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三安光电股份有限公司
2020
年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、
公司基本情况
2008年
月
日，经中国证监会核准，天颐科技股份有限公司完成向三安集团的子公司厦门三安电子有限公司定向发行114,945,392股股份以购买其LED（发光二极管）外延片及芯片经营性资产的方案。2008年
月
日，天颐科技股份有限公司在湖北省工商行政管理局办理了公司名称变更手续，公司名称由天颐科技股份有限公司变更为三安光电股份有限公司（以下简称“公司本部”或“公司”），现总部位于福建省厦门市思明区吕岭路1721-1725号。
公司本部及各子公司（统称“本公司”）主要从事主要经营LED芯片及应用品研发、生产、销售等。
本财务报表业经本公司董事会于2021年
月
日决议批准报出。
截至2020年12月31日，本公司纳入合并范围的二级子公司共15户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围的二级子公司比上年增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
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务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、
重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出交易和事项制定了具体会计政策，详见本附注四、19“无形资产的确认和计量”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
、
会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、
营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、
记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、日元、英镑为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
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溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
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资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
、
合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括公司本部及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
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于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
、
现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、
外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
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计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
、
金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
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负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
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发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
、
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
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化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收合并范围内公司款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项
目
确定组合的依据
组合
| 1 |
：银行承兑汇票
承兑人为信用风险较小的银行
组合
：商业承兑汇票
本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项
目
确定组合的依据
应收账款：
组合
：应收合并范围内公司款项
本公司合并范围内公司间应收款项不计提预期信用损失
组合
| 2 |
：账龄组合
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合同资产：
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项
目
确定组合的依据
组合
| 1 |
：应收合并范围内公司款项
本公司合并范围内公司间合同资产不计提预期信用损失
组合
：账龄组合
本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项
目
确定组合的依据
组合
| 1 |
：应收合并范围内公司款项
本公司合并范围内公司间应收款项不计提预期信用损失
组合
：账龄组合
本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
、
应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
、
存货
（1） 存货的分类
存货主要包括物资采购、原材料、低值易耗品、半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
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提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
、
合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
、
持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
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该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
、
长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
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在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
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资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
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间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
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的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、
固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（
| % |
）
年折旧率（
| % |
）
房屋及建筑物
年限平均法
| 30 | 5.00 | 3.17 |
机器设备
年限平均法
| 8-25 | 5.00 | 3.8-11.875 |
运输工具
年限平均法
| 5 | 5.00 | 19 |
其他设备
年限平均法
| 5 | 5.00 | 19 |
其中机器设备中高倍聚光太阳能发电系统折旧年限为25年，年折旧率为3.80%。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
、
借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、
无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项
目
使用寿命
摊销方法
专利及专有技术
| 5-10 |
直线法
客户关系
| 8 |
直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
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据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究活动包括为取得新知识而进行的活动、为研究成果或其他知识的运用而进行的研究工作、对替代产品或工序的研究工作、为产品可能的创新、改进或工序替换而做的制定配方和设计工作等。开发活动是对特定产品进行功能、性能的提升，或对特定工艺进行优化、改进，旨在改进产品或降低成本，具有极强的针对性，与产品、工艺直接相关。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①开发出的无形资产主要应用于公司各大板块的产品，完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④公司对立项后的项目，会安排对研发所需的人员、设备、资金，调配足够的技术、财
务资源及其他资源的支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤对研发项目单独设立总账明细账进行核算，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司对研发项目研究阶段和开发阶段具体时间点的划分：
公司对开发活动实行项目管理，填写《实验申请单》申报、批准，确定项目预算，设置项目编号、项目负责人、项目费用供会计部门进行会计处理。并且以项目的立项申请批准为界限将研发项目分成研究与开发阶段，同时作为会计上核算计入研发费用或开发支出的划分点；公司在开发阶段结束之后，会形成结案报告，将其转入无形资产中的专利或专有技术，研发失败的则将原归集在开发支出中的内容进行费用化。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
、
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具、治具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、
长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、
合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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、
职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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、
股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，公司本部根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司本部承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司本部承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司本部对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司本部取消了部分或全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司本部对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司本部将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及公司本部与公司本部股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及公司本部与公司本部股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在公司本部内，另一在公司本部外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
、
收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
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可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司销售收入包括销售商品收入和租赁收入。
（1）销售商品收入
本公司销售所有商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，内销收入在商品已经发出并收到客户签回的送货单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现；外销收入在货物出口报关，完成清关手续时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为在60-120天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（2）租赁收入
本公司租赁收入业务在签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入。
、
合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
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类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
、
政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
、
递延所得税资产/
递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
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直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、
其他重要的会计政策和会计估计
（1） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2） 回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
、
重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
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财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。2020年4月22日，公司第九届董事会第二十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即2019年1月1日）之前或2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。
A、对2020年1月1日财务报表的影响报表项目
年
| 12 |
月
日（变更前）金额
| 2020 |
年
月
| 1 |
日（变更后）金额
合并报表
公司报表
合并报表
公司报表
预收款项
| 137,041,716.96 | 225,241,654.56 |
合同负债
| 130,624,440.97 | 199,328,897.84 |
其他流动负债
| 6,417,275.99 | 25,912,756.72 |
B、对2020年12月31日/2020年度的影响采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
a、对2020年12月31日资产负债表的影响
报表项目
2020年12月31日新收入准则下金额
2020年12月31日旧收入准则下金额
合并报表
公司报表
合并报表
公司报表
预收款项
| 93,612,380.55 | 269,178,479.22 |
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报表项目
2020年12月31日新收入准则下金额
2020年12月31日旧收入准则下金额
合并报表
公司报表
合并报表
公司报表
合同负债
| 88,784,433.80 | 238,211,043.56 |
其他流动负债
| 4,827,946.75 | 30,967,435.66 |
b、对2020年度利润表的影响会计政策变更对2020年度利润表无影响。
（2） 会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
、
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
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负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6） 开发支出
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确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2020年12月31日本公司自行开发的专利及专有技术无形资产在资产负债表中的余额为人民币173,386.33万元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9） 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10） 公允价值计量
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本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注十中披露。
五、
税项
、
主要税种及税率
税种 具体税率情况增值税
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 详见下表。企业所得税具体情况：
纳税主体名称 所得税税率安徽三安科技有限公司、厦门市三安半导体科技有限公司、朗明纳斯光电（厦门）有限公司、安徽三安气体有限公司、厦门三安气体有限公司、厦门三安光通讯科技有限公司、泉州三安半导体科技有限公司、湖北三安光电有限公司、湖南三安半导体有限责任公司、北京三安光电有限公
司、上海三安领翔集成电路有限公司
25%
厦门市三安光电科技有限公司、天津三安光电有限公司、安徽三安光电有限公司、福建晶安光电有限公司、芜湖安瑞光电有限公司、厦门三安光电有限公司、厦门市三安集成电路有限公司、福
建北电新材料科技有限公司
15%
Luminus Inc.、Luminus Devices, Inc、三安先进光
通讯有限公司
美国联邦企业所得税适用21%的税率；加利福尼亚州州企业所得税适用8.84%的税率；特拉华州州企业所得税适用8.7%的
税率。香港三安光电有限公司、朗明纳斯（香港）有限公司、香港三安集成电路科技有限公司
应纳税所得额低于2,000,000.00港币的部分，香港企业所得税适用8.25%的税率；应纳税所得额高于2,000,000.00港币的部
分，香港企业所得税适用16.5%的税率三安日本科技株式会社应纳税所得额低于8,000,000.00日元，日本企业所得税适用24.00%~27.00%的税率；应纳税所得额高于8,000,000.00
日本企业所得税适用33.59%的税率。
本报告书共134页第49页
WIPAC TECHNOLOGY LIMITED 19%
、
税收优惠及批文
（
）厦门市三安光电科技有限公司于2020年
月
日取得证书编号为GR202035100330的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）天津三安光电有限公司于2020年
月
日取得证书编号GR202012000123的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）安徽三安光电有限公司于2018年
月
日取得证书编号GR201834000864的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）芜湖安瑞光电有限公司于2020年
月
日取得证书编号GR202034000877的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）厦门市三安集成电路有限公司于2019年
月
日取得证书编号GR201935100067的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）福建晶安光电有限公司2019年
月
日取得证书编号GR201935000206的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）厦门三安光电有限公司于2020年
月
日取得证书编号GR202035100151的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）福建北电新材料科技有限公司于2020年
月
日取得证书编号GR202035000098的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
（
）根据湖北省2016年
月
日下发的《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见》（鄂政办发[2016]27号）文件中规定，从2016年
月
日起，将企业地方教育发展费征收率由2%下调至
1.5%
，根据湖北省政府办公厅下发的鄂政办发〔2018〕
号文件的规定，至2020年
月
日，企业地方教育发展费征收率继续按
1.5%
执行。本公司在本报告期内适用的地方教育发展费征收率为
1.5%
。
、
其他说明
无。
六、
合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月
本报告书共134页第50页
1日，“年末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本年”指2020年度，“上年”指2019年度。
、
货币资金
项
目
年末余额
年初余额
库存现金
| 181,521.50 | 571,978.15 |
银行存款
| 6,514,959,779.88 | 1,601,853,053.24 |
其他货币资金
| 611,348,750.22 | 715,893,144.55 |
合
计
| 7,126,490,051.60 | 2,318,318,175.94 |
其中：存放在境外的款项总额
| 357,389,103.95 | 174,146,324.94 |
注1：其他货币资金主要系信用证保证金及银行承兑汇票保证金；注2：货币资金年末余额较年初余额增加4,808,171,875.66元，主要系本年公司非公开发行股份募集资金尚未使用完毕所致。
