福耀玻璃：福耀玻璃2020年度审计报告

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表及审计报告

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表及审计报告页码

页码审计报告

审计报告

1-5

2020年度财务报表合并及公司资产负债表

合并及公司资产负债表

6-7

合并及公司利润表

8

合并及公司现金流量表

9

合并股东权益变动表

10–11

公司股东权益变动表

12–13

财务报表附注

14–136

补充资料

1-2

审计报告普华永道中天审字(2021)第10019号

普华永道中天审字(2021)第10019号

(第一页，共五页)

福耀玻璃工业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“福耀集团”)的财务报表，包括2020年

月

日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福耀集团2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福耀集团2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福耀集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

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审计报告(续)普华永道中天审字(2021)第10019号

普华永道中天审字(2021)第10019号

(第二页，共五页)

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

关键审计事项

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
收入确认福耀集团的销售收入主要来源于在中国国内及海外市场向汽车生产商和售后维修供应商销售汽车玻璃。福耀集团在客户取得相关产品的控制权时，按照预期有权收取对价的金额确认收入。于2020年度，向中国国内汽车生产商的汽车玻璃(“国内配套”)的销售收入为人民币9,806,235,971元，约占福耀集团合并营业收入的49%。根据财务报表附注二(22)(a)，福耀集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后作为控制权转移的时点，确认收入。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领用并确认接受产品时予以确认；其他客户包括海外汽车生产商和售后维修供应商等的销售收入，于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接受后确认。	我们了解、评估并测试了福耀集团自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。此外，我们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了福耀集团的收入确认政策。我们针对国内汽车生产商的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中控制权条款和汽车生产商领用并确认接受的单证等支持性文件。此外，我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额。另外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至领用并确认接受的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

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审计报告(续)普华永道中天审字(2021)第10019号

普华永道中天审字(2021)第10019号

(第三页，共五页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
我们着重关注国内汽车生产商销售收入确认的截止性，主要由于国内配套产品的领用并确认接受的单证由分布在国内不同地区的众多国内汽车生产商提供。国内汽车生产商领用接受产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。	根据我们所实施的审计程序，我们未发现影响合并财务报表的与国内汽车生产商的收入确认截止性相关的重大差异。

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审计报告(续)普华永道中天审字(2021)第10019号

普华永道中天审字(2021)第10019号

(第四页，共五页)

五、管理层和治理层对财务报表的责任(续)在编制财务报表时，管理层负责评估福耀集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福耀集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督福耀集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福耀集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福耀集团不能持续经营。

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审计报告(续)普华永道中天审字(2021)第10019号

普华永道中天审字(2021)第10019号

(第五页，共五页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(六)就福耀集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

中国?上海市2021年3月29日

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国?上海市2021年3月29日

注册会计师注册会计师

————————郑嘉彦————————臧成琪

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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资产	附注	2020年12月31日	2019年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
		合并	合并	公司	公司

流动资产
货币资金	四(1)	8,809,985,853	8,356,153,735	7,338,352,816	6,258,632,627
交易性金融资产	四(2)	300,287,671	860,894,383	300,287,671	860,894,383
衍生金融资产	四(3)	-	85,110	-	-
应收票据	四(4)	19,430,381	20,011,631	-	-
应收账款	四(5)、十四(1)	3,734,495,117	3,457,428,686	860,806,887	724,636,384
应收款项融资	四(6)	1,301,612,117	784,417,775	1,161,324,269	661,803,067
预付款项	四(8)	173,525,313	222,501,827	46,785,143	62,803,137
其他应收款	四(7)、十四(2)	526,506,578	472,000,751	12,866,009,059	13,694,010,897
存货	四(9)	3,280,989,599	3,280,465,303	340,644,631	301,614,416
一年内到期的非流动资产	四(10)、六(6)	160,000,000	-	160,000,000	-
其他流动资产	四(11)	252,804,600	320,404,434	32,444,191	10,862,820
流动资产合计		18,559,637,229	17,774,363,635	23,106,654,667	22,575,257,731

