2020年半年度报告
公司代码：600808公司简称：马钢股份
马鞍山钢铁股份有限公司
2020年半年度报告
2020年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人丁毅、主管会计工作负责人王强民及会计机构负责人（会计主管人员）邢群力声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告对公司面临的主要风险进行了分析，详见本报告第四节“董事会报告”部分“二、其他披露事项”之“（二）可能面对的风险”。本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、报告期，不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
八、报告期，不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
九、重大风险提示
公司并无需提请投资者特别关注的重大风险。
十、其他
本报告分别以中、英文编制，在对中英文文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
2020年半年度报告
目录
第一节释义 ...... 4
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节公司业务概要 ...... 6
第四节董事会报告 ...... 8
第五节重要事项 ...... 17
第六节普通股股份变动及股东情况 ...... 27
第七节董事、监事、高级管理人员情况 ...... 29
第八节财务报告 ...... 30
第九节备查文件目录 ...... 217
2020年半年度报告
第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、马钢股份 | 指 | 马鞍山钢铁股份有限公司 |
| 本集团 | 指 | 本公司及附属子公司 |
| 中国宝武 | 指 | 中国宝武钢铁集团有限公司，马钢集团的控股股东，本公司的间接控股股东 |
| 宝港投 | 指 | 宝钢香港投资有限公司，中国宝武的全资子公司 |
| 马钢集团 | 指 | 马钢（集团）控股有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 本公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 本公司董事会 |
| 董事 | 指 | 本公司董事 |
| 监事会 | 指 | 本公司监事会 |
| 监事 | 指 | 本公司监事 |
| 高级管理人员 | 指 | 本公司高级管理人员 |
| 香港联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
| 上海证交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| A股 | 指 | 本公司股本中每股面值人民币1.00元的在上海证交所上市的普通股，以人民币认购及交易。 |
| H股 | 指 | 本公司股本中每股面值人民币1.00元的在香港联交所上市的外资股，以港币认购及交易。 |
| 中国 | 指 | 中华人民共和国 |
| 香港 | 指 | 香港特别行政区 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 中钢协 | 指 | 中国钢铁工业协会 |
| 《公司章程》、公司章程 | 指 | 《马鞍山钢铁股份有限公司章程》 |
| 马钢瓦顿 | 指 | MG-VALDUNES S.A.S，本公司全资子公司 |
| 香港公司 | 指 | 马钢（香港）有限公司，本公司全资子公司 |
| 合肥公司 | 指 | 马钢（合肥）钢铁有限责任公司，本公司控股子公司 |
| 长江钢铁 | 指 | 安徽长江钢铁股份有限公司，本公司控股子公司 |
| 马钢财务公司 | 指 | 马钢集团财务有限公司，本公司控股子公司 |
| 欣创环保 | 指 | 安徽欣创节能环保科技股份有限公司，马钢集团控股子公司，本公司参股公司 |
| 欧冶链金 | 指 | 原马钢废钢有限责任公司，2020年2月19日更名为欧冶链金再生资源有限公司，马钢集团控股子公司，本公司参股公司 |
| 嘉华建材 | 指 | 安徽马钢嘉华新型建材有限公司，马钢集团控股子公司，本公司参股公司 |
| 化工能源 | 指 | 安徽马钢化工能源科技有限公司，马钢集团控股子公司，本公司参股公司 |
| 金马能源 | 指 | 河南金马能源股份有限公司，本公司参股公司 |
| 马钢投资公司 | 指 | 马钢集团投资有限公司，马钢集团全资子公司 |
| 核数师、审计师、安永 | 指 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期 | 指 | 自2020年1月1日至2020年6月30日 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 马鞍山钢铁股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 马钢股份 |
| 公司的外文名称 | MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED |
| 公司的外文名称缩写 | MAS C.L. |
| 公司的法定代表人 | 丁毅 |
| 董事会秘书、联席公司秘书 | 联席公司秘书 | |
| 姓名 | 何红云 | 赵凯珊 |
| 联系地址 | 中国安徽省马鞍山市九华西路8号 | 中国香港中环德辅道中61号华人银行大厦12楼1204-06室 |
| 电话 | 86-555-2888158/2875252 | （852）2155 2649 |
| 传真 | 86-555-2887284 | （852）2155 9568 |
| 电子信箱 | mggf@baowugroup.com mggfdms@magang.com.cn | rebeccachiu@chiuandco.com |
| 公司注册地址 | 中国安徽省马鞍山市九华西路8号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 243003 |
| 公司办公地址 | 中国安徽省马鞍山市九华西路8号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 243003 |
| 公司网址 | http://www.magang.com.cn（A股）； http://www.magang.com.hk（H股） |
| 电子信箱 | mggf@baowugroup.com mggfdms@magang.com.cn |
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 本公司董事会秘书室 |
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 |
| A股 | 上交所 | 马钢股份 | 600808 |
| H股 | 联交所 | 马鞍山钢铁 | 00323 |
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
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| 营业收入 | 37,429,035,554 | 37,026,693,821 | 1.09 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 812,342,511 | 1,144,660,011 | -29.03 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 565,970,393 | 840,593,124 | -32.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 945,746,996 | 2,973,012,782 | -68.19 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 27,156,308,710 | 26,933,162,065 | 0.83 |
| 总资产 | 80,707,266,366 | 86,322,043,538 | -6.50 |
| 总股本 | 7,700,681,186 | 7,700,681,186 | - |
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.1055 | 0.1486 | -29.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.1055 | 0.1486 | -29.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.0735 | 0.1092 | -32.69 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.97 | 3.98 | 减少1.01个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 2.07 | 2.92 | 减少0.85个百分点 |
| 非经常性损益项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -62,159,618 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 291,914,097 |
| 员工辞退补偿 | -53,194,407 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 97,666,060 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 256,279 |
| 少数股东权益影响额 | -963,543 |
| 所得税影响额 | -27,146,750 |
| 合计 | 246,372,118 |
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板材：主要包括热轧薄板、冷轧薄板、镀锌板及彩涂板。热轧薄板广泛应用于建筑、汽车、桥梁、机械等行业及石油输送方面，冷轧薄板应用于高档轻工、家电类产品及中、高档汽车部件制作，镀锌板定位于汽车板、家电板、高档建筑板及包装、容器等行业用板，彩涂板可以用在建筑内外用、家电及钢窗等方面。
长材：主要包括型钢和线棒材。H型钢主要用于建筑、钢结构、机械制造及石油钻井平台、铁路建设。普通中型钢主要用于建筑桁架、机械制造及船用结构钢件。高速线材产品主要用于建筑、紧固件制作、钢铰线钢丝及弹簧钢丝。热轧带肋钢筋主要用于建筑方面。
轮轴：主要包括火车轮、车轴及环件，广泛应用于铁路运输、港口机械、石油化工、航空航天等诸多领域。
公司针对不同产品，采取不同的经营模式。板材以直销为主，经销商销售为辅；长材以经销商销售为主，以直销为辅；轮轴主要采取直销方式。
报告期内，公司的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等并未发生重大变化。
（二） 行业情况
2020年上半年，新冠肺炎疫情给世界经济带来严重冲击，在国家和地方政府各项重点政策措施的支持下，疫情防控有效，经济由降转升，经济社会大局稳定，中国经济显示出强大的韧性和潜力。钢铁行业克服重重困难，历经“保安全”、“稳经营”、“谋发展”三个阶段，基本保持平稳运行：
钢铁生产维持高位。6月，全国生铁、粗钢、钢材产量分别为7764万吨、9158万吨和11585万吨，同比分别增长4.1%、4.5%和7.5%。1-6月，全国生铁、粗钢、钢材产量分别为43,268万吨、49,901万吨和60,584万吨，同比分别增长2.2%、1.4%和2.7%。
消费增长前低后高。1-6月，我国粗钢表观消费量48066万吨，同比增长3.8%。从下游用钢行业情况看，与一季度相比，二季度房地产新开工施工面积、汽车产量、船舶产量分别增长145.8%、
87.1%、55.9%，支撑了钢铁产量的增长。
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钢材价格低位徘徊。6月份，中国钢材价格指数平均为103.1点，同比下跌5.4%。1-6月，中国钢材价格指数平均为101.0点，同比下跌7.7%，其中长材平均下跌8.2%，板材平均下跌7.5%。
钢材库存维持高位。6月下旬，重点统计企业钢材库存1362万吨，环比增加33万吨，增幅
2.5%；同比增加239万吨，增幅21.3%。
矿石进口量价齐升。受巴西疫情及其他因素影响，铁矿石价格居高不下，6月进口粉矿（62%品位）均价100.77美元/吨，环比上涨10.0%。1-6月全国铁矿石进口量54,691万吨，同比增长
9.6%；进口均价90.2美元/吨，与去年同期及今年一季度相比，均有增长。
经济效益大幅下滑。受两头市场影响，钢铁企业利润空间收到挤压，效益同比大幅下降。上半年，据国家统计局数据，黑色金属冶金及压延加工业实现的利润总额同比下降40.3%；据中钢协数据，会员企业销售利润率3.29%，同比下降约2个百分点。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
报告期内，公司在建工程43.84亿元，较上年末增加11.25亿元（34.50%），主要是由于本期公司新建特钢大方坯项目、原料厂环保升级及智能化改造工程、CCPP综合利用发电工程项目建设投入增加所致。股权资产、固定资产、无形资产等其他主要资产并未发生重大变化。
其中：境外资产人民币29.83亿元，占总资产的比例为3.70%。
三、 报告期内核心竞争力分析
(一) 协同优势：公司积极融入中国宝武高质量钢铁生态圈，协同效应逐步显现。通过在规划、制造、营销、采购、管理等方面的协同，有益于公司增强采购议价能力、优化销售渠道、创新营销模式、突破技术瓶颈。公司通过管理对标以及实施技术支撑项目，改善经济技术指标，全面提升公司的综合竞争能力。
(二) 区位优势：公司处于安徽省融入长三角一体化发展国家战略的桥头堡地位，贴近下游市场，滨江近海，交通运输便利。
第四节 董事会报告
一、经营情况的讨论与分析
1、本公司生产经营情况
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2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是公司全面融入中国宝武的第一个完整年，也是深化整合融合的关键之年。上半年，面对新冠肺炎疫情对经济带来的冲击，公司上下认真贯彻落实国家省市和中国宝武各项工作部署，一手抓疫情防控，一手抓生产经营，坚持全面对标找差，以改革为动力，以“超越自我、跑赢大盘、追求卓越”为绩效导向，疫情防控有力有效，生产经营平稳顺利。
报告期，本集团生产生铁926万吨、粗钢1020万吨、钢材968万吨，同比分别增加5.95%、
7.59%和8.64%（其中本公司生产生铁727万吨、粗钢797万吨、钢材730万吨，同比分别增加6.70%、
7.89%和8.61%）。实现营业收入人民币374.29亿元，同比略有增长；归属于母公司股东的净利
润8.12亿元，同比下降29.03%，主要系钢材产品毛利较上年同期下降所致。公司生产经营呈现以下特点：
第一，运行效率显著提升。面对疫情考验，公司生产、设备、物流、采购、销售多方联动，克服了疫情和汛情期间原燃辅料保供及产成品发货物流组织困难的不利影响，高炉长周期稳定运行，优势产线放量生产。与上年比，铁水产量计划完成率提高3.01个百分点，综合成材率提高
0.6个百分点，板材废次降发生率下降1.21个百分点，钢轧合同完成率提高3.09个百分点，四
钢轧炼钢月均综合热装率提高12.8个百分点，长材月均热装率提高14.6个百分点。累计实现采购协同降本人民币2.29亿元。
第二，对标找差全面推进。坚持以极致的“简单、高效、低成本、高质量”为目标，对外对标、对内优化，降低成本、缩小差距。对标行业标杆，从规模能力、盈利能力、周转效率、成本竞争力等维度，建立健全对标指标体系和工作实施方案，系统推进对标工作。主要经济技术指标进步明显，指标进步率达70.67%，指标刷新率达23.09%。与上年相比，公司铁水平均成本降低157元/吨，钢铁料消耗下降低1.6kg/t；吨钢综合能耗比去年同期下降4.7kgce/t。
第三，整合融合纵深推进。根据中国宝武对公司未来发展定位，按照“做强、做优、做大”高质量发展要求，助力中国宝武“创建世界一流”，以“三高两化”为实施路径，开展总体规划设计。大力推进与中国宝武的技术支撑及采购、销售协同支撑项目，确定10个管理类项目、5个技术类项目，项目进展顺利，成效逐步显现。中国宝武指导诊断1526.5人/日，实施率100%，输出报告105份，开展专项培训79次，固化文件62份，组织12个项目团队，派出110人赴中国宝武内部标杆企业培训学习。宝武中央研究院马钢技术中心正式揭牌成立。
第四，改革管理纵深推进。管理整合扎实推进，坚持以信息化倒逼管理模式整合和流程再造，公司机关职能和人员调整到位。改革改制深入推进，员工层级管理体系正在逐步建立。人事效率稳步提升，公司本部实现在岗人员优化9.7%，完成年度目标的57%。树牢安全生产“1000”和“违章就是犯罪”理念，全面承接中国宝武安全管理模式，建立常态化安全督导工作机制，强化安全信息化建设，不断提升安全管理体系保障水平。
第五，绿色发展?智慧制造有序推进。落实“两于一入”“三治四化”“四个一律”要求，加快实施“绿色发展?智慧制造”重点项目，努力降低疫情影响，尽力克服工期紧、战线长、雨季施工、现场拆除、边生产边建设等困难，铁前集控中心、四钢轧热轧集控项目和景观品质提升等项目按节点顺利推进。构建马钢绿色城市钢厂指标体系和智慧制造“四个一律”指数体系，开展绿色发展和智慧制造量化自评价，实现了可测量、可评价、可追溯。
第六，科技创新实现多点突破。科技创新工作围绕“践行技术引领，实施创新驱动发展，实现科技创新取得新的突破”主题，聚焦科研、新产品开发、科技成果等，创新指标实绩整体提升。实施科研攻关项目167项，参与国家重点研发计划项目6项；专利受理237件，国内专利授权126件，国际专利授权2件；获冶金科学技术奖2项，获安徽省科学技术奖4项；主持制修订或参与修订国家标准3项、行业标准7项。开发新产品30.56万吨，科研直接新增效益1.45亿元。
第七，工程管理体系持续完善。通过强化设计深度管理，建立以工程量清单为基础的造价体系和工程管理信息化系统，持续完善固定资产投资管理体系。项目立项后，对工程项目进度实行更为严格的动态管理，力求项目进度符合工期目标。
2、财务状况及汇率风险
截至2020年6月30日，本集团所有借款折合人民币192.63亿元，其中短期借款折合人民币
151.54亿元，长期借款折合人民币41.09亿元（其中一年内到期的长期借款折合人民币8.20亿
元）。借款中包括外币借款2.33亿美元（其中0.76亿美元为进口押汇），其余均为人民币借款。
2020年半年度报告
本集团人民币借款中有136.75亿元执行固定利率，39.38亿元执行浮动利率，外币借款中有2.06亿美元执行固定利率，0.27亿美元执行浮动利率。
本集团所有借款数额随生产及建设规模而变化，本年度因为建设规模的加大，公司将增加融资规模，增加的融资规模主要以贸易融资为主。本期未发生借款逾期现象。报告期末，本集团资产负债率为61.62%，与2019年末相比下降2.65个百分点；流动比率0.88，与2019年末的0.93相比，下降5.38%；速动比率0.65，与2019年末的0.71相比，下降8.45%。现阶段，本公司建设所需资金主要来源于自有资金。本报告期末，银行对本公司主要的授信额度承诺合计约人民币561亿元，其中未使用授信额度约人民币309亿元。
截至2020年6月30日，本集团货币资金存量折合为人民币106.03亿元，应收款项融资为人民币72.48亿元，货币资金和银行承兑汇票中的大部分为收取的销售货款。本集团不存在存款到期却不能提取的情况。
本集团进口原料主要以美元结算，进口设备及备件以欧元或日元结算，出口产品以美元结算。报告期内，对进口原料需支付的美元，根据需要办理远期结售汇，锁定美元汇率；采购欧洲、日本设备数额不大，采购支付受汇率波动相对较小。
3、内部监控及风险管理
公司实行内部审计制度，设立审计稽查部，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督；建立了涵盖内部环境、风险评估、社会责任、信息与沟通、内部监督、人力资源、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等整个生产经营管理过程的内部控制体系，对采购风险、经营风险、财务风险、子公司管控风险等高风险领域予以重点关注，该体系确保公司各项工作有章可循，对公司生产经营的主要风险起到了有效识别和控制的作用。
审核委员会于2020年1月20日审阅公司2019年内部审计工作报告，同意公司2020年内部审计工作安排，并提交董事会审议。董事会于2020年3月30日听取了内部审计工作汇报。
董事会于2020年3月30日审议通过了《2019年度内部控制评价报告》，确认公司2019年度已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。公司聘请的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。报告期，公司强化控制措施，完善内控制度，持续完善内部控制体系，确保公司内部控制的始终有效。
董事会于2020年3月30日听取了《2019年度风险监督评价报告》，确认公司2019年度对战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险、环保风险等采取的控制措施得当，各项风险处于受控状态。报告期，公司对面临的风险予以测评，并对确定的风险制定应对措施，进行重点防控，确保风险可控。
4、生产经营环境及对策
下半年，全球范围新冠肺炎疫情仍在蔓延，对全球经济的影响仍在继续，国际环境更趋复杂，影响全球经济的不确定因素增多，对铁矿石供应、钢材出口和钢铁下游产业链影响深远；国内疫情总体得到有效控制，但部分地区疫情反复，钢铁需求逐步恢复，钢铁产能释放较快，行业竞争形势依然严峻。本公司将紧盯年度商业计划书，进一步强化“超越自我、跑赢大盘、追求卓越”绩效导向，坚持深化对标找差，努力提升经营业绩，奋力完成全年各项目标任务。主要做好以下工作：
第一，全面提升盈利能力。坚持“简单、高效、低成本、高质量”理念，通过强化入炉原燃料的保供及质量跟踪，优化配煤配矿和高炉布料模式，推进指标进步，进一步降低铁水完全成本。坚持以市场为导向，以利润为中心，优化资源配置，扩大高效益产品比重。以极致高效为方向，统筹结构调整、系统效率和规模释放，进一步降低铁钢比，提高炼钢、轧材作业率。
第二，持续深化对标找差及协同。围绕融入中国宝武，推进信息化建设提效率，优化生产制
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造流程降成本，完善经营管理体系强基础，提升产能利用率和经济技术指标，优化资源配置，推进系统联动降本，严格管控费用，持续推动超越自我、跑赢大盘、追求卓越。完善对标找差定期评价机制，聚焦落后指标，强化分析整改，倒逼指标进步。发挥协同优势，持续推进喷煤比、燃料比等指标改善，提升成本竞争力。
第三，加快推进绿色发展智慧制造。围绕年底目标，全力推进基础网络升级改造、运营管控中心、炼铁集控、炼钢集控及热轧、冷轧集控、景观品质提升等项目建设，强化项目安全、质量、工期、投资控制，支撑公司绿色发展和“四个一律”指数显著提升。制定和落实公司智慧制造行动方案（2021-2023年），构建责任网络体系，定期发布“四个一律”指数，不断提升绿色智慧发展水平。
第四，坚定不移深化改革。有序推进管理变革和流程再造，探索构建精干高效的扁平化基层组织机构，形成集中一贯制管理体制。持续推行岗位层级管理，打通管理岗位、技术业务岗位与操作岗位通道，实现人岗匹配。深化薪酬分配制度改革，建立“以效率效益为导向、以岗位为基础、以绩效为中心”的薪酬分配体系。坚持“转岗不下岗、转业不失业”原则，通过管理变革、流程再造、智慧制造、优化岗位等方式，提升人事效率，争取实现2020年人均产钢1000吨目标。
第五，加大安全环保整治。继续强化“违章就是犯罪”意识，以实现“违章、隐患、事故三个为零”为目标，加快安全信息化系统上线，加大安全专项整治力度，加强对隐患整改的督办和工程领域安全管控，持续推进安全标准化建设，提升本质化安全水平。加快“三治四化”项目，高质量实施超低排放项目，高标准推进问题整改，严格落实大气污染物特别排放限值管理要求，严格有效控制环境风险。
第六，强化资金管理。加强应收账款管理，完善客户信用评级体系，提高应收账款周转率，实现“两金”压减目标；围绕降低资产负债率，盘活存量资产，优化融资结构，拓宽融资渠道，推动负债率稳中有降，负债结构持续优化；积极争取政府各类财税政策资金，从国家政策中获益。
第七，加强工程项目管理。针对今年项目多、工期紧、交叉施工等情况，结合管理变革和流程再造，优化工程项目管理流程、管控模式，落实分级管控责任，加强工程项目工期、质量、投资、验收和后评价等全过程管理，确保工程建设有序推进。
(一)主营业务分析
1．财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 37,429,035,554 | 37,026,693,821 | 1.09 |
| 营业成本 | 34,203,030,172 | 33,672,424,605 | 1.58 |
| 销售费用 | 530,439,865 | 431,513,432 | 22.93 |
| 管理费用 | 692,664,296 | 711,335,104 | -2.62 |
| 财务费用 | 290,762,915 | 390,006,931 | -25.45 |
| 研发费用 | 636,396,202 | 354,535,705 | 79.50 |
| 投资收益 | 231,959,570 | 410,893,019 | -43.55 |
| 信用减值损失 | -8,030,101 | -43,977,242 | - |
| 资产减值损失 | -73,128,980 | -241,775,610 | - |
| 资产处置损失 | -62,159,618 | -936,915 | - |
| 营业外支出 | 2,909,067 | 1,610,123 | 80.67 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 812,342,511 | 1,144,660,011 | -29.03 |
| 少数股东损益 | 185,281,875 | 273,019,690 | -32.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 945,746,996 | 2,973,012,782 | -68.19 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -518,825,820 | -486,598,069 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 722,208,572 | -2,578,769,516 | - |
2020年半年度报告
研发费用同比增加79.50%，主要系公司加大科研投入力度，本期新产品开发量较去年同期增加，发生的相关费用也较去年同期增加所致。投资收益同比减少43.55%，主要系受疫情影响，本期联营合营企业利润较上年同期下降所致。信用减值损失人民币0.08亿元，上年同期为人民币0.44亿元，主要是因为本期按预期信用损失模型应计提的坏账准备较上年同期减少所致。资产减值损失人民币0.73亿元，上年同期为人民币2.42亿元，主要系本期本公司计提的存货跌价减值准备较上年同期减少，同时去年同期子公司马钢瓦顿计提了固定资产减值准备所致。资产处置损失人民币0.62亿元，上年同期为人民币0.01亿元，主要系本期因新项目建设而拆除报废的资产较上年同期增加所致。
营业外支出同比增加80.67%，主要系本期公司罚没支出同比增加所致。
归属于母公司股东的净利润同比减少29.03%，主要系本期公司钢材产品毛利较上年同期下降所致。
少数股东损益同比减少32.14%，主要系受疫情影响，部分非全资子公司的盈利水平较上年同期下降所致。
经营活动产生的现金流、投资活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流的变动分析，见下文“2.现金流分析”部分。
其余科目，与上年同期相比，变动幅度不大。2．现金流分析
报告期，本集团现金及现金等价物净增加额为人民币11.78亿元，去年同期为净减少人民币
0.88亿元。其中，经营活动产生的现金净流入为人民币9.46亿元，上年同期为净流入人民币29.73
亿元，同比减少人民币20.27亿元，主要系本期财务公司吸收存款、卖出回购金融资产等金融业务较上年同期增加流出所致；投资活动产生的现金净流出为人民币5.19亿元，上年同期为净流出人民币4.87亿元，同比变化不大；筹资活动产生的现金净流入为人民币7.22亿元，上年同期为净流出人民币25.79亿元，同比变动的主要原因是本期公司通过借款取得的现金多于公司为偿还债务支付的现金约人民币13亿元，上年同期公司通过借款取得的现金则少于公司为偿还债务支付的现金约人民币15亿元。
若剔除财务公司的影响，现金及现金等价物净增加人民币16.07亿元，具体情况如下：
（1）经营活动产生的现金净流入人民币34.92亿元，同比增加人民币25.48亿元，主要系
2019年同期现款支付较本年同期较多所致。
（2）投资活动产生的现金净流出人民币26.37亿元，同比增加流出人民币17.02亿元，主要
系本期购建长期资产等资本性支出较去年同期增加所致。
（3）筹资活动产生的现金净流入人民币7.22亿元，同比增加流入人民币33.00亿元，主要
系本期本集团因资本性支出需求增加，融资借款量高于去年同期所致。3．行业、产品情况分析
单位：百万元币种：人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入同比增减（%） | 营业成本同比增减（%） | 毛利率同比增减（%） |
| 钢铁业 | 35,351 | 32,329 | 8.55 | 1.46 | 2.22 | 下降0.68个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入同比增减（%） | 营业成本同比增减（%） | 毛利率同比增减（%） |
| 长材 | 15,552 | 14,075 | 9.50 | 4.31 | 7.46 | 下降2.65个百分点 |
| 板材 | 17,399 | 16,096 | 7.49 | -1.00 | -1.12 | 增长0.11个百分点 |
| 轮轴 | 1,183 | 1,077 | 8.96 | 2.60 | -0.09 | 增长2.46个百分点 |
2020年半年度报告
4．其他
(1)公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2)报告期，公司主营业务情况符合年度商业计划书的要求。
(二)报告期内，公司不存在非主营业务导致利润重大变化的情况。
(三)资产、负债情况分析
1.资产及负债状况
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） |
| 货币资金 | 10,602,786,055 | 13.14 | 9,517,313,695 | 11.03 | 11.41 |
| 交易性金融资产 | 2,058,977,448 | 2.55 | 2,126,112,194 | 2.46 | -3.16 |
| 应收账款 | 1,138,682,644 | 1.41 | 1,092,930,122 | 1.27 | 4.19 |
| 应收款项融资 | 7,248,286,411 | 8.98 | 11,098,699,421 | 12.86 | -34.69 |
| 预付款项 | 708,639,046 | 0.88 | 981,443,575 | 1.14 | -27.80 |
| 其他应收款 | 222,210,912 | 0.28 | 156,291,851 | 0.18 | 42.18 |
| 存货 | 10,436,360,289 | 12.93 | 10,947,850,219 | 12.68 | -4.67 |
| 买入返售金融资产款 | 789,990,318 | 0.98 | 2,369,966,754 | 2.75 | -66.67 |
| 发放贷款及垫款 | 4,149,279,777 | 5.14 | 4,256,415,190 | 4.93 | -2.52 |
| 其他流动资产 | 1,934,859,801 | 2.40 | 3,975,034,798 | 4.60 | -51.32 |
| 长期股权投资 | 3,620,824,763 | 4.49 | 3,546,219,668 | 4.11 | 2.10 |
| 固定资产 | 30,511,649,871 | 37.81 | 30,045,743,674 | 34.81 | 1.55 |
| 在建工程 | 4,384,265,423 | 5.43 | 3,259,704,984 | 3.78 | 34.50 |
| 投资性房地产 | 63,523,089 | 0.08 | 64,697,688 | 0.07 | -1.82 |
| 无形资产 | 1,965,273,526 | 2.44 | 1,973,126,962 | 2.29 | -0.40 |
| 拆入资金 | 200,000,000 | 0.25 | 400,031,889 | 0.46 | -50.00 |
| 吸收存款 | 8,463,368,095 | 10.49 | 10,964,896,002 | 12.70 | -22.81 |
| 卖出回购金融资产款 | 99,068,750 | 0.12 | 1,386,580,448 | 1.61 | -92.86 |
| 短期借款 | 15,154,498,596 | 18.78 | 12,880,053,159 | 14.92 | 17.66 |
| 交易性金融负债 | 668,202 | 0.00 | 2,258,750 | 0.00 | -70.42 |
| 应付票据 | 3,529,740,685 | 4.37 | 7,313,729,148 | 8.47 | -51.74 |
| 应付账款 | 6,516,224,240 | 8.07 | 6,130,327,006 | 7.10 | 6.29 |
| 合同负债 | 3,903,969,212 | 4.84 | 3,765,254,551 | 4.36 | 3.68 |
| 应付职工薪酬 | 493,568,240 | 0.61 | 691,976,938 | 0.80 | -28.67 |
| 应交税费 | 538,394,013 | 0.67 | 547,209,418 | 0.63 | -1.61 |
| 其他应付款 | 4,653,824,896 | 5.77 | 4,294,496,279 | 4.97 | 8.37 |
| 一年内到期的流动负债 | 967,429,543 | 1.20 | 1,677,068,898 | 1.94 | -42.31 |
| 长期借款 | 3,287,700,000 | 4.07 | 3,468,200,000 | 4.02 | -5.20 |
| 租赁负债 | 403,037,327 | 0.50 | 411,432,835 | 0.48 | -2.04 |
| 专项储备 | 52,432,383 | 0.06 | 35,484,176 | 0.04 | 47.76 |
2020年半年度报告
其他应收款增加42.18%，主要是由本期公司钢材期货保证金增加所致。买入返售金融资产款减少66.67%，主要系本期财务公司逆回购业务减少所致。其他流动资产减少51.32%，主要系本期末财务公司持有的同业存单较上年末减少所致。在建工程增加34.50%，主要是由于本期公司新建特钢大方坯项目、原料厂环保升级及智能化改造工程、CCPP综合利用发电工程项目建设投入增加所致。
拆入资金减少50%，主要系本期财务公司向银行同业拆借资金减少所致。卖出回购金融资产款减少92.86%，主要系本期财务公司向其他金融机构进行质押融入资金量减少所致。
交易性金融负债减少70.42%，主要系本期本公司持有的远期外汇合约公允价值变动所致。应付票据减少51.74%，主要系本期公司应收票据对外背书转让增加，新开票需求减少所致。一年内到期的非流动负债减少42.31%，主要系一年内到期的长期借款到期偿还所致。专项储备增加47.76%，主要系本期公司计提的安全生产费用以及应享有的对联合营企业的专项储备增加所致。其他项目与上年末相比，变化不大。
2.截至报告期末主要资产受限情况
报告期末，公司受限资产约人民币32.53亿元，其中：财务公司存放中国人民银行的法定准备金约人民币10.49亿元，存放银行的票据保证金约人民11.22亿元，保函保证金约人民币0.1亿元，本集团为取得银行承兑汇票和短期借款而向银行质押的银行承兑汇票10.72亿元。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：百万元币种:人民币
| 本公司报告期末投资额 | 12,197.95 |
| 投资额增减变动数 | 147.29 |
| 本公司上年末投资额 | 12,050.66 |
| 投资额较上年增减幅度(%) | 1.22 |
| 被投资公司 | 持股比例 | 主要业务 | 报告期新增投资额 |
| 马钢（武汉）材料技术有限公司 | 85% | 汽车、家电、工程机械材料研发；钢材、冲压零部件生产和销售；仓储及服务。 | 74.4 |
| 项目名称 | 预算总投资额 | 报告期新增投资额 | 工程进度 |
| 品种质量类项目 | 8,246 | 1,702 | 48% |
| 节能环保项目 | 5,464 | 924 | 25% |
| 技改项目 | 1,962 | 550 | 46% |
| 其他工程 | 不适用 | 50 | 不适用 |
| 合计 | 不适用 | 3,226 | 不适用 |
2020年半年度报告
报告期末，主要在建工程项目的具体情况如下：
单位：百万元币种：人民币
| 项目名称 | 预算总投资 | 工程进度 |
| 重型H型钢轧钢生产线项目 | 1,650 | 建成 |
| 马钢原料场环保升级及智能化改造工程 | 1,500 | 部分设备安装阶段，智能化决策中控系统试运行 |
| 马钢合肥公司环保搬迁项目-焦炉系统工程 | 1,260 | 处于土建施工阶段 |
| 节能减排CCPP综合利用发电工程 | 1,025 | 处于主体设备安装阶段 |
| 马钢长材系列升级改造工程公辅配套项目 | 520 | 建成 |
| 特钢公司新建大方坯连铸机及配套改造工程 | 435 | 建成 |
| 1720酸轧线改造 | 429 | 处于开工前准备阶段 |
| 煤焦化公司新建筒仓项目 | 420 | 一期完工，二期处于仓体施工阶段 |
| 马钢220KV输变电-CCPP公辅电力配套工程 | 374 | 处于土建、钢结构施工阶段 |
| 重型H型钢生产线异型坯连铸机工程 | 332 | 建成 |
| 马钢南区新建CCPP公辅燃气、热力配套工程 | 291 | 处于土建、钢结构施工阶段 |
| 冷轧总厂1号镀锌线设备能力提升改造工程 | 280 | 处于主体设备安装阶段 |
| 马钢高端汽车和轨道交通零部件线棒材深加工项目 | 268 | 处于设备安装调试阶段 |
| 炼焦总厂7号、8号焦炉烟气脱硫脱硝项目 | 150 | 7号焦炉完工，8号焦炉处于土建、钢结构施工阶段 |
| 合计 | 8,940 | / |
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 2,126,112,194 | 2,058,977,448 | -67,134,746 | 54,046,875 |
| 交易性金融负债 | 2,258,750 | 668,202 | -1,590,548 | 1,590,548 |
| 应收款项融资 | 11,098,699,421 | 7,248,286,411 | -3,850,413,010 | - |
| 其他权益工具投资 | 278,576,509 | 276,883,222 | -1,693,287 | - |
| 合计 | 13,505,646,874 | 9,584,815,283 | -3,920,831,591 | 55,637,423 |
2020年半年度报告
保险业务；办理成员单位之间的委托贷款、内部转账结算及相应的结算、清算方案设计、吸收成员单位存款。报告期净利润人民币154百万元，报告期末资产总额人民币17,870百万元、净资产为人民币3,225百万元。
报告期，该公司主营业务收入人民币251百万元，主营业务利润人民币125百万元；净利润同比增长14.93%，主要是报告期日均运营资金规模同比增加所致。
| 指标名称 | 标准值 | 本期实际值 |
| 资本充足率 | ≥10.5% | 27.08% |
| 流动性比例 | ≥25% | 97.81% |
| 不良资产率 | ≤4% | - |
| 不良贷款率 | ≤5% | - |
| 贷款损失准备充足率 | ≥100% | 290.51% |
| 拆入资金比例 | ≤100% | 5.94% |
2020年半年度报告
今后一个时期，我国发展机遇和挑战都有新的发展变化，不稳定性不确定性较大。从持久战的角度，国民经济将加快形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。作为钢铁企业，除疫情防控以外，公司还面临经营、环保、安全等风险，对此，公司一方面明确风险管理目标和管控要求，统筹推进疫情防控和生产经营工作，毫不松懈地落实各项措施，努力夺取疫情防控和生产经营双胜利；另一方面推进风险管理和内部控制信息化系统建设，进一步夯实公司风险管控的基础。具体应对措施见本报告第四节“董事会报告”中的“一、经营情况的讨论与分析”之“4、生产经营环境及对策”。
(三)其他披露事项
1．审核委员会工作情况公司审核委员会由独立董事朱少芳女士、张春霞女士和王先柱先生组成。审核委员会已对2020年半年度业绩进行了审阅。
2．报告期后影响本集团的重大事项报告期末至本公告日期止，本集团未发生任何有重大影响的事件。3．购买、出售及赎回公司上市股份报告期，本公司并未赎回其上市股份。本公司及其附属公司亦未购买或再出售本公司任何上市股份。4．优先购股权根据《公司章程》及中国法律，并无规定本公司发行新股时须先让现有股东按其持股比重购买新股。5．企业管治守则报告期，本公司遵守香港联合交易所有限公司上市规则附录14——《企业管治守则》的规定，未发现有任何偏离守则的行为。6．上市发行人董事进行证券交易的标准守则报告期，本公司遵守香港联合交易所有限公司上市规则附录10——《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定，未发现有任何偏离守则的行为。7．股东权利单独或合并持有公司有表决权总数10%以上（含10%）的股东，有权根据《公司章程》第八十八条的规定召集临时股东大会或类别股东大会。公司召开股东大会年会，符合《公司章程》第六十条规定的股东，有权按照该条的规定以书面形式向公司提出新的提案。股东可以通过致函本公司（位于中国安徽省马鞍山市九华西路8号），向公司董事会提出查询及表达意见。
第五节重要事项
一、股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 2020-3-5 | http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2020-03-06/600808_20200306_1.pdf | 2020-3-6 |
| 2019年年度股东大会 | 2020-6-29 | http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2020-06-30/600808_20200630_2.pdf | 2020-6-30 |
2020年半年度报告
上述股东大会均于安徽省马鞍山市九华西路8号公司办公楼召开。会议决议公告同时刊载于《上海证券报》、上交所网站（http://www.sse.com.cn）及联交所网站（http://www.hkex.com.hk）。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | - |
| 每10股派息数(元)（含税） | - |
| 每10股转增数（股） | - |
2020年半年度报告
五、报告期内，公司不存在破产重整相关事项。
六、报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
七、报告期内，不存在上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购
人被处罚及整改情况。
八、报告期内，公司不存在需要对公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的予以说明的情况。
九、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
本集团与马钢集团及其子公司在日常业务过程中进行的交易，均采用现金或票据结算方式。详情如下：
1、本公司与马钢集团2019-2021年《矿石购销协议》项下持续性关联交易
2018年，本公司与马钢集团签署2019-2021年《矿石购销协议》，并获股东大会批准。2020年1月1日至2020年6月30日，该协议项下所发生的关联交易之金额如下：
单位：千元币种：人民币
| 金额 | 占同类交易比例（%） | |
| 购买铁矿石、石灰石及白云石 | 2,021,157 | 20.29 |
| 金额 | 占同类交易比例(%) | |
| 节能环保工程及服务 | 339,639 | 10.86 |
| 销售动力、能源介质及产成品 | 42,797 | 30.38 |
| 合计 | 382,436 | / |
2020年半年度报告
对2020年、2021年交易上限予以更新，《持续关联交易补充协议》于2020年6月29日经股东大会批准。2020年1月1日至2020年6月30日，该等协议项下所发生的关联交易之金额如下：
单位：千元币种：人民币
| 金额 | 占同类交易比例(%) | |
| 马钢集团购买本公司钢材等产品及计量等服务 | 181,995 | 0.51 |
| 本公司购买马钢集团固定资产及建筑服务等服务及产品 | 2,744,441 | 13.72 |
| 合计 | 2,926,436 | / |
| 业务类型 | 存贷款金额 | 利息收入/支出 | ||
| 存款 | 最高日存款额 | 11,296,134 | 利息支出 | 60,488 |
| 每月日均最高存款额 | 10,892,078 | |||
| 贷款 | 最高日贷款额 | 2,368,000 | 利息收入 | 76,915 |
| 每月日均最高贷款额 | 2,298,947 | |||
| 其他收入 | ||||
| 手续费及佣金净收入 | 312 | |||
| 贴现利息收入 | 34,221 | |||
2020年半年度报告
年6月29日经股东大会批准。2020年1月1日至2020年6月30日，该等协议项下所发生的关联交易之金额如下：
单位：千元币种：人民币
| 金额 | 占同类交易比例(%) | |
| 欧冶链金购买本公司废钢原料等产品 | 3,445 | 100.00 |
| 本公司购买欧冶链金废钢及代理服务等服务及产品 | 1,790,828 | 53.48 |
| 合计 | 1,794,273 | / |
| 金额 | 占同类交易比例(%) | |
| 化工能源公司购买本公司水电及副产品 | 763,593 | 86.45 |
| 本公司购买化工能源公司焦炉煤气及废水处理服务等服务及产品 | 639,900 | 100.00 |
| 合计 | 1,403,493 | / |
| 金额 | 占同类交易比例(%) | |
| 嘉华公司购买本公司水渣等产品 | 374,904 | 84.27 |
2020年半年度报告
8、本公司与中国宝武2020年度《日常关联交易协议》项下持续性关联交易
2019年12月，本公司与中国宝武签署2020年度《日常关联交易协议》，并经本公司董事会批准。鉴于本公司与中国宝武的最新业务情况，双方于2020年5月7日签署了《日常关联交易补充协议》，更新2020年交易上限并新定2021年交易上限，《日常关联交易补充协议》于2020年6月29日经股东大会批准。2020年1月1日至2020年6月30日，该等协议项下所发生交易之金额如下（人民币千元）：
| 金额 | 占同类交易比例(%) | |
| 中国宝武购买本公司钢材等商品及技术服务等服务 | 48,912 | 0.14 |
| 本公司购买中国宝武铁矿石等商品及基建技改工程等专业服务 | 267,178 | 2.03 |
| 合计 | 316,091 | / |
2020年半年度报告
(三)报告期，公司不存在与关联方共同投资发生的关联交易
(四)报告期，公司与各关联方除日常业务往来之外，不存在其他债权债务往来或担保事项
十、重大合同及其履行情况
1报告期内，公司不存在重大托管、承包、租赁事项。2担保情况
单位:亿元币种:人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | - | |
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | - | |
| 公司对子公司的担保情况 | ||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | - | |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 34.84 | |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | ||
| 担保总额（A+B） | 34.84 | |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 12.83 | |
| 其中： | ||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | - | |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 30 | |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | - | |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 30 | |
| 担保情况说明 | 报告期末，本公司为马钢瓦顿提供担保上限欧元42百万元，折合人民币约3.34亿元，实际担保额为0；为香港公司提供贸易融资授信担保上限人民币30亿元，实际担保额约人民币1.41亿元，该公司资产负债率超过70%，该担保已经股东大会批准。此外，报告期末，长江钢铁为其全资子公司提供担保上限合计人民币1.5亿元，实际担保额为0。 | |