、
应收票据
（1） 应收票据分类列示
项
目
年末账面价值
年初账面价值
银行承兑汇票
| 739,007,859.70 |
商业承兑汇票
| 732,193,530.12 |
合
计
| 1,471,201,389.82 |
（2） 年末已质押的应收票据
项
目
年末已质押金额
银行承兑汇票
| 254,751,564.88 |
合
计
| 254,751,564.88 |
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项
目
年末终止确认金额
年末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 803,107,765.13 | 484,256,294.82 |
商业承兑汇票
| 127,044,049.53 |
合
计
| 803,107,765.13 | 611,300,344.35 |
（4）按坏账计提方法分类列示
类 别 年末余额
本报告书共134页第51页
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票
据
739,007,859.70 49.89 739,007,859.70
银行承兑汇票
739,007,859.70 49.89 739,007,859.70按组合计提坏账准备的应收票据
742,399,985.29 50.11 10,206,455.17 1.37 732,193,530.12
商业承兑汇票742,399,985.29 50.11 10,206,455.17 1.37 732,193,530.12合 计1,481,407,844.99 —— 10,206,455.17 —— 1,471,201,389.82
①年末单项计提坏账准备的应收票据
名 称
年末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| %） |
计提理由
银行承兑汇票
| 739,007,859.70 | 0.00 |
违约风险低，不存在减值
合
计
| 739,007,859.70 | 0.00 | —— |
②组合中，按商业承兑汇票计提坏账准备的应收票据
项 目
年末余额
应收票据 坏账准备 计提比例（%
| ） | |
年以内（含
| 1 |
年）
| 672,838,602.21 | 6,728,386.02 | 1.00 | |
| 1 |
年至
年（含
| 2 |
年）
| 69,561,383.08 | 3,478,069.15 | 5.00 |
合
计
| 742,399,985.29 | 10,206,455.17 | 1.37 |
（5）坏账准备情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或核销
应收票据
| 10,206,455.17 | 10,206,455.17 |
合
计
| 10,206,455.17 | 10,206,455.17 |
、
应收账款
本报告书共134页第52页
（1） 按账龄披露
账
龄
年末余额
| 1 |
年以内
| 2,209,521,778.21 | |
| 1 |
至
年
| 99,017,499.46 | |
| 2 |
至
年
| 92,143,458.77 | |
| 3 |
至
年
| 75,037,654.17 | |
| 4 |
至
年
| 3,402,646.39 | |
| 5 |
年以上
| 7,407,030.27 |
小
计
| 2,486,530,067.27 |
减：坏账准备
| 185,332,942.32 |
合
计
| 2,301,197,124.95 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）单项计提坏账准
备的应收账款
148,023,369.91 5.95 146,731,206.57 99.13 1,292,163.34按组合计提坏账准备的应收账款
2,338,506,697.36 94.05 38,601,735.75 1.65 2,299,904,961.61账龄组合2,338,506,697.36 94.05 38,601,735.75 1.65 2,299,904,961.61组合小计2,338,506,697.36 94.05 38,601,735.75 1.65 2,299,904,961.61合 计2,486,530,067.27 —— 185,332,942.32 —— 2,301,197,124.95（续）
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）单项计提坏账准118,606,764.84 4.72 117,314,601.50 98.91 1,292,163.34
本报告书共134页第53页
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
2,391,707,592.45 95.28 37,762,018.26 1.58 2,353,945,574.19账龄组合2,391,707,592.45 95.28 37,762,018.26 1.58 2,353,945,574.19组合小计2,391,707,592.45 95.28 37,762,018.26 1.58 2,353,945,574.19合 计2,510,314,357.29—— 155,076,619.76 —— 2,355,237,737.53
①年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）
年末余额账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提理由北汽银翔汽车有限公司53,250,647.18 53,250,647.18 100.00预计无法收回江苏金坛汽车工业有限公司29,774,543.83 29,774,543.83 100.00预计无法收回知豆电动汽车有限公司25,336,536.02 24,044,372.68 94.90预计无法收回浙江众泰汽车制造有限公司9,871,285.48 9,871,285.48 100.00预计无法收回湖北美洋汽车工业有限公司8,149,535.52 8,149,535.52 100.00预计无法收回杭州益维汽车工业有限公司4,694,912.27 4,694,912.27 100.00预计无法收回重庆比速汽车有限公司4,081,847.68 4,081,847.68 100.00预计无法收回浙江众泰汽车制造有限公司大冶分公司
4,061,704.71 4,061,704.71 100.00预计无法收回广东天成之星照明科技有限公司
2,943,959.90 2,943,959.90 100.00预计无法收回众泰控股集团有限公司2,267,724.14 2,267,724.14 100.00预计无法收回浙江众泰汽车有限公司杭州分公司
1,515,990.00 1,515,990.00 100.00预计无法收回重庆力帆财务有限公司1,150,000.00 1,150,000.00 100.00预计无法收回
本报告书共134页第54页
应收账款（按单位）
年末余额账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提理由重庆银翔晓星通用动力机械有限公司
673,955.92 673,955.92 100.00预计无法收回重庆北汽幻速汽车销售有限公司
150,727.26 150,727.26 100.00预计无法收回宝塔石化集团财务有限公司100,000.00 100,000.00 100.00预计无法收回合 计148,023,369.91146,731,206.57 ————
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
年末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内（含
年）
| 2,209,521,778.21 | 22,095,217.79 | 1.00 | |
| 1 |
年至
年（含
| 2 |
年）
| 86,862,635.66 | 4,343,131.78 | 5.00 | |
| 2 |
年至
年（含
| 3 |
年）
| 32,640,651.49 | 4,896,097.72 | 15.00 | |
| 3 |
年至
年（含
| 4 |
年）
| 2,210,213.39 | 663,064.02 | 30.00 | |
| 4 |
年至
年（含
| 5 |
年）
| 1,334,388.34 | 667,194.17 | 50.00 | |
| 5 |
年以上
| 5,937,030.27 | 5,937,030.27 | 100.00 |
合
计
| 2,338,506,697.36 | 38,601,735.75 | 1.65 |
账龄
年初余额
账面余额
坏账准备
计提比例
| (%) | |||
| 1 |
年以内（含
年）
| 2,259,936,503.43 | 22,599,365.08 | 1.00 | |
| 1 |
年至
年（含
| 2 |
年）
| 87,073,396.45 | 4,353,669.82 | 5.00 | |
| 2 |
年至
年（含
| 3 |
年）
| 32,800,952.24 | 4,920,142.84 | 15.00 | |
| 3 |
年至
年（含
| 4 |
年）
| 3,769,109.68 | 1,130,732.90 | 30.00 | |
| 4 |
年至
年（含
| 5 |
年）
| 6,739,046.07 | 3,369,523.04 | 50.00 | |
| 5 |
年以上
| 1,388,584.58 | 1,388,584.58 | 100.00 |
合计
| 2,391,707,592.45 | 37,762,018.26 | 1.58 |
确定该组合的依据详见本附注四、10。
本报告书共134页第55页
（3） 坏账准备的情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动应收账款
155,076,619.76 35,728,053.63 189,649.81 5,661,380.88 185,332,942.32合计155,076,619.76 35,728,053.63 189,649.81 5,661,380.88 185,332,942.32
（4） 本年实际核销的应收账款情况
项
目
核销金额
实际核销的应收账款
| 5,661,380.88 |
其中：重要的应收账款核销情况
单位名称
应收账款
性质
核销金额 核销原因
履行的核销
程序
是否因关联交易产生苏州东魁照明有限公司 应收货款
2,857,715.60
无法收回 总经理审批 否伟兴鑫光电（深圳）股份有限公司
应收货款1,995,480.61无法收回 总经理审批 否宁准（常州）自动化设备有限公司
应收货款
355,259.33
无法收回 总经理审批 否合 计—— 5,208,455.54 —— —— ——
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为458,737,749.23元，占应收账款年末余额合计数的比例为18.45%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,587,377.49元。
、
应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项
目
年末余额
年初余额
应收票据
| 271,989,346.43 | 1,583,222,603.64 |
合
计
| 271,989,346.43 | 1,583,222,603.64 |
本报告书共134页第56页
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
项目
年初余额 本年变动 年末余额成本
公允价值变动
成本
公允价值变动
成本
公允价值变动应收票据
1,583,222,603.64 -1,311,233,257.21 271,989,346.43合计1,583,222,603.64 -1,311,233,257.21 271,989,346.43注：应收款项融资年末余额较年初余额下降82.82%，系公司使用票据支付货款增加所致。
、
预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
账 龄
年末余额
年初余额
金额
比例（
| % |
）
金额
比例（
）
| 1 |
年以内
| 480,373,465.66 | 96.99 | 279,279,844.49 | 96.23 | |
| 1 |
至
年
| 9,503,455.41 | 1.92 | 6,883,013.91 | 2.37 | |
| 2 |
至
年
| 4,263,764.50 | 0.86 | 3,091,497.43 | 1.07 | |
| 3 |
年以上
| 1,163,452.43 | 0.23 | 972,980.79 | 0.33 |
合
计
| 495,304,138.00 | —— | 290,227,336.62 | —— |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为337,621,947.93元，占预付款项年末余额合计数的比例为68.16%。
（3）预付款项年末余额较年初余额增长70.66%，主要系预付材料款增加所致。
、
其他应收款
项
目
年末余额
年初余额
应收利息
| 2,710,938.04 |
其他应收款
| 23,656,255.72 | 40,213,152.79 |
合
计
| 23,656,255.72 | 42,924,090.83 |
） 应收利息
本报告书共134页第57页
①应收利息分类
项
目
年末余额
年初余额
定期存款
| 2,710,938.04 | ||
合
计
| 2,710,938.04 |
） 其他应收款
①按账龄披露
账
龄
年末余额
| 1 |
年以内
| 18,192,816.48 | |
| 1 |
至
年
| 2,026,877.49 | |
| 2 |
至
年
| 3,948,224.41 | |
| 3 |
至
年
| 406,511.79 | |
| 4 |
至
年
| 158,569.68 | |
| 5 |
年以上
| 1,753,625.76 |
小
计
| 26,486,625.61 |
减：坏账准备
| 2,830,369.89 |
合
计
| 23,656,255.72 |
②按款项性质分类情况
款项性质
年末账面余额
年初账面余额
保证金、押金
| 8,742,180.25 | 16,042,187.43 |
备用金借支
| 3,942,856.24 | 4,361,934.81 |
对非关联公司的应收款项
| 13,801,589.12 | 24,822,548.00 |
小
计
| 26,486,625.61 | 45,226,670.24 |
减：坏账准备
| 2,830,369.89 | 5,013,517.45 |
合
计
| 23,656,255.72 | 40,213,152.79 |
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预
整个存续期预
期信用损失（已发生信用
减值）
本报告书共134页第58页
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
| 期信用损失（未发生信用减值） | ||
| 2019 |
年
月
| 31 |
日余额
| 286,554.85 | 865,033.92 | 3,861,928.68 | 5,013,517.45 |
本年计提
| -104,626.66 | 29,782.02 | -2,108,302.92 | -2,183,147.56 |
本年核销
| 2020 |
年
月
| 31 |
日余额
| 181,928.19 | 894,815.94 | 1,753,625.76 | 2,830,369.89 |
④坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提 收回或转回
转销或
核销
其他变动其他应收款
| 5,013,517.45 | -2,183,147.56 | 2,830,369.89 |
合
计
| 5,013,517.45 | -2,183,147.56 | 2,830,369.89 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比
例（%）
坏账准备年末余额三安日本科技株式社办公场所押金
保证金、押金5,926,344.11
2-3年
22.37 489,938.73
江東西税務署对非关联公司
的应收款项
1,075,510.761年以内
4.06 10,755.11
中国电子进出口有限公司
保证金、押金774,097.00
年以内、年以内、
1-2年
2.92 8,704.85
芜湖市人力资源和
社会保障局
对非关联公司
的应收款项
650,000.005年以上
2.45 650,000.00
王鑫 备用金借支584,949.97
年以内、年以内、
1-2年
2.21 24,989.90
合 计—— 9,010,901.84 —— 34.01 1,184,388.59
年以内、
、
存货
本报告书共134页第59页
（1） 存货分类
项 目
年末余额
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料
| 544,313,309.18 | 493,500.76 | 543,819,808.42 |
低值易耗品
| 676.33 | 676.33 |
半成品
| 236,681,822.78 | 236,681,822.78 |
委托加工物资
| 266,743.18 | 266,743.18 |
在产品
| 474,894,879.76 | 48,868,593.47 | 426,026,286.29 |
库存商品
| 3,201,893,253.76 | 257,657,820.99 | 2,944,235,432.77 |
发出商品
| 11,269,019.64 | 11,269,019.64 | ||
合
计
| 4,469,319,704.63 | 307,019,915.22 | 4,162,299,789.41 |
项 目
年初余额
账面余额
存货跌价准备
账面价值
物资采购
| 7,514,846.77 | 7,514,846.77 |
原材料
| 246,088,204.36 | 246,088,204.36 |
低值易耗品
| 1,291.74 | 1,291.74 |
半成品
| 234,006,272.47 | 234,006,272.47 |
委托加工物资
| 1,661,181.86 | 1,661,181.86 |
在产品
| 318,215,638.94 | 14,337,669.55 | 303,877,969.39 |
库存商品
| 2,545,860,852.75 | 216,956,338.43 | 2,328,904,514.32 |
发出商品
| 19,772,629.37 | 255,031.92 | 19,517,597.45 |
合
计
| 3,373,120,918.26 | 231,549,039.90 | 3,141,571,878.36 |
（2） 存货跌价准备
项 目 年初余额
本年增加金额
本年减少金额
年末余额计提
其他
转回或转销
其他
原材料
| 493,500.76 | 493,500.76 |
在产品
| 14,337,669.55 | 48,868,593.47 | 14,337,669.55 | 48,868,593.47 |
库存商品
| 216,956,338.43 | 192,859,811.79 | 152,158,329.23 | 257,657,820.99 |
发出商品
| 255,031.92 | 255,031.92 |
本报告书共134页第60页
项 目 年初余额
本年增加金额
本年减少金额
年末余额计提
其他
转回或转销
其他
合
计
| 231,549,039.90 | 242,221,906.02 | 166,751,030.70 | 307,019,915.22 |
（3）存货期末账面价值较期初账面价值增长32.49%，主要系公司产能持续高位运行，
上半年需求较弱，年底开始回暖，导致产量大于销售量及三安集成规模扩大，整体存货相应增加所致。
、
其他流动资产
项
目
年末余额
年初余额
待抵扣增值税
| 331,052,258.16 | 528,678,722.36 |
预交所得税
| 299,573.11 | 2,948,814.18 |
合
计
| 331,351,831.27 | 531,627,536.54 |
注：其他流动资产年末余额较年初余额下降37.67%，主要系公司本年待抵扣增值税减少所致。
本报告书共134页第61页
、
长期股权投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发
放现金股利或利
润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
厦门三安环宇集成电路有限公司1,371,986.78 1,371,986.78荆州市弘晟光电科技有限公司43,084,326.10 -2,767,883.72 40,316,442.38福建省两岸照明节能科技有限公司
8,882,330.23 -455,113.16 8,427,217.07安徽三首光电有限公司4,579,382.67 -224,154.01 4,355,228.66福建省安芯投资管理有限责任公司
24,892,951.53 -3,944,252.81 20,948,698.72CreeVentureLEDCompanyLimited 38,224,507.72 9,089,184.55 975,023.26 48,288,715.53
小 计121,035,485.031,371,986.781,697,780.85 975,023.26 122,336,302.36合 计121,035,485.03
1,371,986.781,697,780.85 975,023.26 122,336,302.36
本报告书共134页第62页
、
其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
项
目
年末余额
年初余额
| 3D Live, Inc. | 13,061,547.56 |
合
计
| 13,061,547.56 |
（2）其他权益工具投资系子公司Luminus Inc.、香港三安光电有限公司投资3D LIVE，
INC.所致。
、
固定资产
项
目
年末余额
年初余额
固定资产
| 12,078,242,271.42 | 9,264,764,310.33 |
固定资产清理
合
计
| 12,078,242,271.42 | 9,264,764,310.33 |
）固定资产
① 固定资产情况
项
目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
合
计
一、账面原值
| 1 |
、年初余额
| 3,484,005,236.69 | 12,348,853,728.76 | 80,317,910.84 | 371,643,004.32 | 16,284,819,880.61 | |
| 2 |
、本年增加金额
| 1,232,311,894.11 | 3,186,992,192.59 | 6,097,140.39 | 41,257,866.97 | 4,466,659,094.06 |
（
）购置
| 5,352,640.21 | 3,348,082.18 | 3,247,521.90 | 21,797,210.69 | 33,745,454.98 |
（
）在建工程转入
| 1,139,957,605.76 | 2,931,081,040.50 | 2,362,857.02 | 18,181,154.54 | 4,091,582,657.82 |
（
）企业合并增加
| 87,001,648.14 | 252,563,069.91 | 486,761.47 | 1,279,501.74 | 341,330,981.26 | |
| 3 |
、本年减少金额
| 285,423,624.11 | 1,697,059.16 | 8,011,391.49 | 295,132,074.76 |
（
）处置或报废
| 285,423,624.11 | 1,697,059.16 | 8,011,391.49 | 295,132,074.76 | ||
| 4 |
、外币报表折算影响
| -4,891,369.34 | -8,449,490.15 | -16,560.72 | -171,705.64 | -13,529,125.85 | |
| 5 |
、年末余额
