大连热电(600719)_公司公告_大连热电2017年半年度报告新浪财经

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大连热电2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-18
2017 年半年度报告公司代码：600719 公司简称：大连热电大连热电股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人邵阳、主管会计工作负责人李林及会计机构负责人（会计主管人员）李林声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案报告期内未有经董事会审议的利润分配预案及公积金转增股本预案。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本年度报告中详细描述公司存在的行业风险、政策风险等，敬请投资者予以关注，详见本半年度报告“经营情况讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。十、其他 □适用 √不适用 1 / 104 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 6 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7 第五节重要事项........................................................................................................................... 11 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 16 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 18 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18 第九节公司债券相关情况......................................................................................................... 103 第十节财务报告........................................................................................................................... 19 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 104 2 / 104 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会大连市国资委指大连市人民政府国有资产监督管理委员会控股股东、热电集团指大连市热电集团有限公司公司、本公司、大连热电指大连热电股份有限公司庄河环海公司、子公司指大连庄河环海热电有限公司元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通货币单位第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称大连热电股份有限公司公司的中文简称大连热电公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 DTPC 公司的法定代表人邵阳二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈军郭晶联系地址辽宁省大连市中山区昆明街32号辽宁省大连市中山区昆明街32号电话 0411-82298181 0411-82298188 传真 0411-82298177 0411-82298177 电子信箱 shenjun_dl@163.com dlrd_zqb@sina.com 三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省大连市沙河口区香周路210号公司注册地址的邮政编码公司办公地址大连市中山区昆明街32号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.dlrd.com 电子信箱 dlrd_zqb@sina.com 四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司投资证券部 3 / 104 2017 年半年度报告五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所大连热电六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期（1－6月）年同期增减(%) 营业收入 489,067,793.38 393,994,807.97 24.13 归属于上市公司股东的净利润 16,556,834.15 26,972,569.58 -38.62 归属于上市公司股东的扣除非经常性 16,018,070.03 27,421,585.84 -41.59 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -7,167,127.49 -66,839,100.62 89.28 本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 740,056,363.62 727,950,125.07 1.66 总资产 1,362,162,654.29 1,664,816,771.71 -18.18 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期（1－6月）同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.041 0.067 -38.81 稀释每股收益（元／股） 0.041 0.067 -38.81 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.040 0.068 -41.18 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 2.249 3.685 减少1.44个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.176 3.747 减少1.57个百分产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4 / 104 2017 年半年度报告九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -10,637.12 固定资产报废损失 1 万元越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但 253,200.00 收到残疾人就业等三项政府补与公司正常经营业务密切相贴共计 25.32 万元关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 5 / 104 2017 年半年度报告调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 475,789.28 无法支付款项转收入等影响收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额所得税影响额 -179,588.04 上述事项影响所得税合计 538,764.12 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司主营业务：热电联产、集中供热。主要产品有电力和热力两大类，共有电力、蒸汽、高温水和居民供暖四个品种。经营模式：公司经营模式是将煤炭等一次能源加工转换为电、热产品并通过电网、热力管网销售给用户。公司所处行业为热电联产行业。热电联产行业在未来可见时间内既有机遇，同时也将遭到新能源、新技术供热供暖方式的挑战：一是环保标准的不断提高，有利于公司拆炉并网周边小锅炉房的供热市场，扩大市场份额，但同时环保标准的提高也将提高热电行业的日常运营成本；二是受益于地区城镇化的快速推进，未来供热需求预计将迅速增长，前景看好；三是随着电力交易平台的推出，公司上网电量将受到一定程度的冲击，但总体影响不大；四是煤改气、煤改电等新能源供暖、供热方式的快速发展，传统热电联产行业将受到挑战。鉴于以上，公司将在巩固和发展传统热电联产行业的基础上，抓住机遇，按照绿色、创新的发展理念，加快推进新型供暖、供热方式的投入和研发力度，不断巩固和提升公司在区域供暖、供热市场的竞争力和市场占有率。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、行业政策优势。公司响应国家节能减排政策，对现有燃煤锅炉均已完成环保改造并实现达标运行，同时公司积极发展电锅炉、燃气机组等清洁能源技术应用，取得了良好效果。清洁能源在未来也是公司热源建设的主要方向，通过新能源技术的发展及应用，巩固了公司在供热行业中的优势地位。 2、热力市场资源优势。公司热用户分布在大连市主城区核心区域，热负荷相对充足且比较稳定，同时，因热电厂稳定可靠、供热质量高，也是热用户优先选择的对象，随着区域内小型燃煤锅炉拆迁，潜在新并网用户规模可观。近年公司对北海、东海两个电厂进行了热源改造，大幅提高供热能力，切实保证冬季供暖需要。 3、运营能力优势。公司长期从事热电联产集中供热，积累了丰富的行业经验，在节能减排、供热技术、系统集成、运营管理、经济运行等方面也有明显优势。 6 / 104 2017 年半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年是实施十三五规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。上半年，公司认真落实董事会精神，推行“三项制度”改革，内控消耗，外拓市场，在经营成本不断上升，环保压力不断加大的情况下，团结一致，齐心协力，较好的完成了上半年的各项经营工作。一、主要指标完成情况报告期，完成上网电量 27,148 万千瓦时，同比减少 559 万千瓦时，降幅 2.0%，完成年度计划的 49.1％。主要是一季度东海热电厂压电保汽运行，以及主动减少纯凝发电量所致。报告期，完成蒸汽销售量 46 万吨，同比增加 6.6 万吨，增幅 16.6%，完成年度计划的 61.6％。因新增蒸汽用户机车厂的用量较大，使得蒸汽销量明显增长。完成高温水销量 20.7 万吉焦，同比减少 1.4 万吉焦，降幅 6.5%，主要是冬季气温同比偏高，高温水用户需求降低。报告期末公司采暖收费面积 1290 万平方米，同比增加 172 万平方米，增幅 15.4%。报告期内，实现合并主营业务收入 4.45 亿元，同比增加 5,573 万元。因上网电量及高温水销量减少，售电、高温水收入下降，蒸汽销售、采暖等收入均有不同程度增长。报告期内，实现合并利润 2,272 万元，同比减少 1,226 万元，降幅 35.05%，主要是煤价上涨所致。二、上半年重点工作回顾 1、克服煤价持续上涨因素，保持公司平稳经营面对煤价持续上涨带来的经营压力，公司通过抓节能减排和加强内部管理等措施，挖掘内部潜力，推行可分解量化的成本管理工程，取得了较好成绩。公司实行非法人单位独立经营管理后，各单位强化主体责任意识，将指标层层分级，落实到岗，细化到人，为完成上半年各项指标打下了基础。 2、精心组织、周密部署，顺利通过环保迎检环保迎检是公司上半年工作的重中之重，各单位、各部门思想上高度重视，行动上坚决果断，在全公司上下的共同努力下，顺利完成了迎检工作。迎检期间，公司对收到的问题均及时反馈，快速拿出解决措施，取得社会各方的一致认可。同时公司也借此次迎检彻底梳理了环保情况，摸清存量问题并加以整治。 3、全面推进体制、机制创新，规范企业运营推进公司内部管理体制和运行机制改革，将公司原有组织机构和业务职能进行调整，建立适应企业发展的组织架构。深化“三项制度改革”，出台相关管理办法，公司干部人事制度改革进一步深化。 4、推进各项管理工程，夯实管理基础工作通过厂网联动运转高效的调度管理工程，细化了调度安排及操作方案，执行预检预修模式的设备管理工程，开展设备基础信息登记工作。执行目标可控的投资项目管理工程，对投资项目实行项目可研分析、立项批准、过程实施、竣工达产、项目评价等环节的系统管理，规范了造价审计业务基础管理工作及下发签证标准化格式范本，有效解决了施工管理过程中出现的工程签证管理不严肃、不缜密的现象。 5、全力推进安全生产标准化达标提级推行 6S 标准的安全生产和现场管理工程，安全生产领导体制和责任体系进一步完善。组织了标准化提级培训，按照标准化达标提级的要求，对各项安全生产制度进行修编和完善。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 489,067,793.38 393,994,807.97 24.13 7 / 104 2017 年半年度报告营业成本 418,546,980.33 285,912,992.12 46.39 销售费用 865,040.77 745,113.73 16.10 管理费用 44,654,882.84 66,630,764.84 -32.98 财务费用 -548,295.75 3,510,919.88 -115.62 经营活动产生的现金流量净额 -7,167,127.49 -66,839,100.62 89.28 投资活动产生的现金流量净额 -77,622,455.56 -58,418,762.02 -32.87 筹资活动产生的现金流量净额 49,896,402.76 31,562,192.14 58.09 营业收入变动原因说明:本期供暖面积增加、供热产量提高影响收入增加营业成本变动原因说明:本期煤炭价格上扬影响成本大幅上涨销售费用变动原因说明:本期人员工资上涨影响费用增加管理费用变动原因说明:本期设备维修费用减少影响财务费用变动原因说明:本期借款利率下降且部分利息资本化影响经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收入回款增加，同时前期政府供暖补贴到账影响本期现金净额增加投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加电厂改造项目投入影响净额减少筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期银行借款增加影响净额增加 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元上期期末本期期末本期期末数数占总资金额较上情况说项目名称本期期末数占总资产的上期期末数产的比例期期末变明比例（%）（%）动比例（%）货币资金 69,905,937.34 5.13 229,236,137.51 13.77 -69.50 本期支付到期票据影响应收票据 20,429,820.00 -100.00 票据到期影响应收账款 28,129,251.77 2.07 69,219,259.43 4.16 -59.36 本期加大欠款催收力度，减少应收款余额预付款项 129,701,254.41 9.52 196,708,068.62 11.82 -34.06 本期采购及时结算影响其他应收款 854,792.34 0.06 40,074,829.98 2.41 -97.87 本期收回 8 / 104 2017 年半年度报告供暖补助影响存货 8,569,097.40 0.63 49,395,481.63 2.97 -82.65 本期消耗前期库存影响其他流动资产 24,404,915.19 1.79 11,611,866.07 0.70 110.17 本期增值税留抵税额增加影响应付票据 103,571,674.18 7.60 308,405,940.40 18.52 -66.42 本期大量票据到期影响应付账款 208,638,264.52 15.32 128,143,591.07 7.70 62.82 本期减少支付工程等款项影响预收款项 6,189,331.57 0.45 258,443,482.91 15.52 -97.61 按权责发生制确认结转收入影响应交税费 781,324.19 0.06 7,264,268.86 0.44 -89.24 本期支付应交税金影响应付股利 1,168,616.27 0.07 -100.00 本期支付股东股利影响其他应付款 17,749,049.32 1.30 6,691,048.08 0.40 165.27 本期预提部分设备修理费影响，期末预提无余额 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 39,231,998.88 用于票据保证金合计 39,231,998.88 / 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 9 / 104 2017 年半年度报告 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用截止本报告期，公司公开挂牌转让所持有的大连体育场商城有限公司 15%股权事项尚未完成。截止该股权二次挂牌期满，有一位意向受让方办理了受让登记手续，目前，公司正与其商议签署《产权交易合同》。公司将根据该事项具体进展情况及时履行信息披露义务。 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用参股公司：大连寰海科技开发有限公司注册资本 1,000 万元，公司持股比例 19%。该公司的经营范围为计算机测控系统、电子技术和热电专业、新技术咨询、开发、安装、调试等业务。该公司由于经营不善现已停业，处于清理整顿状态。公司预计无法收回原始投资，故已于 2012 年对其计提长期股权投资减值准备 190 万元。子公司:大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司,该公司的经营范围为集中供热、热电联产；供热工程设计及安装、检修；国内一般贸易。该公司期末总资产 6,520 万元，净资产 1,378 万元，本期取得净利润 11 万元。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、原料价格波动风险：煤炭是公司经营成本的重要组成部分，受煤炭行业去产能以及铁路运费上涨，冬季采暖及迎峰度夏带来的煤炭市场需求的增长，煤价持续高位运行，原煤采购成本大幅上升，公司经营压力较大。 2、电力市场环境变化的风险：辽宁省电力市场供大于求，公司售电指标逐年降低，经营收入减少，对公司盈利能力产生一定影响。随着辽宁省电力交易市场的正式运行，公司将进一步研究落实国家政策，积极参与市场交易。 3、供热市场环境变化风险：公司对外供暖、售热受气温变化、用户需求变动等因素影响较大，供热收入有较大的不确定性。另外，公司执行的供暖、售汽、高温水等产品价格受政府指导调控，价格调整需经政府相关部门统筹研究确定，与原料市场的变化相比存在一个较长的滞后期。 4、设备老化风险：供热发电设备及系统具有一定的使用周期，设备老化带来安全生产压力、设备维护和改造的压力。 5、利率变化风险：国家财政及金融政策变化，市场利率存在波动的可能性，对企业融资及成本构成影响。 10 / 104 2017 年半年度报告 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 2017 年 4 月 14 日会议股东大会情况说明 □适用 √不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是否是否如未能及时履承诺时如未能及时承诺承诺承诺承诺有履及时行应说明未完间及期履行应说明背景类型方内容行期严格成履行的具体限下一步计划限履行原因解决同业竞热电 2011 年 12 月，公司关承诺时是否结合公司与关解决同业竞争集团联方热电集团承诺将间为联方的实际情争的主要方采用资产重组、整体 2011 年况，实施资产式包括但不收购上市或中国证监会认 12 月 23 重组是最有限于并购重报告可的其他方式，解决日，期效、最彻底的组、资产置书或与本公司存在的潜在限至途径。但由于换、委托经营权益同业竞争问题，详见 2015 年客观因素影等。关联方热变动《关于大连市热电集年底响，2013 年、电集团经论报告团有限公司避免同业 2015 年两次筹证并取得上书中竞争有关事项的提示划均未能实级主管部门所作性公告》（临 2011-017 现。详见临原则同意后，承诺号）。按照承诺要求， 2013-048 作出继续实公司分别于 2013 年、《2013 年第二施重组或调 2015 年筹划实施重大次临时股东大整承诺的决 11 / 104 2017 年半年度报告资产重组，但都未能会决议公告》、定。最终完成。 2015-052 公司终止重大资产重组公告两个公告。其他解决土地等本公对 69 处未办证房屋承诺时是是对公产权瑕疵司（建筑面积 68153.47 间：司中平方米），争取在市 2013 年小股主管部门的帮助下， 11 月 12 东所补办竣工验收、质量日，期作承检测等必要手续后，限：长诺取得相关产权证明。期有效四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用因公司业务需要，聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）大连分所为 2017 年度审计机构，审计费用为 65 万元。该事项已经公司 2016 年年度股东大会审议通过。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币报告期内: 诉讼(仲诉讼诉讼诉讼诉讼诉讼起诉应诉承担连裁)是否 (仲 (仲裁) 诉讼仲 (仲裁) (仲裁) (仲裁) (申请) （被申带责任形成预计裁)进审理结裁类型基本情涉及金判决执方请）方方负债及金展情果及影况额行情况额况响大连热湖南湘无民事诉详见说 3,315 是，金额二审判已执行 12 / 104 2017 年半年度报告电达公司讼明 1,199 决湖南湘大连热无民事诉详见说 2,700 是，金额二审判已执行达公司电讼明 1,199 决公司与湖南湘达环保工程有限公司（以下简称湖南湘达公司）因环保脱硫合同纠纷一案相互起诉，有关此案基本情况详见公司于 2016 年 7 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的《重大诉讼进展公告》（公告编号：2016-025）。因公司认为本案诉争的脱硫工程项目为交钥匙工程，但至二审判决时止，该工程仍未按合同约定取得环保部门以及公司竣工验收，且鉴定机构也出具鉴定报告认定工程存在质量问题，不符合交钥匙工程标准。虽二审已判决并执行，但经双方协商，湖南湘达同意免除工程欠款利息 265 万元，详见公司于 2017 年 6 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2017-010）。 (三) 其他说明 □适用 √不适用七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用公司于 2016 年 12 月 15 日披露了《公司 2017 年度日常关联交易公告》（临 2016-035），公司原预计 2017 年与控股股东及其全资子公司发生的日常关联交易合计总额为 16,610 万元。为充分借助控股股东热电集团煤炭采购的集团优势，稳定来煤供应，平抑煤炭采购价格，节约燃料成本，公司拟向热电集团购买煤炭，预计新增关联交易为 29,070 万元，详见公司于 2017 年 8 月 13 / 104 2017 年半年度报告 18 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn ）登载的《大连热电股份有限公司关于增加 2017 年度日常关联交易额度的公告》（公告编号：临 2017-012）。 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币关联方向上市公司提向关联方提供资金供资金关联方关联关系期初余期末余期初余期末余发生额发生额额额额额热电集团控股股东 4,944 4,944 合计 4,944 4,944 关联债权债务形成原因主要由煤运费、其他往来形成，其中煤运费形成主要是公司在煤炭采购运输过程中，由于铁路调度的原因，存在变站情况，临时将原准备运送到热电集团煤仓的煤改为运至公司煤仓内，使得承担运费对象发生变化，在结算时就此发生归还资金的往来情况。关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响不存在影响 14 / 104 2017 年半年度报告 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 其他重大合同 √适用 □不适用经公司 2016 年第四次临时股东大会批准，2017 年度银行贷款的综合授信额度为 100,000 万元，本年累计取得银行授信额度 26,027.5 万元。报告期末，公司取得银行借款余额 26,027.5 万元，用于补充流动资金。 3 担保情况 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 15 / 104 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 30,024 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结情况股东名称报告期内增比例限售条数量股东性期末持股数量股份（全称）减 (%) 件股份质状态数量大连市热电国有法集团有限公 0 133,133,784 32.91 0 冻结 16,000,000 人司境内自王开国 -6,585,028 12,344,613 3.05 0 未知然人境内自张飞雁 5,271,034 5,271,034 1.30 0 未知然人境内自王玉英 4,338,000 4,338,000 1.07 0 未知然人境内自陈旻 909,558 4,254,156 1.05 0 未知然人境内自张雪云 2,735,371 2,735,371 0.68 0 未知然人 16 / 104 2017 年半年度报告境内自米文英 2,723,287 2,723,287 0.67 0 未知然人中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信 2,500,057 2,500,057 0.62 0 未知其他托昀沣 5 号证券投资集合资金信托计划中国银行－南方高增长股票型开放 2,400,000 2,400,000 0.59 0 未知其他式证券投资基金北京神州牧投资基金管理有限公司 2,315,724 2,315,724 0.57 0 未知其他－红炎神州牧基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量大连市热电集团有限公司 133,133,784 人民币普通股 133,133,784 王开国 12,344,613 人民币普通股 12,344,613 张飞雁 5,271,034 人民币普通股 5,271,034 王玉英 4,338,000 人民币普通股 4,338,000 陈旻 4,254,156 人民币普通股 4,254,156 张雪云 2,735,371 人民币普通股 2,735,371 米文英 2,723,287 人民币普通股 2,723,287 中国对外经济贸易信托有 2,500,057 2,500,057 限公司－外贸信托昀沣人民币普通股 5 号证券投资集合资金信托计划中国银行－南方高增长股 2,400,000 2,400,000 人民币普通股票型开放式证券投资基金北京神州牧投资基金管理 2,315,724 2,315,724 有限公司－红炎神州牧基人民币普通股金上述股东关联关系或一致前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股股东之间不存在行动的说明关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东不适用及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 17 / 104 2017 年半年度报告 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用三、其他说明 □适用 √不适用 18 / 104 2017 年半年度报告第九节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 大连热电股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 69,905,937.34 229,236,137.51 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 20,429,820.00 应收账款 28,129,251.77 69,219,259.43 预付款项 129,701,254.41 196,708,068.62 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 854,792.34 40,074,829.98 买入返售金融资产存货 8,569,097.40 49,395,481.63 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 24,404,915.19 11,611,866.07 流动资产合计 261,565,248.45 616,675,463.24 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 19,347,856.52 19,782,043.81 固定资产 760,887,387.60 780,868,896.83 在建工程 256,691,885.59 182,481,597.29 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产 19 / 104 2017 年半年度报告无形资产 908,090.96 919,662.86 开发支出商誉长期待摊费用 4,897,814.85 5,752,796.60 递延所得税资产 19,492,403.56 19,964,344.32 其他非流动资产 21,020,000.00 21,020,000.00 非流动资产合计 1,100,597,405.84 1,048,141,308.47 资产总计 1,362,162,654.29 1,664,816,771.71 流动负债：短期借款 260,275,000.00 200,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 103,571,674.18 308,405,940.40 应付账款 208,638,264.52 128,143,591.07 预收款项 6,189,331.57 258,443,482.91 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 102,233.20 198,237.94 应交税费 781,324.19 7,264,268.86 应付利息应付股利 1,168,616.27 其他应付款 17,749,049.32 6,691,048.08 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 597,306,876.98 910,315,185.53 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 21,062,878.87 22,581,501.41 递延所得税负债 3,736,534.82 3,969,959.70 其他非流动负债非流动负债合计 24,799,413.69 26,551,461.11 负债合计 622,106,290.67 936,866,646.64 20 / 104 2017 年半年度报告所有者权益股本 404,599,600.00 404,599,600.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 102,173,294.67 102,173,294.67 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 165,972,987.46 165,972,987.46 一般风险准备未分配利润 67,310,481.49 55,204,242.94 归属于母公司所有者权益合计 740,056,363.62 727,950,125.07 少数股东权益所有者权益合计 740,056,363.62 727,950,125.07 负债和所有者权益总计 1,362,162,654.29 1,664,816,771.71 法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:大连热电股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 67,454,142.85 191,999,829.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 20,429,820.00 应收账款 23,228,833.54 62,962,513.30 预付款项 120,131,338.72 190,102,175.06 应收利息应收股利其他应收款 6,155,483.54 39,597,055.52 存货 6,252,805.55 40,035,274.10 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 21,086,271.03 9,360,210.18 流动资产合计 244,308,875.23 554,486,877.45 非流动资产：可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 19,347,856.52 19,782,043.81 固定资产 747,795,339.92 767,378,876.23 21 / 104 2017 年半年度报告在建工程 237,926,144.46 170,828,446.10 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 908,090.96 919,662.86 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 14,101,771.72 14,242,291.96 其他非流动资产 21,020,000.00 21,020,000.00 非流动资产合计 1,063,451,170.34 1,016,523,287.72 资产总计 1,307,760,045.57 1,571,010,165.17 流动负债：短期借款 260,275,000.00 200,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 103,571,674.18 308,405,940.40 应付账款 192,659,714.56 112,090,981.18 预收款项 5,978,375.94 216,488,824.79 应付职工薪酬 102,233.20 198,237.94 应交税费 825,452.22 7,257,289.77 应付利息应付股利 1,168,616.27 其他应付款 13,244,997.07 6,118,211.03 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 576,657,447.17 851,728,101.38 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 576,657,447.17 851,728,101.38 所有者权益：股本 404,599,600.00 404,599,600.00 其他权益工具其中：优先股 22 / 104 2017 年半年度报告永续债资本公积 102,173,294.67 102,173,294.67 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 165,972,987.46 165,972,987.46 未分配利润 58,356,716.27 46,536,181.66 所有者权益合计 731,102,598.40 719,282,063.79 负债和所有者权益总计 1,307,760,045.57 1,571,010,165.17 法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 489,067,793.38 393,994,807.97 其中：营业收入 489,067,793.38 393,994,807.97 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 467,068,576.89 358,415,841.96 其中：营业成本 418,546,980.33 285,912,992.12 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 3,906,251.95 2,459,709.54 销售费用 865,040.77 745,113.73 管理费用 44,654,882.84 66,630,764.84 财务费用 -548,295.75 3,510,919.88 资产减值损失 -356,283.25 -843,658.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,999,216.49 35,578,966.01 加：营业外收入 1,175,464.12 242,400.26 其中：非流动资产处置利得 9,952.91 减：营业外支出 457,111.96 841,088.61 其中：非流动资产处置损失 10,637.12 111,253.75 23 / 104 2017 年半年度报告四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,717,568.65 34,980,277.66 减：所得税费用 6,160,734.50 8,007,708.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,556,834.15 26,972,569.58 归属于母公司所有者的净利润 16,556,834.15 26,972,569.58 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 16,556,834.15 26,972,569.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,556,834.15 26,972,569.58 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.041 0.067 （二）稀释每股收益(元/股) 0.041 0.067 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 442,537,170.42 351,272,830.62 减：营业成本 382,036,344.53 261,625,498.48 税金及附加 3,891,661.76 2,436,909.93 销售费用 57,474.66 116,426.64 管理费用 35,683,696.93 53,348,934.76 财务费用 -498,914.85 3,556,515.71 24 / 104 2017 年半年度报告资产减值损失 -562,080.94 -1,424,278.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,928,988.33 31,612,823.96 加：营业外收入 852,679.92 236,834.16 其中：非流动资产处置利得 9,952.91 减：营业外支出 457,014.27 706,377.37 其中：非流动资产处置损失 10,637.12 111,253.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,324,653.98 31,143,280.75 减：所得税费用 6,053,523.77 7,138,535.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,271,130.21 24,004,745.00 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 16,271,130.21 24,004,745.00 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.040 0.059 （二）稀释每股收益(元/股) 0.040 0.059 法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 285,119,296.64 259,453,793.87 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 25 / 104 2017 年半年度报告向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 66,789,909.61 4,908,668.23 经营活动现金流入小计 351,909,206.25 264,362,462.10 购买商品、接受劳务支付的现金 272,432,600.01 232,930,568.64 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 54,887,339.18 53,678,044.13 支付的各项税费 27,212,731.58 34,633,222.87 支付其他与经营活动有关的现金 4,543,662.97 9,959,727.08 经营活动现金流出小计 359,076,333.74 331,201,562.72 经营活动产生的现金流量净额 -7,167,127.49 -66,839,100.62 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 10,150.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长 77,622,455.56 58,428,912.02 期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 77,622,455.56 58,428,912.02 投资活动产生的现金流量净额 -77,622,455.56 -58,418,762.02 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 70,275,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 26 / 104 2017 年半年度报告筹资活动现金流入小计 70,275,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 10,378,597.24 8,437,807.86 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 20,378,597.24 8,437,807.86 筹资活动产生的现金流量净额 49,896,402.76 31,562,192.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -34,893,180.29 -93,695,670.50 加：期初现金及现金等价物余额 65,567,118.75 154,824,444.83 六、期末现金及现金等价物余额 30,673,938.46 61,128,774.33 法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 280,536,500.70 256,547,009.07 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 77,666,878.55 4,847,255.44 经营活动现金流入小计 358,203,379.25 261,394,264.51 购买商品、接受劳务支付的现金 252,745,390.14 206,258,614.64 支付给职工以及为职工支付的现金 53,449,368.44 51,093,754.60 支付的各项税费 27,169,836.25 29,044,127.32 支付其他与经营活动有关的现金 3,236,058.18 9,247,404.42 经营活动现金流出小计 336,600,653.01 295,643,900.98 经营活动产生的现金流量净额 21,602,726.24 -34,249,636.47 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 10,150.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长 71,607,795.56 57,819,236.62 期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 27 / 104 2017 年半年度报告投资活动现金流出小计 71,607,795.56 57,819,236.62 投资活动产生的现金流量净额 -71,607,795.56 -57,809,086.62 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 70,275,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 70,275,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 10,378,597.24 8,437,807.86 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 20,378,597.24 8,437,807.86 筹资活动产生的现金流量净额 49,896,402.76 31,562,192.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -108,666.56 -60,496,530.95 加：期初现金及现金等价物余额 28,330,810.53 104,018,733.88 六、期末现金及现金等价物余额 28,222,143.97 43,522,202.93 法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林 28 / 104 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目减：他般股所有者权益合计库综专项风东股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润权其他存合储备险股债股收准益益备一、上年期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 165,972,987.46 55,204,242.94 727,950,125.07 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 404,599,600.00 102,173,294.67 165,972,987.46 55,204,242.94 727,950,125.07 三、本期增减变动金额（减 12,106,238.55 12,106,238.55 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 16,556,834.15 16,556,834.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -4,450,595.60 -4,450,595.60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -4,450,595.60 -4,450,595.60 分配 4．其他 29 / 104 2017 年半年度报告（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 165,972,987.46 67,310,481.49 740,056,363.62 上期归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目减：他般股所有者权益合计优库综专项风东股本永续资本公积盈余公积未分配利润先其他存合储备险权债股收准益股益备一、上年期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 48,962,061.15 718,402,945.01 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 48,962,061.15 718,402,945.01 三、本期增减变动金额（减 22,926,573.58 22,926,573.58 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 26,972,569.58 26,972,569.58 （二）所有者投入和减少资本 30 / 104 2017 年半年度报告 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -4,045,996.00 -4,045,996.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -4,045,996.00 -4,045,996.00 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 71,888,634.73 741,329,518.59 法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林 31 / 104 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具减：其他项目库专项股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存储备收益股一、上年期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 165,972,987.46 46,536,181.66 719,282,063.79 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 404,599,600.00 102,173,294.67 165,972,987.46 46,536,181.66 719,282,063.79 三、本期增减变动金额（减 11,820,534.61 11,820,534.61 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 16,271,130.21 16,271,130.