昆明机床：沈机集团昆明机床股份有限公司2018年半年度报告

公司代码：400068

沈机集团昆明机床股份有限公司

2018年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司于2017年3月21日发布了《关于在2016年年度报告审计过程中发现以往年度可能涉嫌财务违规的重大风险公告》，披露了公司以往年度可能涉嫌财务违规的事项，后于2017年3月22日收到中国证券监督管理委员会调查通知书（编号：云证调查字2017004号），因信息披露违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。2018年2月公司收到了中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书（沈机集团昆明机床股份有限公司、王兴、常宝强等23名责任人员）》（【2018】9号）及《中国证监会市场禁入决定书（王兴、常宝强、金晓峰）》（【2018】2号），详细内容参见公司临2018-012、013号公告。本公司董事会、董事、高级管理人员为确保在法律法规规定的时间内披露 2018 年半年度报告，基于目前已经确定的信息，完成了年度报告编制工作。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人王鹤、主管会计工作负责人徐娟及会计机构负责人（会计主管人员）徐娟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本公司2018年半年度报告涉及的公司未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者主要投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

2018年5月22日，本公司收到上海证券交易所自律监管决定书【2018】73号《关于终止沈机集团昆明机床股份有限公司股票上市的决定》，上海证券交易所决定终止公司股票上市交易。

根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票于2018年5月30日进入退市整理期交易。截止2018年7月11日，公司股票已于退市整理期交易满三十个交易日，退市整理期已结束。

根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.3.25 条的规定及上海证券交易所的安排，上海证券交易所于 2018年7月13日对公司股票予以摘牌，公司股票终止上市。

根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.3.27条和第14.3.28条的规定，公司应当立即安排股票转入全国中小企业股份转让系统挂牌转让的相关事宜，保证公司股票在摘牌之日起的45个交易日内可以挂牌转让。预计公司股票将在2018年9月中旬开始在全国股份转让系统转让。

依照香港证券及期货事务监察委员会指令，公司H股股票已于8月6日被香港联交所暂停买卖。详细情况可参阅公司于8月6日晚间刊发于香港联交所披露易网站之公告。公司H股票已于2017年3月27日起停牌，相关情况可参阅公司刊发于香港联交所披露易网站之《停牌公告》。

十、 其他

√适用 □不适用

1、公司目前正在接受香港证券及期货委员会（SFC）的问询及调查工作，并积极配合其相应的调查工作。

2、公司已正式成立独立调查委员会，并将依据香港上市规则等法律法规规定，依法合规聘请独立法证审计机构、内控鉴定咨询机构及财务顾问，妥善解决各项问题，并积极履行披露义务。

3、公司H股复牌财务顾问香港同人融资公司团队、内控咨询顾问及法证审计团队就公司H股复牌开展相关工作。详细复牌进展工作及时间表可参阅公司刊发于香港联交所披露易网站之《H股复牌进展计划工作时间表》。

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 8

第五节 重要事项 ...... 13

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 19

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 22

第八节 财务报告 ...... 23

第九节 备查文件目录 ...... 124

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、母公司、昆机	指	沈机集团昆明机床股份有限公司
沈机集团	指	沈阳机床（集团）有限公司
沈阳机床	指	沈阳机床股份有限公司
行业	指	中国机床行业
卧镗	指	卧式镗铣床
落地镗	指	落地式镗铣床
加工中心	指	卧式加工中心
龙门铣	指	龙门镗铣床
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《会计法》	指	《中华人民共和国会计法》
元、千元、万元	指	元、千元、万元

公司的中文名称	沈机集团昆明机床股份有限公司
公司的中文简称	昆明机床
公司的外文名称	shenji group kunming machine tool company limited
公司的外文名称缩写	kmtcl
公司的法定代表人	王鹤

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	贺喜	王碧辉
联系地址	云南省昆明市茨坝路23号	云南省昆明市茨坝路23号
电话	86-871-66119759	86-871-66166623
传真	86-871-66166288	86-871-66166288
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23号
公司注册地址的邮政编码	650203
公司办公地址	云南省昆明市茨坝路23号

公司办公地址的邮政编码	650203
公司网址	www.kmtcl.com.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn、www.neeq.com.cn、www.hkex.com.hk、www.kmtcl.com.cn
公司半年度报告备置地点	云南省昆明市茨坝路23号公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
H股	香港联合交易所有限公司	昆明机床	0300

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	262,955,347.03	274,846,146.60	-4.33
归属于上市公司股东的净利润	-118,008,621.51	-154,666,502.26	-23.70
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-117,519,486.02	-154,257,537.83	-23.82
经营活动产生的现金流量净额	23,741,087.88	-62,445,790.81	-
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	-156,229,650.58	-38,221,029.07	308.75
总资产	1,634,674,562.74	1,691,638,201.32	3.37

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	-0.22	-0.29	24.14
稀释每股收益（元／股）	-0.22	-0.29	24.14
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.22	-0.29	24.14
加权平均净资产收益率（%）	121.38	-45.38	增加166.76个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

120.87

-45.26

增加166.13个百分点

非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	200,403.40
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	435,511.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,655,955.36
债务重组损益	51,000.00
少数股东权益影响额	-256,279.89
所得税影响额	-223,624.63
合计	-489,135.49

平和科技含量，并在五轴联动方面取得突破性进展，使产品的整体水平在国内处于领先水平，同时在机床的规格、品种上不断进行扩大，成为公司最具竞争力的主导产品之一。

2.技术研发优势：

公司拥有国家级企业技术中心,体现了公司在国家精密机床领域的比较优势和重要地位,对进一步加强公司技术创新,提高产品研发水平和产品市场竞争力,实现可持续发展将起到重要的推动作用。公司一直陆续承担了国家若干专项课题，KHC80μ、FMS800、XH2420/2、XH2530等10个产品通过省级新产品认定，国产高档数控机床与数控系统在飞机筋肋梁等加工单元中的应用专项，深入开展五轴技术应用与研究，针对风电、汽车零部件、模具重点领域，加强用户典型零件加工完整解决方案工艺研究。

3.精密制造优势：

“创为先,质为本,精为魂”，这是昆机精神的集中体现。公司不断研发的各类高精度机床，均是拥有高精、高速、高自动化、拥有完全自主知识产权的产品。并且公司能够在研发的基础上实现产品的精密制造，多项产品各项精度许多达到世界先进水平,继承和发扬了精密制造的优良传统。

4.参与国家智能制造专项：

公司获得国家发改委、财政部、工业和信息化部《关于2013年智能制造装备发展项目实施方案的复函》，2016年参与建设云南机床数控车床制造数字化车间，满足高档机床关键零件批量、多品种混线生产的高柔性、自动化、智能化生产的需求，实现系统智能化功能，开拓进入智能制造领域。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

（一）报告期经营分析

报告期昆机对焦市场变化，快速提升品牌的市场竞争力。通过市场的进一步细分，产品的优化升级，实施差异化的市场战略，在以市场为关注焦点的产品线架构下的新的公司组织模式的驱动下，迅速确立昆机产品的市场引领地位。

（二）企业面临的困难

自2012年以来，公司持续面临经营业绩大幅下滑，管理成本居高不下，加之产品结构调整缓慢，历史包袱重大等经营困境。2015年度尝试进行重组失败，且因信息披露重大遗漏被中国证监会行政处罚，2017年度又披露以往年度财务违规并再次被立案稽查，公司及多位董监高均又受

到处罚及被采取市场禁入措施。以上违法违规行为确对资本市场造成了较大的负面影响，也使公司面临着巨大的经营压力和复杂交织的风险。

1、 中小股民诉讼风险导致的或有赔偿将对公司以后数年的经营性现金流、财务报告表现造成负面影响；

2、 杨林基地建设投入资金不足将导致公司无法按期实现整厂搬迁；

3、 公司经营业绩持续低迷，金融机构无法维持现有授信水平，可能导致抽取贷款，将进一

步对经营性现金流造成不利影响；

4、 供应商应付账款诉讼的增加加重了公司的经营负担。

面对以上的重重困难，为了维持公司的正常运营，公司管理层正在以下方面开展努力：

1、稳妥回应股民诉求，尊重股民合法权益，积极应诉，依法维护公司全体股东的权益；

2、积极寻求战略投资合作方洽谈合作以解决建设资金不足问题，尽早实现建设完工和整厂搬迁工作；

3、主动积极同授信银行进行沟通，争取维持目前的信贷额度不降低，不抽贷；

4、催收公司应收账款，弥补生产投入资金不足问题，增加经营性回款，以增量经营性资金回款弥补历史供应商应付款项欠账问题。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	262,955,347.03	274,846,146.60	-4.33
营业成本	254,207,631.26	273,650,855.80	-7.11
销售费用	32,602,663.71	39,867,082.16	-18.22
管理费用	66,022,422.16	73,342,172.17	-9.98
财务费用	14,730,638.15	24,960,461.85	-40.98
经营活动产生的现金流量净额	23,741,087.88	-62,445,790.81	-138.02
投资活动产生的现金流量净额	-21,932,023.86	-26,133,954.51	-16.08
筹资活动产生的现金流量净额	-28,323,729.04	-165,427,739.30	-82.88
研发支出	9,976,769.21	15,193,098.76	-34.33

财务费用变动原因说明:财务费用减少因部分银行贷款已归还，对应支付贷款利息减少；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额增加因公司本期经营活动流出减少，去年同期主要支付前期欠缴的保险，生产资金投入现金较多；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额增加因购建固定资产、无形资产等投入减少，支出相应减少；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额减少因去年同期偿还银行贷款较多，使去年同期筹资活动现金流出较大；研发支出变动原因说明:研发支出减少因研发项目大多于前期已结题，本期项目费用化支出减少；

2 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
机床业务	234,055,178.63	230,299,053.55	1.60	-7.31	-10.03	-217.37
节能型离心压缩机业务	28,900,168.40	23,908,577.71	17.27	29.47	35.27	-17.05
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
卧式铣镗床	61,201,308.50	62,773,584.28	-2.57	27.18	23.50	-54.37
落地式镗铣床	37,156,498.68	41,647,734.72	-12.09	-28.34	-13.65	-272.92
刨台式镗铣床	69,439,802.51	62,410,314.07	10.12	-7.91	-0.98	-38.31
卧式加工中心	3,978,109.34	2,749,303.89	30.89	-63.41	-61.06	-11.87
龙门镗铣床	44,648,386.38	39,769,230.62	10.93	82.79	35.95	-155.30
其他	46,531,241.62	44,857,463.68	3.60	-27.49	-40.39	-120.84
合计	262,955,347.03	254,207,631.26	3.33	-4.33	-7.11	664.94

例的22%；落地式铣镗床，今年表现一般，占数控订单的15%，其订单金额较去年同期增长了86%；龙门镗铣床增长稳定，其订单金额较去年同期上升28%，占数控订单的18%。数显卧式镗床的订单量占总订单量的15%，较去年同期上涨了127%，数显机床需求增长较为明显。

4、研发投入

本期费用化研发投入	9,976,769.21
本期资本化研发投入	9,960,173.03
研发投入合计	19,936,942.23
研发投入总额占营业收入比例（%）	7.58
公司研发人员的数量	224
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	11.11
研发投入资本化的比重（%）	49.96

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）
货币资金	86,754,207.99	5.31	91,148,044.38	5.39	-4.82
应收票据	13,611,150.17	0.83	29,684,093.00	1.75	-54.15
应收账款	232,383,808.92	14.22	254,544,796.00	15.05	-8.71
其他应收款	34,021,082.04	2.08	19,794,921.53	1.17	71.87
存货	528,146,476.51	32.31	561,821,346.40	33.21	-5.99
固定资产	394,483,968.87	24.13	409,396,449.93	24.20	-3.64
在建工程	69,949,018.34	4.28	54,044,868.15	3.19	29.43
开发支出	14,110,588.15	0.86	4,150,415.13	0.25	239.98
短期借款	265,180,979.56	14.80	363,683,036.94	21.12	-27.08
应交税费	22,087,909.09	1.23	11,643,532.84	0.68	89.70
应付利息	5,036,250.00	0.28	390,593.75	0.02	1189.38
其他应付款	567,554,829.29	31.68	388,757,750.80	22.57	45.99
预计负债	6,475,662.45	0.36	10,513,913.91	0.61	-38.41

其他应收款增加主要为关联方之间增加资金往来；存货减少主要因公司本期积极消化库存商品，同时控制不必要的生产投入，从而减少存货总额固定资产减少主要为本年正常提取累计折旧影响；在建工程增加因本年度杨林基地工程建设加快，工程投入力度加大所致；开发支出增加因符合资本化条件的项目支出增多所致；短期借款减少因归还银行贷款所致；应交税费增加因本期部分税款需跨期缴纳所致；应付利息增加因计提上半年借款利息所致；其他应付款增加因银行贷款主体置换为母公司。预计负债减少主要是本期支付所致。

6、主要客户及供应商情况

前五名客户销售总额：8634万元，占全年销售金额的24%。其中前五名客户销售额中关联方销售额0元；其中第一名客户合同额3093万元，占全年销售金额的9%；前五供应商采购总额：2827万元，占全年采购金额的33.39%。其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元；其中第一名供应商合同额1417万元，占全年采购金额的16.73%；