| 4,711,425,761.46 | 15,241,972,807.09 | 84,701,431.35 | 404,717,774.16 | 20,442,817,774.06 |
二、累计折旧
| 1 |
、年初余额
| 469,881,576.32 | 6,239,906,207.07 | 57,479,635.28 | 252,788,151.61 | 7,020,055,570.28 |
本报告书共134页第63页
项
目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
合
计
| 2 |
、本年增加金额
| 135,573,489.10 | 1,371,895,837.56 | 8,444,176.10 | 32,507,084.60 | 1,548,420,587.36 |
（
）计提
| 126,563,396.88 | 1,283,967,453.43 | 8,172,188.70 | 31,902,607.61 | 1,450,605,646.62 |
（
）企业合并增加
| 9,010,092.22 | 87,928,384.13 | 271,987.40 | 604,476.99 | 97,814,940.74 | |
| 3 |
、本年减少金额
| 200,785,889.72 | 1,595,065.36 | 6,855,791.22 | 209,236,746.30 |
（
）处置或报废
| 200,785,889.72 | 1,595,065.36 | 6,855,791.22 | 209,236,746.30 | ||
| 4 |
、外币报表折算影响
| -597,358.55 | -4,001,489.48 | -12,453.02 | -101,921.82 | -4,713,222.87 | |
| 5 |
、年末余额
| 604,857,706.87 | 7,407,014,665.43 | 64,316,293.00 | 278,337,523.17 | 8,354,526,188.47 |
三、减值准备
| 1 |
、年初余额
| 2 |
、本年增加金额
| 10,049,314.17 | 10,049,314.17 |
（
）计提
| 10,049,314.17 | 10,049,314.17 | ||||
| 3 |
、本年减少金额
（
）处置或报废
| 4 |
、年末余额
| 10,049,314.17 | 10,049,314.17 |
四、账面价值
| 1 |
、年末账面价值
| 4,106,568,054.59 | 7,824,908,827.49 | 20,385,138.35 | 126,380,250.99 | 12,078,242,271.42 | |
| 2 |
、年初账面价值
| 3,014,123,660.37 | 6,108,947,521.69 | 22,838,275.56 | 118,854,852.71 | 9,264,764,310.33 |
② 未办妥产权证书的固定资产情况
项
目
账面价值
未办妥产权证书的原因
房屋建筑物（账面价值）
| 2,186,931,262.14 |
正在办理中
、
在建工程
项
目
年末余额
年初余额
在建工程
| 4,211,272,790.70 | 4,861,554,513.93 |
合
计
| 4,211,272,790.70 | 4,861,554,513.93 |
）在建工程
①在建工程情况
本报告书共134页第64页
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值安徽三安光电有限公司芜湖光电产业化设备改造及扩建
项目
8,101,224.47 8,101,224.47 17,033,938.06 17,033,938.06
安徽三安光电有限公司LED应用产品产业化项目
190,437,090.88 190,437,090.88福建晶安光电有限公司LED蓝宝石衬底产业化设备改
造及扩建项目
5,905,359.91 5,905,359.91 6,095,635.92 6,095,635.92
厦门三安光电有限公司LED产业化二期设备项目
45,236,684.45 45,236,684.45 33,890,006.97 33,890,006.97厦门三安光电有限公司测试综合楼、
宿舍楼项目
71,577,530.54 71,577,530.54 64,928,472.04 64,928,472.04厦门三安光电氨气
纯化站项目
60,628,836.84 60,628,836.84 50,921,829.16 50,921,829.16厦门市三安光电科技有限公司设备扩
产及改造项目
151,608,685.96 151,608,685.96 125,473,941.74 125,473,941.74厦门市三安集成电路有限公司通讯微电子器件（一期）
项目
402,538,436.12 402,538,436.12 736,410,048.40 736,410,048.40
厦门市三安集成电路有限公司机器设
备扩产项目
93,883,195.10 93,883,195.10天津三安光电有限公司砷化镓扩产及改造设备项目
24,195,279.31 24,195,279.31 29,765,615.55 29,765,615.55芜湖安瑞光电有限公司智能化汽车灯
具二期项目
2,789,299.19 2,789,299.19 6,917,240.90 6,917,240.90泉州三安半导体科技有限公司半导体研发与产业化一期工程
2,359,542,123.38 2,359,542,123.38 3,405,712,115.04 3,405,712,115.04
本报告书共134页第65页
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值泉州三安半导体科技有限公司集成电路产业化项目
388,770,601.09 388,770,601.09 144,353,354.72 144,353,354.72湖北三安光电有限
公司Mini/MicroLED产业化项目
204,721,481.00 204,721,481.00 2,533,471.54 2,533,471.54
湖南三安半导体有限责任公司碳化硅半导体产业化项目
261,466,001.21 261,466,001.21企业资源计划系统
（一期）
37,622,496.00 37,622,496.00其他零星工程92,685,556.13 92,685,556.13 47,081,753.01 47,081,753.01合 计4,211,272,790.70 4,211,272,790.70 4,861,554,513.93 4,861,554,513.93
本报告书共134页第66页
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称
预算数（万元）
年初余额 本年增加金额
本年转入固定资
产金额
本年其他减少
金额
年末余额
工程累计投入占预算比例（%
工程进度
利息资本化累计金额（万元）
其中：
本年利息资本化金
额
本年利息资本化率（%）
资金来源
安徽三安光电有限公司LED应用产品产业化项
目
96,919.30 190,437,090.88 6,811,259.11 197,248,349.99 20.35房屋主体结
构已完工
自有资金
厦门三安光电有限公司LED产业化二期设备项
目
221,584.00 33,890,006.97 42,206,857.82 30,860,180.34 45,236,684.45 92.18已逐步开始生产，但仍有设备调试
自有资金
厦门三安光电有限公司测试综合楼、
宿舍楼项目
21,060.33 64,928,472.04 24,389,491.77 17,740,433.27 71,577,530.54 93.69逐步生产运营， 但仍有
在建项目
）
自有资金泉州三安半导体科技有限公司半导体研发与产业化一期工
程
1,315,542.00 3,405,712,115.04 1,877,958,921.28 2,924,128,912.94 2,359,542,123.38 41.66已逐步开始生产，但仍有设备调试
自有资金、
募集
资金
本报告书共134页第67页
项目名称
预算数（万元）
年初余额 本年增加金额
本年转入固定资产金额
本年其他减少
金额
年末余额
工程累计投入占预算比例（%
工程进度
利息资本化累计金额（万元）
其中：
本年利息资本化金
额
本年利息资本化率（%）
资金来源
厦门市三安集成电路有限公司通讯微电子器件（一期）项目
235,706.00 736,410,048.40 44,091,444.69 377,963,056.97 402,538,436.12 94.19已逐步开始生产，但仍有设备调试
476.74
募集资金、
自有资金、
借款湖北三安光电有限公司Mini/MicroLED 产业化项目
1,020,156.00 2,533,471.54 202,188,009.46 204,721,481.00 2.00正在进行土
建工程
自有
资金
湖南三安半导体有限责任公司碳化硅半导体产
业化项目
1,300,486.00 261,466,001.21 261,466,001.21 2.01正在进行土建工程
自有
资金
合 计4,211,453.63 4,433,911,204.87 2,459,111,985.34 3,547,940,933.513,345,082,256.70 476.74
本报告书共134页第68页
、
无形资产
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 专利及专有技术 办公软件 排污权 客户关系 合计
一、账面原值
1．年初余额1,826,548,815.23 2,557,301,649.34 53,471,907.15 26,788,880.73 27,983,567.72 4,492,094,820.172．本年增加金额409,806,657.00 523,905,626.78 23,741,194.63 80,204.72 957,533,683.13
（1）外购
409,806,657.00 18,753,685.27 80,204.72 428,640,546.99
（2）内部研发
364,067,964.84 364,067,964.84
（3）企业合并增
加
159,837,661.94 4,987,509.36 164,825,171.303．本年减少金额39,320.08 39,320.08
（1）其他转出
39,320.08 39,320.084．外币报表折算影响
-3,085,644.57 -125,522.12 -1,810,295.59 -5,021,462.285．年末余额2,236,355,472.23
3,078,082,311.47
77,087,579.66
26,869,085.45
26,173,272.13
5,444,567,720.94
二、累计摊销
1．年初余额166,248,726.89 849,697,667.97 24,979,188.32 9,845,508.43 22,125,269.79 1,072,896,361.402．本年增加金额40,752,916.42 279,333,803.66 10,351,978.19 5,358,706.14 3,466,208.63 339,263,613.04
（1）摊销
40,752,916.42 269,950,227.14 6,362,108.32 5,358,706.14 3,466,208.63 325,890,166.65
（2）企业合并增
加
9,383,576.52 3,989,869.87 13,373,446.393．本年减少金额
4．外币报表折算影响
-2,272,718.12 -285.43 -1,625,863.84 -3,898,867.395．年末余额207,001,643.31 1,126,758,753.51 35,330,881.08 15,204,214.57 23,965,614.58 1,408,261,107.05
三、减值准备
1．年初余额
2．本年增加金额
3．本年减少金额
4．外币报表折算影响
5．年末余额
四、账面价值
1．年末账面价值2,029,353,828.92
1,951,323,557.96
41,756,698.58
11,664,870.88
2,207,657.55
4,036,306,613.89
本报告书共134页第69页
项目 土地使用权 专利及专有技术 办公软件 排污权 客户关系 合计2．年初账面价值1,660,300,088.34 1,707,603,981.37 28,492,718.83 16,943,372.30 5,858,297.93 3,419,198,458.77注：本年末通过本公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为
42.96%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
项
目
账面价值
未办妥产权证书的原因
土地使用权（账面价值）
| 129,506,548.61 |
正在办理中
、
开发支出
项目 年初余额
本年增加 本年减少
外币报表折算
影响
年末余额内部开发支出
其他增加转入当期损益
确认为无形资
产
其他减少研究阶段支出
58,224,855.77 58,224,855.77厦门科技开发阶段支出
45,755,638.34 38,764,206.02 8,349,038.09 43,602,689.58 32,568,116.69天津三安开发阶段支出
47,279,786.64 52,356,220.80 23,159,159.51 76,476,847.93安徽三安开发阶段支出
12,854,611.84 71,133,985.97 30,648,093.54 39,255,784.28 14,084,719.99芜湖安瑞开发阶段支出
12,390,314.50 44,536,768.35 21,058,320.12 22,287,426.32 13,581,336.41福建晶安开发阶段支出
41,549,311.65 47,827,733.75 21,851,552.96 60,293,058.57 7,232,433.87厦门三安开发阶段支出
60,674,748.50 121,731,838.07 42,738,989.28 79,646,041.79 60,021,555.50集成电路开发阶段支出
249,465,321.15 267,788,644.78 68,401,590.39 140,831,875.09 -2,371,252.37 305,649,248.08泉州三安开发阶段支出
218,596,558.84 99,447,220.78 119,149,338.06北电新材料开发阶段支出
8,996,640.53 1,338,613.40 438,515.53 7,219,511.60合计469,969,732.62 929,957,452.88 375,217,433.84 364,067,964.84 22,287,426.32 -2,371,252.37 635,983,108.13（续表）
本报告书共134页第70页
项目资本化开始时
点
资本化的具体依据 截至年末的研发进度厦门科技开发阶段支出
项目进入开发阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
天津三安开发阶段支出
项目进入开发阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源
完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
安徽三安开发阶段支出
项目进入开发
阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
芜湖安瑞开发阶段支出
项目进入开发阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
福建晶安开发阶段支出
项目进入开发
阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
厦门三安开发阶段支出
项目进入开发阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
集成电路开发阶段支出
项目进入开发阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
泉州三安开发阶段支出
项目进入开发阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
北电新材料开发阶段支出
项目进入开发
阶段
项目开发在技术上具有可行性且能带来经济利益，拥有足够资源
完成研发且支出能够可靠计量
仍处于开发试验阶段
注：开发支出年末余额较年初余额增长35.32%，主要系公司集成电路项目及泉州三安研发投入增加所致。
、
商誉
（1） 商誉账面原值
被投资单位名称或
形成商誉的事项
年初余额
企业合并增加
本年减少
外币报表折算影响
年末余额LuminusDevices,Inc. 11,881,166.22 -768,609.03 11,112,557.19
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被投资单位名称或
形成商誉的事项
年初余额
企业合并增加
本年减
少
外币报表折算影响
年末余额湖南三安收购福建
北电新材料
83,260,962.60 83,260,962.60合计11,881,166.22 83,260,962.60 -768,609.03 94,373,519.792013年8月，子公司LighteraCorporation（现更名为LuminusInc.）收购LuminusDevices,Inc.100%股权，支付收购款超过可辨认净资产的部分形成商誉1,703,100.00美元，按2020年12月31日汇率折合人民币11,112,557.19元。
2020年8月，子公司湖南三安半导体有限责任公司收购福建北电新材料科技有限公司100%股权，支付收购款超过可辨认净资产的部分形成商誉83,260,962.60元。
（2） 商誉减值准备
截至2020年12月31日，本公司评估了商誉的可收回金额，本公司商誉未出现减值迹象。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①2020年12月31日，本公司将LuminusDevices,Inc.的化合物半导体业务资产组或资产
组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。预计未来现金流量基于批准的2021年至2025年的财务预测数据确定,并采用15.62%的折现率。经测算，LuminusDevices,Inc.商誉不存在减值。
预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
预测期：2021年至2025年（后续为稳定期）
预测期2021年至2025年收入复合增长率分别为：17.98%、20.97% 、20.00%、24.44%、
25.00%。
预测期内毛利率在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调整，关键假设值反映了过去的经验。
折现率15.62%本次估值采用所得税前资本资产加权平均成本模型（WACC）确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
②2020年12月31日，本公司将福建北电新材料科技有限公司（以下简称“北电新材料
公司”）的碳化硅化合物半导体相关资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。
根据中威正信（北京）资产评估事务所2021年4月15日出具的《商誉资产组资产评估
本报告书共134页第72页
报告》（中威正信评报字（2021）第1047号），按照资产预计未来现金流量的现值方法进行估算资产组可收回金额。预计未来现金流量参考管理层2021年至2025年的经营计划计算确定，并按照税前折现率14.66%确定资产组的可回收金额。经测算，北电新材料公司商誉不存在减值。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
预测期：2021年至2025年（后续为稳定期）预测期2021年至2025年收入复合增长率分别为：734.77%、86.64%、37.70%、11.08%、
13.79%。
预测期内毛利率在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调整，关键假设值反映了过去的经验。折现率14.66%本次估值采用所得税前资本资产加权平均成本模型（WACC）确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
、
长期待摊费用
项 目 年初余额
本年增加金额
本年摊销金额
其他减少金额
年末余额装修工程
| 3,572,316.93 | 13,927,888.52 | 3,637,690.22 | 13,862,515.23 |
费用类
| 243,948.94 | 1,555,020.65 | 1,093,791.43 | 705,178.16 |
车灯开发项目
| 59,642,302.91 | 22,287,426.32 | 20,260,298.47 | 61,669,430.76 |
工具、治具、模具类
194,093,624.92 23,771,870.81 79,175,968.28 138,689,527.45合
计
| 257,552,193.70 | 61,542,206.30 | 104,167,748.40 | 214,926,651.60 |
、
递延所得税资产/
递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资
产资产减值准备
| 476,561,555.04 | 72,012,830.10 | 366,109,279.11 | 55,220,901.70 |
内部交易未实现收益
| 82,206,669.87 | 12,331,000.48 | 10,772,915.02 | 1,972,991.33 |
本报告书共134页第73页
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产折旧及摊销
| 506,385,486.85 | 75,957,823.03 | 378,472,590.34 | 56,776,033.52 |
递延收益
| 713,005,043.56 | 109,055,687.78 | 775,313,041.52 | 116,296,956.23 |
负债账面价值大于计税基础
441,727.54 66,259.13 7,879,379.57 1,202,125.55可抵扣亏损
| 143,168,954.45 | 46,098,638.85 | 1,215,532.56 | 303,883.14 |
合
计
| 1,921,769,437.31 | 315,522,239.37 | 1,539,762,738.12 | 231,772,891.47 |
（2） 未经抵消的递延所得税负债明细
项 目
年末余额 年初余额应纳税暂时性
差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合
并资产评估增值
95,830,228.16 18,207,743.35
合 计95,830,228.16 18,207,743.35
（3） 未确认递延所得税资产明细
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣亏损
| 137,788,578.34 | 221,570,501.86 |
可抵扣暂时性差异
| 77,383,501.62 | 321,057,640.90 |
其中：资产减值准备
| 38,877,441.73 | 25,529,898.00 |
递延收益
| 38,506,059.89 | 295,527,742.90 |
合计
| 215,172,079.96 | 542,628,142.76 |
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年
份
年末余额
年初余额
备注
| 2020 |
年
| 57,713,573.78 | |||
| 2021 |
年
| 36,979,170.85 | |||
| 2023 |
年
| 10,963,590.43 | 32,694,663.89 |
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年
份
年末余额
年初余额
备注
| 2024 |
年
| 70,430,154.73 | 89,197,833.46 | ||
| 2025 |
