2016 年年度报告
公司代码：600759 公司简称：洲际油气
洲际油气股份有限公司
2016 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事的原因说
未出席董事职务 未出席董事姓名 被委托人姓名
明
董事 孙楷沣 身体原因 张世明
三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人姜亮、主管会计工作负责人张世明及会计机构负责人（会计主管人员）马玉叶声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
按 年 末 总 股 本 2,263,507,518 股 为 基 数 ， 每 10 股 派 0.1 元 现 金 ( 含 税 ) ； 即 派 发 现 金 股 利
22,635,075.18元。现金分红数额占公司2016年年度经审计的合并报表中归属于上市公司股东的净
利润的52.51%。本年度公司利润分配方案不送股，亦不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
公司在本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意
投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”章节描述了公司可能面对的相关风险，敬请投资者详
细阅读，注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 22
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 43
第九节 公司治理........................................................................................................................... 49
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 51
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 55
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 194
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、上市公司、洲际油气 指 洲际油气股份有限公司（原名称：海南正和
实业集团股份有限公司，原证券简称：正和
股份）
公司章程 指 洲际油气股份有限公司章程
广西正和、控股股东 指 广西正和实业集团有限公司
上交所、交易所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上海油泷 指 上海油泷投资管理有限公司
马腾公司 指 马腾石油股份有限公司
克山公司 指 KoZhan Joint-Stock Company
中科荷兰能源 指 中科荷兰能源集团有限公司
中科荷兰石油 指 Sino-ScienceNetherlands Petroleum B.V.
广西正和商管 指 广西正和商业管理有限公司
香港德瑞 指 香港德瑞能源发展有限公司
中科投资 指 香港中科能源投资有限公司
云南正和 指 云南正和实业有限公司
孚威天玑 指 深圳市孚威天玑投资企业（有限合伙）
中民昇汇 指 深圳市中民昇汇壹号投资企业（有限合伙）
深圳盛财 指 深圳盛财股权投资合伙企业（有限合伙）
新疆宏昇源 指 新疆宏昇源股权投资管理有限公司
云鼎投资 指 长沙市云鼎股权投资合伙企业（有限合伙）
芜湖江和 指 芜湖江和投资管理合伙企业（有限合伙）
中国铝业 指 中国铝业股份有限公司
焦作万方 指 焦作万方铝业股份有限公司
Singapore Geo-Jade Energy 指 新加坡洲际
United Holding Pte. Ltd
Petroleum LLP 指 哈国油气运输公司
上海泷洲鑫科 指 上海泷洲鑫科能源投资有限公司
班克斯公司 指 Bankers Petroleum Ltd.
上海基傲投资 指 上海基傲投资管理有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 洲际油气股份有限公司
公司的中文简称 洲际油气
公司的外文名称 Geo-Jade Petroleum Corporation
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公司的外文名称缩写 Geo-Jade Petroleum
公司的法定代表人 姜亮
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 樊辉 王俊虹
联系地址 海南省海口市国贸大道2号海南时代广场17 海南省海口市国贸大道2号海南时代广场17
层 层
北京市朝阳区霄云路鹏润大厦A座三层 北京市朝阳区霄云路鹏润大厦A座三层
电话 0898-66787367 0898-66787367
010-51081891 010-51081891
传真 0898-66757661 0898-66757661
010-51081899 010-51081899
电子信箱 zjyq@geojade.com zjyq@geojade.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 海南省海口市西沙路28号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 海南省海口市国贸大道2号海南时代广场17层
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.600759.com
电子信箱 zjyq@geojade.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证
券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 海南省海口市国贸大道2号海南时代广场17层公司
董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 洲际油气 600759 正和股份、华侨股份
六、 其他相关资料
名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心
所（境内） 19 层
签字会计师姓名 潘玉忠 马东宇
报告期内履行持续督导 名称 德邦证券有限责任公司
职责的保荐机构 办公地址 上海市浦东新区福山路 500 号 26 楼
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签字的保荐代表人姓名 吴旺顺
持续督导的期间 2011 年 10 月 19 日至股权分置改革方案中股
东承诺履行完毕前
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2016年 2015年 2014年
增减(%)
营业收入 1,205,976,533.01 1,260,655,178.14 -4.34 1,387,245,865.30
归属于上市公司股 43,107,519.78 64,805,375.13 -33.48 84,895,910.21
东的净利润
归属于上市公司股 -209,959,071.79 -155,202,521.54 -35.28 -26,883,275.38
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 247,240,803.74 88,894,921.19 178.13 111,307,500.12
金流量净额
本期末比上年同
2016年末 2015年末 2014年末
期末增减（%）
归属于上市公司股 5,581,925,869.61 5,241,027,564.67 6.50 5,372,344,884.57
东的净资产
总资产 17,375,750,785.57 14,195,209,587.73 22.41 11,805,882,072.18
期末总股本 2,263,507,518.00 2,263,507,518.00 - 1,741,159,629.00
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增减(%) 2014年
基本每股收益（元／股） 0.0190 0.0286 -33.57 0.0535
稀释每股收益（元／股） 0.0190 0.0286 -33.57 0.0535
扣除非经常性损益后的基本每 -0.0928 -0.0686 -35.28 -0.0169
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.79 1.22 减少0.43个百分点 3.70
扣除非经常性损益后的加权平 -3.87 -2.92 减少0.95个百分点 -1.17
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
每股收益较上年减少主要由于 2016 年布伦特原油平均价格较 2015 年下降。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 241,495,818.73 318,132,657.89 297,033,492.73 349,314,563.66
归属于上市公司股东的
1,203,222.75 15,523,739.99 -7,950,573.90 34,331,130.94
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 -33,897,367.32 11,041,147.63 -12,843,775.45 -163,144,501
净利润
经营活动产生的现金流
59,760,789.77 151,942,110.86 -13,227,794.23 48,765,697.34
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2016 年金额 附注（如适用） 2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益 -68,699.15 -142,236.95 127,316,278.21
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司 14,859,839.60 1,745,000.00
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取 947,462.07
的资金占用费
与公司正常经营业务无关的或有事 8,850,538.80 合同违约金收入 24,156,825.11 17,630,000
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效 49,331,040.33 25,662,502.45 3,570,664.94
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值 8,817.27
准备转回
采用公允价值模式进行后续计量的 246,329,896.60 233,759,470.42 5,156,483.94
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
除上述各项之外的其他营业外收入 18,119,784.85 主要为无法支付 -981,722.49 -11,283.97
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和支出 的长期应付款
其他符合非经常性损益定义的损益 9,150,005.70
项目
少数股东权益影响额 27,288.55 17,945.94 -19,897.10
所得税影响额 -84,391,915.28 -73,359,893.51 -42,810,522.50
合计 253,066,591.57 220,007,896.67 111,779,185.59
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
以公允价值计量且变
动计入当期损益的金 151,892,519.10 186,473,559.43 34,581,040.33 34,581,040.33
融资产
可供出售金融资产 797,431,857.86 1,211,213,854.42 413,781,996.56
投资性房地产 1,963,364,415.74 2,221,688,734.20 258,324,318.46 246,329,896.60
合计 2,912,688,792.70 3,619,376,148.05 706,687,355.35 280,910,936.93
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
主要业务：洲际油气是以勘探开发为主的国际化独立石油公司之一，主要业务包括石油勘探
开发和石油化工项目的投资及相关工程的技术开发、咨询、服务；石油化工产品、管道生产建设
所需物资设备、器材的销售；油品贸易和进出口；能源基础产业投资、开发、经营；新能源产品
技术研发、生产、销售；股权投资；房屋租赁及物业管理。
经营模式：公司以国际、国内油气市场为平台，以国家“一带一路”战略为指导，始终坚持
“项目增值+项目并购” 双轮驱动的发展方针，不断优化业务布局和资产结构。不断扩大上游业
务规模，适度发展中下游业务拓展盈利渠道，提升运行效率和效益，深入开展开源节流降本增效。
行业情况说明：
行业特点：石油属于能源矿产资源，其不可再生性、特定用途范围和投资的目的决定了参与
此行业要坚持一个基本原则，即“资源是基础、产量是载体，效益是根本”；石油作为一种战略
性资源，其分布具有不均衡性，因此生产国与消费国均非常重视石油资源的战略储备和控制；同
时，石油也是世界交易规模最大的商品，石油行业的容量足够大，投资机会足够多，但受资源发
现的巨大不确定性、国际原油价格变化剧烈影响，这个行业也潜藏着较大风险，是一个机会与风
险共存的行业。
国际原油价格变化特点与影响：由于石油资源的生产与消费市场分离，流动性较强，现货与
期货衍生品交易活跃，石油行业总体上是一个竞争相对充分的行业，国际原油价格基本反映了世
界石油的实际与预期供需状况。受多重因素叠加影响，国际原油价格变化呈现出“短期剧烈波动、
中期具有周期性、远期呈上涨趋势”的基本特点。
2016 年国际原油价格及其影响：2016 年，国际原油价格持续低迷，基本完成了寻底、探底、
触底过程，测试了短期快速下坠的极限位置，确立了中期底部的年均价格水平。2016 年，国际原
油价格一度跌破 30 美元/桶，布伦特（Brent）原油近月期货年均价格为 45.13 美元/桶，这对生
产者的承受能力进行了有效测试，主要体现在三个方面：一是对国际原油价格极其敏感的美国页
岩油开发投资活动迅速“冷却”，美国境内的油井钻机运行数最低至 316 台，远远低于可以维持
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美国境内原油产量稳定甚至增长所需要的数量，美国页岩油产量亦持续下降；二是我国国内的原
油产量大幅下降，全年原油产量同比下降 6.9%，为 2010 年以来年产量首次低于 2 亿吨；三是欧
佩克组织（OPEC）主导，俄罗斯等 11 个非欧佩克产油国参加，首次达成了 2001 年以来欧佩克与
非欧佩克产油国共同“冻产”的协议。
当前，石油行业属于长周期行业，快速成长的高风险期已经过去，大规模被替代的快速衰退
阶段还远没到来，属于投资的黄金时期。尤其是国际原油价格正处于周期性的中期低位水平，单
位产能建设成本、兼并收购成本相对较低，随着国际原油价格进入新一轮上涨周期，资产升值与
获取更高投资回报可期。
我国石油供给状况及其机会：自 1993 年我国成为一个石油净进口国以来，石油自给率持续下
降，对外进口依存度持续攀升，2016 年对外进口依存度超过 64%，且有进一步上升的势头。为了
确保国家的石油供应安全，中国石油、中国石化、中海油等企业早在 20 多年前即走出国门参与国
际竞争获取石油资源。随着国家开放国际油气投资，国内企业“走出去”获取石油资源呈持续快
速发展之势，洲际油气择机进入石油行业，形成了一定的产能规模，为未来在全球油气行业的竞
争与发展中谋得一席之地奠定了基础。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
公司以发行股份的方式收购上海泷洲鑫科 96.7%的股权，从而收购班克斯公司 100%股权和上
海基傲投资 100%股权。双方商定上海泷洲鑫科 96.70%股权交易作价为 336,150 万元。为提高本次
重组绩效，本次拟募集配套资金总金额不超过 320,000 万元，不超过本次拟购买资产交易价格总
额 100%，募集配套资金用于支付本次并购交易税费（包括但不限于重组中介机构费用）、班克斯
公司产能建设项目。截至本报告披露日，上海泷洲鑫科已完成对班克斯公司和上海基傲投资 100%
股权的收购，公司也已回复中国证监会对本次重组的两次书面反馈意见，并将相关内容予以公告。
目前，公司正在积极推进本次重大资产重组的相关工作。
为降低油气勘探开发上游产业风险，提高公司综合抗风险能力，公司决定逐步收购现金流良
好，能为公司贡献稳定利润的中下游产业。报告期内，公司境外控股子公司新加坡洲际与 Trade
Commerce Oil 签署股权转让协议，新加坡洲际以 100,300,000 美元收购 Trade Commerce Oil 所
持有的哈国油气运输公司 50%的股权。哈国油气运输公司主要从事石油和液化石油气的运输、储
罐租赁和委托寄存服务，旗下拥有 Premium Oil Trans LLP、Ertys Service LLP、Kazykurt South
LLP 以及 Batys Petroleum LLP 100%的股权以及 DTI-AOR LLP 70%的股权。哈国运输公司是哈国
三大炼油厂石油产品交易货运服务和货车租赁的主要提供商，提供的石油运输和货车租赁服务在
哈国市场客户来源稳定，市场占有量大，竞争优势明显，在整个哈国石油运输行业中占据着领先
主导地位。
其中：境外资产 17,101.89（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例 9.66%。
无
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、先进的发展战略为指导 全球布局业务网络
公司始终坚持“项目增值+项目并购”双轮驱动的发展战略，深挖现有项目潜力，寻求高质量
油气项目，立足中亚，适时适度进军北美，积极把握国内油气改革先机。经过数年的积累，公司
已在中亚、北美和国内建立了完善的业务网络与良好的信誉。目前公司的运营区块主要集中在哈
萨克斯坦，主力在产项目马腾公司和克山公司下属油田均位于哈萨克斯坦滨里海盆地，是国际公
认的油气富集而勘探开发程度较低的区域之一。与此同时，公司与全球领先的石油行业私募股权
基金第一储备开展全方面战略合作，积极进入北美油气勘探开发市场。
2、雄厚的人才储备 经验丰富的管理团队
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报告期内，公司组建新一届董事会、监事会及高级管理人员团队。公司管理团队不仅包括拥
有大型油田运营经验的项目高级管理人才，也包括拥有丰富跨国并购经验的投融资团队，结构稳
定合理。公司的管理成员来自勘探、开发、油气集输、国际合作、管理、财务等各个专业领域。
油气业务的高级管理人员和中层骨干均为行业内多年历练出的专业人才，有着丰富的投资、管理
油气项目的经验。不管是国内合作区块项目、复杂油田开发项目、还是国际合作项目，公司的人
才储备都有能力涵盖。
3、先进的勘探、开发技术手段为保障
公司致力于勘探开发技术研究和新开发工艺应用。目前，公司已建立健全技术研究院，指导
公司所有区块的技术评价工作，形成整套成熟的区块评价流程，保证了收购项目的科学性和可靠
性。在区块勘探开发计划、钻井作业、储量评估、增储增产方面，也有配套的技术和战略合作方，
足以保障公司业务的可持续性发展。通过与专业科研院校产学研相结合，与各大油田研究院合作，
促使公司在技术研发、成果转化、学术交流、资源共享、人才培养与使用等方面进行广泛深入的
交流与探讨，全面提高公司的科研技术创新能力及科研成果转化效率。
公司与中国石油大学（北京）共同设立研究生工作站和博士后科研流动站企业工作站点，就
人才招聘、企业员工继续教育以及全方位科研攻关等几方面开展合作，实现优势互补，共同发展。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2016 年，全球经济缓慢复苏，中国经济形势缓中趋稳，总体运行保持在合理区间；全球油气
市场供需总体宽松，国际油价持续震荡攀升。面对严峻复杂的国内外形势，公司始终坚持“项目
增值+项目并购”双轮驱动的发展战略，积极推进业务结构调整和生产统筹优化，大力推进开源节
流降本增效，夯实安全环保基础，总体保持了生产经营平稳运行。
受原油价格比去年同期下降等因素影响，报告期内，公司实现营业收入 120,597.65 万元，比
上年减少 4.34%；实现利润总额 10,292.64 万元，比上年减少 26.00%；实现归属于母公司所有者
的净利润 4,310.75 万元，比上年减少 33.48%；每股收益 0.0190 元。截至 2016 年 12 月 31 日，
公司总资产 1,737,575.08 万元，比上年增长 22.41%；归属于母公司所有者权益 558,192.59 万元，
比上年增长 6.50 %。
二、报告期内主要经营情况
2016 年，公司以安全生产为前提，以降本增效为主线，以发现低成本优质规模储量为主攻方
向，以经济效益最大化持续优化开发部署，多方式保障项目稳产、上产，生产经营成果好于预期。
（一）勘探业务
1、2016 年，公司在马腾油田三个区块即马亭、东科和卡拉油田加强勘探工作，取得了较为
可喜的成果，总计增加 C1+C2 级地质储量 320.8 万吨。此外，东科、卡拉油田中深层勘探潜力评
价获得重要认识，在东科油田发现 4 个有利勘探目标区，为今后增储上产扩大了空间。
2、公司与苏克公司合作开发的苏克气田，报告期内，双方强化和优化苏克气田勘探工作的部
署研究，积极部署勘探井，完善地面工程建设，推进储层改造工作，各项现场工作有序开展。
（二）开发与生产业务
2016 年，公司优化工艺流程，提高作业质量，在马腾油田创新思维部署水平井，同时加快推
进克山新油田的上产工作，全年实现原油总产能 63 万吨，同比增加 13.06%。
（三）中下游业务
为降低石油单一产业给公司带来的风险，报告期内，公司优化产业结构，涉足中下游业务，
收购了哈国运输公司 50%的股权，迈出了打造全产业链的第一步。
（三）技术服务
公司利用人才、资金和管理等优势，管理运营北里海项目，为其提供地震与勘探方案设计、
对其拟投资油气田项目进行筛选以及经济技术评价研究等工作，从而公司收取一定的技术服务费。
报告期内公司高质量地完成了合同所要求的工作，并收取了相应的技术服务费用。
（四）物业租赁情况
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公司的商业物业广西柳州谷埠街国际商城和北京市丰台区南方庄 2 号“世纪家园配套商业”，
所处地理位置优良，出租率高，继续为公司带来稳定的租金收入。报告期内，公司共实现租金收
入 6,957.18 万元。
（五）资本支出
2016 年，公司注重投资质量和效益，不断优化投资项目，全年资本支出人民币 43,072.63 万
元，主要用于油田作业、工程建设、安全和环境保护。
（六）石油储量评估准则
公司储量评估采用的评估标准为国际上通用的油气资源管理系统(PRMS)。各级别的剩余可采
储量（1P、2P、3P）均采用在产井的生产动态历史资料的综合研究分析，按照开发方案中部署的
钻井计划和历年钻井工作量采用 PRMS 油气资源管理系统中推荐的产量递减法（DCA）进行各级别
可采储量的预测。
公司建立了完善的资源及储量管理体系，即洲际油气股份有限公司储量评价技术研究及管理
制度；设立了公司储量管理机构、并明确了岗位职责和分工。制定了对公司各级油气资源以及油
气储量和潜在储量的储量评估实行三个阶段九个评估点的全程跟踪评估管理办法。公司在勘探开
发研究院也建立了勘探地质油藏及开发技术研究工作流程和管理制度。这些质控制度和技术管理
办法的制定和实施确保了储量估算工作的有序运行，进一步提高了各级资源和储量评估的可靠性。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,205,976,533.01 1,260,655,178.14 -4.34
营业成本 599,677,894.45 598,549,299.37 0.19
销售费用 170,580,450.82 150,320,558.91 13.48
管理费用 183,257,316.85 183,909,551.59 -0.35
财务费用 324,186,125.61 188,631,827.21 71.86
经营活动产生的现金流量净额 247,240,803.74 88,894,921.19 178.13
投资活动产生的现金流量净额 -1,135,819,506.95 -3,289,468,375.28 65.47
筹资活动产生的现金流量净额 768,543,469.20 1,799,106,449.60 -57.28
研发支出 8,527,776.26 6,055,815.67 40.82
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
公司本期收入和成本与上期变化较小，原油的产量销量较上期分别增长 13%和 9%，一定程度
上抵减了国际油价下跌的影响。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
油气 1,014,851,839.76 490,266,925.34 51.69 -3.24 1.46 减少 4.14 个百分点
房地产一级 81,335,318.28 70,219,730.06 13.67 -4.80 -2.61 减少 12.46 个百分点
土地开发
租赁、服务 69,571,758.43 23,896,063.75 65.65 -3.99 8.91 减少 5.84 个百分点
管理咨询及 40,217,616.54 15,295,175.30 61.97 -25.44 -28.10 增加 2.33 个百分点
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其他
小 计 1,205,976,533.01 599,677,894.45 50.27 -4.34 0.19 减少 4.28 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
境内 191,124,693.25 109,410,969.11 42.75 -9.78 -5.12 减少 2.81 个百分点
境外 1,014,851,839.76 490,266,925.34 51.69 -3.24 1.46 减少 2.24 个百分点
小 计 1,205,976,533.01 599,677,894.45 50.27 -4.34 0.19 减少 2.25 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
公司业务主要包括油气业务、房地产一级土地开发业务、房产租赁、物业服务等，其
中油气业务收入占公司总收入的 84.15%。
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(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
库存量(万 生产量比上年 销售量比上年 库存量比上年
主要产品 生产量(万吨) 销售量(万吨)
吨) 增减（%） 增减（%） 增减（%）
原油 630,013.00 597,249.00 40,246.13 13.06 8.54 21.78
产销量情况说明
无
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年同期 本期金额较
成本构成 本期占总成 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 本比例(%) 说明
比例(%) 动比例(%)
油气 开采成本 490,266,925.34 81.76 483,233,896.94 80.73 1.46
房地产土地 开发成本 70,219,730.06 11.71 72,100,975.73 12.05 -2.61
一级开发
租赁、服务 租赁相关 23,896,063.75 3.98 21,940,139.40 3.67 8.91
成本
管理咨询及 服务成本 15,295,175.30 2.55 21,274,287.30 3.55 -28.10
其他
小 计 599,677,894.45 598,549,299.37 0.19
不适用
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 106,750.77 万元，占年度销售总额 88.53%；其中前五名客户
销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 41,352.01 万元，占年度采购总额 45.15%；其中前五名供应
商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明
无
2. 费用
√适用 □不适用
财务费用较上期增加 71.86%，主要由于子公司马腾利息支出所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 8,527,776.26
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本期资本化研发投入 -
研发投入合计 8,527,776.26
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.71
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 4.2
研发投入资本化的比重（%） -
情况说明
√适用 □不适用
公司建立健全技术研究院，指导公司所有区块的技术评价工作，形成整套成熟的区块
评价流程，保证了收购项目的科学性和可靠性。
4. 现金流
√适用 □不适用
经营活动产生的现金流入较上年增加，主要由于 2015 年 8 月收购克山公司，本
期包含克山全年的现金流；且公司加强对外付款的控制，与供应商沟通延长付款期，
导致经营活动现金流增加。
投资活动产生的现金流量金额较上年下降，主要由于上年收购克山公司 3.405 亿
美元；本期投资活动主要为收购哈国运输公司 1.003 亿美元。
筹资活动产生的现金流量净额较上期下降主要为 2015 年发行债券 15 亿，本年发
行债券 16.5 亿归还到期债券。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占总 上期期末数占总 本期期末金额较上期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
资产的比例（%） 资产的比例（%） 期末变动比例（%）
应收账款 186,538,818.14 1.07 98,336,383.31 0.69 89.69 主要由于新增运输公司所致。
可供出售金融 主要由于本期认购泷洲鑫科股份及焦
1,794,214,608.26 10.33 1,098,069,252.81 7.74 63.4
资产 作万方股票公允价值变动所致。
固定资产 627,333,374.02 3.61 42,959,049.80 0.3 1,360.31 主要由于新增运输公司所致。
主要由于新增运输公司及马腾克山钻
在建工程 810,604,475.93 4.67 83,324,178.75 0.59 872.83
井工程增加所致。
短期借款 1,814,620,000.00 10.45 1,299,555,000.00 9.16 39.63 主要由于借款增加所致。
应付账款 526,329,268.02 3.03 292,413,805.55 2.06 79.99 主要由于马腾、克山钻井工程增加。
其他应付款 985,040,982.72 5.67 676,649,017.83 4.77 45.58 主要由于往来款增加所致。
一年内到期的
498,326,956.86 2.87 224,781,204.03 1.58 121.69 借款一年内到期的部分增加所致。
非流动负债
其他流动负债 835,082,824.59 4.81 1,574,098,322.84 11.09 -46.95 偿还到期公司债券所致。
长期借款 3,019,427,553.92 17.38 2,321,462,000.00 16.35 30.07 主要由于借款增加所致。
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
资产受限情况请详见附注七、76 所有权或使用权受到限制的资产。
3. 其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
具体详见本报告书第三节第一项——报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行
业情况说明及第四节第一项——经营情况讨论与分析。
石油、天然气行业经营性信息分析
1. 期末石油和天然气储量概况表
√适用 □不适用
储量
石油 天然气 其他产品
储量类别
本期末(万 上期末(万 本期末 上期末
本期末 上期末
吨) 吨) (亿立方米) (亿立方米)
已证实储量 1,483.99 1,511.41
其中：已开发储量 902.2 870.75
未开发储量 581.79 640.66
总证实储量 1,483.99 1,511.41
2. 储量数量变化分析表
√适用 □不适用
产品证实储量(万吨)
变化原因
2016 年 2015 年
合并实体：
期初 1,511.41 979.59
采出量 63.00 58.49
扩边与新发现 1.50 46.67
提高采收率
收购 418.94
处置
对以前估计的修正 34.08 124.70
期末 1,483.99 1,511.41
3. 证实储量未来现金流量表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2016 年 2015 年
总计 中国 中亚大区 总计 中国 中亚大区
合并实体：
未来现金流 2,599,469.02 2,599,469.02 3,492,583.38 3,492,583.38
未来生产成本 1,759,224.46 1,759,224.46 2,357,030.35 2,357,030.35
未来所得税 139,453.96 139,453.96 215,014.34 215,014.34
开发成本 258,082.88 258,082.88 269,427.06 269,427.06
未贴现未来净现 384,383.77 384,383.77 651,111.63 651,111.63
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2016 年年度报告
金流
现金流的估算时
205,560.86 205,560.86 363,429.55 363,429.55
间贴现（10%）
贴现未来净现金
178,822.91 178,822.91 287,682.08 287,682.08
流
4. 贴现未来净现金流变化表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2016 年 2015 年
权益 权益
合并实体 法 总计 合并实体 法 总计
核算 核算
价格和生产成本变动 -179,683.02 -179,683.02 -637,140.65 -637,140.65
未来开发成本估值变动 -3,990.88 -3,990.88 12,915.58 12,915.58
当期所产油气的销售/转
-30,310.00 -30,310.00 -19,563.57 -19,563.57
让（扣除生产成本）
扩边、新发现和提高采收
316.48 316.48 7,725.00 7,725.00
率（扣除相关成本）
买卖原地矿产 - - 50,792.20 50,792.20
数量估值修订 8,269.40 8,269.40 15,669.15 15,669.15
本期发生的以前的开发成
41,622.00 41,622.00 6,706.27 6,706.27
本估算
贴现增加 20,547.38 20,547.38 56,604.99 56,604.99
所得税变化 38,298.94 38,298.94 262,798.08 262,798.08
其他 -3,929.47 -3,929.47 -2,054.64 -2,054.64
年度变化净值 -108,859.17 -108,859.17 -245,547.60 -245,547.60
5. 历史（勘探井或开发井）钻井表
√适用 □不适用
年度与区 总井数（口） 净井数（口） 生产井数（口） 干井数（口）
备注
域 勘探井 开发井 勘探井 开发井 勘探井 开发井 勘探井 开发井
2015 年
均为当年新完钻
中亚大区 8 8
井数
2016 年
均为当年新完钻
井数,另外 1 口
中亚大区 24 22 24 22 21 22
探井测试见油，
暂未投产。
6. 油气经营业绩表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2016 年 2015 年
总计 中国 中亚大区 总计 中国 中亚大区
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2016 年年度报告
合并实体：
收入
销售 101,485.18 101,485.18 104,881.92 104,881.92
转让 - - - -
小计 101,485.18 101,485.18 104,881.92 104,881.92
生产成本 34,470.26 34,470.26 35,916.56 35,916.56
管理费用 5,489.07 5,489.07 5,432.91 5,432.91
销售费用 14,902.52 14,902.52 15,032.06 15,032.06
财务费用 18,567.61 18,567.61 4,490.91 4,490.91
勘探支出 - - - -
折旧/折耗/摊销/减值亏损 14,556.43 14,556.43 12,406.83 12,406.83
所得税以外税费 17,390.07 17,390.07 28,470.76 28,470.76
其他 23.42 23.42 62.13 62.13
税前利润 -3,914.20 -3,914.20 3,069.77 3,069.77
所得税 1,653.51 1,653.51 3,795.43 3,795.43
税后利润 -5,567.71 -5,567.71 -725.67 -725.67
7. 油气生产活动相关资本化成本表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2016 年 2015 年
总计 中国 中亚大区 总计 中国 中亚大区
物业成本、油气井及相关 894,684.44 894,684.44 844,770.13 844,770.13
设备成本或其他开采方
式所需设备
辅助设备和设施成本 5,258.53 5,258.53 4,332.79 4,332.79
未完成的油气井、设备和 28,628.66 28,628.66 8,332.42 8,332.42
设施
总资本化成本 928,571.63 928,571.63 857,435.33 857,435.33
累计折旧、折耗、摊销、 66,738.69 66,738.69 38,316.40 38,316.40
减值亏损
净资本化成本 861,832.94 861,832.94 819,118.94 819,118.94
公司资本化成本总额 861,832.94 861,832.94 819,118.94 819,118.94
8. 其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期内投资额 97,143.15
投资额增减变动数 -253,557.15
上年同期投资额 350,700.30
投资额增减幅度（%） -72.30%
本年度的投资主要包括：
1.收购哈国运输公司 50%的股权 1.003 亿美元；
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2016 年年度报告
2.认购上海泷洲鑫科出资份额 2.6 亿元；
3.购买第一储备第十三期基金 164.5 万美元；
4.对海南裕马增资 500 万元。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
为降低油气勘探开发上游产业风险，提高公司综合抗风险能力，公司决定逐步收购现金流良
好，能为公司贡献稳定利润的中下游产业。报告期内，公司境外控股子公司新加坡洲际与 Trade
Commerce Oil 签署股权转让协议，新加坡洲际以 100,300,000 美元收购 Trade Commerce Oil 所
持有的哈国油气运输公司 50%的股权。哈国油气运输公司主要从事石油和液化石油气的运输、储
罐租赁和委托寄存服务，旗下拥有 Premium Oil Trans LLP、Ertys Service LLP、Kazykurt South
LLP 以及 Batys Petroleum LLP 100%的股权以及 DTI-AOR LLP 70%的股权。哈国运输公司是哈国
三大炼油厂石油产品交易货运服务和货车租赁的主要提供商，提供的石油运输和货车租赁服务在
哈国市场客户来源稳定，市场占有量大，竞争优势明显，在整个哈国石油运输行业中占据着领先
主导地位。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：人民币元
持股比
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
例（%）
中科荷兰能源集团有限公司 投资 投资 1 美元 100 4,265,580,796.50 -113,333,298.41 -50,610,976.42
8,000 万坚戈（人民币金
马腾石油股份有限公司 石油开采 石油 95 4,190,233,889.52 661,840,287.83 855,182.17
额 269.07 万元）
白沙地土地一级开
云南正和实业有限公司 房地产 3,000 万元人民币 100 1,862,997,644.43 62,366,134.57 2,588,298.24
发整理业务
Petroleum LLP 货运及服务 货运及服务 730,000 万坚戈 50 1,320,170,771.52 669,611,594.30 151,481,025.15
63,962,051,667.84 坚
克山公司 石油开采 石油 100 886,044,486.13 516,758,351.46 49,909,567.68
戈(约 3.405 亿美元)
海南油泷能源投资有限公司 投资 股权投资 60,000 万元人民币 100 604,942,795.76 438,758,237.99 -941,724.00
上海油泷投资管理有限公司 投资 投资 30,000 万元人民币 100 528,959,620.66 332,018,067.68 17,071,342.73
