公司代码:600729 公司简称:重庆百货
重庆百货大楼股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人何谦、主管会计工作负责人王金录及会计机构负责人(会计主管人员)李大刚声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2023年度公司实现归属于母公司所有者的净利润1,314,833,616.23元,截至2023年12月31日,公司未分配利润为5,394,846,118.52元。
截至目前,公司总股本448,190,271股,回购专用证券账户持有公司股份5,730,094股。根据《上市公司回购股份实施细则》等有关规定,上市公司回购专用证券账户中的股份,不享有利润分配的权利。
2023年度,公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份数为分配基数进行现金红利分配,分配比例45.63%,具体为:
1. 分配基数=442,460,177(448,190,271-5,730,094)股。
2. 公司拟向全体股东每股派发现金红利1.3561元(含税)。
3. 拟派发现金红利600,020,246.03元(含税)。
4. 现金分红比例为45.63%。
5. 本次不进行资本公积金转增股本。
6. 如在本次利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间(因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使)公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。如后续总股本发生变化,将另行公告具体调整情况。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的宏观经济风险、消费趋势风险和市场竞争风险等,敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”--“(四)可能面对的风险”相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境与社会责任 ...... 52
第六节 重要事项 ...... 55
第七节 股份变动及股东情况 ...... 78
第八节 优先股相关情况 ...... 86
第九节 债券相关情况 ...... 86
第十节 财务报告 ...... 87
备查文件目录 | 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 | |
四、上述原件存放地点:重庆市渝中区青年路18号商社大厦11楼重庆百货大楼股份有限公司公共事务部(董事办)。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
公司、本公司、重庆百货 | 指 | 重庆百货大楼股份有限公司 |
集团、商社集团、大股东 | 指 | 重庆商社(集团)有限公司 |
渝富资本 | 指 | 重庆渝富资本运营集团有限公司 |
物美集团、物美 | 指 | 物美科技集团有限公司 |
物美津融 | 指 | 天津滨海新区物美津融商贸有限公司 |
深圳嘉璟 | 指 | 深圳嘉璟智慧零售有限责任公司 |
商社慧隆 | 指 | 重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙) |
商社慧兴 | 指 | 重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙) |
步步高集团、步步高 | 指 | 步步高投资集团股份有限公司 |
新世纪连锁 | 指 | 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 |
百货、百货业态、百货事业部 | 指 | 重庆百货大楼股份有限公司百货事业部 |
超市、超市业态、超市事业部 | 指 | 重庆百货大楼股份有限公司超市事业部 |
电器、电器业态、电器事业部 | 指 | 重庆百货大楼股份有限公司电器事业部 |
汽贸、汽贸业态、商社汽贸 | 指 | 重庆商社汽车贸易有限公司 |
马消、马上消费 | 指 | 马上消费金融股份有限公司 |
重百保理、保理 | 指 | 重庆重百商业保理有限公司 |
中天物业 | 指 | 重庆商社中天物业发展有限公司 |
庆荣物流 | 指 | 重庆庆荣物流有限公司 |
仕益质检 | 指 | 重庆仕益产品质量检测有限责任公司 |
商社麒兴 | 指 | 重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司 |
商社悦通 | 指 | 重庆商社悦通汽车销售有限公司 |
新世纪百货万州商都 | 指 | 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司万州商都 |
商社汽车俱乐部 | 指 | 重庆商社集团汽车俱乐部有限公司 |
重百云购、云购 | 指 | 重百云购微信小程序线上商城 |
电器淘 | 指 | 电器新零售营销服务平台、零售门店云端官方商城 |
世纪通 | 指 | 电器授权加盟项目及门店 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日--2023年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 重庆百货大楼股份有限公司 |
公司的中文简称 | 重庆百货 |
公司的外文名称 | Chongqing Department Store Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | CBEST |
公司的法定代表人 | 何谦 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 陈果 | 赵耀 |
联系地址 | 重庆市渝中区青年路18号11楼 | 重庆市渝中区青年路18号11楼 |
电话 | 023-63845365 | 023-63845365 |
传真 | -- | -- |
电子信箱 | cbdsh@e-cbest.com | zyao@e-cbest.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 重庆市渝中区青年路18号10、11、14楼 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 重庆市渝中区青年路18号10、11、14楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 400010 |
公司网址 | http://www.e-cbest.com |
电子信箱 | cbest@e-cbest.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 上海证券报(https://www.cnstock.com/) 证券时报(http://www.stcn.com/) |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn/ |
公司年度报告备置地点 | 公共事务部(董事办) |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 重庆百货 | 600729 | 无 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所 (境内) | 名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 杭州市西溪路128号新湖商务大厦9层 | |
签字会计师姓名 | 唐明、刘群 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 18,985,139,773.56 | 18,303,686,257.76 | 3.72 | 21,135,762,341.31 |
归属于上市公司股东的净利润 | 1,314,833,616.23 | 883,382,927.97 | 48.84 | 951,536,566.98 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,128,743,766.26 | 796,383,327.12 | 41.73 | 919,058,522.48 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,432,937,379.82 | 619,369,064.58 | 131.35 | 1,113,725,038.06 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 6,236,971,027.68 | 5,156,607,891.14 | 20.95 | 6,312,833,611.74 |
总资产 | 18,631,685,909.88 | 17,204,113,656.86 | 8.30 | 18,223,551,976.97 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | 3.32 | 2.23 | 48.88 | 2.38 |
稀释每股收益(元/股) | 3.31 | 2.23 | 48.43 | 2.38 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 2.85 | 2.01 | 41.79 | 2.30 |
加权平均净资产收益率(%) | 22.59 | 17.25 | 增加5.34个百分点 | 14.86 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 19.40 | 14.38 | 增加5.02个百分点 | 14.35 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2023年度,公司经营发展持续向好,业绩保持良好增长。一是公司回归商业本质,融合变革创新,积极探索打造本地生活生态,不断满足消费者多元化、高品质的消费需求。同时,加快场店调改升级,推动商文旅融合,开展重百购物节、家电节、亲友内购会、时尚潮购等特色消费活动,打造线下场店、线上平台、B端(卡券、BBC、团购)、强管控加盟店、社区集市外展、员工分佣“六大卖场”,形成了重百大楼“时光塔”、世纪新都“生活美学院”等多元化消费新场景,零售主营业绩稳定增长。
二是公司持股31.06%的马上消费金融股份有限公司不断创新金融服务,满足消费需求,经营业绩保持稳定,进一步提升公司整体业绩。三是公司投资的重庆登康口腔护理用品股份有限公司于2023年4月10日在深圳证券交易所上市,按照《企业会计准则第39号—公允价值计量》要求,采取公允价值计量,为公司贡献利润较同期大幅增加。
四是公司出让重庆仕益产品质量检测有限责任公司95%的股权,增加当期收益。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 5,084,328,881.68 | 5,070,720,800.86 | 4,612,827,183.50 | 4,217,262,907.52 |
归属于上市公司股东的净利润 | 510,354,185.10 | 395,366,105.44 | 231,836,618.85 | 177,276,706.84 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 458,286,572.54 | 351,491,077.23 | 259,848,001.14 | 59,118,115.35 |
经营活动产生的现金流量净额 | 658,715,341.34 | 526,172,590.63 | 434,404,539.30 | -186,355,091.45 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
√适用 □不适用
报告期内,公司吸收合并商社集团(以下简称“本次交易”)时,聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)以2023年3月31日为基准日对本次交易被吸收合并方商社集团的模拟财务报表进行加期审计,对公司的备考财务报表进行审阅;以2023年9月30日为基准日对商社集团的财务报表进行了审阅。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司第一季度和第三季度财务数据进行审计调整。上表为调整后的数据,调整前原数据如下:
单位:元
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 5,107,264,506.75 | 5,047,785,175.79 | 4,622,861,434.02 | 4,207,228,657.00 |
归属于上市公司股东的净利润 | 473,770,597.00 | 431,949,693.54 | 222,342,631.97 | 186,770,693.72 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 462,388,982.23 | 347,388,667.54 | 210,132,279.41 | 108,833,837.08 |
经营活动产生的现金流量净额 | 615,899,044.19 | 568,988,887.78 | 401,394,130.74 | -153,344,682.89 |
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 77,158,030.69 | 92,250,645.05 | 781,877.77 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,333,750.68 | 18,707,099.18 | 16,820,806.41 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以 | 69,915,170.74 | 6,618,000.00 | -2,819,452.05 |
及处置金融资产和金融负债产生的损益 | |||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 15,284,635.36 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 852,915.39 | 370,548.90 | 4,209,739.92 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -18,818,832.37 | -28,360,478.75 | |
债务重组损益 | 263,498.04 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | 5,902,632.88 | 2,884,756.98 | |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -3,439,616.85 | -5,751,050.35 | 11,133,649.00 |
受托经营取得的托管费收入 | 1,737,693.35 | 1,808,191.00 | |
联营企业非经常性损益影响(税前) | 13,200,434.23 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,541,022.22 | 3,815,646.29 | 20,486,158.55 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 459,187.63 | ||
减:所得税影响额 | 1,615,487.39 | 14,797,881.64 | 7,393,123.14 |
少数股东权益影响额(税后) | 1,119,867.78 | 3,494,088.07 | 2,358,716.55 |
合计 | 186,089,849.97 | 86,999,600.85 | 32,478,044.50 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
其他非流动金融资产 | 24,789,705.69 | 96,083,187.00 | 71,293,481.31 | 71,844,290.74 |
应收款项融资 | 849,102.67 | 2,646,670.73 | 1,797,568.06 | 0.00 |
投资性房地产 | 987,599,389.85 | 1,008,653,177.00 | 21,053,787.15 | -3,439,616.85 |
合计 | 1,013,238,198.21 | 1,107,383,034.73 | 94,144,836.52 | 68,404,673.89 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年,国际环境复杂多变,国内经济增长放缓,零售行业变革加剧。面对严峻市场挑战,公司董事会带领经营管理团队积极应对、主动作为,坚定不移地执行各项战略部署,狠抓“两个系统性”建设,推进融合变革创新,加快全面数智化建设,全年取得良好经营业绩。2023年,公
司实现营业收入189.85亿元,同比增长3.72%;实现归母净利润13.15亿元,同比增长48.84%;实现每股收益3.32元,同比增长48.88%;净资产收益率22.59%,同比增长5.34个百分点。
(一)推动融合变革创新,系统性提升经营能力。
一是数智化赋能推进商品、会员、渠道、营销四大融合,公司全年会员总数超2,000万,全业态融合促销41.5亿元;持续优化多业态融合APP,丰富本地生活生态,形成涵盖“吃住行、游购娱”的生态联盟。二是供应链变革成效显著。百货、电器深化品牌联合生意计划,扎实推进包销定制,加速线上渠道供应链拓展,有力拉动销售增长。超市加强与物美集团产业协同,发挥TOP品牌销售优势;商品直供、杂百OB、定制全面增长。汽贸培育新能源品牌,积极争取特供车资源。
三是业务业态创新取得突破。百货加速轻代理、托管业务拓展模式,打造世纪新都“生活美学院”、重百大楼“城市社交新空间”,推出文化及非遗、国际文化消费等主题展,引流增销效果明显。超市推动3R预制菜,探索“世纪家”超市加盟,调改建成精品超市20家,新业务发展初显成效。电器成立重百璞康公司,拓展电商全渠道销售,开设品专店,延伸前端市场;改造主题门店17家,打造“有温度的卖场”。汽贸抓维修车基盘,抓事故车商机,与二手车平台合作,提升业务增量;探索一店多品牌经营,建成万州、永川一店多品牌商超店。
(二)践行精细化管理,系统性降本增效。
一是实施组织优化。按“集约化+专业化+扁平化”要求,探索总部职能集约化管理,跨区域、跨业态物业集约服务;创新灵活用工模式,提升灵活用工占比。
二是严格成本管控。大力推动减租降租,全年减租8,466万元;严格控制行销费用、能源费用,全年节约5,680万元;深化降本降费,人工成本自2019年以来每年持续下降;五地联采与自主招标全年节约成本3,535万元。
(三)完善市场化机制,持续激发企业活力。
持续强化激励约束机制,实现精准化、差异化业绩考核全覆盖,形成“人人一张价值创造表”,激发团队活力,构建企业核心骨干团队命运共同体和事业共同体。
一是优化业绩考核。根据企业战略和年度任务,形成覆盖全员的精细化、可量化业绩考核指标,形成“人人一张价值创造表”,强化业绩强挂钩。
二是坚持末位交流汰换。根据年度考核结果,对管理人员及员工进行薪酬、职务动态调整。全年调整店总助及以上128人。
三是推进基层微创新。“店长奖励基金”兑现339万元,覆盖场店243家,奖励1.9万元人次。新增超市山湾店“承包+风险抵押”运营模式等创新激励项目。
四是实施中长期激励。优化并完成主业态一线骨干359人的业绩贡献激励计划,设计并完成51人核心经营管理团队年度业绩贡献奖励计划。
(四)完善治理结构,促进董事会规范运作。
完成董事的辞任与新聘,使之与股权结构相匹配,确保公司治理有效性。对照监管规则,梳理修订《公司章程》等6个治理文件,将监管最新要求纳入公司治理体系。根据《上市公司独立董事管理办法》,全面修订董事会各专门委员会工作规程,进一步清晰各专门委员会的职权范围,明确决策机制,提升决策效率。
(五)积极创造价值,公司市值超行业水平。
一是吸并重组全面完成。2023年11月,公司吸并商社集团获得上交所审核通过,并取得证监会同意注册批复,先后完成现金选择权、交易标的资产过户、新股发行登记及老股注销,实现公司股东权益证券化,公司核心竞争力进一步增强。
二是产业结构不断优化。清理盘活低效无效资产,转让仕益质检股权,收回资金6,840万元;完成登康口腔上市,实现资产证券化。
三是坚持常态化现金分红。公司自上市以来,连续26年现金分红,累计派发现金60.73亿元,让投资者分享公司改革发展成果。
四是市值提升明显。截止12月31日,公司在64家零售行业-一般零售行业分类中排名第9位,同比提升5名。
二、报告期内公司所处行业情况
2023年,国际环境变乱交织,国内多重不利因素叠加。从国际看,世界经济复苏动能不足,全球通胀水平仍处高位,主要经济体紧缩货币政策的外溢效应凸显,单边主义、保护主义和地缘政治等风险上升,外部环境更趋复杂严峻。从国内看,国内经济恢复发展面临不少困难,周期性、结构性问题叠加,经济恢复进程波动曲折。面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务,我国坚持稳中求进工作总基调,加大宏观政策调控力度,着力扩内需、提信心、防风险,系统打出一套政策组合拳,国民经济恢复向好。2023年,我国实现国内生产总值126.06万亿元,同比增长5.2%,经济总量稳步攀升,经济增长企稳回升。2023年,我国深入实施扩大内需战略,积极推出一系列提振消费政策举措,推动消费市场回升向好,市场规模稳步扩大,城乡市场同步增长,网络购物占比提高,部分升级类和大宗商品销售良好,餐饮类、旅行类和文娱类消费快速增长。2023年,社会消费品零售总额47.15万亿元,同比增长7.2%,规模再创历史新高。分季度看,四季度社会消费品零售总额同比增长8.3%,增速比三季度加快4.1个百分点。2023年,在商贸零售企业积极“触网”转型、消费环境优化改善、消费体验丰富提升等因素带动下,实体店铺零售持续恢复向好。限额以上零售业实体店商品零售额同比增长5.0%,其中便利店、百货店、专业店、品牌专卖店商品零售额分别增长7.5%、8.8%、4.9%和4.5%。2023年,公司经营发展持续向好,业绩保持良好增长。公司实现营业收入189.85亿元,同比增长3.72%,实现归属于上市公司股东的净利润13.15亿元,同比增长48.84%。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)报告期内公司所从事的主要业务
报告期内公司主要从事百货、超市、电器和汽车贸易等业务经营,拥有重庆百货、新世纪百货、商社电器、商社汽贸等驰名商标和商业品牌。截至2023年底,公司开设各类商场、门店281个(按业态口径计算),经营网点已布局重庆35个区县和四川、湖北等地。
报告期内,公司以消费者为中心,狠抓“两个系统性”建设,加快全面数智化,彻底回归商业本质,推进融合、变革、创新,全面提升商品经营、业务/业态创新、全面数智化、会员运营、全渠道销售、服务履约“六大能力”,持续激发组织活力,取得良好经营业绩。
(二)报告期内公司的经营模式
公司主要经营模式为:经销、联营、代销和租赁等,公司主要以经销、联营为主。2023年度各模式下经营数据为:
经营模式 | 面积(万平米) | 销售额(万元) |
经销 | 75.81 | 1,993,266.83 |
联营 | 87.80 | 1,227,395.49 |
代销 | 3.72 | 119,706.55 |
租赁 | 15.19 | 8,722.25 |
其它 | 35.83 | 56,758.47 |
合计 | 218.35 | 3,405,849.59 |
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内,公司继续强化和提升自身核心竞争力:
品牌优势:公司旗下拥有重庆百货、新世纪百货、商社电器和商社汽贸等著名商业品牌,其中“重百”和“新世纪百货”为“中国驰名商标”。四大品牌在重庆和四川区域具有较高的知名度和美誉度,受到广大消费者的喜爱和信赖。
规模优势:截止2023年12月31日,公司经营网点按业态口径计算有281个,其中:百货业态50个,超市业态152个,电器业态41个,汽贸业态38个,经营网点布局重庆和四川区域以及湖北等地,成为重庆和四川区域内网点规模和经营规模市场领先、竞争力较强的零售企业。随着
公司网点的对外拓展,规模优势不断显现,市场影响力不断提升。公司网点规模不断扩大,市场辐射能力、规模效应将进一步体现。
区域优势:公司地处重庆。重庆是中国最年轻的直辖市、国家九大中心城市和成渝地区双城经济圈双核之一,在国家总体战略中功能定位不断强化,被赋予统筹城乡综合配套改革、“一带一路”建设、西部陆海新通道、成渝地区双城经济圈等重大战略机遇,重庆加快建设内陆开放新高地,保税商品展示交易、跨境电商、汽车平行进口等开放政策西部领先,打造国际消费中心城市政策支撑有力。业态创新优势:公司业态涉及综合百货商场、购物中心、精品超市、综超卖场、电器专业店、汽贸品牌店等,百货、超市、电器、汽贸多业态形成了较好的互动优势。同时,数字化转型步伐加快,实现业务、会员、管理、服务等数字化,构建了百货云购、超市OS和多点、电器淘、汽贸车生活等线上运营平台,线上交易大幅增加,线上线下双线融合,拓宽场景,增强体验;跨界整合业态资源,横向联合向上集成供应链。其主业衍生的金融业务快速发展,金融服务平台不断完善,实现产融结合。
五、报告期内主要经营情况
2023年公司实现营业收入189.85亿元,同比增长3.72%;实现归属于上市公司股东的净利润
13.15亿元,同比增长48.84%;每股收益3.32元,同比增长48.88%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 18,985,139,773.56 | 18,303,686,257.76 | 3.72 |
营业成本 | 14,112,428,519.15 | 13,524,870,849.55 | 4.34 |
销售费用 | 2,610,815,895.43 | 2,821,988,795.07 | -7.48 |
管理费用 | 958,604,892.08 | 979,986,421.08 | -2.18 |
财务费用 | 122,725,759.91 | 134,952,662.67 | -9.06 |
研发费用 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 | -6.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,432,937,379.82 | 619,369,064.58 | 131.35 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,348,319,164.68 | -322,655,299.57 | -317.88 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 83,809,126.01 | -1,179,031,966.30 | 107.11 |
公允价值变动收益 | 64,253,864.46 | 2,225,049.65 | 2,787.75 |
信用减值损失 | -517,840.53 | -20,318,537.93 | -97.45 |
资产处置收益 | 40,443,529.64 | 60,969,967.18 | -33.67 |
营业外支出 | 16,663,489.66 | 24,907,730.93 | -33.10 |
营业收入变动原因说明:2023年,公司以消费者为中心,狠抓“两个系统性”建设,加快全面数智化,彻底回归商业本质,推进融合、变革、创新,全面提升“六大能力”,主营业务收入同比实现增长。营业成本变动原因说明:由于营业收入增长,营业成本较上年同期增长。销售费用变动原因说明:主要为公司经营人员薪酬及租赁费用等下降。管理费用变动原因说明:主要为公司管理人员薪酬,折旧摊销等费用下降。财务费用变动原因说明:主要为股东存款增加,利息收入增加。研发费用变动原因说明:主要为公司下属子公司九章开物信息技术研发项目费用减少。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为公司收到的销售货款等经营资金增加,同时货款结算中增加使用银行承兑票据,增大结算账期。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期在马上消费办理股东存款增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为公司短期借款增加及股利分配较同期下降。利息收入变动原因说明:主要为公司在马上消费办理股东存款增加,利息收入增加。信用减值损失变动原因说明:主要为公司计提坏账准备减少。
资产处置收益变动原因说明:主要为公司处置承租合同使用权资产较同期减少。营业外支出变动原因说明:主要为公司非流动资产报损较同期下降。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2023年公司实现营业收入189.85亿元,同比增长3.72%,实现营业成本141.12亿元,同比增长4.34%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
百货业态 | 201,493.72 | 68,521.10 | 65.99 | 8.81 | 3.51 | 增加1.74个百分点 |
超市业态 | 618,325.23 | 510,965.21 | 17.36 | -5.51 | -7.63 | 增加1.90个百分点 |
电器业态 | 292,715.39 | 234,842.54 | 19.77 | 19.52 | 19.62 | 减少0.06个百分点 |
汽贸业态 | 608,255.47 | 570,247.68 | 6.25 | 13.18 | 14.46 | 减少1.05个百分点 |
其他 | 35,814.18 | 22,685.32 | 36.66 | -32.81 | -30.95 | 减少1.70个百分点 |
合计 | 1,756,603.98 | 1,407,261.85 | 19.89 | 4.86 | 4.49 | 增加0.28个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
重庆地区 | 1,723,130.15 | 1,389,961.53 | 19.34 | 5.24 | 4.92 | 增加0.24个百分点 |
四川地区 | 29,162.32 | 14,178.96 | 51.38 | -11.52 | -23.94 | 增加7.94个百分点 |
贵州地区 | 569.35 | 78.92 | 86.14 | -28.63 | -55.25 | 增加8.24个百分点 |
湖北地区 | 3,742.16 | 3,042.44 | 18.70 | -7.21 | -3.29 | 减少3.30个百分点 |
合计 | 1,756,603.98 | 1,407,261.85 | 19.89 | 4.86 | 4.49 | 增加0.28个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内,公司主营业务收入实现增长。公司下属百货提升联营商品销售占比,超市加强毛利管控,生鲜、杂百提毛利、降损耗,公司毛利率同比实现增长。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:万元
分行业情况 | ||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
百货业态 | 主营业务成本 | 68,521.10 | 4.87 | 66,195.19 | 4.92 | 3.51 |
超市业态 | 主营业务成本 | 510,965.21 | 36.31 | 553,145.17 | 41.07 | -7.63 |
电器业态 | 主营业务成本 | 234,842.54 | 16.69 | 196,329.44 | 14.58 | 19.62 |
汽贸业态 | 主营业务成本 | 570,247.68 | 40.52 | 498,223.40 | 36.99 | 14.46 |
其他 | 主营业务成本 | 22,685.32 | 1.61 | 32,852.40 | 2.44 | -30.95 |
合计 | 主营业务成本 | 1,407,261.85 | 100.00 | 1,346,745.60 | 100.00 | 4.49 |
成本分析其他情况说明报告期内,由于主营业务收入增长,主营业务成本较上年同期增长。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
报告期内,公司合并范围发生以下变化:
一是处置公司。公司在公司招标采购平台公开招标转让下属全资子公司仕益质检95%股权。转让后,公司持有仕益质检5%股权,仕益质检不再纳入公司合并报表范围。
二是新设公司。公司新设重庆重百璞康数据科技有限公司、重庆商社领途汽车销售服务有限公司和重庆商社云翔汽车销售服务有限公司3家孙公司。
具体详见“第十节 财务报告”之“九、合并范围的变更”说明。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额27,630.63万元,占年度销售总额0.91%;其中前五名客户销售额中关联方销售额4,190.76万元,占年度销售总额0.14 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 | 客户名称 | 销售额 | 占年度销售总额比例(%) |
1 | 自贡市盛达汽贸有限公司 | 7,216.41 | 0.24 |
2 | 重庆福来美杰汽车销售有限公司 | 4,959.82 | 0.16 |
3 | 重庆银行股份有限公司 | 4,190.76 | 0.14 |
上表为2023年度,新增进入前5名的3名客户。
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额482,478.23万元,占年度采购总额17.42%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 | 供应商名称 | 采购额 | 占年度采购总额比例(%) |
1 | 上海上汽大众汽车销售有限公司 | 156,500.99 | 5.65 |
2 | 一汽大众销售有限责任公司 | 110,749.15 | 4.00 |
上表为2023年度,新增进入前5名的2名供应商。其他说明无。
3. 费用
√适用 □不适用
参见本节“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 26,603,314.47 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 26,603,314.47 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 0.14 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 81 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 0.64 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 0 |
硕士研究生 | 2 |
本科 | 53 |
专科 | 26 |
高中及以下 | 0 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 21 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 50 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 9 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 1 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司下属全资子公司九章开物开发了电器淘、世纪通应用平台、会员洞察系统、图表工坊系统、收款通系统等项目,重百云购、“财数通”财务共享平台持续迭代升级。具体为:
电器淘。围绕电器业务需求及用户多元化需求,打造统一电商中台,实现线上线下一体化,为消费者提供便捷的交互服务平台,为经营者提供数字化营销工具,为中后台提供数字化管理工具。
世纪通应用平台。将金融支付在线融资业务嵌入世纪通购销场景,基于对采购货物的管控,贷款资金定向支付,助力世纪通项目扩大销售规模。
会员洞察系统。构建覆盖多业务层级的会员画像系统,使用标签平台上百个会员标签,构建会员标签画像、生命周期深度分析、消费分析能力。支撑经营中对会员运营的多维、深入分析述求。
图表工坊系统。系统化构建底层数据表,针对上亿数据量查询,秒级可响应结果数据,支持灵活配置方式,降低报表开发复杂度。支持多图表查询功能,扩展数据可视化,灵活展示,满足使用者对数据的个性化取数需求,为门店经营管理进行赋能。
收款通系统。通过搭建支付平台作为统一支付入口,规范支付数据,配合构建对账平台,实现场店业财一体化。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
参见本节“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
2023年度,公司投资参股的马上消费实现净利润198,163.76万元,公司按照权益法核算长期股权投资,本期确认投资收益61,549.66万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况 说明 |
货币资金 | 4,063,343,402.24 | 21.81 | 2,420,946,363.72 | 14.07 | 67.84 | 注1 |
应收款项融资 | 2,646,670.73 | 0.01 | 849,102.67 | 0.00 | 211.70 | 注2 |
其他非流动金融资产 | 96,083,187.00 | 0.52 | 24,789,705.69 | 0.14 | 287.59 | 注3 |
在建工程 | 9,776,795.80 | 0.05 | 6,310,021.64 | 0.04 | 54.94 | 注4 |
商誉 | 0.00 | 0.00 | 400,000.00 | 0.00 | -100.00 | 注5 |
其他非流动资产 | 181,930,000.39 | 0.98 | 53,070,679.48 | 0.31 | 242.81 | 注6 |
短期借款 | 2,098,297,193.39 | 11.26 | 1,155,422,166.32 | 6.72 | 81.60 | 注7 |
预收账款 | 27,940,461.98 | 0.15 | 20,996,464.07 | 0.12 | 33.07 | 注8 |
应交税费 | 51,621,796.50 | 0.28 | 140,700,111.31 | 0.82 | -63.31 | 注9 |
预计负债 | 14,857,106.83 | 0.08 | 28,228,622.91 | 0.16 | -47.37 | 注10 |
其他说明注1:货币资金增加主要为公司实现经营利润及银行借款增加。注2:应收款项融资增加主要为公司应收票据增加。注3:其他非流动金融资产增加主要为公司持有登康口腔股票上市,公允价值增长。注4:在建工程增加主要为公司新增零星装修工程。注5:商誉减少主要为公司解决商社麒兴10%股权争议事项,调整商誉。注6:其他非流动资产增加主要为公司下属子公司重百保理长期保理款增加。注7:短期借款增加主要为公司新增银行短期流动资金贷款。注8:预收账款增加主要为公司预收租赁收入增加。注9:应交税费减少主要为公司应交所得税、土地增值税减少。注10:预计负债减少主要为公司门店关闭后前期预计负债清算减少。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 524,541,366.61 | 截至2023年12月31日,公司银行存款和其他货币资金受限,具体为: 1.银行存款中共计206,089,588.20元使用受限,其中:银行监管账户2,631,406.88元,诉讼冻结账户4,857,291.91元,商业预付卡管存资金冻结账户192,904,999.00元,定期存款利息5,695,890.41元。 2.其他货币资金共计318,451,778.41元使用受限,其中:职工住房购买及维修款11,245,959.13元,票据借款等保证金250,735,243.93元,马上消费存款利息56,470,575.35元。 |
存货 | 108,930,902.47 | 为应付票据及短期借款提供质押担保。 |
固定资产 | 220,885,063.83 | 为短期借款提供抵押担保。 |
无形资产 | 36,392,713.69 | 为短期借款提供抵押担保。 |
合 计 | 890,750,046.60 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
1.公司门店分布情况
(1)营业收入前10家百货(含购物中心)门店信息
序号 | 地区 | 名称 | 地址 | 物业 权属 | 面积 (平米) | 期限 | 开业日期 |
1 | 重庆 | 世纪新都 | 江北区观音桥建新北路1号 | 自有 | 62,746.54 | 永久 | 2001.04.29 |
租赁 | 12,294.00 | 至2029年 | |||||
租赁 | 3,396.65 | 至2024年 | |||||
2 | 重庆 | 重百大楼 | 渝中区民权路2号 | 自有 | 27,835.35 | 永久 | 2001.12.22 |
3 | 重庆 | 凯瑞商都 | 沙坪坝区双巷子6号煌华新纪元购物广场1-5楼 | 租赁 | 35,467.82 | 至2030年 | 2015.02.12 |
4 | 重庆 | 瑞成商都 | 九龙坡区杨家坪商业步行街 | 自有 | 35,756.37 | 永久 | 2005.04.30 |
租赁 | 2,950.00 | 至2029年 | |||||
租赁 | 1,169.19 | 至2025年 | |||||
租赁 | 595.00 | 至2033年 | |||||
5 | 重庆 | 万州商都 | 万州区高笋塘太白路2号 | 自有 | 30,316.19 | 永久 | 2005.04.26 |
6 | 重庆 | 阳光世纪 | 江北建新北路一支路3号负1-8层 | 租赁 | 83,482.74 | 至2032年 | 2014.09.30 |
7 | 重庆 | 涪陵商都 | 涪陵区兴华中路34号 | 自有 | 33,987.48 | 永久 | 2004.12.03 |
租赁 | 962.43 | 至2031年 | |||||
8 | 重庆 | 沙坪商场 | 沙坪坝区小新街75#1-7 | 自有 | 27,496.69 | 永久 | 2007.09.13 |
租赁 | 1,113.16 | 至2026年 | |||||
9 | 重庆 | 江津商场 | 江津区几江大什字建宇大楼负2层-9层 | 租赁 | 24,816.52 | 至2034年 | 2014.04.26 |
10 | 四川 | 南充商都 | 南充市顺庆区人民南路66号 | 自有 | 31,564.00 | 永久 | 2010.01.29 |
租赁 | 1,632.00 | 至2028年 |
(2)营业收入前10家超市门店信息
序号 | 地区 | 名称 | 地址 | 物业权属 | 面积 (平米) | 期限 | 开业日期 |
1 | 重庆 | 江南生活馆超市 | 南岸区南坪惠工路贝迪龙庭商住楼负1层至正3层 | 自有 | 5,372.88 | 永久 | 2002.01.12 |
2 | 重庆 | 世纪新都 超市 | 江北区观音桥建新北路1号 | 自有 | 4,359.00 | 永久 | 2001.04.29 |
3 | 重庆 | 新世纪超市金渝大道店 | 北部新区经开园B11-B地块重庆新科国际广场负一层 | 租赁 | 5,313.00 | 至2025年 | 2010.09.18 |
4 | 重庆 | 新世纪超市康庄美地店 | 北部新区大竹林康庄美地B1B2正一层及负一层 | 租赁 | 14,071.43 | 至2028年 | 2013.09.19 |
5 | 重庆 | 开州商都 超市 | 开州新城安康中央商务区7号地块新世纪百货大楼负一层至第三层 | 自有 | 5,975.00 | 永久 | 2007.12.09 |
6 | 重庆 | 新世纪超市东原店 | 江北区红原路171号、红盛路28号、红石路311号、红盛路70号 | 租赁 | 6,802.20 | 至2033年 | 2015.01.09 |
7 | 重庆 | 万州商都 超市 | 万州区高笋塘太白路2号新世纪百货大楼负1层 | 自有 | 4,143.00 | 永久 | 2005.04.26 |
8 | 重庆 | 瑞成商都 | 九龙坡区杨家坪正街 | 自有 | 5,752.00 | 永久 | 2005.04.30 |
超市 | |||||||
9 | 重庆 | 凯瑞商都 超市 | 沙坪坝区渝碚路50号负1、负2层 | 自有 | 6,262.47 | 永久 | 2001.01.17 |
10 | 重庆 | 大坪商都 超市 | 渝中区长江2路174号龙湖时代天街一期A2区 | 租赁 | 6,080.00 | 至2032年 | 2012.12.20 |
(3)营业收入前10家电器门店信息
序号 | 地区 | 名称 | 地址 | 取得方式 | 面积 (平米) | 期限 | 开业日期 |
1 | 重庆 | 重百电器 江北店 | 江北区观音桥渝北二村一支路6号负一层 | 租赁 | 9,807.00 | 至2032年 | 2006.12.18 |
2 | 重庆 | 商社电器 解放碑商场 | 渝中区民族路173号 | 租赁 | 12,553.83 | 至2025年 | 2010.04.23 |
3 | 重庆 | 重百电器 渝北店 | 渝北区双凤桥街道义学路2号金易都会1幢5-商1 | 租赁 | 5,001.30 | 至2031年 | 2008.09.26 |
4 | 重庆 | 商社电器沙坪坝中心店 | 沙坪坝区华宇广场2号时代星空1-4层部分区域 | 租赁 | 6,210.00 | 至2027年 | 2017.12.22 |
5 | 重庆 | 重百电器 合川店 | 合川区苏家街25号1幢负2-1号第1、2、3层 | 自有 | 12,170.03 | 永久 | 2006.12.16 |
6 | 重庆 | 万州商都 家电馆 | 万州区高笋塘太白路2号新世纪百货大楼7层 | 自有 | 3,372.00 | 永久 | 2005.04.26 |
7 | 重庆 | 凯瑞商都 家电馆 | 沙坪坝区渝碚路50号负1层 | 自有 | 3,043.00 | 永久 | 2002.11.30 |
8 | 重庆 | 重百电器 江津店 | 江津区几江时代购物广场A区A幢1号1-3层 | 租赁 | 5,090.00 | 至2033年 | 2003.09.20 |
9 | 重庆 | 商社电器 杨家坪商场 | 九龙坡区劳动三村一幢负1-3层 | 租赁 | 9,207.00 | 至2029年 | 2002.09.21 |
10 | 重庆 | 重百电器 璧山店 | 壁山区璧城镇文星路55-3号 | 租赁 | 4,586.00 | 至2025年 | 2004.12.25 |
(4)营业收入前10家汽贸门店信息
序号 | 地区 | 名称 | 地址 | 取得方式 | 面积 (平米) | 期限 | 开业日期 |
1 | 重庆 | 商社麒兴 | 江北区渝澳大道68号 | 自有 | 16,210.00 | 永久 | 2004.12.20 |
2 | 重庆 | 商社飞跃 | 九龙坡区龙腾大道161号 | 自有 | 7,218.00 | 永久 | 2003.11.18 |
3 | 重庆 | 商社博瑞 | 渝北区人和立交支路5号 | 自有 | 7,361.00 | 永久 | 2012.10.30 |
4 | 重庆 | 百事达华众 | 南岸区南湖路12号 | 自有 | 6,200.00 | 永久 | 2002.01.23 |
5 | 重庆 | 商社德奥 | 经济技术开发区海峡路300号 | 自有 | 10,857.00 | 永久 | 2005.04.29 |
6 | 重庆 | 商社悦通 | 渝中区石油路8号 | 租赁 | 11,750.00 | 至2024年 | 2014.03.01 |
7 | 重庆 | 商社蔚渝 | 渝中区两路口街道长江一路78号第7层1-6 | 租赁 | 4,040.00 | 至2031年 | 2022.01.31 |
8 | 重庆 | 商社渝涵 | 合川区工业园区9号楼 | 租赁 | 2,737.00 | 至2027年 | 2014.01.03 |
9 | 重庆 | 商社哈弗 | 渝中区长江一路78号 | 租赁 | 4,050.00 | 至2031年 | 2021.10.16 |
10 | 重庆 | 商社北兴 | 两江新区渝鲁大道1037号 | 租赁 | 510.00 | 至2030年 | 2023.03.18 |
(5)新增门店信息
序号 | 网点名称 | 业态 | 所在 区域 | 地址 | 面积 (平米) | 取得 方式 | 租赁期限 | 开业时间 |
1 | 新世纪超市迎宾大道店 | 超市 | 云阳区 | 云阳区双江街道迎宾大道588号 | 2,379.00 | 租赁 | 至2036年 | 2023.01.01 |
2 | 商社云鹏DC店(岚图) | 汽贸 | 两江新区 | 两江新区金山街道汇流路10号 | 1,993.00 | 租赁 | 至2027年 | 2023.01.01 |
3 | 商社北兴(别克4S) | 汽贸 | 两江新区 | 两江新区渝鲁大道1037号 | 510.00 | 租赁 | 至2023年 | 2023.03.18 |
4 | 商社云翔 | 汽贸 | 九龙坡区 | 九龙坡区石新路170号附1号至附4号 | 2,492.00 | 租赁 | 至2028年 | 2023.08.01 |
(6)关闭门店信息
序号 | 名称 | 业态 | 所在 区域 | 地址 | 面积 (平米) | 停业时间 | 减少原因 |
1 | 重百遵义商场 | 百货 | 贵州遵义市 | 贵州省遵义市红花岗区新华路48号天利广场负一楼至第三层 | 13,876.00 | 2023.07.19 | 减亏关闭 |
2 | 新世纪利川商都 | 百货 | 湖北利川市 | 湖北省利川市都亭街道办事处桃花村三组置地广场一号楼 | 16,003.00 | 2023.11.20 | 减亏关闭 |
3 | 新世纪超市 盘龙广场店 | 超市 | 九龙坡区 | 九龙坡区云龙大道6号 | 5,522.00 | 2023.01.03 | 减亏关闭 |
4 | 新世纪超市 陈家桥店 | 超市 | 沙坪坝区 | 重庆市沙坪坝区陈家桥镇碧祥路1号 | 4,028.00 | 2023.02.13 | 减亏关闭 |
5 | 重百超市 金科十年城店 | 超市 | 江北区 | 江北区石马河街道金科十年城 | 2,509.75 | 2023.02.20 | 到期关闭 |
6 | 宜宾商都 超市店 | 超市 | 四川宜宾市 | 宜宾市叙州区蜀南大道 14 号 | 4,273.00 | 2023.04.10 | 减亏关闭 |
7 | 新世纪超市 马王坪店 | 超市 | 巴南区 | 巴南区李家沱水轮村 8 号 1 楼 1 号及附 1 楼 1 号、2 号。 | 2,337.00 | 2023.05.08 | 到期关闭 |
8 | 重百超市 巫溪店 | 超市 | 巫溪县 | 巫溪县赵家坝君瑞广场负一层。 | 8,618.00 | 2023.05.29 | 减亏关闭 |
9 | 新世纪超市 利川超市 | 超市 | 湖北利川市 | 湖北省利川市都亭街道办事处桃花村三组置地广场一号楼 | 5,505.00 | 2023.10.31 | 减亏关闭 |
10 | 新世纪超市 金开大道店 | 超市 | 渝北区 | 北部新区金开大道1096号 | 820.00 | 2023.11.14 | 到期关闭 |
11 | 新世纪超市 巴渝大道店 | 超市 | 潼南区 | 潼南区桂林街道潼南大道北一段 536 号负一层 | 3,971.00 | 2023.12.24 | 减亏关闭 |
12 | 新世纪超市 老顶坡店 | 超市 | 九龙坡区 | 高新区石新路 218 号恒鑫名城 1 栋 | 2,384.00 | 2023.12.11 | 到期关闭 |
13 | 新世纪超市 双碑店 | 超市 | 沙坪坝区 | 沙坪坝区双碑街道嘉汇路 34 号附 4 号首创城 | 3,129.00 | 2023.12.19 | 减亏关闭 |
14 | 商社新亚 | 汽贸 | 九龙坡区 | 九龙坡区龙腾大道163号 | 3,640.00 | 2023.12.04 | 减亏关闭 |
(7)2024年度关店计划
公司决定(含前期)关闭扭亏无望或租约到期的达州商都、超市松青路店、超市环球广场店、超市南滨花园店、超市学田湾店、超市民心佳园店、超市松辅仁路店等7个场店,并在2023年度对上述场店进行了减值测试评估。
2.公司店效信息
地区 | 业态 | 销售同比 (%) | 坪效 (万元/平米) | 租金均价(含物管费) (元/月·㎡) |
重庆地区 | 百货业态 | 3.83 | 1.01 | 44.06 |
超市业态 | -2.47 | 1.25 | 30.30 | |
电器业态 | 8.93 | 1.63 | 42.81 | |
汽贸业态 | 13.84 | 8.38 | 41.07 | |
四川地区 | 百货业态 | -3.72 | 0.63 | 32.57 |
超市业态 | -24.11 | 0.71 | 30.12 | |
贵州地区 | 百货业态 | -33.95 | 0.66 | 45.00 |
湖北地区 | 百货业态 | -22.81 | 0.31 | 16.00 |
超市业态 | -4.81 | 2.54 | 28.60 | |
小计 | 4.24 | 1.45 | -- |
3.公司仓储物流情况
(1)仓储物流总体概况
公司采取统一采购、统一存储、统一配送的连锁经营模式,利用集约化、专业化、信息化平台的优势,实现标准化的存储和配送业务,实现企业低成本、高效率的业务运行。公司形成了以重庆主城庆荣物流为主干,万州区域配送网点为补充的物流仓储布局,业务范围涉及普通仓储、冷链生鲜仓储、门店配送等物流业务活动,服务公司159家超市门店,覆盖重庆35个区县及四川、湖北等地。公司现有仓储面积8.5万㎡,全部为自有物业。公司2023年仓储业务配送货值44亿元,同比减少6.26%。
(2)2023年物流体系建设
业务拓展。一是积极拓展增值业务,全年增值服务收入1,499.80万元,同比增长72.91%。二是大力引进新业务,收回渝东北场店生鲜大仓配送业务,全年增加配额近3,300万元,三是新引入恒都牛肉、品牌蛋类等,增加配额1,944万元。四是重点针对常温商品应进未进供应商招商,新引入双亿铭洋、铃宇常温、三利等供应商,新增加配额近1亿元。五是新增季节性商品配额618万元。
控制费用。一是优化生鲜商品计件标准,全年生鲜外包费用同比减少80万元。二是控制人工费用,下调常温商品计件标准,实施人员优化整合、分流安置。三是控制运输费用,严格检核满载率,2023年平均单车装载量454件,同比增长12.94%,单件价值同比下降11.67%,全年节约运费234万元,同比下降10.06%。四是发挥管理部门技术优势,优化仓库外墙漏雨修补方案,全年维修费同比减少12.67%。
系统优化。完成寄售系统、生鲜非标称重、移动称重、合板签推送门店OS复核、TMS二期等OS、WMS共计20项系统功能优化上线,为作业规范、效率提升、控本降费提供有力支持。
2023年仓储物流费用1.76亿元。
(3)2024年物流建设计划
一是万州库撤库。随着供应链整体优化调整,公司将万州库商品库存全部转移至庆荣库,计划撤除万州库。撤除后万州区域门店由庆荣库直配到店,配送时效实现A订B达,每年整体节约费用约400万元。
