江苏综艺股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
江苏综艺股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
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审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2024]第ZA11183号
江苏综艺股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏综艺股份有限公司（以下简称综艺股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了综艺股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于综艺股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十五）收入”所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释（四十三）营业收入和营业成本”及“十六、母公司财务报表主要项目注释（三）营业收入和营业成本”。 综艺股份的主要业务为制造业、光伏电站、互联网信息及技术服务业务、股权投资及贸易服务业务。2023年度，综艺股份营业收入为人民币321,676,194.01元，较上年下降14.33%。其中制造业收入为人民币148,284,225.90元，占营业收入46.10%；光伏电站业务收入为人民币131,514,620.82元，占营业收入40.88%；互联网信息及技术服务业务收入为人民币11,624,708.59元，占营业收入3.61%。 | 1、制造业： （1）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试； （2）选取样本检查销售合同，识别与收入确认时点相关的合同条款，评价综艺股份的收入确认时点是否符合综艺股份收入确认的会计政策； （3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序； （4）检查主要客户的合同、出库单、签收单等，核实综艺股份销售收入确认是否与披露的会计政策一致； （5）内销收入抽查产品出库单、销售发票；外销收入抽查产品出库单、海关报关单，检查已确认收入的真实性； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （7）结合应收账款和收入函证程序，确认收入的真实性。 2、光伏电站业务： （1）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试； |
审计报告 第3页
| 鉴于收入是综艺股份的关键业绩指标之一，其中，制造业及光伏电站业务占收入比重较大，因此我们将制造业及光伏电站业务的收入确认确定为关键审计事项。 | （3）获取光伏电站的电费结算单及补贴收入单据，并核对银行对账单，核实综艺股份销售收入确认与披露的会计政策的一致性以及收入的真实性； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对电费结算单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）结合期后收款程序，确认收入的真实性。 |
| （二）权益性投资的确认、计量和列报 | |
| 截止2023年 12 月 31 日，综艺股份交易性金融资产为人民币391,128,527.28元（其中理财产品为人民币50,959,910.79元）、其他权益工具投资为人民币118,660,299.08元和其他非流动金融资产为人民币1,586,296,484.29元，合计为2,096,085,310.65元，占期末资产总额的39.69%。由于权益性投资的分类和核算涉及管理层的重大判断，对综艺股份财务报表影响重大，故我们将权益性投资确定为关键审计事项。 | （1）了解与股权投资相关的内部控制的设计和运行情况，测试相关内部控制执行的有效性； （2）检查综艺股份股东会董事会决议及管理层的有关认定，判断综艺股份对金融资产分类的准确性； （3）对在公开市场交易的权益工具进行发函，确定其数量的准确性； （4）检查投资合同、被投资方公司章程、合伙协议、组织架构及关键管理人员的委派情况等文件，了解投资目的，核对账面记录，检查股权投资分类和核算方法； （5）对于以公允价值计价的金融资产，对其公允价值的确定进行审计。判断确定的层次、估值模型、估值依据的主要参数是否合理； （6）取得综艺股份管理层聘请第三方评估机构出具的公允价值评估报告，并评估第三方评估机构的客观性、独立性和胜任能力； |
审计报告 第4页
| （8）检查金融资产终止确认情况，判断是否符合确认条件； （9）检查金融资产相关的会计记录，判断会计处理是否正确； （10）检查金融资产在财务报表中列报情况，判断金融资产是否按规定分类列报，披露信息是否完整、准确，并符合准则要求。 |
四、 其他信息
综艺股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括综艺股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第5页
在编制财务报表时，管理层负责评估综艺股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督综艺股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对综艺股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致综艺股份不能持续经营。
审计报告 第6页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就综艺股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 ? 上海 二〇二四年四月十九日
财务报表附注 第1页
江苏综艺股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏综艺股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于1996年10月22日经中国证券监督管理委员会以证监发(1996)279号文批准上市。1996年11月20日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。2001年1月3日，中国证监会证监函（2001）1号文复函，同意公司将855万股内部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。此次转股的相关协议的签署、公证及过户手续的办理已于2001年6月完成。公司控股股东江苏南通绣衣时装（集团）公司于2002年6月26日经通州市经济体制改革委员会办公室通体改办(2002)22号批复同意，改制为南通综艺投资有限公司。2005年10月14日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案：公司原非流通股东南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的3,465万股股份作为对价向流通股股东送股以获得上市流通权，即向流通股股东每10股送3.5股。上述送股对价于2005年10月24日完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，截止2005年12月31日，公司无限售条件股份13,365万股，有限售条件股份13,635万股，合计27,000万股。根据公司2006年度股东大会决议规定，以2006年末公司总股本27,000万股为基数，向全体股东每10股送红股5股派现金0.6元（含税），共计送出红股13,500万股，送出现金红利1,620万元。公司增加注册资本人民币13,500万元，由未分配利润人民币13,500万元转增股本，变更后注册资本及股本为人民币40,500万元。根据公司2009年5月15日召开的2008年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1201号文核准，公司向社会非公开发行人民币普通股39,400,000股，增加注册资本3,940万元，变更后的注册资本及股本为人民币44,440万元。上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信会师报字（2009）第11916号验资报告。根据公司2009年度股东大会决议规定，以2009年末公司总股本44,440万股为基数，按每10股由资本公积金转增 5股，共计转增 22,220万股，并于2010年度实施。转增后，注册资本及股本增至人民币66,660万元。
财务报表附注 第2页
根据公司2010年8月18日召开的2010年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]382号文核准，公司向社会非公开发行人民币普通股（A股）6,980万股，增加注册资本6,980万元，变更后的注册资本及股本为人民币73,640万元。根据公司2011年度股东大会决议，以2011年末公司总股本73,640万股为基数，按每10股由资本公积金转增 5股，共计转增 36,820万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本及股本增至人民币110,460万元。根据公司2012年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]137号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）195,400,000股，增加注册资本19,540万元，变更后的注册资本及股本为人民币130,000万元。截至2023年12月31日止，公司注册资本及股本为130,000万元。公司所处行业为工业类，主要经营范围为新能源、太阳能电池、组件及应用产品的开发、销售、服务；集成电路设计及应用产品开发，计算机软件开发、销售、服务，计算机及外围设备研制、生产、销售、服务；电子商务信息咨询服务；计算机系统集成，新材料、新型电子元器件研制、生产、销售；科技投资、咨询、管理及服务，服装、针纺织品制造、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册地: 江苏省南通市通州区兴东镇黄金村。公司的统一社会信用代码：91320600138471411L。本财务报表业经公司全体董事于2024年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第3页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第4页
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注 第5页
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注 第6页
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注 第7页
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
财务报表附注 第8页
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注 第9页
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
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回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款、应收票据等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 本组合为除合并范围内关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 本组合主要为合并范围内关联方款项等，此类应收款项按照1%计提坏账准备 | |
| 应收票据 | 银行承兑汇票组合 | 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约产生重大损失，因此不计提坏账准备 |
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计提计算方法如下：
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 1.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、周转材料、在产品、委托加工物资、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5.00 | 9.50-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 光伏电站 | 年限平均法 | 15-20 | 5.00 | 6.33-4.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 20年、30年、50年 | 直线法 | 土地使用权权证规定年限 |
| 专利权 | 10年 | 直线法 | 按预计受益年限 |
| 非专利技术 | 10年 | 直线法 | 按预计受益年限 |
| 软件、系统及其他 | 5年、10年 | 直线法 | 按预计受益年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于子公司综艺太阳能（美国）有限公司账面无形资产-土地，因其无明确的使用期限，将其归类为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料。相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销年限 | 依据 |
| 装修费 | 4年、5年 | 按房屋租期与装修受益期限两者中较短的期限 |
| 终端设备 | 3年 | 预计受益年限 |
| 网站运维费 | 4年 | 预计受益年限 |
| 银联资质使用费 | 2年 | 预计受益年限 |
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
制造业、贸易服务业：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，公司享有现时收款权利或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
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外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，享有现时收款权利或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
光伏电站：
太阳能电站整体转让销售收入确认，必须同时满足以下条件：电站已取得并网许可证；电站销售价款已收回50%以上，或虽未收回50% 以上但购买方提供了能够支付全部价款的资信证明；电站权属转移手续已办妥。太阳能电站发电收入确认，必须同时满足以下条件：上网电量已获得电网公司确认；电量销售收入及相关补贴收入预计很可能收回。美国太阳能电站SREC卡转让收入的相关处理：依据新泽西州当地法规，太阳能电站项目建成后，将从联邦政府获得相当于项目建设费用30%的投资补贴。同时，公司每发电一千度可获得一个SREC 指标，该指标可用于交易。据财会【2012】24号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》的通知，“企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运行维护费用，以及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生的合理的运行和管理费用超出销售电价的部分，按规定取得可再生能源电价附加补助资金的，按收到或应收的补助金额，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记“主营业务收入”科目。根据上述会计处理规定，综艺太阳能（美国）有限公司将获得的19MW光伏电站项目建设投资补贴，按资产使用年限（20年）分期计入营业收入。对于取得的SREC指标，在获取当期根据市场价格确认营业收入并列为其他流动资产。交易时，根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。
互联网信息及技术服务业—移动游戏类：
公司按不同业务情况分自主运营、联合运营、代理运营三种形式：
（1）自主运营指公司独立运营，销售虚拟货币，推广游戏产品。公司自主运
营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
（2）联合运营指公司有条件地与其他游戏运营商合作运营，游戏运营商负责
销售虚拟货币，推广游戏产品。游戏运营商对游戏产品所获得的收入按合同约定在扣除不超过占收入额约定比例的渠道成本后的净收益定期与公司进行分成结算，公司经双方核对确认后，确认营业收入。
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（3）代理运营：代理方向公司一次性支付游戏产品的版权费，游戏运营收入
以合同约定分成比例结算。版权费收入列为递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销计入营业收入；代理方对游戏产品所获得的收入按合同约定在扣除不超过占收入额约定比例的渠道成本后的净收益定期与公司进行分成结算，公司经双方核对确认后，确认营业收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认；
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
财务报表附注 第31页
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
财务报表附注 第32页
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注 第33页
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额≥500万元 |
| 重要在建工程项目 | 期末余额≥1000 万元或本期变动金额≥1000万元，本期变动金额为本期新增在建工程金额或本期减少在建工程金额 |
| 账龄超过 1 年的重要应付账款 | 单项金额≥500万元 |
| 账龄超过 1 年的重要预收款项 | 单项金额≥500万元 |
| 账龄超过 1 年的重要合同负债 | 单项金额≥500万元 |
| 账龄超过 1 年的重要其他应付款 | 单项金额≥500万元 |
| 重要的投资活动 | 金额≥2000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产金额占合并净资产的5%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单个被投资单位的长期股权投资投资金额≥5000万元 |
财务报表附注 第34页
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 租赁相关事项产生的资产和负债分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产 | 递延所得税资产 | 7,535,169.56 | |
| 递延所得税负债 | 8,114,888.11 | ||
| 未分配利润 | -580,097.32 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | -580,097.32 | ||
| 少数股东权益 | 378.77 | ||
财务报表附注 第35页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
| 租赁相关事项产生的资产和负债分别确认 相应的递延所 得税负债和递延所得税资产 | 资产负债表项目： | ||||
| 递延所得税资产 | 1,438,428.69 | 1,670,853.59 | |||
| 递延所得税负债 | 1,336,451.86 | 1,591,617.14 | |||
| 利润表项目： | |||||
| 所得税费用 | -22,740.38 | -658,955.00 | |||
| 归属于母公司所有者的利润 | 23,478.75 | 658,379.99 | |||
| 少数股东损益 | -738.37 | 575.01 | |||
2、重要会计估计变更
本财务报表期间本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 30%、27.9%、25%、20%、16.5%、15%、8.25%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3%、2% |
存在不同增值税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 2023年度 | |
| 适用税率 | 业务描述 | |
| 南通市天辰文化发展有限公司 | 5% | 房屋租赁业务简易征收 |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 （以下简称“深圳毅能达”） | 5% | 房屋租赁业务简易征收 |
财务报表附注 第36页
| 纳税主体名称 | 2023年度 | |
| 适用税率 | 业务描述 | |
| 南通市天辰文化发展有限公司 | 6% | 餐饮服务 |
| 北京大唐智能卡技术有限公司（以下简称“北京大唐”） | 6% | 技术咨询业务 |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 6% | 技术咨询业务 |
| 北京天一集成科技有限公司 | 6% | 技术咨询业务 |
| 南京天悦电子科技有限公司 | 6% | 技术咨询业务 |
| 江苏综创数码科技有限公司 | 6% | 技术服务 |
| 北京掌上明珠科技股份有限公司 （以下简称“掌上明珠”） | 6% | 游戏业务、技术服务业务 |
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 （以下简称“江苏高投”） | 6% | 转让金融产品业务 |
| 江苏综艺股份有限公司 | 9% | 房屋租赁业务 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 2023年度 | |
| 适用税率 | 实际税率 | |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 15%（注1） | 15% |
| 赣州毅能达金融信息有限公司 （以下简称“赣州毅能达”） | 15%（注1） | 15% |
| 北京天一集成科技有限公司 | 15%（注1） | 0%（注8） |
| 南京天悦电子科技有限公司 | 15%（注1） | 0%（注8） |
| 综艺（克州）新能源有限公司 | 15%（注2） | 15% |
| 深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 | 20%（注3） | 5%（注3） |