非流动资产
长期应收款	四(12)	-	180,000,000	4,130,914,190	3,793,547,710
其他权益工具投资	四(13)	58,000,000	-	58,000,000	-
长期股权投资	四(14)、六(3)、十四(3)	206,748,905	199,805,151	7,907,883,208	6,814,340,006
固定资产	四(15)	14,260,438,910	14,520,366,436	585,760,917	623,065,053
在建工程	四(16)	2,354,298,463	2,901,032,823	109,689,788	114,327,200
使用权资产	四(17)	607,068,550	701,329,178	29,895,883	54,777,088
无形资产	四(18)	1,270,843,245	1,337,282,523	76,862,605	88,622,535
商誉	四(19)	154,940,513	154,940,513	48,490,007	48,490,007
长期待摊费用	四(20)	431,039,005	538,654,362	31,212,442	29,752,382
递延所得税资产	四(21)	520,610,364	518,504,986	34,063,674	8,727,203
非流动资产合计		19,863,987,955	21,051,915,972	13,012,772,714	11,575,649,184

资产总计

38,423,625,184

38,826,279,607

36,119,427,381

34,150,906,915

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年12月31日合并资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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负债及所有者权益	附注	2020年12月31日	2019年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
		合并	合并	公司	公司

流动负债
短期借款	四(23)	6,165,804,499	8,491,599,785	2,152,671,389	2,099,456,147
衍生金融负债	四(3)	795,244	3,795,000	795,244	3,795,000
应付票据	四(24)	1,166,210,433	860,739,543	1,360,505,067	1,946,635,672
应付账款	四(25)	1,299,794,957	1,236,580,062	167,418,163	145,904,629
合同负债	四(26)	756,282,114	695,400,166	38,139,980	56,212,023
应付职工薪酬	四(27)	489,357,281	473,972,041	90,230,941	97,473,681
应交税费	四(28)	302,321,505	344,357,096	3,194,937	80,241,158
其他应付款	四(29)	1,376,997,551	1,555,660,964	10,261,274,757	9,654,412,279
一年内到期的非流动负债	四(30)	270,557,753	1,123,793,163	207,071,517	1,061,682,745
其他流动负债	四(31)	303,131,507	-	303,131,507	-
流动负债合计		12,131,252,844	14,785,897,820	14,584,433,502	15,145,813,334

非流动负债
长期借款	四(32)	1,985,000,000	1,193,000,000	1,985,000,000	1,193,000,000
应付债券	四(33)	1,198,784,928	-	1,198,784,928	-
租赁负债	四(34)	510,511,192	571,281,590	2,181,451	28,469,447
长期应付款	四(35)	75,694,702	72,490,512	-	-
递延所得税负债	四(21)	195,684,830	161,079,790	133,939,237	105,800,385
递延收益	四(36)	735,789,390	673,448,373	12,478,009	18,346,105
非流动负债合计		4,701,465,042	2,671,300,265	3,332,383,625	1,345,615,937

负债合计

16,832,717,886

17,457,198,085

17,916,817,127

16,491,429,271

股东权益
股本	四(37)	2,508,617,532	2,508,617,532	2,508,617,532	2,508,617,532
资本公积	四(38)	6,222,912,435	6,223,078,157	6,202,552,740	6,202,552,740
其他综合(损失)/收益	四(39)	(373,980,332)	121,015,957	-	-
盈余公积	四(40)	2,931,419,311	2,688,959,735	2,931,419,311	2,688,959,735
未分配利润	四(41)	10,305,548,562	9,828,694,828	6,560,020,671	6,259,347,637
归属于母公司股东权益合计		21,594,517,508	21,370,366,209	18,202,610,254	17,659,477,644
少数股东权益		(3,610,210)	(1,284,687)	-	-
股东权益合计		21,590,907,298	21,369,081,522	18,202,610,254	17,659,477,644

负债和股东权益总计

38,423,625,184

38,826,279,607

36,119,427,381

34,150,906,915

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:曹德旺

主管会计工作的负责人:陈向明

会计机构负责人:丘永年

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年

月

日合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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附注	2020年度	2019年度	2020年度	2019年度
	合并	合并	公司	公司