年
| 13,904,377.90 | |||
| 2028 |
年
| 4,985,259.88 | 4,985,259.88 | ||
| 2029 |
年
| 37,505,195.40 |
合
计
| 137,788,578.34 | 221,570,501.86 |
、
其他非流动资产
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付工程、设备款等
966,521,340.44 966,521,340.44 678,460,071.68 678,460,071.68预付土地款103,416,475.00 103,416,475.00预付股权款101,283,429.10 101,283,429.10合 计1,069,937,815.44 1,069,937,815.44 779,743,500.78 779,743,500.78
注：其他非流动资产年末账面价值较年初账面价值增长37.22%，主要系本报告期内本公司预付设备款及预付土地款增加所致。
、
短期借款
（1） 短期借款分类
项
目
年末余额
年初余额
信用借款
| 440,000,000.00 | 400,000,000.00 |
保证借款
| 798,005,213.05 | 513,500,000.00 |
应付利息
| 2,626,683.72 |
合
计
| 1,240,631,896.77 | 913,500,000.00 |
（2）2020年2月14日，子公司安徽三安光电有限公司与中国建设银行股份有限公司
芜湖经济技术开发区支行签订跨境融资贷业务合同，借款金额人民币5,000.00万元，由公司本部提供保证，截止报告期末，安徽三安光电有限公司已累计提取贷款本金人民币5,000.00万元，贷款余额为人民币5,000.00万元。
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（3）2020年5月13日，子公司安徽三安光电有限公司与中国工商银行股份有限公司
芜湖经济技术开发区支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币20,000.00万元，由公司本部提供保证，截止报告期末，安徽三安光电有限公司已累计提取贷款本金人民币20,000.00万元，贷款余额为人民币20,000.00万元。
（4）2020年5月8日，子公司福建晶安光电有限公司与中国农业银行股份有限公司安
溪县支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币10,000.00万元，由公司本部提供保证，截止报告期末，福建晶安光电有限公司已累计提取贷款本金人民币4,950.52万元，贷款余额为人民币4,950.52万元。 （5）2020年6月30日，子公司天津三安光电有限公司与工商银行新技术产业园区支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币4,850.00万元，由公司本部提供保证，截止报告期末，天津三安光电有限公司已累计提取贷款本金人民币4,850.00万元，贷款余额为人民币4,850.00万元。
（6）2020年9月14日，子公司天津三安光电有限公司与工商银行新技术产业园区支
行签订流动资金借款合同，借款金额人民币25,000.00万元，由公司本部提供保证，截止报告期末，天津三安光电有限公司已累计提取贷款本金人民币25,000.00万元，贷款余额为人民币25,000.00万元。
（7）2020年5月29日，子公司厦门三安光电有限公司与国家开发银行厦门市分行签
订人民币资金借款合同，借款金额人民币10,000.00万元，由公司本部提供保证，截止报告期末，厦门三安光电有限公司已累计提取贷款本金人民币10,000.00万元，贷款余额为人民币10,000.00万元。 （8）2020年5月8日，子公司泉州三安半导体科技有限公司与中国农业银行股份有限公司南安市支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币10,000.00万元，由公司本部提供保证，截止报告期末，泉州三安半导体科技有限公司已累计提取贷款本金人民币10,000.00万元，贷款余额为人民币10,000.00万元。
（9）2020年8月25日，公司本部与交通银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借
款合同，借款金额人民币15,000.00万元，贷款条件为信用贷款，截止报告期末，公司本部已累计提取贷款本金人民币15,000.00万元，贷款余额为人民币15,000.00万元。
（10）2020
年9月11日，公司本部与交通银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借款合同，借款金额人民币5,000.00万元，贷款条件为信用贷款，截止报告期末，公司本部已累计提取贷款本金人民币5,000.00万元，贷款余额为人民币5,000.00万元。
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（11）2020年10月10日，公司本部与中国工商银行股份有限公司鄂州分行签订流动
资金借款合同，借款金额人民币20,000.00万元，贷款条件为信用贷款，截止报告期末，公司本部已累计提取贷款本金人民币19,000.00万元，贷款余额为人民币19,000.00万元。
（12）2020年12月18日，公司本部与平安银行股份有限公司广州分行签订流动资金
借款合同，借款金额人民币5,000.00万元，贷款条件为信用贷款，截止报告期末，公司本部已累计提取贷款本金人民币5,000.00万元，贷款余额为人民币5,000.00万元。
（13）上述借款涉及保证的由公司本部提供，具体情况详见本附注十一、5（3）。
（14）短期借款年末余额较年初余额增长35.81%，主要系本报告期内本公司体量扩大
银行借款增加所致。
、
应付票据
种
类
年末余额
年初余额
商业承兑汇票
| 42,000,000.00 | 59,032,758.00 |
银行承兑汇票
| 641,894,312.88 | 1,059,136,279.91 |
合
计
| 683,894,312.88 | 1,118,169,037.91 |
注：应付票据年末余额较年初余额下降38.84%，主要系本报告期汇票到期兑付所致。
、
应付账款
（1） 应付账款列示
项
目
年末余额
年初余额
应付材料款
| 747,610,716.97 | 756,132,767.92 |
应付设备款
| 405,299,181.68 | 396,875,367.46 |
应付工程款
| 99,864,625.92 | 90,250,302.51 |
应付其他款
| 182,210,815.70 | 174,273,584.92 |
合
计
| 1,434,985,340.27 | 1,417,532,022.81 |
、
合同负债
（1）合同负债情况
本报告书共134页第77页
项
目
年末余额
年初余额
预收销售款
| 88,784,433.80 | 130,624,440.97 | |
合
计
| 88,784,433.80 | 130,624,440.97 |
注：合同负债年末余额较年初余额下降32.03%，主要系本报告期销售货款结算所致。
、
应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
一、短期薪酬
| 101,767,693.18 | 1,645,578,097.34 | 1,561,264,148.96 | 186,081,641.56 |
二、离职后福利-设定
提存计划
22,080,299.23 22,080,299.23
三、辞退福利
| 3,976,873.34 | 3,976,873.34 |
合
计
| 101,767,693.18 | 1,671,635,269.91 | 1,587,321,321.53 | 186,081,641.56 |
（2） 短期薪酬列示
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1、工资、奖金、津
贴和补贴
101,624,122.38 1,493,692,056.35 1,409,395,133.37 185,921,045.36
、职工福利费
| 90,556,168.42 | 90,556,168.42 | |||
| 3 |
、社会保险费
| 27,228,484.09 | 27,228,484.09 |
其中：医疗保险费
| 24,220,284.13 | 24,220,284.13 |
工伤保险费
| 933,650.40 | 933,650.40 | |||
生育保险费
| 2,074,549.56 | 2,074,549.56 | |||
| 4 |
、住房公积金
| 134,190.00 | 31,145,385.83 | 31,127,798.83 | 151,777.00 |
5、工会经费和职工
教育经费
9,380.80 2,956,002.65 2,956,564.25 8,819.20
| 6 |
、其他
合
计
| 101,767,693.18 | 1,645,578,097.34 | 1,561,264,148.96 | 186,081,641.56 |
（3） 设定提存计划列示
本报告书共134页第78页
项
目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
| 1 |
、基本养老保险
| 21,226,058.61 | 21,226,058.61 | |||
| 2 |
、失业保险费
| 854,240.62 | 854,240.62 |
合
计
| 22,080,299.23 | 22,080,299.23 |
（4）辞退福利
本公司本年因解除劳动关系支付的辞退福利为3,976,873.34元，年末无应付未付的辞退福利。
（5）应付职工薪酬年末余额较年初余额增长82.85%，主要系本公司规模扩大，员工人
数增加所致。
、
应交税费
项
目
年末余额
年初余额
增值税
| 9,814,969.92 | 58,504,517.21 |
城市维护建设税
| 2,858,399.74 | 5,461,647.43 |
教育费附加
| 1,225,123.88 | 2,134,353.26 |
地方教育费附加
| 637,990.45 | 1,270,608.47 |
水利基金
| 221,117.28 | 214,819.75 |
企业所得税
| 107,195,202.78 | 117,518,704.99 |
个人所得税
| 8,652,935.53 | 9,252,953.44 |
土地使用税
| 4,030,101.05 | 3,369,112.78 |
房产税
| 7,735,086.17 | 6,501,181.91 |
其他
| 2,994,888.63 | 826,158.78 |
合
计
| 145,365,815.43 | 205,054,058.02 |
、
其他应付款
项
目
年末余额
年初余额
应付利息
| 5,805,472.21 |
其他应付款
| 73,033,304.16 | 421,585,158.12 |
合
计
| 73,033,304.16 | 427,390,630.33 |
本报告书共134页第79页
（
）应付利息
项
目
年末余额
年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
| 14,972.22 |
分期付息到期还本的长期应付款利息
| 5,486,000.00 |
短期借款应付利息
| 304,499.99 |
合
计
| 5,805,472.21 |
）其他应付款
①按款项性质列示
项
目
年末余额
年初余额
保证金
| 19,699,942.57 | 371,689,899.01 |
其他往来
| 53,333,361.59 | 49,895,259.11 |
合
计
| 73,033,304.16 | 421,585,158.12 |
（3）其他应付款年末余额较年初余额下降82.91%，主要系非公开发行A股股票认购
保证金退还所致。
、
一年内到期的非流动负债
项
目
年末余额
年初余额
| 1 |
年内到期的长期借款
| 120,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 1 |
年内到期的长期应付款
| 175,000,000.00 | 103,089,526.24 |
应付利息
| 4,451,833.37 |
合
计
| 299,451,833.37 | 283,089,526.24 |
、
其他流动负债
项
目
年末余额
年初余额
未终止确认的商业票据
| 611,300,344.35 |
待确认增值税销项税
| 4,827,946.75 | 6,417,275.99 |
合
计
| 616,128,291.10 | 6,417,275.99 |
注：其他流动负债年末余额较年初余额增加609,711,015.11元，主要系已背书或已贴现在资产负债表日尚未到期未终止确认的商业票据增加所致。
本报告书共134页第80页
、
长期借款
项
目
年末余额
年初余额
保证及抵押借款
| 1,025,249,000.00 | 300,000,000.00 |
减：一年内到期的长期借款（附注六、
）
| 120,000,000.00 | 180,000,000.00 |
合
计
| 905,249,000.00 | 120,000,000.00 |
注1：2014年6月17日，本公司子公司厦门市三安光电科技有限公司与国家开发银行股份有限公司签订《人民币资金借款合同》，由国家开发银行厦门分行提供18,000.00万元的基本建设贷款。截止报告期末，厦门市三安光电科技有限公司已累计提取贷款本金18,000.00万元，已累计归还贷款本金17,000.00万元，贷款余额为1,000.00万元，其中一年内到期的借款金额为1,000.00万元。
注2：2013年11月20日，本公司子公司福建晶安光电有限公司与国家开发银行股份有限公司签订《人民币资金借款合同》，由国家开发银行股份有限公司向福建晶安提供105,000.00万元的基本建设贷款。截止报告期末，福建晶安光电有限公司已累计提取贷款本金105,000.00万元，已累计归还贷款本金94,000.00万元，贷款余额为11,000.00万元，其中一年内到期的借款金额为11,000.00万元。
注3：2020年2月19日，子公司厦门三安光电有限公司与国家开发银行厦门市分行签订《人民币资金借款合同》，由国家开发银行厦门分行提供人民币36,000.00万元的厦门三安光电有限公司2020年度流动资金贷款项目（第一批）-复工复产专项贷款。截止报告期末，厦门三安光电有限公司已累计提取贷款本金人民币36,000.00万元，贷款余额为人民币36,000.00万元。
注4：2020年2月19日，子公司厦门三安光电有限公司与国家开发银行厦门市分行签订《外汇中期流动资金贷款（非循环）合同》，由国家开发银行厦门分行提供美元1,000.00万的厦门三安光电有限公司2020年度流动资金贷款项目（第一批）-复工复产专项贷款。截止报告期末，厦门三安光电有限公司已累计提取贷款本金美元1,000.00万元，按2020年12月31日汇率折合贷款余额为人民币6,524.90万元。
注5：2020年2月21日，子公司厦门市三安集成电路有限公司与国家开发银行厦门市分行签订《人民币资金借款合同》，由国家开发银行厦门分行提供人民币30,000.00万元的厦门市三安集成电路有限公司、厦门三安光电有限公司2020年度流动资金贷款项目（第一批）
本报告书共134页第81页
-复工复产专项贷款。截止报告期末，厦门市三安集成电路有限公司已累计提取贷款本金人民币30,000.00万元，贷款余额为人民币30,000.00万元。
注6：2020年5月29日，子公司厦门市三安光电科技有限公司与国家开发银行厦门市分行签订《人民币资金借款合同》，由国家开发银行厦门分行提供人民币18,000.00万元的厦门市三安光电科技有限公司2020年度流动资金贷款项目（第一批）-复工复产专项贷款。截止报告期末，厦门市三安光电科技有限公司已累计提取贷款本金人民币18,000.00万元，贷款余额为人民币18,000.00万元。
注7：上述借款涉及由公司本部提供担保，具体情况详见本附注十一、5（3）。
注8：长期借款年末余额较年初余额增加785,249,000.00元，主要系本报告期内本公司复工复产专项贷款增加所致。
、
长期应付款
项
目
年末余额
年初余额
长期应付款
| 953,000,000.00 | 1,240,489,425.52 |
合
计
| 953,000,000.00 | 1,240,489,425.52 |
） 长期应付款
项
目
年末余额
年初余额
资金往来
| 1,128,000,000.00 | 1,343,578,951.76 |
减：一年内到期部分（附注六、
）
| 175,000,000.00 | 103,089,526.24 |
合
计
| 953,000,000.00 | 1,240,489,425.52 |
（2）本公司子公司厦门市三安集成电路有限公司应付本公司股东福建三安集团有限公
司的借款16.54亿元，截止报告期末，厦门市三安集成电路有限公司已累计归还长期应付款71,100.00万元，长期应付款余额94,300.00万元，其中一年内到期的长期应付款金额为16,000.00万元，详细情况见本附注十一、5（5）所述。
（3）本公司子公司福建晶安光电有限公司应付本公司股东福建三安集团有限公司的借
款2亿元，截止报告期末，福建晶安光电有限公司已累计归还长期应付款1,500.00万元，长期应付款余额18,500.00万元，其中一年内到期的长期应付款金额为1,500.00万元，详细情况见本附注十一、5（5）所述。
本报告书共134页第82页
、
预计负债
项
目
年末余额
年初余额
形成原因
产品质量保证
| 441,727.54 | 7,677,193.47 |
合
计
| 441,727.54 | 7,677,193.47 |
注：预计负债年末余额较年初余额下降94.25%，主要系子公司芜湖安瑞光电有限公司计提产品质量保证金减少所致。
、
递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成
原因
政府补助
| 1,963,632,168.42 | 970,975,933.44 | 276,474,118.24 | 2,658,133,983.62 |
合
计
| 1,963,632,168.42 | 970,975,933.44 | 276,474,118.24 | 2,658,133,983.62 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入其他
收益金额
其他变动 年末余额
与资产/收益相
关第五批省引才“百人计划”人选首期工作生活补助经费
1,800,000.00 1,800,000.00与收益相关
台青专项资金608,839.24 277,818.00 331,021.24与收益相关保障性安居工程补助
4,581,312.00 4,581,312.00与收益相关设备购置补贴款
244,272,000.00 474,674,492.20 31,399,175.00 687,547,317.20与资产相关基础设施及工程建设补助款
580,000,000.00 2,779,591.72 577,220,408.28与资产相关MOCVD设备补贴
574,536,163.31 171,597,299.52 402,938,863.79与资产相关产业扶持资金253,726,500.00 679,088.33 253,047,411.67与资产相关2019年技改项目-5G基站SiC基GaN功率放大器芯片生产线扩建项目
108,900,000.00 108,900,000.00与资产相关
厂房基础设施建设奖励金补助
66,019,384.00 39,433,459.00 105,452,843.00与资产相关
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负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入其他收益金额
其他变动 年末余额
与资产/收益相
关面向下一代移动通信GaN器件
90,339,700.00 17,392,300.00 8,152,100.00 99,579,900.00与资产相关进口设备贴息86,114,741.38 26,174,531.00 15,793,231.80 -1,145,385.38 97,641,425.96与资产相关6英寸0.15 μmpHEMT及0.35μm BiHEMT芯片生产线建设项目
50,000,000.00 3,124,999.98 46,875,000.02与资产相关
军民两用半导体光电产业化项目
41,976,979.11 6,376,250.04 35,600,729.07与资产相关氮化镓基第三代半导体照明超高光效LED芯片研发及产业化项目
36,280,000.00 1,511,666.68 34,768,333.32与资产相关
工业强基项目25,000,000.00 25,000,000.00与资产相关LED芯片生产线用关键成套设备工艺开发及产业化
17,703,333.33 1,880,000.00 15,823,333.33与资产相关
高品质、全光谱无机半导体照明材料、器件与灯具产业化制造技术
13,872,760.08 523,110.00 13,349,650.08与资产相关
聚光太阳能并网发电系统示范工程(2011.1-2011.12)
12,600,000.00 700,000.00 11,900,000.00与资产相关
固态紫外光源高Al组分结构材料和外延及产业化研究
7,999,500.00 2,934,000.00 2,043,500.00 8,890,000.00与资产相关
2019年01专项1,050,500.00 7,124,800.00 8,175,300.00与资产相关
3.5GHz频段5G
终端功放芯片样片研发
8,070,100.00 8,070,100.00与资产相关半导体照明核心器件智能制造新模式应用
7,380,000.00 7,380,000.00与资产相关氮化镓LED衬底、外延、芯片绿色制造技术研究
6,552,000.00 582,000.00 7,134,000.00与资产相关
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负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入其他
收益金额
其他变动 年末余额
与资产/收益相
关超高能效LED高质量外延与内量子效率提升技术研究（2017YFB0403102）
6,295,500.00 559,500.00 6,855,000.00与资产相关
激光投影电视大功率半导体激光器关键技术开发及产业化
12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00与资产相关
半导体照明绿色制造关键工艺开发与系统集成
2,400,000.00 4,800,000.00 2,400,000.00 4,800,000.00与资产相关固态紫外器件高光提取效率和光子调控技术
3,528,000.00 392,000.00 3,920,000.00与资产相关超高能效LED芯片光子耦合机制与提取效率提升技术研究
3,592,500.00 322,500.00 3,915,000.00与资产相关
高功率连续波DFB激光器的设计与产业化制备技术
2,000,000.00 1,893,600.00 3,893,600.00与资产相关高性能GAN基电力电子器件设计与产业化制备技术
3,658,650.00 97,200.00 3,755,850.00与资产相关智能照明高光效、功率型RGBLED外延、芯片研发及产业化
4,550,000.00 1,300,000.00 3,250,000.00与资产相关室内半导体照明、电光源产品与检测技术研发及应用
3,562,500.00 450,000.00 3,112,500.00与资产相关高Al组分AlGaN固态光源外延、芯片结构设计及产业化技术
3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关
2019年厦门市重大科技项目-碳化硅功率器件研发及产业化
12,000,000.00 9,000,000.00 3,000,000.00与资产相关
“Micro-LED技术研发及产业化”政府补助
3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关
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负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入其他收益金额
其他变动 年末余额
与资产/收益相
关移动通讯用高效率功率放大器关键技术合作研发
