公司代码：600829 公司简称：人民同泰
哈药集团人民同泰医药股份有限公司
2023年半年度报告
二零二三年八月
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人林国人、主管会计工作负责人管平及会计机构负责人（会计主管人员）闫雷声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述可能面对的风险及应对措施，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析 五、其他披露事项（一）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...... 25
第八节 优先股相关情况 ...... 28
第九节 债券相关情况 ...... 29
第十节 财务报告 ...... 30
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、我们、人民同泰 | 指 | 哈药集团人民同泰医药股份有限公司 |
| 哈药集团 | 指 | 哈药集团有限公司 |
| 哈药股份 | 指 | 哈药集团股份有限公司 |
| 三精制药 | 指 | 哈药集团三精制药股份有限公司 |
| 医药公司 | 指 | 哈药集团医药有限公司 |
| 药品分公司 | 指 | 哈药集团医药有限公司药品分公司 |
| 人民同泰连锁公司 | 指 | 哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司 |
| 新药特药 | 指 | 哈药集团医药有限公司新药特药分公司 |
| 物流中心 | 指 | 哈药集团哈尔滨医药商业有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《哈药集团人民同泰医药股份有限公司公司章程》 |
| DTP | 指 | Direct to Patient中文翻译简称为“直接面向病人”。DTP药房是直接面向患者提供更有价值的专业服务的药房。患者在医院开取处方后，药房根据处方以患者或家属指定的时间和地点送药上门，并且关心和追踪患者的用药进展，提供用药咨询等专业服务的一种创新销售模式。 |
| 门诊共济 | 指 | 职工医保参保人的门诊费用以前主要通过“个人账户”的方式来保障，现在是通过“共济保障”，也就是统筹来报销。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 哈药集团人民同泰医药股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 人民同泰 |
| 公司的外文名称 | HPGC Renmintongtai Pharmaceutical Corporation |
| 公司的外文名称缩写 | HRPC |
| 公司的法定代表人 | 林国人 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 王磊 |
| 联系地址 | 哈尔滨市道里区哈药路418号 |
| 电话 | 0451-84600888 |
| 传真 | 0451-84600888 |
| 电子信箱 | wangl@hyrmtt.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 黑龙江省哈尔滨市南岗区衡山路76号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 黑龙江省哈尔滨市道里区哈药路418号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 150071 |
| 公司网址 | www.hyrmtt.com.cn |
| 电子信箱 | renmintongtai@hyrmtt.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 黑龙江省哈尔滨市道里区哈药路418号公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 人民同泰 | 600829 | 三精制药 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 5,275,215,855.48 | 4,604,393,807.47 | 14.57 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 153,342,732.01 | 105,888,996.43 | 44.81 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 151,346,738.43 | 104,268,298.36 | 45.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 265,643,607.92 | 125,437,960.12 | 111.77 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,617,040,447.33 | 2,463,697,715.32 | 6.22 |
| 总资产 | 7,417,830,530.61 | 7,058,717,202.21 | 5.09 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.2644 | 0.1826 | 44.80 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.2644 | 0.1826 | 44.80 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.2610 | 0.1798 | 45.16 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 6.04 | 4.70 | 增加1.34个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.96 | 4.63 | 增加1.33个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司营业收入527,521.59万元，同比增加67,082.20万元，增长14.57%。同比增长主要原因：批发板块的医疗及商业业务销售均有增长。医疗业务，公司丰富品种资源，持续新品引进，完成集采产品续签；加强销售运营管理，深化与医疗机构合作的同时，不断挖掘潜力客户，持续推进战略项目合作，把控渠道资源。商业业务，公司巩固市场销售，稳定一级商资源，扩大终端商业市场覆盖。零售板块，公司充分发挥品牌影响力优势，社区门店按消费者所需持续优化品种结构，提升服务，销售同比增长。推进DTP专业药房发展，通过引进DTP品种、提高员工专业度和药事服务能力，DTP专业药房销售增长。
报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润15,334.27万元，同比增加4,745.37万元，增长44.81%。同比增长主要原因：一是销售同比增长；二是毛利率同比增长,毛利率9.37%，较同期增长0.33%，毛利额49,445.51万元，较同期增长7,802.53万元，公司积极应对带量采购等系列政策持续影响，调整优化品种结构，使毛利率高于同期。
报告期内，公司经营性现金流量净额为26,564.36万元，同比增加14,020.56万元。增长的主要原因：一是公司加强应收账款和存货的周转管理，提高运营效率。销售回款高于同期，并且合理规划采购付款，经营性现金流量净额同比增加。境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -142,873.49 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,923,888.47 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -121,054.96 | |
| 减：所得税影响额 | 664,990.01 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,023.57 | |
| 合计 | 1,995,993.58 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
九、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业发展情况
公司所处行业为医药流通业，医药流通分为医药批发和医药零售两大流转环节，是药品从医药生产企业到销售终端再到消费者的重要纽带，是关系人民健康和生命安全的重要行业，是医药供应链上的重要环节。随着我国医药流通体制改革的不断深化以及国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本保障制度带动了市场需求增长。报告期内，国家出台“门诊共济”“定点零售药店纳入门诊统筹”等医保政策，优化资源配置，加快处方外流，推进医疗服务价格及医保支付方式改革，为全面建成健康中国提供坚实保障。医药流通中的医药批发业，近年来受政策调整影响较大，特别是“集中带量采购”“零加成”“两票制”等政策实施，使终端用药结构、供应链关系和成本控制等方面发生变化，行业利润空间受到挤压。随着医改政策的推进以及行业竞争压力的持续加大，全国性医药流通批发企业通过兼并重组、渠道资源整合等方式进一步拓展网络覆盖面，加快商品结构、业务流程、服务模式迭代升级，医药批发行业销售总额稳中有升，但销售增速趋缓，行业整体集中度呈提升态势。医药流通中的医药零售业，在满足群众用药需求和社区慢病管理等方面一直发挥着重要作用。随着“双通道”“定点零售药店纳入门诊统筹”等政策推动，加速处方外流及定点零售药店经营的专业化、规范化，零售药店从以销售商品为重心逐步向以客户需求为导向转变，医药流通企业加快布局DTP药房、双通道药房等专业药房，承接处方药外流市场，提升竞争优势。“互联网+”时代，通过线上线下融合，打通“医+药+养”全渠道，零售药店服务大健康多元化发展趋势明显。
医药流通中的医药物流，随着药品集中带量采购等政策的实施、医药电商业务的快速增长，医药物流的价值在医药供应链的各环节进一步凸显，我国医疗机构数量及零售药店数量呈增长态势，对医药资源的需求量不断增大，推动医药物流行业发展。医药物流企业加强构建多层次的医药物流配送体系，完善最后一公里药品流通网络，在信息一体化、装备自动化、智能化提升方面开展诸多实践，提高医药物流效率，同时医药冷链物流，随着经济发展和市场需求增加快速发展。
（二）公司所处的区域和行业地位
公司是黑龙江省医药流通行业龙头企业，拥有黑龙江省首家现代化药品物流配送中心，建立了省内最大的药品配送服务网络，并长期保持与上下游的良好合作关系，掌握优势渠道资源，具有批零一体协同优势，公司主要业务覆盖范围集中在黑龙江省内，其中医药批发业务已辐射到吉林、内蒙古等省外地区；报告期末，公司拥有直营门店数量为392家，已在省内市、县多地区开办旗舰店及DTP专业药房。
我国地域广阔，各地区经济发展程度、医疗体系健全程度、居民的健康观念及用药习惯等均存在一定差异，行业的区域性竞争特征较明显。根据《药品监督管理统计年度数据》（2022年），截至2022年末，黑龙江省共有药品流通经营企业23,452家，其中批发企业554家、零售连锁总部271家、零售连锁门店11,988家、零售企业10,639家。公司所在区域医药流通企业数量较多，零售药店市场连锁率较低，店均服务人口下降，市场竞争格局分散。
根据商务部《药品流通行业运行统计分析报告》（2021）数据显示，2021年公司下属全资子公司哈药集团医药有限公司的主营业务收入在全国药品批发企业中排名第21位；公司下属全资子公司哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司的销售总额在全国零售企业中排名第30位。
（三）公司主营业务及经营模式
1、公司主营业务
公司是国内知名的区域性医药流通企业，是黑龙江省最大的医药商业公司。主要经营医药批发业务、医药零售业务及提供医药物流服务和医疗服务。公司主要销售化学药、中成药、生物制品，同时销售医疗器械、中药饮片、保健品、日用品、玻璃仪器、化学试剂等产品。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
2、经营模式
（1）医药批发业务经营模式
公司医药批发业务主要通过药品分公司、新药特药分公司开展，公司依托已经建立的具有区域性优势的药品配送平台，针对医疗客户、商业客户开展全方位的药品配送服务。公司通过与国内外知名的医药制造商建立合作关系，根据客户需求与上游供应商（医药生产企业）签订合作协议
采购货物，经自建的现代化医药物流配送中心，将药品配送到下游公立医疗客户、民营医疗客户、基层医疗客户、商业批发客户、商业连锁客户和终端单体药店等客户，形成了以经营进口药品、合资药品、国内名优药品为主的药品分销配送体系。公司医药批发业务以纯销业务为主，调拨业务为辅，公司拥有健全的医药批发销售网络，既覆盖省内的终端医疗，又建立辐射黑龙江省内商业分销渠道，具有较强的市场调拨能力。
（2）医药零售业务经营模式
公司医药零售业务主要通过人民同泰连锁公司、新药特药零售药店开展，公司利用现有的营销网络、经营品种和物流配送能力，以直营连锁方式向个人客户销售处方药、非处方药及医疗保健品等医药产品，利润主要来自于医药产品购销差价。公司积极打造标准化、专业化、模式化的门店经营模式，拥有“人民同泰”、“新药特药”等零售品牌，主要经营近万余种商品，旗下的人民同泰连锁公司拥有分布在黑龙江省内的众多零售门店，其营业收入排名黑龙江省前列，具有较强的市场地位。近年来公司积极发展DTP专业药房、院边店、网上药店等业务，依托信息化、数据化信息等创新平台，实现线上线下互联互通，打造“医药+互联网”健康服务平台，公司目前拥有人民同泰健康网（http://www.rmttjkw.com）电子商务平台，通过旗下连锁直营门店及线上B2C、O2O、自建微信商城小程序等形式开展经营，实现“网订店取”、“网订店送”的便利服务。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)区域市场规模及渠道覆盖优势
公司是黑龙江省医药流通龙头企业，拥有省内最大的药品配送网络，具有较强的网络覆盖能力和市场调拨能力；公司对基层及边远市场精耕细作，进一步增强了与地方商业合作能力，使该区域的药品供应保障能力稳步提升；公司为黑龙江省实行门诊统筹的首家试点企业，通过DTP专业药房为消费者提供专业药事服务，借此提升对终端的掌控能力；公司长期保持和加强与核心医疗及商业机构的良好合作关系，深耕等级医院、基层医疗机构、零售药店等各级终端市场，网络覆盖率、配送满足率稳步提升，使公司拥有明显的区域竞争优势。
(二)良好的品牌形象和会员优势
公司深耕龙江市场，经过多年发展和经营积累，“人民同泰”品牌在黑龙江省内建立良好的口碑与品牌形象，“买得踏实，吃的放心”品牌共识，深入人心，打造了品牌忠诚度高、顾客群稳定发展的会员体系。报告期内，公司通过线上线下相结合的方式，开展区域联动及主题、特色营销活动，加快开办DTP专业药房和院边店等特色药店，通过会员数据的分析挖掘，精准会员维护，多渠道开展会员营销、用药指导及复购提醒等服务，提高顾客满意度，进一步提升公司品牌影响力及竞争力。
(三)批零一体化协同优势
公司属于批零一体化的医药流通企业，批发业务、零售业务和医药物流协同发展，下属企业包括两个大型药品批发企业，一个大型药品零售连锁公司，一个现代物流配送中心。报告期内，
公司成立商业分销管理中心，实现批发业务资源优势互补，提升运营效率，并与零售业务形成协同互补。公司分别在批发、零售、物流、电商、医疗服务等领域布局，借助批发业务的品种、规模优势、零售业务网点及会员优势、物流配送中心高效的配送网络和信息系统，实现资源共享，提高企业运营效率，降低居民用药成本，使企业获益于各业务板块共同发展带来的协同效应，提高客户满意度及核心竞争力。
(四)丰富的上游资源及品种供应优势
公司凭借区域较高的终端市场渠道优势和配送能力，以及对上游供应商的专业优质服务，持续获得上游客户的信赖，公司与国内外药企、主流供应商建立并保持良好稳定的战略合作关系。公司在集采带量品种、基药品种以及创新药、罕见病用药、急救用药等方面具备较强优势，长期保持与紧缺品种生产企业的合作，确保短缺药品供应的持续、稳定。报告期内，共计完成新品导入近2,000个，新户拓展258家，满足各类客户和群体的个性化、多样化需求。
(五)专业高效物流配送优势
公司依托物流中心现代化的物流设施设备、先进的物流管理信息系统、完善的药品冷链物流、规范高效的物流配送能力保障了不断延伸的市场覆盖，并提供优质的仓储服务和高效配送服务。公司是黑龙江省首家《药品冷链物流运作规范》国家标准示范企业，低温商品实现全程冷链运输，仓储规模及配送能力处于省内领先地位。同时，公司与优质物流企业开展第三方物流配送合作，开展物流延伸服务，延展配送半径，强大的物流配送能力、优质的配送服务为公司的发展提供了强有力的物流支撑及保障。
(六)高质量人才队伍，专业化服务优势
公司高度重视人才队伍的持续成长，不断提升专业化服务能力。公司拥有一支多年从事医药商品经营、具备医药学专业知识、熟悉行业特性、市场拓展和维护能力的专业人才队伍，近年来专业商务团队、推广团队、慢病管理团队快速发展。公司通过实施组织与人才发展战略行动计划，开展针对性的人才培养，加快干部队伍年轻化和专业化，打造高水平的核心技术人才和管理团队，同时，公司通过人才盘点和人才能力培养、激励机制的创新，形成了多层次、广覆盖、专业精的人才队伍梯队，员工岗位技能和综合素质全面提升。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，我国经济向常态化运行轨道回归，呈现恢复向好态势，医疗消费稳步恢复。国家医药卫生体制改革不断深化，“定点零售药店纳入门诊统筹”“门诊共济”、新版《国家医保目录》正式实施，系列重要改革举措推出，医药卫生体制改革取得阶段性成效，改革措施持续影响医药流通行业。
报告期内，公司紧密围绕董事会制定的战略规划目标，扎实开展各项工作。批发板块，成立商业分销管理中心，整合批发业务，实现优势互补，加快拓展商业、器械、合规推广等高成长领域；零售板块，围绕产品力、品牌力、专业力、服务力、营销力、营运力持续发力，聚焦DTP专业药房市场，商品品类不断优化、服务能力不断提升；同时，公司充分发挥批零一体化优势，加快服务模式创新，加强合规风险管理，提高经营和管理效率，持续提升资金和运营管控，强化预算执行监督，细化信用风险评估，加快数字化转型升级，公司凝聚力和核心竞争力进一步提高。
报告期内，公司实现营业收入527,521.59万元，同比增长14.57%；实现归属于上市公司股东的净利润15,334.27万元，同比增长44.81%；经营活动产生的现金流量净额26,564.36万元；毛利率9.37%，同比增长0.33%；直营门店数量392家，其中DTP专业药房14家；拥有中医馆3家。报告期内，公司营业收入稳步增长，毛利率同比上升，客户合作更加紧密，品种结构持续改善，批发和零售业务保持增长的同时，物流与医疗服务水平持续提升，实现经营业绩稳健增长。报告期内主要工作包括以下方面：
1.医药销售业务
1.1医药批发业务
报告期内，公司医药批发业务实现营业收入443,320.64万元，同比增长13.73%。其中：医疗分销营业收入为299,158.33万元，商业调拨营业收入为144,162.31万元。公司紧跟市场趋势及客户需求，完善商品体系，加强品类覆盖，持续升级产品力；报告期内，累计引进新品939个，其中创新药40个，新品引进主要分布在医疗、商业及器械领域。
公司依托品类及专业推广优势，深化医疗机构合作，夯实传统业务，深度挖掘优质、潜在客户资源，提高市场覆盖率和占有率；持续推进战略项目合作，开展增值服务，巩固渠道资源，报告期内开展广阔市场项目8个、进院项目24个、合规推广项目19个。
公司凭借供应链优势，加快商业市场拓展，扩大商业批发和终端市场销售；积极拓展器械增量市场，开展高值耗材、透析类耗材等配送业务。报告期内新增商业客户176户、引进器械新品181个、完成3家医院器械设备招标。
1.2医药零售业务
报告期内，公司医药零售业务实现营业收入76,328.46万元，同比增长19.43%。公司旗下直营门店392家，其中哈尔滨市内门店254家，市外门店138家。报告期内，公司根据消费者需求及公司整体战略，丰富非药品类商品线，优化商品分类及主线核心商品结构，强化与品牌企业的战略合作。报告期内，累计引进新品982个，核心商品531个。
公司强化会员运营与营销活动，通过会员精准营销，助力大型促销活动，通过用药指导及复购提醒、会员拉新与运维等多维度措施，提升会员复购粘性及购药体验。报告期末公司拥有会员
225.54万人，会员销售占比72.05%，开展各类营销活动19场。
公司持续提升专业度，优化服务力，通过“区域+PK赛”等多种形式，开展商品专业知识、销售技巧等培训，提升员工专业度，报告期内开展专业培训22场，健康讲座等180场；公司积极承接处方外流市场，推进专业业态的可持续发展，丰富经营品种，持续提升DTP专业药房药事服务能力，报告期末，公司DTP专业药房14家，拥有双通道资格8家。