7、主要控股参股公司分析

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	资产规模	业务收入	净利润
西安赛尔机泵成套设备有限公司	专用设备生产	压缩机产品	50,000,000	136,414,868.84	28,900,168.40	-3,498,206.13
昆明道斯机床有限公司	设计、开发、 生产、销售自产机床系列产品及配件	落地式镗铣床、刨台式镗铣床、卧式加工中心及其他	500万欧元	98,471,187.93	23,041,655.21	-2,789,475.66
西安瑞特快速制造工程研究有限公司	快速成型系列设备	快速成型系列设备	60,000,000	122,870,866.27	2,914,473.62	-1,370,926.77
昆明昆机通用设备有限责任公司	设计、开发、生产、销售机床系列产品及配件，计量、理化检测及维修	转台、铣头及机床配件、承揽机械加工；计量、理化检测及维修服务；	3,000,000	71,966,120.63	22,636,393.83	-782,917.02

二、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

1、公司A股股票退市风险；

2、H股无法实现复牌的风险；

3、供应商诉讼风险；

4、中小股民诉讼风险；

5、银行借款逾期归还的风险；

6、杨林新厂区建设滞后导致公司无法按时搬迁的风险；

7、公司子公司及其子公司面临破产清算的风险。

第五节 重要事项

一、优先认股权

本公司章程无优先认股权条款，故本公司于报告期内无安排任何优先认股权计划。

二、认股证及其他

本公司及其他任何附属公司概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换券、期权或其他类似权利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。

三、购回、出售及赎回本公司之证券

本报告期公司及附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。

四、银行贷款、透支及其他借款

于2018年6月30日，本公司之银行贷款、透支及其他借款情况载于财务会计报告报表附注。

五、本集团财政资源与资本结构情况

截至二零一八年六月三十日，本集团无长期借款，本集团一年内到期借款为人民币265,181千元。本集团二零一八年六月三十日归属于母公司股东权益为人民币-156,230千元，二零一七年末归属于母公司股东权益为人民币-38,221千元。

六、资本负债的比率

本集团股东权益与负债比率二零一八年六月三十日为-0.09倍，二零一七年为-0.02倍。

七、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年第一次临时股东大会	2018年5月8日	www.sse.com.cn、www.neeq.com.cn、www.hkex.com.hk、www.kmtcl.com.cn	2018年5月9日
2017年年度股东大会	2018年6月25日	www.sse.com.cn、www.neeq.com.cn、www.hkex.com.hk、www.kmtcl.com.cn	2018年6月26日

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺	其他	沈阳机床（集团）有限责任公司	在技术上、业务上和资源上全面支持上市公司发展，并将在股权转让和股权分置改革完成后两年之内，结合自身特定优势，按照有利于上市公司快速发展的原则和方式整合有关资源和市场，将昆明机床作为技术升级、业务拓展和产业发展	无	否	是	不适用	不适用

			的重要平台，全力支持和促进上市公司持续健康发展。目前沈阳机床（集团）有限责任公司已为上市公司提供生产管理人员，促进了生产管理能力的提高，并在市场开拓 方面为上市公司出口提供便利。
其他承诺	解决同业竞争	沈阳机床（集团）有限责任公司	2017年10月28日，沈机集团通过沈阳机床公告发布了《关于控股股东变更避免同业竞争承若的公告》, 沈机集团力争自本承诺函生效之日起36个月内，依据国家及相关地区法律法规的规定及行业主管部门的批复同意，通过适当的方式消除同业竞争。详细内容参看沈阳机床临时公2017-099号	2017年10月28日起36个月之内	是	是	不适用	不适用

事项概述及类型	查询索引
公司接到云南省昆明市中级人民法院民事传票	详见公司临时公告2018-029号
收到起诉方郑如以“证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件”为由向云南省昆明市中级人民法院提起的民事起诉案件应诉通知书。	详见公司临时公告2018-018号

事项概述	查询索引
本公司向关联方云南CY集团有限公司、云南CY集团金辉涂装厂、沈阳瑞驰达国际贸易有限公司采购或销售产品，协议期限3年。	详见本公司临时公告2016-050号
为沈机集团在进出口银行云南省分行申请的流动资金贷款提供连带责任保证担保，同时，以我公司位于杨林工业园区的房屋、土地为沈机集团向中国进出口银行借款提供抵押担保,担保及抵押担保总金额不超过人民币2亿元。	详见公司临时公告2018-026号

公担保方	担保方与上市公司的关系	被担保方	担保金额	担保类型	担保是否已经履行完毕	担保是否逾期	担保逾期金额	是否存在反担保	是否为关联方担保	关联 关系
本公司	公司本部	沈机集团	不超过2亿元	一般担保	否	否	不适用	否	是	控股股东

本公司为沈阳机床（集团）有限责任公司（以下简称：沈机集团）在中国进出口银行云南省分行申请的流动资金贷款提供连带责任保证担保。同时，以我公司位于杨林工业园区南北干道东侧的房屋【房屋所有权证号：昆明市房权证嵩明县字第20141352号】、位于杨林工业园区南北干道东侧的土地使用权【土地使用证号：嵩国用（2012）第1474号、使用权类型：出让】、杨林工业园区空港大道东侧的土地使用权【土地使用证号：嵩国用（2014）第927号、使用权类型：出让】设定抵押，为沈机集团向中国进出口银行借款提供抵押担保。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十八、公司治理情况

公司遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四《企业管制常规守则》（《守则》）的守则条文，力争在实践中提升公司的管治水平。

本公司以香港联合交易所证券上市规则附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（《标准守则》）作为董事证券交易守则；本公司董事、监事于报告期内遵守了该《标准守则》及其行为守则所规定的有关董事会只证券交易标准。

十九、上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

精准扶贫规划:根据上级党委——省工投集团党委《关于印发<云南工投集团对崇岗乡龙竹棚村精准扶贫精准脱贫五年计划方案>的通知》（云工投党发【2015】90号）和《关于云南工投集团对崇岗乡龙竹棚村精准扶贫精准脱贫责任分工的通知》（云工投党发【2015】91号）文件精神，公司与南天股份公司、云南国资粮油贸易公司和云南医药工业股份公司共同出资，协同县乡农科站、林科站等农林业部门，对村民进行种养殖技术培训。通过扶贫农户骨干进行种养殖技术有计划的培训，为产业扶贫提供技术支撑，促进扶贫攻坚目标的顺利实现。公司拟提供5万元技术培训资金，纳入工投集团扶贫专用账户，统一费用支出管理。

2. 报告期内精准扶贫概要

以现场培训班的方式集中进行了一期种养殖技术培训。

3. 后续精准扶贫计划

后续精准扶贫计划：以县乡两级农科站、林科站为主导，重点加强对核桃、猪、鸡、牛、羊等重点种养殖业培训后的技术指导，建立示范户、示范基地，培养和宣扬技术带头人。涉及到其

他种养殖业的技术培训，分别以国资粮油贸易公司、医药工业股份公司为主导，建立示范户、示范基地，进行技术推广。

二十、其他重大事项的说明

1、昆明市政府规划将昆机现茨坝区场地255亩征收作为地铁项目建设，公司响应昆明市政府城市总体规划要求，因此公司计划近几年内实施搬迁工作。由于公司的杨林厂区正在建设中，目前不具备整体搬迁的条件，因此还需要租用拟收储的土地及房屋、构筑物、其他附着物，时间至2018年底（约二年）。本公司第八届董事会第三十八次会议审议通过了公司与昆明轨道交通集团有限公司签署的《房屋土地租赁协议》，租赁位于盘龙区茨坝街道办事处的地铁八号线花渔沟车辆段昆机地块项目总用地面积约418.4834亩及地块上的房屋、构筑物、其他附着物。租赁期自合同生效之日起至2018年11月30日止，最长可延长至2018年12月31日；租赁期限内土地房屋租金总额为人民币6,092万元（含税金）。

2、长沙赛尔透平机械有限公司（长沙赛尔）为本公司控股子公司西安赛尔机泵成套设备有限公司全资子公司,本公司持有西安赛尔机泵成套设备有限公司45%股权。长沙赛尔经营困难，其基本银行账户及部分一般账户因涉及诉讼被司法冻结，且多笔银行贷款存在逾期的情况，长沙赛尔基本已处于半停工状态。 近日，我公司收到相关法律文书，依据湖南省长沙市中级人民法院(2018)湘01破申23号民事裁定书，受理长沙赛申请，公司进入破产重整程序。作为长沙赛尔的实际控制人，本公司将妥善处理长沙赛尔破产重整相关问题，配合长沙市中级人民法院做好相关工作，对破产重整相关的进展，我公司将及时进行披露。

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)

25,227（其中：A股25116户，H股111户）

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	期末持股数量	比例(%)	质押或冻结情况	股东性质
HKSCC NOMINEES LIMITED	134,354,498	25.29	未知	未知
沈阳机床（集团）有限责任公司	133,222,774	25.08	无	国有法人
云南省工业投资控股集团有限责任公司	34,153,444	6.43	无	国有法人
闫振云	7,927,200	1.49	未知	未知
张海英	1,846,600	0.35	未知	未知
香港中央结算有限公司	1,702,000	0.32	未知	未知
郑海御	1,660,428	0.31	未知	未知
黄桂芳	1,640,000	0.31	未知	未知
叶尉	1,597,816	0.30	未知	未知
CHAN KUNG SUK YUEN	1,306,000	0.25	未知	未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件流通股的数量	股份种类及数量
		种类			数量
HKSCC NOMINEES LIMITED	134,354,498	境外上市外资股			134,354,498
沈阳机床（集团）有限责任公司	133,222,774	人民币普通股			133,222,774
云南省工业投资控股集团有限责任公司	34,153,444	人民币普通股			34,153,444
闫振云	7,927,200	人民币普通股			7,927,200
张海英	1,846,600	人民币普通股			1,846,600
香港中央结算有限公司	1,702,000	人民币普通股			1,702,000

郑海御	1,660,428	人民币普通股	1,660,428
黄桂芳	1,640,000	人民币普通股	1,640,000
叶尉	1,597,816	人民币普通股	1,597,816
CHAN KUNG SUK YUEN	1,306,000	境外上市外资股	1,306,000
上述股东关联关系或一致行动的说明	前10名股东中，除国有股股东之间不存在关联关系外，公司不知晓其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 除上述披露之主要股东外，于2018年6月30日，根据中国《股票发行与交易管理暂行条例》第60条及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号（2016年修订）》规定，其他股东之持股量并未达到需要报告之数量而根据香港证券《公开权益条例》第16（1）条规定，本公司并无获悉其他人士拥有本公司已发行股本10%或以上权益。 前10名股东中，持有公司股份达5%以上（含5%）股份的股东有3户，即HKSCC Nominees Limited(以下称：中央结算（代理人）有限公司)，所持股份类别为境外上市外资股，沈阳机床（集团）有限责任公司所持股份类别为国有法人股，云南省工业投资控股集团有限责任公司，所持股份类别为国有法人股。上述股东所持股份未发生变动、质押、冻结或托管的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
徐娟	执行董事	选举

第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2018年6月30日编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		86,754,207.99	91,148,044.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		13,611,150.17	29,684,093.00
应收账款		232,383,808.92	254,544,796.00
预付款项		37,192,346.94	38,114,906.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		528,146,476.51	561,821,346.40
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		13,684,550.89	18,165,469.49
流动资产合计		945,793,623.46	1,013,273,546.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产		612,000.00	612,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		9,167,719.75	10,039,220.02
投资性房地产		14,607,474.36	14,826,693.00

固定资产		394,483,968.87	409,396,449.93
在建工程		69,949,018.34	54,044,868.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		176,865,964.43	178,785,639.52
开发支出		14,110,588.15	4,150,415.13
商誉
长期待摊费用		2,435,321.76
递延所得税资产		2,532,792.54	2,393,247.69
其他非流动资产		4,116,091.08	4,116,091.08
非流动资产合计		688,880,939.28	678,364,624.52
资产总计		1,634,674,562.74	1,691,638,201.32
流动负债：
短期借款		265,180,979.56	363,683,036.94
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		351,332,324.57	320,626,464.70
预收款项		282,314,307.73	282,852,805.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		46,549,144.07	39,039,042.73
应交税费		22,087,909.09	11,643,532.84
应付利息		5,036,250.00	390,593.75
应付股利		135,898.49	135,898.49
其他应付款		567,554,829.29	388,757,750.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债			45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,540,191,642.80	1,452,129,125.32

非流动负债：
长期借款			1,665,275.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬		30,766,949.19	41,689,562.44
专项应付款		20,947,539.29	20,947,539.29
预计负债		6,475,662.45	10,513,913.91
递延收益		193,130,271.04	195,202,914.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		251,320,421.97	270,019,205.32
负债合计		1,791,512,064.77	1,722,148,330.64
所有者权益
股本		531,081,103.00	531,081,103.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		19,765,031.17	19,765,031.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		117,077,019.33	117,077,019.33
一般风险准备
未分配利润		-824,152,804.08	-706,144,182.57
归属于母公司所有者权益合计		-156,229,650.58	-38,221,029.07
少数股东权益		-607,851.45	7,710,899.75
所有者权益合计		-156,837,502.03	-30,510,129.32
负债和所有者权益总计		1,634,674,562.74	1,691,638,201.32