香港德瑞能源发展有限公司 投资 投资 5,000 万美元 100 378,329,019.36 336,466,818.83 -1,586,927.86
天津天誉轩置业有限公司 房地产开发经营 房产出租 6,223.90 万元人民币 100 180,863,660.15 146,215,770.98 13,277,532.01
北京正和弘毅资产管理有限公司 投资 投资 10,000 万元人民币 100 159,885,144.89 159,869,477.39 -12,497.03
广西正和商业管理有限公司 房地产 谷阜街国际商城 1000 万元人民币 100 125,538,711.16 46,998,532.99 363,777.40
柳州正和物业服务有限公司 物业服务 物业服务 500 万元人民币 100 10,566,957.69 6,983,002.20 185,989.78
香港中科能源投资有限公司 投资 投资 1 万港元 100 99,095.89 -861,104.90 -235,544.32
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2016 年年度报告
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
2016 年 11 月 30 日，欧佩克组织达成减产协议；随后，12 月 10 日，俄罗斯等 11 个非欧佩
克产油国与欧佩克组织达成协议，共同参与“减产”协议，从 2017 年 1 月开始逐渐实现减产约
180 万桶/天的目标，有效期 6 个月。
此次“冻产”协议的达成有力提升了全球石油供需平衡的预期，尤其是 2017 年 1 月“减产”协议
生效以来，欧佩克成员国积极响应，“减产”承诺兑现率逐渐提高。据不同来源的信息显示，2017
年 1 月，欧佩克和非欧佩克合并减产履行率达到 86%，创历次减产履行率最高；随后的 2 月减产
履约率一举突破 90%，达到 94%。
随着减产时间的不断延续和减产履约率的不断提高，全球石油供需趋于平衡的迹象逐渐显现。美
国能源信息署周度石油数据显示，美国——世界最大石油消费国，石油总库存（包括原油、石油
产品）在 2017 年 2 月 10 日的当周创历史新高后，进入下降通道，截至 3 月 24 日累计下降 2595.9
万桶，日均降幅超过 60 万桶。这与美国在此期间的石油净进口持续低位运行密切相关，2017 年 2
月 11 日～3 月 24 日，美国日均石油净进口比上年同期下降超过 100 万桶。而导致这一切的直接
原因是欧佩克主导的“减产”在市场供需中产生的实际效果开始显现。从“减产”协议的酝酿到
最终达成，再到生效并产生实际效果及其反映在石油库存数据上，均对国际原油价格上涨和在相
对高位运行形成了强有力的支撑。
但是，随着国际原油价格的回升并在相对高位区间波动运行，不仅大幅提高了市场对国际原油价
格持续上涨的预期，更是有力推动了美国境内石油开采投资，油井钻机运行数持续增长。截至 2017
年 3 月 31 日的当周，美国境内油井钻机运行数达到 662 台，比 2016 年最低的 316 台增加 346 台，
增幅超过 1 倍。结合美国页岩油钻机的生产效率初步计算，如果美国油井钻机运行数持续增长甚
至只保持已有水平，美国境内的原油产量将超过前期高点再创历史新高，对未来一段时间的国际
原油价格形成压力。
诚然，国际原油价格在保证合理供需平衡之下的位置运行时间不会太长，而且新一轮国际原油价
格上涨必然会在剩余产能得到有效消耗之后再次到来。以美国页岩油生产者为代表的石油上游投
资者对行业的信心正在复苏，石油勘探开发建设投资规模和投资回报率重返增长趋势，行业研究
机构及分析人员对国际原油价格的预测日渐趋于客观。咨询公司伍德麦肯锡等权威机构预计，2017
年，全球油气勘探开发总投资将出现 2014 年以来的首次上涨，投资总额将达到逾 4500 亿美元，
较 2016 年增长 3%；全球完成最终投资决定的超大型项目将由 2016 年的 9 个增加至 20～25 个，
远少于前 5 年 40 个项目的年平均值，新增产能趋缓，供需将日趋平衡，国际原油价格触底回升并
进入新一轮上涨可期；桶油当量的单位投资成本将在 2014 年平均 17 美元/桶油当量的基础上下降
59%，至 7 美元/桶油当量；项目的内部收益率可达 16%，是 2014 年平均水平 9%的 1.78 倍。
路透社 2017 年 3 月发布的石油行业分析师油价预测数据显示，2017～2021 年，预测中值、均值、
高值、低值均呈上涨趋势，详见下表。
行业分析师油价预测统计表
年度 2017 2018 2019 2020 2021
基准油 布伦特（Brent），单位：美元/桶
平均值 57.2 61.7 64.9 67.4 70.6
中位值 57 62 65 66.5 70
最高值 73 71.7 85 85 87.3
最低值 51 52 52 53 60
基准油 美国西德克萨斯中质油（WTI），单位：美元/桶
平均值 55.29 59.52 62.51 65.37 68.82
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2016 年年度报告
中位值 55 60 62.18 65 67.75
最高值 70 71.75 85 85 85
最低值 49 51 49 50 58
（二）公司发展战略
√适用 □不适用
公司的发展战略是“项目增值+项目并购”双轮驱动，以上游勘探开发为主，以中下游产业
为辅，逐步建立并完善业务网络，不断提升公司的全球业务拓展能力、全球油气自主勘探能力、
国际项目管理和生产作业能力、海外技术支持能力、全球共享服务能力以及海外重大风险控防能
力。
公司的发展目标是：争取经过三到五年的努力，通过资产并购和自主勘探开发，成长为大型
专业化的石油天然气勘探开发企业，在实现业务和利润规模可持续增长的同时，优化资产和收益
结构，不断为股东创造价值。
（三）经营计划
√适用 □不适用
2017 年，公司将调整产业结构，优化投资项目，完善上中下游业务产业链。以降本增效，提高
利润率为主线贯穿整个生产经营规划。全力优化重点项目的开发方案部署和生产运行组织，着力
提高勘探效率，落实规模优质储量，夯实资源基础。
1、勘探业务：针对马腾油田，将加快评价勘探节奏，争取早探明、早开发，同时做好马亭北部
和西南部的扩边工作。针对苏克气田，将积极推进 PP4++方案跟踪及 2017 年度方案报批工作，通
过部署和实施二维地震、探井，力争发现新的勘探目标和新领域的勘探发现，力争储层改造工作
取得进展。
2、开发与生产业务：公司将深化油田地质认识，精细油藏分析，狠抓马腾项目稳产，落实克山
项目上产，科学合理部署开发方案，完善地面工程配套建设，降成本、控风险，干效益活，产效
益油。2017 年计划生产原油 77 万吨。
3、运输业务：哈国油气运输公司是公司拓展中下游业务的开山之作，公司将不断提高运输公司
管理水平，积极扩大石油和液化石油气的运输、储罐租赁和委托寄存服务市场及业务量，争取给
公司创造更多的收入来源。
4、技术服务：除继续做好北里海（NCP）项目的运营管理外，公司将利用自身人才优势、研发
水平等专业技术服务能力为公司创造更多的价值和收入来源。
5、物业租赁：2017 年公司将继续维护商业地产的良好经营环境，保持高物业出租率，持续为
公司创造稳定的收入来源。
6、资本支出：2017 年，公司将根据市场变化持续优化项目管理和投资力度。计划资本支出
8,125.35 万美元，主要用于钻井、油田作业、油田用电、营地建设、联合站升级改造、原油集输
管道改造以及相关配套工程。
（四）可能面对的风险
√适用 □不适用
在生产经营过程中，公司积极采取各种措施规避各类风险，但实践中仍无法完全排除各类风险
和不确定性因素的发生。
1、油气产品的价格波动风险
2014 年下半年以来，国际原油价格持续下行，由 112 美元/桶高位一度下跌至最低 27 美元/桶，
较长时间内低于全球油气企业单桶 40 美元的平均成本。尽管近期油价反弹至 40 美元以上，但国
际原油价格受全球宏观政治经济等多种因素影响。公司的原油销售价格参照国际原油价格确定，
国际原油、成品油和天然气价格受全球及地区政治经济的变化、油气的供需状况及具有国际影响
的突发事件和争端等多方面因素的影响。因此，公司的主要产品原油存在一定的价格波动风险。
公司将积极关注国内外经济和政治形势，因势利导，以降低市场风险。
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2016 年年度报告
2、 财税、汇率风险
马腾公司和克山公司的日常运营采用外币核算，而公司的合并报表采用人民币编制。受国内及
国际政治、经济、货币供求关系等多种因素的影响，人民币对外币汇率处于不断变动之中，将给
公司运营带来汇兑风险。因公司目前处于并购扩张阶段，资金的需求量较大。公司将根据实际情
况，合理安排投资，理性对待扩张，加强多方式融资，确保公司资金链安全，防范财税风险。
3、油气储量的变动风险
根据行业特点及国际惯例，公司已聘请了具有国际认证资格的评估机构对公司原油储量进行定期
评估，但储量估计的可靠性取决于多种因素、假设和变量，如技术和经济数据的质量与数量、公
司产品所使用的先行油气价格等，可能随着时间的推移而出现调整。评估日期后进行的钻探、测
试和开发结果也可能导致公司的储量数据进行一定幅度的修正。
4、跨国经营的风险
因公司目前的主要油气资产位于哈萨克斯坦。鉴于哈萨克斯坦共和国在法律法规、财务税收、
商业惯例、劳动保护、企业文化等诸方面与中国存在差异，公司将面临一定的跨国经营风险。公
司管理人员将深入了解哈萨克斯坦的法律、政策以及风俗习惯，妥善调节中方和哈籍员工的管理，
提升国际化运营管理能力。
5、安全生产风险
石油勘探开发面临诸多风险，可能出现火灾、爆炸、井喷及其他致人员伤亡、财产损失、环境
损害及作业中断等不可预测的风险。随着公司在油气开采业务的经营规模和运营区域的逐步扩大，
公司面临的安全风险也会相应增加。公司目前已建立并不断健全 HSE 管理体系，努力规避各类事
故的发生，但仍无法完全避免此类突发事件可能带来的经济损失。
（五）其他
√适用 □不适用
2016 年，公司进入油气行业已满三年。这三年，公司不断并购扩张，调整产业结构，逐步处置
非油气业务，先后收购了马腾油田、克山油田以及哈国运输公司。这三年，公司遇上油气行业的
周期大调整，国际油价一度由 112 美元/桶高位下跌至最低 27 美元/桶，生产经营面临严峻挑战。
这三年，公司的资产规模和储量规模逐渐扩大。抓住油价底部区域，果断实施重大资产重组，收
购班克斯油田和北里海项目。待本次重大资产重组实施完毕，有望提前实现“三至五年”的短期
目标。
2017 年，国际油价由低位震荡攀升，有利的回升态势为公司今后产能扩建创造了良好的开端，
也为公司降本增效、提高利润率提出了新的要求和考验。2017 年公司仍将矢志不渝地发展油气行
业，优化产业结构，力争将公司打造成为更具良好盈利预期和前景的优秀企业，铸就“洲际油气”
战略品牌，持续为股东创造更大的价值。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
2016 年 4 月 20 日和 2016 年 5 月 18 日公司分别召开第十届董事会第六十六次会议和 2015 年年度
股东大会，审议通过《2015 年年度财务决算报告及利润分配预案的议案》。2015 年年度利润分配
方案为：以截至 2015 年 12 月 31 日的公司股本总数 2,263,507,518 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.16 元（含税），共计派发 36,216,120.29 元（含税）。鉴于控股股东广西正
和承诺放弃本次分红共计 10,641,299.71 元，由上市公司继续留存使用，公司此次实际派发的现
金红利为 25,574,820.58 元。 2016 年 7 月，上述年度利润分配方案实施完毕。
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(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中归
每 10 股 每 10 股派 每 10
分红年 现金分红的数额 表中归属于上市 属于上市公司普
送红股 息数(元) 股转增
度 （含税） 公司普通股股东 通股股东的净利
数（股） （含税） 数（股）
的净利润 润的比率(%)
2016 年 0.10 22,635,075.18 43,107,519.78 52.51
2015 年 0.16 36,216,120.29 64,805,375.13 55.88
2014 年 - 3 - - 不适用
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 如未能及时 如未能及
承诺时 是否有
承诺背 承诺 承诺 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 间及期 履行期
景 类型 内容 严格 未完成履行 说明下一
限 限
履行 的具体原因 步计划
与股改 解决 广西正 2007 年，公司进行了重大资产出售暨以新增股份购买资产。在该项交易 否 是
相关的 同业 和 中，广西正和将谷埠街国际商城的 140,166.17 平方米商业地产注入公
承诺 竞争 司，广西正和在谷埠街商城尚有 42,193.75 平方米商业地产由于处于抵
押状态未注入公司。为避免同业竞争，广西正和在 2007 年承诺：A、在
2009 年 6 月 30 日前，除非征得正和股份书面同意，广西正和不得将其
所拥有的位于广西柳州市飞鹅二路谷埠街国际商城中未在重大资产重组
中置入正和股份的其他商业房产出售或部分出售予任何第三方。同时，
正和股份有权在该期间内按评估价格的 80%向其购买该商业房产；在
2009 年 9 月 30 日后，在同等条件下，正和股份对上述商业房产享有优
先购买权。 B、在上述期间内，该等商业房产的经营管理权委托给正和
股份行使，因经营、管理该等商业房产而产生的收益均归正和股份所有，
相关的税收和费用亦由正和股份承担。广西正和在获得正和股份书面同
意后将该等商业房产部分或全部售予第三方，广西正和将按房屋销售总
价款的 3%向正和股份支付该部分房产的管理费。C、在 2009 年 7 月 1 日
后，在广西正和仍为正和股份的控股股东期间，该等商业房产的经营管
理权仍委托正和股份行使。若广西正和需将该商业房产予以出售，必须
委托正和股份寻找确定购买方，并由正和股份具体负责相关事宜。在此
期间，广西正和按以下标准向正和股份支付管理费：a、出售部分的商业
房产的管理费，为销售总价款的 3%；b、出租部分的商业房产的管理费，
按照届时的市场公允价格由双方协商确定。
与再融 股份 广西正 本企业认购的洲际油气股份有限公司（以下简称“正和股份”）非公开发
资相关 限售 和、深 行的股份。截至本承诺日，本企业不存在为他人代持的情形和任何股权
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2016 年年度报告
的承诺 圳盛 纠纷；本企业拟持有的正和股份的股份不存在委托持股、信托持股或利
财、新 益输送等情形。直接或间接持有本企业股权的股东对拟间接持有的正和
疆宏昇 股份的股份亦不存在委托持股、信托持股或利益输送等情形。本企业认
源、芜 购的海南正和实业集团股份有限公司非公开发行的股份，自发行结束之
湖江 日起三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由正和股份回购该部
和、长 分股份。限售期结束后，本企业将按中国证监会及上海证券交易所的有
沙云 关规定执行。
鼎）、
孚威天
玑、深
圳中民
盈利 广西正 2015 年 9 月 28 日，公司与控股股东广西正和签订《关于<马腾石油股份 是 是
预测 和 有限公司盈利补偿协议>的补充协议》。广西正和承诺马腾公司在 2014
及补 年至 2020 年七个会计年度（以下简称“补偿期间”）累计实现的合并报
偿 表的净利润总和不低于 314,600 万元人民币。如果马腾公司经审计的补
偿期间累计实现的合并报表的净利润总和（以下简称“实际净利润”）
小于承诺净利润，则广西正和按盈利补偿协议约定对实际净利润数不足
承诺净利润数部分的 95%以现金方式对公司进行补偿。详细内容请见公
司于 2015 年 9 月 29 日对外披露的《关于控股股东申请变更业绩承诺的
补充公告》。
盈利 Hui 广西正和承诺，马腾石油股份有限公司（以下简称“马腾公司”）在 2014 是 是
预测 Ling 年至 2020 年七个会计年度累计实现的合并报表的净利润总和不低于
及补 （许 314,600 万元人民币。如果马腾公司经审计的补偿期间累计实现的合并
偿 玲）、 报表的净利润总和小于承诺净利润，则广西正和将对实际净利润数不足
中科 承诺净利润数部分的 95%以现金方式对上市公司进行补偿。广西正和和
荷兰石 实际控制人 Hui Ling(许玲）为进一步保护上市公司和投资者利益，支持
油、 广 上市公司走油气并举的发展道路。在广西正和继续履行上述《补充协议》
西正和 约定义务的前提下，公司实际控制人 Hui Ling(许玲）控制的
Sino-Science Netherlands Petroleum B.V.（以下简称“中科荷兰石油公
司”）和广西正和承诺以下事项： 1. Hui Ling (许玲）现通过间接持有
中科荷兰石油公司 100%股权控制 Sozak Oil and Gas LLP.（以下简称“苏
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克公司”，曾用名“马塞尔”），中科荷兰石油公司为苏克公司唯一股
东，许玲为苏克公司实际控制人。中科荷兰石油公司承诺将苏克公司 10%
股权无偿赠予洲际油气。Hui Ling(许玲）承诺促使中科荷兰石油公司将
苏克公司 10%股权无偿赠予洲际油气。如果在 2014 年至 2020 年七个会
计年度期间，马腾公司累计实现的合并报表的净利润总和达到或超过
31.46 亿元人民币且年化收益达到或超过 20%时 （按洲际油气 2014 年非
公开募集资金总额 31.2 亿元人民币为本金计算），则 Hui Ling（许玲）
有权在 2020 年年报披露日后 1 年内以 20 亿元人民币价格直接或通过其
他方回购该苏克公司 10%的股权。2.自 2015 年 10 月 8 日至马腾公司完
成《补充协议》约定的业绩承诺之前，广西正和同意放弃洲际油气现金
分红，在洲际油气未来进行与其主营业务相关的资产收购时，广西正和
承诺在财务状况允许的条件下为洲际油气提供融资或担保。
为支持洲际油气业务发展，广西正和决定放弃 2015 年度归属于广西正和的现金分红 10,641,299.71 元，由上市公司继续留存使用。
2016 年 10 月 3 日，实际控制人控制的中科荷兰石油已完成将苏克公司 10%的股权过户至公司全资子公司 Sino-Science Netherlands Energy B.V.（中
科荷兰能源）名下。
综上，公司控股股东广西正和及实际控制人积极履行承诺，未有违反承诺的事项发生。
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(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 130 万
境内会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务 中汇会计师事务所（特殊 70 万
所 普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司第十一届董事会第十二次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，同意继续聘任
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）负责本公司 2016 年年度的财务审计工作和内部控制审计工作。
经协商，对 2016 年年度财务审计工作，本公司向其支付审计报酬人民币 130 万元；对 2016 年年
度内部控制审计工作，公司向其支付审计报酬人民币 70 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
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八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
公司于 2014 年 12 月 15 日召开 2014 年第八次临时股东大会，审议通过了《洲际油气股份有
限公司 2014 年员工持股计划（草案）》（以下简称“草案”）及其摘要等相关事项，并根据实际
情况分别于 2015 年 5 月 22 日、2015 年 6 月 8 日召开第十届董事会第五十二次会议和 2015 年第
三次临时股东大会审议通过了《洲际油气股份有限公司<2014 年员工持股计划（草案）>（修订稿）
及其摘要》。详细内容请见公司分别于 2015 年 5 月 23 日、2015 年 6 月 9 日在上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）刊登的公告。
截至 2015 年 9 月 18 日，长江财富-洲际 1 号资产管理计划和长江财富-洲际 2 号资产本次员
工持股计划共购买公司股票 52,535,643 股，占公司总股本的 2.32%，支付的总金额为
395,772,333.35 元（含交易税费），成交均价为人民币 7.53 元/股。
根据《洲际油气股份有限公司 2014 年员工持股计划（草案）修订稿》的规定，公司员工持股
计划已于股东大会审议通过本员工持股计划后 6 个月内完成了股票购买，上述购买的股票将按照
规定予以锁定，锁定期自 2015 年 10 月 28 日起 12 个月。2016 年 10 月 27 日，员工持股锁定期届
满。截至本公告披露日，员工持股计划尚未进行出售。
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
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1、关于签署《合作开发协议》的情况
2015 年 12 月 2 日和 2015 年 12 月 18 日分别召开第十届董事会第六十三次会议和 2015 年第八
次临时股东大会审议通过《关于签署<合作开发协议>的议案》，为充分利用公司及相关子公司在
石油天然气勘探开发业务的技术、管理、经营、资金、人才等方面的优势，公司与苏克公司及其
控股股东中科荷兰石油《合作开发协议》，由公司或公司指定的子公司投入技术、人员和勘探、
开发资金等，由苏克公司及公司共同派驻代表组成联合管委会对合同区气田的勘探、开发及生产
进行经营管理，并在合同区气田进入商业化生产阶段后，双方进行天然气产量分成。详细内容请
见公司于 2015 年 12 月 3 日对外披露的《关于签署<合作开发协议>的关联交易公告》及 2015 年
12 月 19 日对外披露的《2015 年第八次临时股东大会决议公告》。报告期内，公司已成立联合管
理委员会对苏克气田进行管理，项目运营的具体情况请参见董事会报告部分。
2、关于北里海公司运营管理咨询协议的进展情况
2015 年 6 月，上海乘祥投资中心（有限合伙）（以下简称“乘祥基金”）与公司签署《北里海
公司运营管理之合作协议》（以下简称“原协议”），约定乘祥基金委托公司对北里海公司进行
投资运营管理咨询，合作有效期至乘祥基金退出对北里海公司投资日止。 2016 年 10 月，上海泷
洲鑫科能源投资有限公司收购基傲投资 100%股权，乘祥基金不再持有北里海公司任何权益，原协
议终止。经公司与上海基傲投资协商，双方重新签署《北里海公司运营管理咨询协议》，上海基
傲投资继续委托公司对北里海项目进行运营管理。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
为满足重组项目运行需要，公司以 0 元对价受 具体内容详见公司在 2016 年 9 月 3 日在上海证
让上海鹰啸投资管理合伙企业（有限合伙）对 券交易所网站（www.sse.com.cn）披露《洲际
上海泷洲鑫科 2.6 亿元的认缴出资额，占上海 油气股份有限公司关于受让股权的关联交易公
泷洲鑫科注册资本总额的 3.29%。公司原持有 告》。
上海泷洲鑫科 100 万元认缴出资额，占上海泷
洲鑫科注册资本总额的 0.01%。本次受让后，
公司将合计持有上海泷洲鑫科 3.30%的股权。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
上海泷洲鑫科能 其他 208,490,000.00 140,796,132.85
源投资有限公司
深圳桓泰信息咨 母公司的全 998,200,000.00
询有限公司 资子公司
广西正和实业集 母公司 292,000,000.00
团有限公司
合计 1,498,690,000.00 140,796,132.85
关联债权债务形成原因 注（1）：2016 年 10 月至 12 月，本公司及附属企业自上海泷洲鑫科能源投资
有限公司及其自附属企业拆借资金，发生额为 20,849 万元，资金利率为 6%-9%，
本期还款 6,770 万元，2017 年 1 月还款 2,228 万元。
注（2）：本公司与深圳桓泰信息咨询有限公司 2016 年度发生 13 笔短期融资
借款，总金额 9.982 亿，单笔借款金额最高 2 亿元，最低 370 万元，单笔借款
期限最长 52 天，最短 1 天，利率为 4.35%至 7.5%。
注（3）：报告期内公司向广西正和实业有限公司临时免息拆入资金 2.92 亿。
关联债权债务对公司的影 无重大影响
响
(五) 其他
√适用 □不适用
关于公司全资子公司中科荷兰能源与实际控制人 Hui Ling(许玲）控制的中科荷兰石油签订《股
权赠与协议》的情况
2015 年 11 月 4 日和 2015 年 11 月 20 日公司分别召开第十届董事会第六十次会议和 2015 年
第七次临时股东大会审议通过《关于与 Sino-Science Netherlands Petroleum B.V.签署〈股权
赠与协议〉的议案》，同意授权全资子公司中科荷兰能源与实际控制人 Hui Ling(许玲）控制的
中科荷兰石油签订《股权赠与协议》，约定中科荷兰石油作为苏克公司的实际出资人，将其通过
持股链条间接持有苏克公司 10%的股权无偿赠与中科荷兰能源。中科荷兰石油系公司实际控制人
Hui Ling（许玲）女士持股 100%的企业，属于公司的关联法人。详细内容请见公司于 2015 年 11
月 5 日对外披露的《关于与 Sino-Science Netherlands Petroleum B.V.签署《股权赠与协议》
的关联交易公告》及 2015 年 11 月 21 日对外披露的《2015 年第七次临时股东大会决议公告》。
2016 年 10 月 3 日，中科荷兰石油已完成苏克公司 10%的股权过户至公司全资子公司中科荷兰能源
名下。
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2016 年年度报告
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托 托管资 托管收 托管收益 是否
受托方 托管资 托管起 托管 关联
方名 产涉及 托管终止日 益确定 对公司影 关联
名称 产情况 始日 收益 关系
称 金额 依据 响 交易
广西 广西正 “谷埠 2007年 1,628,184.50 公允价 无重大影 是 控股
正和 和商业 街国际 9月19 值 响 股东
管理有 商城”的 日
限公司 商业地
产
托管情况说明
为避免同业竞争，公司控股股东广西正和与公司及公司全资子公司广西正和商业
管理有限公司于 2016 年 7 月 1 日签订《资产托管协议》，约定广西正和将其拥有合
法权益的“谷埠街国际商城”的商业地产委托公司经营管理，经营管理期限为 2016
年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，以及 2021 年 6 月 30 日后至广西正和仍为本公司控
股股东的期间。报告期内，产生的托管收益为 1,628,184.50 元。本年度公司继续履
行该协议。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方与 担保发 担保是 是否 是否 关
担保 担保 担保 担保
上市 生日期 担保类 否已经 存在 为关 联
担保方 被担保方 担保金额 起始 到期 是否 逾期
公司 (协议签 型 履行完 反担 联方 关
日 日 逾期 金额
的关 署日) 毕 保 担保 系
系
洲际油气 公司本 上海泷洲鑫 800,000,000 2016年 2016 2017 连带责 否 否 是 是 其
部 科 11月27 年11 年5 任担保 他
日 月30 月30
日 日
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 800,000,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 800,000,000.00
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2，684,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2，684,000,000
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2016 年年度报告
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3，484，000，000
担保总额占公司净资产的比例(%) 62.42%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 800，000，000
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 693,037,065.2
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,493,037,065.2
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 1、公司分别于2015年6月30日和2015年7月16日召开
了第十届董事会第五十三次会议和2015年第四次临
时股东大会审议通过了《关于下属子公司马腾公司向
中国银行贷款4.3亿美元的议案》，同意为下属子公
司马腾公司4.3亿美元对外借款提供无条件不可撤销
担保。
2、公司全资子公司广西正和商业管理有限公司向柳
州市区农村信用合作联社申请借款3500万元，公司于
2016年8月同意提供如下担保：以公司所有的柳州市
飞鹅二路1号谷埠街国际商城F区三层170至337号商
业房产为上述借款提供抵押担保。
3、公司参股子公司泷洲鑫科向中融国际信托有限公
司申请额度为人民币800,000,000元的贷款，期限为6
个月，公司于2016年11月27日为泷洲鑫科的上述借款
提供连带责任保证担保。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
关于签署《洲际油气与安东集团、惠博普深度合作战略协议》以及认购安东集团股份的进展情
况
鉴于公司与安东集团、惠博普共同致力于在油气行业进行长期发展，且三方市场具有高度一致
性，业务具有高度互补性，三方共同决定建立长期及深度的合作关系，通过合作产生协同效应，
2016 年 12 月 15 日三方签订了《洲际油气与安东集团、惠博普深度合作战略协议》。同日公司与
安东集团签署股份认购协议，以每股 1.008 港元认购安东集团 221,619,604 股股份，约占安东集
团相当于其现有已发行股本的 9.09%以及经本次认购事项扩大的其已发行股本的 8.33%。公司认购
的上述安东油田服务集团 221,619,604 股股份已获香港联合交易所批准发行，并于 2017 年 1 月
25 日取得相应股票证书。
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2016 年年度报告
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其 发行价
获准上市交 交易终
衍生证券 发行日期 格（或 发行数量 上市日期
易数量 止日期
的种类 利率）
普通股股票类
A股 2014 年 12 月 19 5.988 521,042,084 2017 年 12 月 521,042,084
日 19 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
16 洲际 01 2016 年 4 月 100 7,000,000 2016 年 4 月 16 7,000,000
28 日 日
16 洲际 02 2016 年 8 月 100 1,500,000 2016 年 8 月 26 1,500,000
26 日 日
16 洲际债 2016 年 7 月 100 8,000,000 2016 年 7 月 18 8,000,000
18 日 日
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
公司分别于 2016 年 4 月 28 日和 2016 年 8 月 26 日发行 16 洲际 01（证券代码 123035）
和 16 洲际 02（证券代码 123047）。16 洲际 01（证券代码 123035）发行规模 7 亿元，
利率为 7.5%；16 洲际 02（证券代码 123047）发行规模 1.5 亿元，利率为 7%。两期公
司债的利率不同原因是发行间隔时间较长，利率随行就市。2016 年 7 月 18 月公司发
行“16 洲际债”（代码“135639.SH” ），发行规模 8 亿元。由于西部（银川）担保
有限公司为公司本次发行债券提供不可撤销连带担保责任，因此按照市场定价发行利
率为 6.5%。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 65,631
年度报告披露日前上一月末的普通股股 68,462
东总数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
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2016 年年度报告
质押或冻结情况
股东
持有有限售 股
名称 期末持股数 比例 股东
报告期内增减 条件股份数 份
（全 量 (%) 数量 性质
量 状
称）
态
广西 0 665,081,232 29.38 195,390,781 665,016,368 境内非国
正和 有法人
实业 质
集团 押
有限
公司
深圳 0 169,338,677 7.48 169,338,677 111,060,000 境内非国
市中 有法人
民昇
汇壹
号投 质
资企 押
业
（有
限合
伙）
深圳 0 130,260,521 5.75 130,260,521 130,252,364 境内非国
市孚 有法人
威天
玑投
质
资企
押
业
（有
限合
伙）
芜湖 0 65,130,262 2.88 65,130,262 65,130,262 境内非国
江和 有法人
投资
管理
质
合伙
押
企业
（有
限合
伙）
中国 0 47,131,722 2.08 0 0 未知
证券
金融 未
股份 知
有限
公司
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2016 年年度报告
长沙 0 39,078,156 1.73 39,078,156 0 境内非国
市云 有法人
鼎股
权投
资合 未
伙企 知
业
（有
限合
伙）
长江 0 27,052,100 1.20 0 0 未知
财富
资产
－广
州农
商银
行－
长江 无
财富
－洲
际1
号资
产管
理计
划
中国 26,239,425 26,239,425 1.16 0 0 未知
银行
－嘉
实主
题精
无
选混
合型
证券
投资
基金
新疆 0 26,052,104 1.15 26,052,104 26,052,104 境内非国
宏昇 有法人
源股
权投
质
资管
押
理有
限合
伙企
业
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2016 年年度报告
深圳 0 26,052,104 1.15 26,052,104 26,000,000 境内非国
盛财 有法人
股权
投资
质
合伙
押
企业
（有
限合
伙）
中央 0 20,549,000 0.91 0 0 其他
汇金
资产
未
管理
知
有限
责任
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
广西正和实业集团有 469,690,451 469,690,451
人民币普通股
限公司
中国证券金融股份有 47,131,722 47,131,722
人民币普通股
限公司
长江财富资产－广州 27,052,100 27,052,100
农商银行－长江财富
人民币普通股
－洲际 1 号资产管理计
划
中国银行-嘉实主题精 26,239,425 26,239,425
选混合型证券投资基 人民币普通股
金
中央汇金资产管理有 20,549,000 20,549,000
人民币普通股
限责任公司
亚太奔德有限公司 19,917,890 人民币普通股 19,917,890
洲际油气股份有限公 18,709,690 18,709,690
司－第一期员工持股 人民币普通股
计划
中国银行股份有限公 16,160,330 16,160,330
司—华夏新经济灵活
人民币普通股
配置混合型发起式证
券投资基金
唐朝霞 13,760,139 人民币普通股 13,760,139
中国人寿保险股份有 11,000,056 11,000,056
限公司—分红—个人 人民币普通股
分红—005L—FH002 沪
上述股东关联关系或 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。未知其他股东之间是
一致行动的说明 否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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2016 年年度报告
表决权恢复的优先股 无
股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限
有限售条件股东 情况
序号 售条件股份 限售条件
名称 可上市交易 新增可上市交
数量
时间 易股份数量
1 广西正和实业集 195,390,781 2017 年 12 0 承诺认购公司非公开
团有限公司 月 19 日 发行的股份，自发行结
束之日起三十六个月
内不转让或者委托他
人管理，也不由公司回
购该部分股份。限售期
结束后，本企业将按中
国证监会及上海证券
交易所的有关规定执
行。
2 深圳市中民昇汇 169,338,677 2017 年 12 0 承诺认购公司非公开
壹号投资企业（有 月 19 日 发行的股份，自发行结
限合伙） 束之日起三十六个月
内不转让或者委托他
人管理，也不由公司回
购该部分股份。限售期
结束后，本企业将按中
国证监会及上海证券
交易所的有关规定执
行。
3 深圳市孚威天玑 130,260,521 2017 年 12 0 承诺认购公司非公开
投资企业（有限合 月 19 日 发行的股份，自发行结
伙） 束之日起三十六个月
内不转让或者委托他
人管理，也不由公司回
购该部分股份。限售期
结束后，本企业将按中
国证监会及上海证券
交易所的有关规定执
行。
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2016 年年度报告
4 芜湖江和投资管 65,130,262 2017 年 12 0 承诺认购公司非公开
理合伙企业（有限 月 19 日 发行的股份，自发行结
合伙） 束之日起三十六个月
内不转让或者委托他
人管理，也不由公司回
购该部分股份。限售期
结束后，本企业将按中
国证监会及上海证券
交易所的有关规定执
行。
5 长沙市云鼎股权 39,078,156 2017 年 12 0 承诺认购公司非公开
投资合伙企业（有 月 19 日 发行的股份，自发行结
限合伙） 束之日起三十六个月
内不转让或者委托他
人管理，也不由公司回
购该部分股份。限售期
结束后，本企业将按中
国证监会及上海证券
交易所的有关规定执
行。
6 深圳盛财股权投 26,052,104 2017 年 12 0 承诺认购公司非公开
资合伙企业（有限 月 19 日 发行的股份，自发行结
合伙） 束之日起三十六个月
内不转让或者委托他
人管理，也不由公司回
购该部分股份。限售期
结束后，本企业将按中
国证监会及上海证券
交易所的有关规定执
行。
7 新疆宏昇源股权 26,052,104 2017 年 12 0 承诺认购公司非公开
投资管理有限合 月 19 日 发行的股份，自发行结
伙企业 束之日起三十六个月
内不转让或者委托他
人管理，也不由公司回
购该部分股份。限售期
结束后，本企业将按中
国证监会及上海证券
交易所的有关规定执
行。
8 北京市第五建筑 13,026,052 2017 年 12 0 通过司法强制执行，将
工程集团有限公 月 19 日 中民昇汇所持有的限
司 售股 13,026,052 股划
转至北京市第五建筑
工程集团有限公司。
9 张研 13,026,052 2017 年 12 0 通过司法强制执行，将
月 19 日 中民昇汇所持有的限
售股 13,026,052 股划
转至张研。
39 / 195
2016 年年度报告
10 航天信托投资有 5,070,000 2016 年 5 月 0 航天信托投资有限公
限公司 19 日 司未于 2015 年 11 月
19 日提出上市申请，
因此根据股权分置改
革工作备忘录（第 16
号）规定，如未能一次
性提出上市申请的，上
市公司董事会应在上
次申请六个月之后再
行提出申请。
11 上海惠中房地产 253,500 2016 年 5 月 0 上海惠中房地产经纪
经纪有限公司 19 日 有限公司未于 2015 年
11 月 19 日提出上市申
请，因此根据股权分置
改革工作备忘录（第
16 号）规定，如未能
一次性提出上市申请
的，上市公司董事会应
在上次申请六个月之
后再行提出申请。
上述股东关联关系或一 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。未知其他股东之间
致行动的说明 是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 广西正和实业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 徐柯
成立日期 2002 年 9 月 26 日
主要经营业务 以普通住宅为主的房地产开发建设经营；相关物产管
理；自有房屋租赁
报告期内控股和参股的其他境 无
内外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2017 年 3 月 14 日，广西正和的法人代表由李民先生变更为徐柯先生。
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 许玲（Hui Ling）
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 2009 年 至 今 任 职 于 ZhongNeng International
Crude Oil Investment Group Limited；2013 年-至
今担任 China Sino-Science Group 以及 China
Sino-Science 等公司的董事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始 任期终止 年初持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄 年末持股数
日期 日期 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