| 深圳毅能达智能终端技术有限公司 | 20%（注3） | 5%（注3） |
| 南通综艺文创有限公司 | 20%（注3） | 5%（注3） |
| 综艺（意大利）普利亚光伏有限公司 | 27.9%（注4） | 0%（注8） |
| 综艺（意大利）西西里光伏有限公司 | 27.9%（注4） | 27.9% |
| 综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司 | 27.9%（注4） | 27.9% |
| 综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司 （以下简称“综艺马尔凯”） | 27.9%（注4） | 0%（注8） |
| 综艺太阳能（美国）有限公司（以下简称“综艺美国”） | 30%（注5） | 30% |
财务报表附注 第37页
| 纳税主体名称 | 2023年度 | |
| 适用税率 | 实际税率 | |
| 综艺太阳能（卢森堡）有限公司 （以下简称“综艺卢森堡”） | 20%（注6） | 20% |
| 掌上明珠（香港）有限公司 | 8.25%，16.5%（注7） | 0%（注8） |
注1：2023年12月25日，深圳毅能达被认定并批准为高新技术企业，证书编号：
GR202344208361，有效期三年，享受15%的企业所得税优惠政策。2021年11月3日，赣州毅能达被认定并批准为高新技术企业，证书编号：
GR202136000546，有效期三年，享受15%的企业所得税优惠政策。2023年12月20日，北京天一集成科技有限公司被认定并批准为高新技术企业，证书编号：GR202311006100，有效期三年，享受15%的企业所得税优惠政策。2022年11月18日，南京天悦电子科技有限公司被认定并批准为高新技术企业，证书编号：GR202232008100，有效期三年，享受15%的企业所得税优惠政策。注2：依据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，子公司综艺（克州）新能源有限公司为西部地区的鼓励类产业企业，故2023年度按15%缴纳企业所得税。注3：依据财政部、税务总局联合印发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司、深圳毅能达智能终端技术有限公司和南通综艺文创有限公司2023年符合小型微利企业条件，2023年纳税年度享受减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。注4：子公司综艺（意大利）普利亚光伏有限公司、综艺（意大利）西西里光伏有限公司、综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司、综艺马尔凯按意大利当地税率27.9%征收。注5：子公司综艺美国按美国当地税率30%征收。注6：子公司综艺卢森堡按罗马尼亚当地税率20%征收。注7：掌上明珠（香港）有限公司在香港注册，2023年所得税适用税率为：净利润不超过200万港元的税率 8.25%，净利润超过200万港元的部分税率16.5%。注8：2023年度，北京天一集成科技有限公司、南京天悦电子科技有限公司、综艺（意大利）普利亚光伏有限公司、综艺马尔凯、掌上明珠（香港）有限公司应纳税所得额均为负数，无需缴纳企业所得税，且无递延所得税，故实际所得税税率为零。
财务报表附注 第38页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 428,219.37 | 517,414.84 |
| 银行存款 | 1,126,942,430.26 | 990,351,536.29 |
| 其他货币资金 | 7,957,366.84 | 13,423,491.66 |
| 合计 | 1,135,328,016.47 | 1,004,292,442.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 546,321,331.89 | 426,154,807.11 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的银行存款明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 诉讼冻结资金 | 37,828.17 | 511,533.37 |
| 合计 | 37,828.17 | 511,533.37 |
注: 详见“附注五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 391,128,527.28 | 655,264,777.35 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 340,168,616.49 | 551,658,843.49 |
| 理财产品 | 50,959,910.79 | 103,605,933.86 |
| 合计 | 391,128,527.28 | 655,264,777.35 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 117,840.00 | 600,000.00 |
| 合计 | 117,840.00 | 600,000.00 |
财务报表附注 第39页
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,000.00 | |
| 合计 | 10,000.00 |
4、 本期无实际核销的应收票据。
5、 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 91,878,378.79 | 91,968,600.85 |
| 1至2年 | 25,554,382.26 | 39,838,955.79 |
| 2至3年 | 24,120,148.72 | 24,708,028.95 |
| 3年以上 | 24,432,309.37 | 19,080,541.09 |
| 小计 | 165,985,219.14 | 175,596,126.68 |
| 减：坏账准备 | 35,142,576.04 | 31,396,531.48 |
| 合计 | 130,842,643.10 | 144,199,595.20 |
财务报表附注 第40页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,267,853.63 | 0.76 | 1,267,853.63 | 100.00 | 1,277,780.03 | 0.73 | 1,277,780.03 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,267,853.63 | 0.76 | 1,267,853.63 | 100.00 | 1,277,780.03 | 0.73 | 1,277,780.03 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 164,717,365.51 | 99.24 | 33,874,722.41 | 20.57 | 130,842,643.10 | 174,318,346.65 | 99.27 | 30,118,751.45 | 17.28 | 144,199,595.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 164,717,365.51 | 99.24 | 33,874,722.41 | 20.57 | 130,842,643.10 | 174,318,346.65 | 99.27 | 30,118,751.45 | 17.28 | 144,199,595.20 |
| 合计 | 165,985,219.14 | 100.00 | 35,142,576.04 | 130,842,643.10 | 175,596,126.68 | 100.00 | 31,396,531.48 | 144,199,595.20 | ||
财务报表附注 第41页
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 广州小朋网络科技有限公司 | 1,267,853.63 | 1,267,853.63 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,267,853.63 | 1,267,853.63 |
| 上海趣狐文化传播有限公司 | 9,926.40 | 9,926.40 | ||||
| 合计 | 1,267,853.63 | 1,267,853.63 | 1,277,780.03 | 1,277,780.03 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 91,878,378.79 | 918,783.79 | 1.00 |
| 1至2年 | 25,554,382.26 | 2,555,438.23 | 10.00 |
| 2至3年 | 24,120,148.72 | 7,236,044.65 | 30.00 |
| 3年以上 | 23,164,455.74 | 23,164,455.74 | 100.00 |
| 合计 | 164,717,365.51 | 33,874,722.41 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 汇率影响 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,277,780.03 | 9,926.40 | 1,267,853.63 | |||
财务报表附注 第42页
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 汇率影响 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 30,118,751.45 | 3,841,270.66 | 140,008.31 | 54,708.61 | 33,874,722.41 | |
| 合计 | 31,396,531.48 | 3,841,270.66 | 149,934.71 | 54,708.61 | 35,142,576.04 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 149,934.71 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备期末余额 |
| 国网新疆电力有限公司克州供电公司 | 62,949,119.19 | 37.92 | 13,169,822.27 |
| **省人力资源和社会保障厅 | 14,645,619.85 | 8.82 | 364,350.78 |
| ***信息技术股份有限公司 | 11,526,680.00 | 6.94 | 115,266.80 |
| 德诚信用咭制造有限公司 | 9,592,942.40 | 5.78 | 95,929.42 |
| ****保安系统(上海)有限公司 | 9,412,327.79 | 5.67 | 94,123.28 |
| 合计 | 108,126,689.23 | 65.13 | 13,839,492.55 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第43页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,478,525.00 | |
| 合计 | 1,478,525.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期新增 | 本期终止 确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 1,478,525.00 | 6,076,745.07 | 7,555,270.07 | |||
| 合计 | 1,478,525.00 | 6,076,745.07 | 7,555,270.07 |
3、 期末公司无已质押的应收款项融资。
4、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,316,726.96 | 86.48 | 10,889,089.04 | 92.99 |
| 1至2年 | 196,845.16 | 12.93 | 821,389.99 | 7.01 |
| 2至3年 | 9,039.99 | 0.59 | ||
| 合计 | 1,522,612.11 | 100.00 | 11,710,479.03 | 100.00 |
财务报表附注 第44页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 中芯国际集成电路制造(北京)有限公司 | 405,670.00 | 26.64 |
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 379,679.99 | 24.94 |
| 北京中电华大电子设计有限责任公司 | 198,563.95 | 13.04 |
| 北京慧创智芯电子技术有限公司 | 179,811.00 | 11.81 |
| 南京市高淳区淳和水稻专业合作社 | 100,000.00 | 6.57 |
| 合计 | 1,263,724.94 | 83.00 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 30,916,978.34 | 14,465,378.44 |
| 合计 | 30,916,978.34 | 14,465,378.44 |
其他应收款项
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 24,318,752.40 | 9,943,582.48 |
| 1至2年 | 5,709,725.36 | 7,394,753.47 |
| 2至3年 | 6,808,018.15 | 2,116,258.56 |
| 3年以上 | 9,896,932.96 | 9,099,324.39 |
| 小计 | 46,733,428.87 | 28,553,918.90 |
| 减：坏账准备 | 15,816,450.53 | 14,088,540.46 |
| 合计 | 30,916,978.34 | 14,465,378.44 |
财务报表附注 第45页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,823,373.58 | 25.30 | 6,494,683.47 | 54.93 | 5,328,690.11 | 9,452,375.56 | 33.10 | 5,314,184.46 | 56.22 | 4,138,191.10 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 6,000,000.00 | 12.84 | 3,000,000.00 | 50.00 | 3,000,000.00 | 6,000,000.00 | 21.01 | 3,000,000.00 | 50.00 | 3,000,000.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 5,823,373.58 | 12.46 | 3,494,683.47 | 60.01 | 2,328,690.11 | 3,452,375.56 | 12.09 | 2,314,184.46 | 67.03 | 1,138,191.10 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 34,910,055.29 | 74.70 | 9,321,767.06 | 26.70 | 25,588,288.23 | 19,101,543.34 | 66.90 | 8,774,356.00 | 45.94 | 10,327,187.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 34,910,055.29 | 74.70 | 9,321,767.06 | 26.70 | 25,588,288.23 | 19,101,543.34 | 66.90 | 8,774,356.00 | 45.94 | 10,327,187.34 |
| 合计 | 46,733,428.87 | 100.00 | 15,816,450.53 | 30,916,978.34 | 28,553,918.90 | 100.00 | 14,088,540.46 | 14,465,378.44 | ||
财务报表附注 第46页
按单项计提坏账准备的其他应收款项
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提 依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 南通鑫倩怡建材贸易有限公司（注1） | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | 50.00 | 预计部分无法收回的往来款 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 上海曜石企业发展有限公司（注2） | 2,680,998.02 | 1,340,499.01 | 50.00 | 预计收回存在一定风险 | ||
| 武春雷（注3） | 1,976,382.20 | 988,191.10 | 50.00 | 预计收回存在一定风险 | 2,276,382.20 | 1,138,191.10 |
| 周良峰（注4） | 705,993.36 | 705,993.36 | 100.00 | 预计无法收回的赔偿款 | 705,993.36 | 705,993.36 |
| 广东优享商务发展有限公司 | 460,000.00 | 460,000.00 | 100.00 | 预计无法收回的往来款 | 470,000.00 | 470,000.00 |
| 合计 | 11,823,373.58 | 6,494,683.47 | 9,452,375.56 | 5,314,184.46 | ||
注1：系子公司与南通鑫倩怡建材贸易有限公司的业务往来款，因其未如期还款，公司采取相关财产保全措施并计提坏账准备。注2：系子公司与上海曜石企业发展有限公司业务往来款，因其未如期还款，预计收回存在一定风险。注3：系子公司掌上明珠在公司股改过程中个人股东因净资产转增股本产生的个人所得税，2022年公司作为扣缴义务人代缴了该部分个人股东剩余未缴纳的税款及滞纳金，预计部分款项无法收回，故单独计提坏账准备。2023年已收回300,000.00元。注4：系子公司南通综艺进出口有限公司通过司法程序向周良峰的索赔款，收回可能性较低，故全额计提坏账准备。
财务报表附注 第47页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 24,318,752.40 | 243,187.52 | 1.00 |
| 1至2年 | 1,052,345.14 | 105,234.51 | 10.00 |
| 2至3年 | 808,018.15 | 242,405.43 | 30.00 |
| 3年以上 | 8,730,939.60 | 8,730,939.60 | 100.00 |
| 合计 | 34,910,055.29 | 9,321,767.06 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,447,855.85 | 4,138,191.10 | 5,502,493.51 | 14,088,540.46 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -26,809.98 | 26,809.98 | ||
| --转入第三阶段 | -394,647.60 | 394,647.60 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,313,689.03 | 881,760.87 | 2,195,449.90 | |
| 本期转回 | 774,801.42 | 150,000.00 | 82,083.61 | 1,006,885.03 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 519,365.95 | 19,979.25 | 539,345.20 | |
| 期末余额 | 3,770,962.80 | 5,328,690.11 | 6,716,797.62 | 15,816,450.53 |
财务报表附注 第48页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率影响 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,314,184.46 | 1,180,499.01 | 6,494,683.47 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 8,774,356.00 | 8,065.86 | 539,345.20 | 9,321,767.06 | ||
| 合计 | 14,088,540.46 | 1,188,564.87 | 539,345.20 | 15,816,450.53 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 企业间往来 | 35,087,152.90 | 15,135,848.31 |
| 保证金、备用金 | 4,774,460.49 | 5,464,419.33 |
| 押金 | 710,433.05 | 844,532.89 |
| 赔偿款 | 705,993.36 | 705,993.36 |
| 出口退税 | 315,108.96 | 309,477.08 |
| 其他 | 5,140,280.11 | 6,093,647.93 |
| 合计 | 46,733,428.87 | 28,553,918.90 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州青青洋洋物业管理有限公司 | 企业间往来 | 9,091,232.88 | 1年以内 | 19.45 | 90,912.33 |
财务报表附注 第49页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州德泽机电有限 公司 | 企业间往来 | 6,004,931.51 | 1年以内 | 12.85 | 60,049.32 |
| 南通鑫倩怡建材贸易有限公司 | 企业间往来 | 6,000,000.00 | 2-3年 | 12.84 | 3,000,000.00 |
| 深圳市中装科技幕墙工程有限公司 | 企业间往来 | 4,152,800.00 | 1年以内 | 8.89 | 41,528.00 |
| 上海曜石企业发展有限公司 | 企业间往来 | 2,680,998.02 | 1-2年 | 5.74 | 1,340,499.01 |
| 合计 | 27,929,962.41 | 59.77 | 4,532,988.66 |
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,105,067.13 | 9,901,798.94 | 12,203,268.19 | 29,466,734.74 | 5,962,760.85 | 23,503,973.89 |