1.3物流配送业务
报告期内，公司物流中心拥有配送厢式货车43台，其中冷藏车14台，实现吞吐241.7万件，同比增加12.05%，完成出库订单222.8万行，日均配送客户892家。物流配送中心加强承运商精细化管理，采用多模式组合配送，建立承运商定期沟通机制，制作《合作情况运营分析报告》不断提升和改进承运商运营质量；实施关键KPI指标考核，以业务条线设置关键指标目标值，紧抓关键KPI指标达成率，提高整体运营质量；报告期内，物流中心荣获“2022-2023年度医药冷链最佳物流中心（基地）”称号，荣获中国医药商业协会医药供应链物流评估委员会颁发的《药品经营企业医药物流服务能力认证证书》（医药物流规模硬件能力4星和服务综合能力5星）。
1.4专业医疗业务
报告期内，公司进一步提高医疗综合服务质量，优化临床科室结构，持续开发中医特色诊疗项目，加强医护人员培训和考核力度，公司与黑龙江中医药大学第二临床医学院共建实习就业基地，加强医疗专业人才培养，推进产教融合。“三精肾病医院”报告期末，门诊量近4.7万人次，入院患者量1,041人次；为满足不断增长的市场需求，提高医疗服务效率和质量，提升患者就医的体验，公司启动透析科扩区改造项目，项目已进入施工阶段；“世一堂中医馆”不断开发中医特色诊疗项目，新增视力按摩、药灸系列疗法等理疗项目10项；持续研发院内制剂，积极推广核心产品，拥有膏方系列、茶饮系列10余种，外用中药产品系列6种。
2.人才队伍建设
报告期内，公司加快专业人才培养，邀请知名临床医生和药师授课，提升慢病药师和DTP专业药房药师专业度，赋能肿瘤、慢病等特色药学服务品牌建设；公司制定药师引进政策，开展执
业药师引进和专业教培，加强执业药师培养与使用；公司在人才盘点基础上，实施后备和潜力人才的培养机制，采取关键岗位优先聘任后备人才措施，打通人才能力发展、职务晋升、薪酬激励的通道；报告期内，开展培训项目150个，完成培训18,714人次，为各级管理和专业人员学习赋能。截止报告期末，公司大专以上学历人员占比60%以上，各类专业技术人才近1,200人。
3.数字化建设工作
报告期内，公司深入开展数据应用能力建设，提高数据分析能力，建立完整的数据分析体系，在资金预算、应付分析、盈利能力分析等方面持续优化，建立资金计划模型，完善付款体系，助力业务发展；在数字化能力项目建设方面，公司启动业财一体化项目，项目围绕管理变革转型目标，继续优化和提升业财融合的精细度，提升业财融合的深度和广度，搭建高效集成的业财一体化系统；在物流建设方面，启动WMS系统升级改造项目，持续提升作业效率，降低作业成本，打造稳定、高效、敏捷的物流服务体系。
4.质量管理工作
报告期内，公司以质量风险管理为行动准则，开展药品质量专项检查和全面检查工作，使经营环节的质量风险得到较好的预防和控制；公司对下属企业GSP条款执行情况进行内部飞检，并对特殊药品的管理、药品信息维护等方面进行规范；公司与医药研发合同外包服务机构（CRO）合作开展药物警戒工作；公司全员参与质量管理活动，注重质量管理工作的巩固提升，报告期内，公司共有12个QC小组申报国家、市质量协会QC成果发表交流会。
5.企业文化建设
报告期内，公司大力推进企业文化建设，在各类内外部活动中融合和践行企业文化和价值观；建立荣誉体系，表彰和宣传践行企业价值观的优秀典型，并将践行企业文化作为员工绩效合约考核指标，促进员工行为习惯转变；公司致力于成为有高度社会责任感的组织，作为政府指定的药品、防护用品物资保供企业，全力保障医药物资供应，坚守企业使命；公司成立“人民同泰志愿服务队”，开展“致敬最美劳动者”等主题公益活动，履行社会责任，积极回馈社会。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 5,275,215,855.48 | 4,604,393,807.47 | 14.57% |
| 营业成本 | 4,780,760,743.57 | 4,187,964,005.87 | 14.15% |
| 销售费用 | 210,377,168.96 | 187,676,622.61 | 12.10% |
| 管理费用 | 42,478,112.04 | 45,762,595.23 | -7.18% |
| 财务费用 | 12,721,637.11 | 25,431,019.71 | -49.98% |
| 研发费用 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 265,643,607.92 | 125,437,960.12 | 111.77% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,902,039.67 | -3,280,980.45 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,922,069.54 | 301,299,956.57 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：同比增长，批发业务不断丰富品种资源，加强销售运营管理，深化与医疗机构合作，巩固商业和终端市场销售；零售业务持续优化品种结构，发展DTP专业药房和社区门店，销售同比增长。营业成本变动原因说明：同比增长，主要是受营业收入增长影响营业成本随之变动。销售费用变动原因说明：同比增长，原因是随着营业收入增长，职工薪酬和运输费增长。
管理费用变动原因说明：同比降低，主要是公司持续提升精细化管理水平，合理控制费用支出。财务费用变动原因说明：同比降低，一是合理规划资金，上半年融资少于同期；二是公司通过置换低利率融资产品，降低利息支出。研发费用变动原因说明：无经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比增长，主要是公司加强应收账款和存货的周转管理，提高运营效率。销售回款高于同期，并且合理规划采购付款，经营性现金流量净额同比增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比增长，报告期内公司购置固定资产及无形资产少于同期。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比减少，主要原因是报告期内公司融资贷款少于同期。无变动原因说明：无无变动原因说明：无无变动原因说明：无
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 预付账款 | 42,561,517.12 | 0.57 | 65,035,938.48 | 0.92 | -34.56 | 主要是本期预付供应商的货款减少。 |
| 其他流动资产 | 60,862,445.07 | 0.82 | 43,972,903.89 | 0.62 | 38.41 | 主要是其他流动资产事项增加。 |
| 应付票据 | 1,269,948,389.54 | 17.12 | 958,187,106.05 | 13.57 | 32.54 | 主要是使用银行承兑汇票付款增加。 |
| 预收账款 | 8,443,596.50 | 0.11 | 5,846,911.95 | 0.08 | 44.41 | 主要是预收租金收入增加。 |
| 合同负债 | 30,944,359.49 | 0.42 | 5,604,611.59 | 0.08 | 452.12 | 主要是销售预收款项增加。 |
| 应付职工薪酬 | 7,705,276.71 | 0.10 | 26,400,780.16 | 0.37 | -70.81 | 主要是本期发放上年员工绩效奖金。 |
| 其他流动负债 | 60,329,224.40 | 0.81 | 36,436,449.54 | 0.52 | 65.57 | 主要是其他流动负债事项增加。 |
其他说明无境外资产情况
□适用 √不适用
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、哈药集团医药有限公司
该公司注册资本 20,000 万元，我公司持有其100%的股权；该公司经营范围为购销化学药、原料药及其制剂、中成药、抗生素、生化药品、中药材、中药饮片、生物制品。报告期末，该公司资产总额 710,676 万元，较上年同期增长 9.93%；净资产 171,464 万元；营业收入494,353万 元；净利润 12,909 万元。报告期内，医药公司的营业收入占公司整体收入的 93.71%，公司主要业务通过下属药品分公司、新药特药分公司等单位开展。
2、哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司
该公司注册资本 1,000 万元，我公司持有其 100%的股权；该公司经营范围为药品经营，食品 生产经营，经销医疗器械、化妆品、日用百货、眼镜、家用电器、农产品，干洗服装、熨烫，照片冲洗，物业管理，房屋租赁，社会经济咨询。报告期末，该公司资产总额 68,709 万元，较年初下降18.5%；净资产 5,069 万元；营业收入 61,635 万元；净利润 1,944 万元。
3、 哈药集团三精医院投资管理有限公司
该公司注册资本 2,000 万元，我公司持有其 100%的股权；该公司经营范围为以自有资产对医疗行业投资及管理。报告期末，该公司资产总额 11,908 万元，较年初增长 3.97%；净资产4,117万元，较年初增长 11.77%；营业收入 4,454 万元；净利润 434万元。
4、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.行业政策变化风险
医药流通行业的发展受到国家法律法规及相关行业政策的影响，对行业政策的敏感性较强，随着医药卫生体制改革向更深层次推进，药品集采及医保控费等政策使药品流通行业进入了变革的关键转折期。如果公司不能很好的把握政策发展趋势，不能及时调整经营策略，将给公司的经营带来一定风险。
应对措施：公司将密切关注国家政策走势，按照董事会的战略部署，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，根据市场变化及时调整市场策略与品种结构，聚焦区域目标市场，不断提升内生盈利能力，与此同时，公司将大力推进数字化转型工作，紧跟互联网+医疗的发展趋势，增强自身适应市场变化的能力，寻找新的利润增长点。
2.市场竞争加剧风险
全国范围内，医药流通行业基本形成了“全国龙头+区域龙头”的行业竞争格局，随着医改政策的推进，流通环节压缩和集中度提高，进一步加剧行业竞争压力。医药流通企业纷纷整合自身渠道、资金、管理、品牌等资源，加大渠道下沉力度及空白市场开发，与此同时，各大互联网巨头、医药制造企业、第三方物流企业等均在积极拓展药品流通业务、进军药品销售及物流领域。如果公司不能在竞争日益加剧的市场环境下抓住机遇，扩大医药流通市场的广域覆盖和深度融合，则公司将面临较大的市场竞争风险，进而影响公司的盈利能力和未来发展。
应对措施：公司将进一步拓展经营思路，提升市场占有率，完善营销网络布局，加快DTP药店布局，提升药事服务能力；采取主动营销策略，重点跟踪新品上市、通过一致性评价及国家谈判药品等品种，积极扩大医疗市场份额；加快拓展商业、器械、合规推广等高成长领域；创新营销模式，开展物流延伸服务，密切与医疗机构的合作关系，推进医疗服务业务成长。
3.应收账款与现金流管理风险
医药流通行业属于资金密集型行业，日常经营对资金的需求量较大，对公司的资金实力、资源获取能力和融资成本要求较高。随着销售规模的扩大，应收账款随之增长，行业回收周期普遍较长，如果信用政策管理不当，不能对应收账款进行有效管理，下游客户如不能按照约定偿还资金导致资金回笼不及时，可能会产生应收账款的信用风险，将会影响公司的资金周转速度，给公司经营及业务拓展带来一定影响。应对措施：公司将以经营质量为前提，持续强化应收账款的管理工作，有效评估下游客户信用风险，继续完善应收账款预警分析，合理控制超期欠款的占用额度，着重加大长期欠款的清收力度，同时优化库存品种的资金占用，提高资金周转使用效率，拓展多元化的融资渠道，获取低成本的融资方式，保证经营性现金流的良性运转。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月25日 | www.sse.com.cn | 2023年5月26日 | 《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年年度报告及摘要》《2022年度财务决算报告》《2023年度财务预算报告》《2022年度利润分配方案》《关于续聘会计师事务所及支付其报酬的议案》《关于授权公司董事会申请综合授信额度及银行贷款的议案》《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》《关于购买董监高责任险的议案》《关于<股东回报规划（2023-2025年）>的议案》《独立董事2022年度述职报告》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 姚诗涛 | 副总经理 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2023年4月27日公司披露了《关于公司高级管理人员离职的公告》（详见公告 临 2023-016）姚诗涛先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务，姚诗涛先生辞职后将转任公司顾问。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司及下属各单位不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司所处行业属于医药流通行业，公司努力打造低碳绿色企业，认真贯彻国家环境保护的方针政策，严格遵守国家环境保护法律法规，报告期内公司未发生与国家环境保护法律、法规相违背的情况，亦未受到国家环保部门的行政处罚。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司所处的行业为医药流通行业，主要经营业务为医药批发和医药零售，不属于重点排污单位。公司将继续秉承可持续发展理念为指导，积极响应国家“碳中和”、“碳达峰”政策号召，切实履行企业社会责任，坚持资源开发利用与环境保护并重的原则，做好生态文明建设，提高环保管理工作水平，为国家环保事业贡献力量。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司及所属各单位全面推行保护环境、勤俭节约，努力打造低碳绿色企业。在粮食节约上，严格执行国家反食品浪费法、低碳饮食，食堂用餐节约管理；在水资源节约利用上，落实“国家节水行动方案”有关要求，倡导并践行节约用水的行为规范，提升用水效率；在废旧物资循环利用上，公司实行生活垃圾分类制度，倡导员工垃圾分类的好习惯。引领广大员工为环境改善和可持续发展做出实质性努力。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 哈药集团有限公司 | 为避免哈药集团及现在或将来成立的全资子公司、附属公司和其他受哈药集团控制的公司与哈药股份的潜在同业竞争，哈药集团及其控制的公司不会以任何形式直接或间接地在现有业务以外新增与哈药股份及/或其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与哈药股份及其下属公司相同或者相似的业务。如哈药集团及其控制的公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与哈药股份主营业务有竞争或可能有竞争，则哈药集团及其控制的公司将立即通知哈药股份，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予哈药股份。哈药集团还保证不利用哈药股份控股股东的身份进行任何损害哈药股份的活动。如果哈药集团及其控制的公司因违反本承诺而致使哈药股份及/或其下属公司遭受损失，哈药集团将按照有关法律法规的规定承担相应的赔偿责任。 | 承诺时间：2011 年 12 月 29 日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 一、公司于2023 年3月30 日披露了《关于重大诉讼事项重审一审判决的公告》公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下发的《民事判决书》，判决如下: 1、确认哈药集团人民同泰医药股份有限公司与黑龙江省七建建筑工程有限责任公司签订的《三精女子医院综合楼工程补充协议书》及《关于三精制药大成街女子医院项目阶段性核算会议纪要》无效； 2、黑龙江省七建建筑工程有限责任公司于本判决生效后30日内将位于哈尔滨市南岗区大成街246号三精女子医院综合楼及施工现场交付给哈药集团人民同泰医药股份有限公司； 3、驳回黑龙江省七建建筑工程有限责任公司的诉讼请求； 4、驳回哈药集团人民同泰医药股份有限公司其他反诉请求。案件受理费291,800元，由黑龙江省七建建筑工程有限责任公司负担145,900元（已预交755,969.03元，退还610,069.03元），由哈药集团人民同泰医药股份有限公司负担145,900元，反诉费54,100元，由哈药集团人民同泰医药股份有限公司负担27,050元（已预交95,900元，退还41,800元），由黑龙江省七建建筑工程有限责任公司负担27,050元，诉讼保全费5000元，由黑龙江省七建建筑工程有限责任公司负担2500元，由哈药集团人民同泰医药股份有限公司负担2500元。 二、公司于2023 年4月14日披露了《关于重大诉讼事项重审进展的公告》公司对此诉讼事项向黑龙江省高级人民法院递交上诉状，公司收到“省七建”向省高院递交上诉状。 目前该诉讼事项处于重审上诉阶段，最终判决结果具有不确定性，公司暂时无法判断对本期利润及期后利润的影响。 | 《关于重大诉讼事项重审一审判决的公告》（详见公告 临2023-011）《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 《关于重大诉讼事项重审进展的公告》（详见公告 临2023-012）《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司于 2015 年 1 月 14 日披露了《关于仲裁结果公告》（详见公告 临 2015-002 号），公司收到法院送达的《执行裁定书》裁定公司尚欠黑龙江省七建建筑工程有限责任公司迟延履行期间的债务利息 295.77 万元。截止报告期末，本事项没有新的进展。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 公司于2023年3月28日披露了《关于公司2023年度日常关联交易预计的公告》，并经2022年年度股东大会审议通过。 | 《关于公司2023年度日常关联交易预计的公告》（详见公告 临 2023-008）《上海证券报》 及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 | |
| 哈药集团股份有限公司 | 母公司 | 购买商品 | 采购 | 参考市场价格 | 39,346,573.42 | 0.61 | |||||
| 哈药集团营销有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 采购 | 参考市场价格 | 98,301,871.34 | 2.05 | |||||
| 哈药集团股份有限公司 | 母公司 | 销售商品 | 销售 | 参考市场价格 | 1,585,140.17 | 0.02 | |||||
| 哈药集团生物疫苗有限公司 | 其他 | 销售商品 | 销售 | 参考市场价格 | 1,801,761.59 | 0.01 | |||||
| 哈药集团股份有限公司 | 母公司 | 提供劳务 | 劳务 | 参考市场价格 | 114,975.85 | 0.12 | |||||
| 哈药集团营销有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 劳务 | 参考市场价格 | 262,878.20 | 0.01 | |||||
| 合计 | / | / | 141,413,200.57 | 2.82 | / | / | / | ||||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||
| 关联交易的说明 | 由于公司经营的需要,导致本公司在采购及销售方面与哈药集团、哈药股份及其下属企业发生一定的关联交易,该等交易构成了公司经营成本、收入和利润的组成部分。 定价政策：公司与上述关联方所进行的关联交易以自愿、平等、互惠互利、公允的原则进行，不存在损害公司及股东特别是中、小股东利益的情形。 | ||||||||||
定价依据：
1、商品采购价格：公司与关联方进行的商品采购同与非关联方之间的商品采购在采购方式和采购定价原则基本是一致的，根据各关联方采购数据以市场化原则确定，不存在损害非关联股东利益的情况。
2、商品销售价格：公司与关联方之间的商品销售同与非关联方之间的商品销售在销售方式和销售定价原则上基本是一致的，结合公司销售价格体系和各关联方销售数据以市场化原则确定，不存在损害非关联股东利益的情况。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