一、营业收入	四(42)、十四(4)	19,906,593,468	21,103,877,523	4,419,386,768	4,910,654,625
减：营业成本	四(42)、十四(4)	(12,042,217,543)	(13,197,554,393)	(3,742,658,331)	(4,257,129,161)
税金及附加	四(43)	(198,182,840)	(197,816,747)	(14,875,266)	(19,863,535)
销售费用	四(44)	(1,474,366,072)	(1,481,567,161)	(271,598,337)	(285,871,841)
管理费用	四(45)	(2,076,624,937)	(2,185,363,063)	(326,297,146)	(346,797,714)
研发费用	四(46)	(815,579,258)	(813,129,835)	(66,773,040)	(47,680,748)
财务(费用)/收入	四(47)	(494,285,453)	(20,788,992)	(454,836,519)	252,118,459
其中：利息费用		(354,752,403)	(432,679,520)	(213,959,822)	(278,021,523)
利息收入		290,289,764	284,421,399	352,018,135	335,787,655
资产减值损失	四(49)	(30,973,964)	(3,939,955)	442,407	7,353
信用减值损失	四(50)	(5,986,645)	(20,511,657)	(3,887,779)	-
加：其他收益	四(51)	352,820,556	181,754,102	51,248,903	48,978,508
投资收益	四(52)、十四(5)	70,997,066	82,377,957	2,833,841,543	3,238,547,487
其中：对联营企业和合营企业的投资损益		11,843,754	(5,932,899)	3,157,642	3,267,100
公允价值变动损失	四(53)	(680,484)	(35,747,594)	(598,127)	(35,832,014)
资产处置收益/(损失)	四(54)	75,117,728	4,347,754	(24,235)	9,061
二、营业利润		3,266,631,622	3,415,937,939	2,423,370,841	3,457,140,480
加：营业外收入	四(55)	57,628,048	109,494,454	5,941,195	11,774,551
减：营业外支出	四(56)	(214,664,627)	(294,294,341)	(3,677,957)	(1,098,916)
三、利润总额		3,109,595,043	3,231,138,052	2,425,634,079	3,467,816,115
减：所得税费用	四(57)	(511,144,107)	(332,955,880)	(1,038,320)	(81,834,581)
四、净利润		2,598,450,936	2,898,182,172	2,424,595,759	3,385,981,534

按经营持续性分类
持续经营净利润	2,598,450,936	2,898,182,172	2,424,595,759	3,385,981,534
终止经营净利润	-	-	-	-

按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润		2,600,776,459	2,898,433,273
少数股东损益		(2,325,523)	(251,101)

五、其他综合(损失)/收益的税后净额	四(39)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-外币财务报表折算差额		(494,996,289)	162,489,893	-	-

六、综合收益总额			2,103,454,647	3,060,672,065	2,424,595,759	3,385,981,534
归属于母公司股东的综合收益总额			2,105,780,170	3,060,923,166
归属于少数股东的综合收益总额			(2,325,523)	(251,101)

七、每股收益
基本每股收益(人民币元)	四(58)	1.04	1.16
稀释每股收益(人民币元)	四(58)	1.04	1.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:曹德旺

主管会计工作的负责人:陈向明

会计机构负责人:丘永年

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年

月

日合并及公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-9-

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:曹德旺主管会计工作的负责人:陈向明会计机构负责人:丘永年

项目	附注	2020年度	2019年度	2020年度	2019年度
		合并	合并	公司	公司

一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		20,384,558,374	22,628,355,978	3,788,837,108	5,007,230,941
收到的税费返还		193,527,136	240,853,074	144,207,974	214,656,640
收到的其他与经营活动有关的现金	四(59)(a)	784,161,138	674,341,156	1,715,346,813	399,792,470
经营活动现金流入小计		21,362,246,648	23,543,550,208	5,648,391,895	5,621,680,051
购买商品、接受劳务支付的现金		(9,870,163,235)	(11,860,432,727)	(4,960,563,951)	(4,548,303,690)
支付给职工以及为职工支付的现金		(4,008,966,085)	(4,472,992,794)	(318,322,054)	(349,356,829)
支付的各项税费		(1,684,037,475)	(1,803,160,720)	(106,586,937)	(137,266,834)
支付的其他与经营活动有关的现金	四(59)(b)	(521,317,714)	(280,049,136)	(595,966,949)	(110,569,810)
经营活动现金流出小计		(16,084,484,509)	(18,416,635,377)	(5,981,439,891)	(5,145,497,163)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额	四(60)(a)	5,277,762,139	5,126,914,831	(333,047,996)	476,182,888

