	已起诉，预计无法收回
四川晶诚舒适家暖通工程有限公司	645,000.00	645,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都蜀派文化传播有限公司	606,334.61	606,334.61	100.00	已起诉，预计无法收回
成都天来房地产开发有限公司	530,313.82	530,313.82	100.00	已起诉，预计无法收回
成都百喜听文化传媒有限公司	529,999.96	529,999.96	100.00	已起诉，预计无法收回
成都帛书文化传播有限公司	414,317.01	414,317.01	100.00	无偿债能力，预计无法收回
四川崇州贝德投资有限公司	380,000.00	380,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
四川旌正商业管理有限公司	320,137.00	320,137.00	100.00	已起诉，预计无法收回
欢乐水魔方股份有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都新成国际经济发展有限公司	291,000.00	291,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都博纳视界文化传媒有限公司	254,999.94	254,999.94	100.00	无偿债能力，预计无法收回
金川生物科技有限公司	245,000.00	245,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
四川崇州中锦投资有限公司	232,999.97	232,999.97	100.00	无偿债能力，预计无法收回
大英县东方农业科技开发有限公司	215,000.00	215,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都鑫火广告有限公司	188,395.49	188,395.49	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都熙华置业有限公司	162,000.00	162,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都天府水城房地产开发有限公司	159,570.00	159,570.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都缘印营销策划广告有限公司	156,833.00	156,833.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都赤驰文化传播有限公司	154,000.00	154,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回

成都金尊房地产开发有限公司	379,999.98	379,999.98	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都和信大恒房地产有限公司	135,000.00	135,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都册盟高新科技开发有限公司	122,849.00	122,849.00	100.00	已起诉，预计无法收回
新津恒大新城置业有限公司	108,000.00	108,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都锦益恒城市建设有限公司	108,000.00	108,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都匠朝家具有限公司	100,000.00	100,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都宇豪商务酒店有限公司	100,000.00	100,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都万浩置业有限公司	99,900.00	99,900.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都理想传媒发展有限公司	85,753.00	85,753.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
上海九都影视文化有限公司成都分公司	57,750.00	57,750.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
四川臻尚光电科技有限公司	57,600.00	57,600.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都金利房地产开发有限公司	55,000.00	55,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
四川盛大广告有限责任公司	47,000.00	47,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
四川瑞泽杭萧钢结构建筑材料有限公司	35,000.01	35,000.01	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都烽火长歌文化传播有限公司	30,000.00	30,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都世纪星如此广告传媒有限公司	29,953.26	29,953.26	100.00	无偿债能力，预计无法收回
博瑞房地产开发有限公司	23,424.00	23,424.00	100.00	已起诉，预计无法收回
南充东方花园酒店有限公司	20,000.00	20,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
四川省恒信置业有限公司	14,800.00	14,800.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都大远精点广告传媒有限公司	14,000.00	14,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
四川中扬视界广告有限公司	13,000.00	13,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都唐龙广告有限公司	12,000.00	12,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
成都市广林广告有限公司	10,000.00	10,000.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回
信益陶瓷	6,300.00	6,300.00	100.00	无偿债能力，预计无法收回

成都思珩建筑有限公司	955,417.68	955,417.68	100.00	已起诉，预计无法收回
自贡联合石油工程技术有限公司	581,614.32	581,614.32	100.00	已起诉，预计无法收回
成都金卓农业股份有限公司	160,783.37	160,783.37	100.00	已起诉，预计无法收回
四川友乾文化传播有限公司	1,162,000.00	1,162,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都时创互娱科技有限公司	8,255,714.49	8,255,714.49	100.00	无偿债能力，预计无法收回
红安振鑫房地产开发有限责任公司	842,400.00	842,400.00	100.00	已起诉，预计无法收回
武汉市汉口精武食品工业园有限公司	415,920.00	415,920.00	100.00	已起诉，预计无法收回
武汉健康谷地产开发有限公司	320,000.00	320,000.00	100.00	已起诉，预计无法收回
武汉嘉乐业房地产开发有限公司	304,200.00	304,200.00	100.00	已起诉，预计无法收回
武汉阳光嘉业房地产开发有限公司	95,875.00	95,875.00	100.00	已起诉，预计无法收回
成都匡匡包装制品有限公司	210,054.40	210,054.40	100.00	已起诉，预计无法收回
合计	24,783,954.31	24,783,954.31	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：合并范围外的账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	148,264,014.47	3,119,829.64	2.10
1至2年	77,441,226.42	3,124,408.29	4.03
2至3年	28,617,718.83	2,556,993.04	8.93
3至4年	701,602.63	361,576.72	51.54
4至5年	236,503.67	126,597.34	53.53
5年以上	5,763,248.40	5,753,533.50	99.83
合计	261,024,314.42	15,042,938.53	5.76

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	24,546,966.31	236,988.00				24,783,954.31
组合计提	13,360,061.75	1,682,876.78				15,042,938.53
合计	37,907,028.06	1,919,864.78				39,826,892.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备的期末余额
北京运筹致盛国际传媒广告有限公司	39,944,880.16	13.98%	608,360.52
北京北控电信通信息技术有限公司	22,887,500.00	8.01%	137,463.99
四川虹信软件股份有限公司	20,691,681.15	7.24%	524,129.63
精传（天津）广告传媒有限公司	19,575,859.20	6.85%	298,140.34
北京科创未来文化创意发展有限公司	16,055,000.00	5.62%	802,750.00
合计	119,154,920.51	41.69%	2,370,844.48

期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为119，154，920.51元，占应收账款期末余额合计数的比例41.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2，370，844.48元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	52,807,200.55	96.06	50,658,132.40	97.72
1至2年	1,664,778.53	3.03	974,826.83	1.88
2至3年	465,829.19	0.85	129,507.35	0.25
3年以上	34,928.30	0.06	76,120.25	0.15
合计	54,972,736.57	100.00	51,838,586.83	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例
成都商报社	17,525,600.00	31.88%
北京七视野文化创意发展有限公司	5,072,000.00	9.23%
上海淡竹体育科技有限公司	4,410,000.00	8.02%
北京格如灵科技有限公司	4,165,000.00	7.58%
课外喵教育科技（广州）有限公司	3,430,000.00	6.24%
合计	34,602,600.00	62.95%

其他说明

√适用 □不适用

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额34，602，600.00元，占预付账款期末余额合计数的比例62.95%，，其中预付成都商报社1752.56万元系红星智慧（即菁苗教育）股权受让款，详见附注十五、4、（1）。

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	3,099,342.82	2,598,555.71
应收股利
其他应收款	36,050,448.98	38,767,097.22
合计	39,149,791.80	41,365,652.93

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款	982,697.67	219,899.10
委托贷款
债券投资
发放贷款利息	2,116,645.15	2,378,656.61
合计	3,099,342.82	2,598,555.71

应收利息期末较期初增加500，787.11元，增长19.27%。主要系公司本期末应收存款利息增加所致。

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	12,640,836.74
1至2年	14,538,479.22
2至3年	12,844,274.75
3至4年	2,951,128.43
4至5年	5,780,003.97
5年以上	127,650,012.61
小计	176,404,735.72

减：坏账准备	140,354,286.74
合计	36,050,448.98

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	3,849,605.92	445,229.85
保证金及押金	32,303,006.07	34,588,241.62
应收股权转让款	-	-
往来款	139,224,141.87	140,048,302.92
其他	1,027,981.86	3,375,657.88
合计	176,404,735.72	178,457,432.27

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	622,293.04	4,628,272.94	134,439,769.07	139,690,335.05
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-144,003.26	-3,513.36	811,468.31	663,951.69
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	478,289.78	4,624,759.58	135,251,237.38	140,354,286.74

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	129,128,297.30	811,468.31	-	-	-	129,939,765.61
组合计提	10,562,037.75	-147,516.62	-	-	-	10,414,521.13
合计	139,690,335.05	663,951.69				140,354,286.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
成都博瑞梦工厂网络信息有限公司	往来款	77,517,763.43	4至5年	43.94	77,517,763.43
韩国ANNA公司	应收预付分成款	16,461,924.61	5年以上	9.33	16,461,924.61
上海贝胄广告中心	应收预付分成款	14,000,000.00	2至5年	7.94	3,639,784.71
北京巴士传媒股份有限公司广告分公司	媒体保证金	10,000,000.00	2年至3年	5.67	-
四川火星蚂蚁电子科技有限公司	往来款	7,000,000.00	5年以上	3.97	7,000,000.00
合计	/	124,979,688.04	/	70.85	104,619,472.75

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品	28,438,622.27	2,632,145.23	25,806,477.04	23,292,191.68	2,632,145.23	20,660,046.45
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本	44,834.95	-	44,834.95	-	-	-
低值易耗品	5,597.29	-	5,597.29	5,597.29	-	5,597.29

工程成本				589,372.11		589,372.11
发出商品	6,729,159.84	-	6,729,159.84	3,552,116.45	-	3,552,116.45
合计	35,218,214.35	2,632,145.23	32,586,069.12	27,439,277.53	2,632,145.23	24,807,132.30

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品
库存商品	2,632,145.23					2,632,145.23
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	2,632,145.23					2,632,145.23

存货期末较期初增加7,778,936.82元，增长31.36%。主要系本期控股子公司四川生学教育科技有限公司全力开拓“生命教育”产品线，期末相应“生命教育”产品增加影响所致。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

未到期质保金	18,163,470.47	874,711.21	17,288,759.26	18,163,970.47	797,083.28	17,366,887.19
合计	18,163,470.47	874,711.21	17,288,759.26	18,163,970.47	797,083.28	17,366,887.19

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
单项计提
组合计提	77,627.93
合计	77,627.93			/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预缴企业所得税	3,353,100.69	2,485,590.25
待抵扣进项税	1,821,591.84	6,291,143.04
其他预缴税费	1,343,510.45	785,057.82
合计	6,518,202.98	9,561,791.11

其他说明：

其他流动资产期末较期初减少3,043,588.13元，下降31.83%。主要系公司完成留抵退税减少增值税留底税额影响所致。

14、 发放贷款及垫款

（1）明细情况
项目	期末数	期初数
保证贷款	86,795,252.97	70,105,252.97

信用贷款	4,160,873.98	5,667,366.10
质押贷款	22,306,990.92	26,034,370.23
抵押贷款	477,648,943.78	603,748,357.03
合计	590,912,061.65	705,555,346.33
贷款减值准备	119,126,441.01	120,100,683.42
账面价值	471,785,620.64	585,454,662.91

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末数（按照新金融工具准则计提）
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提减值准备	-	-	-	-	-
按组合计提减值准备	590,912,061.65	100.00	119,126,441.01	20.16	471,785,620.64
其中：正常类贷款	228,379,000.00	38.65	2,283,790.00	1.00	226,095,210.00
关注类贷款	119,832,974.16	20.28	3,594,989.22	3.00	116,237,984.94
次级类贷款	147,852,810.38	25.02	44,355,843.11	30.00	103,496,967.27
可疑类贷款	64,888,646.10	10.98	38,933,187.66	60.00	25,955,458.44
损失类贷款	29,958,631.01	5.07	29,958,631.01	100.00	0.00
合计	590,912,061.65	100.00	119,126,441.01	20.16	471,785,620.64

注1：本期发放贷款逾期及申请执行债权情况详见本附注“十六、7、（1）”

（3）贷款减值准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	3,461,358.00	3,514,663.79	113,124,661.63	120,100,683.42
2022年1月1日余额在本期	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00

--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	660,966.00	1,235,785.88	349,002.37	2,245,754.25
本期转回	1,838,534.00	1,155,460.45	226,002.22	3,219,996.66
本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
2022年6月30日余额	2,283,790.00	3,594,989.22	113,247,661.78	119,126,441.01

（4）本期贷款减值准备的变动情况：

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	-	-	-	-	-	-
组合计提	120,100,683.42	2,245,754.25	3,219,996.66	-	-	119,126,441.01
合计	120,100,683.42	2,245,754.25	3,219,996.66			119,126,441.01

（5）本期实际核销的发放贷款及垫款情况

本期无实际核销的发放贷款及垫款。

15、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

16、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品	9,549,202.76	57,353.81	9,491,848.95	9,549,202.76	8,147.92	9,541,054.84
其中：未实现融资	771,051.14		771,051.14	771,051.14		771,051.14
分期收款提供劳务
合计	9,549,202.76	57,353.81	9,491,848.95	9,549,202.76	8,147.92	9,541,054.84	/

(2) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	8,147.92			8,147.92
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	49,205.89			49,205.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	57,353.81			57,353.81

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

18、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司（注1）	9,916,296.50			-166,595.04						9,749,701.46
成都每经传媒有限公司	58,048,713.09			6,274,748.30						64,323,461.39
四川岁月文化艺术有限	7,138,048.72			-194,563.30						6,943,485.42

公司
成都全搜索科技有限责任公司 （注2）	5,498,708.21			-2,096,218.90						3,402,489.31
成都联创博瑞股权投资基金管理中心（有限合伙）（注3）	31,189,541.91			-168,655.00						31,020,886.91
成都小企业融资担保有限责任公司 （注4）	318,371,555.21			3,856,171.95						322,227,727.16
成都天府文创金融科技有限公司（注5）	2,111,779.64			-366,066.54						1,745,713.10
北京神龙游科技有限公司											2,723,871.29

成都天府影业有限公司（注6）
四川新成至善科技有限公司（注7）
小计	432,274,643.28			7,138,821.47						439,413,464.75	2,723,871.29
合计	432,274,643.28			7,138,821.47						439,413,464.75	2,723,871.29

其他说明 1、经成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司股东一致决议，本期成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司进入自主清算程序，截止报告日，相关清算事宜尚在进行中。

2、经公司投资的联营企业成都全搜索科技有限责任公司股东一致决议，2020 年度成都传媒集团向其增资 400 万元，本公司同意并且确认放弃对新增注册资本认缴出资的优先权，本次增资完成后成都全搜索科技有限责任公司注册资本为 6892 万元，本公司持股比例从本次增资前的

17.87%下 降至 16.83%，本次增资完成后公司仍委派董事 1 名，对其仍具有重大影响，故将对其的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。

3、公司于 2016 年与上海永宣创业投资管理有限公司共同发起设立成都联创博瑞股权投资基 金管理中心（有限合伙）（以下简称“联创博瑞基金”），联创博瑞基金于 2018 年 6 月工商认缴及实缴份额登记金额为 12148.75 万元，博瑞传播出资额为 3479 万元。基金经营期限为2016 年 12 月 21 日至 2020 年 12 月 20 日。鉴于外部环境变化及疫情影响，基金所投项目当前价值成长尚未实现或当前退出价格偏低，暂无合适的退出时机，而投资协议中虽含有回购条款，但 被投资企业受疫情影响及自身财务实力限制，回购的操作性较低。为尽可能保护公司利益，2021 年 1 月 4 日，经公司十届董事会第七次会议决议通过基金管理人四川联创东林股权投资基金管理 有限公司发出的延长基金经营期限申请书，将基金经营期延长一年至 2021 年 12月 20 日。自 2020 年 12 月 21 日至 2021 年 12 月 20 日的延长退出期，基金管理人及基金投资顾问不再收取基金管理费和投资顾问费（按照基金总收益计算的超额收益除外）。

4、对成都小企业融资担保有限责任公司(以下简称“小保公司”)的投资系根据公司于 2016年8月25日召开的九届董事会第十七次会议以及于2016年9月13日召开的2016年第二次临时股 东大会审议通过的《关于收购成都小企业融资担保有限责任公司部分股权》的议案，公司以自有 资金出资 1.68 亿元受让国际金融公司所持有的小保公司 20%的股权，收购完成后公司委派董事1名，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2019年度小保公司增资扩股5亿元，本公司九届董事会第四十九次会议确认放弃对小保公司新增注册资本认缴出资的优先权，本次增资完成后小保公司注册资本为20亿元人民币，本公司持股比例从

本次增资前的20%下降至15.4254%，本次增资完成后公司仍委派董事1名，仍具有重大影响，故确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2020年度小保公司股东会决议再次协议增资扩股 10 亿 元，分两批进行，经本公司十届董事会第五次会议决议，公司再次放弃本次增资的优先认缴权。首批增资5亿元已于 2021年6月完成，小保公司注册资本变更为25亿元人民币，本公司持股比例从本次增资前的 15.4254%下降至12.6616%，本次增资完成后公司仍委派董事1名，仍具有重 大影响，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。根据《企业会 计准则第 2 号——长期股权投资》第11条规定，被投资单位因增资导致的所有者权益变动，属于规定的“除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动”，本公司相应调整投资账面价值 8,774,407.82 元，同时，调整后投资账面价值和原账面价值间的差额 8,774,407.82 元记入“资本公积——其他资本公积”。

5、经公司九届董事会五十三次会议通过，公司与控股股东成都传媒集团及关联方成都每经传媒有限公司签订《股东出资协议书》，共同投资设立成都天府文创金融科技有限公司（如下简称“天府文创”），从事文创、科技、金融等项目路演及相关信息的咨询服务。注册资本为5000 万元人民币；其中成都传媒集团出资 3,000 万人民币，占比 60%，成都每经传媒有限公司出资 1000 万人民币，占比 20%，公司出资 1,000 万元人民币，占比 20%，本公司将其确认为对联营企业的投资，按权益法进行核算。投资各方已根据投资协议书要求，于 2020 年 6 月 30日前，货币出资方合计缴纳股本的 20%，即成都传媒集团 600 万元、成都每经传媒有限公司200 万、公司 200 万元。剩余认缴出资的实缴时间为 2030 年 3 月 1 日前。

6、2021年3月29日公司召开十届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司与关联方共同投资的议案》。公司与成都传媒集团、成都每经传媒有限公司将签订《股东出资协议书》，三方自愿出资设立成都天府影业有限公司（以下简称“天府影业公司”）。根据公司2022年7月与成都每经传媒有限公司签订的股权转让协议，每经传媒将其持有天府影业1000万元（认缴1000万元，实缴0万元），占天府影业注册资本20%的股权及所有相关附属权益转让给博瑞传播，本次股权转让完成后公司认缴金额为2000万元人民币，持股40%，截止本报告批准报出日，成都天府影业有限公司工商注册已完成，成都传媒集团已实缴资本金2400万元，我公司已于2022年7月15日实缴资本金800万元。