| 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
| 哈药集团股份有限公司 | 母公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 213,894,089.98 | 0.00 | 213,894,089.98 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 213,894,089.98 | 0.00 | 213,894,089.98 | |
| 关联债权债务形成原因 | 根据公司自身经营现状及资金需求，向哈药股份拆借资金。 |
| 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 增加公司融资渠道，降低融资成本，主要用于补充企业流动资金。 |
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 22,029 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 哈药集团股份有限公司 | 0 | 433,894,354 | 74.82 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 中信证券股份有限公司 | 822,097 | 1,985,285 | 0.34 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 姚志平 | -207,300 | 1,790,101 | 0.31 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 1,016,731 | 1,485,160 | 0.26 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 933,505 | 1,121,135 | 0.19 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富沪深300指数增强型证券投资基金 | 1,009,200 | 1,009,200 | 0.17 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 417,536 | 898,836 | 0.16 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 国泰君安证券股份有限公司 | 223,701 | 792,801 | 0.14 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 北京金安私募基金管理有限公司－金安产业鑫选私募证券投资基金 | 0 | 770,100 | 0.13 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 周顺东 | 750,000 | 750,000 | 0.13 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 哈药集团股份有限公司 | 433,894,354 | 人民币普通股 | 433,894,354 | |||||
| 中信证券股份有限公司 | 1,985,285 | 人民币普通股 | 1,985,285 | |||||
| 姚志平 | 1,790,101 | 人民币普通股 | 1,790,101 | |||||
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 1,485,160 | 人民币普通股 | 1,485,160 | |||||
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 1,121,135 | 人民币普通股 | 1,121,135 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富沪深300指数增强型证券投资基金 | 1,009,200 | 人民币普通股 | 1,009,200 | |||||
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 898,836 | 人民币普通股 | 898,836 | |||||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 792,801 | 人民币普通股 | 792,801 | |||||
| 北京金安私募基金管理有限公司－金安产业鑫选私募证券投资基金 | 770,100 | 人民币普通股 | 770,100 | |||||
| 周顺东 | 750,000 | 人民币普通股 | 750,000 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系,也未知流通股股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | |||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 哈药集团人民同泰医药股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,232,515,785.68 | 1,181,469,364.66 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 4,276,850,940.75 | 3,915,687,696.69 | |
| 应收款项融资 | 262,359,907.03 | 252,268,774.41 | |
| 预付款项 | 42,561,517.12 | 65,035,938.48 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 17,645,054.34 | 13,852,001.30 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,016,670,015.74 | 1,074,091,162.16 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 60,862,445.07 | 43,972,903.89 | |
| 流动资产合计 | 6,909,465,665.73 | 6,546,377,841.59 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 39,400,018.82 | 40,539,970.34 | |
| 固定资产 | 211,814,563.01 | 219,073,762.20 | |
| 在建工程 | 60,423,633.92 | 60,423,633.92 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 91,170,865.01 | 88,310,765.10 | |
| 无形资产 | 27,607,813.28 | 28,007,727.27 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 11,199,346.18 | 11,805,438.42 | |
| 递延所得税资产 | 66,748,624.66 | 64,178,063.37 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 508,364,864.88 | 512,339,360.62 | |
| 资产总计 | 7,417,830,530.61 | 7,058,717,202.21 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,047,800,000.00 | 1,197,800,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,269,948,389.54 | 958,187,106.05 | |
| 应付账款 | 1,667,806,649.32 | 1,655,723,395.01 | |
| 预收款项 | 8,443,596.50 | 5,846,911.95 | |
| 合同负债 | 30,944,359.49 | 5,604,611.59 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,705,276.71 | 26,400,780.16 | |
| 应交税费 | 49,573,724.44 | 51,971,491.62 | |
| 其他应付款 | 467,412,997.53 | 461,270,799.55 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 52,067,322.48 | 52,067,322.48 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,474,783.72 | 32,085,526.96 | |
| 其他流动负债 | 60,329,224.40 | 36,436,449.54 | |
| 流动负债合计 | 4,640,439,001.65 | 4,431,327,072.43 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 37,580,500.57 | 38,481,328.05 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 565,773.58 | 565,773.58 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 123,174,580.11 | 125,706,794.85 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 161,320,854.26 | 164,753,896.48 | |
| 负债合计 | 4,801,759,855.91 | 4,596,080,968.91 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 579,888,597.00 | 579,888,597.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 104,496,247.49 | 104,496,247.49 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,932,655,602.84 | 1,779,312,870.83 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,617,040,447.33 | 2,463,697,715.32 | |
| 少数股东权益 | -969,772.63 | -1,061,482.02 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,616,070,674.70 | 2,462,636,233.30 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,417,830,530.61 | 7,058,717,202.21 | |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：哈药集团人民同泰医药股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,861,442.62 | 3,038,564.77 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 694,600.00 | 545,000.00 | |
| 其他应收款 | 812,349,512.99 | 809,964,258.91 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 570,000,000.00 | 570,000,000.00 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 130,336.82 | 162,278.21 | |
| 流动资产合计 | 815,035,892.43 | 813,710,101.89 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,332,172.39 | 3,419,234.37 | |
| 固定资产 | 2,401,204.16 | 2,643,589.82 | |
| 在建工程 | 60,423,633.92 | 60,423,633.92 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 2,336,949.54 | 2,463,433.28 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 14,878,843.13 | 14,878,362.33 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 972,041,370.14 | 972,496,820.72 | |
| 资产总计 | 1,787,077,262.57 | 1,786,206,922.61 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | 285,714.29 | ||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 39,234.76 | 75,075.47 | |
| 应交税费 | 47,060.84 | 123,158.50 | |
| 其他应付款 | 100,691,255.78 | 100,641,460.68 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 52,067,322.48 | 52,067,322.48 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 101,063,265.67 | 100,839,694.65 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 101,063,265.67 | 100,839,694.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 579,888,597.00 | 579,888,597.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 104,496,247.49 | 104,496,247.49 | |
| 未分配利润 | 1,001,629,152.41 | 1,000,982,383.47 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,686,013,996.90 | 1,685,367,227.96 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,787,077,262.57 | 1,786,206,922.61 | |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 5,275,215,855.48 | 4,604,393,807.47 | |
| 其中：营业收入 | 5,275,215,855.48 | 4,604,393,807.47 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 5,059,736,442.27 | 4,461,386,462.95 | |
| 其中：营业成本 | 4,780,760,743.57 | 4,187,964,005.87 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 13,398,780.59 | 14,552,219.53 | |
| 销售费用 | 210,377,168.96 | 187,676,622.61 | |
| 管理费用 | 42,478,112.04 | 45,762,595.23 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 12,721,637.11 | 25,431,019.71 | |
| 其中：利息费用 | 14,611,477.24 | 24,465,571.85 | |
| 利息收入 | -7,806,525.46 | -3,980,080.11 | |
| 加：其他收益 | 2,414,869.29 | 2,475,164.24 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,254,288.81 | -1,140,355.07 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 159,596.98 | 10,654.25 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 204,799,590.67 | 144,352,807.94 | |
| 加：营业外收入 | 814.79 | 149,707.07 | |
| 减：营业外支出 | 424,340.22 | 1,007,735.79 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 204,376,065.24 | 143,494,779.22 | |
| 减：所得税费用 | 50,941,623.84 | 38,096,586.62 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 153,434,441.40 | 105,398,192.60 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 153,434,441.40 | 105,398,192.60 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 153,342,732.01 | 105,888,996.43 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 91,709.39 | -490,803.83 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 153,434,441.40 | 105,398,192.60 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 153,342,732.01 | 105,888,996.43 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 91,709.39 | -490,803.83 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.2644 | 0.1826 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.2644 | 0.1826 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,187,879.36 | 2,901,365.97 | |
| 减：营业成本 | 87,061.98 | 87,061.98 | |
| 税金及附加 | 181,042.09 | 160,809.22 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 1,277,612.13 | 1,776,137.63 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -1,310.59 | -122,396.37 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | -5,911.20 | -128,847.19 | |