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		55,498,930.23	53,738,819.88

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		4,000,891.31	10,552,823.00
应收账款		281,416,632.37	308,723,821.26
预付款项		28,768,168.18	22,473,939.73
应收利息
应收股利		11,000,000.00	11,000,000.00
其他应收款		44,447,677.61	53,709,323.75
存货		367,499,142.84	395,361,175.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		13,069,790.85	17,386,311.22
流动资产合计		805,701,233.39	872,946,213,89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		55600690.76	56,472,191.03
投资性房地产		14,607,474.36	14,826,693.00
固定资产		357,575,632.79	369,864,949.39
在建工程		69,949,018.34	54,044,868.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		166,561,548.17	168,324,633.19
开发支出		14,110,588.15	4,150,415.13
商誉
长期待摊费用		2,435,321.76
递延所得税资产
其他非流动资产		4,116,091.08	4,116,091.08
非流动资产合计		684,956,365.41	671,799,840.97
资产总计		1,490,657,598.80	1,544,746,054.86
流动负债：
短期借款		242,000,000.00	340,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债

应付票据
应付账款		244,027,000.93	250,156,983.11
预收款项		206,168,181.23	185,644,384.34
应付职工薪酬		44,029,386.41	37,892,556.89
应交税费		18,583,312.80	8,535,984.19
应付利息		5,036,250.00	390,593.75
应付股利
其他应付款		565,224,200.75	383,363,172.19
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债			45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,325,068,332.12	1,250,983,674.47
非流动负债：
长期借款			166,5275.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬		30,766,949.19	41,689,562.44
专项应付款		20,947,539.29	20,947,539.29
预计负债		5,174,966.31	9,286,536.28
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		248,379,725.83	267,151,827.69
负债合计		1,573,448,057.95	1,518,135,502.16
所有者权益：
股本		531,081,103.00	531,081,103.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		27,303,321.72	27,303,321.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		117,077,019.33	117,077,019.33
未分配利润		-758,251,903.20	-648,850,891.35
所有者权益合计		-82,790,459.15	26,610,552.70
负债和所有者权益总计		1,490,657,598.80	1,544,746,054.86

合并利润表2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		262,955,347.03	274,846,146.60
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本		254,207,631.26	273,650,855.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		4,574,511.83	3,537,945.64
销售费用		32,602,663.71	39,867,082.16
管理费用		66,022,422.16	73,342,172.17
财务费用		14,730,638.15	24,960,461.85
资产减值损失		10,443,857.23	18,982,883.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		-871,500.27	-1,697,113.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-871,500.27	-1,697,113.52
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益		139,999.98	140,000.01
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-120,157,474.20	-160,814,653.55
加：营业外收入		1,073,104.55	1,442,139.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		2,382,547.91	120,137.63
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-121,466,917.56	-159,492,651.30
减：所得税费用		-139,544.85	-13,652.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-121,327,372.71	-159,478,998.31

归属于母公司所有者的净利润		-118,008,621.51	-154,666,502.26
少数股东损益		-3,318,751.20	-4,812,496.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-121,327,372.71	-159,478,998.31
归属于母公司所有者的综合收益总额		-118,008,621.51	-154,666,502.26
归属于少数股东的综合收益总额		-3,318,751.20	-4,812,496.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		-.022	-0.29
（二）稀释每股收益(元/股)		-0.022	-0.29

母公司利润表2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入		215,792,240.58	212,462,394.16
减：营业成本		217,413,807.19	221,199,840.10
税金及附加		3,971,417.45	2,820,669.94
销售费用		26,995,639.03	33,849,306.58
管理费用		55,424,066.40	63,077,188.25
财务费用		14,087,786.78	23,720,978.31
资产减值损失		11,242,681.61	15,108,918.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		4,128,499.73	802,886.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-871,500.27	-1,697,113.52
其他收益		139,999.98	140,000.01
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-108,888,275.06	-146,133,906.97
加：营业外收入		942,601.07	736,787.11
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		1,455,337.86	114,792.58
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-109,401,011.85	-145,511,912.44
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-109,401,011.85	-145,511,912.44
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		-109,401,011.85	-145,511,912.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2018年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		161,398,673.56	227,409,625.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			782,368.09
收到其他与经营活动有关的现金		27,199,768.67	5,254,485.03
经营活动现金流入小计		188,598,442.23	233,446,478.27
购买商品、接受劳务支付的现金		61,296,480.15	120,786,953.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		60,585,098.60	108,621,909.49
支付的各项税费		12,301,609.47	15,511,305.92
支付其他与经营活动有关的现金		30,674,166.13	50,972,099.84
经营活动现金流出小计		164,857,354.35	295,892,269.08
经营活动产生的现金流量净额		23,741,087.88	-62,445,790.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		117,000,000.00	116,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他		23,000.00	1,551,091.41

长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		117,023,000.00	121,144,937.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,955,023.86	13,934,422.01
投资支付的现金		137,000,000.00	130,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		138,955,023.86	147,278,891.76
投资活动产生的现金流量净额		-21,932,023.86	-26,133,954.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		132,000,000.00	60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		154,665,275.66	45,000,000.00
筹资活动现金流入小计		286,665,275.66	105,000,000.00
偿还债务支付的现金		277,167,333.04	246,524,893.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,821,671.66	18,902,846.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			2,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		20,000,000.00	5,000,000.00
筹资活动现金流出小计		314,989,004.70	270,427,739.30
筹资活动产生的现金流量净额		-28,323,729.04	-165,427,739.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		15,989.57	-18,702.23
五、现金及现金等价物净增加额		-26,498,675.45	-254,026,186.85
加：期初现金及现金等价物余额		90,263,315.47	321,022,741.20
六、期末现金及现金等价物余额		63,764,640.02	66,996,554.35

母公司现金流量表

2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		104,286,821.65	155,807,249.93
收到的税费返还			782,368.09
收到其他与经营活动有关的现金		26,259,866.94	102,042.59
经营活动现金流入小计		130,546,688.59	156,691,660.61
购买商品、接受劳务支付的现金		36,329,211.38	93,160,846.99
支付给职工以及为职工支付的现金		43,638,994.68	92,845,547.45
支付的各项税费		7,094,691.65	9,901,383.93
支付其他与经营活动有关的现金		24,862,639.96	69,460,662.20
经营活动现金流出小计		111,925,537.67	265,368,440.57
经营活动产生的现金流量净额		18,621,150.92	-108,676,779.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,000,000.00	2,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,000.00	1,551,091.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,001,000.00	4,051,091.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,940.00	13,902,309.02
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,940.00	13,902,309.02
投资活动产生的现金流量净额		4,999,060.00	-9,851,217.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		286,665,275.66	60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			45,000,000.00
筹资活动现金流入小计		286,665,275.66	105,000,000.00

偿还债务支付的现金		296,665,275.66	234,524,893.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,876,538.14	15,334,709.96
支付其他与筹资活动有关的现金			5,000,000.00
筹资活动现金流出小计		308,541,813.80	254,859,603.01
筹资活动产生的现金流量净额		-21,876,538.14	-149,859,603.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		15,604.18	-21,661.02
五、现金及现金等价物净增加额		1,759,276.96	-268,409,261.60
加：期初现金及现金等价物余额		53,738,819.88	282,881,420.24
六、期末现金及现金等价物余额		55,498,096.84	14,472,158.64

合并股东权益变动表
2018年1—6月
编制单位：沈机集团昆明机床股份有限公司 (除特别注明外，金额单位均以人民币元）
项 目	附注六	本期金额
		归属于母公司股东权益
		股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额		531,081,103.00		19,765,031.17				117,077,019.33	-706,144,182.57	7,710,899.75	-30,510,129.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额		531,081,103.00		19,765,031.17				117,077,019.33	-706,144,182.57	7,710,899.75	-30,510,129.32
三、本年增减变动金额									-118,008,621.51	-8,318,751.20	-126,327,372.71
（一）综合收益总额									-118,008,621.51	-3,318,751.20	-121,327,372.71
（二）股东投入和减少

资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-5,000,000.00	-5,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配										-5,000,000.00	-5,000,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动
5．其他

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额		531,081,103.00		19,765,031.17				117,077,019.33	-824,152,804.08	-607,851.45	-156,837,502.03
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：				主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

母公司股东权益变动表
2018年1—6月
编制单位：沈机集团昆明机床股份有限公司 (除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附注十六	本期金额
		股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		531,081,103.00		27,303,321.72				117,077,019.33	-648,850,891.35	26,610,552.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额		531,081,103.00		27,303,321.72				117,077,019.33	-648,850,891.35	26,610,552.70
三、本年增减变动金额									-109,401,011.85	-109,401,011.85
（一）综合收益总额									-109,401,011.85	-109,401,011.85
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投

入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额		531,081,103.00		27,303,321.72				117,077,019.33	-758,251,903.20	-82,790,459.15

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：			主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

四、报表附注

A. 公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1993年10月19日在中华人民共和国成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国云南省昆明市茨坝路23号。

本公司是由昆明机床厂经中国国家经济体制改革委员会体改生[1993]173号批准，重组改制设立的股份有限公司。设立时公司名称为“昆明机床股份有限公司”（以下简称“昆机”）。昆明机床厂以其于1993年6月30日的资产负债投入本公司。上述资产负债经上海会计师事务所进行了资产评估，评估的净资产为人民币17,925.87万元。此项评估经中国国家国有资产管理局国资评[1993]420号审核批准。根据中国国家国有资产管理局国资企函发[1993]114号，上述净资产中包含的国有土地使用权的评估值应调减人民币3,421.71万元，同时调整后的净资产（评估价值人民币14,504.16万元）按82.74%的比例折为120,007,400股，每股面值人民币1.00元，昆明机床厂原投资方云南省人民政府以及昆明精华公司分别持有102,397,700股以及17,609,700股。

经国务院证券委员会证委发[1993]50号批准，昆机于1993年12月在香港联合交易所有限公司发行并上市6,500万股H股，每股面值人民币1.00元；并于1994年1月在上海证券交易所发行并上市6,000万股A股，每股面值人民币1.00元。

于2000年12月25日，西安交通大学产业（集团）总公司（以下简称“交大产业”）与云南省人民政府签订《交大昆机科技股份有限公司股权转让协议》，交大产业受让云南省人民政府所持有的昆机股份71,052,146股。该股权转让已经中国财政部（以下简称“财政部”）《关于交大昆机科技股份有限公司国家股转让有关问题的批复》（财企[2001]283号文）批准。于2001年6月5日，股权过户手续完成，交大产业成为昆机的第一大股东。

于2002年3月29日，经中国工商行政管理总局和中国对外贸易与经济合作部批准，昆机在云南省工商行政管理局办理完毕公司更名的工商登记手续，从即日起，本公司正式使用新名称“交大昆机科技股份有限公司”（以下简称“交大昆机”）。于2005年9月15日，交大产业与沈阳机床（集团）有限责任公司（“沈机集团”）签订《股权转让协议》，沈机集团协议收购交大产业持有的交大昆机股份71,052,146股。该股权转让经国务院国有资产监督管理委员会《关于交大昆机科技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》（国资产权[2006]628号）批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于沈阳机床（集团）有限责任公司收购交大昆机科技股份有限公司信息披露的意见》（证

监公司字[2006]255号）审核通过。于2006年12月1日，股权过户手续完成，沈机集团成为交大昆机的第一大股东。

于2006年4月4日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股份有限公司股权划转有关问题的批复》及云南省国有资产监督管理委员会《云南省国资委关于授权云南省国有资产经营有限责任公司对交大昆机科技股份有限公司行使股东权利的复函》批准，云南省人民政府将持有的交大昆机股份31,345,554股无偿划转给云南省国有资产经营有限责任公司（以下简称“云南省国资公司”），划转基准日为2005年12月31日。该股权划转经国务院国有资产监督管理委员会《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题的批复》（国资产权[2006]1412号）批准。于2007年1月19日，股权过户手续完成。于2007年1月25日，中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转让及增资的批复》（商资批﹝2007﹞133号）批准了交大昆机股权分置改革方案。交大昆机以资本公积金向2007年2月26日登记在册的全体股东每10股转增1.5606股，总计转增股本38,235,855股，其中A股总计转增股本28,091,955股，H股总计转增股本10,143,900股。于2007年3月5日，公司非流通股股东以所持交大昆机股份共计18,728,355股向流通股A股股东执行每10股支付股票对价2.7股，新A股上市日为2007年3月7日。其中，沈机集团支付11,088,398股，云南省国资公司支付4,891,787股，昆明精华公司支付2,748,170股。在上述对价安排执行完毕后，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。于2007年3月23日，经交大昆机股东大会决议，交大昆机公司名称更改为沈机集团昆明机床股份有限公司。于2007年6月29日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本283,243,255股为基数，每10股转增5股，共计转增141,621,628股，转增后总股本为424,864,883股。注册资本亦变更为人民币424,864,883.00元。该决议已经中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及增加股本的批复》（商务部商资批﹝2007﹞1390号）批准。