7、2021年10月29日公司召开2021年第27次总经理办公会议，审议通过了《关于生学教育公司参与设立四川鼎城网络科技有限公司（暂定名）的请示》的议案。四川生学教育科技有限公司与成都瀚森众源企业管理有限公司将签订《股东合伙协议》， 双方自愿出资设立四川新城至善科技有限公司（原暂定名“四川鼎城网络科技有限公司”，以下简称“新城至善公司”）。新城至善公司注册资本为200万元，其中成都瀚森众源企业管理有限公司认缴出资134万元，持股67%；四川生学教育科技有限公司认缴出资66万元，持股33%，截至2022年6月30日，四川生学教育科技有限公司尚未实际出资。

19、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

20、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	170,969,761.10	121,154,617.21

其中：权益工具投资	170,969,761.10	121,154,617.21
合计	170,969,761.10	121,154,617.21

权益工具投资情况如下：

项目	期末数	期初数
贵州万东实业股份有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
成都兴业股份有限公司	101,000.00	101,000.00
贵州天和磷业股份有限公司 （注1）
无锡电工厂招待所 （注2）
广州米娅信息科技有限公司（注3）	20,000,000.00	20,000,000.00
上海利保华辰投资中心（有限合伙）（注4）	8,362,643.89	8,547,500.00
上海哔哩哔哩电竞信息科技有限公司(注5）	50,000,000.00	50,000,000.00
上海洛合体育发展有限公司（注6）	31,316,117.21	31,316,117.21
深圳橙色之星文化科技有限公司（注7）	2,000,000.00	2,000,000.00
成都斯普奥汀科技有限公司（注8）	2,000,000.00	2,000,000.00
北京无限自在文化传媒股份有限公司（注9）	6,190,000.00	6,190,000.00
杭州干杯创业投资合伙企业（有限合伙）（注10）	50,000,000.00
合计	170,969,761.10	121,154,617.21

其他说明：

1、对贵州天和磷业股份有限公司股权投资的投资成本为 180,000.00 元，已全额计提减值损失。

2、 对无锡电工厂招待所股权投资的投资成本为 30,000.00 元，已全额计提减值损失。

3、 对广州米娅信息科技有限公司（原名为“广州糖谷信息科技有限公司”，以下简称“广州米娅”）的投资系本公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司（以下简称“漫游谷”）与北京爱奇艺科技有限公司、北京众创永联投资管理中心（有限合伙）、钟爱文、沙烨以现金方式共同出资人民币10,000万元，共同认购广州米娅增资扩股后总股本的50%股权，其中漫游谷投资2,000万元，占广州米娅增资后总股本的10%。

4、 上海利保华辰投资中心（有限合伙）系由上海荣正利保投资管理有限公司和上海荣正投资咨询有限公司作为普通合伙人发起设立的基金，基金认缴出资总额为人民币肆亿元。2016年10月12日，根据公司与上海荣正利保投资管理有限公司和上海荣正投资咨询有限公司等签订的《上海利保华辰投资中心（有限合伙）有限合伙合同》以及《有限合伙合同之补充协议》，公司作为基金有限合伙人以自有资金认缴出资1,000 万元，占合伙企业初始认缴出资总额的2.5%；截至报告期末，公司实缴出资1,000万元。

5、 2021年1月4日，经公司十届董事会第七次会议决议通过，公司决定出资 5000 万元参与上海哔哩哔哩电竞信息科技有限公司的首轮市场融资，投资完成后公司持有哔哩哔哩电竞

6.02%股份。

6、 2021年4月26日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过2021年度第一次投资决策委员会议，会议决定出资 1999.97 万元取得上海洛合体育发展有限公司4.1666%的股权。

7、 2021 年7月19日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过第二次投资决策委员会决议，决议决定出资 200 万元人民币认购深圳橙色之星文化科技有限公司

2.6667%的股权。

8、 2021 年7月19日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过第二次投资决策委员会决议，决议决定出资 200 万元人民币认购成都斯普奥汀科技有限公司

4.7399%的股权。

9、 2021 年12月2日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过第三次投资决策委员会决议，决议决定以 6.19 元每股的价格、大宗交易的方式投资北京无限自在文化传媒股份有限公司。

10、2021年8月2日，经公司十届董事会第十二次会议决议通过，公司决定出资5000万元参与，认购募集目标规模拟定为约 6.61 亿元的干杯基金的部分份额，出资完毕后公司持有干杯基金6.67%的份额。

11、其他非流动金融资产期末较期初增加49，815，143.89 元，增长 41.12%，主要系新增对杭州干杯创业投资合伙企业（有限公司）的投资影响所致。

21、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、期初余额	565,291,955.46			565,291,955.46
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额	565,291,955.46			565,291,955.46

五、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

1）投资性房地产系经公司八届董事会第五次会议决议通过，公司将“创意成都项目”中 建筑面积为 56,876.14 平方米（根据 2012 年核定房屋产权证面积调整后的出租面积）的楼面按照“整体持有、出租经营” 的原则对外出租，按持有目的确认为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。2）“创意成都项目”坐落于成都市锦江区三色路 38 号，位于成都市锦江工业园区内，区域楼盘的开发建设主要以中、高档写字楼与住宅为主，同时成都市的房地产交易市场活跃，能够取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息对项目的公允价值做出科学合理的估计，从而对投资性房地产的公允价值进行估计。3）公司2021年度委托戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司对项目中出租楼面 2021年12月31日的物业价值进行评估，评估价值为 6.636 亿元（11,667.47 元/平方米），戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司出具了“2203/CD0068-02”资产评估报告书，据此，公司按

照 9,939.00 元/平方米最终确定出租楼面在2021年12月31日的公允价值，期末与期初时间间隔较短，公司投资性房地产所在的市场价格未发生明显变化，故期末投资性房地产公允价值与期初相同。

22、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	193,025,240.92	199,706,556.16
固定资产清理
合计	193,025,240.92	199,706,556.16

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	专用设备	通用设备	交通运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	389,177,756.13	30,908,826.46	3,969,310.59	5,643,424.08	10,092,858.38	439,792,175.64
2.本期增加金额	-	-	367,048.17	-	808,813.84	1,175,862.01
（1）购置	-	-	367,048.17	-	808,813.84	1,175,862.01
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	122,682.00	292,796.58	460,575.00	416,751.69		1,292,805.27
（1）处置或报废	122,682.00	292,796.58	460,575.00	416,751.69		1,292,805.27
4.期末余额	389,055,074.13	30,616,029.88	3,875,783.76	5,226,672.39	10,901,672.22	439,675,232.38
二、累计折旧
1.期初余额	200,347,155.81	17,732,860.36	3,389,259.85	4,379,471.54	9,043,691.55	234,892,439.11

2.本期增加金额	5,221,722.87	2,026,701.06	246,584.26	150,667.29	118,005.04	7,763,680.52
（1）计提	5,221,722.87	2,026,701.06	246,584.26	150,667.29	118,005.04	7,763,680.52
3.本期减少金额	85,001.08	232,310.97	443,850.77	404,249.14	-	1,165,411.96
（1）处置或报废	85,001.08	232,310.97	443,850.77	404,249.14	-	1,165,411.96
4.期末余额	205,483,877.60	19,527,250.45	3,191,993.34	4,125,889.69	9,161,696.59	241,490,707.67
三、减值准备
1.期初余额	5,193,180.37					5,193,180.37
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		33,896.58				33,896.58
（1）处置或报废		33,896.58				33,896.58
4.期末余额	5,193,180.37	-33,896.58				5,159,283.79
四、账面价值
1.期末账面价值	178,378,016.16	11,122,676.01	683,790.42	1,100,782.70	1,739,975.63	193,025,240.92
2.期初账面价值	183,637,419.95	13,175,966.10	580,050.74	1,263,952.54	1,049,166.83	199,706,556.16

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

23、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	420,075.49	180,000.00
工程物资
合计	420,075.49	180,000.00

其他说明：

在建工程期末较期初增加 240,075.49元，增加133.38%，主要系四川博瑞麦迪亚置业有限公司新增创意成都A16装修所致。

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
装修及景观工程	420,075.49	-	420,075.49	180,000.00	-	180,000.00
合计	420,075.49	-	420,075.49	180,000.00	-	180,000.00

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

24、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

25、 油气资产

□适用 √不适用

26、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	7,043,802.70	7,043,802.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额	0.02	0.02
4.期末余额	7,043,802.68	7,043,802.68
二、累计折旧
1.期初余额	3,067,728.42	3,067,728.42
2.本期增加金额	1,609,559.70	1,609,559.70
(1)计提	1,609,559.70	1,609,559.70
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	4,677,288.12	4,677,288.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,366,514.56	2,366,514.56
2.期初账面价值	3,976,074.28	3,976,074.28

其他说明：

使用权资产期末较期初减少1,609,559.72元，下降40.48%，主要系文交所及漫游谷承租的房屋及建筑物按期摊销减少所致。

27、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	软件	信息应用系统	3D游戏引擎如纳金等	著作权	合计
一、账面原值
1.期初余额	23,739,179.07	5,628,619.37	1,357,452.80	1,802,849.00	142,320,689.00	174,848,789.24

2.本期增加金额		281,013.03	-	-	-	281,013.03
(1)购置		281,013.03	-	-	-	281,013.03
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	23,739,179.07	5,909,632.40	1,357,452.80	1,802,849.00	142,320,689.00	175,129,802.27
二、累计摊销
1.期初余额	9,031,316.02	4,505,034.16	152,812.94	1,802,849.00	113,318,022.12	128,810,034.24
2.本期增加金额	238,456.56	159,910.20	135,745.32	-	5,134,200.75	5,668,312.83
（1）计提	238,456.56	103,539.87	135,745.32	-	5,134,200.75	5,611,942.50
（2）其他增加		56,370.33				56,370.33
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	9,269,772.58	4,664,944.36	288,558.26	1,802,849.00	118,452,222.87	134,478,347.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	14,469,406.49	1,244,688.04	1,068,894.54	0.00	23,868,466.13	40,651,455.20
2.期初账面价值	14,707,863.05	1,123,585.21	1,204,639.86	0.00	29,002,666.88	46,038,755.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

无形资产中四川博瑞教育有限公司所属土地面积98,540.60平方米，原值1,780.52万元，系取得郫县国土局办理的用途为教育，使用权性质为划拨的国有土地使用权。

28、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
智慧教育产品开发项目		1,100,000.00						1,100,000.00
合计		1,100,000.00						1,100,000.00

其他说明：

开发支出期末较期初增加 1,100,000.00 元，主要系四川生学教育科技有限公司智慧教育产品开发项目开发支出增加所致。

29、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
四川博瑞教育有限公司（注1）	16,022,994.64					16,022,994.64
成都梦工厂网络信息有限公司(注2)	363,998,494.43					363,998,494.43

北京漫游谷信息技术有限公司（注3）	761,435,434.18					761,435,434.18
四川生学教育科技有限公司（注4）	181,562,394.20					181,562,394.20
合计	1,323,019,317.45					1,323,019,317.45

注1：2003年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资4500万元收购四川博瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份，本公司自2003年11月起分10年进行平均摊销，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，将截至2006年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，在合并报表时形成商誉。注2：对成都梦工厂网络信息有限公司的商誉36,399.85万元系公司受让成都梦工厂网络信息有限公司100%的股权形成的商誉。注3：对北京漫游谷信息技术有限公司的商誉76,143.54万元系公司受让北京漫游谷信息技术有限公司100%股权形成的商誉。注4：对四川生学教育科技有限公司的商誉 18,156.24 万元，系根据公司与陈长志、天津生 学企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津生学”）于 2020年10月签订的《股权收购协议》，公司受让陈长志以及天津生学合计持有的四川生学教育科技有限公司（以下简称“生学教育”）60%股权，对应的股权收购价款为人民币 21,000 万元。公司在确定购买日四川生学教育科技有限公司各项可辨认资产、负债的公允价值后，按收购 60%股权部分对应的应付股权转让款 暂估合并成本，对暂估合并成本大于购买日享有的四川生学教育科技有限公司净资产公允价值的部分在合并报表时确认为商誉。

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
四川博瑞教育有限公司
成都梦工厂网络信息有限公司	315,579,833.58					315,579,833.58
北京漫游谷信息技术有限公司	586,704,722.96					586,704,722.96
四川生学教育科技有限公司
合计	902,284,556.54					902,284,556.54

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

公司商誉主要系非同一控制下企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉，公司期末商誉包括收购从事网络游戏研发与运营的成都梦工厂网络信息有限公司（以下简称梦工厂）100%股权和北京漫游谷信息技术有限公司（以下简称漫游谷）100%股权形成的商誉、收购从事教育业务的四川博瑞教育有限公司（以下简称教育公司）100%股权形成的商誉以及收购从事智慧教育业务的四川生学教育科技有限公司（以下简称生学教育）60%股权形成的商誉。按照中国证监会“关

于2019年度商誉减值审计与评估专题检查情况的通报”的意见，即：“按照准则要求，资产组一般以长期资产为主，不包括流动资产、流动负债、非流动负债、溢余资产与负债、非经营性资产与负债，除非不考虑相关资产或负债便难以预计资产组的可收回金额”，公司本期进行商誉减值测试所确定的资产组范围主要以长期资产为主，包括与主营业务直接相关的固定资产、无形资产（包括未资本化账面价值为0的无形资产）、长期待摊费用等，其中梦工厂商誉资产组为梦工厂的固定资产20.49万元及无形资产0.00万元（包括未资本化账面价值为0的无形资产）所构成的资产组；漫游谷商誉资产组为漫游谷的固定资产27.48万元及无形资产0.00万元（包括未资本化账面价值为0的无形资产）所构成的资产组；教育公司商誉的资产组组合为教育公司的固定资产7,594.23万元、无形资产1,046.85万元等构成资产组；生学教育商誉的资产组组合为与智慧教育业务相关的固定资产63.03万元、无形资产1,240.45万元等构成资产组以及其全资子公司四川才子软件信息网络有限公司与智慧教育业务相关的固定资产889.54万元、无形资产

254.00万元等构成的资产组所形成的资产组组合。

其中，因收购从事智慧教育业务的生学教育60%股权形成的商誉是公司根据其在生学教育所拥有的权益而确认的商誉，生学教育中归属于少数股东权益的商誉并没有在合并财务报表中予以确认。因此，在对与商誉相关的资产组进行减值测试时，由于其可收回金额的预计包括了归属于少数股东权益的商誉价值部分，为了使减值测试建立在一致的基础上，四川生学教育科技有限公司应当调整资产组的账面价值，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，并根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

A、商誉减值迹象

公司收购梦工厂100%股权、漫游谷100%股权形成的商誉期末账面价值分别为4,841.87 万元和17,473.07万元，系公司对外收购股权形成的重要商誉。

2018年度，受游戏行业竞争加剧，游戏项目版号暂停办理等外部因素影响，以及公司裁撤部分游戏项目和新游戏上线未达预期等内部因素影响，公司收购梦工厂和漫游谷股权形成的商誉出现了明显的减值迹象，公司根据2018年度商誉减值测试结果，于2018年度分别计提了梦工厂和漫游谷商誉减值26,541.98万元和58,670.47万元，截止2021年12月31日，累计计提梦工厂和漫游谷商誉减值准备31,557.98万元和58,670.47万元。

2021年度，公司新媒体游戏业务发展计划未发生重大变化，公司网络游戏业务将继续依托梦工厂、漫游谷，以公司现有的网络游戏业务为基础，以IP为核心谋求纵向与横向的拓展，同时在游戏研发与运营、影视与动漫、电子竞技等方面积极探索；同时与2020年度相比，游戏业务的行业状况、行业政策等外部因素均未出现重大不利变化；因此，公司分析收购梦工厂、漫游谷股权形成的商誉于本期未出现进一步的减值迹象。

B、商誉减值测试过程

为客观反映商誉的期末价值，合理计提商誉减值准备，公司本期委托具有证券从业资格的评估机构北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）分别对收购漫游谷、梦工厂股权形成的商誉涉及的资产组进行了以财务报告为目的商誉减值测试评估，评估基准日为2021年12月31日，北京北方亚事资产评估事务所分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并北京漫游谷信息技术有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2022]第01-115号)和《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并成都梦工厂网络信息有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2022]第01-116号)；商誉减值测试过程说明如下：

a、评估方法

本次首先采用未来现金流量折现法（收益法）估算评估对象预计未来现金流量的现值，当测算结果表明评估对象没有减值，则停止测试。如果测算结果表明评估对象存在减值，则根据评估对象的特点、资料收集的情况，考虑各种评估方法的适用性，采用恰当的评估方法估算评估对象的公允价值，进行估算评估对象在处置方式下的可收回金额。

a) 未来现金流量折现法（收益法）现金流量折现法是将预期现金净流量进行折现以确定评估对象价值的具体方法。与《企业会计准则第8号—资产减值》规定的“资产预计未来现金流量的现值”内含一致。在具体操作过程中，一般选用两段式折现模型。即将评估对象的预计未来现金流量分为明确预测期和永续年期两个阶段进行预测，首先对明确预测期（评估基准日后至2026年末）各年的预计现金净流量进行预测；在明确预测期最后一年的预计现金净流量水平的基础上预测永续年期预计现金净流量。最后将预测的预计未来现金流量进行折现后求和，即得到评估对象的预计未来现金流量的现值。其基本估算公式如下：

资产组预计未来现金流量现值=明确的预测期期间的净现金流量现值+明确的预测期之后的净现金流量现值

预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润 (EBITDA)-资本性支出-净营运资本变动

明确的预测期之后的净现金流量=预测期内最后一年息税折旧摊销前利润 (EBITDA)-永续期资本性支出

r：折现率；根据折现率应与所选收益指标配比的原则，本次评估采用税前口径折现率。本次采用本次评估折现率选取税前加权平均资本成本(WACCBT)的方式估算评估对象的折现率。估算公式如下：

公式：??????=

?(?+?)

??(1??)+?(?+?)??