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -4,450,595.60 -4,450,595.60 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 -4,450,595.60 -4,450,595.60 分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 32 / 104 2017 年半年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 165,972,987.46 58,356,716.27 731,102,598.40 上期其他权益工具减：其他项目库专项股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存储备收益股一、上年期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 42,870,515.04 712,311,398.90 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 42,870,515.04 712,311,398.90 三、本期增减变动金额（减 19,958,749.00 19,958,749.00 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 24,004,745.00 24,004,745.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -4,045,996.00 -4,045,996.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 -4,045,996.00 -4,045,996.00 分配 3．其他 33 / 104 2017 年半年度报告（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 62,829,264.04 732,270,147.90 法定代表人：邵阳主管会计工作负责人：李林会计机构负责人：李林 34 / 104 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用大连热电股份有限公司(以下简称\"公司\")系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会（大体改委股字【1993】12 号）文件批准，由大连热电集团公司经评估的主要经营性资产折股并定向募集法人股和内部职工股成立的。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股份有限公司，系公用事业行业企业。1995 年 12 月 18 日经股东大会通过，变更名称为大连热电股份有限公司。公司于 1996 年 6 月公开向社会发行股票，并于 1996 年 7 月 16 日在上海证券交易所上市交易（证券代码 600719）。所属行业为公用事业类。1999 年经中国证券监督管理委员会（证监公司字【1999】14 号）文件批准，公司配股 26,799,800 股，配股后公司股本为 202,299,800 股。 2015 年公司以 6 月 30 日总股本 20,229.98 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 40,459.96 万股，截至 2017 年 6 月 30 日，公司累计发行股数为 40,459.96 万股。公司注册地址位于辽宁省大连市沙河口区香周路 210 号。公司经营范围：集中供热、热电联产、供热工程设计及安装检修。公司承担向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，即大连庄河环海热电有限公司。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司不存在导致对报告期末起 12 月内持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本公司及子公司从事业务为向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“收入”描述，关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 35 / 104 2017 年半年度报告正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。（2）非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 36 / 104 2017 年半年度报告地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 ⑴合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 ⑵共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 37 / 104 2017 年半年度报告 ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量 38 / 104 2017 年半年度报告以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 39 / 104 2017 年半年度报告减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为自下跌幅度超过投资成本的 20%起计算。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 40 / 104 2017 年半年度报告与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准资产负债表日，公司对应收帐款、其他应收款中单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款项单独进行减值测试。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）对单项金额达到该科目余额 10%以上的款项之外账龄分析法的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 41 / 104 2017 年半年度报告 1－2 年 6 2－3 年 20 3－4 年 30 4－5 年 30 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、其他物资等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用（1）划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； D、该项转让将在一年内完成。（2）划分为持有待售核算方法 42 / 104 2017 年半年度报告本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 43 / 104 2017 年半年度报告资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 44 / 104 2017 年半年度报告当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法 20-40 4-5 4.8-2.8 机器设备直线法 10-20 5 9.5-4.8 运输设备直线法 10 5 9.5 生产管理用工器具直线法 5 5 非生产设备直线法 5 5 管网及其他设备直线法 5-15 5 19-6.3 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。（4）.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 45 / 104 2017 年半年度报告 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产的确认和计价方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 46 / 104 2017 年半年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括锅炉房的改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 47 / 104 2017 年半年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； D.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 25. 预计负债 √适用 □不适用（1）预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。（2）预计负债的计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 48 / 104 2017 年半年度报告 26. 股份支付 √适用 □不适用（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 49 / 104 2017 年半年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。电力、蒸汽、高温水收入：公司根据实际生产的上网电量、蒸汽量、高温水量，按照交易习惯，每月与客户即时结算，经与客户核对确认产品数量、价格后，公司依据确认单开具正式发票与客户结算，此时收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认电力、蒸汽与高温水收入。供暖收入；公司按照实际供暖面积及大连市物价局批准的供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按月分摊计入收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 50 / 104 2017 年半年度报告额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 51 / 104 2017 年半年度报告关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 52 / 104 2017 年半年度报告本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（5）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（6）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（7）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 53 / 104 2017 年半年度报告 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税按不同收入对应税率计算销项 17%；13%；6%；5% 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴城市维护建设税应缴流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应缴流转税额 3% 地方教育费附加应缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用根据财政部、国家税务总局《关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税【2016】94 号）的规定，本公司享受“自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。”，同时享受“为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、镇土地使用税”税收优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 4,869.20 23,747.46 银行存款 30,669,069.26 65,543,371.29 其他货币资金 39,231,998.88 163,669,018.76 合计 69,905,937.34 229,236,137.51 其他说明受限制的货币资金明细如下：项目期末余额年初余额银行承兑汇票保证金 39,231,998.88 163,669,018.76 合计 39,231,998.88 163,669,018.76 54 / 104 2017 年半年度报告 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额商业承兑票据 20,429,820.00 合计 20,429,820.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值 (%) (%) 例(%) 55 / 104 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组 38,966,612.91 54.58 10,837,361.14 27.81 28,129,251.77 80,633,444.02 72.22 11,414,184.59 14.16 69,219,259.43 合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但 32,432,139.79 45.42 32,432,139.79 100 0 31,018,501.47 27.78 31,018,501.47 100 单独计提坏账准备的应收账款合计 71,398,752.70 / 43,269,500.93 / 28,129,251.77 111,651,945.49 / 42,432,686.06 / 69,219,259.43 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项应收电费、热费 15,458,312.62 463,749.37 1 年以内小计 15,458,312.62 463,749.37 1至2年 6,420,471.01 385,228.26 2至3年 5,265,091.38 1,053,018.27 3至4年 2,251,393.96 675,418.19 4至5年 1,873,424.13 562,027.24 5 年以上 7,697,919.81 7,697,919.81 合计 38,966,612.91 10,837,361.14 56 / 104 2017 年半年度报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 836,814.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用与本公司占应收账款坏账准备单位名称关系金额年限总额比例(%) 期末余额辽宁省电力有限公司大连供电公司非关联方 11,963,632.39 1 年内 16.76 358,908.97 大连市热电集团有限公司控股股东 1,055,880.00 1 年内 1.48 31,676.40 大连尚兴金属结构有限公司非关联方 6,027,317.14 5 年以上 8.44 6,027,317.14 体育场西站非关联方 967,862.00 5 年以上 1.36 967,862.00 锦绣大厦非关联方 532,760.00 1 年内 0.75 15,982.80 合计 —— 20,547,451.53 —— 28.79 7,401,747.31 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款年末余额计提比例应收账款应收账款坏账准备（%）计提理由陈欠采暖费 32,432,139.79 32,432,139.79 100 收回可能性较小合计 32,432,139.79 32,432,139.79 — — 57 / 104 2017 年半年度报告公司年末对全部收回可能性很小的陈欠采暖费单项计提减值准备。 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 48,689,738.39 37.54 182,977,385.54 93.02 1至2年 58,969,243.56 45.47 3,477,792.80 1.77 2至3年 5,473,665.72 4.22 2,173,485.84 1.10 3 年以上 16,568,606.74 12.77 8,079,404.44 4.11 合计 129,701,254.41 100.00 196,708,068.62 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： □适用 □不适用占预付款项与本公司关总额的比例单位名称系金额（%）预付年限未结算原因大连鸿星煤炭有限公司 16,734,844.87 非关联方 12.90 1 年以内预付燃料款辽宁沈焦国际贸易有限公 21,902,101.83 司非关联方 16.89 1~2 年预付燃料款铁法煤业集团有限公司 9,715,206.68 非关联方 7.49 1 年以内预付燃料款泰德煤网股份有限公司 8,130,189.40 非关联方 6.27 1 年以内预付燃料款中铁十九局集团第五工程 8,843,513.52 有限公司非关联方 6.82 1 年以内预付工程款合计 —— 65,325,856.30 50.37 ——- —— 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用 58 / 104 2017 年半年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 7,461,145.44 100 6,606,353.10 88.54 854,792.34 47,874,281.20 100.00 7,799,451.22 16.29 40,074,829.98 组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 7,461,145.44 / 6,606,353.10 / 854,792.34 47,874,281.20 100.00 7,799,451.22 16.29 40,074,829.98 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项往来款 247,133.00 7,414.00 59 / 104 2017 年半年度报告 1 年以内小计 247,133.00 7,414.00 1至2年 596,531.51 35,791.89 2至3年 - - 3至4年 14,000.00 4,200.00 4至5年 63,619.60 19,085.88 5 年以上 6,539,861.33 6,539,861.33 合计 7,461,145.44 6,606,353.10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 21,901.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,215,000.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额收回方式大连市集中供热办公室 40,500,000.00 现金合计 40,500,000.00 / (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 397,190.81 307,398.83 60 / 104 2017 年半年度报告押金及保证金 590,211.60 590,211.60 往来款 5,803,967.92 5,251,077.87 应收调峰费 567,292.41 567,292.41 应收补贴款 40,500,000.00 其他 102,482.70 658,300.49 合计 7,461,145.44 47,874,281.20 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例(%) 期末余额大连经济开发区万德物产有限往来款 2,557,536.28 5 年以上 34.28 2,557,536.28 公司鹤岗矿务局往来款 2,065,983.91 5 年以上 27.69 2,065,983.91 大连酿酒厂调峰费 567,292.41 5 年以上 7.60 567,292.41 庄河市物业管理办公室供热保证金 440,000.00 1-2 年 5.90 26,400.00 万宝自动化往来款 389,637.60 5 年以上 5.22 389,637.60 合计 / 6,020,450.20 / 80.69 5,606,850.20 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 61 / 104 2017 年半年度报告 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 7,605,147.40 7,605,147.40 48,431,531.63 48,431,531.63 其他物资 5,403,219.83 4,439,269.83 963,950.00 5,403,219.83 4,439,269.83 963,950.00 合计 13,008,367.23 4,439,269.83 8,569,097.40 53,834,751.46 4,439,269.83 49,395,481.63 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销其他物资 4,439,269.83 4,439,269.83 合计 4,439,269.83 4,439,269.83 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣增值税 22,898,530.65 7,353,695.24 预缴企业所得税 1,506,384.54 1,509,544.98 预缴房产税、土地使用税 1,947,362.54 其他预缴税款 801,263.31 合计 24,404,915.19 11,611,866.07 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售权益工 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 具： 62 / 104 2017 年半年度报告按成本计量的 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 合计 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币在被账面余额减值准备投资被投本期本本本本单位资现金期期期期期期持股单位期初期末红利增减初增减末比例加少加少 (%) 大连 17,351,966.76 17,351,966.76 体育场商城有限公司合计 17,351,966.76 17,351,966.76 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 63 / 104 2017 年半年度报告 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益法下宣告发放期末减值准备期末被投资单位追加减少投其他综合其他权益计提减余额确认的投现金股利其他余额余额投资资收益调整变动值准备资损益或利润联营企业大连大显网 0.00 0.00 络系统股份有限公司大连寰海科 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 技开发有限公司小计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物合计一、账面原值 1.期初余额 36,245,201.26 36,245,201.26 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 64 / 104 2017 年半年度报告（2）其他转出 4.期末余额 36,245,201.26 36,245,201.26 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 16,463,157.45 16,463,157.45 2.本期增加金额 434,187.29 434,187.29 （1）计提或摊销 434,187.29 434,187.29 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 16,897,344.74 16,897,344.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 19,347,856.52 19,347,856.52 2.期初账面价值 19,782,043.81 19,782,043.81 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因中心区兴业街锅炉房 19,347,856.32 历史遗留问题，时间久远资料不全其他说明 □适用 √不适用 65 / 104 2017 年半年度报告 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币生产管理用具项目房屋及建筑物机器设备运输工具非生产设备管网及其他设备合计器具一、账面原值： 1.期初余额 546,608,239.78 1,097,384,064.93 15,908,091.47 8,850,364.45 1,659,362.48 231,609,519.17 1,902,019,642.28 2.本期增加金额 4,716.98 11,986,019.62 99,606.28 32,860.47 12,123,203.35 （1）购置 4,716.98 11,969,955.85 99,606.28 48,924.24 12,123,203.35 （2）在建工程转入（3）企业合并增加其他 16,063.77 -16,063.77 3.本期减少金额 210,775.12 10,056.00 220,831.12 （1）处置或报废 210,775.12 10,056.00 220,831.12 4.期末余额 546,612,956.76 1,109,159,309.43 15,908,091.47 8,949,970.73 1,649,306.48 231,642,379.64 1,913,922,014.51 二、累计折旧 1.期初余额 278,680,721.83 725,951,519.94 7,408,716.80 8,092,526.40 1,445,925.76 99,571,334.72 1,121,150,745.45 2.本期增加金额 7,128,986.53 18,413,281.56 602,914.19 104,705.26 36,863.16 5,807,324.76 32,094,075.46 （1）计提 7,128,986.53 18,413,281.56 602,914.19 104,705.26 36,863.16 5,807,324.76 32,094,075.46 3.本期减少金额 200,236.61 9,957.39 210,194.00 （1）处置或报废 200,236.61 9,957.39 210,194.00 4.期末余额 285,809,708.36 744,164,564.89 8,011,630.99 8,197,231.66 1,472,831.53 105,378,659.48 1,153,034,626.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 66 / 104 2017 年半年度报告（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 260,803,248.40 364,994,744.54 7,896,460.48 752,739.07 176,474.95 126,263,720.16 760,887,387.60 2.期初账面价值 267,927,517.95 371,432,544.99 8,499,374.67 757,838.05 213,436.72 132,038,184.45 780,868,896.83 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因北海电厂房屋 13,793,328.56 历史遗留问题，时间久远资料不全东海电厂房屋 77,796,907.25 历史遗留问题，时间久远资料不全股份本部房屋 10,888,902.87 历史遗留问题，时间久远资料不全其他说明： □适用 √不适用 67 / 104 2017 年半年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程 256,691,885.59 256,691,885.59 182,481,597.29 182,481,597.29 合计 256,691,885.59 256,691,885.59 182,481,597.29 182,481,597.29 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程本期本期本期累计转入利息项目名期初其他期末投入工程利息资本化累其中：本期利资金预算数本期增加金额固定资本称余额减少余额占预进度计金额息资本化金额来源资产化率金额算比金额 (%) 例(%) 主城区 168,140,627.16 44,507,652.32 212,648,279.48 85 8,561,721.88 4,017,877.47 4.2 自筹新厂一期工程热网项目锅炉房 25,400,000 6,444,444.41 4,508,578.91 10,953,023.32 43.12 85 自筹提标改造烟气排 2,200,000 1,315,384.65 1,315,384.65 60 80 自筹放在线监测 68 / 104 2017 年半年度报告分户改 1,793,497.83 1,793,497.83 10 5,773,282.53 自筹造东海电 12,100,285.49 12,100,285.49 厂燃气锅炉项目北海电 5,284,304.60 5,284,304.60 50 厂调峰锅炉烟气治理工程其他 6,581,141.07 6,015,969.15 12,597,110.22 自筹合计 27,600,000 182,481,597.29 74,210,288.30 256,691,885.59 / / 14,335,004.41 4,017,877.47 / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、 69 / 104 2017 年半年度报告 25、油气资产 □适用 √不适用 26、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权软件合计一、账面原值 1.期初余额 1,117,500.00 742,567.43 1,860,067.43 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,117,500.00 742,567.43 1,860,067.43 二、累计摊销 1.期初余额 218,179.04 722,225.53 940,404.57 2.本期增加金额 7,982.16 3,589.74 11,571.90 （1）计提 7,982.16 3,589.74 11,571.90 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 226,161.20 725,815.27 951,976.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 891,338.80 16,752.16 908,090.96 2.期初账面价值 899,320.96 20,341.90 919,662.86 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因历史遗留问题，时间久远资料 “蓝色海岸”小区土地使用权 891,338.80 不全 70 / 104 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 27、开发支出 □适用 √不适用 28、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 29、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额锅炉房改良项 5,752,796.60 854,981.75 4,897,814.85 目合计 5,752,796.60 854,981.75 4,897,814.85 30、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 56,215,123.84 14,053,780.96 56,571,407.11 14,142,851.78 应付的风险抵押金等 691,611.56 172,902.89 704,468.75 176,117.19 并网费收入 21,062,878.87 5,265,719.71 22,581,501.41 5,645,375.35 合计 77,969,614.27 19,492,403.56 79,857,377.27 19,964,344.32 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债并网费成本 14,945,419.36 3,736,354.82 15,877,498.84 3,969,374.70 其他 720.00 180.00 2,340.00 585.00 71 / 104 2017 年半年度报告合计 14,946,139.36 3,736,534.82 15,879,838.84 3,969,959.70 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 31、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付设备款 21,020,000.00 21,020,000.00 合计 21,020,000.00 21,020,000.00 32、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 180,275,000.00 120,000,000.00 合计 260,275,000.00 200,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 33、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 34、衍生金融负债 □适用 √不适用 35、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额银行承兑汇票 103,571,674.18 308,405,940.40 合计 103,571,674.18 308,405,940.40 72 / 104 2017 年半年度报告 36、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付材料款 54,354,547.92 44,775,173.24 应付燃料款 104,419,831.81 36,279,966.13 应付工程等 49,863,884.79 47,088,451.70 合计 208,638,264.52 128,143,591.07 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收采暖费 434,116.43 254,011,407.33 预收高温水费 4,326,643.69 4,073,504.16 预收房租 1,428,571.45 358,571.42 合计 6,189,331.57 258,443,482.91 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 38、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 198,237.94 44,124,300.47 44,220,305.21 102,233.20 二、离职后福利-设定提存计 5,429,183.74 5,429,183.74 划合计 198,237.94 49,553,484.21 49,649,488.95 102,233.20 73 / 104 2017 年半年度报告 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 33,639,270.04 33,639,270.04 补贴二、职工福利费 1,922,362.10 1,922,362.10 三、社会保险费 3,383,583.19 3,383,583.19 其中：医疗保险费 2,353,110.72 2,353,110.72 工伤保险费 382,786.58 382,786.58 生育保险费 353,341.46 353,341.46 采暖费保险 294,344.43 294,344.43 四、住房公积金 4,452,002.49 4,452,002.49 五、工会经费和职工教育 198,237.94 727,082.65 823,087.39 102,233.20 经费合计 198,237.94 44,124,300.47 44,220,305.21 102,233.20 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 5,283,410.00 5,283,410.00 2、失业保险费 145,773.74 145,773.74 合计 5,429,183.74 5,429,183.74 其他说明： □适用 √不适用 39、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 11,872.46 营业税 -58,939.25 企业所得税 4,727,455.65 7,065,526.76 个人所得税 50,867.04 192,099.99 城市维护建设税 -408,370.50 印花税 6,642.11 土地使用税 -1,716,284.56 房产税 -1,533,583.43 教育费附加 -175,015.92 地方教育费 -116,677.30 合计 781,324.19 7,264,268.86 74 / 104 2017 年半年度报告 40、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 41、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 1,168,616.27 合计 1,168,616.27 42、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付押金及保证金 1,847,000.00 2,507,084.05 应付风险抵押金 543,551.56 543,551.56 应付财产保险 321,687.63 应付往来款 3,564,420.09 3,318,724.84 预提修理费 11,794,077.67 合计 17,749,049.32 6,691,048.08 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 43、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 44、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 45、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 75 / 104 2017 年半年度报告 46、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 47、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 48、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 49、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 50、专项应付款 □适用 √不适用 51、预计负债 □适用 √不适用 52、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用 76 / 104 2017 年半年度报告单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因摊销热源费 22,581,501.41 1,518,622.54 21,062,878.87 按国家标准向客户收取的一次性入网费合计 22,581,501.41 1,518,622.54 21,062,878.87 / 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 53、其他非流动负债 □适用 √不适用 54、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总 404,599,600.00 404,599,600.00 数 55、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 56、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 96,795,740.86 96,795,740.86 价）其他资本公积 5,377,553.81 5,377,553.81 合计 102,173,294.67 102,173,294.67 57、库存股 □适用 √不适用 77 / 104 2017 年半年度报告 58、其他综合收益 □适用 √不适用 59、专项储备 □适用 √不适用 60、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 80,259,326.74 80,259,326.74 任意盈余公积 85,713,660.72 85,713,660.72 合计 165,972,987.46 165,972,987.46 61、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 55,204,242.94 48,962,061.15 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 55,204,242.94 48,962,061.15 加：本期归属于母公司所有者的净利 16,556,834.15 26,972,569.58 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 4,450,595.60 4,045,996.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 67,310,481.49 71,888,634.73 62、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 444,612,798.63 375,503,830.10 388,871,892.82 282,637,042.97 其他业务 44,454,994.75 43,043,150.23 5,122,915.15 3,275,949.15 合计 489,067,793.38 418,546,980.33 393,994,807.97 285,912,992.12 63、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 948,070.74 1,434,830.56 教育费附加 406,316.03 1,024,878.98 房产税 1,023,414.12 78 / 104 2017 年半年度报告土地使用税 1,128,300.96 车船使用税 6,360.00 印花税 122,912.74 地方教育费 270,877.36 合计 3,906,251.95 2,459,709.54 64、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资等 787,709.77 655,328.73 其他 77,331.00 89,785.00 合计 865,040.77 745,113.73 65、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资及相关费用 13,305,236.66 22,645,011.59 修理费用 27,858,539.72 35,741,005.77 税金 3,659,090.29 折旧及摊销 782,296.41 1,682,984.18 运输费 156,640.68 550,671.73 离退休人员费用 38,163.02 56,415.85 审计、评估及咨询费 696,305.90 75,471.70 上市公司费用 368,882.47 637,911.14 房租 865,743.82 324,576.00 办公差旅费用等 375,230.27 309,446.31 其他费用 207,843.89 948,180.28 合计 44,654,882.84 66,630,764.84 66、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 710,548.35 4,377,166.64 利息收入 -1,333,650.15 -945,847.18 手续费支出等 74,806.05 79,600.42 合计 -548,295.75 3,510,919.88 67、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -356,283.25 -843,658.15 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失 79 / 104 2017 年半年度报告四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -356,283.25 -843,658.15 68、公允价值变动收益 □适用 √不适用 69、投资收益 □适用 √不适用 70、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 9,952.91 合计其中：固定资产处置 9,952.91 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 253,200.00 253,200.00 采暖费滞纳金收入等 168,670.12 177,492.35 168,670.12 无法支付款项 748,194.00 748,194.00 其他 5,400.00 54,955.00 5,400.00 合计 1,175,464.12 242,400.26 1,175,464.12 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关残疾人就业补助 31,200.00 与收益相关 80 / 104 2017 年半年度报告黄标车报废补助 122,000.00 与收益相关纳税奖励金 100,000.00 与收益相关合计 253,200.00 / 其他说明： □适用 √不适用 71、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 10,637.12 111,253.75 10,637.12 失合计其中：固定资产处置 10,637.12 111,253.75 10,637.12 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠罚款及滞纳金 445,000.00 680,000.00 445,000.00 其他 1,474.84 49,834.86 1,474.84 合计 457,111.96 841,088.61 457,111.96 72、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 5,966,725.41 7,715,399.42 递延所得税费用 194,009.09 292,308.66 合计 6,160,734.50 8,007,708.08 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 22,717,568.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,679,392.16 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 481,342.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 81 / 104 2017 年半年度报告本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 6,160,734.50 其他说明： □适用 √不适用 73、其他综合收益 □适用 √不适用 74、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额往来款项 21,004,176.07 2,480,655.10 利息收入 1,333,650.15 945,847.18 采暖滞纳金等营业外收入 61,567.72 231,792.35 房租、水费等其他业务收入 3,280,969.46 863,234.96 收到政府补贴 40,753,200.00 其他 356,346.21 387,138.64 合计 66,789,909.61 4,908,668.23 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额办公差旅费 305,122.47 247,199.00 运输费 263,284.97 601,635.10 房租费用 324,576.00 324,576.00 退休人员费用 38,163.02 56,415.85 上市公司费用 385,794.17 717,346.17 审计咨询及评估等中介机关费用 711,243.34 717,169.81 财务手续费 80,320.15 79,605.49 返保证金 8,000.00 5,895,000.00 罚款滞纳金支出 445,000.00 680,000.00 备用金 132,781.81 修理费 905,453.19 招待费 77,331.00 其他 999,374.66 507,997.85 合计 4,543,662.97 9,959,727.08 82 / 104 2017 年半年度报告 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 75、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 16,556,834.15 26,972,569.58 加：资产减值准备 -356,283.25 -843,658.