| 库存商品 | 52,313,932.11 | 17,463,652.45 | 34,850,279.66 | 47,691,214.49 | 16,149,430.70 | 31,541,783.79 |
| 发出商品 | 10,673,597.72 | 2,470,896.88 | 8,202,700.84 | 11,879,828.03 | 2,526,505.30 | 9,353,322.73 |
| 委托加工 物资 | 2,076,376.11 | 2,076,376.11 | 3,271,506.98 | 3,271,506.98 | ||
| 在产品 | 7,650,617.93 | 5,874,271.61 | 1,776,346.32 | 7,976,888.91 | 5,752,241.96 | 2,224,646.95 |
财务报表附注 第50页
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 5,538,035.01 | 5,390,299.02 | 147,735.99 | 5,614,264.71 | 5,389,665.98 | 224,598.73 |
| 合计 | 100,357,626.01 | 41,100,918.90 | 59,256,707.11 | 105,900,437.86 | 35,780,604.79 | 70,119,833.07 |
2、 存货跌价准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,962,760.85 | 3,939,038.09 | 9,901,798.94 | |||
| 库存商品 | 16,149,430.70 | 1,420,855.45 | 106,633.70 | 17,463,652.45 | ||
| 发出商品 | 2,526,505.30 | 1,325.01 | 56,933.43 | 2,470,896.88 | ||
| 在产品 | 5,752,241.96 | 122,029.65 | 5,874,271.61 | |||
| 周转材料 | 5,389,665.98 | 633.04 | 5,390,299.02 | |||
| 合计 | 35,780,604.79 | 5,483,881.24 | 163,567.13 | 41,100,918.90 | ||
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| SREC能源指标（注1） | 19,210,839.25 | 27,368,887.52 |
| 可抵扣进项税 | 19,086,176.24 | 18,199,966.67 |
| 罗马尼亚能源卡（注2） | 18,584,968.93 | 18,347,319.40 |
| 逆回购 | 11,996,119.96 | |
| 合计 | 56,881,984.42 | 75,912,293.55 |
注1：根据美国新泽西州当地法规，子公司综艺美国发电一千度可获得一个SREC指标，该指标可用于公开市场交易。综艺美国根据取得SREC指标当期的市场价格确认营业收入并列报其他流动资产。出售时，根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。SREC能源指标发出时，按先进先出法计价。注2：根据罗马尼亚能源法规定，子公司综艺卢森堡每发一千度电，可以获得三张绿色能源卡。绿色能源卡可用于公开市场交易，交易价格不能低于政府规定的最低价格。获得能源卡时，公司根据政府规定的最低价格确认收入并列报其他流动资产。出售时，根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。罗马尼亚能源卡发出时，按先进先出法计价。
财务报表附注 第51页
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或 利润 | 计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 65,975,885.71 | -8,812,281.07 | 57,163,604.64 | |||||||||
| 江苏格雷澳光伏发电有限公司 | 83,641,428.10 | 3,310,112.65 | -3,413,534.95 | 83,538,005.80 | ||||||||
| 凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 | 41,974,682.39 | 12,974,682.39 | -2,239,506.00 | 11,960,494.00 | 39,735,176.39 | 24,935,176.39 | ||||||
| 南通高投股权投资中心（有限合伙） | 27,818,518.80 | 4,263,835.10 | 32,082,353.90 | |||||||||
| 赣州毅能达电子信息科技有限公司 | 5,802,236.84 | 5,463.79 | 5,807,700.63 | |||||||||
| 南京知行合一贸易有限公司 | 254,322.13 | 6,156.95 | 260,479.08 | |||||||||
| 合计 | 225,467,073.97 | 12,974,682.39 | -3,466,218.58 | -3,413,534.95 | 11,960,494.00 | 218,587,320.44 | 24,935,176.39 | |||||
财务报表附注 第52页
2、 长期股权投资的减值测试情况
本期，本公司对联营企业凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司的长期股权投资进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确认其可收回金额，确认资产减值损失11,960,494.00元（上年年末已经计提减值准备12,974,682.39元）。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
| 项目 | 期末余额 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确认方式 | 关键 参数 | 关键参数的确认依据 |
| 凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 | 39,735,176.39 | 14,800,000.00 | 24,935,176.39 | 持有被投资单位的净资产份额 | 被投资单位的净资产 | 被投资单位的财务报表 |
| 合计 | 39,735,176.39 | 14,800,000.00 | 24,935,176.39 |
财务报表附注 第53页
(十一) 其他权益工具投资
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 深圳毅能达金融信息股份有限 公司 | 63,000,000.00 | 67,831,291.54 | 4,831,291.54 | 34,650.00 | 非交易目的持有 | |||
| 江苏南通农村商业银行 | 47,360,000.00 | 46,830,000.00 | 530,000.00 | 37,360,000.00 | 650,157.10 | 非交易目的持有 | ||
| 南京会保网络科技有限公司 | 2,448,704.55 | 15,740,353.07 | 13,291,648.52 | 7,551,295.45 | 非交易目的持有 | |||
| 上海新前端奕天科技有限公司 | 1,938,588.53 | 2,710,296.37 | 771,707.84 | 10,061,411.47 | 非交易目的持有 | |||
| 北京掌上明珠科技股份有限公司 | 1,900,000.00 | 2,500,000.00 | 600,000.00 | 18,090,000.00 | 非交易目的持有 | |||
| 掘金一号新三板基金 | 1,860,000.00 | 2,440,000.00 | 160,419.58 | 18,140,000.00 | 非交易目的持有 | |||
| 北京大唐志诚软件技术有限公司 | 153,006.00 | 153,006.00 | 非交易目的持有 | |||||
| 江苏河海纳米科技股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 500,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 盐城市华业医药化工有限公司 | 0.00 | 0.00 | 4,000,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 江苏精科智能电气股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 9,230,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 安徽省舒城三乐童车有限责任 公司 | 0.00 | 0.00 | 12,000,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 新沂中凯农用化工有限公司 | 0.00 | 0.00 | 14,000,000.00 | 非交易目的持有 |
财务报表附注 第54页
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 博昱科技（丹阳）有限公司 | 0.00 | 0.00 | 17,990,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 苏州华鼎建筑装饰工程有限公司 | 0.00 | 0.00 | 19,498,371.26 | 非交易目的持有 | ||||
| 山东新煤机械装备股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 26,550,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 常州捷顺新材料科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 30,000,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 辉山乳业股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 122,442,828.73 | 非交易目的持有 | ||||
| 合计 | 118,660,299.08 | 138,204,946.98 | 530,000.00 | 19,655,067.48 | 37,360,000.00 | 310,088,556.91 | 650,157.10 |
财务报表附注 第55页
(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,586,296,484.29 | 1,541,026,020.91 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 1,586,296,484.29 | 1,541,026,020.91 |
| 合计 | 1,586,296,484.29 | 1,541,026,020.91 |
注：截止 2023年12月31日，用于质押的其他非流动金融资产账面价值为183,390,000.00 元，详见“附注五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 29,226,225.10 | 29,226,225.10 |
| （2）期末余额 | 29,226,225.10 | 29,226,225.10 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 10,221,803.12 | 10,221,803.12 |
| （2）本期增加金额 | 701,429.56 | 701,429.56 |
| —计提或摊销 | 701,429.56 | 701,429.56 |
| （3）期末余额 | 10,923,232.68 | 10,923,232.68 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 18,302,992.42 | 18,302,992.42 |
| （2）上年年末账面价值 | 19,004,421.98 | 19,004,421.98 |
2、 本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注 第56页
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 910,401,966.55 | 970,329,019.49 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 910,401,966.55 | 970,329,019.49 |
财务报表附注 第57页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 光伏电站 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 471,059,660.10 | 157,264,292.59 | 1,477,629,914.33 | 19,905,311.73 | 22,319,699.65 | 15,193,713.85 | 2,163,372,592.25 |
| （2）本期增加金额 | 3,092,057.17 | 198,370.80 | 50,414,750.18 | 75,000.00 | 841,117.71 | 2,920,861.97 | 57,542,157.83 |
| —购置 | 3,092,057.17 | 198,370.80 | 75,000.00 | 841,117.71 | 2,920,861.97 | 7,127,407.65 | |
| —在建工程转入 | |||||||
| —企业合并增加 | |||||||
| —汇兑损益 | 50,414,750.18 | 50,414,750.18 | |||||
| （3）本期减少金额 | 838,813.50 | 9,544.00 | 234,294.00 | 1,082,651.50 | |||
| —处置或报废 | 838,813.50 | 9,544.00 | 234,294.00 | 1,082,651.50 | |||
| （4）期末余额 | 474,151,717.27 | 157,462,663.39 | 1,528,044,664.51 | 19,141,498.23 | 23,151,273.36 | 17,880,281.82 | 2,219,832,098.58 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 182,268,202.83 | 121,905,197.74 | 765,136,898.35 | 16,570,579.46 | 19,114,449.55 | 12,968,736.78 | 1,117,964,064.71 |
| （2）本期增加金额 | 14,260,337.17 | 6,429,862.99 | 90,729,901.70 | 895,016.09 | 1,101,120.67 | 673,703.79 | 114,089,942.41 |
| —计提 | 14,260,337.17 | 6,429,862.99 | 62,649,865.49 | 895,016.09 | 1,101,120.67 | 673,703.79 | 86,009,906.20 |
| —汇兑损益 | 28,080,036.21 | 28,080,036.21 | |||||
| （3）本期减少金额 | 779,205.73 | 9,544.00 | 222,581.95 | 1,011,331.68 | |||
| —处置或报废 | 779,205.73 | 9,544.00 | 222,581.95 | 1,011,331.68 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 光伏电站 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （4）期末余额 | 196,528,540.00 | 128,335,060.73 | 855,866,800.05 | 16,686,389.82 | 20,206,026.22 | 13,419,858.62 | 1,231,042,675.44 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 75,074,761.87 | 4,746.18 | 75,079,508.05 | ||||
| （2）本期增加金额 | 3,307,948.54 | 3,307,948.54 | |||||
| —计提 | |||||||
| —汇兑损益 | 3,307,948.54 | 3,307,948.54 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | 78,382,710.41 | 4,746.18 | 78,387,456.59 | ||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 277,623,177.27 | 29,127,602.66 | 593,795,154.05 | 2,455,108.41 | 2,940,500.96 | 4,460,423.20 | 910,401,966.55 |
| （2）上年年末账面价值 | 288,791,457.27 | 35,359,094.85 | 637,418,254.11 | 3,334,732.27 | 3,200,503.92 | 2,224,977.07 | 970,329,019.49 |
注：截止2023年12月31日，用于抵押或担保的固定资产账面价值为84,611,999.50元，详见“附注五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”和 “附注十二、（五）2、关联担保情况”。
财务报表附注 第59页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 10,939,818.03 | 尚在办理中 |
(十五) 在建工程
1、 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 303,149,194.83 | 303,149,194.83 | 280,017,759.21 | 280,017,759.21 | ||
| 合计 | 303,149,194.83 | 303,149,194.83 | 280,017,759.21 | 280,017,759.21 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司总部基地项目 | 303,149,194.83 | 303,149,194.83 | 280,017,759.21 | 280,017,759.21 | ||
| 合计 | 303,149,194.83 | 303,149,194.83 | 280,017,759.21 | 280,017,759.21 | ||
财务报表附注 第60页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司总部基地项目 | 300,000,000.00 | 280,017,759.21 | 23,131,435.62 | 303,149,194.83 | 101.05 | 99% | 29,541,219.30 | 8,114,582.97 | 6.35 | 自筹、 金融借款 | ||
| 合计 | 280,017,759.21 | 23,131,435.62 | 303,149,194.83 | 29,541,219.30 | 8,114,582.97 |
4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
财务报表附注 第61页
(十六) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 52,026,059.63 | 13,594,260.70 | 65,620,320.33 |
| （2）本期增加金额 | 5,206,935.11 | 400,828.71 | 5,607,763.82 |
| —新增租赁 | 2,526,075.47 | 2,526,075.47 | |
| —汇率变动 | 2,680,859.64 | 400,828.71 | 3,081,688.35 |
| （3）本期减少金额 | 657,737.54 | 657,737.54 | |
| —处置 | 657,737.54 | 657,737.54 | |
| （4）期末余额 | 57,232,994.74 | 13,337,351.87 | 70,570,346.61 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 12,939,657.49 | 1,773,878.63 | 14,713,536.12 |
| （2）本期增加金额 | 7,633,807.40 | 975,153.06 | 8,608,960.46 |
| —计提 | 6,980,705.01 | 905,699.98 | 7,886,404.99 |
| —汇率变动 | 653,102.39 | 69,453.08 | 722,555.47 |
| （3）本期减少金额 | 96,254.28 | 96,254.28 | |
| —处置 | 96,254.28 | 96,254.28 | |
| （4）期末余额 | 20,573,464.89 | 2,652,777.41 | 23,226,242.30 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 36,659,529.85 | 10,684,574.46 | 47,344,104.31 |
| （2）上年年末账面价值 | 39,086,402.14 | 11,820,382.07 | 50,906,784.21 |
财务报表附注 第62页
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件、系统及 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 132,291,701.49 | 8,779,269.09 | 43,825,011.54 | 59,458,390.74 | 244,354,372.86 |
| （2）本期增加金额 | 916,086.66 | 1,899,056.60 | 2,815,143.26 | ||
| —购置 | 21,600.00 | 1,899,056.60 | 1,920,656.60 | ||
| —汇率影响 | 894,486.66 | 894,486.66 | |||
| （3）期末余额 | 133,207,788.15 | 8,779,269.09 | 43,825,011.54 | 61,357,447.34 | 247,169,516.12 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 22,054,777.96 | 6,315,335.10 | 20,032,136.92 | 42,690,688.90 | 91,092,938.88 |