式中：Re：权益资本成本Rd：债务资本成本T：所得税率E/(D+E)：股权占总资本比率D/(D+E)：债务占总资本比率其中：Re= Rf + β×ERP + RsRf：无风险回报率β：风险系数ERP：市场风险超额回报率Rs：公司特有风险超额回报率权益资本成本按资本资产定价模型的估算公式如下：

CAPM 或Re＝Rf＋β（Rm－Rf1）＋Rs＝ Rf＋β×ERP＋Rs式中：Re：权益资本成本；Rf：无风险收益率；β：Beta系数；Rm：资本市场平均收益率；ERP：即市场风险溢价（Rm－ Rf1）；Rs：特有风险收益率（企业规模超额收益率）。本次评估时上式中的Rf取值为Wind资讯公司统一测算并公布的中国债券市场中从评估基准日至“国债到期日”剩余期限超过10年的国债到期收益率3.74%（中位数）。

本次评估时上式中β取值选择选取Wind资讯公司公布的β计算器计算的β值（指数选取沪深300指数）。可比上市公司剔除资本结构因素的β(Unlevered β)平均值为0.7358，经计算，资产组含资本结构因素的β值为0.7780。根据wind资讯专业数据库对我国沪深300各成份股的平均收益率测算分析， 17年（2005年－2021年）的市场平均收益率（对数收益率Rm）为11.66%，对应17年（2005年－2021年）无风险报酬率平均值（Rf1）为3.97%，据此，本次评估时相应选取近17年的平均市场风险溢价（Rm-Rf1）7.69%作为本次的市场风险溢价。C、商誉减值测试结论北京北方亚事资产评估事务所于2022年3月8日分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并北京漫游谷信息技术有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2022]第01-115号)和《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并成都梦工厂网络信息有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方

亚事评报字[2022]第01-116号)。依据评估结果，本次以收益现值法确定的评估结果作为相关资产组的可收回价值，与公司以前年度商誉减值测试方法、测试模型保持一致；本次评估的税前折现率为13.71%（上年评估的税前折现率为15.33%，折现率差异主要系无风险收益率和市场风险收益率变化所致），分预测期和稳定期，预测期为5年，预测期内营业收入、营业成本、相关费用及增长率等关键假设均以各资产组历史经营业绩及未来经营规划为基础进行预测，预测期的预测数据已经公司管理层批准，其中梦工厂预测期内营业收入的增长率分别5.65%，45.29%、

10.45%、5.02%和3.95%，稳定期内各期按第六年的预测值确定，并假设永续不变，即稳定期内增长率均为0%；漫游谷预测期内营业收入的增长率分别为25.99%，21.84%、9.88%、2.35%和

1.12%；稳定期内各期按第六年的预测值确定，并假设永续不变，即稳定期内增长率均为0%。

根据评估报告，在评估基准日2021年12月31日，公司不含分摊并购梦工厂所形成商誉的资产组账面价值为20.49万元，资产组含商誉账面价值4,862.36万元，可回收价值评估结论为4,942.00万元；公司不含分摊并购漫游谷所形成商誉的资产组账面价值为27.48万元，资产组含商誉账面价值17,500.55万元，可回收价值评估结论为17,571.00万元。评估结论明细如下：

（单位：万元）

序序号	资产组名称	申报的不含商誉资产组账面价值	测试日100%商誉价值	测试前资产组含商誉账面价值	可回收价值评估值
11	梦工厂业务资产组	20.49	4,841.87	4,862.36	4,942.00
22	漫游谷业务资产组	27.48	17,473.07	17,500.55	17,571.00

上述评估报告及评估结论为公司商誉减值测试提供了参考依据。根据公司内控制度及评估结果，公司编制了《成都梦工厂商誉减值测试报告》《北京漫游谷商誉减值测试报告》。经测试，梦工厂、漫游谷于本期无需计提商誉减值准备。

③ 教育业务商誉减值测试

公司收购教育公司100%股形成商誉的期初账面价值为1,602.30万元，

为客观反映商誉的期末价值，合理计提商誉减值准备，公司本期委托具有证券从业资格的评估机构北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对收购教育公司股权形成的商誉涉及的资产组进行了以财务报告为目的商誉减值测试评估，评估基准日为2021年12月31日，北京北方亚事资产评估事务所分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并四川博瑞教育有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2022]第01-321号)。公司本期采用公允价值减去处置费用的方法确定教育公司资产组的可收回价值，收回价值，与以前年度采用的收益现值法进行教育公司商誉减值测试方法不一致，该差异主要系教育公司是树德博瑞学校的举办者，2021年5月14日，国务院出台了《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（以下简称“条例”），条例自2021年9月起实行。因此，根据该条例规定教育公司将自有主要资产出租给包含义务教育阶段的树德博瑞学校并收取租金的业务在未来年度是否存续的可能性难以预测，因此本次商誉减值测试不适用收益法。本次商誉减值测试通过计算相关资产组的公允价值，并根据相关规定考虑处置费用。根据评估报告，在评估基准日2021年12月31日，在测试基准日2021年12月31日，公司不含分摊并购教育公司所形成商誉的资产组账面价值为8,641.08万元，资产组含商誉账面价值10,243.38万元，可回收价值结论29,051.00万元。上述评估报告及评估结论为公司商誉减值测试提供了参考依据。根据公司内控制度及评估结果，公司编制了《四川博瑞教育有限公司商誉减值测试报告》公司收购教育公司100%股权形成的商誉在2021年12月31日未发生减值。

④ 生学教育业务商誉减值测试

公司本期完成对生学教育60%的股权收购，截止2021年12月31日，股权收购形成商誉的账面价值为18,156.24 万元，公司本期采用收益现值法确定生学教育业务资产组的可收回价值，本次收益法的折现率为14.90%，分预测期和稳定期，预测期为5年，预测期内营业收入、营业成本、相关费用及增长率等关键假设均以教育业务资产组历史经营业绩及未来经营规划为基础进行预测，预测期的预测数据已经公司管理层批准；由于生学教育业务规模的稳定性，预测期

内营业收入的增长率分别为11.43%、0%、0%、0%；稳定期内按预测期第五年的预测值确定，并假设永续不变，即稳定期内增长率均为0%。根据上述商誉减值测试关键假设，经公司测试，公司收购生学教育60%股权形成的商誉在2021年12月31日未发生减值。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

30、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修及园林绿化费用	755,566.62	568,083.48	14,877.21		1,308,772.89
户外广告位购买费	32,255.34	3,624,262.00	2,396,785.65		1,259,731.69
其他	722,482.91		46,185.65		676,297.26
合计	1,510,304.87	4,192,345.48	2,457,848.51		3,244,801.84

其他说明：

长期待摊费用期末较期初增加1，734，496.97元，增长114.84%，主要系四川博瑞眼界文化传媒有限公司媒体采购费增加及成都文化产权交易所有限公司办公室装修费用增加所致。

31、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	142,805,873.99	35,034,584.73	141,048,495.75	34,751,009.24
内部交易未实现利润	6,397.16	1,599.29	44,779.21	11,194.80
未弥补亏损	16,133,572.61	4,033,393.14	20,134,064.93	5,033,516.23
预计负债	1,048,640.55	157,296.09	1,241,073.42	186,161.01
其他	5,602,596.54	1,400,649.14	5,700,448.81	1,425,112.20
合计	165,597,080.85	40,627,522.39	168,168,862.12	41,406,993.48

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
投资性房地产公允价值变动	262,113,967.97	65,528,492.00	262,113,967.97	65,528,492.00
固定资产税法折旧大于会计折旧金额	49,013,774.64	12,253,443.66	49,013,774.64	12,253,443.66
长期股权投资按权益法核算调增账面价值大于计税基础金额	92,791,070.04	23,197,767.51	92,791,070.04	23,197,767.51
合计	403,918,812.65	100,979,703.17	403,918,812.65	100,979,703.17

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	350,376,890.32	330,482,474.48
资产减值准备	1,061,402,119.74	1,063,723,169.94
可辨认无形资产公允价值摊销	95,497,003.57	95,497,003.57
网络游戏已充值未消耗金额	2,116,769.49	2,492,610.76
预提的游戏研发费用	5,152,122.39	5,152,122.39
其他	312,877.72	782,509.86
合计	1,514,857,783.23	1,498,129,891.00

注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2027年	19,894,415.84		2022年度未弥补亏损
2026年	62,693,056.94	62,693,056.94	2021年度未弥补亏损
2025年	40,442,241.18	40,442,241.18	2020年度未弥补亏损
2024年	27,787,258.65	27,787,258.65	2019年度未弥补亏损
2023年	111,966,161.29	111,966,161.29	2018年度未弥补亏损
2022年	87,593,756.42	87,593,756.42	2017年度未弥补亏损
合计	350,376,890.32	330,482,474.48	/

其他说明：

□适用 √不适用

32、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本	589,053.15		589,053.15
艺术品	10,453,391.19		10,453,391.19	10,453,391.19		10,453,391.19
抵债资产	37,202,462.59		37,202,462.59	37,202,462.59		37,202,462.59
预付设备款	2,455,580.23		2,455,580.23	2,967,857.10		2,967,857.10
成都市郫都区博瑞实验学校	360,929,809.96		360,929,809.96	360,929,809.96		360,929,809.96
成都市郫县九瑞大学堂培训学校	22,680,818.71		22,680,818.71	22,680,818.71		22,680,818.71
合计	434,311,115.83		434,311,115.83	434,234,339.55		434,234,339.55

其他说明：

无

33、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	40,000,000.00	40,000,000.00
信用借款	3,000,000.00	2,364,000.00
合计	43,000,000.00	42,364,000.00

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

34、 交易性金融负债

□适用 √不适用

35、 衍生金融负债

□适用 √不适用

36、 应付票据

□适用 √不适用

37、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	54,785,351.23	67,522,350.93
1-2年	6,879,523.38	12,458,346.95
2-3年	232,871.35	3,318,555.57
3年以上	2,555,531.40	8,258,469.77
合计	64,453,277.36	91,557,723.22

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
成都中广众易广告传媒有限公司	1,420,959.10	尚未结算
武汉市公共交通集团有限责任公司	1,296,205.54
合计	2,717,164.64	/

其他说明：

√适用 □不适用

应付帐款期末较期初减少27，104，445.86元，下降29.60%，主要系公司控股子公司生学教育期初货款本期已支付减少期末应付账款。

38、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	65,696.39	7,178.77
1-2年
2-3年

3年以上	120,181.84	120,181.84
合计	185,878.23	127,360.61

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	11,693,970.59	17,176,489.41
1-2年	979,986.51	1,298,882.12
2-3年	367,158.74	362,701.60
3年以上	537,893.11	527,822.11
合计	13,579,008.95	19,365,895.24

注：合同负债期末较期初减少 5，786，886.29元，下降 29.88%，主要系四川博瑞眼界文化传媒有限公司预收广告款按期结转收入减少所致。

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	28,976,463.67	56,550,374.51	73,773,436.53	11,753,401.65
二、离职后福利-设定提存计划	330,249.20	5,232,247.70	5,364,950.14	197,546.76
三、辞退福利	17,568.35	905,872.00	905,872.00	17,568.35
四、一年内到期的其他福利
合计	29,324,281.22	62,688,494.21	80,044,258.67	11,968,516.76

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	28,081,783.00	48,973,337.50	66,041,191.62	11,013,928.88
二、职工福利费	162,406.72	1,098,513.49	1,098,513.49	162,406.72
三、社会保险费	224,947.58	2,690,829.78	2,767,421.86	148,355.50
其中：医疗保险费	165,109.52	2,503,869.14	2,577,104.32	91,874.34
工伤保险费	8,598.31	69,993.44	68,111.10	10,480.65
生育保险费	36,177.01	86,017.43	87,974.85	34,219.59
其他保险费	15,062.74	30,949.77	34,231.59	11,780.92
四、住房公积金	204,306.94	3,289,850.00	3,334,333.00	159,823.94
五、工会经费和职工教育经费	303,019.43	497,843.74	531,976.56	268,886.61
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	28,976,463.67	56,550,374.51	73,773,436.53	11,753,401.65

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	320,162.04	5,066,107.76	5,189,403.22	196,866.58
2、失业保险费	10,087.16	166,139.94	175,546.92	680.18
3、企业年金缴费
合计	330,249.20	5,232,247.70	5,364,950.14	197,546.76

其他说明：

√适用 □不适用

应付职工薪酬期末较期初减少17,355,764.46 元，下降59.19%，主要系上年末计提的年终奖等已发放所致。

41、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	5,214,915.47	9,367,776.96
企业所得税	3,614,264.42	6,523,718.01
城市维护建设税	549,916.52	825,897.20
房产税	53,103.84	77,337.69
教育费附加	165,528.38	283,805.82
个人所得税	635,331.69	634,953.28
地方教育费附加	74,376.46	153,228.08

印花税	7,922.25	169,981.65
文化事业建设费	759,588.50	709,405.26
合计	11,074,947.53	18,746,103.95

其他说明：

1、应交税费期末余额较期初减少7，671，156.42元，下降40.92%，主要系应交税费已缴纳所致。

2、税务机关尚未对本公司各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准。

42、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	5,589.14	48,353.96
应付股利	30,848,229.53	3,514,927.23
其他应付款	293,912,861.22	296,544,355.96
合计	324,766,679.89	300,107,637.15

其他说明：

无

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	5,589.14	48,353.96
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	5,589.14	48,353.96

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	30,848,229.53	3,514,927.23
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计	30,848,229.53	3,514,927.23

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利期末余额中超过1年尚未支付金额为3,499,831.38元，系部分股东股利尚未领取所致。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	21,595,943.08	20,535,718.97
代收及代垫款项	866,152.70	567,094.14
单位往来	169,420,170.23	231,475,177.08
其他	102,030,595.21	43,966,365.77
合计	293,912,861.22	296,544,355.96

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海越瀛广告有限公司	16,698,899.36	尚未结算
抵债资产	14,582,936.73	尚未结算
合计	31,281,836.09	/

其他说明：

√适用 □不适用

按账龄列示其他应付款：

项 目	期末数	期初数
1年以内	239,574,683.88	246,473,196.15
1-2年	28,109,436.61	23,002,722.16
2-3年	1,315,789.67	2,539,087.09
3年以上	24,912,951.06	24,529,350.56
合计	293,912,861.22	296,544,355.96

43、 持有待售负债

□适用 √不适用

44、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	1,331,050.73	2,986,487.31
合计	1,331,050.73	2,986,487.31

其他说明：

1年内到期的非流动负债期末较期初减少1,655,436.58元，下降55.43%，主要系北京漫游谷信息技术有限公司支付承租房屋租金所致。

45、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	1,062,719.45	1,314,392.59
合计	1,062,719.45	1,314,392.59

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

46、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

47、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

48、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付租赁款	1,957,164.76	3,610,672.28
减：一年内到期的租赁负债	1,331,050.73	2,986,487.31
合计	626,114.03	624,184.97

其他说明：

无

49、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

50、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

51、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证	1,241,073.42	1,048,640.55
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计	1,241,073.42	1,048,640.55	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

52、 递延收益

递延收益情况

□适用 √不适用

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

53、 其他非流动负债

□适用 √不适用

54、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,093,332,092.00						1,093,332,092.00

其他说明：

无

55、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

56、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	785,604,751.86			785,604,751.86
股权投资准备	3,390,549.21			3,390,549.21
其他资本公积	50,289,020.42	28,576,573.47		78,865,593.89
其中：同一控制下企业合并调整	8,273,879.03			8,273,879.03
投资企业的其他权益变动	17,585,403.81	28,576,573.47		46,161,977.28

原制度资本公积转入	16,422,037.09			16,422,037.09
收购子公司少数股东股权	8,007,700.49			8,007,700.49
合计	839,284,321.49	28,576,573.47		867,860,894.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期资本公积增加变动说明详见本附注“七、18”。

57、 库存股

□适用 √不适用

58、 其他综合收益

□适用 √不适用

59、 专项储备

□适用 √不适用

60、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	340,982,250.75			340,982,250.75
任意盈余公积	12,116,218.15			12,116,218.15
储备基金
企业发展基金
其他
合计	353,098,468.90	-		353,098,468.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

61、 一般风险准备

明细列示如下：

项 目	期 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
一般风险准备	19,120,306.25			19,120,306.25
合 计	19,120,306.25	-		19,120,306.25

一般风险准备系公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司按税后净利润的10%计提的归属于母公司所有者权益的发放贷款准备金。

62、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期

上年度

调整前上期末未分配利润	673,884,495.69	639,358,401.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-8,553,333.76
调整后期初未分配利润	673,884,495.69	630,805,067.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润	21,917,436.52	78,465,946.03
减：提取法定盈余公积		365,165.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备		2,221,390.10
应付普通股股利	32,133,302.30	32,799,962.76
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	663,668,629.91	673,884,495.69

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

63、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	193,943,468.07	121,767,223.17	290,953,856.14	197,217,192.90
其他业务	667,016.99	228,994.00	772,004.43	16,441.25
合计	194,610,485.06	121,996,217.17	291,725,860.57	197,233,634.15

A、主营业务（分行业）

行业名称	本期数		上期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
广告业务	76,990,047.51	69,370,309.78	68,213,414.30	61,186,245.76
智慧教育收入	45,551,544.46	17,365,307.04	90,420,915.75	65,708,966.43
学校业务	-	-	66,103,037.39	39,415,414.60
租赁及物业管理业务	25,862,829.91	6,190,314.64	24,438,764.59	6,081,352.50
网游收入	45,539,046.19	28,849,880.81	41,673,573.17	24,825,213.61
其他收入	-	-8,589.10	104,150.94	-
合计	193,943,468.07	121,767,223.17	290,953,856.14	197,217,192.90

B、公司前五名客户的营业收入情况本年度公司前五名客户的营业收入总额为91，042，614.16万元，占当年营业收入总额的

46.78%。C、营业收入本期数较上期数减少97，115，375.51元，下降33.29%，营业成本本期数较上期数减少75,237,416.98元，下降38.15%，主要系生学教育本期收入成本减少及2021年9月树德博瑞学校和九瑞大学堂不再纳入合并范围导致收入成本减少。