二、投资活动(使用)/产生的现金流量
取得投资收益收到的现金		4,900,000	-	2,946,323,422	3,137,076,503
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		33,268,980	40,775,890	1,696,408	1,281,647
收到其他与投资活动有关的现金	四(59)(c)	3,675,753,634	3,933,742,827	3,675,919,356	3,933,833,082
投资活动现金流入小计		3,713,922,614	3,974,518,717	6,623,939,186	7,072,191,232
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(1,772,542,963)	(2,779,502,262)	(77,379,670)	(82,452,977)
投资支付的现金		(58,000,000)	-	(1,153,285,560)	(146,160,000)
取得子公司支付的现金净额		-	(20,314,292)	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	四(59)(d)	(3,050,000,000)	(4,300,000,000)	(3,050,000,000)	(4,300,000,000)
投资活动现金流出小计		(4,880,542,963)	(7,099,816,554)	(4,280,665,230)	(4,528,612,977)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额		(1,166,620,349)	(3,125,297,837)	2,343,273,956	2,543,578,255

三、筹资活动使用的现金流量
取得借款收到的现金			13,669,218,052	15,219,223,239	7,753,322,560	7,400,936,466
发行债券收到的现金			3,000,000,000	1,700,000,000	3,000,000,000	1,700,000,000
筹资活动现金流入小计			16,669,218,052	16,919,223,239	10,753,322,560	9,100,936,466
偿还债务支付的现金			(17,571,509,456)	(14,637,412,694)	(9,290,556,025)	(9,736,702,409)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(2,219,213,537)	(2,310,071,663)	(2,065,552,264)	(2,156,721,214)
支付的其他与筹资活动有关的现金	四(59)(e)		(158,014,790)	(87,275,186)	(31,777,537)	(23,687,709)
筹资活动现金流出小计			(19,948,737,783)	(17,034,759,543)	(11,387,885,826)	(11,917,111,332)
筹资活动使用的现金流量净额			(3,279,519,731)	(115,536,304)	(634,563,266)	(2,816,174,866)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

(376,338,361)

108,931,635

(295,942,505)

37,595,452

五、现金及现金等价物净增加额	四(60)(a)	455,283,698	1,995,012,325	1,079,720,189	241,181,729
加：年初现金及现金等价物余额		8,352,668,535	6,357,656,210	6,258,632,627	6,017,450,898
六、年末现金及现金等价物余额		8,807,952,233	8,352,668,535	7,338,352,816	6,258,632,627

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-10-项目

项目	附注		归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合(损失)/收益	盈余公积	未分配利润

2019年1月1日年初余额

2,508,617,532

6,223,078,157

(41,473,936)

2,350,361,581

9,150,322,858

(1,033,586)

20,189,872,606

2019年度增减变动额		-	-	162,489,893	338,598,154	678,371,970	(251,101)	1,179,208,916
综合收益总额
净利润	四(41)	-	-	-	-	2,898,433,273	(251,101)	2,898,182,172
其他综合收益	四(39)	-	-	162,489,893	-	-	-	162,489,893
综合收益总额合计		-	-	162,489,893	-	2,898,433,273	(251,101)	3,060,672,065
利润分配
提取盈余公积	四(40)	-	-	-	338,598,154	(338,598,154)	-	-
对股东的分配	四(41)	-	-	-	-	(1,881,463,149)	-	(1,881,463,149)
2019年12月31日年末余额		2,508,617,532	6,223,078,157	121,015,957	2,688,959,735	9,828,694,828	(1,284,687)	21,369,081,522

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-11-

项目	附注		归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合收益/(损失)	盈余公积	未分配利润

2019年12月31日年末余额

2,508,617,532

6,223,078,157

121,015,957

2,688,959,735

9,828,694,828

(1,284,687)

21,369,081,522

2020年度增减变动额		-	(165,722)	(494,996,289)	242,459,576	476,853,734	(2,325,523)	221,825,776
综合收益总额
净利润	四(41)	-	-	-	-	2,600,776,459	(2,325,523)	2,598,450,936
其他综合损失	四(39)	-	-	(494,996,289)	-	-	-	(494,996,289)
综合收益总额合计		-	-	(494,996,289)	-	2,600,776,459	(2,325,523)	2,103,454,647
利润分配
提取盈余公积	四(40)	-	-	-	242,459,576	(242,459,576)	-	-
对股东的分配	四(41)	-	-	-	-	(1,881,463,149)	-	(1,881,463,149)
其他		-	(165,722)	-	-	-	-	(165,722)
2020年12月31日年末余额		2,508,617,532	6,222,912,435	(373,980,332)	2,931,419,311	10,305,548,562	(3,610,210)	21,590,907,298