于2009年10月22日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于云南盐化股份有限公司等6家上市公司股份持有人变更有关问题的批复》（国资产权[2009]1182号）批准，云南省国资公司将持有的本公司47,018,331股行政划转为云南省工业投资控股集团有限责任公司（“云南省工业投资”）持有，由其履行国有资产出资人职责。

于2010年6月23日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本424,864,883股为基数，每10股转增2.5股，共计转增106,216,220股，转增后总股本为531,081,103股。注册资本亦变更为人民币531,081,103.00元。该决议已经云南省商务厅《云南省商务厅关

于同意沈机集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》（云商资[2010]130号）的批准。

2018年5月22日，本公司收到上海证券交易所自律监管决定书【2018】73号《关于终止沈机集团昆明机床股份有限公司股票上市的决定》，上海证券交易所决定终止公司股票上市交易。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票于2018年5月30日进入退市整理期交易。截止2018年6月30日，本公司累计发行股本总数531,081,103.00股；注册资本为531,081,103.00元。注册地：中国云南省昆明市茨坝路23号；总部地址：中国云南省昆明市茨坝路23号。取得了统一社会信用代码为91530000622602196M的营业执照。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属机械制造行业，主要产品和服务为卧式镗铣床、落地式镗铣床等机床的研发、生产和销售。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2018年8月31日批准报出。

B. 合并财务报表范围

本期纳入合并范围的主体共4户，具体包括：

公司名称	公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
西安赛尔机泵成套设备有限公司	有限责任公司	二级	45	57.14
昆明道斯机床有限公司	有限责任公司	二级	50	57.14
昆明昆机通用设备有限公司	有限责任公司	二级	100	100

发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

D. 重要会计政策、会计估计

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二） 会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

（三） 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过；

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；

③已办理了必要的财产权转移手续；

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（五） 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——-资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八） 外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（九） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十） 应收账款

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

贸易类应收款项类别（应收账款）：标准为单笔人民币700万元；

资金往来类应收款项类别（其他应收款）：标准为单笔人民币350万元；

个人往来类应收款项（其他应收款）：标准为单笔人民币10万元。

单项金额重大的应收款项同时采用个别方式和组合方式计提坏账准备。首先对其单独进行减值测试，如果预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。经单独测试未发生减值的，若其信用风险特征与其他应收款项一致，再与其他应收款项一并按信用风险特征组合方式计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，若其信用风险特征与其他应收款项不一致，则不再进行额外的减值测试。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

（1）信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

确定组合的依据：

组合名称	计提方法	确定组合的依据
应收第三方款项	账龄分析法	根据债务人性质，应收第三方的款项
应收关联方款项	个别评估法	根据债务人性质，应收关联方的款项

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1-2年	30.00	50.00
2-3年	60.00	100.00
3年以上	95.00	100.00

包装物和其他材料。2． 存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度

本公司原材料和产成品的存货盘存制度为永续盘存制，而在产品的存货盘存制度为实地盘存制。

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（十二）持有待售

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十三）长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（十四）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率（%）
土地使用权	50	-	2.00
房屋建筑物	40	5	2.38

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十五）固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别

折旧方法

折旧年限（年）

残值率（%）

年折旧率（%）

房屋及建筑物	年限平均法	40	5.00	2.38
机器设备	年限平均法	5-20	5.00	4.75-19.00
电子设备	年限平均法	5-14	5.00	6.79-19.00
运输设备	年限平均法	5-14	5.00	6.79-19.00

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十七）借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十八）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命(年)	依据
土地使用权	50	预计使用年限
软件	3-20	预计使用年限
其他	5-20	预计使用年限

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（十九）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十）长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

（二十一）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十二）预计负债

1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十三）收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司主营业务销售机床收入确认的时点为产品运送到客户指定的交付地点并对方验收后确认收入。

2． 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理

3． 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四）政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（二十六）租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1．经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（二十七）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（二十八）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（二十九）主要会计政策、会计估计的变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

E. 税项

(一)主要税种和税率

1． 流转税及附加税费

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）	6%、17%、16%（注1）
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的计缴	5%、7%
教育费附加	按实际缴纳的流转税的计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的计缴	2%

注1：增值税机床、备件销售业务、承揽加工、有形动产租赁等业务应税收入1-5月份按17%的税率计算销项税，6月份按16%的税率计算销项税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。技术咨询服务按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

2． 企业所得税报告期内各纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称	企业所得税税率
沈机集团昆明机床股份有限公司	15%
昆明道斯机床有限公司	25%
西安赛尔机泵成套设备有限公司	25%
昆明昆机通用设备有限公司	25%

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
库存现金	119,264.02	158,990.67
银行存款	63,645,376.00	90,104,324.80
其他货币资金	22,989,567.97	884,728.91
合计	86,754,207.99	91,148,044.38

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
银行承兑汇票保证金	7.13	7.11
信用证保证金	84.22	82.17
保函保证金	1,902,305.18	884,639.63
存出投资款	20,000,000.00
冻结款项	1,087,171.44
合计	22,989,567.97	884,728.91

注释2．应收票据1． 应收票据的分类

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
银行承兑汇票	13,161,150.17	28,334,093.00
商业承兑汇票	450,000.00	1,350,000.00
合计	13,611,150.17	29,684,093.00

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	213,771,317.62
商业承兑汇票		4,238,000.00
合计	213,771,317.62	4,238,000.00

类别	2018年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	22,527,757.01	4.05	22,527,757.01	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	534,065,005.35	95.95	301,681,196.43	56.49	232,383,808.92
组合1账龄组合	462,864,265.89	83.16	301,681,196.43	65.18	161,183,069.46
组合2关联方组合	71,200,739.46	12.79	-	不计提	71,200,739.46
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	556,592,762.36	100.00	324,208,953.44	-	232,383,808.92

类别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	22,527,757.01	3.94	22,527,757.01	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	535,168,306.00	93.49	280,623,510.00	52.44	254,544,796.00
组合1账龄组合	461,337,065.35	80.59	280,623,510.00	60.83	180,713,555.35

类别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
组合2关联方组合	73,831,240.65	12.90	-	不计提	73,831,240.65
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款	14,731,911.42	2.57	14,731,911.42	100.00	-
合计	572,427,974.43	100.00	317,883,178.43	-	254,544,796.00

单位名称	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
陕西奥维乾元化工有限公司	22,527,757.01	22,527,757.01	100.00	预计无法收回
合计	22,527,757.01	22,527,757.01	—	—

账龄	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	88,990,639.48	4,449,531.98	5
1－2年	49,931,541.26	14,979,462.38	30
2－3年	72,836,510.87	43,701,906.51	60
3年以上	251,105,574.28	238,550,295.56	95
合计	462,864,265.89	301,681,196.43	—

单位名称	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	不计提理由
云南CY集团有限公司	69,414,000.00	-	不计提	关联方
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	1,476,694.56	-	不计提	关联方
SCHIESS GMBH（德国希斯）	280,044.90	-	不计提	关联方
沈阳机床工具销售公司	30,000.00	-	不计提	关联方
合计	71,200,739.46	-	—	—

债务人名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

是否因关联交易产生

债务人名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
天津重型装备工程研究有限公司	货款	4,483.00		否
青岛精天机床城有限公司	货款	100,000.00		否
湖南金亿机电设备有限公司	货款	40,000.00		否
合计	—	144,483.00	—	—

单位名称	2018年6月30日	占应收账款2018年6月30日比例(%)	坏账准备
云南CY集团有限公司	69,414,000.00	12.47	41,648,400.00
昆明云内动力股份有限公司	33,181,599.44	5.96	23,246,203.08
陕西奥维乾元化工有限公司	22,527,757.01	4.05	22,527,757.01
杭州逢源实业有限公司 山东龙马重科有限公司	13,626,325.00	2.45	7,810,758.75
无锡汇朗机电科技有限公司	7,672,466.61	1.38	1,793,230.09
合计	146,422,148.06	26.31	97,026,348.93

账龄	2018年6月30日		2017年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	20,648,900.06	55.52	25,966,891.92	68.13
1至2年	9,690,531.95	26.05	9,178,631.94	24.08
2至3年	861,234.49	2.32	1,624,887.80	4.26
3年以上	5,991,680.44	16.11	1,344,494.34	3.53
合计	37,192,346.94	100.00	38,114,906.00	100.00

单位名称	2018年6月30日	未及时结算原因
沈阳瑞施达国际贸易有限公司	6,536,214.28	合同未执行完毕
云南杨林工业开发区管理委员会	4,116,091.08	合同未执行完毕
江苏美联集团有限公司	2,139,136.00	合同未执行完毕
北京伊贝格机械有限公司	1,505,618.00	合同未执行完毕
昆明科电科技有限公司	1,400,000.00	合同未执行完毕
合计	15,697,059.36	——

单位名称

2018年6月30日

占预付款项2018年6月30日的比例(%)

账龄

未结算原因

单位名称	2018年6月30日	占预付款项2018年6月30日的比例(%)	账龄	未结算原因
沈阳瑞施达国际贸易有限公司	6,536,214.28	17.57	1-2年	合同仍在执行
云南杨林工业开发区管理委员会	4,116,091.08	11.07	3年以上	合同仍在执行
江苏美联集团有限公司	2,139,136.00	5.75	3年以上	合同仍在执行
上海桥海进出口有限公司	1,974,281.38	5.31	一年以内	合同仍在执行
国家金库昆明市支库	1,726,940.55	4.64	一年以内	合同仍在执行
合计	16,492,663.29	44.34	——	——

类别	2018年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	46,643,976.71	96.83	14,151,359.92	30.34	32,492,616.79
组合1账龄组合	35,212,815.31	73.1	14,151,359.92	40.19	21,061,455.39
组合2关联方组合	11,431,161.40	23.73	-	不计提	11,431,161.40
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,528,465.25	3.17	-	不计提	1,528,465.25
合计	48,172,441.96	100.00	14,151,359.92	-	34,021,082.04

类别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	28,776,030.15	98.71	9,358,015.04	32.52	19,418,015.11
组合1账龄组合	27,500,539.04	94.33	9,358,015.04	34.03	18,142,524.00
组合2关联方组合	1,275,491.11	4.38	-	不计提	1,275,491.11
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	376,906.42	1.29	-	不计提	376,906.42
合计	29,152,936.57	100.00	9,358,015.04	-	19,794,921.53

账龄	2018年6月30日

	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	14,027,610.22	701,401.87	5.00
1－2年	15,470,494.09	7,735,247.05	50.00
2－3年	430,105.55	430,105.55	100.00
3年以上	5,284,605.45	5,284,605.45	100.00
合计	35,212,815.31	14,151,359.92	—

单位名称	2018年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	不计提理由
沈阳机床（集团）有限责任公司	10,892,839.98	-	不计提	关联方
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	538,321.42		不计提	关联方
合计	11,431,161.40	-	—	—

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
备用金	2,797,825.29	2,388,852.45
代垫款项	7,082,900.53	4,079,937.72
待抵扣税款	3,226,252.48	1,348,667.10
关联往来	11,431,161.40	1,275,491.11
投标保证金	2,834,933.00	1,911,550.00
应收回押金	9,600,992.65	11,105,543.00
运费	4,412,891.86
长期挂账设备款		808,350.00
长期挂账预付转入	1,704,825.67	2,840,958.92
其他	5,080,659.08	3,393,586.27
合计	48,172,441.96	29,152,936.57

单位名称	款项性质	2018年6月30日	账龄	占其他应收款2018年6月30日的比例(%)	坏账准备期末余额
沈阳机床（集团）有限责任公司	往来款	10,892,839.98	一年以内	22.61	-
昆明轨道交通集团有限公司	应收回押金	6,000,000.00	1-2年	12.46	3,000,000.00
嵩明县人力资源和社会保障局	应收回押金	2,274,000.00	1-2年1,934,000，2-3	4.72	1,307,000.00

单位名称	款项性质	2018年6月30日	账龄	占其他应收款2018年6月30日的比例(%)	坏账准备期末余额
			年340,000
江苏腾飞物流有限公司		2,118,757.79	1-2年	4.40	1,059,378.90
杭州赛尔气体设备工程有限公司		2,068,987.71	一年以内	4.29	103,449.39
合计	——	23,354,585.48	-	48.48	5,469,828.29

项目	2018年6月30日			2017年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	106,186,779.35	25,151,086.29	81,035,693.06	100,760,168.28	26,764,615.39	73,995,552.89
在产品	335,390,852.08	69,151,635.28	266,239,216.80	335,826,537.58	69,151,635.28	266,674,902.30
库存商品	201,918,268.31	27,786,380.44	174,131,887.87	241,376,811.47	26,992,597.00	214,384,214.47
周转材料	6,739,678.78		6,739,678.78	6,766,676.74		6,766,676.74
委托加工材料
合计	650,235,578.52	122,089,102.01	528,146,476.51	684,730,194.07	122,908,847.67	561,821,346.40