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

64、 利息收入

项 目	本期数	上期数
利息收入	22,841,595.68	25,920,685.47
合 计	22,841,595.68	25,920,685.47

65、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	477,998.84	394,550.93
教育费附加	204,681.25	211,679.14
房产税	3,255,410.76	3,151,370.93
土地使用税	81,146.88	86,377.58
车船使用税		5,280.00
印花税	-50,192.30	120,372.41
地方教育费附加	136,740.78	141,221.89
文化事业建设费	349,381.23	-
其他税费	3,780.00
合计	4,458,947.44	4,110,852.88

其他说明：

无

66、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,432,086.24	10,216,606.20
差旅费	240,223.13	284,563.37
交通运输费	43,387.99	12,339.17
租赁费	11,999.00
品牌使用费		1,292,500.02
折旧及摊销	53,855.56	117,153.88
通讯费	3,855.35
业务宣传费	310,424.97	3,417,760.09
业务招待费	137,284.73	149,130.49
办公费	42,819.58
其他	1,033,962.52	2,257,054.78
合计	9,309,899.07	17,747,108.00

其他说明：

销售费用本期数较上期数减少8,437,208.93元，下降47.54%，主要系自2021年9月起树德博瑞学校和九瑞大学堂不再纳入合并范围及生学、银福、漫游谷减少所致。

67、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,341,629.69	25,306,823.97
差旅费	233,412.67	426,957.31
交通运输费	192,161.91	176,382.71
业务招待费	609,797.53	435,519.15
折旧及摊销	5,459,506.31	4,827,646.76
水电物管租赁费	1,728,126.94	2,571,142.13
中介机构费	4,223,780.66	3,093,028.13
通讯费	136,650.96	3,653.30
办公费	632,077.31	531,539.22
维修费	277,845.62	-
其他	2,743,394.30	1,940,512.76
合计	41,578,383.90	39,313,205.44

其他说明：

无

68、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,029,426.41	14,891,147.79
差旅费	27,179.99	21,313.90
交通运输费	9,875.92	65,339.24

办公费	8,596.77	11,070.06
折旧及摊销	2,000,647.64	1,574,900.60
水电物管租赁费	395,923.89	522,036.53
委托制作费	4,185,264.76	2,144,478.39
网络费	18,838.56	37,769.90
其他	874,930.23	651,253.82
合计	19,550,684.17	19,919,310.23

其他说明：

无

69、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,657,149.46	1,231,503.96
减：利息收入	3,859,878.37	5,843,050.77
汇兑损失	-	160,248.51
减:汇兑收益	803,363.00	-
手续费	23,306.65	70,714.15
合计	-2,982,785.26	-4,380,584.15

其他说明：

财务费用本期数较上期数增加 1,397,798.89元，增长 31.91%，主要系自2021年9月起树德博瑞学校及九瑞大学堂不再纳入合并范围，利息收入减少所致。

70、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	3,250,378.62	2,402,296.74
其他	278,601.54	501,778.19
合计	3,528,980.16	2,904,074.93

其他说明：

计入当期损益的政府补助

补助项目	本期数	上期数	与资产相关/与收益相关
北京漫游谷信息技术有限公司收到石景山数字创意专项资金	-	445,000.00	与收益相关
北京漫游谷信息技术有限公司收到的职工技能培训补贴	100,000.00		与收益相关
稳岗补贴收入	100,860.77	899,160.59	与收益相关
增值税进项税加计抵减	368,898.84	-	与收益相关
增值税即增即退	1,327,468.97	837,876.11	与资产相关

四川博瑞眼界户外传媒有限公司收到 就业局培训费	-	69,600.00	与收益相关
四川生学教育科技有限公司收到高新技术开发区新经济发展局政府补贴	-	100,000.00	与收益相关
博瑞教育结转民办学校信息化建设专项资金	-	50,660.04	与收益相关
四川才子软件网络信息有限公司财政金融局开门红奖励资金	40,000.00		与收益相关
四川生学教育科技有限公司高企补助	50,000.00		与收益相关
四川生学教育科技有限公司军民融合产业发展资金	100,000.00		与收益相关
成都梦工厂网络信息有限公司“六税两费减半”政策返还	17,450.04		与收益相关
成都梦工厂网络信息有限公司研发准备金制度财政奖补资金项目	165,700.00		与收益相关
成都梦工厂网络信息有限公司《诗词年华》项目文产资金	980,000.00		与收益相关

71、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	7,138,821.47	7,201,190.95
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	7,138,821.47	7,201,190.95

其他说明：

无

72、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

73、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

74、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	279,488.00	-9,049.40
应收账款坏账损失	-1,919,864.78	-2,490,029.14
其他应收款坏账损失	-663,951.69	1,741,462.94
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	-49,205.89
合同资产减值损失
贷款减值损失	974,242.41	-668,649.99
合计	-1,379,291.95	-1,426,265.59

其他说明：

无

75、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、合同资产减值准备	-77,627.93	595.53
合计	-77,627.93	595.53

其他说明：

无

76、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得小计	58,934.61	9,599.61
其中：固定资产处置利得	58,934.61	9,599.61
无形资产处置利得
非流动资产处置损失合计	84,520.91	100,837.23
其中：固定资产处置损失	84,520.91	100,837.23
无形资产处置损失
合计	-25,586.30	-91,237.62

其他说明：

√适用 □不适用

资产处置收益本期数较上期数增加65，651.32元，增加71.96 %，主要系公司本期固定资产处置利得较上期大幅增加所致。

77、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	100,000.00	252,852.00	100,000.00
其他	21,312.57	43,681.68	21,312.57
合计	121,312.57	296,533.68	121,312.57

营业外收入本期数较上期数减少175,221.11元，下降59.09%，主要系本期取得的政府补助较上期减少综合影响所致.

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
四川博瑞麦迪亚置业有限公司收到柳江街道办事处现代服务业发展资金奖励	100,000.00	-	与收益相关
四川才子软件网络信息有限公司收	-	200,000.00	与收益相关

到市级AI项目专项补助
四川才子软件网络信息有限公司收到财政2019及2020贴息资金	-	21,250.00	与收益相关
四川才子软件信息网络有限公司收到科教创业园区财政局-财税奖励	-	18,202.00	与收益相关
四川才子软件信息网络有限公司收到科创园区财政局服务业专项增速奖励	-	12,400.00	与收益相关
稳岗补贴	-	1,000.00	与收益相关
合计	100,000.00	252,852.00

其他说明：

□适用 √不适用

78、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	501,760.00	-	501,760.00
其他	170,341.47	236,230.36	170,341.47
合计	672,101.47	236,230.36	672,101.47

其他说明：

营业外支出本期数较上期数增加435,871.11元，增长184.51%，主要系生学教育本期发生捐赠支出影响所致。

79、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,165,247.78	12,548,346.20
递延所得税费用	779,471.09	3,198,009.77
合计	8,944,718.87	15,746,355.97

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	32,175,240.80
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,043,810.20
子公司适用不同税率的影响	-1,342,042.10
调整以前期间所得税的影响	177,827.05
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,082,721.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,517,263.61
企业境外所得税的影响	19,384.85
投资收益	-1,784,705.37
研发加计扣除	-1,769,540.90
所得税费用	8,944,718.87

其他说明：

√适用 □不适用

所得税费用本期数较上期数减少6,801,637.10元，下降43.19%，主要系本期应纳税所得额减少导致当期所得税费用减少所致。

80、 其他综合收益

□适用 √不适用

81、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助收入	1,670,487.44	2,604,488.70
代收代付款项	670,179.27	175,856.49
收回保证金	8,934,175.29	5,750,657.90
收回其他往来款	2,599,311.18	2,665,494.98
合计	13,874,153.18	11,196,498.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
交通运输费	322,598.66	293,402.15
业务宣传费	546,231.77	733,945.11
水电物管租赁费	1,711,772.42	4,164,106.70
维修费	1,058,429.19	632,116.71
业务招待费	684,595.69	588,257.02
办公费	970,288.28	765,473.47
差旅费	677,599.62	580,679.23
中介机构费	4,190,721.81	3,146,093.68
通讯费	213,467.87	271,931.74
员工备用金	1,807,879.00	2,412,037.91
研发支出	1,725,636.93	3,458,888.58
支付保证金	6,048,735.62	3,442,474.52
支付其他往来款	7,359,056.68	14,635,518.58
合计	27,317,013.54	35,124,925.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
退回股权转让定金	0.00	900,000.00
合计	0.00	900,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
资产处置评估费	4,500.00
支付红星智慧（即菁苗教育）股权转让款股权转让款	17,525,600.00
项目投资保证金		4,000,000.00
合计	17,530,100.00	4,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	3,097,079.74	6,716,679.84
收取的单位利息收入		241,881.78
承兑汇票保证金本期变动额
因申请已起诉保全被冻结资金的本期变动额	149,033.00	761,966.00
单位借款		40,000,000.00
合计	3,246,112.74	47,720,527.62

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
财务手续费	23,306.65	63,529.21
承兑汇票保证金本期变动额		4,960,000.00
因申请已起诉保全被冻结资金的本期变动额
支付房屋租赁费	1,709,145.57
合计	1,732,452.22	5,023,529.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

82、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	23,230,521.93	36,605,325.04
加：资产减值准备	77,627.93	-595.53
信用减值损失	1,571,722.81	940,191.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,763,680.52	11,469,021.42
使用权资产摊销	1,609,559.70	-
无形资产摊销	5,668,312.83	4,105,064.31
长期待摊费用摊销	2,559,948.88	6,310,871.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	25,586.30	91,237.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,179,422.26	-4,562,934.73
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,138,821.47	-7,201,190.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	779,471.09	2,176,889.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	1,021,120.30
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,778,936.82	-387,957.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-65,019,011.39	-2,058,928.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-32,538,020.46	-107,526,428.82
发放贷款减少（增加以“－”号填列）	114,643,284.68	-64,616,135.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	43,275,504.27	-123,634,449.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	565,983,923.62	677,833,741.98
减：现金的期初余额	569,417,095.88	784,745,499.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-3,433,172.26	-106,911,757.57

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	567,688,811.23	571,263,831.03
其中：库存现金	21,657.24	43,175.55
可随时用于支付的银行存款	565,962,266.38	569,373,920.33

可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	567,688,811.23	571,263,831.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	1,704,887.61	1,846,735.15

其他说明：

□适用 √不适用

83、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

84、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,704,887.61
其中：根据收购协议临时存放于公司开立的共管账户的股权转让款	1,303,920.61
应收票据
存货
固定资产
无形资产
银行存款	400,967.00
其中：因申请诉讼保全被冻结的使用权受到限制的金额	400,967.00
合计	1,704,887.61	/

其他说明：

无

85、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元

欧元
港币
应收账款	-	-	52,342.94
其中：美元	7,799.11	6.7114	52,342.94
欧元
港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币
其他应收款	-	-	16,461,924.61
其中：美元	2,452,830.20	6.7114	16,461,924.61
韩元
预收账款	56,810.73	-	381,279.53
其中：美元	56,810.73	6.7114	381,279.53
应付账款
其中：美元

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

86、 套期

□适用 √不适用

87、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
现代服务业发展资金奖励	100,000.00	营业外收入	100,000.00
收到的职工技能培训补贴	100,000.00	其他收益	100,000.00
稳岗补贴收入	100,860.77	其他收益	100,860.77
增值税进项税加计抵减	368,898.84	其他收益	368,898.84
增值税即增即退	1,327,468.97	其他收益	1,327,468.97
财政金融局开门红奖励资金	40,000.00	其他收益	40,000.00
高企补助	50,000.00	其他收益	50,000.00

军民融合产业发展资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
“六税两费减半”政策返还	17,450.04	其他收益	17,450.04
研发准备金制度财政奖补资金项目	165,700.00	其他收益	165,700.00
《诗词年华》项目文产资金	980,000.00	其他收益	980,000.00

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

88、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
四川博瑞眼界文化传媒有限公司	成都	成都	广告设计、制作与 发布	93.00		设立
四川博瑞麦迪亚置业有限公司	成都	成都	房屋租赁	100.00		设立
深圳市博瑞创业广告有限公司	深圳	深圳	广告代理	67.50		设立
四川博瑞教育有限公司	成都	成都	教育	100.00		非同一控制下企业合并
成都梦工厂网络信息有限公司	成都	成都	网络游戏	100.00		非同一控制下企业合并
武汉博瑞银福广告有限公司	武汉	武汉	广告设计、制作与发布	60.00		设立
成都博瑞小额贷款有限公司	成都	成都	发放贷款及相关 咨询	84.00		设立
北京漫游谷信息技术有限公司	北京	北京	网络游戏	88.89		非同一控制下企业合并
成都博瑞利保投资管理有限公司	成都	成都	基金投资管理	60.00		设立
成都博瑞利保投资中心（有限合伙）	成都	成都	基金投资管理	74.77	0.19	设立
四川生学教育科技有限公司	成都	成都	软件开发、系统集成、信息技术咨询服务、在线教育	60.00		非同一控制下企业合并

四川才子软件信息网络有限公司	绵阳	绵阳	软件开发、系统集成、信息技术咨询服务、在线教育		60.00	非同一控制下企业合并
成都文化产权交易所有限公司	成都	成都	文化产权交易服务	45.00		同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

成都文化产权交易所有限公司（以下简称“成都文交所”）投资系公司根据 2021年1月8日召开十届董事会第八次会议审议通过的《关于拟以公开摘牌方式参与成都文交所增资扩股事项暨关联交易的议案》的议案，通过公开摘牌方式、以自有资金增资4524.80万元人民币参与成都文交所增资扩股。2020年12月29日通过西南联合产权交易所公开挂牌招募 2 名投资方进行增资，认购其增资后的 9000 万元注册资本，并持有其 90%股份，2 名投资方的持股比例均为45%（本次募集资金不低于9049.59万元，募集资金高于9000万元注册资本部分计入成都文交所资本公积。）公司与中国数字图书馆有限责任公司（以下简称“中数图”）于 2021年3月通过西南联合产权交易所以公开摘牌方式分别确定为成都文交所增资扩股项目的 A 类投资方和 B 类投资方，2021年6月2日成都文交所股东各方在协商一致的基础上，签署了附生效条件的《增资扩股协议》。根据增资扩股协议，成都文交所注册资本由原来1000万元变更为1亿元，其中 公司出资 4500 万元，占成都文交所 45%的股权，中数图出资 4500 万元，占成都文交所45%的股权，澜海投资出资720万元，占成都文交所7.2%的股权，西南联交所出资 280 万元，占成都文交所 2.8%的股权.同时，依据公司与澜海投资签署的《表决权委托协议》，澜海投资将其持有成都文交所 7.2%股权对应的全部表决权委托公司代为行使，公司在本次表决权受托后，合计持有文交所表决权达到52.2%，且在文交所公司章程规定的董事会5个席位中占有3席，获得了文交所实际控制权。成都文交所本次增资事项已获得四川省地方金融监督管理局审批同意，并已于2021年8月30日完成工商登记变更手续，公司依约于2021年10月28日完成对文交所增资的款项支付。由于公司与文交所在合并前后均由成都传媒集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并属同一控制下合并。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称

少数股东持股 比例（%）

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

四川博瑞眼界文化传媒有限公司	7.00	197,595.50		5,062,560.34
成都博瑞小额贷款有限公司	16.00	1,866,002.29		106,428,256.30
武汉博瑞银福广告有限公司	40.00	-506,438.60		-19,686,115.64
四川生学教育科技有限公司	40.00	2,569,879.59		37,228,334.69
北京漫游谷信息技术有限公司	11.11	245,844.03		1,734,452.47
成都文化产权交易所有限公司	55.00	-2,896,877.24		44,718,889.00

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
四川博瑞眼界文化传媒有限公司	229,204,507.00	16,131,520.47	245,336,027.47	173,013,736.76	0.00	173,013,736.76	220,979,316.87	16,010,186.74	236,989,503.61	167,490,005.73	0.00	167,490,005.73
成都博瑞	170,307,017.03	539,809,784.91	710,116,801.94	74,940,200.04	0.00	74,940,200.04	77,266,120.18	653,586,646.69	730,852,766.87	77,338,679.30	0.00	77,338,679.30

小额贷款有限公司
武汉博瑞银福广告有限公司	34,168,258.79	30,058.54	34,198,317.33	83,413,606.43	0.00	83,413,606.43	50,095,384.20	63,723.00	50,159,107.20	98,108,299.80	0.00	98,108,299.80
四川生学教育科技有限公司	227,869,618.55	44,418,553.95	272,288,172.50	178,168,695.21	1,048,640.55	179,217,335.76	245,965,535.46	49,995,244.66	295,960,780.12	208,073,568.94	1,241,073.42	209,314,642.36
北京漫游谷信息技术有限公司	70,340,573.17	21,819,275.44	92,159,848.61	76,549,760.80	0.00	76,549,760.80	35,776,195.64	23,292,027.37	59,068,223.01	75,670,733.69	0.00	75,670,733.69

本期发生额

上期发生额

子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
四川博瑞眼界文化传媒有限公司	77,058,226.76	2,822,792.83	2,822,792.83	-16,825,537.18	65,680,710.80	5,966,606.26	5,966,606.26	22,276,254.36
成都博瑞小额贷款有限公司	22,841,595.68	11,662,514.33	11,662,514.33	122,721,670.90	25,920,685.47	12,729,114.84	12,729,114.84	-53,722,128.51
武汉博瑞银福广告有限公司	0.00	-1,266,096.50	-1,266,096.50	-15,733,098.38	2,726,100.29	-5,111,906.77	-5,111,906.77	1,214,434.01

四川生学教育科技有限公司	45,551,544.46	6,424,698.98	6,424,698.98	-42,130,924.55	90,420,915.75	6,760,425.66	6,760,425.66	-89,210,728.49
北京漫游谷信息技术有限公司	35,380,176.22	2,212,598.49	2,212,598.49	4,632,333.06	32,365,135.35	-3,950,082.33	-3,950,082.33	3,677,542.61