2020年半年度报告
职能部门和张庄矿开展党支部三方共建活动，通过资源共享，互联互助，促进马楼村党支部标准化建设。二是按照当地政府的要求，配合村两委做好疫情防控知识宣传、重点人群排查等疫情防控工作。三是带领两委班子发挥村务监督委员会和村民议事委员会作用，推进民主管理，贯彻落实“三重一大”决策制度，为贫困户做好各项服务工作，通过宣传和落实“十大扶贫工程”，让贫困户应享尽享产业、金融、就业、教育、健康、生态等国家政策。
3.报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元币种：人民币
| 指标 | 数量及开展情况 |
| 一、总体情况 | |
| 其中：1.资金 | 645 |
| 2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） | 168 |
| 二、分项投入 | |
| 1.转移就业脱贫 | |
| 其中：1.1职业技能培训人数（人/次） | 175 |
| 1.2帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） | 168 |
| 2.其他项目 | |
| 其中：2.1.其他项目说明 | 采购和帮销云南广南县、镇沅县、宁洱县和湖北罗田县等贫困地区农产品645万元 |
| 公司名称 | 污染物分类 | 特征污染物 | 排放方式 | 处理设施 | 排放口数量及分布 |
| 马钢股份 | 废气 | 烟粉尘、NOX、SO2等 | 除尘、脱硫、脱硝后经高烟囱排入大气 | 246套 | 285个，沿产线分布 |
| 废水 | SS、COD、油类、氨氮等 | 经处理达标后排放 | 66套 | 23个 | |
| 固体废物 | 含铁尘泥、氧化铁皮、冶金渣等 | 综合利用，合规处置 | 15套 | - | |
| 长江钢铁 | 废气 | 烟粉尘、NOX、SO2等 | 经处理达标后排放 | 44套 | 57个，沿产线分布 |
| 废水 | SS、COD、油类、氨氮等 | 经处理达标后排放 | 9套 | 1个 |
2020年半年度报告
| 固体废物 | 含铁尘泥、氧化铁皮、冶金渣等 | 部分由厂内综合利用，部分转移至外单位进行处置和利用 | - | - | |
| 合肥公司 | 废气 | 烟粉尘、酸雾、碱雾、油雾 | 经处理达标后排放 | 11套 | 16个，沿产线分布 |
| 废水 | 酸碱、油类等 | 经处理达标后排放 | 3套 | 1个 | |
| 危险废物 | 乳化液废渣、油泥、废机油等 | 委托有资质的单位处置 | - | - |
| 公司名称 | 污染物种类 | 特征污染物 | 排放浓度 | 排放许可限值（吨/年） | 报告期排放总量（吨） |
| 马钢股份 | 废气 | 烟粉尘 | ≤15.77mg/m3 | 34,498.33 | 9,803（注） |
| SO2 | ≤38.04mg/m3 | 21,069.82 | 3,726 | ||
| NOX | ≤87mg/m3 | 39,568.21 | 7,697 | ||
| 废水 | COD | ≤13.4mg/l | 1,565.28 | 327 | |
| 氨氮 | ≤0.63mg/l | 124.56 | 14.20 | ||
| 长江钢铁 | 废气 | 烟粉尘 | 20.61mg/m3 | 10,692.31 | 3517.94（注） |
| SO2 | 11.92mg/m3 | 4,560.12 | 595.52 | ||
| NOX | 42.1mg/m3 | 7,560.48 | 2102.9 | ||
| 废水 | COD | 8.28mg/l | 270 | 1.59 | |
| 氨氮 | 0.03mg/l | 27 | 0.006 | ||
| 合肥公司 | 废气 | 烟粉尘 | ≤20mg/m3 | 51.90 | 4.12 |
| SO2 | ≤150mg/m3 | 6.04 | 1.37 | ||
| NOX | ≤300mg/m3 | 38.06 | 14.74 | ||
| 废水 | COD | ≤200mg/L | 106.82 | 9.25 | |
| 氨氮 | ≤15mg/L | 16.10 | 0.16 | ||
| 危险废物 | 乳化液废渣 | 不适用 | 无规定的排放许可限值 | 218.98 | |
| 油泥 | 不适用 | 无规定的排放许可限值 | 231.32 | ||
| 废机油 | 不适用 | 无规定的排放许可限值 | 38.7 |
2020年半年度报告
合肥公司废气治理设施均为在线运行，随生产线运行而开启，均正常运行；废水污染防治设施24小时在线运行，均正常运行。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
本公司严格执行国家环境影响评价法，落实“三同时”制度。炼铁总厂南区1#烧结机烟气脱硫脱硝及超低排改造等共8个建设项目环评已获审批；按期填报排污许可执行报告，电厂和焦化排污许可变更已报市生态环境局，等待审批；钢铁部分排污许可证变更已完成网上填报。
长江钢铁各生产设施均有环境影响评价文件及批复。报告期，获140吨电炉炼钢220kV输变电工程环境影响报告表的批复；2020年6月完成钢铁工业排污许可证与火电行业排污许可证的合并。
合肥公司各生产设施均有环境影响评价文件及批复。
4.突发环境事件应急预案
本公司及长江钢铁、合肥公司均按照国家要求编制了《突发环境事件应急预案》并报当地环保局备案。应急预案包括综合应急预案、专项应急预案和现场处置方案。本公司2020年计划对应急预案进行修订和重新备案工作。
5.环境自行监测方案
公司、长江钢铁、合肥公司均按照国家要求编制了《环境自行检测方案》并报当地环保局备案。
公司自行监测采用连续自动监测和人工监测两种方式，目前公司在线监测设施269套，实现排口无间断连续自动监测，监测数据保存1年以上并同步传输到环保部门，实时公开。对在线监测无法监测的因子，按照自行监测方案委托第三方进行人工监测，监测数据完成监测后次日公开。长江钢铁和合肥公司均严格按照排污许可证要求开展自行监测。
6.其他应当公开的环境信息
报告期，因无组织排放、超标排放等原因，马鞍山市生态环境局对公司下达处罚决定6次，罚款金额合计人民币229万元，处罚事项除一项因疫情影响施工进度未完成整改外，其余均已完成整改。
(二)重点排污单位之外的公司不存在需要特别说明的环保情况。
十三、其他重大事项的说明
(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法并未发生变化
(二)报告期内，不存在发生重大会计差错更正需追溯重述的情况。
(三)报告期信息披露索引
根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关规定，本公司报告期内发生的重大事件均已作为临时报告在上海证交所和香港联交所网站披露。相关查询索引及披露日期如下：
| 事项 | 刊载日期 |
| 2019年年度业绩预减公告 | 2020年1月23日 |
| 续聘会计师事务所公告 | 2020年3月31日 |
| 2019年度利润分配方案公告 | 2020年3月31日 |
2020年半年度报告
| 关于控股股东及其一致行动人增持公司股份及后续增持计划的公告 | 2020年4月8日 |
| 关于获得政府补助的公告 | 2020年4月30日 |
| 关于与马钢集团签订《持续关联交易补充协议》的关联交易公告 | 2020年5月8日 |
| 关于与欧冶链金签订《持续关联交易补充协议》的关联交易公告 | 2020年5月8日 |
| 关于与中国宝武签订《日常关联交易补充协议》的关联交易公告 | 2020年5月8日 |
| 关于控股股东及其一致行动人增持公司股份的进展公告 | 2020年5月19日 |
| 关于控股股东及其一致行动人增持公司股份的进展公告 | 2020年5月20日 |
| 关于职工监事变更的公告 | 2020年6月30日 |
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、无限售条件流通股份 | 7,700,681,186 | 100 | - | - | - | - | - | 7,700,681,186 | 100 |
| 1、人民币普通股 | 5,967,751,186 | 77.5 | - | - | - | - | - | 5,967,751,186 | 77.5 |
| 2、境内上市的外资股 | - | - | -- | - | - | - | - | - | - |
| 3、境外上市的外资股 | 1,732,930,000 | 22.5 | - | - | - | - | - | 1,732,930,000 | 22.5 |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、股份总数 | 7,700,681,186 | 100 | - | - | - | - | - | 7,700,681,186 | 100 |
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 200,530 |
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称（全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 马钢（集团）控股有限公司 | - | 3,506,467,456 | 45.535 | - | 无 | - | 国有法人 |
| 香港中央结算（代理人）有限公司（注） | 894,786,458 | 1,717,139,050 | 22.299 | - | 未知 | 未知 | 未知 |
| 马钢集团投资有限公司 | 150,772,359 | 150,772,359 | 1.958 | - | 无 | - | 国有法人 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | - | 142,155,000 | 1.846 | - | 未知 | 未知 | 国有法人 |
| 香港中央结算有限公司 | -35,073,420 | 80,152,517 | 1.041 | - | 未知 | 未知 | 未知 |
2020年半年度报告
| 招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 | 未知 | 50,799,404 | 0.660 | - | 未知 | 未知 | 未知 | ||||
| 招商银行股份有限公司－博时中证央企创新驱动交易型开放式指数证券投资基金 | 未知 | 32,502,600 | 0.422 | - | 未知 | 未知 | 未知 | ||||
| 中国银行股份有限公司－嘉实中证央企创新驱动交易型开放式指数证券投资基金 | 未知 | 22,732,100 | 0.295 | - | 未知 | 未知 | 未知 | ||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | -11,509,100 | 17,839,449 | 0.232 | - | 未知 | 未知 | 未知 | ||||
| 福建滚雪球投资管理有限公司－福建至诚滚雪球一号 | 未知 | 17,063,401 | 0.222 | - | 未知 | 未知 | 未知 | ||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||||
| 马钢（集团）控股有限公司 | 3,506,467,456 | 人民币普通股 | 3,506,467,456 | ||||||||
| 香港中央结算（代理人）有限公司（注） | 1,717,139,050 | 境外上市外资股 | 1,717,139,050 | ||||||||
| 马钢集团投资有限公司 | 150,772,359 | 人民币普通股 | 150,772,359 | ||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 142,155,000 | 人民币普通股 | 142,155,000 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 80,152,517 | 人民币普通股 | 80,152,517 | ||||||||
| 招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 | 50,799,404 | 人民币普通股 | 50,799,404 | ||||||||
| 招商银行股份有限公司－博时中证央企创新驱动交易型开放式指数证券投资基金 | 32,502,600 | 人民币普通股 | 32,502,600 | ||||||||
| 中国银行股份有限公司－嘉实中证央企创新驱动交易型开放式指数证券投资基金 | 22,732,100 | 人民币普通股 | 22,732,100 | ||||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 17,839,449 | 人民币普通股 | 17,839,449 | ||||||||
| 福建滚雪球投资管理有限公司－福建至诚滚雪球一号 | 17,063,401 | 人民币普通股 | 17,063,401 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 马钢集团投资有限公司是马钢（集团）控股有限公司的全资子公司，招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金和招商银行股份有限公司－博时中证央企创新驱动交易型开放式指数证券投资基金由同一基金管理人管理。除此之外，本公司并不知晓前述其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有或被视作持有权益的身份 | 持有或被视作持有权益的股份数量（股） | 占公司已发行H股之大致百分比 |
2020年半年度报告
| （%） | |||
| 宝钢香港投资有限公司 | 实益持有人 | 896,387,958（好仓） | 51.73 |
| The Goldman SachsGroup, Inc. | 大股东控制的法团的权益 | 84,379,331（好仓） | 4.87 |
| 79,353,863（淡仓） | 4.58 | ||
| Citigroup Inc. | 大股东控制的法团的权益 | 85,240,224（好仓） | 4.91 |
| 9,663,130（淡仓） | 0.55 | ||
| 核准借出代理人 | 74,757,584（可供借出的股份） | 4.31 | |
| UBS Group AG | 大股东控制的法团的权益 | 67,736,393（好仓） | 3.91 |
| 30,271,597（淡仓） | 1.75 | ||
| Credit Suisse GroupAG | 大股东控制的法团的权益 | 61,251,196（好仓） | 3.53 |
| 36,367,078（淡仓） | 2.10 |
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 耿景艳 | 职工监事 | 12,000 | 0 | -12,000 | 资金需求 |
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 王强民 | 董事 | 聘任 | 工作需要 |
| 耿景艳 | 职工监事 | 聘任 | 工作需要 |
| 严开龙 | 职工监事 | 离任 | 工作需要 |
2020年半年度报告
第八节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
马鞍山钢铁股份有限公司合并资产负债表2020年
月
日人民币元
| 资产 | 附注五 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 | ||
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 1 | 10,602,786,055 | 9,517,313,695 |
| 交易性金融资产 | 2 | 2,058,977,448 | 2,126,112,194 |
| 应收账款 | 3 | 1,138,682,644 | 1,092,930,122 |
| 应收款项融资 | 4 | 7,248,286,411 | 11,098,699,421 |
| 预付款项 | 5 | 708,639,046 | 981,443,575 |
| 其他应收款 | 6 | 222,210,912 | 156,291,851 |
| 存货 | 7 | 10,436,360,289 | 10,947,850,219 |
| 买入返售金融资产款 | 8 | 789,990,318 | 2,369,966,754 |
| 发放贷款及垫款 | 9 | 4,149,279,777 | 4,256,415,190 |
| 其他流动资产 | 10 | 1,934,859,801 | 3,975,034,798 |
| 流动资产合计 | 39,290,072,701 | 46,522,057,819 |
| 非流动资产 | |||
| 长期股权投资 | 11 | 3,620,824,763 | 3,546,219,668 |
| 其他权益工具投资 | 12 | 276,883,222 | 278,576,509 |
| 投资性房地产 | 13 | 63,523,089 | 64,697,688 |
| 固定资产 | 14 | 30,511,649,871 | 30,045,743,674 |
| 在建工程 | 15 | 4,384,265,423 | 3,259,704,984 |
| 使用权资产 | 16 | 406,837,030 | 418,879,903 |
| 无形资产 | 17 | 1,965,273,526 | 1,973,126,962 |
| 递延所得税资产 | 18 | 187,936,741 | 213,036,331 |
| 非流动资产合计 | 41,417,193,665 | 39,799,985,719 |
| 资产总计 | 80,707,266,366 | 86,322,043,538 |
马鞍山钢铁股份有限公司合并资产负债表（续）2020年
月
日人民币元
| 负债和股东权益 | 附注五 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 | ||
| 流动负债 | |||
| 拆入资金 | 19 | 200,000,000 | 400,031,889 |
| 吸收存款 | 20 | 8,463,368,095 | 10,964,896,002 |
| 卖出回购金融资产款 | 21 | 99,068,750 | 1,386,580,448 |
| 短期借款 | 22 | 15,154,498,596 | 12,880,053,159 |
| 交易性金融负债 | 23 | 668,202 | 2,258,750 |
| 应付票据 | 24 | 3,529,740,685 | 7,313,729,148 |
| 应付账款 | 25 | 6,516,224,240 | 6,130,327,006 |
| 合同负债 | 26 | 3,903,969,212 | 3,765,254,551 |
| 应付职工薪酬 | 27 | 493,568,240 | 691,976,938 |
| 应交税费 | 28 | 538,394,013 | 547,209,418 |
| 其他应付款 | 29 | 4,653,824,896 | 4,294,496,279 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30 | 967,429,543 | 1,677,068,898 |
| 预计负债 | 31 | 25,766,294 | 22,664,675 |
| 流动负债合计 | 44,546,520,766 | 50,076,547,161 |
| 非流动负债 | |||
| 长期借款 | 32 | 3,287,700,000 | 3,468,200,000 |
| 租赁负债 | 33 | 403,037,327 | 411,432,835 |
| 长期应付职工薪酬 | 34 | 93,204,237 | 101,327,703 |
| 递延收益 | 35 | 1,381,741,590 | 1,402,283,687 |
| 递延所得税负债 | 18 | 20,217,333 | 21,500,325 |
| 非流动负债合计 | 5,185,900,487 | 5,404,744,550 |
| 负债合计 | 49,732,421,253 | 55,481,291,711 |
马鞍山钢铁股份有限公司合并资产负债表（续）2020年
月
日人民币元
| 负债和股东权益（续） | 附注五 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 | ||
| 股东权益 | |||
| 股本 | 36 | 7,700,681,186 | 7,700,681,186 |
| 资本公积 | 37 | 8,353,499,761 | 8,353,499,761 |
| 其他综合收益 | 38 | (89,850,382) | (99,760,804) |
| 专项储备 | 39 | 52,432,383 | 35,484,176 |
| 盈余公积 | 40 | 4,651,252,494 | 4,651,252,494 |
| 一般风险准备 | 41 | 325,786,322 | 325,786,322 |
| 未分配利润 | 42 | 6,162,506,946 | 5,966,218,930 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 27,156,308,710 | 26,933,162,065 |
| 少数股东权益 | 3,818,536,403 | 3,907,589,762 |
| 股东权益合计 | 30,974,845,113 | 30,840,751,827 |
| 负债和股东权益总计 | 80,707,266,366 | 86,322,043,538 |
马鞍山钢铁股份有限公司合并利润表2020年1-6月人民币元
| 附注五 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 营业收入 | 43 | 37,429,035,554 | 37,026,693,821 |
| 减：营业成本 | 43 | 34,203,030,172 | 33,672,424,605 |
| 税金及附加 | 44 | 266,001,123 | 281,198,990 |
| 销售费用 | 45 | 530,439,865 | 431,513,432 |
| 管理费用 | 46 | 692,664,296 | 711,335,104 |
| 研发费用 | 47 | 636,396,202 | 354,535,705 |
| 财务费用 | 48 | 290,762,915 | 390,006,931 |
| 其中：利息费用 | 335,172,239 | 415,505,618 | |
| 利息收入 | 26,639,917 | 51,850,462 | |
| 加：其他收益 | 49 | 41,630,457 | 48,434,334 |
| 投资收益 | 50 | 231,959,570 | 410,893,019 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 163,604,830 | 311,705,507 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 33,748,637 | 38,277,492 | |
| 公允价值变动收益 | 51 | 29,311,320 | 26,280,702 |
| 信用减值损失 | 52 | (8,030,101) | (43,977,242) |
| 资产减值损失 | 53 | (73,128,980) | ( 241,775,610) |
| 资产处置损失 | 54 | (62,159,618) | (936,915) |
| 营业利润 | 969,323,629 | 1,384,597,342 | |
| 加：营业外收入 | 55 | 254,176,550 | 274,306,453 |
| 减：营业外支出 | 56 | 2,909,067 | 1,610,123 |
| 利润总额 | 1,220,591,112 | 1,657,293,672 | |
| 减：所得税费用 | 57 | 222,966,726 | 239,613,971 |
| 净利润 | 997,624,386 | 1,417,679,701 |
| 按经营持续性分类 | |||
| 持续经营净利润 | 997,624,386 | 1,417,679,701 |
| 按所有权归属分类 | |||
| 归属于母公司股东的净利润 | 812,342,511 | 1,144,660,011 | |
| 少数股东损益 | 185,281,875 | 273,019,690 |
马鞍山钢铁股份有限公司合并利润表（续）2020年1-6月人民币元
| 附注五 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 其他综合收益的税后净额 | 9,910,422 | ( 2,179,461) |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 38 | 9,910,422 | (2,179,461) |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | (1,269,965) | 1,158,600 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (1,269,965) | 1,158,600 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 11,180,387 | ( 3,338,061) | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | 665,713 | |
| 外币财务报表折算差额 | 11,180,387 | (4,003,774) |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - |
| 综合收益总额 | 1,007,534,808 | 1,415,500,240 | |
| 其中： | |||
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 822,252,933 | 1,142,480,550 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 185,281,875 | 273,019,690 |
| 每股收益： | |||
| 基本每股收益（分/股） | 58 | 10.55分 | 14.86分 |
| 稀释每股收益（分/股） | 58 | 10.55分 | 14.86分 |
马鞍山钢铁股份有限公司合并权益变动表2020年1-6月人民币元
| 2020年1-6月（未经审计） | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数 | 股东 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 股东权益 | 权益合计 | |
| (附注五、36) | (附注五、37) | (附注五、38) | (附注五、39) | (附注五、40) | (附注五、41) | (附注五、42) | ||||
| 一、上年年末余额 | 7,700,681,186 | 8,353,499,761 | (99,760,804) | 35,484,176 | 4,651,252,494 | 325,786,322 | 5,966,218,930 | 26,933,162,065 | 3,907,589,762 | 30,840,751,827 |
| 二、本期增减变动金额 | ||||||||||
| (一)综合收益总额 | - | - | 9,910,422 | - | - | - | 812,342,511 | 822,252,933 | 185,281,875 | 1,007,534,808 |
| (二)股东投入和减少资本 | ||||||||||
| 1.股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,125,000 | 13,125,000 |
| (三)利润分配 | ||||||||||
| 1.对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (616,054,495) | (616,054,495) | (285,955,218) | (902,009,713) |
| (四)专项储备 | ||||||||||
| 1.本期提取 | - | - | - | 36,257,044 | - | - | - | 36,257,044 | 7,066,994 | 43,324,038 |
| 2.本期使用 | - | - | - | (26,155,858) | - | - | - | (26,155,858) | (8,572,010) | (34,727,868) |
| 3.按比例享有的合营联营企业专项储备变动净额 | - | - | - | 6,847,021 | - | - | - | 6,847,021 | - | 6,847,021 |
| 三、本期期末余额 | 7,700,681,186 | 8,353,499,761 | （89,850,382） | 52,432,383 | 4,651,252,494 | 325,786,322 | 6,162,506,946 | 27,156,308,710 | 3,818,536,403 | 30,974,845,113 |
| 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 | ||||||||||||
马鞍山钢铁股份有限公司合并现金流量表2020年1-6月人民币元
| 附注五 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 42,521,239,846 | 38,463,652,824 | |
| 收到的税费返还 | 507,600 | 116,620 | |
| 存放中央银行款项减少额 | - | 8,703,151 | |
| 卖出回购金融资产款净增加额 | - | 151,259,660 | |
| 吸收存款及同业拆入资金净增加额 | - | 2,431,408,134 | |
| 发放贷款及垫款净减少额 | 110,135,314 | - | |
| 买入返售金融资产款净减少额 | 1,579,976,436 | 2,233,558,356 | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 167,331,978 | 103,886,118 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 59(1) | 633,974,979 | 277,674,501 |
| 经营活动现金流入小计 | 45,013,166,153 | 43,670,259,364 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (36,140,092,608) | (32,731,554,800) | |
| 存放中央银行款项净增加额 | (335,930,540) | - | |
| 卖出回购金融资产款净减少额 | (1,287,511,698) | - | |
| 吸收存款及同业拆入资金净减少额 | (2,701,559,796) | - | |
| 发放贷款及垫款净增加额 | - | (2,900,254,785) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (2,266,071,870) | (2,427,413,311) | |
| 支付的各项税费 | (994,813,398) | (2,234,715,773) | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | (78,834,835) | (53,936,919) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 59(2) | (262,604,412) | (349,370,994) |
| 经营活动现金流出小计 | (44,067,419,157) | (40,697,246,582) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60(1) | 945,746,996 | 2,973,012,782 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 12,326,891,853 | 24,461,251,512 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 100,295,318 | 150,773,649 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | |||
| 长期资产收回的现金净额 | 84,791,996 | 23,140,945 |
| 投资活动现金流入小计 | 12,511,979,167 | 24,635,166,106 |
马鞍山钢铁股份有限公司合并现金流量表（续）2020年1-6月人民币元
| 附注五 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量（续） | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他 | |||
| 长期资产支付的现金 | (2,864,306,125) | (1,642,283,538) | |
| 投资支付的现金 | (10,111,867,800) | (23,438,965,013) | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 59(3) | (54,631,062) | (40,515,624) |
| 投资活动现金流出小计 | (13,030,804,987) | (25,121,764,175) |
| 投资活动使用的现金流量净额 | (518,825,820) | (486,598,069) |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 取得借款收到的现金 | 6,604,241,946 | 5,043,044,347 | |
| 吸收投资收到的现金 | 13,125,000 | 9,375,000 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 13,125,000 | 9,375,000 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 59(4) | 102,230,000 | 3,471,463 |
| 筹资活动现金流入小计 | 6,719,596,946 | 5,055,890,810 |
| 偿还债务支付的现金 | (5,342,610,627) | (6,457,398,006) | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (635,840,386) | (974,255,130) | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | (277,635,590) | (533,932,888) | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 59(5) | (18,937,361) | (203,007,190) |
| 筹资活动现金流出小计 | (5,997,388,374) | (7,634,660,326) |
| 筹资活动产生/（使用）的现金流量净额 | 722,208,572 | (2,578,769,516) |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 29,334,217 | 4,753,512 |
| 五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 | 1,178,463,965 | (87,601,291) | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 7,239,650,634 | 6,934,175,776 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 60(2) | 8,418,114,599 | 6,846,574,485 |
马鞍山钢铁股份有限公司资产负债表2020年
月
日人民币元
| 资产 | 附注十四 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 | ||
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 4,247,041,321 | 3,187,001,428 | |
| 交易性金融资产 | - | 3,573,580 | |
| 应收账款 | 1 | 2,714,977,976 | 3,154,416,565 |
| 应收款项融资 | 5,472,804,070 | 9,796,502,361 | |
| 预付款项 | 334,933,076 | 693,109,995 | |
| 其他应收款 | 2 | 216,212,939 | 94,415,995 |
| 存货 | 6,603,825,301 | 6,633,161,943 | |
| 其他流动资产 | 375,170,443 | 354,016,165 |
| 流动资产合计 | 19,964,965,126 | 23,916,198,032 |
| 非流动资产 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 11,630,320,371 | 11,477,691,872 |
| 其他权益工具投资 | 273,808,311 | 275,508,859 | |
| 投资性房地产 | 63,333,893 | 64,570,817 | |
| 固定资产 | 23,064,520,840 | 22,357,559,485 | |
| 在建工程 | 3,679,278,083 | 2,770,963,397 | |
| 使用权资产 | 358,888,374 | 368,857,495 | |
| 无形资产 | 1,092,087,525 | 1,088,324,048 | |
| 递延所得税资产 | 102,359,138 | 125,314,560 |
| 非流动资产合计 | 40,264,596,535 | 38,528,790,533 |
| 资产总计 | 60,229,561,661 | 62,444,988,565 |
马鞍山钢铁股份有限公司资产负债表（续）2020年
月
日人民币元
| 负债和股东权益 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | ||
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | 14,783,359,207 | 10,776,844,475 | |
| 交易性金融负债 | 668,202 | 2,258,750 | |
| 应付票据 | 1,126,239,166 | 5,085,093,096 | |
| 应付账款 | 6,991,318,118 | 7,478,411,251 | |
| 合同负债 | 2,776,777,128 | 2,455,027,803 | |
| 应付职工薪酬 | 359,437,326 | 540,612,797 | |
| 应交税费 | 266,490,324 | 232,319,349 | |
| 其他应付款 | 4,003,787,148 | 3,793,893,919 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,763,437,440 | 3,612,706,920 |
| 流动负债合计 | 32,071,514,059 | 33,977,168,360 |
| 非流动负债 | |||
| 长期借款 | 3,487,700,000 | 4,098,200,000 | |
| 租赁负债 | 357,253,921 | 363,877,690 | |
| 长期应付职工薪酬 | 64,223,807 | 71,919,779 | |
| 递延收益 | 726,330,121 | 736,754,692 |
| 非流动负债合计 | 4,635,507,849 | 5,270,752,161 |
| 负债合计 | 36,707,021,908 | 39,247,920,521 |
| 股东权益 | |||
| 股本 | 7,700,681,186 | 7,700,681,186 | |
| 资本公积 | 8,358,017,477 | 8,358,017,477 | |
| 其他综合收益 | 20,920,928 | 22,196,339 | |
| 专项储备 | 30,450,170 | 13,711,365 | |
| 盈余公积 | 3,814,465,907 | 3,814,465,907 | |
| 未分配利润 | 3,598,004,085 | 3,287,995,770 |
| 股东权益合计 | 23,522,539,753 | 23,197,068,044 |
| 负债和股东权益总计 | 60,229,561,661 | 62,444,988,565 |
马鞍山钢铁股份有限公司利润表2020年1-6月人民币元
| 附注十四 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 营业收入 | 4 | 31,014,552,959 | 30,129,367,348 |
| 减：营业成本 | 4 | 29,249,524,299 | 28,182,436,294 |
| 税金及附加 | 201,787,501 | 207,179,728 | |
| 销售费用 | 201,264,104 | 181,424,163 | |
| 管理费用 | 449,822,150 | 508,793,639 | |
| 研发费用 | 500,142,055 | 305,314,452 | |
| 财务费用 | 325,013,474 | 329,234,762 | |
| 其中：利息费用 | 346,073,726 | 358,986,995 | |
| 利息收入 | 27,818,360 | 54,012,992 | |
| 加：其他收益 | 24,732,855 | 38,452,855 | |
| 投资收益 | 5 | 688,950,161 | 1,147,520,945 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 161,374,556 | 301,512,152 | |
| 公允价值变动收益 | 398,849 | 12,493,247 | |
| 信用减值损失 | (3,643,894) | 16,643,156 | |
| 资产减值损失 | (56,423,169) | ( 726,383,165) | |
| 资产处置损失 | (39,955,791) | (191,167) |
| 营业利润 | 701,058,387 | 903,520,181 | |
| 加：营业外收入 | 250,176,058 | 176,255,495 | |
| 减：营业外支出 | 1,791,075 | 71,550 |
| 利润总额 | 949,443,370 | 1,079,704,126 | |
| 减：所得税费用 | 23,380,560 | 25,331,463 |
| 净利润 | 926,062,810 | 1,054,372,663 | |
| 其中：持续经营净利润 | 926,062,810 | 1,054,372,663 |
| 其他综合收益的税后净额 | (1,275,411) | 1,824,313 |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | (1,275,411) | 1,158,600 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (1,275,411) | 1,158,600 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | - | 665,713 | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | 665,713 |
| 综合收益总额 | 924,787,399 | 1,056,196,976 |
马鞍山钢铁股份有限公司股东权益变动表2020年1-6月人民币元2020年1-6月（未经审计）
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 一、上年年末余额 | 7,700,681,186 | 8,358,017,477 | 22,196,339 | 13,711,365 | 3,814,465,907 | 3,287,995,770 | 23,197,068,044 |
| 二、本期增减变动金额 | |||||||
| (一)综合收益总额 | - | - | (1,275,411) | - | - | 926,062,810 | 924,787,399 |
| (二)利润分配 | |||||||
| 1.对股东的分配 | - | - | - | - | - | (616,054,495) | (616,054,495) |
| (三)专项储备 | |||||||
| 1.本期提取 | - | - | - | 23,162,759 | - | - | 23,162,759 |
| 2.本期使用 | - | - | - | (13,270,975) | - | - | (13,270,975) |
| 3.按比例享有的合营联营企业专项储备变动净额 | - | - | - | 6,847,021 | - | - | 6,847,021 |
| 三、本期期末余额 | 7,700,681,186 | 8,358,017,477 | 20,920,928 | 30,450,170 | 3,814,465,907 | 3,598,004,085 | 23,522,539,753 |
马鞍山钢铁股份有限公司股东权益变动表（续）2020年1-6月人民币元2019年1-6月（未经审计）
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 一、上年年末余额 | 7,700,681,186 | 8,358,017,477 | 12,906,467 | 9,496,082 | 3,735,114,669 | 4,961,045,792 | 24,777,261,673 |
| 二、本期增减变动金额 | |||||||
| (一)综合收益总额 | - | - | 1,824,313 | - | - | 1,054,372,663 | 1,056,196,976 |
| (二)利润分配 | |||||||
| 1.对股东的分配 | - | - | - | - | - | (2,387,211,168) | ( 2,387,211,168) |
| (三)专项储备 | |||||||
| 1.本期提取 | - | - | - | 23,883,216 | - | - | 23,883,216 |
| 2.本期使用 | - | - | - | ( 9,766,221) | - | - | ( 9,766,221) |
| 3.按比例享有的合营联营企业专项储备变动净额 | - | - | - | 3,594,514 | - | - | 3,594,514 |
| 三、本期期末余额 | 7,700,681,186 | 8,358,017,477 | 14,730,780 | 27,207,591 | 3,735,114,669 | 3,628,207,287 | 23,463,958,990 |
马鞍山钢铁股份有限公司现金流量表2020年1-6月人民币元
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 39,908,929,072 | 30,606,684,570 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 761,253,190 | 232,792,064 |
| 经营活动现金流入小计 | 40,670,182,262 | 30,839,476,634 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (35,953,793,662) | (26,754,317,507) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (1,771,252,373) | (2,046,696,308) | |
| 支付的各项税费 | (425,464,839) | (639,506,340) | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | (155,878,230) | (473,669,997) |
| 经营活动现金流出小计 | (38,306,389,104) | (29,914,190,152) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,363,793,158 | 925,286,482 |
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
| 收回投资收到的现金 | 5,878,340 | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 550,262,283 | 967,328,392 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | |||