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	26,764,615.39			1,613,529.10			25,151,086.29
在产品	69,151,635.28						69,151,635.28
库存商品	26,992,597.00	793,783.44					27,786,380.44
合计	122,908,847.67	793,783.44	-	1,613,529.10	-	-	122,089,102.01

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
待抵扣增值税	8,341,233.58	11,806,576.23
销售退回资产
销售退回待红字冲销的增值税销项税
其他	5,343,317.31	6,358,893.26
合计	13,684,550.89	18,165,469.49

项目	2018年6月30日			2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具 ——按成本计量的——按成本计量的	2,612,000.00	2,000,000.00	612,000.00	2,612,000.00	2,000,000.00	612,000.00

被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	账面余额
		2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日
云南澄江铜材厂	40.00	2,000,000.00			2,000,000.00
杭州赛尔气体设备工程有限公司	11.45	612,000.00			612,000.00
合计	-	2,612,000.00	-	-	2,612,000.00

被投资单位	减值准备				本期现金红利
	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
云南澄江铜材厂	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00
杭州赛尔气体设备工程有限公司	-	-	-	-
合计	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	—

被投资单位	2017年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．联营企业
陕西瑞特快速制造工程研究有限公司	10,039,220.02			-871,500.27
合计	10,039,220.02			-871,500.27

被投资单位

本期增减变动

2018年6月30

减值准备2018

	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	日	年6月30日
一．联营企业
陕西瑞特快速制造工程研究有限公司					9,167,719.75
合计					9,167,719.75

项目	房屋建筑物
一. 账面原值
1．2017年12月31日	18,427,823.95
2．本期增加金额	-
购置
固定资产转入
3．本期减少金额	-
处置
4．2018年6月30日	18,427,823.95
二. 累计摊销
1．2017年12月31日	3,601,130.95
2．本期增加金额	219,218.64
本期计提	219,218.64
固定资产转入
3．本期减少金额
处置
4．2018年6月30日	3,820,349.59
三. 减值准备
1．2017年12月31日
2．本期增加金额	-
本期计提
固定资产转入
3．本期减少金额	-
处置
4．2018年6月30日
四. 账面价值
1．期末账面价值	14,607,474.36
2．期初账面价值	14,826,693.00

注释11．固定资产原值及累计折旧1． 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	合计
一. 账面原值
1．2017年12月31日	227,667,618.44	589,800,033.23	24,868,711.11	18,725,694.88	861,062,057.66
2．本期增加金额	196,711.90	4,646,792.00	-	174,727.10	5,018,231.00
购置	196,711.90	4,646,792.00		174,727.10	5,018,231.00
在建工程转入
3．本期减少金额		1,902,761.14	59,769.23	52,216.69	2,014,747.06
处置或报废		1,902,761.14	59,769.23	52,216.69	2,014,747.06
转入投资性房地产
4．2018年6月30日	227,864,330.34	592,544,064.09	24,808,941.88	18,848,205.29	864,065,541.60
二. 累计折旧
1．2017年12月31日	46,942,541.19	359,500,298.15	18,548,817.81	15,668,268.01	440,659,925.16
2．本期增加金额	3,858,213.96	14,576,128.25	753,792.23	481,813.57	19,669,948.01
本期计提	3,858,213.96	14,576,128.25	753,792.23	481,813.57	19,669,948.01
3．本期减少金额		945,176.80	2,210.86	48,216.10	995,603.76
处置或报废		945,176.80	2,210.86	48,216.10	995,603.76
转入投资性房地产
4．2018年6月30日	50,800,755.15	373,131,249.60	19,300,399.18	16,101,865.48	459,334,269.41
三. 减值准备
1．2017年12月31日	-	10,964,316.64	-	41,365.93	11,005,682.57
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额		758,379.25
处置或报废		758,379.25
4．2018年6月30日		10,205,937.39		41,365.93	10,247,303.32
四. 账面价值
1．期末账面价值	177,063,575.19	209,206,877.10	5,508,542.70	2,704,973.88	394,483,968.87
2．期初账面价值	180,725,077.25	219,335,418.44	6,319,893.30	3,016,060.94	409,396,449.93

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	707,752.00	627,790.05	55,019.51	24,942.44

电子设备	79,415.17	34,694.04	41,365.93	3,355.20
合 计	787,167.17	662,484.09	96,385.44	28,297.64

项目	2018年6月30日			2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
杨林基地	69,763,548.25		69,763,548.25	53,393,705.86		53,393,705.86
其他项目	185,470.09		185,470.09	651,162.29		651,162.29
合计	69,949,018.34	-	69,949,018.34	54,044,868.15	-	54,044,868.15

项目名称	预算数	2017年12月31日	本期增加	本期转入固定资产	本期其他减少	2018年6月30日
杨林基地	654,000,000.00	53,393,705.86	15,718,680.10			69,763,548.25
合计	654,000,000.00	53,393,705.86	15,718,680.10			69,763,548.25

项目名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
杨林基地	47.78	62				自筹资金及中央预算内投资
合计	—	—			—	—

项目	土地使用权	各种软件	专有技术使用权	其他	合计
一. 账面原值
1．2017年12月31日	113,414,667.82	20,527,073.28	77,488,010.20	22,458,423.23	233,888,174.53

项目	土地使用权	各种软件	专有技术使用权	其他	合计
2．本期增加金额			2,811,841.98		2,811,841.98
购置			2,811,841.98		2,811,841.98
内部研发
3．本期减少金额	-	-	-	-	-
处置
4．2018年6月30日	113,414,667.82	20,527,073.28	80,299,852.18	22,458,423.23	236,700,016.51
二. 累计摊销
1．2017年12月31日	12,392,652.10	13,277,704.35	16,190,929.15	13,241,249.41	55,102,535.01
2．本期增加金额	1,157,816.04	880,986.54	1,990,926.70	701,787.79	4,731,517.07
本期计提	1,157,816.04	880,986.54	1,990,926.70	701,787.79	4,731,517.07
3．本期减少金额
处置
4．2018年6月30日	13,550,468.14	14,158,690.89	18,181,855.85	13,943,037.20	59,834,052.08
三. 减值准备
1．2017年12月31日	-	-	-	-	-
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．2018年6月30日	-	-	-	-	-
四. 账面价值
1．期末账面价值	99,864,199.68	6,368,382.39	62,117,996.33	8,515,386.03	176,865,964.43
2．期初账面价值	101,022,015.72	7,249,368.93	61,297,081.05	9,217,173.82	178,785,639.52

项目	期初余额	本期增加		本期转出数		期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
国产高档数控机床在带隔热层的大型复杂结构件加工的验证应用示范线		3,039,431.04				3,039,431.04
国产五轴联动数控机床柔性生产线及生产单元飞机结构件应用示范基地		128,205.14				128,205.14
精密数控坐标镗床设计制造关键技术	125.42					125.42

项目	期初余额	本期增加		本期转出数		期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
精密箱体类零件加工用高精度数控坐标镗床关键技术研究与应用	4,150,289.71	6,792,536.84				10,942,826.55
合计	4,150,415.13	9,960,173.02				14,110,588.15

被投资单位名称	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日	减值准备	本期计提
西安赛尔机泵成套设备有限公司	7,296,277.00			7,296,277.00	7,296,277.00
合计	7,296,277.00			7,296,277.00	7,296,277.00	-

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
西安赛尔机泵成套设备有限公司	7,296,277.00					7,296,277.00
合计	7,296,277.00	-	-	-	-	7,296,277.00

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日
木模沙箱		2,568,813.37	133,491.61	2,435,321.76
合计		2,568,813.37	133,491.61	2,435,321.76

项目	2018年6月30日		2017年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,408,548.19	2,102,137.04	7,933,544.32	1,983,386.08
预计负债	1,192,362.18	298,090.55	1,109,186.67	277,296.67

项目	2018年6月30日		2017年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
存货跌价准备	530,259.78	132,564.95	530,259.78	132,564.94
合计	10,131,170.16	2,532,792.54	9,572,990.77	2,393,247.69

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
资产减值准备	472,696,718.69	475,122,668.50
预计负债	5,283,300.27	9,286,536.28
可抵扣亏损	965,049,123.33	851,834,243.66
合计	1,443,029,142.29	1,336,243,448.44

年份	年末余额	年初余额	备注
2018年	8,716,883.91	8,716,883.91
2019年	140,974,352.12	140,974,352.12
2020年	157,854,123.12	157,854,123.12
2021年	201,325,328.18	201,325,328.18
2022年	342,963,556.33	342,963,556.33
2023年	113,214,879.67
合计	965,049,123.33	851,834,243.66

类别及内容	2018年6月30日	2017年12月31日
预付工程款
预付土地使用权款	4,116,091.08	4,116,091.08
预付合同技术许可费
合计	4,116,091.08	4,116,091.08

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
抵押借款	20,930,979.56	21,433,036.94
保证借款	244,250,000.00	342,250,000.00
信用借款
合计	265,180,979.56	363,683,036.94

注1：截至2018年6月30日，本公司主要短期借款如下：交通银行昆明护国支行短期借款额为1.32亿元，恒丰银行昆明分行短期借款额为7000万元，广发银行国贸支行短期借款额为4000万元。

注释20．应付账款

1．应付账款情况

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
关联方	21,352,200.91	16,411,898.30
应付材料款	313,245,175.51	281,684,503.60
应付工程款	2,878,058.16	5,213,316.59
应付其他	13,856,889.99	17,316,746.21
合计	351,332,324.57	320,626,464.70

单位名称	2018年6月30日	未偿还或结转原因
杭州汽轮机股份有限公司	14,159,785.83	对方未催收
广州宝力特液压密封有限公司	10,777,749.32	对方未催收
大冶斯瑞尔换热器有限公司	6,787,429.33	对方未催收
云南CY集团有限公司	6,095,143.36	对方未催收
烟台开发区博森科技发展有限公司	4,279,388.43	对方未催收
陕西中润液压设备有限公司（陕西中西润滑设备有限责任公司）	4,111,462.00	对方未催收
合计	46,210,958.27	——

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
预收销货款	282,314,307.73	282,852,805.07
合计	282,314,307.73	282,852,805.07

单位名称	2018年6月30日	未偿还或结转原因
呼伦贝尔鸿洋药业有限公司	27,709,000.00	预收购货款
武汉钢铁（集团）公司	17,560,000.00	预收购货款
联邦制药(成都)有限公司	8,500,000.00	预收购货款
阿克苏同乐胜化工有限公司	6,000,000.00	预收购货款
沈阳富创精密设备有限公司	5,328,000.00	预收购货款

单位名称	2018年6月30日	未偿还或结转原因
徐州市长江机床设备有限公司	5,317,500.00	预收购货款
广州市新奥机械有限公司	5,042,179.00	预收购货款
合计	75,456,679.00	——

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日
短期薪酬	19,130,603.57	49,890,337.89	53,604,836.76	15,416,104.7
离职后福利-设定提存计划	12,663,811.88	10,963,961.89	5,325,235.24	18,302,538.53
辞退福利		162,590.00	162,590.00
一年内支付的长期应付职工薪酬	7,244,627.28	7,078,310.16	1,492,436.60	12,830,500.84
合计	39,039,042.73	68,095,199.94	60,585,098.60	46,549,144.07

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴	6,749,579.48	32,892,604.51	37,493,628.25	2,148,555.74
职工福利费		2,544,626.13	2,544,626.13
社会保险费		6,811,736.83	6,324,964.02	926,839.52
其中：基本医疗保险费	440,066.71	5,814,935.40	5,781,493.82	33,441.58
工伤保险费	19,038.27	491,079.60	432,748.88	77,368.99
生育保险费	421,028.44	505,721.83	110,721.32	816,028.95
住房公积金	4,059,580.50	4,433,148.46	5,204,013.06	3,288,715.90
工会经费和职工教育经费	7,881,376.88	3,208,221.96	2,037,605.30	9,051,993.54
合计	19,130,603.57	49,890,337.89	53,604,836.76	15,416,104.7

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日
基本养老保险	12,538,461.33	10,613,324.13	4,973,478.46	18,178,307.00
失业保险费	125,350.55	350,637.76	351,756.78	124,231.53
合计	12,663,811.88	10,963,961.89	5,325,235.24	18,302,538.53

税费项目	2018年6月30日	2017年12月31日
增值税	13,245,985.42	2,611,956.99
营业税

税费项目	2018年6月30日	2017年12月31日
企业所得税		295,363.46
个人所得税	272,278.82	1,297,635.09
城市维护建设税	27,825.34	138,283.43
教育费附加	44,290.77	86,886.17
房产税	6,050,675.28	5,245,661.00
印花税	66,811.49	131,972.50
土地使用税	2,379,030.64	1,827,278.16
其他税费	1,011.33	8,496.04
合计	22,087,909.09	11,643,532.84