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 32,094,075.46 33,245,504.24 性生物资产折旧无形资产摊销 11,571.90 11,571.90 长期待摊费用摊销 854,981.75 719,116.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号 10,637.12 -101,300.84 填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 710,548.35 4,377,166.64 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－” 471,940.76 561,105.36 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” -233,424.88 -268,796.70 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 40,826,384.23 60,343,335.73 经营性应收项目的减少（增加以 155,309,913.64 45,457,842.52 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -253,424,306.72 -237,313,557.64 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 -7,167,127.49 -66,839,100.62 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 83 / 104 2017 年半年度报告一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 30,673,938.46 61,128,774.33 减：现金的期初余额 65,567,118.75 154,824,444.83 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -34,893,180.29 -93,695,670.50 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 30,673,938.46 65,567,118.75 其中：库存现金 4,869.20 23,747.46 可随时用于支付的银行存款 30,669,069.26 65,543,371.29 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 30,673,938.46 65,567,118.75 其他说明： □适用 √不适用 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 77、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 39,231,998.88 用于票据保证金合计 39,231,998.88 / 78、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 84 / 104 2017 年半年度报告 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 79、套期 □适用 √不适用 80、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额残疾人就业补助 31,200.00 营业外收入 31,200.00 黄标车报废补助 122,000.00 营业外收入 122,000.00 纳税奖励金 100,000.00 营业外收入 100,000.00 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 81、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 85 / 104 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 86 / 104 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式大连庄河大连大连热电联产、 100 投资设立环海热电集中供热有限公司 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 87 / 104 2017 年半年度报告 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 大连市沙热电联产、集 47,106.22 32.91 32.91 热电集团河口区香中供热周路 210 号 88 / 104 2017 年半年度报告本企业的母公司情况的说明公司控股股东为大连市热电集团有限公司，持有 13,313.38 万股国有法人股，占公司股本总数的 32.91%。本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连海兴热电工程有限公司母公司的控股子公司大连金州热电有限公司母公司的控股子公司大连市临海供热有限公司母公司的控股子公司大连北方热电股份有限公司母公司的控股子公司大连市金普热电有限公司母公司的控股子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大连海兴热电工程有限公检修劳务 3,454,712.53 14,508,037.88 司热电集团委托加工 12,461,337.03 12,294,575.00 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额热电集团销售非供暖蒸汽 73,536,849.56 63,070,884.95 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 89 / 104 2017 年半年度报告 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费热电集团房屋 309,120.00 324,576.00 热电集团供暖车 102,564.12 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕热电集团 20,000,000.00 2016-07-29 2019-07-28 否热电集团 60,000,000.00 2016-12-21 2019-12-20 否关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 90 / 104 2017 年半年度报告 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款热电集团 1,055,880.00 31,676.40 19,991,700.00 599,751.00 大连北方热电 389,740.40 11,692.21 应收账款股份有限公司应收票据热电集团 20,429,820.00 大连北方热电 500,000.00 预付账款股份有限公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额大连海兴热电工程有 144,000.00 100,000.00 其他应付款限公司大连海兴热电工程有 7,700,488.74 10,799,195.74 应付账款限公司 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用 91 / 104 2017 年半年度报告十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 92 / 104 2017 年半年度报告 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面计提比计提比金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值例(%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组 33,421,929.74 50.75 10,193,096.20 30.50 23,228,833.54 74,103,337.82 70.49 11,140,824.52 15.03 62,962,513.30 合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但 32,432,139.79 49.25 32,432,139.79 100 0 31,018,501.47 29.51 31,018,501.47 100.00 0.00 单独计提坏账准备的应收账款合计 65,854,069.53 / 42,625,235.99 / 23,228,833.54 105,121,839.29 / 42,159,325.99 / 62,962,513.30 93 / 104 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项电费、热费等 14,198,608.39 425,958.25 1 年以内小计 14,198,608.39 425,958.25 1至2年 4,631,028.39 277,861.70 2至3年 2,769,555.06 553,911.01 3至4年 2,251,393.96 675,418.19 4至5年 1,873,424.13 562,027.24 5 年以上 7,697,919.81 7,697,919.81 合计 33,421,929.74 10,193,096.20 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 465,910.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 94 / 104 2017 年半年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用与本公司占应收账款坏账准备单位名称关系金额年限总额比例(%) 期末余额辽宁省电力有限公司大连供电公司非关联方 11,963,632.39 1 年内 18.17 358,908.97 大连市热电集团有限公司控股股东 1,055,880.00 1 年内 1.60 31,676.40 大连尚兴金属结构有限公司非关联方 6,027,317.14 5 年以上 9.15 6,027,317.14 体育场西站非关联方 967,862.00 5 年以上 1.47 967,862.00 锦绣大厦非关联方 532,760.00 1 年内 0.81 15,982.80 合计 —— 20,547,451.53 —— 31.20 7,401,747.31 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款年末余额 95 / 104 2017 年半年度报告计提比例应收账款坏账准备（%）计提理由陈欠采暖费 32,432,139.79 32,432,139.79 100 收回可能性较小合计 32,432,139.79 32,432,139.79 — — 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 12,912,167.29 100 6,756,683.75 52.33 6,155,483.54 47,381,730.21 100.00 7,784,674.69 16.43 39,597,055.52 组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 12,912,167.29 / 6,756,683.75 / 6,155,483.54 47,381,730.21 / 7,784,674.69 / 39,597,055.52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 96 / 104 2017 年半年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项往来款 6,138,154.85 184,144.65 1 年以内小计 6,138,154.85 184,144.65 1至2年 156,531.51 9,391.89 2至3年 3至4年 14,000.00 4,200.00 4至5年 63,619.60 19,085.88 5 年以上 6,539,861.33 6,539,861.33 合计 12,912,167.29 6,756,683.75 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 187,009.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,215,000.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额收回方式大连市集中供热办公室 40,500,000.00 现金合计 40,500,000.00 / 97 / 104 2017 年半年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 397,190.81 307,398.83 押金及保证金 150,211.60 150,211.60 往来款 11,738,206.71 5,251,077.87 应收调峰费 567,292.41 567,292.41 应收补贴款 40,500,000.00 其他 59,265.76 605,749.50 合计 12,912,167.29 47,381,730.21 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例(%) 期末余额大连经济开发区万德物往来款 2,557,536.28 5 年以上 19.81 2,557,536.28 产有限公司鹤岗矿务局往来款 2,065,983.91 5 年以上 16.00 2,065,983.91 大连酿酒厂调峰费 567,292.41 5 年以上 4.39 567,292.41 万宝自动化往来款 389,637.60 5 年以上 3.02 389,637.60 原体育场商城商户往来款 488,325.05 5 年以上 3.78 488,325.05 合计 / 6,068,775.25 / 47.00 6,068,775.25 98 / 104 2017 年半年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 6,900,000.00 1,900,000.00 5,000,000.00 6,900,000.00 1,900,000.00 5,000,000.00 (1) 对子公司投资 □适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额大连庄河环海热电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 99 / 104 2017 年半年度报告 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初权益法下宣告发放期末减值准备期末追加减少投其他综合其他权益计提减单位余额确认的投现金股利其他余额余额投资资收益调整变动值准备资损益或利润联营企业大连大显网 0.00 0.00 络系统股份有限公司大连寰海科 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 技开发有限公司小计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 398,728,617.70 339,627,371.48 346,179,337.70 258,352,271.83 其他业务 43,808,552.72 42,408,973.05 5,093,492.92 3,273,226.65 合计 442,537,170.42 382,036,344.53 351,272,830.62 261,625,498.48 100 / 104 2017 年半年度报告 5、投资收益 □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -10,637.12 固定资产报废损失 1 万元越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 253,200.00 收到残疾人就业等三项切相关，按照国家统一标准定额或定量享政府补贴共计 25.32 万元受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 475,789.28 无法支付款项转收入等除上述各项之外的其他营业外收入和支出影响 101 / 104 2017 年半年度报告其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -179,588.04 上述事项影响所得税少数股东权益影响额合计 538,764.12 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 2.249 0.041 0.041 利润扣除非经常性损益后归属于 2.176 0.040 0.040 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 102 / 104 2017 年半年度报告第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 103 / 104 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签字并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿董事长：邵阳董事会批准报送日期：2017 年 8 月 18 日 104 / 104
附件：公告原文

大连热电2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-18

2017 年半年度报告
公司代码：600719                                            公司简称：大连热电
                      大连热电股份有限公司
                        2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人邵阳、主管会计工作负责人李林及会计机构负责人（会计主管人员）李林声明：
   保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内未有经董事会审议的利润分配预案及公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    公司已在本年度报告中详细描述公司存在的行业风险、政策风险等，敬请投资者予以关注，
详见本半年度报告“经营情况讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                       2017 年半年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节     重要事项........................................................................................................................... 11
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 16
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 18
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节     公司债券相关情况......................................................................................................... 103
第十节     财务报告........................................................................................................................... 19
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 104
                                                                2 / 104
                                    2017 年半年度报告
                                   第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会                        指        中国证券监督管理委员会
大连市国资委                      指        大连市人民政府国有资产监督管理委员会
控股股东、热电集团                指        大连市热电集团有限公司
公司、本公司、大连热电            指        大连热电股份有限公司
庄河环海公司、子公司              指        大连庄河环海热电有限公司
元、万元、亿元                    指        人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法
                                            定流通货币单位
                     第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        大连热电股份有限公司
公司的中文简称                        大连热电
公司的外文名称                        DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                    DTPC
公司的法定代表人                      邵阳
二、 联系人和联系方式
                                  董事会秘书                         证券事务代表
姓名                    沈军                                郭晶
联系地址                辽宁省大连市中山区昆明街32号        辽宁省大连市中山区昆明街32号
电话                    0411-82298181                       0411-82298188
传真                    0411-82298177                       0411-82298177
电子信箱                shenjun_dl@163.com                  dlrd_zqb@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          辽宁省大连市沙河口区香周路210号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          大连市中山区昆明街32号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              http://www.dlrd.com
电子信箱                              dlrd_zqb@sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                         《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                             公司投资证券部
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五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所   股票简称             股票代码        变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 大连热电
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                        本报告期                             本报告期比上
            主要会计数据                                     上年同期
                                      （1－6月）                             年同期增减(%)
营业收入                             489,067,793.38        393,994,807.97             24.13
归属于上市公司股东的净利润            16,556,834.15         26,972,569.58            -38.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性      16,018,070.03         27,421,585.84            -41.59
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            -7,167,127.49        -66,839,100.62             89.28
                                                                              本报告期末比
                                      本报告期末             上年度末         上年度末增减
                                                                                  (%)
归属于上市公司股东的净资产            740,056,363.62       727,950,125.07              1.66
总资产                              1,362,162,654.29     1,664,816,771.71           -18.18
(二)      主要财务指标
                                        本报告期                            本报告期比上年
             主要财务指标                                  上年同期
                                      （1－6月）                              同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                        0.041               0.067               -38.81
稀释每股收益（元／股）                        0.041               0.067               -38.81
扣除非经常性损益后的基本每股收益              0.040               0.068               -41.18
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                      2.249              3.685      减少1.44个百分
                                                                                         点
扣除非经常性损益后的加权平均净资               2.176              3.747      减少1.57个百分
产收益率（%）                                                                            点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目               金额                        附注（如适用）
非流动资产处置损益                            -10,637.12   固定资产报废损失 1 万元
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但                    253,200.00   收到残疾人就业等三项政府补
与公司正常经营业务密切相                                   贴共计 25.32 万元
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
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                                  2017 年半年度报告
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外                       475,789.28   无法支付款项转收入等影响
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                                 -179,588.04      上述事项影响所得税
合计                                          538,764.12
十、 其他
□适用 √不适用
                             第三节     公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司主营业务：热电联产、集中供热。主要产品有电力和热力两大类，共有电力、蒸汽、高
温水和居民供暖四个品种。
    经营模式：公司经营模式是将煤炭等一次能源加工转换为电、热产品并通过电网、热力管网
销售给用户。
    公司所处行业为热电联产行业。热电联产行业在未来可见时间内既有机遇，同时也将遭到新
能源、新技术供热供暖方式的挑战：一是环保标准的不断提高，有利于公司拆炉并网周边小锅炉
房的供热市场，扩大市场份额，但同时环保标准的提高也将提高热电行业的日常运营成本；二是
受益于地区城镇化的快速推进，未来供热需求预计将迅速增长，前景看好；三是随着电力交易平
台的推出，公司上网电量将受到一定程度的冲击，但总体影响不大；四是煤改气、煤改电等新能
源供暖、供热方式的快速发展，传统热电联产行业将受到挑战。
    鉴于以上，公司将在巩固和发展传统热电联产行业的基础上，抓住机遇，按照绿色、创新的
发展理念，加快推进新型供暖、供热方式的投入和研发力度，不断巩固和提升公司在区域供暖、
供热市场的竞争力和市场占有率。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、行业政策优势。公司响应国家节能减排政策，对现有燃煤锅炉均已完成环保改造并实现达
标运行，同时公司积极发展电锅炉、燃气机组等清洁能源技术应用，取得了良好效果。清洁能源
在未来也是公司热源建设的主要方向，通过新能源技术的发展及应用，巩固了公司在供热行业中
的优势地位。
    2、热力市场资源优势。公司热用户分布在大连市主城区核心区域，热负荷相对充足且比较稳
定，同时，因热电厂稳定可靠、供热质量高，也是热用户优先选择的对象，随着区域内小型燃煤
锅炉拆迁，潜在新并网用户规模可观。近年公司对北海、东海两个电厂进行了热源改造，大幅提
高供热能力，切实保证冬季供暖需要。
    3、运营能力优势。公司长期从事热电联产集中供热，积累了丰富的行业经验，在节能减排、
供热技术、系统集成、运营管理、经济运行等方面也有明显优势。
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                        第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年是实施十三五规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。上半年，公司认真
落实董事会精神，推行“三项制度”改革，内控消耗，外拓市场，在经营成本不断上升，环保压
力不断加大的情况下，团结一致，齐心协力，较好的完成了上半年的各项经营工作。
    一、主要指标完成情况
    报告期，完成上网电量 27,148 万千瓦时，同比减少 559 万千瓦时，降幅 2.0%，完成年度计
划的 49.1％。主要是一季度东海热电厂压电保汽运行，以及主动减少纯凝发电量所致。
    报告期，完成蒸汽销售量 46 万吨，同比增加 6.6 万吨，增幅 16.6%，完成年度计划的 61.6％。
因新增蒸汽用户机车厂的用量较大，使得蒸汽销量明显增长。
    完成高温水销量 20.7 万吉焦，同比减少 1.4 万吉焦，降幅 6.5%，主要是冬季气温同比偏高，
高温水用户需求降低。
    报告期末公司采暖收费面积 1290 万平方米，同比增加 172 万平方米，增幅 15.4%。
    报告期内，实现合并主营业务收入 4.45 亿元，同比增加 5,573 万元。因上网电量及高温水销
量减少，售电、高温水收入下降，蒸汽销售、采暖等收入均有不同程度增长。
    报告期内，实现合并利润 2,272 万元，同比减少 1,226 万元，降幅 35.05%，主要是煤价上涨
所致。
    二、上半年重点工作回顾
    1、克服煤价持续上涨因素，保持公司平稳经营
    面对煤价持续上涨带来的经营压力，公司通过抓节能减排和加强内部管理等措施，挖掘内部
潜力，推行可分解量化的成本管理工程，取得了较好成绩。
    公司实行非法人单位独立经营管理后，各单位强化主体责任意识，将指标层层分级，落实到
岗，细化到人，为完成上半年各项指标打下了基础。
    2、精心组织、周密部署，顺利通过环保迎检
    环保迎检是公司上半年工作的重中之重，各单位、各部门思想上高度重视，行动上坚决果断，
在全公司上下的共同努力下，顺利完成了迎检工作。迎检期间，公司对收到的问题均及时反馈，
快速拿出解决措施，取得社会各方的一致认可。同时公司也借此次迎检彻底梳理了环保情况，摸
清存量问题并加以整治。
    3、全面推进体制、机制创新，规范企业运营
    推进公司内部管理体制和运行机制改革，将公司原有组织机构和业务职能进行调整，建立适
应企业发展的组织架构。深化“三项制度改革”，出台相关管理办法，公司干部人事制度改革进
一步深化。
    4、推进各项管理工程，夯实管理基础工作
    通过厂网联动运转高效的调度管理工程，细化了调度安排及操作方案，执行预检预修模式的
设备管理工程，开展设备基础信息登记工作。执行目标可控的投资项目管理工程，对投资项目实
行项目可研分析、立项批准、过程实施、竣工达产、项目评价等环节的系统管理，规范了造价审
计业务基础管理工作及下发签证标准化格式范本，有效解决了施工管理过程中出现的工程签证管
理不严肃、不缜密的现象。
    5、全力推进安全生产标准化达标提级
    推行 6S 标准的安全生产和现场管理工程，安全生产领导体制和责任体系进一步完善。组织了
标准化提级培训，按照标准化达标提级的要求，对各项安全生产制度进行修编和完善。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                    本期数             上年同期数      变动比例（%）
营业收入                            489,067,793.38       393,994,807.97              24.13
                                          7 / 104
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营业成本                              418,546,980.33       285,912,992.12                  46.39
销售费用                                  865,040.77           745,113.73                  16.10
管理费用                               44,654,882.84        66,630,764.84                 -32.98
财务费用                                 -548,295.75         3,510,919.88                -115.62
经营活动产生的现金流量净额             -7,167,127.49       -66,839,100.62                  89.28
投资活动产生的现金流量净额            -77,622,455.56       -58,418,762.02                 -32.87
筹资活动产生的现金流量净额             49,896,402.76        31,562,192.14                  58.09
营业收入变动原因说明:本期供暖面积增加、供热产量提高影响收入增加
营业成本变动原因说明:本期煤炭价格上扬影响成本大幅上涨
销售费用变动原因说明:本期人员工资上涨影响费用增加
管理费用变动原因说明:本期设备维修费用减少影响
财务费用变动原因说明:本期借款利率下降且部分利息资本化影响
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收入回款增加，同时前期政府供暖补贴到账影响
本期现金净额增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加电厂改造项目投入影响净额减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期银行借款增加影响净额增加
2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.    资产及负债状况
                                                                                       单位：元
                                                              上期期末      本期期末
                                本期期末数
                                                              数占总资      金额较上     情况说
    项目名称    本期期末数      占总资产的    上期期末数
                                                              产的比例      期期末变       明
                                比例（%）
                                                                （%）       动比例（%）
货币资金        69,905,937.34         5.13   229,236,137.51        13.77        -69.50   本期支付
                                                                                         到期票据
                                                                                         影响
应收票据                                      20,429,820.00                    -100.00   票据到期
                                                                                         影响
应收账款        28,129,251.77         2.07    69,219,259.43         4.16        -59.36   本期加大
                                                                                         欠款催收
                                                                                         力度，减
                                                                                         少应收款
                                                                                         余额
预付款项       129,701,254.41         9.52   196,708,068.62        11.82        -34.06   本期采购
                                                                                         及时结算
                                                                                         影响
其他应收款         854,792.34         0.06    40,074,829.98         2.41        -97.87   本期收回
                                             8 / 104
                                       2017 年半年度报告
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                                                                                        影响
存货                 8,569,097.40      0.63    49,395,481.63         2.97      -82.65   本期消耗
                                                                                        前期库存
                                                                                        影响
其他流动资产        24,404,915.19      1.79    11,611,866.07         0.70      110.17   本期增值
                                                                                        税留抵税
                                                                                        额增加影
                                                                                        响
应付票据            103,571,674.18     7.60   308,405,940.40        18.52      -66.42   本期大量
                                                                                        票据到期
                                                                                        影响
应付账款            208,638,264.52    15.32   128,143,591.07         7.70      62.82    本期减少
                                                                                        支付工程
                                                                                        等款项影
                                                                                        响
预收款项             6,189,331.57      0.45   258,443,482.91        15.52      -97.61   按权责发
                                                                                        生制确认
                                                                                        结转收入
                                                                                        影响
应交税费               781,324.19      0.06     7,264,268.86         0.44      -89.24   本期支付
                                                                                        应交税金
                                                                                        影响
应付股利                                        1,168,616.27         0.07     -100.00   本期支付
                                                                                        股东股利
                                                                                        影响
其他应付款          17,749,049.32      1.30     6,691,048.08         0.40      165.27   本期预提
                                                                                        部分设备
                                                                                        修理费影
                                                                                        响，期末
                                                                                        预提无余
                                                                                        额
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                    单位： 元 币种： 人民币
             项目                     期末账面价值                         受限原因
 货币资金                                           39,231,998.88   用于票据保证金