二是庆荣库1号仓升级改造。为加快寄售、三方配送等物流业务拓展,推进社会化转型,不断提高综合效益水平。2024年,公司将对庆荣仓1号库进行立体化升级改造,以满足社会化业务需求。改造完成后,增加高位货架,压缩退货区,提升仓储配送服务能力,用于引入对外业务、寄售业务,可支持业务规模5亿元。充分利用现有系统优势(货位管理、效期管理、先到先出等),实现高效、高质量的三方物流服务,为超市事业部加盟店仓配业务做好基础准备。
三是冷仓增设拆零电子标签分拣流水线。建设低温拆零电子标签分拣流水线,增加电子标签,满足低温拆零需求,结合变温库制冷特性,按温区分类对商品进行拆零,更好的适应门店销售个性化点货需求, 降低低温日配品缺货率、库存和损耗,增加周转效率和商品鲜度。建成后,按每拆
零分拣位500EA/小时,12个拆零分拣位,每小时可拆零分拣6000EA,有效保证未来低温日配按EA发货的作业需求。
4.公司自营模式下商品采购与存货情况
(1)2023年自营商品采购额及库存额
单位:万元
类别 | 2023年采购额(含税进价) | 2023年库存金额(含税进价) |
百货类 | 86,428.29 | 17,573.17 |
生鲜类 | 563,223.00 | 74,474.00 |
杂百类 | 162,596.00 | 5,468.00 |
家电类 | 275,038.44 | 46,387.14 |
汽车类 | 644,117.47 | 77,779.08 |
(2)货源及货源中断风险和对策
①商品经营合同对相关风险、责任、处罚进行约定:包括送货时间规定、最低存货金额、保持期限要求、违约责任及相关处罚、债权债务免责等。
②百货、超市、电器和汽贸等经营单位设有专门采购团队,采购团队根据销售情况随时关注库存指标,低库存及超期库存报警,及时补货和消化。
③重大节假日采购团队与物流中心提前商议,备好仓容,大批量备货,避免断货。
④同一价格段采购2-3款不等的商品,确保价格段商品的丰富度。同时,在某一款单品货源中断时,另外几款可填补消费空缺,最大限度防范断货风险。
(3)滞销及过期商品的处理政策及减值计提政策
①滞销及过期商品的处理政策。公司制订了《库存商品管理办法》,下属各业态拟定了《库存商品风控机制》,有效预防和降低库存损失风险,提升商品周转速度,减少资金占压,对滞销及临期商品及时进行换货、退货处理,保障存货商品质量。
②公司制订了《资产减值管理操作指引》,减值计提政策详见会计报告附注“重要会计政策及会计估计”。
5.与行业特点相关的费用分析
序号 | 费用项目 | 本期数 (亿元) | 同期数 (亿元) | 同比增减数 (亿元) |
1 | 租赁费用 | 6.32 | 6.81 | -0.49 |
2 | 广告宣传及促销费 | 2.48 | 2.70 | -0.22 |
3 | 折旧及摊销费 | 2.97 | 2.78 | 0.19 |
4 | 人工费用(含劳务支出) | 19.94 | 21.73 | -1.80 |
(1)租赁费用6.32亿元,同比减少0.49亿元,主要为公司积极争取降租政策及部分场店关闭影响。
(2)广告宣传及促销费2.48亿元,同比减少0.22亿元,主要为本期加大促销宣传力度,积极获取供应商资源,公司承担的促销费用下降。
(3)折旧及摊销费2.97亿元,同比增加0.19亿元,主要为公司新增长期资产及同期预转固资产完成决算后进行清算调减。
(4)人工费用(含劳务支出)19.94亿元,同比减少1.80亿元,主要为工资及社保计提同比减少。
6.公司线上销售情况
2023年,公司线上、线下销售额分别为27.27亿元和313.31亿元,线上、线下销售占比分别为8.01%和91.99%。
7.客户特征或类别
(1)会员特征数量及销售占比表
会员人数(万人) | 会员销售额(亿元) | 销售额占零售总额占比 | 会员销售同比增减 |
2,759.99 | 164.98 | 59% | 增长7.15个百分点 |
百货会员人数 (万人) | 超市会员人数 (万人) | 电器会员人数 (万人) | 汽贸会员人数 (万人) | 会员人数合计 (万人) |
723.70 | 1,811.00 | 207.19 | 18.10 | 2,759.99 |
注:上表中公司会员人数为未去重数据,公司去重后会员人数为2,636万人。
(2)主要促销、营销活动及其财务或业务效果。
2023年,公司统筹安排,聚合全业态资源全渠道开展融合营销。全年开展重百新世纪年货节、重粉嘉年华、年中庆、百年重百第四届购物节四档全业态融合IP大促,促销期间销售同比增长14%。统筹全业态融合IP活动在多点APP、线上小程序、公域平台联合营销的整体活动露出,全年实现线上全渠道销售逾18亿元。百货加大统筹促销频率,强化优势资源整合,全年开展9档统筹、11档超级品类周活动,20档统筹促销活动,促销期间销售同比增长16%。创建话题PR营销活动,打造城市量级事件营销,策划小红书雪糕联名活动、川美校外艺术展、成渝双城艺术展、搜寻“购物狂”等PR引流声浪活动。深化营销渠道融合,联动内外部资源共享,统筹参加40档线上头条流量平台引流活动,实现线上曝光逾4亿次;尝试抖音、美团等外部平台团券合作,探索新型营销路径,引流到店券核销近2亿元。开拓线上增量渠道,打造重百云购营销矩阵,云购平台UV日活流量同比增长17%。百货统筹直播43场,下属各场店开展自播4万余场,实现销售逾1.5亿元。
超市提升营销整合力度,高效协同,形式多元,联合营销,资源加持。全年开展促销37档139天,促销期间销售同比增长5%。大促爆品持续向好,引流效果稳步提升,四星促爆品销售同比增长12%。线上开展促销51档,三方资源高效利用,打爆品及品类突破,销售同比增长41%。
电器整合上游供应链资源,强化促销活动组织,抓传统假日,自造促销节点,深化社区社群运营,运用线上新工具,拼团、砍价、秒杀,优惠券推送等多形式,多链路触达和链接消费者,线上线下联动,全渠道助力促销销售转化。全年开展促销20档次,打造第11届重百家电节,创新打造第一届重百家博会,组织2次大型员工亲友内购会,促销期间销售同比实现两位数增长。
汽贸开展全域营销,重点通过新媒体、转介绍、多点APP渠道拓增量,稳垂媒质量,实现前端增长逾20%,集客效率同比提升22%;搭建总部直播中心,开展总部+门店两级直播,实现多种直播模式,新媒体线索同比提升282%,新媒体订单同比提升153%。
8.行业会计政策
公司处于零售与批发行业,具体会计政策详见会计报告附注“重要会计政策及会计估计”。
零售行业经营性信息分析
1. 报告期末已开业门店分布情况
√适用 □不适用
地区 | 经营业态 | 自有物业门店 | 租赁物业门店 | ||
门店数量 | 建筑面积 (万平米) | 门店数量 | 建筑面积 (万平米) | ||
重庆地区 | 百货业态 | 17 | 43.51 | 25 | 55.53 |
重庆地区 | 超市业态 | 22 | 12.65 | 124 | 56.04 |
重庆地区 | 电器业态 | 10 | 4.73 | 31 | 11.12 |
重庆地区 | 汽贸业态 | 14 | 5.75 | 24 | 4.77 |
四川地区 | 百货业态 | 3 | 11.88 | 5 | 9.90 |
四川地区 | 超市业态 | 1 | 0.54 | 4 | 1.75 |
湖北地区 | 超市业态 | 0 | 0.00 | 1 | 0.18 |
合计 | 67 | 79.06 | 214 | 139.29 |
2. 其他说明
√适用 □不适用
2023年度门店变动情况。
单位:数量:个,面积:万平方米
地区 | 经营 业态 | 年初数 | 新增 | 关闭 | 本期余额 | ||||||
数量 | 建筑 面积 | 数量 | 变动时间 | 建筑 面积 | 数量 | 变动时间 | 建筑 面积 | 数量 | 建筑 面积 | ||
重庆地区 | 百货业态注1 | 42 | 99.04 | 42 | 99.04 | ||||||
超市业态 | 154 | 72.16 | 1 | 2023.01.01 | 0.24 | 9 | 2023.01.03 2023.02.13 2023.02.20 2023.05.08 2023.05.29 2023.11.14 2023.12.11 2023.12.19 2023.12.24 | 注33.71 | 146 | 68.69 | |
电器业态 | 41 | 15.85 | 41 | 15.85 | |||||||
汽贸业态 | 36 | 11.24 | 3 | 2023.01.01 2023.03.18 2023.08.01 | 0.50 | 1 | 2023.12.04 | 注31.22 | 38 | 10.52 | |
四川地区 | 百货业态 | 8 | 21.35 | 注20.43 | 8 | 21.78 | |||||
超市业态 | 6 | 2.72 | 1 | 2023.04.10 | 0.43 | 5 | 2.29 | ||||
贵州地区 | 百货业态 | 1 | 1.76 | 1 | 2023.07.19 | 1.76 | 0 | 0.00 | |||
湖北地区 | 百货业态 | 1 | 1.69 | 1 | 2023.11.20 | 1.69 | 0 | 0.00 | |||
超市业态 | 2 | 0.58 | 1 | 2023.10.31 | 0.40 | 1 | 0.18 | ||||
合计 | 291 | 226.39 | 4 | 1.17 | 14 | 9.21 | 281 | 218.35 |
注1:同一物理体内存在多业态的,按其属性归口计入各业态。注2:四川地区宜宾商都超市关闭,其经营场地转给百货经营。注3:除新增/关闭场店外,公司存量场店面积存在新增或减少情况。为此,公司对存量场店面积进行梳理、修订。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
对外股权投资总体分析:报告期内,公司吸收合并交易价格471,739.89万元,对外股权投资1,720万元,债权转股权13,451.25万元,清算注销及股权转让收回投资7,420.22万元, 处置股权遗留问题收回代垫资金、利息和分红2,549.91万元。具体为:
(1)经公司2023年第三次临时股东大会审议通过,公司通过向商社集团的全体股东发行股份的方式吸收合并商社集团(以下简称“本次交易”)。本次交易已获得中国证券监督管理委员会出具的《关于同意重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司注册的批复》(证监许可〔2023〕2875号)。商社集团的全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务
已于交割日(2024年1月31日)转移至重庆百货享有及承担,重庆商社的不动产产权等核心资产已完成过户登记手续。本次交易价格471,739.89万元,发行数量250,658,813股。
(2)经公司第七届四十四次董事会审议通过,公司下属全资子公司商社汽贸投资设立全资子公司重庆商社二手车销售服务有限公司(现更名为重庆商社领途汽车销售服务有限公司),经营二手车销售业务,注册资本200万元。
(3)经公司第七届四十四次董事会审议通过,公司下属全资子公司商社汽贸投资设立全资子公司重庆商社云翔汽车销售服务有限公司,经营哪吒品牌汽车的销售和衍生业务,注册资本500万元。
(4)经公司第七届四十九次董事会审议通过,公司决定将向仕益质检提供的借款及利息13,451.25万元转增为注册资本金,转增后仕益质检注册资本金增至14,451.25万元。
(5)经公司第七届四十九次董事会审议通过,公司决定对电子器材清算注销,预计可收回投资173.79万元。
(6)经公司第七届四十九次董事会审议通过,公司决定对百事达华昶关停注销。预计百事达华昶的母公司百事达华众可收回投资406.43万元。
(7)经公司第七届五十三次董事会审议通过,公司决定以6,840万元或7,200万元为招标底价在公司招标采购平台公开招标转让仕益质检95%股权或100%股权。根据招标结果,公司决定将重庆仕益产品质量检测有限责任公司95%股权转让给榕测(重庆)科技有限公司,转让价格为中标结果6,840万元。
(8)经公司第七届五十四次董事会审议通过,公司下属全资子公司商社电器与上海璞康数据科技(集团)股份有限公司(以下简称“上海璞康”)合资成立重庆重百璞康数据科技有限公司(以下简称“合资公司”),经营家电电商业务。合资公司注册资本金2,000万元,商社电器出资1,020万元,占比51%;上海璞康出资980万元,占比49%。2023年11月10日,合资公司完成工商注册登记,成为商社电器下属控股子公司。
(9)经公司第七届五十六次董事会审议通过,公司同意下属全资子公司商社汽贸处置商社麒兴股权历史遗留问题。处置后,商社汽贸持有商社麒兴42.78%,增加股权比例4.28%,收回代垫资金、利息和分红共计2,549.91万元。
(10)经公司第七届五十九次董事会审议通过,公司同意下属全资子公司商社汽贸关停清算新亚公司。
1. 重大的股权投资
√适用 □不适用
公司通过向商社集团的全体股东发行股份的方式吸收合并商社集团(以下简称“本次交易”)。本次交易已获得中国证券监督管理委员会出具的《关于同意重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司注册的批复》(证监许可〔2023〕2875号)。商社集团的全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务已于交割日(2024年1月31日)转移至重庆百货享有及承担,重庆商社的不动产产权等核心资产已完成过户登记手续。本次交易价格471,739.89万元,发行数量250,658,813股。
2. 重大的非股权投资
√适用 □不适用
报告期内,公司在马上消费办理股东存款,内容详见“第六节 重要事项”-“十二、重大关联交易”-“(六) 其他”
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
股票 | 907.53 | 6,769.35 | 8,773.32 | 1,571.44 | 9,248.32 | |||
其他 | 1,571.44 | -1,211.44 | 360.00 | |||||
合计 | 2,478.97 | 6,769.35 | 8,773.32 | 360.00 | 9,608.32 |
注:1.2023年4月10日,公司持有的登康口腔股票在深圳证券交易所上市。上市前计入上表“资产类别”-“其他”,上市后转入上表“资产类别”-“股票”。
2.2023年11月,公司对外出让全资子公司仕益质检95%股权,将剩余5%股权由“长期股权投资”转入“其他非流动金融资产”,并采用公允价值计量。
证券投资情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
股票 | 003023 | 彩虹集团 | 25.00 | 自有资金 | 907.53 | -117.39 | 765.14 | 0 | 0 | 13.65 | 790.14 | 其他非流动金融资产 |
股票 | 001328 | 登康口腔 | 450.00 | 自有资金 | 1,571.44 | 6,886.74 | 8008.18 | 0 | 0 | 179.26 | 8,458.18 | 其他非流动金融资产 |
合计 | / | / | 475.00 | / | 2,478.97 | 6,769.35 | 8,773.32 | 0 | 0 | 192.91 | 9,248.32 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
√适用 □不适用
重庆百货拟通过向商社集团的全体股东发行股份的方式吸收合并商社集团(以下简称“本次交易”)的相关方案已经公司2023年第三次临时股东大会审议通过,并已获得中国证券监督管理委员会出具的《关于同意重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司注册的批复》(证监许可〔2023〕2875号)。
根据本次交易方案,重庆百货向渝富资本发行111,540,705股股份、向物美津融发行111,540,705股股份、向深圳嘉璟发行24,786,823股股份、向商社慧隆发行1,829,937股股份、向商社慧兴发行960,643股股份吸收合并商社集团,同时将商社集团持有的重庆百货208,997,007股股份予以注销。
内容详见《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施结果暨股本变动的公告》(公告编号:临2024-019),《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书》。
独立董事意见
公司独立董事对此发表同意的独立意见。具体内容详见2022年12月22日在上海证券交易所网站发布的《重庆百货大楼股份有限公司独立董事关于对第七届三十九次董事会会议相关事项审议的独立意见》。
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
公司第七届五十三次董事会审议通过《关于转让重庆仕益产品质量检测有限责任公司股权的议案》,为进一步聚焦主业,公司决定以6,840万元或7,200万元为招标底价在公司招标采购平台公开招标转让仕益质检95%股权或100%股权。根据招标结果,公司决定将仕益质检95%股权转让给榕测(重庆)科技有限公司,转让价格为中标结果6,840万元。仕益质检现已完成工商变更登记,其股权结构变更为:榕测(重庆)科技有限公司持有仕益质检95%股权,公司持有仕益质检5%股权。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
报告期内,公司主要子公司、参股公司财务情况:
公司名称 | 业务性质 | 权益比例(%) | 注册资本 (万元) | 总资产 (万元) | 净资产 (万元) | 营业收入 (万元) | 营业利润 (万元) | 净利润 (万元) | 主要经营 活动 |
重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 | 商业 | 100 | 30,288.60 | 736,070.78 | 215,337.52 | 718,555.82 | 9,432.77 | 8,023.11 | 商业批发、零售 |
重庆重百商社电器有限公司 | 商业 | 100 | 2,000.00 | 186,612.74 | 14,699.03 | 294,696.84 | 10,499.86 | 8,964.61 | 商业批发、零售 |
重庆商社汽车贸易有限公司 | 商业 | 100 | 10,000.00 | 223,314.65 | 33,198.75 | 608,683.83 | 1,704.30 | 1,553.30 | 汽车零售 |
重庆商社中天物业发展有限公司 | 商业 | 100 | 2,400.00 | 41,455.99 | 5,920.51 | 9,109.41 | 1,580.68 | 1,470.52 | 房地产开发 |
重庆庆荣物流有限公司 | 物流 | 100 | 12,000.00 | 44,335.54 | 23,435.15 | 19,578.72 | 2,121.10 | 1,775.06 | 仓储运输 |
马上消费金融股份有限公司 | 金融 | 31.06 | 400,000.00 | 7,128,030.48 | 1,147,360.14 | 1,579,473.93 | 238,448.84 | 198,163.76 | 发放个人消费贷款 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
市场趋势。一是人口总量负增长,老龄化程度加快,家庭小型化,城市扩张趋于结束等是影响零售市场长期确定性因素。二是结构性因素、周期性因素、趋势性因素三重经济因素叠加,使国内产业转移持续进行,就业和收入增长面临极大压力,购买力和消费欲下降。三是消费不足与生产过剩矛盾突出。四是预期减弱和信心不足,进一步影响消费欲。五是技术进步推动产业升级和转型,特别是数智化和AI技术应用。
行业趋势。一是零售行业从增量市场走向存量市场。二是行业集中度进一步提升,面临大洗牌、大重组,大量零售企业退出市场(或区域性市场)。三是从外延发展转向内涵式发展,注重经营能力和效率提升。四是理性消费成为主流。消费者更加追求性价比,倒逼零售企业更加注重供应链能力建设、商品性价比和经营能力提升。五是零售向更加细分方向发展,特别是性价比高的折扣零售、场景体验感强的现制加工型零售和便捷性的便利零售。六是商业物业价格合理回归,商业物业溢价总体消失,物业成本持续走低,会减轻零售企业盈利部分压力。七是新兴消费快速成长。如银发、健康、便捷、情感、松弛等消费快速增长。八是制造零售和高 效率成为零售企 业盈利重要增长点。
面临机遇。一是行业集中度进一步提升,行业面临大洗牌、大重组,部份缺乏经营能力的传统企业面临收缩或淘汰,将释放部分市场空间。二是商业物业价格合理回归,受经济形势和房地产市场下行影响,商业物业价格逐步合理回归,物业成本会持续走低,提供市场网点优化和拓展空间。三是技术推动效率提升,随着科技的不断进步,数智化供应链、智能化生产设备、智慧物流、智慧物管、管理数智化等技术助力企业提升效率,降低成本。四是新兴业态快速崛起,以性价比为核心的折扣零售、以食品深加工为核心的现制零售和以便捷性为核心的便利零售业态快速崛起。五是制造零售快速发展,制造零售成为零售企业盈利重要增长点。包销、定制、自有品牌、加工3R食品等改善商品性价比,为企业提升利润空间。六是成渝双城经济圈建设,国家将成渝经济圈作为经济发展重要增长极,将加快川渝市场一体化进程,激活西部超大规模内需市场,为企业市场拓展带来新机遇。
2024年,公司将始终坚持以消费者为中心,勇于变革、攻坚克难、砥砺奋进,再创新的辉煌。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
(三)经营计划
□适用 √不适用
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.政策风险公司所属行业为零售行业,主营业务覆盖百货、超市、电器、汽贸等多个领域,地处西部区域成渝地区双城经济圈。长期以来,国家及地方相关部门出台了多项推动零售行业创新发展的政策,为零售行业企业营造了良好的发展环境。在国际环境复杂的环境下,如果政府相关部门的行业政策发生调整,可能会对公司的经营情况和发展前景形成一定影响。
2. 市场环境风险
零售行业的发展与中国的宏观经济和贸易环境相关性较为紧密。近年来受国际环境等因素影响,消费者信心和消费需求有所降低,国内消费市场运行承压,且随着电子商务等新业态的不断发展,市场竞争日趋激烈。公司作为区域零售行业龙头企业,其经营可能受到市场环境和竞争格局的影响。
3.消费趋势风险
公司于零售行业深耕多年,积累了较为丰富的对消费者偏好变化进行识别及响应的能力,保障了零售业务的稳定经营。若未来消费趋势发生重大变化,而公司未能及时识别并有效响应,则可能对其经营情况和财务表现造成不利影响。
4.商品安全风险
对于零售企业而言,商品安全处于重中之重的地位。公司已通过合同约定等形式要求供应商遵守相关的商品安全法律法规,同时会辅以相关制度和技术手段,加强商品质量检查,最大限度保障质量安全。如果公司出现商品安全问题,即使发生安全问题的具体环节并不在公司的控制范围之内,仍可能引起消费者对于公司销售的食品及非食品商品安全的担忧,从而可能对其经营成果造成不利影响。
5.门店选址风险
公司需要根据业态定位,对现有门店和新增门店进行恰当的选址和经营,使得门店能够给公司带来合理投资回报。如果公司不能通过租赁或者购买的方式以合理的价格取得合适的门店店址,可能会影响公司零售业务的拓展能力和盈利能力。
6.跨区经营风险公司在重庆市和四川省具有较高的知名度和美誉度,受到广大消费者的喜爱和信赖。此外,公司已在贵州省和湖北省等区域开设门店,前述新进区域的消费者结构、消费者偏好和消费模式可能与重庆市存在一定的差异,且公司于新进区域的品牌认知度和经营规模有待提升。如果公司在跨区经营中未能准确把握当地消费特点、形成核心竞争优势,可能对公司的财务表现产生不利影响。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关规定,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司法人治理情况符合中国证监会的有关要求,公司治理的主要情况如下:
1.股东与股东大会
(1)公司依法保障股东权利,特别是中小股东权利,积极与中小股东建立畅通有效的沟通渠道。公司在章程中制订了现金分红政策,明确规定了利润分配的形式和比例、优先顺序、现金分红的条件、利润分配的决策机制与程序,授予独立董事现金分红方案意见征集权和分红提案权,独立董事对利润分配预案发表独立意见,以及公司应当采取差异化、多元化方式回报投资者等内容。
(2)公司严格按照有关规定召开股东大会,建立健全了与股东沟通的有效渠道,积极听取股东的意见和建议,确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司股东大会的召开和表决程序规范,历次股东大会均聘请律师现场见证,发表法律意见。
2.董事与董事会
(1)《公司章程》中制订了董事提名、选任程序。董事任职后忠实、勤勉、谨慎地履行职责,从未出现两次既不出席,又不委托出席董事会会议的情形发生,独立董事每年在年度股东大会上进行述职。
(2)董事会人员结构具备履行职责所必需的知识、技能和素质。董事会严格按照《公司章程》等国家法律法规的规定履行职责,对公司重大事项做出决策。
(3)公司建立了《独立董事制度》,独立董事在工作中勤勉尽责,维护全体股东利益,特别是中小股东的利益。
(4)公司在董事会下设立的战略规划委员会、提名与薪酬考核委员会、关联交易委员会和审计委员会,其中,提名与薪酬考核委员会、关联交易委员会和审计委员会中独立董事占多数并担任主任委员,关联交易委员会和审计委员会主任委员均为会计专业人士。公司各专门委员会严格按照《议事规则》履行职责,对公司重大项目、重大问题认真研究,发挥专业优势,为董事会决策提供意见或建议,提高董事会决策的科学性。
3.监事与监事会
(1)公司制订了监事选任程序和《监事会议事规则》等制度。在任监事具有相应的专业知识或工作经验,忠实、勤勉、谨慎地履行职责。
(2)监事会按照《公司章程》和国家法律法规的规定,对公司经营、财务和董事及高级管理人员履职的合法合规性进行监督,维护公司和股东的合法权益。
4.高级管理人员与公司激励约束机制
(1)《公司章程》中明确了高级管理人员的职责,在任高级管理人员能够遵守法律法规和公司章程,忠实、勤勉、谨慎的履行职责。
(2)公司董事会审议通过了《关于调整公司独立董事、外部董事及监事津贴的议案》和《重庆百货大楼股份有限公司薪酬方案》,制订了外部董事、监事以及高级管理人员薪酬考核机制。公司提名与薪酬考核委员会每年召开会议,对董事、高级管理人员薪酬发放情况发表意见。
5.控股股东及其关联方与上市公司
(1)控股股东按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与公司之间在人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险。控股股东及其关联方未发生占用、支配公司资产的情形。控股股东积极采取托管或收购等措施避免同业竞争。
(2)在关联交易的控制上,公司在年初预计与控股股东及其下属关联企业、其他关联企业发生的日常关联交易,控制日常关联交易金额在全年预计范围内、规范关联交易行为。对于日常关联交易外的较大关联交易事项,公司单独形成议案报董事会审议,独立董事事前审核、事中审议,发表独立意见、事后监督,公司关联董事回避表决,确保所有关联交易不损害中小股东的利益。
6.信息披露
公司严格按照《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》和监管部门的有关规定,依法履行信息披露义务,确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平,切实维护全体股东利益。公司还认真对待股东的来信、来电、来访和咨询,确保所有股东平等获得信息。积极与投资者沟通,处理好投资者的关系,建立良好的投资者管理关系。公司“2018-2019年度”“2019-2020年度”“2020-2021年度” “2021-2022年度” 和“2022-2023年度”信息披露工作连续5年评价结果为“A”。
7.内幕知情人登记管理
为加强内幕信息知情人的管理,公司先后制订了《重庆百货大楼股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》《关于进一步规范内幕(内部)信息报送程序的管理办法》。公司严格按照制
度和管理办法的要求,根据相关重大事项及需保密事项的进展情况,建立内幕信息知情人档案。并督促相关知情人员签署《内幕信息知情人登记表》《保密承诺函》,做好了定期报告等内幕信息保密工作,维护了公司信息披露的公平原则,切实保护了公司股东的合法权益。
8.修改完善治理文件
2023年8月1日,中国证监会发布了《上市公司独立董事管理办法》(证监会令【第220号】)。公司对照《上市公司独立董事管理办法》并结合公司实际需要,修订了《公司章程》《独立董事制度》《董事会战略规划委员会工作规程》《董事会提名与薪酬考核委员会工作规程》《董事会关联交易委员会工作规程》《董事会审计委员会工作规程》。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年2月2日 | http://www.sse.com.cn | 2023年2月3日 | 见股东大会情况说明 |
2023年第二次临时股东大会 | 2023年3月10日 | http://www.sse.com.cn | 2023年3月11日 | 见股东大会情况说明 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月5日 | http://www.sse.com.cn | 2023年5月6日 | 见股东大会情况说明 |
2023年第三次临时股东大会 | 2023年5月26日 | http://www.sse.com.cn | 2023年5月27日 | 见股东大会情况说明 |
2023年第四次临时股东大会 | 2023年8月31日 | http://www.sse.com.cn | 2023年9月1日 | 见股东大会情况说明 |
2023年第五次临时股东大会 | 2023年11月30日 | http://www.sse.com.cn | 2023年12月1日 | 见股东大会情况说明 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1. 2023年第一次临时股东大会审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的议案》《关于聘请2022年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》。
2. 2023年第二次临时股东大会审议通过《关于向重庆银行股份有限公司贷款的关联交易议案》。
3. 2022年年度股东大会审议通过《2022年年度报告及摘要》《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《2022年度财务决算报告及2023
年度财务预算报告》《2022年度利润分配方案》《关于预计2023年日常关联交易的议案》《关于重庆商社汽车贸易有限公司为其下属子公司提供担保及华众系公司互保的议案》。
4. 2023年第三次临时股东大会审议通过《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易符合相关法律法规规定的议案》《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易方案的议案》《关于本次吸收合并构成关联交易的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》《关于签署附条件生效的吸收合并协议的议案》《关于签署附条件生效的<重庆百货大楼股份有限公司与重庆商社(集团)有限公司之吸收合并协议之补充协议>的议案》《关于签署附条件生效的<关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司之减值补偿协议>的议案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》《关于公司股票价格在本次交易首次公告日前20个交易日内不存在异常波动的议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>相关规定的议案》《关于本次交易符合<上市公司监管指引第9号——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求>第四条规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市的议案》《关于本次交易相关主体不存在依据<上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管>第十二条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的议案》《关于批准本次吸收合并相关审计报告、备考审阅报告及资产评估报告的议案》《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》《关于本次交易定价的依据及公平合理性说明的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的影响及公司采取填补措施的议案》《关于本次交易前十二个月内购买、出售资产的议案》《关于本次交易采取的保密措施及保密制度的议案》《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次交易有关事宜的议案》。
4. 2023年第四次临时股东大会审议通过《关于选举董事的议案》。
5. 2023年第五次临时股东大会审议通过《关于修改〈公司章程〉的议案》《关于修改〈独立董事制度〉的议案》。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
张文中 | 董事长 | 男 | 61 | 2020年10月16日 | 至今 | 是 | |||||
张潞闽 | 董事 | 男 | 51 | 2020年10月16日 | 至今 | 是 | |||||
朱 颖 | 董事 | 女 | 46 | 2022年8月3日 | 至今 | 是 | |||||
彭叶冰 | 董事 | 女 | 50 | 2023年8月31日 | 至今 | 是 | |||||
何 谦 | 董事、总经理 | 男 | 56 | 2020年10月16日 | 至今 | 243,000 | 243,000 | 288.71 | 否 | ||
赵国庆 | 副董事长 | 男 | 47 | 2020年10月16日 | 至今 | 3,000 | 3,000 | 是 | |||
梁雨谷 | 独立董事 | 男 | 58 | 2020年10月16日 | 至今 | 7.80 | 否 | ||||
叶 明 | 独立董事 | 男 | 51 | 2020年10月16日 | 至今 | 7.80 | 否 | ||||
盛学军 | 独立董事 | 男 | 54 | 2020年10月16日 | 至今 | 7.80 | 否 | ||||
刘 斌 | 独立董事 | 男 | 61 | 2020年10月16日 | 至今 | 7.80 | 否 | ||||
陈煦江 | 独立董事 | 男 | 50 | 2020年10 | 至今 | 7.80 | 否 |
月16日 | |||||||||||
肖熳华 | 监事会主席 | 女 | 49 | 2022年8月3日 | 至今 | 80.03 | 否 | ||||
郭涂伟 | 监事 | 男 | 56 | 2020年10月16日 | 至今 | 是 | |||||
王 跃 | 监事 | 男 | 67 | 2020年10月16日 | 至今 | 100 | 100 | 5.00 | 否 | ||
肖峻峰 | 职工监事 | 男 | 51 | 2022年3月30日 | 至今 | 30.92 | 否 | ||||
袁 玲 | 职工监事 | 女 | 42 | 2022年3月30日 | 至今 | 22.97 | 否 | ||||
王 欢 | 副总经理 | 男 | 49 | 2020年3月27日 | 至今 | 182,900 | 182,900 | 183.89 | 否 | ||
乔红兵 | 副总经理 | 男 | 47 | 2020年3月27日 | 至今 | 183,300 | 183,300 | 204.66 | 否 | ||
胡宏伟 | 副总经理 | 男 | 53 | 2023年3月3日 | 至今 | 180,000 | 180,000 | 209.07 | 否 | ||
韩 伟 | 副总经理 | 男 | 52 | 2023年3月3日 | 至今 | 170,000 | 170,000 | 156.58 | 否 | ||
王金录 | 财务总监(财务负责人) | 男 | 59 | 2020年3月27日 | 至今 | 144,300 | 144,300 | 148.96 | 否 | ||
陈 果 | 董事会秘书 | 女 | 54 | 2017年11月3日 | 至今 | 162,800 | 162,800 | 151.67 | 否 | ||
杨雨松 | 董事 (离任) | 男 | 51 | 2020年10月16日 | 2023年10月17日 | 是 | |||||
王 填 | 董事 (离任) | 男 | 55 | 2020年10月16日 | 2023年7月3日 | 是 | |||||
合计 | / | / | / | / | / | / | 1,521.46 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
张文中 | 男,博士,物美集团创始人、多点DMALL创始人,中国光彩事业促进会副会长,全国工商联咨询委员会委员、物联网委员会轮值主席,中国商业联合会名誉主席,天津市津商联合会会长,南开大学终身校董、特聘教授,南开校友企业家联谊会主席。 物美集团是我国最大的现代流通企业之一,引领中国零售产业快速发展和技术创新。多点DMALL是亚洲领先的数字零售服务商。近年来荣获“全国抗击新冠疫情民营经济先进个人”、“中国最具影响力的50位商界领袖”、“中国十大经济年度人物”、“中国企业十大人物”、“中国最具影响力的25位企业领袖”、“中国影响力企业领袖终身成就奖”等多项荣誉。 现任重庆百货大楼股份有限公司董事长、董事会战略规划委员会主任委员、提名与薪酬考核委员会委员。 |
张潞闽 | 男,1995年6月毕业于天津南开大学会计学系审计学专业,获学士学位;2002年6月毕业于美国西北大学凯洛格商学院,获工商管理硕士学位。 1995年7月至2005年4月,任职于摩托罗拉(中国)电子有限公司、西门子与中信合资公司、渣打银行等机构。2005年5月加入德意志银行战略投资部,直至2016年7月,历任经理、副总裁、董事、中国区负责人等职。 2016年10月加入物美科技集团,现任物美科技集团首席投资官、重庆百货大楼股份有限公司董事、董事会审计委员会委员。 |
朱 颖 | 女,研究生学历,重庆大学法学院法学博士。 曾任重庆康实律师事务所律师,重庆渝富资产经营管理集团有限公司法律事务部员工、风险合规部高级主管、副部长、部长,重庆渝富控股集团有限公司风险合规部部长,重庆渝富控股集团有限公司业务管理部总经理,重庆商社(集团)有限公司董事。 现任重庆渝富资本运营集团有限公司副总经理,重庆百货大楼股份有限公司董事。 |
彭叶冰 | 女,研究生学历,硕士学位,中级会计师,有二十多年零售行业从业经历,在财务管理、项目管理和内控方面有丰富的工作经验。有从0到1搭建零售项目,协助和支持业务探索和完善业务模式的工作经验。曾在全球500强排名第一的沃尔玛公司中国区总部任财务管控和报表分析负责人、沃尔玛中国区业务转型项目任财务负责人。 曾任顺丰集团商业公司的CFO。 现任深圳嘉璟智慧零售有限责任公司执行董事及总经理、重庆百货大楼股份有限公司董事。 |
何 谦 | 男,博士研究生,企业经济学博士,教授。 曾任重庆大学校办秘书科副科长、校办主任助理,重庆大学科技投资公司董事,德国麦德龙集团Linden(Giessen)管理人员,重庆大学经济与工商管理学院市场系主任,重庆建设工业(集团)有限责任公司总经理助理、副总经理兼重庆建设摩托股份有限公司销售公司总经理,重庆商社(集团)有限公司副总经理、总经理、党委书记、董事长,重庆百货大楼股份有限公司党委书记、董事长,第十二届全国人大代表,第四届、第六届重庆市人大代表,第五届重庆市委委员,重庆市人民政府第一届第二届决策咨询委员会委员。 现任重庆百货大楼股份有限公司董事、董事会战略规划委员会委员,重庆百货大楼股份有限公司总经理。 |
赵国庆 | 赵国庆,男,博士研究生,哲学社会科学研究员,正高级经济师。荣获国家“万人计划”科技创业领军人才、科技部“创新人才推进计划”、“十大重庆经济年度人物”等荣誉。 曾任兴安证券职员,北京国华置业有限公司(北京华贸中心)部门经理、董事会秘书、执行董事、副总裁,京东集团股份有限公司副董事长兼首席战略官,马上消费金融股份有限公司创始人兼总经理(CEO),重庆百货大楼股份有限公司总经理。 |
现任马上消费金融股份有限公司董事长,北京中关村科金技术有限公司董事长兼总经理,重庆百货大楼股份有限公司副董事长、董事会战略规划委员会委员。 | |
梁雨谷 | 男,企业管理博士,副教授,美国肯特州立大学访问学者。 曾任武汉华中理工大学(现华中科技大学)电力工程系政治辅导员,香港华润集团下属子公司高层管理人员,江苏连云港赣榆县挂职主管工业副县长,宁夏新华百货独立董事。现任职于中国人民大学商学院,专业及研究方向:企业管理(技术经济)/企业成长管理。 现任重庆百货大楼股份有限公司独立董事、董事会提名与薪酬考核委员会主任委员。 |
叶 明 | 男,法学博士,博士生导师,中国社会科学院法学研究所博士后,美国加州大学圣地亚哥分校访问学者,国家社科基金重大课题首席专家,中央政法委教育部首批“双千计划”入选者,重庆市哲学社会科学领军人才。 曾任西南政法大学经济法学院副院长、研究生部副主任、学科建设与规划处副处长,重庆市第一中级人民法院庭长助理等职务。 现任西南政法大学经济法学院教授,人工智能法律研究院常务副院长,主要从事竞争法、公司法、消费者权益保护法等的教学与研究工作。现任重庆百货大楼股份有限公司独立董事、董事会关联交易委员会委员。兼任国家市场监管总局专家库专家,重庆市人大常委会立法咨询专家,重庆仲裁委仲裁员,重庆市地方立法研究院研究员等职务。先后主持完成国家、省部级课题近20项,发表学术论文100余篇,编写教材8部,出版专著4部。 |
盛学军 | 男,西南政法大学教授、博士生导师,兼任重庆市人大常委会、市政府立法咨询专家,深圳中级人民法院、重庆第五中级人民法院咨询专家。 曾任西南政法大学校学位委员会副主席、经济法学院院长,最高人民法院民事审判第二庭副庭长、审判员。获中国法学优秀成果二等奖、国家级教学成果二等奖等殊荣。 现任重庆百货大楼股份有限公司独立董事、董事会战略规划委员会委员、提名与薪酬考核委员会委员。 |
刘 斌 | 男,博士,博士生导师。 曾任西南大学经济管理学院会计审计教研室副主任/副教授,重庆大学经济与工商管理学院会计学系副主任/主任、副教授/教授,曾兼任重庆金科地产集团股份有限公司、欣旺达电子股份有限公司、广东 TCL 通讯设备股份有限公司、重庆市迪马实业股份有限公司、重庆宗申动力机械股份有限公司、成都运达科技股份有限公司、涪陵电力实业股份有限公司、国民技术股份有限公司、上海丰华实业股份有限公司独立董事,重庆城市投资(集团)有限公司外部董事。 现任重庆大学经济与工业管理学院会计学系教授。重庆百货大楼股份有限公司独立董事、董事会关联交易委员会主任委员、审计委员会委员。兼任广西柳工机械股份有限公司、重庆小康工业集团股份有限公司、重庆再升科技股份有限公司。 |
陈煦江 | 男,西南财经大学会计学博士,硕士生导师,美国密苏里大学访问学者。 曾任重庆工商大学会计学院会计系副主任、主任。 现任重庆工商大学会计学教授,中国会计学会财务成本分会理事、教育部研究生学位论文评审专家、重庆工商大学学术委员会委员。重庆百货大楼股份有限公司独立董事、董事会审计委员会主任委员、提名与薪酬考核委员会委员、关联交易委员会委员。兼任力帆股份、渝开发、莱美药业独立董事。研究方向为企业社会责任与环境会计,现已主持国家社科基金项目2项、教育部人文社科基金项目1项,发表学术论文70余篇,出版专著6部。 |
肖熳华 | 女,大学学历,高级政工师。 曾任重庆市公安局政治部组织干部处干部,重庆市国有资产监督管理委员会企业领导人员管理处副处长,重庆渝富资产经营管理集团有限公司人力资源部部长,重庆渝富控股集团有限公司人力资源部部长,重庆渝富控股集团有限公司党群人力资源部部长,重庆渝富控股集团有限公司人力资源部总经理,重庆商社(集团)有限公司监事会主席,重庆商社商业管理有限公司监事会主席。 现任重庆商社(集团)有限公司监事,重庆百货大楼股份有限公司监事会主席。 |
郭涂伟 | 男,经济学学士。 曾任北京物美商业股份有限公司财务经理,财务副总监,资产管理部总监,商业数据中心总监,计财部总监,助理总裁。 现任北京物美商业股份有限公司副总裁,银川新华百货商业集团股份有限公司监事会主席,重庆百货大楼股份有限公司监事。 |
王 跃 | 男,大专学历,高级会计师。 曾任北京市设备安装工程公司工人,北京市设备安装工程公司通风公司财务组组长、财务经理,北京市设备安装工程公司副总会计师,总会计师,北京市设备安装工程集团有限公司担保公司副经理。 现任重庆百货大楼股份有限公司监事。 |
肖峻峰 | 男,大学本科,经济师、审计师。 曾任重百九龙百货公司家电经营部业务主任、经理,重百家电分公司营运专员,重百百货经营分公司经理助理、副经理,重庆百货运营部高级经理。 现任重庆百货大楼股份有限公司职工监事,重庆百货监事会办公室高级经理。 |
袁 玲 | 女,大学本科。 曾任重百江津商场保卫内勤、服装部经理助理、综合办公室主任助理,商社集团工会办公室副主任、信访办副主任。 现任重庆百货大楼股份有限公司职工监事,重庆百货党群与安全保障部党群及职工文化岗主管。 |
王 欢 | 男,研究生。 曾任重庆新世纪百货公司食品部副经理、经理,重庆新世纪百货公司百货分公司经理,新世纪百货连锁凯瑞商都副总经理、总经理,新世纪百货连锁阳光世纪购物中心总经理,重庆百货大楼股份有限公司百货事业部副总经理、党委委员兼世纪新都总经理、党支部书记,重庆百货大楼股份有限公司百货事业部总经理、党委书记。 现任重庆百货大楼股份有限公司副总经理。 |
乔红兵 | 男,大学本科。 曾任北京多灵多冷冻方便食品有限公司副总经理,北京美廉美连锁商业有限公司副总经理,物美集团北京超市事业部副总经理,物美集团高级总监兼北京超市事业部副总经理,物美集团副总裁兼北京超市事业部副总经理,物美集团副总裁兼北京超市事业部总经理,物美集团副总裁兼多点科技合伙人兼CIO,重庆百货大楼股份有限公司超市事业部总经理。 现任重庆百货大楼股份有限公司副总经理兼重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司执行董事。 |
胡宏伟 | 男,研究生,经济师。 曾任重庆交电站家电分公司采购员,重庆商社集团家电分公司营销采购员、部长,重庆商社电器采购中心小家电部部长,重庆澳格尔经贸有限公司经理,重庆商社集团总经理助理,重庆商社电器有限公司副总经理,重庆百货大楼股份有限公司总经理助理,重庆百货大楼股份有限公司电器事业部总经理、党委书记,重庆重百商社电器有限公司总经理。 现任重庆百货大楼股份有限公司副总经理兼重庆重百商社电器有限公司董事长。 |
韩 伟 | 男,研究生,助理工程师。 曾任重庆交电站微电脑分公司电脑部技术干部,重庆金马电气制冷公司业务员、经营部经理,重庆商社汽车贸易公司营销总部部长、汽车俱乐部总经理,重庆商社汽车贸易有限公司副总经理、汽车俱乐部执行董事,重庆商社汽车贸易有限公司总经理、党委委员,重庆百货大楼股份有限公司总经理助理。 现任重庆百货大楼股份有限公司副总经理,重庆商社汽车贸易有限公司董事长、党委书记。 |
王金录 | 男,大专,会计师。2010-2012年清华大学CIMS中心卓越高级财务总监专业结业。中国企业财务管理协会创始会员。 曾任北京石景山副食品公司财务部经理,北京物美综超公司计财部副总监,物美集团计财部副总监,银川新华百货商业集团股份有限公司财务总监、副总经理兼财务总监,宁夏夏进乳业集团监事,物美集团计财部副总监、常务副总监。 现任重庆百货大楼股份有限公司财务总监(财务负责人),重庆重百商业保理有限公司董事长,银川新华百货商业集团股份有限公司董事。 |
陈 果 | 女,研究生,经济师,重庆上市公司协会专委会主任委员,重庆市企业知识产权促进会副会长,荣获2019“金质量”上市公司精锐董秘奖、2021年-2023年连续三届“新财富金牌董秘”、2023年第十七届中国上市公司价值评选“阳光董秘”和2023年中国上市公司协会董秘履职评价4A评级,重庆市渝中区第十九届人大代表。 曾任新世纪百货人力资源部部长、新世纪百货瑞成商都副总经理,重庆百货大楼股份有限公司办公室(党办)主任、董事会办公室主任,重庆百货大楼股份有限公司公共事务部(董事办)总经理。 现任重庆百货大楼股份有限公司董事会秘书兼行政总监。 |
杨雨松 (离任) | 男,大专学历,管理学硕士学位,高级经济师。 曾任华夏证券有限公司重庆分公司投资银行部副经理、重庆临江支路营业部副总经理、贵阳合群路营业部总经理,重庆港九股份有限公司财务部副经理、投资部经理、总经理助理,重庆渝富资产经营管理有限公司投资部经理助理、副经理、经理,重庆渝富资产经营管理集团有限公司投资管理部部长、产业事业部部长、金融事业部部长,重庆渝富资产经营管理集团有限公司党委委员、职工董事、副总经理,重庆渝富控股集团有限公司党委委员、副总经理,重庆商社(集团)有限公司董事,重庆百货大楼股份有限公司董事、董事会提名与薪酬考核委员会委员。 现任西南证券股份有限公司董事、总经理。 |
王 填 (离任) | 男,清华大学五道口金融学院EMBA。 曾任湘潭市南北特产食品总公司业务科长、重庆商社(集团)有限公司董事,重庆百货大楼股份有限公司董事、董事会战略规划委 |
员会委员。
现任步步高商业连锁股份有限公司董事长兼总裁、步步高投资集团股份有限公司董事。第十届、第十一届、第十二届、第十三届全国人大代表、全国工商联第十二届执行委员会常委、中国光彩事业促进会副会长。
其它情况说明
√适用 □不适用
1. 2023年7月3日,王填先生因个人原因辞去公司第七届董事会董事。
2. 2023年8月31日,商社集团提名并经重庆百货2023年第四次临时股东大会审议,选举彭叶冰女士为重庆百货第七届董事。
3. 2023年10月17日,杨雨松先生因工作调动原因,向重庆百货董事会辞去第七届董事会董事职务。
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
朱 颖 | 重庆渝富资本运营集团有限公司 | 副总经理 | 2021-09 | 至今 |
彭叶冰 | 深圳嘉璟智慧零售有限责任公司 | 执行董事及 总经理 | 2023-06 | 2026-06 |
何 谦 | 重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人委派代表 | 2020-11 | 至今 |
在股东单位任职情况的说明 | 2023年度,商社集团仍为公司股东。 2024年3月9日,公司发布《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施结果暨股本变动的公告》(公告编号:临2024-019),公司发行股份吸收合并商社集团完成,商社集团原股东渝富资本、物美津融、深圳嘉璟、商社慧隆和商社慧兴成为公司股东,商社集团不再是公司股东。 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
张文中 | 泰康保险集团股份有限公司 | 董事 | 2018-11 | 至今 |
华美现代流通发展有限公司 | 董事 | 1997-11 | 至今 | |
张潞闽 | 物美科技集团有限公司 | 首席投资官 | 2016-10 | 至今 |
赵国庆 | 马上消费金融股份有限公司 | 董事长 | 2020-07 | 至今 |
梁雨谷 | 中国人民大学商学院 | 副教授 | 2007-06 | 至今 |
叶 明 | 西南政法大学 | 教授 | 2014-09 | 至今 |
西南政法大学人工智能法律研究院 | 常务副院长 | 2016-09 | 至今 | |
盛学军 | 西南政法大学 | 教授 | 2006-09 | 至今 |
西南政法大学金融与法律联合研究中心 | 主任 | 2018-11 | 2023-10 | |
西南政法大学金融创新与法制研究中心 | 执行主任 | 2010-12 | 至今 | |
西南政法大学金融科技法治研究院 | 院长 | 2018-07 | 2023-06 | |
刘 斌 | 重庆大学经济与工业管理学院会计学系 | 教授 | 1994-07 | 至今 |
陈煦江 | 重庆工商大学会计学 | 教授 | 2014-12 | 至今 |
郭涂伟 | 北京物美商业股份有限公司 | 副总裁 | 2020-04 | 至今 |
银川新华百货商业集团股份有限公司 | 监事会主席 | 2021-09 | 至今 |
在其他单位任职情况的说明 | 无。 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 独立董事、外部董事及监事津贴经公司第六届五次董事会及2012年度股东大会审议通过。 高级管理人员的薪酬方案经公司董事会审议通过。 2013年1月16日,公司召开第六届四次董事会会议,审议通过《重庆百货大楼股份有限公司薪酬方案》。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 2024年4月15日, 公司第七届董事会提名与薪酬考核委员会第十二次会议审议通过《2023年度高级管理人员薪酬情况的议案》。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 1.公司外部董事薪酬:经公司第六届五次董事会会议及2012年度股东大会审议通过《关于调整公司独立董事、外部董事及监事津贴的议案》,公司每年度向独立董事提供津贴7.8万元(含税),每年度向不在公司内任职的外部董事、监事提供津贴5万元(含税)。 2.公司高级管理人员薪酬:根据公司上述董事会决议及公司薪酬方案确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 1.公司外部董事、监事报酬已支付,具体详见前述《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。 2.公司高级管理人员2023年度薪酬已按上述方案进行考核并支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 1,521.46万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
彭叶冰 | 董事 | 选举 | 工作变动 |
杨雨松 | 董事 | 离任 | 工作调动 |
王 填 | 董事 | 离任 | 个人原因 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第七届四十次 董事会 | 2023年1月6日 | 审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的议案》《关于聘请2022年度财务和内控审 |
计机构并决定其报酬的议案》《关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司聘请审计机构的议案》《关于关停注销重庆百事达华众汽车销售服务有限公司邻水分公司的议案》《关于关停注销重庆百事达华众汽车销售服务有限公司彭水分公司的议案》《关于关停注销重庆百事达华众汽车销售服务有限公司铜梁分公司的议案》《关于关停注销重庆百事达华众汽车销售服务有限公司万盛分公司的议案》《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》。 | ||
第七届四十一次董事会 | 2023年1月19日 | 审议通过《关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司聘请评估机构的议案》。 |
第七届四十二次董事会 | 2023年2月17日 | 审议通过《关于向工商银行申请贷款的议案》《关于向重庆银行股份有限公司贷款的关联交易议案》《关于下属全资子公司重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司向重庆百货大楼股份有限公司提供担保的议案》《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》。 |