项目	期末余额	期初余额
银行借款应付利息	5,036,250.00	390,593.75
合计	5,036,250.00	390,593.75

项目	期末余额	期初余额	超过一年未支付原因
普通股股利	135,898.49	135,898.49	公司亏损不能支付
合计	135,898.49	135,898.49	-

款项性质	2018年6月30日	2017年12月31日
差旅费	2,604,155.46	2,335,345.81
代扣代缴	21,195,235.82	8,692,532.77
个人借款	34,238,230.02	33,414,817.92
关联往来	410,612,034.54	260,576,058.31
审计费	3,202,619.20	3,702,619.20
应付工程款	32,180,468.35	31,943,232.04
佣金及业务推广费	9,438,388.00	10,297,936.00
运费	21,752,867.77	18,187,065.91
住房公积金	9,109,392.90	6,600,233.98
租金	13,769,443.30
其他	9,451,993.93	13,007,908.86
合计	567,554,829.29	388,757,750.80

2． 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称	2018年6月30日	未偿还或结转的原因
云南华邦钢结构工程有限公司	6,305,594.43	工程款未执行完毕
云南建工第二建设有限公司	3,445,027.60	工程款未执行完毕
云南杨林工业开发区管理委员会	3,315,000.00	工程款未执行完毕
云南工程建设总承包公司	2,697,640.08	工程款未执行完毕
昆明二建建设（集团）有限公司	1,876,520.53	工程款未执行完毕
合计	17,639,782.64	——

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
1年内到期的保证借款
1年内到期的抵押借款		45,000,000.00
1年内到期的应付融资租赁款
1年内到期的售后租回款
合计	-	45,000,000.00

借款类别	2018年6月30日	2017年12月31日
抵押借款		46,665,275.66
保证借款
减：一年内到期的长期借款		45,000,000.00
合计	-	1,665,275.66

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
1年以内到期或随时要求支付		45,000,000.00
1年至2年到期（含2年）		1,665,275.66
2年至3年到期（含3年）
合计	-	46,665,275.66

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
离职后福利—设定受益计划净负债
辞退福利（内退费用）	30,766,949.19	41,689,562.44
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
合计	30,766,949.19	41,689,562.44

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日	形成原因
机床关键零部件进口关税和进口环节增值税退税款	20,947,539.29			20,947,539.29	注释
合计	20,947,539.29	-	-	20,947,539.29

项目	2018年6月30日	2017年12月31日	形成原因
产品质量保证	6,475,662.45	10,513,913.91	注1
待执行的亏损合同			注2
合计	6,475,662.45	10,513,913.91

1. 递延收益分类列示

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日	形成原因
售后租回形成经营租赁
政府补助	195,202,914.02		2,072,642.98	193,130,271.04	政府拨款
待执行债务重组合同
减：重分类到流动负债的递延收益
合计	195,202,914.02	-	2,072,642.98	193,130,271.04

项目	2017年12月31日	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2018年6月30日	与资产相关/与收益相关
省高新技术企业创新能力建设专项补助	50,000.00				50,000.00	与收益相关
高效、精密齿轮齿圈磨齿机（公司参与陕西秦川2011年国家重大专项）	775,380.20				775,380.20	与收益相关
THM-μ系列精密卧式加工中心	4,280,000.00				4,280,000.00	与收益相关
精密立卧式加工中心技术创新平台	27,593,674.00				27,593,674.00	与收益相关
精密数控坐标镗床设计制造关键技术（2012年863计划项目）	8,380,000.00				8,380,000.00	与收益相关
高档数控机床、数控系统及功能部件关键技术标准与测试平台研究（参与国家质检中心）	4,650,000.00				4,650,000.00	与收益相关
箱体类精密工作母机共性前沿技术平台（2012年参与天大863课题）	900,000.00				900,000.00	与收益相关
箱体类精密工作母机性能检测标准与技术推广（2012年参与工研精机863课题）	1,665,000.00				1,665,000.00	与收益相关
光纤总线开放式高档数控系统、精密测量系统，伺服装置和电机技术及产品成套系统工程	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
KHC100/2双工位精密卧式加工中心	13,793,345.47				13,793,345.47	与收益相关

国产高档数控机床与数控系统在飞机筋肋梁等加工单元中的应用（2013年参与成飞）	600,000.00				600,000.00	与收益相关
国家重点新产品-FMS柔性制造系统	100,000.00				100,000.00	与收益相关
精密卧式加工中心系列产品产业化	1,700,000.00				1,700,000.00	与收益相关
云南省精密机床工程技术研究中心创新能力提升	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
XH2740	2,600,000.00				2,600,000.00	与收益相关
XH700	2,600,000.00				2,600,000.00	与收益相关
机床高速主轴单元测试技术研究及示范应用	364,300.00				364,300.00	与收益相关
数控机床精度保持性技术研究	405,200.00				405,200.00	与收益相关
大型航空发动机机闸成套装备	1,234,420.00				1,234,420.00	与收益相关
云岭产业技术领军人才经费	578,069.39				578,069.39	与收益相关
沈机集团昆明机床股份有限公司技术中心创新能力建设项目	5,000,000.00				5,000,000.00	与收益相关
国产五轴联动数控机床柔性生产线及生产单元飞机结构件应用示范基地	310,000.00				310,000.00	与收益相关
精密箱体类零件加工用高精度数控坐标镗床关键技术研究与应用（2016ZX04004-002)	55,026,501.00			1,932,643.00	53,093,858.00	与收益相关
承接德国Schiess Tech 研发的Horimill系列卧式加工中心产品开发试制的国际化研发任务	188,590.00				188,590.00	与收益相关
杨林工业园区产业升级专项补助	20,380,000.00				20,380,000.00	与收益相关
国产高档数控机床在带隔热层的大型复杂结构件加工的验证应用示范线	5,386,600.00				5,386,600.00	与收益相关
2016ZX04004005机床制造过程可靠性保障技术研究与应用（重庆大学项目）	198,500.00				198,500.00	与收益相关
精度检测平台研究及产品验证(长春禹衡光学项目2017YFF0105305)	20,000.00				20,000.00	与收益相关
杨林基地基础设施补助（200亩土地使用权）	12,483,333.96		139,999.98		12,343,333.98	与资产相关

注释33．股本

项目	2017年12月31日	本期变动增（+）减（－）			2018年6月30日
		发行新股	公积金转股	小计
人民币普通股—国内上市A股	390,186,228.20				390,186,228.20
境外上市的外资股—香港上市H股	140,894,874.80				140,894,874.80
合计	531,081,103.00	-	-	-	531,081,103.00

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日
股本溢价	19,206,777.12			19,206,777.12
其他资本公积	558,254.05			558,254.05
合计	19,765,031.17	-	-	19,765,031.17

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日
法定盈余公积	117,077,019.33			117,077,019.33
合计	117,077,019.33	-	-	117,077,019.33

项目

金额

提取或分配比例(%)

数控重型精密机床制造建设项目一期工程（杨林基地）	16,000,000.00				16,000,000.00	与资产相关
重型铸造车间厂房及配套设施建设项目（杨林基地）	2,750,000.00				2,750,000.00	与资产相关
工程部：收嵩明县财政局昆明市财政局 2017年工业和信息产业固定资产投资补助资金	1,550,000.00				1,550,000.00	与资产相关
湖南省2016年第二批战略性新兴产业与新型工业化专项资金补助	400,000.00				400,000.00	与资产相关
湖南省2015年战略性新兴产业科技攻关与重大科技成果转化项目补助	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
专项补贴	240,000.00				240,000.00	与资产相关
合计	195,202,914.02		139,999.98	1,932,643.00	193,130,271.04	——

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	-706,144,182.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-706,144,182.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-706,144,182.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-118,008,621.51
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润	-824,152,804.08

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	249,523,609.50	243,051,615.43	251,800,843.42	253,426,412.43
其他业务	13,431,737.53	11,156,015.83	23,045,303.18	20,224,443.37
合计	262,955,347.03	254,207,631.26	274,846,146.60	273,650,855.80

项目	本期发生额	上期发生额
营业税
城市维护建设税	846,621.87	181,838.41
教育费附加	466,152.39	89,060.50
地方教育费附加	184,263.89	56,318.48
车船使用税	33,622.80	49,350.60
房产税	1,014,614.48	925,211.63
土地使用税	1,830,953.84	2,058,884.32
印花税	157,979.49	177,281.70
其他税费	36,446.09
地方水利建设基金	3,856.98
合计	4,574,511.83	3,537,945.64

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,548,170.06	12,851,325.47
佣金	1,451,373.85
运费	6,496,779.54	9,261,504.22

项目	本期发生额	上期发生额
产品质量保证	9,956,372.67	9,335,372.05
差旅费	1,639,215.30	1,692,733.38
汽车营运费	825,695.55	640,492.51
广告展览	267,528.70	299,737.76
业务招待费	655,887.09	1,239,941.82
办公费	353,588.75	576,042.09
无形资产摊销	30,862.72	2,625,109.56
材料费	150,204.01	460,614.4
其他	1,226,985.47	884,208.87
合计	32,602,663.71	39,867,082.16

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	24,190,928.02	20,674,375.85
研究开发费	9,976,769.21	13,641,606.38
固定资产折旧	2,538,140.02	8,249,852.21
税金	3,628.85	9,584.36
无形资产摊销	4,627,096.63	2,255,955.69
租金	13,870,574.40	13,808,320.84
修理费	420,596.92	1,136,786.79
审计费	47,964.65
咨询费	2,089,528.78	6,304,686.77
水电费	2,945,634.01	1,945,265.11
办公费	966,751.26	2,039,816.15
其他	4,344,809.41	3,275,922.02
合计	66,022,422.16	73,342,172.17

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	17,921,184.56	13,854,192.74
减：利息收入	390,758.25	520,450.76
汇兑损益	-3,012,900.41	9,752,147.10
银行手续费	63,970.25	278,037.86
其他	149,142.00	1,596,534.91
合计	14,730,638.15	24,960,461.85

注释42．资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	11,263,602.89	19,164,999.11
存货跌价损失	-819,745.66
固定资产减值损失		-182,115.86
无形资产减值损失
长期股权投资减值损失
商誉减值损失
合计	10,443,857.23	18,982,883.25

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-871,500.27	-1,697,113.52
合计	-871,500.27	-1,697,113.52

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	200,403.40	237,714.23
无形资产处置收益
合计	200,403.40	237,714.23

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	139,999.98	140,000.01
合计	139,999.98	140,000.01

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
摊销杨林基地200亩土地使用权	139,999.98	140,000.01	与资产相关
合计	139,999.98	140,000.01

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得
政府补助	295,512.00	706,314.01	295,512.00
债务重组利得	51,000.00	262,696.58	51,000.00
违约赔偿
其他	726,592.55	473,129.30	726,592.55
合计	1,073,104.55	1,442,139.89	1,073,104.55

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
研发补贴		350,000.00	与收益相关
昆明市盘龙区经济贸易和投资促进局2017年三季度出口奖励资金	32,300.00		与收益相关
促产奖励	140,000.00		与收益相关
收政府补贴款		300,000.00	与收益相关
再生水补助	23,212.00	17,514.00	与收益相关
优先采购补助资金		38,800.00	与收益相关
WHR13数控刨台铣镗床设计开发资助经费	50,000.00		与收益相关
产品展销推荐费用补助	50,000.00		与收益相关
合计	295,512.00	706,314.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计		48,232.16
其中：固定资产处置损失		48,232.16
公益性捐赠支出
盘亏损失
罚款支出	2,271,854.60		2,271,854.60
其他	110,693.31	71,635.47	110,693.31
合计	2,382,547.91	120,137.63	2,382,547.91

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		104,050.17
递延所得税费用	-139,544.85	-117,703.16
合计	-139,544.85	-13,652.99

项目	本期发生额
利润总额	-121,466,917.56
按法定/适用税率计算的所得税费用	-18,220,037.63
子公司适用不同税率的影响	-707,059.88
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响	194,066.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	19,711,818.21
研发费用加计扣除	-1,118,331.78
所得税费用	-139,544.85

项目	2018年度	2017年度
政府补助	295,512.00	4,496,314.00
利息收入	390,758.25	520,450.76
集团往来	13,000,000.00
其他	13,513,498.42	715,742.29
合计	27,199,768.67	5,732,507.05

项目	2018年度	2017年度
押金及保证金	1,159,157.00	7,686,800.00
差旅费	3,251,944.36	2,426,792.29
业务招待费	780,302.69	1,702,658.35
佣金	1,451,373.85	3,603,786.28
关联往来	10,895,559.98	8,324,505.66
其他	13,135,828.25	27,227,557.26
合计	30,674,166.13	50,972,099.84

项目	2018年度	2017年度
收到暂借款	154,665,275.66	45,000,000.00
合计	154,665,275.66	45,000,000.00