姜亮 董事长 男 58 2016 年 7 2019 年 7 0 40,000 40,000 董监高增 127.07 否
月 27 日 月 26 日 持
张世明 董事、总 男 53 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 18.48 否
裁 月 27 日 月 26 日
孙楷沣 董事 男 51 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 45.4 否
月 27 日 月 26 日
王文韬 董事 男 43 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 87.56 否
月 27 日 月 26 日
汤世生 独立董事 男 61 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 20 否
月 27 日 月 26 日
屈文洲 独立董事 男 45 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 20 否
月 27 日 月 26 日
江榕 独立董事 男 59 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 8.57 否
月 27 日 月 26 日
于洋 监事 女 45 2016 年 6 2019 年 7 0 0 0 33.13 否
月 26 日 月 26 日
王学春 监事 男 62 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 108.66 否
月 27 日 月 26 日
黄杰 监事 男 53 2016 年 7 2019 年 7 0 0 0 35.29 是
月 27 日 月 26 日
43 / 195
2016 年年度报告
刘建锋 执行总裁 男 40 2016 年 9 2019 年 7 0 0 0 11.94 否
月 26 日 月 26 日
郭沂 副总裁 男 49 2016 年 11 2019 年 7 0 0 0 7.9 否
月 27 日 月 26 日
郎莹 副总裁 男 46 2016 年 11 2019 年 7 0 0 0 7.87 否
月 27 日 月 26 日
李光华 副总裁 男 58 2017 年 2 2019 年 7 0 0 0 7.32 否
月 16 日 月 26 日
王临川 财务总监 男 41 2016 年 7 2017 年 4 0 0 0 46 否
月 27 日 月 14 日
樊辉 董事会秘 男 40 2016 年 7 2019 年 7 0 10,000 10,000 董监高增 49.55 否
书 月 27 日 月 26 日 持
武凤良 副总裁 男 58 2016 年 7 2016 年 11 0 0 0 38.1 否
月 27 日 月 28 日
合计 / / / / / / 672.84 /
姓名 主要工作经历
姜亮 2004 年至 2008 年任 BrightOceans Petroleum 公司总裁兼中石油对外合作项目“吉林民 114 油田”联管会副主席和外方首席代表、
Kyrgyzstan Tian Yi Petroleum 公司总裁兼中方首席代表,2008 年至 2010 年任 Sinobo Energy 公司总裁。2011 年至 2013 年 11 月任香
港中科石油天然气有限公司总裁，2013 年 12 月至 2014 年 5 月任公司总裁。2013 年 12 月至今任公司董事长。
张世明 1995 年 7 月-2000 年 1 月任湘财证券有限责任公司副总裁兼财务总监，2000 年 1 月-2007 年 8 月任湘财证券有限责任公司总裁。2008 年
3 月-2011 年 3 月，任湖南赛康德生物科技有限公司董事长。2010 年 1 月-2016 年 4 月，任世荣兆业股份有限公司董事。2015 年 11 月至
今任公司董事。
孙楷沣 2002 年至 2007 年任上海科成企业发展有限公司副总裁。2007 年至 2012 年任天津雷盟实业有限公司执行总裁。2012 年至 2013 年，任中
科华康石油有限公司执行董事。2013 年至今，任香港中科石油天然气投资集团有限公司执行董事。2015 年 9 月至 2017 年 3 月任公司总
裁。2015 年 11 月至今任公司董事。
王文韬 1974 年 12 月生，硕士研究生，会计师。1996 年-2003 年，湖南省建材实业发展总公司综管部长兼财务部长；2003 年-2010 年，湖南金宇
投资发展有限公司副总裁；2013 年-2014 年，香港中科石油天然气有限公司执行总裁；2014 年-2016 年，洲际油气股份有限公司中亚大
区总经理兼马腾、克山石油股份有限公司董事长。2016 年 7 月 27 日任公司董事至今。
汤世生 1997 年至 2009 年先后任中国信达信托投资公司副总裁、中国银河证券有限责任公司副总裁、宏源证券股份有限公司董事长，2009 年至
2012 年任北大方正集团高级副总裁；现任华多九州科技股份有限公司董事长、北京中科软件有限公司执行董事；兼任湖南电广传媒股份
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2016 年年度报告
有限公司、惠生工程技术服务有限公司、中信银行（国际）有限公司独立董事，中国人民保险集团股份有限公司侯任独立董事，2013 年
12 月 30 日至今任公司独立董事。
屈文洲 2005 年至今任职厦门大学，现任厦门大学金圆研究院院长、厦门大学中国资本市场研究中心主任；兼任厦门国际航空港股份有限公司、
山东航空股份有限公司、深圳莱宝高科技股份有限公司独立董事，2013 年 12 月至今任公司独立董事。
江榕 2008 年至 2015 年 8 月兼任北京柘林工程项目管理有限公司法定代表人；2014 年 4 月至 2015 年 8 月兼任陕西商会副会长；2014 年至今任
北京翼远恒华投资管理有限公司董事长；2015 年至今任光合文旅控股股份有限公司独立董事，2016 年 2 月至今任焦作万方铝业股份有限
公司独立董事。2016 年 7 月 27 日至今担任公司独立董事。
于洋 2002 年 4 月至 2008 年 7 月任新凯驰贸易有限公司人力资源总监、副总经理。2008 年 8 月至 2011 年 10 月任湖南中驰集团人力资源总监。
2011 年 11 月至 2015 年 10 月任长沙志勤生物科技有限公司法人代表、总经理。2015 年 11 月至今任公司人力资源总监。2016 年 7 月 27
日至今任公司监事。
王学春 1999 年至 2011 年在胜利油田担任东胜石油开发集团有限公司副总经理、党委书记、油气集输总厂党委书记等职。2013 年 12 月至今任公
司董事。2014 年 3 月至 2015 年 11 月任公司副董事长。2015 年 11 月-2017 年 7 月任公司副总裁。2016 年 7 月 27 日至今任公司监事。
黄杰 2003 年 5 月至今任公司办公室主任，2006 年 8 月起任公司职工监事。
刘建锋 2008 年至 2012 担任中海油国际并购经理、商务总监。2012 年至 2014 年就读于美国波士顿学院。2014 年至 2016 年担任复星能源集团 CFO；
复星油气事业部总经理；洛克石油/Roc Oil 执行董事、CFO 及中国区总裁。2016 年 9 月 26 日至今担任公司副总裁。
郭沂 2007 年 9 月-2012 年 1 月 任中油国际（PK）有限责任公司副总经理、PKOP 炼厂副总经理、PK 贸易公司总经理，同时兼任中国石油哈萨
克斯坦公司副总经济师、油品销售部经理。2012 年 1 月-2016 年 10 月任中哈管道有限公司总经理，中国石油哈萨克斯坦公司副总经济师，
受聘中国石油集团公司市场营销管理专家。2016 年 11 月 27 日至今任公司副总裁。
郎莹 2008 年 3 月至 2009 年 12 月任北京兆华投资控股有限公司总经理。2009 年 12 月至 2011 年 3 月任山西亚乐士环保技术股份有限公司董事、
总经理。2011 年 6 月至 2016 年 10 月任新疆庆华能源集团常务副总经理。2016 年 11 月 27 日至今任公司副总裁。
李光华 2010 年 6 月-2013 年 1 月任北京安控投资有限公司执行总裁；2013 年 1 月-2014 年 4 月任万元集团执行总裁兼财务总监；2014 年 4 月-2015
年 1 月任公司资本运营总监，2016 年 8 月-2016 年 12 月任友金汇融资产管理(上海)有限公司总经理。2017 年 2 月 16 日至今任公司副总
裁。
王临川 2009 年-2015 年任职于安东油田服务，历任安东国际公司财务总监、安东国际公司副总裁、公司高级副总裁兼集团财务管理中心总经理。
2015 年 10 月-2016 年 3 月先后担任洲际油气股份有限公司财务副总监和审计总监。2016 年 3 月至 2017 年 4 月 14 日任公司财务总监。
樊辉 2009 年至 2012 年任亚太石油有限公司高级地质师，负责公司在鄂尔多斯盆地东缘的煤气层致密砂岩气地质研究及相关作业。2013 年 10
月-12 月在香港中科石油天然气有限公司，任油气项目总监。2014 年 1 月至今任公司董事会秘书。
武凤良 2007 年-2008 年，任法国威立雅海口水务有限公 司总经理。2008 年-2014 年，任天时集团能源有限公司总经理。2015 年-2016 年 2 月，
任香港中科国际石油天然气投资集团有限公司副总裁。2016 年 3 月至 2016 年 11 月 28 日任公司副总裁。
其它情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
□适用 √不适用
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事会秘书处制定方案，经董事会薪酬委员会讨论同意，提交董事会或股东大会
讨论通过后执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司第十届董事会第十五次会议审议通过的《关于董事、监事、高级管理人
员薪酬方案的议案》。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事和高级管理人员报酬严格按照公司薪酬方案规定支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获 672.84 万元
得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
江榕 独立董事 选举 第十届董事会第七十次会议审议通过选举江榕先生为公司独立董事。
王学春 监事 聘任 第十届监事会第二十次会议审议通过选举王学春先生为公司监事。
于洋 监事 聘任 第十届监事会第二十次会议审议通过选举于洋女士为公司监事。
武凤良 副总裁 离任 武凤良先生于 2016 年 11 月 28 日辞去副总裁职务。
刘建锋 副总裁 聘任 第十一届董事会第六次会议审议通过聘任刘建锋先生为副总裁。
李光华 副总裁 聘任 第十一届董事会第十一次会议审议通过聘任李光华先生为公司副总裁。
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2016 年年度报告
郭沂 副总裁 聘任 第十一届董事会第九次会议审议通过聘任郭沂先生为副总裁。
郎莹 副总裁 聘任 第十一届董事会第九次会议审议通过聘任郎莹先生为副总裁。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计 1,024
母公司及主要子公司需承担费用的离退
休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
管理人员
合计 1,024
教育程度
教育程度类别 数量（人）
专科以下
专科
本科
研究生
博士及博士后
合计 1,024
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
根据统一的薪酬制度，对各职种、各职层员工均给予价值评价和价值回报机制，从而指明员工
职业生涯发展和自我价值的实现，使员工根据自己专长，立足本职岗位，为公司的发展贡献自己
的聪明才智。坚持“按岗定薪，按效取酬”的原则。将工作绩效考核结果作为薪酬结构的一项权
重，让员工收入的增长与业绩考核的结果紧密挂钩，让员工的技能、素质、态度的差异反映为收
入差异，从而鼓励员工不断提高工作效率和为企业做出持续贡献。在兼顾公平的同时做到效率优
先，在收入分配上不搞平均主义，薪酬向为企业持续创造价值的员工倾斜，向企业的核心职位和
关键岗位倾斜，让优秀人才通过科学的评价标准显露出来，让表现优秀的员工所创造的价值得到
合理的回报，从而不断为企业吸引人才、留住人才。创新设计薪酬结构，在薪酬体系中设立特殊
贡献奖励，着眼于克服员工工作中的短期行为，着力引导员工信任企业、关心企业、热爱企业、
忠诚企业。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司的核心价值观是“吸引顶尖人才”。因此，公司非常重视员工的培训培养工作。根据公司
发展现状分别制订长期中期短期的培训计划是公司发展战略中的重要组成部分。培训计划中，除
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2016 年年度报告
常规性的制度培训、语言培训、技能培训、职业素养提升培训等，还针对公司高精尖技术人才积
极开展专业性的培养计划。因公司油气资产均在海外，为了更好地让中方员工与海外员工快速沟
通融合，公司为海外员工提供异地培训，如邀请海外员工到中国石油大学进行石油行业趋势分析、
如何签署油气行业采购合同、勘探培训、特殊技术培训、开发基础知识培训、甚至联系中国大油
田为员工进行实地操作培训等。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断增强公司治理意识，完善公司治理结构，
建立健全内部管理和控制制度，提高公司规范运作水平。目前公司治理的实际情况符
合中国证监会发布的有关公司治理的规范性法规要求。公司内控制度的建立健全，对
公司的生产经营起到了积极地监督、控制和指导作用，有力地保障了公司经营管理的
正常化和决策的科学化。公司实际控制人变更、非公开发行股票以及重大资产重组事
项均按照要求及时填报了内幕信息知情人登记表。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
网站的查询索引 期
2016 年第一次临时股东大会 2016 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 2016 年 5 月 10 日
2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 2016 年 5 月 19 日
2016 年第二次临时股东大会 2016 年 7 月 27 日 www.sse.com.cn 2016 年 7 月 28 日
2016 年第三次临时股东大会 2016 年 11 月 21 日 www.sse.com.cn 2016 年 11 月 22 日
2016 年第四次临时股东大会 2016 年 12 月 14 日 www.sse.com.cn 2016 年 12 月 15 日
2016 年第五次临时股东大会 2016 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 2016 年 12 月 27 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
以上股东大会的会议通知均已公告的形式发出，会议均以现场投票及网络投票相结合的方式
召开。公司董事、监事、董事会秘书出席了会议。部分高级管理人员及律师列席了会议。股东大
会的召开都聘请了湖南启元律师事务所律师进行见证并出具了法律意见书。该所认为，公司股东
大会的召集、召开程序、召集人和出席人员的资格、表决程序和表决结果均符合《公司法》、《股
东大会规则》及《公司章程》的相关规定，合法、有效。
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2016 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 本年应 是否连续
独立 亲自 以通讯 委托 出席股东
姓名 参加董 缺席 两次未亲
董事 出席 方式参 出席 大会的次
事会次 次数 自参加会
次数 加次数 次数 数
数 议
姜亮 否 18 18 3 0 否
张世明 否 18 18 3 0 否
孙楷沣 否 18 18 3 0 否
王文韬 否 11 11 11 0 否
汤世生 是 18 18 17 0 0 否
屈文洲 是 18 18 17 0 0 否
江榕 是 11 11 11 0 0 否
王学春 否 7 7 11 0 0 否
丁贵明 是 7 7 6 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
详情请参见本报告第五节重要事项中的第二点承诺事项履行情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司内部控制自我评价情况请参见 2017 年 4 月 28 日披露的《洲际油气股份有限公司 2016 年年度
内部控制自我评价报告》，详见上海交易所网站 www.sse.com.cn
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效
性进行了审计。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）认为：洲际油气公司于 2016 年 12 月 31 日按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:万元 币种:人民币
债券余 还本付息方
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 交易场所
额 式
洲际油气股份有限 15 洲际 01 125999 2015 年 2016 年 130,000 7.50% 单利按年计 上海证券
公司非公开发行 6月2 6月1 息，到期一 交易所
2015 年公司债券（第 日 日 次还本
一期）
洲际油气股份有限 15 洲际 02 125920 2015 年 2016 年 20,000 7.50% 单利按年计 上海证券
公司非公开发行 7 月 17 7 月 16 息，到期一 交易所
2015 年公司债券（第 日 日 次还本
二期）
洲际油气股份有限 16 洲际 01 123035 2016 年 2018 年 70,000 7.50% 单利按年计 上海证券
公司公开发行公司 4 月 28 4 月 28 息，到期一 交易所
债券（第一期） 日 日 次还本
洲际油气股份有限 16 洲际 02 123047 2016 年 2018 年 15,000 7.00% 单利按年计 上海证券
公司公开发行公司 8 月 26 8 月 26 息，到期一 交易所
债券（第二期） 日 日 次还本
洲际油气股份有限 16 洲际债 135639 2016 年 2017 年 80,000 6.50% 单利按年计 上海证券
公司非公开发行 7 月 18 7 月 18 息，到期一 交易所
2016 年公司债券 日 日 次还本
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
报告期内，公司按时足额兑付了 15 洲际 01（125999）和 15 洲际 02（125920）的本
息共计 1,612,580,625 元。 详情请见公司分别于 2016 年 5 月 26 日和 2016 年 7 月 11
日对外披露的《关于 2015 年公司债券（第一期）兑付兑息进展的提示性公告》以及
《关于 2015 年公司债券兑付兑息全部支付完毕的公告》）。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 长城证券股份有限公司
办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业
债券受托管理人 大厦 14、16、17 楼
联系人 倪红艳
联系电话
名称 联合信用评级有限公司
资信评级机构
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
16 洲际 01（代码：123035）：本期公司债发行规模 7 亿，约 6.89 亿偿还借款，优化
公司债务结构，剩余资金用于补充公司流动资金。截止目前全部募集资金已按要求使
用完毕。
16 洲际 02（代码：123047）：本期公司债发行规模 1.5 亿，全部偿还借款，优化公
司的债务结构，截止目前全部募集资金已按要求使用完毕。
16 洲际债（代码：135639.SH）：本期私募债发行规模 8 亿，约 6.19 亿偿还借款，
优化公司债务结构，剩余资金用于补充流动资金。截止目前全部募集资金已按要求使
用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
本次债券的评级机构为【联合管理有限公司】，联合管理有限公司是经国家工商行
政管理局核准，于 2000 年 1 月在北京市工商行政管理局注册成立的全国性专业信用
信息服务机构，注册资本为 1.36 亿元人民币。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用 √不适用
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
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长城证券股份有限公司作为“洲际油气股份有限公司非公开发行 2015 年公司债券”
（证券代码：125999/125920）的受托管理人，依据《证券法》、《公司法》、《公司债
券发行与交易管理办法》及《债券持有人会议规则》等相关规定，持续关注洲际油气
股份有限公司的经营状况、财务状况及资信状况积极行使受托管理人职责，维护债券
持有人的合法权益。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期比上年 变动
主要指标 2016 年 2015 年
同期增减（%） 原因
息税折旧摊销前利润 734,750,760.38 595,515,603.70 23.38
流动比率 61.41% 65.82% -6.71
速动比率 16.68% 17.45% -4.44
资产负债率 64.90% 61.86% 4.92
EBITDA 全部债务比 6.52% 6.78% -3.93
利息保障倍数 1.09 1.18 -7.05
现金利息保障倍数 1.86 1.62 14.45
EBITDA 利息保障倍数 1.88 2.14 -12.00
贷款偿还率 100% 100%
利息偿付率 100% 100%
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
2016 年度银行授信总额为 523154 万元，新增授信为 100000 万元，比上期末授信净
增加 50152 万元。授信银行分别是：中国银行海南省分行琼山支行、中国银行哈萨克
斯坦分行、兴业银行海口分行、中信银行海口分行、海口农商银行、建设银行海南省
分行、长安银行、朝阳银行、民生银行武汉分行、澄迈县农村信用社、柳州市农村信
用合作联社。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
截至本报告披露日，公司均按照约定及承诺兑付兑息。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
公司以发行股份的方式收购上海泷洲鑫科 96.7%的股权，从而收购班克斯公司 100%
股权和基傲投资 100%股权。双方商定上海泷洲鑫科 96.70%股权交易作价为 336,150
万元。为提高本次重组绩效，本次拟募集配套资金总金额不超过 320,000 万元，不超
过本次拟购买资产交易价格总额 100%，募集配套资金用于支付本次并购交易税费（包
括但不限于重组中介机构费用）、班克斯公司产能建设项目。截至本报告披露日，上
海泷洲鑫科已完成对班克斯公司和基傲投资 100%股权的收购，公司也已回复中国证监
会对本次重组的两次书面反馈意见，并将相关内容予以公告。目前，公司正在积极推
进本次重大资产重组的相关工作。
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2016 年年度报告
为降低油气勘探开发上游产业风险，提高公司综合抗风险能力，公司决定逐步收
购现金流良好，能为公司贡献稳定利润的中下游产业。报告期内，公司境外控股子公
司新加坡洲际与 Trade Commerce Oil 签署股权转让协议，新加坡洲际以 100,300,000
美元收购 Trade Commerce Oil 所持有的哈国油气运输公司 50%的股权。哈国油气运
输公司主要从事石油和液化石油气的运输、储罐租赁和委托寄存服务，旗下拥有
Premium Oil Trans LLP、Ertys Service LLP、Kazykurt South LLP 以及 Batys Petroleum
LLP 100%的股权以及 DTI-AOR LLP 70%的股权。哈国运输公司是哈国三大炼油厂石油
产品交易货运服务和货车租赁的主要提供商，提供的石油运输和货车租赁服务在哈国
市场客户来源稳定，市场占有量大，竞争优势明显，在整个哈国石油运输行业中占据
着领先主导地位。
公司本次拟通过发行股份购买资产并配套募集资金的方式取得多家油气公司的
权益，将增加公司油气田资产的储备，满足公司在未来较长时间内的能源开发需求，
有利于快速实现公司原油产量的提升,进一步夯实公司的能源开发业务，有利于提高
公司市场竞争力，主营业务收入规模以及净利润水平都将有所增加，进而不断提高公
司的盈利能力。公司此次收购的哈国油气运输公司，营业收入稳定，现金流良好，将
来能为公司贡献稳定的利润。若本次非公开发行募集资金到位后，公司的净资产和总
资产规模均将提高，公司资产负债率将有所下降，整体实力和抗风险能力得到增强，
偿债能力亦随之增强。
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2016 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
中汇会审[2017]2588号
洲际油气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的洲际油气股份有限公司(以下简称洲际油气公司)财务报表，包
括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是洲际油气公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
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2016 年年度报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，洲际油气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了洲际油气公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘玉忠
中国杭州 中国注册会计师：马东宇
报告日期：2017年4月26日
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2016 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 洲际油气股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 306,678,992.60 392,365,338.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 七、2 186,473,559.43 151,892,519.10
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 186,538,818.14 98,336,383.31
预付款项 七、6 423,391,440.85 402,982,051.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 7,082,197.75 11,135,185.55
应收股利
其他应收款 七、9 130,532,902.00 81,233,513.64
买入返售金融资产
存货 七、10 1,660,623,020.44 1,565,663,369.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、12 7,542,781.65 10,579,771.02
其他流动资产 七、13 100,107,033.09 57,411,255.02
流动资产合计 3,008,970,745.95 2,771,599,387.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、14 1,794,214,608.26 1,098,069,252.81
持有至到期投资
长期应收款 七、16 558,895.15 948,013.59
长期股权投资
投资性房地产 七、18 2,221,688,734.20 1,963,364,415.74
固定资产 七、19 627,333,374.02 42,959,049.80
在建工程 七、20 810,604,475.93 83,324,178.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 七、24 8,286,337,708.93 8,071,002,299.69
无形资产 七、25 7,643,583.33 3,007,598.36
开发支出
商誉 375,973,523.23
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2016 年年度报告
长期待摊费用 七、28 8,313,308.95 11,621,400.88
递延所得税资产 七、29 95,371,827.62 149,313,991.01
其他非流动资产 138,740,000.00
非流动资产合计 14,366,780,039.62 11,423,610,200.63
资产总计 17,375,750,785.57 14,195,209,587.73
流动负债：
短期借款 七、31 1,814,620,000.00 1,299,555,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 526,329,268.02 292,413,805.55
预收款项 七、36 39,295,968.96 3,964,630.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 24,601,048.27 25,640,223.56
应交税费 七、38 131,986,357.10 94,566,455.46
应付利息 七、39 44,755,673.59 18,956,433.25
应付股利
其他应付款 七、41 985,040,982.72 676,649,017.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、43 498,326,956.86 224,781,204.03
其他流动负债 七、44 835,082,824.59 1,574,098,322.84
流动负债合计 4,900,039,080.11 4,210,625,092.55
非流动负债：
长期借款 七、45 3,019,427,553.92 2,321,462,000.00
应付债券 七、46 883,952,905.86
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、47 47,788,289.52 43,316,992.85
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七、50 38,611,622.67 30,171,125.11
递延收益
递延所得税负债 七、29 2,387,418,630.99 2,175,665,074.54
其他非流动负债
非流动负债合计 6,377,199,002.96 4,570,615,192.50
负债合计 11,277,238,083.07 8,781,240,285.05
所有者权益
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2016 年年度报告
股本 七、53 2,263,507,518.00 2,263,507,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 2,445,889,465.43 2,435,248,165.72
减：库存股
其他综合收益 七、57 132,825,140.39 -190,540,465.35
专项储备
盈余公积 七、59 49,483,179.95 49,483,179.95
一般风险准备
未分配利润 七、60 690,220,565.84 683,329,166.35
归属于母公司所有者权益合计 5,581,925,869.61 5,241,027,564.67
少数股东权益 516,586,832.89 172,941,738.01
所有者权益合计 6,098,512,702.50 5,413,969,302.68
负债和所有者权益总计 17,375,750,785.57 14,195,209,587.73
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:洲际油气股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 130,625,238.20 161,577,624.57
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 37,790,510.79 19,165,015.66
预付款项 13,984,787.19 1,779,530.94
应收利息 8,765,625.00
应收股利 121,636,400.00 121,636,400.00
其他应收款 十七、2 1,182,979,988.21 868,994,941.80
存货 4,310,614.62 4,310,614.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 6,441,700.53 10,277,648.62
其他流动资产 435,782.89
流动资产合计 1,498,205,022.43 1,196,507,401.21
非流动资产：
可供出售金融资产 1,621,621,220.45 936,703,361.95
持有至到期投资
长期应收款 4,030,570,349.80 3,849,800,491.21
长期股权投资 十七、3 1,268,726,875.54 824,026,875.54
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2016 年年度报告
投资性房地产 2,058,913,700.43 1,828,587,279.65
固定资产 2,416,116.26 3,216,816.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,324,037.38 952,920.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,424,640.10 11,143,839.36
递延所得税资产 17,986,217.49 93,188,013.49
其他非流动资产
非流动资产合计 9,006,983,157.45 7,547,619,598.29
资产总计 10,505,188,179.88 8,744,126,999.50
流动负债：
短期借款 1,815,620,000.00 1,279,555,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,000.00 28,000.00
预收款项 2,733,201.92 3,551,006.22
应付职工薪酬 11,782,256.36 18,324,502.27
应交税费 3,890,844.36 4,369,894.54
应付利息 6,174,827.63 2,508,548.74
应付股利
其他应付款 815,350,509.76 542,440,972.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 67,500,000.00
其他流动负债 814,958,579.50 1,556,706,944.44
流动负债合计 3,470,538,219.53 3,474,984,868.52
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券 883,952,905.86
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 319,871,355.35 204,989,941.25
其他非流动负债
非流动负债合计 1,403,824,261.21 204,989,941.25
负债合计 4,874,362,480.74 3,679,974,809.77
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2016 年年度报告
所有者权益：
股本 2,263,507,518.00 2,263,507,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,445,889,465.43 2,435,248,165.72
减：库存股
其他综合收益 135,313,845.17 -175,386,735.13
专项储备
盈余公积 49,483,179.95 49,483,179.95
未分配利润 736,631,690.59 491,300,061.19
所有者权益合计 5,630,825,699.14 5,064,152,189.73
负债和所有者权益总计 10,505,188,179.88 8,744,126,999.50
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、61 1,205,976,533.01 1,260,655,178.14
其中：营业收入 1,205,976,533.01 1,260,655,178.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、61 1,468,035,310.43 1,418,066,849.45
其中：营业成本 599,677,894.45 598,549,299.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 182,769,092.35 297,329,198.76
销售费用 七、63 170,580,450.82 150,320,558.91
管理费用 七、64 183,257,316.85 183,909,551.59
财务费用 七、65 324,186,125.61 188,631,827.21
资产减值损失 七、66 7,564,430.35 -673,586.39
加：公允价值变动收益（损失以“－” 七、67 280,910,936.93 259,421,972.87
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 42,312,742.15 3,151,817.23
其中：对联营企业和合营企业的投
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2016 年年度报告
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,164,901.66 105,162,118.79
加：营业外收入 七、69 44,051,075.23 35,631,223.64
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、70 2,289,611.13 1,703,336.07
其中：非流动资产处置损失 68,699.15 142,236.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,926,365.76 139,090,006.36
减：所得税费用 七、71 68,185,805.33 74,647,463.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,740,560.43 64,442,542.50
归属于母公司所有者的净利润 43,107,519.78 64,805,375.13
少数股东损益 -8,366,959.35 -362,832.63
六、其他综合收益的税后净额 七、72 325,573,642.44 -194,858,043.79
归属母公司所有者的其他综合收益的 323,365,605.74 -196,122,695.03
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综 323,365,605.74 -196,122,695.03
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变 309,136,094.51 -182,401,239.04
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 14,229,511.23 -13,721,455.99
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税 2,208,036.70 1,264,651.24
后净额
七、综合收益总额 360,314,202.87 -130,415,501.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 366,473,125.52 -131,317,319.90
归属于少数股东的综合收益总额 -6,158,922.65 901,818.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0190 0.0286
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0190 0.0286
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被
合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
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2016 年年度报告
母公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 85,286,258.61 98,620,467.97
减：营业成本 24,549,219.45 23,269,750.02
税金及附加 6,528,471.35 8,112,443.35
销售费用