第七届四十三次董事会 | 2023年3月3日 | 审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》 |
第七届四十四次董事会 | 2023年3月17日 | 审议通过《关于李家沱商场续租经营的议案》《关于成立重庆商社二手车销售服务有限公司(暂定名)的议案》《关于成立重庆商社云翔汽车销售服务有限公司(暂定名)的议案》。 |
第七届四十五次董事会 | 2023年4月6日 | 审议通过《关于对公司资产计提减值准备的议案》《2022年年度报告及摘要》《2022年度董事会工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《审计委员会2022年度履职情况报告》《2022年度总经理工作报告》《2022年度财务决算报告及2023年度财务预算报告》《2022年度利润分配方案》《2022年度内部控制评价报告》《2022年度社会责任报告》《关于预计2023年日常关联交易的议案》《关于重庆商社汽车贸易有限公司为其下属子公司提供担保及华众系公司互保的议案》《关于向重庆农村商业银行申请贷款的议案》《关于召开2022年年度股东大会的议案》。 |
第七届四十六次董事会 | 2023年4月27日 | 审议通过《2023年第一季度报告》。 |
第七届四十七次董事会 | 2023年5月10日 | 审议通过《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易符合相关法律法规规定的议案》《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易方案的议案》《关于本次吸收合并构成关联交易的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》《关于签署附条件生效的<重庆百货大楼股份有限公司与重庆商社(集团)有限公司之吸收合并协议之补充协议>的议案》《关于签署附条件生效的<关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司之减值补偿协议>的议案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》《关于公司股票价格在本次交易首次公告日前20个交易日内不存在异常波动的议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>相关规定的议案》《关于本次交易符合<上市公司监管指引第9号——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求>第四条规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市的议案》《关于本次交易相关主体不存在依据<上市公司监 |
管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管>第十二条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之房地产业务自查报告>的议案》《关于批准本次吸收合并相关审计报告、备考审阅报告及资产评估报告的议案》《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》《关于本次交易定价的依据及公平合理性说明的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的影响及公司采取填补措施的议案》《关于本次交易前十二个月内购买、出售资产的议案》《关于本次交易采取的保密措施及保密制度的议案》《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次交易有关事宜的议案》《关于召开2023年第三次临时股东大会的议案》。 | ||
第七届四十八次董事会 | 2023年5月27日 | 审议通过《关于批准本次交易相关加期审计报告及备考审阅报告的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》。 |
第七届四十九次董事会 | 2023年6月25日 | 审议通过《关于重庆仕益产品质量检测有限责任公司将内部借款转增注册资本金的议案》《关于重庆电子器材有限公司清算注销的议案》《关于重庆百事达华昶汽车销售服务有限公司关停注销的议案》《关于向银行申请贷款的议案》4项议案。 |
第七届五十次董事会 | 2023年7月12日 | 审议通过《关于批准本次交易相关加期审计报告及备考审阅报告的议案》《关于调整本次交易价格的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》。 |
第七届五十一次董事会 | 2023年8月15日 | 审议通过《关于召开2023年第四次临时股东大会的议案》。 |
第七届五十二次董事会 | 2023年8月29日 | 审议通过《2023年半年度报告全文及摘要》《关于向银行申请贷款的议案》。 |
第七届五十三次董事会 | 2023年9月28日 | 审议通过《关于转让重庆仕益产品质量检测有限责任公司股权的议案》。 |
第七届五十四次董事会 | 2023年10月23日 | 审议通过《关于成立重庆重百璞康数据科技有限公司的议案》《关于关停劳保用品分公司的议案》《关于关停新世纪百货利川商都项目的议案》《关于实施融合办公组织优化调整的议案》。 |
第七届五十五次董事会 | 2023年10月26日 | 审议通过《2023年第三季度报告》《关于修改〈公司章程〉的议案》《关于修改〈独立董事制度〉的议案》《关于修改〈董事会战略规划委员会工作规程〉的议案》《关于修改〈董事会提名与薪酬考核委员会工作规程〉的议案》《关于修改〈董事会关联交易委员会工作规程〉的议案》《关于修改〈董事会审计委员会工作规程〉的议案》。 |
第七届五十六次董事会 | 2023年11月13日 | 审议通过《关于投资设立电器杨家坪区域旗舰店的议案》《关于处置商社麒兴汽车销售服务有限责任公司股权历史遗留问题的议案》《关于召开2023年第五次临时股东大会的议案》。 |
第七届五十七次董事会 | 2023年12月4日 | 审议通过《关于在马上消费金融股份有限公司办理股东存款的关联交易议案》《关于补充预计2023年日常关联交易的议案》《关于向银行申请贷款的议案》。 |
第七届五十八次董事会 | 2023年12月1日 | 审议通过《关于批准本次交易加期审阅报告的议案》《关于批准本次交易加期评估报告的议案》。 |
第七届五十九次董事会 | 2023年12月29日 | 审议通过《关于聘请2023年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》《关于关停清算新亚公司的议案》《关于渝北商场续租经营的议案》。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
张文中 | 否 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
张潞闽 | 否 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
杨雨松 | 否 | 14 | 14 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
朱 颖 | 否 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
王 填 | 否 | 10 | 10 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
彭叶冰 | 否 | 7 | 7 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
何 谦 | 否 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
赵国庆 | 否 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
梁雨谷 | 是 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
叶 明 | 是 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
盛学军 | 是 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
刘 斌 | 是 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
陈煦江 | 是 | 20 | 20 | 15 | 0 | 0 | 否 | 6 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 20 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 15 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 5 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
战略规划委员会 | 张文中、王填、何谦、赵国庆、盛学军 |
提名与薪酬考核委员会 | 梁雨谷、张文中、杨雨松、盛学军、陈煦江 |
关联交易委员会 | 刘斌、叶明、陈煦江 |
审计委员会 | 陈煦江、张潞闽、刘斌 |
(二) 报告期内战略规划委员会召开3次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年5月10日 | 第七届战略规划委员会第十九次会议审议《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易符合相关法律法规规定的议案》《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易方案的议案》《关于本次吸收合并构成关联交易的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》《关于签署附条件生效的<重庆百货大楼股份有限公司与重庆商社(集团)有限公司之吸收合并协议之补充协议>的议案》《关于签署附条件生效的<关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司之减值补偿协议>的议案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》《关于公司股票价格在本次交易首次公告日前20个交易日内不存在异常波动的议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>相关规定的议案》《关于本次交易符合<上市公司监管指引第9号——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求>第四条规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市的议案》《关于本次交易相关主体不存在依据<上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管>第十二条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之房地产业务自查报告>的议案》《关于批准本次吸收合并相关审计报告、备考审阅报告及资产评估报告的议案》《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》《关于本次交易定价的依据及公平合理性说明的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的影响及公司采取填补措施的议案》《关于本次交易前十二个月内购买、出售资产的议案》《关于本次交易采取的保密措施及保密制度的议案》《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次交易有关事宜的议案》 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年6月25日 | 第七届战略规划委员会第二十次会议审议《关于重庆仕益产品质量检测有限责任公司将内部借款转增注册资本金的议案》 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年9月28日 | 第七届战略规划委员会第二十一次会议审议《关于转让重庆仕益产品质量检测有限责任公司股权的议案》 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
(三) 报告期内提名与薪酬考核委员会召开3次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年1月6日 | 第七届董事会提名与薪酬考核委员会第五次会议审议《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的议案》1项议案 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年2月28日 | 第七届董事会提名与薪酬考核委员会第六次会议审议《关于聘任公司副总经理的议案》《关于给予核心管理团队绩效奖励的议案》2项议案 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年4月4日 | 第七届董事会提名与薪酬考核委员会第七次会议审议《2022年度高级管理人员薪酬情况的议案》1项议案 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
(四) 报告期内关联交易委员会召开7次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年2月17日 | 第七届董事会关联交易委员会第十八次会议审议《关于向重庆银行股份有限公司贷款的关联交易议案》1项议案 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年4月4日 | 第七届董事会关联交易委员会第十九次会议审议《关于预计2023年日常关联交易的议案》1项议案 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年5月10日 | 第七届董事会关联交易委员会第二十次会议审议《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易符合相关法律法规规定的议案》《关于公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易方案的议案》《关于本次吸收合并构成关联交易的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》《关于签署附条件生效的<重庆百货大楼股份有限公司与重庆商社(集团)有限公司之吸收合并协议之补充协议>的议案》《关于签署附条件生效的<关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司之减值补偿协议>的议案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》《关于公司股票价格在本次交易首次公告日前20个交易日内不存在异常波动的议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>相关规定的议 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
案》《关于本次交易符合<上市公司监管指引第9号——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求>第四条规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市的议案》《关于本次交易相关主体不存在依据<上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管>第十二条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的议案》《关于批准本次吸收合并相关审计报告、备考审阅报告及资产评估报告的议案》《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》《关于本次交易定价的依据及公平合理性说明的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的影响及公司采取填补措施的议案》《关于本次交易前十二个月内购买、出售资产的议案》《关于本次交易采取的保密措施及保密制度的议案》《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次交易有关事宜的议案》19项议案。 | |||
2023年5月27日 | 第七届董事会关联交易委员会第二十一次会议审议《关于批准本次交易相关加期审计报告及备考审阅报告的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》2项议案。 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年7月12日 | 第七届董事会关联交易委员会第二十二次会议审议《关于批准本次交易相关加期审计报告及备考审阅报告的议案》《关于调整本次交易价格的议案》《关于<重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》3项议案。 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年12月4日 | 第七届董事会关联交易委员会第二十三次会议审议《关于在马上消费金融股份有限公司办理股东存款的关联交易议案》《关于补充预计2023年日常关联交易的议案》2项议案。 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年12月1日 | 第七届董事会关联交易委员会第二十四次会议审议《关于批准本次交易加期审阅报告的议案》《关于批准本次交易加期评估报告的议案》2项议案。 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
(五) 报告期内审计委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月4日 | 第七届董事会审计委员会第七次会议审议《2022年度财务报告》《2022年度内部控制审计报告》《公司审计委员会2022年度履职情况报告》《关于天健会计师事务所(特殊普通合伙)从事2022 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
年度审计工作的总结报告》《公司2022年度内部控制评价方案及报告》《重庆百货2023年度内部风控、审计工作计划》《关于对公司资产计提减值准备的议案》 | |||
2023年8月27日 | 第七届董事会审计委员会第八次会议审议《重百大楼股份有限公司2023年半年度报告》 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年9月22日 | 第七届董事会审计委员会第九次会议审议《董事会审计委员会议事规则》 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年12月12日 | 第七届董事会审计委员会第十次会议审议《重庆百货 2023 年度年审机构邀请招标选聘文件》《重庆百货选聘会计师事务所管理办法》 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
2023年12月25日 | 第七届董事会审计委员会第十一次会议审议《关于聘请2023年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》 | 审议通过前述议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议 | 无 |
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 3,575 |
主要子公司在职员工的数量 | 9,048 |
在职员工的数量合计 | 12,623 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 4,237 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | |
销售人员 | |
技术人员 | |
销售经营人员 | 6,401 |
财务人员 | 395 |
行政人员 | 722 |
专业技术人员 | 1,806 |
营业员 | 3,299 |
合计 | 12,623 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
研究生及以上 | 91 |
本科 | 1,905 |
大专 | 4,035 |
高中及以下 | 6,592 |
合计 | 12,623 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司召开第六届四次董事会及第一届一次职工代表大会,审议通过《重庆百货大楼股份有限公司薪酬方案》,公司按此执行。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
2023年,创新培训合作模式,利用外部资源,提升各级管理人员和骨干员工对前沿技术的认识,适应新零售、新市场、新趋势的能力,助力经营业务变革。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 全年 |
劳务外包支付的报酬总额 | 26,952万元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
分红政策的制定、调整情况:
2012年9月14日,公司召开2012年第二次临时股东大会,审议通过《关于修改<公司章程>的议案》,对《公司章程》中分红条款的修订。修订后的公司利润分配政策明确规定了利润分配的形式和比例、现金分红的条件、利润分配的决策机制与程序。
2014年4月18日,公司召开2013年度股东大会,审议通过《关于修改公司章程的议案》。明确了现金分红在利润分配方式中的优先顺序、授予独立董事现金分红方案意见征集权和分红提案权及公司应当采取差异化、多元化方式回报投资者等内容。
分红政策的执行情况:
公司按照现金分红政策,积极给予投资者现金回报。2023年6月28日,公司按照2022年度股东大会决议实施完成2022年度现金分红方案,按每股派发现金红利0.68元(含税)进行差异化分红,按每股0.6704元除息,现金分红比例为30.85%,本次共计派发现金红利2.73亿元。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 6.80 |
每10股转增数(股) | 0 |
现金分红金额(含税) | 272,542,892.28 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 883,382,927.97 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 30.85 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0 |
合计分红金额(含税) | 272,542,892.28 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 30.85 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2023年1月6日,公司第七届四十次董事会审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的议案》 | 《重庆百货大楼股份有限公司第七届四十次董事会决议公告》(公告编号:临2023-002)和《重庆百货大楼股份有限公司关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的公告》(公告编号:临2023-004)。 |
2023年2月2日,公司2023年第一次临时股东大会审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的议案》 | 《重庆百货大楼股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:临2023-010) |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:万股
姓名 | 职务 | 年初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格 (元) | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 | 报告期末市价(元) |
何 谦 | 董事、总经理 | 24 | 0 | 10.825 | 0 | 24 | 24 | 28.20 |
王 欢 | 副总经理 | 18 | 0 | 10.825 | 0 | 18 | 18 | 28.20 |
乔红兵 | 副总经理 | 18 | 0 | 10.825 | 0 | 18 | 18 | 28.20 |
胡宏伟 | 副总经理 | 18 | 0 | 10.825 | 0 | 18 | 18 | 28.20 |
韩 伟 | 副总经理 | 17 | 0 | 10.825 | 0 | 17 | 17 | 28.20 |
王金录 | 财务总监 | 14 | 0 | 10.825 | 0 | 14 | 14 | 28.20 |
陈 果 | 董事会秘书 | 16 | 0 | 10.825 | 0 | 16 | 16 | 28.20 |
合计 | / | 125 | 0 | / | 0 | 125 | 125 | / |
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
1. 公司按照经第六届四次董事会及第一届一次职工代表大会审议通过的《重庆百货大楼股份有限公司薪酬方案》,对高级管理人员进行考评。
2. 报告期内,公司实施2022年限制性股票激励计划。2022年9月22日,公司办理完成2022年限制性股票激励计划所涉及的限制性股票授予登记工作。2023年2月2日,公司2023年第一次临时股东大会审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的议案》,对2023年限制性股票激励计划激励对象进行业绩考核。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照中国证监会、上海证券交易所监管要求,及《公司法》、《公司章程》等法律法规建立起完善的内部控制管理体系,并根据公司经营管理实际,对内控手册进行了适时修订和完善。通过日常检查、年度评价两个维度对公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性实施动态穿行测试,促使公司内部控制体系得以有效运行,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。2023年度公司正着力搭建“内部控制平台系统”,通过“数智化”手段进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力,切实保障全体股东共同权益。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司对下属全资子公司、控股子公司、实际控制企业(以下统称“子公司”)有效管控,具体为:
(一)公司建立了涉及公司治理、战略投资管理、运营与创新孵化管理、数字化管理、人力资源管理、财务管理、财务共享管理、公共事务管理、审计及法律事务管理和党群与安全管理等方面制度,对子公司的管理控制进行了明确。
(二)公司制订并执行的各项管理制度均要求子公司严格执行,同时为防范子公司产生重大经营风险和财务风险,子公司的产权变动、金融机构融资、100万元以上的非股权投资、股权投资、对外担保、重大合同的签订、资产抵押、利润分配、资金管控等重大事项都须经过公司批准后方能实施。此外,子公司重大合同的签订必须并经公司内部法务审查。
(三)公司设立审计法务部(纪检),形成内控流程和内控手册。公司定期对下属子公司、场店内控制度、流程执行情况进行检查,并将发现的问题实行清单化管理,督促限期整改。同时,开展下属子公司实施的重大工程项目审计及子公司或场店负责人离任审计,防控风险。
(四)公司对子公司在经营、人员和财务等方面进行有效控制。
一是经营方面,子公司每周或每月定期向公司报送经营工作周报、经营情况表、线上销售情况表、运营评价表等经营报表,公司对子公司的经营报表及时进行分析,检查、掌握子公司经营管理情况。
二是人事方面,公司向子公司委派董事、监事,选聘高级管理人员,并进行统一管理,统一考核。强化对子公司的绩效考核,制定了较为完善的绩效考核管理制度,实行薪酬收入与绩效指标挂钩机制,实施超额利润分享和末尾淘汰交流机制,以业绩为导向,确保公司总体经营目标的实现。
三是财务方面,实行子公司财务负责人委派制;制订统一的财务管理制度,统一财务核算标准;建立了财务共享中心,统一管理子公司财务核算、费用报销、资金支付、纳税申报等事项;建立资金池,对子公司资金实行集中管理,加强公司对子公司财务的有效控制。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司进行内控审计,并出具天健审〔2024〕8-127号内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司在上市公司治理专项行动自查中发现的“董事会到期未及时换届”和“控股股东、实际控制人及关联方从事与上市公司相同或相近的业务”两个问题均已整改完毕。同时,公司已经按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规章制度建立健全了较为完整、合理的法人治理结构及内部控制体系。未来公司将按照法律法规的规定进一步完善公司治理,不断提高公司发展质量。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 288 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 15,757 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 使用先进技术 |
具体说明
√适用 □不适用
公司积极推动能源转型和绿色发展,构建清洁、低碳、安全、高效的能源体系。结合行业特性及用能结构分析,全面践行管理要素,建立并完善科学用电制度,加强日常节电管理,规范使用用电设备设施,抓实做细节约用电,实施精细化节电管理,完善节能降耗管理办法及合理错峰运行方案。加强检查与指导,开展月度分析评估,采取针对性措施。公司进行现场检查调研和沟通交流,对用电异常场店提出改进措施及合理化建议,指导经营单位制定可行性措施及方案。做好员工节能意识教育和节能宣传工作,组织节能降耗管理工作培训,杜绝“跑、冒、滴、漏”,做到“人人懂节能、人人会节能”改善能耗费用。
加强设备设施维护保养与监督,有效提升设备设施运行效率及使用寿命,确保设备设施在安全、可靠、高效的情况下运行。加大投入,推广应用新材料、新技术、新设备、新工艺,提升能源利用效率和污染防治水平。以技改为辅,从管理要节能、要效益,不断创新,积极探索新技术,持续推进节能技术改造,逐步淘汰高能耗设备,引进高效磁悬浮离心机组。2023年度有效推进磁悬浮中央空调节能技术改造6个场店,全面使用绿色照明,不断探索光伏、光储一体、配电电网质量治理等项目在零售领域的可行性。积极研究现行电力政策,有序推进电力市场化交易。合理引入绿电交易。
通过能耗数据收集与对比,全年在电价大幅上涨的情况下节约能耗费用3,064.77万元,节约电量2,712万度,节约标煤8,109吨,减少二氧化碳排放量15,757吨。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
参见公司发布的《2023年度社会责任报告》。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 5.00 | 建设并升级公司阳光世纪工会户外劳动者站点,获评全国总工会“最美驿站”。 |
其中:资金(万元) | 5.00 | |
物资折款(万元) | ||
惠及人数(人) | 500 |
具体说明
√适用 □不适用
公司下属阳光世纪购物中心投入5万元,改造并配置相关服务设施设备,建设并升级工会户外劳动者站点,获评全国总工会“最美驿站”。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
√适用 □不适用
2023年,公司积极履行社会责任,勇于责任担当,结合企业自身资源及优势,以实际行动支持和开展乡村振兴工作。
一是高度重视做好规划。公司多次召开专题工作会,制定年度对口忠县及磨子乡农超对接、产销对接、内部消费等乡村振兴帮扶计划,将相关工作指标列入年度工作任务,纳入考核。公司赴忠县参加“忠橙开园出口启动”“山水磨子”开湖开湾等活动,对乡村振兴帮扶项目实地考察。
二是持续抓好农超对接。公司下属超市事业部深入了解忠县扶贫产品,积极开展农超对接、产销对接,给与费用优惠,引入具有市场竞争力的忠县优质农副产品,科学合理选品上架。通过线上线下、B端等各渠道全力创造销售条件,取得较好成绩,全年实现提绳产品及忠县血橙、砂糖桔、豆腐乳、粉丝粉皮、高山笋干等农副产品采销836.85万元。
三是积极开展内购消费。拓展外部市场,抓好农超对接的同时,公司精心组织所属经营单位,内部采购忠县提绳产品近2万份,消费帮扶398.06万元。在忠县·磨子土家族乡第三届西瓜采摘节中,组织企业内部消费帮扶采购磨子西瓜3,500余斤,助力推广磨子西瓜的品牌影响力。
此外,公司全面落实乡村振兴,通过自身资源与优势,努力开展重庆全区域帮扶产品营销推广,全年累计实现忠县、城口、奉节、黔江等18个帮扶区县农副产品与加工食品等销售4,044.98万元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 商社集团 | 关于保持上市公司独立性的承诺: 在实际经营运作过程中,将继续保持规范运作,确保与重庆百货在人员、财务、机构、资产和业务等方面完全分开;商社集团与上市公司在经营业务、机构运作、财务核算等方面独立并各自承担经营责任和风险。 | 2016.02.24 | 是 | 于2024.03.07终止 | 是 | ||
解决关联交易 | 商社集团 | 关于减少与规范关联交易的承诺: 将尽可能减少并规范与重庆百货之间的关联交易;对于关联交易事项,将严格履行法定程序,依法及时进行信息披露,保证不通过关联交易损害重庆百货及其他股东的合法权益。 | 2016.02.24 | 是 | 于2024.03.07终止 | 是 | |||
解决同业竞争 | 商社集团 | 关于避免同业竞争的承诺: 1.商社集团不会直接或间接地在中国境内参与、经营或从事与上市公司及其下属公司主营业务构成竞争的业务。2.如因国有资产整合或其他公司债权债务重组原因使商社集团持有与上市公司或其下属企业的主营业务构成或可能构成竞争的其他公司的权益,商社集团承诺本着最终将其经营的与上市公司竞争性业务(“相关业务”)通过授予上市公司的优先权转让予上市公司的原则,积极改善、重组及妥善经营。3.若商社集团知悉有商业机会可参与、经营或从事可能与上市公司及其下属企业主营业务构成竞争的业务,在商社集团取得该商业机会后,应立即通知上市公司,并将上述 | 2016.02.24 | 是 | 于2024.03.07终止 | 是 |
商业机会按上市公司能合理接受的商业条件优先提供给上市公司。如上市公司未接受上述商业机会,商社集团方可经营相关业务。4.若相关业务系过渡期经营业务,当其发展成熟且具备注入上市公司的条件时,商社集团将以合理的商业条件积极推动相关业务注入上市公司。5.在商社集团持有竞争性业务的1个月内,上市公司有权指定具有适当资格人员组成的专项工作小组,具体负责有关避免同业竞争承诺措施及安排的监督、评估等工作,并有权就承诺措施具体落实情况直接向商社集团提出意见和建议。6.专项工作小组若在上述监督、评估过程中发现商社集团可能存在不适当遵守同业竞争承诺损害上市公司利益情形,有权向商社集团及上市公司及时提出意见或建议。上市公司有权单方聘请具有适当资格的会计师事务所或其他专业机构对该损害情况进行确认和测算,聘请专业机构的费用由商社集团承担。上市公司将前述损害确认和测算结果书面通知商社集团后30日内,商社集团将无条件地以现金方式向上市公司作出赔偿或补偿。上市公司有权采取报告、公告等方式披露该等赔偿或补偿情形。商社集团除作出上述赔偿或补偿措施外,还需将竞争性业务以合理的商业条件积极推动竞争性业务注入上市公司。 | ||||||||
其他 | 商社集团 | 关于可能存在的税务问题引发损失而出具的承诺: 对于新世纪百货改制引入新天域湖景之前存在的税务问题,包括合并纳税事项,给上市公司造成的损失均由商社集团承担;对于新世纪百货改制引入新天域湖景之后存在的税务问题给上市公司造成的损失,商社集团将按出资占比承担。 | 2011.01.06 | 是 | 于2024.03.07终止 | 是 | ||
其他 | 商社集团 | 关于中天物业补缴土地增值税的补偿承诺: 中天物业所属商社汇?巴南购物中心一期商业房产无偿划转至商社集团而产生的土地增值税等税费由商社集团全额承担。 | 2016.02.24 | 是 | 于2024.03.07终止 | 是 | ||
股份限售 | 渝富资本、物美津融、深圳嘉璟 | 关于认购股份锁定期的承诺: 1.本公司承诺针对通过本次重组取得的对价股份,自本次重组股份发行结束之日起36个月内(以下简称“股份锁定期”)不转让,但适用法律法规许可转让的除外。2.本次重组完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于本公司本次认购股份的发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于本公司本次认购股份的发行价的,本公司自愿同意通过本次重组取得的对价股份的锁定期在原有锁定期的基础上自动延长6个月。3.如本次重组因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的,在案件调查结论明确之前,本公司承诺不转让本公司在上市公司拥有权益的股份。4.前述股份锁定期内,本公司通过本次重组取得的对价股份,因上市公司发生送股、转增股本等原因而相应增加的股份,亦应遵守上述股份锁定安排。若本公司基于本次重组所取得股份的锁定期承诺与中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的最新监管意见不相符,本公司将根据中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的监管意见对本承诺函进行相应调整并予执行。 | 2023.05.10 | 是 | 于2027.03.07终止 | 是 |
股份限售 | 商社慧隆、商社慧兴 | 关于认购股份锁定期的承诺: 1.本企业承诺针对通过本次重组取得的对价股份,自本次重组股份发行结束之日起12个月内(以下简称“股份锁定期”)不转让,但适用法律法规许可转让的除外。2.如本次重组因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的,在案件调查结论明确之前,本企业承诺不转让本企业在上市公司拥有权益的股份。3.前述股份锁定期内,本企业通过本次重组取得的对价股份,因上市公司发生送股、转增股本等原因而相应增加的股份,亦应遵守上述股份锁定安排。若本企业基于本次重组所取得股份的锁定期承诺与中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的最新监管意见不相符,本企业将根据中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的监管意见对本承诺函进行相应调整并予执行。 | 2023.05.10 | 是 | 于2025.03.07终止 | 是 | ||
股份限售 | 中关村科金 | 关于股份锁定的承诺: 1.深圳嘉璟已出具了《关于认购股份锁定期的承诺》(以下简称《深圳嘉璟锁定承诺》),承诺针对通过本次重组取得的对价股份自本次重组发行结束之日起36个月内不转让等股份锁定安排。在前述《深圳嘉璟锁定承诺》规定的股份锁定期内,就本公司通过宁波卓慧企业管理有限责任公司间接持有的深圳嘉璟股权,本公司承诺不以任何方式向本公司并表范围外的其他方直接或间接转让,但深圳嘉璟适用法律法规在前述股份锁定期内可以转让上市公司股份的除外。2.若深圳嘉璟所认购股份的股份锁定期与中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的最新监管意见不相符,本公司将根据中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的监管意见对上述股份锁定期安排进行相应调整并予执行。3.若本公司未能履行上述承诺,则本公司违规减持所得收益归上市公司所有。本公司同意依法对因违反上述承诺而给上市公司造成的损失进行赔偿。 | 2023.08.29 | 是 | 于2027.03.07终止 | 是 | ||
解决同业竞争 | 渝富资本、重庆华贸、物美津融 | 关于避免同业竞争的承诺: 1.本次重组完成后,本公司及本公司控制的其他公司或其他组织不会新增(不包括参股投资)与上市公司及其并表子公司相竞争的业务。2.本次重组完成后,本公司及本公司控制的其他企业将尽一切可能不以直接或间接的方式实际经营与上市公司及其并表子公司相同或相似的业务,以避免与上市公司在研发、生产、经营等方面构成可能的直接或间接的业务竞争。3.本次重组完成后,如本公司及本公司控制的其他企业有任何商业机会可从事或实际经营任何可能与上市公司在研发、生产、经营等方面构成竞争的活动,则立即将上述商业机会通知上市公司,并将该商业机会优先提供给上市公司。4.如违反上述承诺给上市公司造成损失,本公司及本公司控制的其他企业将向上市公司作出赔偿或补偿,并就上述赔偿责任义务承担不可撤销的连带责任。 | 2023.05.10 | 是 | 至不再成为公司股东为止 | 是 | ||
解决关联交易 | 渝富资本、重庆华贸、物 | 关于规范和减少关联交易的承诺: 1.本公司保证本公司及本公司控制的企业现在及将来与上市公司(包括拟吸收合并的重庆商社,下同)及其下属企业发生的关联交易是在平等、自愿的基础上,按公平、公允和等价有偿的原 | 2023.05.10 | 是 | 至不再成为公 | 是 |
美津融、深圳嘉璟 | 则进行的。2.本次重组完成后,本公司将尽量避免和减少与上市公司及其下属企业之间的关联交易;对于无法避免或有合理原因存在的关联交易,将与上市公司依法签订规范的关联交易协议,并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行审议程序及信息披露义务;关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的市场价格确定,保证关联交易价格具有公允性;保证不利用关联交易非法占用、转移上市公司的资金、利润,不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的合法利益;保证本公司及本公司控制的企业将严格和善意地履行其与上市公司及其下属企业签订的各种关联交易协议,本公司及本公司控制的企业将不会向上市公司及其下属企业谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。3.本公司保证严格按照有关法律、法规、规范性文件、业务规则及上市公司章程等制度的规定,依法行使股东权利、履行股东义务,不损害上市公司及其他中小股东的合法权益。4.本公司及本公司控制的其他企业保证将按照法律法规和上市公司章程的规定,在审议涉及本公司或本公司控制的企业与上市公司的关联交易时,切实遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避程序。5.本次重组完成后,本公司不利用与上市公司之间的关联关系直接或通过本公司控制的企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用上市公司及其下属公司的资金或资产。6.若本公司违反上述承诺给上市公司造成损失的,本公司将依法承担相应的赔偿责任。 | 司股东为止 | ||||||
其他 | 渝富资本、重庆华贸、物美津融、深圳嘉璟 | 关于保持上市公司独立性的承诺: 本次重组完成后,本公司将遵守中国证券监督管理委员会有关规定,保持与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面的独立性。 一、保证上市公司的人员独立。1.保证上市公司的高级管理人员专职在上市公司工作、并在上市公司领取薪酬,不在本公司及本公司的全资附属企业或控股子公司担任除董事、监事以外的职务。2.保证上市公司的人事关系、劳动关系独立于本公司及本公司控制的企业。3.保证本公司推荐出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选都通过合法的程序进行,本公司不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。 二、保证上市公司的财务独立。1、保证上市公司及其控制的子公司建立独立的财务会计部门,建立独立的财务核算体系和财务管理制度。2.保证上市公司及其控制的子公司能够独立做出财务决策,不干预上市公司的资金使用。3.保证上市公司及其控制的子公司独立在银行开户,不与本公司及其关联单位共享一个银行账户。4.保证上市公司及其控制的子公司依法独立纳税。 三、保证上市公司的机构独立。1.保证上市公司及其控制的子公司(包括但不限于)依法建立和完善法人治理结构,建立独立、完整的组织机构,并与本公司的机构完全分开;上市公司及其控制的子公司(包括但不限于)与本公司及其关联单位之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分 | 2023.05.10 | 是 | 至不再成为公司股东为止 | 是 |
开。2.保证上市公司及其控制的子公司(包括但不限于)独立自主地运作,本公司不会超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。 四、保证上市公司的资产独立、完整。l.保证上市公司及其控制的子公司具有完整的经营性资产。2.保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。3.保证不以上市公司的资产为本公司及其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的债务违规提供担保。 五、保证上市公司的业务独立。1.保证上市公司在本次重组完成后拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力,在产、供、销等环节不依赖本公司。2.保证本公司及控制的其他关联人避免与上市公司及其控制的子公司发生同业竞争。3.保证严格控制关联交易事项,尽量减少上市公司及控制的子公司(包括但不限于)与本公司及关联单位之间的持续性关联交易。杜绝非法占用上市公司资金、资产的行为。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则定价。同时,对重大关联交易按照上市公司的公司章程、有关法律法规有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,及时进行有关信息披露。4.保证不通过单独或一致行动的途径,以依法行使股东权利以外的任何方式,干预上市公司的重大决策事项,影响公司资产、人员、财务、机构、业务的独立性。 | ||||||||
其他 | 重庆商社、渝富资本、重庆华贸、物美津融、深圳嘉璟 | 关于规范上市公司对外担保和不违规占用上市公司资金的承诺: 本次重组实施过程中及重组完成后,本公司承诺遵守并促使本公司控制的其他企业遵守《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定,规范本公司及本公司控制的企业与上市公司之间的对外担保行为,不违规占用上市公司的资金。 | 2023.05.10 | 是 | 至不再成为公司股东为止 | 是 | ||
其他 | 重庆商管 | 关于避免非经营性资金往来和关联担保事项的承诺: 1.本次交易完成后,本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司及其下属企业的资金、资产;并将严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(中国证券监督管理委员会公告[2017]16号)及《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)等相关规定及上市公司的内部规章制度,规范涉及上市公司的资金往来及对外担保的行为。2.如本公司或本公司控制的其他企业违反上述承诺,本公司将赔偿上市公司因此所受到的全部损失。 | 2023.05.10 | 是 | 至不再成为公司股东为止 | 是 | ||
其他 | 渝富资本 | 关于不谋求上市公司控制权的承诺: | 2023.05.10 | 是 | 于2027.03.07终止 | 是 |
自本承诺函出具之日至本次重组发行结束之日起36个月内,本公司承诺不以任何形式直接或间接增持上市公司股份,亦不会通过任何方式单独谋求或联合其他第三方共同谋求上市公司的控制权或影响上市公司无实际控制人状态。 | ||||||||
其他 | 物美津融 | 关于增持上市公司股份的承诺: 本公司承诺增持上市公司股份,具体增持计划如下:1.本次拟增持股份数量:本次拟增持股份数量不超过4,521,800股股份(含本数)。若上市公司在本次增持计划实施期间发生送红股、转增股本、回购、增发新股或配股等事项,则本次拟增持股份数量将进行相应调整并及时披露。2.本次增持计划的实施期限:本次重组经中国监督管理委员会注册并完成其他前置审批后的次日起12个月(除法律、法规及证券交易所业务规则等有关规定不准增持的期间之外)。增持计划实施期间,如遇上市公司股票停牌,增持计划将在股票复牌后顺延实施并及时披露。3.本次增持计划的增持方式:包括但不限于通过向本次重组的异议股东提供现金选择权(如有)、二级市场集中竞价、大宗交易等方式。4.在实施增持时,本公司将会严格按照相关法律、法规的要求,依法履行相关信息披露义务。5.除上述增持计划外,自本承诺函出具之日至本次重组发行结束之日起36个月内,本公司承诺不以任何形式直接或间接增持上市公司股份,亦不会通过任何方式单独谋求或联合其他第三方共同谋求上市公司的控制权或影响上市公司无实际控制人状态。 | 2023.05.10 | 是 | 于2024.12.26终止 | 是 | ||
其他 | 渝富资本、物美津融、深圳嘉璟 | 关于赔偿上市公司相关损失的承诺: 1.在本次吸并完成后,如因2021年重庆商社分立及本次吸并导致上市公司承担了相关法律法规及《重庆商社(集团)有限公司分立协议》(以下简称“《分立协议》”)项下应由重庆商管承担的分立前重庆商社及其下属子公司的债务或责任并使得上市公司遭受实际损失,在上述损失发生后的30日内上市公司将聘请具有证券业务资格的会计师对涉及的相关损失进行专项审计。若在前述专项审计报告出具之日起30日内重庆商管未按照《分立协议》约定全额赔偿上市公司相关损失的,则重庆渝富资本运营集团有限公司(以下简称“渝富资本”)、天津滨海新区物美津融商贸有限公司(以下简称“物美津融”)和深圳嘉璟智慧零售有限责任公司(以下简称“深圳嘉璟”)将按照44.50%、45.41%和10.09%的比例赔偿上市公司所遭受的损失,渝富资本、物美津融和深圳嘉璟将在收到上市公司书面通知之日起30日内向上市公司支付相关赔偿款项。2.本公司同意以在本次吸并中获得的对价股份在相关股份锁定期内为本公司履行上述承诺事项提供担保,即自本次吸并股份发行结束之日起36个月内(以下简称“担保期”),发生法院立案受理重庆商管债权人或重庆商管子公司债权人向上市公司提起的诉讼或因司法程序造成的其他触发上市公司因承担应由重庆商管承担的债务或责任而产生实际损失的情形后,本公司同意将本次吸并中获得的对价股份数量的60%质押给上市公司指定主体,并在本公司未能在上述第1条承诺的时间期限内向上市公司支付相关赔偿款项时,由上市公司指定主体处置前述本公司质押的股票,并将处置收益直接用于向上市公 | 2023.11.22 | 是 | 于2027.03.07终止 | 是 |
司支付相关赔偿款项。如本公司向上市公司提供了与相关诉讼标的额等额的其他担保物(如现金等),则前述股份质押应相应解除。 | |||||||||
其他 | 渝富资本、物美津融、深圳嘉璟、重庆商管 | 关于保证重庆商管及时承担相关责任义务的承诺 1.承诺人将严格履行《分立协议》约定的权利义务,并保证重庆商管按照《分立协议》划分的资产负债范围承担相关责任义务,包括但不限于保证重庆商管及时承担与商社化工股权及债权相关的一切责任义务,承诺人保证上市公司不会因本次吸收合并而先行承担《分立协议》中应由重庆商管承担的责任。2.如商社化工债权人要求上市公司对商社化工债务承担连带责任,承诺人保证上市公司不会因此承担任何责任或支出任何费用,如上市公司根据法院判决需要承担任何赔偿责任或支出任何费用,则承诺人保证重庆商管将在相关判决生效当年年末或判决生效后满30日(以孰早时点为准)之前全额支付相关诉讼赔偿金额及诉讼费用,保证上市公司不会在该等诉讼中支付任何款项或费用。 | 2023.09.17 | 是 | 至不再成为公司股东为止 | 是 | |||
其他 | 渝富资本、物美津融和深圳嘉璟 | 关于减值补偿承诺: 各补偿义务人承诺,减值测试资产整体在减值补偿期内不会发生减值,否则应按《减值补偿协议》约定向上市公司进行补偿。补偿义务人保证其通过本次交易获得的股份及该等股份因上市公司后续实施转增或股利分配而获得的股份,将优先用于履行《减值补偿协议》项下的减值补偿承诺,不会通过质押股份等方式逃废补偿义务;未来质押对价股份时,补偿义务人将书面告知质权人根据《减值补偿协议》约定相关股份具有潜在减值补偿义务情况,并在质押协议中就相关股份用于支付减值补偿事项等与质权人作出明确约定。 | 2023.05.10 | 是 | 至不再成为公司股东为止 | 是 | |||
与首次公开发行相关的承诺 | 解决土地等产权瑕疵 | 商社集团和重庆百货 | 关于公司2012年度非公开发行股票涉及解决租赁房屋等产权瑕疵的承诺: (一)商社集团承诺:1.据重庆百货提供的房屋租赁方面的资料,商社集团确认,各相关企业依法根据租赁合同持续占有并公开使用相关租赁物业。目前,没有任何第三方对该等租赁物业或租赁事项提出任何异议或其他权利主张,也不存在被政府主管部门限制、禁止占有和使用该等物业或就此进行行政处罚的情形。同时,各相关企业历史上也从未与出租方等因该等租赁物业或租赁事项发生争议或纠纷而导致各相关企业承担重大损失。2.若相关租赁情况显著影响各相关企业占有和使用租赁房屋以从事正常业务经营,商社集团将积极采取有效措施促使各相关企业业务经营持续正常进行,以减轻或消除不利影响。包括但不限于:(1)与出租方等相关方沟通,对纠纷或争议问题(如有)进行协商谈判;(2)与政府主管部门汇报请示,对有关问题进行调解或安排;(3)协助重庆百货积极寻找及安排相同或相似条件的物业供各相关企业经营使用。3.若相关租赁情况导致各相关企业产生额外支出或损失(包括政府罚款、政府责令搬迁或强制拆迁费用、第三方索赔等),商社集团将积极与政府相关主管部门、出租方及第三方等相关方协调磋商,以在最大程度上支持相关企业正常经营,避免或控制损害继续扩大;同时,针对各相关企业由此产生的经济支出或损失,商社 | 2012.12.17 | 是 | 于2024.03.07终止 | 是 |