项目

2018年度

2017年度

项目	2018年度	2017年度
支付暂借款	20,000,000.00	5,000,000.00
合计	20,000,000.00	5,000,000.00

补充资料	2018年度	2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-121,327,372.71	-159,478,998.31
加：资产减值准备	10,443,857.23	18,982,883.25
固定资产等折旧	19,669,948.01	20,309,005.60
无形资产摊销	4,731,517.07	4,634,621.34
长期待摊费用摊销	133,491.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-200,403.40	-189,482.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	15,121,396.40	13,854,192.74
投资损失（收益以“－”号填列）	871,500.27	1,697,113.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-139,544.85	-117,703.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	34,494,615.55	92,746,417.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	11,764,850.90	-43,249,583.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	48,177,231.80	-11,634,257.43
其他
经营活动产生的现金流量净额	23,741,087.88	-62,445,790.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	63,764,640.02	66,996,554.35
减：现金的年初余额	90,263,315.47	321,022,741.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-26,498,675.45	-254,026,186.85

项目	2018年度	2017年度
一、现金	63,764,640.02	90,263,315.47
其中：库存现金	119,264.02	158,990.67
可随时用于支付的银行存款	63,645,376.00	90,104,324.80
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物	63,764,640.02	90,263,315.47
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	63,764,640.02	90,263,315.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	22,989,567.97	质押、冻结
无形资产	10,685,424.80	抵押
固定资产	7,635,973.85	抵押
合计	41,310,966.62	——

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：欧元	106,487.73	7.6515	814,790.87
美元	360,425.07	6.6166	2,384,788.52
日元	1.00	0.059914	0.06
港币	1,073,480.60	0.8431	905,051.50
应收账款
其中：欧元	36,718.27	7.6515	280,949.84
美元	10,499.00	6.6166	69,467.68
应付账款
其中：欧元	36,937.00	7.6515	282,623.46
其他应付款

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：欧元	21,847,000.00	7.6515	167,162,320.50

项目	平均汇率		报告日中间汇率
	本年	上年	年末	年初
欧元	7.7269	7.8023	7.6515	7.8023
美元	6.5754	6.7356	6.6166	6.5342
日元	0.0588985	0.0586	0.059914	0.057883
港币	0.839505	0.8652	0.8431	0.83591

子公司	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
西安赛尔机泵成套设备有限公司	西安	西安	压缩机系列产品及配件的开发、设计、生产和销售	45.00		非同一控制下企业合并
昆明道斯机床有限公司	昆明	昆明	机床系列产品及配件的开发、设计、生产和销售	50.00		非同一控制下企业合并
昆明昆机通用设备有限公司	昆明	昆明	机床系列产品及配件的开发、设计、生产和销售	100.00		投资设立

子公司名称

少数股东持股比例%

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

西安赛尔	55.00	-1,595,548.78		-35,753,679.27
昆明道斯	50.00	-1,450,498.89	500,0000.00	8,617,766.94

子公司名称	2018年6月30日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西安赛尔	52,341,825.97	12,787,219.49	65,129,045.46	129,895,735.04	240,000.00	130,135,735.04
昆明道斯	93,731,923.12	4,739,264.81	98,471,187.93	18,693,109.83	1,192,362.18	19,885,472.01

子公司名称	2017年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西安赛尔	129,916,507.81	33,448,756.99	163,365,264.80	227,167,018.91	1,640,000.00	228,807,018.91
昆明道斯	99,180,087.89	4,773,235.52	103,953,323.41	18,993,873.52	1,109,186.67	20,103,060.19

子公司名称	2018年度			2017年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	营业收入	净利润	综合收益总额
西安赛尔	19,029,453.26	-2,900,997.78	-2,900,997.78	42,212,516.90	-3,114,332.44	-3,114,332.44
昆明道斯	23,041,655.21	-2,789,475.66	-2,789,475.66	73,007,488.42	-5,543,607.85	-5,543,607.85

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		会计处理方法
				直接	间接
陕西瑞特快速制造工程研究有限公司	西安	西安	快速成型机生产销售	23.33		权益法

项目	陕西瑞特快速制造工程研究有限公司
	2018年6月30日/ 2018年度	2017年12月31日/ 2017年度
流动资产	54,754,371.18	51,995,907.54
非流动资产	68,116,495.09	68,289,427.16
资产合计	122,870,866.27	120,285,334.70
流动负债	38,726,372.88	31,933,863.13
非流动负债	41,221,860.00	40,751,983.00
负债合计	79,948,232.88	72,685,846.13

少数股东权益	6,253,119.44	6,841,110.29
归属于母公司股东权益	36,669,513.95	40,758,378.28
按持股比例计算的净资产份额	10,015,281.12	11,106,547.33
对联营企业权益投资的账面价值		10,039,220.02
营业收入	18,357,501.91	41,494,751.91
净利润	-4,326,106.08	-16,321,828.07
综合收益总额	-4,326,106.08	-16,321,828.07

此外，本公司未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

（二） 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2018年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1年以上
货币资金	86,754,207.99	86,754,207.99	86,754,207.99
应收账款	232,383,808.92	556,592,762.36	232,383,808.92
其他应收款	34,021,082.04	48,172,441.96	34,021,082.04
可供出售金融资产	612,000.00	612,000.00	612,000.00
长期股权投资	9,167,719.75	9,167,719.75		9,167,719.75
金融资产小计	362,938,818.70	705,692,968.45	361,705,925.52	9,167,719.75
短期借款	265,180,979.56	265,180,979.56	265,180,979.56
应付账款	351,332,324.57	351,332,324.57	351,332,324.57
预收账款	282,314,307.73	282,314,307.73	282,314,307.73
其他应付款	567,554,829.29	567,554,829.29	567,554,829.29
金融负债小计	1,466,382,441.15	1,466,382,441.15	1,466,382,441.15

项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1年以上
货币资金	91,148,044.38	91,148,044.38	91,148,044.38
应收账款	254,544,796.00	572,427,974.43	254,544,796.00
其他应收款	19,794,921.53	29,152,936.57	19,794,921.53
可供出售金融资产	612,000.00	612,000.00	612,000.00
长期股权投资	10,039,220.02	10,039,220.02		10,039,220.02
金融资产小计	376,138,981.93	703,380,175.40	366,099,761.91	10,039,220.02
短期借款	363,683,036.94	363,683,036.94	363,683,036.94
应付账款	320,626,464.70	320,626,464.70	320,626,464.70
预收账款	282,852,805.07	282,852,805.07	282,852,805.07

项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1年以上
其他应付款	388,757,750.80	388,757,750.80	388,757,750.80
一年内到期的非流动负债	45,000,000.00	45,000,000.00	45,000,000.00
长期借款	1,665,275.66	1,665,275.66		1,665,275.66
金融负债小计	1,402,585,333.17	1,402,585,333.17	1,400,920,057.51	1,665,275.66

项目	2018年6月30日		2017年12月31日
	外币余额	折算人民币余额	外币余额	折算人民币余额
货币资金
欧元	106,487.73	814,790.87	19,001.12	148,252.44
美元	360,425.07	2,384,788.52	77,590.66	506,992.89
日元	1.00	0.06	1.00	0.06
港币	1,073,480.60	905,051.50	2,754,227.35	2,302,258.64
应收账款
欧元	36,718.27	280,949.84	36,718.27	286,486.96
美元	10,499.00	69,467.68	10,499.00	68,602.57
应付账款
欧元	-36,937.00	-282,623.46	-36,937.00	-288,193.56
其他应付款
欧元	-21,847,000.00	-167,162,320.50	-21,847,000.00	-170,456,848.10
资产负债表敞口总额
欧元	-21,740,731.00	-166,349,203.25	-21,828,217.61	-170,310,302.26
美元	370,924.07	2,454,256.20	88,089.66	575,595.46
日元	1.00	0.06	1.00	0.06
港币	1,073,480.60	905,051.50	2,754,227.35	2,302,258.64

项目	平均汇率		报告日中间汇率
	期末	期初	期末	期初
欧元	7.7269	7.8023	7.6515	7.8023
美元	6.5754	6.7356	6.6166	6.5342
日元	0.0588985	0.0586	0.059914	0.057883
港币	0.839505	0.8652	0.8431	0.83591

项目	股东权益	净利润
2018年6月30日
欧元	1,663,492.03	1,663,492.03
美元	-24,542.56	-24,542.56
日元	-0.00	-0.00
港币	-9,050.51	-9,050.51
合计	1,629,898.96	1,629,898.96
2017年12月31日
欧元	1,447,625.41	1,447,625.41
美元	-4,892.52	-4,892.52
日元	-0.00	-0.00
港币	-19,569.03	-19,569.03
合计	1,423,163.85	1,423,163.85

①固定利率金融工具：

项目	2018年6月30日		2017年12月31日
	实际利率	金额	实际利率	金额
金融负债
-短期借款	4.35%-6.06%	265,180,979.56	4.35%-6.06%	-363,683,036.94

项目	2018年6月30日		2017年12月31日
	实际利率	金额	实际利率	金额
金融资产
-货币资金	0.35%	86,754,207.99	0.35%	91,148,044.38
金融负债
-短期借款	4.90%-4.99%		4.90%-4.99%	-45,000,000.00
-长期借款	4.90%-4.99%		4.90%-4.99%	-1,665,275.66
合计	——	86,754,207.99	——	44,482,768.72

本公司本期无以公允价值计量的资产负债。

J. 关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（人民币）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
沈机集团	中国	机床生产销售	1,556,480,000元	25.08	25.08

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
云南省工业投资控股集团有限责任公司	本公司第二大股东
云南云机集团进出口有限公司（“云机进出口”）	本公司第一大股东之子公司
云南CY集团有限公司（“CY集团”）	本公司第一大股东之子公司
昆明昆机集团公司	本公司第二大股东之子公司
云南国资物业管理有限公司（“云南国资物业”）	本公司第二大股东之子公司
云南CY集团金辉涂装厂（“金辉涂装厂”）	本公司第一大股东之子公司
云南CY集团公司机电产品贸易中心（“贸易中心”）	本公司第一大股东之子公司
沈阳机床股份有限公司中捷钻镗厂（“中捷钻镗床厂”）	本公司第一大股东之子公司
沈阳机床股份有限公司（“沈阳机床”）	本公司第一大股东之子公司
德国希斯有限公司（“德国希斯”）	本公司第一大股东之子公司
沈阳机床成套设备有限责任公司（“成套设备”）	本公司第一大股东之子公司
沈机集团(香港)有限公司（“沈机香港”）	本公司第一大股东之子公司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司（“沈机研究院”）	本公司第一大股东之子公司
云南CY集团工贸有限公司（CY工贸）	本公司第一大股东之子公司
沈阳瑞施达国际贸易有限公司（“沈阳瑞施达”）	本公司第一大股东之子公司
沈机实业	本公司第一大股东之子公司
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司（“钣焊分公司”）	本公司第一大股东之子公司
沈机国际有限公司（“沈机国际”）	本公司第一大股东之子公司
陕西瑞特快速制造工程研究有限公司（“西安瑞特”）	本公司联营企业

(五)关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2． 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
沈机国际有限公司	采购商品		433,705.66
云南CY集团有限公司	接受劳务
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	接受劳务		5,499,972.45
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	经营租赁	529,234.28

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
云南CY集团有限公司	销售商品	23,247.86 23,247.86
云南云机集团进出口有限公司	销售商品		5,299.15
云南CY集团工贸有限公司	提供劳务		3,573,794.00
云南CY集团有限公司	提供劳务		4,298,592.30
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	销售商品	1,342,268.20
沈阳机床股份有限公司	销售商品	2,675,213.67
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	提供劳务	1,975,505.37

出租方	承租方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
昆明昆机集团公司	本公司	土地及厂房	5,250,000.00	5,250,000.00

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
沈阳机床（集团）有限责任公司	30,000,000.00	2017/6/26	2018/6/26	是
沈阳机床（集团）有限责任公司	30,000,000.00	2017/6/29	2018/6/29	是
沈阳机床（集团）有限责任公司	30,000,000.00	2017/7/5	2018/7/5	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	30,000,000.00	2017/7/10	2018/7/10	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	15,000,000.00	2017/7/12	2018/7/12	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	70,000,000.00	2017/7/14	2018/7/13	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	95,000,000.00	2017/7/7	2018/7/6	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	20,000,000.00	2017/10/26	2018/10/25	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	20,000,000.00	2017/11/2	2018/11/1	否

沈阳机床（集团）有限责任公司	22,500,000.00	2015/2/15	2018/2/15	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	15,230.78	2015/2/15	2018/8/15	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	17,208,905.37	2015/6/18	2018/8/15	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	4,281,436.30	2015/10/9	2018/8/15	否
沈阳机床（集团）有限责任公司	994,427.55	2016/2/5	2018/8/15	否

关联方	关联方交易内容	本期发生额	上期发生额
昆明昆机集团公司	提供资金-代垫款项		646,341.40
云南CY集团有限公司	提供资金-代垫款项
沈机实业	提供资金-代垫款项
沈机集团（香港）有限公司	获得资金-往来款		35,797,055.52
SCHIESS GMBH（德国希斯）	获得资金-技术使用权		13,067,174.74
云南CY集团有限公司	获得资金-往来款
沈阳机床（集团）有限责任公司	获得资金-借款	154,665,275.66	88,696,438.36
沈阳机床（集团）有限责任公司	借款利息	1,334,610.73	1,400,000.00
沈阳机床（集团）有限责任公司	获得资金-代垫款项		745,260.36