3,380,416.67 427,000.00 2,953,416.67与资产相关
2020年厦门市重大科技项目（5G高频芯片研发及产业化）
4,440,000.00 1,800,000.00 2,640,000.00与资产相关
公司二期电力双回路扩建项目
2,804,900.00 194,399.03 2,610,500.97与资产相关国家重点研发计划战略性先进电子材料重点专项款
2,466,750.00 2,466,750.00与资产相关
砷化镓LED外延、芯片绿色制造技术研究
2,671,385.35 315,000.00 2,356,385.35与资产相关半导体照明产品全技术链绿色制造技术研究
2,267,000.00 2,267,000.00与资产相关
绿光激光器用高铟组份氮化镓基外延材料生产技术
2,549,166.67 322,000.00 2,227,166.67与资产相关
大尺寸液晶屏用LED背光源芯片和模组研发及应用
2,165,833.33 200,000.00 230,000.00 2,135,833.33与资产相关
厦门市化合物半导体芯片重点实验室
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关泉州市人才“港湾计划”引进高层次人才团队项目经费
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关
功率型倒装芯片产业化技术及应用
2,074,950.00 261,000.00 1,813,950.00与资产相关高性能Micro-LED外延、芯片关键技术研究
1,690,000.00 1,690,000.00与资产相关
聚光型GaInP/GaInAs/Ge三结太阳电池成套制造工艺技术研发及示范生产线
2,606,666.67 920,000.00 1,686,666.67与资产相关
本报告书共134页第86页
负债项目 年初余额
本年新增补助
金额
本年计入其他
收益金额
其他变动 年末余额
与资产/收益相
关基于CMOS驱动的高PPIMicro-LED显示技术研究
1,540,000.00 1,540,000.00与资产相关
用于TFTLCD背光源的超高亮度LED芯片产业化
1,943,333.33 530,000.00 1,413,333.33与资产相关
高纯贵金属及合金靶材产业应用研究
1,344,000.00 1,344,000.00与资产相关Micro-LED芯片与CMOS芯片键合技术研究
1,100,000.00 1,100,000.00与资产相关
高光效蓝光与青光LED材料与芯片制造技术
750,000.00 750,000.00与资产相关
2020年度省级新型研发机构一次性奖励补助
500,000.00 5,208.33 494,791.67与资产相关
III族氮化物深紫外固态光源研发及产业化项目
3,000,000.00 -3,000,000.00与资产相关
氮化镓基第三代半导体外延材料研发及产业化
2,500,000.00 2,500,000.00与资产相关
其他与资产相关的政府补助
15,852,355.19 410,000.00 2,297,065.19 30,000.00 13,935,290.00与资产相关合 计1,963,632,168.42 970,975,933.44 249,916,085.62 26,558,032.62 2,658,133,983.62 ——
、
股本
单位：股
项目 年初余额
本年增减变动（
、
| - |
）
年末余额发行新股
送股
公积金转
股
其他 小计股份总数
| 4,078,424,928 | 400,916,380 | 400,916,380 | 4,479,341,308 |
注1：经中国证券监督管理委员会《关于核准三安光电股份有限公司非公开发行股票的
本报告书共134页第87页
批复》（证监许可[2020]989号）文件核准，本公司于2020年6月非公开发行人民币普通股400,916,380股，募集资金总额为人民币7,000,000,000.00元，发行费用（不含增值税）为33,912,197.79元，包括承销保荐费28,301,886.80元、验资审计费1,132,075.47元、律师费943,396.23元、发行手续费等3,534,839.29元，扣除发行费用后，本公司非公开发行股票实际募集资金净额共计人民币6,966,087,802.21元，其中增加股本人民币400,916,380.00元，增加资本公积6,565,171,422.21元。此次增发事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年6月12日出具了众环验字（2020）010025号验资报告。
注2：截止报告期末，本公司股东福建三安集团有限公司和厦门三安电子有限公司持有本公司股份被质押的数量分别为45,490,000股和403,900,000股。
、
资本公积
项
目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
股本溢价
| 7,018,232,562.28 | 6,594,250,271.93 | 13,612,482,834.21 |
其他资本公积
| 61,822,882.62 | 975,023.26 | 62,797,905.88 |
合
计
| 7,080,055,444.90 | 6,595,225,295.19 | 13,675,280,740.09 |
注1：：2020年6月，本公司非公开发行人民币普通股400,916,380股募集资金，增加股本溢价6,565,171,422.21元，具体情况详见本附注六、32。
注2：经本公司2020年10月26日召开2020年第四次临时股东大会审议通过了《三安光电股份有限公司第三期员工持股计划（草案）》及摘要的议案（以下简称“第三期员工持股计划”），本公司以人民币14.29元/股的价格将回购的股份过户给第三期员工持股计划。本公司以过户日公司股票收盘价格确认授予日标的股票公允价值。本员工持股计划所获标的股票的锁定期为12个月，自本公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。锁定期满后12个月内，本员工持股计划出售的股票数量不超过本员工持股计划持有标的股票总量的70%。
本公司第三期员工持股计划无业绩考核指标，该员工持股计划存续期为36个月。本年因权益结算的股份支付而计提的费用总额29,078,849.72元。
注3：其他资本公积本年增加975,023.26元为本公司联营企业Cree Venture LED CompanyLimited其他资本公积变动所致。
、
库存股
本报告书共134页第88页
项目
年初余额
增加
减少
年末余额
其他
| 349,999,261.01 | 349,999,261.01 |
合计
| 349,999,261.01 | 349,999,261.01 |
注：根据公司2020年10月26日召开2020年第四次临时股东大会决议，公司于2020年11月2日将回购的股份24,494,328股以14.29元/股的价格过户至第三期员工持股计划。
、
其他综合收益
项目 年初余额
本年发生金额
年末余额本年所得税前
发生额
减：
前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所
得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股
东
以后将重分类进损益的其他综合收
益
27,811,317.86 -29,283,152.46 -29,283,152.46 -1,471,834.60
外币财务报表折算差
额
27,811,317.86 -29,283,152.46 -29,283,152.46 -1,471,834.60
合计27,811,317.86 -29,283,152.46 -29,283,152.46 -1,471,834.60
注：其他综合收益年末余额较年初余额减少29,283,152.46元，主要系本年外币财务报表折算差额影响所致；
、
专项储备
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
安全生产费
| 1,772,918.12 | 1,018,587.48 | 1,958,035.88 | 833,469.72 |
合计
| 1,772,918.12 | 1,018,587.48 | 1,958,035.88 | 833,469.72 |
注：专项储备年末余额较年初余额下降52.99%，主要系子公司安徽三安气体有限公司计提和使用安全生产费所形成的。
本报告书共134页第89页
、
盈余公积
项
目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
法定盈余公积
| 775,432,871.87 | 56,381,817.06 | 831,814,688.93 | ||
合
计
| 775,432,871.87 | 56,381,817.06 | 831,814,688.93 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
、
未分配利润
项
目
本
年
上
年
调整前上年年末未分配利润
| 10,131,759,919.71 | 9,768,031,093.73 |
调整年初未分配利润合计数（调增
，调减
| - |
）
调整后年初未分配利润
| 10,131,759,919.71 | 9,768,031,093.73 | |
加：本年归属于母公司股东的净利润
| 1,016,280,048.82 | 1,298,466,700.52 | |
减：提取法定盈余公积
| 56,381,817.06 | 123,951,754.54 | |
应付普通股股利
| 405,393,060.00 | 810,786,120.00 | |
年末未分配利润
| 10,686,265,091.47 | 10,131,759,919.71 |
注：根据2020年5月14日经本公司2019年年度股东大会批准的《公司2019年度利润分配方案》，本公司于2020年6月2日按每10股派发现金红利1.00元（含税），按照已发行股份数4,078,424,928股扣除回购股份数24,494,328股计算，共计以未分配利润向全体股东派发股利405,393,060.00元。
、
营业收入和营业成本
项 目
本年发生额
上年发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 5,970,587,483.91 | 6,071,255,025.15 | 5,718,972,430.03 | 5,014,001,618.28 |
其他业务
| 2,483,295,281.52 | 313,994,257.82 | 1,741,041,448.81 | 254,901,342.60 |
合
计
| 8,453,882,765.43 | 6,385,249,282.97 | 7,460,013,878.84 | 5,268,902,960.88 |
（1）本年产生合同收入情况
本报告书共134页第90页
合同分类
化合物半导体业
务分部
未分配金额 分部间抵消 合 计商品类型
化合物半导体产品
5,970,587,483.91 38,525,860.57 -38,525,860.57 5,970,587,483.91材料、废料销售2,312,035,949.53 1,355,876,787.55 -1,355,876,787.55 2,312,035,949.53租金、物业、服务收入
171,259,331.99 171,259,331.99按经营地区分类
中国大陆地区7,345,299,713.59 1,394,402,648.12 -1,394,402,648.12 7,345,299,713.59中国大陆地区以外的国家和地区
1,108,583,051.84 1,108,583,051.84按商品转让时间分类
在某一时点转让8,453,882,765.43 1,394,402,648.12 -1,394,402,648.12 8,453,882,765.43合 计8,453,882,765.43 1,394,402,648.12 -1,394,402,648.12 8,453,882,765.43
（2）履约义务的说明
本公司与内销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收，本公司按照产品运抵境内客户且客户签收的时点确认销售收入。本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物报关时，因此本公司在货物报关时确认境外销售收入。本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。
、
税金及附加
项
目
本年发生额
上年发生额
城市维护建设税
| 17,207,508.46 | 23,220,498.14 |
教育费附加
| 7,353,934.02 | 10,111,955.16 |
地方教育附加
| 5,117,804.01 | 6,740,418.32 |
房产税
| 33,521,110.94 | 26,416,461.74 |
本报告书共134页第91页
项
目
本年发生额
上年发生额
水利基金
| 1,761,487.84 | 1,946,858.97 |
土地使用税
| 28,170,870.21 | 29,160,016.90 |
印花税
| 9,573,541.76 | 7,057,827.13 |
环保税
| 112,168.16 | 194,744.14 |
其他
| 2,483,004.39 | 2,120,874.94 |
合
计
| 105,301,429.79 | 106,969,655.44 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
、
销售费用
项目
本年发生额
上年发生额
职工薪酬
| 54,285,261.86 | 32,800,509.14 |
差旅费用
| 3,591,878.99 | 5,149,566.74 |
业务费用
| 3,028,803.76 | 4,497,787.68 |
运输费用
| 19,411,095.61 | 20,695,995.61 |
办公及通信费用
| 2,074,754.50 | 1,237,163.00 |
广告宣传费用
| 19,641,778.50 | 13,207,170.05 |
房租及物业费用
| 4,787,161.67 | 5,008,012.47 |
摊销及折旧费用
| 939,126.12 | 951,865.65 |
产品质量保证
| 32,231,655.60 | 18,211,918.48 |
诉讼费用
| 85,091.98 |
其他
| 8,384,081.51 | 7,325,624.36 |
合计
| 148,375,598.12 | 109,170,705.16 |
注：销售费用本年发生额较上年发生额增长35.91%，主要系支付的职工薪酬及产品质量保证金增加所致。
、
管理费用
项目
本年发生额
上年发生额
职工薪酬
| 310,216,631.78 | 255,344,146.30 |
本报告书共134页第92页
项目
本年发生额
上年发生额
差旅费用
| 21,976,173.26 | 24,327,686.84 |
办公及通信费用
| 41,822,718.70 | 45,256,583.14 |
房租物业费用
| 13,362,601.44 | 6,457,102.19 |
会务宣传费用
| 1,940,037.41 | 2,856,746.77 |
摊销及折旧费用
| 230,667,493.41 | 128,011,769.23 |
物料消耗费用
| 17,029,825.12 | 22,371,240.22 |
业务费用
| 9,730,036.71 | 6,644,182.74 |
修理费用
| 15,972,023.04 | 8,645,623.19 |
其他
| 10,532,434.51 | 4,133,691.94 |
合计
| 673,249,975.38 | 504,048,772.56 |
注：管理费用本年发生额较上年发生额增长33.57%，主要系支付的职工薪酬及折旧摊销费用增加所致。
、
研发费用
项目
本年发生额
上年发生额
职工薪酬
| 149,348,414.46 | 58,723,951.96 |
物料消耗费用
| 141,538,814.05 | 57,260,294.05 |
摊销及折旧费用
| 82,416,428.62 | 39,671,194.93 |
设计费用
| 311,802.81 | 783,800.00 |
其他费用
| 32,077,982.58 | 40,561,758.17 |
合计
| 405,693,442.52 | 197,000,999.11 |
注：研发费用本年发生额较上年发生额增加208,692,443.41元，主要系集成电路项目研发投入增加及费用化研发项目增多所致。
、
财务费用
项目
本年发生额
上年发生额
利息费用
| 107,988,939.17 | 159,282,857.36 |
减：利息收入
| 39,825,108.42 | 43,291,546.06 |
本报告书共134页第93页
项目
本年发生额
上年发生额
汇兑净损失
| 12,295,706.17 | -4,210,111.78 |
手续费
| 3,152,314.41 | 2,510,091.41 |
合计
| 83,611,851.33 | 114,291,290.93 |
、
其他收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
与日常活动相关的政府补助
| 678,749,829.67 | 656,554,339.67 | 678,749,829.67 |
代扣个人所得税手续费返回
| 1,220,417.12 | 999,249.13 | 1,220,417.12 |
合
计
| 679,970,246.79 | 657,553,588.80 | 679,970,246.79 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、50“营业外收入”。
、
投资收益
项
目
本年发生额
上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益
| 402,112.07 | 9,711,807.99 |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
2,420,222.47处置长期股权投资产生的投资收益（损失
| “-” |
）
| -82,333.72 | 262,255.52 |
合
计
| 319,778.35 | 12,394,285.98 |
注：投资收益本年发生额较上年发生额下降97.42%，主要系参股公司盈利能力下降所致。
、
信用减值损失
项
目
本年发生额
上年发生额
应收票据减值损失
| -10,206,455.17 |
应收账款减值损失
| -38,219,658.59 | -64,235,263.27 |
其他应收款坏账损失
| 3,704,041.06 | -256,709.31 |
合
计
| -44,722,072.70 | -64,491,972.58 |
本报告书共134页第94页
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
注：信用减值损失本年发生额较上年发生额下降30.65%，主要系本年应收账款坏账损失减少所致。
、
资产减值损失
项
目
本年发生额
上年发生额
存货跌价损失
| -242,221,906.02 | -174,658,630.51 |
固定资产减值准备
| -10,049,314.17 |
合
计
| -252,271,220.19 | -174,658,630.51 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
注：资产减值损失本年发生额较上年发生额增长44.44%，主要系本年计提的存货跌价准备增加所致。
、
资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
处置非流动资产的利得（损失
| “-” |
）
| 10,102,657.96 | 1,096,203.89 | 10,102,657.96 |
合
计
| 10,102,657.96 | 1,096,203.89 | 10,102,657.96 |
注：资产处置收益本年发生额较上年发生额增加9,006,454.07元，主要系本年处置固定资产利得较多所致。
、
营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助
| 2,019,390.00 | 2,019,390.00 |
罚款收入
| 2,033,195.76 | 2,472,919.82 | 2,033,195.76 |
其他
| 143,638,630.79 | 2,071,375.53 | 143,638,630.79 |
合
计
| 147,691,216.55 | 4,544,295.35 | 147,691,216.55 |
计入当期损益的政府补助：
本报告书共134页第95页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收
益相关计入营业外
收入
计入其他收益
计入营业外
收入
计入其他收益6英寸0.15μmpHEMT及0.35μmBiHEMT芯片生产
线建设项目
3,124,999.98
与资产相关
LED芯片生产线用关键成套设备工艺开发及产业化
1,880,000.00
1,096,666.67
与资产相关
MOCVD设备补贴
171,597,299.52
225,930,632.85
与资产相关
产业扶持资金
679,088.33
与资产相关
大尺寸液晶屏用LED背光源芯片和
模组研发及应用
230,000.00
134,166.67
与资产相关
氮化镓基第三代半导体外延材料研发及产业化
2,500,000.00
与资产相关
氮化镓基第三代半导体照明超高光效LED芯片研发及产
业化项目
1,511,666.68
与资产相关
| 高品质、全光谱无机半导体照明材料、器 |
件与灯具产业化制
造技术
523,110.00
491,073.32
与资产相关
公司二期电力双回路扩建项目
194,399.03
与资产相关
功率型倒装芯片产
业化技术及应用
261,000.00
261,000.00
与资产相关
基础设施及工程建
设补助
2,779,591.72
与资产相关
进口设备贴息
15,793,231.80
12,939,456.95
与资产相关
聚光太阳能并网发电系统示范工程补助（2011.1-2011.12
| ） |
700,000.00
700,000.00
与资产相关
本报告书共134页第96页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收
益相关计入营业外
收入
计入其他收益
计入营业外收入
计入其他收益聚光型GaInP/GaInAs/Ge三
结太阳电池成套制造工艺技术研发及
示范生产线
920,000.00
920,000.00
与资产相关
军民两用半导体光
电产业化项目
6,376,250.04
6,376,250.04
与资产相关
绿光激光器用高铟组份氮化镓基外延材料生产技术
322,000.00
322,000.00
与资产相关
设备购置补助
31,399,175.00
与资产相关
砷化镓LED外延、芯片绿色制造技术
研究项目
315,000.00
276,437.52
与资产相关
省级新型研发机构
补助
5,208.33
与资产相关
| 室内半导体照明、电 |
光源产品与检测技
术研发及应用
450,000.00
450,000.00
与资产相关
移动通讯用高效率功率放大器关键技术合作研发
427,000.00
427,000.00
与资产相关
用于TFT-LCD背光源的超高亮度LED
芯片产业化
530,000.00
530,000.00
与资产相关
| 泉州市人才“港湾计划”引进高层次人才 |
团队项目经费
2,000,000.00
与资产相关
| 智能照明高光效、功 |
率型RGB LED外
化
| 延、芯片研发及产业 |
1,300,000.00
1,300,000.00
与资产相关
其他与资产相关的
政府补助
2,297,065.19
3,415,081.86
与资产相关
本报告书共134页第97页
补助项目
本年发生额 上年发生额
与资产/收
益相关计入营业外
收入
计入其他收益
计入营业外收入
计入其他收益财政贴息补助
18,375,563.00
63,548,791.00
与收益相关
产业技术研究与开
发专项资金
3,178,263.00
10,276,300.00
与收益相关
促进就业款
23,528,205.54
9,394,002.87
与收益相关
| 科技进步奖、优秀产 |
品奖等各项奖励
150,943,646.00
23,637,063.57