             合计                                   39,231,998.88               /
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
                                              9 / 104
                                    2017 年半年度报告
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
    截止本报告期，公司公开挂牌转让所持有的大连体育场商城有限公司 15%股权事项尚未完成。
截止该股权二次挂牌期满，有一位意向受让方办理了受让登记手续，目前，公司正与其商议签署
《产权交易合同》。公司将根据该事项具体进展情况及时履行信息披露义务。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    参股公司：大连寰海科技开发有限公司注册资本 1,000 万元，公司持股比例 19%。该公司的
经营范围为计算机测控系统、电子技术和热电专业、新技术咨询、开发、安装、调试等业务。该
公司由于经营不善现已停业，处于清理整顿状态。公司预计无法收回原始投资，故已于 2012 年对
其计提长期股权投资减值准备 190 万元。
    子公司:大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司,该公
司的经营范围为集中供热、热电联产；供热工程设计及安装、检修；国内一般贸易。该公司期末
总资产 6,520 万元，净资产 1,378 万元，本期取得净利润 11 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、原料价格波动风险：煤炭是公司经营成本的重要组成部分，受煤炭行业去产能以及铁路运
费上涨，冬季采暖及迎峰度夏带来的煤炭市场需求的增长，煤价持续高位运行，原煤采购成本大
幅上升，公司经营压力较大。
    2、电力市场环境变化的风险：辽宁省电力市场供大于求，公司售电指标逐年降低，经营收入
减少，对公司盈利能力产生一定影响。随着辽宁省电力交易市场的正式运行，公司将进一步研究
落实国家政策，积极参与市场交易。
    3、供热市场环境变化风险：公司对外供暖、售热受气温变化、用户需求变动等因素影响较大，
供热收入有较大的不确定性。另外，公司执行的供暖、售汽、高温水等产品价格受政府指导调控，
价格调整需经政府相关部门统筹研究确定，与原料市场的变化相比存在一个较长的滞后期。
    4、设备老化风险：供热发电设备及系统具有一定的使用周期，设备老化带来安全生产压力、
设备维护和改造的压力。
    5、利率变化风险：国家财政及金融政策变化，市场利率存在波动的可能性，对企业融资及成
本构成影响。
                                         10 / 104
                                              2017 年半年度报告
       (三) 其他披露事项
       □适用 √不适用
                                          第五节         重要事项
       一、股东大会情况简介
                                                         决议刊登的指定网站的
               会议届次               召开日期                                    决议刊登的披露日期
                                                               查询索引
       2016 年年度股东大会      2017 年 4 月 13 日       www.sse.com.cn           2017 年 4 月 14 日
       会议
       股东大会情况说明
       □适用 √不适用
       二、利润分配或资本公积金转增预案
       (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
       是否分配或转增                               否
       每 10 股送红股数（股）
       每 10 股派息数(元)（含税）
       每 10 股转增数（股）
                              利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
       三、承诺事项履行情况
       (一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
               期内的承诺事项
       √适用 □不适用
                                                                  是否   是否   如未能及时履
                                                       承诺时                                    如未能及时
承诺          承诺     承诺           承诺                        有履   及时   行应说明未完
                                                       间及期                                    履行应说明
背景          类型       方           内容                        行期   严格   成履行的具体
                                                         限                                      下一步计划
                                                                    限   履行        原因
    解决同业竞    热电    2011 年 12 月，公司关    承诺时     是     否     结合公司与关    解决同业竞
    争            集团    联方热电集团承诺将       间为                     联方的实际情    争的主要方
                              采用资产重组、整体       2011 年                  况，实施资产    式包括但不
收购
                              上市或中国证监会认       12 月 23                 重组是最有      限于并购重
报告
                              可的其他方式，解决       日，期                   效、最彻底的    组、资产置
书或
                              与本公司存在的潜在       限至                     途径。但由于    换、委托经营
权益
                              同业竞争问题，详见       2015 年                  客观因素影      等。关联方热
变动
                              《关于大连市热电集       年底                     响，2013 年、   电集团经论
报告
                              团有限公司避免同业                                2015 年两次筹   证并取得上
书中
                              竞争有关事项的提示                                划均未能实      级主管部门
所作
                              性公告》（临 2011-017                             现。详见临      原则同意后，
承诺
                              号）。按照承诺要求，                              2013-048        作出继续实
                              公司分别于 2013 年、                              《2013 年第二   施重组或调
                              2015 年筹划实施重大                               次临时股东大    整承诺的决
                                                     11 / 104
                                              2017 年半年度报告
                              资产重组，但都未能                                   会决议公告》、 定。
                              最终完成。                                           2015-052 公司
                                                                                   终止重大资产
                                                                                   重组公告两个
                                                                                   公告。
其他    解决土地等   本公     对 69 处未办证房屋       承诺时     是       是
对公    产权瑕疵     司       （建筑面积 68153.47      间：
司中                          平方米），争取在市       2013 年
小股                          主管部门的帮助下，       11 月 12
东所                          补办竣工验收、质量       日，期
作承                          检测等必要手续后，       限：长
诺                            取得相关产权证明。       期有效
       四、聘任、解聘会计师事务所情况
       聘任、解聘会计师事务所的情况说明
       √适用 □不适用
           因公司业务需要，聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）大连分所为 2017 年度审计机构，
       审计费用为 65 万元。该事项已经公司 2016 年年度股东大会审议通过。
       审计期间改聘会计师事务所的情况说明
       □适用 √不适用
       公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
       □适用 √不适用
       公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
       □适用 √不适用
       五、破产重整相关事项
       □适用 √不适用
       六、重大诉讼、仲裁事项
       √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
       (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
       □适用 √不适用
       (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
       √适用 □不适用
                                                                                  单位:万元 币种:人民币
       报告期内:
                                                                       诉讼(仲    诉讼      诉讼
                                               诉讼        诉讼                                      诉讼
    起诉    应诉        承担连                                     裁)是否    (仲     (仲裁)
                                     诉讼仲   (仲裁)     (仲裁)                                    (仲裁)
       (申请)   （被申      带责任                                     形成预计   裁)进   审理结
                                     裁类型   基本情     涉及金                                    判决执
    方      请）方        方                                       负债及金   展情    果及影
                                                况         额                                      行情况
                                                                         额         况      响
       大连热   湖南湘   无          民事诉   详见说       3,315       是，金额           二审判   已执行
                                                    12 / 104
                                    2017 年半年度报告
电      达公司               讼      明                  1,199           决
湖南湘 大连热 无             民事诉 详见说       2,700 是，金额          二审判 已执行
达公司 电                    讼      明                  1,199           决
    公司与湖南湘达环保工程有限公司（以下简称湖南湘达公司）因环保脱硫合同纠纷一案相互
起诉，有关此案基本情况详见公司于 2016 年 7 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上
交所网站披露的《重大诉讼进展公告》（公告编号：2016-025）。
    因公司认为本案诉争的脱硫工程项目为交钥匙工程，但至二审判决时止，该工程仍未按合同
约定取得环保部门以及公司竣工验收，且鉴定机构也出具鉴定报告认定工程存在质量问题，不符
合交钥匙工程标准。虽二审已判决并执行，但经双方协商，湖南湘达同意免除工程欠款利息 265
万元，详见公司于 2017 年 6 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的《关
于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2017-010）。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    公司于 2016 年 12 月 15 日披露了《公司 2017 年度日常关联交易公告》（临 2016-035），公
司原预计 2017 年与控股股东及其全资子公司发生的日常关联交易合计总额为 16,610 万元。为
充分借助控股股东热电集团煤炭采购的集团优势，稳定来煤供应，平抑煤炭采购价格，节约燃料
成本，公司拟向热电集团购买煤炭，预计新增关联交易为 29,070 万元，详见公司于 2017 年 8 月
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18 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn ）登载的《大连热电股份有限公司关于增加 2017
年度日常关联交易额度的公告》（公告编号：临 2017-012）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                                                                          关联方向上市公司提
                                                    向关联方提供资金
                                                                                供资金
   关联方                  关联关系
                                                  期初余          期末余 期初余         期末余
                                                          发生额                发生额
                                                    额              额      额            额
热电集团      控股股东                                      4,944                 4,944
                    合计                             4,944               4,944
关联债权债务形成原因                       主要由煤运费、其他往来形成，其中煤运费形
                                           成主要是公司在煤炭采购运输过程中，由于铁
                                           路调度的原因，存在变站情况，临时将原准备
                                           运送到热电集团煤仓的煤改为运至公司煤仓
                                           内，使得承担运费对象发生变化，在结算时就
                                           此发生归还资金的往来情况。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 不存在影响
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                                   2017 年半年度报告
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   其他重大合同
√适用 □不适用
    经公司 2016 年第四次临时股东大会批准，2017 年度银行贷款的综合授信额度为 100,000 万
元，本年累计取得银行授信额度 26,027.5 万元。报告期末，公司取得银行借款余额 26,027.5 万
元，用于补充流动资金。
3   担保情况
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                        15 / 104
                                       2017 年半年度报告
                        第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                      30,024
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                    单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                      持有有     质押或冻结情况
 股东名称       报告期内增                    比例    限售条             数量       股东性
                              期末持股数量                     股份
 （全称）           减                        (%)     件股份                          质
                                                               状态
                                                        数量
大连市热电
                                                                                    国有法
集团有限公                0    133,133,784     32.91       0   冻结    16,000,000
                                                                                    人
司
                                                                                    境内自
王开国          -6,585,028      12,344,613       3.05      0   未知
                                                                                    然人
                                                                                    境内自
张飞雁           5,271,034       5,271,034       1.30      0   未知
                                                                                    然人
                                                                                    境内自
王玉英           4,338,000       4,338,000       1.07      0   未知
                                                                                    然人
                                                                                    境内自
陈旻               909,558       4,254,156       1.05      0   未知
                                                                                    然人
                                                                                    境内自
张雪云           2,735,371       2,735,371       0.68      0   未知
                                                                                    然人
                                             16 / 104
                                    2017 年半年度报告
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米文英         2,723,287      2,723,287       0.67       0   未知
                                                                               然人
中国对外经
济贸易信托
有限公司－
外 贸 信
               2,500,057      2,500,057       0.62       0   未知              其他
托昀沣 5
号证券投资
集合资金信
托计划
中国银行－
南方高增长
股票型开放     2,400,000      2,400,000       0.59       0   未知              其他
式证券投资
基金
北京神州牧
投资基金管
理有限公司     2,315,724      2,315,724       0.57       0   未知              其他
－红炎神州
牧基金
                             前十名无限售条件股东持股情况
                           持有无限售条件流通股的数          股份种类及数量
         股东名称
                                     量                    种类            数量
大连市热电集团有限公司                   133,133,784   人民币普通股      133,133,784
王开国                                    12,344,613   人民币普通股       12,344,613
张飞雁                                     5,271,034   人民币普通股        5,271,034
王玉英                                     4,338,000   人民币普通股        4,338,000
陈旻                                       4,254,156   人民币普通股        4,254,156
张雪云                                     2,735,371   人民币普通股        2,735,371
米文英                                     2,723,287   人民币普通股        2,723,287
中国对外经济贸易信托有                     2,500,057                       2,500,057
限公司－外贸信托昀沣
                                                         人民币普通股
5 号证券投资集合资金信
托计划
中国银行－南方高增长股                       2,400,000                       2,400,000
                                                         人民币普通股
票型开放式证券投资基金
北京神州牧投资基金管理                       2,315,724                       2,315,724
有限公司－红炎神州牧基                                   人民币普通股
金
上述股东关联关系或一致     前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股股东之间不存在
行动的说明                 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
                           定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属
                           于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东     不适用
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
                                          17 / 104
                                     2017 年半年度报告
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                                          18 / 104
                                    2017 年半年度报告
                                 第九节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 大连热电股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                               69,905,937.34        229,236,137.51
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                     20,429,820.00
  应收账款                                               28,129,251.77         69,219,259.43
  预付款项                                              129,701,254.41        196,708,068.62
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                               854,792.34          40,074,829.98
  买入返售金融资产
  存货                                                    8,569,097.40         49,395,481.63
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           24,404,915.19         11,611,866.07
    流动资产合计                                        261,565,248.45        616,675,463.24
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                       17,351,966.76         17,351,966.76
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                                           19,347,856.52         19,782,043.81
  固定资产                                              760,887,387.60        780,868,896.83
  在建工程                                              256,691,885.59        182,481,597.29
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                          19 / 104
                                   2017 年半年度报告
  无形资产                                                908,090.96         919,662.86
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         4,897,814.85         5,752,796.60
  递延所得税资产                                      19,492,403.56        19,964,344.32
  其他非流动资产                                      21,020,000.00        21,020,000.00
    非流动资产合计                                 1,100,597,405.84     1,048,141,308.47
      资产总计                                     1,362,162,654.29     1,664,816,771.71
流动负债：
  短期借款                                             260,275,000.00    200,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             103,571,674.18    308,405,940.40
  应付账款                                             208,638,264.52    128,143,591.07
  预收款项                                               6,189,331.57    258,443,482.91
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                            102,233.20         198,237.94
  应交税费                                                781,324.19       7,264,268.86
  应付利息
  应付股利                                                                 1,168,616.27
  其他应付款                                            17,749,049.32      6,691,048.08
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                       597,306,876.98    910,315,185.53
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              21,062,878.87     22,581,501.41
  递延所得税负债                                         3,736,534.82      3,969,959.70
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      24,799,413.69     26,551,461.11
      负债合计                                         622,106,290.67    936,866,646.64
                                        20 / 104
                                   2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                                 404,599,600.00         404,599,600.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                             102,173,294.67         102,173,294.67
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             165,972,987.46         165,972,987.46
  一般风险准备
  未分配利润                                            67,310,481.49          55,204,242.94
  归属于母公司所有者权益合计                           740,056,363.62         727,950,125.07
  少数股东权益
    所有者权益合计                                   740,056,363.62           727,950,125.07
      负债和所有者权益总计                         1,362,162,654.29         1,664,816,771.71
法定代表人：邵阳           主管会计工作负责人：李林                    会计机构负责人：李林
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:大连热电股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             67,454,142.85          191,999,829.29
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                     20,429,820.00
  应收账款                                           23,228,833.54             62,962,513.30
  预付款项                                          120,131,338.72            190,102,175.06
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            6,155,483.54           39,597,055.52
  存货                                                  6,252,805.55           40,035,274.10
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       21,086,271.03              9,360,210.18
    流动资产合计                                    244,308,875.23            554,486,877.45
非流动资产：
  可供出售金融资产                                     17,351,966.76           17,351,966.76
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                        5,000,000.00              5,000,000.00
  投资性房地产                                       19,347,856.52             19,782,043.81
  固定资产                                          747,795,339.92            767,378,876.23
                                        21 / 104
                                   2017 年半年度报告
  在建工程                                          237,926,144.46      170,828,446.10
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               908,090.96         919,662.86
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                      14,101,771.72       14,242,291.96
  其他非流动资产                                      21,020,000.00       21,020,000.00
    非流动资产合计                                 1,063,451,170.34    1,016,523,287.72
      资产总计                                     1,307,760,045.57    1,571,010,165.17
流动负债：
  短期借款                                          260,275,000.00      200,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          103,571,674.18      308,405,940.40
  应付账款                                          192,659,714.56      112,090,981.18
  预收款项                                            5,978,375.94      216,488,824.79
  应付职工薪酬                                          102,233.20          198,237.94
  应交税费                                              825,452.22        7,257,289.77
  应付利息
  应付股利                                                                1,168,616.27
  其他应付款                                           13,244,997.07      6,118,211.03
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                    576,657,447.17      851,728,101.38
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                      576,657,447.17      851,728,101.38
所有者权益：
  股本                                              404,599,600.00      404,599,600.00
  其他权益工具
  其中：优先股
                                        22 / 104
                                   2017 年半年度报告
    永续债
  资本公积                                           102,173,294.67           102,173,294.67
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            165,972,987.46          165,972,987.46
  未分配利润                                           58,356,716.27           46,536,181.66
    所有者权益合计                                    731,102,598.40          719,282,063.79
      负债和所有者权益总计                          1,307,760,045.57        1,571,010,165.17
法定代表人：邵阳          主管会计工作负责人：李林                     会计机构负责人：李林
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注          本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                          489,067,793.38      393,994,807.97
其中：营业收入                                          489,067,793.38      393,994,807.97
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          467,068,576.89        358,415,841.96
其中：营业成本                                          418,546,980.33        285,912,992.12
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                          3,906,251.95          2,459,709.54
      销售费用                                              865,040.77            745,113.73
      管理费用                                           44,654,882.84         66,630,764.84
      财务费用                                             -548,295.75          3,510,919.88
      资产减值损失                                         -356,283.25           -843,658.15
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       21,999,216.49         35,578,966.01
  加：营业外收入                                          1,175,464.12            242,400.26
      其中：非流动资产处置利得                                                      9,952.91
  减：营业外支出                                            457,111.96            841,088.61
      其中：非流动资产处置损失                               10,637.12            111,253.75
                                         23 / 104
                                  2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 22,717,568.65       34,980,277.66
  减：所得税费用                                        6,160,734.50        8,007,708.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     16,556,834.15       26,972,569.58