注：合并范围内子公司之间往来款项计提的信用减值损失对合并报表利润不产生影响，因此上述财务数据未考虑对合并范围内子公司间往来款项计提的信用减值损失。

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司	成都	成都	旅游文化策划；餐饮娱乐投资	40.00		权益法
成都每经传媒有限公司	成都	成都	编辑、发行《每日经济新闻》	35.00		权益法
四川岁月文化艺术有限公司	成都	成都	美术创作服务、商品批发与零售等	40.20		权益法
成都全搜索科技有限责任公司	成都	成都	计算机网络开发、系统集成、第二类增值电信业务中的信息服务业务	16.8311		权益法
成都小企业融资担保有限责任公司	成都	成都	融资担保业务等	12.6616		权益法
成都联创博瑞股权投资基金管理中心（有限合伙）	成都	成都	非公开交易的股权投资以及相关咨询服务	28.636691		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

1、对成都小企业融资担保有限责任公司的投资系根据公司于 2016 年 8 月 25 日召开的九届董事会第十七次会议以及于2016年9月13日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过的《关于收购成都小企业融资担保有限责任公司部分股权》的议案，公司以自有资金出资 1.68 亿元受让国际金融公司所持有的成都小企业融资担保有限责任公司(以下简称“小保公司”)20%的股权，本次收购于2016年9月30日完成，收购完成后公司委派董事1名，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2019 年经小保公司第一届股东会关于增资扩股5亿元的决议以及投资各方签订的《增资协议》，小保公司拟增资扩股5亿元，成都产业集团同意按照《增资协议》约定的条款和条件于2019 年12月前先后分二期以现金对小保公司增资5

亿元人民币，经本公司九届董事会第四十九次会议确定同意并且确认放弃对小保公司新增注册资本认缴出资的优先权，本次增资完成后小保公司注册资本为 20 亿元人民币，本公司持股比例从本次增资前的 20%下降至15.4254%，本次增资完成后公司仍委派董事1名，对小保公司仍具有重大影响，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。

2、公司持有成都全搜索科技有限责任公司16.83%的股份并委派董事，对该公司具有重大影响，故公司将对该公司的投资确定为对联营企业的投资。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司	成都每经传媒有限公司	成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司	成都每经传媒有限公司
流动资产	12,882,715.47	370,939,099.15	13,017,372.71	387,759,887.25
非流动资产	11,771,329.70	9,694,732.15	12,024,374.45	11,301,987.47
资产合计	24,654,045.17	380,633,831.30	25,041,747.16	399,061,874.72
流动负债	279,791.52	189,036,863.16	251,005.92	228,527,216.88
非流动负债	0.00	7,490.12	0.00
负债合计	279,791.52	189,044,353.28	251,005.92	228,527,216.88
少数股东权益		7,808,159.78		4,681,191.87
归属于母公司股东权益	24,374,253.65	183,781,318.24	24,790,741.24	165,853,465.97
按持股比例计算的净资产份额	9,749,701.46	64,323,461.38	9,916,296.50	58,048,713.09
调整事项				114,491.50
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他				114,491.50
对联营企业权益投资的账面价值	9,749,701.46	64,323,461.38	9,916,296.50	58,163,204.59
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	0.00	105,862,641.74	0.00	91,820,781.24
净利润	-416,487.59	18,615,921.98	1,305,169.16	11,923,824.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-416,487.59	18,615,921.98	1,305,169.16	11,923,824.56

本年度收到的来自联营企业的股利

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	四川岁月文化艺术有限公司	成都全搜索科技有限责任公司	四川岁月文化艺术有限公司	成都全搜索科技有限责任公司
流动资产	22,037,573.78	26,960,432.88	22,196,835.92	45,601,167.54
非流动资产	876,506.34	690,877.15	857,438.51	612,752.82
资产合计	22,914,080.12	27,651,310.03	23,054,274.43	46,213,920.36
流动负债	5,641,728.33	6,929,705.80	5,297,934.32	13,037,878.21
非流动负债	0.00	506,114.40	0.00	506,114.40
负债合计	5,641,728.33	7,435,820.20	5,297,934.32	13,543,992.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益	17,272,351.79	20,215,489.83	17,756,340.11	32,669,927.75
按持股比例计算的净资产份额	6,943,485.42	3,402,489.31	7,138,048.72	5,498,708.21
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	6,943,485.42	3,402,489.31	7,138,048.72	5,498,708.21
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,218,864.10	13,917,288.04	393,473.01	18,198,386.99
净利润	-483,988.32	-12,454,437.92	-269,705.69	-3,081,225.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-483,988.32	-12,454,437.92	-269,705.69	-3,081,225.03
本年度收到的来自联营企业的股利

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	成都小企业融资担保有限责任公司	成都联创博瑞股权投资基金管理中心（有限合伙）	成都小企业融资担保有限责任公司	成都联创博瑞股权投资基金管理中心（有限合伙）
流动资产		412,760.28		1,707.51

非流动资产		107,913,708.00		108,913,708.00
资产合计	3,364,652,693.91	108,326,468.28	3,542,524,921.23	108,915,415.51
流动负债		800.00		800.00
非流动负债		0.00		0.00
负债合计	760,554,120.87	800.00	969,869,942.75	800.00
少数股东权益	88,034,883.45	0.00	87,046,933.90	0.00
归属于母公司股东权益	2,516,063,689.59	108,325,668.28	2,485,608,044.58	108,914,615.51
按持股比例计算的净资产份额	318,573,920.12	31,020,886.92	314,717,748.17	31,189,541.91
调整事项	3,653,807.04		3,653,807.04
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	3,653,807.04		3,653,807.04
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	322,227,727.16	31,020,886.92	318,371,555.21	31,189,541.91
营业收入	62,449,383.06		63,494,757.43
净利润	31,443,594.56	601.49	22,424,456.35	-104,920.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	31,443,594.56	601.49	22,424,456.35	-104,920.08
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	1,745,713.10	2,111,779.64
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-366,066.54	96,564.55
--其他综合收益
--综合收益总额	-366,066.54	96,564.55

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 □不适用

无

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
北京神龙游科技有限公司	6,129,285.54		6,129,285.54

其他说明无

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、发放贷款及垫款、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“七”。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：

1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、发放贷款及垫款等。

公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型股份制银行，银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

对于发放贷款及垫款，公司基于对借款人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估借款人的信用资质及偿付能力，采用抵押、连带责任保证等担保措施防范发放贷款及垫款风险，并按预期信用损失足额计提贷款损失准备；在借款人违约时,通过积极与借款人协商、向人民法院申请执行借款人及其担保人财产等方式收回贷款本息，总体风险可控。

2、 流动风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

3、市场风险

(1) 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。2022年6月30日公司银行借款余额为43,00,000.00元。

(2) 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。2022年06月30日外币货币性资产折算人民币余额16,514,267.55元，外币货币性负债折算人民币余额381,279.53元，分别占期末资产总额的0.44%和0.01%，外币货币性资产和负债的余额占总资产的比例较低，因此汇率的变动不会对公司造成较大风险。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	565,291,955.46		121,154,617.21	686,446,572.67
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产	565,291,955.46			565,291,955.46
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物	565,291,955.46			565,291,955.46
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融资产			121,154,617.21	121,154,617.21
持续以公允价值计量的资产总额	565,291,955.46		121,154,617.21	686,446,572.67
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

（1）投资性房地产系经公司八届董事会第五次会议决议通过，公司将“创意成都项目”中建筑面积为56,876.14平方米（根据2012年核定房屋产权证面积调整后的出租面积）的楼面按照“整体持有、出租经营” 的原则对外出租，按持有目的确认为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。

（3）“创意成都项目”坐落于成都市锦江区三色路38号，位于成都市锦江工业园区内，区域楼盘的开发建设主要以中、高档写字楼与住宅为主，同时成都市的房地产交易市场活跃，能够取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息对项目的公允价值做出科学合理的估计，从而对投资性房地产的公允价值进行估计。

（3）公司2021年度委托戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司对项目中出租楼面2021年12月31日的物业价值进行评估，评估价值为6.636亿元（11,667.47元/平方米），戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司出具了“2203/CD0068-02”资产评估报告书，据此，公司按照9,939.00元/平方米最终确定出租楼面在2021年12月31日的公允价值。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司参考对被投资公司的 投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段以及可比公司相关指标等因素确定了相关资产的公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
成都传媒集团	成都	传媒经营	51,500	12.22	35.59

本企业的母公司情况的说明2019年3月7日，公司原第二大股东成都新闻宾馆已将持有的国有股份通过无偿划转方式过户至成都传媒将集团，成都新闻宾馆不再持有本公司股份，成都传媒集团通过股权控制博瑞投资，成为公司控股股东。

本企业最终控制方是成都市国有资产监督管理委员会其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
四川岁月文化艺术有限公司	联营企业、同受母公司控制
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司	联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
成都日报报业集团	同受实际控制人控制
成都时代教育报刊社有限公司	同受母公司控制
成都博瑞印务有限公司	同受母公司控制
成都新闻实业有限责任公司	同受母公司控制
成都新闻物业有限责任公司	同受母公司控制
成都澜海投资管理有限公司	同受母公司控制
成都博瑞广告有限公司	同受母公司控制
成都博瑞思创广告有限公司	同受母公司控制
博瑞纵横国际广告（北京）有限公司	同受母公司控制
成都博瑞梦工厂网络信息有限公司	同受母公司控制
成都神鸟数据咨询有限公司	同受母公司控制
杭州瑞奥广告有限公司	同受母公司控制
成都国际传媒有限公司	同受母公司控制
成都公交传媒有限公司	同受母公司控制
成都地铁传媒有限公司	同受母公司控制
成都市郫都区博瑞实验学校	原全资子公司2021年8月31日丧失控制权
成都智媒体城文化产业发展有限公司	同受母公司控制
成都传媒集团现代文化传播有限公司	同受母公司控制
成都红星智慧数字传媒股份有限公司（即成都菁苗教育科技股份有限公司）	同受母公司控制
成都商报社	同受母公司控制
成都传媒信息产业发展有限公司	同受母公司控制
成都市金港房屋有限公司	控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司第二大股东
上海越瀛广告有限公司	控股子公司武汉博瑞银福广告有限公司第二大股东
陈长志	控股子公司四川生学教育科技有限公司第二大股东
王丹	控股子公司四川生学教育科技有限公司第二大股东之配偶
天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）	控股子公司四川生学教育科技有限公司第三大股东

其他说明原成都树德中学博瑞实验学校已于2022年5月26日完成更名注册登记，现更名为：成都市郫都区博瑞实验学校。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

成都新闻物业有限责任公司	物业服务	5,494,396.38	4,429,245.23
成都神鸟数据咨询有限公司	软件开发服务	135,745.32	32,547.18
成都公交传媒有限公司	广告服务	423,602.35	7,991,769.75
成都地铁传媒有限公司	广告服务		122,000.00
成都神鸟数据咨询有限公司	咨询服务	11,320.75

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都传媒集团	物业服务	281,228.38	277,652.83
成都澜海投资管理有限公司	物业服务	138,629.43	138,629.43
成都新闻实业有限责任公司	物业服务	138,629.43	138,629.43
成都智媒体城文化产业发展有限公司	物业服务	138,629.43
成都传媒集团现代文化传播有限公司	物业服务	12,517.74
成都传媒集团	活动策划服务	66,037.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
成都传媒集团	房屋租赁	1,686,960.29	1,905,999.71
成都智媒体城文化产业发展有限公司	房屋租赁	962,449.71

成都国际传媒有限公司	房屋租赁		28,821.40
成都新闻实业有限责任公司	房屋租赁	918,420.00	918,420.00
成都澜海投资管理有限公司	房屋租赁	964,341.03	964,341.03
成都新闻物业有限责任公司	房屋租赁	47,619.05	47,619.05
成都传媒集团现代文化传播有限公司	房屋租赁	73,175.85
成都博瑞印务有限公司	土地租赁	532,800.00	547,757.14
成都新闻物业有限责任公司	停车场租赁	740,267.06	771,865.39

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

1、公司全资子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司于2017年11月27日与成都博瑞印务有限公司签订租赁合同，将坐落于成都市锦江区创意产业商务区三色路38号面积为12781㎡的土地出租给成都博瑞印务有限公司，租赁期为2017年12月25日至2037年12月24日。

2、2021年起公司全资子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司委托成都新闻物业有限责任公司提供博瑞.创意成都大厦物业管理并向其支付物业委托管理服务费，租户向四川博瑞麦迪亚置业有限公司支付物管费、向成都新闻物业有限责任公司支付水电费和停车费等物业相关费用，成都新闻物业有限责任公司向四川博瑞麦迪亚置业有限公司支付停车场租赁费。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
四川生学教育科技有限公司	30,000,000.00	2022年6月21日	2023年6月20日	否

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
陈长志、王丹	10,000,000.00	2022年6月1日	2023年5月30日	否

关联担保情况说明

√适用 □不适用

A、本公司作为被担保方公司控股子公司四川才子软件信息网络有限公司由现第二大股东陈长志及其配偶为其部分银行借款提供连带责任保证担保，保证期间为自主合同项下债务履行期限届满之日起一年，保证范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息、违约金、赔偿金、补偿金、借款人应支付的其他款项和实现债权与担保权利而发生的费用。截止2022年6月30日，陈长志及其配偶为四川才子软件信息网络有限公司的借款担保明细如下：

单位：元 币种：人民币

借款银行	贷款单位	借款本金(元)	借款起止日期	担保人	担保方式
成都银行股份有限公司成华支行	四川才子软件信息网络有限公司	10,000,000.00	2022年6月1日至2023年5月30日	陈长志、王丹	连带责任保证担保
合计		10,000,000.00

B、本公司作为担保方根据《股权转让协议》的相关约定，经2022年5月27日召开的公司2021年年度股东大会审议通过，公司为控股子公司四川生学教育科技有限公司向民生银行申请4000万元和向成都银行申请4000万元的授信提供连带责任保证担保，民生银行和成都银行保证期间为自主合同项下债务履行期限届满之日起三年，保证范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息、违约金、赔偿金、补偿金、借款人应支付的其他款项和实现债权与担保权利而发生的费用。截止2022年6月30日，四川生学教育科技有限公司已经取得民生银行成都分行流动资金借款3000万元，借款担保明细如下：

单位：元 币种：人民币

借款银行	贷款单位	借款本金	借款起止日期	担保人	担保方式
中国民生银行股份有限公司	四川生学教育科技有限公司	30,000,000.00	2022年6月21日至2023年6月20日	成都博瑞传播股份有限公司	连带责任保证担保

成都分行
合计		30,000,000.00

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	109.48	119.21

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

1）向与关联人共同投资的公司提供大于其股权比例或投资比例的借款 2020年5月29日，公司召开九届董事会第五十五次会议，审议通过《关于向控股子公司提供借款暨关联交易的议案》。为贯彻落实党中央、国务院和省市区关于疫情防控工作的重要指示精 神和决策部署，强化政治担当、履行国企社会责任，公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司拟向公司借款人民币5000万元成立“抗疫应急贷”。公司在不影响自身正常经营及资金流动性的情况下，同意以自有资金向博瑞小贷提供5000万元的借款，借款期限一年，资金占用费率按年利率4.35%执行。本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情形。成都市金港房屋有限公司持有博瑞小贷10%股份为公司关联法人，未同比例提供借款。截止2022年6月30日，借款协议尚在履行中。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	成都新闻物业有限责任公司	455,884.65	5,333.85	408,657.36	17,000.15
应收账款	成都时代教育报刊社有限公司			255,887.00	255,887.00
应收账款	成都传媒信息产业发展有限公司	199,841.57	99,920.79	199,841.57	157,317.52
应收账款	成都博瑞印务有限公司	559,440.00	6,545.45	575,145.00	23,926.03

应收账款	成都澜海投资管理有限公司	2,128,438.40	29,355.23	968,933.12	40,307.62
应收账款	成都传媒集团			9,812.40	364.25
应收账款	成都传媒集团现代文化传播有限公司	90,103.44	1,054.21
预付账款	成都公交传媒有限公司	3,320.02		258,765.16
预付账款	成都新闻物业有限责任公司	12,264.15		18,050.94
预付账款	成都商报社	17,525,600.00
其他应收款	杭州瑞奥广告有限公司	4,700.00	4,700.00	4,700.00	4,700.00
其他应收款	成都博瑞印务有限公司			1,160,493.33	187,506.48
其他应收款	成都公交传媒有限公司			50,000.00
其他应收款	成都新闻物业有限责任公司			9,307.48
其他应收款	成都博瑞思创广告有限公司	2,041,016.00	2,041,016.00	2,041,016.00	2,041,016.00
其他应收款	博瑞纵横国际广告(北京)有限公司	3,100,000.00	3,100,000.00	3,100,000.00	3,100,000.00
其他应收款	成都博瑞梦工厂网络信息有限公司	77,517,763.43	77,517,763.43	77,517,763.43	77,517,763.43
合同资产	成都市郫都区博瑞实验学校	1,172,557.02	7,042.46	1,172,557.02

注：原成都树德中学博瑞实验学校已于2022年5月26日完成更名注册登记，现更名为：成都市郫都区博瑞实验学校。

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	成都传媒集团	13,684.38	66,037.74
合同负债	成都新闻实业有限责任公司	81,081.05	81,081.05
合同负债	成都新闻物业有限责任公司		39,682.56

应付账款	成都新闻物业有限责任公司		2,263,755.60
其他应付款	成都智媒体城文化产业发展有限公司	336,857.40
其他应付款	成都新闻物业有限责任公司	500,000.00	500,000.00
其他应付款	四川岁月文化艺术有限公司	52,410.49	411,210.49
其他应付款	成都日报报业集团	695,397.84	695,397.84
其他应付款	成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司	1,600,000.00	1,600,000.00
其他应付款	成都新闻实业有限责任公司	250,013.40	250,013.40
其他应付款	上海越瀛广告有限公司	16,698,899.36	16,698,899.36
其他应付款	成都神鸟数据咨询有限公司	70,650.94	70,650.94
其他应付款	成都传媒集团		24,531.00
其他应付款	成都市郫都区博瑞实验学校	203,760,267.00	203,867,778.50
其他应付款	成都博瑞印务有限公司		18,685.32
其他应付款	陈长志	18,452,605.02	18,057,723.34
其他应付款	天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）	8,591,103.35	8,405,276.67