与收益相关
进口贴息
451,360.00
与收益相关
科技三项资金财政
补贴
200,000,000.00
200,879,500.00
与收益相关
其他各项费用补助
5,381,484.00
7,408,771.24
与收益相关
人才工作生活补助
经费
9,535,777.96
1,144,685.11
与收益相关
税费返还
19,690,804.55
84,244,100.00
与收益相关
防疫补贴2,000,000.00
与收益相关
核酸检测补贴19,390.00
与收益相关
合 计2,019,390.00
678,749,829.67
656,554,339.67
注：营业外收入本年发生额较上年发生额增加143,146,921.20元，主要系收购WIPACLIMITED支付对价小于可辨认净资产公允价格所致。
、
营业外支出
项
目
本年发生额
上年发生额
计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
| 22,590,681.92 | 1,669,787.76 | 22,590,681.92 |
其中：固定资产
| 22,590,681.92 | 1,669,787.76 | 22,590,681.92 |
对外捐赠支出
| 154,190.80 | 148,000.00 | 154,190.80 |
罚款及滞纳金
| 1,988,918.39 | 382,066.55 | 1,988,918.39 |
其他
| 8,123,301.72 | 3,146,383.75 | 8,123,301.72 |
合
计
| 32,857,092.83 | 5,346,238.06 | 32,857,092.83 |
本报告书共134页第98页
注：营业外支出本年发生额较上年发生额增加27,510,854.77元，主要系固定资产毁损报废损失增加所致。
、
所得税费用
（1） 所得税费用表
项
目
本年发生额
上年发生额
当期所得税费用
| 209,895,077.35 | 316,771,418.84 |
递延所得税费用
| -65,540,426.92 | -24,517,091.73 |
合
计
| 144,354,650.43 | 292,254,327.11 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项
目
本年发生额
利润总额
| 1,160,634,699.25 |
按法定
适用税率计算的所得税费用
| 290,158,674.81 |
子公司适用不同税率的影响
| -123,113,714.56 |
调整以前期间所得税的影响
| -4,048,978.08 |
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 21,173,851.54 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| -64,284,449.47 |
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 24,469,266.19 |
税率调整导致年初递延所得税资产
负债余额的变化
所得税费用
| 144,354,650.43 |
、
其他综合收益
详见附注六、35。
、
现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项
目
本年发生额
上年发生额
收到政府补助款
| 1,348,302,124.98 | 546,260,144.54 |
本报告书共134页第99页
项
目
本年发生额
上年发生额
利息收入
| 42,536,046.46 | 49,425,445.30 |
增值税留抵税额退还
| 605,941,158.90 | 8,666,782.36 |
收到其他与经营活动有关的往来款项
| 20,188,190.67 | 244,282,784.01 |
合
计
| 2,016,967,521.01 | 848,635,156.21 |
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目
本年发生额
上年发生额
付现的期间费用
| 240,877,020.60 | 217,595,596.76 |
支付其他与经营活动相关的款项
| 13,418,725.32 | 12,823,864.74 |
合计
| 254,295,745.92 | 230,419,461.50 |
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目
本年发生额
上年发生额
订购设备款退回
| 1,460,550,000.00 |
合计
| 1,460,550,000.00 |
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目
本年发生额
上年发生额
收回承兑保证金
| 1,749,272,231.75 | 1,678,655,576.65 |
回购股份款项
| 349,999,261.01 |
合计
| 2,099,271,492.76 | 1,678,655,576.65 |
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目
本年发生额
上年发生额
缴存承兑保函及信用证保证金
| 1,485,277,212.52 | 1,752,065,328.79 |
发行费用
| 28,773,584.92 |
非公开发行股票认购保证金退回
| 350,000,000.00 |
合计
| 1,864,050,797.44 | 1,752,065,328.79 |
、
现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
本报告书共134页第100页
补充资料
本年金额
上年金额
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润
| 1,016,280,048.82 | 1,298,466,700.52 |
加：资产减值准备
| 252,271,220.19 | 174,658,630.51 |
信用减值损失
| 44,722,072.70 | 64,491,972.58 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,450,605,646.62 1,335,502,394.73
无形资产摊销
| 325,890,166.65 | 274,880,156.61 |
长期待摊费用摊销
| 104,167,748.40 | 64,966,672.46 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
-10,102,657.96 -1,096,203.89
固定资产报废损失（收益以
| “ |
－
号填列）
| 22,590,681.92 | 1,669,787.76 |
公允价值变动损失（收益以
－
| ” |
号填列）
财务费用（收益以
－
| ” |
号填列）
| 107,988,939.17 | 159,282,857.36 |
投资损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| -319,778.35 | -12,394,285.98 |
递延所得税资产减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -83,749,347.90 | -24,517,091.73 |
递延所得税负债增加（减少以
－
| ” |
号填列）
存货的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -1,096,198,786.37 | -585,143,349.59 |
经营性应收项目的减少（增加以
－
| ”号填列） | 487,785,009.79 | 165,866,994.82 |
经营性应付项目的增加（减少以
－
| ”号填列） | -687,389,077.78 | -127,314,963.91 |
其他
经营活动产生的现金流量净额
| 1,934,541,885.90 | 2,789,320,272.25 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| 3、现金及现金等价物净变动情况： |
现金的年末余额
| 6,515,141,301.38 | 1,602,425,031.39 |
减：现金的年初余额
| 1,602,425,031.39 | 4,106,981,836.51 |
本报告书共134页第101页
补充资料
本年金额
上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
| 4,912,716,269.99 | -2,504,556,805.12 |
（2） 本年支付的取得子公司的现金净额
项
目
金
额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
| 381,500,000.00 |
其中：福建北电新材料科技有限公司
| 381,500,000.00 |
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
| 18,763,340.07 |
其中：福建北电新材料科技有限公司
| 18,763,340.07 |
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：福建北电新材料科技有限公司
取得子公司支付的现金净额
| 362,736,659.93 |
（3） 现金及现金等价物的构成
项
目
年末余额
年初余额
一、现金
| 6,515,141,301.38 | 1,602,425,031.39 | |
其中：库存现金
| 181,521.50 | 571,978.15 | |
可随时用于支付的银行存款
| 6,514,959,779.88 | 1,601,853,053.24 | |
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三
年末现金及现金等价物余额
| 6,515,141,301.38 | 1,602,425,031.39 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
、
所有权或使用权受限制的资产
项
目
年末账面价值
年初账面价值
货币资金
| 611,348,750.22 | 715,893,144.55 |
应收票据
| 254,751,564.88 |
应收款项融资
| 763,792,966.75 |
本报告书共134页第102页
项
目
年末账面价值
年初账面价值
固定资产
房屋建筑物
| 338,219,631.64 | 171,958,137.88 |
固定资产
机器设备
| 71,985,798.53 | 117,054,986.08 |
无形资产
| 316,868,352.24 | 118,604,267.55 |
合
计
| 1,593,174,097.51 | 1,887,303,502.81 |
注1：厦门三安光电有限公司就与SAMSUNG ELECTRONICS的《购买LED芯片的合同》签订预收款支付保函，保证金余额为35,881,420.63元；厦门三安光电有限公司缴存的国内非融资性海关关税保付保函，保证金余额为2,000,000.00元；厦门三安光电有限公司缴存的黄金租赁账户保证金，余额为10,077.65元；安徽三安光电有限公司缴存保函保证金4,000,000.00元；厦门市三安光电科技有限公司、天津三安光电有限公司、安徽三安光电有限公司、泉州三安半导体科技有限公司、福建晶安光电有限公司、厦门三安光电有限公司、厦门市三安集成电路有限公司共缴存开立信用证保证金475,110,319.19元，其余的其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金。
注2：截至2020年12月31日，安徽三安光电有限公司、芜湖安瑞光电有限公司、厦门市三安半导体科技有限公司质押中的票据金额共计254,751,564.88元。注3：2013年11月20日，福建晶安光电有限公司向国家开发银行股份有限公司借款，以其拥有完全所有权的土地使用权及固定资产和项目建成后的房产共计205,898,311.17元提供抵押。2014年6月17日，厦门市三安光电科技有限公司向国家开发银行股份有限公司借款，以其所拥有的机器设备账面净值共计71,985,798.53元提供抵押。上述借款的情况详见本附注六、28。
注4：2020年2月14日，子公司安徽三安光电有限公司向中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行借款，以其拥有完全所有权的办公楼及部分土地使用权账面净值共计195,831,753.64元提供抵押。2020年10月10日，公司本部向中国工商银行股份有限公司鄂州分行借款，子公司湖北三安光电有限公司以其拥有完全所有权的部分土地使用权账面净值共计93,478,085.62元提供抵押。上述借款的情况详见本附注六、19。
注5：芜湖安瑞光电有限公司向中国建设银行芜湖开发区支行开立建信融通业务，以其拥有完全所有权的土地使用权及部份房屋建筑物账面净值159,879,833.45元提供抵押。
、
外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
本报告书共134页第103页
项目
年末外币余额
折算汇率
年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
| 33,435,782.89 | 6.5249 | 218,165,139.78 |
欧元
| 1,858.66 | 8.0250 | 14,915.75 |
港元
| 319,151,922.75 | 0.84164 | 268,611,024.26 |
日元
| 11,900,028.00 | 0.063236 | 752,510.17 |
英镑
| 2,147,200.30 | 8.8903 | 19,089,254.83 |
应收账款
其中：美元
| 18,096,905.65 | 6.5249 | 118,080,499.68 |
港元
| 361,834,404.88 | 0.84164 | 304,534,308.52 |
英镑
| 4,250,345.86 | 8.89030 | 37,786,849.80 |
其他应收款
其中：美元
| 2,877.85 | 6.5249 | 18,777.68 |
港元
| 141,395,624.87 | 0.84164 | 119,004,213.72 |
应付账款
其中：美元
| 67,455,120.23 | 6.5249 | 440,137,913.99 |
英镑
| 3,573,363.87 | 8.8903 | 31,768,276.81 |
港元
| 445,177,197.45 | 0.84164 | 374,678,936.46 |
日元
| 190,417,500.00 | 0.063236 | 12,041,241.03 |
瑞士法郎
| 680,580.00 | 7.4006 | 5,036,700.35 |
其他应付款
其中：美元
| 2,301,701.98 | 6.5249 | 15,018,375.25 |
港元
| 139,917,872.00 | 0.84164 | 117,760,477.79 |
英镑
| 366,856.40 | 8.8903 | 3,261,463.45 |
长期借款
其中：美元
| 10,000,000.00 | 6.5249 | 65,249,000.00 |
（2） 境外经营实体说明
项目 境外主要
经营地
记账本位币 记账本位币的选择依据
| Luminus Inc. |
美国
美元
境外公司经营地主要币种
本报告书共134页第104页
项目 境外主要
经营地
记账本位币 记账本位币的选择依据
| Luminus Devices,Inc. |
美国
美元
境外公司经营地主要币种
朗明纳斯（香港）有限公司
香港
港元
境外公司经营地主要币种
香港三安光电有限公司
香港
港元
境外公司经营地主要币种
香港三安集成电路科技有限公司
香港
港元
境外公司经营地主要币种
三安光电子信息通讯有限公司
香港
港元
境外公司经营地主要币种
三安日本科技株式会社
日本
日元
境外公司经营地主要币种
| WIPAC TECHNOLOGY LIMITED |
英国
英镑
境外公司经营地主要币种
三安先进光通讯有限公司
美国
美元
境外公司经营地主要币种
七、
合并范围的变更
、
非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例（%）
股权取得方式
购买
日
购买日的确定依据
购买日至年末被
购买方的收入
购买日至年末被购买方的净利润
福建北电新材料科
技有限公司
2020年8月31日
381,500,000.00 100
现金支付
2020年8月31日
控制权变
更
932,425.94 -4,332,318.06
WIPACLIMITED
2020年1月
1日
102,186,908.87（英镑11,167,846.13）
现金支付
2020年1月
1日
控制权变
更
214,791,920.25 40,938,526.28
（2） 合并成本及商誉
项 目 福建北电新材料
科技有限公司
WIPACLIMITED
（英镑）
WIPACLIMITED
（人民币）
合并成本
| — |
现金
| 381,500,000.00 | 11,167,846.13 | 102,186,908.87 |
合并成本合计
| 381,500,000.00 | 11,167,846.13 | 102,186,908.87 |
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
298,239,037.40 25,687,407.85 235,042,350.58
本报告书共134页第105页
项 目 福建北电新材料
科技有限公司
WIPACLIMITED（英镑）
WIPACLIMITED（人民币）
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
83,260,962.60 -14,519,561.72 -132,855,441.71注：WIPAC LIMITED人民币金额按照购买日的汇率进行折算。
①合并成本公允价值的确定
合并对价中无形资产的公允价值以经中威正信（北京）资产评估事务所按收益法估值方法确定的估值结果确定。其余资产按照账面价值作为公允价值确定。
②大额商誉形成的主要原因
福建北电新材料科技有限公司主营业务为碳化硅晶体生长、衬底片制造，在碳化硅晶体生长、衬底制造领域有足够的经验，与公司子公司厦门市三安集成电路有限公司及湖南三安半导体有限责任公司主营业务形成了良好的上下游组合，收购福建北电新材料科技有限公司能够为公司业务的上下游形成良好的协同效应，满足经营需要，有利于公司实现产业链整合，扩大业务规模。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目
福建北电新材料科技有限公司WIPAC LIMITED购买日公允价
值
购买日账面价值
购买日公允价值（英镑）
购买日公允价值（人民币）
购买日账面价
值（英镑）
购买日账面价值（人民币）资产：
| 304,661,766.55 | 147,997,054.42 | 29,813,473.51 | 272,796,263.98 | 25,990,647.65 | 237,817,025.07 |
货币资金
| 18,763,340.07 | 18,763,340.07 |
应收账款
| 2,557,179.61 | 2,557,179.61 | 4,594,762.87 | 42,042,539.74 | 4,594,762.87 | 42,042,539.74 |
预付款项
| 360,670.35 | 360,670.35 | 46,352.00 | 424,125.44 | 46,352.00 | 424,125.44 |
其他应收款
| 182,143.70 | 182,143.70 |
存货
| 17,415,973.37 | 17,415,973.37 | 4,766,865.28 | 43,617,294.00 | 4,766,865.28 | 43,617,294.00 |
其他流动资产
| 14,321,010.74 | 14,321,010.74 |
固定资产
| 50,293,443.78 | 50,293,443.78 | 20,220,280.76 | 185,017,590.99 | 16,397,454.90 | 150,038,352.08 |
在建工程
| 20,733,658.71 | 20,733,658.71 |
无形资产
| 156,664,712.13 | 185,212.60 | 1,694,713.81 | 185,212.60 | 1,694,713.81 |
长期待摊费用
| 10,426,626.46 | 10,426,626.46 |
其他非流动资产
| 12,943,007.63 | 12,943,007.63 |
本报告书共134页第106页
项 目
福建北电新材料科技有限公司WIPAC LIMITED购买日公允价值
购买日账面价
值
购买日公允价值（英镑）
购买日公允价值（人民币）
购买日账面价
值（英镑）
购买日账面价值（人民币）负债：
| 6,422,729.15 | 6,422,729.15 | 4,126,065.66 | 37,753,913.40 | 5,634,723.72 | 51,558,285.51 |
应付款项
| 2,658,204.55 | 2,658,204.55 | 4,126,065.66 | 37,753,913.40 | 5,634,723.72 | 51,558,285.51 |
应付职工薪酬
| 866,100.72 | 866,100.72 |
应交税费
| 54,119.35 | 54,119.35 |
其他应付款
| 1,698,919.15 | 1,698,919.15 |
递延收益
| 1,145,385.38 | 1,145,385.38 |
净资产
| 298,239,037.40 | 141,574,325.27 | 25,687,407.85 | 235,042,350.58 | 20,355,923.93 | 186,258,739.56 |
减：少数股东权益
取得的净资产
| 298,239,037.40 | 141,574,325.27 | 25,687,407.85 | 235,042,350.58 | 20,355,923.93 | 186,258,739.56 |
注1：合并对价中无形资产的公允价值以经中威正信（北京）资产评估事务所按收益法估值方法确定的估值结果确定。其余资产按照账面价值作为公允价值确定。注2：WIPAC LIMITED人民币金额按照购买日的汇率进行折算。
、
同一控制下企业合并
本报告期本公司无同一控制下企业合并。
、
反向购买
本报告期本公司无反向购买。
、
处置子公司
本报告期本公司无处置子公司。
、
其他原因的合并范围变动
（1）新设主体
名称
新纳入合并范围的时间
年末净资产
合并日至年末净利
润
| 湖南三安半导体有限责任公司 | 2020 |
年
月
| 1,126,857,609.78 | -3,142,390.22 |
本报告书共134页第107页
名称
新纳入合并范围的时间
年末净资产
合并日至年末净利
润
| 北京三安光电有限公司 | 2020 |
年
月
| 9,529,819.60 | -470,180.40 |
注1：公司在湖南省长沙市设立全资子公司湖南三安半导体有限责任公司，注册资本金为人民币20.00亿元。
注2：公司在北京市设立全资子公司北京三安光电有限公司，注册资本金为人民币1,000.00万元。
八、
在其他主体中的权益
、
在子公司中的权益
（1） 本公司的构成
子公司名称 级次
主要经营
地
注册地
业务性
质
持股比例(%)表决权
比例(%)
取得方式直接 间接厦门市三安光电科技有限公司
二级 厦门 厦门工业生
产
100.00 100.00
设立天津三安光电有限公司
二级 天津 天津工业生
产
100.00 100.00
设立安徽三安光电有限公司
二级 芜湖 芜湖工业生
产
100.00 100.00
设立安徽三安气体有限公司
三级 芜湖 芜湖 工业生
产
100.00 100.00
非同
一控
制企
业合
并芜湖安瑞光电有限公司
二级 芜湖 芜湖 工业生
产
100.00 100.00
设立WIPACTECHNOLOGYLIMITED
三级 英国 英国 工业生
产
100.00 100.00
设立福建晶安光电有限公司
二级 安溪 安溪 工业生
产
100.00 100.00
设立LuminusInc.二级 美国 美国 研发
100.00 100.00
设立LuminusDevicesInc.