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		3,306,394.82

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	云南CY集团有限公司	69,414,000.00		69,414,000.00
应收账款	SCHIESS GMBH（德国希斯）	280,044.90		268,720.42
应收账款	西安瑞特快速制造工程研究有限公司			167,500.00
应收账款	沈阳机床工具销售公司	30,000.00		30,000.00
应收账款	沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	1,476,694.56		3,951,020.23
预付账款	沈阳瑞施达国际贸易有限公司	6,536,214.28		6,539,363.93
其他应收款	沈阳机床（集团）有限责任公司	10,892,839.98		647,631.96

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	538,321.42		627,859.15

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	云南CY集团有限公司	6,095,143.36	6,095,143.36
应付账款	云南CY集团金辉涂装厂	3,013,786.54	2,923,502.85
应付账款	SCHIESS GMBH（德国希斯）	578,332.60	578,332.60
应付账款	沈阳机床（集团）设计研究院有限公司	2,332,328.00	2,332,328.00
应付账款	沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	5,130,000.54	4,046,471.49
应付账款	沈机国际有限公司	436,120.00	436,120.00
应付账款	沈阳机床股份有限公司电装分公司	1,542,294.87
应付账款	沈阳瑞施达国际贸易有限公司	2,224,195.00
预收账款	云南CY集团有限公司	2,800.00	4,640.00
预收账款	SCHIESS GMBH（德国希斯）	132,332.00	113,840.24
其他应付款	沈机集团（香港）有限公司	167,162,320.50	194,969,928.12
其他应付款	昆明昆机集团公司	10,779,134.44	10,778,690.44
其他应付款	SCHIESS GMBH（德国希斯）		1,400,289.26
其他应付款	云南国资物业管理有限公司	10,933.58	9,862.03
其他应付款	沈阳机床（集团）有限责任公司	208,082,564.12	53,417,288.46
其他应付款	沈机国际有限公司	24,513,080.02
其他应付款	沈阳机床(集团)有限责任公司钻镗分公司	64,001.88

项目	期末余额	期初余额
已签订尚未履行或尚未完全履行的在建工程合同	20,886,084.13	12,251,909.65
已授权但未签订尚未履行或尚未完全履行的在建工程合同	89,378,123.68	95,134,240.00
已签订正在或准备履行的专有技术和专利许可合同	25,245,487.58	25,245,487.58
合计	135,509,695.39	132,631,637.2

（二）资产负债表日存在的或有事项

无

M. 资产负债表日后事项

2018年5月22日，本公司收到上海证券交易所自律监管决定书【2018】73号《关于终止沈机集团昆明机床股份有限公司股票上市的决定》，上海证券交易所决定终止公司股票上市交易。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票于2018年5月30日进入退市整理期交易。截止2018年7月11日，公司股票已于退市整理期交易满三十个交易日，退市整理期已结束。根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.3.25 条的规定及上海证券交易所的安排，上海证券交易所在 2018 年 7 月 13 日对公司股票予以摘牌，公司股票终止在A股上市。

N. 其他重要事项说明

（一）前期差错更正

（二）分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了机床业务和节能型离心压缩机业务，共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

（2）报告分部的财务信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括集团内部交易未实现损益产生的递延所得税资产、可供出售金融资产、长期股权投资及其它未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、预收款项、银行借款及预计负债等。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照

与其它对外交易相似的条款计算。本公司并没有将投资收益及董事薪酬分配给各分部。下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润（亏损以“－”列示）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层的：

项目	机床业务分部		节能型离心压缩机业务分部		分部间抵销		未分配项目		合计
	本年	上年	本年	上年	本年	上年	本年	上年	本年	上年
对外交易收入	261,470,289.62	259,034,803.58	28,900,168.40	15,811,343.02			-27,415,110.99		262,955,347.03	274,846,146.60
分部间交易收入
对联营和合营企业的投资收益	-871,500.27							-1,697,113.52	-871,500.27	-1,697,113.52
资产减值损失	11,005,861.04	15,334,144.54	-417,765.86	3,648,738.71					10,588,095.18	18,982,883.25
折旧和摊销费用	22,962,556.87	23,085,997.01	1,438,908.21	1,857,629.93					24,401,465.08	24,943,626.94
银行存款利息收入	914,929.40	509,654.32	1,116.22	10,796.44					916,045.62	520,450.76
利息支出	45,069,081.08	12,616,696.77	795,991.52	1,237,495.97					45,865,072.60	13,854,192.74
利润总额（亏损总额以“－”列示）	- 113,112,949.38	-159,492,651.30	-3,498,206.13	-3,839,202.68			-4,855,762.05		-121,466,917.56	-159,492,651.30
所得税费用（所得税收益以“－”号填列）	-139,544.85	-13,652.99							-139,544.85	-13,652.99
净利润（净亏损以“－”列示）	-112,973,404.53	-150,807,254.82	-3,498,206.13	-8,671,743.49					-121,327,372.71	-159,478,998.31
资产总额	1,661,094,907.36	1,718,782,937.28	136,414,868.84	227,056,226.66		-11,647,121.23	-152,351,544.04		1,634,674,562.74	1,934,192,042.71
负债总额	1,698,648,047.28	1,392,184,540.72	208,961,613.22	268,080,348.35		-11,647,121.23	-105,613,926.31		1,791,512,064.77	1,648,617,767.84
其他项目：
-主营业务收入	220,623,441.10	251,800,843.42	28,900,168.40	15,811,343.02					249,523,609.50	251,800,843.42
-主营业务成本	219,143,037.72	241,212,278.75	23,908,577.71	12,346,650.12		-132,516.44			243,051,615.43	253,426,412.43
-对联营企业的长期股权投资和可供出售金融资产
-长期股权投资以外的其他非流动资产增加额（减少以“－”列示）	14,028,024.71	-202,595,095.60	-1,455,804.74	-12,903,560.98			-1,184,404.94		11,387,815.03	202,595,095.60

O. 母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款1． 应收账款分类披露

类别	2018年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	514,232,816.68	100.00	232,816,184.31	45.27	281,416,632.37
组合1账龄组合	365,089,553.95	71.00	232,816,184.31	63.77	132,273,369.64
组合2关联方组合	149,143,262.73	29.00	-	不计提	149,143,262.73
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	514,232,816.68	100.00	232,816,184.31	-	281,416,632.37

类别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	519,316,895.39	97.24	210,593,074.13	40.55	308,723,821.26
组合1账龄组合	362,502,124.89	67.88	210,593,074.13	58.09	151,909,050.76
组合2关联方组合	156,814,770.50	29.36	-	-	156,814,770.50
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款	14,731,911.42	2.76	14,731,911.42	100.00	-
合计	534,048,806.81	100.00	225,324,985.55	-	308,723,821.26

账龄	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	74,277,457.32	3,713,872.87	5.00
1－2年	37,761,822.26	11,328,546.68	30.00
2－3年	64,639,988.24	38,783,992.94	60.00
3年以上	188,410,286.13	178,989,771.82	95.00

账龄	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合计	365,089,553.95	232,816,184.31	—

单位名称	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	不计提理由
昆明昆机通用设备有限责任公司	77,674,412.11	-	不计提	关联方
云南CY集团有限公司	69,414,000.00	-	不计提	关联方
昆明道斯机床有限公司	32,327.40	-	不计提	关联方
长沙赛尔透平机械有限公司	234,878.88	-	不计提	关联方
SCHIESS GMBH（德国希斯）	280,044.90	-	不计提	关联方
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	1,476,694.5	-	不计提	关联方
TOS VARNSDORF A.S.捷克道斯凡斯多夫公司	904.94		不计提	关联方
沈阳机床工具销售公司	30,000.00		不计提	关联方
合计	149,143,262.73	-	-	-

债务人名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
天津重型装备工程研究有限公司	货款	4,483.00		否
青岛精天机床城有限公司	货款	100,000.00		否
湖南金亿机电设备有限公司	货款	40,000.00		否
合计	—	144,483.00	—	—

单位名称	2018年6月30日	占应收账款2018年6月30日的比例(%)	坏账准备
昆明昆机通用设备有限责任公司	77,674,412.11	15.10	-
云南CY集团有限公司	69,414,000.00	13.50	41,648,400.00
昆明云内动力股份有限公司	33,181,599.44	6.45	23,246,203.08
杭州逢源实业有限公司	13,626,325.00	2.65	7,810,758.75
无锡汇朗机电科技有限公司	7,672,466.61	1.49	1,793,230.09
合计	201,568,803.16	39.19	74,498,591.92

类别	2018年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	55,574,145.04	100.00	11,126,467.43	20.02	44,447,677.61
组合1账龄组合	27,543,129.29	49.56	11,126,467.43	40.4	16,416,661.86
组合2关联方组合	28,031,015.75	50.44	-	不计提	28,031,015.75
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	55,574,145.04	100.00	11,126,467.43	-	44,447,677.61

类别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	61,228,791.33	100.00	7,519,467.58	12.33	53,709,323.75
组合1账龄组合	21,277,358.98	34.75	7,519,467.58	34.53	13,757,891.40
组合2关联方组合	39,951,432.35	65.25	-		39,367,332.35
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	61,228,791.33	100.00	7,519,467.58	-	53,709,323.75

账龄	2018年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,193,986.12	459,720.66	5.00
1－2年	15,364,792.81	7,682,396.41	50.00
2－3年	400,213.05	400,213.05	100.00
3年以上	2,584,137.31	2,584,137.31	100.00
合计	27,543,129.29	11,126,467.43	—

单位名称	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	不计提理由
昆明道斯机床有限公司	2,333,338.25	-	不计提	关联方

单位名称	2018年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	不计提理由
昆明昆机通用设备有限责任公司	4,017,725.56	-	不计提	关联方
西安交大赛尔机泵成套设备有限公司	10,248,790.54	-	不计提	关联方
沈阳机床（集团）有限责任公司	10,892,839.98	-	不计提	关联方
沈阳机床股份有限公司钣焊分公司	538,321.42	-	不计提	关联方
合计	28,031,015.75	-	—	—

项目	2018年6月30日	2017年12月31日
备用金	1,315,042.41	413,909.77
代垫款项	5,430,497.86	2,964,252.00
待抵扣税款	1,530,430.20	971,760.68
投标保证金	2,024,900.00	1,795,700.00
应收回押金	9,582,460.00	10,761,660.00
关联往来	28,031,015.75	39,951,432.35
其他	7,659,798.82	4,370,076.53
合计	55,574,145.04	61,228,791.33

单位名称	款项性质	2018年6月30日	账龄	占其他应收款2018年6月30日的比例(%)	坏账准备
昆明昆机通用设备有限责任公司	关联往来	4,017,725.56	1年以内-	7.23	-
西安交大赛尔机泵成套设备有限公司	关联往来	10,248,790.54	3年以上	18.44	-
沈阳机床（集团）有限责任公司	关联往来	10,892,839.98	1年以内-	19.60	-
昆明轨道交通集团有限公司	应收回押金	6,000,000.00	1-2年	10.80	3,000,000.00
昆明道斯机床有限公司	关联往来	2,333,338.25	1年以内-	4.20	-
合计	——		——	60.27

项目	2018年6月30日			2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	68,126,236.86	21,693,265.85	46,432,971.01	70,126,236.86	23,693,265.85	46,432,971.01
对联营、合	9,167,719.75		9,167,719.75	10,039,220.02		10,039,220.02

营企业投资
合计	77,729,706.75	21,693,265.85	55,600,690.76	80,165,456.88	23,693,265.85	56,472,191.03

被投资单位	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年6月30日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
昆明道斯	43,432,971.01			43,432,971.01
西安赛尔	21,693,265.85			21,693,265.85		21,693,265.85
通用设备	3,000,000.00			3,000,000.00
合计	68,126,236.86	-	-	68,126,236.86	-	21,693,265.85

被投资单位	期初余额	本年增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
西安瑞特	10,039,220.02			-871,500.27	-	-

被投资单位	本年增减变动			期末余额	减值准备年末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
西安瑞特	-	-	-	9,167,719.75	-

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	204,809,736.33	208,317,408.54	189,474,203.78	200,975,396.73
其他业务	10,982,504.25	9,096,398.65	22,988,190.38	20,224,443.37
合计	215,792,240.58	217,413,807.19	212,462,394.16	221,199,840.10

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-871,500.27	-1,697,113.52
分配股利	5,000,000.00	2,500,000.00
合计	4,128,499.73	802,886.48

项目

金额

说明

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	200,403.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	435,511.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	51,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
处置长期股权投资产生的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,655,955.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-223,624.63
少数股东权益影响额（税后）	-256,279.87
合计	-489,135.49

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	121.38	-0.22	-0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	120.87	-0.22	-0.22

第九节备查文件目录

备查文件目录	载有公司法定代表人、公司财务负责人签名并盖章的财务报表
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文
备查文件目录	2018年度报告
备查文件目录	董事、高级管理人员对2018年半年度报告的书面确认意见
备查文件目录	监事会对董事会编制的《2018年半年度报告》的书面审核意见