管理费用 81,766,467.94 111,262,877.47
财务费用 -99,159,819.13 -65,995,799.82
资产减值损失 5,052,655.73 197,743.01
加：公允价值变动收益（损失以“－” 230,326,420.78 218,684,499.35
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 27,562,742.15 3,148,800.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 324,438,426.20 243,606,753.29
加：营业外收入 43,692,323.21 35,143,239.22
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 66,649.72 1,001,283.78
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 368,064,099.69 277,748,708.73
列）
减：所得税费用 86,516,350.00 68,527,636.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 281,547,749.69 209,221,072.61
五、其他综合收益的税后净额 310,700,580.30 -181,561,745.98
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综 310,700,580.30 -181,561,745.98
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变 310,700,580.30 -181,561,745.98
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2016 年年度报告
六、综合收益总额 592,248,329.99 27,659,326.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,171,801,895.71 1,286,915,097.65
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 220,456,006.05 207,044,443.63
经营活动现金流入小计 1,392,257,901.76 1,493,959,541.28
购买商品、接受劳务支付的现金 282,768,065.16 173,706,513.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 138,868,340.80 163,221,840.63
金
支付的各项税费 301,149,506.02 482,218,130.07
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 422,231,186.04 585,918,136.36
经营活动现金流出小计 1,145,017,098.02 1,405,064,620.09
经营活动产生的现金流量净 247,240,803.74 88,894,921.19
额
二、投资活动产生的现金流量：
64 / 195
2016 年年度报告
收回投资收到的现金 9,000,000.00 1,440,752.89
取得投资收益收到的现金 2,028,383.15 3,151,817.23
处置固定资产、无形资产和其他长 20,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 359,867,222.10
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、73 43,905,388.92
投资活动现金流入小计 54,953,772.07 364,459,792.22
购建固定资产、无形资产和其他长 153,455,415.45 194,817,893.34
期资产支付的现金
投资支付的现金 442,886,548.78 1,244,510,414.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 588,174,983.97 2,144,350,085.71
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、73 6,256,330.82 70,249,773.98
投资活动现金流出小计 1,190,773,279.02 3,653,928,167.50
投资活动产生的现金流量净 -1,135,819,506.95 -3,289,468,375.28
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3.82
其中：子公司吸收少数股东投资收 3.82
到的现金
取得借款收到的现金 3,072,718,339.00 4,296,692,200.00
发行债券收到的现金 1,650,000,000.00 1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、73 1,758,499,853.56 1,137,393,121.76
筹资活动现金流入小计 6,481,218,196.38 6,934,085,321.76
偿还债务支付的现金 3,840,521,125.00 4,214,182,741.14
分配股利、利润或偿付利息支付的 225,887,127.32 189,023,601.90
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 1,646,266,474.86 731,772,529.12
筹资活动现金流出小计 5,712,674,727.18 5,134,978,872.16
筹资活动产生的现金流量净 768,543,469.20 1,799,106,449.60
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,714,294.62 56,518,779.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、74 -122,749,528.63 -1,344,948,224.82
加：期初现金及现金等价物余额 277,542,662.69 1,622,490,887.51
六、期末现金及现金等价物余额 154,793,134.06 277,542,662.69
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
母公司现金流量表
2016 年 1—12 月
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2016 年年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,807,530.97 69,365,621.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 55,331,227.25 349,064,280.19
经营活动现金流入小计 120,138,758.22 418,429,901.90
购买商品、接受劳务支付的现金 308,586.40 1,563,697.28
支付给职工以及为职工支付的现 51,418,527.02 61,404,828.62
金
支付的各项税费 8,656,501.38 16,824,005.03
支付其他与经营活动有关的现金 57,302,547.16 973,498,189.21
经营活动现金流出小计 117,686,161.96 1,053,290,720.14
经营活动产生的现金流量净额 2,452,596.26 -634,860,818.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,175,977.53 3,148,800.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 459,867,222.10
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,175,977.53 463,016,022.10
购建固定资产、无形资产和其他 1,489,033.90 1,407,234.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 608,838,334.76 2,342,827,018.08
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,396,962.70
投资活动现金流出小计 610,327,368.66 2,358,631,215.44
投资活动产生的现金流量净 -609,151,391.13 -1,895,615,193.34
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,665,603,339.00 1,909,976,200.00
发行债券收到的现金 1,650,000,000.00 1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,498,253,613.46 937,565,921.76
筹资活动现金流入小计 6,813,856,952.46 4,347,542,121.76
偿还债务支付的现金 3,829,555,000.00 2,542,445,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 132,729,741.38 118,313,782.78
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,305,828,011.79 573,505,276.80
筹资活动现金流出小计 6,268,112,753.17 3,234,264,059.58
筹资活动产生的现金流量净 545,744,199.29 1,113,278,062.18
额
四、汇率变动对现金及现金等价物 2,209.21 13,364,173.74
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2016 年年度报告
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,952,386.37 -1,403,833,775.66
加：期初现金及现金等价物余额 86,577,624.57 1,490,411,400.23
六、期末现金及现金等价物余额 25,625,238.20 86,577,624.57
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
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2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减
具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 2,263,507,518.00 2,435,248,165.72 -190,540,465.35 49,483,179.95 683,329,166.35 172,941,738.01 5,413,969,302.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,263,507,518.00 2,435,248,165.72 -190,540,465.35 49,483,179.95 683,329,166.35 172,941,738.01 5,413,969,302.68
三、本期增减变动金额（减 10,641,299.71 323,365,605.74 6,891,399.49 343,645,094.88 684,543,399.82
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 323,365,605.74 43,107,519.78 -6,158,922.65 360,314,202.87
（二）所有者投入和减少 10,641,299.71 349,804,017.53 360,445,317.24
资本
1．股东投入的普通股 349,804,017.53 349,804,017.53
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 10,641,299.71 10,641,299.71
（三）利润分配 -36,216,120.29 -36,216,120.29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -36,216,120.29 -36,216,120.29
分配
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2016 年年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,263,507,518.00 2,445,889,465.43 132,825,140.39 49,483,179.95 690,220,565.84 516,586,832.89 6,098,512,702.50
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 1,741,159,629.00 2,957,596,054.72 5,582,229.68 49,483,179.95 618,523,791.22 172,039,919.40 5,544,384,803.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,741,159,629.00 2,957,596,054.72 5,582,229.68 49,483,179.95 618,523,791.22 172,039,919.40 5,544,384,803.97
三、本期增减变动 522,347,889.00 -522,347,889.00 -196,122,695.03 64,805,375.13 901,818.61 -130,415,501.29
金额（减少以
“－”号填列）
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2016 年年度报告
（一）综合收益总 -196,122,695.03 64,805,375.13 901,818.61 -130,415,501.29
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 522,347,889.00 -522,347,889.00
内部结转
1．资本公积转增资 522,347,889.00 -522,347,889.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,263,507,518.00 2,435,248,165.72 -190,540,465.35 49,483,179.95 683,329,166.35 172,941,738.01 5,413,969,302.68
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
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2016 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
专
：
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存
股 债 备
股
一、上年期末余额 2,263,507,518.00 2,435,248,165.72 -175,386,735.13 49,483,179.95 491,300,061.19 5,064,152,189.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,263,507,518.00 2,435,248,165.72 -175,386,735.13 49,483,179.95 491,300,061.19 5,064,152,189.73
三、本期增减变动金额（减 310,700,580.30 245,331,629.40 566,673,509.41
少以“－”号填列） 10,641,299.71
（一）综合收益总额 310,700,580.30 281,547,749.69 592,248,329.99
（二）所有者投入和减少资 10,641,299.71 10,641,299.71
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 10,641,299.71 10,641,299.71
（三）利润分配 -36,216,120.29 -36,216,120.29
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -36,216,120.29 -36,216,120.29
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2016 年年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,263,507,518.00 2,445,889,465.43 135,313,845.17 49,483,179.95 736,631,690.59 5,630,825,699.14
上期
其他权益工具 减
专
：
项目 优 永 项
股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 储
存
股 债 备
股
一、上年期末余额 1,741,159,629.00 2,957,596,054.72 6,175,010.85 49,483,179.95 282,078,988.58 5,036,492,863.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,741,159,629.00 2,957,596,054.72 6,175,010.85 49,483,179.95 282,078,988.58 5,036,492,863.10
三、本期增减变动金额（减 522,347,889.00 -522,347,889.00 -181,561,745.98 209,221,072.61 27,659,326.63
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -181,561,745.98 209,221,072.61 27,659,326.63
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2016 年年度报告
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 522,347,889.00 -522,347,889.00
1．资本公积转增资本（或股 522,347,889.00 -522,347,889.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,263,507,518.00 2,435,248,165.72 -175,386,735.13 49,483,179.95 491,300,061.19 5,064,152,189.73
法定代表人：姜亮 主管会计工作负责人：张世明 会计机构负责人：马玉叶
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2016 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
洲际油气股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名海南正和实业集团股份有
限公司、海南华侨投资股份有限公司、海南侨联企业股份有限公司，成立于1984年8
月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一，持海南省工商行政管理局核
发的914600002012706569企业法人营业执照。公司注册地：海口市西沙路28号。
1993年10月，国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996年9月，经中国
证监会证监发字(1996)226号文批准,本公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。
上市时公司股本为98,746,200股。经历次股改变更后，截止2013年末公司股本为
122,011.75万股。
2014年8月6日，经海南省工商行政管理局核准，公司名称由“海南正和实业集团
股份有限公司”变更为“洲际油气股份有限公司”。
2014年12月经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2014]1233号文《关于核准
洲际油气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向广西正和实业集团有限
公司、深圳盛财股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆宏昇源股权投资管理有限合伙
企业、芜湖江和投资管理合伙企业（有限合伙）、长沙市云鼎股权投资合伙企业（有
限合伙）、深圳市孚威天玑投资企业（有限合伙）、深圳市中民昇汇壹号投资企业（有
限合伙）7家特定投资者非公开发行521,042,084股人民币普通股（A股），每股面值
人民币1元，每股发行价5.988元，募集资金总额3,119,999,999.00元，扣除发行费用
后净额3,041,072,660.70元，其中：增加注册资本人民币521,042,084.00元，增加资
本公积2,520,030,576.70元。募集资金用于收购马腾石油股份有限公司95%的股权。
本次发行后，公司的注册资本和股本从人民币1,220,117,545.00元增加到人民币
1,741,159,629.00元。本次增资已于2014年12月16日业经中汇会计师事务所（特殊普
通合伙）验证并出具中汇会验[2014]3281号验资报告。
根据2015年5月8日股东大会决议，公司以2014年末股本总数为基数，向全体股东
以资本公积金每10股转增3股，本次增资已于2015年7月7日经福建华兴会计师事务所
有限公司验证并出具闽华兴所[2015]验字H-006号验资报告。依据上述注册资本变化
及公司章程修订的情况，同时根据公司股东大会的授权，公司已向海南省海口市工商
行政管理局办理了相关工商登记事项，并领取了《企业法人营业执照》。截至财务报
告报出日，公司注册资本为人民币2,263,507,518.00元。
公司经营范围：石油勘探开发和石油化工项目的投资及相关工程的技术开发，咨
询、服务；石油化工产品、管道生产建设所需物资设备、器材的销售；炼油、石油化
工产品的生产、销售和仓储业务（专项审批除外）；油品贸易和进出口（国家限定经
营和禁止进出口的除外）；石油相关专业设备的研发、生产及销售（专项审批除外）；
能源基础产业投资、开发、经营；电力投资（国家限定和禁止的除外）；新能源产品
技术开发、生产、销售；股权投资；高新技术项目及产品的投资、开发、生产和经营；
货物进出口（国家限定和禁止进出口的商品除外）、技术进出口、代理进出口；矿业
投资开发；房屋租赁及物业管理（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可
证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司第一大股东为广西正和实业集团有限公司，该
公司持有本公司股权为 665,081,232 股，持股比例为 29.38%。
本财务报告已于 2017 年 4 月 26 日经公司第十一届董事会第十五次会议批准。
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本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 25 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 4 家，详见附注八“合并范围的变更”。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围：
本报告期合并报表范围详见附注 “九、在其他主体中的权益”。
（2）本期合并范围发生的变化：
本报告期合并报表范围变化情况详见附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应
收账款、存货、固定资产折旧、油气资产、收入确认等交易和事项制定了若干具体会
计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十七)、
附注三(二十)、附注三(二十七)等相关说明。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
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准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所
处的主要经济环境中的货币确定美元、坚戈、港币为其记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上
合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资
本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控
制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出
的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，
合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12
个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发
生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；
自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的
调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》
的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
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得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所
有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控
制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财
务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往
来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下
和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同
时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
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的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失
控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相
同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者
净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按
照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(14)“长期股权投资的确认
和计量”或本附注五(10)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产
账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营
企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产
生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出
售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
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汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的
收入和费用项目，采用即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的
年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”
项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工
具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和
相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金
融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将
考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项
收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、
应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具
有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到
期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股
利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综
合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计
量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对
价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于
此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，
则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金
融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若
回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据
该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工
具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金
融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的
剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司
的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或
损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售
资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是
本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售
给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输
入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输
入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是
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在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场
中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第
三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认
的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次
之间发生转换。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金
融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重
财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公
司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人
很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无
法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经
减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的
预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，
或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债
务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试
结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预
计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预
计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金
流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后
的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允
价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌
是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量
的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境
等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因
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公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的
判断依据或金额 10%或单项金额超过 200 万元人民币。
标准
单项金额重大并 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
单项计提坏账准 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别
备的计提方法 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具
有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
账龄组合 账龄分析法
合并报表范围内公司组合 不记提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月）
3 个月-1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3 年以上 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
准备的理由 组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
提方法 计提坏账准备。
公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发
生的坏账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方
已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收
款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全
额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1．公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在
生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发成本、工程成本、库存商品、
低值易耗品等。
2．存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投
资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”摊销。
5．资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，资产负债表日存货可变现净
值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货的可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，则按存货类别计提存货跌价准备。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可出售；
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(2)公司已经处置该部分(或非流动资产)做出决议，如按规定需要得股东批准的，已
经取得股东大会或相应权力机构的批准；
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与
公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于
原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的长期股权
投资，包括对子公司、合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五(10)“金融工具的确认和
计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成
共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括
被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对
外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③
与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提
供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的
差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同
一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
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期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产
而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权
采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出
售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支
付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接
相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在
非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资
成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
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始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采
用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收
项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其
他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权