集团将积极支持各相关企业根据租赁合同等约定向相应的出租方、合作方主张权利或要求承担赔偿责任,以最大程度上维护及保障各相关企业的利益。 (二)公司承诺:公司及公司子公司目前可实际占有或合理使用相关物业,并没有因未取得或暂未取得相关的权属证明而受到重大不利影响,也不存在导致公司重大损失以致于不符合本次发行条件的情形;就公司及公司子公司实际占有和使用该等土地、房屋的情形,不存在第三方就此主张权利或要求赔偿的情况,亦不存在相关政府主管部门限制、禁止其占有和使用该等物业或就此进行行政处罚的情形。就存在的物业瑕疵问题,公司承诺:1.积极解决目前不规范使用物业的行为:对于因手续不全造成瑕疵的物业,尽快补办相关手续,办理相关权属文件;对于无法通过补办手续获得相关权属文件的物业,择机论证寻找相应地段的可替代的合法合规的经营场所,确保稳健经营;2.如果第三方权利人提出合法要求或通过诉讼取得该等房屋的房屋所有权或该等房屋所占土地的土地使用权,或相关政府作出行政处罚,需要公司搬迁时,公司将搬移至权属文件齐全或合法租赁的场所继续经营业务,该等搬迁不会对公司的经营和财务状况产生重大不利影响;3.为了确保公司利益,公司将用长远眼光看待物业资产问题,加强风险管理和控制, 在今后的经营过程中,对于新筹建项目,严格规范项目物业使用,综合统筹协议,严控和避免不规范物业的使用。 | |||||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 其他 | 重庆百货 | 关于长期分红规划的承诺: 《重庆百货大楼股份有限公司中长期分红规划》内容具体详见2012年10月30日上海证券交易所(www.sse.com.cn)公告。 | 2012.10.30 | 是 | 长期有效 | 是 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 140 |
境内会计师事务所审计年限 | 12年 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 唐明、刘群 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 2年 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) | 30 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会【2023】4号)的相关规定,公司采取公开邀请招标方式选聘2023年度财务和内控审计机构。根据招标结果,公司拟决定聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务审计和内部控制审计机构。2024年2月22日,公司2024年第一次临时股东大会审议通过《关于聘请2023年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》。公司决定聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务审计和内部控制审计机构,财务报表审计费用为140万元,内控审计费用为30万元,共计170万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
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重百保理诉重庆市万州区吴记农产品有限公司、吴中林、吴祖凡融资纠纷案 | 《公司2019年年度报告》 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
浙江亚厦幕墙有限公司(原告) | 重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司(被告) | 无 | 诉讼 | 本案基本情况详见《公司2022年年度报告》。 | 176.21 | 否 | 法院做出判决。 | 按公司与步步高集团的收购协议相关约定,此诉讼事项属移交前债务,应由步步高集团解决。(法院一审判决被告支付工程款176.21万元及资金占用损失等费用,该款已由公司代被告执行完毕。)。 | 本案已完结。 |
重庆市彭水永力房地产开发有限责任公司(原告) | 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司(被告) | 无 | 诉讼 | 本案基本情况详见《公司2022年年度报告》。 | 186.01 | 否 | 法院做出判决。 | 2023年1月28日,法院判决被告向原告支付违约金96.92万元。 | 本案已完结。 |
重庆食间集商业管理有限公司(原告) | 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司大渡口商都、重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司、重庆百货大楼股份有限公司新世纪百货大渡口商都、重庆百货大楼股份有限公司(被告) | 无 | 诉讼 | 本案基本情况详见《公司2022年年度报告》。 | 137.70 | 否 | 法院做出一审判决。 | 2023年5月26日,法院判决:1.原《租赁合同》于2021年9月29日解除;大渡口商都赔偿原告经营设施设备及装修投入损失45.30万元;大渡口商都负担案件受理费、鉴定费1.97万元;驳回食间集公司其他诉讼请求。原告、被告均不服判决,已提起上诉。2023年11月2日,法院驳回上诉,维持原判。 | 本案已完结。 |
李明建(原告) | 重庆商社首汽汽车租赁有限公司(被告) | 无 | 诉讼 | 本案基本情况详见《公司2021年年度报告》 | 230.00 | 否 | 法院已做出一二审和再审判 | 2022年1月,法院判决:1.撤销原告与被告签订的《代理购车合同》,由被告返还原告购车款57.50万元。2.由被告向原告支付赔偿款172.50万元。3.驳回原 | 本案已完结。 |
决。 | 告其他诉讼请求,案件受理费、保全费由被告承担。被告不服,提起上诉。2022年7月25日,法院判决:驳回上诉,维持原判。2022年8月,被告提起再审。2023年8月15日,重庆市高院裁定驳回再审申请。 | ||||||||
重庆步步高中煌商业管理有限公司(原告) | 尹修英(被告) | 无 | 诉讼 | 本案基本情况详见《公司2022年年度报告》。 | 273.57 | 否 | 法院做出二审判决。 | 2022年10月17日,法院判决:1.被告将租赁屋返还给原告。2.被告向原告支付截止 2021年12月31日所欠租金、物管费、水费、气费,冲抵被告交纳的履约保证金后共计154.47万元。3.被告向原告付2022年1月1日起至2022年4月21日止的房屋占用费25万元;4.被告在支付违约金6.76万元。5.驳回原告其他诉讼请求。原告对房屋占用费计算期间存异议提起上诉,要求被告支付2022年4月22日至实际腾房日期间的房屋占用费。2023年4月18日法院二审判决:驳回上诉,维持原判。 | 本案正在执行中。 |
北京众安保修科技有限公司(原告) | 重庆重百商社电器有限公司、重庆百货大楼股份有限公司(被告) | 无 | 诉讼 | 本案基本情况详见《公司2022年年度报告》。 | 485.73 | 否 | 法院做出二审判决。 | 2023年5月24日,法院判决:1.被告向原告支付353.86万元及利息;2.被告向原告支付律师费6万元;3.重庆百货对商社电器应支付的上述款项承担连带清偿责任;4.驳回被告其他诉讼请求。原告和被告均提起上诉。2023年12月21日,法院二审判决:1.维持一审中第2项判决;2.撤销一审中第3项和第4项判决;3.变更一审中第1项为被告向原告支付362.93万元及利息;4.被告重庆百货对被告商社电器应付上述款项向原告承担连带清偿责任;5.驳回原告其他诉求。 | 本案已完结。 |
2024年2月,被告商社电器已按判决支付完毕。 | |||||||||
富滇银行股份有限公司万州支行(原告) | 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司(被告) | 无 | 诉讼 | 本案基本情况详见《公司2022年年度报告》。 | 440.69 | 否 | 法院做出二审判决。 | 2023年5月30日,法院做出判决:被告向原告支付2020年12月25日至2022年9月24日期间的场地租金304.31万元,向重庆市君瑞房地产开发有限公司支付2020年12月25日至2022年9月24日期间的设备租金45.72万元,向重庆市万州区汪蕤物业管理有限公司巫溪分公司支付物业服务费40.66万元,驳回其他原告及第三人的诉讼请求。原告、重庆市君瑞房地产开发有限公司表示不服判决提起上诉。2023年11月13日,法院裁定,因发现新证据,裁定将本案发回重审。 | 法院裁定将本案发回重审。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东诚信状况良好,公司目前无实际控制人。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
(1)日常关联交易预计及执行情况
2023年5月5日,公司2022年年度股东大会审议通过《关于预计2023年日常关联交易的议案》, 2023年日常关联交易预计情况详见《关于预计2023年日常关联交易的公告》(公告编号:
临2023-024)。2023年12月4日,公司第七届五十七次董事会审议通过《关于补充预计2023年日常关联交易的议案》,2023年补充预计日常关联交易情况详见《关于补充预计2023年日常关联交易的公告》(公告编号:临2023-098)。现将报告期内日常关联交易执行情况列示如下:
关联交易类别 | 关联人 | 2023年预计金额 (万元) | 2023年实际发生金额(万元) |
购买 商品 | 重庆颐之时饮食服务有限公司 | 800.00 | 397.91 |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 3,000.00 | 147.46 | |
北京物美综合超市有限公司 | 500.00 | 30.28 | |
银川新华百货连锁超市有限公司 | 2,000.00 | 0.00 | |
安诚财产保险股份有限公司 | 180.00 | 0.00 | |
小计 | 6,480.00 | 575.65 | |
销售 商品 | 重庆银行股份有限公司 | 6,000.00 | 5,320.52 |
麦德龙商业集团有限公司 | 2,000.00 | 1,373.65 | |
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 700.00 | 350.76 | |
其他关联方零星销售 | 500.00 | 24.52 | |
小计 | 9,200.00 | 7,069.45 | |
接受 劳务 | 重庆商社(集团)有限公司 | 5,000.00 | 3,719.09 |
重庆商社商业管理有限公司 | 30.00 | 3.64 | |
重庆商社万盛五交化有限公司 | 100.00 | 95.70 | |
马上消费金融股份有限公司 | 145,230.00 | 145,040.05 | |
多点(深圳)数字科技有限公司 | 6,545.00 | 5,633.30 | |
重庆银行股份有限公司 | 100,000.00 | 47,812.81 | |
安诚财产保险股份有限公司 | 250.00 | 0.15 | |
小计 | 257,155.00 | 202,304.74 | |
提供 | 重庆商社(集团)有限公司 | 200.00 | 249.20 |
劳务 | 重庆商业投资集团有限公司 | 20.00 | 14.51 |
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 13,000.00 | 13,042.02 | |
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 3,000.00 | 3,105.19 | |
多点(深圳)数字科技有限公司 | 1,600.00 | 1,253.92 | |
重庆银行股份有限公司 | 350.00 | 303.20 | |
麦德龙商业集团有限公司 | 180.00 | 207.08 | |
小计 | 18,350.00 | 18,175.12 | |
其它 | 其他关联方 | 1,500.00 | 194.38 |
小计 | 1,500.00 | 194.38 | |
合计 | 292,685.00 | 228,319.34 |
上述关联交易属于公司日常经营行为,交易不对公司独立性构成影响。上述关联交易属于公司日常经营行为,交易不对公司资产和损益情况构成重大影响。
(2)其他关联交易执行情况
除上述日常关联交易外,2023年,公司还发生以下关联交易:
①2022年11月25日,公司第七届三十七次董事会审议通过《关于在马上消费金融股份有限公司办理股东存款的关联交易议案》,决定在马上消费多频次办理股东存款,存款金额不超过5亿元,存款期限6-12个月,年利率不低于4.86%。2022年度内,公司存入马上消费1亿元,余下的4亿元在2023年2月存入马上消费。
2023年12月4日,公司第七届五十七次董事会审议通过《关于在马上消费金融股份有限公司办理股东存款的关联交易议案》,决定在马上消费办理股东存款,存款金额不超过2.5亿元,无固定期限,年利率不低于3.92%。2023年度公司已存入马上消费2.5亿元。
综上,2023年公司共在马上消费办理股东存款21亿元,其中,日常关联交易预计存入14.5亿元,董事会单独审议存入6.5亿元。2023年公司在马上消费的存款合计确认利息收入7,223.73万元,期末应收利息5,647.06万元。
② 2023年,公司在重庆银行的存款期初余额为0.57亿元,通过重庆银行结算收款10.99亿元,通过重庆银行结算付款10.92亿元,期末银行存款余额为0.63亿元。公司收到重庆银行支付的存款利息334.09万元,支付重庆银行金融手续费33.32万元。
③ 2023年,公司向重庆银行信用借款4亿元到期归还后,继续向重庆银行信用借款4亿元,贷款余额4亿元,支付贷款利息1,151.50万元。
④ 2022年度,公司向重庆瑞洋贸易有限公司提供的保理款,2022年末结余8,300万元,2023年已全部收回,并收取保理收入96.13万元。
⑤2022年11月30日,公司第七届三十八次董事会审议通过《关于与多点(深圳)数字科技有限公司加强合作并签署相关协议的关联交易议案》。为加快数字化建设速度,提升科技赋能的效果,向数字智慧零售转型,满足数字化营销的需要,公司决定与多点公司加强合作。2023年,多点公司向公司提供多点零售全业态数字化营销系统技术服务,公司支付服务费2,751.62万元,公司实际收到多点公司提供的营销资源2,913.88万元,多点公司补差1,908.11万元。
⑥2023年10月,渝富控股收购轻纺控股时,渝富控股与公司在该次收购中被认定为一致行动人。渝富控股持有渝富资本100%股权,渝富资本持有公司24.89%股权;轻纺控股持有登康口腔
59.83%股权。公司与登康口腔认定为关联人。2023年10-12月,公司向登康口腔购买商品345.32万元,向登康口腔收取推广服务费、仓储、配送、装卸服务费、供应链服务费84.04万元。
⑦2020年8月,公司与步步高集团签订《步步高投资集团股份有限公司和重庆百货大楼股份有限公司关于重庆合川步步高广场项目之资产收购协议》(以下简称“《资产收购协议》”)。《资产收购协议》约定:“相关小业主租金差额和或有负债由步步高投资集团股份有限公司承担”。截至2023年12月31日,累计应由步步高集团补偿损失807.63万元,其中已到结算期债权720.62万元(具体详见会计报表附注相关说明)。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
《重庆百货大楼股份有限公司关于收到上海证券交易所《关于对重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易预案的问询函》的公告》(公告编号:临2023-001) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于上海证券交易所《关于对重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易预案的问询函》回复的公告》(公告编号:临2023-007) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于重大资产重组事项进展情况的公告》(公告编号:临2023-009) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于重大资产重组事项进展情况的公告》(公告编号:临2023-015) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于重大资产重组事项进展情况的公告》(公告编号:临2023-019) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于重大资产重组事项进展情况的公告》(公告编号:临2023-027) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于重大资产重组的一般风险提示公告》(公告编号:临2023-030) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司第七届四十七次董事会决议公告》(公告编号:临2023-031) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司第七届二十二次监事会决议公告》(公告编号:临2023-032) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)摘要》(公告编号:临2023-033) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于召开2023年第三次临时股东大会的通知》(公告编号:临2023-034) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及采取填补措施的公告》(公告编号:临2023-035) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于股东权益变动的提示性公告》(公告编号:临2023-036) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于重庆百货本次交易相关内幕信息知情人买卖股票情况的自查报告》(公告编号:临2023-039) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司2023年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:临2023-040) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司通知债权人公告》(公告编号:临2023-041) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司第七届四十八次董事会决议公告》(公告编号:临2023-042) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于《吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)》修订说明的公告》(公告编号:临2023-043) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)摘要(修订稿)》(公告编号:临2023-044) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及采取填补措施的公告》(公告编号:临2023-045) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于发行股份吸收合并暨关联交易申请获得 | www.sse.com.cn |
上海证券交易所受理的公告》(公告编号:临2023-046) | |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请收到上海证券交易所审核问询函的公告》(公告编号:临2023-048) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于向上海证券交易所申请中止关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易审核的公告》(公告编号:临2023-051) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于实施2022年度利润分配后调整发行股份吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易的股票发行价格及发行数量的公告》(公告编号:临2023-052) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司第七届五十次董事会决议公告》(公告编号:临2023-055) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于《吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》修订说明的公告》(公告编号:临2023-056) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)摘要(修订稿)》(公告编号:临2023-057) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及采取填补措施的公告》(公告编号:临2023-058) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于对上海证券交易所《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请的审核问询函》回复的公告》(公告编号:临2023-059) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于收到上海证券交易所恢复公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易审核通知的公告》(公告编号:临2023-060) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请收到上海证券交易所第二轮审核问询函的公告》(公告编号:临2023-061) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于〈吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)(修订稿)〉修订说明的公告》(公告编号:临2023-063) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于对上海证券交易所〈关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请的第二轮审核问询函〉回复的公告》(公告编号:临2023-064) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于收到《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请的审核中心意见落实函》的公告》(公告编号:临2023-068) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于回复上海证券交易所《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请的审核中心意见落实函》的公告》(公告编号:临2023-069) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于《吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)》修订说明的公告》(公告编号:临2023-070) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于上海证券交易所并购重组审核委员会审核公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易事项会议安排的公告》(公告编号:临2023-071) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易事项获得上海证券交易所并购重组审核委员会暂缓审议的公告》(公告编号:临2023-073) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请收到上海证券交易所并购重组委会议意见落实函的公告》(公告 | www.sse.com.cn |
编号:临2023-074) | |
《重庆百货大楼股份有限公司关于回复上海证券交易所《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请的并购重组委会议意见落实函》的公告》(公告编号:临2023-082) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于《吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)》修订说明的公告》(公告编号:临2023-083) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于收到《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请的审核中心意见落实函》的公告》(公告编号:临2023-084) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于回复上海证券交易所《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易申请的审核中心意见落实函》的公告》(公告编号:临2023-088) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于《吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)》修订说明的公告》(公告编号:临2023-089) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于上海证券交易所并购重组审核委员会审核公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易事项会议安排的公告》(公告编号:临2023-090) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易事项获得上海证券交易所并购重组审核委员会审核通过的公告》(公告编号:临2023-092) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于《吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易报告书(草案)》修订说明的公告》(公告编号:临2023-095) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易事项获得中国证券监督管理委员会同意注册的批复的公告》(公告编号:临2024-001) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之异议股东现金选择权实施公告》(公告编号:临2024-003) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于公司股票停牌的提示性公告》(公告编号:临2024-004) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之异议股东现金选择权申报提示性公告》(公告编号:临2024-011) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之资产交割情况的公告》(公告编号:临2024-012) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之异议股东现金选择权申报结果的公告》(公告编号:临2024-013) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于公司股票复牌的公告》(公告编号:临2024-014) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之标的资产过户完成情况的公告》(公告编号:临2024-015) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易事项的实施进展公告》(公告编号:临2024-017) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易事项涉及的股份发行登记及重庆商社(集团)有限公司持股注销的公告》(公告编号:临2024-018) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施结果暨股本变动的公告》(公告编号:临2024-019) | www.sse.com.cn |
《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书》 | www.sse.com.cn |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
□适用 √不适用
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六)其他
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
本期合计存入金额 | 本期合计取出金额 | ||||||
马上消费金融公司 | 参股公司 | 无 | 4.22%-5.36% | 65,000 | 210,000 | 65,000 | 210,000 |
合计 | / | / | / | 65,000 | 210,000 | 65,000 | 210,000 |
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | -23,350,000.00 |
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 402,633,000.00 |
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
报告期内对子公司担保发生额合计 | 75,800,000.00 |
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 410,800,000.00 |
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |
担保总额(A+B) | 813,433,000.00 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 13.04 |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0.00 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 410,800,000.00 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0.00 |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 410,800,000.00 |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 |
担保情况说明 | 1.公司下属全资子公司商社新世纪连锁向公司提供信用担保,用于公司向重庆银行股份有限公司朝天门支行申请40,000万元流动资金贷款,2023年,公司新增对外担保40,000万元,担保到期40.000万元计入“报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)”项目中。 2.中天物业担保事项于2019年8月26日第六届第八十一次董事会审批通过。该开发项目于2021年10月13日取得竣工备案证后,各按揭银行陆续发放按揭贷款。2023年,中天物业对外担保减少2,335万元,担保余额263.30万元。 3.商社汽贸下属全资及合资企业由于注册资本较少,日常经营周转主要依靠外部融资。商社汽贸为保障下属全资及合资企业正常开展经营,对其下属子公司担保、下属子公司间的互保。2023年,商社汽贸担保增加7,580万元,担保余额41,080万元。 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 4,732,000 | 1.16 | 250,658,813 | 250,658,813 | 255,390,813 | 56.98 | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | 111,540,705 | 111,540,705 | 111,540,705 | 24.89 | |||||
3、其他内资持股 | 4,732,000 | 1.16 | 139,118,108 | 139,118,108 | 143,850,108 | 32.09 | |||
其中:境内非国有法人持股 | 102,000 | 0.02 | 139,118,108 | 139,118,108 | 139,220,108 | 31.06 | |||
境内自然人持股 | 4,630,000 | 1.14 | 4,630,000 | 1.03 | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 401,796,465 | 98.84 | -208,997,007 | -208,997,007 | 192,799,458 | 43.02 | |||
1、人民币普通股 | 401,796,465 | 98.84 | -208,997,007 | -208,997,007 | 192,799,458 | 43.02 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 406,528,465 | 100.00 | 250,658,813 | -208,997,007 | 41,661,806 | 448,190,271 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
1. 2023年度,公司股份未发生变动。
2. 2024年3月9日,公司发布《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施结果暨股本变动的公告》(公告编号:临2024-019),公司向渝富资本发行111,540,705股股份、向物美津融发行111,540,705股股份、向深圳嘉璟发行24,786,823股股份、向商社慧隆发行1,829,937股股份、向商社慧兴发行960,643股,合计发行250,658,813股,同时将商社集团持有的重庆百货208,997,007股股份予以注销。公司已办理完毕本次交易涉及的股份发行登记。本次发行后,公司总股本由406,528,465股增加至448,190,271股,共计增加41,661,806股。具体为:
项目 | 本次发行前 | 本次变动 | 本次发行后 | ||
总股数(股) | 比例 | 总股数(股) | 总股数(股) | 比例 | |
有限售条件股份 | 4,732,000 | 1.16% | 250,658,813 | 255,390,813 | 56.98% |
无限售条件股份 | 401,796,465 | 98.84% | -208,997,007 | 192,799,458 | 43.02% |
股份总数 | 406,528,465 | 100.00% | 41,661,806 | 448,190,271 | 100.00% |
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
重庆渝富资本运营集团有限公司 | 0 | 0 | 111,540,705 | 111,540,705 | 公司通过向商社集团全体股东发行股份的方式吸收合并商社集团,该部分对价股份的锁定期为三十六个月 | 2027年3月8日 |
天津滨海新区物美津融商贸有限公司 | 0 | 0 | 111,540,705 | 111,540,705 | 2027年3月8日 | |
深圳嘉璟智慧零售有限责任公司 | 0 | 0 | 24,786,823 | 24,786,823 | 2027年3月8日 | |
重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 0 | 0 | 1,829,937 | 1,829,937 | 公司通过向商社集团全体股东发行股份的方式吸收合并商社集团,该部分对价股份的锁定期为十二个月 | 2025年3月10日 |
重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 0 | 0 | 960,643 | 960,643 | 2025年3月10日 | |
重庆市市中区文化局 | 102,000 | 0 | 0 | 102,000 | 股改,未偿还大股东代垫对价 | 偿还大股东代垫对价后 |
2022年限制性股票激励计划激励对象 | 4,630,000 | 0 | 0 | 4,630,000 | 尚在限售期内 | 满足解除限售条件 |
后 | ||||||
合计 | 4,732,000 | 0 | 250,658,813 | 255,390,813 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
普通股股票类 | ||||||
A股 | 2024年3月7日 | 18.82 | 247,868,233 | 2027年3月8日 | 247,868,233 | |
A股 | 2024年3月7日 | 18.82 | 2,790,580 | 2025年3月10日 | 2,790,580 |
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
2024年3月9日,公司发布《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施结果暨股本变动的公告》(公告编号:临2024-019),公司向渝富资本发行111,540,705股股份、向物美津融发行111,540,705股股份、向深圳嘉璟发行24,786,823股股份、向商社慧隆发行1,829,937股股份、向商社慧兴发行960,643股,合计发行250,658,813股,同时将商社集团持有的重庆百货208,997,007股股份予以注销。公司已办理完毕本次交易涉及的股份发行登记。本次发行后,公司总股本由406,528,465股增加至448,190,271股,共计增加41,661,806股。其中:公司有限售条件股份由4,732,000股增加至255,390,813股,共计增加250,658,813股;公司无限售条件股份由401,796,465股减少至192,799,458股,共计减少208,997,007股。
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 10,872 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 13,031 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
重庆商社(集团)有限公司 | 0 | 208,997,007 | 51.41 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF) | -94,444 | 19,815,100 | 4.87 | 0 | 无 | 其他 | ||
香港中央结算有限公司 | 1,384,908 | 14,437,711 | 3.55 | 0 | 无 | 境外自然人 | ||
中信银行股份有限公司-交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金 | 12,031,876 | 12,031,876 | 2.96 | 0 | 无 | 其他 | ||
国泰基金管理有限公司-社保基金1102组合 | 1,387,252 | 6,776,718 | 1.67 | 0 | 无 | 其他 | ||
中国工商银行股份有限公司-富国研究精选灵活配置混合型证券投资基金 | 4,594,100 | 6,090,099 | 1.50 | 0 | 无 | 其他 | ||
国泰高分红策略股票型养老金产品-招商银行股份有限公司 | -31,100 | 4,968,900 | 1.22 | 0 | 无 | 其他 | ||
重庆渝富华贸国有资产经营有限公司 | 0 | 4,521,743 | 1.11 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
国泰基金-农业银行-国泰蓝筹价值1号集合资产管理计划 | 100,000 | 4,500,000 | 1.11 | 0 | 无 | 其他 | ||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 0 | 4,369,525 | 1.07 | 0 | 无 | 其他 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
重庆商社(集团)有限公司 | 208,997,007 | 人民币普通股 | 208,997,007 | |||||
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF) | 19,815,100 | 人民币普通股 | 19,815,100 | |||||
香港中央结算有限公司 | 14,437,711 | 人民币普通股 | 14,437,711 | |||||
中信银行股份有限公司-交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金 | 12,031,876 | 人民币普通股 | 12,031,876 | |||||
国泰基金管理有限公司-社保基金1102组合 | 6,776,718 | 人民币普通股 | 6,776,718 | |||||
中国工商银行股份有限公司-富国研究精选灵活配置混合型证券投资基金 | 6,090,099 | 人民币普通股 | 6,090,099 | |||||
国泰高分红策略股票型养老金产品-招商银行股份有限公司 | 4,968,900 | 人民币普通股 | 4,968,900 | |||||
重庆渝富华贸国有资产经营有限公司 | 4,521,743 | 人民币普通股 | 4,521,743 | |||||
国泰基金-农业银行-国泰蓝筹价值1号集合资产管理计划 | 4,500,000 | 人民币普通股 | 4,500,000 | |||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 4,369,525 | 人民币普通股 | 4,369,525 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 前十名股东中,公司回购专用证券账户持有公司股份5,730,094股,占公司总股本的1.41%。 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无。 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未发现上述股东存在关联关系或一致行动。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无。 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
股东名称(全称) | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
数量合计 | 比例(%) | 数量 合计 | 比例 (%) | 数量 合计 | 比例(%) | 数量 合计 | 比例(%) | |
重庆商社(集团)有限公司 | 208,997,007 | 51.41 | 0 | 0 | 208,997,007 | 51.41 | 0 | 0 |
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF) | 19,909,544 | 4.90 | 0 | 0 | 19,815,100 | 4.87 | 0 | 0 |
香港中央结算有限公司 | 13,052,803 | 3.21 | 0 | 0 | 14,437,711 | 3.55 | 0 | 0 |
中信银行股份有限公司-交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 12,031,876 | 2.96 | 0 | 0 |
国泰基金管理有限公司-社保基金1102组合 | 5,389,466 | 1.33 | 0 | 0 | 6,776,718 | 1.67 | 0 | 0 |
中国工商银行股份有限公司-富国研究精选灵活配置混合型证券投资基金 | 1,495,999 | 0.37 | 0 | 0 | 6,090,099 | 1.50 | 0 | 0 |
国泰高分红策略股票型养老金产品-招商银行股份有限公司 | 5,000,000 | 1.23 | 0 | 0 | 4,968,900 | 1.22 | 0 | 0 |
重庆渝富华贸国有资产经营有限公司 | 4,521,743 | 1.11 | 0 | 0 | 4,521,743 | 1.11 | 0 | 0 |
国泰基金-农业银行-国泰蓝筹价值1号集合资产管理计划 | 4,400,000 | 1.08 | 0 | 0 | 4,500,000 | 1.11 | 0 | 0 |
中央汇金资产管理有限责任公司 | 4,369,525 | 1.07 | 0 | 0 | 4,369,525 | 1.07 | 0 | 0 |
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期 新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | ||
重庆商社(集团)有限公司 | 0 | 0 | 0 | 208,997,007 | 51.41 |
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF) | -94,444 | 0 | 0 | 19,815,100 | 4.87 |
香港中央结算有限公司 | 1,384,908 | 0 | 0 | 14,437,711 | 3.55 |
中信银行股份有限公司-交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金 | 12,031,876 | 0 | 0 | 12,031,876 | 2.96 |
国泰基金管理有限公司-社保基金1102组合 | 1,387,252 | 0 | 0 | 6,776,718 | 1.67 |
中国工商银行股份有限公司-富国研究精选灵活配置混合型证券投资基金 | 4,594,100 | 0 | 0 | 6,090,099 | 1.50 |
国泰高分红策略股票型养老金产品-招商银行股份有限公司 | -31,100 | 0 | 0 | 4,968,900 | 1.22 |
重庆渝富华贸国有资产经营有限公司 | 0 | 0 | 0 | 4,521,743 | 1.11 |
国泰基金-农业银行-国泰蓝筹价值1号集合资产管理计划 | 100,000 | 0 | 0 | 4,500,000 | 1.11 |
中央汇金资产管理有限责任公司 | 0 | 0 | 0 | 4,369,525 | 1.07 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 重庆渝富资本运营集团有限公司 | 111,540,705 | 2027年3月8日 | 111,540,705 | 公司通过向商社集团全体股东发行股份的方式吸收合并商社集团,该部分对价股份的锁定期为三十六个月 |
2 | 天津滨海新区物美津融商贸有限公司 | 111,540,705 | 2027年3月8日 | 111,540,705 | |
3 | 深圳嘉璟智慧零售有限责任公司 | 24,786,823 | 2027年3月8日 | 24,786,823 | |
4 | 重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 1,829,937 | 2025年3月10日 | 1,829,937 | 公司通过向商社集团全体股东发行股份的方式吸收合并商社集团,该部分对价股份的锁定期为十二个月 |
5 | 重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 960,643 | 2025年3月10日 | 960,643 | |
6 | 重庆市市中区文化局 | 102,000 | 股改,未偿还大股东代垫对价。 | ||
7 | 2022年限制性股票激励计划激励对象 | 4,630,000 | 满足限售条件后 | 详见公司披露的2022年限制性股票激励计划相关内容。 | |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用 □不适用
截至2023年12月31日,公司控股股东仍为商社集团。2024年3月9日,公司发布《重庆百货大楼股份有限公司关于吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易之实施结果暨股本变动的公告》(公告编号:临2024-019),公司向渝富资本发行111,540,705股股份、向物美津融发行111,540,705股股份、向深圳嘉璟发行24,786,823股股份、向商社慧隆发行1,829,937股股份、向商社慧兴发行960,643股,合计发行250,658,813股,同时将商社集团持有的重庆百货208,997,007股股份予以注销。公司已办理完毕本次交易涉及的股份发行登记。
本次发行后,公司控股股东将由商社集团变为无控股股东,公司仍无实际控制人,本次交易不会导致公司实际控制权变更。
4 报告期内控股股东变更情况的说明
√适用 □不适用
详见前述。5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用 □不适用
详见“第七节 股份变动及股东情况”-“四、控股股东及实际控制人情况”-“控股股东情况”-“3 公司不存在控股股东情况的特别说明”。
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
重庆渝富资本运营集团有限公司 | 马宝 | 2004年2月27日 | 91500000759256562N | 1,000,000 | 一般项目:市政府授权范围内的资产收购、处置及相关产业投资,投资咨询,财务顾问,企业重组兼并顾问及代理,企业和资产托管(国家法律法规规定须取得前置审批的,在未取得审批前不得经营)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) |
天津滨海新区物美津融商贸有限公司 | 徐莹 | 2014年11月24日 | 91120116300701343P | 500 | 农副产品、日用百货、化妆品、卫生用品、针纺织品、服装鞋帽、五金交电、家用电器、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、金属制品、电子产品、器件和组件、仪器仪表、机械设备、厨房用具、卫生间用具、日用产品、钟表、眼镜、箱包、家具、灯具、婴儿用品、小饰品、首饰、工艺品、鲜花、办公用品、文化用品、体育用品、玩具、游艺用品、室内游艺器材、乐器、照相器材、建筑装饰材料、摩托车配件、化工产品的批发兼零售;从事广告业务经营;自营和代理货物及技术的进出口业务;汽车销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
情况说明 | 详见“第七节 股份变动及股东情况”-“四、控股股东及实际控制人情况”-“控股股东情况”-“3 公司不存在控股股东情况的特别说明”。 |
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告天健审〔2024〕8-123号
重庆百货大楼股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了重庆百货大楼股份有限公司(以下简称重庆百货公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了重庆百货公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于重庆百货公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注十(五)34及附注十(七)61。
重庆百货公司的营业收入主要来自于商业零售业务和汽车整车销售业务。2023年度,重庆百货公司营业收入金额为1,898,513.98万元,其中商业零售业务销售占比为66.86%,汽车整车销售业务销售占比为32.06%。
由于营业收入是重庆百货公司关键业绩指标之一,可能存在重庆百货公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险;同时商业零售业务单笔销售金额较小、业务交易频繁、交易以收现为主,收入的确认依赖信息系统的良好运行和控制,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们执行的主要审计程序如下:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制;
(3) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(4) 按月度、类别等对营业收入及毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;
(5) 针对商业零售业务收入,从业务信息系统中获取相关商品销售收入以及供应商促销服务费收入数据,与财务记录进行核对;
(6) 针对汽车整车销售业务收入,选取项目检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等;
(7) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试,评价收入是否在恰当的期间确认;
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注十(五)16及财务报表附注十(七)10。
截至2023年12月31日,重庆百货公司存货账面余额为人民币237,170.63万元,跌价准备为人民币22,905.88万元,账面价值为人民币214,264.75万元,占资产总额比例为11.50%。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值,我们执行的主要审计程序如下:
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性,复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致;