| 长期资产收回的现金净额 | 66,659,427 | 15,056,580 | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | - | 10,324,000 |
| 投资活动现金流入小计 | 622,800,050 | 992,708,972 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | |||
| 长期资产支付的现金 | (2,548,851,311) | (1,423,848,503) | |
| 投资支付的现金 | ( 1,592,800) | (84,570,498) | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | (74,375,000) | ( 93,125,000) | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | (54,631,062) | (40,515,624) |
| 投资活动现金流出小计 | (2,679,450,173) | (1,642,059,625) |
| 投资活动使用的现金流量净额 | (2,056,650,123) | (649,350,653) |
马鞍山钢铁股份有限公司现金流量表（续）2020年1-6月人民币元
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
| 取得借款收到的现金 | 7,370,489,814 | 3,420,729,602 | |
| 取得的其他与筹资活动有关的现金 | 94,420,000 | 49,404,372 |
| 筹资活动现金流入小计 | 7,464,909,814 | 3,470,133,974 |
| 偿还债务支付的现金 | (5,926,935,548) | (3,888,111,023) | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (334,250,800) | (352,869,464) | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | (15,561,763) | (15,561,763) |
| 筹资活动现金流出小计 | (6,276,748,111) | (4,256,542,250) |
| 筹资活动产生/（使用）的现金流量净额 | 1,188,161,703 | (786,408,276) |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 22,158,349 | 4,667,325 |
| 五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 | 1,517,463,087 | (505,805,122) | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 2,652,770,395 | 5,825,154,899 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,170,233,482 | 5,319,349,777 |
马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注2020年1-6月人民币元
一、基本情况
马鞍山钢铁股份有限公司(“本公司”)是在国有企业马鞍山钢铁公司(“原马钢”，现已更名为马钢(集团)控股有限公司)基础上改组设立的一家股份有限公司，于1993年9月1日在中华人民共和国(“中国”)安徽省马鞍山市注册成立，企业法人营业执照统一社会信用代码为91340000610400837Y号。本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市外资股H股股票，已分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)上市。本公司总部位于中国安徽省马鞍山市九华西路8号。截至2020年6月30日，本公司累计发行股本总数770,068万股，其中无限售条件的人民币普通股A股596,775万股，境外上市外资股H股173,293万股，每股面值人民币1元。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司(“集团公司”)。本集团的最终控制方为中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集团”)。本财务报表已经本公司董事会于2020年
月
日决议批准。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期变化情况参见附注六。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。于2020年
月
日，本集团的流动负债超出流动资产约人民币5,256,448,065元。本公司董事综合考虑了本集团可获得的资金来源，其中包括但不限于本集团于2020年
月
日已取得但尚未使用的银行机构授信额度人民币
亿元，以及预计未来
个月从经营活动中取得的净现金流入。本公司董事会相信本集团拥有充足的营运资金，本公司将能自报告期末起不短于
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司董事会继续以持续经营为基础编制本集团截至2020年
月
日止
个月期间的中期财务报表。编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售资产，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在以摊余成本计量的金融资产的减值准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年
月
日的财务状况以及截至2020年
月
日止
个月期间的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
三、重要会计政策及会计估计（续）
4.企业合并（续）
非同一控制下企业合并（续）支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
三、重要会计政策及会计估计（续）
6.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团的合营安排均为合营企业。
7.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、
。
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融工具减值（续）当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。财务担保合同财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。衍生金融工具本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和商品远期合同分别对汇率风险和商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.存货
存货包括原材料、在产品、产成品和备品备件。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，除未结算工程及备品备件外，采用加权平均法确定其实际成本。一般性的备品备件及低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销；事故备件以4%作为残值率分
年进行摊销；对轧机上的大型轧辊，采用按磨削量摊销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。对已售存货计提了存货跌价准备的，还应结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成本或其他业务成本。
三、重要会计政策及会计估计（续）
11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
三、重要会计政策及会计估计（续）
11.长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
12.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销。本集团投资性房地产的使用寿命为24-50年，预计净残值率为3%-10%。
三、重要会计政策及会计估计（续）
13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。除本集团一境外子公司于境外购置的土地外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||
| 房屋及建筑物 | 10–30年 | 3% | 3.2-9.7% | |
| 机器设备 | 10–15年 | 3% | 6.5-9.7% | |
| 办公设备 | 5–10年 | 3% | 9.7-19.4% | |
| 运输工具及设备 | 5–8年 | 3% | 12.1-19.4% |
三、重要会计政策及会计估计（续）
15.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及设备和土地使用权。在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计（续）
17.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | |
| 特许经营权 | 25年 |
| 土地使用权 | 50年 |
| 采矿权 | 25年 |
| 专利权 | 3年 |
三、重要会计政策及会计估计（续）
18.资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。离职后福利(设定提存计划)本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
三、重要会计政策及会计估计（续）
19.职工薪酬（续）
离职后福利(设定受益计划)本集团下属境外子公司运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。其他长期职工福利向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
20.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
三、重要会计政策及会计估计（续）
21.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.卖出回购和买入返售款项
根据协议约定于未来某确定日期回购的已出售资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本集团贷款的经济性质。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出项内。相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表列示为买入返售款项。买入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
三、重要会计政策及会计估计（续）
23.收入
与客户之间的合同产生的收入本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让钢材等商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含包装服务、加工制作、技术咨询或技术服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价本集团部分与客户之间的合同存在销售返利（根据累计销量给予的未来降价优惠）的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
三、重要会计政策及会计估计（续）
23.收入（续）
与客户之间的合同产生的收入（续）重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。主要责任人
本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让钢材及其他产品前能够控制该产品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。其他收入利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
24.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同资产合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
26.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
三、重要会计政策及会计估计（续）
26.所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、重要会计政策及会计估计（续）
27.租赁
租赁的识别在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。租赁和非租赁部分的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。租赁期的评估租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
三、重要会计政策及会计估计（续）
27.租赁（续）
作为承租人本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、
和附注三、
。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；(2)其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过
个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币
万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
三、重要会计政策及会计估计（续）
28.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
29.安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30.一般风险准备
按根据财政部的有关规定，马钢集团财务有限公司（“财务公司”）从税后净利润中提取一般准备作为利润分配处理，自2012年
月
日起，一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的
1.5%
。
31.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量其他权益工具投资、应收款项融资、交易性金融资产和负债。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
三、重要会计政策及会计估计（续）
32.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
持续经营如附注二所述本集团持续经营的能力依赖于能够获得借款和从经营活动中取得的现金流入，以便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦集团不能获得足够的资金，本集团是否能够持续经营存在不确定性。本财务报表不包括本集团不能持续经营情况下任何与资产负债的账面价值和分类相关的必要调整。经营租赁–作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。投资性房地产和自用房地产的划分
本集团决定房地产是否符合投资性房地产的条件，并制定出此类判断的标准。投资性房地产指为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此，本集团考虑一项房地产产生的现金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有，而另一部分是为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有。如果这些部分可以分开出售(或按融资租赁分开出租)，则本集团对这些部分分开进行会计处理。如果这些部分不能分开出售，则只有在为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的情况下，该房地产才是投资性房地产。判断是对各单项房地产作出，以确定配套设施是否相当重要而使房地产不符合投资性房地产。持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响的判断于2020年
月
日，本集团持有安徽欣创节能环保科技股份有限公司（“欣创节能”）
16.34%
的股权。本公司董事认为，虽然本公司对欣创节能持股比例不足20%，但是按照欣创节能公司章程规定，本公司对欣创节能派出董事和监事各一名，因此本公司认为对欣创节能可以实施重大影响，故作为联营公司核算公司对欣创节能的股权投资。于2020年
月
日，本集团持有飞马智科信息技术股份有限公司（“飞马智科”）
18.19%
的股权。本公司董事认为，虽然本公司对飞马智科持股比例不足20%，但是按照飞马智科公司章程规定，本公司对飞马智科派出董事一名，且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委员，因此本公司认为对飞马智科可以实施重大影响，故作为联营公司核算公司对飞马智科的股权投资。
三、重要会计政策及会计估计（续）
32.重大会计判断和估计（续）
判断（续）租赁期——包含续租选择权的租赁合同租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有不定期的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
三、重要会计政策及会计估计（续）
32.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。销售退回条款本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。固定资产使用寿命的估计本集团的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行。存货可变现净值的估计管理层根据本集团存货(包括备件)的状况及其可变现净值的估计计提减值。本集团将于各结算日重新评估该等存货并考虑相应减值。存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价，减估计完工成本以及销售开支。该等估计系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层于各结算日重新评估该等估计。
四、税项
1.主要税种及税率增值税按应税收入的13%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。根据国家税务法规，本公司产品出口销售收入的增值税采用“免抵退”办法，退税率为10%-13%。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%-7%缴纳。企业所得税本集团及位于中国境内的子公司按照应纳税所得额的25%计缴企业所得税。马钢(香港)有限公司（“马钢香港”）注册成立于中国香港，其适用企业所得税税率为
16.5%
。Maanshan Iron and Steel (Australia) Proprietary Limited（“马钢澳洲”）注册成立于澳大利亚，其适用企业所得税税率为30%。MGTrading and Development GmbH（“MG贸易发展”）注册成立于德国，其适用企业所得税税率为30%。MG-VALDUNES S.A.S.（“马钢瓦顿”）注册成立于法国，其适用企业所得税税率为28%。MASTEEL AMERICA INC.（“马钢美洲”）注册成立于美国，其适用企业所得税税率为30%。Masteel MiddleEast General Industrial（“马钢中东公司”）注册成立于迪拜，其适用企业所得税税率为0%。土地增值税按转让土地使用权及房产所取得的增值额和规定的税率计征，超率累进税率
30%-60%。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%缴纳。地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%缴纳。房产税对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。环境保护税按实际大气污染物排放量计算，
1.2
元/每污染当量；按实际水污染物排放量计算，
1.4
元/每污染当量。其他税项按国家有关法律的规定计算缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 库存现金 | 39,816 | 46,737 |
| 银行存款 | 8,421,628,317 | 7,343,105,580 |
| 其他货币资金 | 1,132,274,599 | 1,461,248,595 |
| 财务公司存放中国人民银行法定准备金额 | 1,048,843,323 | 712,912,783 |
| 10,602,786,055 | 9,517,313,695 |
| 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,132,274,599 | 1,461,248,595 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 期货合约 | - | 3,573,580 | |
| 债务工具投资 | 2,058,977,448 | 2,122,538,614 |
| 2,058,977,448 | 2,126,112,194 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款
应收账款的信用期通常为
日至
日。应收账款并不计息。按照发票日期确认的应收账款账龄分析如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 1年以内 | 1,113,566,889 | 1,076,796,471 |
| 1年至2年 | 23,734,317 | 14,798,803 |
| 2年至3年 | 29,772,694 | 26,523,395 |
| 3年以上 | 34,592,168 | 27,217,799 |
| 1,201,666,068 | 1,145,336,468 |
| 减：应收账款坏账准备 | 62,983,424 | 52,406,346 |
| 1,138,682,644 | 1,092,930,122 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
应收账款的余额分析如下：
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||||
| （%） | （%） | （%） | （%） | |||||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,201,666,068 | 100 | (62,983,424) | 5 | 1,138,682,644 | 1,145,336,468 | 100 | (52,406,346) | 5 | 1,092,930,122 | ||||||||||
| 1,201,666,068 | 100 | (62,983,424) | 5 | 1,138,682,644 | 1,145,336,468 | 100 | (52,406,346) | 5 | 1,092,930,122 |
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | 估计发生违约的账面余额 | 预期信用失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | |
| 1年以内 | 1,113,566,889 | 1 | (11,135,669) | 1,076,796,471 | 1 | (10,767,965) | |
| 1年至2年 | 23,734,317 | 15 | (3,560,148) | 14,798,803 | 15 | ( 2,219,820) | |
| 2年至3年 | 29,772,694 | 46 | (13,695,439) | 26,523,395 | 46 | (12,200,762) | |
| 3年以上 | 34,592,168 | 100 | (34,592,168) | 27,217,799 | 100 | (27,217,799) | |
| 1,201,666,068 | (62,983,424) | 1,145,336,468 | (52,406,346) |
| 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 处置子公司转出 | 其他变动 | 期末余额 |
| 2020年6月30日 | 52,406,346 | 10,176,100 | - | - | 400,978 | 62,983,424 |
| 2019年12月31日 | 72,710,696 | - | (20,274,936) | - | (29,414) | 52,406,346 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 2020年6月30日 | 与本集团关系 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款比例 | 坏账准备期末余额 |
| 公司1 | 第三方 | 113,895,866 | 一年以内 | 9% | ( 1,138,959) |
| 公司2 | 第三方 | 104,604,076 | 一年以内 | 9% | ( 1,046,041) |
| 公司3 | 第三方 | 53,318,229 | 一年以内 | 4% | ( 533,182) |
| 公司4 | 第三方 | 48,295,262 | 三年以内 | 4% | (18,843,997) |
| 公司5 | 第三方 | 43,884,400 | 一年以内 | 4% | (438,844) |
| 363,997,833 | 30% | (22,001,023) |
| 2019年12月31日 | 与本集团关系 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款比例 | 坏账准备年末余额 |
| 公司1 | 第三方 | 152,551,557 | 一年以内 | 13% | (1,525,516) |
| 公司2 | 第三方 | 123,273,286 | 一年以内 | 11% | (1,232,733) |
| 公司3 | 第三方 | 66,079,181 | 一年以内 | 6% | ( 660,792) |
| 公司4 | 第三方 | 50,422,528 | 一年以内 | 4% | ( 504,225) |
| 公司5 | 第三方 | 50,264,921 | 一年以内 | 4% | (502,649) |
| 442,591,473 | 38% | (4,425,915) |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收款项融资
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 银行承兑汇票 | 7,248,286,411 | 11,097,821,345 |
| 商业承兑汇票 | - | 878,076 |
| 7,248,286,411 | 11,098,699,421 |
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||
| 终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |
| 银行承兑汇票 | 5,336,830,302 | 402,321,976 | 2,076,771,934 | 127,789,539 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 703,299,903 | 99 | 946,842,275 | 96 | |
| 1年至2年 | 2,160,000 | 1 | 27,222,230 | 3 | |
| 2年至3年 | 1,885,150 | - | 88,508 | - | |
| 3年以上 | 1,293,993 | - | 7,290,562 | 1 | |
| 708,639,046 | 100 | 981,443,575 | 100 |
| 2020年6月30日 | 与本集团关系 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项比例 |
| 公司1 | 第三方 | 78,384,259 | 1年以内 | 11% |
| 公司2 | 第三方 | 70,079,160 | 1年以内 | 10% |
| 公司3 | 第三方 | 64,298,275 | 1年以内 | 9% |
| 公司4 | 第三方 | 52,645,994 | 1年以内 | 7% |
| 公司5 | 第三方 | 31,293,278 | 1年以内 | 4% |
| 296,700,966 | 41% |
| 2019年12月31日 | 与本集团关系 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项比例 |
| 公司1 | 第三方 | 137,943,628 | 1年以内 | 14% |
| 公司2 | 第三方 | 51,420,494 | 1年以内 | 5% |
| 公司3 | 第三方 | 47,449,593 | 1年以内 | 5% |
| 公司4 | 第三方 | 33,507,518 | 1年以内 | 3% |
| 公司5 | 第三方 | 32,910,881 | 1年以内 | 3% |
| 303,232,114 | 30% |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 应收利息 | 121,978 | 257,956 |
| 应收股利 | 6,921,333 | - |
| 其他应收款 | 215,167,601 | 156,033,895 |
| 222,210,912 | 156,291,851 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 定期存款 | 121,978 | 257,956 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 联营公司-马钢（上海）融资租赁有限公司 | 4,041,333 | - |
| 其他权益工具投资-十七冶 | 2,880,000 | - |
| 6,921,333 | - |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6．其他应收款（续）
其他应收款其他应收款的账龄分析如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 1年以内 | 170,815,446 | 111,650,679 |
| 1年至2年 | 2,130,786 | 44,736,427 |
| 2年至3年 | 43,600,934 | 146,600 |
| 3年以上 | 418,415,731 | 418,435,047 |
| 634,962,897 | 574,968,753 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 419,795,296 | 418,934,858 |
| 215,167,601 | 156,033,895 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 往来款 | 418,800,493 | 417,751,118 | |
| 钢材期货保证金 | 101,772,591 | 47,141,529 | |
| 资产转让款 | 43,454,334 | 43,454,334 | |
| 进口关税及增值税保证金 | 41,653,820 | 32,041,791 | |
| 税收返还款 | 237,911 | 237,911 | |
| 其他 | 29,043,748 | 34,342,070 | |
| 634,962,897 | 574,968,753 |
| 减：坏账准备 | 419,795,296 | 418,934,858 |
| 215,167,601 | 156,033,895 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按照
个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年
月
日（未经审计）
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） |
| 期初余额 | 228,189 | 15,389,042 | 403,317,627 | 418,934,858 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 988,463 | - | - | 988,463 |
| 本期转回 | - | (134,561) | - | (134,561) |
| 其他变动 | 6,536 | - | - | 6,536 |
| 期末余额 | 1,223,188 | 15,254,481 | 403,317,627 | 419,795,296 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） |
| 年初余额 | 1,008,277 | 12,035,629 | 403,317,627 | 416,361,533 |
| 年初余额在本年 | (3,600) | 3,600 | - | - |
| --转入第二阶段 | (3,600) | 3,600 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | 4,218,900 | - | 4,218,900 |
| 本年转回 | ( 775,059) | ( 869,087) | - | (1,644,146) |
| 其他变动 | ( 1,429) | - | - | (1,429) |
| 年末余额 | 228,189 | 15,389,042 | 403,317,627 | 418,934,858 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）于2020年
月
日，其他应收款金额前五名如下：
| 期末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |
| 余额合计数 | 期末余额 | ||||
| 的比例(%) | |||||
| 公司1 | 132,058,434 | 21 | 往来款 | 3年以上 | (132,058,434) |
| 公司2 | 127,685,367 | 20 | 往来款 | 3年以上 | (127,685,367) |
| 公司3 | 60,939,960 | 10 | 往来款 | 3年以上 | ( 60,939,960) |
| 公司4 | 45,390,133 | 7 | 往来款 | 3年以上 | ( 45,390,133) |
| 公司5 | 43,454,334 | 7 | 往来款 | 2年至3年 | - |
| 409,528,228 | 65 | (366,073,894) |
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||
| 的比例(%) | |||||
| 公司1 | 132,058,434 | 23 | 往来款 | 3年以上 | (132,058,434) |
| 公司2 | 127,685,367 | 22 | 往来款 | 3年以上 | (127,685,367) |
| 公司3 | 60,939,960 | 11 | 往来款 | 3年以上 | ( 60,939,960) |
| 公司4 | 45,390,133 | 8 | 往来款 | 3年以上 | (45,390,133) |
| 公司5 | 43,454,334 | 8 | 往来款 | 1年至2年 | - |
| 409,528,228 | 72 | (366,073,894) |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）于2020年
月
日，应收政府补助款项如下：
| 补助项目 | 金额 | 账龄 | 预计收取时间金额及依据 |
| 应收太白镇政府款项 | 2004至2009年政策性返还 | 237,911 | 3年以上 | 注 |
| 补助项目 | 金额 | 账龄 | 预计收取时间金额及依据 |
| 应收太白镇政府款项 | 2004至2009年政策性返还 | 237,911 | 3年以上 | 注 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.存货
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,850,717,046 | ( 43,826,378) | 4,806,890,668 | 5,436,379,019 | ( 85,611,330) | 5,350,767,689 | |
| 在产品 | 1,095,047,240 | ( 28,523,156) | 1,066,524,084 | 1,369,764,747 | ( 42,078,481) | 1,327,686,266 | |
| 产成品 | 3,296,253,555 | ( 73,750,275) | 3,222,503,280 | 3,029,789,651 | ( 92,523,279) | 2,937,266,372 | |
| 备品备件 | 1,170,276,946 | ( 63,309,338) | 1,106,967,608 | 1,160,103,515 | (61,776,506) | 1,098,327,009 | |
| 其他 | 233,474,649 | - | 233,474,649 | 233,802,883 | - | 233,802,883 | |
| 10,645,769,436 | (209,409,147) | 10,436,360,289 | 11,229,839,815 | (281,989,596) | 10,947,850,219 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 债券 | 790,013,595 | 2,369,990,031 |
| 减：减值准备 | 23,277 | 23,277 |
| 789,990,318 | 2,369,966,754 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.发放贷款及垫款
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 公司贷款 | 2,415,192,548 | 2,581,278,897 |
| 票据贴现 | 1,845,252,368 | 1,786,640,104 |
| 保理业务 | - | 2,661,229 |
| 4,260,444,916 | 4,370,580,230 |
| 减：发放贷款及垫款坏账准备 | 111,165,139 | 114,165,040 |
| 4,149,279,777 | 4,256,415,190 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 信用贷款 | 4,150,312,763 | 4,156,918,916 |
| 保证贷款 | - | 60,075,236 |
| 抵押贷款 | 20,028,754 | 20,028,754 |
| 质押贷款 | 90,103,399 | 133,557,324 |
| 4,260,444,916 | 4,370,580,230 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.发放贷款及垫款（续）
2020年1-6月发放贷款及垫款的坏账准备变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） |
| 期初余额 | 114,165,040 | - | - | 114,165,040 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | (2,999,901) | - | - | (2,999,901) |
| 期末余额 | 111,165,139 | - | - | 111,165,139 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） |
| 年初余额 | 80,099,567 | - | - | 80,099,567 |
| 年初余额在本年 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 34,065,473 | - | - | 34,065,473 |
| 本年转回 | - | - | - | - |
| 年末余额 | 114,165,040 | - | - | 114,165,040 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.其他流动资产
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 预缴企业所得税 | 272,152,842 | 282,233,649 |
| 待抵扣增值税进项税 | 440,630,967 | 510,579,510 |
| 债权投资（注） | 1,222,075,992 | 3,182,221,639 |
| 1,934,859,801 | 3,975,034,798 |
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 同业存单 | 1,222,428,992 | (353,000) | 1,222,075,992 | 3,182,574,639 | (353,000) | 3,182,221,639 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） |
| 期初余额 | 353,000 | - | - | 353,000 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 353,000 | - | - | 353,000 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.其他流动资产（续）
2019年债权投资的坏账准备变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） |
| 年初余额 | 441,104 | - | - | 441,104 |
| 年初余额在本年 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | - | - | - |
| 本年转回 | (88,104) | - | - | (88,104) |
| 年末余额 | 353,000 | - | - | 353,000 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期股权投资
2020年
月
日（未经审计）
*上述权益法核算的合营企业、联营企业投资除河南金马能源、欣创节能及飞马智科外，均为非上市投资。
| 本期变动 | 期末 | 期末 | ||||||||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告现金 | 计提减值 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 投资收益 | 收益 | 变动 | 股利 | 准备 | ||||||
| 合营企业 | ||||||||||
| 马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司(“马钢比欧西”) | 271,695,413 | - | - | 50,708,394 | - | 56,309 | (27,000,000) | - | 295,460,116 | - |
| 马鞍山马钢考克利尔国际培训中心有限公司(“马钢考克利尔”) | 501,306 | - | - | - | - | - | - | - | 501,306 | - |
| 联营企业 | ||||||||||
| 河南金马能源股份有限公司(“河南金马能源”) | 707,573,964 | - | - | 61,298,432 | - | 777,626 | (43,200,000) | - | 726,450,022 | - |
| 盛隆化工有限公司(“盛隆化工”) | 816,220,485 | - | - | 27,777,325 | - | 1,999,077 | - | - | 845,996,887 | - |
| 欣创节能 | 66,964,108 | - | - | 5,588,945 | - | ( 485,376) | (5,130,578) | - | 66,937,099 | - |
| 马钢奥瑟亚化工有限公司(“马钢奥瑟亚化工”) | 147,887,236 | - | - | (1,918,408) | - | 899,385 | (4,000,000) | - | 142,868,213 | - |
| 马钢（上海）商业保理有限公司(“马钢商业保理”) | 157,570,298 | - | - | 2,839,545 | - | - | - | - | 160,409,843 | - |
| 马钢（上海）融资租赁有限公司(“马钢融资租赁”) | 85,759,551 | - | - | 1,404,826 | - | - | (4,041,333) | - | 83,123,044 | - |
| 安徽马钢化工能源科技有限公司(“马钢化工能源”) | 659,192,523 | - | - | 7,562,729 | - | 3,600,000 | - | - | 670,355,252 | - |
| 安徽马钢嘉华新型建材有限公司(“安徽马钢嘉华”) | 103,703,230 | - | - | 4,882,783 | - | - | - | - | 108,586,013 | - |
| 欧冶链金再生资源有限公司(“欧冶链金”)(注1) | 327,305,595 | - | - | 2,634,811 | - | - | (10,637,500) | - | 319,302,906 | - |
| 飞马智科 | 201,845,959 | - | - | 3,915,341 | - | - | (4,927,238) | - | 200,834,062 | - |
| 3,546,219,668 | - | - | 166,694,723 | - | 6,847,021 | (98,936,649) | - | 3,620,824,763 | - |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期股权投资（续）
2019年
月
日（经审计）
注
：
2020年
月
日，马钢废钢有限公司更名为欧冶链金再生资源有限公司。
| 本年变动 | 年末 | 年末 | ||||||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告现金 | 计提减值 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 投资收益 | 收益 | 变动 | 股利 | 准备 | ||||||
| 合营企业 | ||||||||||
| 马钢比欧西 | 268,088,957 | - | - | 88,606,456 | - | - | (85,000,000) | - | 271,695,413 | - |
| 马钢考克利尔 | 501,735 | - | - | (429) | - | - | - | - | 501,306 | - |
| 联营企业 | ||||||||||
| 河南金马能源 | 613,018,859 | - | - | 157,352,305 | - | 2,002,800 | (64,800,000) | - | 707,573,964 | - |
| 盛隆化工 | 732,685,925 | - | - | 162,822,030 | - | 694,949 | (79,982,419) | - | 816,220,485 | - |
| 上海钢铁电子 | 7,790,111 | - | (7,484,171) | ( 305,940) | - | - | - | - | - | - |
| 欣创节能 | 57,681,293 | - | - | 11,393,478 | - | 582,123 | ( 2,692,786) | - | 66,964,108 | - |
| 马钢奥瑟亚化工 | 146,519,873 | - | - | 5,231,952 | - | 935,411 | ( 4,800,000) | - | 147,887,236 | - |