| 加：其他收益 | 4,737.57 | 8,288.52 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,923.18 | -1,021.8 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 646,288.14 | 1,007,020.23 | |
| 加：营业外收入 | 399.17 | ||
| 减：营业外支出 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 646,288.14 | 1,007,419.40 | |
| 减：所得税费用 | -480.80 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 646,768.94 | 1,007,419.40 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 646,768.94 | 1,007,419.40 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,193,846,531.27 | 4,244,198,701.16 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 367,493.35 | 6,805,670.24 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 78,098,792.05 | 47,341,013.09 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5,272,312,816.67 | 4,298,345,384.49 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,555,097,088.42 | 3,723,816,877.94 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 189,564,425.73 | 161,592,624.80 | |
| 支付的各项税费 | 135,902,507.02 | 142,066,715.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 126,105,187.58 | 145,431,206.39 | |
| 经营活动现金流出小计 | 5,006,669,208.75 | 4,172,907,424.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 265,643,607.92 | 125,437,960.12 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 143,340.00 | 124,544.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 143,340.00 | 124,544.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,045,379.67 | 3,405,524.45 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,045,379.67 | 3,405,524.45 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,902,039.67 | -3,280,980.45 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 560,000,000.00 | 850,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 58,000,000.00 | 109,107,669.20 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 618,000,000.00 | 959,107,669.20 | |
| 偿还债务支付的现金 | 600,000,000.00 | 619,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,368,962.50 | 13,785,018.53 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 27,553,107.04 | 25,022,694.10 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 640,922,069.54 | 657,807,712.63 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,922,069.54 | 301,299,956.57 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 239,819,498.71 | 423,456,936.24 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 965,547,912.90 | 514,575,585.04 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,205,367,411.61 | 938,032,521.28 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 300,000.00 | 975,000.00 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 106,747.45 | 137,668.02 | |
| 经营活动现金流入小计 | 406,747.45 | 1,112,668.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 399,279.55 | 502,878.05 | |
| 支付的各项税费 | 385,718.40 | 254,099.08 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 798,871.65 | 1,387,080.18 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,583,869.60 | 2,144,057.31 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,177,122.15 | -1,031,389.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 295,500.00 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 295,500.00 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -295,500.00 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,177,122.15 | -1,326,889.29 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,038,564.77 | 20,889,158.86 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,861,442.62 | 19,562,269.57 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
合并所有者权益变动表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 579,888,597.00 | 104,496,247.49 | 1,779,312,870.83 | 2,463,697,715.32 | -1,061,482.02 | 2,462,636,233.30 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 579,888,597.00 | 104,496,247.49 | 1,779,312,870.83 | 2,463,697,715.32 | -1,061,482.02 | 2,462,636,233.30 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 153,342,732.01 | 153,342,732.01 | 91,709.39 | 153,434,441.40 | |||||||||||
| “－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 153,342,732.01 | 153,342,732.01 | 91,709.39 | 153,434,441.40 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 579,888,597.00 | 104,496,247.49 | 1,932,655,602.84 | 2,617,040,447.33 | -969,772.63 | 2,616,070,674.70 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 579,888,597.00 | 104,293,820.10 | 1,516,068,673.72 | 2,200,251,090.82 | -1,023,308.05 | 2,199,227,782.77 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 579,888,597.00 | 104,293,820.10 | 1,516,068,673.72 | 2,200,251,090.82 | -1,023,308.05 | 2,199,227,782.77 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 105,888,996.43 | 105,888,996.43 | -490,803.83 | 105,398,192.60 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 105,888,996.43 | 105,888,996.43 | -490,803.83 | 105,398,192.60 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 579,888,597.00 | 104,293,820.10 | 1,621,957,670.15 | 2,306,140,087.25 | -1,514,111.88 | 2,304,625,975.37 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 579,888,597.00 | 104,496,247.49 | 1,000,982,383.47 | 1,685,367,227.96 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 579,888,597.00 | 104,496,247.49 | 1,000,982,383.47 | 1,685,367,227.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 646,768.94 | 646,768.94 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 646,768.94 | 646,768.94 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 579,888,597.00 | 104,496,247.49 | 1,001,629,152.41 | 1,686,013,996.90 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 579,888,597.00 | 104,293,820.10 | 999,160,536.98 | 1,683,342,954.08 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 579,888,597.00 | 104,293,820.10 | 999,160,536.98 | 1,683,342,954.08 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,007,419.40 | 1,007,419.40 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,007,419.40 | 1,007,419.40 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 579,888,597.00 | 104,293,820.10 | 1,000,167,956.38 | 1,684,350,373.48 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：管平 会计机构负责人：闫雷
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
哈药集团人民同泰医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在黑龙江省注册的股份有限公司，原系哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称“天鹅股份”），是1993年8月15日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改字[1993]214号文件批准，由哈尔滨建筑材料工业（集团）公司（以下简称“建材集团”）发起，对哈尔滨水泥厂的生产经营部分、哈尔滨新型建材房屋建设综合开发公司和哈尔滨市建材经贸公司进行改制而设立的股份有限公司，1994年2月24日在上海证券交易所上市。法定代表人：林国人。公司总部位于黑龙江省哈尔滨市道里区哈药路418号。2004年9月，哈药集团股份有限公司（以下简称“哈药股份”）受让建材集团持有的天鹅股份29.80%股份并对天鹅股份实施重大资产重组，在资产重组过程中，哈药集团有限公司（以下简称“哈药集团”）和哈药股份分别于2005年5月和2005年7月两次受让建材集团持有的本公司
45.02%股份，截至2005年7月哈药集团和哈药股份共受让建材集团持有的本公司74.82%股份。至此，哈药集团和哈药股份持有公司所有非流通股权。哈药集团和哈药股份各持有本公司非流通股权11,115.00万股和17,811.29万股，分别占公司总股本的28.75%和46.07%。哈药股份成为本公司第一大股东。
公司股权重组的同时，进行了重大资产重组。截至2005年7月，公司将天鹅股份水泥类资产全部转让，并分三次受让哈药集团三精制药有限公司（以下简称“三精有限”）100%股权，由公司对三精有限实施整体合并，将三精有限注销，资产重组完成。2005年8月，公司更名为“哈药集团三精制药股份有限公司”（以下“三精制药”）。
2006年11月15日，公司股权分置改革实施完毕，公司非流通股东哈药集团和哈药股份持有的有限售条件的流通股分别于2007年11月9日、2008年11月10日和2009年11月9日上市流通。目前，公司579,888,597股股份已全部为无限售条件流通股。
2007年1月9日，哈药集团协议受让哈药股份持有的公司股权6,212.54万股，哈药集团和哈药股份分别持有本公司非流通股份17,327.54万股和11,598.75万股，分别占公司总股本的
44.82%和30%。
2011年4月21日，公司召开2010年度股东大会，审议通过了公司2010年度利润分配方案。根据分配方案，公司以2010年末总股本386,592,398股为基数，以盈余公积按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本，转增后股本总额为579,888,597股。转增后的股本已业经中准会计师事务所出具的中准验字（2011）第6007号验资报告验证。
2011年2月11日，哈药集团与哈药股份签订了《哈药集团股份有限公司非公开发行股份购买资产协议》。根据该协议，哈药股份拟向哈药集团非公开发行股份，购买哈药集团持有的三精制药44.82%的股份。2011年11月15日，哈药股份本次重大资产重组获中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件通过。2011年12月28日，哈药股份收到中国证监会的核准批复，2012年1月5日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券过户登记确认书》，哈药集团持有的三精制药259,913,097股股份（占三精制药总股本44.82%）已过户至哈药股份。至此，哈药股份持有三精制药的股份比例由30%上升至74.82%，哈药集团不再持有三精制药股份，公司控股股东变更为哈药股份。
为切实解决上市公司同业竞争问题，同时调整产业布局，三精制药以其拥有的全部医药工业类资产及负债与哈药股份持有的哈药集团医药有限公司（以下简称“医药公司”）98.5%股权进行置换，交易价格以置出资产、置入资产经具有证券从业资格的资产评估机构评估并经主管国有资产监督管理部门备案后的评估值为基础确定，置入资产与置出资产作价差额部分由哈药股份以现金等方式向本公司补足。
为便于置出资产的承接，本公司新设全资子公司哈药集团三精制药有限公司（以下简称“新三精有限”），在置出资产交割前作为承接主体，承接本公司全部医药工业类资产及负债，在资产交割完成后，哈药股份拥有新三精有限100%股权。
2015年3月，本公司与哈药股份签署《置出资产交割确认函》，确认2015年3月24日为置出资产交割日，哈药股份于交割日成为持有新三精有限100%股权的股东，通过新三精有限合法享有和承担置出资产所代表的一切权利和义务。
根据哈尔滨市市场监督管理局2015年3月24日出具的《准予变更登记通知书》，哈药股份所持有的医药公司98.5%股权已过户至本公司名下，相关工商变更手续已办理完成。本公司与哈药股份于2015年3月24日签署《置入资产交割确认函》，确认2015年3月24日为置入资产交割日，自该交割日起，本公司持有医药公司100%股权，合法享有和承担置入资产所代表的一切权利和义务。
2015年4月15日，经哈尔滨市市场监督管理局开发区分局核准，公司名称变更为哈药集团人民同泰医药股份有限公司。
公司于2019年8月22日与哈药集团签订了《哈药集团人民同泰医药股份有限公司要约收购报告书》，哈药集团自2019年8月27日起向除哈药股份所持股份以外的公司全部已上市流通普通股发出全面收购要约，要约收购的清算过户手续已办理完毕，哈药集团直接持有公司股份3,610股，占公司总股本的0.0006%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人力资源部、质量管理部、董事会办公室、审计部、财务管理部等部门，拥有哈药集团医药有限公司、哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司、哈药集团三精医院投资管理有限公司、哈药集团人民医药连锁有限公司和HarbinPharmaceutical Hong Kong Ⅲ Limited 5家子公司。
本公司及子公司属于医药流通企业，主要客户包括黑龙江省的各级医院及医药企业的经销商。公司经营活动的各个环节需要按照国家药品监督管理局发布的《药品经营质量管理规范》的要求进行质量控制。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第六次会议于2023年8月11日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2022年度的合并范围包括母公司及5家子公司，本期未发生变化。详见附注七、在其他主体中的权益披露。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
□适用 √不适用
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、13、附注三、16和附注三、22。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12个月