(4)评价管理层就销售费用和相关税费所作估计的合理性;
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(6)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(7)结合存货监盘,识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性;
(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估重庆百货公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
重庆百货公司治理层(以下简称治理层)负责监督重庆百货公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对重庆百货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致重庆百货公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就重庆百货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:唐明(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师:刘群
二〇二四年四月十八日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 重庆百货大楼股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 4,063,343,402.24 | 2,420,946,363.72 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 260,682,603.10 | 241,340,678.34 |
应收款项融资 | 七、7 | 2,646,670.73 | 849,102.67 |
预付款项 | 七、8 | 671,568,797.14 | 932,256,403.18 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、9 | 133,673,732.21 | 135,951,727.84 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、10 | 2,142,647,515.35 | 2,296,508,807.56 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 198,782,131.92 | 251,040,404.72 |
流动资产合计 | 7,473,344,852.69 | 6,278,893,488.03 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 3,563,700,592.22 | 3,041,383,950.11 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 七、19 | 96,083,187.00 | 24,789,705.69 |
投资性房地产 | 七、20 | 1,008,653,177.00 | 987,599,389.85 |
固定资产 | 七、21 | 3,083,892,896.76 | 3,276,639,199.54 |
在建工程 | 七、22 | 9,776,795.80 | 6,310,021.64 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 2,669,407,776.54 | 2,890,733,388.66 |
无形资产 | 七、26 | 172,963,426.81 | 183,291,051.18 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、27 | 400,000.00 |
长期待摊费用 | 七、28 | 155,285,026.19 | 193,453,991.09 |
递延所得税资产 | 七、29 | 216,648,178.48 | 267,548,791.59 |
其他非流动资产 | 七、30 | 181,930,000.39 | 53,070,679.48 |
非流动资产合计 | 11,158,341,057.19 | 10,925,220,168.83 | |
资产总计 | 18,631,685,909.88 | 17,204,113,656.86 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 2,098,297,193.39 | 1,155,422,166.32 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 1,221,897,332.62 | 1,272,971,720.53 |
应付账款 | 七、36 | 1,682,863,008.97 | 1,854,154,434.21 |
预收款项 | 七、37 | 27,940,461.98 | 20,996,464.07 |
合同负债 | 七、38 | 1,323,273,574.92 | 1,245,967,366.03 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 573,602,063.05 | 723,158,470.08 |
应交税费 | 七、40 | 51,621,796.50 | 140,700,111.31 |
其他应付款 | 七、41 | 1,461,073,918.88 | 1,442,321,600.32 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 34,081,887.99 | 50,850,824.46 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 404,263,743.56 | 401,257,990.52 |
其他流动负债 | 七、44 | 166,123,596.53 | 161,032,219.33 |
流动负债合计 | 9,010,956,690.40 | 8,417,982,542.72 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 2,987,979,941.20 | 3,215,196,253.91 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | 七、49 | 252,462,413.14 | 279,599,974.36 |
预计负债 | 七、50 | 14,857,106.83 | 28,228,622.91 |
递延收益 | 七、51 | 9,410,133.94 | 9,334,266.98 |
递延所得税负债 | 七、29 | 8,166,871.39 | 9,409,358.83 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 3,272,876,466.50 | 3,541,768,476.99 | |
负债合计 | 12,283,833,156.90 | 11,959,751,019.71 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 406,528,465.00 | 406,528,465.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 373,103,697.26 | 340,012,667.94 |
减:库存股 | 七、56 | 209,213,370.74 | 209,213,370.74 |
其他综合收益 | 七、57 | -61,642,215.77 | -66,623,599.04 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 333,348,333.41 | 333,348,333.41 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 5,394,846,118.52 | 4,352,555,394.57 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 6,236,971,027.68 | 5,156,607,891.14 | |
少数股东权益 | 110,881,725.30 | 87,754,746.01 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 6,347,852,752.98 | 5,244,362,637.15 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 18,631,685,909.88 | 17,204,113,656.86 |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:重庆百货大楼股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 3,486,752,182.51 | 1,845,447,111.61 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十九、1 | 274,716,550.56 | 287,218,798.73 |
应收款项融资 | 933,040.00 | 99,102.67 | |
预付款项 | 15,846,269.36 | 44,976,681.55 | |
其他应收款 | 十九、2 | 896,739,338.40 | 1,073,146,694.15 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 138,111,663.08 | 129,138,121.52 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 9,876,691.05 | 49,966,419.36 | |
流动资产合计 | 4,822,975,734.96 | 3,429,992,929.59 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十九、3 | 5,671,176,840.74 | 5,154,140,827.46 |
其他权益工具投资 |
其他非流动金融资产 | 96,083,187.00 | 24,789,705.69 | |
投资性房地产 | 270,126,991.00 | 273,345,205.60 | |
固定资产 | 1,699,346,698.38 | 1,775,813,400.73 | |
在建工程 | 328,126.71 | 1,365,404.96 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 1,302,083,381.22 | 1,424,566,334.82 | |
无形资产 | 56,260,422.09 | 59,557,985.02 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 27,171,641.54 | 31,914,581.10 | |
递延所得税资产 | 119,190,774.86 | 152,827,336.46 | |
其他非流动资产 | 890,377.36 | ||
非流动资产合计 | 9,241,768,063.54 | 8,899,211,159.20 | |
资产总计 | 14,064,743,798.50 | 12,329,204,088.79 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,551,271,111.10 | 800,685,833.33 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 80,010,000.00 | 136,672,700.00 | |
应付账款 | 450,515,145.95 | 313,152,327.10 | |
预收款项 | 10,108,696.95 | 7,431,293.34 | |
合同负债 | 841,922,522.76 | 827,711,424.20 | |
应付职工薪酬 | 336,243,686.13 | 402,828,031.44 | |
应交税费 | 18,584,419.61 | 50,279,259.05 | |
其他应付款 | 3,942,013,849.66 | 3,597,669,383.44 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 7,201,106.86 | 7,131,746.86 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 203,631,363.83 | 179,721,282.22 | |
其他流动负债 | 87,142,260.10 | 116,856,866.59 | |
流动负债合计 | 7,521,443,056.09 | 6,433,008,400.71 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 1,606,518,556.46 | 1,771,303,197.20 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | 248,202,413.14 | 248,609,974.36 | |
预计负债 | 3,593,087.28 | ||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,854,720,969.60 | 2,023,506,258.84 | |
负债合计 | 9,376,164,025.69 | 8,456,514,659.55 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 406,528,465.00 | 406,528,465.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 608,862,344.16 | 594,839,231.66 | |
减:库存股 | 209,213,370.74 | 209,213,370.74 | |
其他综合收益 | -70,153,599.04 | -66,623,599.04 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 417,033,942.16 | 417,033,942.16 | |
未分配利润 | 3,535,521,991.27 | 2,730,124,760.20 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,688,579,772.81 | 3,872,689,429.24 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 14,064,743,798.50 | 12,329,204,088.79 |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 18,985,139,773.56 | 18,303,686,257.76 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 18,985,139,773.56 | 18,303,686,257.76 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 17,977,752,517.25 | 17,680,695,426.92 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 14,112,428,519.15 | 13,524,870,849.55 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 146,574,136.21 | 190,323,200.35 |
销售费用 | 七、63 | 2,610,815,895.43 | 2,821,988,795.07 |
管理费用 | 七、64 | 958,604,892.08 | 979,986,421.08 |
研发费用 | 七、65 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 |
财务费用 | 七、66 | 122,725,759.91 | 134,952,662.67 |
其中:利息费用 | 193,891,463.10 | 174,307,288.54 | |
利息收入 | 114,821,696.03 | 82,113,991.63 | |
加:其他收益 | 七、67 | 23,984,911.57 | 24,845,432.89 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 662,122,986.41 | 596,425,385.07 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 615,496,579.86 | 555,269,135.81 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 64,253,864.46 | 2,225,049.65 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -517,840.53 | -20,318,537.93 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -362,738,775.55 | -288,894,318.73 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 40,443,529.64 | 60,969,967.18 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,434,935,932.31 | 998,243,808.97 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 23,498,235.10 | 26,613,107.79 |
减:营业外支出 | 七、75 | 16,663,489.66 | 24,907,730.93 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,441,770,677.75 | 999,949,185.83 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 103,950,571.39 | 95,331,445.48 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,337,820,106.36 | 904,617,740.35 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,345,819,729.79 | 903,824,046.62 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -7,999,623.43 | 793,693.73 | |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,314,833,616.23 | 883,382,927.97 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 22,986,490.13 | 21,234,812.38 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 14,579,326.11 | -4,890,000.00 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,981,383.27 | -4,890,000.00 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,530,000.00 | -4,890,000.00 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | -3,530,000.00 | -4,890,000.00 | |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 8,511,383.27 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | 8,511,383.27 | ||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 9,597,942.84 | ||
七、综合收益总额 | 1,352,399,432.47 | 899,727,740.35 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,319,814,999.50 | 878,492,927.97 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 32,584,432.97 | 21,234,812.38 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 3.32 | 2.23 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 3.31 | 2.23 |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 2,847,140,871.10 | 2,682,465,277.40 |
减:营业成本 | 十九、4 | 865,717,335.39 | 906,461,788.95 |
税金及附加 | 120,559,805.02 | 112,027,748.01 | |
销售费用 | 771,499,921.86 | 784,466,616.43 | |
管理费用 | 619,477,966.83 | 621,725,638.23 | |
研发费用 | |||
财务费用 | 37,336,478.97 | 52,043,718.67 | |
其中:利息费用 | 121,658,034.11 | 99,724,964.12 | |
利息收入 | 105,795,834.05 | 74,661,585.68 | |
加:其他收益 | 5,762,788.59 | 5,110,840.12 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 601,653,172.56 | 678,795,086.96 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 615,496,579.86 | 555,269,135.81 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 64,475,266.71 | 8,767,290.40 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -216,276.42 | 1,959,125.37 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -4,264,752.76 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 28,039,294.91 | 8,318,779.82 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,132,263,609.38 | 904,426,137.02 | |
加:营业外收入 | 9,709,547.66 | 10,898,057.02 | |
减:营业外支出 | 1,664,413.13 | 1,623,647.44 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,140,308,743.91 | 913,700,546.60 | |
减:所得税费用 | 62,368,620.56 | 41,132,177.45 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,077,940,123.35 | 872,568,369.15 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,077,940,123.35 | 872,543,481.00 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 24,888.15 | ||
五、其他综合收益的税后净额 | -3,530,000.00 | -4,890,000.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,530,000.00 | -4,890,000.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | -3,530,000.00 | -4,890,000.00 | |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 1,074,410,123.35 | 867,678,369.15 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 30,771,320,824.97 | 28,460,482,211.83 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 462,031.76 | 11,425,520.70 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 1,036,374,332.41 | 950,070,853.93 |
经营活动现金流入小计 | 31,808,157,189.14 | 29,421,978,586.46 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 25,283,704,236.38 | 24,088,505,112.70 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 1,919,108,179.42 | 1,848,321,856.29 | |
支付的各项税费 | 656,545,820.60 | 632,067,680.24 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 2,515,861,572.92 | 2,233,714,872.65 |
经营活动现金流出小计 | 30,375,219,809.32 | 28,802,609,521.88 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,432,937,379.82 | 619,369,064.58 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 55,004,180.84 | ||
取得投资收益收到的现金 | 95,109,057.75 | 97,871,761.25 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 61,043,488.04 | 89,844,160.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 67,251,106.31 | 9,167,812.32 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 892,943,671.23 | 1,129,815,724.52 |
投资活动现金流入小计 | 1,116,347,323.33 | 1,381,703,638.93 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 164,566,488.01 | 302,201,627.85 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 549,777,310.65 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 2,300,100,000.00 | 852,380,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 2,464,666,488.01 | 1,704,358,938.50 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,348,319,164.68 | -322,655,299.57 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 14,700,000.00 | 60,654,750.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 14,700,000.00 | 10,535,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 2,512,818,952.85 | 1,616,467,712.62 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 71,950,000.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 2,599,468,952.85 | 1,677,122,462.62 | |
偿还债务支付的现金 | 1,570,887,602.49 | 739,943,168.35 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 330,907,205.75 | 1,578,646,019.10 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 19,345,696.95 | 53,456,967.41 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 613,865,018.60 | 537,565,241.47 |
筹资活动现金流出小计 | 2,515,659,826.84 | 2,856,154,428.92 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 83,809,126.01 | -1,179,031,966.30 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 168,427,341.15 | -882,318,201.29 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,263,279,693.48 | 2,145,597,894.77 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,431,707,034.63 | 1,263,279,693.48 |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,024,446,462.78 | 10,056,379,956.33 | |
收到的税费返还 | 393,645.79 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,147,224,838.82 | 1,454,090,975.98 | |
经营活动现金流入小计 | 15,172,064,947.39 | 11,510,470,932.31 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,697,362,109.82 | 8,311,265,838.26 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 722,988,516.28 | 701,190,269.45 | |
支付的各项税费 | 353,144,386.22 | 280,301,982.09 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 3,974,086,556.57 | 1,479,374,476.24 | |
经营活动现金流出小计 | 13,747,581,568.89 | 10,772,132,566.04 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,424,483,378.50 | 738,338,366.27 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 68,400,000.00 | 59,221,048.31 | |
取得投资收益收到的现金 | 123,379,303.39 | 181,282,977.87 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 185,268.94 | 30,170,746.31 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 892,943,671.23 | 1,129,815,724.52 | |
投资活动现金流入小计 | 1,084,908,243.56 | 1,400,490,497.01 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,408,773.47 | 70,692,088.27 | |
投资支付的现金 | 549,777,310.65 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,300,000,000.00 | 850,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 2,330,408,773.47 | 1,470,469,398.92 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,245,500,529.91 | -69,978,901.91 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 50,119,750.00 | ||
取得借款收到的现金 | 1,550,000,000.00 | 800,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 15,111,099,007.03 | 12,112,966,876.41 | |
筹资活动现金流入小计 | 16,661,099,007.03 | 12,963,086,626.41 | |
偿还债务支付的现金 | 800,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 296,062,111.38 | 1,512,665,296.09 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,589,149,932.91 | 13,174,222,504.13 | |
筹资活动现金流出小计 | 16,685,212,044.29 | 14,686,887,800.22 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -24,113,037.26 | -1,723,801,173.81 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 154,869,811.33 | -1,055,441,709.45 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 958,469,946.29 | 2,013,911,655.74 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,113,339,757.62 | 958,469,946.29 |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
合并所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 406,528,465.00 | 340,012,667.94 | 209,213,370.74 | -66,623,599.04 | 333,348,333.41 | 4,352,555,394.57 | 87,754,746.01 | 5,244,362,637.15 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 406,528,465.00 | 340,012,667.94 | 209,213,370.74 | -66,623,599.04 | 333,348,333.41 | 4,352,555,394.57 | 5,156,607,891.14 | 87,754,746.01 | 5,244,362,637.15 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 33,091,029.32 | 4,981,383.27 | 1,042,290,723.95 | 1,080,363,136.54 | 23,126,979.29 | 1,103,490,115.83 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 4,981,383.27 | 1,314,833,616.23 | 1,319,814,999.50 | 32,584,432.97 | 1,352,399,432.47 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 33,091,029.32 | 33,091,029.32 | 11,688,243.27 | 44,779,272.59 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 14,700,000.00 | 14,700,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 14,023,112.50 | 14,023,112.50 | 14,023,112.50 | ||||||||||||
4.其他 | 19,067,916.82 | 19,067,916.82 | -3,011,756.73 | 16,056,160.09 | |||||||||||
(三)利润分配 | -272,542,892.28 | -272,542,892.28 | -21,145,696.95 | -293,688,589.23 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -272,542,892.28 | -272,542,892.28 | -21,145,696.95 | -293,688,589.23 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 406,528,465.00 | 373,103,697.26 | 209,213,370.74 | -61,642,215.77 | 333,348,333.41 | 5,394,846,118.52 | 6,236,971,027.68 | 110,881,725.30 | 6,347,852,752.98 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 406,528,465.00 | 951,685,390.42 | 287,645,570.74 | -61,733,599.04 | 333,348,333.41 | 4,970,650,592.69 | 6,312,833,611.74 | 119,362,494.87 | 6,432,196,106.61 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 406,528,465.00 | 951,685,390.42 | 287,645,570.74 | -61,733,599.04 | 333,348,333.41 | 4,970,650,592.69 | 6,312,833,611.74 | 119,362,494.87 | 6,432,196,106.61 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -611,672,722.48 | -78,432,200.00 | -4,890,000.00 | -618,095,198.12 | -1,156,225,720.60 | -31,607,748.86 | -1,187,833,469.46 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -4,890,000.00 | 883,382,927.97 | 878,492,927.97 | 21,234,812.38 | 899,727,740.35 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -611,626,250.78 | -78,432,200.00 | -533,194,050.78 | 6,074,441.67 | -527,119,609.11 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 11,205,184.16 | 11,205,184.16 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -73,757,829.17 | -78,432,200.00 | 4,674,370.83 | 4,674,370.83 | |||||||||||
4.其他 | -537,868,421.61 | -537,868,421.61 | -5,130,742.49 | -542,999,164.10 | |||||||||||
(三)利润分配 | -1,501,478,126.09 | -1,501,478,126.09 | -58,917,002.91 | -1,560,395,129.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -1,501,478,126.09 | -1,501,478,126.09 | -58,917,002.91 | -1,560,395,129.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -46,471.70 | -46,471.70 | -46,471.70 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 406,528,465.00 | 340,012,667.94 | 209,213,370.74 | -66,623,599.04 | 333,348,333.41 | 4,352,555,394.57 | 5,156,607,891.14 | 87,754,746.01 | 5,244,362,637.15 |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 406,528,465.00 | 594,839,231.66 | 209,213,370.74 | -66,623,599.04 | 417,033,942.16 | 2,730,124,760.20 | 3,872,689,429.24 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 406,528,465.00 | 594,839,231.66 | 209,213,370.74 | -66,623,599.04 | 417,033,942.16 | 2,730,124,760.20 | 3,872,689,429.24 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 14,023,112.50 | -3,530,000.00 | 805,397,231.07 | 815,890,343.57 | |||||||
(一)综合收益总额 | -3,530,000.00 | 1,077,940,123.35 | 1,074,410,123.35 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 14,023,112.50 | 14,023,112.50 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 14,023,112.50 | 14,023,112.50 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -272,542,892.28 | -272,542,892.28 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -272,542,892.28 | -272,542,892.28 |
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 406,528,465.00 | 608,862,344.16 | 209,213,370.74 | -70,153,599.04 | 417,033,942.16 | 3,535,521,991.27 | 4,688,579,772.81 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 406,528,465.00 | 709,049,993.58 | 287,645,570.74 | -61,733,599.04 | 417,033,942.16 | 3,359,034,517.14 | 4,542,267,748.10 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 406,528,465.00 | 709,049,993.58 | 287,645,570.74 | -61,733,599.04 | 417,033,942.16 | 3,359,034,517.14 | 4,542,267,748.10 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -114,210,761.92 | -78,432,200.00 | -4,890,000.00 | -628,909,756.94 | -669,578,318.86 | ||||||
(一)综合收益总额 | -4,890,000.00 | 872,568,369.15 | 867,678,369.15 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -114,164,290.22 | -78,432,200.00 | -35,732,090.22 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -73,757,829.17 | -78,432,200.00 | 4,674,370.83 | ||||||||
4.其他 | -40,406,461.05 | -40,406,461.05 | |||||||||
(三)利润分配 | -1,501,478,126.09 | -1,501,478,126.09 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -1,501,478,126.09 | -1,501,478,126.09 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | -46,471.70 | -46,471.70 | |||||||||
四、本期期末余额 | 406,528,465.00 | 594,839,231.66 | 209,213,370.74 | -66,623,599.04 | 417,033,942.16 | 2,730,124,760.20 | 3,872,689,429.24 |
公司负责人:何谦 主管会计工作负责人:王金录 会计机构负责人:李大刚
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
重庆百货大楼股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为重庆百货大楼,成立于1950年,系1992年6月经重庆市体改委批准由重庆百货大楼独家发起,以定向募集方式设立的股份有限公司,于1992年8月11日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500000202824753F的营业执照,注册资本为人民币406,528,465元,股份总数为406,528,465股(每股面值1元),其中:有限售条件的流通股4,732,000股,无限售条件的流通股401,796,465股。公司股票于1996年7月在上海证券交易所挂牌上市。本公司属零售业,主要经营活动:百货商场经营、超市门店经营、电器门店经营和汽车零售与批发贸易。本财务报表业经公司2024年4月18日第七届六十二次董事会批准对外报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上 |
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项计提金额占各类其他应收款项坏账准备总额的5%以上 |
重要的投资活动现金流量 | 公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量 |
重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
重要的联营企业 | 公司将利润总额超过集团利润总额的15%的联营企业确定为重要的联营企业 |
重要的资产负债表日后事项 | 公司将单个事项影响金额(预计)超过资产总额/收入总额/利润总额的5%的日后事项认定为重要的资产负债表日后事项 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)控制的判断
拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
(2)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1)合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
① 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
② 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
③ 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④ 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
⑤ 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:① 以摊余成本计量的金融资产;② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺;④以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
② 金融资产的后续计量方法
A. 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
③ 金融负债的后续计量方法
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C. 不属于上述A或B的财务担保合同,以及不属于上述A并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;b. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D. 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④ 金融资产和金融负债的终止确认
A. 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
b. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B. 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:① 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;② 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;② 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
① 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12. 应收票据
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——应收合并范围内关联方款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收账款——应收信用卡款项组合 | ||
应收账款——汽车消费贷款组合 | ||
应收保理款——信用风险特征组合 | 风险资产类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收押金保证金及备用金组合 | ||
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