| 马钢商业保理 | 77,647,587 | 75,000,000 | - | 6,999,632 | - | - | ( 2,076,921) | - | 157,570,298 | - |
| 马钢融资租赁 | 78,061,708 | - | - | 8,575,978 | - | - | ( 878,135) | - | 85,759,551 | - |
| 马钢化工能源 | 600,000,000 | - | - | 59,192,523 | - | - | - | - | 659,192,523 | - |
| 安徽马钢嘉华 | 81,118,544 | - | - | 22,584,686 | - | - | - | - | 103,703,230 | - |
| 马钢废钢公司（注1） | 145,948,789 | 135,000,000 | - | 46,356,806 | - | - | - | - | 327,305,595 | - |
| 飞马智科 | - | 200,188,534 | - | 1,657,425 | - | - | - | - | 201,845,959 | - |
| 2,809,063,381 | 410,188,534 | (7,484,171) | 570,466,902 | - | 4,215,283 | (240,230,261) | - | 3,546,219,668 | - |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.其他权益工具投资
2020年
月
日（未经审计）
| 本期股利收入 | ||||
| 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本期终止确认的权益工具 | 仍持有的权益工具 |
| 河南龙宇能源股份有限公司(“河南龙宇”) | 10,000,000 | 27,775,117 | 37,775,117 | - | - |
| 中国第十七冶金建设有限公司(“十七冶”) | 8,554,800 | 53,131,094 | 61,685,894 | - | 2,880,000 |
| 上海罗泾矿石码头有限公司(“上海罗泾”) | 88,767,360 | (63,193,974) | 25,573,386 | - | - |
| 北京中联钢电子商务有限公司(“北京中联钢”) | 1,000,000 | 830,845 | 1,830,845 | - | - |
| 鞍山华泰干熄焦工程技术有限公司(“鞍山华泰”) | 400,000 | 690,119 | 1,090,119 | - | - |
| 一重集团马鞍山重工有限公司(“一重马鞍山”) | 16,030,500 | (10,803,969) | 5,226,531 | - | - |
| 国汽（北京）汽车轻量化技术研究院有限公司(“国汽研究院”) | 3,000,000 | ( 8,207) | 2,991,793 | - | - |
| 临涣焦化股份有限公司(“临涣焦化”) | 114,500,456 | 23,134,171 | 137,634,627 | - | 5,400,000 |
| 马钢利华金属资源有限公司(“马钢利华”) | 3,000,000 | 74,910 | 3,074,910 | - | - |
| 245,253,116 | 31,630,106 | 276,883,222 | - | 8,280,000 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.其他权益工具投资（续）
2019年
月
日（经审计）
| 本年股利收入 | ||||
| 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年终止确认的权益工具 | 仍持有的权益工具 |
| 河南龙宇 | 10,000,000 | 28,351,737 | 38,351,737 | - | - |
| 十七冶 | 8,554,800 | 48,414,025 | 56,968,825 | - | - |
| 上海罗泾 | 88,767,360 | (58,009,120) | 30,758,240 | - | - |
| 北京中联钢 | 1,000,000 | ( 326,096) | 673,904 | - | - |
| 鞍山华泰 | 400,000 | 138,510 | 538,510 | - | - |
| 一重马鞍山 | 16,030,500 | (10,731,844) | 5,298,656 | - | - |
| 国汽研究院 | 3,000,000 | ( 7,742) | 2,992,258 | - | - |
| 临涣焦化 | 114,500,456 | 25,426,273 | 139,926,729 | - | - |
| 马钢利华 | 3,000,000 | 67,650 | 3,067,650 | - | - |
| 245,253,116 | 33,323,393 | 278,576,509 | - | - |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
| 2020年6月30日（未经审计） | |
| 房屋及建筑物 | |
| 原价 | |
| 期初余额 | 77,630,089 |
| 购置 | - |
| 期末余额 | 77,630,089 |
| 累计折旧 | |
| 期初余额 | 12,932,401 |
| 计提 | 1,174,599 |
| 期末余额 | 14,107,000 |
| 减值准备 | |
| 期初及期末余额 | - |
| 账面价值 | |
| 期末 | 63,523,089 |
| 期初 | 64,697,688 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.投资性房地产（续）
采用成本模式进行后续计量（续）：
| 2019年12月31日（经审计） | |
| 房屋及建筑物 | |
| 原价 | |
| 年初余额 | 65,075,379 |
| 购置 | - |
| 固定资产转入 | 12,554,710 |
| 年末余额 | 77,630,089 |
| 累计折旧 | |
| 年初余额 | 9,270,624 |
| 计提 | 1,777,172 |
| 固定资产转入 | 1,884,605 |
| 年末余额 | 12,932,401 |
| 减值准备 | |
| 年初及年末余额 | - |
| 账面价值 | |
| 年末 | 64,697,688 |
| 年初 | 55,804,755 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 固定资产 | 30,374,508,839 | 29,884,178,547 |
| 固定资产清理 | 137,141,032 | 161,565,127 |
| 30,511,649,871 | 30,045,743,674 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.固定资产（续）
固定资产2020年
月
日（未经审计）
| 运输工具 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 及设备 | 办公设备 | 土地 | 合计 | |
| 原价 | (注1) | |||||
| 期初余额 | 27,778,584,942 | 54,360,555,164 | 289,052,719 | 343,207,235 | 10,980,501 | 82,782,380,561 |
| 购置 | 8,315,187 | 12,402,780 | 2,500,044 | 997,622 | - | 24,215,633 |
| 在建工程转入(附注五、15) | 417,271,308 | 1,673,678,069 | 10,398,731 | - | - | 2,101,348,108 |
| 重分类 | (29,396,589) | 26,890,606 | 2,505,983 | - | - | - |
| 处置或报废 | ( 165,907,939) | ( 347,015,902) | ( 2,704,397) | ( 1,251,446) | - | ( 516,879,684) |
| 汇率变动 | 190,954 | 3,798,255 | 181,124 | 92,724 | 204,430 | 4,467,487 |
| 期末余额 | 28,009,057,863 | 55,730,308,972 | 301,934,204 | 343,046,135 | 11,184,931 | 84,395,532,105 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初余额 | 13,726,165,335 | 38,553,487,839 | 213,840,621 | 261,651,415 | - | 52,755,145,210 |
| 计提 | 345,914,853 | 1,149,943,873 | 8,429,245 | 11,200,544 | - | 1,515,488,515 |
| 重分类 | 1,015,288 | ( 1,621,549) | 606,261 | - | - | |
| 处置或报废 | ( 137,044,247) | ( 255,413,677) | ( 2,537,403) | ( 1,165,035) | - | ( 396,160,362) |
| 汇率变动 | 86,355 | 1,201,003 | 110,398 | 79,159 | - | 1,476,915 |
| 期末余额 | 13,936,137,584 | 39,447,597,489 | 220,449,122 | 271,766,083 | - | 53,875,950,278 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初余额 | 14,834,602 | 125,396,018 | 2,466,591 | 359,593 | - | 143,056,804 |
| 本期计提 | - | - | - | - | - | - |
| 处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 汇率变动 | 68,175 | 1,895,598 | 45,716 | 6,695 | - | 2,016,184 |
| 期末余额 | 14,902,777 | 127,291,616 | 2,512,307 | 366,288 | - | 145,072,988 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末 | 14,058,017,502 | 16,155,419,867 | 78,972,775 | 70,913,764 | 11,184,931 | 30,374,508,839 |
| 期初 | 14,037,585,005 | 15,681,671,307 | 72,745,507 | 81,196,227 | 10,980,501 | 29,884,178,547 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.固定资产（续）
固定资产（续）2019年
月
日（经审计）
| 运输工具 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 及设备 | 办公设备 | 土地 | 合计 | |
| 原价 | (注1) | |||||
| 年初余额 | 27,572,998,735 | 53,301,727,894 | 283,373,647 | 272,214,833 | 11,025,179 | 81,441,340,288 |
| 购置 | 2,871,878 | 39,115,629 | 5,635,738 | 1,862,470 | - | 49,485,715 |
| 在建工程转入(附注五、15) | 421,734,753 | 1,501,890,576 | 5,830,901 | 72,207,000 | - | 2,001,663,230 |
| 重分类 | ( 26,959,691) | 27,106,528 | 365,836 | ( 512,673) | - | - |
| 处置或报废 | ( 179,505,269) | ( 508,477,624) | ( 6,125,274) | ( 2,541,795) | - | ( 696,649,962) |
| 转出至投资性房地产 | ( 12,554,710) | - | - | - | - | ( 12,554,710) |
| 汇率变动 | (754) | (807,839) | (28,129) | (22,600) | (44,678) | (904,000) |
| 年末余额 | 27,778,584,942 | 54,360,555,164 | 289,052,719 | 343,207,235 | 10,980,501 | 82,782,380,561 |
| 累计折旧 | ||||||
| 年初余额 | 13,162,912,193 | 36,475,481,214 | 200,142,333 | 256,190,636 | - | 50,094,726,376 |
| 计提 | 691,613,303 | 2,520,510,994 | 18,412,983 | 6,843,762 | - | 3,237,381,042 |
| 重分类 | ( 862,086) | 886,224 | 15,772 | ( 39,910) | - | - |
| 处置或报废 | ( 125,616,974) | (443,165,388) | ( 4,711,713) | ( 1,329,053) | - | ( 574,823,128) |
| 转出至投资性房地产 | ( 1,884,605) | - | - | - | - | ( 1,884,605) |
| 汇率变动 | 3,504 | (225,205) | (18,754) | (14,020) | - | (254,475) |
| 年末余额 | 13,726,165,335 | 38,553,487,839 | 213,840,621 | 261,651,415 | - | 52,755,145,210 |
| 减值准备 | ||||||
| 年初余额 | 1,928,201 | - | - | - | - | 1,928,201 |
| 本年计提 | 12,833,915 | 123,380,560 | 2,417,985 | 352,475 | - | 138,984,935 |
| 处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 汇率变动 | 72,486 | 2,015,458 | 48,606 | 7,118 | - | 2,143,668 |
| 年末余额 | 14,834,602 | 125,396,018 | 2,466,591 | 359,593 | - | 143,056,804 |
| 账面价值 | ||||||
| 年末 | 14,037,585,005 | 15,681,671,307 | 72,745,507 | 81,196,227 | 10,980,501 | 29,884,178,547 |
| 年初 | 14,408,158,341 | 16,826,246,680 | 83,231,314 | 16,024,197 | 11,025,179 | 31,344,685,711 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.固定资产（续）
固定资产（续）注
：固定资产中的土地所有权为本集团之子公司马钢瓦顿在法国购买的土地所有权。于2020年
月
日，本集团于中国境内有
处房屋及建筑物原值人民币1,085,291,593元（2019年
月
日：人民币1,085,291,593元），主要用于生产经营使用，其相关产权证正在有关政府部门审批过程中。本集团董事认为，在政府相关部门审批完成后即可获得，该等产权证正在办理中，并不会对本集团经营产生重大不利影响。固定资产清理
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 房屋及建筑物 | 118,394,397 | 121,927,480 |
| 机器设备 | 18,742,849 | 39,630,874 |
| 运输工具及设备 | - | 6,773 |
| 办公设备 | 3,786 | - |
| 137,141,032 | 161,565,127 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 在建工程 | 4,384,265,423 | 3,259,704,984 |
| 工程物资 | - | - |
| 4,384,265,423 | 3,259,704,984 |
| 2020年6月31日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 品种质量类项目 | 1,415,613,347 | - | 1,415,613,347 | 1,620,800,177 | - | 1,620,800,177 | |
| 节能环保项目 | 1,680,645,455 | - | 1,680,645,455 | 829,167,194 | - | 829,167,194 | |
| 技改项目 | 1,090,410,035 | - | 1,090,410,035 | 615,667,734 | - | 615,667,734 | |
| 其他工程 | 197,596,586 | - | 197,596,586 | 194,069,879 | - | 194,069,879 | |
| 合计 | 4,384,265,423 | - | 4,384,265,423 | 3,259,704,984 | - | 3,259,704,984 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.在建工程（续）
在建工程（续）重要在建工程2020年1-6月变动如下（未经审计）：
| 本期转入 | 本期转入 | ||||||||||||
| 固定资产 | 无形资产 | 利息资本化 | 其中：本期 | 本期利息 | |||||||||
| 预算 | 期初余额 | 本期增加 | (附注五、14) | (附注五、17) | 期末余额 | 资金 | 工程投入占 | 累计金额 | 利息资本化 | 资本化率 | |||
| 项目名称 | 人民币千元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 来源 | 预算比例 | 工程进度 | 人民币元 | 人民币元 | (%) | |
| 品种质量类项目 | 8,245,521 | 1,620,800,177 | 1,701,579,679 | (1,906,766,509) | - | 1,415,613,347 | 自筹/贷款 | 48% | 48% | 11,446,953 | - | - |
| 节能环保项目 | 5,464,274 | 829,167,194 | 924,230,813 | ( 72,752,552) | - | 1,680,645,455 | 自筹/贷款 | 25% | 25% | 4,816,770 | - | - |
| 技改项目 | 1,961,958 | 615,667,734 | 550,290,412 | ( 75,548,111) | - | 1,090,410,035 | 自筹/贷款 | 46% | 46% | 7,597,740 | - | - |
| 其他工程 | 不适用 | 194,069,879 | 49,807,643 | (46,280,936) | - | 197,596,586 | 自筹/贷款 | 不适用 | 不适用 | 3,005,256 | - | - |
| 3,259,704,984 | 3,225,908,547 | (2,101,348,108) | - | 4,384,265,423 | ||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | - |
| 3,259,704,984 | 3,225,908,547 | (2,101,348,108) | - | 4,384,265,423 | 26,866,719 | - |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.在建工程（续）
在建工程（续）重要在建工程2019年变动如下（经审计）：
| 本年转入 | 本年转入 | ||||||||||||
| 固定资产 | 无形资产 | 利息资本化 | 其中：本年 | 本年利息 | |||||||||
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | (附注五、14) | (附注五、17) | 年末余额 | 资金 | 工程投入占 | 累计金额 | 利息资本化 | 资本化率 | |||
| 项目名称 | 人民币千元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | 来源 | 预算比例 | 工程进度 | 人民币元 | 人民币元 | (%) | |
| 品种质量类项目 | 9,446,025 | 317,713,236 | 1,910,638,534 | (607,551,593) | - | 1,620,800,177 | 自筹/贷款 | 51% | 51% | 11,446,953 | - | - |
| 节能环保项目 | 5,860,750 | 427,718,198 | 981,696,495 | ( 580,247,499) | - | 829,167,194 | 自筹/贷款 | 42% | 42% | 4,816,770 | - | - |
| 技改项目 | 1,809,246 | 665,964,168 | 620,343,297 | ( 670,639,731) | - | 615,667,734 | 自筹/贷款 | 79% | 79% | 7,597,740 | - | - |
| 其他工程 | 不适用 | 251,276,475 | 87,022,694 | (143,224,407) | (1,004,883) | 194,069,879 | 自筹/贷款 | 不适用 | 不适用 | 3,005,256 | - | - |
| 1,662,672,077 | 3,599,701,020 | (2,001,663,230) | (1,004,883) | 3,259,704,984 | ||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | - |
| 1,662,672,077 | 3,599,701,020 | (2,001,663,230) | (1,004,883) | 3,259,704,984 | 26,866,719 | - |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.使用权资产
2020年
月
日（未经审计）
| 房屋及建筑物 | 运输工具及设备 | 土地使用权 | 合计 |
| 成本 | ||||
| 期初余额 | 423,945,762 | 15,681,935 | 3,578,032 | 443,205,729 |
| 增加 | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 423,945,762 | 15,681,935 | 3,578,032 | 443,205,729 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初余额 | 22,663,474 | 1,568,193 | 94,159 | 24,325,826 |
| 计提 | 11,211,697 | 784,097 | 47,079 | 12,042,873 |
| 处置 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 33,875,171 | 2,352,290 | 141,238 | 36,368,699 |
| 减值准备 | ||||
| 期初余额 | - | - | - | - |
| 本期变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | - | - | - | - |
| 账面价值 | ||||
| 期末 | 390,070,591 | 13,329,645 | 3,436,794 | 406,837,030 |
| 期初 | 401,282,288 | 14,113,742 | 3,483,873 | 418,879,903 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.使用权资产（续）
2019年
月
日（经审计）
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具及设备 | 土地使用权 | 合计 |
| 成本 | |||||
| 年初余额 | 423,374,857 | 789,969 | 15,681,935 | 3,578,032 | 443,424,793 |
| 增加 | 570,905 | - | - | - | 570,905 |
| 处置 | - | (789,969) | - | - | (789,969) |
| 年末余额 | 423,945,762 | - | 15,681,935 | 3,578,032 | 443,205,729 |
| 累计折旧 | |||||
| 年初余额 | - | - | - | - | - |
| 计提 | 22,663,474 | 162,641 | 1,568,193 | 94,159 | 24,488,467 |
| 处置 | - | (162,641) | - | - | (162,641) |
| 年末余额 | 22,663,474 | - | 1,568,193 | 94,159 | 24,325,826 |
| 减值准备 | |||||
| 年初余额 | - | - | - | - | - |
| 本年变动 | - | - | - | - | - |
| 年末余额 | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | |||||
| 年末 | 401,282,288 | - | 14,113,742 | 3,483,873 | 418,879,903 |
| 年初 | 423,374,857 | 789,969 | 15,681,935 | 3,578,032 | 443,424,793 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产
2020年
月
日（未经审计）
| 特许经营权(注) | 土地使用权 | 采矿权 | 专利权 | 合计 | |
| 原价 | |||||
| 期初余额 | 152,483,993 | 2,646,285,974 | 135,387,958 | 2,301,173 | 2,936,459,098 |
| 购置 | - | 21,964,534 | - | - | 21,964,534 |
| 在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - | - |
| 汇率变动 | - | - | (515,573) | 42,843 | (472,730) |
| 期末余额 | 152,483,993 | 2,668,250,508 | 134,872,385 | 2,344,016 | 2,957,950,902 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初余额 | 48,864,604 | 777,863,644 | 135,387,958 | 1,215,930 | 963,332,136 |
| 计提 | 3,238,878 | 26,347,447 | - | 251,859 | 29,838,184 |
| 处置 | - | - | - | - | - |
| 汇率变动 | - | - | (515,573) | 22,629 | (492,944) |
| 期末余额 | 52,103,482 | 804,211,091 | 134,872,385 | 1,490,418 | 992,677,376 |
| 减值准备 | |||||
| 期初及期末余额 | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | |||||
| 期末 | 100,380,511 | 1,864,039,417 | - | 853,598 | 1,965,273,526 |
| 期初 | 103,619,389 | 1,868,422,330 | - | 1,085,243 | 1,973,126,962 |
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 88,958,205 | 申办土地使用权的相关资料尚未齐备 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产（续）
2019年
月
日（经审计）
| 特许经营权(注) | 土地使用权 | 采矿权 | 专利权 | 合计 | |
| 原价 | |||||
| 年初余额 | 151,479,110 | 2,476,152,224 | 133,744,221 | 885,668 | 2,762,261,223 |
| 购置 | - | 185,801,825 | - | 1,419,095 | 187,220,920 |
| 在建工程转入 | 1,004,883 | - | - | - | 1,004,883 |
| 处置 | - | ( 15,668,075) | - | - | (15,668,075) |
| 汇率变动 | - | - | 1,643,737 | (3,590) | 1,640,147 |
| 年末余额 | 152,483,993 | 2,646,285,974 | 135,387,958 | 2,301,173 | 2,936,459,098 |
| 累计摊销 | |||||
| 年初余额 | 42,294,400 | 730,295,485 | 133,744,221 | 661,787 | 906,995,893 |
| 计提 | 6,570,204 | 48,206,659 | - | 556,832 | 55,333,695 |
| 处置 | - | ( 638,500) | - | - | ( 638,500) |
| 汇率变动 | - | - | 1,643,737 | (2,689) | 1,641,048 |
| 年末余额 | 48,864,604 | 777,863,644 | 135,387,958 | 1,215,930 | 963,332,136 |
| 减值准备 | |||||
| 年初及年末余额 | - | - | - | - | - |
| 账面价值 | |||||
| 年末 | 103,619,389 | 1,868,422,330 | - | 1,085,243 | 1,973,126,962 |
| 年初 | 109,184,710 | 1,745,856,739 | - | 223,881 | 1,855,265,330 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 未经审计 | 经审计 | ||||
| 可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | ||
| 暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | ||
| 递延所得税资产 | |||||
| 资产减值准备 | 93,116,130 | 23,941,786 | 137,238,701 | 34,997,160 | |
| 销售奖励款 | 167,086,325 | 41,771,581 | 196,627,803 | 49,156,951 | |
| 职工薪酬 | 54,688,956 | 14,201,077 | 61,739,642 | 15,954,083 | |
| 政府补助 | 271,118,679 | 67,779,670 | 287,866,829 | 71,966,707 | |
| 其他 | 191,092,841 | 48,150,154 | 190,622,445 | 49,590,203 | |
| 777,102,931 | 195,844,268 | 874,095,420 | 221,665,104 |
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 未经审计 | 经审计 | ||||
| 应纳税 | 递延 | 应纳税 | 递延 | ||
| 暂时性差异 | 所得税负债 | 暂时性差异 | 所得税负债 | ||
| 递延所得税负债 | |||||
| 非同一控制下企业合并公允价值调整 | 80,869,332 | 20,217,333 | 86,001,300 | 21,500,325 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | - | - | 1,191,700 | 297,925 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 31,630,106 | 7,907,527 | 33,323,392 | 8,330,848 | |
| 112,499,438 | 28,124,860 | 120,516,392 | 30,129,098 |
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 | |||
| 未经审计 | 经审计 | |||
| 抵销金额 | 抵销后金额 | 抵销金额 | 抵销后金额 | |
| 递延所得税资产 | 7,907,527 | 187,936,741 | 8,628,773 | 213,036,331 |
| 递延所得税负债 | 7,907,527 | 20,217,333 | 8,628,773 | 21,500,325 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,161,115,997 | 3,111,806,061 |
| 可抵扣亏损 | 2,235,743,382 | 2,313,774,566 |
| 5,396,859,379 | 5,425,580,627 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 2020年到期 | 874,587,674 | 883,722,592 |
| 2021年到期 | 65,700,348 | 67,022,420 |
| 2022年到期 | 6,894,359 | 3,886,270 |
| 2023年到期 | 155,006,750 | 136,799,743 |
| 2024年及以后年度到期（注） | 1,133,554,251 | 1,222,343,541 |
| 2,235,743,382 | 2,313,774,566 |
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 应纳税暂时性差异（注） | 1,732,659,204 | 1,640,610,958 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.拆入资金
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 境内银行拆入 | 200,000,000 | 400,031,889 |
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 活期存款 | 3,795,996,147 | 9,495,412,157 |
| 通知存款 | 1,549,636,115 | 756,045,669 |
| 定期存款 | 3,117,735,833 | 713,438,176 |
| 8,463,368,095 | 10,964,896,002 |
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 票据 | 99,068,750 | 400,115,076 |
| 债券 | - | 986,465,372 |
| 99,068,750 | 1,386,580,448 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.短期借款
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 质押借款（注1） | 102,230,000 | 127,316,634 |
| 信用借款 | 13,734,137,861 | 10,220,434,950 |
| 进口押汇和远期信用证 | 1,318,130,735 | 2,532,301,575 |
| 15,154,498,596 | 12,880,053,159 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 外汇远期合约 | 668,202 | 2,258,750 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付票据
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 银行承兑汇票 | 3,529,740,685 | 7,313,729,148 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 1年以内 | 6,480,482,538 | 5,994,021,801 |
| 1年至2年 | 19,055,619 | 114,525,131 |
| 2年至3年 | 4,832,543 | 10,584,079 |
| 3年以上 | 11,853,540 | 11,195,995 |
| 6,516,224,240 | 6,130,327,006 |
| 应付金额 | 未偿还原因 | |
| 公司1 | 2,567,600 | 注 |
| 公司2 | 2,300,000 | 注 |
| 公司3 | 2,279,250 | 注 |
| 公司4 | 1,841,861 | 注 |
| 公司5 | 1,563,974 | 注 |
10,552,685
注：本集团账龄超过
年的应付账款主要是结算期超过
年的结算中工程款。
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.合同负债
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 预收货款 | 3,903,969,212 | 3,765,254,551 |
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 419,534,907 | 1,790,813,071 | 1,807,432,288 | 402,915,690 |
| 离职后福利（设定提存计划） | 13,380,705 | 231,436,786 | 229,260,950 | 15,556,541 |
| 一年内到期的离职后补充福利（注1、附注五、34） | 1,175,285 | - | 264,546 | 910,739 |
| 一次性辞退补偿（注2） | 221,209,046 | 90,880,178 | 273,278,301 | 38,810,923 |
| 一年内到期的内退福利费（附注五、34） | 36,676,995 | 10,642,384 | 11,945,032 | 35,374,347 |
| 691,976,938 | 2,123,772,419 | 2,322,181,117 | 493,568,240 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 487,882,993 | 3,872,052,254 | 3,940,400,340 | 419,534,907 |
| 离职后福利（设定提存计划） | 8,374,667 | 646,382,753 | 641,376,715 | 13,380,705 |
| 一年内到期的离职后补充福利（注1、附注五、34） | 1,020,924 | 1,175,285 | 1,020,924 | 1,175,285 |
| 一次性辞退补偿（注2） | - | 1,186,857,044 | 965,647,998 | 221,209,046 |
| 一年内到期的内退福利费（附注五、34） | 66,364,324 | 36,676,995 | 66,364,324 | 36,676,995 |
| 563,642,908 | 5,743,144,331 | 5,614,810,301 | 691,976,938 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2020年
月
日（未经审计）
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 347,961,358 | 1,380,964,818 | 1,487,137,524 | 241,788,652 |
| 职工福利费 | 40,041,384 | 108,380,367 | 62,565,475 | 85,856,276 |
| 社会保险费 | 16,836 | 89,440,400 | 61,322,132 | 28,135,104 |
| 其中：医疗保险费 | 10,626 | 82,546,959 | 55,383,660 | 27,173,925 |
| 工伤保险费 | 4,274 | 5,064,442 | 4,516,423 | 552,293 |
| 生育保险费 | 1,936 | 1,828,999 | 1,422,049 | 408,886 |
| 住房公积金 | 24,055,257 | 166,466,601 | 168,399,210 | 22,122,648 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,460,072 | 45,560,885 | 28,007,947 | 25,013,010 |
| 419,534,907 | 1,790,813,071 | 1,807,432,288 | 402,915,690 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 417,736,774 | 3,037,045,307 | 3,106,820,723 | 347,961,358 |
| 职工福利费 | 41,041,480 | 149,421,222 | 150,421,318 | 40,041,384 |
| 社会保险费 | 7,713 | 257,631,247 | 257,622,124 | 16,836 |
| 其中：医疗保险费 | 3,179 | 235,524,716 | 235,517,269 | 10,626 |
| 工伤保险费 | 4,193 | 15,209,003 | 15,208,922 | 4,274 |
| 生育保险费 | 341 | 6,897,528 | 6,895,933 | 1,936 |
| 住房公积金 | 23,090,488 | 351,316,887 | 350,352,118 | 24,055,257 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,006,538 | 76,637,591 | 75,184,057 | 7,460,072 |
| 487,882,993 | 3,872,052,254 | 3,940,400,340 | 419,534,907 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2020年
月
日（未经审计）
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险费 | 4,839,066 | 175,515,412 | 173,713,578 | 6,640,900 |
| 失业保险费 | 911 | 4,108,008 | 2,998,180 | 1,110,739 |
| 企业年金缴费 | 8,540,728 | 51,813,366 | 52,549,192 | 7,804,902 |
| 13,380,705 | 231,436,786 | 229,260,950 | 15,556,541 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险费 | 5,676 | 527,259,492 | 522,426,102 | 4,839,066 |
| 失业保险费 | 913 | 12,643,735 | 12,643,737 | 911 |
| 企业年金缴费 | 8,368,078 | 106,479,526 | 106,306,876 | 8,540,728 |
| 8,374,667 | 646,382,753 | 641,376,715 | 13,380,705 |
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 企业所得税 | 149,192,335 | 183,442,321 |
| 水利基金 | 125,000,017 | 108,057,922 |
| 土地使用税 | 96,797,608 | 89,246,979 |
| 增值税 | 48,263,294 | 91,030,703 |
| 个人所得税 | 56,633,335 | 13,428,147 |
| 环境保护税 | 13,058,708 | 11,000,000 |
| 城市维护建设税 | 6,478,548 | 7,410,424 |
| 其他税费 | 42,970,168 | 43,592,922 |
| 538,394,013 | 547,209,418 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.其他应付款
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 应付利息 | 37,427,568 | 67,341,709 |
| 应付股利 | 631,327,156 | 6,953,033 |
| 其他应付款 | 3,985,070,172 | 4,220,201,537 |
| 4,653,824,896 | 4,294,496,279 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 短期借款利息 | 32,648,128 | 57,831,510 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 4,779,440 | 9,510,199 |
| 37,427,568 | 67,341,709 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 应付股利 | 631,327,156 | 6,953,033 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.其他应付款（续）
其他应付款
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 应付福费廷业务款项 | 1,929,609,357 | 2,355,550,174 |
| 三项基金（注1） | 696,685,404 | 663,706,807 |
| 工程及维修检验费 | 411,784,005 | 334,123,176 |
| 销售奖励款 | 309,265,687 | 327,435,827 |
| 关停产员工安置经费 | 152,568,484 | 152,568,484 |
| 税务风险准备 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 应付社保费及住房公积金 | 53,950,047 | 43,146,483 |
| 应付服务费 | 28,496,491 | 23,119,427 |
| 信用证利息 | - | 3,609,646 |
| 其他 | 317,710,697 | 231,941,513 |
| 3,985,070,172 | 4,220,201,537 |
| 应付金额 | 未偿还原因 |
| 公司1 | 152,568,484 | 注 |
| 公司2 | 8,000,000 | 注 |
| 公司3 | 6,440,000 | 注 |
| 公司4 | 4,000,000 | 注 |
| 公司5 | 3,000,000 | 注 |
| 174,008,484 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.一年内到期的非流动负债
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 一年内到期的长期借款（附注五、32） | 820,351,500 | 1,529,940,232 |
| 一年内到期的租赁负债（附注五、33） | 16,210,643 | 16,261,266 |
| 一年内到期的长期应付款（注） | 130,867,400 | 130,867,400 |
| 967,429,543 | 1,677,068,898 |
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 未决诉讼或仲裁 | 4,225,995 | 3,040,815 | 435,529 | 6,831,281 |
| 待执行亏损合同（注） | 16,341,471 | 304,227 | - | 16,645,698 |
| 其他 | 2,097,209 | 1,509,553 | 1,317,447 | 2,289,315 |
