马鞍山钢铁股份有限公司董事会审计与合规管理委员会2023年履职报告
根据中国证监会《上市公司治理准则》及上海证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，以及《公司章程》《公司董事会审计与合规管理委员会工作条例》等规定，马鞍山钢铁股份有限公司（“公司”或“本公司”）董事会审计与合规管理委员会（“审计委员会”或“委员会”），在2023年认真履行各项职责，通过定期或不定期召开会议、听取专项汇报等多种方式，较好地完成了2023年度的工作任务，为董事会科学决策提供了有力的支持和保障。现将委员会履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
2023年11月30日，公司召开第十届董事会第十五次会议，补选独立董事廖维全先生、仇圣桃先生为董事会审计委员会委员。根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》规定“独立董事连续任职不得超过六年”，原审计委员会委员张春霞女士、朱少芳女士不再担任该职务。
审计委员会现由独立董事廖维全先生、管炳春先生、何安瑞先生、仇圣桃先生4名委员组成，廖维全先生担任委员会主席。
二、审计委员会会议召开情况
2023年，委员会共召开10次会议，时任委员均参加了任内所有会议。各位委员围绕公司财务报告、内外审计、关联交易、对外担保、内部控制及风险管理、合规管理等方面共24项议案，深入调研，充分讨论，发挥自身专业优势，对各项议案提出意见和建议并均投赞成票，切实履行委员会职责。
三、审计委员会具体履责情况
1、监督及评估外部审计机构工作
时任委员会主席于适当时机书面提醒公司2022年度审计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（“安永华明”）按照年度审计计划所载时间安排，准时出具年度审计报告。在对安永华明2022年度审计工作全面评估的基础上，委员会认为其在审计工作中，严格遵守《中国注册会计师审计准则》的规定，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了审计工作。委员会根据2022年度审计工作情况就安永华明2022年度审计师酬金向董事会提出建议。关于聘任2023年度审计师事项，委员会在经过认真考虑和评估后，基于毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（“毕马威华振”）的资质、经验和专业能力，决定向董事会提议聘任其为公司2023年度审计师。
2、监督及评估内部审计工作
报告期内，委员会持续关注公司内部审计工作，听取公司审计部关于2022年度内部审计工作报告以及2023年度内部审计工作计划的报告，关注年度审计重点工作并对内部审计工作进行指导。根据实际需要，审计部负责人列席审计委员会会议，就相关情况接受委员会质询。此外，委员会主席对公司审计部进行现场调研，了解内审部门工作、机构及人员等情况，并对内审部门的工作予以指导。
3、审阅公司的财务报告并对其发表意见
报告期，委员会根据相关法律法规的规定和证券监管机构相关要求，审阅公司2022年度未经审计财务报表，认为其在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》及相关规定的要求，不存在重大疏漏，同意提交公司外聘会计师事务所审计；审阅公司2022年经审计财务报告，与公司审计部门、年度审计师就财务报告和有关问题讨论和沟通
后，认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求，并进行了充分的披露，不存在重大疏漏；审阅公司2023年第一季度、2023年半年度及2023年第三季度未经审计的财务报告，认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求，并进行了充分的披露，不存在重大疏漏。此外，委员会还听取了公司关于2023年半年度业绩预告的汇报。
4、指导风险管理、合规管理工作及评估内部控制的有效性报告期，公司根据内部控制及风险管理等相关规定或要求，听取了听取公司2022年全面风险管理和内部控制工作报告，同意公司2022年度内部控制评价报告并提交董事会审议，审阅安永华明出具的2022年内部控制审计报告，认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；分别听取公司2023年一季度、2023年上半年及2023年第三季度全面风险管理和内部控制报告，关注公司内部控制及风险管理、合规管理工作情况并指导工作。此外，委员会关注马钢瓦顿持续亏损风险。
5、审核关联交易及对外担保事项
报告期，委员会持续关注关联交易事项，对公司2022年度关联交易进行审核后，认为2022年所有关联交易协议项下的交易金额均未超过该协议约定的2022年度之上限；听取公司管理层关于2023年第一季度、2023年半年度及2023年第三季度日常关联交易协议项下交易的情况汇报，密切关注相关协议执行情况。同时，委员会关注公司对外担保事项，经审核，确认截止2022年12月31日，公司为全资子公司马钢（香港）有限公司提供贸易融资授信担保人民币30亿元、控股子公司安徽长江钢铁股份有限公司为其全资子公司提供担保
合计人民币1.5亿元，【实际担保金额为零】。
6、协调管理层及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，委员会为更好地促进管理层、内审部门与外部年度审计师进行充分有效的沟通，听取外部年度审计师关于执行中期商定程序的汇报；在年报审计进场前，督促公司管理层及相关部门负责人与外部年报审计机构提前进行沟通；审阅外部年度审计师关于公司2023年年度审计的计划，敦促其就审计重点关注事项及风险与管理层进行充分沟通。
四、总体评价
2023年，审计委员会严格遵守法律法规及公司制度等有关规定，勤勉尽责、恪尽职守，忠实履行相关职责，在监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计工作、审阅公司财务报告、协调内外部审计机构的沟通、评估内部控制有效性及强化风险管理、合规管理等方面发挥了应有的作用，保障了公司审计、合规和内控、风控工作的有效进行。新的一年，审计委员会将切实履行委员会职责，充分发挥委员专业优势，进一步加强与公司管理层之间的沟通，促进公司稳健经营、规范运作，更好地维护公司及广大股东的合法权益。
马鞍山钢铁股份有限公司董事会审计与合规管理委员会
2024年3月28日