注：原成都树德中学博瑞实验学校已于2022年5月26日完成更名注册登记，现更名为：成都市郫都区博瑞实验学校。

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

1）关于收购红星智慧（即菁苗教育）76%股权暨关联交易的情况2022年2月25日，公司召开十届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司收购成都菁苗教育科技股份有限公司 76%股权暨关联交易的议案》。公司拟以现金方式收购成都商报社持有的成都菁苗教育科技股份有限公司（以下简称“菁苗教育”）76%股权（以下简称“本次交易”）。收购价格以评估结果为确定依据，76%股权收购价格为 1752.56 万元。本公司控股股东成都传媒集团，同时也系本次交易标的菁苗教育控股股东成都商报社的举办者，根据《股票上市规则》10.1.3（二），成都商报社与公司构成关联关系，故本次交易构成关联交易，但不构成重大资产重组。截至本次交易为止，公司过去12个月内与同一关联人或与不同关联人之间交易类别相关的关联交易未达到3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值的 5%以上。本次交易无需提交股东大会审议批准。

A、关联方介绍名称：成都商报社类型：事业单位

住所：四川省成都市红星路二段159号统一社会信用代码：125101004507540027法定代表人：李少军开办资金：120万元人民币举办单位：成都传媒集团业务范围：以经济和科技为中心，以生产和消费为基点，全面报道成都的商贸经济、科技发展、城市建设和市民生活，为成都的经济发展和城市建设服务。最近一年主要财务指标：2021 年末，成都商报社合并总资产 253,679,655.43元，净资产 2,014,854.28 元，营业收入 122,838,648.76 元，净利润 368,239.03元，归母公司净利润 368,239.03 元。B、交易标的基本情况a、公司名称：成都菁苗教育科技股份有限公司统一社会信用代码：91510100MA61X0G78L企业类型：其他股份有限公司(非上市)法定代表人：汤晓初注册资本：1000.00万人民币成立时间：2016年7月29日经营范围：教育设备、仪器、软件开发；计算机软硬件及互联网信息领域技术开发、技术服务、技术咨询；教育信息咨询；教育辅助服务；出版物经营；国内广告设计、制作、代理、发布；社会经济咨询服务；企业营销策划；组织文化交流活动；体能拓展训练服务；大型活动策划、组织服务；会议服务、展览服务、旅游资源开发；旅游咨询服务；互联网生活服务平台；销售：文体用品、饮料、玩具、日用百货、办公用品、电子产品；园区及商业综合体管理服务；票务代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本次交易前菁苗教育股权结构如下：

股东	认缴金额（万元）	实缴金额（万元）	持股比例%
成都商报社	910	910	91%
汪玲	60	60	6%
梁乃丹	30	30	3%
合计	1000	1000	100%

截至目前，菁苗教育的股权清晰，不存在股份质押及其他限制转让的情形。主要财务数据：

年度/项目

2020 年度（万元）

2021 年度（万元）

总收入	2,033.83	2,171.95
净利润	224.22	18.25
净资产	1,409.62	1,427.87

（注： 2021年度利润有较2020年出现大幅度下降，主要系2021年菁苗教育新成立了视频制作团队，人力成本增加较大，但收入尚未形成规模；同时受去年四季度成都本地疫情影响，原计划举办的几场大型收费活动取消所致。）

2020年度主要财务数据已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所审计，并出具了《成都菁苗教育科技股份有限公司审计报告》（[2021]0090 号）。2021年度主要财务数据已经四川亿永正勤会计师事务所有限责任公司审计，并出具了《成都菁苗教育科技股份有限公司2021年度年报审计报告》（[2022]02-007 号）。

b、标的公司评估结果

北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对菁苗教育的股权进行评估，评估基准日为2021年6月30日。结合评估标的现状、资源及未来发展的综合考虑，北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）采取收益法评估以客观、合理地反映评估对象的价值。故菁苗教育100%股权的评估值为2306.00万元。该评估结果已履行国资管理备案程序。

C、交易定价依据

本次股权收购价格以评估结果为定价依据，菁苗教育 76%股份的收购价格为1752.56 万元（2306 万元ⅹ76%）。

D、股权转让协议的主要内容

股转协议转让方为成都商报社，受让方为博瑞传播，转让标的为菁苗教育。

a、转让标的及股份交割

①成都商报社同意将其持有的菁苗教育 76%股份及所有相关附属权益（以下简称“标的股份”）转让给博瑞传播，博瑞传播同意受让标的股份，博瑞传播按本协议约定向成都商报社付清股份转让价款之日为本次股份转让的交割日。本次股份转让完成后，成都商报社、博瑞传播及其他股东按照各自的持股比例享有相应的股东权益并承担相应的义务。

②本次股份转让完成后，菁苗教育各股东持股变动情况如下：

序 号	股东	股份变动前		股份变动后
		股份金额（万元）	股份比例（%）	股份金额（万元）	股份比例（%）
1	博瑞传播	0	0	760	76%
2	成都商报社	910	91%	150	15%

3	汪玲	60	6%	60	6%
4	梁乃丹	30	3%	30	3%
合计		1000	100	1000	100

③菁苗教育于评估基准日（即 2021 年 6 月 30 日）的滚存未分配利润（如有）由博瑞传播和原股东按本次股份转让完成后持有目标公司的股份比例享有。b、股份转让价款

①根据前述北方亚事评报字[2021]第01-852号《资产评估报告》，菁苗教育于评估基准日（即2021年6月30日）的股东全部权益价值为2306万元。据此，按照股权转让比例，双方同意本次股份转让价款总额为 1752.56万元。

②博瑞传播应当自本协议生效之日后五个工作日内向成都商报社支付全部股份转让价款。

c、过渡期损益安排

成都商报社不享有标的股份项下自评估基准2021年6月30日至交割日的期间损益，由博瑞传播享有。

d、股份转让所涉变更登记备案及治理结构调整

①成都商报社应不迟于协议约定的时间内办理完毕本次股份转让所涉治理结构调整、向市场监督管理机构备案等手续。

②菁苗教育董事会由5名董事组成，成都商报社提名1名、博瑞传播提名3名、自然人股东提名1名。目标公司设总经理、财务总监、首席内控官各1名，均由博瑞传播提名。

e、交割日前或有责任的安排

交割日前菁苗教育如存在违法、违规行为而引发的税务责任、社会保险/住房公积金责任，或存在表外债务，均由菁苗教育、原股东负责处理，由原股东按原股份比例负责清偿。

f、协议生效

本协议经各方签署（即各方法定代表人或授权代表签字和/或加盖公章）成立。各方同意本协议自下列条件全部满足之日起生效：

本次股份转让经成都商报社出资机构成都传媒集团批准；

本次股份转让分别经博瑞传播董事会、菁苗教育股东大会审议通过；前述任一条件未满足，则本次协议自始无效。

E、涉及收购股权的其他安排

本次交易不涉及人员安置、土地租赁等情况。本次收购资金来源为公司自有资金。为确保本次收购股权的事项顺利推进，董事会同意授权公司经营层全权处理本次交易涉及的各项工作,包括但不限于：（1）修改、补充、签署与本次交易有关的一切协议和文件；（2）办理工商变更登记手续等相关事宜。

截止本报告批准报出日，本次股份转让协议已签署完成，股权收购款已支付，于2022年7月21日完成工商变更，公司更名为成都红星智慧数字传媒股份有限公司。2）关于公司与关联方共同投资的情况 2021 年 3 月 29 日公司召开十届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司与关联方共同投资的议案》。

1）关联交易概述

公司与成都传媒集团、成都每经传媒有限公司将签订《股东出资协议书》， 三方自愿出资设立成都天府影业有限公司（以下简称“天府影业公司”）， 注册资本为 5000 万元，其中公司出资 1000 万元，持股 20%。鉴于成都传媒集团为公司控股股东，成都每经传媒有限公司为控股股东的控股子公司，根据《股票上市规则》有关规定均为公司关联方，故上述共同投资行为构成关联交易。

至本次关联交易为止，剔除过去 12 个月内已经公司董事会、股东大会批准并披露的关联交易事项，公司及下属子公司（全资及控股子公司）与同一关联人即控股股东成都传媒集团及其控制的关联法人拟发生（即本次）和已发生的关联交易累计金额将为 2298.62 万元。根据《股票上市规则》《公司章程》相关规定，现已按照规定提交公司董事会审议。上述关联交易事项不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，关联交易金额未达到 3,000 万元以上， 且未占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上，无需提交公司股东大会审议。

2）关联方介绍

A、企业名称：成都传媒集团

企业性质：事业单位法人

住所：成都市红星路二段 159 号

法定代表人：母涛

注册资本：51,500万元

业务范围：传媒经营及相关产业投资、文化旅游及相关产业投资、信息及相关产业投资和其他业务

出资人：成都市国有资产监督管理委员会

主要财务数据：截至2020年9月30日，成都传媒集团总资产为1,131,123万元，所有者权益 647,436万元，营业收入108,234万元，净利润-5,344万元。

B、名称：成都每经传媒有限公司

企业性质：有限责任公司

住所：成都市锦江区红星路二段159号

法定代表人：刘学东

注册资本：6000 万元

业务范围：财经信息的采集、发布及信息咨询；新媒体软件产品的制作及传播；广告业、会议、市场活动及展览服务；市场调研及营销策划服务；网站、软件的设计、开发；数字动漫制作； 数据处理及存储服务；软件销售及相关技术服务；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；销售：文化用品（许可审批类商品除外）等。

主要股东：成都传媒集团

主要财务数据：截至 2020 年 9 月 30 日，成都每经传媒有限公司总资产为 31,776 万元， 所有者权益 18,555 万元，营业收入 12,965 万元，净利润 2,232 万元。

3）《股东出资协议》主要内容

A、设立标的公司名称：成都天府影业有限公司

B、注册资本、出资额及出资比例 公司注册资本为5000万元。

股东名称	出资额	出资比例	出资方式
成都传媒集团	3000 万	60%	货币
成都每经传媒有限公司	1000 万	20%	货币
成都博瑞传播股份有限公司	1000 万	20%	货币

C、出资期限

2021 年 6 月 30 日前，各股东按出资比例合计缴纳注册资本总额的 20%（即： 1000 万元），其中：成都传媒集团缴纳 600 万元，成都每经传媒有限公司缴纳 200 万，成都博瑞传播股份有限公司缴纳 200 万元。剩余 4000 万元出资的实缴金额、 时间由股东会根据经营需要、项目实际进展情况等召开临时股东会审议确定（需经代表三分之二以上表决权的股东通过），股东按决议要求履行实缴义务，最迟不超过 2030 年 12 月 31 日。D、经营范围影视文化项目开发；电视剧、广播剧、综艺、专题、专栏、动画片等广播电视节目制作、节目版权交易、代理；组织策划文化艺术交流；演出组织，演出制作，演出营销，演出行纪，演员代理，演员推广，演出代理，演出居间，演员签约；电影摄制服务，电影发行；以自有资金从事投资活动。(以公司登记机关核定的经营范围为准)。E、协议的效力协议自各方或其授权代表人签字并加盖公章之日起生效。4）授权事项为确保本次投资事项高效推进，董事会同意授权公司经营层全权办理与本次投资事项涉及的各项工作，包括但不限于修订、补充、签署与本次交易有关的一切协议和文件，办理工商注册登记等相关手续。

5) 交易目的和交易对上市公司的影响

公司与控股股东成都传媒集团、成都每经传媒有限公司共同投资，有利于公司围绕公司战略定位拓展现代传媒领域，布局文化产业，并通过参股展开财务投资，以期形成新的盈利点。

根据公司7月与成都每经传媒有限公司签订的股权转让协议，每经传媒将其持有天府影业1000万元（认缴1000万元，实缴0万元），占天府影业注册资本20%的股权及所有相关附属权益转让给博瑞传播，本次股权转让完成后，天府影业股东注册资本出资额和股权比例如下：

股东名称	出资额	出资比例	出资方式
成都传媒集团	3000 万	60%	货币
成都博瑞传播股份有限公司	2000 万	40%	货币

截止本报告批准报出日，成都天府影业有限公司工商注册已完成，成都传媒集团已实缴资本金2400万元，我公司已于2022年7月15日实缴资本800万元。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

公司主要从事传统及新媒体等经营业务，公司按各项业务的性质划分业务分部信息。报告期内，公司按业务类别披露的主营业务分部信息详见本附注“七、63、(2)”。公司主营业务所处区域主要在中国境内，所处的政治、经济环境相似。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	广告	智慧教育	租赁及物业管理	网游	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	76,990,047.51	45,551,544.46	25,862,829.91	45,539,046.19			193,943,468.07
主营业务成本	69,370,309.78	17,365,307.04	6,190,314.64	28,849,880.81	-8,589.10		121,767,223.17

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

（1）发放贷款逾期及申请执行债权

1)发放贷款逾期及减值准备和一般风险准备计提

公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司部分贷款逾期未收回，截止2022年06月30日，逾期未收回的贷款总额32,079.01万元，已累计计提减值准备、一般风险准备11,912.64万元和2,435.14万元。发放贷款情况及减值准备和一般风险准备计提情况详见本附注“ 七、14 ”以及本附注“七、61”。

2)申请执行

为控制逾期贷款风险，减少逾期贷款可能造成的损失，成都博瑞小额贷款有限公司通过向人民法院申请执行借款人及其担保人财产的方式收回贷款本息；截至2022年6月30日，四川省成都市中级人民法院、成都铁路运输法院等共受理成都博瑞小额贷款有限公司对四川鼎德利投资管理有限公司等102户借款人及其担保人的债权执行申请，102户借款人涉及的贷款本金为人民币31534.90万元，其中抵（质）押贷款24138.90万元、保证贷款7,156.00万元、信用贷款240万元。经四川省成都市中级人民法院、成都铁路运输法院等裁定，已查封、扣押、冻结(包括轮侯查封、冻结)被申请人(借款人及其担保人)相应的财产。

（2）收购四川生学教育科技有限公司60%股权及对赌协议履行情况

公司与天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：天津生学）、自然人陈长志签订《股权收购协议》，收购天津生学、陈长志持有的四川生学教育科技有限公司（以下简称“生学教育”）60%的股权。根据北京经纬仁达资产评估有限公司出具的《资产评估报告》，截止评估基准日2020年6月30日，生学教育100%股权的评估值为35,132.00万元。经各方协商，最终确认生学教育整体作价为35,000万元，60%股权的交易对价为21,000万元。其中收购陈长志持有的生学教育 40.96%股权，交易价格为14,336.7万元，收购天津生学持有的生学教育

19.04%股权，交易价格为6,663.3万元。本次股权收购已经公司于2020年10月29日召开的十届董事会第四次会议审议通过。

公司已于2020年11月通过现金的方式完成对生学教育60%股权的收购。本次股权收购不属于关联交易，为非同一控制下的企业合并，相关《购股协议》情况说明如下：

甲方：成都博瑞传播股份有限公司

乙方1：陈长志

乙方2：天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）

（乙方1和乙方2合称为“乙方”或“交易对方”）

（1）标的资产定价、购买价款及支付

本次交易价格参考北京经纬仁达资产评估有限公司出具的编号为【经纬仁达评报字（2020）第 2020112206 号】的《资产评估报告》所列载的标的资产于评估基准日的评估价值并经各方协商后确定。目标公司100%股权的评估值为35,132.00万元。

经双方友好协商，本次目标公司100%股权总对价为35,000万元，标的资产对价为21,000万元。甲方以现金方式向乙方完成全部价款的支付，其中应向乙方1支付购买价款14,336.70万元、向乙方2支付购买价款6,663.30万元。甲乙双方还将设立专项共管账户，对购买价款中的部分资金实行共同监管，具体支付情况如下：

自签订的《股权收购协议》生效之日起7个工作日内，博瑞传播支付第一笔购买价款，金额为购买总价款的50%，共计10,500.00万元，其中向乙方1的账户支付7,168.35万元、向乙方2的账户支付3,331.65万元。

第二笔购买价款的支付基于下列三项先决条件的成就或甲方的豁免：

1）生学教育工商变更登记手续办理完成；

2）已收回生学教育对于陈长志、李鸿钊在审计基准日前的全部个人借款；

3）公章、资料等的交接工作已经完成。

在上述条件成就之日起15个工作日内，博瑞传播向专项共管账户支付第二笔购买价款，金额为购买总价款的50%，共计10,500.00万元，其中归属于乙方1的购买价款为7,168.35万元、归属于乙方2的购买价款3,331.65万元。

（2）锁定安排

交易双方共同成立了“专项共管账户”，用于存放并共管乙方获得的现金对价中的第二笔交易价款。专项共管账户中的资金将作为业绩对赌的担保资金。其中，存放于专项共管账户内总资金的50%，即5,250.00万元，应由陈长志为乙方代表在博瑞传播《2020年年度报告》披露日的30日前、在不违反《公司法》《上市公司股票上市规则》等法律法规的前提下、以不高于8元/

股的价格，通过上海证券交易所集中竞价交易系统全部购买博瑞传播股票；专项共管账户内剩余50%资金可以股东借款形式向生学教育出借，用于业务发展。各方同意对专项账户资金以及以其购买的相应股票进行锁定，锁定期最长期限为自支付至共管账户之日起至业绩承诺期满之日止（以下简称“最长锁定期”）。最长锁定期内，专项账户资金以及以其购买的相应股票（以截至博瑞传播《2020年年度报告》披露前30日认购的股票数量为准）分为四次向乙方解锁：

1）解锁时间：2020会计年度结束，经年度专项审核意见出具且满足业绩承诺要求后，进行第一次解锁，若未达到业绩承诺要求的，不解锁，但暂不进行业绩补偿；2021、2022、2023会计年度结束，经年度专项审核意见出具且满足业绩承诺要求后，分别进行第二次、第三次、第四次解锁；除2020年度外（2020年度和2021年度的业绩补偿累计计算），若上述年度没有完成业绩承诺要求的，则在按照双方协议约定的业绩承诺补偿方式完成补偿义务后，将归属于当年度的剩余现金及股票予以解锁。2）解锁金额：以每次解锁专项账户资金总金额（即10,500万元）的25%为限，若解锁时已使用专项账户资金购买股票的，可由乙方自主确认具体解锁的现金以及股票数量,解锁股票数量的计算以股权收购协议约定为准。