| 22,664,675 | 4,854,595 | 1,752,976 | 25,766,294 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 未决诉讼或仲裁 | 7,134,461 | 1,358,955 | 4,267,421 | 4,225,995 |
| 待执行亏损合同（注） | 19,502,965 | - | 3,161,494 | 16,341,471 |
| 其他 | 3,360,095 | 1,421,997 | 2,684,883 | 2,097,209 |
| 29,997,521 | 2,780,952 | 10,113,798 | 22,664,675 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.长期借款
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 保证借款（注） | 49,500,000 | 916,344,832 |
| 信用借款 | 4,058,551,500 | 4,081,795,400 |
| 4,108,051,500 | 4,998,140,232 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、30） | 820,351,500 | 1,529,940,232 |
| 3,287,700,000 | 3,468,200,000 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 一年以内到期或随时要求支付（附注五、30） | 820,351,500 | 1,529,940,232 |
| 一年到二年到期（含二年） | 3,200,000,000 | 3,350,000,000 |
| 二年到三年到期（含三年） | 25,000,000 | 50,000,000 |
| 三年到五年到期（含五年） | - | - |
| 五年以上 | 62,700,000 | 68,200,000 |
| 4,108,051,500 | 4,998,140,232 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.租赁负债
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 房屋及建筑物 | 401,927,258 | 409,710,810 |
| 运输工具及设备 | 13,793,914 | 14,438,861 |
| 土地 | 3,526,798 | 3,544,430 |
| 419,247,970 | 427,694,101 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、30） | 16,210,643 | 16,261,266 |
| 403,037,327 | 411,432,835 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 一、应付内退福利费（注1） | 105,684,630 | 115,529,167 |
| 减：一年内到期的内退福利费 | 35,374,347 | 36,676,995 |
| 二、应付离职后补充福利（注2） | 23,804,693 | 23,650,816 |
| 减：一年内到期的离职后补充福利 | 910,739 | 1,175,285 |
| 93,204,237 | 101,327,703 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.长期应付职工薪酬（续）
注
：内退福利费
| 2020年1-6月 | 期初金额 | 本期增加 | 未确认融资费用 | 本期减少 | 期末金额 | 减：一年内到期部分 | 期末余额 |
| 内退福利费 | 115,529,167 | - | 2,100,495 | (11,945,032) | 105,684,630 | 35,374,347 | 70,310,283 |
| 2020年1-6月 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | 减：一年内到期部分 | 期末余额 |
| 离职后福利费 | 23,650,816 | 418,423 | (264,546) | 23,804,693 | 910,739 | 22,893,954 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 未折现金额 | ||
| 一年以内 | 35,374,347 | 36,676,995 |
| 一年至两年 | 18,521,834 | 20,171,395 |
| 两年至三年 | 17,142,933 | 17,557,912 |
| 三年以上 | 40,388,434 | 48,966,278 |
| 111,427,548 | 123,372,580 |
| 未确认融资费用 | (5,742,918) | (7,843,413) |
| 105,684,630 | 115,529,167 |
| 减：一年内到期部分 | 35,374,347 | 36,676,995 |
| 70,310,283 | 78,852,172 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.递延收益
| 2020年6月30日（未经审计） | ||||
| 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | |
| 土地收储补偿款（注） | 525,206,124 | - | - | 525,206,124 |
| 政府补助 | 877,077,563 | 7,953,084 | 28,495,181 | 856,535,466 |
| 合计 | 1,402,283,687 | 7,953,084 | 28,495,181 | 1,381,741,590 |
| 2019年12月31日（经审计） | ||||
| 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 | |
| 土地收储补偿款（注） | 535,750,210 | - | 10,544,086 | 525,206,124 |
| 政府补助 | 829,045,345 | 107,716,912 | 59,684,694 | 877,077,563 |
| 合计 | 1,364,795,555 | 107,716,912 | 70,228,780 | 1,402,283,687 |
| 期初余额 | 本期新增 | 本期计入 | 期末余额 | 与资产/ |
| 其他收益 | 收益相关 |
| 4#高炉工程项目补助资金 | 167,238,659 | - | (4,312,004) | 162,926,655 | 资产 |
| 国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金 | 73,041,669 | - | ( 2,200,000) | 70,841,669 | 资产 |
| 薄板项目固定资产补助 | 44,729,530 | - | ( 2,364,247) | 42,365,283 | 资产 |
| 热轧1580项目补助 | 32,868,750 | - | ( 990,000) | 31,878,750 | 资产 |
| 工信部强基项目专项资金 | 22,580,000 | - | - | 22,580,000 | 资产 |
| 电炉厂合金棒材精整生产线工程 | 30,381,720 | - | ( 741,840) | 29,639,880 | 资产 |
| 动车组车轮用钢生产线工程 | 28,374,990 | - | ( 1,100,000) | 27,274,990 | 资产 |
| 马鞍山轨道产业引导资金（马鞍山市） | 24,136,100 | - | ( 504,000) | 23,632,100 | 资产 |
| 马钢热电总厂煤气综合利用发电工程 | 21,426,823 | - | ( 545,380) | 20,881,443 | 资产 |
| 新区工辅CCPP系统工程 | 18,129,972 | - | ( 2,156,000) | 15,973,972 | 资产 |
| 智能制造专项资金 | 16,626,561 | - | ( 686,719) | 15,939,842 | 资产 |
| 三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环保补助资金 | 11,697,759 | - | ( 295,244) | 11,402,515 | 资产 |
| 镀锌项目补助 | 11,563,083 | - | ( 453,453) | 11,109,630 | 资产 |
| 热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资金 | 11,244,500 | - | (283,800) | 10,960,700 | 资产 |
| 其他 | 363,037,447 | 7,953,084 | (11,862,494) | 359,128,037 | 资产 |
| 合计 | 877,077,563 | 7,953,084 | (28,495,181) | 856,535,466 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.递延收益（续）
于2019年
月
日，涉及政府补助的负债项目如下（经审计）：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 | 年末余额 | 与资产/ |
| 其他收益 | 收益相关 |
| 国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金 | 77,441,669 | - | ( 4,400,000) | 73,041,669 | 资产 |
| 热轧1580项目补助 | 34,848,750 | - | ( 1,980,000) | 32,868,750 | 资产 |
| 新区工辅CCPP系统工程 | 22,441,972 | - | ( 4,312,000) | 18,129,972 | 资产 |
| 动车组车轮用钢生产线工程 | 30,574,990 | - | ( 2,200,000) | 28,374,990 | 资产 |
| 热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资金 | 11,812,100 | - | ( 567,600) | 11,244,500 | 资产 |
| 薄板项目固定资产补助 | 49,458,023 | - | ( 4,728,493) | 44,729,530 | 资产 |
| 三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环保补助资金 | 12,288,243 | - | ( 590,484) | 11,697,759 | 资产 |
| 电炉厂合金棒材精整生产线工程 | 31,865,400 | - | ( 1,483,680) | 30,381,720 | 资产 |
| 马鞍山轨道产业引导资金（马鞍山市） | 11,144,100 | 14,000,000 | ( 1,008,000) | 24,136,100 | 资产 |
| 马钢热电总厂煤气综合利用发电工程 | 22,517,583 | - | ( 1,090,760) | 21,426,823 | 资产 |
| 4#高炉工程项目补助资金 | 175,862,663 | - | ( 8,624,004) | 167,238,659 | 资产 |
| 镀锌项目补助 | 9,322,034 | 3,109,800 | ( 868,751) | 11,563,083 | 资产 |
| 工信部强基项目专项资金 | - | 22,580,000 | - | 22,580,000 | 资产 |
| 智能制造专项资金 | - | 18,000,000 | ( 1,373,439) | 16,626,561 | 资产 |
| 其他 | 339,467,818 | 50,027,112 | (26,457,483) | 363,037,447 | 资产 |
| 合计 | 829,045,345 | 107,716,912 | (59,684,694) | 877,077,563 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.股本
2020年
月
日(未经审计)
| 期初余额 | 本期增(减)变动 | 期末余额 | |||||||
| 注册、已发行及缴足： | 股数 | 比例 | 发行新股 | 其他 | 小计 | 股数 | 比例 | ||
| (%) | (%) | ||||||||
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1.国家持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.其他内资持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 其中： | |||||||||
| 境内自然人持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 有限售条件股份合计 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 二、无限售条件股份 | |||||||||
| 1.人民币普通股 | 5,967,751,186 | 77.5 | - | - | - | 5,967,751,186 | 77.5 | ||
| 2.境外上市的外资股 | 1,732,930,000 | 22.5 | - | - | - | 1,732,930,000 | 22.5 | ||
| 无限售条件股份合计 | 7,700,681,186 | 100.0 | - | - | - | 7,700,681,186 | 100.0 |
| 三、股份总数 | 7,700,681,186 | 100.0 | - | - | - | 7,700,681,186 | 100.0 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.股本（续）
2019年
月
日（经审计）
| 年初余额 | 本年增(减)变动 | 年末余额 | |||||||
| 注册、已发行及缴足： | 股数 | 比例 | 发行新股 | 其他 | 小计 | 股数 | 比例 | ||
| (%) | (%) | ||||||||
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1.国家持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.其他内资持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 其中： | |||||||||
| 境内自然人持股 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 有限售条件股份合计 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 二、无限售条件股份 | |||||||||
| 1.人民币普通股 | 5,967,751,186 | 77.5 | - | - | - | 5,967,751,186 | 77.5 | ||
| 2.境外上市的外资股 | 1,732,930,000 | 22.5 | - | - | - | 1,732,930,000 | 22.5 | ||
| 无限售条件股份合计 | 7,700,681,186 | 100.0 | - | - | - | 7,700,681,186 | 100.0 |
| 三、股份总数 | 7,700,681,186 | 100.0 | - | - | - | 7,700,681,186 | 100.0 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.资本公积
2020年
月
日（未经审计）
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 8,333,840,683 | - | - | 8,333,840,683 |
| 其他 | 19,659,078 | - | - | 19,659,078 |
| 8,353,499,761 | - | - | 8,353,499,761 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 8,332,628,114 | 1,212,569 | - | 8,333,840,683 |
| 其他 | 19,659,078 | - | - | 19,659,078 |
| 8,352,287,192 | 1,212,569 | - | 8,353,499,761 |
| 2020年1月1日 | 增减变动 | 2020年6月30日 |
| 未经审计 |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 24,992,545 | (1,269,965) | 23,722,580 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | ( 2,745,469) | - | ( 2,745,469) |
| 外币财务报表折算差额 | (122,007,880) | 11,180,387 | (110,827,493) |
| (99,760,804) | 9,910,422 | (89,850,382) |
| 2019年1月1日 | 增减变动 | 2019年12月31日 |
| 经审计 |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 15,651,936 | 9,340,609 | 24,992,545 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | ( 2,745,469) | - | ( 2,745,469) |
| 外币财务报表折算差额 | (125,608,630) | 3,600,750 | (122,007,880) |
| (112,702,163) | 12,941,359 | (99,760,804) |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2020年1-6月（未经审计）
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 | 归属于母公司股东 | 归属于少数股东 | |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (1,693,287) | - | - | 423,322 | (1,269,965) | - |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | 11,180,387 | - | - | - | 11,180,387 | - |
| 9,487,100 | - | - | 423,322 | 9,910,422 | - |
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 | 归属于母公司股东 | 归属于少数股东 | |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,544,800 | - | - | (386,200) | 1,158,600 | - |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 665,713 | - | - | - | 665,713 | - |
| 外币财务报表折算差额 | (4,003,774) | - | - | - | (4,003,774) | - |
| (1,793,261) | - | - | (386,200) | (2,179,461) | - |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.专项储备
2020年
月
日（未经审计）
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 35,484,176 | 43,104,065 | (26,155,858) | 52,432,383 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 31,037,123 | 128,115,628 | (123,668,575) | 35,484,176 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.盈余公积
2020年
月
日（未经审计）
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积（注1） | 3,960,901,258 | - | - | 3,960,901,258 |
| 任意盈余公积（注2） | 529,154,989 | - | - | 529,154,989 |
| 储备基金（注3） | 95,685,328 | - | - | 95,685,328 |
| 企业发展基金（注3） | 65,510,919 | - | - | 65,510,919 |
| 4,651,252,494 | - | - | 4,651,252,494 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积（注1） | 3,881,550,020 | 79,351,238 | - | 3,960,901,258 |
| 任意盈余公积（注2） | 529,154,989 | - | - | 529,154,989 |
| 储备基金（注3） | 95,685,328 | - | - | 95,685,328 |
| 企业发展基金（注3） | 65,510,919 | - | - | 65,510,919 |
| 4,571,901,256 | 79,351,238 | - | 4,651,252,494 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.一般风险准备
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 一般风险准备（注） | 325,786,322 | 325,786,322 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 期/年初未分配利润 | 5,966,218,930 | 7,405,577,274 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 812,342,511 | 1,128,148,980 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 79,351,238 |
| 提取一般风险储备 | - | 100,944,918 |
| 对股东的分配（附注五、62） | 616,054,495 | 2,387,211,168 |
| 期/年末未分配利润 | 6,162,506,946 | 5,966,218,930 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.营业收入及成本
| 2020年1-6月（未经审计） | 2019年1-6月（未经审计） | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 36,780,404,394 | 33,632,240,893 | 36,386,178,608 | 33,073,018,737 | |
| 其他业务 | 648,631,160 | 570,789,279 | 640,515,213 | 599,405,868 | |
| 37,429,035,554 | 34,203,030,172 | 37,026,693,821 | 33,672,424,605 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 与客户之间的合同产生的收入 | 37,257,186,422 | 36,920,235,838 |
| 租赁收入 | 4,517,154 | 2,680,771 |
| 利息收入 | 167,331,978 | 103,777,212 |
| 37,429,035,554 | 37,026,693,821 |
| 与客户之间的合同产生的收入确认时间： | ||
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 在某一时点确认收入 | ||
| 销售钢材 | 35,351,066,137 | 34,841,817,090 |
| 销售其他产品 | 1,792,501,354 | 1,979,462,798 |
| 在某一时段内确认收入 | ||
| 加工制作 | 38,120,343 | 46,009,187 |
| 包装服务 | 31,433,082 | 18,021,441 |
| 其他 | 44,065,506 | 34,925,322 |
| 37,257,186,422 | 36,920,235,838 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.营业收入及成本（续）
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 营业收入 | 3,723,552,719 | 3,520,862,245 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 1年以内 | 3,903,969,212 | 3,765,254,551 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 城市维护建设税 | 44,137,257 | 61,088,453 |
| 土地使用税 | 48,295,440 | 48,643,011 |
| 教育费附加 | 32,104,393 | 40,706,466 |
| 房产税 | 53,990,519 | 52,239,081 |
| 环保税 | 31,328,358 | 24,836,745 |
| 印花税 | 23,592,588 | 17,761,220 |
| 水利基金 | 29,335,863 | 29,053,902 |
| 车船税 | 124,968 | 114,668 |
| 其他 | 3,091,737 | 6,755,444 |
| 266,001,123 | 281,198,990 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
45.销售费用
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 运杂费 | 424,770,627 | 336,403,448 |
| 职工薪酬 | 54,706,075 | 46,576,152 |
| 财产保险费 | 3,384,072 | 2,198,233 |
| 其他 | 47,579,091 | 46,335,599 |
| 530,439,865 | 431,513,432 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 职工薪酬 | 284,514,066 | 290,327,852 |
| 办公费用 | 151,397,184 | 167,297,723 |
| 员工辞退福利 | 53,194,407 | 53,332,750 |
| 固定资产折旧费用 | 40,977,789 | 34,286,697 |
| 修理费 | 29,581,872 | 10,967,748 |
| 无形资产摊销费用 | 26,186,744 | 21,720,314 |
| 差旅及业务招待费 | 15,840,443 | 12,252,518 |
| 其他 | 90,971,791 | 121,149,502 |
| 692,664,296 | 711,335,104 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 材料动力费 | 367,709,047 | 103,053,343 |
| 职工薪酬 | 116,450,532 | 119,762,410 |
| 折旧费用 | 90,952,437 | 74,365,329 |
| 外委科研试制费 | 38,277,855 | 23,365,024 |
| 测试化验加工费 | 17,035,465 | 19,175,298 |
| 其他 | 5,970,866 | 14,814,301 |
| 636,396,202 | 354,535,705 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.财务费用
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 利息支出（注） | 335,172,239 | 415,505,618 |
| 减：利息收入 | 26,639,917 | 51,850,462 |
| 减：利息资本化金额 | - | - |
| 汇兑(收益)/损失 | (28,788,425) | 7,701,744 |
| 其他 | 11,019,018 | 18,650,031 |
| 290,762,915 | 390,006,931 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.其他收益
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 与日常经营活动相关的的政府补助 | 40,902,893 | 47,349,002 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 727,564 | 1,085,332 |
| 41,630,457 | 48,434,334 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 与资产/收益相关 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 优势企业上升及节能技改资金 | 3,101,914 | - | 收益 |
| 科技专项补助费用 | 378,029 | - | 收益 |
| 开发区税收优惠兑现奖励 | 3,625,864 | - | 收益 |
| 绿色生态发展奖补 | 1,000,000 | - | 收益 |
| 土地使用税减免退税 | 480,600 | 116,620 | 收益 |
| 土地使用税补贴 | - | 1,563,000 | 收益 |
| 高新区突出贡献奖 | - | 150,000 | 收益 |
| 合肥市劳动局技能补贴 | - | 36,000 | 收益 |
| 宝山区杨行镇政府（落地扶持资金） | - | 270,000 | 收益 |
| 先进制造业资金 | - | 600,000 | 收益 |
| 国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金 | 2,200,000 | 2,200,000 | 资产 |
| 热轧1580项目补助 | 990,000 | 990,000 | 资产 |
| 新区工辅CCPP系统工程 | 2,156,000 | 2,156,000 | 资产 |
| 动车组车轮用钢生产线工程 | 1,100,000 | 1,100,000 | 资产 |
| 热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资金 | 283,800 | 283,800 | 资产 |
| 薄板项目固定资产补助 | 2,364,247 | 2,364,247 | 资产 |
| 三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环补助资金 | 295,244 | 295,242 | 资产 |
| 电炉厂合金棒材精整生产线工程 | 741,840 | 741,840 | 资产 |
| 马鞍山轨道产业引导资金（马鞍山市） | 504,000 | 504,000 | 资产 |
| 马钢热电总厂煤气综合利用发电工程 | 545,380 | 545,380 | 资产 |
| 4#高炉工程项目补助资金 | 4,312,004 | 4,312,002 | 资产 |
| 镀锌项目补助 | 453,453 | 415,297 | 资产 |
| 其他与收益相关的政府补助 | 3,821,305 | 11,049,096 | 收益 |
| 其他与资产相关政府补助 | 12,549,213 | 17,656,478 | 资产 |
| 40,902,893 | 47,349,002 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.投资收益
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 163,604,830 | 311,705,507 |
| 仍持有的其他权益工具投资的股利收入 | 8,280,000 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 26,326,103 | 60,910,020 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 33,748,637 | 38,277,492 |
| 231,959,570 | 410,893,019 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 交易性金融资产 | 27,720,772 | 18,268,032 |
| 其中：衍生金融工具 | (1,191,700) | 4,480,576 |
| 交易性金融负债 | 1,590,548 | 8,012,670 |
| 29,311,320 | 26,280,702 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 应收款项坏账损失 | 8,030,101 | 44,824,218 |
| 债权投资减值损失 | - | 123,844 |
| 预计负债-贷款承诺 | - | (237,196) |
| 买入返售金融资产减值损失 | - | (733,624) |
| 8,030,101 | 43,977,242 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 存货跌价损失 | 73,128,980 | 135,620,418 |
| 固定资产减值损失 | - | 106,155,192 |
| 73,128,980 | 241,775,610 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
54.资产处置损失
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 固定资产处置损益 | 62,159,618 | 936,915 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入2020年度 |
| 未经审计 | 未经审计 | 非经常性损益 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 251,011,204 | 271,900,265 | 251,011,204 |
| 其他 | 3,165,346 | 2,406,188 | 3,165,346 |
| 254,176,550 | 274,306,453 | 254,176,550 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 职工分流安置款 | 250,175,531 | 175,815,265 |
| 淘汰落后产能中央财政奖励资金 | - | 95,885,000 |
| 其他 | 835,673 | 200,000 |
| 251,011,204 | 271,900,265 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入2020年度 |
| 未经审计 | 未经审计 | 非经常性损益 |
| 公益救济性捐赠 | 337,249 | 311,800 | 337,249 |
| 罚款支出 | 1,958,373 | 1,225,770 | 1,958,373 |
| 其他 | 613,445 | 72,553 | 613,445 |
| 2,909,067 | 1,610,123 | 2,909,067 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
57.所得税费用
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 中国大陆当期所得税费用* | 194,310,119 | 215,832,933 |
| 香港当期所得税费用* | 3,868,481 | 3,934,644 |
| 海外当期所得税费用* | 548,207 | 2,689,879 |
| 递延所得税费用 | 24,239,919 | 17,156,515 |
| 222,966,726 | 239,613,971 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 利润总额 | 1,220,591,112 | 1,657,293,672 |
| 按25%适用税率计算的税项（注） | 305,147,778 | 414,323,418 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | (3,997,314) | ( 5,140,443) |
| 不可抵扣的税项费用 | 21,636,437 | 29,911,164 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | (12,046,686) | (9,619,042) |
| 其他减免税优惠 | (77,592,438) | (57,429,156) |
| 无须纳税的收入 | (9,266,505) | (8,707,094) |
| 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 114,923,641 | 108,968,932 |
| 利用以前年度的税务亏损及转回以前年度未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异 | (73,277,589) | (152,886,967) |
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | (42,560,598) | (79,806,841) |
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 222,966,726 | 239,613,971 |
| 本集团实际税率 | 18.27% | 14.46% |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.每股收益
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 | |
| 分/股 | 分/股 |
| 基本每股收益 | ||||
| 持续经营 | 10.55 | 14.86 |
| 稀释每股收益 | ||||
| 持续经营 | 10.55 | 14.86 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 收益 | ||
| 归属于本公司普通股股东的净利润 | ||
| 持续经营 | 812,342,511 | 1,144,660,011 |
| 股份数量 | ||
| 本公司发行在外的普通股的加权平均数 | 7,700,681,186 | 7,700,681,186 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
59.现金流量表项目注释
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 未经审计 | 未经审计 | ||
| （1）收到其他与经营活动有关的现金： |
| 政府补助 | 21,416,433 | 52,639,559 | |
| 政府拨付职工安置款 | 250,175,531 | 175,815,265 | |
| 利息收入 | 26,639,917 | 37,818,765 | |
| 票据、信用及保函保证金 | 328,973,996 | - | |
| 其他 | 6,769,102 | 11,400,912 | |
| 633,974,979 | 277,674,501 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金：
票据、信用及保函保证金
| 票据、信用及保函保证金 | - | 37,959,170 | |
| 办公费 | 116,497,225 | 131,995,556 | |
| 安全生产费 | 34,727,868 | 33,383,426 | |
| 银行手续费 | 9,603,712 | 14,108,928 | |
| 差旅费及招待费 | 21,018,596 | 20,007,501 | |
| 保险费 | 5,853,835 | 4,950,862 | |
| 绿化费 | 3,429,107 | 159,942 | |
| 科研开发费 | 5,970,866 | 14,814,301 | |
| 其他 | 65,503,203 | 91,991,308 | |
| 262,604,412 | 349,370,994 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金：
钢材期货保证金
| 钢材期货保证金 | 54,631,062 | 40,515,624 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
票据贴现
| 票据贴现 | 102,230,000 | 3,471,463 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金：
支付代扣股东个税
| 支付代扣股东个税 | - | 105,205,310 | |
| 股东借款 | - | 79,132,600 | |
| 租赁负债支出 | 18,937,361 | 18,669,280 | |
| 18,937,361 | 203,007,190 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 净利润 | 997,624,386 | 1,417,679,701 | |
| 加： | 信用减值损失 | 8,030,101 | 43,977,242 |
| 计提的资产减值损失 | 73,128,980 | 241,775,610 | |
| 固定资产折旧 | 1,515,488,515 | 1,685,905,549 | |
| 使用权资产折旧 | 12,042,873 | 12,296,285 | |
| 无形资产摊销 | 29,838,184 | 27,386,142 | |
| 投资性房地产摊销 | 1,174,599 | 874,650 | |
| 递延收益摊销 | (28,495,181) | (33,564,286) | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 62,159,618 | 936,915 | |
| 专项储备的增加 | 10,101,186 | 16,193,307 | |
| 财务费用 | 306,383,814 | 250,053,646 | |
| 投资收益 | (231,959,570) | (410,893,019) | |
| 公允价值变动收益 | (29,311,320) | (26,280,702) | |
| 递延所得税资产减少 | 25,522,912 | 18,825,708 | |
| 递延所得税负债减少 | (1,282,992) | (1,282,992) | |
| 存货的减少 | 440,014,592 | 76,626,800 | |
| 经营性应收项目的减少/（增加） | 5,443,846,162 | (6,125,472,054) | |
| 经营性应付项目的（减少）/增加 | (7,688,559,863) | 5,777,974,280 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 945,746,996 | 2,973,012,782 |
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 | 5,734,196,391 | 873,429,761 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.现金流量表补充资料（续）
(2)现金及现金等价物
| 现金及现金等价物净变动 | ||
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 现金的年末余额 | 8,418,114,599 | 6,846,574,485 |
| 减：现金的年初余额 | 7,239,650,634 | 6,934,175,776 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,178,463,965 | (87,601,291) |
| 2020年06月30日 | 2019年06月30日 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 现金 | 8,418,114,599 | 6,846,574,485 |
| 其中：库存现金 | 39,816 | 67,391 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,418,074,783 | 6,846,507,094 |
| 年末现金及现金等价物余额 | 8,418,114,599 | 6,846,574,485 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.所有权或使用权受到限制的资产
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 货币资金（附注五、1） | 2,181,117,922 | 2,174,161,378 | 注1 |
| 应收款项融资（附注五、4） | 1,071,832,720 | 4,597,328,266 | 注2 |
| 3,252,950,642 | 6,771,489,644 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.外币货币性项目
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | ||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||
| 货币资金 | |||||||
| 港元 | 3,171,472 | 0.9134 | 2,896,823 | 3,302,983 | 0.8958 | 2,958,812 | |
| 美元 | 228,754,991 | 7.0795 | 1,619,470,959 | 312,056,626 | 6.9762 | 2,176,969,434 | |
| 欧元 | 17,444,293 | 7.9610 | 138,874,017 | 14,492,810 | 7.8155 | 113,268,557 | |
| 日元 | 4,824 | 0.0658 | 317 | - | 0.0641 | - | |
| 澳元 | 54,349,375 | 4.8657 | 264,447,754 | 50,452,679 | 4.8843 | 246,426,020 | |
| 加元 | 796,517 | 5.1843 | 4,129,383 | 212,334 | 5.1739 | 1,098,595 | |
| 英镑 | 177 | 8.7144 | 1,542 | 16,492 | 9.1501 | 150,903 | |
| 南非兰特 | 1,269,433 | 0.4101 | 520,594 | 80,459 | 0.4943 | 39,771 | |
| 迪拉姆 | 1,144,422 | 1.9275 | 2,205,873 | 2,444,163 | 1.8992 | 4,641,954 | |
| 2,032,547,262 | 2,545,554,046 | ||||||
| 交易性金融资产 | |||||||
| 欧元 | 3,159,942 | 7.9610 | 25,156,298 | 2,255,765 | 7.8155 | 17,629,931 | |
| 应收账款 | |||||||
| 美元 | 22,587,561 | 7.0795 | 159,908,638 | 5,338,324 | 6.9762 | 37,241,216 | |
| 欧元 | 19,698,933 | 7.9610 | 156,823,206 | 23,173,880 | 7.8155 | 181,115,459 | |
| 澳元 | 2,636,667 | 4.8657 | 12,829,231 | 838,833 | 4.8843 | 4,097,112 | |
| 329,561,075 | 222,453,787 |
| 其他应收款 | |||||||
| 港元 | 566,565 | 0.9134 | 517,500 | 595,565 | 0.8958 | 533,507 | |