| （2）本期增加金额 | 2,931,580.20 | 412,039.85 | 3,858,303.77 | 255,498.74 | 7,457,422.56 |
| —计提 | 2,931,580.20 | 412,039.85 | 3,858,303.77 | 255,498.74 | 7,457,422.56 |
| （3）期末余额 | 24,986,358.16 | 6,727,374.95 | 23,890,440.69 | 42,946,187.64 | 98,550,361.44 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 16,660,832.84 | 16,660,832.84 | |||
| （2）期末余额 | 16,660,832.84 | 16,660,832.84 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 108,221,429.99 | 2,051,894.14 | 19,934,570.85 | 1,750,426.86 | 131,958,321.84 |
| （2）上年年末账面价值 | 110,236,923.53 | 2,463,933.99 | 23,792,874.62 | 106,869.00 | 136,600,601.14 |
注1：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16.31%。
注2：截止2023 年12 月31 日，用于抵押或担保的无形资产账面价值为37,892,563.79元，详见“附注五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”和 “附注十二、（五）
2、关联担保情况”。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 362,850.00 | 尚在办理中 |
财务报表附注 第63页
3、 其他说明
依据美国相关法律规定，土地使用权无使用期限限定，将子公司综艺美国所持有的账面价值为 757.40 万美元的土地使用权归类为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。截止 2023 年 12 月 31 日，公司获取土地所在地新泽西州的历史价格趋势，自2012年至2023年，总价值及平均年增长率均处于上升趋势，无需计提减值准备。
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 北京掌上明珠科技股份有限公司 | 263,301,163.27 | 263,301,163.27 | ||
| 北京大唐智能卡技术有限公司 | 30,497,708.52 | 30,497,708.52 | ||
| 北京天一集成科技有限公司 | 15,605,392.16 | 15,605,392.16 | ||
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 4,023,394.04 | 4,023,394.04 | ||
| 小计 | 313,427,657.99 | 313,427,657.99 | ||
| 减值准备 | ||||
| 北京掌上明珠科技股份有限公司 | 221,410,776.22 | 10,521,206.02 | 231,931,982.24 | |
| 北京大唐智能卡技术有限公司 | 30,497,708.52 | 30,497,708.52 | ||
| 北京天一集成科技有限公司 | 15,605,392.16 | 15,605,392.16 | ||
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 4,023,394.04 | 4,023,394.04 | ||
| 小计 | 271,537,270.94 | 10,521,206.02 | 282,058,476.96 | |
| 账面价值 | ||||
| 北京掌上明珠科技股份有限公司 | 41,890,387.05 | -10,521,206.02 | 31,369,181.03 | |
| 北京大唐智能卡技术有限公司 | ||||
| 北京天一集成科技有限公司 | ||||
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | ||||
| 小计 | 41,890,387.05 | -10,521,206.02 | 31,369,181.03 |
财务报表附注 第64页
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度 保持一致 |
| 收购北京掌上明珠科技股份有限公司 | 与生产经营相关的长期资产 | 北京掌上明珠科技股份有限公司 | 是 |
财务报表附注 第65页
3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定 依据 |
| 收购北京掌上明珠科技股份有限公司 | 66,555,792.32 | 50,000,000.00 | 16,555,792.32 | 5年 | 收入增长率：7.71%-20.66%； 利润率： 8.54%-31.53%； 折现率：14.62% |
1、收入增长率、利润率：
根据公司以前年度业绩、管理层对未来经营的预测 2、折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产特定风险的税前加权平均
| 收入增长率：0%；利润率：30.87%； 折现率：14.62% | 公司稳定经营，收入增长率、利润率、折现率与预测期最后一年一致 | |||||||
| 合计 | 66,555,792.32 | 50,000,000.00 | 16,555,792.32 |
注：公司对包含100%商誉的相关资产组的可收回金额进行测试，上表减值金额为100%商誉的减值金额。根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《江苏综艺股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及北京掌上明珠科技股份有限公司含商誉资产组可收回金额资产评估报告》(苏中资评报字(2024)第1048号)，北京掌上明珠科技股份有限公司所形成的含商誉资产组采用收益法评估后价值为50,000,000.00元，含商誉资产组的账面价值为66,555,792.32元，含商誉资产组本期公司需补提商誉减值准备10,521,206.02元。
财务报表附注 第66页
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期增加 金额 | 本期摊销 金额 | 其他减少 金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 7,239,013.49 | 1,578,636.28 | 5,660,377.21 | ||
| 终端设备 | 554,644.02 | 554,644.02 | |||
| 网站运维费 | 42,225.47 | 12,992.40 | 29,233.07 | ||
| 银联资质使用费 | 254,716.98 | 95,518.87 | 159,198.11 | ||
| 合计 | 7,835,882.98 | 254,716.98 | 2,241,791.57 | 5,848,808.39 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 138,147,356.91 | 34,536,839.24 | 155,812,500.84 | 38,953,125.21 |
| 资产减值准备 | 63,480,739.90 | 11,220,848.25 | 55,259,036.31 | 9,850,667.11 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 202,657,954.08 | 50,664,488.52 | 129,061,774.99 | 32,265,443.75 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 118,565,572.00 | 22,775,231.15 | 50,667,727.71 | 10,133,545.54 |
| 内部交易未实现利润 | 29,519,949.68 | 7,379,987.42 | 33,921,056.42 | 8,480,264.11 |
| 租赁负债 | 5,949,876.09 | 1,438,428.69 | 6,975,872.47 | 1,670,853.59 |
| 合计 | 558,321,448.66 | 128,015,823.27 | 431,697,968.74 | 101,353,899.31 |
财务报表附注 第67页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 219,781,040.41 | 54,945,260.10 | 224,319,327.15 | 56,079,831.79 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 45,540,315.66 | 11,385,078.92 | ||
| 因折旧差异引起的递延所得税变动 | 107,537,743.73 | 32,261,323.12 | 94,235,337.47 | 28,270,601.24 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 37,360,000.00 | 9,340,000.00 | 47,366,994.61 | 11,841,748.65 |
| 使用权资产 | 5,540,779.45 | 1,336,451.86 | 6,666,825.50 | 1,591,617.14 |
| 合计 | 370,219,563.59 | 97,883,035.08 | 418,128,800.39 | 109,168,877.74 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| （1）江苏综艺股份有限公司的商誉减值准备计提 | 251,560,768.44 | 241,039,562.42 |
| （2）综艺（意大利）普利亚光伏有限公司的固定资产减值准备计提 | 46,162,208.23 | 43,599,533.73 |
| （3）深圳毅能达金融信息股份有限公司的商誉减值准备 计提 | 30,497,708.52 | 30,497,708.52 |
| （4）北京掌上明珠科技股份有限公司的长期股权投资计提 | 24,935,176.39 | 12,974,682.39 |
| （5）北京大唐智能卡技术有限公司的存货跌价准备计提 | 19,224,913.99 | 19,279,984.71 |
| （6）北京大唐智能卡技术有限公司的无形资产减值准备 计提 | 16,660,832.84 | 16,660,832.84 |
| （7）综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司的固定资产减值准备计提 | 12,638,653.41 | 11,937,024.18 |
| （8）北京天一集成科技有限公司的存货跌价准备计提 | 7,690,979.89 | 6,775,942.94 |
| （9）北京掌上明珠科技股份有限公司的坏账准备计提 | 2,734,722.95 | 2,756,002.33 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| （10）北京大唐智能卡技术有限公司的坏账准备计提 | 2,535,770.57 | 2,528,833.55 |
| （11）综艺太阳能（美国）有限公司的坏账准备计提 | 2,196,575.08 | 2,460,965.05 |
| （12）北京天一集成科技有限公司的坏账准备计提 | 1,715,089.87 | 1,413,805.87 |
| （13）综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司的坏账准备计提 | 925,076.64 | 875,165.58 |
| （14）综艺（意大利）西西里光伏有限公司的固定资产减值准备计提 | 786,186.82 | 742,542.01 |
| （15）北京骏毅能达智能科技有限公司存货跌价准备计提 | 685,822.70 | 722,914.87 |
| （16）北京骏毅能达智能科技有限公司坏账准备计提 | 641,137.92 | 1,164,794.52 |
| （17）江苏综艺光伏有限公司的坏账准备计提 | 425,343.58 | 433,304.84 |
| （18）综艺（意大利）普利亚光伏有限公司的坏账准备计提 | 43,368.53 | 42,813.19 |
| （19）综艺（意大利）西西里光伏有限公司的坏账准备计提 | 21,861.28 | 26,780.01 |
| （20）综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司的坏账准备计提 | 16,575.09 | 23,812.40 |
| （21）常熟泉达投资管理有限公司的坏账准备计提 | 12,781.00 | 12,781.00 |
| （22）综艺太阳能（卢森堡）有限公司坏账准备 | 2,667.41 | 2,324.11 |
| （23）掌上明珠（香港）有限公司的坏账准备计提 | 9,611.50 | |
| 合计 | 422,114,221.15 | 395,981,722.56 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备款 | 660,800.00 | 660,800.00 | 790,600.00 | 790,600.00 | ||
| 合计 | 660,800.00 | 660,800.00 | 790,600.00 | 790,600.00 | ||
财务报表附注 第69页
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 37,828.17 | 37,828.17 | 法定受限 | 注1 | 511,533.37 | 511,533.37 | 法定受限 | 注7 |
| 长期股权投资 | 83,538,005.80 | 83,538,005.80 | 质押受限 | 注2 | 83,641,428.10 | 83,641,428.10 | 质押受限 | 注2 |
| 其他非流动金融资产 | 183,390,000.00 | 183,390,000.00 | 质押受限 | 注3 | 183,390,000.00 | 183,390,000.00 | 质押受限 | 注3 |
| 固定资产 | 74,396,495.53 | 28,915,605.73 | 抵押受限 | 注4 | 74,396,495.53 | 31,296,293.65 | 抵押受限 | 注8 |
| 62,108,699.86 | 55,696,393.77 | 抵押受限 | 注5 | 62,108,699.86 | 57,766,683.75 | 抵押受限 | 注9 | |
| 41,359,874.83 | 41,359,874.83 | 法定受限 | 注10 | |||||
| 无形资产 | 11,027,813.84 | 4,465,723.08 | 抵押受限 | 注4 | 11,027,813.84 | 4,833,316.87 | 抵押受限 | 注8 |
| 39,159,005.00 | 28,390,278.67 | 抵押受限 | 注6 | 39,159,005.00 | 30,348,228.91 | 抵押受限 | 注6 | |
| 5,723,365.80 | 5,036,562.04 | 抵押受限 | 注5 | |||||
| 合计 | 459,381,214.00 | 389,470,397.26 | 495,594,850.53 | 433,147,359.48 | ||||
注1：截止2023年12月31日，公司子公司北京大唐与中电智能卡有限责任公司的诉讼案件已执行完毕，但该账户尚未解除冻结。注2：公司子公司江苏综艺光伏有限公司质押其持有的江苏格雷澳光伏发电有限公司30.00%股权为江苏格雷澳光伏发电有限公司子公司获取借款，合同期限为2021年8月至2024年8月。
财务报表附注 第70页
注3：子公司江苏高投2014年收到北京林氏房地产开发有限公司（以下简称“林氏公司”）关于长安责任保险股份有限公司（以下简称“长安保险”）股权的转让暂收款。林氏公司由于自身原因，向长安保险控股股东国厚金融资产管理股份有限公司（以下简称“国厚公司”）借款，以其实际所有的、仍登记在子公司江苏高投名下的长安保险12,226万股的股份为其向国厚公司借款提供质押担保。注4：公司以房屋建筑物和土地抵押及南通综艺投资有限公司保证担保，以获取中国建设银行南通通州支行最高额借款金额100,000,000.00元，实际借款金额50,000,000.00元，借款期限为2023年3月23日至2024年3月22日。详见“附注十二、（五）2、关联担保情况”。注5：公司子公司赣州毅能达以房屋建筑物及其土地抵押，以获取交通银行股份有限公司赣州开发区支行最高额借款金额30,000,000.00元，实际借款金额为20,000,000.00元，借款期限为2023年9月26日至2024年9月26日。注6：公司子公司深圳毅能达以土地抵押及股权质押，以获取深圳农村商业银行上步支行最高额借款金额180,000,000.00元，借款余额为127,250,000.00元，借款期限为2020年7月2日至2028年7月2日。借款余额127,250,000.00元系一年内到期的长期借款10,200,000.00元与长期借款117,050,000.00元，详见“附注五、（三十）一年内到期的非流动负债”、“附注五、（三十二）长期借款”。注7：公司子公司北京大唐被冻结的用于支付员工离职补偿金的银行存款。注8：公司以房屋建筑物和土地抵押及南通综艺投资有限公司保证担保，以获取中国建设银行最高额借款金额100,000,000.00元，实际借款金额50,000,000.00元，借款期限为2022年3月30日至2023年3月29日。注9：公司子公司赣州毅能达以房屋建筑物抵押，以获取交通银行股份有限公司赣州开发区支行最高额借款金额30,000,000.00元，实际借款金额为20,000,000.00元，借款期限为2022年9月23日至2023年9月20日。注10：公司子公司江苏高投对被告上海海德众业技术创新工程有限公司、袁海荣名下财产申请采取保全措施，依照法院流程向法院提供的财产担保。上述财产担保已于2023年4月17日解除。
财务报表附注 第71页
(二十三) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 担保借款（注1） | 109,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 抵押及担保借款（注2） | 50,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 抵押借款（注3） | 20,000,000.00 | |
| 信用借款（注4） | 3,650,000.00 | |
| 应付利息 | 226,804.65 | 190,535.00 |
| 合计 | 182,876,804.65 | 150,190,535.00 |
注1：担保借款明细如下：
| 银行名称 | 借款金额 | 担保人 | 担保金额 |
| 中国光大银行股份有限公司南通分行 | 49,000,000.00 | 南通综艺投资有限公司 | 49,000,000.00 |
| 中国银行股份有限公司南通通州支行 | 41,000,000.00 | 南通综艺投资有限公司 | 41,000,000.00 |
| 中国银行股份有限公司南通通州支行 | 19,000,000.00 | 南通综艺投资有限公司 | 19,000,000.00 |
| 合计 | 109,000,000.00 | 109,000,000.00 |
注2： 抵押及担保借款明细如下：
| 银行名称 | 借款金额 | 担保人 | 担保金额 | 抵押物 |
| 中国建设银行股份有限公司南通通州支行 | 50,000,000.00 | 南通综艺投资有限公司 | 50,000,000.00 | 苏（2021）通州区不动产权第0005435号国有土地使用权及房屋所有权 |
注3： 抵押借款明细如下：
| 银行名称 | 借款金额 | 抵押物 |
| 交通银行股份有限公司赣州开发区支行 | 20,000,000.00 | 赣（2021）赣州市不动产权第0015503号与赣（2021）赣州市不动产权第0015502号的房屋及建筑物 |
财务报表附注 第72页
注4： 信用借款系子公司深圳毅能达向兴业银行股份有限公司深圳分行借款3,650,000.00元。详见“附注五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”和 “附注十二、（五）
2、关联担保情况”。
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 33,202,315.56 | 47,672,618.80 |
| 1至2年 | 826,385.25 | 797,386.66 |
| 2至3年 | 661,437.29 | 1,712,597.08 |
| 3年以上 | 11,240,892.06 | 10,527,676.06 |
| 合计 | 45,931,030.16 | 60,710,278.60 |
2、 期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 134,527.43 | 155,974.41 |
| 1至2年 | 29,522.95 | |
| 3年以上 | 320,281.44 | 320,281.44 |
| 合计 | 484,331.82 | 476,255.85 |
2、 期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十六) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 销售款项 | 2,491,131.63 | 1,316,127.19 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 游戏充值款 | 1,938,818.49 | 1,428,553.02 |
| 餐费 | 522,827.22 | 578,456.81 |
| 合计 | 4,952,777.34 | 3,323,137.02 |
2、 期末公司无账龄超过一年的重要合同负债。
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,680,728.50 | 80,514,871.52 | 79,918,928.78 | 9,276,671.24 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 15,645.24 | 5,510,119.36 | 5,513,573.71 | 12,190.89 |