（3）业绩承诺

1）预计业绩承诺期为四年（2020年-2023年）

2）业绩承诺期间每年扣非后净利润额分别为：

承诺净利润（万元）
年度	2020年	2021年	2022年	2023年
承诺净利润	1500	3300	4200	5000

3）业绩补偿方式为：

在业绩承诺期内（2020年-2023年），若当年经审计的扣非后净利润未达到承诺利润，则：

A、由交易对方：陈长志、天津生学对博瑞传播进行业绩补偿。

当年度应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计实现净利润数）÷业绩承诺期间内的承诺净利润总额×标的资产购买价款－累计已补偿金额

上述补偿顺序依次为：

a：由专项共管账户内资金进行补偿。

b：专项共管账户内资金不足补偿的，由当年生学教育可分配税后利润优先向甲方进行分配的方式对乙方需补偿的金额进行补偿，但甲方获得的实际利润分配不得超过生学教育当年承诺净利润下可分配利润的60%。

c：上述资金不足以进行补偿的，由陈长志、天津生学持有的博瑞传播股票进行补偿。

d：仍有不足，则由陈长志、天津生学分别按转让比例以自有资金承担补偿责任，同时陈长志对天津生学承担连带补足责任。

B、若2020年因疫情因素未能完成业绩承诺，暂不进行业绩补偿，由生学教育完成2021年业绩对赌期后，根据2020年、2021年合并扣非净利润进行业绩对赌测算。

C、过渡期收益按照交割后的股权比例分别享有；如产生损失，由陈长志、天津生学向生学教育进行全额补偿。

（4）过渡期安排

1）对于因交割日前的事项导致的目标公司的债务，因交割日前行为而引发的诉讼纠纷所产生的支出或赔偿，因交割日前提供担保而产生的担保责任，或其他因交割日前事项导致的任何或有债务及其他债务、义务或损失，由乙方按照各自转让给甲方的目标公司的持股比例以现金向目标公司补足，无论该等责任、债务实际发生于交割日之前还是之后。乙方1对乙方2的补偿义务承担连带责任。

2）若乙方或目标公司由于交割日前所涉及的尚未发现、尚未向甲方进行披露的或尚未被追究责任的刑事犯罪事宜，致使目标公司经营出现包括履约、投标受阻或不能的，甲方有权要求乙方以此次交易总价款的20%为限承担违约责任。若上述事项导致目标公司未能完成任一年度业绩承诺的，乙方仍应当按照协议第七条之相关规定承担相应业绩补偿责任。

3）目标公司在过渡期产生的盈利或其他原因增加的净资产，由目标公司甲乙双方按照交割日后股权比例分别享有；如产生亏损、或其他原因减少的净资产，由乙方在双方约定的专项审计报告出具之日起30日内按照各自转让给甲方的目标公司的持股比例以现金方式就减少的净资产向目标公司进行全额补偿，且乙方1对乙方2应承担的补偿义务承担连带责任。

（5）滚存未分配利润安排

目标公司截至基准日合并报表中的滚存未分配利润由甲方按60%的比例享有。

自标的资产交割日起，目标公司合并报表中实现的收益、产生的损失均由甲方按持股比例享有、承担。

（6）本次交易完成后公司治理

1）本次交易完成后，目标公司成为甲方控股子公司（合并报表），在业绩承诺期内，将保持目标公司经营管理层现有团队、核心团队成员的基本稳定。

2）在业绩承诺期间，董事会成员中，博瑞传播有权提名3人，生学教育有权提名2人。董事长及法定代表人由陈长志继续担任，董事会表决事项应当经全体董事3/5以上（含）表决同意后方可实施。同时，对于日常的、经营性的事项董事长拥有一票否决权。

（7）本次交易完成后关键人员的竞业禁止

1）为保证目标公司及其子公司持续稳定地开展生产经营，目标公司（包括其子公司）的核心团队成员应分别出具书面承诺，自交割日起，需至少在原任职的目标公司或其子公司任职36个月，并与原任职的目标公司或其子公司签订期限超过36个月的《劳动合同》，且不得单方解除《劳动合同》。

2）乙方1、李鸿钊应在本协议签署前出具书面承诺并作为本协议附件。在本协议生效后，其在目标公司及其子公司工作期间及离职之日起3年内，无论在何种情况下，不得以任何方式受聘或经营于任何与甲方及其子公司、目标公司及其子公司业务有直接或间接竞争或利益冲突之公司，并承诺严守甲方及其子公司、目标公司及其子公司秘密，不泄露其所知悉或掌握的甲方及其子公司、目标公司及其子公司的商业秘密。

（8）目标公司的支持措施及未来安排

1）甲方承诺在目标公司业绩承诺期间，经甲方审批同意，可向生学教育提供总额1.5亿元的借款额度以及8000万元的银行融资担保额度，具体借款金额根据目标公司实际经营需要确定。甲方支持目标公司获得额外银行授信。但目标公司未完成任一年度业绩承诺，且出现甲方认为财务状况恶化的情形，甲方有权停止上述任一借款或担保措施。

2）在业绩承诺期内，对于当年度扣非后净利润值超出业绩承诺部分的30%，其中二分之一奖励给陈长志，剩余二分之一奖励给其他核心骨干员工。

3）在业绩承诺期内，甲方、乙方均不提请目标公司股东会进行利润分配，但协议约定涉及管理层奖励的除外。

4）甲方支持目标公司向教育信息化方向发展，在同等条件下甲方下属学校教育信息化业务优先由目标公司具体实施。

（9）陈述与保证

1）乙方合法拥有且有权转让标的资产，乙方各方均已足额缴纳对目标公司的全部出资，不存在虚假出资、抽逃出资或股权争议等可能会影响出资到位的情形。对标的资产的出资均来源自有资金，且资金来源合法、合规，其持有的标的资产不存在任何局部或整体的质押、查封、冻结、委托持股等任何权利限制或第三方权利。

2）乙方确认并保证，甲方委托北京经纬仁达资产评估有限公司出具的编号为【经纬仁达评报字（2020）第 2020112206 号】的《资产评估报告》已经真实、准确、全面、完整的记载了目标公司截止评估基准日（2020年6月30日）的全部资产、负债情况。除此以外，截止评估基准日，目标公司不存在任何其他未入账的资产或负债及或有负债；如有任何未入账目标公司资产的，均应无条件作为目标公司的资产（目标公司无需就此支付对价）。

3）截至本协议签署之日，目标公司及其子公司对其包括商标、专利、著作权等在内的主要资产拥有完整的所有权。

4）截至本协议签署之日，除信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就目标公司出具的编号为【XYZH/2020CDA40169】的《审计报告》中已披露的情形外，目标公司及其子公司不存在资金、资产被关联方控制或占用的行为，不存在为他人作保证等担保行为。

（10）协议的生效

本协议于甲方的法定代表人或其授权代表签署并加盖公章及乙方签章或本人签署之日起生效。

(11)考核期内业绩目标完成情况

生学教育2020年度实现的净利润为1,865.49万元，扣除收购协议约定的非经常性损益后的净利润为1,676.31万元，已完成收购协议所约定2020年度目标净利润1,500万元，故根据2020年度业绩目标完成情况所确定的补偿额为0。

生学教育2021年度实现的净利润为3,730.51万元，扣除收购协议约定的非经常性损益后的净利润为3,446.57万元，已完成收购协议所约定2021年度目标净利润3,300万元，故根据2021年度业绩目标完成情况所确定的补偿额为0。

截止本报告批准报出日，第一、二期业绩对赌保证金解锁已完成，解锁总金额 5250 万元。

（3）关于认购干杯基金基金份额的情况

为提升公司文化产业的布局发展，拓宽对外投资渠道，提高投资效益，公司拟作为有限合伙人，以自有资金人民币 5,000 万元进行出资，认购募集目标规模拟定为约 6.61 亿元的干杯基金的部分份额。公司于 2021 年 8 月 2 日以通讯表决方式召开十届董事会第十二次会议审议通过了《《关于公司认购干杯基金份额的议案》。

1）基金管理人基本情况

名称：宁波睿成投资管理有限公司

统一社会信用代码：91310115MA1H76RJ6J

注册地址：浙江省宁波市海曙区灵桥路 229 号(2-101)室法定代表人：朱轶晨

注册资本：500.00 万元

成立时间：2017 年 4 月 10 日

经营范围：投资管理、投资咨询、资产管理。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

宁波睿成投资管理有限公司（以下简称“睿成投资”）已于 2017 年在中国证券基金业协会登记为私募基金管理人，登记编号为 P1068533。睿成投资与博瑞传播不存在关联关系，未直接或间接持有上市公司股份，无增持上市公司股份计划，与第三方亦不存在其他影响上市公司利益的安排等。

2）基金基本情况

基金名称：杭州干杯股权投资合伙企业（有限合伙）（暂定名，以企业注册登记机关最终核准登记的名称为准）

基金目标规模：6.61 亿元人民币。

基金类型：有限合伙企业。

合伙期限和基金期限：杭州干杯股权投资合伙企业（有限合伙）（暂定名，以企业注册登记机关最终核准登记的名称为准）

基金管理人：杭州干杯股权投资合伙企业（有限合伙）（暂定名，以企业注册登记机关最终核准登记的名称为准）

普通合伙人：杭州干杯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

出资安排：根据普通合伙人发出的缴资通知书缴付

本次私募基金在基金业协会备案登记情况：合伙企业将在依法设立后，按中国基金业协会要求的时限完成备案登记。

投资方向：对文化、动漫、游戏、消费等领域的初创期和成长期企业进行股权与准股权投资。管理及决策机制：本合伙企业采取委托管理的管理方式，由选任的基金管理机构宁波睿成投资管理有限公司（私募管理人登记编号：P1068533）担任管理人，向合伙企业提供资管理、行政管理、日常运营管理等方面的服务。为提高投资决策的专业化程度，可设置专门的投资决策委员会，负责根据管理人的投资管理建议，就本合伙企业投资、投资退出等重大事宜作出决策。投资决策委员会由 4 名委员组成。投资决策委员会以 3 名以上委员多数同意形成最终有效决议。

各合伙人的主要权利义务：有限合伙人享有根据《合伙协议》约定的各项权利，包括参与合伙企业收益分配的权利；转让其在合伙企业中权益的权利；决定普通合伙人除名和更换的权利；

参与合伙人大会并行使表决权、同意权等协议约定的其他权利。有限合伙人未参与执行合伙事务的前提下，以其认缴出资额为限对本合伙企业债务承担责任。普通合伙人作为执行事务合伙人，除非合伙协议另有约定，享有对合伙企业合伙事务独占及排他的执行权，包括但不限于：（1）执行本合伙企业的投资及其他事务；（2）代表本合伙企业行使作为被投资企业的股东或相关权益人所享有的权利，包括但不限于对相关事项作出决定并行使表决权；（3）聘用专业人士、中介及顾问机构向本合伙企业提供服务等。

管理费及执行事务合伙人报酬：各合伙人应当分摊的管理费的费率为每年 1%（投资期计费基数为认缴出资额，此后至注销日，计费基数为其分摊的未退出投资项目的投资成本）；各合伙人应当分摊的执行事务合伙人报酬的费率为每年 1%（计费基数同管理费）。收益分配：本合伙企业的项目投资收入应当首先在参与该投资项目投资的所有合伙人之间按照投资成本分摊比例进行初始划分。按前述初始划分归属普通合伙人的部分应当全部分配给普通合伙人，归属每一有限合伙人的部分应当按照下列顺序在该有限合伙人和普通合伙人之间分配：

首先，成本返还；其次，优先回报分配；然后，绩效追补；最后，如有余额， 80%分配给该有限合伙人，20%分配给普通合伙人。

投资范围：在适用法规允许的范围内，本合伙企业将主要对文化、动漫、游戏、消费等领域的初创期和成长期企业进行股权与准股权投资，从而实现合伙企业资产的资本增值。

投资退出：本合伙企业可以通过被投资企业进行以下活动最终实现投资的退出：①本合伙企业在被投资企业在中国境内或境外直接或间接首次公开发行上市后出售全部或部分被投资企业或其关联上市公司股票退出；②本合伙企业直接出让被投资企业股权、出资份额、资产或收益权实现退出；③被投资企业减资或解散清算后，本合伙企业就被投资企业的财产获得分配。

投资限制：合伙企业的投资和运营将受到以下限制：①除非经普通合伙人提议并经合伙人大会同意，本合伙企业投资于单个被投资企业/投资项目的累计金额不得超过本合伙企业最后交割日之时认缴出资总额的百分之三十（30%）；②不得从事在证券交易市场买卖流通股股份等短期套利或投机的交易行为，合伙协议约定的情形除外；③不得直接投资且持有非自用不动产；④适用法规或有管辖权的监管部门禁止本合伙企业从事的其他投资行为。上述内容以最终签订的有限合伙相关协议为准。

3）对上市公司的影响

干杯基金将主要布局文化、动漫、游戏等领域的初创期和成长期项目。公司本次投资符合发展需要，有助于文化产业的布局，把握市场发展机遇，培育新的利润增长点。公司在保证日常经营发展所需资金前提下，以自有资金参与投资，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

截止本报告批准报出日，公司5000万元已出资完毕。

（4）关于控股股东增持公司股份计划及其进展情况

公司于 2021 年 8 月 9 日披露了《关于控股股东增持公司股份计划的公告》（临2021--042 号）。公司接到控股股东成都传媒集团通知，成都传媒集团计划自 2021 年8月9日起的12个月内增持公司股份。本次拟增持股份的种类为人民币普通股（A 股），增持数量不低于5,466,661 股（占公司总股本的 0.5%），不超过21,866,642 股（占公司总股本的 2%），增持价格不高于 4.5 元/股。 本次增持计划符合《证券法》《上市公司收购管理办法》等法律法规、 部门规章及上海证券交易所业务规则等有关规定。成都传媒集团承诺，增持实施期间及本次增持计划实施完毕之日起的 6 个月内不减持所持有的公司股份。

2021年8月11日，公司披露了《关于控股股东增持公司股份计划的公告》，成都传媒集团于上述增持计划披露日 2021 年 8 月 9 日起至 2021 年 8 月 11 日期间，以自有资金通过上海证券交易所集中竞价交易系统累计增持公司股份 5,156,300 股，占公司总股本的 0.47%，已超过本次增持计划区间下限的 50%，增持金额为人民币 17,847,843.00 元，增持均价为 3.46元/ 股。截至本报告批准报出日，成都传媒集团累计增持股份7,187,800股，占公司总股本的

0.66%，后续将按照增持计划继续择机增持公司股份。

（5）关于继续延长联创博瑞基金经营期的情况

公司于 2016 年与上海永宣创业投资管理有限公司共同发起设立成都联创博瑞股权投资基金管理中心（有限合伙）（以下简称“联创博瑞基金”），基金管理人为四川联创东林股权投资基金管理有限公司（以下简称“联创东林”），基金投资顾问为公司关联方北京博瑞盛德创业投资

有限公司（以下简称“博瑞盛德”）。联创博瑞基金于 2018 年 6 月工商认缴及实缴份额登记金额为 12148.75 万元，公司出资额为 3479 万元。2021年12 月，全体合伙人同意将经营期延长一年至2022年12月20日，具体情况如下：

A、申请继续延长基金经营期原因鉴于受疫情、自身财务实力等因素影响，基金待退出项目股权回购操作性低，暂无合适的退出时机，若强行清算将损害基金投资人利益。为确保项目的顺利退出,维护投资人利益，基金管理人联创东林向全体合伙人再次发出基金经营期限延长申请书，拟继续延长一年，即将基金经营期变更为 2016 年 12 月 21 日至 2022年 12 月 20 日。B、对公司影响鉴于联创博瑞基金投资的相关项目当前均暂无退出可能，延长基金经营期符合基金合伙协议中相关延期规定，有利于基金继续推进已投项目管理与退出，保护公司及全体投资者利益。延长联创博瑞基金经营期对公司当期的财务状况和经营成果无重大影响。

C、授权事宜为保证联创博瑞基金后续事项的高效推进，董事会授权公司经营层全权办理与博瑞基金事项所涉及的各项工作，包括但不限于签署、修订、补充合伙协议等与基金有关的一切协议和文件、基金清算等。

（6) 关于质押子公司股权申请并购贷款授信额度的情况

A、概述

①基本情况

公司十届董事会第四次会议审议通过了《关于收购生学教育 60%股权的议案》，同意公司以现金方式收购陈长志、天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津生学”）合计持有的生学教育60%股权，交易对价总计2,1000万元。生学教育已于2020年11月完成前述股权转让的工商变更手续，纳入公司合并报表范围（上述内容请详见公司披露的临 2020-039号、临 2020-049号公告）。根据公司的资金安排，公司同意以持有的生学教育 60%股权为质押，向成都银行申请并购贷款授信额度9000万元，可用以置换公司收购生学教育支付的并购款，期限3年。

②审议程序

2022 年1月6日，公司召开第十届董事会第十五次会议，以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权的结果审议通过了《关于质押子公司股权申请并购贷款授信额度的议案》。根据相关规定，该事项无需提请股东大会审议。为提高经营决策效率，授权经营层办理、签署上述并购贷款授信额度内的所有法律文件（包括但不限于贷款授信额度有关的申请书、贷款合同、质押担保合同等），授权有效期自董事会审议通过之日起至该笔贷款授信额度相关业务履行完毕止。

B、并购贷款方及授信额度基本情况

并购贷款授信金额：9000万元

期限：3年

年利率：4.65%

还款方式：分期还本付息（第一年、第二年分别偿还实际使用额度的 10%，第三年偿还实际使用额度的80%）

担保方式：公司以持有的生学教育 60%股权质押具体内容以各方最终签署的贷款合同、质押担保合同等为准。

截至 2021年9月30日，公司总资产3,567,144,061.43元，归属于上市公司股东的所有者权益2,961,926,230.84元，2021年前三季度归属于上市公司股东的净利润56,803,305.96元，营业总收入495,301,168.53元。