投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成
本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计
入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该
项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对
原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，
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并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的：
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能
够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑
物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期
内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建
筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日
常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投
资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地
产所在地有活跃的房地产交易市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类
似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估
计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表
日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差
额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
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固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合
上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
土地（私有， 平均年限法 -- -- --
无期限）
房屋建筑物 平均年限法 10-50 0-5% 2.00-10.00
机器设备 平均年限法 2-16.67 0-5% 6.00-50.00
电子设备 平均年限法 5 5% 19.00
办公家具设备 平均年限法 2-14.25 0-5% 7.00-50.00
运输设备 平均年限法 4-10 0-5% 10.00-25.00
专用设备 平均年限法 32-40 0-5% 2.00-3.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限
两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(4).其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止
确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建
工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再
按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别
完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部
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分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时
停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予
资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加
权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会
计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所
购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予
以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款
发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
√适用 □不适用
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关
设施。
1、油气资产的确认和计量
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计
入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的成本根据其是否
发现探明储量而决定是否资本化。钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明储量前暂
时资本化为在建工程，在决定该井未能发现探明储量时计入损益；若不能确定钻井勘
探支出是否发现了探明经济可采储量，且无明确计划需实施进一步的勘探，应在一年
内对其暂时资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的
井及相关设施的成本。
2、对资产弃置义务的估计
公司按照现值计算确定应计入油气资产原值的金额和相应的预计负债。
公司在油气资产的使用寿命内的每一资产负债表日对弃置义务和预计负债进行复核。
如必要，公司应对其进行调整，使之反映当前最合理的估计。
3、油气资产的折耗方法
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。
采用产量法的，已探明储量一般根据有关知识、经验和行业惯例所做出的判断，在掌
握了新技术或新信息后，这种估计应当及时更新，同时变更相关成本费用摊销。
4、油气资产减值准备
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油气资产的减值除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减
记至公允价值。
5、矿区权益转让的会计处理
转让部分探明矿区权益按照转让权益和保留权益的公允价值比例，计算确定已转让部
分矿区权益账面价值，转让所得与已转让矿区权益账面价值的差额计入当期损益。
转让部分未探明矿区权益、且该矿区权益或以矿区组单独计提减值准备，如果转让部
分未探明矿区权益所得大于该未探明矿区权益的账面价值，将其差额计入收益；如果
转让所得小于其账面价值，将转让所得冲减被转让矿区权益或矿区组账面价值，冲减
至零为止。
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直
接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差
额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值
能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形
资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及
建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为
固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有
限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不
确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等
方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的
市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济
利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期
限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产
使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿
命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行
减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已
经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、固定资产、油气资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资
产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处
置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩
余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能
够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额
计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
2)设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国
债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去
设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或
净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二
个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常
养老退休金)，按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成
本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承
担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的
平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该
范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数
按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用 □不适用
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值
技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用
和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权
益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的
权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式
修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的
可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职
工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结
算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授
予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相
同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会
计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公
积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职
工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公
司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在
接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比
照上述原则处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1．商品销售收入的确认和计量的具体方法
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流
入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
（1）原油产品销售收入的具体方式为：
哈萨克斯坦原油销售在交货时确认收入，出口销售采取 FOB(船上交货（指定装运港）)
交易方式，在将货物装运完毕并办理相关装运手续后，确认销售商品收入的实现。内
销的情况下，产品交付采购方并完成验收时确认收入的实现。
（2）房地产销售收入的确认
对于自行开发的房地产开发产品的销售，以完工并验收合格、签订具有法律约束力的
销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买者，公司既没有保留通
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常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述
销售产品收入确认的其他条件(通常是收到售房款的 50%以上（含 50%）)时确认。
对于外购房地产开发产品的销售，以办理产权变更登记手续、已将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完
工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时
间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
经营租赁收入金额，在能够合理估计合同能完整履行的情况下，将租金总额在不扣除
免租期的整个租赁期内按照直线法分摊确认；如未能合理估计合同履行情况下，按照
实际收取的租金金额确认。
4．建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同
收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能
够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确
认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可
靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和
可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成
合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/
已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费
用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额
确认预计负债。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期
间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有
者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税
负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产
的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用
时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融
资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
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公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致
的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项
目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及金融负债。
2、BT 项目会计核算方法
BT 项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与
BT 项目公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融
资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内
支付回购资金（含投资回报）。
3、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易种，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产
或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市
场交易下得有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易是在相关资产或负债的
主要市场进行，不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否于
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但
相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下使用并且又足够可利用数据和其他信息支出的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法、在估值技术的应用中，优先使用相
关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产
或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且
该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量
自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身
权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、
承担相应的义务。
4、油气资产的重要会计估计和判断
公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的风险：
A、对原油储量的估计
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原油储量对本公司投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油
储量的变化，尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相
关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销
金额。探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整，比如开发和生产活动的
新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。
B、对油气资产的减值估计
由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对油气资产进行减
值测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断，比如未来原
油价格、生产情况等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势，基于与本公司
的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使
本公司免于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致本公司对资产计提
减值。
C、对资产弃置义务的估计
油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出
的现值。对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要
求、技术和价格水平等。除了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会
影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影
响本公司的经营成果和财务状况。
重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、
估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的
披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计
存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对
前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金
额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的
全部风险和报酬，作出分析和判断。
(2)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应
收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的
计提或转回。
(3)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果
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与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计
提或转回。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确
定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以
确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况
和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(6)非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面
金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量
现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用
的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当
的折现率计算未来现金流量的现值。
(7)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税
和递延所得税产生影响。
(10)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
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该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程
度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、
不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(11)公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入
值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合
作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值
的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三（十一）“公允价值”披露。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税率
税种 计税依据
境内公司 境外公司
增值税 销售货物或提供应税劳务过 6%、5% 12%
程中产生的增值额
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
房产税 应税租赁收入 12%
土地增值税 普通住宅、非普通住宅分别 1%、3%
按照收入预缴，待项目清算
时按核定增值额清算汇缴
矿产资源开采税 原油开采量和销售价格 2.5%-18%
关税 从量征收 按国际油价
采用浮动汇率
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出口收益税 原油出口价格及实际出口量 0%-32%
企业所得税 应纳税所得额 25% 见 3.6
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
√适用 □不适用
1、增值税：境内咨询服务收入按应税收入的 6%计算销项税，房产租赁收入按应税收
入的 5%的征收率计算应纳税额；境外公司之控股子公司马腾石油股份有限公司和克山
股份有限公司（以下简称克山公司）根据哈萨克斯坦共和国税收条例规定，按国内应
税销售收入的 12%缴纳，出口产品适用零税率。
2、营业税：境内公司及子公司按照不同税目适用税率征收营业税，税率分别为 3%、
5%。
3、出口收益税：马腾公司和克山公司原油产品出口适用出口收益税，出口收益税税
率随原油出口价格的波动而变动，适用全额累进税率，具体税率如下：
级次 市场价格 税率（%）
1 小于或等于 40 美元一桶
2 40 美元到 50 美元一桶
3 50 美元到 60 美元一桶
4 60 美元到 70 美元一桶
5 70 美元到 80 美元一桶
6 80 美元到 90 美元一桶
7 90 美元到 100 美元一桶
8 100 美元到 110 美元一桶
9 110 美元到 120 美元一桶
10 120 美元到 130 美元一桶
11 130 美元到 140 美元一桶
12 140 美元到 150 美元一桶
13 150 美元到 160 美元一桶
14 160 美元到 170 美元一桶
15 170 美元到 180 美元一桶
16 180 美元以上
4、矿产资源开采税
马腾公司和克山公司原油开采适用矿产资源开采税，其中出口部分按以下明细适用全
额累进税率,内销部分减半征收：
级次 原油年度生产量（千吨） 税率（%）
1 小于或等于 250
2 250 到 500
3 500 到 1000
4 1000 到 2000
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级次 原油年度生产量（千吨） 税率（%）
5 2000 到 3000
6 3000 到 4000
7 4000 到 5000
8 5000 到 7000
9 7000 到 10000
10 10000 以上
5、关税：马腾公司和克山公司出口原油适用关税，关税采用从量征收。原原油出口
关税税率为 80 美元/吨，2015 年 3 月 17 日起适用 60 美元/吨的税率。2016 年 1 月至
2 月适用 40 美元/吨的税率。2016 年 3 月 1 日起根据原油市场价格适用全额累进税率，
税率从 0 到每吨 236 美元（油价大于每桶 185 美元时）不等。
6、企业所得税：中国境内公司的企业所得税税率为 25%。马腾公司、克山公司和运输
公司按应纳税所得额的 20%缴纳企业所得税，荷兰中科能源集团有限公司 20 万欧元以
内的应纳税所得额适用 20%的企业所得税，20 万欧元以上的应纳税所得额适用 25%的
企业所得税，Geojade Resources LLC 按应纳税所得额的不同适用累进税率，税率为
15%至 39%不等。香港油泷资本有限公司、香港油泷能源发展有限公司、香港德瑞能源
发展有限公司及香港中科能源投资有限公司等香港子公司按应纳税所得额的 16.5%缴
纳企业所得税，Singapore Geo-Jade Energy United Holding Pte. Ltd 按应纳税所
得额的 17%缴纳企业所得税。
7、超额利润税
马腾公司和克山公司矿产资源使用合同取得的净收益（收入减去税法中规定的扣除项
目）超过税法中规定的扣除项目 25%的部分适用超额利润税，税率适用超额累进税率，
具体明细如下：
级次 超额利润税应税所得超过扣除项目的范围 税率（%）
1 小于或等于 25%的部分
2 超过 25%但小于或等于 30%的部分
3 超过 30%但小于或等于 40%的部分
4 超过 40%但小于或等于 50%的部分
5 超过 50%但小于或等于 60%的部分
6 超过 60%但小于或等于 70%的部分
7 超过 70%的部分
8. 执行《增值税会计处理规定》：财政部于 2016 年 3 月 23 日发布了《关于全面推
开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号），经国务院批准自 2016 年 5
月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，本公司自 2016 年 5 月 1
日起发生的相关交易已由缴纳营业税调整为缴纳增值税；另日常经营活动中发生的房
产税、土地使用税、车船使用税、印花税等自 2016 年 5 月 1 日起计入“税金及附加”
项目。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 517,133.07 145,973.66
银行存款 154,149,623.46 277,396,689.03
其他货币资金 152,012,236.07 114,822,675.64
合计 306,678,992.60 392,365,338.33
其中：存放在境外的款 147,608,946.07 217,855,436.82
项总额
其他说明
抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说
明
期末其他货币资金包含用于质押以取得银行借款的 10,500.00 万元的定期存款，
石油质量保证金 26,123,923.42 元、弃置义务保证金 19,801,256.73 元、最低存款限
额 693,700.00 元、外籍员工保证金 32,261.29 元以及其他保证金 234,717.10 元等使
用受限的情形。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动 186,473,559.43 151,892,519.10
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 186,473,559.43 151,892,519.10
合计 186,473,559.43 151,892,519.10
其他说明：
1. 混合工具投资 20,000,000.00 美元系购买美国 Mountaineer Energy Holdings,LLC
次级无担保债券和认股权证，年利率 14%，转股权证的转换权必须在购买日起 42 个月
内行使。
2. 期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 价值
计提比例 价值 计提比
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 189,716,446.91 100.00 3,177,628.77 1.67 186,538,818.14 99,437,670.09 99.93 1,101,286.78 1.11 98,336,383.31
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大 65,671.85 0.07 65,671.85 100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 189,716,446.91 100.00 3,177,628.77 1.67 186,538,818.14 99,503,341.94 100.00 1,166,958.63 1.17 98,336,383.31
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2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 148,955,252.47
3-12 个月（含 12 个月） 21,717,162.52 1,085,858.13 5.00
1 年以内小计 170,672,414.99 1,085,858.13
1至2年 18,303,523.60 1,830,352.36 10.00
2至3年 544,179.40 163,253.82 30.00
3 年以上 196,328.92 98,164.46 50.00
合计 189,716,446.91 3,177,628.77 1.67
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,010,670.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,817.27 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
Victoria tering 8,817.27
合计 8,817.27 /
其他说明
无
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,420,897.58
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
公司 1 53,252,828.65 3 个月以内 28.07
公司 2 32,912,831.66 3 个月以内 17.35
公司 3 29,720,202.04 2 年以内 15.67
公司 4 11,581,075.63 3 个月以内 6.10
公司 5 4,958,537.04 3 个月以内 2.61
小 计 132,425,475.02 69.80
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 155,398,202.98 36.71 135,058,947.36 33.51
1至2年 303,964.10 0.07 265,806,672.60 65.96
2至3年 265,604,622.74 62.73 84,030.76 0.02
3 年以上 2,084,651.03 0.49 2,032,400.65 0.51
合计 423,391,440.85 100.00 402,982,051.37
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金 额 未及时结算的原因
云南正林实业有限公司 264,000,000.00 工程项目未完工决算
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
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2016 年年度报告
公司 1 264,000,000.00 2-3 年 项目未完结
公司 2 42,588,018.87 1 年以内 项目未完结
公司 3 11,724,379.37 1 年以内 项目未完结
公司 4 8,132,075.47 1 年以内 项目未完结
公司 5 7,282,358.06 1 年以内 项目未完结
小 计 333,726,831.77
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,292,042.56 9,905,730.64
其他 3,790,155.19 1,229,454.91
合计 7,082,197.75 11,135,185.55
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单 38,591,948.72 45.83 780,986.82 2.02 37,810,961.90
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 136,664,907.40 100.00 6,132,005.40 4.49 130,532,902.00 45,625,606.49 54.17 2,203,054.75 5.02 43,422,551.74
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 136,664,907.40 100.00 6,132,005.40 4.49 130,532,902.00 84,217,555.21 100.00 2,984,041.57 3.54 81,233,513.64
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2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 53,692,899.15
3-12 个月（含 12 个月） 50,171,695.39 2,508,584.76 0.05
1 年以内小计 103,864,594.54 2,508,584.76
1至2年 31,593,564.80 3,159,356.48 0.10
2至3年 696,799.51 209,039.85 0.30
3 年以上 509,948.55 255,024.31 0.50
合计 136,664,907.40 6,132,005.40 0.05
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,147,963.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,650
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
公司 1 往来款 35,750,000.00 1 年以内 26.16 1,787,500
公司 2 往来款 26,386,764.62 3 个月以内 19.31
公司 3 往来款 20,811,000.00 2 年以内 15.23 1,978,680
公司 4 往来款 17,435,077.80 2 年以内 12.76 1,189,744.56
公司 5 往来款 12,486,600 3 个月以内 9.14
合计 / 112,869,442.42 / 82.60 4,955,924.56
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 27,223,387.43 1,150,033.76 26,073,353.67 31,430,176.80 1,344,409.81 30,085,766.99
料
库存 36,422,776.20 36,422,776.20 21,278,513.62 21,278,513.62
商品
工程 1,593,198,854.64 1,593,198,854.64 1,509,988,474.53 1,509,988,474.53
施工
开发 4,309,674.45 4,309,674.45 4,309,674.45 4,309,674.45
产品
低值 618,361.48 618,361.48 940.17 940.17
易耗
品
合计 1,661,773,054.20 1,150,033.76 1,660,623,020.44 1,567,007,779.57 1,344,409.81 1,565,663,369.76
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2016 年年度报告
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 汇率变动 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,344,409.81 274,018.46 79,642.41 1,150,033.76
合计 1,344,409.81 274,018.46 79,642.41 1,150,033.76
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
存货项目名称 期末余额 其中借款费用资本化金额
白沙地片区土地一级开发整理项目 1,593,198,854.64 384,721,636.28
小 计 1,593,198,854.64 384,721,636.28
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 1,344,471,607.59