三级 美国 美国 研发
100.00 100.00
非同
一控
本报告书共134页第108页
子公司名称 级次
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)表决权
比例(%)
取得方式直接 间接
制企业合
并朗明纳斯（香港）有限公司
四级 香港 香港 贸易
100.00 100.00
设立朗明纳斯光电（厦门）有限公司
五级 厦门 厦门 工业生
产
100.00 100.00
设立安徽三安科技有限公司
二级 厦门 芜湖 工业生
产
100.00 100.00
设立厦门三安光电有限公司
二级 厦门 厦门 工业生
产
100.00 100.00
设立厦门三安气体有限公司
三级 厦门 厦门 工业生
产
100.00
设立厦门市三安集成电路有限公司
二级 厦门 厦门 工业生
产
100.00 100.00
设立香港三安集成电路科技有限公司
三级 香港 香港 研发
100.00 100.00
设立上海三安领翔集成电路有限公司
三级 上海 上海 贸易
100.00 100.00
设立三安日本科技株式会社
四级 日本 日本 研发
100.00 100.00
设立香港三安光电有限公司
二级 香港 香港 贸易
100.00 100.00
设立三安光电子信息通讯有限公司
三级 香港 香港 研发
100.00 100.00
设立三安先进光通讯有限公司
三级 美国 美国 研发
100.00 100.00
设立厦门三安光通讯科技有限公司
四级 厦门 厦门工业生
产
100.00 100.00
设立厦门市三安半导体科技有限公司
二级 厦门 厦门 贸易
100.00 100.00
设立泉州三安半导体科二级 泉州 泉州工业生
100.00 100.00
设立
本报告书共134页第109页
子公司名称 级次
主要经营
地
注册地
业务性
质
持股比例(%)表决权
比例(%)
取得方式直接 间接技有限公司
产
湖北三安光电有限公司
二级 鄂州 鄂州工业生
产
100.00 100.00
设立湖南三安半导体有限责任公司
二级 长沙 长沙工业生
产
100.00 100.00
设立福建北电新材料科技有限公司
三级 泉州 泉州工业生
产
100.00 100.00
非同
一控
制企
业合
并北京三安光电有限公司
二级 北京 北京 贸易
100.00 100.00
设立
、
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
、
在合营企业或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项
目
年末余额
本年发生额
年初余额
上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计
| 122,336,302.36 | 121,035,485.03 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| — |
净利润
| 402,112.07 | 9,711,807.99 | |
| — |
其他综合收益
| — |
综合收益总额
| 402,112.07 | 9,711,807.99 |
、
重要的共同经营
无。
九、
与金融工具相关的风险
本报告书共134页第110页
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一） 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
、
市场风险
（1） 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、日元、英镑有关，除本公司的几个下属子公司以美元、港币、日元、英镑进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币、日元、英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。参见本附注六、57“外币货币性项目”。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益的税前影响如下：
项目
对税前利润的影响（人民币万元）
人民币对美元贬值
| 2% | -368.28 |
人民币对美元升值
| 2% | 368.28 |
人民币对港元贬值
| 2% | 399.42 |
本报告书共134页第111页
项目
对税前利润的影响（人民币万元）
人民币对港元升值
| 2% | -399.42 |
人民币对日元贬值
| 3% | -33.87 |
人民币对日元升值
| 3% | 33.87 |
人民币对欧元贬值
| 3% | 0.04 |
人民币对欧元升值
| 3% | -0.04 |
人民币对瑞士法郎贬值
| 3% | -15.11 |
人民币对瑞士法郎升值
| 3% | 15.11 |
人民币对英镑贬值
| 3% | 65.54 |
人民币对英镑升值
| 3% | -65.54 |
（2） 利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。本公司带息债务情况如下：
带息债务类型
年末余额
年初余额
浮动利率带息债务
其中：短期借款
一年内到期的非流动负债
| 120,000,000.00 | 180,000,000.00 |
长期借款
| 120,000,000.00 |
固定利率带息债务
其中：短期借款
| 1,238,005,213.05 | 913,500,000.00 |
一年内到期的非流动负债
| 175,000,000.00 | 103,089,526.24 |
长期借款
| 905,249,000.00 |
长期应付款
| 953,000,000.00 | 1,255,906,670.92 |
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
? 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
本报告书共134页第112页
套期预计都是高度有效的；? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益的税前影响如下：
项目
对税前利润的影响（人民币万元）
人民币基准利率上升
个基准点
| -4.43 |
人民币基准利率下降
个基准点
| 4.43 |
（3） 其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
、
信用风险
2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款账面余额148,023,369.91元，由于上述公司无法偿还债务，本公司已单项计提坏账准备。
本公司因应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款产生的信用风险敞口的量化
本报告书共134页第113页
数据，参见本附注六、2、本附注六、3、本附注六、4和本附注六、6的披露。
、
流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。于2020年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目
非流动负债年末余额（万元）
1-3年（含3
年）
3-5年（含5
年）
5年以上 合计长期借款
| 90,524.90 | 90,524.90 |
长期应付款
| 8,400.00 | 16,500.00 | 70,400.00 | 95,300.00 |
计息长期借款产生的利息
| 3,039.85 | 3,039.85 |
计息长期应付款产生的利息
| 100.80 | 198.00 | 844.80 | 1,143.60 |
合计
| 102,065.55 | 16,698.00 | 71,244.80 | 190,008.35 |
项目
非流动负债年初余额（万元）
| 1-3 | |
年
| 3-5 |
年
5年以上 合计（含
| 3 |
年）
（含
| 5 |
年）
长期借款
| 12,000.00 | 12,000.00 |
长期应付款
| 32,790.67 | 8,900.00 | 83,900.00 | 125,590.67 |
计息长期借款产生的利息
| 590.94 | 590.94 |
计息长期应付款产生的利息
| 948.02 | 106.80 | 1,006.80 | 2,061.62 |
合计
| 46,329.63 | 9,006.80 | 84,906.80 | 140,243.23 |
（二） 金融资产转移
本报告期无。
本报告书共134页第114页
十、
公允价值的披露
、
以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项 目
年末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
285,050,893.99
285,050,893.99
（一）应收款项融资
271,989,346.43 271,989,346.43（
）应收票据
271,989,346.43 271,989,346.43（
）应收账款
（二）其他权益工具投资
13,061,547.56 13,061,547.56
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
285,050,893.99 285,050,893.99
、
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。公司持有的其他权益工具投资-非上市权益工具投资系公司持有的3D LIVE，INC.的股权，股权比例为15.08%，公司按照出资额作为公允价值的计量依据确认。
十一、
关联方及关联交易
、
本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%
| ） |
福建三安集团
有限公司
厦门 投资139,215 5.44 5.44厦门三安电子
有限公司
厦门 工业生产37,418.9847 27.10 27.10注1：厦门三安电子有限公司系福建三安集团有限公司的控股子公司。注2：本公司的实际控制人是自然人林秀成，系福建三安集团有限公司的控股股东。
本报告书共134页第115页
、
本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
、
本公司的合营和联营企业情况
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
被投资单位名称
主要经营
地
注册
地
业务性质
持股比例（%） 会计
处理方
法直接 间接
一、合营企业
二、联营企业
荆州市弘晟光电科技有限公司 荆州 荆州 工业生产
33.34
权益法福建省两岸照明节能科技有限公司
福州 福州 工业生产
20.00
权益法安徽三首光电有限公司 芜湖 芜湖 工业生产
49.00
权益法福建省安芯投资管理有限责任公司
泉州 泉州 投资咨询
40.00
权益法CreeVentureLEDCompanyLimited香港 香港 工业生产
49.00
权益法厦门市芯颖显示科技有限公司 厦门 厦门 研发
45.00
权益法
、
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
福建省中科生物股份有限公司
母公司的控股子公司
安徽省三安生物科技有限公司
母公司的控股子公司之子公司
三安国际控股有限公司
母公司的全资子公司
芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公司
公司副总经理担任董事之公司
福建北电新材料科技有限公司
其他关联方
福建省安芯产业投资基金合伙企业（有限合伙）
其他关联方泉州安瑞科技有限公司
其他关联方
本报告书共134页第116页
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
| Seoul Viosys Co.,Ltd. |
持有联营企业安徽三首光电有限公司
股权
| Cree LED,Inc. |
其他关联方
| Cree LED Hong Kong Limited |
其他关联方
| GlobalCommunicationSemiconductors,LLC |
持有厦门三安环宇集成电路有限公司
股权
柯新华
林秀成之妻
、
关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内
容
本年发生额 上年发生额安徽三首光电有限公司
货物
| 38,891.17 | 180,732.52 |
福建省中科生物股份有限公司
货物
| 3,599,582.00 | 1,401,094.00 |
福建北电新材料科技有限公司
货物
| 4,803,438.91 |
出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额福建三安集团有限公司
化合物半导体产品
| 1,820,972.57 | 381,368.82 |
福建三安集团有限公司
员工食堂费用
| 259,880.20 | 661,155.56 |
荆州市弘晟光电科技有限公司
化合物半导体产品
| 73,281,843.26 | 59,213,456.62 |
安徽三首光电有限公司
代工
| 73,768,353.55 | 35,778,107.45 |
安徽三首光电有限公司
材料
| 39,377,608.67 | 18,590,601.75 |
安徽三首光电有限公司
化合物半导体产品
| 18,648,189.61 | 25,104,947.43 |
安徽三首光电有限公司
水电费
| 3,420,039.01 | 1,507,033.55 |
安徽三首光电有限公司
测试
| 5,535,625.47 | 2,148,762.91 |
福建省中科生物股份有限公司
化合物半导体产品
| 4,572,104.33 | 5,818,786.53 |
福建省中科生物股份有限公司
员工食堂费用
| 995,840.25 | 1,186,240.80 |
福建省中科生物股份有限公司
水电费
| 31,340.00 | 57,259.65 |
福建省中科生物股份有限公司
测试
| 1,263,327.35 |
本报告书共134页第117页
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额安徽省三安生物科技有限公司
化合物半导体产品
| 32,672.50 |
福建北电新材料科技有限公司
水电费
| 1,324,627.23 |
福建北电新材料科技有限公司
员工食堂费用
| 171,412.73 |
福建北电新材料科技有限公司
动力费
| 601,746.87 |
福建北电新材料科技有限公司
材料
| 89,495.68 | |||
| Cree LED,Inc. |
化合物半导体产品
| 27,450,836.38 | 2,681,378.07 | ||
| Cree LED Hong Kong Limited |
化合物半导体产品
| 10,470,483.09 | 19,324,949.92 | ||
| Seoul Viosys Co.,Ltd. |
化合物半导体产品
| 1,360,772.01 | |||
| Cree Venture LED Company Limited |
化合物半导体产品
| 19,429.33 |
（2） 关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种
类
本年确认的租赁
收入
上年确认的租赁
收入
福建三安集团有限公司
办公楼
| 342,857.16 | 266,960.00 |
厦门三安电子有限公司
办公楼
| 289,828.56 | 289,828.56 |
福建省中科生物股份有限公司
宿舍楼
| 161,120.00 |
福建省中科生物股份有限公司
实验楼
| 205,714.28 | 154,285.71 |
安徽三首光电有限公司
厂房
| 90,733.68 | 90,733.68 |
安徽三首光电有限公司
机器设备
| 23,482,849.63 | 9,392,815.11 |
福建北电新材料科技有限公司
宿舍楼
| 130,166.67 |
福建北电新材料科技有限公司
厂房
| 685,722.96 |
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产
种类
本年确认的租赁
费
上年确认的租赁费福建三安集团有限公司
汽车
| 530.97 |
三安国际控股有限公司
办公楼
| 2,566,068.48 | 2,479,366.56 |
芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公司
机器设备
| 36,544,763.12 | 18,272,381.56 |
（3） 关联担保情况
本报告书共134页第118页
①本公司作为担保方
被担保方
担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行
完毕芜湖安瑞光电有限公司
| 担保金额（万元） | |||
| 10,000.00 | 2012/7/16 | 2020/7/16 |
是
芜湖安瑞光电有限公司
| 15,000.00 | 2019/9/30 | 2020/9/29 |
是
福建晶安光电有限公司
| 105,000.00 | 2013/11/20 | 2021/11/19 |
否
福建晶安光电有限公司
| 27,000.00 | 2020/4/2 | 2023/4/1 |
否
安徽三安光电有限公司
| 20,000.00 | 2020/2/14 | 2021/2/8 |
否
安徽三安光电有限公司
| 20,000.00 | 2020/5/15 | 2021/5/14 |
否
泉州三安半导体科技有限公司
| 41,000.00 | 2020/5/12 | 2021/5/11 |
否
厦门三安光电有限公司
| 27,000.00 | 2020/2/19 | 2023/2/19 |
否
厦门三安光电有限公司
| 9,000.00 | 2020/4/30 | 2023/4/30 |
否
厦门三安光电有限公司
| 6,524.90 | 2020/2/19 | 2023/2/19 |
否
厦门三安光电有限公司
| 10,000.00 | 2020/5/29 | 2021/5/28 |
否
厦门市三安光电科技有限公司
| 8,000.00 | 2014/6/17 | 2021/6/16 |
否
厦门市三安光电科技有限公司
| 10,000.00 | 2014/8/14 | 2021/6/16 |
否
厦门市三安光电科技有限公司
| 19,500.00 | 2019/9/12 | 2020/3/11 |
是
厦门市三安光电科技有限公司
| 18,000.00 | 2020/5/29 | 2023/5/28 |
否
厦门市三安集成电路有限公司
| 10,000.00 | 2020/2/21 | 2023/2/21 |
否
厦门市三安集成电路有限公司
| 20,000.00 | 2020/4/30 | 2023/2/21 |
否
天津三安光电有限公司
| 20,000.00 | 2019/8/29 | 2020/8/29 |
是
天津三安光电有限公司
| 5,000.00 | 2019/8/29 | 2020/9/16 |
是
天津三安光电有限公司
| 5,000.00 | 2019/8/29 | 2020/6/26 |
是
天津三安光电有限公司
| 4,850.00 | 2020/6/30 | 2021/6/29 |
否
天津三安光电有限公司
| 26,450.00 | 2020/9/14 | 2021/9/10 |
否
厦门三安电子有限公司、福建三安集团有限公司
165,400.00 2015/12/25 2033/12/24否厦门三安电子有限公司、福建三安集团有限公司
20,000.00 2016/7/1 2028/3/16否
本报告书共134页第119页
②本公司作为被担保方
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕林秀成、柯新华
| 21,926.96 | 2019/9/6 | 2022/9/5 |
是
（4） 关键管理人员报酬
项
目
本年发生额
上年发生额
关键管理人员报酬
| 1,155.56 |
万元
| 1,101.71 |
万元
（5） 其他关联交易
①根据国开基金就支持公司子公司福建晶安光电有限公司发展与福建三安集团有限公
司达成的协议，福建晶安光电有限公司从福建三安集团有限公司取得借款2亿元，年利率为
1.20%，款项于2028年3月16日前分期偿还。截止至2020年12月31日福建晶安光电有
限公司应付福建三安集团有限公司利息支出余额为4,140,166.67元，借款余额为人民185,000,000.00元。
②根据国开基金就支持公司子公司厦门市三安集成电路有限公司发展与福建三安集团
有限公司达成的协议，厦门市三安集成电路有限公司2015年度从福建三安集团有限公司取得借款3.00亿元，2016年度取得借款13.54亿元，年利率为1.20%，款项于2033年12月24日前分期偿还。2020年厦门市三安集成电路有限公司支付福建三安集团有限公司利息支出11,679,433.34元，截止2020年12月31日借款余额为943,000,000.00元。
③根据厦门市三安集成电路有限公司与芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公司签订的资产
售后租回协议，协议约定以2亿元的价款购买厦门市三安集成电路有限公司设备后，厦门市三安集成电路有限公司将上述设备租回，租赁期为3年，约定租金本利和人民币219,269,578.72元，截止至2020年12月31日厦门市三安集成电路有限公司已结清其设备租金本利和。
④2020年4月，福建晶安光电有限公司以含税价人民币1,602,026.15元的价款出售2
台线切机给福建北电新材料科技有限公司，出售前设备账面原值为人民币7,509,187.03元，账面净值为人民币1,417,722.25元。
⑤2020年度，公司及子公司厦门市三安集成电路有限公司部分员工向福建三安集团有
限公司租赁人才房用于居住，同时由公司及子公司厦门市三安集成电路有限公司代福建三安集团有限公司向员工收取房租、水电、燃气等费用共计728,701.66元。
⑥2020年8月，本公司以3.815亿元的价格收购福建省安芯产业投资基金合伙企业（有
本报告书共134页第120页
限合伙）、泉州安瑞科技有限公司合计持有的福建北电新材料科技有限公司100.00%股权，上述交易于2020年8月31日办理股权过户手续。
、
关联方应收应付款项
（1） 应收项目
项目名称
年末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收票据：
荆州市弘晟光电科技有限公司