  归属于母公司所有者的净利润                           16,556,834.15       26,972,569.58
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       16,556,834.15       26,972,569.58
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     16,556,834.15       26,972,569.58
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                    0.041                0.067
  （二）稀释每股收益(元/股)                                    0.041                0.067
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：邵阳            主管会计工作负责人：李林           会计机构负责人：李林
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注        本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                          442,537,170.42       351,272,830.62
  减：营业成本                                        382,036,344.53       261,625,498.48
      税金及附加                                         3,891,661.76         2,436,909.93
      销售费用                                              57,474.66           116,426.64
      管理费用                                         35,683,696.93        53,348,934.76
      财务费用                                            -498,914.85         3,556,515.71
                                         24 / 104
                                   2017 年半年度报告
       资产减值损失                                         -562,080.94        -1,424,278.86
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        21,928,988.33        31,612,823.96
  加：营业外收入                                             852,679.92           236,834.16
       其中：非流动资产处置利得                                                     9,952.91
  减：营业外支出                                             457,014.27           706,377.37
       其中：非流动资产处置损失                               10,637.12           111,253.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    22,324,653.98        31,143,280.75
    减：所得税费用                                         6,053,523.77         7,138,535.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        16,271,130.21        24,004,745.00
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          16,271,130.21        24,004,745.00
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                     0.040                0.059
    （二）稀释每股收益(元/股)                                     0.040                0.059
法定代表人：邵阳              主管会计工作负责人：李林                  会计机构负责人：李林
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注            本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         285,119,296.64         259,453,793.87
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
                                          25 / 104
                                   2017 年半年度报告
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          66,789,909.61     4,908,668.23
    经营活动现金流入小计                               351,909,206.25   264,362,462.10
  购买商品、接受劳务支付的现金                         272,432,600.01   232,930,568.64
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        54,887,339.18    53,678,044.13
  支付的各项税费                                        27,212,731.58    34,633,222.87
  支付其他与经营活动有关的现金                           4,543,662.97     9,959,727.08
    经营活动现金流出小计                               359,076,333.74   331,201,562.72
      经营活动产生的现金流量净额                        -7,167,127.49   -66,839,100.62
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                                            10,150.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                     10,150.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                        77,622,455.56    58,428,912.02
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                77,622,455.56    58,428,912.02
      投资活动产生的现金流量净额                       -77,622,455.56   -58,418,762.02
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                    70,275,000.00    40,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
                                        26 / 104
                                   2017 年半年度报告
    筹资活动现金流入小计                                70,275,000.00          40,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                    10,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        10,378,597.24           8,437,807.86
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                20,378,597.24           8,437,807.86
      筹资活动产生的现金流量净额                        49,896,402.76          31,562,192.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -34,893,180.29         -93,695,670.50
  加：期初现金及现金等价物余额                          65,567,118.75         154,824,444.83
六、期末现金及现金等价物余额                            30,673,938.46          61,128,774.33
法定代表人：邵阳             主管会计工作负责人：李林                   会计机构负责人：李林
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         280,536,500.70         256,547,009.07
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          77,666,878.55           4,847,255.44
    经营活动现金流入小计                               358,203,379.25         261,394,264.51
  购买商品、接受劳务支付的现金                         252,745,390.14         206,258,614.64
  支付给职工以及为职工支付的现金                        53,449,368.44          51,093,754.60
  支付的各项税费                                        27,169,836.25          29,044,127.32
  支付其他与经营活动有关的现金                           3,236,058.18           9,247,404.42
    经营活动现金流出小计                               336,600,653.01         295,643,900.98
  经营活动产生的现金流量净额                            21,602,726.24         -34,249,636.47
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                   10,150.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                           10,150.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                        71,607,795.56          57,819,236.62
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
                                        27 / 104
                                   2017 年半年度报告
    投资活动现金流出小计                                71,607,795.56          57,819,236.62
      投资活动产生的现金流量净额                       -71,607,795.56         -57,809,086.62
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                    70,275,000.00          40,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                70,275,000.00          40,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                    10,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        10,378,597.24           8,437,807.86
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                20,378,597.24           8,437,807.86
      筹资活动产生的现金流量净额                        49,896,402.76          31,562,192.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -108,666.56         -60,496,530.95
  加：期初现金及现金等价物余额                          28,330,810.53         104,018,733.88
六、期末现金及现金等价物余额                            28,222,143.97          43,522,202.93
法定代表人：邵阳           主管会计工作负责人：李林                     会计机构负责人：李林
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                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                            2017 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本期
                                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                   少
                                                   其他权益工具                                其                             一                   数
         项目                                                                          减：    他                             般                   股
                                                                                                                                                        所有者权益合计
                                                                                       库      综   专项                      风                   东
                               股本         优先      永续             资本公积                                   盈余公积          未分配利润     权
                                                              其他                     存      合   储备                      险
                                              股      债                               股      收                             准                   益
                                                                                               益                             备
一、上年期末余额           404,599,600.00                            102,173,294.67                          165,972,987.46        55,204,242.94         727,950,125.07
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           404,599,600.00                            102,173,294.67                          165,972,987.46        55,204,242.94         727,950,125.07
三、本期增减变动金额（减                                                                                                           12,106,238.55          12,106,238.55
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                 16,556,834.15          16,556,834.15
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                     -4,450,595.60          -4,450,595.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                            -4,450,595.60          -4,450,595.60
分配
4．其他
                                                                                  29 / 104
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（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           404,599,600.00                              102,173,294.67                            165,972,987.46         67,310,481.49         740,056,363.62
                                                                                                            上期
                                                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                         少
                                                     其他权益工具                                   其                             一                    数
         项目                                                                                减：   他                             般                    股
                                                                                                                                                              所有者权益合计
                                                优                                           库     综   专项                      风                    东
                                 股本                   永续                资本公积                                 盈余公积             未分配利润
                                                先              其他                         存     合   储备                      险                    权
                                                          债                                 股     收                             准                    益
                                                股
                                                                                                    益                             备
一、上年期末余额               404,599,600.00                             102,173,294.67                          162,667,989.19         48,962,061.15        718,402,945.01
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额               404,599,600.00                             102,173,294.67                          162,667,989.19         48,962,061.15        718,402,945.01
三、本期增减变动金额（减                                                                                                                 22,926,573.58         22,926,573.58
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                       26,972,569.58         26,972,569.58
（二）所有者投入和减少
资本
                                                                                  30 / 104
                                                  2017 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                         -4,045,996.00       -4,045,996.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                -4,045,996.00       -4,045,996.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          404,599,600.00       102,173,294.67         162,667,989.19   71,888,634.73       741,329,518.59
     法定代表人：邵阳                      主管会计工作负责人：李林                         会计机构负责人：李林
                                                       31 / 104
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                                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                本期
                                                     其他权益工具                               减：
                                                                                                       其他
         项目                                                                                     库          专项
                              股本                                                资本公积             综合            盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                            优先股       永续债     其他                          存          储备
                                                                                                       收益
                                                                                                  股
一、上年期末余额           404,599,600.00                                      102,173,294.67                        165,972,987.46   46,536,181.66   719,282,063.79
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额           404,599,600.00                                      102,173,294.67                        165,972,987.46   46,536,181.66   719,282,063.79
三、本期增减变动金额（减                                                                                                              11,820,534.61    11,820,534.61
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                    16,271,130.21    16,271,130.21
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                        -4,450,595.60    -4,450,595.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的                                                                                                               -4,450,595.60    -4,450,595.60
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
                                                                                32 / 104
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           404,599,600.00                                      102,173,294.67                        165,972,987.46   58,356,716.27   731,102,598.40
                                                                                                上期
                                                     其他权益工具                               减：
                                                                                                       其他
         项目                                                                                     库          专项
                              股本                                                资本公积             综合            盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                            优先股       永续债     其他                          存          储备
                                                                                                       收益
                                                                                                  股
一、上年期末余额           404,599,600.00                                      102,173,294.67                        162,667,989.19   42,870,515.04   712,311,398.90
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额           404,599,600.00                                      102,173,294.67                        162,667,989.19   42,870,515.04   712,311,398.90
三、本期增减变动金额（减                                                                                                              19,958,749.00    19,958,749.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                    24,004,745.00    24,004,745.00
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                        -4,045,996.00    -4,045,996.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的                                                                                                               -4,045,996.00    -4,045,996.00
分配
3．其他
                                                                                33 / 104
                                                 2017 年半年度报告
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          404,599,600.00             102,173,294.67   162,667,989.19    62,829,264.04   732,270,147.90
     法定代表人：邵阳                      主管会计工作负责人：李林                    会计机构负责人：李林
                                                      34 / 104
                                     2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    大连热电股份有限公司(以下简称\"公司\")系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会（大体改
委股字【1993】12 号）文件批准，由大连热电集团公司经评估的主要经营性资产折股并定向募集
法人股和内部职工股成立的。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股
份有限公司，系公用事业行业企业。1995 年 12 月 18 日经股东大会通过，变更名称为大连热电股
份有限公司。公司于 1996 年 6 月公开向社会发行股票，并于 1996 年 7 月 16 日在上海证券交易所
上市交易（证券代码 600719）。所属行业为公用事业类。1999 年经中国证券监督管理委员会（证
监公司字【1999】14 号）文件批准，公司配股 26,799,800 股，配股后公司股本为 202,299,800
股。 2015 年公司以 6 月 30 日总股本 20,229.98 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 10 股，转增后公司总股本增加至 40,459.96 万股，截至 2017 年 6 月 30 日，公司累计发行
股数为 40,459.96 万股。
    公司注册地址位于辽宁省大连市沙河口区香周路 210 号。公司经营范围：集中供热、热电联
产、供热工程设计及安装检修。公司承担向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部
门提供电力产品。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，
即大连庄河环海热电有限公司。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司不存在导致对报告期末起 12 月内持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司及子公司从事业务为向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电
力产品。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“收入”描述，关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅“重大会计判断和估计”。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
                                          35 / 104
                                   2017 年半年度报告
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
    同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应
当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
  （2）非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
    非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
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地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处
理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    ⑴合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
    ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
    ⑵共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
    ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
  （1）外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非
货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    （2）外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处
置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处
置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
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    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
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减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为自下跌幅度超
过投资成本的 20%起计算。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
                                        40 / 104
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    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （8）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              资产负债表日，公司对应收帐款、其他应收款
                                              中单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款
                                              项单独进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
                                              低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
                                              期损益
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对单项金额达到该科目余额 10%以上的款项之外 账龄分析法
的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发
生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根
据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值
损失，计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                      3
                                        41 / 104
                                     2017 年半年度报告
1－2 年                                                    6
2－3 年                                                   20
3－4 年                                                   30
4－5 年                                                   30
5 年以上                                                 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发
                                            生了减值
坏账准备的计提方法                          根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
                                            额确认
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、其他物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价
准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
  A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
  B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
  C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
  D、该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
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    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递
延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融
工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法       折旧年限（年）     残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物        直线法          20-40             4-5             4.8-2.8
机器设备            直线法          10-20             5               9.5-4.8
运输设备            直线法          10                5               9.5
生产管理用工器具 直线法             5                 5
非生产设备          直线法          5                 5
管网及其他设备      直线法          5-15              5               19-6.3
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网及其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残
值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（4）.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
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18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产的确认和计价方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用
期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来
源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或
相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 无形资产
的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生
减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值
部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项
目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确