累计已确认毛利 248,727,247.05
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产 1,593,198,854.64
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用 7,542,781.65 10,579,771.02
合计 7,542,781.65 10,579,771.02
其他说明
无
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2016 年年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税款 88,863,544.19 51,376,130.46
预交税费 11,243,488.90 6,035,124.56
合计 100,107,033.09 57,411,255.02
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
可供出售债
务工具：
可供出售权 1,794,214,608.26 1,794,214,608.26 1,098,069,252.81 1,098,069,252.81
益工具：
按公允 1,211,213,854.42 1,211,213,854.42 797,431,857.86 797,431,857.86
价值计量的
按成本 583,000,753.84 583,000,753.84 300,637,394.95 300,637,394.95
计量的
合计 1,794,214,608.26 1,794,214,608.26 1,098,069,252.81 1,098,069,252.81
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资
可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
产分类
权益工具的成本/
债务工具的摊余
成本
公允价值 1,211,213,854.42 1,211,213,854.42
累计计入其他综
合收益的公允价
值变动金额
已计提减值金额
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2016 年年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位
本期现金红利
单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股比
期初 期末 例(%)
增加 减少 初 增加 减少 末
福建西岸传媒 30,000,000.00 -30,000,000.00
发展有限公司
柳州市农村信 37,500,000.00 37,500,000.00 3.67 1,049,600.00
用合作社
第一储备第十 105,190,767.85 10,650,418.10 115,841,185.95 3.8369
三期基金
苏克合作开发 23,946,627.10 41,712,940.79 65,659,567.89
项目
上海乘祥投资 104,000,000.00 104,000,000.00 20.00
中心（有限合
伙）
上海泷洲鑫科 260,000,000.00 260,000,000.00 3.30
能源投资有限
公司
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2016 年年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
海外员工购房借款 558,895.15 558,895.15 948,013.59 948,013.59
合计 558,895.15 558,895.15 948,013.59 948,013.59 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
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2016 年年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、期初余额 1,963,364,415.74 1,963,364,415.74
二、本期变动 258,324,318.46 258,324,318.46
加：外购 11,994,421.86 11,994,421.86
存货\固定资产\在
建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动 246,329,896.60 246,329,896.60
三、期末余额 2,221,688,734.20 2,221,688,734.20
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
1．投资性房地产公允价值变动情况
①依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的闽中兴评字（2017）
第 3005 号《柳州洲际油气股份有限公司以财务报告为目的涉及的位于广西柳州谷埠
街国际商城投资性房地产公允价值评估报告》，洲际油气股份有限公司位于广西柳州
谷埠街国际商城的投资性房地产，总建筑面积 128,496.85 平方米，经采用市场法评
估后，其于 2016 年 12 月 31 日的市场价值合计人民币 2,058,913,700.43 元；相较 2015
年 12 月 31 日增值人民币 230,326,420.78 元。
②依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的闽中兴评字(2017)
第 3004 号《天津天誉轩置业有限公司以财务报告为目的涉及的北京市丰台区南方庄 2
号院 2 号楼整座投资性房地产公允价值评估报告》，天津天誉轩置业有限公司位于北
京市丰台区南方庄 2 号院 2 号楼的投资性房地产，总建筑面积 5,630.00 平方米，经
采用市场法评估后，其于 2016 年 12 月 31 日的市场价值总计人民币 150,780,611.91
元，相较 2015 年 12 月 31 日增值人民币 16,003,475.82 元。
2．期末投资性房地产抵押担保情况参见本财务报表附注七、（七十六）。
3．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
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2016 年年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
办公设备、器具
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 专用设备 电子设备 土地 合计
及家具
一、账面原值：
1.期初余额 15,885,547.95 33,997,083.11 3,039,477.13 3,734,499.08 8,645,177.05 2,353,964.83 67,655,749.15
2.本期增加金额 31,568,099.84 5,717,603.51 7,884,903.56 640,309,028.97 196,376.43 3,395,696.24 10,875,423.57 699,947,132.12
（1）购置 1,229,235.56 732,922.01 196,376.43 124,773.75 2,283,307.75
（2）在建工程转入 8,847,920.55 85,480.62 578,882.82 1,179,719.77 1,436,182.36 12,128,186.12
（3）企业合并增加 22,720,179.29 4,402,887.33 6,573,098.73 640,309,028.97 2,091,202.72 9,439,241.21 685,535,638.25
3.本期减少金额 1,737.89 665,577.18 155,395.41 12,815.79 394,496.16 1,230,022.43
（1）处置或报废 1,737.89 665,577.18 155,395.41 12,815.79 394,496.16 1,230,022.43
汇率变动 2,011,038.89 379,355.47 1,673,976.48 11,894.66 815,219.17 224,455.28 5,115,939.95
4.期末余额 49,462,948.79 39,428,464.91 12,442,961.76 640,309,028.97 3,929,954.38 12,461,596.30 13,453,843.68 771,488,798.79
二、累计折旧
1.期初余额 1,103,642.50 18,236,191.70 1,173,543.94 1,635,828.18 2,547,493.03 24,696,699.35
2.本期增加金额 3,996,275.13 3,326,027.44 5,763,569.91 102,188,616.74 606,273.75 2,467,754.80 118,348,517.77
（1）计提 1,383,301.42 2,241,469.67 3,058,609.70 606,273.75 1,761,715.31 9,051,369.85
企业合并增加 2,612,973.71 1,084,557.77 2,704,960.21 102,188,616.74 706,039.49 109,297,147.92
3.本期减少金额 1,563.40 637,972.50 155,395.41 11,775.07 389,738.55 1,196,444.93
（1）处置或报废 1,563.40 637,972.50 155,395.41 11,775.07 389,738.55 1,196,444.93
汇率变动 674,032.44 258,162.59 848,364.05 9,114.70 516,978.80 2,306,652.58
4.期末余额 5,772,386.67 21,182,409.23 7,630,082.49 102,188,616.74 2,239,441.56 5,142,488.08 144,155,424.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2016 年年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,690,562.12 18,246,055.68 4,812,879.27 538,120,412.23 1,690,512.82 7,319,108.22 13,453,843.68 627,333,374.02
2.期初账面价值 14,781,905.45 15,760,891.41 1,865,933.19 2,098,670.90 6,097,684.02 2,353,964.83 42,959,049.80
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1.本期计提折旧额 9,051,369.85 元，本期企业合并增加累计折旧 109,297,147.92 元，本期增加中由在建工程中转入的固定资产
原值 12,128,186.12 元。
2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无暂时闲置的固定资产。
4．期末无融资租赁租入的固定资产。
5．期末无经营租赁租出的固定资产。
6．期末无未办妥产权证书的固定资产。
7．期末用于借款抵押的固定资产，参见本财务报表附注七、（七十六）。
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2016 年年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
ANPZ 交通基础设施工程 476,091,277.78 476,091,277.78
热蒸汽车间工程 44,755,162.79 44,755,162.79
莫斯科耶钻井工程 91,337,208.59 91,337,208.59 39,718,520.51 39,718,520.51
奥盖钻井工程 101,843,029.54 101,843,029.54 662,299.41 662,299.41
卡拉钻井工程 31,311,400.17 31,311,400.17 11,903,003.54 11,903,003.54
马亭钻井工程 22,302,773.69 22,302,773.69 11,093,211.43 11,093,211.43
东科钻井工程 1,495,386.69 1,495,386.69 463,731.42 463,731.42
其他工程 41,468,236.68 41,468,236.68 19,483,412.44 19,483,412.44
合计 810,604,475.93 810,604,475.93 83,324,178.75 83,324,178.75
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预
期初 本期转入固定 本期转入油气 本期其他 汇率变动 期末
项目名称 算 本期增加金额 企业合并增加
余额 资产金额 资产 减少金额 余额
数
ANPZ 交通基础设 476,091,277.78 476,091,277.78
施工程
热蒸汽车间工程 44,755,162.79 44,755,162.79
莫斯科耶钻井工程 39,718,520.51 66,979,411.46 20,150,474.90 4,789,751.52 91,337,208.59
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2016 年年度报告
奥盖钻井工程 662,299.41 159,451,186.92 62,612,153.41 4,341,696.62 101,843,029.54
卡拉钻井工程 11,903,003.54 97,682,634.50 79,657,506.76
219,485.17 1,602,754.06 31,311,400.17
马亭钻井工程 11,093,211.43 33,558,153.00 23,313,470.21
236,623.24 1,201,502.71 22,302,773.69
东科钻井工程 463,731.42 2,523,573.83 1,566,065.30 74,146.74 1,495,386.69
其他工程 19,483,412.44 35,296,263.77 3,471,442.20 11,672,077.71 7,171,156.61 2,060,352.61 41,468,236.68
合计 83,324,178.75 395,491,223.48 524,317,882.77 12,128,186.12 194,470,827.19 14,070,204.24 810,604,475.93
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
24、 油气资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
探明矿区 井及相关
项目 未探明矿区权益 合计
权益 设施
一、账面原值
1.期初 4,210,017,711.19 2,828,530,603.04 1,455,532,664.85 8,494,080,979.08
余额
2.本期 217,878,578.21 217,878,578.21
增加金额
(1)外 23,407,751.02 23,407,751.02
购
(2) 194,470,827.19 194,470,827.19
自行建造
3.本期 1,564,966.20 1,564,966.20
减少金额
(1)处 1,564,966.20 1,564,966.20
置
汇率变动 128,273,065.06 114,431,968.11 144,952,193.07 387,657,226.24
4.期末 4,338,290,776.25 2,942,962,571.15 1,816,798,469.93 9,098,051,817.33
余额
二、累计折旧
1.期初 281,746,304.97 141,332,374.42 423,078,679.39
余额
2.本期 164,956,242.64 121,331,393.36 286,287,636.00
增加金额
（1） 164,956,242.64 121,331,393.36 286,287,636.00
计提
/
3.本期
减少金额
汇率变动 51,993,315.99 50,354,477.02 102,347,793.01
4.期末 498,695,863.60 313,018,244.80 811,714,108.40
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末
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2016 年年度报告
余额
四、账面价值
1.期末 3,839,594,912.65 2,942,962,571.15 1,503,780,225.13 8,286,337,708.93
账面价值
2.期初 3,928,271,406.22 2,828,530,603.04 1,314,200,290.43 8,071,002,299.69
账面价值
其他说明：
期末未发现油气资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,682,409.54 3,682,409.54
2.本期增加金额 5,991,140.42 5,991,140.42
(1)购置 4,609,389.31 4,609,389.31
(2)内部研发
(3)企业合并增加 1,381,751.11 1,381,751.11
3.本期减少金额
(1)处置
汇率变动 210,851.72 210,851.72
4.期末余额 9,884,401.68 9,884,401.68
二、累计摊销
1.期初余额 674,811.18 674,811.18
2.本期增加金额 1,478,243.22 1,478,243.22
（1）计提 984,204.25 984,204.25
（2）企业合并增加 494,038.97 494,038.97
3.本期减少金额
(1)处置
汇率变动 87,763.95 87,763.95
4.期末余额 2,240,818.35 2,240,818.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 7,643,583.33 7,643,583.33
2.期初账面价值 3,007,598.36 3,007,598.36
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1.本期摊销额 984,204.25 元。
2．期末无用于抵押或担保的无形资产。
3．期末无未办妥权证的无形资产。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成 期初余
期末余额
商誉的事项 额 企业合并形成的 处置
Petroleum LLP 375,973,523.23 375,973,523.23
合计 375,973,523.23 375,973,523.23
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，本期于2016年
12月27日完成对Petroleum LLP的收购，期末商誉未发生减值。
其他说明
√适用 □不适用
根据天源资产评估有限公司 2017 年 4 月 20 日出具的评估报告，截至 2016 年 12
月 31 日，Petroleum LLP 的 50%股权评估价值为 46,101,712.09 美元，合并成本
100,300,000.00 美元与经评估的 Petroleum LLP 合并日净资产公允价值间的差额
54,198,287.91 美元确认为商誉，2016 年 12 月 31 日折合人民币 375,973,523.23 元。
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28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中：企业合并
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 汇率变动 期末余额
增加
装修支出 21,466,543.66 1,201,849.30 10,790,788.41 11,877,604.55
租赁费 138,164.65 217,217.09 137,267.71 12,981.38 231,095.41
银行借款手 2,738,191.30 2,738,191.30 2,738,191.30
续费
其他 596,463.59 744,255.79 387,002.78 55,482.74 1,009,199.34
小计 22,201,171.90 4,901,513.48 2,738,191.30 11,315,058.90 68,464.12 15,856,090.60
减：转入一 10,579,771.02 3,036,989.37 7,542,781.65
年内到期的
非流动资产
合计 11,621,400.88 4,901,513.48 2,738,191.30 8,278,069.53 68,464.12 8,313,308.95
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
坏账准备的所得税影响 9,309,632.31 2,385,586.95 7,310,159.47 1,717,072.96
存货跌价准备的所得税 1,150,033.76 230,006.78 1,539,253.01 307,850.60
影响
公允价值变动减少的所 242,082,327.96 60,520,581.99
得税影响
长期应付款的所得税影 46,668,266.19 9,333,653.24 70,888,050.64 14,177,610.14
响
应付税金的所得税影响 69,562,931.07 17,011,372.46 61,101,120.03 15,258,080.17
其他应付债务的所得税 24,778,958.23 6,219,570.37 25,687,303.79 6,684,787.17
影响
预提费用的所得税影响 2,344,331.00 586,082.75 6,168,101.54 1,542,025.38
应付职工薪酬的所得税 2,948,956.74 589,791.35
影响
预计负债的所得税影响 31,263,710.87 7,896,436.08 28,403,745.05 7,266,063.00
可弥补亏损的所得税影 233,908,306.18 51,119,327.64 175,963,500.28 41,839,919.60
响
合计 421,935,126.35 95,371,827.62 619,143,561.77 149,313,991.01
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(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且 235,998,071.87 58,999,517.97 29,231,919.10 7,307,979.78
变动计入当期损益
的金融资产
固定资产以及油气 7,500,349,316.18 2,022,379,915.56 7,071,706,743.29 1,938,877,443.56
资产引起的纳税差
异
以公允价值计量的 683,706,093.97 170,926,523.51 447,165,851.96 111,791,462.99
投资性房地产引起
的应纳税差异
投资性房地产累计 540,397,279.52 135,099,319.88 470,752,752.85 117,688,188.21
折旧引起的应纳税
差异
其他应付债务的所 66,770.37 13,354.07
得税影响
合计 8,960,517,531.91 2,387,418,630.99 8,018,857,267.20 2,175,665,074.54
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 239,897,822.10 200,713,441.60
合计 239,897,822.10 200,713,441.60
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 58,402.06 58,402.06
2020 年 6,044,179.92 6,112,710.59
2021 年 1,614,899.41
2024 年 21,293,531.90 21,293,531.90
2025 年 183,445,942.16 173,248,797.05
2026 年 26,254,066.50
永久 1,186,800.15
合计 239,897,822.10 200,713,441.60 /
其他说明：
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2016 年年度报告
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
股权收购预付款 138,740,000.00
合计 138,740,000.00
其他说明：
金额较大的其他非流动资产的内容说明
本公司之子公司中科荷兰能源集团有限公司拟收购 Bakharidin Nugmanovich
Albazimov 持有的马腾石油股份有限公司 5%股权，于 2015 年 12 月 31 日为基准日确
定的股权收购价格为 3,000 万美元，至 2016 年 12 月 31 日本公司已支付 2,000 万美
元股权收购预付款，目前该项收购事项尚未完成，股权交易正在进行中。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 497,920,000.00 379,555,000.00
抵押借款 1,050,000,000.00 920,000,000.00
保证借款 266,700,000.00
合计 1,814,620,000.00 1,299,555,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 357,324,156.05 25,085,470.58
1-2 年（含 2 年） 1,341,032.05 66,520,112.56
2-3 年（含 3 年） 45,266,041.52 89,079,165.01
3 年以上 122,398,038.40 111,729,057.40
合计 526,329,268.02 292,413,805.55
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东黄河工程集团有限公司 146,261,873.11 未结算
云南杰联市政工程有限公司 8,971,529.38 未结算
合计 155,233,402.49
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 37,154,494.99 3,964,630.03
1-2 年（含 2 年） 2,141,473.97
合计 39,295,968.96 3,964,630.03
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
一、短期薪酬 24,452,485.13 154,341,173.34 155,925,387.02 204,375.60 23,072,647.05
二、离职后福利- 1,187,738.43 13,189,032.88 12,904,292.84 55,922.75 1,528,401.22
设定提存计划
合计 25,640,223.56 167,530,206.22 168,829,679.86 260,298.35 24,601,048.27
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
一、工资、奖金、津 22,770,144.80 147,363,379.06 148,894,619.66 195,181.90 21,434,086.10
贴和补贴
二、职工福利费 947,960.72 947,960.72
三、社会保险费 1,091,631.47 3,835,365.72 3,756,621.41 9,193.70 1,179,569.48
其中：医疗保险费 100,939.48 2,006,582.04 1,982,793.72 124,727.80
工伤保险费 -26,403.70 88,194.79 87,482.09 -25,691.00
生育保险费 37,357.32 101,987.73 100,363.96 38,981.09
国外员工社 979,738.37 1,638,601.16 1,585,981.64 9,193.70 1,041,551.59
会保险费
四、住房公积金 165,312.00 2,189,500.00 2,323,420.00 31,392.00
五、工会经费和职工 425,396.86 4,967.84 2,765.23 427,599.47
教育经费
合计 24,452,485.13 154,341,173.34 155,925,387.02 204,375.60 23,072,647.05
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
1、基本养老保险 1,177,772.21 12,989,304.46 12,705,092.54 55,922.75 1,517,906.88
2、失业保险费 9,966.22 199,728.42 199,200.30 10,494.34
合计 1,187,738.43 13,189,032.88 12,904,292.84 55,922.75 1,528,401.22
其他说明：
√适用 □不适用
应付职工薪酬期末数中没有属于拖欠性质的金额。
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2016 年年度报告
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,432,093.31 397,205.67
营业税 802,384.02
企业所得税 73,077,140.28 58,772,379.37
个人所得税 3,292,901.94 2,412,093.14
城市维护建设税 37,824.24 55,140.96
房产税 1,119,094.30 1,300,126.16
出口收益税 22,075,280.11 15,964,163.16
矿产资源补偿费 17,102,759.92 11,286,231.81
超额利润税 3,418,009.18 1,186,476.45
其他 3,431,253.82 2,390,254.72
合计 131,986,357.10 94,566,455.46
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款 5,969,202.63 2,394,630.34
长期借款 38,786,470.96 16,561,802.91
合计 44,755,673.59 18,956,433.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 813,158,341.54 558,956,898.66
保证金 167,521,463.02 107,661,250.52
预提成本、费用 2,970,978.44 4,158,075.85
重组款 5,345,542.42
其他 1,390,199.72 527,250.38
合计 985,040,982.72 676,649,017.83
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2016 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建永东南建设工程有限公 382,635,092.44 未结算
司昆明分公司
山东黄河工程集团有限公司 90,000,000.00 未结算
福州巍神贸易有限公司 39,071,510.28 未结算
福州微分实业有限公司 36,639,989.97 未结算
福建杰森贸易有限公司 29,633,795.66 未结算
北京中宏基建筑工程有限责 11,608,800.51 未结算
任公司云南分公司
合计 589,589,188.86
其他说明
√适用 □不适用
金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
福建永东南建设工程有限公司昆明分公司 382,635,092.44 往来款
上海泷洲鑫科能源投资有限公司 140,796,132.85 往来款
山东黄河工程集团有限公司 90,000,000.00 工程保证金
昆明市西山区城市建设投资开发有限责任公司 88,328,741.88 往来款
福州巍神贸易有限公司 39,071,510.28 往来款
福州微分实业有限公司 36,639,989.97 往来款
福建杰森贸易有限公司 29,633,795.66 往来款
福建信贸贸易有限公司 21,500,000.00 往来款
北京中宏基建筑工程有限责任公司云南分公司 11,608,800.51 往来款
小计 840,214,063.59
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 458,013,602.91 213,606,000.00
1 年内到期的长期应付款 40,313,353.95 11,175,204.03
合计 498,326,956.86 224,781,204.03
其他说明：
一年内到期的长期应付款为根据地下资源使用合同的相关规定，公司应支付的历史偿
还成本和社会基础设施义务于一年内到期的部分。关于历史偿还成本及社会基础设施
义务的规定，请参见附注七、47。
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2016 年年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 814,958,579.50 1,556,706,944.44
BT 项目未产生纳税义务流转 20,124,245.09 17,391,378.40
税
合计 835,082,824.59 1,574,098,322.84
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2016 年年度报告
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
期限
非公开发行债 100.00 2015/06/02 1 年 1,300,000,000.00 1,351,151,388.89 40,895,833.33 -5,452,777.78 1,397,500,000.00
券募集资金（一
期）
非公开发行债 100.00 2015/07/17 1 年 200,000,000.00 205,555,555.55 8,333,333.33 -1,111,111.12 215,000,000.00
券募集资金（二
期）
非公开发行债 100.00 2016/7/18 1 年 800,000,000.00 800,000,000.00 23,544,444.43 8,585,864.93 814,958,579.50
券募集资金（16
洲际债）
合计 2,300,000,000.00 1,556,706,944.44 800,000,000.00 72,773,611.09 2,021,976.03 1,612,500,000.00 814,958,579.50
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,019,427,553.92 2,321,462,000.00
合计 3,019,427,553.92 2,321,462,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非公开发行债券募集资金 731,972,222.20
（16 洲际 01）
非公开发行债券募集资金 151,980,683.66
（16 洲际 02）
合计 883,952,905.86
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2016 年年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 期初 按面值计提利 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
期限 余额 息 偿还
非公开发 100.00 2016/4/28 2 年 700,000,000.00 700,000,000.00 35,291,666.67 3,319,444.47 731,972,222.20
行债券募
集资金
（16 洲际
01）
非公开发 100.00 2016/8/26 2 年 150,000,000.00 150,000,000.00 3,906,250.00 1,925,566.34 151,980,683.66
行债券募
集资金
（16 洲际
02）
合计 850,000,000.00 850,000,000.00 39,197,916.67 5,245,010.81 883,952,905.86
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2016 年年度报告
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
1. 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
历史成本偿还义务 28,571,822.30 31,575,984.63
社会基础设施义务 19,216,467.22 11,741,008.22
合 计 47,788,289.52 43,316,992.85
其他说明：
√适用 □不适用
2.长期应付款中的历史成本偿还义务明细
种 类 期末数 期初数
应付成本偿还义务 36,607,570.54 42,939,538.58
其中：东科阿尔纳油田 1,743,533.79 3,264,180.77
马亭油田 5,958,976.09 7,302,051.77
莫斯科耶油田 20,117,382.62 22,561,239.94
卡拉塔尔油田 1,100,163.46 1,716,405.11
道勒塔利油田 7,687,514.58 8,095,660.99
减：未确认融资费用 8,035,748.24 11,363,553.95
其中：东科阿尔纳油田 190,241.88 456,115.20
马亭油田 1,006,779.30 1,437,329.20
莫斯科耶油田 5,342,383.90 6,440,779.24
卡拉塔尔油田 169,850.16 299,205.22
道勒塔利油田 1,326,493.00 2,730,125.09
合 计 28,571,822.30 31,575,984.63
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2016 年年度报告
[注]：（1）根据东科-阿尔纳油田地下资源使用合同中 2003 年 1 月 30 日签订
的购买地质信息的 910 号协议及 2004 年 12 月 9 日签订的补充协议约定，子公司马腾
公司负有偿还特定历史成本的义务。该历史成本系哈萨克斯坦共和国政府在东科-阿
尔纳油田的勘探项目上发生的历史成本。根据协议约定，子公司马腾公司在东科-阿
尔纳油田开采完毕时共需承担 3,004,510.00 美元的历史成本。
根据 2012 年 5 月与哈萨克斯坦共和国政府签订的 2092 号协议，子公司马腾公司
负有偿还哈萨克斯坦政府在马亭油田勘探项目上发生的成本支出。根据协议约定，子
公司马腾公司在马亭油田开采完毕时共需承担 860,869,454.00 坚戈的历史成本。
根据莫斯科耶油田地下资源使用合同以及 2002 年 7 月 10 日签订的购买地质信息
的第 809 号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。该历史成本系
哈萨克斯坦共和国政府在莫斯科耶油田的勘探项目上发生的历史成本。根据协议约定，
子公司克山公司在莫斯科耶油田开采完毕时共需承担 5,921,330.00 美元的历史成本。
根据卡拉塔尔油田地下资源使用合同以及 2002 年 7 月 10 日签订的购买地质信息
的第 811 号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。根据协议约定，
子公司克山公司在卡拉塔尔油田开采完毕时共需承担 1,089,990.00 美元的历史成本。
根据道勒塔利油田地下资源使用合同以及 2002 年 7 月 10 日签订的购买地质信息
的第 810 号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。根据第 810 号
协议，子公司克山公司在道勒塔利油田开采完毕时共需承担 1,428,080.00 美元的历
史成本。
（2）历史成本在开采期内按季度支付，在初始确认时按照折现后的金额增加油
气资产的成本，同时增加长期应付款。未来一年内需支付的历史成本自长期应付款转
入一年内到期的非流动负债。
3.长期应付款中社会基础设施义务明细
种 类 期末数 期初数
应付社会基础设施义务 35,677,020.76 20,944,127.69
其中：卡拉阿尔纳油田 2,081,100.00 2,272,760.00
东科阿尔纳油田 228,950.76 229,543.69
莫斯科耶油田 26,776,820.00 12,597,584.00
卡拉塔尔油田 5,896,450.00 5,844,240.00
道勒塔利油田 693,700.00
减：未确认融资费用 16,460,553.54 9,203,119.47
其中：卡拉阿尔纳油田 535,983.84 637,438.07
东科阿尔纳油田 83,086.04 87,550.42
莫斯科耶油田 12,734,922.40 5,674,973.54
卡拉塔尔油田 2,733,880.37 2,803,157.44
道勒塔利油田 372,680.89
合 计 19,216,467.22 11,741,008.22
[注]根据地下资源使用合同及相关的补充协议，子公司马腾公司对阿特劳地区的
基础设施建设负有提供资金的义务，在开采期内卡拉-阿尔纳油田每年需承担 5 万美
元的社会基础设施义务，东科-阿尔纳油田每年需承担 100 万坚戈的社会基础设施义
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2016 年年度报告
务；子公司克山公司对阿特劳地区的基础设施建设负有提供资金的义务，在开采期内
莫斯科耶油田每年需承担 24 万美元的社会基础设施义务，卡拉塔尔油田每年需承担 5