| 合计 | 8,696,373.74 | 86,024,990.88 | 85,432,502.49 | 9,288,862.13 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 6,652,554.82 | 68,771,820.09 | 68,266,927.58 | 7,157,447.33 |
| （2）职工福利费 | 1,000.00 | 2,301,102.88 | 2,300,902.88 | 1,200.00 |
| （3）社会保险费 | 82,008.42 | 3,086,006.18 | 3,081,342.42 | 86,672.18 |
| 其中：医疗保险费 | 77,382.22 | 2,869,198.32 | 2,866,030.24 | 80,550.30 |
| 工伤保险费 | 4,350.45 | 129,955.85 | 131,013.85 | 3,292.45 |
| 生育保险费 | 275.75 | 86,852.01 | 84,298.33 | 2,829.43 |
| （4）住房公积金 | 4,266.00 | 3,567,609.46 | 3,551,529.46 | 20,346.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 471,206.61 | 150,768.66 | 151,275.17 | 470,700.10 |
| （6）因解除劳动关系给予的补偿 | 1,208,273.92 | 629,187.00 | 426,187.00 | 1,411,273.92 |
| （7）其他 | 261,418.73 | 2,008,377.25 | 2,140,764.27 | 129,031.71 |
| 合计 | 8,680,728.50 | 80,514,871.52 | 79,918,928.78 | 9,276,671.24 |
财务报表附注 第74页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 14,524.08 | 5,324,947.21 | 5,327,752.65 | 11,718.64 |
| 失业保险费 | 1,121.16 | 185,172.15 | 185,821.06 | 472.25 |
| 合计 | 15,645.24 | 5,510,119.36 | 5,513,573.71 | 12,190.89 |
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 6,954,044.01 | 13,200,049.44 |
| 增值税 | 2,731,570.36 | 4,562,386.39 |
| 个人所得税 | 857,802.22 | 786,351.28 |
| 房产税 | 774,668.94 | 694,353.60 |
| 土地使用税 | 98,709.79 | 71,961.79 |
| 城市维护建设税 | 20,622.55 | 112,612.74 |
| 教育费附加 | 17,413.39 | 82,796.98 |
| 印花税 | 13,581.05 | 17,489.77 |
| 合计 | 11,468,412.31 | 19,528,001.99 |
(二十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 3,461,000.00 | |
| 其他应付款项 | 234,708,276.30 | 235,218,107.76 |
| 合计 | 234,708,276.30 | 238,679,107.76 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 3,461,000.00 | |
| 合计 | 3,461,000.00 |
。
财务报表附注 第75页
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资金往来款 | 222,782,829.33 | 220,650,910.73 |
| 押金保证金 | 4,937,994.75 | 4,892,794.50 |
| 工程款 | 943,773.00 | 3,206,872.60 |
| 员工报销款 | 900,673.57 | 1,373,948.81 |
| 代扣代缴款 | 687,557.55 | 551,527.96 |
| 购房款 | 280,760.47 | 466,860.47 |
| 其他 | 4,174,687.63 | 4,075,192.69 |
| 合计 | 234,708,276.30 | 235,218,107.76 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京林氏房地产开发有限公司 | 183,390,000.00 | 注1 |
| 李永毅 | 18,087,390.41 | 注2 |
| 合计 | 201,477,390.41 |
注1：详见“附注五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。注2：系子公司深圳毅能达向其董事长李永毅取得的借款15,000,000.00元及其利息3,087,390.41元。
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款（注1） | 10,862,937.16 | 10,927,912.29 |
| 一年内到期的租赁负债（注2） | 6,341,810.67 | 6,537,434.23 |
| 合计 | 17,204,747.83 | 17,465,346.52 |
注1：系长期借款12月当月的借款利息662,937.16元与2024年需要偿还的长期借款本金10,200,000.00元。注2: 一年内到期的租赁负债详见“附注五、（三十三）租赁负债”。
财务报表附注 第76页
(三十一) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 328,058.66 | 252,752.78 |
| 应收票据已背书未到期 | 10,000.00 | 600,000.00 |
| 合计 | 338,058.66 | 852,752.78 |
(三十二) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 117,050,000.00 | 127,250,000.00 |
| 合计 | 117,050,000.00 | 127,250,000.00 |
注：详见“附注五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(三十三) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 39,066,607.28 | 44,206,103.31 |
| 减：未确认融资费用 | 6,579,091.98 | 8,213,526.10 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,341,810.67 | 6,537,434.23 |
| 合计 | 26,145,704.63 | 29,455,142.98 |
(三十四) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 专项应付款 | 5,210,000.00 | 5,210,000.00 |
| 合计 | 5,210,000.00 | 5,210,000.00 |
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按款项性质列示专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 国有资本金--大唐电信科技股份有限公司 | 5,210,000.00 | 5,210,000.00 | 系子公司北京大唐专项应付电科院集团分支子课题划入国有资本金521.00 万元。 | ||
| 合计 | 5,210,000.00 | 5,210,000.00 |
(三十五) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 225,000.00 | 19,509,316.79 | 225,000.00 | 19,509,316.79 | 注 |
| 合计 | 225,000.00 | 19,509,316.79 | 225,000.00 | 19,509,316.79 |
注：本期增加系综艺马尔凯与意大利能源机构GESTORE DEI SERVIZI ENERGETICI的电费补贴纠纷。
(三十六) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 61,478,097.68 | 1,413,921.01 | 6,029,675.67 | 56,862,343.02 |
| 合计 | 61,478,097.68 | 1,413,921.01 | 6,029,675.67 | 56,862,343.02 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 汇率变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 子公司美国19MW光伏电站 | 55,152,017.47 | 5,587,422.18 | 913,921.01 | 50,478,516.30 | 与资产 相关 |
财务报表附注 第78页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 汇率变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目建设投资补贴（注） | ||||||
| 计入营业收入 小计 | 55,152,017.47 | 5,587,422.18 | 913,921.01 | 50,478,516.30 | ||
| 政府补贴土地款 | 5,601,737.35 | 136,350.60 | 5,465,386.75 | 与资产 相关 | ||
| 2016年度宝安区机器换人项目 | 203,256.67 | 87,110.00 | 116,146.67 | 与资产 相关 | ||
| 智能卡模块封装自动化提升改造项目 | 310,000.00 | 62,000.00 | 248,000.00 | 与资产 相关 | ||
| “创业江北”资金 | 211,086.19 | 47,048.06 | 164,038.13 | 与资产 相关 | ||
| 计入其他收益 小计 | 6,326,080.21 | 332,508.66 | 5,993,571.55 | |||
| 与资产相关合计 | 61,478,097.68 | 5,919,930.84 | 913,921.01 | 56,472,087.85 | ||
| 江北新区政府扶持资金 | 500,000.00 | 109,744.83 | 390,255.17 | 与收益 相关 | ||
| 与收益相关合计 | 500,000.00 | 109,744.83 | 390,255.17 | |||
| 合计 | 61,478,097.68 | 500,000.00 | 6,029,675.67 | 913,921.01 | 56,862,343.02 |
注：据财会【2012】24 号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》的通知”，企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运行维护费用，以及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生的合理的运行和管理费用超出销售电价的部分，按规定取得可再生能源电价附加补助资金的，按收到或应收的补助金额计入主营业务收入。根据上述会计处理规定，子公司综艺美国于 2013年1月获得的 19MW 光伏电站项目建设投资补贴19,302,335.00 美元（折合当期人民币 117,684,406.26 元），系与资产相关的政府补助，按资产使用年限分期计入营业收入。
财务报表附注 第79页
(三十七) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期出租预收的租金 | 771,306.03 | 884,852.43 |
| 合计 | 771,306.03 | 884,852.43 |
(三十八) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | |||||
注：详见本附注“一、(一)公司概况”。
(三十九) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,155,817,155.87 | 38,120.92 | 2,155,779,034.95 | |
| 其他资本公积 | 71,648,055.30 | 71,648,055.30 | ||
| 合计 | 2,227,465,211.17 | 38,120.92 | 2,227,427,090.25 |
注：2023年子公司深圳毅能达向其子公司深圳毅能达智能终端技术有限公司增资300,000.00元，持股比例由60%变为61.165%，影响资本公积38,120.92元。
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(四十) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -106,808,149.12 | -19,125,067.48 | 1,914,537.32 | -11,146,380.93 | -9,893,223.87 | 225,944.06 | -118,180,474.11 | |
| 其中： 其他权益工具投资公允价值变动 | -106,808,149.12 | -19,125,067.48 | 1,914,537.32 | -11,146,380.93 | -9,893,223.87 | 225,944.06 | -118,180,474.11 | |
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -182,938,321.96 | 60,956,306.77 | 60,956,306.77 | -121,982,015.19 | ||||
| 其中： 外币财务报表折算差额 | -182,938,321.96 | 60,956,306.77 | 60,956,306.77 | -121,982,015.19 | ||||
| 其他综合收益合计 | -289,746,471.08 | 41,831,239.29 | 1,914,537.32 | 49,809,925.84 | -9,893,223.87 | 225,944.06 | -240,162,489.30 | |
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(四十一) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 65,719,160.36 | 65,719,160.36 | ||
| 合计 | 65,719,160.36 | 65,719,160.36 |
(四十二) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 79,702,469.38 | 400,077,377.53 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -580,097.32 | |
| 调整后年初未分配利润 | 79,702,469.38 | 399,497,280.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -173,739,425.03 | -319,794,810.83 |
| 其他综合收益转留存收益 | 225,944.06 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -93,811,011.59 | 79,702,469.38 |
调整年初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响2023年年初未分配利润78,282.67 元。
(四十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 316,277,912.43 | 202,455,810.95 | 366,181,160.53 | 202,574,533.92 |
| 其他业务 | 5,398,281.58 | 1,416,303.51 | 9,294,231.27 | 6,172,943.04 |
| 合计 | 321,676,194.01 | 203,872,114.46 | 375,475,391.80 | 208,747,476.96 |
财务报表附注 第82页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 芯片设计及应用 | 118,236,371.30 | 108,998,830.62 |
| 太阳能电站 | 130,350,596.88 | 188,560,233.20 |
| 计算机信息技术服务 | 25,532,681.67 | 39,654,272.62 |
| 手机游戏 | 11,624,708.59 | 13,418,604.82 |
| 餐饮、租赁及其他 | 35,931,835.57 | 24,843,450.54 |
| 合计 | 321,676,194.01 | 375,475,391.80 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 业务类型： | ||
| 芯片设计及应用 | 118,236,371.30 | 75,923,889.84 |
| 太阳能电站 | 130,350,596.88 | 89,340,854.78 |
| 计算机信息技术服务 | 25,532,681.67 | 18,362,813.68 |
| 手机游戏 | 11,624,708.59 | 128,550.03 |
| 餐饮、租赁及其他 | 35,931,835.57 | 20,116,006.13 |
| 合计 | 321,676,194.01 | 203,872,114.46 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 321,676,194.01 | 203,872,114.46 |
| 合计 | 321,676,194.01 | 203,872,114.46 |
(四十四) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 3,427,018.59 | 3,265,664.52 |
| 土地使用税 | 416,863.52 | 302,667.09 |
| 教育费附加 | 328,403.76 | 380,000.73 |
| 城市维护建设税 | 311,922.74 | 435,073.42 |
| 印花税 | 89,016.53 | 268,642.74 |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 车船使用税 | 5,251.10 | 21,520.00 |
| 合计 | 4,578,476.24 | 4,673,568.50 |
(四十五) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 10,312,749.89 | 11,420,396.05 |
| 公司经费 | 1,353,181.39 | 1,390,890.17 |
| 差旅费 | 1,297,181.73 | 900,744.19 |
| 服务费 | 1,087,820.86 | 1,361,734.18 |
| 折旧费 | 948,840.25 | 731,458.84 |
| 推广费 | 753,679.60 | 705,823.59 |
| 业务招待费 | 637,771.21 | 556,559.35 |
| 中介机构费 | 331,657.55 | 97,933.00 |
| 展览、广告费 | 242,883.13 | 174,065.48 |
| 其他 | 551,658.52 | 585,078.32 |
| 合计 | 17,517,424.13 | 17,924,683.17 |
(四十六) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 52,751,375.74 | 53,314,671.16 |
| 折旧费 | 18,923,145.83 | 19,434,454.09 |
| 中介服务费 | 12,874,526.01 | 12,357,793.62 |
| 办公费 | 11,243,942.60 | 7,288,942.69 |
| 长期资产、无形资产摊销 | 7,054,189.03 | 10,075,232.90 |
| 业务招待费 | 2,603,277.47 | 3,548,449.86 |
| 维护费 | 2,243,546.56 | 2,785,976.13 |
| 差旅费 | 2,124,130.27 | 1,373,567.45 |
| 交通通讯费 | 1,255,779.70 | 1,482,685.49 |
| 房租 | 939,553.52 | 1,310,930.14 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保险费 | 732,277.44 | 754,488.90 |
| 其他 | 2,414,560.44 | 2,695,358.88 |
| 合计 | 115,160,304.61 | 116,422,551.31 |
(四十七) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 薪酬福利 | 9,856,065.97 | 12,237,722.18 |
| 物料消耗 | 2,448,100.48 | 4,293,071.16 |
| 折旧摊销费 | 621,275.85 | 340,038.25 |
| 检测认证费 | 389,401.83 | 286,968.28 |
| 外协开发费 | 189,738.52 | 3,921,553.27 |
| 差旅费 | 50,037.46 | 131,080.36 |
| 设计费 | 44,610.49 | 104,339.62 |
| 办公费 | 31,623.94 | 29,510.42 |
| 其他 | 388,204.51 | 706,245.60 |
| 合计 | 14,019,059.05 | 22,050,529.14 |
(四十八) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 11,824,972.04 | 15,780,423.16 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,699,752.30 | 2,124,170.80 |
| 减：利息收入 | 15,557,322.23 | 14,200,590.03 |
| 汇兑损益 | 6,348,893.02 | 245,818.37 |
| 其他 | 535,393.92 | 532,481.58 |
| 合计 | 3,151,936.75 | 2,358,133.08 |
财务报表附注 第85页