定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或
其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，
应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括锅炉房的改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
    ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
    A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
    B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
    C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
D.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
    本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短
期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提
供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞
退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、
辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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26. 股份支付
√适用 □不适用
    （1）股份支付的种类
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等
待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
    （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    （5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
    ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    电力、蒸汽、高温水收入：公司根据实际生产的上网电量、蒸汽量、高温水量，按照交易习
惯，每月与客户即时结算，经与客户核对确认产品数量、价格后，公司依据确认单开具正式发票
与客户结算，此时收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量，确认电力、蒸汽与高温水收入。
    供暖收入；公司按照实际供暖面积及大连市物价局批准的供暖价格确认供暖收入，并在供暖
期内按月分摊计入收入。
（2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
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额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
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关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
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    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
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√适用 □不适用
           税种                        计税依据                         税率
增值税                       按不同收入对应税率计算销项     17%；13%；6%；5%
                             税，并按扣除当期允许抵扣的进
                             项税额后的差额计缴
城市维护建设税               应缴流转税额                   7%
企业所得税                   应纳税所得额                   25%
教育费附加                   应缴流转税额                   3%
地方教育费附加               应缴流转税额                   2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    根据财政部、国家税务总局《关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通
知》（财税【2016】94 号）的规定，本公司享受“自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对
供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。”，同时享受“为居民供热所使用的
厂房及土地免征房产税、镇土地使用税”税收优惠政策。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         项目                      期末余额                         期初余额
库存现金                                       4,869.20                        23,747.46
银行存款                                  30,669,069.26                    65,543,371.29
其他货币资金                              39,231,998.88                   163,669,018.76
合计                                      69,905,937.34                   229,236,137.51
其他说明
受限制的货币资金明细如下：
            项目                      期末余额                     年初余额
银行承兑汇票保证金                    39,231,998.88                      163,669,018.76
合计                                  39,231,998.88                      163,669,018.76
                                          54 / 104
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 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                    项目                                           期末余额                              期初余额
商业承兑票据                                                                                                        20,429,820.00
                    合计                                                                                            20,429,820.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                                   期初余额
                         账面余额                   坏账准备                           账面余额                坏账准备
   类别                                                                        账面                                              账面
                                                               计提比例                           比例                 计提比
                    金额            比例(%)     金额                           价值   金额                   金额                价值
                                                                 (%)                              (%)                   例(%)
                                                                    55 / 104
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单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组          38,966,612.91   54.58     10,837,361.14       27.81       28,129,251.77   80,633,444.02    72.22 11,414,184.59   14.16 69,219,259.43
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但          32,432,139.79   45.42     32,432,139.79           100                0    31,018,501.47    27.78 31,018,501.47       100
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计                71,398,752.70   /         43,269,500.93       /           28,129,251.77   111,651,945.49   /     42,432,686.06   /         69,219,259.43
   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
   □适用 √不适用
   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
   √适用□不适用
                                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                           期末余额
                   账龄
                                                  应收账款                                 坏账准备                             计提比例
   1 年以内
   其中：1 年以内分项
   应收电费、热费                                        15,458,312.62                                  463,749.37
   1 年以内小计                                          15,458,312.62                                  463,749.37
   1至2年                                                 6,420,471.01                                  385,228.26
   2至3年                                                 5,265,091.38                                1,053,018.27
   3至4年                                                 2,251,393.96                                  675,418.19
   4至5年                                                 1,873,424.13                                  562,027.24
   5 年以上                                               7,697,919.81                                7,697,919.81
                 合计                                    38,966,612.91                               10,837,361.14
                                                                         56 / 104
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 836,814.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                        与本公司                                   占应收账款        坏账准备
      单位名称            关系          金额            年限       总额比例(%)       期末余额
辽宁省电力有限公司大
连供电公司              非关联方   11,963,632.39        1 年内        16.76            358,908.97
大连市热电集团有限公
司                      控股股东    1,055,880.00        1 年内        1.48              31,676.40
大连尚兴金属结构有限
公司                    非关联方    6,027,317.14       5 年以上       8.44           6,027,317.14
体育场西站              非关联方       967,862.00      5 年以上       1.36             967,862.00
锦绣大厦                非关联方       532,760.00       1 年内        0.75              15,982.80
      合     计           ——     20,547,451.53        ——          28.79          7,401,747.31
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                       年末余额
                                                                  计提比例
    应收账款             应收账款              坏账准备             （%）            计提理由
陈欠采暖费             32,432,139.79           32,432,139.79             100     收回可能性较小
      合计             32,432,139.79           32,432,139.79          —               —
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    公司年末对全部收回可能性很小的陈欠采暖费单项计提减值准备。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                 期初余额
    账龄
                       金额            比例(%)                  金额            比例(%)
1 年以内             48,689,738.39             37.54         182,977,385.54             93.02
1至2年               58,969,243.56             45.47           3,477,792.80              1.77
2至3年                5,473,665.72              4.22           2,173,485.84              1.10
3 年以上             16,568,606.74             12.77           8,079,404.44              4.11
    合计            129,701,254.41           100.00          196,708,068.62           100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
□适用 □不适用
                                                       占预付款项
                          与本公司关                   总额的比例
       单位名称               系           金额          （%）      预付年限    未结算原因
大连鸿星煤炭有限公司                   16,734,844.87
                           非关联方                        12.90    1 年以内    预付燃料款
辽宁沈焦国际贸易有限公
                                       21,902,101.83
司                         非关联方                        16.89     1~2 年     预付燃料款
铁法煤业集团有限公司                    9,715,206.68
                           非关联方                        7.49     1 年以内    预付燃料款
泰德煤网股份有限公司                    8,130,189.40
                           非关联方                        6.27     1 年以内    预付燃料款
中铁十九局集团第五工程
                                        8,843,513.52
有限公司                   非关联方                        6.82     1 年以内    预付工程款
      合       计            ——      65,325,856.30       50.37     ——-         ——
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
                                            58 / 104
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                                         期初余额
                            账面余额                 坏账准备                               账面余额                  坏账准备
      类别                                                                     账面                                                        账面
                                                           计提比例                                                         计提比例
                         金额     比例(%)        金额                          价值       金额        比例(%)     金额                     价值
                                                              (%)                                                              (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征     7,461,145.44            100 6,606,353.10       88.54 854,792.34 47,874,281.20       100.00 7,799,451.22       16.29 40,074,829.98
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计         7,461,145.44        /      6,606,353.10        /        854,792.34 47,874,281.20 100.00 7,799,451.22       16.29    40,074,829.98
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                                           期末余额
                  账龄                               其他应收款                            坏账准备                            计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
往来款                                                            247,133.00                             7,414.00
                                                                           59 / 104
                                                            2017 年半年度报告
1 年以内小计                                               247,133.00                               7,414.00
1至2年                                                     596,531.51                              35,791.89
2至3年                                                            -                                      -
3至4年                                                      14,000.00                               4,200.00
4至5年                                                      63,619.60                              19,085.88
5 年以上                                                 6,539,861.33                           6,539,861.33
                  合计                                   7,461,145.44                           6,606,353.10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 21,901.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,215,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                单位名称                                   转回或收回金额                                       收回方式
大连市集中供热办公室                                                            40,500,000.00    现金
                  合计                                                          40,500,000.00                      /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                    款项性质                                  期末账面余额                                     期初账面余额
备用金                                                                             397,190.81                                   307,398.83
                                                                 60 / 104
                                                         2017 年半年度报告
押金及保证金                                                                    590,211.60                                  590,211.60
往来款                                                                        5,803,967.92                                5,251,077.87
应收调峰费                                                                      567,292.41                                  567,292.41
应收补贴款                                                                                                               40,500,000.00
其他                                                                            102,482.70                                  658,300.49
                    合计                                                      7,461,145.44                               47,874,281.20
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                    占其他应收款期末余额合计          坏账准备
         单位名称              款项的性质     期末余额                账龄
                                                                                          数的比例(%)                 期末余额
大连经济开发区万德物产有限    往来款           2,557,536.28 5 年以上                                    34.28             2,557,536.28
公司
鹤岗矿务局                    往来款           2,065,983.91   5 年以上                                 27.69             2,065,983.91
大连酿酒厂                    调峰费             567,292.41   5 年以上                                  7.60               567,292.41
庄河市物业管理办公室          供热保证金         440,000.00   1-2 年                                    5.90                26,400.00
万宝自动化                    往来款             389,637.60   5 年以上                                  5.22               389,637.60
            合计                     /         6,020,450.20               /                            80.69             5,606,850.20
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                               61 / 104
                                          2017 年半年度报告
   10、      存货
   (1). 存货分类
   √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                     期初余额
  项目
             账面余额       跌价准备      账面价值          账面余额     跌价准备     账面价值
原材料    7,605,147.40                    7,605,147.40 48,431,531.63                   48,431,531.63
其他物资 5,403,219.83 4,439,269.83          963,950.00 5,403,219.83     4,439,269.83      963,950.00
  合计   13,008,367.23 4,439,269.83       8,569,097.40 53,834,751.46    4,439,269.83   49,395,481.63
   (2). 存货跌价准备
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                         本期增加金额             本期减少金额
          项目          期初余额                                转回或转             期末余额
                                       计提          其他                   其他
                                                                    销
   其他物资          4,439,269.83                                                  4,439,269.83
       合计          4,439,269.83                                                  4,439,269.83
   (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
   □适用 √不适用
   (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
   □适用 √不适用
   11、 划分为持有待售的资产
   □适用 √不适用
   12、 一年内到期的非流动资产
   □适用 √不适用
   13、 其他流动资产
   √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                项目                            期末余额                       期初余额
  待抵扣增值税                                      22,898,530.65                   7,353,695.24
  预缴企业所得税                                     1,506,384.54                   1,509,544.98
  预缴房产税、土地使用税                                                            1,947,362.54
  其他预缴税款                                                                        801,263.31
                合计                                 24,404,915.19                 11,611,866.07
   14、 可供出售金融资产
   (1).    可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                            期初余额
           项目                        减值准                             减值准
                          账面余额              账面价值      账面余额             账面价值
                                         备                                 备
   可供出售权益工       17,351,966.76         17,351,966.76 17,351,966.76        17,351,966.76
   具：
                                               62 / 104
                                   2017 年半年度报告
   按成本计量的 17,351,966.76         17,351,966.76 17,351,966.76           17,351,966.76
       合计     17,351,966.76         17,351,966.76 17,351,966.76           17,351,966.76
(2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                              在被
                        账面余额                            减值准备
                                                                              投资
被投                                                                                 本期
                        本    本                            本   本           单位
  资                                                                                 现金
                        期    期                       期   期   期    期     持股
单位         期初                         期末                                       红利
                        增    减                       初   增   减    末     比例
                        加    少                            加   少           (%)
大连    17,351,966.76              17,351,966.76
体育
场商
城有
限公
司
合计    17,351,966.76              17,351,966.76                               /
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                          63 / 104
                                                              2017 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                              本期增减变动
                  期初                           权益法下                             宣告发放                      期末          减值准备期末
被投资单位                       追加   减少投              其他综合    其他权益                 计提减
                  余额                           确认的投                             现金股利            其他      余额              余额
                                 投资     资                收益调整      变动                   值准备
                                                   资损益                             或利润
联营企业
大连大显网               0.00                                                                                              0.00
络系统股份
有限公司
大连寰海科   1,900,000.00                                                                                        1,900,000.00     1,900,000.00
技开发有限
公司
小计         1,900,000.00                                                                                        1,900,000.00     1,900,000.00
    合计     1,900,000.00                                                                                        1,900,000.00     1,900,000.00
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                项目                                          房屋、建筑物                             合计
一、账面原值
  1.期初余额                                                                             36,245,201.26                            36,245,201.26
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在建工程转入
  （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
  （1）处置
                                                                   64 / 104
                                          2017 年半年度报告
  （2）其他转出
    4.期末余额                                                     36,245,201.26                         36,245,201.26
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                                                     16,463,157.45                         16,463,157.45
    2.本期增加金额                                                    434,187.29                            434,187.29
  （1）计提或摊销                                                     434,187.29                            434,187.29
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额                                                     16,897,344.74                         16,897,344.74
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                                                   19,347,856.52                         19,347,856.52
  2.期初账面价值                                                   19,782,043.81                         19,782,043.81
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                     项目                        账面价值                                 未办妥产权证书原因
中心区兴业街锅炉房                                            19,347,856.32   历史遗留问题，时间久远资料不全
其他说明
□适用 √不适用
                                               65 / 104
                                                        2017 年半年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                            生产管理用具
                项目       房屋及建筑物      机器设备           运输工具                 非生产设备 管网及其他设备     合计
                                                                                器具
一、账面原值：
    1.期初余额            546,608,239.78 1,097,384,064.93 15,908,091.47 8,850,364.45 1,659,362.48 231,609,519.17 1,902,019,642.28
    2.本期增加金额              4,716.98    11,986,019.62                  99,606.28                   32,860.47    12,123,203.35
      （1）购置                 4,716.98    11,969,955.85                  99,606.28                   48,924.24    12,123,203.35
      （2）在建工程转入
      （3）企业合并增加
      其他                                      16,063.77                                               -16,063.77
     3.本期减少金额                            210,775.12                                  10,056.00                   220,831.12
      （1）处置或报废                          210,775.12                                  10,056.00                   220,831.12
    4.期末余额            546,612,956.76 1,109,159,309.43 15,908,091.47 8,949,970.73 1,649,306.48 231,642,379.64 1,913,922,014.51
二、累计折旧
    1.期初余额            278,680,721.83   725,951,519.94 7,408,716.80 8,092,526.40 1,445,925.76 99,571,334.72 1,121,150,745.45
    2.本期增加金额          7,128,986.53    18,413,281.56   602,914.19 104,705.26      36,863.16 5,807,324.76     32,094,075.46