万美元的社会基础设施义务，道勒塔利油田每年需承担 5 万元的社会基础设施义务。
社会基础设施义务在开采期内按年支付，在初始确认时按照折现后的金额增加油气资
产的成本，同时增加长期应付款。未来一年内需支付的部分自长期应付款转入一年内
到期的非流动负债。历史成本偿还义务和社会基础设施义务折现时采用的折现率子公
司马腾公司为 7%，子公司克山公司为 8%。
(4)期末无长期应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
弃置义务 30,171,125.11 38,611,622.67 与油气资产相关
合计 30,171,125.11 38,611,622.67
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
截至 2016 年 12 月 31 日，子公司马腾公司位于卡拉阿尔纳、东科阿尔纳和马亭
油田的 354 口油井，负有未来现场恢复和弃置的义务。这些义务有可能在生产结束阶
段支付，其中卡拉阿尔纳油田预计生产结束时间为 2034 年、东科阿尔纳为 2032 年、
马亭为 2029 年。截至 2016 年 12 月 31 日，预期未来现金流的义务按照 7%的折现率折
现后的负债为 1,368,655,103.84 坚戈。
截至 2016 年 12 月 31 日，子公司克山公司位于莫斯科耶、卡拉塔尔和道勒塔利
油田的 91 口油井，负有未来现场恢复和弃置的义务。这些义务有可能在生产结束阶
段支付，其中莫斯科耶油田预计生产结束时间为 2031 年、卡拉塔尔为 2028 年、道勒
塔利为 2034 年。截至 2016 年 12 月 31 日，预期未来现金流的义务按照 8%的折现率折
现后的负债为 486,450,524.00 坚戈。
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份 2,263,507,518.00 2,263,507,518.00
总数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股 2,383,980,331.73 2,383,980,331.73
本溢价）
其他资本公积 51,267,833.99 10,641,299.71 61,909,133.70
其中：原制度 19,818,580.43 19,818,580.43
资本公积金转
入
合计 2,435,248,165.72 10,641,299.71 2,445,889,465.43
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2016 年年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司之控股股东广西正和实业集团有限公司 2016 年 5 月 4 日出具《关于放弃
洲际油气 2015 年年度现金分红的函》，决定放弃 2015 年度归属于广西正和的现金分
红 10,641,299.71 元，本公司已将其计入资本公积。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 入其他综 期末
项目 本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数
余额 合收益当 减：所得税费用 余额
生额 司 股东
期转入损
益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的
变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损益 -190,540,465.35 429,140,502.54 103,566,860.10 323,365,605.74 2,208,036.70 132,825,140.39
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
可供出售金融资产公 -182,401,239.04 412,702,954.61 103,566,860.10 309,136,094.51 126,734,855.47
允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
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损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差 -14,314,237.16 16,437,547.93 14,229,511.23 2,208,036.70 -84,725.93
额
存货转入投资性房地产 6,175,010.85 6,175,010.85
转换日公允价值与账面
价值差异
其他综合收益合计 -190,540,465.35 429,140,502.54 103,566,860.10 323,365,605.74 2,208,036.70 132,825,140.39
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,483,179.95 49,483,179.95
合计 49,483,179.95 49,483,179.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 683,329,166.35 618,523,791.22
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 683,329,166.35 618,523,791.22
加：本期归属于母公司所有者的 43,107,519.78 64,805,375.13
净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 36,216,120.29
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 690,220,565.84 683,329,166.35
利润分配情况说明
公司于2016年4月10日和2016年5月18日分别召开了第十届董事会第六十六次会
议和2015年年度股东大会，审议通过了《2015年年度决算报告及利润分配预案的议案》，
2015年度利润分配方案为：按照2015年末公司股本总数2,263,507,518.00股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利0.16元（含税），共计派发36,216,120.29元（含税）。
现金分红数额占公司 2015 年年度经审计的合并报表中归属于上市公司股东的净利
润的55.88%。本年度公司利润分配方案不送股，亦不进行资本公积金转增股本。
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
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4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营 1,205,976,533.01 599,677,894.45 1,260,655,178.14 598,549,299.37
业务
合计 1,205,976,533.01 599,677,894.45 1,260,655,178.14 598,549,299.37
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,574,713.94 6,094,512.07
城市维护建设税 414,210.44 432,456.29
房产税 5,708,355.01 5,499,961.57
土地使用税 270,716.26
印花税 519,736.89
出口关税 120,919,660.08 173,377,269.68
出口收益税 52,981,024.12 111,330,322.32
其他 380,675.61 594,676.83
合计 182,769,092.35 297,329,198.76
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
油的制备及运输 160,363,126.36 140,777,010.67
职工薪酬 2,158,153.48 1,016,867.28
滞期停泊费 1,625,836.83 4,558,050.50
防护费 1,694,563.32 778,098.71
其他 4,738,770.83 3,190,531.75
合计 170,580,450.82 150,320,558.91
其他说明：
无
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2016 年年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,622,469.33 94,120,747.29
中介服务费 25,398,726.56 26,511,450.38
行政性支出 19,628,042.30 14,996,311.69
折旧摊提费 15,920,540.29 14,315,381.05
税金 3,028,914.99 3,573,512.90
差旅费 7,937,956.61 7,721,057.48
研究与开发费 8,527,776.26 6,055,815.67
业务招待费 2,674,040.77 2,116,719.40
交通费 2,299,224.51 1,373,208.73
广告费 277,245.61 2,673,671.04
其他 16,942,379.62 10,451,675.96
合计 183,257,316.85 183,909,551.59
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 390,277,252.03 278,353,002.64
利息收入 -63,275,406.96 -58,432,712.40
汇兑损益（收益为负数） -24,877,486.26 -50,598,464.01
手续费支出 1,059,908.62 2,581,469.87
其他 21,001,858.18 16,728,531.11
合计 324,186,125.61 188,631,827.21
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,838,448.81 -933,487.95
二、存货跌价损失 -274,018.46 259,901.56
合计 7,564,430.35 -673,586.39
其他说明：
无
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2016 年年度报告
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计 34,581,040.33 25,662,502.45
入当期损益的金融资产
其中：混合金融工具产生的公允 34,581,040.33 25,662,502.45
价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计
入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地 246,329,896.60 233,759,470.42
产
合计 280,910,936.93 259,421,972.87
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投 27,436,364.62 3,151,817.23
资收益
处置可供出售金融资产取得的 14,750,000.00
投资收益
其他投资收益 126,377.53
合计 42,312,742.15 3,151,817.23
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 14,859,839.60 1,745,000.00 14,859,839.60
罚没及违约金收入 8,850,538.80 33,306,830.81 8,850,538.80
无法支付的应付款 20,110,398.31 20,110,398.31
其他 230,298.52 579,392.83 230,298.52
合计 44,051,075.23 35,631,223.64 44,051,075.23
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2016 年年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2016 年度外经贸 14,523,296.86 1,730,000.00 与收益相关（注 1）
发展专项资金
政府补助 336,542.74 与收益相关（注 2）-（注 4）
系统升级补贴款 15,000.00
合计 14,859,839.60 1,745,000.00 /
其他说明：
√适用 □不适用
政府补助说明
（1）根据《海南省财政厅关于拨付 2016 年外经贸发展专项对外投资合作事项资
金的通知》（琼财企（2016）1718 号），本公司于 2016 年 11 月 17 日收到海南省财
政厅拨付的外经贸发展专项资金 14,523,296.86 元，系与收益相关的政府补助，已计
入本期营业外收入。
（2）本公司于 2016 年 5 月收到政府拨付的税收奖励款 211,768.54 元，系与收
益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
（3）本公司之子公司广西正和商业管理有限公司于 2016 年 1 月 19 日收到柳州
市社会保险事业管理局拨付的企业稳岗补贴款 14,446.20 元，于 2016 年 12 月 28 日
收到柳州市委宣传部拨付的“柳州文化带谷埠街诚信 LED 项目”补助款 10 万元，系
与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
（4）本公司之子公司柳州正和物业服务有限公司于 2016 年 2 月收到柳州市社会
保险事业管理局拨付的企业稳岗补贴款 10,328.00 元，系与收益相关的政府补助，已
计入本期营业外收入。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 68,699.15 142,236.95 68,699.15
合计
其中：固定资产油气 68,699.15 142,236.95 68,699.15
资产处置损失
对外捐赠 281,199.88 1,434,861.37 281,199.88
罚款支出 420,074.47 124,153.97 420,074.47
税收滞纳金 1,500,114.65 1,500,114.65
其他 19,522.98 2,083.78 19,522.98
合计 2,289,611.13 1,703,336.07 2,289,611.13
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2016 年年度报告
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 80,931,568.37 72,064,493.32
递延所得税费用 -12,745,763.04 2,582,970.54
合计 68,185,805.33 74,647,463.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 102,926,365.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,731,591.44
子公司适用不同税率的影响 -2,338,735.68
调整以前期间所得税的影响 -186,624.84
非应税收入的影响 -6,859,091.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,654,285.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -68,530.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 39,252,911.17
扣亏损的影响
所得税费用 68,185,805.33
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
1．明细情况
本期数
项 目 税后归属于少数股
税前金额 所得税 税后归属于母公司
东
(1)以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
(2)以后将重分
类进损益的其他 429,140,502.54 103,566,860.10 323,365,605.74 2,208,036.70
综合收益
1)可供出售金融 412,702,954.61 103,566,860.10 309,136,094.51
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2016 年年度报告
资产公允价值变
动损益
2) 外币财务报
16,437,547.93 14,229,511.23 2,208,036.70
表折算差额
合 计 429,140,502.54 103,566,860.10 323,365,605.74 2,208,036.70
续上表：
上期数
项 目 税后归属于少
税前金额 所得税 税后归属于母公司
数股东
(1)以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
(2)以后将重分类
进损益的其他综合 -255,378,625.78 60,520,581.99 -196,122,695.03 1,264,651.24
收益
1)可供出售金融资
产公允价值变动损 -242,921,821.03 60,520,581.99 -182,401,239.04
益
2) 外币财务报表
-12,456,804.75 -13,721,455.99 1,264,651.24
折算差额
合 计 -255,378,625.78 60,520,581.99 -196,122,695.03 1,264,651.24
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 169,329,623.12 116,924,162.86
代收水电费 19,419,113.69 29,911,933.38
违约赔偿收入 24,138,385.92
代收租金 8,958,147.37 12,073,444.60
利息收入 1,773,001.27 11,899,323.48
押金及保证金 5,753,367.68 8,377,008.71
政府补助 14,859,839.60 1,730,000.00
其他 362,913.32 1,990,184.68
合计 220,456,006.05 207,044,443.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 132,043,180.08 272,458,097.85
费用性支出 253,108,679.97 260,303,852.87
代付水电费等 19,419,113.69 29,764,545.43
支付代收取租金 8,241,495.58 15,449,219.29
押金及保证金 6,256,818.49 6,743,926.49
其他 3,161,898.23 1,198,494.43
合计 422,231,186.04 585,918,136.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回股权收购投标保证金 43,672,908.42
收回协议存款最低存款额 232,480.50
合计 43,905,388.92
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购投标保证金 50,186,183.88
投资换汇手续费 14,396,962.70
弃置义务保证金 3,502,688.31 5,043,807.40
协议存款最低存款额 622,820.00
其他 2,753,642.51
合计 6,256,330.82 70,249,773.98
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金、定期存单 85,674,583.33 996,542,913.13
收到拆入资金 1,645,108,748.54
员工持股计划 25,426,243.90 127,561,386.97
借款诚信保证金 2,290,277.79 13,288,821.66
合计 1,758,499,853.56 1,137,393,121.76
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及质押存单 105,000,000.00 575,196,278.24
员工持股计划 25,426,243.90 127,561,386.97
融资手续费 36,641,979.57 23,822,641.65
借款诚信保证金 5,192,222.26
资金拆借 1,479,198,251.39
合计 1,646,266,474.86 731,772,529.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 34,740,560.43 64,442,542.50
加：资产减值准备 7,564,430.35 -673,586.39
固定资产折旧、油气资产折耗、 295,339,005.85 245,964,540.62
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 984,204.25 426,610.99
长期待摊费用摊销 11,315,058.91 21,402,618.52
处置固定资产、无形资产和其他 68,699.16 142,236.95
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
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2016 年年度报告
公允价值变动损失（收益以 -280,910,936.93 -259,421,972.87
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 323,276,349.82 294,772,181.19
列）
投资损失（收益以“－”号填 -42,312,742.15 -3,151,817.23
列）
递延所得税资产减少（增加以 -1,533,819.15 -53,511,629.66
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 41,736,855.24 41,488,072.46
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -88,555,345.33 -71,007,528.40
列）
经营性应收项目的减少（增加以 206,304,447.41 904,992,156.30
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -260,775,964.12 -1,096,969,503.79
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 247,240,803.74 88,894,921.19
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 154,793,134.06 277,542,662.69
减：现金的期初余额 277,542,662.69 1,622,490,887.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -122,749,528.63 -1,344,948,224.82
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 666,222,690.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 78,047,706.03
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
取得子公司支付的现金净额 588,174,983.97
其他说明:
无
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2016 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 154,793,134.06 277,542,662.69
其中：库存现金 517,133.07 145,973.66
可随时用于支付的银行存 154,149,623.46 277,396,689.03
款
可随时用于支付的其他货 126,377.53
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 154,793,134.06 277,542,662.69
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 151,885,858.54 见七、1
存货 4,309,674.45 说明（2）
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2016 年年度报告
固定资产 291,829,192.11 说明（7-8）
其他应收款 26,386,764.62 说明（1）
可供出售金融资产 1,208,280,034.50 说明（1）
投资性房地产 2,185,669,361.94 说明（2-6）
在建工程 17,669,124.14 说明（7）
油气资产 1,572,131,581.79 说明（7）
合计 5,458,161,592.09 /
其他说明：
(1)本公司以其持有的账面价值 1,208,280,034.50 元的可供出售金融资产-焦作
万方股票质押，向东莞证券股份有限公司北京分公司借款 397,920,000.00 元，其中
借款 71,000,000.00 元借款期限自 2016 年 5 月 19 日至 2017 年 5 月 19 日；借款
313,900,000.00 元借款期限自 2016 年 4 月 28 日至 2017 年 4 月 28 日；借款
13,020,000.00 元借款期限自 2016 年 5 月 26 日至 2017 年 5 月 26 日。焦作万方铝业
股份有限公司 2016 年 9 月宣告分配 2016 年上半年度利润，本公司应收现金股利
26,386,764.62 元，因上述质押事项，本公司尚未收到发放的现金股利，本公司将其
作为其他应收款核算。
(2)本公司以其拥有的账面价值 497,929,212.38 元的投资性房地产、账面价值
4,309,674.45 元 的 存 货 抵 押 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 海 南 省 分 行 借 款
250,000,000.00 元，借款期限自 2016 年 8 月 19 日至 2017 年 8 月 19 日。
(3)本公司以其拥有的账面价值 899,167,516.86 元的投资性房地产抵押，向兴业
银行股份有限公司海口分行借款 500,000,000.00 元，其中 300,000,000.00 元借款期
限自 2016 年 7 月 19 日至 2017 年 7 月 18 日，200,000,000.00 元借款期限自 2016 年
7 月 25 日至 2017 年 7 月 24 日。
(4)本公司以其拥有的账面价值 235,215,443.32 元的投资性房地产以及子公司天
津天誉轩置业有限公司拥有的账面价值 150,780,611.91 元的投资性房地产抵押，向
中信银行股份有限公司海口分行借款 300,000,000.00 元，其中借款 150,000,000.00
元，期限自 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 12 日，借款 150,000,000.00 元，借款
期限自 2016 年 4 月 18 日至 2017 年 4 月 18 日。
(5)本公司以其持有账面价值为 327,077,757.38 元的投资性房地产抵押，向海口
农村商业银行股份有限公司借款 200,000,000.00 元，借款期限自 2016 年 11 月 22 日
至 2018 年 2 月 22 日。
(6)本公司以其持有账面价值为 75,498,820.09 元的投资性房地产抵押，向农村
信用合作联社借款 55,000,000.00 元，其中柳州华桂纺织品贸易有限公司借款
20,000,000.00 元，期限自 2016 年 6 月 23 日至 2018 年 6 月 22 日，广西正和商业管
理有限公司借款 35,000,000.00 元，借款期限自 2016 年 8 月 30 日至 2017 年 8 月 16
日。
(7)本公司之子公司马腾石油股份有限公司以其拥有的账面价值为
29,114,134.30 元的固定资产、账面价值为 1,340,035,865.06 元的油气资产；子公司
克山股份有限公司以其拥有的账面价值为 4,508,663.47 元的固定资产、账面价值为
17,669,124.14 元的在建工程、账面价值为 232,095,716.73 元的油气资产、克山股份
有限公司的采矿权；子公司荷兰中科能源集团有限公司以其持有的马腾石油股份有限
公司 95%的股权联合质押、抵押向中国银行股份有限公司借款 4.0125 亿美元，借款期
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2016 年年度报告
限自 2015 年 7 月 22 日至 2022 年 7 月 22 日；本公司及香港德瑞能源发展有限公司、
香港中科能源投资有限公司、荷兰中科能源集团有限公司为该项借款提供担保。
(8) Petroleum LLP 以其拥有账面价值为 12,405,594,517.84 坚戈的固定资产(折
合人民币 258,206,394.34 元）抵押，向 AO “Н а р о д н ы й Б а н к К а з а
х с т а н а t”借款 21,437,733,865.16 坚戈(折合人民币 446,198,685.33 元），
借款期限自 2014 年 11 月 13 日至 2022 年 11 月 04 日。
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 14,151,526.12 6.937 98,169,136.72
欧元 55,580.26 7.3068 406,113.84
港币 213,900.07 0.8945 191,335.75
坚戈 2,341,363,764.55 48.045 48,732,420.54
卢布 1,049,501.06 8.8481 118,613.15
应收账款
其中：美元 5,033,463.19 6.9370 34,917,134.15
欧元 1,703,495.13 7.3068 12,447,098.22
卢布 2,423,197.05 8.8481 273,866.37
坚戈 814,120,777.30 48.0453 16,944,857.82
应收利息
其中：美元 961,670.30 6.9370 6,671,107.19
坚戈 19,750,969.41 48.0453 411,090.56
其他应收款
其中：美元 2,763,712.23 6.9370 19,171,871.74
坚戈 271,600,820.40 48.0453 5,653,015.39
港币 362,330.00 0.89451 324,107.81
长期借款
其中：美元 383,228,063.48 6.9370 2,658,453,076.36
坚戈 17,913,769,682.10 48.0453 372,851,656.29
一年内到期的非流动负
债
其中：美元 59,087,476.47 6.9370 409,889,824.27
坚戈 4,152,894,899.48 48.0453 86,437,068.76
应付帐款
其中：美元 1,253,399.73 6.9370 8,694,833.93
坚戈 16,267,185,780.21 48.0453 338,580,168.72
卢布 35,907,359.48 8.8481 4,058,200.01
应付利息
其中：美元 2,502,178.31 6.9370 17,357,610.94
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2016 年年度报告
坚戈 109,179,954.43 48.0453 2,272,437.77
其他应付款
其中：美元 6,600,000.00 6.9370 45,784,200.00
坚戈 4,111,022,222.82 48.0453 85,565,543.83
港币 777,482.40 0.8945 695,458.01
长期应付款
其中：美元 1,181,558.25 6.9370 8,196,469.58
坚戈 1,902,313,447.11 48.0453 39,594,163.16
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
(1)境外经营实体说明
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
马腾石油股份有限 哈萨克斯坦 美元 主要业务使用货币
公司
克山股份有限公司 哈萨克斯坦 美元 主要业务使用货币
Petroleum LLP 哈萨克斯坦 坚戈 主要经营地使用货
币
中科荷兰能源集团 荷兰 美元 主要业务使用货币
有限公司
香港德瑞能源发展 香港 港币 主要经营地使用货
有限公司 币
香港中科能源投资 香港 港币 主要经营地使用货
有限公司 币
香港油泷资本有限 香港 港币 主要经营地使用货
公司 币
香港油泷能源发展 香港 港币 主要经营地使用货
有限公司 币
Geojade Resources 美国 美元 主要经营地使用货
LLC 币
(2)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
日期 美元：人民币 港币：人民币 人民币：坚戈 类别
币
2016 年 12 月 6.9370 0.8945 48.0453 即期汇率
31 日
2016 年度平均 6.6423 0.8558 51.4509 即期汇率的近
汇率 似汇率
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
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2016 年年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权 购买 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 取得 股权取 日的 期末被购 期末被购
股权取得成本 购买日
名称 时点 比例 得方式 确定 买方的收 买方的净
（%） 依据 入 利润
Petroleum 2016 年 12 100,300,000.00 50 股权收 2016 年 注 0.00 0.00
LLP 月 27 日 美元 购 12 月 27
日
其他说明：
[注] 根据本公司2016年12月9日的第十一届董事会第十次会议决议、2016年12月
27日的2016年第五次临时股东大会决议，本公司之控股子公司Singapore Geo-Jade
Energy United Holding Pte.Ltd（以下简称“新加坡洲际”）与Trade Commerce Oil
LLP（以下简称“TCO”）签订股权转让协议，新加坡洲际以100,300,000.00美元受让
TCO持有的Petroleum LLP 50%股权，至2016年12月27日办妥工商变更登记手续，并全
额支付股权转让款。Petroleum LLP新的董事会于12月27日成立，董事会成员5名，其
中新加坡洲际派出董事3名，占董事会的多数，新加坡洲际在2016年12月27日已拥有
该公司的实质控制权。为便于核算，将2016年12月31日确定为合并日，自2016年12月
31日起将其纳入合并财务报表范围。
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2016 年年度报告
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金 695,781,100.00
合并成本合计 695,781,100.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 319,807,576.77
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 375,973,523.23
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本均为现金，公允价值即账面价值。
大额商誉形成的主要原因：
根据天源资产评估有限公司 2017 年 4 月 20 日出具的评估报告，截至 2016 年 12
月 31 日，Petroleum LLP 的 50%股权评估价值为 46,101,712.09 美元，合并成本
100,300,000.00 美元与经评估的 Petroleum LLP 合并日净资产公允价值间的差额
54,198,287.91 美元确认为商誉，2016 年 12 月 31 日折合人民币 375,973,523.23 元。
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
Petroleum LLP 公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 78,282,423.13 78,282,423.13
应收款项 61,932,689.34 61,932,689.34
存货 2,421,798.20 2,421,798.20
固定资产 576,238,490.32 433,237,480.25
在建工程 524,317,882.77 524,317,882.77
无形资产 887,712.14 887,712.14
其他资产 76,089,775.62 85,277,965.24
负债：
借款 468,270,936.51 468,270,936.51
应付款项 13,728,672.56 13,728,672.56
应付职工薪 4,743,687.30 4,743,687.30
酬
163 / 195
2016 年年度报告
递延所得税 70,299,569.10 41,699,367.11
负债
其他负债 93,516,311.75 93,516,311.75
净资产 669,611,594.30 564,398,975.84
减：少数股 349,804,017.53 297,198,937.61
东权益
取得的净资 319,807,576.77 267,200,038.23
产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
收购标的 Petroleum LLP，已经天源资产评估有限公司进行评估，并于 2017 年 4
月 20 日出具了天源评报字（2017）第 0103 号公允价值分摊项目评估报告书，评估基
准日为 2016 年 12 月 31 日。根据该评估报告，所收购 Petroleum LLP 股权的可辨认
净资产的公允价值为 46,101,712.09 美元，折合人民币 319,807,576.77 元。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
2015年12月，本公司出资设立上海泷仓创盈能源投资有限公司。该公司于2015年
12月1日完成工商设立登记，注册资本为人民币100万元，其中本公司认缴出资人民币
100万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，该公司成立当年未发生任
何业务，故自2016年起将其纳入合并财务报表范围。截止2016年12月31日，上海泷仓
创盈能源投资有限公司的净资产为-686.49元，成立日至期末的净利润为-686.49元。
2016年2月，本公司出资设立海南裕马能源投资有限公司。该公司于2016年2月18
日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中本公司出资人民币500万元，
占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围。截止2016年12月31日，海南裕马能源投资有限公司的净资产为
5,009,756.79元，成立日至期末的净利润为9,756.79元。
2016年6月29日，子公司香港油泷能源发展有限公司和VISTA ENERGY INVESTMENT
(HONG KONG) LIMITED 在 新 加 坡 共 同 组 建 了 SINGAPORE GEO-JADE ENERGY UNITED
HOLDING PTE. LTD.，注册资本10万新币，其中香港油泷能源发展有限公司占60%、VISTA
ENERGY INVESTMENT (HONG KONG) LIMITED占40%，自该公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围。截止2016年12月31日，SINGAPORE GEO-JADE ENERGY UNITED HOLDING
PTE. LTD. 的净资产为-14,581,815.13元，成立日至期末的净利润为-13,962,354.65
元。
2．本期未发生吸收合并的情况。
6、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
香港德瑞能源 香港 香港 投资 100 设立
发展有限公司
Geojade 美国 美国 投资 100 设立
Resources LLC
香港中科能源 香港 香港 投资 100 非同一控制合并取
投资有限公司 得
中科荷兰能源 荷兰 荷兰 投资 100 非同一控制合并取
集团有限公司 得
马腾石油股份 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 石油开采 95 非同一控制合并取
有限公司 得
克山股份有限 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 石油开采 95 非同一控制合并取
公司 得
上海油泷投资 上海 上海 投资 100 设立
投资管理有限
公司
海南油泷能源 海南 海南 投资 100 设立
投资有限公司
香港油泷资本 香港 香港 投资 100 设立
有限公司
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2016 年年度报告
香港油泷能源 香港 香港 投资 100 设立
发展有限公司
Singapore 新加坡 新加坡 投资 60 设立
Geo-Jade
Energy United
Holding Pte.