(四十九) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 6,171,347.35 | 2,601,542.28 |
| 代扣个人所得税手续费 | 43,513.36 | 16,749.81 |
| 合计 | 6,214,860.71 | 2,618,292.09 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 | 计入损益方式 |
| 政府补贴土地款 | 136,350.60 | 136,350.60 | 与资产相关 | 递延收益转入 |
| 2016年度宝安区机器换人项目 | 87,110.00 | 87,110.00 | 与资产相关 | 递延收益转入 |
| 智能卡模块封装自动化提升改造项目 | 62,000.00 | 62,000.00 | 与资产相关 | 递延收益转入 |
| "创业江北"资金 | 47,048.06 | 47,046.54 | 与资产相关 | 递延收益转入 |
| 与资产相关的小计 | 332,508.66 | 332,507.14 | ||
| 江北新区政府扶持资金 | 109,744.83 | 79,373.67 | 与收益相关 | 递延收益转入 |
| 与收益相关递延收益转入的小计 | 109,744.83 | 79,373.67 | ||
| 科技创新专项资金 | 3,507,218.00 | 240,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 |
| 增值税加计抵减 | 887,735.93 | 24,273.34 | 与收益相关 | 直接计入 |
| 增值税即征即退款 | 494,141.62 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 江北管委会项目奖励资金 | 334,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 高新技术企业培育资助款 | 220,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 |
| 国家高新技术企业认定奖励性资助 | 110,000.00 | 546,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 |
| 稳岗补贴 | 99,698.31 | 110,490.52 | 与收益相关 | 直接计入 |
| 岗前培训资金 | 13,500.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 其他 | 62,800.00 | 108,972.55 | 与收益相关 | 直接计入 |
| 江管经发局流片补助 | 444,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 土地使用税退税 | 134,298.06 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 企业研发经费支出奖励 | 129,700.00 | 与收益相关 | 直接计入 |
财务报表附注 第86页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 | 计入损益方式 |
| 专精特新奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 一次性留工培训补助 | 72,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 房租补贴 | 67,677.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 以工代训款 | 9,250.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 企业招工宣传补贴 | 3,000.00 | 与收益相关 | 直接计入 | |
| 与收益相关直接计入的小计 | 5,729,093.86 | 2,189,661.47 | ||
| 与收益相关的小计 | 5,838,838.69 | 2,269,035.14 | ||
| 合计 | 6,171,347.35 | 2,601,542.28 |
(五十) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,466,218.58 | -34,210,399.06 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,433,312.27 | 1,578,139.25 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -2,353,969.17 | -8,084,699.19 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 650,157.10 | 631,220.50 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 6,666,861.40 | 7,400,092.14 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,554,201.78 | 993,161.18 |
| 理财产品 | 3,739,031.99 | 3,392,190.27 |
| 合计 | 9,223,376.79 | -28,300,294.91 |
(五十一) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -119,415,209.41 | -311,133,991.43 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 |
财务报表附注 第87页
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产 | -87,124,569.81 | -153,995,965.30 |
| 合计 | -206,539,779.22 | -465,129,956.73 |
(五十二) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,841,270.66 | 1,515,159.66 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,188,564.87 | 976,732.74 |
| 合计 | -5,029,835.53 | 2,491,892.40 |
(五十三) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -5,483,881.24 | -598,203.68 |
| 长期股权投资减值损失 | -11,960,494.00 | -2,941,842.39 |
| 商誉减值损失 | -10,521,206.02 | |
| SREC能源指标减值 | -836,401.59 | |
| 合计 | -28,801,982.85 | -3,540,046.07 |
(五十四) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得 | 98,949.75 | 98,949.75 | |
| 处置使用权资产利得 | 397,124.83 | 397,124.83 | |
| 合计 | 496,074.58 | 496,074.58 |
财务报表附注 第88页
(五十五) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款 | 589,919.98 | 818,564.62 | 589,919.98 |
| 无需支付的应付款项 | 13,787.17 | 985,415.21 | 13,787.17 |
| 其他 | 100.02 | 1,026.00 | 100.02 |
| 合计 | 603,807.17 | 1,805,005.83 | 603,807.17 |
(五十六) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 224,800.00 | 250,000.00 | 224,800.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 11,712.05 | 8,969.00 | 11,712.05 |
| 罚款滞纳金支出 | 391.26 | 26,691.56 | 391.26 |
| 赔偿支出 | 264,919.94 | ||
| 预计未决诉讼损失 | 225,000.00 | ||
| 其他 | 825.00 | 9,161.38 | 825.00 |
| 合计 | 237,728.31 | 784,741.88 | 237,728.31 |
(五十七) 所得税费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 10,929,761.78 | 21,183,661.32 |
| 递延所得税费用 | -39,505,574.66 | -83,751,266.22 |
| 合计 | -28,575,812.88 | -62,567,604.90 |
(五十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第89页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -173,739,425.03 | -319,794,810.83 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 基本每股收益 | -0.1336 | -0.2460 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.1336 | -0.2460 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -173,739,425.03 | -319,794,810.83 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | -0.1336 | -0.2460 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.1336 | -0.2460 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十九) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到往来款、代垫款 | 11,698,527.82 | 91,195,358.40 |
| 利息收入 | 15,461,157.84 | 13,733,527.11 |
| 专项补贴、补助款 | 5,384,871.29 | 2,206,411.28 |
| 营业外收入 | 590,020.00 | 819,590.62 |
| 合计 | 33,134,576.95 | 107,954,887.41 |
财务报表附注 第90页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间往来 | 29,541,830.75 | 87,102,252.64 |
| 管理费用研发费用支出 | 41,697,235.28 | 42,015,055.43 |
| 销售费用支出 | 6,610,315.12 | 4,909,068.38 |
| 营业外支出 | 226,016.26 | 674,087.08 |
| 其他 | 535,393.92 | 532,481.58 |
| 合计 | 78,610,791.33 | 135,232,945.11 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品 | 407,124,306.71 | 592,498,728.30 |
| 进项税出售 | 2,145,029.63 | |
| 合计 | 407,124,306.71 | 594,643,757.93 |
（2） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品 | 337,577,626.82 | 607,126,716.08 |
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司各项税费 | 7,253,290.89 | 10,907,301.74 |
| 合计 | 344,830,917.71 | 618,034,017.82 |
注：子公司江苏高投是1997年4月经江苏省政府批准设立的，由江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限公司、江苏省信息中心以及江苏省国际经济合作有限公司共同发起设立，实行市场化运作，从事创业投资、投资银行、创投公司资产管理的专业投资公司。其全部现金收入作为投资收回的现金，相应地，其支付的各项税费认定为支付其他与投资活动相关的现金。
财务报表附注 第91页
（3）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益工具投资 | 收回投资收到的现金 | 41,208,259.06 | 132,438,501.25 |
| 二级市场股票 | 收回投资收到的现金 | 101,249,882.89 | 96,830,721.88 |
（4）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益工具投资 | 投资支付的现金 | 169,728,700.00 | 180,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 与使用权资产相关的现金支付 | 9,550,258.99 | 32,824,682.09 |
| 其他 | 460,000.00 | 4,560,000.00 |
| 合计 | 10,010,258.99 | 37,384,682.09 |
(六十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -232,118,515.01 | -424,973,794.73 |
| 加：信用减值损失 | 5,029,835.53 | -2,491,892.40 |
| 资产减值准备 | 28,801,982.85 | 3,540,046.07 |
| 固定资产折旧 | 86,711,335.76 | 83,785,442.61 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 7,886,404.99 | 7,808,974.52 |
| 无形资产摊销 | 7,457,422.56 | 11,587,549.36 |
财务报表附注 第92页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,241,791.57 | 1,871,970.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -496,074.58 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 11,712.05 | 8,969.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 206,539,779.22 | 465,129,956.73 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,362,348.93 | 20,578,148.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,223,376.79 | 28,300,294.91 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -31,078,209.93 | -4,917,237.57 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -8,784,094.01 | -77,731,089.51 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,379,244.72 | 1,441,198.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 24,811,894.30 | 112,592,990.14 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -16,023,735.75 | -77,880,674.34 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 95,509,746.41 | 148,650,852.63 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,135,290,188.30 | 1,003,780,909.42 |
| 减：现金的期初余额 | 1,003,780,909.42 | 1,037,471,319.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 131,509,278.88 | -33,690,409.86 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,135,290,188.30 | 1,003,780,909.42 |
| 其中：库存现金 | 428,219.37 | 517,414.84 |
| 可随时用于支付的数字货币 |
财务报表附注 第93页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,126,904,602.09 | 989,840,002.92 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,957,366.84 | 13,423,491.66 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,135,290,188.30 | 1,003,780,909.42 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(六十一) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 575,177,757.16 | ||
| 其中：美元 | 41,721,582.03 | 7.0827 | 295,501,449.04 |
| 欧元 | 22,625,148.10 | 7.8592 | 177,815,563.95 |
| 港币 | 788,219.01 | 0.9062 | 714,284.07 |
| 列维 | 14,311,818.14 | 4.0123 | 57,423,307.92 |
| 列依 | 1,482,968.03 | 1.5823 | 2,346,500.31 |
| 日元 | 824,236,093.00 | 0.0502 | 41,376,651.87 |
| 应收账款 | 16,115,911.35 | ||
| 其中：美元 | 1,504,240.48 | 7.0827 | 10,654,084.05 |
| 欧元 | 589,137.97 | 7.8592 | 4,630,153.13 |
| 港币 | 47,260.00 | 0.9062 | 42,827.01 |
| 泰铢 | 20,093.82 | 0.2074 | 4,167.46 |
| 列维 | 128,984.77 | 4.0123 | 517,525.59 |
| 列依 | 168,839.10 | 1.5823 | 267,154.11 |
| 其他应收款 | 2,371,641.94 | ||
| 其中：美元 | 329,091.38 | 7.0827 | 2,330,855.52 |
| 欧元 | 5,189.64 | 7.8592 | 40,786.42 |
财务报表附注 第94页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应付账款 | 1,874,016.34 | ||
| 其中：美元 | 264,590.67 | 7.0827 | 1,874,016.34 |
| 其他应付款 | 1,405,042.82 | ||
| 其中：美元 | 61,950.02 | 7.0827 | 438,773.41 |
| 欧元 | 13,303.13 | 7.8592 | 104,551.96 |
| 日元 | 17,165,686.24 | 0.0502 | 861,717.45 |
(六十二) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,699,752.30 | 2,124,170.80 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 331,352.83 | 659,710.36 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 142,812.94 | 168,070.97 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 10,024,424.76 | 33,652,463.42 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 3,080,207.84 | 3,036,291.33 |
财务报表附注 第95页
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 1,886,682.75 | 1,858,554.52 |
| 1至2年 | 1,840,651.01 | 1,858,554.52 |
| 2至3年 | 1,425,749.82 | 1,653,792.62 |
| 3至4年 | 1,357,122.44 | 1,437,304.13 |
| 4至5年 | 1,357,122.44 | 122,645.00 |
| 5年以上 | 385,653.03 | 490,580.00 |
| 合计 | 8,252,981.49 | 7,421,430.79 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 9,856,065.97 | 12,237,722.18 |
| 耗用材料 | 2,448,100.48 | 4,293,071.16 |
| 折旧摊销 | 621,275.85 | 340,038.25 |
| 其他 | 1,093,616.75 | 5,179,697.55 |
| 合计 | 14,019,059.05 | 22,050,529.14 |
| 其中：费用化研发支出 | 14,019,059.05 | 22,050,529.14 |
| 资本化研发支出 |
(二) 本期公司无开发支出。
财务报表附注 第96页
七、 合并范围的变更
| 子公司名称 | 持股比例% | 变动原因 |
| 深圳前海泉达投资有限公司 | 100.00 | 注销 |