应收账款/其他应收款账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5 | 5 |
1-2年 | 10 | 10 |
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率(%) |
2-3年 | 30 | 30 |
3-4年 | 50 | 50 |
4-5年 | 80 | 80 |
5年以上 | 100 | 100 |
应收账款/其他应收款自款项实际发生的月份起算。
应收保理款信用风险特征与整个存续期预期信用损失率对照表
资产分类 | 分类标准 | 应收保理款 预期信用损失率(%) |
正常 | 期末对每一单项保理合同按照逾期天数及预期损失分类 | 1 |
关注 | 5 | |
次级 | 25 | |
损失 | 100 |
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项,公司按单项计提预期信用损失。
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见应收账款会计政策。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见应收账款会计政策。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项,公司按单项计提预期信用损失。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货的计价方法
库存商品发出时,百货、超市业态采用移动加权平均法计价,电器业态采用先进先出法计价,汽车整车贸易采用个别计价法;房地产开发产品按建筑面积平均法结转成本;原材料发出时按先进先出法结转成本;包装物发出时按先进先出法结转成本。
(3)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品,按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的列报方法 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
(2) 投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
A. 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
B. 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
① 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D .一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
① 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
② 合并财务报表
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
①个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20. 投资性房地产
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据:公司以符合资质要求的评估机构出具的评估报告确定相关投资性房地产的评估结果作为投资性房地产的公允价值。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 3 | 2.77 |
运输工具 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
固定资产装修 | 年限平均法 | 2-5 | 20.00-50.00 |
22. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
固定资产装修 | 经过验收后达到使用状态或合同规定的标准 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间
① 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:A. 资产支出已经发生;B. 借款费用已经发生;C. 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等,按成本进行初始计量。
② 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 40-50 |
软件 | 3-5 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
A. 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
B. 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
C. 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关
会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
32. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
① 商业零售业务
公司商业零售业务属于在某一时点履行的履约义务,以向消费者转移商品控制权确认销售收入的实现。
若本公司在向顾客转让商品之前控制商品,则本公司为主要责任人,按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品,则本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
② 房地产开发业务
房地产销售在房产完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的实现。
③ 汽车整车销售业务
公司汽车整车销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已根据合同约定将产品交付给购货方,购货方取得商品控制权时确认销售收入的实现。
35. 合同成本
√适用 □不适用
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2) 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:①公司能够满足政府补助所附的条件;②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
1. 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(一)之说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
√适用 □不适用
分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 0%、3%、5%、6%、9%、10%、13% |
消费税 | 应纳税销售额(量) | 5%、10% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 按超率累进税率30%-60%;预缴:1%-3.5% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
重庆百货大楼股份有限公司 | 15 |
重庆重百九龙百货有限公司 | 15 |
重庆电子器材有限公司 | 15 |
重庆庆荣物流有限公司 | 15 |
重庆商社舒适家居有限公司 | 20 |
重庆重百商业保理有限公司 | 15 |
重庆善水电器销售有限公司 | 20 |
重庆颐之时绿色供应链管理有限公司 | 20 |
重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 | 15 |
重庆重百商社电器有限公司 | 15 |
重庆渝澳电器销售有限公司 | 20 |
重庆乐创经贸有限公司 | 20 |
重庆格兰仕电器销售有限公司 | 15 |
重庆融通电器有限公司 | 20 |
重庆商社家维电器有限公司 | 15 |
重庆重百暖通设备有限公司 | 20 |
重庆百家安科技有限公司 | 20 |
重庆重百璞康数据科技有限公司 | 20 |
重庆商社物业管理有限公司 | 15 |
九章开物(重庆)科技有限公司 | 15 |
重庆仕益产品质量检测有限责任公司 | 15 |
重庆新亚汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社西星汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社德奥汽车有限公司 | 15 |
重庆百事达华众汽车销售服务有限公司 | 15 |
重庆百事达华黔汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆百事达华万汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆百事达华恒汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社强力汽车贸易有限公司 | 20 |
重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司 | 15 |
重庆商社众志渝涵汽车销售有限公司 | 20 |
重庆商社悦合汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社悦通销售服务有限公司 | 15 |
重庆商社加特汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司 | 15 |
重庆商社启迪汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社博购汽车销售有限公司 | 20 |
重庆商社长永汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社集团汽车俱乐部有限公司 | 15 |
重庆商社首汽汽车租赁有限公司 | 15 |
重庆商社汽车保险代理有限公司 | 20 |
重庆商社汽车美容服务有限公司 | 20 |
重庆商社易修汽车维修服务有限公司 | 20 |
重庆商社汽车贸易有限公司 | 15 |
重庆商社起航汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社蔚陵汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社蔚渝汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社云智汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社云鹏汽车销售服务有限公司 | 15 |
重庆商社睿之蓝汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社北兴汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社云翔汽车销售服务有限公司 | 20 |
重庆商社领途汽车销售服务有限公司 | 20 |
除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1. 财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内,本公司部分符合条件的子公司按15%企业所得税税率申报纳税。
2. 财政部 税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)规定:对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。报告期内,符合条件的子公司按20%企业所得税税率申报纳税。
3. 财政部 税务总局 退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)规定:企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
4. 《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第16号)规定:本公司及子公司用于出租的不动产均为2016年4月30日前取得,一般纳税人选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 24,584.65 | 248,891.99 |
银行存款 | 1,644,819,203.02 | 1,480,697,686.94 |
其他货币资金 | 2,418,499,614.57 | 939,999,784.79 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 4,063,343,402.24 | 2,420,946,363.72 |
其中:存放在境外的款项总额 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无。
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
267,787,058.69 | 246,626,398.15 | |
1年以内小计 | 267,787,058.69 | 246,626,398.15 |
1至2年 | 5,853,377.20 | 21,599,654.70 |
2至3年 | 2,072,789.31 | 3,581,033.97 |
3年以上 | ||
3至4年 | 119,472.65 | 495,929.40 |
4至5年 | 251,399.40 | 663,092.62 |
5年以上 | 4,863,157.16 | 4,508,440.41 |
合计 | 280,947,254.41 | 277,474,549.25 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 12,633,272.12 | 4.50 | 12,633,272.12 | 100.00 | 0.00 | 30,587,250.03 | 11.02 | 29,934,063.11 | 97.86 | 653,186.92 |
按组合计提坏账准备 | 268,313,982.29 | 95.50 | 7,631,379.19 | 2.84 | 260,682,603.10 | 246,887,299.22 | 88.98 | 6,199,807.80 | 2.51 | 240,687,491.42 |
合计 | 280,947,254.41 | 100.00 | 20,264,651.31 | 7.21 | 260,682,603.10 | 277,474,549.25 | 100.00 | 36,133,870.91 | 13.02 | 241,340,678.34 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合计提
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 150,797,922.71 | 7,631,379.19 | 5.06 |
应收信用卡款项组合 | 103,830,425.09 | ||
应收汽车消费金融贷款组合 | 13,685,634.49 | ||
合计 | 268,313,982.29 | 7,631,379.19 | 2.84 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 5,959,994.98 | 99,940.71 | 30,073,935.22 | 36,133,870.91 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -44,158.86 | 44,158.86 | ||
--转入第三阶段 | -10,112.80 | 10,112.80 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,572,395.61 | -45,669.05 | 1,191,771.57 | 2,718,498.13 |
本期转回 | 850,115.39 | 850,115.39 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | 317,257.09 | 317,257.09 | ||
其他变动 | -17,420,345.25 | -17,420,345.25 | ||
2023年12月31日余额 | 7,488,231.73 | 88,317.72 | 12,688,101.86 | 20,264,651.31 |
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动[注] | |||
单项计提坏账准备 | 29,934,063.11 | 383,792.90 | 850,115.39 | -16,834,468.50 | 12,633,272.12 | |
按组合计提坏账准备 | 6,199,807.80 | 2,334,705.23 | 317,257.09 | -585,876.75 | 7,631,379.19 | |
合计 | 36,133,870.91 | 2,718,498.13 | 850,115.39 | 317,257.09 | -17,420,345.25 | 20,264,651.31 |
[注]坏账准备本期其他变动主要系合并范围减少转出。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 317,257.09 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
财付通支付科技有限公司 | 48,603,313.83 | 48,603,313.83 | 17.30 | 33,496.58 | |
多点(深圳)数字科技有限公司 | 39,502,475.41 | 39,502,475.41 | 14.06 | 993,222.03 | |
重庆市捷顺轨道交通物业管理有限公司 | 17,167,152.18 | 17,167,152.18 | 6.11 | 858,357.61 | |
重庆市江北区住房和城乡建设委员会 | 14,143,586.92 | 14,143,586.92 | 5.03 | 707,179.35 | |
支付宝(中国)网络技术有限公司 | 7,394,199.33 | 7,394,199.33 | 2.63 | ||
合计 | 126,810,727.67 | 126,810,727.67 | 45.13 | 2,592,255.57 |
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 2,646,670.73 | 849,102.67 |
合计 | 2,646,670.73 | 849,102.67 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 134,470,000.00 | |
合计 | 134,470,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 668,095,197.19 | 99.48 | 928,475,303.28 | 99.59 |
1至2年 | 1,893,762.15 | 0.28 | 3,726,042.17 | 0.41 |
2至3年 | 1,563,166.17 | 0.23 | 11,408.79 | 0.00 |
3年以上 | 16,671.63 | 0.01 | 43,648.94 | 0.00 |
合计 | 671,568,797.14 | 100.00 | 932,256,403.18 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
上海上汽大众汽车销售有限公司 | 123,570,753.89 | 18.40 |
一汽大众销售有限责任公司 | 106,031,840.17 | 15.79 |
上汽通用汽车销售有限公司 | 44,450,097.91 | 6.62 |
重庆盛美盈顺电器销售有限公司 | 40,899,183.31 | 6.09 |
一汽奥迪销售有限责任公司 | 28,336,950.16 | 4.22 |
合计 | 343,288,825.44 | 51.12 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 133,673,732.21 | 135,951,727.84 |
合计 | 133,673,732.21 | 135,951,727.84 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 99,096,860.50 | 103,031,410.52 |
1年以内小计 | 99,096,860.50 | 103,031,410.52 |
1至2年 | 12,457,573.24 | 11,627,964.35 |
2至3年 | 6,016,132.26 | 3,601,460.52 |
3年以上 | ||
3至4年 | 1,528,480.61 | 4,491,441.87 |
4至5年 | 375,550.00 | 1,697,756.62 |
5年以上 | 23,199,967.69 | 22,863,541.10 |
合计 | 142,674,564.30 | 147,313,574.98 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金、备用金 | 98,460,377.67 | 98,730,424.29 |
应收员工赔款 | 1,654,409.10 | 1,664,409.10 |
已签约未开业网点租赁定金 | 3,200,000.00 | 4,200,000.00 |
股权收购款 | 4,000,000.00 | |
股权代垫款 | 4,262,424.90 | |
租金 | 12,173,771.77 | 14,612,195.38 |
其他 | 22,923,580.86 | 24,106,546.21 |
合 计 | 142,674,564.30 | 147,313,574.98 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,680,658.03 | 228,565.99 | 9,452,623.12 | 11,361,847.14 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -86,768.31 | 86,768.31 | 0.00 | 0.00 |
--转入第三阶段 | 0.00 | -20,744.17 | 20,744.17 | 0.00 |
--转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提 | -35,225.65 | -121,053.52 | -1,085,940.62 | -1,242,219.79 |
本期转回 | 0.00 | 0.00 | 2,800.00 | 2,800.00 |
本期转销 | ||||
本期核销 | 290,031.51 | 290,031.51 | ||
其他变动 | -825,963.75 | -825,963.75 | ||
2023年12月31日余额 | 1,558,664.07 | 173,536.61 | 7,268,631.41 | 9,000,832.09 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 5,069,057.54 | -7,200.00 | 2,800.00 | 290,031.51 | -9,000.00 | 4,760,026.03 |
按组合计提坏账准备 | 6,292,789.60 | -1,235,019.79 | -816,963.75 | 4,240,806.06 | ||
合计 | 11,361,847.14 | -1,242,219.79 | 2,800.00 | 290,031.51 | -825,963.75 | 9,000,832.09 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 290,031.51 |
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
保时捷(中国)汽车销售有限公司 | 23,602,015.45 | 16.54 | 保证金、其他 | 1年以内 | 158,654.07 |
梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司 | 7,000,000.00 | 4.91 | 保证金 | 5年以上 | |
重庆市金龟子商业管理有限公司 | 6,000,000.00 | 4.21 | 保证金 | 5年以上 | |
重庆力乾昇商业管理有限公司 | 4,354,671.50 | 3.05 | 租金 | 1年以内;1-2年 | 218,373.82 |
重庆长寿开投城市运营管理有限公司 | 2,600,000.00 | 1.82 | 保证金 | 1年以内 | |
合计 | 43,556,686.95 | 30.53 | / | / | 377,027.89 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 1,442,531.30 | 0.00 | 1,442,531.30 | 2,354,089.04 | 2,354,089.04 | |
在产品 | ||||||
库存商品 | 2,045,318,671.33 | 149,190,851.10 | 1,896,127,820.23 | 2,212,459,707.03 | 206,797,991.42 | 2,005,661,715.61 |
周转材料 | 1,760,704.82 | 0.00 | 1,760,704.82 | 2,495,694.28 | 2,495,694.28 | |
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | 2,465,132.30 | 0.00 | 2,465,132.30 | 3,363,382.06 | 644,688.75 | 2,718,693.31 |
开发产品 | 306,120,426.07 | 79,867,957.76 | 226,252,468.31 | 331,362,212.93 | 72,775,627.20 | 258,586,585.73 |
开发成本 | ||||||
发出商品 | 14,598,858.39 | 0.00 | 14,598,858.39 | 24,692,029.59 | 24,692,029.59 | |
合计 | 2,371,706,324.21 | 229,058,808.86 | 2,142,647,515.35 | 2,576,727,114.93 | 280,218,307.37 | 2,296,508,807.56 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 206,797,991.42 | 347,714,514.86 | 405,321,655.18 | 149,190,851.10 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | 644,688.75 | 644,688.75 | - | |||
开发产品 | 72,775,627.20 | 9,418,099.30 | 2,325,768.74 | 79,867,957.76 | ||
合计 | 280,218,307.37 | 357,132,614.16 | 408,292,112.67 | 229,058,808.86 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
库存商品 | 库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 售出 | |
合同履约成本 | 相关工程估计完工结算金额减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 报废 | |
开发产品 | 开发产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 售出 |
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵增值税 | 76,178,513.59 | 86,759,203.07 |
预缴税金 | 11,159,599.58 | 623,455.80 |
应收保理款 | 111,444,018.75 | 163,657,745.85 |
合计 | 198,782,131.92 | 251,040,404.72 |
其他说明
(1)应收保理款余额及其坏账准备计提情况
项 目 | 期末数 | |||
账面余额 | 计提比例(%) | 计提金额 | 账面价值 | |
正常 | 92,993,958.33 | 1.00 | 929,939.58 | 92,064,018.75 |
关注 | 20,400,000.00 | 5.00 | 1,020,000.00 | 19,380,000.00 |
损失 | 913,191.27 | 100.00 | 913,191.27 | |
合 计 | 114,307,149.60 | 2.50 | 2,863,130.85 | 111,444,018.75 |
项 目 | 期初数 | |||
账面余额 | 计提比例(%) | 计提金额 | 账面价值 | |
正常 | 57,768,933.24 | 1.00 | 577,689.33 | 57,191,243.91 |
关注 | 112,070,002.04 | 5.00 | 5,603,500.10 | 106,466,501.94 |
损失 | 922,344.16 | 100.00 | 922,344.16 | |
合 计 | 170,761,279.44 | 4.16 | 7,103,533.59 | 163,657,745.85 |
(2)期末余额前五名的应收保理款情况
单位名称 | 期末余额 | 类别 | 占应收保理款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
瑞皇(重庆)钟表有限公司 | 22,000,000.00 | 正常 | 19.25 | 220,000.00 |
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 10,000,000.00 | 关注 | 8.75 | 500,000.00 |
阆中俊豪置业有限公司 | 8,600,000.00 | 关注 | 7.52 | 430,000.00 |
重庆荣润置业有限公司 | 7,200,000.00 | 正常 | 6.30 | 72,000.00 |
重庆强宝贸易发展有限公司 | 6,000,000.00 | 正常 | 5.25 | 60,000.00 |
小 计 | 53,800,000.00 | 47.07 | 1,282,000.00 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
马上消费 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | |||||||
小计 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | |||||||
合计 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 96,083,187.00 | 24,789,705.69 |
其中:股票 | 92,483,187.00 | 24,789,705.69 |
股权投资 | 3,600,000.00 | |
合计 | 96,083,187.00 | 24,789,705.69 |
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、期初余额 | 987,599,389.85 | 987,599,389.85 | ||
二、本期变动 | 21,053,787.15 | 21,053,787.15 | ||
加:外购 | ||||
存货\固定资产\在建工程转入 | 5,430,955.46 | 5,430,955.46 | ||
企业合并增加 | 0.00 | |||
其他综合收益变动 | 19,062,448.54 | 19,062,448.54 | ||
减:处置 | ||||
其他转出 | 0.00 | |||
公允价值变动 | -3,439,616.85 | -3,439,616.85 | ||
三、期末余额 | 1,008,653,177.00 | 1,008,653,177.00 |
1. 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
2. 转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
重庆新亚汽车销售服务有限公司房屋及建筑物 | 固定资产、无形资产 | 5,430,955.46 | 经股东会决议停止经营,并将经营所用房屋用于出租 | 19,062,448.54 | ||
合计 | / | 5,430,955.46 | / | / | / | 19,062,448.54 |
其他说明
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 3,083,892,896.76 | 3,276,639,199.54 |
固定资产清理 | ||
合计 | 3,083,892,896.76 | 3,276,639,199.54 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 4,384,293,380.34 | 112,130,253.44 | 1,178,352,427.76 | 258,704,469.79 | 5,933,480,531.33 |
2.本期增加金额 | 98,816,665.70 | 18,594,484.14 | 8,930,631.21 | 126,341,781.05 | |
(1)购置 | 98,816,665.70 | 18,594,484.14 | 8,930,631.21 | 126,341,781.05 | |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 25,389,073.93 | 93,118,930.89 | 106,612,042.12 | 6,393,933.48 | 231,513,980.42 |
(1)处置或报废 | 4,217,898.21 | 91,667,394.99 | 51,958,586.02 | 6,393,933.48 | 154,237,812.70 |
(2) 合并范围减少 | 1,451,535.90 | 54,653,456.10 | 56,104,992.00 |
(3) 转入投房 | 21,171,175.72 | 21,171,175.72 | |||
4.期末余额 | 4,358,904,306.41 | 117,827,988.25 | 1,090,334,869.78 | 261,241,167.52 | 5,828,308,331.96 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 1,529,106,444.14 | 40,014,439.22 | 793,215,571.42 | 220,865,101.98 | 2,583,201,556.76 |
2.本期增加金额 | 99,394,934.25 | 13,991,086.99 | 91,486,622.44 | 11,898,155.06 | 216,770,798.74 |
(1)计提 | 99,394,934.25 | 13,991,086.99 | 91,486,622.44 | 11,898,155.06 | 216,770,798.74 |
3.本期减少金额 | 20,990,173.93 | 22,698,495.83 | 73,577,735.26 | 6,054,575.76 | 123,320,980.78 |
(1)处置或报废 | 2,159,738.39 | 21,558,724.32 | 42,881,814.62 | 6,054,575.76 | 72,654,853.09 |
(2)合并范围减少 | 1,139,771.51 | 30,695,920.64 | 31,835,692.15 | ||
(3)转入投房 | 18,830,435.54 | 18,830,435.54 | |||
4.期末余额 | 1,607,511,204.46 | 31,307,030.38 | 811,124,458.60 | 226,708,681.28 | 2,676,651,374.72 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 1,012,965.66 | 70,770,234.54 | 1,856,574.83 | 73,639,775.03 | |
2.本期增加金额 | 31,728.63 | 566,223.93 | 597,952.56 | ||
(1)计提 | 31,728.63 | 566,223.93 | 597,952.56 | ||
3.本期减少金额 | 10,053.42 | 6,306,724.74 | 156,888.95 | 6,473,667.11 | |
(1)处置或报废 | 10,053.42 | 6,306,724.74 | 156,888.95 | 6,473,667.11 | |
4.期末余额 | 1,034,640.87 | 65,029,733.73 | 1,699,685.88 | 67,764,060.48 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 2,751,393,101.95 | 85,486,317.00 | 214,180,677.45 | 32,832,800.36 | 3,083,892,896.76 |
2.期初账面价值 | 2,855,186,936.20 | 71,102,848.56 | 314,366,621.80 | 35,982,792.98 | 3,276,639,199.54 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 762,430,265.27 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
运输工具 | 85,518,045.63 | 85,486,317.00 | 31,728.63 | 重置成本法 | 固定资产市场价值=固定资产重置全价(不含税)×成新率 | 固定资产处置费用包括与资产处置有关的税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 |
其他设备 | 214,746,901.38 | 214,180,677.45 | 566,223.93 | 重置成本法 | ||
合计 | 300,264,947.01 | 299,666,994.45 | 597,952.56 | / | / | / |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 9,776,795.80 | 6,310,021.64 |
工程物资 | ||
合计 | 9,776,795.80 | 6,310,021.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
龙溪镇基地 | 3,001,022.44 | 3,001,022.44 | ||||
江北基地三期 | 1,257,080.33 | 1,257,080.33 | ||||
庆荣1号库冷库改造项目 | 295,072.39 | 295,072.39 | ||||
零星改造工程 | 14,034,898.57 | 4,258,102.77 | 9,776,795.80 | 6,014,949.25 | 6,014,949.25 | |
合计 | 14,034,898.57 | 4,258,102.77 | 9,776,795.80 | 10,568,124.41 | 4,258,102.77 | 6,310,021.64 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 5,856,974,821.69 | 10,985,020.34 | 47,915.00 | 5,868,007,757.03 |
2.本期增加金额 | 396,070,210.81 | 510,270.18 | 47,906.09 | 396,628,387.08 |
(1) 租入 | 396,070,210.81 | 510,270.18 | 47,906.09 | 396,628,387.08 |
3.本期减少金额 | 720,096,513.29 | 876,093.61 | 720,972,606.90 | |
(1) 处置 | 720,096,513.29 | 876,093.61 | 720,972,606.90 | |
4.期末余额 | 5,532,948,519.21 | 10,619,196.91 | 95,821.09 | 5,543,663,537.21 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 2,972,990,683.47 | 4,280,538.64 | 3,146.26 | 2,977,274,368.37 |
2.本期增加金额 | 451,137,889.16 | 955,719.02 | 53,415.51 | 452,147,023.69 |
(1)计提 | 451,137,889.16 | 955,719.02 | 53,415.51 | 452,147,023.69 |
3.本期减少金额 | 558,916,220.33 | 433,502.31 | 559,349,722.64 | |
(1)处置 | 558,916,220.33 | 433,502.31 | 559,349,722.64 | |
4.期末余额 | 2,865,212,352.30 | 4,802,755.35 | 56,561.77 | 2,870,071,669.42 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 | ||
(1)计提 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 | ||
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 2,663,552,075.66 | 5,816,441.56 | 39,259.32 | 2,669,407,776.54 |
2.期初账面价值 | 2,883,984,138.22 | 6,704,481.70 | 44,768.74 | 2,890,733,388.66 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
√适用 □不适用
1) 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
步步高中煌[注]小业主亏损合同 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 | |
小 计 | 4,184,091.25 | 4,184,091.25 |
(续上表)
项 目 | 预测期年限 | 预测期的关键参数及其确定依据 | 稳定期的关键参数及其确定依据 |
步步高中煌小业主亏损合同 | 2024年1月-2026年3月 | 根据已签订出租合同单价与租入小业主单价差额,以中债企业债即期收益率(AAA-)2-3年算术平均利率折现至报表日 | |
小 计 |
[注]重庆步步高中煌商业管理有限公司简称步步高中煌
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 265,855,466.07 | 90,120,987.44 | 355,976,453.51 | ||
2.本期增加金额 | 2,713,097.35 | 2,713,097.35 | |||
(1)购置 | 2,713,097.35 | 2,713,097.35 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 7,565,700.00 | 632,512.99 | 8,198,212.99 | ||
(1)处置 | - | 44,962.65 | 44,962.65 | ||
(2) 合并范围减少 | - | 587,550.34 | 587,550.34 | ||
(3) 转入投房 | 7,565,700.00 | - | 7,565,700.00 | ||
4.期末余额 | 258,289,766.07 | 92,201,571.80 | 350,491,337.87 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 88,964,968.85 | 83,541,943.37 | 172,506,912.22 | ||
2.本期增加金额 | 6,736,733.44 | 3,208,995.69 | 9,945,729.13 |
(1)计提 | 6,736,733.44 | 3,208,995.69 | 9,945,729.13 | ||
3.本期减少金额 | 4,475,484.72 | 627,735.68 | 5,103,220.40 | ||
(1)处置 | 42,322.65 | 42,322.65 | |||
(2) 合并范围减少 | 585,413.03 | 585,413.03 | |||
(3) 转入投房 | 4,475,484.72 | - | 4,475,484.72 | ||
4.期末余额 | 91,226,217.57 | 86,123,203.38 | 177,349,420.95 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 178,490.11 | 178,490.11 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 178,490.11 | 178,490.11 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 167,063,548.50 | 5,899,878.31 | 172,963,426.81 | ||
2.期初账面价值 | 176,890,497.22 | 6,400,553.96 | 183,291,051.18 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
重庆电子器材有限公司 | 918,581.16 | 918,581.16 | ||||
商社麒兴 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
合计 | 1,318,581.16 | 400,000.00 | 918,581.16 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
重庆电子器材有限公司 | 918,581.16 | 918,581.16 |
合计 | 918,581.16 | 918,581.16 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租赁费 | |||||
装修费 | 193,453,991.09 | 55,753,716.38 | 80,682,289.03 | 13,240,392.25 | 155,285,026.19 |
合计 | 193,453,991.09 | 55,753,716.38 | 80,682,289.03 | 13,240,392.25 | 155,285,026.19 |
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 388,806,810.15 | 58,238,938.62 | 492,745,788.23 | 68,461,085.43 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
积分卡负债 | 38,986,735.56 | 5,848,010.33 | 46,235,681.57 | 6,935,352.24 |
职工薪酬 | 539,652,666.20 | 80,947,899.93 | 656,965,428.46 | 98,462,055.27 |
预计负债 | 2,043,297.39 | 306,494.61 | 11,578,690.17 | 1,736,803.52 |
预提费用 | 31,333,375.43 | 4,700,006.31 | 32,227,835.82 | 4,369,940.46 |
未实现内部利润 | 25,038,416.05 | 3,968,076.82 | 31,204,048.66 | 4,885,273.11 |
售后代管销售收入递延 | 34,205,251.93 | 5,130,787.79 | 38,029,878.08 | 5,704,481.71 |
租赁 | 3,385,620,977.04 | 504,454,468.75 | 3,611,409,659.73 | 541,711,448.96 |
巴南商社汇房产税会差异确认递延 | 27,074,923.02 | 4,061,238.45 | 45,851,479.33 | 6,877,721.90 |
股份支付费用 | 17,001,383.33 | 2,550,207.50 | 0.00 | 0.00 |
应付利息 | 1,287,611.10 | 193,141.67 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 4,491,051,447.20 | 670,399,270.78 | 4,966,248,490.05 | 739,144,162.60 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | 89,704,876.43 | 13,455,731.46 | 19,789,705.69 | 2,968,455.85 |
应计利息 | 62,166,465.76 | 9,324,969.87 | 5,858,630.14 | 878,794.52 |
投资性房地产公允价值变动 | 291,835,357.42 | 41,652,543.26 | 276,212,525.73 | 41,807,398.54 |
租赁 | 2,669,407,776.54 | 396,440,675.52 | 2,890,733,388.66 | 433,610,008.30 |
其他 | 6,960,290.52 | 1,044,043.58 | 6,960,290.52 | 1,740,072.63 |
合计 | 3,120,074,766.67 | 461,917,963.69 | 3,199,554,540.74 | 481,004,729.84 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 453,751,092.30 | 216,648,178.48 | 471,595,371.01 | 267,548,791.59 |
递延所得税负债 | 453,751,092.30 | 8,166,871.39 | 471,595,371.01 | 9,409,358.83 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 535,761,888.26 | 662,817,146.91 |
资产减值准备 | 106,701,329.68 | 85,345,063.18 |
预计负债 | 2,811,243.90 | 16,649,932.74 |
租赁 | 6,622,707.72 | 5,044,584.70 |
薪酬 | 2,361,277.01 | 0.00 |
股份支付费用 | 1,696,100.00 | 0.00 |
合计 | 655,954,546.57 | 769,856,727.53 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年 | |||
2023年 | 61,280,109.03 | ||
2024年 | 63,851,407.20 | 120,265,123.78 | |
2025年 | 108,375,717.02 | 129,641,855.93 | |
2026年 | 116,205,270.10 | 133,148,401.99 | |
2027年 | 132,636,477.70 | 218,481,656.18 | |
2028年 | 114,693,016.24 | ||
合计 | 535,761,888.26 | 662,817,146.91 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
应收保理款 | 188,822,188.98 | 6,892,188.59 | 181,930,000.39 | 54,756,107.49 | 2,575,805.37 | 52,180,302.12 |
预付设备款 | 890,377.36 | 890,377.36 | ||||
合计 | 188,822,188.98 | 6,892,188.59 | 181,930,000.39 | 55,646,484.85 | 2,575,805.37 | 53,070,679.48 |
31、 所有权或使用权受限资产
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 |
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 524,541,366.61 | 524,541,366.61 | 冻结 | 480,731,000.24 | 480,731,000.24 | 冻结 | ||
应收票据 | ||||||||
存货 | 108,930,902.47 | 104,198,524.44 | 质押 | 88,381,756.77 | 87,216,772.32 | 质押 | ||
固定资产 | 220,885,063.83 | 138,950,570.30 | 抵押 | 220,885,063.83 | 144,592,858.73 | 抵押 | ||
无形资产 | 36,392,713.69 | 21,951,652.17 | 抵押 | 36,392,713.69 | 23,023,779.33 | 抵押 | ||
合计 | 890,750,046.60 | 789,642,113.52 | / | / | 826,390,534.53 | 735,564,410.62 | / | / |