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收大客户? 应收账款组合2：应收中小客户? 应收账款组合3：应收关联方C、合同资产? 合同资产组合：商品销售对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收备用金和保证金? 其他应收款组合2：应收往来款
? 其他应收款组合3：应收关联方对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如
果持有）等追索行动；或? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注金融工具减值中应收票据预期信用损失的计量
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注金融工具减值中应收账款预期信用损失的计量
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本企业在日常资金管理中，将部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通 过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件。针对 此类应收票据和应收账款，企业既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因而分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注金融工具减值中其他应收款预期信用损失的计量
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、原材料、在产品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用先进先出法计价。本公司下属公司哈尔滨人民同泰医药连锁店库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧。本公司采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、18。本公司投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司投资性房地产的折旧方法：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20－40 | 5.00 | 4.75—2.38 |
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20－40 | 5.00 | 4.75－2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 7－14 | 5.00 | 13.57－6.79 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3－7 | 5.00 | 31.67－13.57 |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、商标权、专有技术、软件及其他。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 35－50 | 直线法 |
| 专有技术 | 5－10 | 直线法 |
| 软件及其他 | 2－10 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
30. 长期资产减值
□适用 √不适用
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、8（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）收入确认的具体方法 本公司商品销售收入确认的具体方法如下： 现销业务：雨人ERP系统中的销售月报表与存款单、销售单核对一致后确认收入。 赊销业务：货物发出后，雨人ERP系统生成装车发运记录，财务部根据客户签字的随货同行单，确认风险和报酬已经转移给购货方时确认收入。 对于附有销售退回条款的药品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其
他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、27。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
1. 办公场所
2. 运输车辆
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 3、6、13 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5、7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得税 | 25 |
公司下属公司执行不同企业所得税税率说明公司子公司哈药集团三精医院投资管理有限公司下属公司哈药集团三精肾脏病专科医院及哈药集团三精女子医院为非盈利医院，免征企业所得税。哈药集团三精医院投资管理有限公司下属哈尔滨世一堂中医馆属小微企业，企业所得税税率为20%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，避孕药品和用具免征增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 1,205,367,411.61 | 964,191,515.50 |
| 其他货币资金 | 27,148,374.07 | 217,277,849.16 |
| 合计 | 1,232,515,785.68 | 1,181,469,364.66 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
期末，本公司因票据质押借款及开出承兑票据保证金受到限制的款项为27,148,374.07元。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
详见附注金融工具减值中应收票据预期信用损失的计量
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 4,220,983,222.60 |
| 1年以内小计 | 4,220,983,222.60 |
| 1至2年 | 189,534,869.64 |
| 2至3年 | 34,400,709.45 |
| 3年以上 | 27,139,342.67 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 4,472,058,144.36 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 34,839,207.23 | 0.78 | 34,839,207.23 | 100.00 | - | 34,656,205.45 | 0.85 | 34,656,205.45 | 100.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,437,218,937.13 | 99.22 | 160,367,996.38 | 3.61 | 4,276,850,940.76 | 4,062,965,078.34 | 99.15 | 147,277,381.65 | 3.63 | 3,915,687,696.69 |
| 其中： | ||||||||||
| 大客户 | 1,886,776,957.76 | 42.19 | 141,777,947.86 | 7.51 | 1,744,999,009.90 | 1,794,378,380.34 | 43.79 | 135,025,075.86 | 7.52 | 1,659,353,304.48 |
| 中小客户 | 2,548,027,640.09 | 56.98 | 18,590,048.52 | 0.73 | 2,529,437,591.57 | 2,261,888,387.20 | 55.20 | 12,252,305.79 | 0.54 | 2,249,636,081.41 |
| 关联方 | 2,414,339.28 | 0.05 | 2,414,339.28 | 6,698,310.80 | 0.16 | 6,698,310.80 | ||||
| 合计 | 4,472,058,144.36 | / | 195,207,203.61 | / | 4,276,850,940.75 | 4,097,621,283.79 | / | 181,933,587.10 | / | 3,915,687,696.69 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 22,794,158.39 | 22,794,158.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 7,960,799.38 | 7,960,799.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 1,957,661.93 | 1,957,661.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 972,218.02 | 972,218.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 713,366.84 | 713,366.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户6 | 236,466.03 | 236,466.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户7 | 183,001.78 | 183,001.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户8 | 21,534.86 | 21,534.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 34,839,207.23 | 34,839,207.23 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：大客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,755,805,879.88 | 132,480,197.22 | 7.55 |
| 1至2年 | 122,977,782.68 | 8,654,290.38 | 7.04 |
| 2至3年 | 7,993,295.20 | 643,460.26 | 8.05 |
| 合计 | 1,886,776,957.76 | 141,777,947.86 | 7.51 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：中小客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,462,785,701.09 | 4,861,913.49 | 0.20 |
| 1至2年 | 66,557,675.86 | 3,414,736.94 | 5.13 |
| 2至3年 | 18,666,956.80 | 10,296,091.75 | 55.16 |
| 3年以上 | 17,306.34 | 17,306.34 | 100.00 |
| 合计 | 2,548,027,640.09 | 18,590,048.52 | 0.73 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：关联方
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,391,641.63 | ||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 22,697.65 | ||
| 合计 | 2,414,339.28 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 34,656,205.45 | 183,001.78 | 34,839,207.23 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 147,277,381.65 | 13,090,614.73 | 160,367,996.38 | |||
| 合计 | 181,933,587.10 | 13,273,616.51 | 195,207,203.61 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||
| 第1名 | 297,968,235.27 | 6.66% | 25,655,065.06 |
| 第2名 | 297,047,801.78 | 6.64% | 19,248,697.56 |
| 第3名 | 244,145,995.15 | 5.46% | 15,014,978.70 |
| 第4名 | 222,889,397.14 | 4.98% | 17,942,596.47 |
| 第5名 | 179,540,889.76 | 4.01% | 13,914,418.96 |
| 合计 | 1,241,592,319.10 | 27.76% | 91,775,756.75 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 262,359,907.03 | 252,268,774.41 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 合计 | 262,359,907.03 | 252,268,774.41 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。期末本公司已质押的应收票据
| 种类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 27,830,505.17 |
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 913,698,550.63 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 41,210,868.39 | 96.83 | 63,462,755.16 | 97.58 |
| 1至2年 | 1,306,648.73 | 3.07 | 1,398,616.55 | 2.15 |
| 2至3年 | 44,000.00 | 0.10 | 174,566.77 | 0.27 |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 42,561,517.12 | 100.00 | 65,035,938.48 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付客户货款
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 3,974,891.63 | 9.34% |
| 第二名 | 2,555,449.94 | 6.00% |
| 第三名 | 2,259,875.30 | 5.31% |
| 第四名 | 2,014,205.19 | 4.73% |
| 第五名 | 1,819,342.12 | 4.27% |
| 合计 | 12,623,764.18 | 29.66% |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 17,645,054.34 | 13,852,001.30 |
| 合计 | 17,645,054.34 | 13,852,001.30 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 16,764,813.03 |
| 1年以内小计 | 16,764,813.03 |
| 1至2年 | 998,881.54 |
| 2至3年 | 441,000.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 4,367,543.63 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 22,572,238.20 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 5,692,413.44 | 3,078,274.15 |
| 其他往来款 | 16,879,824.76 | 15,720,238.71 |
| 合计 | 22,572,238.20 | 18,798,512.86 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 578,967.93 | 4,367,543.63 | 4,946,511.56 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | 578,967.93 | 4,367,543.63 | 4,946,511.56 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -19,327.70 | -19,327.70 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 559,640.23 | 4,367,543.63 | 4,927,183.86 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 往来款 | 4,946,511.56 | 19,327.7 | 4,927,183.86 | |||
| 合计 | 4,946,511.56 | 19,327.7 | 4,927,183.86 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 1,369,296.34 | 6.07% | 1,369,296.34 | |
| 第二名 | 往来款 | 759,532.18 | 3.36% | 7,595.32 | |
| 第三名 | 往来款 | 555,272.16 | 2.46% | 5,552.72 | |
| 第四名 | 往来款 | 537,294.72 | 2.38% | 5,372.95 | |
| 第五名 | 往来款 | 500,000.00 | 2.22% | ||
| 合计 | / | 3,721,395.40 | / | 16.49% | 1,387,817.33 |
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额3,721,395.40元，占其他应收款期末余额合计数的比例16.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,387,817.33元。
涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,635,239.12 | 1,635,239.12 | 1,513,545.36 | 1,513,545.36 | ||
| 在产品 | 2,816,624.86 | 1,742,224.86 | 1,074,400.00 | 2,816,624.86 | 1,742,224.86 | 1,074,400.00 |
| 库存商品 | 1,013,860,193.84 | 1,013,860,193.84 | 1,069,640,158.05 | 1,069,640,158.05 | ||
| 周转材料 | 2,900.00 | 2,900.00 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 材料采购 | 100,182.78 | 100,182.78 | 169,467.33 | 169,467.33 | ||
| 发出商品 | 1,690,691.42 | 1,690,691.42 | ||||
| 合计 | 1,018,412,240.60 | 1,742,224.86 | 1,016,670,015.74 | 1,075,833,387.02 | 1,742,224.86 | 1,074,091,162.16 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | 1,742,224.86 | 1,742,224.86 | ||||