      （1）计提             7,128,986.53    18,413,281.56   602,914.19 104,705.26      36,863.16 5,807,324.76     32,094,075.46
    3.本期减少金额                             200,236.61                                   9,957.39                   210,194.00
      （1）处置或报废                          200,236.61                                   9,957.39                   210,194.00
    4.期末余额            285,809,708.36   744,164,564.89 8,011,630.99 8,197,231.66 1,472,831.53 105,378,659.48 1,153,034,626.91
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
                                                             66 / 104
                                                          2017 年半年度报告
      （1）计提
   3.本期减少金额
     （1）处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值             260,803,248.40   364,994,744.54 7,896,460.48       752,739.07   176,474.95 126,263,720.16   760,887,387.60
    2.期初账面价值             267,927,517.95   371,432,544.99 8,499,374.67       757,838.05   213,436.72 132,038,184.45   780,868,896.83
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                     项目                                   账面价值                                    未办妥产权证书的原因
北海电厂房屋                                                                  13,793,328.56 历史遗留问题，时间久远资料不全
东海电厂房屋                                                                  77,796,907.25 历史遗留问题，时间久远资料不全
股份本部房屋                                                                  10,888,902.87 历史遗留问题，时间久远资料不全
其他说明：
□适用 √不适用
                                                               67 / 104
                                                                   2017 年半年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                 期末余额                                                        期初余额
             项目
                               账面余额          减值准备        账面价值                   账面余额             减值准备           账面价值
在建工程                    256,691,885.59                    256,691,885.59                  182,481,597.29                          182,481,597.29
             合计           256,691,885.59                    256,691,885.59                  182,481,597.29                          182,481,597.29
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                                            工程
                                                            本期                                                                         本期
                                                                    本期                    累计
                                                            转入                                                                         利息
项目名                     期初                                     其他         期末       投入 工程          利息资本化累 其中：本期利      资金
            预算数                       本期增加金额       固定                                                                         资本
  称                       余额                                     减少         余额       占预 进度            计金额     息资本化金额      来源
                                                            资产                                                                         化率
                                                                    金额                    算比
                                                            金额                                                                         (%)
                                                                                            例(%)
主城区                  168,140,627.16    44,507,652.32                      212,648,279.48       85           8,561,721.88 4,017,877.47   4.2 自筹
新厂一
期工程
热网项
目
锅炉房     25,400,000     6,444,444.41       4,508,578.91                     10,953,023.32 43.12 85                                          自筹
提标改
造
烟气排      2,200,000     1,315,384.65                                             1,315,384.65    60 80                                      自筹
放在线
监测
                                                                        68 / 104
                                                        2017 年半年度报告
分户改                                   1,793,497.83                   1,793,497.83       10   5,773,282.53                   自筹
造
东海电                                  12,100,285.49              12,100,285.49
厂燃气
锅炉项
目
北海电                                   5,284,304.60                   5,284,304.60       50
厂调峰
锅炉烟
气治理
工程
其他                    6,581,141.07     6,015,969.15              12,597,110.22                                               自筹
  合计   27,600,000   182,481,597.29    74,210,288.30             256,691,885.59       /    /   14,335,004.41 4,017,877.47 /     /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、                                                         69 / 104
                                  2017 年半年度报告
25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目                土地使用权                   软件                合计
一、账面原值
    1.期初余额                1,117,500.00                 742,567.43          1,860,067.43
    2.本期增加金额
      (1)购置
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额                 1,117,500.00                 742,567.43          1,860,067.43
二、累计摊销
    1.期初余额                  218,179.04                 722,225.53            940,404.57
    2.本期增加金额                7,982.16                   3,589.74             11,571.90
      （1）计提                   7,982.16                   3,589.74             11,571.90
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额                  226,161.20                 725,815.27            951,976.47
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值              891,338.80                  16,752.16            908,090.96
    2.期初账面价值              899,320.96                  20,341.90            919,662.86
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目                         账面价值                     未办妥产权证书的原因
                                                                 历史遗留问题，时间久远资料
“蓝色海岸”小区土地使用权                          891,338.80
                                                                 不全
                                         70 / 104
                                       2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额     本期增加金额   本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
锅炉房改良项      5,752,796.60                    854,981.75                    4,897,814.85
目
    合计          5,752,796.60                     854,981.75                    4,897,814.85
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                              期初余额
           项目            可抵扣暂时性    递延所得税           可抵扣暂时性     递延所得税
                               差异            资产                 差异             资产
  资产减值准备             56,215,123.84 14,053,780.96          56,571,407.11 14,142,851.78
应付的风险抵押金等            691,611.56      172,902.89           704,468.75       176,117.19
并网费收入                 21,062,878.87   5,265,719.71         22,581,501.41    5,645,375.35
    合计               77,969,614.27 19,492,403.56          79,857,377.27 19,964,344.32
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                              期初余额
           项目
                           应纳税暂时性    递延所得税           应纳税暂时性     递延所得税
                               差异           负债                  差异            负债
并网费成本                 14,945,419.36   3,736,354.82         15,877,498.84    3,969,374.70
其他                              720.00         180.00              2,340.00          585.00
                                            71 / 104
                                   2017 年半年度报告
           合计        14,946,139.36      3,736,534.82     15,879,838.84   3,969,959.70
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                      期初余额
预付设备款                                   21,020,000.00                21,020,000.00
             合计                            21,020,000.00                21,020,000.00
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                     期末余额                      期初余额
保证借款                                   80,000,000.00                 80,000,000.00
信用借款                                 180,275,000.00                120,000,000.00
              合计                       260,275,000.00                200,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                         期初余额
银行承兑汇票                            103,571,674.18                   308,405,940.40
    合计                            103,571,674.18                   308,405,940.40
                                         72 / 104
                                   2017 年半年度报告
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                  期末余额                         期初余额
应付材料款                             54,354,547.92                      44,775,173.24
应付燃料款                           104,419,831.81                       36,279,966.13
应付工程等                             49,863,884.79                      47,088,451.70
             合计                    208,638,264.52                     128,143,591.07
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                       期初余额
预收采暖费                                   434,116.43                 254,011,407.33
预收高温水费                               4,326,643.69                   4,073,504.16
预收房租                                   1,428,571.45                     358,571.42
           合计                            6,189,331.57                 258,443,482.91
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目               期初余额       本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬                198,237.94    44,124,300.47   44,220,305.21    102,233.20
二、离职后福利-设定提存计                  5,429,183.74    5,429,183.74
划
          合计              198,237.94    49,553,484.21   49,649,488.95     102,233.20
                                         73 / 104
                                2017 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种:人民币
          项目           期初余额        本期增加           本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和                 33,639,270.04      33,639,270.04
补贴
二、职工福利费                           1,922,362.10      1,922,362.10
三、社会保险费                           3,383,583.19      3,383,583.19
其中：医疗保险费                         2,353,110.72      2,353,110.72
      工伤保险费                           382,786.58        382,786.58
      生育保险费                           353,341.46        353,341.46
      采暖费保险                           294,344.43        294,344.43
四、住房公积金                           4,452,002.49      4,452,002.49
五、工会经费和职工教育   198,237.94        727,082.65        823,087.39     102,233.20
经费
          合计           198,237.94    44,124,300.47      44,220,305.21     102,233.20
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
         项目            期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                          5,283,410.00      5,283,410.00
2、失业保险费                              145,773.74        145,773.74
         合计                            5,429,183.74      5,429,183.74
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                    期末余额                        期初余额
增值税                                        11,872.46
营业税                                       -58,939.25
企业所得税                                 4,727,455.65                   7,065,526.76
个人所得税                                    50,867.04                     192,099.99
城市维护建设税                              -408,370.50
印花税                                                                        6,642.11
土地使用税                                -1,716,284.56
房产税                                    -1,533,583.43
教育费附加                                  -175,015.92
地方教育费                                  -116,677.30
            合计                             781,324.19                   7,264,268.86
                                      74 / 104
                                     2017 年半年度报告
40、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
41、 应付股利
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                  期初余额
普通股股利                                                             1,168,616.27
             合计                                                      1,168,616.27
42、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                  期初余额
应付押金及保证金                             1,847,000.00              2,507,084.05
应付风险抵押金                                 543,551.56                543,551.56
应付财产保险                                                             321,687.63
应付往来款                                    3,564,420.09             3,318,724.84
预提修理费                                   11,794,077.67
           合计                              17,749,049.32            6,691,048.08
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
43、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
44、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
45、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                          75 / 104
                                    2017 年半年度报告
46、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
47、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 专项应付款
□适用 √不适用
51、 预计负债
□适用 √不适用
52、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                         76 / 104
                                      2017 年半年度报告
                                                                       单位：元 币种人民币
     项目          期初余额      本期增加          本期减少      期末余额         形成原因
摊销热源费       22,581,501.41                   1,518,622.54 21,062,878.87   按国家标准向客户收取
                                                                              的一次性入网费
     合计        22,581,501.41                   1,518,622.54 21,062,878.87            /
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
53、 其他非流动负债
□适用 √不适用
54、 股本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
                期初余额      发行          公积金                                期末余额
                                      送股             其他           小计
                              新股            转股
股份总      404,599,600.00                                                    404,599,600.00
  数
55、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
56、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额          本期增加             本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢      96,795,740.86                                            96,795,740.86
价）
其他资本公积           5,377,553.81                                             5,377,553.81
      合计           102,173,294.67                                           102,173,294.67
57、 库存股
□适用 √不适用
                                            77 / 104
                                     2017 年半年度报告
58、 其他综合收益
□适用 √不适用
59、 专项储备
□适用 √不适用
60、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额            本期增加             本期减少          期末余额
法定盈余公积        80,259,326.74                                              80,259,326.74
任意盈余公积        85,713,660.72                                              85,713,660.72
      合计         165,972,987.46                                            165,972,987.46
61、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                               本期                         上期
调整前上期末未分配利润                             55,204,242.94                48,962,061.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                                  55,204,242.94            48,962,061.15
加：本期归属于母公司所有者的净利                      16,556,834.15            26,972,569.58
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                     4,450,595.60             4,045,996.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        67,310,481.49            71,888,634.73
62、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                               上期发生额
     项目
                       收入             成本                    收入              成本
 主营业务          444,612,798.63   375,503,830.10          388,871,892.82    282,637,042.97
 其他业务           44,454,994.75    43,043,150.23            5,122,915.15      3,275,949.15
     合计          489,067,793.38   418,546,980.33          393,994,807.97    285,912,992.12
63、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                        上期发生额
城市维护建设税                                  948,070.74                      1,434,830.56
教育费附加                                      406,316.03                      1,024,878.98
房产税                                        1,023,414.12
                                           78 / 104
                               2017 年半年度报告
土地使用税                               1,128,300.96
车船使用税                                   6,360.00
印花税                                     122,912.74
地方教育费                                 270,877.36
             合计                        3,906,251.95                    2,459,709.54
64、 销售费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
               项目                 本期发生额                     上期发生额
工资等                                      787,709.77                     655,328.73
其他                                         77,331.00                      89,785.00
               合计                         865,040.77                     745,113.73
65、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                    项目                   本期发生额                上期发生额
工资及相关费用                                 13,305,236.66            22,645,011.59
修理费用                                       27,858,539.72            35,741,005.77
税金                                                                     3,659,090.29
折旧及摊销                                        782,296.41             1,682,984.18
运输费                                            156,640.68               550,671.73
离退休人员费用                                     38,163.02                56,415.85
审计、评估及咨询费                                696,305.90                75,471.70
上市公司费用                                      368,882.47               637,911.14
房租                                              865,743.82               324,576.00
办公差旅费用等                                    375,230.27               309,446.31
其他费用                                          207,843.89               948,180.28
合计                                           44,654,882.84            66,630,764.84
66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                    项目                   本期发生额                上期发生额
利息支出                                          710,548.35             4,377,166.64
利息收入                                       -1,333,650.15              -945,847.18
手续费支出等                                       74,806.05                79,600.42
合计                                             -548,295.75             3,510,919.88
67、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目               本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                             -356,283.25                       -843,658.15
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
                                    79 / 104
                                   2017 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                            -356,283.25                          -843,658.15
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 投资收益
□适用 √不适用
70、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                 上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得                                         9,952.91
合计
其中：固定资产处置                                         9,952.91
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                       253,200.00                                        253,200.00
采暖费滞纳金收入等             168,670.12                177,492.35              168,670.12
无法支付款项                   748,194.00                                        748,194.00
其他                             5,400.00                 54,955.00                5,400.00
    合计                 1,175,464.12                242,400.26            1,175,464.12
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额              上期发生金额       与资产相关/与收益相关
残疾人就业补助                  31,200.00                             与收益相关
                                        80 / 104
                                         2017 年半年度报告
黄标车报废补助                    122,000.00                               与收益相关
纳税奖励金                        100,000.00                               与收益相关
    合计                      253,200.00                                            /
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
      项目                  本期发生额                   上期发生额
                                                                                  的金额
非流动资产处置损                  10,637.12                    111,253.75             10,637.12
失合计
其中：固定资产处置                10,637.12                   111,253.75                     10,637.12
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款及滞纳金                     445,000.00                   680,000.00                    445,000.00
其他                               1,474.84                    49,834.86                      1,474.84
    合计                     457,111.96                   841,088.61                    457,111.96
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
            项目                             本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                     5,966,725.41                      7,715,399.42
递延所得税费用                                       194,009.09                        292,308.66
            合计                                   6,160,734.50                      8,007,708.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                     项目                                           本期发生额
利润总额                                                                         22,717,568.65
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   5,679,392.16
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                            481,342.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
                                              81 / 104
                                   2017 年半年度报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                   6,160,734.50
其他说明：
□适用 √不适用
73、 其他综合收益
□适用 √不适用
74、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
往来款项                                      21,004,176.07                   2,480,655.10
利息收入                                        1,333,650.15                    945,847.18
采暖滞纳金等营业外收入                             61,567.72                    231,792.35
房租、水费等其他业务收入                        3,280,969.46                    863,234.96
收到政府补贴                                  40,753,200.00
其他                                              356,346.21                   387,138.64