Ltd
Petroleum LLP 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 货运及服务 50 非同一控制企业合
并
北京洲际联合 北京 北京 投资 100 设立
油气投资有限
公司
北京洲际油气 北京 北京 咨询服务 100 设立
勘探开发技术
研究院有限公
司
天津天誉轩置 天津 天津 房地产开发经营 100 非同一控制合并取
业有限公司 得
广西正和商业 广西柳州 广西柳州 房地产 100 设立
管理有限公司
柳州华桂纺织 广西柳州 广西柳州 贸易 100 非同一控制下合并
品贸易有限公 取得
司
北京正和弘毅 北京 北京 投资 100 设立
资产管理有限
公司
柳州正和物业 广西柳州 广西柳州 物业服务 100 非同一控制合并取
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服务有限公司 得
柳州市精艺建 广西柳州 广西柳州 贸易 100 设立
材贸易有限公
司
云南正和实业 云南昆明 云南昆明 房地产 100 设立
有限公司
柳州惠能资产 广西柳州 广西柳州 资产管理 100 设立
管理有限公司
柳州惠姆资产 广西柳州 广西柳州 资产管理 100 设立
管理有限公司
海南裕马能源 海南海口 海南海口 投资 100 设立
投资有限公司
上海泷仓创盈 上海 上海 投资 100 设立
能源投资有限
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有 Petroleum LLP 50%的股权，为该公司的第一大股东，并在董事会中占有多数成员，对其具有实质控制权，故将其纳入合
并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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不适用
其他说明：
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
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2016 年年度报告
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
马腾石油股 5 -421.53 17,049.92
份有限公司
克山股份有 5 143.33 186.85
限公司
Singapore 40 -558.49 -558.49
Geo-Jade
Energy
United
Holding Pte.
Ltd
Petroleum 50 34,980.40
LLP
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
170 / 195
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
马腾石油股份有
18,930.56 400,092.83 419,023.39 58,540.78 294,298.58 352,839.36 37,479.17 370,472.90 407,952.07 22,512.47 323,569.53 346,082
限公司
克山股份有限公
15,225.56 72,565.35 87,790.91 30,359.23 5,752.02 36,111.25 7,692.23 45,160.90 52,853.13 2,421.77 6,937.78 9,359.55
司
Petroleum LLP 3,108.44 13,993.45 17,101.89 2,860.40 6,105.42 8,965.82
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
马腾石油股份有限公司 72,638.17 85.52 4,313.96 31,092.87 94,828.22 6,222.99 8,737.47 25,305.73
克山股份有限公司 28,847.02 4,994.62 7,253.29 9,913.82 10,053.70 1,505.01 2,583.97 626.41
Petroleum LLP
其他说明：
无
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2016 年年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、应收账款、可供出售金融资产、其他应收款、短期及长期借款、应付账款、应
付利息、其他应付款和长期应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及
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2016 年年度报告
有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司通过其培训和
管理控制及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制环境，使得身处其中的员工明白
自身的角色及义务。内部审计部门会就风险管理控制及程序进行定期和专门的审阅，
审阅结果将会上报本公司的审计委员会。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要来自本公司于金融机构的
存款及应收客户款项。
本公司银行存款主要存放于资信评级水平较高的大型金融机构，本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司的大部分应收
账款系向长期客户销售原油产品所产生。本公司不断就顾客的财务状况进行信用评估，
一般不会要求就应收账款提供抵押品。本公司会就呆坏账计提减值亏损，其实际的损
失并没有超出管理层预期的数额。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详
细见本部分(三)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司
运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，
保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低
流动性风险。
项目 账面价值 未折现的合同 1 年以内 1 年以上
现金流量总额
短期借款 1,814,620,000.00 1,864,438,370.90 1,864,438,370.90
应付账款 526,329,268.02 526,329,268.02 526,329,268.02
应付利息 44,755,673.59 44,755,673.59 44,755,673.59
其他应付款 985,040,982.72 985,040,982.72 985,040,982.72
一年内到期 498,326,956.86 578,339,615.63 578,339,615.63
的非流动负
债
其他流动负 835,082,824.59 848,579,800.65 848,579,800.65
债
长期借款 3,019,427,553.92 3,216,155,221.90 3,216,155,221.90
长期应付款 47,788,289.52 73,027,179.94 73,027,179.94
合计 7,771,371,549.22 8,136,666,113.35 4,847,483,711.51 3,289,182,401.84
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与
资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
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2016 年年度报告
而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和商品价格风险。
1．外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
境外子公司的经营活动有关。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附
注七(七十七)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
本公司的利率风险主要来自短期及长期借款。按浮息或定息计算的债务导致本公司分
别面对现金流利率风险及公允价值利率风险。本公司的短期借款及长期借款的利率和
还款期分别见附注“七（一）20 和 29”。
3．商品价格风险
本公司从事石油及天然气经营，并使本公司面临与原油、成品油及其他化工产品
价格相关的商品价格风险。原油、成品油及其他化工产品价格的波动可能对本公司造
成重大影响。本年度，本公司无对冲价格风险的重大交易。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 186,473,559.43 186,473,559.43
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量 186,473,559.43 186,473,559.43
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）混合金融工具投资 186,473,559.43 186,473,559.43
（二）可供出售金融资产 1,211,213,854.42 1,211,213,854.42
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,211,213,854.42 1,211,213,854.42
（3）其他
（三）投资性房地产 2,221,688,734.20 2,221,688,734.20
1.出租用的土地使用权 2,221,688,734.20 2,221,688,734.20
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2016 年年度报告
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 1,211,213,854.42 2,221,688,734.20 186,473,559.43 3,619,376,148.05
资产总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司持续的第一层次公允价值计量项目为公开市场的股票，按照公开市场的交易
价格确认公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司持续的第二层次公允价值计量项目为出租的资性房地产项目，该房产可以从
房产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，故可以采用市场
法进行估值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司持续的第三层次公允价值计量项目为含有股权性质的债券，采用非可观察的
市场数据为任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
广西正和实 广西柳州 有限责任公 4,380 万美元 29.383 29.383
业集团有限 司（台港澳法
公司 人独资）
本企业的母公司情况的说明
本公司的子公司情况详见本附注九、(1)“在子公司中的权益”
本企业最终控制方是 HUI Ling（许玲）
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
香港百利石油天然气有限公司 集团兄弟公司
香港中科国际石油天然气投资集团有限公 集团兄弟公司
司
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Sino-Science Netherlands Petroleum 集团兄弟公司
B.V.
深圳桓泰信息咨询有限公司 集团兄弟公司
上海乘祥投资中心（有限合伙） 参股股东
上海泷洲鑫科能源投资有限公司 其他
上海基傲投资管理有限公司 其他
其他说明
注 1：公司 2016 年度第三次临时股东大会决议通过，公司拟通过发行股份的方
式购买上海泷洲鑫科能源投资有限公司 96.70%股权，收购完成后上海泷洲鑫科能源
投资成为公司全资子公司。
注 2：上海基傲投资管理有限公司为上海泷洲鑫科能源投资有限公司的子公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西正和实业集团有 购置房产 8,360,217.00
限公司
说明：本期购置本公司之母公司广西正和实业集团有限公司位于广西柳州谷埠
街商城的 3 套房产，总面积 281.47 平方米，总金额 8,360,217.00 元，平均单价
29,701.98 元。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海乘祥投资中心（有 劳务费 17,432,445.30 10,163,193.07
限合伙）
Sino-Science 劳务费 0 24,477,704.27
Netherlands
Petroleum B.V.
上海基傲投资管理有 劳务费 4,096,491.99
限公司
合 计 21,528,937.29 34,640,897.34
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
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2016 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
委托方/ 托管收益/ 本期确认的托
受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包
出包方 承包收益 管收益/承包
包方名称 资产类型 起始日 终止日
名称 定价依据 收益
广西正 洲际油气股 其他资产托 2007 年 9 月 公允价值 1,628,184.50
和实业 份有限公司 管 19 日
集团有
限公司
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
依据《海南华侨投资股份有限公司重大资产购买协议》以及 2007 年 4 月 20 日广
西正和就有关“谷埠街国际商城”项目中未注入上市公司的其余商业房产（以下简称
托管资产）的委托经营管理、所有权保留等相关事宜向公司出具的《承诺函》，本公
司、本公司全资子公司广西正和商业管理有限公司(正和商管)与广西正和三方于 2013
年签订《资产托管协议》，约定广西正和将其拥有合法权益的“谷埠街国际商城”的
商业地产委托公司经营管理，经营管理期限：2013 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日，
以及 2016 年 6 月 30 日后至广西正和仍为本公司控股股东的期间。
①经营管理费：自 2013 年 1 月 1 日按照租金的 8%收取；2016 年 6 月 30 日后，
在广西正和仍为公司的控股股东期间，托管资产的经营管理费按届时的市场公允价格
由双方协商确定。
②销售管理费：委托经营管理期内，广西正和出售或部分出售托管资产，均应按
销售总价款的 3%，向公司支付销售管理费。
③优先购买权：在广西正和仍为公司的控股股东期间，在同等条件下，公司对于
托管资产享有优先购买权。
2016 年本公司、本公司全资子公司广西正和商业管理有限公司(正和商管)与广西
正和三方补充签订《资产托管协议》，约定广西正和将其拥有合法权益的“谷埠街国
际商城”的商业地产委托公司经营管理，经营管理期限延长至 2021 年 6 月 30 日，其
他约定不变。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
上海泷洲鑫科能 80,000.00 万 2016/11/30 2017/5/30 否
源投资有限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广西正和实业集 20,000.00 万 2016/6/6 2017/6/6 否
团有限公司许玲
广西正和实业集 6,770.00 万 2016/12/26 2017/12/25 否
团有限公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
注：上海泷洲鑫科能源投资有限公司向中融国际信托有限公司申请额度为人民币
800,000,000.00 元的贷款，期限为 6 个月，本公司为上海泷洲鑫科能源投资有限公司
的上述借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币 800,000,000.00 元 (含本次担
保)，债权人为中融国际信托有限公司。上海泷洲鑫科能源投资有限公司为公司本次
担保提供反担保，反担保方式为连带责任保证担保。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
说
关联方 币种 拆借金额 起始日 到期日 利率 2016 年度利息
明
拆入
上海泷洲
鑫科能源 拆
RMB 2.08 亿 2016/10/13 2017/10/13 6%-9% 594,375.00
投资有限 入
公司
深圳桓泰
拆
信息咨询 RMB 9.982 亿 2016/5/16 2016/12/29 4.35%-7.5% 2,257,227.23
入
有限公司
广西正和 拆
RMB 2.92 亿 2016/8/23 2016/12/19 0
实业集团 入
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2016 年年度报告
有限公司
注（1）：2016 年 10 月至 12 月，本公司及附属企业自上海泷洲鑫科能源投资有限公
司及其自附属企业拆借资金，发生额为 20,849 万元，资金利率为 6%-9%，本期还款
6,770 万元，2017 年 1 月还款 2,228 万元。
注（2）：本公司与深圳桓泰信息咨询有限公司 2016 年度发生 13 笔短期融资借款，
总金额 9.982 亿，单笔借款金额最高 2 亿元，最低 370 万元，单笔借款期限最长 52
天，最短 1 天，利率为 4.35%至 7.5%。
注（3）：本公司自广西正和实业集团有限公司免息拆入资金 2.92 亿元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 672.84 1,587.20
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海乘祥投资中 29,720,202.04 2,004,555.62 10,427,556.72 187,572.27
应收账款
心（有限合伙）
上海基傲投资管 4,342,281.52
应收账款
理有限公司
广西正和实业集 8,360,217.00
预付款项
团有限公司
上海乘祥投资中 1,058,291.62 96,174.32 865,194.77 86,519.48
其他应收款
心（有限合伙）
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 香港中科石油天然气有限公司 51,948,800.00
其他应付款 上海泷洲鑫科能源投资有限公司 140,796,132.85
香港中科国际石油天然气投资集 5,411,574.51
其他应付款
团有限公司
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2016 年年度报告
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
控股股东业绩承诺
2014 年 10 月，公司与控股股东签署盈利补偿协议，控股股东广西正和承诺马腾
公司在 2014、2015 以及 2016 三个会计年度累计实现的合并报表的净利润总和不低
于 314,600 万元人民币（以下简称承诺净利润）；如果公司经审计的补偿期间累计实
现的合并报表的净利润总和（以下简称实际净利润）小于承诺净利润，则广西正和应
按照《盈利补偿协议》第 2 条约定对实际净利润数不足承诺净利润数部分的 95%以
现金方式对公司进行补偿。
本公司 2015 年 9 月 23 日召开了第十届董事会第五十八次会议，审议通过了《关
于控股股东申请变更业绩承诺的议案》，变更后的业绩承诺为：广西正和承诺马腾公
司在 2014 年至 2020 年七个会计年度累计实现的合并报表的净利润总和不低于
314,600 万元人民币。如果马腾公司经审计的变更后的补偿期间累计实现的合并报表
的净利润总和小于承诺净利润，则广西正和按盈利补偿协议约定对实际净利润数不足
承诺净利润数部分的 95%以现金方式对公司进行补偿。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
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2016 年年度报告
1．对外投资
（1）2014 年 5 月 13 日第十届董事会第二十次会议审议通过了《关于与 FIRST
RESERVE FUND XIII,L.P.签署<认购协议>及相关授权的的议案》，董事会同意公司与
第一储备第十三期基金签署《认购协议》，公司计划向第一储备第十三期基金认购总
计 1.3 亿美元的投资份额，按第一储备第十三期基金运作计划逐年分期注入，并且任
意连续 12 个月内的累计投资总额不超过总认购额的 35%。截止报告批准报出日，公
司累计已认购第一储备第十三期基金 18,736,108.79 美元。
（2）2015 年 3 月 30 日，公司第十届董事会第四十八次会议审议通过了《关于公
司全资子公司上海油泷投资管理有限公司认购上海乘祥投资中心（有限合伙）基金份
额的议案》，同意上海油泷以 2.6 亿元人民币认缴上海乘祥第一期基金 20%的基金份
额，截止报告批准报出日，公司实际实际出资 10,400.00 万元，尚有 15,600.00 万元
未出资。
（3）2016 年 3 月， Bakharidin Nugmanovich Albazimov 与本公司之子公司中
科荷兰能源集团有限公司签订股权转让协议，中科荷兰能源集团有限公司通过协议收
购 Bakharidin Nugmanovich Albazimov 持有的本公司之子公司马腾石油股份有限公
司 5%的股权，以 2015 年 12 月 31 日为基准日确定的股权收购价格为 3000 万美元。截
止报告批准报出日，该项收购事项尚在进行中。
2．已签订的正在或准备履行的重组计划
2016 年 9 月 20 日第十一届董事会第五次会议，决议通过了对公司原披露的发行
股份购买资产相关交易方案的调整，根据调整之后的方案公司拟通过发行股份的方式
购买宁波华盖嘉正股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳前海新时代宏图贰号投资基
金合伙企业（有限合伙）、宁波天恒信安股权投资合伙企业（有限合伙）、常德市久
富贸易有限公司等 4 家公司持有的上海泷洲鑫科 96.70%股权，双方初步商定上海泷洲
鑫科 96.70%股权交易作价为 336,150.00 万元。公司拟向特定对象深圳安达畅实业有
限公司、金砖丝路二期（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行股份
募集配套资金不超过 320,000.00 万元，用于标的资产在建项目建设、支付本次并购
交易税费（包括但不限于重组中介费用）。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十二、(5)“关
联交易情况”之说明。
(2)本公司无为非关联方提供的担保事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因
股票和债券的发行
重要的对外投资 股份认购
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
公司 2016 年 12 月 15 日与安东油田服务集团（以下简称“安东集团”）签署股
份认购协议，以每股 1.008 港元认购安东集团 221,619,604 股股份，约占安东集团相
当于其现有已发行股本的 9.09%以及经本次认购事项扩大的其已发行股本的 8.33%，
公司认购的上述股份已获香港联合交易所批准发行，并于 2017 年 1 月 25 日取得相应
股票证书。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 22,635,075.18
经审议批准宣告发放的利润或股利 22,635,075.18
2017 年 4 月 26 日，本公司第十一届董事会第十六次会议决议通过关于 2016 年度
利润分配方案：以 2016 年 12 月 31 日总股本 2,263,507,518 股为基数，每 10 股派 0.1
元现金(含税)；即派发现金股利 22,635,075.18 元。
上述利润分配预案尚需 2016 年股东大会审议。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
分部收入、资产、利润及亏损总额分别占所有分部的 10%以上。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些
计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 总部及其他 租赁、服务 贸易 油气 房地产 运输及相关 分部间抵销 合计
服务
一、营业收入 4,021.76 6,957.18 101,485.18 8,133.53 120,597.65
其中：对外交易收入 4,021.76 6,957.18 101,485.18 8,133.53 120,597.65
分部间交易收入
二、营业费用 5,187.11 3,508.88 2.89 110,659.11 7,579.88 -19,109.22 146,047.09
三、营业利润 -1,165.35 3,448.30 -2.89 -9,173.93 553.65 19,109.22 -25,449.44
四、资产总额 1,129,523.26 255,182.00 8,794.86 1,366,802.21 186,299.76 132,017.08 1,341,044.09 1,737,575.08
五、负债总额 696,322.27 13,274.63 6,822.20 999,839.45 180,063.15 65,055.92 833,653.81 1,127,723.81
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 1,236.62 32.72 0.78 29,435.40 58.31 30,763.83
2、资本性支出 700.53 2.91 42,369.19 43,072.63
注：上表营业利润不包含利润表中的资产减值损失、公允价值变动收益及投资收益。
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 40,315,607.81 100.00 2,525,097.02 6.26 37,790,510.79 20,189,280.20 100.00 1,024,264.54 5.07 19,165,015.66
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 40,315,607.81 100.00 2,525,097.02 6.26 37,790,510.79 20,189,280.20 100.00 1,024,264.54 5.07 19,165,015.66
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2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 6,002,053.52
3-12 个月（含 12 个月） 20,415,653.95 1,020,782.70 5.00
1 年以内小计 26,417,707.47 1,020,782.70
1至2年 13,339,499.92 1,333,949.99 10.00
2至3年 544,179.40 163,253.82 30.00
3 年以上 14,221.02 7,110.51 50.00
合计 40,315,607.81 2,525,097.02 6.26
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,500,832.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,364,043.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比
例(%)
公司 1 29,720,202.04 2 年以内 73.73
公司 2 4,342,281.52 3 个月以内 10.77
公司 3 2,472,230.80 1-2 年 6.13
公司 4 985,676.20 3 个月以内 2.44
公司 5 932,892.00 2 年以内 2.31
小 计 38,453,282.56 95.38
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 38,591,948.72 4.43 780,986.82 2.02 37,810,961.90
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 1,184,503,946.26 100.00 1,523,958.05 0.13 1,182,979,988.21 831,744,820.88 95.57 560,840.98 0.07 831,183,979.90
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 1,184,503,946.26 1,523,958.05 1,182,979,988.21 870,336,769.60 1,341,827.80 868,994,941.80
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2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 49,849,295.56
3-12 个月（含 12 个月） 11,851,420.67 592,571.03 5.00
1 年以内小计 61,700,716.23 592,571.03
1至2年 8,737,319.00 873,731.90 10.00
2至3年 129,050.41 38,715.12 30.00
3 年以上 37,780.00 18,940.00 50.00
合计 70,604,865.64 1,523,958.05 2.16
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,113,899,080.62
小计 1,113,899,080.62
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 963,117.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 780,986.82 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
敖汉旗鑫浩矿业有限公司 680,222.47 现金收回
合计 680,222.47 /
其他说明
无
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,650
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
比例(%)
公司 1 26,386,764.62 3 个月以内 2.23
公司 2 17,435,077.80 2 年以内 1.47 1,743,507.78
公司 3 12,486,600.00 3 个月以内 1.05
公司 4 5,873,000.00 1 年以内 0.50 293,650
公司 5 1,988,888.87 2 年以内 0.17 198,888.89
合计 / 64,170,331.29 / 2,236,046.67
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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减 减
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,268,726,875.54 1,268,726,875.54 824,026,875.54 824,026,875.54
对联营、合营企
业投资
合计 1,268,726,875.54 1,268,726,875.54 824,026,875.54 824,026,875.54
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减值 期末
少 准备 余额
广西正和商业管 10,000,000.00 10,000,000.00
理有限公司
柳州正和物业服 5,071,752.41 5,071,752.41
务有限公司
天津天誉轩置业 59,044,983.27 59,044,983.27
有限公司
柳州市精艺建材 10,000,000.00 10,000,000.00
贸易有限公司
云南正和实业有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
北京正和弘毅资 100,000,000.00 100,000,000.00
产管理有限公司
香港德瑞能源发 309,910,139.86 309,910,139.86
展有限公司
上海油泷投资管 300,000,000.00 300,000,000.00
理有限公司
海南油泷能源投 439,700,000.00 439,700,000.00
资有限公司
海南裕马能源投 5,000,000.00 5,000,000.00
资有限公司
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 85,286,258.61 24,549,219.45 98,620,467.97 23,269,750.02
其他业务
合计 85,286,258.61 24,549,219.45 98,620,467.97 23,269,750.02
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 27,436,364.62 3,148,800.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他投资收益 126,377.53
合计 27,562,742.15 3,148,800.00
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -68,699.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 14,859,839.60
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
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2016 年年度报告
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 8,850,538.80 合同违约金收入
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 49,331,040.33
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 8,817.27
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 246,329,896.60
房地产公允价值变动产生的损益
18,119,784.85 主要为无法支付的长期
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
应付款
所得税影响额 -84,391,915.28
少数股东权益影响额 27,288.55
合计 253,066,591.57
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.79 0.0190 0.0190
利润
扣除非经常性损益后归属于 -3.87 -0.0928 -0.0928
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会
备查文件目录
计报告
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
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2016 年年度报告
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
备查文件目录
的正本及公告的原稿
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
备查文件目录
的正本及公告的原稿
董事长：姜亮
董事会批准报送日期：2017 年 4 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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