| 欧元 | 1,127,716 | 7.9610 | 8,977,747 | 958,419 | 7.8155 | 7,490,524 | |
| 澳元 | 21 | 4.8657 | 102 | 21 | 4.8843 | 103 | |
| 美元 | 4,151 | 7.0795 | 29,387 | 4,151 | 6.9762 | 28,958 | |
| 迪拉姆 | 19,758 | 1.9275 | 38,084 | 19,758 | 1.8992 | 37,524 | |
| 9,562,820 | 8,090,616 |
| 应付账款 | |||||||
| 欧元 | 34,020,552 | 7.9610 | 270,837,614 | 11,250,195 | 7.8155 | 87,925,899 | |
| 迪拉姆 | - | 1.9275 | - | 5,000 | 1.8992 | 9,496 | |
| 270,837,614 | 87,935,395 |
五、合并财务报表主要项目注释（续）
66.外币货币性项目（续）
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | ||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||
| 其他应付款 | |||||||
| 澳元 | 5,000 | 4.8657 | 24,329 | 45,600 | 4.8843 | 222,724 | |
| 港元 | 4,029,613 | 0.9134 | 3,680,649 | 4,029,523 | 0.8958 | 3,609,647 | |
| 欧元 | 1,531,551 | 7.9610 | 12,192,678 | 1,546,627 | 7.8155 | 12,087,663 | |
| 美元 | 272,564,087 | 7.0795 | 1,929,617,454 | 337,655,195 | 6.9762 | 2,355,550,171 | |
| 迪拉姆 | 116,500 | 1.9275 | 224,554 | - | 1.8992 | - | |
| 1,945,739,664 | 2,371,470,205 | ||||||
| 短期借款 | |||||||
| 美元 | 215,951,087 | 7.0795 | 1,528,825,720 | 210,921,764 | 6.9762 | 1,471,432,410 |
| 一年内到期的长期借款 | |||||||
| 美元 | 17,000,000 | 7.0795 | 120,351,500 | 24,360,000 | 6.9762 | 169,940,232 | |
六、合并范围的变动
1.新设子公司
本期无新设子公司。
2.处置子公司
本期无处置子公司。
3.其他原因的合并范围变动
本期无其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
子公司的情况如下：
| 持股比例(%) | ||||||
| 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 直接 | 间接 |
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | ||||||
| 马钢(芜湖)加工配售有限公司(“马钢芜湖”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币35,000,000元 | 70 | 30 |
| 马鞍山马钢慈湖钢材加工配售有限公司(“马钢慈湖”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币30,000,000元 | 92 | - |
| 马钢(广州)钢材加工有限公司(“马钢广州”) | 中国广东省 | 中国广东省 | 制造业 | 人民币120,000,000元 | 74.99 | - |
| 马钢香港 | 中国香港 | 中国香港 | 制造业 | 港元350,000,000元 | 100 | - |
| 安徽马钢和菱实业有限公司(“和菱实业”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币30,000,000元 | 71 | 29 |
| 马钢(金华)钢材加工有限公司(“马钢金华”) | 中国浙江省 | 中国浙江省 | 制造业 | 人民币120,000,000元 | 75 | - |
| MG贸易发展 | 德国 | 德国 | 贸易 | 欧元153,388元 | 100 | - |
| 马钢澳洲 | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 矿产资源 | 澳元21,737,900元 | 100 | - |
| 马钢合肥钢铁 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币2,500,000,000元 | 71 | - |
| 马钢(合肥)钢材加工有限公司(“马钢合肥加工”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币120,000,000元 | 67 | 28 |
| 马钢(芜湖)材料技术有限公司(“芜湖材料技术”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币150,000,000元 | 71 | - |
| 马钢(重庆)材料技术有限公司(“马钢重庆材料”) | 中国重庆市 | 中国重庆市 | 贸易流通 | 人民币250,000,000元 | 70 | - |
| 合肥供水 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币50,000,000元 | - | 100 |
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
子公司的情况如下（续）：
| 持股比例（%） | ||||||
| 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 直接 | 间接 |
| 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) | ||||||
| 马钢(合肥)板材有限责任公司(“马钢合肥板材”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币2,000,000,000元 | - | 100 |
| 马钢(合肥)材料科技有限公司(“合肥材料科技”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币200,000,000元 | 70 | - |
| 马钢(杭州)钢材销售有限公司(“马钢杭州销售”) | 中国浙江省 | 中国浙江省 | 贸易流通 | 人民币10,000,000元 | 100 | - |
| 马鞍山钢铁无锡销售有限公司(“马钢无锡销售”) | 中国江苏省 | 中国江苏省 | 贸易流通 | 人民币10,000,000元 | 100 | - |
| 南京马钢钢材销售有限公司(“马钢南京销售”) | 中国江苏省 | 中国江苏省 | 贸易流通 | 人民币10,000,000元 | 100 | - |
| 马钢(武汉)钢材销售有限公司(“马钢武汉销售”) | 中国湖北省 | 中国湖北省 | 贸易流通 | 人民币10,000,000元 | 100 | - |
| 马钢(上海)钢材销售有限公司(“马钢上海销售”) | 中国上海市 | 中国上海市 | 贸易流通 | 人民币10,000,000元 | 100 | - |
| 马鞍山长江钢铁贸易合肥有限公司(“长钢合肥”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 贸易类 | 人民币30,000,000元 | - | 100 |
| 马鞍山长江钢铁贸易南京有限公司(“长钢南京”) | 中国江苏省 | 中国江苏省 | 贸易类 | 人民币30,000,000元 | - | 100 |
| 马鞍山长钢金属贸易有限公司(“长钢金属”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 贸易类 | 人民币30,000,000元 | - | 100 |
| 马钢瓦顿 | 法国 | 法国 | 制造业 | 欧元130,200,000元 | 100 | - |
| 马鞍山马钢欧邦彩板科技有限公司(“马钢欧邦彩板”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币50,000,000元 | 67 | - |
| 马钢美洲 | 美国 | 美国 | 服务业 | 美元500,000元 | 100 | - |
| 安徽马钢防锈材料科技有限公司(“马钢防锈”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币10,000,000元 | 51 | - |
| 马鞍山迈特冶金动力科技有限公司(“迈特冶金动力”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 服务业 | 人民币500,000元 | 100 | - |
| 马钢中东公司 | 迪拜 | 迪拜 | 贸易流通 | 迪拉姆4,000,000元 | 100 | - |
| 马钢(长春)钢材销售有限公司(“长春销售”) | 中国吉林省 | 中国吉林省 | 贸易流通 | 人民币10,000,000元 | 100 | - |
| 马钢(武汉)材料技术有限公司(“武汉材料技术”)(注1) | 中国湖北省 | 中国湖北省 | 制造业 | 人民币250,000,000元 | 85 | - |
| 马钢宏飞电力能源有限公司（“马钢宏飞”） | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 服务业 | 人民币100,000,000元 | 51 | - |
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
子公司的情况如下（续）：
| 持股比例（%） | ||||||
| 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 直接 | 间接 |
| 非同一控制下企业合并取得的子公司 | ||||||
| 马钢(扬州)钢材加工有限责任公司(“马钢扬州加工”) | 中国江苏省 | 中国江苏省 | 制造业 | 美元20,000,000元 | 71 | - |
| 安徽长江钢铁 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币1,200,000,000元 | 55 | - |
| 宝武集团马钢轨交材料科技有限公司(“马钢交材”) (注2) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币1,486,296,194元 | 100 | - |
| 埃斯科特钢有限公司(“埃斯科特钢”) | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 欧元32,000,000元 | 66 | - |
| 同一控制下企业合并取得的子公司 | ||||||
| 财务公司 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 金融服务业 | 人民币2,000,000,000元 | 91 | - |
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重大少数股东权益的子公司如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 经审计/未经审计 | |
| 少数股东持有的股东权益比例： |
| 马钢合肥钢铁 | 29% | 29% |
| 安徽长江钢铁 | 45% | 45% |
| 财务公司 | 9% | 9% |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 未经审计 | 经审计/未经审计 |
| 马钢合肥钢铁 | 4,808,509 | 10,546,543 |
| 安徽长江钢铁 | 169,693,740 | 240,083,465 |
| 财务公司 | 13,848,618 | 12,095,720 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 未经审计 | 经审计/未经审计 |
| 马钢合肥钢铁 | - | - |
| 安徽长江钢铁 | 270,000,000 | 513,000,000 |
| 财务公司 | 6,835,590 | 9,397,887 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 未经审计 | 经审计/未经审计 |
| 马钢合肥钢铁 | 679,732,390 | 673,809,772 |
| 安徽长江钢铁 | 2,390,576,455 | 2,493,476,559 |
| 财务公司 | 290,238,729 | 283,225,701 |
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
| 马钢合肥钢铁 | 安徽长江钢铁 | 财务公司 |
| 2020年6月30日（未经审计） |
| 或2020年1-6月（未经审计） |
| 流动资产 | 1,432,344,167 | 6,158,308,939 | 16,580,633,824 | |||
| 非流动资产 | 3,045,280,258 | 4,227,384,708 | 1,289,409,090 |
| 资产合计 | 4,477,624,425 | 10,385,693,647 | 17,870,042,914 |
| 流动负债 | (1,534,095,013) | (5,051,637,581) | (14,623,383,488) | |||
| 非流动负债 | (599,624,620) | (21,663,944) | (21,784,661) |
| 负债合计 | (2,133,719,633) | (5,073,301,525) | (14,645,168,149) |
| 营业收入 | 2,203,305,746 | 7,150,438,144 | 250,775,578 | |||
| 净利润 | 16,581,065 | 377,097,200 | 153,873,533 | |||
| 综合收益总额 | 16,581,065 | 377,097,200 | 153,873,533 |
| 经营活动（使用）/产生的现金流量净额 | (16,384,121) | 407,291,974 | 2,428,541,357 |
| 2019年12月31日（经审计） |
| 或2019年1-6月（未经审计） |
| 流动资产 | 1,670,195,156 | 6,418,062,041 | 18,661,684,721 | |||
| 非流动资产 | 3,139,504,112 | 4,075,753,165 | 3,247,078,627 |
| 资产合计 | 4,809,699,268 | 10,493,815,206 | 21,908,763,348 |
| 流动负债 | (1,883,412,083) | (4,929,808,639) | (18,739,550,955) | |||
| 非流动负债 | (602,805,212) | (22,947,546) | (22,260,160) |
| 负债合计 | (2,486,217,295) | (4,952,756,185) | (18,761,811,115) |
| 营业收入 | 2,094,990,722 | 7,337,725,833 | 192,136,092 | |||
| 净利润 | 36,367,391 | 533,518,812 | 134,396,892 | |||
| 综合收益总额 | 36,367,391 | 533,518,812 | 134,396,892 |
| 经营活动（使用）/产生的现金流量净额 | (73,998,907) | (632,096,096) | 830,428,685 |
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益
| 持股比例(%) | |||||||
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 直接 | 间接 | 会计处理 | |
| 合营企业 | |||||||
| 马钢比欧西 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币468,000,000元 | 50 | - | 权益法 |
| 马钢考克利尔 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 服务业 | 人民币1,000,000元 | 50 | - | 权益法 |
| 联营企业 | |||||||
| 河南金马能源 | 中国河南省 | 中国河南省 | 制造业 | 人民币535,421,000元 | 26.89 | - | 权益法 |
| 盛隆化工 | 中国山东省 | 中国山东省 | 制造业 | 人民币568,800,000元 | 31.99 | - | 权益法 |
| 欣创节能（注1） | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 服务业 | 人民币122,381,990元 | 16.34 | - | 权益法 |
| 马钢奥瑟亚化工 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 美元47,125,000元 | 40 | - | 权益法 |
| 马钢商业保理 | 中国上海市 | 中国上海市 | 服务业 | 人民币600,000,000元 | 25 | - | 权益法 |
| 马钢融资租赁 | 中国上海市 | 中国上海市 | 服务业 | 人民币300,000,000元 | - | 25 | 权益法 |
| 欧冶链金 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 贸易流通 | 人民币400,000,000元 | 45 | - | 权益法 |
| 安徽马钢嘉华 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 美元19,574,333元 | 30 | - | 权益法 |
| 马钢化工能源 | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 制造业 | 人民币1,333,333,333元 | 45 | - | 权益法 |
| 飞马智科（注2） | 中国安徽省 | 中国安徽省 | 信息技术服务业 | 人民币361,093,720元 | - | 18.19 | 权益法 |
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要合营企业马钢比欧西，采用权益法核算：
下表列示了马钢比欧西的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 流动资产 | 493,484,133 | 420,129,331 | ||
| 非流动资产 | 157,970,807 | 188,936,797 |
| 资产合计 | 651,454,940 | 609,066,128 |
| 流动负债 | 60,534,709 | 60,768,847 | ||
| 非流动负债 | - | 4,906,456 |
| 负债合计 | 60,534,709 | 65,675,303 |
| 少数股东权益 | - | - | ||
| 归属于母公司股东权益 | 590,920,231 | 543,390,825 | ||
| 按持股比例享有的净资产份额 | 295,460,116 | 271,695,413 | ||
| 调整事项 | - | - | ||
| 投资的账面价值 | 295,460,116 | 271,695,413 |
| 营业收入 | 302,908,474 | 279,573,669 | ||
| 所得税费用 | 35,469,166 | 30,226,198 | ||
| 净利润 | 101,416,787 | 90,482,354 | ||
| 其他综合收益 | - | - | ||
| 综合收益总额 | 101,416,787 | 90,482,354 | ||
| 收到的股利 | 27,000,000 | 45,000,000 |
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业河南金马能源、盛隆化工、马钢化工能源和欧冶链金公司，采用权益法核算。下表列示了重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
| 河南金马能源 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 流动资产 | 3,498,390,000 | 3,389,213,000 | ||
| 非流动资产 | 2,682,744,000 | 2,100,891,000 |
| 资产合计 | 6,181,134,000 | 5,490,104,000 |
| 流动负债 | 2,099,083,000 | 1,675,050,000 | ||
| 非流动负债 | 500,906,000 | 413,610,000 |
| 负债合计 | 2,599,989,000 | 2,088,660,000 |
| 少数股东权益 | 888,093,000 | 767,603,000 |
| 归属于母公司的股东权益 | 2,693,052,000 | 2,633,841,000 |
| 按持股比例享有的净资产份额 | 726,450,022 | 707,573,964 | ||
| 调整事项 | - | - | ||
| 投资的账面价值 | 726,450,022 | 707,573,964 |
| 营业收入 | 3,372,591,000 | 3,968,372,796 | ||
| 所得税费用 | 87,386,000 | 112,066,949 | ||
| 净利润 | 241,479,000 | 342,038,760 | ||
| 综合收益总额 | 243,148,000 | 344,397,900 | ||
| 收到的股利 | 43,200,000 | 50,400,000 |
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
| 盛隆化工 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 流动资产 | 2,283,802,075 | 1,776,227,037 | ||
| 非流动资产 | 1,437,548,364 | 1,488,260,340 |
| 资产合计 | 3,721,350,439 | 3,264,487,377 |
| 流动负债 | 1,052,635,972 | 704,936,856 | ||
| 非流动负债 | 24,147,769 | 8,064,165 |
| 负债合计 | 1,076,783,741 | 713,001,021 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司的股东权益 | 2,644,566,698 | 2,551,486,356 |
| 按持股比例享有的净资产份额 | 845,996,887 | 816,220,485 | ||
| 调整事项 | - | - | ||
| 投资的账面价值 | 845,996,887 | 816,220,485 |
| 营业收入 | 2,219,194,612 | 3,009,673,830 | ||
| 所得税费用 | 16,939,063 | 280,475,399 | ||
| 净利润 | 86,831,275 | 279,962,305 | ||
| 综合收益总额 | 86,831,275 | 279,962,305 | ||
| 收到的股利 | - | 16,000,000 |
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
| 马钢化工能源 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 流动资产 | 1,040,267,167 | 726,468,354 | ||
| 非流动资产 | 796,258,406 | 992,609,756 |
| 资产合计 | 1,836,525,573 | 1,719,078,110 |
| 流动负债 | 166,441,096 | 91,299,697 | ||
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 166,441,096 | 91,299,697 |
| 少数股东权益 | 179,000,000 | 161,500,000 |
| 归属于母公司的股东权益 | 1,491,084,477 | 1,466,278,413 |
| 按持股比例享有的净资产份额 | 670,988,015 | 659,825,286 | ||
| 调整事项 | (632,763) | (632,763) | ||
| 投资的账面价值 | 670,355,252 | 659,192,523 |
| 营业收入 | 1,080,933,907 | 1,296,458,289 | ||
| 所得税费用 | 5,331,541 | 25,368,749 | ||
| 净利润 | 16,806,064 | 93,345,525 | ||
| 综合收益总额 | 16,806,064 | 93,345,525 | ||
| 收到的股利 | - | - |
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
| 欧冶链金 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 或2020年1-6月 | 或2019年1-6月 |
| 流动资产 | 5,135,014,176 | 3,918,291,645 | ||
| 非流动资产 | 439,342,822 | 223,913,087 |
| 资产合计 | 5,574,356,998 | 4,142,204,732 |
| 流动负债 | 4,306,019,606 | 3,113,527,232 | ||
| 非流动负债 | 90,000,000 | - |
| 负债合计 | 4,396,019,606 | 3,113,527,232 |
| 少数股东权益 | 482,721,526 | 315,277,881 |
| 归属于母公司的股东权益 | 695,615,866 | 713,399,619 |
| 按持股比例享有的净资产份额 | 313,027,140 | 321,029,829 | ||
| 调整事项 | 6,275,766 | 6,275,766 | ||
| 投资的账面价值 | 319,302,906 | 327,305,595 |
| 营业收入 | 10,043,449,649 | 5,491,515,934 | ||
| 所得税费用 | 43,087,784 | 22,114,800 | ||
| 净利润 | 9,769,071 | 62,236,431 | ||
| 综合收益总额 | 9,769,071 | 62,236,431 | ||
| 收到的股利 | 10,637,500 | - |
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 501,306 | 501,306 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | - | 650 |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | - | 650 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 762,758,274 | 763,730,382 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 16,713,032 | 24,535,099 |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | 16,713,032 | 24,535,099 |
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年6月30日（未经审计）
| 金融资产 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | |||
| 货币资金 | - | - | 10,602,786,055 | - | - | 10,602,786,055 |
| 交易性金融资产 | 2,058,977,448 | - | - | - | - | 2,058,977,448 |
| 应收款项融资 | - | - | - | 7,248,286,411 | - | 7,248,286,411 |
| 应收账款 | - | - | 1,138,682,644 | - | - | 1,138,682,644 |
| 其他应收款 | - | - | 219,868,325 | - | - | 219,868,325 |
| 买入返售金融资产款 | - | - | 789,990,318 | - | - | 789,990,318 |
| 发放贷款及垫款 | - | - | 4,149,279,777 | - | - | 4,149,279,777 |
| 债权投资 | - | - | 1,222,075,992 | - | - | 1,222,075,992 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 276,883,222 | 276,883,222 |
| 2,058,977,448 | - | 18,122,683,111 | 7,248,286,411 | 276,883,222 | 27,706,830,192 |
| 金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | ||
| 准则要求 | 指定 | |||
| 拆入资金 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 吸收存款 | - | - | 8,463,368,095 | 8,463,368,095 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 99,068,750 | 99,068,750 |
| 短期借款 | - | - | 15,154,498,596 | 15,154,498,596 |
| 交易性金融负债 | 668,202 | - | - | 668,202 |
| 应付票据 | - | - | 3,529,740,685 | 3,529,740,685 |
| 应付账款 | - | - | 6,516,224,240 | 6,516,224,240 |
| 其他应付款 | - | - | 3,665,620,961 | 3,665,620,961 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 967,429,543 | 967,429,543 |
| 长期借款 | - | - | 3,287,700,000 | 3,287,700,000 |
| 租赁负债 | - | - | 403,037,327 | 403,037,327 |
| 668,202 | - | 42,286,688,197 | 42,287,356,399 |
八、与金融工具相关的风险（续)
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2019年12月31日（经审计）
| 金融资产 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | |||
| 货币资金 | - | - | 9,517,313,695 | - | - | 9,517,313,695 |
| 交易性金融资产 | 2,126,112,194 | - | - | - | - | 2,126,112,194 |
| 应收款项融资 | - | - | - | 11,098,699,421 | - | 11,098,699,421 |
| 应收账款 | - | - | 1,092,930,122 | - | - | 1,092,930,122 |
| 其他应收款 | - | - | 153,805,113 | - | - | 153,805,113 |
| 买入返售金融资产款 | - | - | 2,369,966,754 | - | - | 2,369,966,754 |
| 发放贷款及垫款 | - | - | 4,256,415,190 | - | - | 4,256,415,190 |
| 债权投资 | - | - | 3,182,221,639 | - | - | 3,182,221,639 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 278,576,509 | 278,576,509 |
| 2,126,112,194 | - | 20,572,652,513 | 11,098,699,421 | 278,576,509 | 34,076,040,637 |
八、与金融工具相关的风险（续)
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2019年12月31日（经审计）（续）
| 金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | ||
| 准则要求 | 指定 | |||
| 拆入资金 | - | - | 400,031,889 | 400,031,889 |
| 吸收存款 | - | - | 10,964,896,002 | 10,964,896,002 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 1,386,580,448 | 1,386,580,448 |
| 短期借款 | - | - | 12,880,053,159 | 12,880,053,159 |
| 交易性金融负债 | 2,258,750 | - | - | 2,258,750 |
| 应付票据 | - | - | 7,313,729,148 | 7,313,729,148 |
| 应付账款 | - | - | 6,130,327,006 | 6,130,327,006 |
| 其他应付款 | - | - | 3,350,074,505 | 3,350,074,505 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 1,677,068,898 | 1,677,068,898 |
| 长期借款 | - | - | 3,468,200,000 | 3,468,200,000 |
| 租赁负债 | - | - | 411,432,835 | 411,432,835 |
| 2,258,750 | - | 47,982,393,890 | 47,984,652,640 |
八、与金融工具相关的风险（续)
2.金融工具抵销
本集团在2020年1-6月并无签订应收款项的抵销安排(2019年：无)。
3.金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产于2020年
月
日，本集团未整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币300,091,976元（2019年
月
日：人民币472,905元），未终止确认的已贴现给银行的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币102,230,000元（2019年
月
日：人民币127,316,634元）。于2020年
月
日，其到期日为
至
个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团保留了上述银行承兑汇票几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，本集团对上述银行承兑汇票继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款，对上述已贴现的银行承兑汇票，作为以应收票据为质押取得的短期借款。背书及贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2020年
月
日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币300,091,976元(2019年
月
日：人民币472,905元)。于2020年
月
日，本集团以应收票据质押取得的短期借款总计为人民币102,230,000元(2019年
月
日：人民币127,316,634元)。已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2020年
月
日，本集团已整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币5,138,215,058元（2019年
月
日：人民币898,350,720元），整体终止确认的贴现给银行的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币198,651,244元（2019年
月
日：人民币1,178,421,214元）。于2020年
月
日，其到期日为
至
个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。截至2020年
月
日止
个月期间，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。
4.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括利率风险和汇率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、借款、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
八、与金融工具相关的风险（续)
4.金融工具风险（续）
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款和应收票据的余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。本集团其他金融资产包括债权投资、其他应收款、买入返售金融资产款、发放贷款及垫款，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户或交易对手、地理区域和行业进行管理。于资产负债表日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的9%（2019年：13%）和30%（2019年：38%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
预期信用损失的计量预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：
?第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；?第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按
照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；?第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
信用风险（续）信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（
）定量标准为主要为在报告日，剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；（
）定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；（
）上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过一定期限。已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（
）发行方或债务人发生重大财务困难；（
）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（
）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（
）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（
）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（
）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
信用风险（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的外部评级为基础，考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
（
）违约概率是指债务人在未来
个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以外部评级为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；（
）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来
个月内或整个存续期为基准进行计算；（
）违约风险敞口是指，在未来
个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了管理层判断，根据管理层判断的结果，每半年对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化，因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口量化数据，参见本财务报表附注五、
和
中。按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下：
2020年
月
日（未经审计）
| 账面余额（无担保） | 账面余额（有担保） | |||||||
| 未来12个月 | 整个存续期 | 未来12个月 | 整个存续期 | |||||
| 预期信用损失 | 预期信用损失 | 预期信用损失 | 预期信用损失 | |||||
| 公司贷款 | 2,244,915,888 | - | 107,258,543 | - | ||||
| 票据贴现 | 1,797,105,346 | - | - | - | ||||
| 买入返售金融资产款 | 789,990,318 | - | - | - | ||||
| 债权投资 | 1,222,075,992 | - | - | - | ||||
| 6,054,087,544 | - | 107,258,543 | - | |||||
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
信用风险（续）按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下（续）：
2019年
月
日（经审计）
| 账面余额（无担保） | 账面余额（有担保） | |||||||
| 未来12个月 | 整个存续期 | 未来12个月 | 整个存续期 | |||||
| 预期信用损失 | 预期信用损失 | 预期信用损失 | 预期信用损失 | |||||
| 公司贷款 | 2,362,695,268 | - | 151,157,385 | - | ||||
| 票据贴现 | 1,683,047,996 | - | 56,922,827 | - | ||||
| 保理业务 | 2,591,714 | - | - | - | ||||
| 买入返售金融资产款 | 2,369,966,754 | - | - | - | ||||
| 债权投资 | 3,182,221,639 | - | - | - | ||||
| 9,600,523,371 | - | 208,080,212 | - | |||||
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年6月30日，本集团91%（2019年12月31日：90%）的负债在不足1年内到期。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年
月
日（未经审计）
| 1年 | 2年以 | 3年以 | 5年 | 合计 | ||
| 1年以内 | 至2年 | 上至3年 | 上至5年 | 以上 | ||
| 拆入资金 | 200,000,000 | - | - | - | - | 200,000,000 |
| 吸收存款 | 8,463,368,095 | - | - | - | - | 8,463,368,095 |
| 卖出回购金融资产款 | 99,068,750 | - | - | - | - | 99,068,750 |
| 短期借款 | 15,154,498,596 | - | - | - | - | 15,154,498,596 |
| 交易性金融负债 | 668,202 | - | - | - | - | 668,202 |
| 应付票据 | 3,529,740,685 | - | - | - | - | 3,529,740,685 |
| 应付账款 | 6,516,224,240 | - | - | - | - | 6,516,224,240 |
| 其他应付款 | 3,655,620,961 | - | - | - | - | 3,655,620,961 |
| 一年内到期的非流动负债 | 967,429,543 | - | - | - | - | 967,429,543 |
| 长期借款 | 288,982,170 | 3,239,892,792 | 25,994,785 | 602,250 | 63,468,900 | 3,618,940,897 |
| 租赁负债 | 20,378,783 | 35,713,579 | 35,713,579 | 71,427,158 | 457,434,126 | 620,667,225 |
| 合计 | 38,895,980,025 | 3,275,606,371 | 61,708,364 | 72,029,408 | 520,903,026 | 42,826,227,194 |
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
流动性风险（续）2019年
月
日（经审计）
| 1年 | 2年以 | 3年以 | 5年 | 合计 | ||
| 1年以内 | 至2年 | 上至3年 | 上至5年 | 以上 | ||
| 拆入资金 | 400,031,889 | - | - | - | - | 400,031,889 |
| 吸收存款 | 10,964,896,002 | - | - | - | - | 10,964,896,002 |
| 卖出回购金融资产款 | 1,386,580,448 | - | - | - | - | 1,386,580,448 |
| 短期借款 | 12,880,053,159 | - | - | - | - | 12,880,053,159 |
| 交易性金融负债 | 2,258,750 | - | - | - | - | 2,258,750 |
| 应付票据 | 7,313,729,148 | - | - | - | - | 7,313,729,148 |
| 应付账款 | 6,130,327,006 | - | - | - | - | 6,130,327,006 |
| 其他应付款 | 3,350,074,505 | - | - | - | - | 3,350,074,505 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,677,068,898 | - | - | - | - | 1,677,068,898 |
| 长期借款 | 402,402,355 | 3,410,193,042 | 52,044,688 | 669,167 | 69,388,000 | 3,934,697,252 |
| 租赁负债 | 20,783,485 | 36,170,655 | 35,713,579 | 71,427,158 | 475,419,030 | 639,513,907 |
| 合计 | 44,528,205,645 | 3,446,363,697 | 87,758,267 | 72,096,325 | 544,807,030 | 48,679,230,964 |
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
市场风险（续）利率风险（续）
| 基准点 | 净利润 | |
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | |
| 2020年1-6月（未经审计） |
| 人民币 | 50 | ( 8,783,515) |
| 美元 | 50 | (232,832) |
| 人民币 | (50) | 8,783,515 |
| 美元 | (50) | 232,832 |
2019年1-6月（未经审计）人民币
| 人民币 | 50 | (10,564,888) |
| 美元 | 50 | (145,488) |
| 人民币 | (50) | 10,564,888 |
| 美元 | (50) | 145,488 |
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