| 库存商品 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 1,742,224.86 | 1,742,224.86 | ||||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 52,870,105.12 | 33,409,076.41 |
| 预交税金 | 574,897.20 | 2,167,026.66 |
| 待抵扣税金 | 5,032,199.67 | 2,928,912.61 |
| 待认证进项税 | 9,972.93 | |
| 其他 | 1,290,514.78 | 3,032,371.87 |
| 房租费 | 1,094,728.30 | 2,425,543.41 |
| 合计 | 60,862,445.07 | 43,972,903.89 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 81,929,459.69 | 81,929,459.69 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 81,929,459.69 | 81,929,459.69 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 41,389,489.35 | 41,389,489.35 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,139,951.52 | 1,139,951.52 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,139,951.52 | 1,139,951.52 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 42,529,440.88 | 42,529,440.88 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 39,400,018.82 | 39,400,018.82 | ||
| 2.期初账面价值 | 40,539,970.34 | 40,539,970.34 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 6处房屋 | 14,730,585.30 | 尚未取得房屋所有权证，上述房屋系2015年3月随置入资产转入本公司，属于拆迁回建房屋，目前产权正在办理中。 |
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 211,814,563.01 | 219,073,762.20 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 211,814,563.01 | 219,073,762.20 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 376,790,960.46 | 98,489,422.52 | 17,876,916.45 | 31,130,751.54 | 524,288,050.97 |
| 2.本期增加金额 | 171,868.01 | 769,221.27 | 305,884.68 | 1,246,973.96 | |
| （1）购置 | 171,868.01 | 769,221.27 | 305,884.68 | 1,246,973.96 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 580,000.00 | 272,905.75 | 695,106.65 | 240,535.59 | 1,788,547.99 |
| （1）处置或报废 | 580,000.00 | 272,905.75 | 695,106.65 | 240,535.59 | 1,788,547.99 |
| 4.期末余额 | 376,210,960.46 | 98,388,384.78 | 17,951,031.07 | 31,196,100.63 | 523,746,476.94 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 182,645,246.51 | 82,475,613.91 | 13,130,247.73 | 24,016,947.09 | 302,268,055.24 |
| 2.本期增加金额 | 4,723,197.87 | 1,643,634.01 | 576,501.77 | 1,178,273.70 | 8,121,607.35 |
| （1）计提 | 4,723,197.87 | 1,643,634.01 | 576,501.77 | 1,178,273.70 | 8,121,607.35 |
| 3.本期减少金额 | 256,166.67 | 258,955.37 | 660,351.32 | 228,508.83 | 1,403,982.19 |
| （1）处置或报废 | 256,166.67 | 258,955.37 | 660,351.32 | 228,508.83 | 1,403,982.19 |
| 4.期末余额 | 187,112,277.71 | 83,860,292.55 | 13,046,398.18 | 24,966,711.96 | 308,985,680.40 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,880,364.60 | 1,011,189.85 | 7,639.80 | 47,039.28 | 2,946,233.53 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 1,880,364.60 | 1,011,189.85 | 7,639.80 | 47,039.28 | 2,946,233.53 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 187,218,318.15 | 13,516,902.38 | 4,896,993.09 | 6,182,349.39 | 211,814,563.01 |
| 2.期初账面价值 | 192,265,349.35 | 15,002,618.76 | 4,739,028.92 | 7,066,765.17 | 219,073,762.20 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 33处房屋 | 15,009,066.74 | 尚未取得房屋所有权证，上述房屋系2015年3月随置入资产转入本公司，属于拆迁回建房屋，目前产权正在办理中。 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 60,423,633.92 | 60,423,633.92 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 60,423,633.92 | 60,423,633.92 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 女子医院综合楼 | 119,937,083.24 | 59,513,449.32 | 60,423,633.92 | 119,937,083.24 | 59,513,449.32 | 60,423,633.92 |
| 合计 | 119,937,083.24 | 59,513,449.32 | 60,423,633.92 | 119,937,083.24 | 59,513,449.32 | 60,423,633.92 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 150,435,735.34 | 150,435,735.34 |
| 2.本期增加金额 | 24,025,858.41 | 24,025,858.41 |
| （1）租入 | 24,025,858.41 | 24,025,858.41 |
| （2）租赁负债调整 | ||
| 3.本期减少金额 | 14,511,266.29 | 14,511,266.29 |
| 其他减少 | 14,511,266.29 | 14,511,266.29 |
| 4.期末余额 | 159,950,327.46 | 159,950,327.46 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 62,124,970.24 | 62,124,970.24 |
| 2.本期增加金额 | 20,313,946.78 | 20,313,946.78 |
| (1)计提 | 20,313,946.78 | 20,313,946.78 |
| 3.本期减少金额 | 13,659,454.57 | 13,659,454.57 |
| (1)处置 | 13,659,454.57 | 13,659,454.57 |
| 4.期末余额 | 68,779,462.45 | 68,779,462.45 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 91,170,865.01 | 91,170,865.01 |
| 2.期初账面价值 | 88,310,765.10 | 88,310,765.10 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 31,522,434.60 | 560,000.00 | 16,895,864.36 | 48,978,298.96 | |
| 2.本期增加金额 | 585,844.21 | 585,844.21 | |||
| (1)购置 | 585,844.21 | 585,844.21 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 31,522,434.60 | 560,000.00 | 17,481,708.57 | 49,564,143.17 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 8,110,548.44 | 560,000.00 | 12,300,023.25 | 20,970,571.69 | |
| 2.本期增加金额 | 317,296.86 | 668,461.34 | 985,758.20 | ||
| （1）计提 | 317,296.86 | 668,461.34 | 985,758.20 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 8,427,845.30 | 560,000.00 | 12,968,484.59 | 21,956,329.89 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 23,094,589.30 | 4,513,223.98 | 27,607,813.28 | ||
| 2.期初账面价值 | 23,411,886.16 | 4,595,841.11 | 28,007,727.27 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 三精女子专科医院 | 6,116,626.51 | 6,116,626.51 | ||||
| 合计 | 6,116,626.51 | 6,116,626.51 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 三精女子专科医院 | 6,116,626.51 | 6,116,626.51 | ||||
| 合计 | 6,116,626.51 | 6,116,626.51 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 10,795,240.83 | 1,521,687.25 | 1,947,014.51 | 10,369,913.57 | |
| 其他 | 1,010,197.59 | 38,305.60 | 219,070.58 | 829,432.61 | |
| 合计 | 11,805,438.42 | 1,559,992.85 | 2,166,085.09 | 11,199,346.18 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 59,513,449.32 | 14,878,362.33 | 59,513,449.32 | 14,878,362.33 |
| 内部交易未实现利润 | -236,291.23 | -59,072.81 | 404,169.83 | 101,042.46 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 信用减值准备 | 197,119,985.95 | 49,279,996.49 | 183,837,001.98 | 45,956,763.82 |
| 递延收益 | 6,388,361.83 | 1,597,090.46 | 6,474,514.03 | 1,618,628.48 |
| 辞退福利 | 772,640.19 | 193,160.05 | 1,510,422.41 | 377,605.60 |
| 预计负债 | 3,436,352.56 | 859,088.14 | 4,982,642.72 | 1,245,660.68 |
| 合计 | 266,994,498.62 | 66,748,624.66 | 256,722,200.29 | 64,178,063.37 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 15,673,378.37 | 17,812,677.45 |
| 合计 | 15,673,378.37 | 17,812,677.45 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年度 | 1,195,375.79 | 1,407,071.99 | |
| 2024年度 | |||
| 2025年度 | 1,960,740.25 | 2,994,874.022 | |
| 2026年度 | 4,564,799.89 | 5,612,922.16 | |
| 2027年度 | 7,216,813.96 | 7,797,809.28 | |
| 2028年度 | 735,648.48 | ||
| 合计 | 15,673,378.37 | 17,812,677.45 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 抵押借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 667,800,000.00 | 817,800,000.00 |
| 合计 | 1,047,800,000.00 | 1,197,800,000.00 |
短期借款分类的说明：
（1）信用借款6.678亿元，其中：①医药公司于2023年3月7日从中国银行股份有限公司哈尔滨新区分行取得1亿元借款，利率为3.2%，借款到期日为2024年3月6日；②医药公司于2023年5月25日从中国工商银行股份有限公司哈尔滨河图支行取得0.70亿元借款，利率为3.15%，借款到期日为2024年5月24日；③医药公司于2023年5月31日从兴业银行股份有限公司哈分行取得1.80亿元借款，利率为3.05%，借款到期日为2024年5月30日；④医药公司于2023年1月17日从交通银行股份有限公司黑龙江省分行取得1.00亿元借款，利率为2.9%，借款到期日为2024年1月16日；⑤医药公司于2022年7月14日从交通银行股份有限公司黑龙江省分行取得1.00亿元借款，利率为3.05%，借款到期日为2023年7月13日；⑥连锁公司于2022年9月27日从兴业银行股份有限公司哈分行取得1.178亿元借款，利率为3.1%，借款到期日为2023年9月27日。
（2）质押借款2.80亿元，其中：①医药公司于2022年3月24日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以应收票据质押取得0.5亿元借款，利率为3.5%，借款到期日为2023年3月23日；②新药特药分公司于2023年3月30日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.5亿元借款，贴现率2.4%，票据到期日为2023年9月30日；③新药特药分公司于2022年12月2日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.6亿元借款，贴现率2.15%，票据到期日为2023年12月2日；④药品分公司于2023年3月30日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.5亿元借款，贴现率2.4%，票据到期日为2023年9月30日；⑤药品分公司于2023年3月23日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.1亿元借款，贴现率2.4%，票据到期日为2023年9月30日；⑥药品分公司于2022年12月2日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.6亿元借款，贴现率2.15%，票据到期日为2023年12月2日。
（3）抵押借款1.00亿元，其中：新药特药分公司于2022年11月22日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以国内信用证转让取得1.00亿元借款，贴现率1.7%，票据到期日为2023年11月22日。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 1,269,495,509.54 | 958,187,106.05 |
| 信用证 | 452,880.00 | |
| 合计 | 1,269,948,389.54 | 958,187,106.05 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,667,806,649.32 | 1,655,723,395.01 |
| 合计 | 1,667,806,649.32 | 1,655,723,395.01 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租金 | 5,777,204.60 | 3,023,563.05 |
| 预收病人押金 | 2,666,391.90 | 2,823,348.90 |
| 合计 | 8,443,596.50 | 5,846,911.95 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 30,944,359.49 | 5,604,611.59 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合计 | 30,944,359.49 | 5,604,611.59 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 25,456,131.37 | 151,809,279.84 | 169,767,001.11 | 7,498,410.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 16,463,465.29 | 16,463,465.29 | ||
| 三、辞退福利 | 944,648.79 | 78,603.06 | 816,385.24 | 206,866.61 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 26,400,780.16 | 168,351,348.19 | 187,046,851.64 | 7,705,276.71 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,368,716.95 | 103,461,099.43 | 120,753,096.58 | 7,076,719.80 |
| 二、职工福利费 | 45,600.00 | 4,489,536.85 | 4,489,536.85 | 45,600.00 |
| 三、社会保险费 | 6,817,140.96 | 6,817,140.96 | ||
| 其中：医疗保险费 | 6,687,115.55 | 6,687,115.55 | ||
| 工伤保险费 | 263,888.43 | 263,888.43 | ||