| 泉达保险经纪有限公司 | 100.00 | 注销 |
注：上述公司自注销之日起不再纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 14,700万元人民币 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 51.70 | 非同一控制下企业合并 | |
| 赣州毅能达金融信息有限公司 | 5,000万元人民币 | 赣州市 | 赣州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京骏毅能达智能科技有限公司 | 1,000万元人民币 | 北京市 | 北京市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 | 300万元人民币 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 81.00 | 设立 | |
| 北京大唐智能卡技术有限公司 | 10,000万元人民币 | 北京市 | 北京市 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳毅能达智能终端技术有限公司 | 1,300万元人民币 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 61.165 | 设立 | |
| 江苏综创数码科技有限公司 | 120万美元 | 南通市 | 南通市 | 制造业 | 60.33 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏综艺光伏有限公司 | 15,240万美元 | 南通市 | 南通市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 宝应县新瑞新能源有限公司 | 300万元人民币 | 扬州市 | 扬州市 | 光伏 电站 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京天一集成科技有限公司 | 5,280万元人民币 | 北京市 | 北京市 | 制造业 | 50.29 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第97页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南京天悦电子科技有限公司 | 22,000万元人民币 | 南京市 | 南京市 | 制造业 | 75.00 | 设立 | |
| 江苏综艺太阳能电力股份有限公司 | 5,000万元人民币 | 南通市 | 南通市 | 光伏 电站 | 90.40 | 设立 | |
| 综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司 | 781.04万欧元 | 开曼 群岛 | 开曼 群岛 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| 综艺（克州）新能源有限公司 | 5,800万元人民币 | 克州 | 克州 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| 综艺太阳能（卢森堡）有限公司 | 2,150万 欧元 | 罗马 尼亚 | 卢森堡 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| 综艺(意大利)西西里光伏有限公司 | 3,510万 欧元 | 意大利 | 意大利 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| 综艺(意大利)马尔凯光伏有限公司 | 2,835万 欧元 | 意大利 | 意大利 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| 综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司 | 3,041.31万欧元 | 意大利 | 意大利 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| 综艺(意大利)普利亚光伏有限公司 | 3,517万 欧元 | 意大利 | 意大利 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| 综艺太阳能（美国）有限公司 | 9,190.32万美元 | 美国 | 美国 | 光伏 电站 | 100.00 | 设立 | |
| Alliance Solar Capital 2, LLC | 466.59万美元 | 美国 | 美国 | 光伏 电站 | 70.00 | 设立 | |
| Alliance Solar Capital 3, LLC | 149.08万美元 | 美国 | 美国 | 光伏 电站 | 70.00 | 设立 | |
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 100,000万元人民币 | 南京市 | 南通市 | 股权 投资 | 53.85 | 设立 | |
| 江苏风险投资有限公司 | 5,607.58万美元 | 开曼群岛 | 开曼 群岛 | 股权 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 南通高投投资管理有限公司 | 100万元人民币 | 南通市 | 南通市 | 股权 投资 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第98页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 常熟泉达投资管理有限公司 | 200万元人民币 | 常熟市 | 常熟市 | 股权 投资 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙） | 4,980万元人民币 | 常熟市 | 常熟市 | 股权 投资 | 72.28 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏泉达投资管理有限公司 | 500万元人民币 | 南京市 | 南京市 | 股权 投资 | 76.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏综通信息科技有限公司 | 1,500万元人民币 | 南通市 | 南通市 | 互联网信息及技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京掌上明珠科技股份有限公司 | 8,590万元人民币 | 北京市 | 北京市 | 互联网信息及技术服务 | 63.55 | 非同一控制下企业合并 | |
| 掌上明珠（香港）有限公司 | 1万港币 | 香港 | 香港 | 互联网信息及技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 南通市天辰文化发展有限公司 | 4,000万元人民币 | 南通市 | 南通市 | 餐饮 服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 南通天辰文创有限公司 | 500万元 人民币 | 南通市 | 南通市 | 商业服务业 | 60.00 | 设立 | |
| 南通综艺文创有限公司 | 2,000万元人民币 | 南通市 | 南通市 | 商业服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 南通综艺进出口有限公司 | 5,000万元人民币 | 南通市 | 南通市 | 贸易 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 南通逸思加电子商务有限公司 | 50万元 人民币 | 南通市 | 南通市 | 贸易 服务 | 98.00 | 设立 | |
财务报表附注 第99页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 48.30 | -636,922.42 | 135,833,920.25 | |
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 46.15 | -40,061,249.98 | 1,050,772,109.65 |
财务报表附注 第100页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 129,785,738.66 | 435,321,987.84 | 565,107,726.50 | 165,943,217.26 | 122,697,261.17 | 288,640,478.43 | 152,152,371.83 | 423,237,706.66 | 575,390,078.49 | 163,203,906.88 | 133,305,953.74 | 296,509,860.62 |
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 667,905,297.06 | 1,816,785,731.86 | 2,484,691,028.92 | 188,233,552.27 | 54,945,260.10 | 243,178,812.37 | 837,167,659.02 | 1,774,240,134.25 | 2,611,407,793.27 | 196,212,118.32 | 70,099,159.36 | 266,311,277.68 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 116,189,969.45 | -2,412,969.80 | -2,412,969.80 | 30,530,226.51 | 110,612,686.12 | -19,730,230.78 | -19,730,230.78 | 38,284,549.56 |
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | -87,739,253.79 | -103,124,299.04 | -14,655,883.64 | -172,074,653.31 | -138,727,900.64 | -8,857,633.47 | ||
财务报表附注 第101页
(二) 在联营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 北京市 | 北京市 | 集成电路设计 | 32.67 | 权益法 | ||
| 凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 文化艺术业 | 40.00 | 权益法 | ||
| 江苏格雷澳光伏发电有限公司 | 吐鲁番 | 苏州市 | 光伏电站 | 30.00 | 权益法 | ||
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 | 江苏格雷澳光伏 发电有限公司 | 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 | 江苏格雷澳光伏 发电有限公司 | |
| 流动资产 | 126,954,004.82 | 30,951,104.13 | 135,478,705.44 | 165,185,458.74 | 47,434,527.81 | 258,315,675.32 |
| 非流动资产 | 69,153,913.21 | 6,056,832.90 | 254,023,525.58 | 53,483,347.87 | 6,727,846.17 | 273,233,131.43 |
| 资产合计 | 196,107,918.03 | 37,007,937.03 | 389,502,231.02 | 218,668,806.61 | 54,162,373.98 | 531,548,806.75 |
| 流动负债 | 7,485,220.45 | 7,553,907.44 | 54,492,603.34 | 5,472,416.36 | 22,099,678.40 | 342,897,768.22 |
| 非流动负债 | 12,436,088.75 | 73,490.40 | 215,379,678.00 | 11,250,000.00 | 652,572.74 | 75,000,000.00 |
| 负债合计 | 19,921,309.20 | 7,627,397.84 | 269,872,281.34 | 16,722,416.36 | 22,752,251.14 | 417,897,768.22 |
财务报表附注 第102页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 | 江苏格雷澳光伏 发电有限公司 | 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 | 江苏格雷澳光伏 发电有限公司 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 57,560,165.10 | 11,752,215.68 | 35,888,984.90 | 65,975,885.69 | 12,564,049.14 | 34,095,311.56 |
| 营业收入 | 6,042,428.89 | 42,831,720.31 | 57,669,537.57 | 5,155,440.12 | 63,908,046.65 | 57,061,552.34 |
| 净利润 | -27,239,781.42 | -2,029,583.65 | 17,846,459.83 | -97,837,356.73 | -4,862,392.51 | 11,451,139.25 |
| 综合收益总额 | -27,239,781.42 | -2,029,583.65 | 17,846,459.83 | -97,837,356.73 | -4,862,392.51 | 11,451,139.25 |
注1：凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司2023年度实现归属于母公司所有者的净利润-1,898,564.99元。调整被投资单位评估增值的无形资产本期摊销额 3,700,200.00元后，公司本期按权益法计算享受净利润的40%，确认投资收益-2,239,506.00元。注2：江苏格雷澳光伏发电有限公司2023年度实现净利润17,846,459.83元。按本公司会计政策调整本期累计折旧金额 6,812,750.99元后，本公司本期按权益法计算享受净利润的30%，确认投资收益3,310,112.65元。
财务报表附注 第103页
九、 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入损益方式 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 子公司美国19MW光伏电站项目建设投资补贴 | 117,684,406.26 | 固定资产、递延收益 | 5,587,422.18 | 5,351,042.82 | 营业收入 | 递延收益转入 |
| 政府补贴土地款 | 6,772,080.00 | 无形资产、递延收益 | 136,350.60 | 136,350.60 | 其他收益 | 递延收益转入 |
| 2016年度宝安区机器换人项目 | 871,100.00 | 固定资产、递延收益 | 87,110.00 | 87,110.00 | 其他收益 | 递延收益转入 |
| 智能卡模块封装自动化提升改造项目 | 620,000.00 | 固定资产、递延收益 | 62,000.00 | 62,000.00 | 其他收益 | 递延收益转入 |
| “创业江北”资金 | 1,500,000.00 | 固定资产、递延收益 | 47,048.06 | 47,046.54 | 其他收益 | 递延收益转入 |
| 合计 | 127,447,586.26 | 5,919,930.84 | 5,683,549.96 | |||
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入损益方式 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 江北新区政府扶持资金 | 109,744.83 | 109,744.83 | 79,373.67 | 其他收益 | 递延收益转入 |
| 与收益相关递延收益转入的小计 | 109,744.83 | 109,744.83 | 79,373.67 | ||
| 科技创新专项资金 | 3,507,218.00 | 3,507,218.00 | 240,000.00 | 其他收益 | 直接计入 |
| 增值税加计抵减 | 887,735.93 | 887,735.93 | 24,273.34 | 其他收益 | 直接计入 |
财务报表附注 第104页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入损益方式 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 增值税即征即退款 | 494,141.62 | 494,141.62 | 其他收益 | 直接计入 | |
| 江北管委会项目奖励资金 | 334,000.00 | 334,000.00 | 其他收益 | 直接计入 | |
| 高新技术企业培育资助款 | 220,000.00 | 220,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | 直接计入 |
| 国家高新技术企业认定奖励性资助 | 110,000.00 | 110,000.00 | 546,000.00 | 其他收益 | 直接计入 |
| 稳岗补贴 | 99,698.31 | 99,698.31 | 110,490.52 | 其他收益 | 直接计入 |
| 岗前培训资金 | 13,500.00 | 13,500.00 | 其他收益 | 直接计入 | |
| 其他 | 62,800.00 | 62,800.00 | 108,972.55 | 其他收益 | 直接计入 |
| 江管经发局流片补助 | 444,000.00 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 土地使用税退税 | 134,298.06 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 企业研发经费支出奖励 | 129,700.00 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 专精特新奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 一次性留工培训补助 | 72,000.00 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 房租补贴 | 67,677.00 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 以工代训款 | 9,250.00 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 企业招工宣传补贴 | 3,000.00 | 其他收益 | 直接计入 | ||
| 与收益相关直接计入的小计 | 5,729,093.86 | 5,729,093.86 | 2,189,661.47 | ||
| 合计 | 5,838,838.69 | 5,838,838.69 | 2,269,035.14 | ||
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第105页
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司截至2023年12月31日止，银行存款金额1,126,942,430.26元，在现有经济环境下，银行存款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第106页
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 340,168,616.49 | 50,959,910.79 | 391,128,527.28 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 340,168,616.49 | 50,959,910.79 | 391,128,527.28 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 340,168,616.49 | 340,168,616.49 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 50,959,910.79 | 50,959,910.79 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 1,860,000.00 | 116,800,299.08 | 118,660,299.08 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 684,261,627.51 | 902,034,856.78 | 1,586,296,484.29 | |
财务报表附注 第107页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 684,261,627.51 | 902,034,856.78 | 1,586,296,484.29 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 684,261,627.51 | 902,034,856.78 | 1,586,296,484.29 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 340,168,616.49 | 737,081,538.30 | 1,018,835,155.86 | 2,096,085,310.65 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系银行理财产品、其他非流动金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产主要系其他权益工具投资，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确认公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第三层次公允价值计量项目市价的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
财务报表附注 第108页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 南通综艺投资有限公司 | 江苏省南通市通州区兴东镇黄金村 | 投资管理 | 10,033.17万元 | 20.15 | 20.15 |
| 实际控制人 | 对本公司母公司的持股比例(%) | 对本公司母公司的表决权比例(%) | 对本公司的直接持股比例(%) | 对本公司的直接表决权比例(%) |
| 昝圣达 | 58.50 | 58.50 | 18.45 | 18.45 |