市场风险（续）汇率风险（续）下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量不变的假设下，美元、欧元、澳元、港元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响：
| 汇率 | 净利润 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 |
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) |
2020年6月30日（未经审计）人民币对美元贬值
| 人民币对美元贬值 | 1% | (13,554,742) | 54,107 | (13,500,635) |
| 人民币对欧元贬值 | 1% | 206,938 | 3,321,886 | 3,528,824 |
| 人民币对澳元贬值 | 1% | - | 2,818,722 | 2,818,722 |
| 人民币对港元贬值 | 1% | 101 | 4,691,832 | 4,691,933 |
| 人民币对美元升值 | (1%) | 13,554,742 | ( 54,107) | 13,500,635 |
| 人民币对欧元升值 | (1%) | ( 206,938) | (3,321,886) | ( 3,528,824) |
| 人民币对澳元升值 | (1%) | - | (2,818,722) | ( 2,818,722) |
| 人民币对港元升值 | (1%) | ( 101) | (4,691,832) | ( 4,691,933) |
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
市场风险（续）汇率风险（续）
| 汇率 | 净利润 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 |
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) |
2019年6月30日（未经审计）人民币对美元贬值
| 人民币对美元贬值 | 1% | (10,979,156) | 48,995 | (10,930,161) |
| 人民币对欧元贬值 | 1% | 119,822 | 2,326,142 | 2,445,964 |
| 人民币对澳元贬值 | 1% | - | 2,285,793 | 2,285,793 |
| 人民币对港元贬值 | 1% | 230 | 3,999,929 | 4,000,159 |
| 人民币对美元升值 | -1% | 10,979,156 | ( 48,995) | 10,930,161 |
| 人民币对欧元升值 | -1% | ( 119,822) | (2,326,142) | ( 2,445,964) |
| 人民币对澳元升值 | -1% | - | (2,285,793) | ( 2,285,793) |
| 人民币对港元升值 | -1% | ( 230) | (3,999,929) | ( 4,000,159) |
八、与金融工具相关的风险（续）
5.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2020年1-6月，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和归属于母公司股东的总资本加净负债的比率。本集团的政策将使该杠杆比率保持在50%与70%之间。净负债包括吸收存款、银行借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款等，减去货币资金。资本为归属于母公司股东的总资本，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 拆入资金 | 200,000,000 | 400,031,889 |
| 吸收存款 | 8,463,368,095 | 10,964,896,002 |
| 卖出回购金融资产款 | 99,068,750 | 1,386,580,448 |
| 短期借款 | 15,154,498,596 | 12,880,053,159 |
| 交易性金融负债 | 668,202 | 2,258,750 |
| 应付票据 | 3,529,740,685 | 7,313,729,148 |
| 应付账款 | 6,516,224,240 | 6,130,327,006 |
| 应付职工薪酬 | 493,568,240 | 691,976,938 |
| 其他应付款 | 4,653,824,896 | 4,294,496,279 |
| 一年内到期的非流动负债 | 967,429,543 | 1,677,068,898 |
| 长期借款 | 3,287,700,000 | 3,468,200,000 |
| 租赁负债 | 403,037,327 | 411,432,835 |
| 长期应付职工薪酬 | 93,204,237 | 101,327,703 |
| 减：货币资金 | 10,602,786,055 | 9,517,313,695 |
| 净负债 | 33,259,546,756 | 40,205,065,360 |
| 归属于母公司股东的总资本 | 27,156,308,710 | 26,933,162,065 |
| 资本和净负债 | 60,415,855,466 | 67,138,227,425 |
| 杠杆比率 | 55% | 60% |
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2020年
月
日（未经审计）
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||
| 活跃市场 | 重要可观察 | 重要不可观察 | ||
| 报价 | 输入值 | 输入值 | ||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | - | - | 2,058,977,448 | 2,058,977,448 |
| 应收款项融资 | - | 7,248,286,411 | - | 7,248,286,411 |
| 其他权益工具投资 | - | 265,589,988 | 11,293,234 | 276,883,222 |
| - | 7,513,876,399 | 2,070,270,682 | 9,584,147,081 | |
| 金融负债 | ||||
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融负债 | 668,202 | - | - | 668,202 |
九、公允价值的披露（续）
1.公允价值计量的资产和负债（续）
2019年
月
日（经审计）
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||
| 活跃市场 | 重要可观察 | 重要不可观察 | ||
| 报价 | 输入值 | 输入值 | ||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | 103,763,821 | - | 2,022,348,373 | 2,126,112,194 |
| 应收款项融资 | - | 11,098,699,421 | - | 11,098,699,421 |
| 其他权益工具投资 | - | 267,217,945 | 11,358,564 | 278,576,509 |
| 103,763,821 | 11,365,917,366 | 2,033,706,937 | 13,503,388,124 | |
| 金融负债 | ||||
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融负债 | 2,258,750 | - | - | 2,258,750 |
九、公允价值的披露（续）
2.以公允价值披露的资产和负债
2020年
月
日（未经审计）
| 公允价值计量使用的输入值 | |||
| 活跃市场 | 重要可观察 | 重要不可观察 | |
| 报价 | 输入值 | 输入值 | |
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 |
| 金融负债 | ||||
| 长期借款 | - | 3,424,059,891 | - | 3,424,059,891 |
| 租赁负债 | - | 403,037,327 | - | 403,037,327 |
| - | 3,827,097,218 | - | 3,827,097,218 |
| 公允价值计量使用的输入值 | |||
| 活跃市场 | 重要可观察 | 重要不可观察 | |
| 报价 | 输入值 | 输入值 | |
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 |
| 金融负债 | ||||
| 长期借款 | - | 3,638,179,673 | - | 3,638,179,673 |
| 租赁负债 | - | 411,432,835 | - | 411,432,835 |
| - | 4,049,612,508 | - | 4,049,612,508 |
九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值
金融工具公允价值以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值相差很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
| 账面价值 | 公允价值 | |||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | 未经审计 | 经审计 | |
| 金融负债 | |||||
| 长期借款 | 3,287,700,000 | 3,468,200,000 | 3,424,059,891 | 3,638,179,673 |
十、关联方关系及其交易
1.母公司
| 注册资本 | 对本公司 | 对本公司 | |||
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 人民币元 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
| 集团公司 | 中国安徽省 | 制造业 | 6,298,290,000 | 45.535 | 45.535 |
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方
| 企业名称 | 关联方关系 |
| 马钢集团投资有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢集团物流有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢机动车循环利用科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢物流集装箱联运有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（集团）控股有限公司资产经营管理公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（集团）控股有限公司有线电视中心 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（集团）控股有限公司马钢日报社 | 母公司控制的公司 |
| 马钢集团矿业有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（集团）控股有限公司南山矿业公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（集团）控股有限公司姑山矿业公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（集团）控股有限公司桃冲矿业公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（集团）控股有限公司青阳白云石矿 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢张庄矿业有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢罗河矿业有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢集团招标咨询有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 宝武重工有限公司（注） | 母公司控制的公司 |
| 上海马钢工程技术有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 飞马智科信息技术股份有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 爱智机器人（上海）有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 长三角（合肥）数字科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽祥盾信息科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽祥云科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 深圳市粤鑫马信息科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢集团设计研究院有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山马钢矿山岩土工程勘察联合公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢集团测绘有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢东力传动设备有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢输送设备制造有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢表面工程技术股份有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 上海马钢机电科技有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢集团康泰置地发展有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽裕泰物业管理有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢集团康诚建筑安装有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 深圳市粤海马钢实业有限公司 | 母公司控制的公司 |
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
| 企业名称 | 关联方关系 |
| 安徽马钢耐火材料有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山博力建设监理有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽欣创节能环保科技股份有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢欣巴环保科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山欣创佰能能源科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山马钢华阳设备诊断工程有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 贵州欣川节能环保有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽冶金科技职业学院 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢高级技工学校（安徽马钢技师学院） | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢汽车运输服务有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山市旧机动车交易中心有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢危险品运输有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢（合肥）物流有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽中联海运有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽江南钢铁材料质量监督检验有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 上海马钢国际贸易有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山马钢电气修造有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢粉末冶金有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢矿业资源集团有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 安徽马钢长燃能源有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 美泰澳门离岸商业服务有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 山西福马炭材料科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马鞍山晨马氢能源科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢智信资源科技有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢富圆金属资源有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢诚兴金属资源有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 马钢利华金属资源有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 欧冶链金（靖江）再生资源有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 辽宁吉和源再生资源有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 欧冶链金（萍乡）再生资源有限公司 | 母公司控制的公司 |
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
| 企业名称 | 关联方关系 |
| 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 | 母公司合营企业 |
| 瑞泰马钢新材料科技有限公司 | 母公司联营企业 |
| 马钢共昌联合轧辊有限公司 | 母公司联营企业 |
| 安徽皖宝矿业股份有限公司 | 母公司联营企业 |
| 马鞍山江南化工有限责任公司 | 母公司联营企业 |
| 铜陵远大石灰石矿业有限责任公司 | 母公司联营企业 |
| 马鞍山矿山研究院爆破工程有限责任公司 | 母公司联营企业 |
| 中国物流合肥有限公司 | 母公司联营企业 |
| 马鞍山中日资源再生工程技术有限公司 | 母公司联营企业 |
| 马鞍山钢铁建设集团有限公司 | 母公司联营企业 |
| 安徽南大马钢环境科技股份有限公司 | 母公司联营企业 |
| 马鞍山中冶华欣水环境治理有限公司 | 母公司联营企业 |
| 宿州市宿马产业发展有限公司 | 母公司联营企业 |
| 安徽科达售电有限公司 | 母公司联营企业 |
| 中铁物总资源科技有限公司 | 母公司联营企业 |
| 安徽华塑股份有限公司 | 母公司联营企业 |
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
| 企业名称 | 关联方关系 |
| 中国宝武钢铁集团有限公司 | 最终控制方 |
| 宝钢资源控股（上海）有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 安徽皖宝矿业股份有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海宝钢商贸有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海欧冶材料技术有限责任公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 沈阳宝钢东北贸易有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 广州宝钢南方贸易有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 华宝信托有限责任公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海宝信软件股份有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 欧冶云商股份有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海宝钢钢材贸易有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 宝武装备智能科技有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 欧冶国际电商有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 成都宝钢汽车钢材部件加工配送有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 重庆宝钢汽车钢材部件有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海金艺检测技术有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 宝钢轧辊科技有限责任公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海宝钢铸造有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 浙江舟山武港码头有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 宝山钢铁股份有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 武汉钢铁有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 南京梅宝新型建材有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 北京宝钢北方贸易有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海宝钢磁业有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 安徽宝钢钢材配送有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 东方钢铁电子商务有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 上海钢铁交易中心有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 宝钢磁业（江苏）有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 武钢集团襄阳重型装备材料有限公司 | 最终控制方控制的公司 |
| 通用电气（武汉）自动化有限公司 | 最终控制方合营公司 |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易
下述第（
）至第（
）项下披露的与关联方的主要交易中，除第（
）至第（
）项下中与马钢比欧西、马钢奥瑟亚化工、河南金马能源及盛隆化工之间的交易外，其他均构成香港联合交易所《上市规则》第14A章中所界定的关连交易或持续关连交易。(1)向关联方采购矿石
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 集团公司 | (i) | 2,021,156,694 | 2,063,834,130 |
| 宝钢资源控股（上海）有限公司 | (i) | 170,836,104 | - |
| 2,191,992,798 | 2,063,834,130 |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(2)向关联方支付劳务费、后勤及其他服务费用
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 集团公司 | (ii) | 1,574,457 | 4,420,463 |
| 瑞泰马钢新材料科技有限公司 | (ii) | 557,035,099 | 414,399,948 |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | (ii) | 220,794,798 | 228,853,135 |
| 欣创节能 | (ii) | 257,188,764 | 234,142,689 |
| 安徽马钢汽车运输服务有限公司 | (ii) | 215,594,376 | 169,498,774 |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | (ii) | 156,980,516 | 134,041,696 |
| 飞马智科 | (ii) | 145,612,390 | 191,831,014 |
| 安徽马钢表面工程技术股份有限公司 | (ii) | 6,028,741 | 98,221,411 |
| 宝武重工有限公司 | (ii) | 75,039,992 | 85,770,847 |
| 安徽中联海运有限公司 | (ii) | 73,366,071 | 24,536,614 |
| 安徽马钢输送设备制造有限公司 | (ii) | 55,439,097 | 22,133,729 |
| 马钢集团物流有限公司 | (ii) | 41,819,705 | 11,618,454 |
| 马鞍山欣创佰能能源科技有限公司 | (ii) | 23,515,724 | 20,857,802 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | (ii) | 593,014 | 110,146 |
| 其他 | (ii) | 106,453,136 | 73,735,321 |
| 1,937,035,880 | 1,714,172,043 |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(3)向关联方支付代理费
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | (iii) | 9,773,930 | 9,124,860 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 集团公司 | (iv) | 19,052,965 | 29,316,077 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 安徽马钢表面工程技术股份有限公司 | (iii) | 101,167,668 | - |
| 宝武重工有限公司 | (iii) | 852,259,954 | 375,393,590 |
| 马鞍山钢铁建设集团有限公司 | (iii) | 25,377,126 | 23,371,719 |
| 欣创节能 | (iii) | 52,031,050 | 15,144,378 |
| 飞马智科 | (iii) | 2,161,388 | - |
| 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 | (iii) | 20,666,786 | 10,450,712 |
| 安徽马钢输送设备制造有限公司 | (iii) | - | 2,949,225 |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | (iii) | 24,364,204 | 23,369,205 |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | (iii) | 25,754,280 | - |
| 安徽马钢汽车运输服务有限公司 | (iii) | 15,584,280 | - |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | (iii) | 35,160,061 | - |
| 宝山钢铁股份有限公司 | (iii) | 12,922,164 | - |
| 马钢集团设计研究院有限责任公司 | (iii) | 7,212,665 | - |
| 其他 | (iii) | 16,357,601 | - |
| 1,191,019,227 | 450,678,829 |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(6)向关联方提供设施、各种服务及销售其他产品
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 集团公司 | (iii) | 56,857 | 48,177 |
| 安徽马钢粉末冶金有限公司 | (iii) | 52,354,881 | 43,392,169 |
| 欣创节能 | (iii) | 33,590,525 | 43,813,590 |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | (iii) | 8,045,957 | 12,019,523 |
| 马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 | (iii) | 5,349,868 | 3,285,341 |
| 飞马智科信息技术股份有限公司 | (iii) | 2,800,444 | 2,812,488 |
| 安徽马钢表面工程技术股份有限公司 | (iii) | 2,260,456 | 2,926,288 |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | (iii) | 2,083,723 | 3,693,197 |
| 安徽马钢输送设备制造有限公司 | (iii) | 1,645,367 | 1,487,113 |
| 宝武重工有限公司 | (iii) | 1,800,493 | 2,747,635 |
| 瑞泰马钢新材料科技有限公司 | (iii) | 490,311 | 4,051,877 |
| 安徽马钢耐火材料有限公司 | (iii) | 17,204 | 17,841 |
| 其他 | (iii) | 30,374,633 | 23,525,655 |
| 140,870,719 | 143,820,894 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 宝武重工有限公司 | (iii) | 55,037,610 | 91,933,435 |
| 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 | (iii) | 29,526,644 | 36,530,990 |
| 广州宝钢南方贸易有限公司 | (iii) | 26,465,614 | - |
| 马鞍山欣创佰能能源科技有限公司 | (iii) | 9,067,543 | - |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | (iii) | - | 12,973,664 |
| 上海宝钢商贸有限公司 | (iii) | 7,410,816 | - |
| 沈阳宝钢东北贸易有限公司 | (iii) | 3,697,952 | - |
| 其他 | (iii) | 3,095,864 | 464,509 |
| 134,302,043 | 141,902,598 |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(8)向关联方提供租赁服务
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 安徽马钢表面工程技术股份有限公司 | (iii) | 305,922 | 308,728 |
| 飞马智科 | (iii) | 82,500 | 82,500 |
| 388,422 | 391,228 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 集团公司 | (v) | 35,767,546 | 10,020,198 |
| 宝武重工有限公司 | (v) | 4,170,520 | 1,575,549 |
| 安徽马钢矿业资源集团有限公司 | (v) | 2,064,742 | 3,806,715 |
| 欣创节能 | (v) | 1,025,319 | 1,026,175 |
| 安徽马钢罗河矿业有限责任公司 | (v) | 780,658 | 1,274,664 |
| 马钢集团招标咨询有限公司 | (v) | 745,962 | 434,351 |
| 马钢（集团）控股有限公司资产经营管理公司 | (v) | 682,832 | 128,136 |
| 安徽马钢张庄矿业有限责任公司 | (v) | 590,912 | 1,286,920 |
| 瑞泰马钢新材料科技有限公司 | (v) | 316,710 | 643,631 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | (v) | 411,356 | 373,919 |
| 飞马智科 | (v) | - | 228,084 |
| 安徽马钢表面工程技术股份有限公司 | (v) | 252,506 | 315,209 |
| 马钢集团康泰置地发展有限公司 | (v) | 243,356 | 200,132 |
| 其他 | (v) | 6,462,097 | 2,561,713 |
| 53,514,516 | 23,875,396 |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(10)向关联方收取的金融服务收入
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 集团公司 | (vi) | 38,177,825 | 37,742,673 |
| 安徽马钢矿业资源集团有限公司 | (vi) | 32,715,520 | 10,972,553 |
| 马钢诚兴金属资源有限公司 | (vi) | 3,099,805 | 2,474,065 |
| 宝武重工有限公司 | (vi) | 2,033,494 | 795,380 |
| 安徽马钢罗河矿业有限责任公司 | (vi) | 1,280,431 | 1,293,938 |
| 瑞泰马钢新材料科技有限公司 | (vi) | 1,101,509 | - |
| 安徽马钢粉末冶金有限公司 | (vi) | 999,605 | 479,514 |
| 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 | (vi) | 848,039 | 1,047,843 |
| 马钢集团物流有限公司 | (vi) | - | 74,579 |
| 其他 | (vi) | 6,263,969 | 4,588,648 |
| 86,520,197 | 59,469,193 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 安徽马钢化工能源科技有限公司 | (vii) | 21,684,011 | - |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(12)向联合营企业销售产品及提供服务
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 马钢化工能源 | (viii) | 763,389,438 | 972,265,424 |
| 马钢奥瑟亚化工 | (viii) | 10,759,449 | 10,499,468 |
| 马钢比欧西 | (viii) | 137,256,549 | 112,601,812 |
| 欧冶链金 | (viii) | 3,444,629 | 3,966,766 |
| 安徽马钢嘉华 | (viii) | 374,904,213 | 338,541,858 |
| 1,289,754,278 | 1,437,875,328 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 欧冶链金 | (viii) | 1,783,222,151 | 2,253,505,651 |
| 马钢化工能源 | (viii) | 639,900,383 | 805,158,613 |
| 河南金马能源 | (viii) | 449,611,231 | 459,587,194 |
| 马钢比欧西 | (viii) | 338,118,776 | 281,043,256 |
| 盛隆化工 | (viii) | - | 3,300,475 |
| 3,210,852,541 | 3,802,595,189 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 欧冶链金 | (ix) | 7,605,438 | 10,487,940 |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(15)向联合营企业提供租赁服务
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 马钢化工能源 | (ix) | 203,965 | - |
| 马钢比欧西 | (ix) | 625,000 | 625,000 |
| 828,965 | 625,000 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 马钢化工能源 | (ix) | 3,454,626 | 4,837,408 |
| 马钢比欧西 | (ix) | 2,145,588 | 1,931,156 |
| 安徽马钢嘉华 | (ix) | 1,156,521 | - |
| 欧冶链金 | (ix) | 1,784,830 | 1,759,621 |
| 马钢商业保理 | (ix) | 65,906 | - |
| 马钢融资租赁 | (ix) | 184,084 | - |
| 马钢奥瑟亚化工 | (ix) | 3,780 | - |
| 飞马智科 | (ix) | 327,967 | - |
| 9,123,302 | 8,528,185 |
| 注释 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 欧冶链金 | (ix) | 24,916,308 | - |
| 安徽马钢嘉华 | (ix) | 11,631 | - |
| 24,927,939 | - |
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(18)接受关联方担保
| 2020年6月30日（未经审计） | ||||||
| 注释 | 被担保方 | 担保 | 担保 | 担保 | 担保是否 | |
| 名称 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 履行完毕 | ||
| 集团公司 | (x) | 本公司 | 人民币0.495亿元 | 2014.7 | 2025.10 | 截至报告签署日 |
| 尚未履行完毕 |
| 2019年12月31日（经审计） | ||||||
| 注释 | 被担保方 | 担保 | 担保 | 担保 | 担保是否 | |
| 名称 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 履行完毕 | ||
| 集团公司 | (x) | 本公司 | 人民币9.16亿元 | 2014.7 | 2025.10 | 截至报告签署日 |
| 尚未履行完毕 |
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收应付款项余额
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | |||||
| 集团公司 | 29,074 | 5,551 | 29,074 | 291 | |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | 4,352,520 | 658,965 | 4,243,281 | 42,433 | |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | 51,936 | 519 | 8,154,025 | 81,540 | |
| 宝武重工有限公司 | 16,023,964 | 160,240 | 17,475,806 | 174,758 | |
| 欣创节能 | 182,323 | 1,823 | - | - | |
| 其他受母公司控制的公司 | 1,497,561 | 14,976 | 802,138 | 8,021 | |
| 22,137,378 | 842,074 | 30,704,324 | 307,043 |
| 本集团的最终控制方及其控制的子公司 | |||||
| 武汉钢铁有限公司 | - | - | 895,388 | 8,954 | |
| 南京梅宝新型建材有限公司 | - | - | 936,676 | 9,367 | |
| - | - | 1,832,064 | 18,321 |
| 本集团的合营及联营企业 | |||||
| 马钢比欧西 | - | - | 22,988,938 | 229,889 | |
| 马钢化工能源 | 104,604,076 | 1,046,041 | 154,574,444 | 1,545,744 | |
| 马钢废钢公司 | 413,856 | 4,138 | 2,528,942 | 25,290 | |
| 105,017,932 | 1,050,179 | 180,092,324 | 1,800,923 |
其他应收款本集团的母公司及其控制的子公司
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | |||||
| 集团公司 | 120,000 | 18,000 | 120,000 | 18,000 | |
| 120,000 | 18,000 | 120,000 | 18,000 |
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收应付款项余额（续）
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 预付款项 |
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | ||
| 宝武重工有限公司 | - | 174,957,075 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | 64,298,275 | 137,943,628 |
| 马钢集团设计研究院有限责任公司 | 35,102,500 | - |
| 上海宝信软件股份有限公司 | 9,347,726 | - |
| 其他受母公司控制的公司 | 32,624 | 24,064 |
| 108,781,125 | 312,924,767 |
| 本集团的最终控制方及其控制的公司 | ||
| 宝钢工程技术集团有限公司 | - | 8,720,000 |
| 欧冶云商股份有限公司 | 15,202,764 | - |
| 欧冶国际电商有限公司 | 566,451 | - |
| 上海宝钢钢材贸易有限公司 | 172,551 | - |
| 重庆宝钢汽车钢材部件有限公司 | 638 | - |
| 成都宝钢汽车钢材部件加工配送有限公司 | 10 | - |
| 通用电气（武汉）自动化有限公司 | - | 12,796,727 |
| 宝钢资源控股（上海）有限公司 | - | 4,239,130 |
| 15,942,414 | 25,755,857 |
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收应付款项余额（续）
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | ||||
| 发放贷款及垫款 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | |||||
| 集团公司 | 900,000,000 | 23,566,462 | 1,150,000,000 | 30,112,701 | |
| 安徽马钢矿业资源集团有限公司 | 2,044,238,800 | 53,528,306 | 1,905,427,344 | 49,893,534 | |
| 马钢诚兴金属资源有限公司 | 100,000,000 | 2,618,496 | 168,675,353 | 4,416,757 | |
| 安徽马钢张庄矿业有限责任公司 | 50,000,000 | 1,309,248 | 96,781,831 | 2,534,228 | |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | - | - | 40,685,180 | 1,065,340 | |
| 宝武重工有限公司 | 143,261,479 | 3,751,296 | 36,000,000 | 942,658 | |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | 13,000,000 | 340,404 | 31,000,000 | 811,734 | |
| 马钢富圆金属资源有限公司 | 57,841,085 | 1,514,566 | 25,000,000 | 654,624 | |
| 上海马钢国际贸易有限公司 | - | - | 20,000,000 | 523,699 | |
| 贵州欣川节能环保有限责任公司 | 2,200,778 | 57,627 | 10,826,747 | 283,498 | |
| 安徽马钢罗河矿业有限责任公司 | 60,000,000 | 1,571,097 | 60,000,000 | 1,571,097 | |
| 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 | 30,000,000 | 785,549 | 42,921,836 | 1,123,906 | |
| 安徽中联海运有限公司 | 57,921,997 | 1,516,685 | 60,538,652 | 1,585,202 | |
| 瑞泰马钢新材料科技有限公司 | 104,186,658 | 2,728,123 | - | - | |
| 其他受母公司控制的公司 | 59,797,535 | 1,565,796 | 65,625,061 | 1,718,389 | |
| 3,622,448,332 | 94,853,655 | 3,713,482,004 | 97,237,367 | ||
| 本集团的合营及联营企业 | |||||
| 欧冶链金 | 538,516,408 | 14,101,029 | 387,322,833 | 10,142,032 |
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收应付款项余额（续）
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 应付账款 |
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | ||
| 集团公司 | 391,901,646 | 357,450,871 |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | 82,146,557 | 38,791,801 |
| 欣创节能 | 61,575,569 | 68,696,805 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | 109,486 | 109,242 |
| 宝武重工有限公司 | 56,291,641 | 42,919,824 |
| 飞马智科 | 5,084,923 | 68,741,777 |
| 安徽马钢输送设备制造有限公司 | 37,364,536 | 22,543,649 |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | 5,495,687 | 68,350,436 |
| 瑞泰马钢新材料科技有限公司 | 147,302,036 | 217,587 |