| 生育保险费 | -133,863.02 | -133,863.02 | ||
| 四、住房公积金 | 9,641,562.00 | 9,641,562.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 999,273.82 | 2,236,612.09 | 2,859,795.61 | 376,090.30 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 42,540.60 | 25,163,328.51 | 25,205,869.11 | |
| 合计 | 25,456,131.37 | 151,809,279.84 | 169,767,001.11 | 7,498,410.10 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 13,984,075.78 | 13,984,075.78 | ||
| 2、失业保险费 | 436,718.64 | 436,718.64 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 4、其他 | 2,042,670.87 | 2,042,670.87 | ||
| 合计 | 16,463,465.29 | 16,463,465.29 |
其他说明：
√适用 □不适用
说明：本年公司继续实施“劳动、人事、分配” 三项制度改革，向未竞聘成功且不再参与公司未来经营的人员提供内部退养、协商解除劳动合同等方式调整劳动关系。向内部退养员工支付的退养生活费、法定保险及福利待遇。公司向解除劳动合同的人员一次性支付的经济补偿金，一次性计入当期费用。向内部退养员工支付的相关退养等费用，按中国人身保险业经验生命表（2010－2013）考虑死亡率后，采用5年中债国债收益率为折现率，以折现后的金额进行计量，计入当期费用。折现后的金额与实际应支付的相关退养等费用的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付相关退养费用时计入财务费用。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 9,492,869.12 | 19,925,681.53 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 37,093,617.23 | 27,376,279.82 |
| 个人所得税 | 353,892.66 | 760,072.15 |
| 城市维护建设税 | 650,832.65 | 1,457,279.19 |
| 房产税 | 930,325.08 | 936,506.03 |
| 教育费附加 | 470,067.71 | 1,047,145.46 |
| 印花税 | 541,266.97 | 426,139.99 |
| 土地使用税 | 29,171.80 | 29,091.80 |
| 其他 | 11,681.22 | 13,295.65 |
| 合计 | 49,573,724.44 | 51,971,491.62 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 52,067,322.48 | 52,067,322.48 |
| 其他应付款 | 415,345,675.05 | 409,203,477.07 |
| 合计 | 467,412,997.53 | 461,270,799.55 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 52,067,322.48 | 52,067,322.48 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 合计 | 52,067,322.48 | 52,067,322.48 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 258,971,513.48 | 245,322,265.50 |
| 质保金 | 156,374,161.57 | 163,881,211.57 |
| 合计 | 415,345,675.05 | 409,203,477.07 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 30,474,783.72 | 32,085,526.96 |
| 合计 | 30,474,783.72 | 32,085,526.96 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | 56,306,457.68 | 35,768,577.20 |
| 待转销项税额 | 4,022,766.72 | 667,872.34 |
| 合计 | 60,329,224.40 | 36,436,449.54 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 68,055,284.29 | 70,566,855.01 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 30,474,783.72 | 32,085,526.96 |
| 合计 | 37,580,500.57 | 38,481,328.05 |
其他说明：
2023年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币152.57万元，计入到财务费用-利息支出中。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 772,640.19 | 1,499,293.00 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | 206,866.61 | 933,519.42 |
| 合计 | 565,773.58 | 565,773.58 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | |||||
| 拆迁补偿款 | 124,176,976.05 | 1,918,787.34 | 122,258,188.71 | ||
| 城市共同配送试点项目 | 624,193.80 | 9,677.40 | 614,516.40 | ||
| 利息补贴 | 905,625.00 | 603,750.00 | 301,875.00 | ||
| 合计 | 125,706,794.85 | 2,532,214.74 | 123,174,580.11 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拆迁补偿款 | 124,176,976.05 | 1,918,787.34 | 122,258,188.71 | 与资产相关 | |||
| 城市共同配送试点项目 | 624,193.80 | 9,677.40 | 614,516.40 | 与资产相关 | |||
| 利息 | 905,625.00 | 603,750.00 | 301,875.00 | 与收益相关 |
补贴
其他说明：
√适用 □不适用
计入递延收益的政府补助详见附注五、46、政府补助。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 579,888,597.00 | 579,888,597.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
□适用 √不适用
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 104,496,247.49 | 104,496,247.49 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 104,496,247.49 | 104,496,247.49 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,779,312,870.83 | 1,516,068,673.72 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,779,312,870.83 | 1,516,068,673.72 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 153,342,732.01 | 263,446,624.5 |
| 减：提取法定盈余公积 | 202,427.39 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,932,655,602.84 | 1,779,312,870.83 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,252,355,455.74 | 4,779,590,744.63 | 4,574,907,049.78 | 4,185,902,586.04 |
| 其他业务 | 22,860,399.74 | 1,169,998.94 | 29,486,757.69 | 2,061,419.83 |
| 合计 | 5,275,215,855.48 | 4,780,760,743.57 | 4,604,393,807.47 | 4,187,964,005.87 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 人民同泰 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 按经营地区分类 | ||
| 市场或客户类型 | ||
| 医药商业 | 5,207,378,611.14 | 5,207,378,611.14 |
| 其中：批发-医疗客户 | 3,136,169,885.92 | 3,136,169,885.92 |
| 批发-商业客户 | 1,307,924,088.07 | 1,307,924,088.07 |
| 零售 | 763,284,637.15 | 763,284,637.15 |
| 其他 | 44,976,844.60 | 44,976,844.60 |
| 其他业务： | 22,860,399.74 | 22,860,399.74 |
| 合同类型 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 按合同期限分类 | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 5,275,215,855.48 | 5,275,215,855.48 |
合同产生的收入说明：
无
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 4,677,726.56 | 5,841,344.41 |
| 教育费附加 | 3,344,511.54 | 4,175,805.44 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 1,513,425.36 | 1,933,862.44 |
| 土地使用税 | 720,444.62 | 811,837.19 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 3,060,017.70 | 1,770,935.74 |
| 其他 | 82,654.81 | 18,434.31 |
| 合计 | 13,398,780.59 | 14,552,219.53 |
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 132,726,605.21 | 122,307,990.69 |
| 使用权资产折旧费 | 19,300,000.98 | 20,990,649.72 |
| 电商平台服务费 | 5,845,393.25 | 1,722,600.28 |
| 车辆费 | 7,864,875.51 | 1,026,942.08 |
| 修理费 | 3,027,726.65 | 3,654,340.53 |
| 折旧 | 3,725,537.73 | 4,126,485.98 |
| 广告宣传费 | 1,076,591.43 | 268,771.65 |
| 业务招待费 | 1,896,434.82 | 1,847,180.87 |
| 办公费 | 1,554,808.33 | 2,022,119.72 |
| 租赁费 | 2,475,018.74 | 1,451,016.03 |
| 取暖费 | 1,576,655.64 | 2,065,948.52 |
| 会议费 | 508,183.59 | 460,105.80 |
| 咨询费 | 126,756.34 | 5,000.00 |
| 差旅费 | 621,558.62 | 552,782.64 |
| 样品费 | 565.50 | 4,957.50 |
| 仓储费 | 1,456.04 | 227,551.41 |
| 其他 | 28,049,000.58 | 24,942,179.19 |
| 合计 | 210,377,168.96 | 187,676,622.61 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 26,813,216.43 | 30,992,641.12 |
| 折旧 | 3,836,585.28 | 4,528,688.52 |
| 使用权资产折旧费 | 1,013,945.80 | 931,558.17 |
| 中介机构费 | 1,147,291.56 | 1,143,724.62 |
| 修理费 | 233,661.70 | 601,816.56 |
| 办公费 | 1,188,776.53 | 690,994.40 |
| 无形资产及长期资产摊销 | 643,617.98 | 651,664.60 |
| 水电费 | 566,875.61 | 774,428.79 |
| 取暖费 | 1,333,944.14 | 104,776.39 |
| 差旅费及通勤费 | 152,537.89 | 140,553.73 |
| 业务招待费 | 483,774.34 | 407,624.15 |
| 租赁费 | 339,246.09 | 410,893.14 |
| 保险费 | 96,060.27 | 143,145.00 |
| 其他 | 4,628,578.42 | 4,240,086.04 |
| 合计 | 42,478,112.04 | 45,762,595.23 |
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 14,611,477.24 | 24,465,571.85 |
| 减：利息收入 | 7,806,525.46 | 3,980,080.11 |
| 手续费及其他 | 5,916,685.33 | 4,945,527.97 |
| 合计 | 12,721,637.11 | 25,431,019.71 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 搬迁补偿款 | 1,918,787.34 | 1,918,787.34 |
| 城市共同配送试点项目 | 9,677.40 | 9,677.40 |
| 人力资源补贴 | 38,829.10 | |
| 增值税加计抵减 | 94,730.82 | 74,222.55 |
| 个税手续费返还 | 23,935.85 | 155,614.88 |
| 以工代训培训补贴 | 67,472.00 | |
| 税收优惠减免 | 367,737.88 | 210,560.97 |
| 合计 | 2,414,869.29 | 2,475,164.24 |
其他说明：
政府补助具体信息，详见附注五、46、政府补助
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 1,239,645.39 | |
| 应收账款坏账损失 | -13,273,616.51 | -2,355,131.04 |
| 其他应收款坏账损失 | 19,327.70 | -24,869.42 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -13,254,288.81 | -1,140,355.07 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 84,444.67 | 10,654.25 |
| 使用权资产处置利得 | 75,152.31 | |
| 合计 | 159,596.98 | 10,654.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 814.79 | 149,707.06 | 814.79 |
| 盘盈利得 | 0.01 | ||
| 合计 | 814.79 | 149,707.07 | 814.79 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 30,000.00 | ||
| 罚款 | 45,171.41 | 931,635.33 | 45,171.41 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 302,470.47 | 17,496.71 | 302,470.47 |
| 其他 | 76,698.34 | 28,603.75 | 76,698.34 |
| 合计 | 424,340.22 | 1,007,735.79 | 424,340.22 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 53,512,185.13 | 37,895,157.23 |
| 递延所得税费用 | -2,570,561.29 | 201,429.39 |
| 合计 | 50,941,623.84 | 38,096,586.62 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 204,376,065.24 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 51,094,016.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -154,881.87 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 147,107.35 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -573,488.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 329,160.9 |
| 其他 | 99,709.16 |
| 所得税费用 | 50,941,623.84 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 70,230,620.01 | 40,426,763.21 |
| 利息收入 | 7,806,525.46 | 3,980,080.11 |
| 专项补助 | 24,180.38 | 546,699.50 |
| 其他 | 37,466.20 | 2,387,470.27 |
| 合计 | 78,098,792.05 | 47,341,013.09 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 80,214,499.46 | 61,115,428.33 |
| 付现费用 | 44,983,275.06 | 82,790,346.22 |
| 其他 | 907,413.06 | 1,525,431.84 |
| 合计 | 126,105,187.58 | 145,431,206.39 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限货币资金 | 58,000,000.00 | 109,107,669.20 |
| 合计 | 58,000,000.00 | 109,107,669.20 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁负债 | 27,553,107.04 | 25,022,694.10 |