45,200,595.63 708,822.19合计
| 45,200,595.63 | 708,822.19 |
应收账款：
荆州市弘晟光电科技有限公司
19,181,238.34 191,812.38 36,212,009.56 362,120.10安徽三首光电有限公司
| 77,167,173.63 | 771,671.74 | 73,747,989.34 | 737,479.89 |
福建省中科生物股份有限公司
5,123,470.35 512,347.04Cree LED Hong Kong
| Limited |
2,936,912.63 293,691.26 4,532,039.26 45,320.39
| Cree LED,Inc. | 3,354,515.25 | 335,451.53 | 1,640,871.85 | 16,408.72 |
| Seoul Viosys Co., Ltd. | 1,324,554.70 | 132,455.47 |
合
计
| 109,087,864.90 | 2,237,429.42 | 116,132,910.01 | 1,161,329.10 |
应收款项融资：
荆州市弘晟光电科技有限公司
14,725,538.16 66,376,505.70福建省中科生物股份有限公司
39,142,821.47合
计
| 14,725,538.16 | 105,519,327.17 |
其他应收款：
本报告书共134页第121页
项目名称
年末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公司
10,000,000.00 100,000.00合
计
| 10,000,000.00 | 100,000.00 |
（2） 应付项目
项目名称
年末余额
年初余额
应付账款：
安徽三首光电有限公司
| 247,378.76 | 203,431.74 | |
| Global Communication Semiconductors,LLC | 32,390,974.97 |
合
计
| 247,378.76 | 32,594,406.71 |
其他应付款：
厦门三安环宇集成电路有限公司
| 412,752.00 |
合
计
| 412,752.00 |
一年内到期的非流动负债：
福建三安集团有限公司
| 175,000,000.00 | 30,000,000.00 |
芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公司
| 73,089,526.24 |
合
计
| 175,000,000.00 | 103,089,526.24 |
长期应付款
福建三安集团有限公司
| 953,000,000.00 | 1,128,000,000.00 |
芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公司
| 127,907,670.92 |
合
计
| 953,000,000.00 | 1,255,907,670.92 |
应付利息
福建三安集团有限公司
| 4,140,166.67 | 5,486,000.00 |
合
计
| 4,140,166.67 | 5,486,000.00 |
十二、
股份支付
、
股份支付总体情况
经本公司2020年10月26日召开2020年第四次临时股东大会审议通过了《三安光电股
本报告书共134页第122页
份有限公司第三期员工持股计划（草案）》及摘要的议案（以下简称“第三期员工持股计划”），本公司以人民币14.29元/股的价格将回购的股份过户给第三期员工持股计划。本公司以过户日公司股票收盘价格确认授予日标的股票公允价值。本员工持股计划所获标的股票的锁定期为12个月，自本公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。锁定期满后12个月内，本员工持股计划出售的股票数量不超过本员工持股计划持有标的股票总量的70%。
、
以权益结算的股份支付情况
项
目
相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法
过户日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据
按照过户股票数量确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因
不存在差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
| 29,078,849.72 |
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额
| 29,078,849.72 |
、股份支付的修改、终止情况
本公司不存在股份支付修改、终止的情形。
十三、
承诺及或有事项
、
重大承诺事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
、
或有事项
（1） 本公司为关联方担保事项详见本附注十一、5（3）。
十四、
资产负债表日后事项
、
利润分配情况
2021年4月26日，经本公司第十届董事会第九次会议决议，通过了2020年度利润分配预案为：决定2020年度利润分配预案为：以截至2020年12月31日公司总股本4,479,341,308股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），派发现金股利
本报告书共134页第123页
总额为671,901,196.20元，剩余未分配利润结转下一年度。本预案需经股东大会批准后实施。
、
未决诉讼
公司因LED产品采购和光伏项目在湖北省高级人民法院和安徽省高级人民法院存在两起民事诉讼。截至本财务报告报出之日，上述两起诉讼已裁定，本公司不承担任何义务。
十五、
其他重要事项
、
分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为化合物半导体业务分部、未分配金额。这些报告分部是以集团业务模式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为化合物半导体和投资管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息 单位：万元
项目
化合物半导体业务分部 未分配金额 抵销 合计
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年对外营业收入
845,388.28 746,001.39 845,388.28 746,001.39分部间交易收入
139,440.26 108,273.86 -139,440.26 -108,273.86
销售费用
14,837.56 10,917.07 14,837.56 10,917.07利息收入
2,120.84 2,863.84 1,861.67 1,465.31 3,982.51 4,329.15利息费用
9,091.82 8,879.34 1,707.07 7,048.95 10,798.89 15,928.29对联营企业和合营企业的投资收
益
-129.57 -103.41 169.78 1,074.59 40.21 971.18
本报告书共134页第124页
项目
化合物半导体业务分部 未分配金额 抵销 合计本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年信用减值损失
-4,474.84 -6,453.31 2.63 4.11 -4,472.21 -6,449.20资产减值损失
-25,227.12 -17,465.86 -25,227.12 -17,465.86折旧费和摊销费
188,065.42 167,534.19 0.94 0.73 188,066.36 167,534.92
利润总额（亏损）
119,681.65 165,120.35 56,381.82 123,951.75 -60,000.00 -130,000.00 116,063.47 159,072.10
资产总额
1,580,707.61 1,323,920.17 2,588,140.79 1,915,797.93 -271,303.12 -271,657.94 3,897,545.28 2,968,060.16负债总额
903,097.06 831,125.42 466,790.34 544,904.09 -439,548.47 -582,495.16 930,338.93 793,534.35折旧和摊销以外的非现金费用
95,167.26 73,309.74 4,523.52 2,277.95 99,690.78 75,587.69
对联营企业和合营企业的长期股权投资
137.20 12,233.63 11,966.35 12,233.63 12,103.55
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
487,810.89 323,039.75 2.01 487,810.89 323,041.76
（3）对外交易收入信息
A、 每一类产品和劳务的对外交易收入
项
目
本年发生额
化合物半导体产品
| 5,970,587,483.91 |
本报告书共134页第125页
项
目
本年发生额
材料、废料销售
| 2,312,035,949.53 |
租金、物业、服务收入
| 171,259,331.99 |
合
计
| 8,453,882,765.43 |
B、地理信息对外交易收入的分布：
项
目
本年发生额
中国大陆地区
| 7,345,299,713.59 |
中国大陆地区以外的国家和地区
| 1,108,583,051.84 |
合
计
| 8,453,882,765.43 |
非流动资产总额的分布：
项
目
年末余额
中国大陆地区
| 22,063,327,683.48 |
中国大陆地区以外的国家和地区
| 290,776,635.05 |
合
计
| 22,354,104,318.53 |
C、主要客户信息本年有1,491,621,144.60元的营业收入系来自于化合物半导体业务分部对单一客户福建有道贵金属材料科技有限公司的收入，占同期收入总额的17.64%。
、
终止经营
本期无终止经营情况。
、
其他重要事项
无。
十六、
公司财务报表主要项目注释
、
应收账款
（1） 按坏账计提方法分类列示
本报告书共134页第126页
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额 计提比例（%
按组合计提坏账准备
的应收账款
153,126,125.56 100.00 153,126,125.56合并范围内公司款项153,126,125.56 100.00 153,126,125.56组合小计153,126,125.56 100.00 153,126,125.56合 计153,126,125.56 —— —— 153,126,125.56
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额 计提比例（%
））
按组合计提坏账准备
的应收账款
16,091,064.19 100.00 16,091,064.19合并范围内公司款项16,091,064.19 100.00 16,091,064.19组合小计16,091,064.19 100.00 16,091,064.19合 计16,091,064.19 —— —— 16,091,064.19
（2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
公司本部按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为153,126,125.56元，占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元。
）
、
其他应收款
项
目
年末余额
年初余额
应收利息
| 1,656,986.28 |
应收股利
| 600,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
其他应收款
| 1,639,873,629.39 | 1,134,743,350.52 |
合
计
| 2,239,873,629.39 | 2,436,400,336.80 |
本报告书共134页第127页
（
） 应收利息
项目
年末余额
年初余额
定期存款利息
| 1,656,986.28 |
合计
| 1,656,986.28 |
） 应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位）
年末余额
年初余额
安徽三安光电有限公司
| 200,000,000.00 | 500,000,000.00 |
厦门三安光电有限公司
| 400,000,000.00 | 500,000,000.00 |
天津三安光电有限公司
| 300,000,000.00 | ||
合
计
| 600,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
②
其他应收款
①按账龄披露
账
龄
年末余额
| 1 |
年以内
| 1,305,492,924.13 | |
| 1 |
至
年
| 334,373,000.00 | |
| 2 |
至
年
| 10,000.00 | |
| 5 |
年以上
| 1,057.00 |
小
计
| 1,639,876,981.13 |
减：坏账准备
| 3,351.74 |
合
计
| 1,639,873,629.39 |
②按款项性质分类情况
款项性质
年末账面余额
年初账面余额
备用金借支
| 14,000.00 | 860,249.67 |
对关联公司的应收款项
| 1,639,786,450.35 | 1,132,900,000.00 |
对非关联公司的应收款项
| 76,530.78 | 1,012,734.20 |
小
计
| 1,639,876,981.13 | 1,134,772,983.87 |
减：坏账准备
| 3,351.74 | 29,633.35 |
合
计
| 1,639,873,629.39 | 1,134,743,350.52 |
本报告书共134页第128页
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月
整个存续期预
| 预期信用损失 | 期信用损失（未发生信用减值） |
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
年
| 12 |
月
日余额
| 16,730.01 | 9,846.34 | 3,057.00 | 29,633.35 |
本年计提
| -15,935.27 | -8,346.34 | -2,000.00 | -26,281.61 |
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
| 2020 |
年
月
| 31 |
日余额
| 794.74 | 1,500.00 | 1,057.00 | 3,351.74 |
④坏账准备的情况
类 别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
其他应收款
| 29,633.35 | -26,281.61 | 3,351.74 |
合
计
| 29,633.35 | -26,281.61 | 3,351.74 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例
（%）
坏账准备年末
余额泉州三安半导体科
技有限公司
对关联公司的
应收款项
1,305,900,000.001年以内、1-2年
79.63
芜湖安瑞光电有限
公司
对关联公司的
应收款项
160,000,000.001年以内、
1-2年
9.76
厦门市三安光电科
技有限公司
对关联公司的
应收款项
158,986,450.35
1年以内
9.70
朗明纳斯光电（厦
门）有限公司
对关联公司的
应收款项
14,900,000.001年以内、
1-2年
0.91
代扣员工房租水电
费
对非关联公司
的应收款项
68,038.611年以内
0.00 680.39
合 计—— 1,639,854,488.96 —— 100.00 680.39
本报告书共134页第129页
、
长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资22,270,047,839.80 22,270,047,839.80 15,257,733,263.26 15,257,733,263.26对联营、合营企业投资
122,336,302.36 122,336,302.36 119,663,498.25 119,663,498.25合 计22,392,384,142.16 22,392,384,142.16 15,377,396,761.51 15,377,396,761.51
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加
本年减少
年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额厦门市三安光电科技有限公司
445,581,021.63 445,581,021.63
天津三安光电
有限公司
799,782,000.00 799,782,000.00安徽三安光电有限公司
2,980,000,000.00 2,980,000,000.00芜湖安瑞光电
有限公司
661,590,000.00 661,590,000.00厦门市三安半导体科技有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00
福建晶安光电
有限公司
500,000,000.00 500,000,000.00LuminusInc. 407,853,830.00 407,853,830.00安徽三安科技
有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00
本报告书共134页第130页
被投资单位 年初余额 本年增加
本年减少
年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额厦门三安光电
有限公司
4,678,000,000.00 4,678,000,000.00厦门市三安集成电路有限公司
2,253,566,411.63 2,253,566,411.63
香港三安光电
有限公司
79,360,000.00 79,360,000.00泉州三安半导体科技有限公司
2,000,000,000.00 5,872,314,576.54 7,872,314,576.54
湖北三安光电
有限公司
302,000,000.00 302,000,000.00湖南三安半导体有限责任公司
1,130,000,000.00 1,130,000,000.00
北京三安光电
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00合 计15,257,733,263.26 7,012,314,576.54 22,270,047,839.80
本报告书共134页第131页
（3） 对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末
余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
荆州市弘晟光电科技有限公司43,084,326.10 -2,767,883.72 40,316,442.38福建省两岸照明节能科技有限公
司
8,882,330.23 -455,113.16 8,427,217.07安徽三首光电有限公司4,579,382.67 -224,154.01 4,355,228.66福建省安芯投资管理有限责任公
司
24,892,951.53 -3,944,252.81 20,948,698.72CreeVentureLEDCompanyLimited 38,224,507.72 9,089,184.55 975,023.26 48,288,715.53
小 计119,663,498.25 1,697,780.85 975,023.26 122,336,302.36合 计119,663,498.25 1,697,780.85 975,023.26 122,336,302.36
本报告书共134页第132页
、
营业收入和营业成本
项 目
本年发生额
上年发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 1,394,402,648.12 | 1,388,847,908.97 | 1,082,738,556.36 | 1,077,404,264.11 |
合
计
| 1,394,402,648.12 | 1,388,847,908.97 | 1,082,738,556.36 | 1,077,404,264.11 |
、
投资收益
项
目
本年发生额
上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
| 600,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 1,697,780.85 | 10,519,245.02 |
处置长期股权投资损益
| 262,255.52 |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
2,420,222.47合
计
| 601,697,780.85 | 1,313,201,723.01 |
十七、
补充资料
、
本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益-12,488,023.96越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
680,769,219.67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
129,091,608.31非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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项 目 金额 说明债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,534,224.45其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计804,907,028.47所得税影响额82,031,812.04少数股东权益影响额（税后）
合 计722,875,216.43注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。