              合计                            66,789,909.61                  4,908,668.23
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
办公差旅费                                        305,122.47                    247,199.00
运输费                                            263,284.97                    601,635.10
房租费用                                          324,576.00                    324,576.00
退休人员费用                                       38,163.02                     56,415.85
上市公司费用                                      385,794.17                    717,346.17
审计咨询及评估等中介机关费用                      711,243.34                    717,169.81
财务手续费                                         80,320.15                     79,605.49
返保证金                                            8,000.00                  5,895,000.00
罚款滞纳金支出                                    445,000.00                    680,000.00
备用金                                                                          132,781.81
修理费                                                 905,453.19
招待费                                                  77,331.00
其他                                                   999,374.66              507,997.85
              合计                                   4,543,662.97            9,959,727.08
                                          82 / 104
                                   2017 年半年度报告
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                    上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                          16,556,834.15             26,972,569.58
加：资产减值准备                                  -356,283.25               -843,658.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                32,094,075.46             33,245,504.24
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         11,571.90                11,571.90
长期待摊费用摊销                                    854,981.75               719,116.74
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                     10,637.12              -101,300.84
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                      710,548.35             4,377,166.64
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”                    471,940.76               561,105.36
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                    -233,424.88             -268,796.70
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                40,826,384.23             60,343,335.73
经营性应收项目的减少（增加以                   155,309,913.64             45,457,842.52
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                  -253,424,306.72           -237,313,557.64
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                      -7,167,127.49            -66,839,100.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
                                         83 / 104
                                     2017 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                   30,673,938.46               61,128,774.33
减：现金的期初余额                               65,567,118.75              154,824,444.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        -34,893,180.29              -93,695,670.50
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                       期初余额
一、现金                                        30,673,938.46                 65,567,118.75
其中：库存现金                                       4,869.20                     23,747.46
    可随时用于支付的银行存款                    30,669,069.26                 65,543,371.29
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         30,673,938.46            65,567,118.75
其他说明：
□适用 √不适用
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
77、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                        期末账面价值                    受限原因
货币资金                                         39,231,998.88 用于票据保证金
             合计                                39,231,998.88               /
78、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
                                          84 / 104
                                  2017 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
79、 套期
□适用 √不适用
80、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
    种类                金额               列报项目          计入当期损益的金额
残疾人就业补助                 31,200.00 营业外收入                        31,200.00
黄标车报废补助                122,000.00 营业外收入                      122,000.00
纳税奖励金                    100,000.00 营业外收入                      100,000.00
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                       85 / 104
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                       86 / 104
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                   持股比例(%)          取得
           主要经营地       注册地      业务性质
  名称                                                   直接        间接       方式
大连庄河   大连          大连         热电联产、              100           投资设立
环海热电                              集中供热
有限公司
(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
                                          87 / 104
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6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                         母公司对本企
                                                                        母公司对本企业
母公司名称        注册地    业务性质        注册资本     业的持股比例
                                                                        的表决权比例(%)
                                                             (%)
             大连市沙      热电联产、集      47,106.22           32.91            32.91
热电集团     河口区香      中供热
             周路 210 号
                                          88 / 104
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本企业的母公司情况的说明
公司控股股东为大连市热电集团有限公司，持有 13,313.38 万股国有法人股，占公司股本总数的
32.91%。
本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
大连海兴热电工程有限公司                母公司的控股子公司
大连金州热电有限公司                    母公司的控股子公司
大连市临海供热有限公司                  母公司的控股子公司
大连北方热电股份有限公司                母公司的控股子公司
大连市金普热电有限公司                  母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
         关联方            关联交易内容                本期发生额             上期发生额
大连海兴热电工程有限公 检修劳务                            3,454,712.53         14,508,037.88
司
热电集团               委托加工                          12,461,337.03         12,294,575.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           关联方            关联交易内容              本期发生额          上期发生额
热电集团                 销售非供暖蒸汽                  73,536,849.56       63,070,884.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    出租方名称         租赁资产种类        本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
热电集团           房屋                              309,120.00                    324,576.00
热电集团           供暖车                                                          102,564.12
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           担保是否已经履行完
    担保方           担保金额         担保起始日          担保到期日
                                                                                   毕
热电集团           20,000,000.00 2016-07-29           2019-07-28         否
热电集团           60,000,000.00 2016-12-21           2019-12-20         否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
                                           90 / 104
                                     2017 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                     期初余额
  项目名称       关联方
                            账面余额    坏账准备      账面余额         坏账准备
应收账款     热电集团     1,055,880.00    31,676.40 19,991,700.00        599,751.00
             大连北方热电                              389,740.40          11,692.21
应收账款
             股份有限公司
应收票据     热电集团                               20,429,820.00
             大连北方热电                              500,000.00
预付账款
             股份有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
     项目名称                 关联方             期末账面余额           期初账面余额
                       大连海兴热电工程有              144,000.00               100,000.00
其他应付款
                       限公司
                       大连海兴热电工程有              7,700,488.74          10,799,195.74
应付账款
                       限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
                                            91 / 104
                                   2017 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
                                        92 / 104
                                                                2017 年半年度报告
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                             期末余额                                                           期初余额
                         账面余额                坏账准备                                 账面余额                  坏账准备
    种类                                                             账面                                                          账面
                                                         计提比                                                             计提比
                       金额      比例(%)       金额                      价值           金额        比例(%)       金额                 价值
                                                          例(%)                                                              例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 33,421,929.74      50.75 10,193,096.20    30.50 23,228,833.54 74,103,337.82          70.49 11,140,824.52      15.03 62,962,513.30
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 32,432,139.79      49.25 32,432,139.79        100                0 31,018,501.47     29.51 31,018,501.47     100.00           0.00
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计       65,854,069.53      /      42,625,235.99   /         23,228,833.54 105,121,839.29     /       42,159,325.99    /       62,962,513.30
                                                                       93 / 104
                                                               2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                   期末余额
                  账龄
                                                    应收账款                       坏账准备                计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
电费、热费等                                              14,198,608.39                    425,958.25
1 年以内小计                                              14,198,608.39                    425,958.25
1至2年                                                     4,631,028.39                    277,861.70
2至3年                                                     2,769,555.06                    553,911.01
3至4年                                                     2,251,393.96                    675,418.19
4至5年                                                     1,873,424.13                    562,027.24
5 年以上                                                   7,697,919.81                  7,697,919.81
                  合计                                    33,421,929.74                 10,193,096.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 465,910.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
                                                                    94 / 104
                                                                 2017 年半年度报告
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                         与本公司                               占应收账款       坏账准备
      单位名称             关系          金额         年限      总额比例(%)      期末余额
辽宁省电力有限公司大
连供电公司               非关联方   11,963,632.39     1 年内      18.17              358,908.97
大连市热电集团有限公
司                       控股股东    1,055,880.00     1 年内       1.60              31,676.40
大连尚兴金属结构有限
公司                     非关联方    6,027,317.14    5 年以上      9.15          6,027,317.14
体育场西站               非关联方       967,862.00   5 年以上      1.47              967,862.00
锦绣大厦                 非关联方       532,760.00    1 年内       0.81              15,982.80
    合    计           ——     20,547,451.53     ——        31.20          7,401,747.31
 (5).      因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).      转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款                                   年末余额
                                                                      95 / 104
                                                              2017 年半年度报告
                                                          计提比例
                      应收账款            坏账准备          （%）            计提理由
陈欠采暖费          32,432,139.79         32,432,139.79          100     收回可能性较小
      合计          32,432,139.79         32,432,139.79       —               —
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                                       期初余额
                       账面余额                  坏账准备                             账面余额                坏账准备
     类别                                                              账面                                                      账面
                                                       计提比例                                                     计提比例
                    金额       比例(%)       金额                      价值        金额        比例(%)      金额                 价值
                                                          (%)                                                          (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 12,912,167.29          100 6,756,683.75    52.33 6,155,483.54 47,381,730.21       100.00 7,784,674.69    16.43 39,597,055.52
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计     12,912,167.29      /      6,756,683.75     /       6,155,483.54 47,381,730.21      /      7,784,674.69   /    39,597,055.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
                                                                   96 / 104
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                                   期末余额
            账龄
                                            其他应收款                               坏账准备                         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
往来款                                                6,138,154.85                               184,144.65
1 年以内小计                                          6,138,154.85                               184,144.65
1至2年                                                  156,531.51                                 9,391.89
2至3年
3至4年                                                   14,000.00                                  4,200.00
4至5年                                                   63,619.60                                 19,085.88
5 年以上                                              6,539,861.33                              6,539,861.33
             合计                                    12,912,167.29                              6,756,683.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 187,009.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,215,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                单位名称                                   转回或收回金额                                      收回方式
大连市集中供热办公室                                                            40,500,000.00   现金
                  合计                                                          40,500,000.00                     /
                                                                 97 / 104
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                   款项性质                                    期末账面余额                                  期初账面余额
备用金                                                                             397,190.81                                  307,398.83
押金及保证金                                                                       150,211.60                                  150,211.60
往来款                                                                          11,738,206.71                                5,251,077.87
应收调峰费                                                                         567,292.41                                  567,292.41
应收补贴款                                                                                                                  40,500,000.00
其他                                                                                59,265.76                                  605,749.50
                    合计                                                        12,912,167.29                               47,381,730.21
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                                       占其他应收款期末余额合计          坏账准备
       单位名称               款项的性质       期末余额                 账龄
                                                                                             数的比例(%)                 期末余额
大连经济开发区万德物    往来款                  2,557,536.28 5 年以上                                      19.81             2,557,536.28
产有限公司
鹤岗矿务局              往来款                  2,065,983.91   5 年以上                                   16.00             2,065,983.91
大连酿酒厂              调峰费                    567,292.41   5 年以上                                    4.39               567,292.41
万宝自动化              往来款                    389,637.60   5 年以上                                    3.02               389,637.60
原体育场商城商户        往来款                    488,325.05   5 年以上                                    3.78               488,325.05
          合计                    /             6,068,775.25                /                             47.00             6,068,775.25
                                                                 98 / 104
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(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额                                                期初余额
              项目
                                     账面余额         减值准备              账面价值         账面余额         减值准备       账面价值
对子公司投资                         5,000,000.00                           5,000,000.00     5,000,000.00                    5,000,000.00
对联营、合营企业投资                 1,900,000.00     1,900,000.00                           1,900,000.00     1,900,000.00
              合计                   6,900,000.00     1,900,000.00          5,000,000.00     6,900,000.00     1,900,000.00   5,000,000.00
(1) 对子公司投资
□适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                          本期计提减值准    减值准备期末余
       被投资单位             期初余额          本期增加             本期减少              期末余额
                                                                                                                备                额
大连庄河环海热电有限公司      5,000,000.00                                                 5,000,000.00
          合计                5,000,000.00                                                 5,000,000.00
                                                                 99 / 104
                                                             2017 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                            本期增减变动
   投资           期初                          权益法下                          宣告发放                      期末          减值准备期末
                                追加   减少投              其他综合   其他权益               计提减
   单位           余额                          确认的投                          现金股利            其他      余额              余额
                                投资     资                收益调整     变动                 值准备
                                                资损益                            或利润
联营企业
大连大显网               0.00                                                                                          0.00
络系统股份
有限公司
大连寰海科   1,900,000.00                                                                                    1,900,000.00     1,900,000.00
技开发有限
公司
小计         1,900,000.00                                                                                    1,900,000.00     1,900,000.00
    合计     1,900,000.00                                                                                    1,900,000.00     1,900,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                               本期发生额                                      上期发生额
                   项目
                                                      收入                        成本                  收入                  成本
主营业务                                             398,728,617.70              339,627,371.48       346,179,337.70       258,352,271.83
其他业务                                              43,808,552.72               42,408,973.05         5,093,492.92         3,273,226.65
                   合计                              442,537,170.42              382,036,344.53       351,272,830.62       261,625,498.48
                                                                 100 / 104
                                  2017 年半年度报告
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                     说明
非流动资产处置损益                                   -10,637.12    固定资产报废损失 1 万元
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                  253,200.00   收到残疾人就业等三项
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                               政府补贴共计 25.32 万元
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                      475,789.28   无法支付款项转收入等
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
                                                                   影响
                                       101 / 104
                                     2017 年半年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                             -179,588.04    上述事项影响所得税
少数股东权益影响额
                合计                                     538,764.12
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                            每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）           基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                 2.249                    0.041                     0.041
利润
扣除非经常性损益后归属于                 2.176                    0.040                     0.040
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                         102 / 104
                           2017 年半年度报告
                  第十节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                               103 / 104
                           2017 年半年度报告
                     第十一节 备查文件目录
               载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签字并盖章的财务报表
               载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
备查文件目录
               报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
               公告的原稿
                                                                   董事长：邵阳
                                           董事会批准报送日期：2017 年 8 月 18 日
                               104 / 104

附件：公告原文

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