C、质押标的公司基本情况

名称：四川生学教育科技有限公司

统一社会信用代码：915101003429786742

类型：有限责任公司

法定代表人：陈长志

注册资本：1113.33万元

成立日期：2015年5月15日

经营范围：研发、生产（另择场地或限分支机构经营）、销售计算机软硬件、电子产品；增值电信业务经营（未取得相关行政许可审批，不得开展经营活动）；组织策划文化艺术交流活动；会议服务；展览展示服务；电子产品、机械设备技术服务；机械设备租赁；电脑动画设计；游戏软件开发；制作、发布广告（不含气球广告）；教育咨询（不含出国留学及中介服务）；计算机信息系统集成；信息技术开发、技术推广；批发、零售国内图书、报刊、报纸、音像制品（未取得相关行政许可审批，不得开展经营活动）。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）D、对公司的影响公司基于经营情况的资金需求申请本次并购贷款授信额度，有利于优化公司融资结构，符合公司的发展利益。目前公司整体经营状况良好，具备较好的偿债能力，本次申请并购贷款授信额度不会影响公司当期损益，不会给公司带来重大财务风险，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同时本次申请所需的质押担保亦不会对公司在标的项目上的股权收益和相关经营活动决策产生影响。E、累计对外担保数量及逾期担保的数量截至本报告批准报出日，公司对控股子公司提供的担保总额为人民币8000万元，占公司最近一期经审计净资产2.68%。无逾期担保。

（7）关于公司涉及诉讼的情况

7.1 2022年3月13日，公司收到成都市中级人民法院《应诉通知书》等文件，知悉相关纠纷案件。

A、本次诉讼基本情况：

a、各方当事人

原告：上海越瀛广告有限公司（以下简称“上海越瀛”）

被告一：成都博瑞传播股份有限公司

被告二：武汉博瑞银福广告有限公司（以下简称“武汉银福”）

第三人一：四川博瑞眼界户外传媒有限公司（以下简称“博瑞眼界”）

第三人二：Huangzhen(中文名:黄臻)

b、事项描述

2016年12月，公司和案外人武汉公交集团签订《公交候车亭灯箱广告位代理经营权合同书》(以下简称《代理经营合同》),公司取得武汉市区3115块公交候车亭灯箱广告位三年的代理经营权。为更好推进武汉公交候车亭灯箱广告经营业务，明确各方权利义务，2016年12月本公司、博瑞眼界、武汉银福与上海越瀛、黄臻签订了《关于公交候车亭广告牌代理经营权相关事宜的协议》(以下简称《五方协议》)。协议约定：本公司授权武汉银福执行《代理经营合同》项下事务，武汉银福应每年向本公司支付8143.612万元媒体使用费（第一年媒体使用费由博瑞眼界、上海越瀛按其持有武汉银福的股权比例承担并借给武汉银福，作为武汉银福运营此项目的启动资金）。

因武汉公交集团收取媒体使用费后未完全履行《代理经营合同》中约定的“交付全部的公交广告位”义务，本公司与武汉公交集团就此签订了补充协议及附件《共同经营方案》，《代理经营合同》项下事务仍由本公司授权武汉银福执行。

鉴于本公司与武汉公交集团后续未就延长共同经营达成一致，本公司于2020年 7月解除了与武汉公交集团签订的《代理经营权合同》,并于2020年12月通过仲裁程序收回了全部的保证金和媒体使用费

c、纠纷情况

上海越瀛认为本公司收回上述款项后应向其退还媒体使用费1600万元及资金占用费，本公司认为《五方协议》明确约定武汉银福运营武汉公交项目结束，以武汉银福销售收入偿还博瑞眼界、上海越瀛各自借给武汉银福的款项，且本公司系按约定从武汉银福处收取媒体使用费，而上海越瀛所诉1600万元系上海越瀛借给武汉银福，本公司对此并无返还义务。故双方就此协商未果，上海越瀛遂向成都市中级人民法院提起本次诉讼。

d、原告的诉讼请求

①请求判令公司、武汉银福在《关于公交候车亭广告牌代理经营权相关事宜的协议》解除后返还上海越瀛已付的媒体使用费1600万元。

②请求判令公司、武汉银福向上海越瀛支付资金占用利息350.19555万元（以1600万元为基数,自2017年10月10日起暂计算至2021年12月20日的利息比照成都仲裁裁决,武汉公交集团支付公司的资金占用利息计算；2021年12月1日之后,按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率,计算利息至媒体使用费实际付清之日止）。

③请求本案全部诉讼费用由公司、武汉银福承担。

B、诉讼进程

本次诉讼申请法院已受理，将于2022年9月13日上午开庭审理。

C、本次公告的诉讼对公司本期利润或期后利润等的影响

该诉讼对公司2021年度业绩不构成影响。因诉讼未开庭审理，诉讼结果存在不确定性，对公司本期及期后利润的影响尚不确定。

7.2 公司控股子公司武汉博瑞银福广告有限公司因合同纠纷，向成都市锦江区人民法院提起诉讼，并于近日收到成都市锦江区人民法院送达的《受理案件通知书》。截至本公告披露日，该案件已受理，尚未开庭审理。

A、诉讼案件的基本情况

（a）诉讼当事人

原告：武汉博瑞银福广告有限公司（以下简称“博瑞银福”)

住所地：武汉市东西湖区五环大道31号

被告：上海贝胄广告中心(以下简称“上海贝胄”)

住所地：上海市崇明县长江农场长江大街161号1幢1134室

（b）事实及理由

2013年11月，博瑞银福与上海贝胄签署《承包经营、独家代理站亭户外广告媒体暨东西湖区公交候车亭灯箱媒体合作经营合同》（以下简称：《合作经营合同》），主要内容为（1）博瑞银福出资1300万元投资建设并独家经营武汉市东西湖区176个公交站点广告灯箱发布业务，上海贝胄代为完成预算所列建设、迁移工程，自双方共同完成验收当日起，候车亭广告灯箱由博瑞银福管理和经营。（2）代理期限为12年，自媒体实际交付日期后起算，博瑞银福支付每年媒体使用费。（3）因一方不能继续履行合同时，应赔偿另一方包括预期收益在内的全部损失。

上述合作经营项目的开展是基于上海贝胄获取第三方的授权，即授权其享有武汉市东西湖区176个公交站点广告经营的权益为前提。因此合同签订后，上海贝胄将第三方向其出具的《授权书》及相关合同提交博瑞银福审核，双方后续就审核发现的冲突事项及合同未尽事宜签订了相关补充协议。

博瑞银福于2013年11月至2015年9月根据上海贝胄出具的《函告》直接向第三方合计支付建设资金1300万元，2016年12月至2019年1月分三次合计向上海贝胄支付保证金1400万元，2013年12月至2021年7月共计向上海贝胄付清应付媒体使用费51,393,306元。

2021年6月29日，第三方向博瑞银福发出通知，陈述其已于同日向上海贝胄发出解除《合作经营合同》通知，要求博瑞银福在6月30日前按媒体现状返还并办理手续，并将应付上海贝胄2021年度1-6月媒体使用费175万元向其支付。2021年7月21日，博瑞银福与第三方签署《媒体及权益交接确认书》完成媒体返还。

因上海贝胄逾期付款、违约在先，导致第三方行使解除权收回对上海贝胄的授权，进而造成双方签署的《合作经营合同》不能继续履行，上海贝胄应当返还保证金并按约定赔偿损失。博瑞银福向上海贝胄催告，未获履行。为维护自身合法权益，博瑞银福向法院提起诉讼。

（c）诉讼请求

①判令上海贝胄向博瑞银福返还保证金14,000,000元；

②判令上海贝胄向博瑞银福支付损失赔偿金5,958,333.33元；

③判令上海贝胄向博瑞银福支付第1、第2项逾期支付利息（以19,958,333.33元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，自2021年9月9日起计算至实际付清之日）；

④判令上海贝胄承担本案诉讼费。

B、本次诉讼对公司本期利润或期后利润等的影响

因本次诉讼尚未开庭审理，诉讼结果存在不确定性，对公司本期及期后利润的影响尚不确定。

（8）关于为控股子公司银行授信提供担保的情况

公司控股子公司根据经营需要，2022年度拟向成都银行等7家银行申请总额不超过人民币

2.86亿元的银行授信额度，实际授信额度最终以各授信银行审批授信额度为准。

根据上述银行授信的申请预计，其中，公司控股子公司四川生学教育科技有限公司（以下简称“生学教育”）2022年拟分别向民生银行申请4000万元授信、成都银行申请4000万元的授信。根据此两项授信申请的需要，公司拟为生学教育分别向两家银行提供连带责任保证担保，生学教育同时提供反担保。公司于2022年4月27日召开十届董事会第十七次会议、2022年5月27日2021年年度股东大会审议通过了公司《关于控股子公司申请银行授信额度的议案》。

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计
1至2年
2至3年
3至4年	1,750,946.69
4至5年	22,400.00
5年以上	732,091.11
合计	2,505,437.80

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	210,054.40	8.38	210,054.40	100.00		210,054.40	8.38	210,054.40	100.00
其中：

已开始相关诉讼程序的应收账款	210,054.40	8.38	210,054.40	100		210,054.40	8.38	210,054.40	100.00
按组合计提坏账准备	2,295,383.40	100.00	539,956.71	23.52	1,755,426.69	2,295,383.40	100.00	539,956.71	23.52	1,755,426.69
其中：
合并范围外的账龄组合	544,436.71	21.73	539,956.71	99.18	4,480.00	544,436.71	21.73	539,956.71	99.18	4,480.00
合并范围内关联方组合	1,750,946.69	69.89			1,750,946.69	1,750,946.69	69.89
合计	2,505,437.80	/	750,011.11	/	1,755,426.69	2,505,437.80	/	750,011.11	/	1,755,426.69

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
成都匡匡包装制品有限公司	210,054.40	210,054.40	100	已起诉，预计无法收回
合计	210,054.40	210,054.40	100	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：其中：合并范围外的账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年	22,400.00	17,920.00	80.00
5年以上	522,036.71	522,036.71	100.00
合计	544,436.71	539,956.71	99.18

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

期末合并范围内关联方组合不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失不予计提坏账准备。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	210,054.40					210,054.40
组合计提	539,956.71					539,956.71
合计	750,011.11					750,011.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
武汉博瑞银福广告有限公司	1,750,946.69	69.89
成都时代教育报刊社有限公司	255,887.00	10.21	255,887.00
成都匡匡包装制品有限公司	210,054.40	8.38	210,054.40
成都鸿翔万恒广告有限公司	89,999.93	3.59	89,999.93
成都为客盈印务设计有限公司	73,045.00	2.92	73,045.00
合计	2,379,933.02	94.99	628,986.33

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

应收利息
应收股利
其他应收款	604,487,704.91	613,275,047.00
合计	604,487,704.91	613,275,047.00

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	67,968,626.85
1至2年	54,202,893.38
2至3年	7,980,000.00
3至4年	61,041,554.24
4至5年	16,156,469.05
5年以上	482,948,307.36
合计	690,297,850.88

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	37,402.30	150,265.39
保证金及押金	314,735.00	314,735.00
往来款	689,377,340.81	698,245,783.76
其他	568,372.77	568,372.77
合计	690,297,850.88	699,279,156.92

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	294,939.16	440,884.31	85,268,286.45	86,004,109.92
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-2,639.86	-191,324.09		-193,963.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	292,299.30	249,560.22	85,268,286.45	85,810,145.97

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

单项计提	80,617,763.43	-193,963.95				80,423,799.48
组合计提	5,386,346.49			-		5,386,346.49
合计	86,004,109.92	-193,963.95	-	-		85,810,145.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
四川麦迪亚置业有限公司	往来款	285,000,000.00	5年以上	41.29
四川博瑞眼界文化传媒有限公司	往来款	133,726,499.00	5年以上	19.37
成都博瑞梦工厂往来信息有限公司	往来款	77,517,763.43	3年以上	11.23	77,517,763.43
北京漫游谷信息技术有限公司	往来款	66,820,000.00	1-4年	9.68
成都博瑞小额贷款有限公司	往来款	58,063,957.43	1-2年	8.41
合计	/	621,128,219.86	/	89.98	77,517,763.43

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,335,893,577.20	903,634,556.54	1,432,259,020.66	2,335,893,577.20	903,634,556.54	1,432,259,020.66
对联营、合营企业投资	439,413,464.75		439,413,464.75	432,274,643.28		432,274,643.28
合计	2,775,307,041.95	903,634,556.54	1,871,672,485.41	2,768,168,220.48	903,634,556.54	1,864,533,663.94

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
四川博瑞教育有限公司	41,488,415.43			41,488,415.43
深圳市博瑞创业广告有限公司	1,350,000.00			1,350,000.00		1,350,000.00
四川博瑞眼界文化传媒有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
四川博瑞麦迪亚置业有限公司	58,052,082.11			58,052,082.11
成都梦工厂网络信息有限公司	400,914,383.28			400,914,383.28		315,579,833.58

成都博瑞小额贷款有限公司	420,000,000.00			420,000,000.00
北京漫游谷信息技术有限公司	1,117,378,620.28			1,117,378,620.28		586,704,722.96
武汉博瑞银福广告有限公司	1.00			1.00
成都博瑞利保投资管理有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
四川生学教育科技有限公司	210,000,000.00			210,000,000.00
成都博瑞利保投资中心（有限合伙） （注1）	24,000,000.00			24,000,000.00
成都文化产权交易所有限公司 （注2）	39,710,075.10			39,710,075.10
合计	2,335,893,577.20			2,335,893,577.20		903,634,556.54

注1：2020年12月7日，公司召开十届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司发起设立投资基金的议案》，公司拟发起设立投资基金，基金名称：成都博瑞利保投资中心（有限合伙），经营范围：项目投资；投资咨询（不含证券、期货、金融）；资产管理（不得从事非法集 资、吸收公共资金等金融活动）（以最终工商核准登记为准）。该投资基金募集规模为人民币1亿元，最高不超过1.5亿元。公司作为有限合伙人以自有资金拟认缴出资人民币5000万元（至多不超过8000万元），控股子公司成都博瑞利保投资管理有限公司作为基金管理人（普通合伙人），以自有资金拟认缴出资人民币10万元（至多不超过100万元），实际认缴额将视最终募集规模予以确定。合伙企业设立投资决策委员会作为投资决策机构，投资决策委员会由5名委员组成，其中普通合伙人委派3名、外部专家委员1名、另1名由有限合伙人中认缴出资额最多的有限合伙人担任。截止本报告期末，成都博瑞利保投资中心（有限合伙）首期实缴出资为3,210.00万元，其中本公司实缴出资2,400.00万元，成都博瑞利保投资管理有限公司实缴出资10万元,分别占合伙企业报告期末实缴出资总额的74.77%和0.31%。

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业

小计
二、联营企业
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 （注1）	9,916,296.50			-166,595.04						9,749,701.46
成都每经传媒有限公司	58,048,713.09			6,274,748.30						64,323,461.39
四川岁月文化艺术有限公司	7,138,048.72			-194,563.30						6,943,485.42
成都全搜索科技有限责任公司 （注2）	5,498,708.21			-2,096,218.90						3,402,489.31
成都联创博瑞股权投资基金管理中心（有限合伙）	31,189,541.91			-168,655.00						31,020,886.91
成都小企业融资担	318,371,555.21			3,856,171.95						322,227,727.16

保有限责任公司
成都天府文创金融科技有限公司	2,111,779.64			-366,066.54						1,745,713.10
小计	432,274,643.28			7,138,821.47						439,413,464.75
合计	432,274,643.28			7,138,821.47						439,413,464.75

其他说明：

√适用 □不适用

1、经成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司股东一致决议，2019年成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司进入自主清算程序，截止报告日，相关清算事宜尚在进行中。

2、 对成都小企业融资担保有限责任公司(以下简称“小保公司”)的投资系根据公司于 2016 年8月25 日召开的九届董事会第十七次会议以及于 2016 年 9 月 13 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《关于收购成都小企业融资担保有限责任公司部分股权》的议案，公司以自有资金出资 1.68 亿元受让国际金融公司所持有的小保公司 20%的股权，收购完成后公司委派董事1 名，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2019 年度小保公司增资扩股 5 亿元，本公司九届董事会第四十九次会议确认放弃对小保公司新增注册资本认缴出资的优先权，本次增资完成后小保公司注册资本为 20 亿元人民币，本公司持股比例从本次增资前的 20%下降至 15.4254%，本次增资完成后公司仍委派董事 1 名，仍具有重大影响，故确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2020 年度小保公司股东会决议再次协议增资扩股 10 亿元，分两批进行，经本公司十届董事会第五次会议决议，公司再次放弃本次增资的优先认缴权。首批增资 5 亿元已于 2021 年 6 月完成，小保公司注册资本变更为 25 亿元人民币，本公司持股比例从本次增资前的 15.4254%下降至 12.6616%，本次增资完成后公司仍委派董事 1 名，仍具有重大影响，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》第 11 条规定，被投资单位因增资导致的所有者权益变动，属于规定的“除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动”，本公司相应调整投资账面价值 8,774,407.82 元，同时，调整后投资账面价值和原账面价值间的差额 8,774,407.82 元记入“资本公积——其他资本公积”。

3、本期新增对成都天府影业有限公司投资的具体情况详见本附注“十五、4、（2）”。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	66,037.74	87,222.00
合计	66,037.74	87,222.00

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	25,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	7,138,821.47	7,201,190.95
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	32,338,821.47	7,201,190.95

其他说明：

投资收益本期数较上期数增加25,137,630.52元，增长349.08%，主要系收到子公司成都博瑞小额贷款有限公司分红款25,200,000.00万元。

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-25,586.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	859,988.01
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	521,765.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目	264,071.77
减：所得税影响额	52,404.25
少数股东权益影响额（税后）	-101,044.77
合计	1,668,879.21

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.73	0.02	0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.68	0.02	0.02

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：母涛董事会批准报送日期：2022年8月30日

修订信息

□适用 √不适用