| 马钢诚兴金属资源有限公司 | 192,728,343 | - |
| 安徽马钢表面工程技术股份有限公司 | 159,766,128 | 34,906,601 |
| 其他受母公司控制的公司 | 147,686,656 | 107,918,647 |
| 1,287,453,208 | 810,647,240 |
| 本集团的最终控制方及其控制的子公司 | ||
| 宝钢资源控股（上海）有限公司 | 24,200,617 | 2,256,496 |
| 宝武装备智能科技有限公司 | - | 5,601,150 |
| 其他受最终控制方控制的公司 | 855,821 | 10,577,106 |
| 25,056,438 | 18,434,752 |
| 本集团的合营及联营企业 | ||
| 马钢比欧西 | - | 55,179,453 |
| 河南金马能源 | 18,739,485 | 20,202,316 |
| 马钢化工能源 | 111,360,699 | 127,456,946 |
| 马钢商业保理 | - | 14,831,313 |
| 欧冶链金 | 166,097,162 | 4,822,113 |
| 296,197,346 | 222,492,141 |
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收应付款项余额（续）
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 其他应付款 |
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | ||
| 马鞍山欣创佰能能源科技有限公司 | 5,159,030 | 3,972,366 |
| 安徽马钢汽车运输服务有限公司 | 736,320 | 736,320 |
| 欣创节能 | 454,468 | 357,318 |
| 安徽马钢物流港集装箱联运有限公司 | 224,673 | - |
| 宝武重工有限公司 | 98,000 | 146,174 |
| 安徽马钢设备检修有限公司 | 128,865 | 204,865 |
| 马鞍山马钢电气修造有限公司 | - | 54,204 |
| 其他受母公司控制的公司 | 2,250,672 | 1,569,973 |
| 9,052,028 | 7,041,220 |
| 本集团的最终控制方及其控制的子公司 | ||
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 120,000 | 100,000 |
| 其他 | 50,000 | 10,000 |
| 170,000 | 110,000 |
| 本集团的合营企业 | ||
| 马钢比欧西 | 70,000 | 70,000 |
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收应付款项余额（续）
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 合同负债 |
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | ||
| 集团公司 | 150,785 | 150,785 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | 2 | 195,813 |
| 宝武重工有限公司 | 18,311 | 30,911,489 |
| 马鞍山钢铁建设集团有限公司 | 1,062,071 | 2,260,763 |
| 安徽马钢张庄矿业有限责任公司 | 2,185,715 | 2,185,715 |
| 其他受母公司控制的公司 | 5,936,310 | 4,197,247 |
| 9,353,194 | 39,901,812 |
| 本集团的最终控制方及其控制的子公司 | ||
| 东方钢铁电子商务有限公司 | - | 19,279,696 |
| 上海钢铁交易中心有限公司 | 892,343 | 1,022,114 |
| 宝钢磁业（江苏）有限公司 | 344,441 | 418,161 |
| 欧冶云商股份有限公司 | 107,490,724 | 6,152,039 |
| 上海欧冶材料技术有限责任公司 | 42,686 | 55,708 |
| 108,770,194 | 26,927,718 |
| 本集团的合营及联营企业 | ||
| 盛隆化工 | 11 | - |
| 安徽马钢嘉华 | 18,384,136 | 13,237,241 |
| 18,384,147 | 13,237,241 |
应收股利本集团的母公司及其控制的子公司
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | ||
| 马钢（上海）融资租赁有限公司 | 4,041,333 | - |
| 4,041,333 | - |
应付股利本集团的母公司及其控制的子公司
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | ||
| 马钢（集团）控股有限公司 | 280,520,414 | - |
| 280,520,414 | - |
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收应付款项余额（续）
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | |
| 吸收存款 |
| 本集团的母公司及其控制的子公司 | ||
| 集团公司 | 3,420,153,355 | 6,943,487,354 |
| 宝武重工有限公司 | 621,679,358 | 484,640,854 |
| 安徽马钢重型机械制造有限公司 | 78,146,992 | 113,271,840 |
| 安徽马钢张庄矿业有限责任公司 | 67,873,743 | 49,056,710 |
| 安徽马钢矿业资源集团有限公司 | 296,371,296 | 185,905,021 |
| 欣创节能 | 86,433,924 | 122,580,311 |
| 马钢国际经济贸易有限公司 | 86,173,217 | 102,743,643 |
| 马钢集团康泰置地发展有限公司 | 63,885,146 | 77,467,806 |
| 其他受母公司控制的公司 | 1,422,673,063 | 1,310,323,298 |
| 6,143,390,094 | 9,389,476,837 |
| 本集团的合营企业及联营企业 | ||
| 马钢比欧西 | 215,090,702 | 166,045,114 |
| 欧冶链金 | 516,100,503 | 243,307,090 |
| 安徽马钢嘉华 | 171,351,542 | 182,743,983 |
| 马钢化工能源 | 777,409,018 | 466,397,590 |
| 马钢商业保理 | 10,000 | 39,404,937 |
| 马钢融资租赁 | 67,971,103 | 7,099,906 |
| 马钢奥瑟亚化工 | 566,216 | 565,867 |
| 1,748,499,084 | 1,105,564,487 |
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
资本承诺
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 已签约但尚未拨备 | ||
| 资本承诺 | 4,567,062,503 | 4,779,116,831 |
| 投资承诺 | 13,969,500 | 13,969,500 |
| 4,581,032,003 | 4,793,086,331 |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 承兑汇票 | 800,592,281 | 1,359,403,353 |
十一、承诺及或有事项（续）
2.或有事项
所得税差异2007年
月，国家税务总局发布了《关于上海石油化工股份有限公司等九家境外上市公司企业所得税征收管理有关问题的通知》（国税函［2007］
号），要求对执行15%优惠税率的
家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，相关地方税务局必须立即予以纠正。以往年度适用已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，应该按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定进行处理。本公司属于上述九家公司之一，而且在以往年度执行了15%的优惠税率。在了解上述情况后，本公司与主管税务机关就此问题进行了全面沟通，并按照接到主管税务机关的通知，将2007年度企业所得税税率自原来的15%调整至33%。本公司未被追缴以前年度的所得税差异。基于主管税务机关的通知及本公司与主管税务机关的沟通，本公司董事认为，在目前阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异，并无法可靠地估计此事的最终结果，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备或做出调整。未决诉讼截至2020年6月30日，本集团及本公司不存在重大未决诉讼。
十二、资产负债表日后事项
于本财务报表批准日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.租赁
作为出租人本集团根据经营租赁安排对外租出若干房屋及建筑物，租赁期限为2-18年。于经营租赁期间，每期所收到的租金数额固定。本集团本期计入当期损益的租赁收入为人民币4,517,154元（2019年1-6月：人民币2,680,771元）。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 剩余租赁期 | ||
| 1年以内（含1年） | 3,168,028 | 3,168,028 |
| 1年至2年（含2年） | 2,273,050 | 2,813,050 |
| 2年至3年（含3年） | 1,620,562 | 2,088,028 |
| 3年至4年（含4年） | 838,028 | 995,562 |
| 4年至5年（含5年） | 838,028 | 838,028 |
| 5年以上 | 2,374,413 | 2,793,427 |
| 11,112,109 | 12,696,123 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 租赁负债利息费用 | 10,491,230 | 10,882,088 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 2,047,217 | 3,146,334 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 819,041 | 172,890 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 21,803,620 | 37,845,748 |
十三、其他重要事项（续）
2.分部报告
经营分部根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务分为两个经营分部：
?钢铁产品及其副产品的生产及销售：本公司以及除财务公司以外的其他子公司；?金融服务：财务公司。由于财务公司主要向集团内部提供金融服务，本集团未将金融服务作为单独的报告分部。因此，本集团集中于钢铁产品及其副产品的生产及销售业务，无需列报更详细的经营分部信息。其他信息产品和劳务信息
| 对外主营交易收入 | ||
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 钢材类销售 | 34,133,876,189 | 33,635,909,225 |
| 钢坯生铁销售 | 1,217,189,948 | 1,205,907,865 |
| 焦化副产品销售 | 36,036,055 | - |
| 其他 | 1,393,302,202 | 1,544,361,518 |
| 36,780,404,394 | 36,386,178,608 |
十三、其他重要事项（续）
2.分部报告（续）
地理信息
| 对外主营交易收入 | ||
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 中国大陆 | 34,924,802,538 | 33,941,755,844 |
| 海外及香港地区 | 1,855,601,856 | 2,444,422,764 |
| 36,780,404,394 | 36,386,178,608 |
| 非流动资产总额 | ||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 |
| 中国大陆 | 40,735,008,911 | 39,090,556,947 |
| 海外及香港地区 | 217,364,791 | 217,815,932 |
| 40,952,373,702 | 39,308,372,879 |
| 本集团 | 本公司 | |||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | 未经审计 | 经审计 | |
| 流动资产 | 39,290,072,701 | 46,522,057,819 | 19,964,965,126 | 23,916,198,032 | |
| 减：流动负债 | 44,546,520,766 | 50,076,547,161 | 32,071,514,059 | 33,977,168,360 | |
| 净流动负债 | (5,256,448,065) | (3,554,489,342) | (12,106,548,933) | (10,060,970,328) |
| 本集团 | 本公司 | |||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 未经审计 | 经审计 | 未经审计 | 经审计 | |
| 总资产 | 80,707,266,366 | 86,322,043,538 | 60,229,561,661 | 62,444,988,565 | |
| 减：流动负债 | 44,546,520,766 | 50,076,547,161 | 32,071,514,059 | 33,977,168,360 | |
| 总资产减流动负债 | 36,160,745,600 | 36,245,496,377 | 28,158,047,602 | 28,467,820,205 |
十四、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
应收账款的信用期通常为
日至
日。应收账款并不计息。按照发票日期确认的应收账款账龄分析如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 1年以内 | 2,697,369,430 | 3,133,767,463 |
| 1年至2年 | 15,435,022 | 14,119,742 |
| 2年至3年 | 14,717,930 | 22,668,320 |
| 3年以上 | 29,522,422 | 23,184,592 |
| 2,757,044,804 | 3,193,740,117 |
| 减：应收账款坏账准备 | 42,066,828 | 39,323,552 |
| 2,714,977,976 | 3,154,416,565 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
.应收账款（续）应收账款的余额分析如下：
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||
| (%) | (%) | (%) | (%) | ||||||||
| 单项计提坏账准备 | 2,209,264,008 | 80 | - | - | 2,209,264,008 | 2,756,498,204 | 86 | - | - | 2,756,498,204 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 547,780,796 | 20 | (42,066,828) | 8 | 505,713,968 | 437,241,913 | 14 | (39,323,552) | 9 | 397,918,361 | |
| 2,757,044,804 | 100 | (42,066,828) | 2,714,977,976 | 3,193,740,117 | 100 | (39,323,552) | 3,154,416,565 |
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | |
| 对集团内子公司的应收账款 | 2,209,264,008 | - | - | 2,756,498,204 | - | - |
| 2020年6月30日（未经审计） | 2019年12月31日（经审计） | |||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | |
| 1年以内 | 497,173,689 | 1 | ( 4,971,737) | 377,458,746 | 1 | ( 3,774,587) | |
| 1年至2年 | 6,546,275 | 15 | ( 981,941) | 14,109,775 | 15 | ( 2,116,466) | |
| 2年至3年 | 14,717,930 | 46 | ( 6,770,248) | 22,668,320 | 46 | (10,427,427) | |
| 3年以上 | 29,342,902 | 100 | (29,342,902) | 23,005,072 | 100 | (23,005,072) | |
| 合计 | 547,780,796 | (42,066,828) | 437,241,913 | (39,323,552) |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
.应收账款（续）应收账款坏账准备的变动如下：
| 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 2020年6月30日 | 39,323,552 | 2,743,276 | - | - | - | - | 42,066,828 |
| 2019年12月31日 | 63,813,647 | - | (24,490,095) | - | - | - | 39,323,552 |
| 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款比例 | 坏账准备期末余额 | |
| 公司1 | 子公司 | 882,245,965 | 1年以内 | 32% | - |
| 公司2 | 子公司 | 764,102,581 | 1年以内 | 28% | - |
| 公司3 | 第三方 | 104,604,076 | 1年以内 | 4% | 1,046,041 |
| 公司4 | 子公司 | 102,250,599 | 1年以内 | 4% | - |
| 公司5 | 子公司 | 100,703,653 | 1年以内 | 4% | - |
| 1,953,906,874 | 72% | 1,046,041 |
| 与本公司关系 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款比例 | 坏账准备年末余额 | |
| 公司1 | 子公司 | 1,086,779,332 | 1年以内 | 34% | - |
| 公司2 | 子公司 | 705,026,500 | 1年以内 | 22% | - |
| 公司3 | 子公司 | 187,619,223 | 1年以内 | 6% | - |
| 公司4 | 第三方 | 152,551,557 | 1年以内 | 5% | 1,525,516 |
| 公司5 | 子公司 | 141,949,862 | 1年以内 | 4% | - |
| 2,273,926,474 | 71% | 1,525,516 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 应收股利 | 65,377,740 | - |
| 其他应收款 | 150,835,199 | 94,415,995 |
| 216,212,939 | 94,415,995 |
| 2020年06月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 子公司-马钢上海销售 | 28,000,000 | - |
| 子公司-马钢慈湖 | 18,400,000 | - |
| 子公司-合肥材料科技 | 7,000,000 | - |
| 子公司-马钢重庆材料 | 7,000,000 | - |
| 子公司-马钢广州 | 1,830,753 | - |
| 子公司-马钢芜湖 | 266,987 | - |
| 其他权益工具投资-十七冶 | 2,880,000 | - |
| 65,377,740 | - |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 1年以内 | 151,455,920 | 94,088,849 |
| 1年至2年 | 555,000 | 555,000 |
| 2年至3年 | - | - |
| 3年以上 | 410,899,576 | 410,946,826 |
| 562,910,496 | 505,590,675 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 412,075,297 | 411,174,680 |
| 150,835,199 | 94,415,995 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按性质分类如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 往来款 | 403,317,627 | 403,317,627 |
| 钢材期货保证金 | 101,772,591 | 47,141,529 |
| 进口关税及增值税保证金 | 41,653,820 | 32,041,791 |
| 其他 | 16,166,458 | 23,089,728 |
| 562,910,496 | 505,590,675 |
| 减：坏账准备 | 412,075,297 | 411,174,680 |
| 150,835,199 | 94,415,995 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按照
个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年
月
日（未经审计）
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产(整个存续期预期信用损失) |
| 期初余额 | 77,406 | 7,779,647 | 403,317,627 | 411,174,680 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 900,617 | - | - | 900,617 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 978,023 | 7,779,647 | 403,317,627 | 412,075,297 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产(整个存续期预期信用损失) |
| 年初余额 | 313,961 | 8,194,939 | 403,317,627 | 411,826,527 |
| 年初余额在本年 | ( 2,400) | 2,400 | - | - |
| --转入第二阶段 | ( 2,400) | 2,400 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | - | - | - |
| 本年转回 | (234,155) | ( 417,692) | - | ( 651,847) |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 年末余额 | 77,406 | 7,779,647 | 403,317,627 | 411,174,680 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）本期无实际核销的其他应收款（2019年：无）。于2020年
月
日，其他应收款金额前五名如下：
| 期末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 |
| 余额合计数 | 期末余额 | |||
| 的比例(%) |
| 公司1 | 132,058,434 | 23 | 往来款 | 3年以上 | (132,058,434) |
| 公司2 | 127,685,367 | 23 | 往来款 | 3年以上 | (127,685,367) |
| 公司3 | 60,939,960 | 11 | 往来款 | 3年以上 | ( 60,939,960) |
| 公司4 | 45,390,133 | 8 | 往来款 | 3年以上 | ( 45,390,133) |
| 公司5 | 37,243,732 | 7 | 往来款 | 3年以上 | (37,243,732) |
| 403,317,626 | 72 | (403,317,626) |
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 |
| 余额合计数 | 年末余额 | |||
| 的比例(%) |
| 公司1 | 132,058,434 | 26 | 往来款 | 3年以上 | (132,058,434) |
| 公司2 | 127,685,367 | 25 | 往来款 | 3年以上 | (127,685,367) |
| 公司3 | 60,939,960 | 12 | 往来款 | 3年以上 | ( 60,939,960) |
| 公司4 | 45,390,133 | 9 | 往来款 | 3年以上 | ( 45,390,133) |
| 公司5 | 37,243,732 | 7 | 往来款 | 3年以上 | (37,243,732) |
| 403,317,626 | 79 | (403,317,626) |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 未经审计 | 经审计 |
| 按权益法核算的长期股权投资： | ||
| 合营企业(i) | 295,961,422 | 272,196,719 |
| 联营企业(i) | 3,034,120,475 | 2,979,631,679 |
| 按成本法核算的长期股权投资： | ||
| 子公司(ii) | 8,899,405,687 | 8,825,030,687 |
| 小计 | 12,229,487,584 | 12,076,859,085 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 599,167,213 | 599,167,213 |
| 合计 | 11,630,320,371 | 11,477,691,872 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
(i)联合营企业2020年
月
日（未经审计）
| 本期变动 | 期末 | 期末 | |||||||
| 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下投资收益 | 其他综合收益 | 其他权益变动 | 宣告现金股利 | 计提减值准备 | 账面价值 | 减值准备 |
| 合营企业 | ||||||||||
| 马钢比欧西 | 271,695,413 | - | - | 50,708,394 | - | 56,309 | (27,000,000) | - | 295,460,116 | - |
| 马钢考克利尔 | 501,306 | - | - | - | - | - | - | - | 501,306 | - |
| 联营企业 | ||||||||||
| 河南金马能源 | 707,573,964 | - | - | 61,298,432 | - | 777,626 | (43,200,000) | - | 726,450,022 | - |
| 盛隆化工 | 816,220,485 | - | - | 27,777,325 | - | 1,999,077 | - | - | 845,996,887 | - |
| 欣创节能 | 66,964,108 | - | - | 5,588,945 | - | ( 485,376) | ( 5,130,578) | - | 66,937,099 | - |
| 马钢奥瑟亚化工 | 147,887,236 | - | - | ( 1,918,408) | - | 899,385 | ( 4,000,000) | - | 142,868,213 | - |
| 马钢商业保理 | 157,570,298 | - | - | 2,839,545 | - | - | - | - | 160,409,843 | - |
| 马钢化工能源 | 659,825,286 | - | - | 7,562,729 | - | 3,600,000 | - | - | 670,988,015 | - |
| 安徽马钢嘉华 | 102,560,472 | - | - | 4,882,783 | - | - | - | - | 107,443,255 | - |
| 欧冶链金 | 321,029,830 | - | - | 2,634,811 | - | - | (10,637,500) | - | 313,027,141 | - |
| 3,251,828,398 | - | - | 161,374,556 | - | 6,847,021 | (89,968,078) | - | 3,330,081,897 | - |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
(i)联合营企业（续）2019年
月
日（经审计）
| 本年变动 | 年末 | 年末 | |||||||
| 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下投资收益 | 其他综合收益 | 其他权益变动 | 宣告现金股利 | 计提减值准备 | 账面价值 | 减值准备 |
| 合营企业 | ||||||||||
| 马钢比欧西 | 268,088,957 | - | - | 88,606,456 | - | - | (85,000,000) | - | 271,695,413 | - |
| 马钢考克利尔 | 501,735 | - | - | ( 429) | - | - | - | - | 501,306 | - |
| 联营企业 | ||||||||||
| 河南金马能源 | 613,018,859 | - | - | 157,352,305 | - | 2,002,800 | (64,800,000) | - | 707,573,964 | - |
| 盛隆化工 | 732,685,925 | - | - | 162,822,030 | - | 694,949 | (79,982,419) | - | 816,220,485 | - |
| 上海钢铁电子 | 7,790,111 | - | (7,484,171) | ( 305,940) | - | - | - | - | - | - |
| 欣创节能 | 57,681,293 | - | - | 11,393,478 | - | 582,123 | ( 2,692,786) | - | 66,964,108 | - |
| 马钢奥瑟亚化工 | 146,519,873 | - | - | 5,231,952 | - | 935,411 | ( 4,800,000) | - | 147,887,236 | - |
| 马钢商业保理 | 77,647,587 | 75,000,000 | - | 6,999,632 | - | - | ( 2,076,921) | - | 157,570,298 | - |
| 马钢化工能源 | 600,632,763 | - | - | 59,192,523 | - | - | - | - | 659,825,286 | - |
| 安徽马钢嘉华 | 79,975,786 | - | - | 22,584,686 | - | - | - | - | 102,560,472 | - |
| 欧冶链金 | 139,673,024 | 135,000,000 | - | 46,356,806 | - | - | - | - | 321,029,830 | - |
| 2,724,215,913 | 210,000,000 | (7,484,171) | 560,233,499 | - | 4,215,283 | (239,352,126) | - | 3,251,828,398 | - |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
(ii)子公司投资2020年
月
日（未经审计）
| 本期变动 | |||||||
| 期初余额 | 追加投资 | 处置/注销子公司 | 其他变动 | 计提减值准备 | 期末账面价值 | 期末减值准备 | 宣告现金股利 |
| 马钢芜湖 | 8,225,885 | - | - | - | - | 8,225,885 | - | 14,000,000 |
| 马钢慈湖 | 48,465,709 | - | - | - | - | 48,465,709 | - | - |
| 马钢广州 | 93,058,200 | - | - | - | - | 93,058,200 | - | - |
| 马钢香港 | 52,586,550 | - | - | - | - | 52,586,550 | - | - |
| MG贸易发展 | 1,573,766 | - | - | - | - | 1,573,766 | - | - |
| 和菱实业 | 21,478,316 | - | - | - | - | 21,478,316 | - | 9,058,794 |
| 马钢金华 | 90,000,000 | - | - | - | - | 90,000,000 | - | - |
| 马钢澳洲 | 126,312,415 | - | - | - | - | 126,312,415 | - | - |
| 马钢合肥钢铁 | 1,775,000,000 | - | - | - | - | 1,775,000,000 | - | - |
| 马钢合肥加工 | 85,596,489 | - | - | - | - | 85,596,489 | - | 10,720,000 |
| 马钢扬州加工 | 116,462,300 | - | - | - | - | 116,462,300 | - | - |
| 芜湖材料技术 | 106,500,000 | - | - | - | - | 106,500,000 | - | - |
| 马钢重庆材料 | 175,000,000 | - | - | - | - | 175,000,000 | - | - |
| 安徽长江钢铁 | 1,234,444,444 | - | - | - | - | 1,234,444,444 | - | 330,000,000 |
| 财务公司 | 1,843,172,609 | - | - | - | - | 1,843,172,609 | - | 69,115,411 |
| 合肥材料科技 | 140,000,000 | - | - | - | - | 140,000,000 | - | - |
| 马钢瓦顿 | 439,915,772 | - | - | - | - | 439,915,772 | (599,167,213) | - |
| 马钢杭州销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 9,000,000 |
| 马钢无锡销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 6,000,000 |
| 马钢南京销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 7,000,000 |
| 马钢武汉销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
| 马钢上海销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
| 马钢交材 | 1,522,317,563 | - | - | - | - | 1,522,317,563 | - | - |
| 马钢欧邦彩板 | 10,050,000 | - | - | - | - | 10,050,000 | - | - |
| 马钢美洲 | 3,298,375 | - | - | - | - | 3,298,375 | - | - |
| 马钢防锈 | 3,060,000 | - | - | - | - | 3,060,000 | - | - |
| 埃斯科特钢 | 127,368,631 | - | - | - | - | 127,368,631 | - | - |
| 迈特冶金动力 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 | - | - |
| 马钢中东公司 | 5,476,450 | - | - | - | - | 5,476,450 | - | - |
| 长春销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
| 马钢宏飞 | 51,000,000 | - | - | - | - | 51,000,000 | - | - |
| 武汉材料技术 | 85,000,000 | 74,375,000 | - | - | - | 159,375,000 | - | - |
| 合计 | 8,225,863,474 | 74,375,000 | - | - | - | 8,300,238,474 | (599,167,213) | 454,894,205 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
(ii)子公司投资（续）2019年
月
日（经审计）
| 本年变动 | |||||||
| 年初余额 | 追加投资 | 处置/注销子公司 | 其他变动 | 计提减值准备 | 年末账面价值 | 年末减值准备 | 宣告现金股利 |
| 马钢芜湖 | 8,225,885 | - | - | - | - | 8,225,885 | - | 11,200,000 |
| 马钢慈湖 | 48,465,709 | - | - | - | - | 48,465,709 | - | 11,960,000 |
| 马钢广州 | 80,000,000 | 13,058,200 | - | - | - | 93,058,200 | - | 1,360,900 |
| 马钢香港 | 52,586,550 | - | - | - | - | 52,586,550 | - | - |
| MG贸易发展 | 1,573,766 | - | - | - | - | 1,573,766 | - | - |
| 和菱实业 | 21,478,316 | - | - | - | - | 21,478,316 | - | 6,675,672 |
| 马钢金华 | 90,000,000 | - | - | - | - | 90,000,000 | - | - |
| 马钢澳洲 | 126,312,415 | - | - | - | - | 126,312,415 | - | - |
| 马钢合肥钢铁 | 1,775,000,000 | - | - | - | - | 1,775,000,000 | - | - |
| 马钢合肥加工 | 85,596,489 | - | - | - | - | 85,596,489 | - | 15,879,000 |
| 马钢扬州加工 | 116,462,300 | - | - | - | - | 116,462,300 | - | 10,650,000 |
| 芜湖材料技术 | 106,500,000 | - | - | - | - | 106,500,000 | - | - |
| 马钢重庆材料 | 175,000,000 | - | - | - | - | 175,000,000 | - | 14,000,000 |
| 安徽长江钢铁 | 1,234,444,444 | - | - | - | - | 1,234,444,444 | - | 627,000,000 |
| 财务公司 | 1,843,172,609 | - | - | - | - | 1,843,172,609 | - | 95,023,085 |
| 合肥材料科技 | 140,000,000 | - | - | - | - | 140,000,000 | - | 8,750,000 |
| 马钢瓦顿 | 883,022,985 | 156,060,000 | - | - | (599,167,213) | 439,915,772 | (599,167,213) | - |
| 马钢杭州销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 5,501,800 |
| 马钢无锡销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 5,101,300 |
| 马钢南京销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 5,514,300 |
| 马钢武汉销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 6,141,800 |
| 马钢上海销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 20,835,400 |
| 马钢交材 | 396,021,369 | 1,126,296,194 | - | - | - | 1,522,317,563 | - | - |
| 马钢欧邦彩板 | 10,050,000 | - | - | - | - | 10,050,000 | - | - |
| 马钢美洲 | 3,298,375 | - | - | - | - | 3,298,375 | - | - |
| 马钢防锈 | 3,060,000 | - | - | - | - | 3,060,000 | - | - |
| 埃斯科特钢 | 127,368,631 | - | - | - | - | 127,368,631 | - | - |
| 迈特冶金动力 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 | - | - |
| 马钢中东公司 | 2,041,200 | 3,435,250 | - | - | - | 5,476,450 | - | - |
| 长春销售 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
| 马钢宏飞 | - | 51,000,000 | - | - | - | 51,000,000 | - | - |
| 武汉材料技术 | 31,875,000 | 53,125,000 | - | - | - | 85,000,000 | - | - |
| 合计 | 7,422,056,043 | 1,402,974,644 | - | - | (599,167,213) | 8,225,863,474 | (599,167,213) | 845,593,257 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |||
| 未经审计 | 未经审计 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 30,441,123,264 | 28,659,506,544 | 29,597,334,681 | 27,641,667,697 | |
| 其他业务 | 573,429,695 | 590,017,755 | 532,032,667 | 540,768,597 | |
| 31,014,552,959 | 29,249,524,299 | 30,129,367,348 | 28,182,436,294 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 与客户之间的合同产生的收入 | 31,010,035,805 | 30,126,103,324 |
| 租赁收入 | 4,517,154 | 3,264,024 |
| 31,014,552,959 | 30,129,367,348 |
| 与客户之间的合同产生的收入确认时间： | ||
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 在某一时点确认收入 | ||
| 销售钢材 | 29,179,601,056 | 28,234,275,134 |
| 销售其他产品 | 1,820,021,795 | 1,878,463,512 |
| 在某一时段内确认收入 | ||
| 咨询服务 | 8,995,246 | 12,039,899 |
| 其他 | 1,417,708 | 1,324,779 |
| 31,010,035,805 | 30,126,103,324 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 营业收入 | 2,413,738,426 | 2,333,768,437 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下：
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 1年以内 | 2,776,777,128 | 2,455,027,803 |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 未经审计 | 未经审计 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 161,374,556 | 301,512,152 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 517,391,945 | 845,593,357 |
| 仍持有的其他权益工具投资的股利收入 | 8,280,000 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,903,660 | 415,436 |
| 688,950,161 | 1,147,520,945 |
马鞍山钢铁股份有限公司补充资料2020年1-6月人民币元
1.非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益的确认依照中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》(2008年修订)的规定执行。
| 2020年1-6月 | |
| 未经审计 | |
| 非经常性损益 |
| 非流动资产处置损益 | (62,159,618) |
| 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 291,914,097 |
| 员工辞退补偿 | (53,194,407) |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 97,666,060 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 256,279 |
| 274,482,411 |
| 所得税影响数 | 27,146,750 |
| 少数股东权益影响数（税后） | 963,543 |
| 非经常性损益影响净额 | 246,372,118 |
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润归属于母公司股东的净利润
| 归属于母公司股东的净利润 | 812,342,511 |
| 减：非经常性损益影响净额 | 246,372,118 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 565,970,393 |
马鞍山钢铁股份有限公司补充资料（续）2020年1-6月人民币元
2.净资产收益率和每股收益
2020年1-6月（未经审计）
| 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(分/股) | ||
| 基本 | 稀释 | ||
| 归属于本公司普通股股东的净利润 | 2.97 | 10.55 | 10.55 |
| 扣除非经常性损益后归属 | ||||
| 于本公司普通股股东的净利润 | 2.07 | 7.35 | 7.35 |
| 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(分/股) | ||
| 基本 | 稀释 | ||
| 归属于本公司普通股股东的净利润 | 3.98 | 14.86 | 14.86 |
| 扣除非经常性损益后归属 | ||||
| 于本公司普通股股东的净利润 | 2.92 | 10.92 | 10.92 |
2020年半年度报告
第九节备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有董事长签名的半年度报告文本。 |
| 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 | |
| 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 | |
| 在香港联交所网站上公布的半年度报告文本。 | |
| 《公司章程》。 | |
| 其他有关资料。 |