其他说明:
截至2023年12月31日,本公司银行存款中商品房预售银行监管账户2,631,406.88元,诉讼冻结账户4,857,291.91元,商业预付卡管存资金冻结户192,904,999.00元,定期存款利息5,695,890.41元;其他货币资金中职工住房购买及维修款11,245,959.13元,票据借款等保证金250,735,243.93元,马上消费存款利息56,470,575.35元,共计524,541,366.61元使用受限。
截至2022年12月31日,本公司银行存款中商品房预售银行监管账户3,602,131.26元,诉讼冻结账户5,141,291.91元,商业预付卡管存资金冻结账户173,064,330.00元,定期存款利息8,238,630.14元;其他货币资金中职工住房购买及维修款11,141,548.88元,票据借款等保证金259,566,081.75元,马上消费存款利息19,976,986.30元,共计480,731,000.24元使用受限。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 65,683,990.88 | 58,383,321.23 |
抵押借款 | 201,102,719.18 | 256,000,000.00 |
保证借款 | 460,397,038.89 | 420,408,925.00 |
信用借款 | 1,371,113,444.44 | 410,311,833.33 |
质押及保证借款 | 10,318,086.76 | |
合计 | 2,098,297,193.39 | 1,155,422,166.32 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 1,221,897,332.62 | 1,272,971,720.53 |
合计 | 1,221,897,332.62 | 1,272,971,720.53 |
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 1,622,241,801.24 | 1,763,797,718.87 |
应付工程款 | 60,621,207.73 | 90,356,715.34 |
合计 | 1,682,863,008.97 | 1,854,154,434.21 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 27,940,461.98 | 20,996,464.07 |
合计 | 27,940,461.98 | 20,996,464.07 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业预付卡销售款 | 602,531,391.72 | 583,330,750.99 |
预收货款 | 681,755,447.64 | 616,400,933.47 |
积分负债 | 38,986,735.56 | 46,235,681.57 |
合计 | 1,323,273,574.92 | 1,245,967,366.03 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 498,744,525.09 | 1,515,213,728.95 | 1,549,627,569.76 | 464,330,684.28 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 107,023,885.87 | 164,775,430.18 | 252,170,402.09 | 19,628,913.96 |
三、辞退福利 | 117,390,059.12 | 42,462,827.99 | 70,210,422.30 | 89,642,464.81 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 723,158,470.08 | 1,722,451,987.12 | 1,872,008,394.15 | 573,602,063.05 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 363,983,022.24 | 1,240,735,563.33 | 1,258,379,057.32 | 346,339,528.25 |
二、职工福利费 | 15,710,935.89 | 15,710,935.89 | ||
三、社会保险费 | 13,591,519.66 | 107,705,151.03 | 119,960,753.21 | 1,335,917.48 |
其中:医疗保险费 | 10,043,584.89 | 101,978,767.12 | 110,782,864.55 | 1,239,487.46 |
工伤保险费 | 3,547,934.77 | 5,726,383.91 | 9,177,888.66 | 96,430.02 |
四、住房公积金 | 990,253.85 | 108,202,182.20 | 108,262,867.91 | 929,568.14 |
五、工会经费和职工教育经费 | 120,175,829.34 | 23,886,760.42 | 28,625,220.06 | 115,437,369.70 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
其他 | 3,900.00 | 18,973,136.08 | 18,688,735.37 | 288,300.71 |
合计 | 498,744,525.09 | 1,515,213,728.95 | 1,549,627,569.76 | 464,330,684.28 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 102,881,613.45 | 160,189,453.55 | 243,735,015.40 | 19,336,051.60 |
2、失业保险费 | 4,142,272.42 | 4,585,976.63 | 8,435,386.69 | 292,862.36 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 107,023,885.87 | 164,775,430.18 | 252,170,402.09 | 19,628,913.96 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 9,197,902.82 | 20,393,584.57 |
消费税 | 4,629,165.96 | 2,364,796.11 |
营业税 | ||
企业所得税 | 14,210,292.86 | 40,549,372.38 |
个人所得税 | 18,414,712.62 | 16,704,077.98 |
城市维护建设税 | 1,279,740.88 | 1,652,646.70 |
教育费附加 | 552,144.37 | 713,359.38 |
土地增值税 | 15,856.92 | 53,895,138.93 |
其他税费 | 3,321,980.07 | 4,427,135.26 |
合计 | 51,621,796.50 | 140,700,111.31 |
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 34,081,887.99 | 50,850,824.46 |
其他应付款 | 1,426,992,030.89 | 1,391,470,775.86 |
合计 | 1,461,073,918.88 | 1,442,321,600.32 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 7,201,106.86 | 7,131,746.86 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
商社德奥应付股利[注1] | 1,809,734.92 | 1,809,734.92 |
商社麒兴应付股利[注2] | 25,071,046.21 | 41,909,342.68 |
合计 | 34,081,887.99 | 50,850,824.46 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
[注1] 重庆商社德奥汽车有限公司(以下简称商社德奥)应付少数股东2016年利润分配款,少数股东同意暂不收取,用作对该公司经营的支持。[注2] 商社麒兴10%股权原存在争议,暂未支付对应股利,本期争议已解除,股利待支付。
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 282,826,680.46 | 287,781,506.35 |
拆借往来款 | 31,325,026.94 | 31,906,226.94 |
应付暂收款 | 180,359,055.36 | 211,592,830.97 |
装修工程款 | 53,310,243.25 | 75,436,297.67 |
租赁及水电费 | 187,026,590.35 | 202,050,321.74 |
代扣代缴费用 | 70,405,534.15 | 88,355,491.99 |
代收代支款 | 57,731,379.62 | 42,077,235.33 |
预收联营销售货款 | 412,163,657.54 | 290,250,089.77 |
住房维修基金 | 7,441,798.34 | 7,136,868.27 |
限制性股票回购义务 | 50,119,750.00 | 50,119,750.00 |
其他 | 94,282,314.88 | 104,764,156.83 |
小 计 | 1,426,992,030.89 | 1,391,470,775.86 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 404,263,743.56 | 401,257,990.52 |
合计 | 404,263,743.56 | 401,257,990.52 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 166,123,596.53 | 161,032,219.33 |
合计 | 166,123,596.53 | 161,032,219.33 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 3,574,435,487.87 | 3,848,663,518.11 |
未确认融资费用 | -586,455,546.67 | -633,467,264.20 |
合计 | 2,987,979,941.20 | 3,215,196,253.91 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 227,665,890.78 | 228,586,123.93 |
二、辞退福利 | 24,796,522.36 | 51,013,850.43 |
三、其他长期福利 | ||
合计 | 252,462,413.14 | 279,599,974.36 |
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 228,586,123.93 | 226,315,984.52 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 6,640,000.00 | 7,560,000.00 |
1.当期服务成本 | 420,000.00 | |
2.过去服务成本 | ||
3.结算利得(损失以“-”表示) | ||
4、利息净额 | 6,640,000.00 | 7,140,000.00 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 3,530,000.00 | 4,890,000.00 |
1.精算利得(损失以“-”表示) | 3,530,000.00 | 4,890,000.00 |
四、其他变动 | -11,090,233.15 | -10,179,860.59 |
1.结算时支付的对价 | ||
2.已支付的福利 | -11,090,233.15 | -10,179,860.59 |
五、期末余额 | 227,665,890.78 | 228,586,123.93 |
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
√适用 □不适用
在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外,重庆百货为现有离退休人员提供以下离职后福利:
现有离退休人员按月或按年支付的补充养老福利,该福利水平未来不调整,并且发放至其身故为止。
现有离退休人员补充医疗福利(其他补充医疗福利)。该福利水平将进行周期性调整,并且发放至其身故为止。
截至2023年12月31日,现有离退休人员为2022年12月31日前办理离退休手续的离退休人员。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
折现率 | 离职后福利2.75% 辞退福利2.25% | 3.25% |
死亡率 | 《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》--养老类业务表 | 《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》--养老类业务表 |
补充医疗福利增长率 | 6% | 6% |
其他说明:
√适用 □不适用
重庆百货委托韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司采用预期累计福利单位法对前述设定受益计划义务现值以2023年12月31日作为基准日进行了精算评估,并出具精算报告。
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 1,267,030.05 | ||
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | 26,961,592.86 | 14,857,106.83 | [注] |
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 28,228,622.91 | 14,857,106.83 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
[注]该项预计负债的计提原因主要为拟关闭门店的租赁违约赔偿和未开立门店解除租赁定金合同的违约金
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 | 9,410,133.94 | 与资产相关 |
合计 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 | 9,410,133.94 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 406,528,465.00 | 406,528,465.00 |
其他说明:
公司股本情况期后已发生变化,详见本财务报表附注十七、4之说明。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | -31,540,545.25 | -31,540,545.25 | ||
其他资本公积 | 371,553,213.19 | 33,091,029.32 | 404,644,242.51 | |
合计 | 340,012,667.94 | 33,091,029.32 | 373,103,697.26 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积14,023,112.50元;商社麒兴本期购买少数股权确认资本公积1,299,756.73元,与购买的少数股权相关的未支付股利确认资本公积17,768,160.09元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股份回购及授予 | 209,213,370.74 | 209,213,370.74 | ||
合计 | 209,213,370.74 | 209,213,370.74 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -66,623,599.04 | -3,530,000.00 | -3,530,000.00 | -70,153,599.04 | ||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | -66,623,599.04 | -3,530,000.00 | -3,530,000.00 | -70,153,599.04 | ||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 19,062,448.54 | 953,122.43 | 8,511,383.27 | 9,597,942.84 | 8,511,383.27 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 |
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其中:自用房地产转换为投资性房地产确认的公允价值变动 | 19,062,448.54 | 953,122.43 | 8,511,383.27 | 9,597,942.84 | 8,511,383.27 | |||
其他综合收益合计 | -66,623,599.04 | 15,532,448.54 | 953,122.43 | 4,981,383.27 | 9,597,942.84 | -61,642,215.77 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 333,348,333.41 | 333,348,333.41 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 333,348,333.41 | 333,348,333.41 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 4,352,555,394.57 | 4,970,650,592.69 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 4,352,555,394.57 | 4,970,650,592.69 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,314,833,616.23 | 883,382,927.97 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 272,542,892.28 | 1,501,478,126.09 |
转作股本的普通股股利 | ||
子公司购买少数股权 | ||
期末未分配利润 | 5,394,846,118.52 | 4,352,555,394.57 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 17,566,039,848.39 | 14,072,618,523.30 | 16,751,727,048.04 | 13,467,455,966.87 |
其他业务 | 1,419,099,925.17 | 39,809,995.85 | 1,551,959,209.72 | 57,414,882.68 |
合计 | 18,985,139,773.56 | 14,112,428,519.15 | 18,303,686,257.76 | 13,524,870,849.55 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
类 别 | 百货 | 超市 | 电器 | 汽车贸易 | 房地产及工程 | 其他 | 小 计 |
主要经营地区 | |||||||
重庆 | 2,215,474,366.70 | 6,829,627,186.99 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,364,271,127.37 |
四川 | 228,990,753.25 | 139,333,868.32 | 368,324,621.57 | ||||
贵州 | 8,458,823.72 | 8,458,823.72 | |||||
湖北 | 8,150,653.40 | 35,627,336.45 | 43,777,989.85 | ||||
小 计 | 2,461,074,597.07 | 7,004,588,391.76 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,784,832,562.51 |
收入确认时间 | |||||||
商品(在某一时点转让) | 2,461,074,597.07 | 7,004,588,391.76 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,784,832,562.51 |
小 计 | 2,461,074,597.07 | 7,004,588,391.76 | 2,964,749,610.91 | 6,086,838,285.64 | 46,576,027.53 | 221,005,649.60 | 18,784,832,562.51 |
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,188,662,912.16元。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 73,771,110.39 | 69,072,845.21 |
营业税 | ||
城市维护建设税 | 28,578,931.42 | 29,673,192.41 |
教育费附加 | 12,404,076.59 | 12,854,657.85 |
资源税 | ||
房产税 | 46,124,551.74 | 46,727,442.72 |
土地使用税 | 3,745,639.24 | 4,009,587.71 |
车船使用税 | 80,755.83 | 83,862.89 |
印花税 | 12,478,472.83 | 12,112,036.62 |
地方教育附加 | 8,269,532.21 | 8,569,764.43 |
土地增值税 | -38,901,623.50 | 7,183,666.41 |
其他 | 22,689.46 | 36,144.10 |
合计 | 146,574,136.21 | 190,323,200.35 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 953,825,859.51 | 1,091,244,355.26 |
使用权资产折旧 | 402,290,080.00 | 413,311,466.66 |
水电气费 | 269,865,436.94 | 265,717,440.12 |
劳务支出 | 246,952,753.55 | 263,783,634.97 |
促销宣传费 | 210,586,334.42 | 232,038,732.88 |
折旧费及摊销 | 216,252,228.86 | 185,362,859.83 |
租赁物管费 | 94,095,166.27 | 110,590,151.69 |
技术服务费 | 46,038,752.99 | 73,892,068.26 |
保洁费 | 44,416,809.13 | 45,592,434.78 |
广告费 | 37,388,300.72 | 38,171,220.29 |
装修修理费 | 30,133,521.65 | 32,259,144.95 |
物料消耗 | 25,555,681.94 | 29,062,585.39 |
其他 | 33,414,969.45 | 40,962,699.99 |
合 计 | 2,610,815,895.43 | 2,821,988,795.07 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 673,289,389.37 | 691,625,512.07 |
折旧摊销费 | 80,611,663.26 | 92,536,009.32 |
使用权资产折旧 | 41,547,368.56 | 49,978,686.19 |
修理费 | 37,069,371.82 | 43,638,023.52 |
租赁物管费 | 12,930,631.34 | 13,814,675.52 |
聘请中介机构费 | 26,919,282.20 | 4,871,009.27 |
业务招待费 | 5,545,829.65 | 4,075,782.65 |
差旅费 | 4,565,738.00 | 2,738,821.52 |
其他 | 76,125,617.88 | 76,707,901.02 |
合 计 | 958,604,892.08 | 979,986,421.08 |
职工薪酬 | 673,289,389.37 | 691,625,512.07 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 26,413,547.54 | 28,336,405.09 |
折旧摊销 | 182,891.72 | 221,282.53 |
其他 | 6,875.21 | 15,810.58 |
合 计 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 193,891,463.10 | 174,307,288.54 |
减:利息收入 | 114,821,696.03 | 82,113,991.63 |
长期应付职工薪酬折现成本 | 6,640,000.00 | 7,140,000.00 |
金融机构手续费 | 37,015,992.84 | 35,619,365.76 |
合计 | 122,725,759.91 | 134,952,662.67 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助[注] | 3,084,133.04 | 3,878,799.80 |
与收益相关的政府补助[注] | 18,906,144.12 | 14,604,812.58 |
税收减免 | 363,817.71 | 1,969,232.52 |
代扣个人所得税手续费返还 | 696,349.76 | 459,187.63 |
增值税加计抵扣 | 934,466.94 | 3,933,400.36 |
合计 | 23,984,911.57 | 24,845,432.89 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 615,496,579.86 | 555,269,135.81 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 42,212,099.08 | 1,041,514.73 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,929,120.00 | 4,691,823.50 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 35,422,911.03 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 263,498.04 | |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 2,221,689.43 | |
合计 | 662,122,986.41 | 596,425,385.07 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | -3,439,616.85 | -4,392,950.35 |
其他非流动金融资产的公允价值变动收益 | 67,693,481.31 | 6,618,000.00 |
合计 | 64,253,864.46 | 2,225,049.65 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | ||
其他应收款坏账损失 | ||
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
坏账损失 | -441,860.05 | -18,716,252.69 |
应收保理款坏账损失 | -75,980.48 | -1,602,285.24 |
合计 | -517,840.53 | -20,318,537.93 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -357,132,614.16 | -272,662,735.46 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | -597,952.56 | -4,857,110.66 |
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
长期待摊费用减值损失 | -824,117.58 | -11,374,472.61 |
使用权资产减值损失 | -4,184,091.25 | |
合计 | -362,738,775.55 | -288,894,318.73 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 9,778,547.84 | 12,295,197.26 |
使用权资产处置收益 | 30,664,981.80 | 48,674,769.92 |
合计 | 40,443,529.64 | 60,969,967.18 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 1,037,729.58 | 1,611,426.80 | 1,037,729.58 |
其中:固定资产处置利得 | 1,037,729.58 | 1,488,826.80 | 1,037,729.58 |
无形资产处置利得 | |||
使用权资产利得 | |||
长期待摊处置利得 | 122,600.00 | ||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 427,606.56 | 223,486.80 | 427,606.56 |
无法支付的款项 | 13,439,089.79 | 7,812,583.94 | 13,439,089.79 |
违约追偿收入 | 3,384,588.85 | 3,776,427.49 | 3,384,588.85 |
罚没净收入 | 1,375,585.50 | 1,119,224.89 | 1,375,585.50 |
废旧物资处理收入 | 363,714.69 | 6,948,450.94 | |
其他 | 3,469,920.13 | 5,121,506.93 | 3,469,920.13 |
合计 | 23,498,235.10 | 26,613,107.79 | 23,134,520.41 |
计入当期损益的政府补助其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 6,535,327.61 | 10,893,633.97 | 6,535,327.61 |
其中:固定资产处置损失 | 2,943,808.87 | 4,479,237.91 | 2,943,808.87 |
无形资产处置损失 | |||
长期待摊报废损失 | 3,591,518.74 | 6,414,396.06 | 3,591,518.74 |
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 20,432.00 | 31,375.00 | 20,432.00 |
罚款支出 | 789,556.97 | 265,457.39 | 789,556.97 |
赔偿支出 | 7,862,987.87 | 11,697,859.18 | 7,862,987.87 |
其他 | 1,455,185.21 | 2,019,405.39 | 1,455,185.21 |
合计 | 16,663,489.66 | 24,907,730.93 | 16,663,489.66 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 55,245,568.15 | 89,768,872.04 |
递延所得税费用 | 48,705,003.24 | 5,562,573.44 |
合计 | 103,950,571.39 | 95,331,445.48 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 1,441,770,677.75 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 216,265,601.66 |
子公司适用不同税率的影响 | -2,767,097.30 |
调整以前期间所得税的影响 | -4,504,200.00 |
非应税收入的影响 | -109,545,170.83 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -2,653,349.40 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,369,580.77 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 12,524,368.03 |
所得税费用 | 103,950,571.39 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注之其他综合收益说明。
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保理业务款流入 | 222,568,893.42 | 239,740,182.11 |
出租收到的租金 | 197,607,177.40 | 165,557,585.97 |
收到的暂收款、暂存款 | 132,454,936.90 | 106,495,292.48 |
收到的票据保证金 | 121,193,953.92 | 54,890,396.47 |
收到的投标保证金及诚意金 | 77,683,552.13 | 104,460,083.60 |
收到厂家支付的促销服务费 | 70,678,792.29 | 80,845,765.50 |
收到的利息收入 | 35,547,175.48 | 42,597,664.38 |
收到的政府补助 | 22,493,750.68 | 14,828,299.38 |
其他 | 156,146,100.19 | 140,655,584.04 |
合 计 | 1,036,374,332.41 | 950,070,853.93 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付其他经营费用 | 494,052,036.22 | 473,731,176.00 |
保理业务款流出 | 300,660,000.00 | 287,960,000.02 |
支付的水电气费 | 288,536,344.87 | 276,641,889.69 |
劳务支出 | 276,494,973.96 | 272,773,684.09 |
支付的暂收款、暂存款 | 230,075,605.76 | 125,209,530.40 |
租赁支付的租金物管费 | 209,360,882.64 | 124,404,827.21 |
支付的票据保证金 | 109,983,116.10 | 100,375,318.08 |
支付的修理费 | 98,188,859.07 | 75,897,168.47 |
支付的收银手续费 | 83,054,745.83 | 109,511,434.02 |
其他 | 425,455,008.47 | 387,209,844.67 |
合 计 | 2,515,861,572.92 | 2,233,714,872.65 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
联营企业分红 | 93,179,937.75 | 93,179,937.75 |
股票投资分红 | 1,929,120.00 | 4,691,823.50 |
处置子公司收到的现金净额 | 67,251,106.31 | 9,167,812.32 |
小 计 | 162,360,164.06 | 107,039,573.57 |
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到到期定期存款本金及利息 | 892,943,671.23 | 1,129,815,724.52 |
合计 | 892,943,671.23 | 1,129,815,724.52 |
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
新增定期存款 | 2,300,100,000.00 | 852,380,000.00 |
合计 | 2,300,100,000.00 | 852,380,000.00 |
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到少数股东借款 | 71,950,000.00 | |
合计 | 71,950,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
偿还租赁负债本金及利息 | 542,895,018.60 | 534,782,108.94 |
支付少数股东减资款 | 2,783,132.53 | |
回购股份 | ||
购买少数股权 | ||
归还少数股东借款 | 70,970,000.00 | |
合计 | 613,865,018.60 | 537,565,241.47 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 1,155,422,166.32 | 2,512,818,952.85 | 969,232.27 | 1,570,887,602.49 | 25,555.56 | 2,098,297,193.39 |
应付股利 | 50,850,824.46 | 293,688,589.23 | 290,915,575.13 | 19,541,950.57 | 34,081,887.99 | |
租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 3,616,454,244.43 | 644,019,070.13 | 542,895,018.60 | 325,334,611.20 | 3,392,243,684.76 | |
小 计 | 4,822,727,235.21 | 2,512,818,952.85 | 938,676,891.63 | 2,404,698,196.22 | 344,902,117.33 | 5,524,622,766.14 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 1,337,820,106.36 | 904,617,740.35 |
加:资产减值准备 | 363,256,616.08 | 309,212,856.66 |
信用减值损失 | ||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 216,770,798.74 | 228,768,061.69 |
使用权资产摊销 | 452,147,023.69 | 476,611,917.33 |
无形资产摊销 | 9,945,729.13 | 10,668,811.01 |
长期待摊费用摊销 | 80,682,289.03 | 51,374,961.11 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -40,443,529.64 | -60,969,967.18 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 5,497,598.03 | 9,282,207.17 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -64,253,864.46 | -2,225,049.65 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 121,256,942.55 | 141,930,961.29 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -662,122,986.41 | -596,425,385.07 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 68,744,891.82 | 15,196,058.14 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -19,086,766.15 | -9,633,484.70 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -203,271,321.95 | -25,817,028.29 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 182,570,437.09 | -353,436,776.33 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -430,599,696.59 | -479,786,818.95 |
其他 | 14,023,112.50 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,432,937,379.82 | 619,369,064.58 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,431,707,034.63 | 1,263,279,693.48 |
减:现金的期初余额 | 1,263,279,693.48 | 2,145,597,894.77 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 168,427,341.15 | -882,318,201.29 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 68,400,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,148,893.69 |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
处置子公司收到的现金净额 | 67,251,106.31 |
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,431,707,034.63 | 1,263,279,693.48 |
其中:库存现金 | 24,584.65 | 248,891.99 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,431,634,613.82 | 1,262,665,633.63 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 47,836.16 | 365,167.86 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,431,707,034.63 | 1,263,279,693.48 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
银行存款 | 213,184,589.20 | 216,982,053.31 | 使用权受限;定期存款拟持有至到期 |
其他货币资金 | 2,418,451,778.41 | 940,684,616.93 | 使用权受限;股东存款拟持有至到期 |
小 计 | 2,631,636,367.61 | 1,157,666,670.24 |
其他说明:
√适用 □不适用
使用权受限的货币资金详见本财务报表附注十(七)31。另期末数中,银行存款中定期存款7,095,001.00元和其他货币资金中马上消费存款2,100,000,000.00元拟持有到期,上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物;期初数中,银行存款中定期存款26,935,670.00元和其他货币资金中马上消费存款650,000,000.00元拟持有到期,上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
短期租赁费用 | 48,150,820.87 | 68,629,201.47 |
低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | 923,462.44 | 643,946.72 |
合 计 | 49,074,283.31 | 69,273,148.19 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额606,993,033.30(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁收入 | 200,307,211.05 | 7,285,717.08 |
合计 | 200,307,211.05 | 7,285,717.08 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 162,835,401.23 | 146,432,957.02 |
第二年 | 113,957,023.88 | 97,132,629.98 |
第三年 | 76,078,169.18 | 72,100,793.73 |
第四年 | 56,602,702.07 | 48,153,088.07 |
第五年 | 39,433,177.76 | 37,393,731.10 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 95,835,649.36 | 132,034,550.41 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 26,413,547.54 | 28,336,405.09 |
折旧摊销 | 182,891.72 | 221,282.53 |
其他 | 6,875.21 | 15,810.58 |
合 计 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 |
其中:费用化研发支出 | 26,603,314.47 | 28,573,498.20 |
资本化研发支出 |
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例(%) | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
重庆仕益产品质量检测有限责任公司(以下简称仕益质检) | 2023年11月08日 | 68,400,000.00 | 95.00 | 转让 | 工商变更 | 42,212,099.08 | 5.00 | 1,378,310.57 | 3,600,000.00 | 2,221,689.43 | 评估及协议约定价格 |
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例(%) |
重庆重百璞康数据科技有限公司 | 新设 | 2023年11月10日 | 10,200,000.00 | 51.00 |
重庆商社领途汽车销售服务有限公司 | 新设 | 2023年3月31日 | 2,000,000.00 | 100.00 |
重庆商社云翔汽车销售服务有限公司 | 新设 | 2023年4月4日 | 5,000,000.00 | 100.00 |
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 | 重庆 | 302,886,000.00 | 重庆江北区 | 零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
重庆重百商社电器有限公司 | 重庆 | 20,000,000.00 | 重庆渝中区 | 零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
商社汽贸 | 重庆 | 100,000,000.00 | 重庆渝北区 | 零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
商社电器持有重庆商社舒适家居有限公司40.00%股权,商社电器派出董事占该公司董事会席位超过半数,对该公司拥有实质控制权,故将该公司纳入合并范围。商社汽贸持有商社麒兴42.78%股权,为商社麒兴第一大股东, 同时商社麒兴董事长、总经理、财务总监等关键管理人员由商社汽贸委派,能够控制商社麒兴财务及经营决策,对商社麒兴能够实际控制。商社汽贸持有重庆新亚汽车销售服务有限公司(以下简称新亚汽车)47%股权,为新亚汽车第一大股东, 同时新亚汽车董事长、总经理、财务总监等关键管理人员由商社汽贸委派,能够控制新亚汽车财务及经营决策,对新亚汽车能够实际控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例(%) | 变动后持股比例(%) |
商社麒兴 | 2023年12月31日 | 38.50 | 42.78 |
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
商社麒兴公司 | |
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | 1,712,000.00 |
购买成本/处置对价合计 | 1,712,000.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,011,756.73 |
差额 | -1,299,756.73 |
其中:调整资本公积 | -1,299,756.73 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
马上消费金融股份有限公司 | 重庆市 | 重庆市渝北区 | 金融 | 31.06 | 权益法核算 |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
马上消费公司 | 马上消费公司 | |||
流动资产 | ||||
非流动资产 | ||||
资产合计 | 7,128,030.48 | 6,650,979.56 | ||
流动负债 | ||||
非流动负债 | ||||
负债合计 | 5,980,670.35 | 5,671,783.18 | ||
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 1,147,360.14 | 979,196.38 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | 356,370.06 | 304,138.40 | ||
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | ||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 356,370.06 | 304,138.40 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 1,579,473.93 | 1,365,321.16 | ||
净利润 | 198,163.76 | 178,773.08 | ||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 |
综合收益总额 | 198,163.76 | 178,773.08 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 | 9,317.99 | 9,317.99 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 | 9,410,133.94 | 与资产相关 | ||
合计 | 9,334,266.98 | 3,160,000.00 | 3,084,133.04 | 9,410,133.94 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关 | 3,084,133.04 | 3,878,799.80 |
与收益相关 | 18,906,144.12 | 14,604,812.58 |
其他 | 427,606.56 | 223,486.80 |
合计 | 22,417,883.72 | 18,707,099.18 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2023年12月31日,本公司应收账款的45.13%(2022年12月31日:41.87%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类:
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 2,098,297,193.39 | 2,123,964,621.66 | 2,123,964,621.66 | ||
应付票据 | 1,221,897,332.62 | 1,221,897,332.62 | 1,221,897,332.62 | ||
应付账款 | 1,682,863,008.97 | 1,682,863,008.97 | 1,682,863,008.97 | ||
其他应付款 | 1,426,992,030.89 | 1,426,992,030.89 | 1,426,992,030.89 | ||
一年内到期的租赁负债 | 404,263,743.56 | 529,394,897.16 | 529,394,897.16 | ||
租赁负债 | 2,987,979,941.20 | 3,574,435,487.87 | 1,049,960,734.17 | 2,524,474,753.70 | |
小 计 | 9,822,293,250.63 | 10,559,547,379.17 | 6,985,111,891.30 | 1,049,960,734.17 | 2,524,474,753.70 |
(续上表)
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 1,155,422,166.32 | 1,175,242,042.51 | 1,175,242,042.51 | ||
应付票据 | 1,272,971,720.53 | 1,272,971,720.53 | 1,272,971,720.53 | ||