本公司的母公司情况说明：南通综艺投资有限公司对本公司的持股比例为19.92%。南通大兴服装绣品有限公司对本公司的持股比例为0.23%，南通综艺投资有限公司对南通大兴服装绣品有限公司持股比例70.00%，故南通综艺投资有限公司合计对本公司的表决权比例为20.15%。昝圣达持有南通综艺投资有限公司58.50%股权，同时昝圣达个人持本公司239,885,029.00股，对本公司直接持股18.45%，故昝圣达合计对本公司的表决权比例为38.60%。本公司的最终控制人为昝圣达。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 联营企业 |
| 南京知行合一贸易有限公司 | 联营企业 |
财务报表附注 第109页
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 南通三越中药饮片有限公司 | 同一控制人 |
| 贵州醇酒业有限公司 | 同一控制人 |
| 四川省永乐年鉴酒类销售有限公司 | 同一控制人 |
| 枝江吉星商贸有限公司 | 同一控制人 |
| 北京神州龙芯科技有限公司 | 联营企业的全资子公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 南京知行合一贸易有限公司 | 商品采购 | 207,886.00 | 173,068.00 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 南通三越中药饮片有限公司 | 商品销售 | 841,895.10 | 489,379.24 |
| 北京神州龙芯科技有限公司 | 商品销售 | 522,017.97 | 249,236.81 |
| 贵州醇酒业有限公司 | 商品销售 | 437,522.12 | |
| 枝江吉星商贸有限公司 | 商品销售 | 382,831.86 | |
| 南通综艺投资有限公司 | 餐饮服务 | 312,668.87 | 211,721.70 |
| 四川省永乐年鉴酒类销售有限公司 | 商品销售 | 170,442.48 | |
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 商品销售 | 790,509.77 | |
| 南通综艺投资有限公司 | 商品销售 | 217,578.06 |
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
财务报表附注 第110页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 南通综艺投资有限公司 | 49,000,000.00 | 2023/1/6 | 2024/7/5 | 否 |
| 南通综艺投资有限公司 | 41,000,000.00 | 2023/4/20 | 2024/4/1 | 否 |
| 南通综艺投资有限公司 | 19,000,000.00 | 2023/4/23 | 2024/4/1 | 否 |
| 南通综艺投资有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/3/23 | 2024/3/22 | 否 |
| 合计 | 159,000,000.00 |
关联担保情况说明：未履行完毕的担保金额中159,000,000.00元为综艺股份有限公司取得的短期借款担保，其中109,000,000.00元为南通综艺投资有限公司保证担保，50,000,000.00元由本公司固定资产和无形资产抵押且由南通综艺投资有限公司保证担保。
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 248.74 | 243.64 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 南通综艺投资有限公司 | 224,425.00 | 2,244.25 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 248,753.00 | 248,753.00 | |
| 南京知行合一贸易有限公司 | 146,966.00 | 95,798.00 |
财务报表附注 第111页
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止2023年12月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
根据2024年4月19日第十一届董事会第九次会议决议，公司本年度不分红、不转增。以上方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过。
十五、 其他重要事项
分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个经营分部，分别为本部业务分部、制造业务分部、光伏电站业务分部、股权投资业务分部、互联网信息及技术服务业务分部及其他业务分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
财务报表附注 第112页
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 本部业务分部 | 制造业务分部 | 光伏电站业务分部 | 股权投资业务分部 | 互联网信息及技术服务业务分部 | 其他业务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 458,715.60 | 148,284,225.90 | 131,514,620.82 | 11,624,708.59 | 30,571,611.54 | 777,688.44 | 321,676,194.01 | |
| 其中：分部间交易收入 | 739,630.89 | 38,057.55 | 777,688.44 | |||||
| 营业成本 | 95,673,116.97 | 89,370,744.84 | 128,550.03 | 18,699,702.62 | 203,872,114.46 | |||
| 税金及附加 | 1,301,122.64 | 1,794,646.81 | 1,056,774.45 | 247,969.66 | 59,023.06 | 118,939.62 | 4,578,476.24 | |
| 期间费用 | 47,993,633.35 | 73,913,492.17 | 19,124,294.18 | 10,804,163.65 | 10,578,053.08 | 11,489,296.31 | 24,054,208.20 | 149,848,724.54 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,812,281.07 | 3,315,576.44 | -822,757.84 | 4,269,992.05 | -2,239,506.00 | -822,757.84 | -3,466,218.58 | |
| 信用减值损失 | -574,094.27 | 878,221.15 | -5,347,108.72 | 28,865.66 | 20,964.48 | -1,498,135.19 | -1,461,451.36 | -5,029,835.53 |
| 资产减值损失 | -20,219,046.82 | -5,274,841.78 | -836,401.59 | -11,960,494.00 | 10,007.36 | -9,478,793.98 | -28,801,982.85 | |
| 利润总额 | -71,924,911.74 | -17,506,615.52 | 19,397,895.92 | -202,222,185.18 | -12,927,138.80 | -95,850.57 | -24,584,478.00 | -260,694,327.89 |
| 净利润 | -71,726,626.46 | -17,345,915.71 | 5,499,624.70 | -159,055,422.10 | -12,927,138.80 | -20,316.74 | -23,457,280.10 | -232,118,515.01 |
| 流动资产总额 | 780,143,200.79 | 328,543,078.80 | 1,380,428,109.03 | 1,021,661,471.38 | 25,402,548.43 | 132,565,655.50 | 1,862,748,755.10 | 1,805,995,308.83 |
| 非流动资产总额 | 2,449,578,754.99 | 617,129,922.59 | 951,024,869.66 | 1,816,798,359.16 | 100,431,714.84 | 60,717,957.13 | 2,520,021,458.31 | 3,475,660,120.06 |
| 流动负债总额 | 1,184,677,330.45 | 305,009,085.08 | 462,446,478.41 | 335,989,777.92 | 5,625,801.79 | 98,251,604.58 | 1,884,746,777.03 | 507,253,301.20 |
| 非流动负债总额 | 9,340,000.00 | 124,506,976.54 | 134,469,517.52 | 54,945,260.10 | 169,951.39 | 323,431,705.55 |
财务报表附注 第113页
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 668,552,374.83 | 620,402,730.39 |
| 合计 | 668,552,374.83 | 620,402,730.39 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 227,405,518.13 | 626,545,374.64 |
| 1至2年 | 447,874,814.22 | 42,900.00 |
| 2至3年 | 35,494.00 | 120,285.00 |
| 3年以上 | 383,165.87 | 266,693.87 |
| 小计 | 675,698,992.22 | 626,975,253.51 |
| 减：坏账准备 | 7,146,617.39 | 6,572,523.12 |
| 合计 | 668,552,374.83 | 620,402,730.39 |
财务报表附注 第114页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 675,698,992.22 | 100.00 | 7,146,617.39 | 1.06 | 668,552,374.83 | 626,975,253.51 | 100.00 | 6,572,523.12 | 1.05 | 620,402,730.39 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合的其他应收款 | 673,530,332.35 | 99.68 | 6,735,303.32 | 1.00 | 666,795,029.03 | 625,270,877.21 | 99.73 | 6,252,708.77 | 1.00 | 619,018,168.44 |
| 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 2,168,659.87 | 0.32 | 411,314.07 | 18.97 | 1,757,345.80 | 1,704,376.30 | 0.27 | 319,814.35 | 18.76 | 1,384,561.95 |
| 合计 | 675,698,992.22 | 100.00 | 7,146,617.39 | 668,552,374.83 | 626,975,253.51 | 100.00 | 6,572,523.12 | 620,402,730.39 | ||
财务报表附注 第115页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,750,000.00 | 17,500.00 | 1.00 |
| 2至3年 | 35,494.00 | 10,648.20 | 30.00 |
| 3年以上 | 383,165.87 | 383,165.87 | 100.00 |
| 合计 | 2,168,659.87 | 411,314.07 | |
（3） 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,572,523.12 | 6,572,523.12 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 574,094.27 | 574,094.27 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 7,146,617.39 | 7,146,617.39 |
财务报表附注 第116页
（4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 合并范围内关联方 组合 | 6,252,708.77 | 482,594.55 | 6,735,303.32 | |||
| 按账龄分析法计提坏账准备 | 319,814.35 | 91,499.72 | 411,314.07 | |||
| 合计 | 6,572,523.12 | 574,094.27 | 7,146,617.39 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 企业间往来 | 673,530,332.35 | 625,270,877.21 |
| 保证金、备用金 | 418,659.87 | 432,866.87 |
| 其他 | 1,750,000.00 | 1,271,509.43 |
| 合计 | 675,698,992.22 | 626,975,253.51 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 综艺太阳能（卢森堡）有限公司 | 母子公司往来 | 180,993,862.46 | 2年以内 | 26.79 | 1,809,938.62 |
| 江苏综艺太阳能电力股份有限公司 | 母子公司往来 | 159,302,592.65 | 2年以内 | 23.58 | 1,593,025.93 |
| 南通市天辰文化发展有限公司 | 母子公司往来 | 91,261,870.14 | 2年以内 | 13.51 | 912,618.70 |
财务报表附注 第117页
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司 | 母子公司往来 | 84,791,544.47 | 1年以内 | 12.55 | 847,915.44 |
| 北京天一集成科技有限公司 | 母子公司往来 | 65,753,287.67 | 2年以内 | 9.73 | 657,532.88 |
| 合计 | 582,103,157.39 | 86.16 | 5,821,031.57 |
(二) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,911,318,424.35 | 659,000,000.00 | 2,252,318,424.35 | 2,911,318,424.35 | 639,000,000.00 | 2,272,318,424.35 |
| 对联营、合营企业投资 | 57,163,604.64 | 57,163,604.64 | 65,975,885.71 | 65,975,885.71 | ||
| 合计 | 2,968,482,028.99 | 659,000,000.00 | 2,309,482,028.99 | 2,977,294,310.06 | 639,000,000.00 | 2,338,294,310.06 |
财务报表附注 第118页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 江苏综艺光伏有限公司 | 644,873,386.02 | 559,000,000.00 | 644,873,386.02 | 559,000,000.00 | ||||
| 综艺太阳能（美国）有限公司 | 572,009,372.88 | 572,009,372.88 | ||||||
| 综艺(意大利)普利亚光伏有限公司 | 318,719,496.58 | 80,000,000.00 | 20,000,000.00 | 318,719,496.58 | 100,000,000.00 | |||
| 综艺(意大利)西西里光伏有限公司 | 313,185,850.00 | 313,185,850.00 | ||||||
| 综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司 | 278,221,746.00 | 278,221,746.00 | ||||||
| 综艺(意大利)马尔凯光伏有限公司 | 260,955,730.00 | 260,955,730.00 | ||||||
| 综艺太阳能（卢森堡）有限公司 | 178,714,450.00 | 178,714,450.00 | ||||||
| 南通市天辰文化发展有限公司 | 83,283,392.87 | 83,283,392.87 | ||||||
| 深圳毅能达金融信息股份有限公司 | 88,000,000.00 | 88,000,000.00 | ||||||
| 南通综艺进出口有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 江苏综艺太阳能电力股份有限公司 | 45,200,000.00 | 45,200,000.00 | ||||||
| 北京天一集成科技有限公司 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||||||
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 16,155,000.00 | 16,155,000.00 | ||||||
| 江苏综创数码科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 江苏综通信息科技有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 2,911,318,424.35 | 639,000,000.00 | 20,000,000.00 | 2,911,318,424.35 | 659,000,000.00 | |||
财务报表附注 第119页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资 单位 | 上年年末 余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资 损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 | 65,975,885.71 | -8,812,281.07 | 57,163,604.64 | |||||||||
| 合计 | 65,975,885.71 | -8,812,281.07 | 57,163,604.64 | |||||||||
财务报表附注 第120页
(三) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 458,715.60 | 464,617.89 | ||
| 合计 | 458,715.60 | 464,617.89 | ||
(四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,385,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,812,281.07 | -31,963,464.44 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 5,674,689.84 | 6,257,517.02 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 650,157.10 | 631,220.50 |
| 理财产品 | 165,280.85 | 26,733.21 |
| 合计 | -2,322,153.28 | -19,662,993.71 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 496,074.58 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,733,284.85 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -77,843,487.65 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 96,164.39 |
财务报表附注 第121页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产 损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 160,000.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 366,078.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -71,991,884.97 | |
| 所得税影响额 | -9,873,113.44 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,831,853.64 | |
| 合计 | -64,950,625.17 |
财务报表附注 第122页
对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明如下：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 处置交易性金融资产等取得的投资收益 | 14,215,415.25 | 注 |
| 公允价值变动收益 | -125,952,119.40 | |
| -111,736,704.15 |
注：公司股权投资业务分部包含子公司江苏高投等相关公司，从事创业投资、境内外二级市场股权投资、投资银行、创投公司资产管理的专业投资业务。江苏高投及其子公司近年收入均来源于创投业务、境内外二级市场股权投资的投资收益，股权投资业务是其主营业务，其投资收益是一贯存在的。按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》关于非经常性损益的定义，公司认为，对外投资并获取投资收益是江苏高投的正常经营业务，该部分的投资收益、公允价值变动收益不符合非经常性损益的定义，故公司将江苏高投及其子公司本年处置交易性金融资产等取得的投资收益、公允价值变动收益列入经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.23 | -0.1336 | -0.1336 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.28 | -0.0837 | -0.0837 |
江苏综艺股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月十九日