| 合计 | 27,553,107.04 | 25,022,694.10 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 153,434,441.40 | 105,398,192.60 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 13,254,288.81 | 1,140,355.07 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,261,558.87 | 10,370,442.07 |
| 使用权资产摊销 | 20,313,946.78 | 21,931,788.88 |
| 无形资产摊销 | 985,758.20 | 952,762.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,166,085.09 | 2,459,287.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -159,596.98 | -10,654.25 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 302,470.47 | 17,496.71 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 14,601,755.02 | 15,826,188.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,570,561.29 | 201,429.39 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 57,421,146.42 | 259,848,383.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -382,716,838.35 | -224,587,020.63 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 379,349,153.48 | -68,110,691.61 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 265,643,607.92 | 125,437,960.12 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,205,367,411.61 | 938,032,521.28 |
| 减：现金的期初余额 | 965,547,912.90 | 514,575,585.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 239,819,498.71 | 423,456,936.24 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,205,367,411.61 | 965,547,912.90 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,205,367,411.61 | 964,191,515.50 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,356,397.40 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,205,367,411.61 | 965,547,912.90 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 27,148,374.07 | 票据保证金 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 应收款项融资 | 27,830,505.17 | 票据质押借款 |
| 合计 | 54,978,879.24 | / |
其他说明：
受限原因详见附注五、1
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 哈药集团医药有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医药商业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 哈药集团三精医院投资管理有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医院投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 哈药集团人民医药连锁有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医药零售 | 99.00 | 设立 | |
| Harbin Pharmaceutical Hong Kong Ⅲ Limited | 香港 | 香港 | 医药商业 | 100.00 | 设立 | |
| 哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医药零售 | 100.00 | 设立 | |
| 三精女子专科医院 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医学治疗 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 黑龙江三精肾脏病专科医院有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医学治疗 | 100.00 | 设立 | |
| 哈尔滨世一堂中医馆有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 中医治疗 | 100.00 | 设立 | |
| 哈药集团哈尔滨医药商业有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 物流服务 | 100.00 | 设立 | |
| 哈药集团哈尔滨药新健医药有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医药商业 | 100.00 | 设立 | |
| 哈药集团密山蜂业有限公司 | 密山市 | 密山市 | 加工业 | 100.00 | 设立 | |
| 哈药集团哈尔滨齐滨医药有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 医药商业 | 100.00 | 设立 | |
| 哈药集团佳木斯医药有限公司 | 佳木斯市 | 佳木斯市 | 医药商业 | 83.00 | 非同一控制下合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的27.76%（2022年12月31日：28.95%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的16.49%（2022年12月31日：33.27%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日，本公司无尚未使用的银行借款额度（2022年12月31日也无尚未使用的银行借款额度）。本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年至三年以内 | 一年至三年以内 | |
| 金融资产： | ||
| 货币资金 | 1,232,515,785.68 | 1,181,469,364.66 |
| 应收票据 | ||
| 应收款项融资 | 262,359,907.03 | 252,268,774.41 |
| 应收账款 | 4,276,850,940.76 | 3,915,687,696.69 |
| 其他应收款 | 17,645,054.34 | 13,852,001.30 |
| 金融资产合计 | 5,957,999,188.97 | 5,363,277,837.06 |
| 金融负债： | ||
| 短期借款 | 1,047,800,000.00 | 1,197,800,000.00 |
| 应付票据 | 1,269,948,389.54 | 958,187,106.05 |
| 应付账款 | 1,667,806,649.32 | 1,655,723,395.01 |
| 其他应付款 | 467,412,997.53 | 461,270,799.55 |
| 租赁负债 | 76,390,554.72 | 76,619,806.82 |
| 金融负债合计 | 4,529,358,591.11 | 4,349,601,107.43 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 金融资产： | ||
| 货币资金 | 1,232,515,785.68 | 1,181,469,364.66 |
| 金融负债： | ||
| 短期借款 | 1,047,800,000.00 | 1,197,800,000.00 |
| 合计 | 2,280,315,785.68 | 2,379,269,364.66 |
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为64.72%（2022年12月31日：65.11%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 262,359,907.03 | 262,359,907.03 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 262,359,907.03 | 262,359,907.03 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 哈药集团股份有限公司 | 哈尔滨市利民开发区利民西四大街68号 | 医药商业、药品制造 | 252,054.11 | 74.82 | 74.82 |
本企业的母公司情况的说明
无本企业最终控制方是无其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 哈药集团营销有限公司 | 同一母公司 |
| 哈药集团生物疫苗有限公司 | 其他关联 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 哈药集团营销有限公司 | 采购 | 98,301,871.34 | 否 | 60,045,102.43 | |
| 哈药集团股份有限公司 | 采购 | 39,346,573.42 | 否 | 37,438,549.31 | |
| 哈药集团营销有限公司 | 劳务 | 否 | 645,910.57 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 哈药集团股份有限公司 | 销售 | 1,585,140.17 | 657,627.43 |
| 哈药集团生物疫苗有限公司 | 销售 | 1,801,761.59 | 312,299.39 |
| 哈药集团股份有限公司 | 劳务 | 114,975.85 | 196,748.27 |
| 哈药集团营销有限公司 | 劳务 | 262,878.20 | 645,910.57 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 哈药集团股份有限公司 | 1,326,737.93 | 6,419,831.69 | ||
| 应收账款 | 哈药集团生物疫苗有限公司 | 1,021,972.10 | 165,664.00 | ||
| 应收账款 | 哈药集团营销有限公司 | 65,629.25 | 79,812.55 | ||
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 哈药集团股份有限公司 | 13,834,161.55 | 19,810,093.35 |
| 应付账款 | 哈药集团营销有限公司 | 24,023,933.74 | 43,736,785.74 |
| 其他应付款 | 哈药集团营销有限公司 | ||
| 其他应付款 | 哈药集团股份有限公司 | 213,894,089.98 | 213,894,089.98 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2014年10月，黑龙江省七建建筑工程有限责任公司（以下简称“省七建”）以建设施工合同纠纷为由向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，主要诉求为女子医院综合楼项目工程复工并支付工程进度款3,000万元。哈尔滨市中级人民法院于2016年12月送达一审判决，判决本公司按合同要求给付省七建3,000万元人民币工程进度款。公司做预计负债处理并于2016年月12月30日提起上诉。由黑龙江省高级人民法院在2017年9月29日作出终审判决，维持原判。本公司2017年已将确认的3,000万元预计负债转入其他应付款核算。黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于2018年11月4日冻结了兴业银行哈尔滨哈药路支行开立的一般账户，实际冻结金额2,904.24万元，并于2018 年12 月19 日下达《执行裁定书》，将公司两个银行账户共计人民币3,255.44万元扣划。本公司将其中3000万元冲减已确认的其他应付款，诉讼费29.15万元记入管理费用，其他诉讼支出226.29万元记入营业外支出。
本年公司因发现新的证据，认为原判决存在认定事实错误，申请再审，并收到再审民事裁定书，撤销省高院（2017）黑民终 221 号及哈尔滨市中院（2014）哈民一初字第 115 号民事判决，由哈尔滨市中院重审。
公司于2023 年3月30 日披露了《关于重大诉讼事项重审一审判决的公告》公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下发的《民事判决书》。
公司于2023 年4月14日披露了《关于重大诉讼事项重审进展的公告》公司对此诉讼事项向黑龙江省高级人民法院递交上诉状，公司收到“省七建”向省高院递交上诉状。
目前该诉讼事项处于重审上诉阶段，最终判决结果具有不确定性，公司暂时无法判断对本期利润及期后利润的影响。
截至2023年6月30日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 570,000,000.00 | 570,000,000.00 |
| 其他应收款 | 242,349,512.99 | 239,964,258.91 |
| 合计 | 812,349,512.99 | 809,964,258.91 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 哈药集团医药有限公司 | 570,000,000.00 | 570,000,000.00 |
| 合计 | 570,000,000.00 | 570,000,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 59,731,128.56 |
| 1年以内小计 | 59,731,128.56 |
| 1至2年 | 4,615,214.97 |
| 2至3年 | 4,603,107.59 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 126,026,010.41 |
| 5年以上 | 47,375,974.64 |
| 减：坏账准备 | 1,923.18 |
| 合计 | 242,349,512.99 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并内关联方 | 242,152,138.27 | 239,964,258.91 |
| 其他往来款 | 192,317.9 | |
| 备用金 | 6,980.00 | |
| 合计 | 242,351,436.17 | 239,964,258.91 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | ||||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,923.18 | 1,923.18 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 1,923.18 | 1,923.18 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 往来款 | 0 | 1,923.18 | 1,923.18 | |||
| 合计 | 0 | 1,923.18 | 1,923.18 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 127,188,905.71 | 52.48% | 0 | |
| 第二名 | 往来款 | 57,288,809.35 | 23.64% | 0 | |
| 第三名 | 往来款 | 39,656,071.94 | 16.36% | 0 | |
| 第四名 | 往来款 | 17,621,662.17 | 7.27% | 0 | |
| 第五名 | 往来款 | 309,523.81 | 0.13% | 0 | |
| 合计 | / | 242,064,972.98 | / | 99.88% | 0 |
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额242,064,972.98元，占其他应收款期末余额合计数的比例99.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 哈药集团三精医院投资管理有限公司 | 20,108,110.89 | 20,108,110.89 | ||||
| 哈药集团医药有限公司 | 853,560,456.11 | 853,560,456.11 |
| 哈药集团人民医药连锁有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| Harbin Pharmaceutical Hong Kong Ⅲ Limited | ||||||
| 合计 | 888,668,567.00 | 888,668,567.00 |
说明：本公司于2018年2月13日设立全资子公司Harbin Pharmaceutical Hong KongⅢ Limited，注册资本1港币，本公司尚末实际出资。
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 2,187,879.36 | 87,061.98 | 2,901,365.97 | 87,061.98 |
| 合计 | 2,187,879.36 | 87,061.98 | 2,901,365.97 | 87,061.98 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 人民同泰 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 按经营地区分类 | ||
| 市场或客户类型 | ||
| 租赁业务收入 | ||
| 利息收入 | 2,187,879.36 | 2,187,879.36 |
| 合同类型 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 按合同期限分类 | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 2,187,879.36 | 2,187,879.36 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -142,873.49 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,923,888.47 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -121,054.96 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 664,990.01 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,023.57 | |
| 合计 | 1,995,993.58 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.04 | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.96 | 0.26 | 0.26 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：林国人董事会批准报送日期：2023年8月11日
修订信息
□适用 √不适用