应付账款 | 1,854,154,434.21 | 1,854,154,434.21 | 1,854,154,434.21 | ||
其他应付款 | 1,391,470,775.86 | 1,391,470,775.86 | 1,391,470,775.86 | ||
一年内到期的租赁负债 | 401,257,990.52 | 531,633,212.12 | 531,633,212.12 | ||
租赁负债 | 3,215,196,253.91 | 3,848,663,518.11 | 870,225,917.09 | 2,978,437,601.02 | |
小 计 | 9,290,473,341.35 | 10,074,135,703.34 | 6,225,472,185.23 | 870,225,917.09 | 2,978,437,601.02 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,098,297,193.39元(2022年12月31日:人民币1,155,422,166.32元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价,因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债。
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 92,483,187.00 | 3,600,000.00 | 96,083,187.00 | |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 92,483,187.00 | 3,600,000.00 | 96,083,187.00 | |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 92,483,187.00 | 3,600,000.00 | 96,083,187.00 | |
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | 1,008,653,177.00 | 1,008,653,177.00 | ||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | 1,008,653,177.00 | 1,008,653,177.00 | ||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 2,646,670.73 | 2,646,670.73 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 92,483,187.00 | 1,014,899,847.73 | 1,107,383,034.73 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 |
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
第一层次公允价值计量的金融资产中,股票公允价值根据收盘价格确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第三层次公允价值计量的金融资产中银行承兑汇票公允价值依据票面价值确定;未上市股权公允价值参考最近经评估确认的交易价格等确认;投资性房地产公允价值采用近期评估价格确认。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
商社集团 | 重庆市 | 商业批发、零售 | 22,430.73 | 51.41 | 51.41 |
本企业的母公司情况的说明
重庆商社(集团)有限公司(以下简称商社集团),本公司母公司期后已发生变化,详见本财务报表附注十七-4之说明。本企业最终控制方是无其他说明:
本公司无实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本财务报表附注合并范围之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
除本财务报表附注披露的联营企业外,无其他联营及合营企业本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
马上消费金融股份有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
重庆商社商业管理有限公司(以下简称商管公司) | 与母公司同受相同方共同控制 |
重庆商社万盛五交化有限公司 | 母公司之子公司 |
重庆商业投资集团有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆商社信息科技有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆商社中天大酒店有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆商社进出口贸易有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆重客隆超市连锁有限责任公司 | 商管公司子公司 |
重庆惠隆百货超市连锁有限责任公司 | 商管公司子公司 |
重庆颐之时饮食服务有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 商管公司子公司 |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆商社广告传媒有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆速凯物流有限公司 | 商管公司子公司 |
重庆渝富创新园区运营管理有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
银川新华百货连锁超市有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
微晟(武汉)技术有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
安诚财产保险股份有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
北京物美综合超市有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
麦德龙商业集团有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 母公司股东控制的公司 |
步步高投资集团股份有限公司(以下简称步步高集团) | 前12个月内为母公司股东之实际控制方 |
重庆银行股份有限公司(以下简称重庆银行) | 前12个月内董事关联 |
多点(深圳)数字科技有限公司 | 董事长控制的公司 |
泰康在线财产保险股份有限公司 | 董事关联 |
深圳市昂捷信息技术股份有限公司 | 董事关联 |
银川新百电器有限公司 | 董事关联 |
麦德龙商业管理有限公司 | 董事关联 |
重庆市重百食品开发有限公司 | 参股公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
商社集团 | 水电 | 432,911.34 | 307,726.39 | ||
商社集团 | 工程服务 | 2,442.41 | |||
深圳市昂捷信息技术股份有限公司 | 系统运维费 | 928,018.86 | |||
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 采购商品 | 3,453,186.84 | |||
重庆市重百食品开发有限公司 | 采购商品 | 0.73 | 167,830.00 | ||
重庆商社中天大酒店有限公司 | 水电 | 31,481.55 | |||
重庆颐之时饮食服务有限公司 | 采购商品 | 3,979,146.71 | 2,476,783.91 | ||
重庆瑞洋贸易有限公司 | 采购商品 | 1,474,638.42 | 66,409,106.78 | ||
银川新华百货连锁超市有限公司 | 采购商品 | 8,399,105.79 | |||
微晟(武汉)技术有限公司 | 系统运维费 | 151,886.14 | |||
安诚财产保险股份有限公司 | 商业保险 | 1,512.00 | 2,155,579.83 | ||
安诚财产保险股份有限公司 | 理赔款 | -513,422.28 | |||
泰康在线财产保险股份有限公司 | 商业保险 | 3,658,502.94 | |||
马上消费 | 系统维护费 | 400,488.47 | 523,584.91 | ||
多点科技[注] | 配送服务 | 34,765,143.02 | |||
多点科技[注] | 宣传费 | 604,503.00 | 61,735,287.82 | ||
多点科技[注] | 手续费 | 2,400,361.06 | 58,184,421.04 | ||
多点科技[注] | 系统运维费 | 46,079,198.20 | 25,862,301.17 | ||
多点科技[注] | 采购商品 | -2,671,733.63 | 40,779,374.11 | ||
北京物美综合超市有限公司 | 采购商品 | 302,793.78 | 5,948,198.47 | ||
麦德龙商业集团有限公司 | 采购商品 | 1,628,185.50 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
商社集团 | 装饰设计 | 141,509.43 | |
商社集团 | 销售商品 | 12,080.52 | |
商社集团 | 物业管理 | 2,306,344.32 | 2,068,834.62 |
商社集团 | 维修服务 | 44,100.30 | |
银川新百电器有限公司 | 销售商品 | 124,973.45 | |
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 仓储、配送、装卸服务 | 76,633.89 | |
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 供应链服务 | 1,981.12 | |
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 推广服务 | 761,830.26 | |
商管公司 | 停车费 | 16,474.14 | 22,240.51 |
重庆商业投资集团有限公司 | 物业管理 | 145,130.18 | 274,977.23 |
重庆商社中天大酒店有限公司 | 物业管理 | 504,145.35 | |
重庆商社进出口贸易有限公司 | 物业管理 | 15,791.05 | |
重庆商社广告传媒有限公司 | 安装修理 | 632.07 | 367.92 |
重庆渝富创新园区运营管理有限公司 | 销售商品 | 64,389.36 | |
重庆惠隆百货超市连锁有限责任公司 | 维修服务 | 2,180.00 | |
重庆颐之时饮食服务有限公司 | 销售商品 | 4,528.30 | 4,528.30 |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 物业管理 | 7,394.93 | 28,662.02 |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 供应链服务 | 4,528.30 | |
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 销售商品 | 51,327.44 | 134,070.80 |
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 安装修理 | 6,212,631.79 | 569,678.11 |
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 工程服务 | 1,376,146.79 | |
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 销售商品 | 3,507,625.69 | 56,769.91 |
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 安装修理 | 17,688.44 | |
重庆银行 | 销售商品 | 53,205,172.75 | 46,865,209.69 |
多点科技 | 推广服务 | 48,219,852.30 | 105,436,294.05 |
多点科技 | 配送服务 | 12,509,448.84 | |
多点科技 | 租赁业务 | 29,724.83 | |
马上消费 | 销售商品 | 20,421.50 | |
麦德龙商业集团有限公司 | 销售商品 | 13,736,477.43 | 5,901,565.81 |
麦德龙商业集团有限公司 | 仓储、配送、装卸服务 | 2,070,800.55 | 409,212.12 |
安诚财产保险股份有限公司 | 销售商品 | 67,937.33 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
多点(深圳)数字科技有限公司(以下简称多点科技)的实际控制人系本公司董事长张文中先生,本公司使用其拥有的“秒付”和“自由购”支付系统实现标准商品的快速购物和结账,使用该服务平台所发生的商品销售资金结算账期和交易手续费(代扣第三方支付费用)和其他非关联方合作的条件相同或相似。本年通过多点科技平台结算的资金流为293,446.34万元,多点科技资产负债表日尚未结算的资金3,950.25万元已于2024年1月结清。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
重庆银行 | 场地租赁 | 3,032,005.19 | 3,869,304.37 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
商社集团 | 场地 租赁 | 977,879.41 | 34,103,224.94 | 32,434,177.21 | 1,674,464.01 | 2,874,767.04 | 1,158,699.95 | 43,098,306.53 | |||
重庆商社万盛五交化有限公司 | 场地 租赁 | 946,038.72 | 952,038.72 | 10,943.92 | 12,866.64 | 825,906.84 | |||||
重庆商社中天大酒店有限公司 | 场地 租赁 | 6,380.26 | 19,361.87 | ||||||||
重庆速凯物流有限公司 | 场地 租赁 | 16,800.00 | |||||||||
重庆商社商业管理有限公司 | 场地 租赁 | 36,382.50 | 145,530.00 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,521.46 | 1,304.17 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
3) 金融服务
① 马上消费
根据重庆百货与马上消费签订的相关协议,重庆百货在马上消费存入的存款本金变动情况如下:
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
存款本金 | 650,000,000.00 | 2,100,000,000.00 | 650,000,000.00 | 2,100,000,000.00 |
2023年公司在马上消费的存款本金合计确认利息收入72,237,260.28元,期末应收利息56,470,575.35元。
② 重庆银行股份有限公司
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
存款本金 | 57,026,277.21 | 1,098,643,863.18 | 1,092,231,958.88 | 63,438,181.51 |
信用借款 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
2023年公司在重庆银行的存款本金合计收到利息3,340,935.66元,支付贷款利息11,514,999.97元,支付金融手续费333,177.06元。2023年公司在重庆银行最高日存款余额478,128,060.23元;公司下属铜梁商场在重庆银行铜梁新城支行开立基本账户,办理日常存款业务,报告期最高日存款余额8,414,492.14元。
③ 保理款
A. 公司提供的保理款金额变动情况如下:
关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 83,000,000.00 | 83,000,000.00 | ||
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
B. 公司提供保理服务确认的利息收入如下:
关联方 | 本期保理利息收入 |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 961,333.32 |
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 1,051,886.79 |
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 4,207,547.17 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
商社集团 | 124,703.91 | 113,770.91 | |||
步步高集团 | 927,834.75 | ||||
重庆商业投资集团有限公司 | 3,893.70 | ||||
重庆商社中天大酒店有限公司 | 9.40 | ||||
重庆商社进出口贸易有限公司 | 5,500.00 | 275.00 | 18,260.16 | ||
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 1,392,346.71 | 70,670.30 | 1,853,996.38 | ||
重庆瑞洋贸易有限公司 | 550.86 | 27.54 | 37.60 | ||
重庆银行 | 962,118.31 | 48,105.92 | 3,343,297.32 | ||
多点科技 | 39,502,475.41 | 993,222.03 | 35,945,324.24 | ||
麦德龙商业集团有限公司 | 3,474,924.00 | 173,746.20 | 3,985,350.48 | ||
安诚财产保险股份有限公司 | 4,073.00 | 203.65 | |||
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 25,599.59 | 1,279.98 | |||
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 820,305.78 | 41,015.29 | |||
重庆商社广告传媒有限公司 | 80.00 | 4.00 | |||
商管公司 | 319.60 | 15.98 | |||
小 计 | 46,312,997.17 | 1,328,565.89 | 46,191,774.94 | ||
预付款项 | |||||
安诚财产保险股份有限公司 | 4,000.00 | ||||
马上消费 | 88,506.00 | ||||
重庆瑞洋贸易有限公司 | 4,260.42 | 1,375.22 | |||
商社集团 | 108,865.00 | ||||
重庆商社中天大酒店有限公司 | 629.76 | ||||
小计 | 205,631.42 | 2,004.98 |
其他应收款 | |||||
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 191,304.03 | 9,565.20 | 155,027.90 | ||
重庆银行 | 2,155,083.60 | 16,533.50 | 2,637,618.71 | ||
马上消费 | 2,070.25 | 103.51 | 3,270.92 | ||
多点科技 | 295,891.27 | 14,794.56 | 57,105.42 | ||
小计 | 2,644,349.15 | 40,996.77 | 2,853,022.95 | ||
其他流动资产 | |||||
重庆瑞洋贸易有限公司 | 83,000,000.00 | 4,150,000.00 | |||
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 10,000,000.00 | 500,000.00 | |||
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 3,000,000.00 | 30,000.00 | |||
小计 | 13,000,000.00 | 530,000.00 | 83,000,000.00 | 4,150,000.00 | |
其他非流动资产 | |||||
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 110,000,000.00 | 5,500,000.00 | |||
重庆人道美食品连锁有限责任公司 | 27,000,000.00 | 270,000.00 | |||
小计 | 137,000,000.00 | 5,770,000.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | |||
多点科技 | 2,453,487.52 | 429.54 | |
重庆商社信息科技有限公司 | 2,646.00 | 2,646.00 | |
重庆市重百食品开发有限公司 | 176,242.99 | 176,242.26 | |
重庆颐之时饮食服务有限公司 | 870,298.39 | 779,989.02 | |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 401,629.03 | ||
麦德龙商业管理有限公司 | 18.67 | ||
银川新华百货连锁超市有限公司 | 1.46 | ||
北京物美综合超市有限公司 | 2,555,609.34 | ||
泰康在线财产保险股份有限公司 | 41,444.95 | ||
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 1,620,144.84 | ||
小 计 | 5,164,264.69 | 3,916,565.32 | |
合同负债 | |||
商社集团 | 45,871.56 | ||
商管公司 | 7,007.08 | ||
重庆恒升资产经营管理有限公司 | 144,898.60 | ||
重庆颐之时饮食服务有限公司 | 4,271.98 | ||
重庆银行 | 2,560,892.74 | 3,058,937.67 | |
多点科技 | 353,257.72 | ||
安诚财产保险股份有限公司 | 96,567.45 | 234,500.36 | |
重庆渝富资本运营集团有限公司 | 3,271.33 | 17,054.26 | |
银川新百电器有限公司 | 31,283.19 | ||
小 计 | 2,703,293.77 | 3,854,520.17 | |
其他应付款 | |||
商社集团 | 18,939,665.70 | 8,928,839.36 |
重庆市重百食品开发有限公司 | 102,000.00 | 102,000.00 | |
重庆重客隆超市连锁有限责任公司 | 8,900.00 | ||
重庆颐之时饮食服务有限公司 | 40,000.00 | 20,000.00 | |
重庆商社信息科技有限公司 | 9,283.29 | 436,641.76 | |
重庆瑞洋贸易有限公司 | 70,000.00 | 70,000.00 | |
银川新华百货连锁超市有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
多点科技 | 17,682,365.25 | 19,592,582.26 | |
安诚财产保险股份有限公司 | 112,345.66 | 10,456.95 | |
马上消费 | 156,996.57 | ||
深圳市昂捷信息技术股份有限公司 | 35,283.02 | ||
泰康在线财产保险股份有限公司 | 3,493,055.68 | ||
重庆登康口腔护理用品股份有限公司 | 210,000.00 | ||
小 计 | 40,909,895.17 | 29,210,520.33 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
2020年度,公司完成了重庆合川步步高广场项目资产收购,交易对手方为步步高集团,根据《步步高投资集团股份有限公司和重庆百货大楼股份有限公司关于重庆合川步步高广场项目之资产收购协议》(以下简称资产收购协议)之“转让方关于标的公司或有负债的赔偿责任”约定:
“由于交割日之前的原因(事件、情况、行为、协议、合同等),在交割日之后使标的公司遭受的负债,且该等负债未列明于转让方交割日的法定账目或负债明细表之中,也未经双方作账外负债确认;或该等负债虽在转让方评估基准日的法定账目或负债明细表中列明,但负债的数额大于账目或负债明细表中列明数额的超额部分。转让方应当在标的公司支付或有负债后五个工作日内向受让方履行赔偿责任。”
根据步步高中煌2015年至2016年与合计78个小业主签订的《商铺委托管理协议》,步步高中煌在报告期及以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下:
期 间 | 应支付小业主租金金额 |
2023年 | 3,711,339.00 |
2024年 | 3,711,339.00 |
2025年 | 3,711,339.00 |
2026年1-3月 | 927,834.75 |
合 计 | 12,061,851.75 |
资产收购协议约定:“转让方承诺及确认,重庆合川步步高广场项目售出商铺不为标的公司所有,但仍由步步高中煌负责承租后运营。双方同意,在本次交易完成交割后,该等承租商铺的租赁合同和招商、转租、联营合同仍由步步高中煌继续履行,步步高中煌运营该等承租商铺的招商、转租、联营合同收入与租赁合同项下步步高中煌应付商铺业主的支出之间差价在租赁期内由转让方向步步高中煌补足。由于步步高中煌向商铺业主支付租金的方式为每年的3月底、9月底提前预付六个月租金,故转让方向步步高中煌的差额补足时间为步步高中煌应当向商铺业主支付租金之日起210日内完成,转让方逾期未能补足的应赔偿受让方损失。”
截至资产负债表日,上述事项累计应由步步高集团补偿损失807.63万元;结合已签订出租合同,2024年度至2026年3月小业主商铺差额预计为754.24万元。鉴于步步高集团目前处于经营困境,本期已确认损失合计1,226.04万元。
截至本财务报表报出日,对截至2023年12月31日已到结算期债权,公司已获取步步高集团承诺于2024年6月30日前以现金方式偿还100万元,并同意将其持有的湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公司280万股股份质押给公司对其余已到结算期债权620.62万元进行担保的承诺函,质押股权价值暂无法确认。
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
管理人员 | 10.825元/股 | 至2025年8月30日 | 10.825元/股 | 至2025年8月30日 |
其他说明
共计4,630,000股
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照授予日的股票市场价格确定 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具,年度公司及个人业绩以及对未来年度公司及个人业绩的预测进行确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 18,697,483.33 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
管理人员 | 14,023,112.50 | |
合计 | 14,023,112.50 |
5、 股份支付的修改、终止情况
√适用 □不适用
根据重庆百货第七届二十七次董事会、2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于<重庆百货大楼股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》(以下简称激励计划),以及第七届三十一次董事会审议通过的《关于调整公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,重庆百货通过从二级市场回购重庆百货A股普通股股票的方式向51名激励对象授予4,630,000股限制性股票,每股面值1元,授予价格为10.825元/股。授予股份已于2022年9月22日在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成股份登记。本次激励计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。激励对象在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后,重庆百货为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜,未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由重庆百货按本激励计划规定的原则回购注销。
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重大承诺事项及需要披露的重大或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 以利润分配股权登记日公司股本总额扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数,以每10股派发现金红利13.561元(含税) |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
重大资产重组新股发行
2022年12月21日,公司第七届董事会第三十九次会议审议通过《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易预案》,公司拟以向重庆渝富资本运营集团有限公司(以下简称渝富资本)、天津滨海新区物美津融商贸有限公司(以下简称物美津融)、深圳步步高智慧零售有限公司(已更名为深圳嘉璟智慧零售有限责任公司,以下简称深圳嘉璟)、重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称商社慧隆)和商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称商社慧兴)发行股份的方式吸收合并重庆商社,公司为吸收合并方,商社集团为被吸收合并方。本次交易完成后,本公司作为存续公司将承继及承接商社集团的全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务,商社集团的法人资格将被注销,商社集团持有的本公司股份将被注销,渝富资本、物美津融、深圳步步高、商社慧隆、商社慧兴将成为公司的股东。
截至本财务报告日,公司已分别向渝富资本、物美津融、深圳嘉璟、商社慧隆、商社慧兴发行111,540,705股、 111,540,705股、24,786,823股、1,829,937股和960,643股,合计发行250,658,813股股份,同时将商社集团持有的本公司 208,997,007 股股份予以注销。本次发行的250,658,813股股份均为有限售条件的流通股,且已于2024年3月7日办理完毕登记。公司注册资本及股本变更前后对照情况如下:
股东性质 | 认缴注册资本 | 股本 | |||||||
变更前 | 变更后 | 变更前 | 本次增加额 | 变更后 | |||||
金额 | 出资比例(%) | 金额 | 出资比例(%) | 金额 | 占注册资本总额比例(%) | 金额 | 占注册资本总额的比例(%) | ||
一、有限售条件流通股 | 4,732,000.00 | 1.16 | 255,390,813.00 | 56.98 | 4,732,000.00 | 1.16 | 250,658,813.00 | 255,390,813.00 | 56.98 |
境内自然人 | 4,630,000.00 | 1.14 | 4,630,000.00 | 1.03 | 4,630,000.00 | 1.14 | 4,630,000.00 | 1.03 | |
境内法人 | 250,658,813.00 | 55.93 | 250,658,813.00 | 250,658,813.00 | 55.93 | ||||
重庆渝富资本运营集团有限公司 | 111,540,705.00 | 24.89 | 111,540,705.00 | 111,540,705.00 | 24.89 | ||||
天津滨海新区物美津融商贸有限公司 | 111,540,705.00 | 24.89 | 111,540,705.00 | 111,540,705.00 | 24.89 | ||||
深圳嘉璟智慧零售有限责任公司 | 24,786,823.00 | 5.53 | 24,786,823.00 | 24,786,823.00 | 5.53 | ||||
重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 1,829,937.00 | 0.41 | 1,829,937.00 | 1,829,937.00 | 0.41 | ||||
重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 960,643.00 | 0.21 | 960,643.00 | 960,643.00 | 0.21 | ||||
境内非法人机构持股 | 102,000.00 | 0.02 | 102,000.00 | 0.02 | 102,000.00 | 0.02 | 102,000.00 | 0.02 | |
二、无限售条件流通股 | 401,796,465.00 | 98.84 | 192,799,458.00 | 43.02 | 401,796,465.00 | 98.84 | -208,997,007.00 | 192,799,458.00 | 43.02 |
重庆商社(集团)有限公司 | 208,997,007.00 | 51.41 | 208,997,007.00 | 51.41 | -208,997,007.00 | ||||
其他境内人民币普通股 | 192,799,458.00 | 47.43 | 192,799,458.00 | 43.02 | 192,799,458.00 | 47.43 | 192,799,458.00 | 43.02 | |
合计 | 406,528,465.00 | 100.00 | 448,190,271.00 | 100.00 | 406,528,465.00 | 100.00 | 41,661,806.00 | 448,190,271.00 | 100.00 |
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
仕益质检 | 38,559,446.17 | 30,119,201.32 | -7,999,623.43 | 51,152,604.90 | 51,152,604.90 |
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以业务分部为基础确定报告分部。分别对百货商场业务、独立超市门店业务及电器销售业务和汽车贸易业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 百货 | 超市 | 电器 | 汽车贸易 | 房地产及工程 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 2,578,455,893.20 | 7,120,764,202.20 | 2,993,793,049.78 | 6,086,838,285.64 | 91,094,096.26 | 614,512,435.19 | 500,318,188.71 | 18,985,139,773.56 |
营业成本 | 687,802,389.57 | 5,226,866,839.18 | 2,364,913,887.75 | 5,702,911,362.71 | 85,306,537.34 | 348,812,506.80 | 304,185,004.20 | 14,112,428,519.15 |
资产总额 | 7,146,862,598.46 | 4,780,688,359.85 | 1,892,343,933.45 | 2,233,146,500.74 | 414,559,900.08 | 13,436,923,299.93 | 11,272,838,682.63 | 18,631,685,909.88 |
负债总额 | 6,943,224,474.43 | 4,112,009,518.23 | 1,729,568,043.73 | 1,901,159,047.27 | 355,354,818.56 | 7,282,110,815.72 | 10,039,593,561.04 | 12,283,833,156.90 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
276,791,394.70 | 288,117,070.85 | |
1年以内小计 | 276,791,394.70 | 288,117,070.85 |
1至2年 | 1,634.12 | |
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 276,791,394.70 | 288,118,704.97 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 276,791,394.70 | 100.00 | 2,074,844.14 | 0.75 | 274,716,550.56 | 288,118,704.97 | 100.00 | 899,906.24 | 0.31 | 287,218,798.73 |
合计 | 276,791,394.70 | / | 2,074,844.14 | / | 274,716,550.56 | 288,118,704.97 | / | 899,906.24 | / | 287,218,798.73 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合计提
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 41,496,882.84 | 2,074,844.14 | 5.00 |
应收合并范围内关联方款项组合 | 182,028,995.87 | ||
应收信用卡款项组合 | 53,265,515.99 | ||
小 计 | 276,791,394.70 | 2,074,844.14 | 0.75 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 899,671.58 | 163.41 | 71.25 | 899,906.24 |
2023年1月1日余额在本期 | 0.00 | |||
--转入第二阶段 | 0.00 | |||
--转入第三阶段 | 0.00 | |||
--转回第二阶段 | 0.00 | |||
--转回第一阶段 | 0.00 | |||
本期计提 | 1,175,172.56 | -163.41 | 1,175,009.15 | |
本期转回 | 0.00 | |||
本期转销 | 0.00 | |||
本期核销 | 71.25 | 71.25 | ||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 2,074,844.14 | 0.00 | 0.00 | 2,074,844.14 |
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 899,906.24 | 1,175,009.15 | 71.25 | 2,074,844.14 | ||
合计 | 899,906.24 | 1,175,009.15 | 71.25 | 2,074,844.14 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 | 151,022,061.88 | 54.56 | |||
财付通支付科技有限公司 | 39,232,401.44 | 14.17 | |||
重庆重百商社电器有限公司 | 26,229,476.59 | 9.48 | |||
多点(深圳)数字科技有限公司 | 19,845,367.06 | 7.17 | 992,268.35 | ||
重庆市捷顺轨道交通物业管理有限公司 | 17,167,152.18 | 6.20 | 858,357.61 | ||
小 计 | 253,496,459.15 | 91.58 | 1,850,625.96 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 896,739,338.40 | 1,073,146,694.15 |
合计 | 896,739,338.40 | 1,073,146,694.15 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 681,660,347.13 | 248,512,053.68 |
1年以内小计 | 681,660,347.13 | 248,512,053.68 |
1至2年 | 40,988,202.12 | 246,453,445.16 |
2至3年 | 54,652,435.26 | 572,296,248.82 |
3年以上 | ||
3至4年 | 113,591,874.67 | 300,000.00 |
4至5年 | 300,000.00 | |
5年以上 | 10,874,409.10 | 11,864,409.10 |
合计 | 902,067,268.28 | 1,079,426,156.76 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方往来 | 873,612,287.06 | 1,053,968,845.40 |
保证金、押金、备用金 | 15,763,251.18 | 12,117,674.36 |
应收员工赔款 | 1,654,409.10 | 1,664,409.10 |
已签约未开业网点租赁定金 | 3,200,000.00 | 4,200,000.00 |
其他 | 7,837,320.94 | 7,475,227.90 |
合 计 | 902,067,268.28 | 1,079,426,156.76 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 390,060.03 | 17,303.88 | 5,872,098.70 | 6,279,462.61 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -56,902.63 | 56,902.63 | ||
--转入第三阶段 | -7,522.50 | 7,522.50 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -2,615.87 | 47,121.24 | -993,238.10 | -948,732.73 |
本期转回 | 2,800.00 | 2,800.00 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 330,541.53 | 113,805.25 | 4,883,583.10 | 5,327,929.88 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 3,664,409.10 | -7,200.00 | 2,800.00 | 3,654,409.10 | ||
按组合计提坏账准备 | 2,615,053.51 | -941,532.73 | 1,673,520.78 | |||
合计 | 6,279,462.61 | -948,732.73 | 2,800.00 | 0.00 | 0.00 | 5,327,929.88 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
重庆商社汽车贸易有限公司 | 360,443,162.55 | 39.96 | 往来款 | 1年以内 | |
重庆商社中天物业发展有限公司 | 258,324,842.03 | 28.64 | 往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | |
重庆重百商业保理有限公司 | 183,700,000.00 | 20.36 | 往来款 | 1年以内 | |
重庆步步高中煌商业管理有限公司 | 48,000,000.00 | 5.32 | 往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | |
九章开物(重庆)科技有限公司 | 11,696,353.13 | 1.30 | 1年以内 | ||
小 计 | 862,164,357.71 | 95.58 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,107,476,248.52 | 2,107,476,248.52 | 2,112,756,877.35 | 2,112,756,877.35 | ||
对联营、合营企业投资 | 3,563,700,592.22 | 3,563,700,592.22 | 3,041,383,950.11 | 3,041,383,950.11 | ||
合计 | 5,671,176,840.74 | 5,671,176,840.74 | 5,154,140,827.46 | 5,154,140,827.46 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
重庆重百九龙百货有限公司 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | ||||
重庆电子器材有限公司 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 | ||||
重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 | 880,027,817.56 | 2,150,412.50 | 882,178,230.06 | |||
重庆重百商社电器有限公司 | 8,855,240.80 | 1,332,650.00 | 10,187,890.80 | |||
重庆庆荣物流有限公司 | 90,116,947.10 | 90,116,947.10 | ||||
重庆宏美盛商贸有限公司 | 3,283,132.53 | 3,283,132.53 | ||||
重庆商社舒适家居有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
重庆商玛特科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
重庆重百商业保理有限公司 | 68,409,275.95 | 90,862.50 | 68,500,138.45 | |||
重庆善水电器销售有限公司 | 2,570,191.67 | 2,570,191.67 | ||||
重庆商社汽车贸易有限公司 | 247,267,397.13 | 1,029,775.00 | 248,297,172.13 | |||
重庆商社中天物业发展有限公司 | 3,332,677.27 | 242,300.00 | 3,574,977.27 | |||
重庆仕益产品质量检测有限责任公司 | 10,126,628.83 | 134,512,500.00 | 144,639,128.83 | |||
九章开物(重庆)科技有限公司 | 30,816,528.78 | 30,816,528.78 | ||||
重庆溯富商贸有限公 | 83,875,802.96 | 83,875,802.96 |
司 | ||||||
重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司 | 628,800,430.45 | 628,800,430.45 | ||||
重庆步步高中煌商业管理有限公司 | 6,984,806.32 | 6,984,806.32 | ||||
重庆颐之时绿色供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
重庆十分有型商业管理有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||
合计 | 2,112,756,877.35 | 139,358,500.00 | 144,639,128.83 | 2,107,476,248.52 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
马上消费 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | |||||||
小计 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 | |||||||
合计 | 3,041,383,950.11 | 615,496,579.86 | 93,179,937.75 | 3,563,700,592.22 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,182,238,196.28 | 842,893,082.47 | 2,071,801,661.60 | 869,333,615.65 |
其他业务 | 664,902,674.82 | 22,824,252.92 | 610,663,615.80 | 37,128,173.30 |
合计 | 2,847,140,871.10 | 865,717,335.39 | 2,682,465,277.40 | 906,461,788.95 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
类 别 | 百货 | 其他 | 小 计 |
主要经营地区 | |||
重庆 | 2,207,407,085.79 | 264,302,976.14 | 2,471,710,061.93 |
四川 | 228,990,753.25 | 228,990,753.25 | |
贵州 | 8,458,823.72 | 8,458,823.72 | |
湖北 | 8,150,653.40 | 8,150,653.40 | |
小 计 | 2,453,007,316.16 | 264,302,976.14 | 2,717,310,292.30 |
收入确认时间 | |||
商品(在某一时点转让) | 2,453,007,316.16 | 264,302,976.14 | 2,717,310,292.30 |
小 计 | 2,453,007,316.16 | 264,302,976.14 | 2,717,310,292.30 |
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 56,866,601.53 | 83,411,216.62 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 615,496,579.86 | 555,269,135.81 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -69,007,172.39 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,929,120.00 | 4,691,823.50 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
处置金融工具取得的投资收益 | 35,422,911.03 | |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -3,631,956.44 | |
合计 | 601,653,172.56 | 678,795,086.96 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 77,158,030.69 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,333,750.68 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 69,915,170.74 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 852,915.39 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | 263,498.04 | |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -3,439,616.85 | |
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,541,022.22 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 13,200,434.23 | |
减:所得税影响额 | 1,615,487.39 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,119,867.78 | |
合计 | 186,089,849.97 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》对2022年度非经常性损益金额的影响
项 目 | 金额 |
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 86,999,600.85 |
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 44,371,309.81 |
差异 | 42,628,291.04 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 22.59 | 3.32 | 3.31 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.40 | 2.85 | 2.84 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
法定代表人:何谦董事会批准报送日期:2024年4月19日修订信息
□适用 √不适用