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:曹德旺

主管会计工作的负责人:陈向明

会计机构负责人:丘永年

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-12-

项目

附注

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

2019年1月1日年初余额

2,508,617,532

6,202,552,740

2,350,361,581

5,093,427,406

16,154,959,259

2019年度增减变动额		-	-	338,598,154	1,165,920,231	1,504,518,385
综合收益总额
净利润		-	-	-	3,385,981,534	3,385,981,534
利润分配
提取盈余公积	四(40)	-	-	338,598,154	(338,598,154)	-
对股东的分配	四(41)	-	-	-	(1,881,463,149)	(1,881,463,149)
2019年12月31日年末余额		2,508,617,532	6,202,552,740	2,688,959,735	6,259,347,637	17,659,477,644

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-13-

项目

附注

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

2019年12月31日年末余额

2,508,617,532

6,202,552,740

2,688,959,735

6,259,347,637

17,659,477,644

2020年度增减变动额		-	-	242,459,576	300,673,034	543,132,610
综合收益总额
净利润		-	-	-	2,424,595,759	2,424,595,759
利润分配
提取盈余公积	四(40)	-	-	242,459,576	(242,459,576)	-
对股东的分配	四(41)	-	-	-	(1,881,463,149)	(1,881,463,149)
2020年12月31日年末余额		2,508,617,532	6,202,552,740	2,931,419,311	6,560,020,671	18,202,610,254

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:曹德旺

主管会计工作的负责人:陈向明

会计机构负责人:丘永年

-14-

一

公司基本情况

福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1991年改制，1992年

月在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省福州市注册成立的股份有限公司，总部地址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)为本公司控股股东。曹德旺先生通过直接控制该等控股股东，实际控股本公司，为本公司单一最大控股股东。本公司境内发行的人民币普通股A股(以下简称“A股”)在上海证券交易所挂牌上市交易，共计2,002,986,332股，每股面值1元。本公司的股东及其持股数详见附注四(37)。

本公司境内发行的人民币普通股A股(以下简称“A股”)在上海证券交易所挂牌上市交易，共计2,002,986,332股，每股面值1元。本公司的股东及其持股数详见附注四(37)。

经2006年2月13日至2006年2月15日网络投票和2006年2月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议，通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革方案》，本公司于2006年3月15日进行股权分置改革。以股权登记日(2006年3月13日)的流通股总数385,684,110股为基数，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的

股股票，共计支付38,568,411股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市的承诺，福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽辉大厦有限公司所持有的37,115,548股有限售条件流通股于2007年3月15日上市流通；三益发展及鸿侨海外持有的763,024,288股有限售条件流通股于2009年

月

日上市流通。

经2006年2月13日至2006年2月15日网络投票和2006年2月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议，通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革方案》，本公司于2006年3月15日进行股权分置改革。以股权登记日(2006年3月13日)的流通股总数385,684,110股为基数，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的

股股票，共计支付38,568,411股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市的承诺，福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽辉大厦有限公司所持有的37,115,548股有限售条件流通股于2007年3月15日上市流通；三益发展及鸿侨海外持有的763,024,288股有限售条件流通股于2009年

月

日上市流通。

在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容，由于本公司2008年度经审计的合并报表净利润为246,052,503元，每股收益为0.12元/股，低于2007年度每股收益

0.46元/股(因本公司2008年度每

股派发股票股利

股，导致普通股股数增加

倍，故按调整后的股数重新计算2007年度每股收益)，触发了追送条件。对追加执行对价股权登记日(2009年4月17日)在册的无限售条件流通股股东，按照股权分置改革方案通过日流通股股份每

股送

股，共计38,568,411股。由于本公司2008年度派发股票股利，本次追送股份的数量调整为77,136,822股。追送的对价股份上市日为2009年4月21日。工业村持有的100,149,317、100,149,317及39,790,450股有限售条件流通股分别于2011年

月

日、2012年

月

日及2013年

月

日上市流通。

在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容，由于本公司2008年度经审计的合并报表净利润为246,052,503元，每股收益为0.12元/股，低于2007年度每股收益

0.46元/股(因本公司2008年度每

股派发股票股利

股，导致普通股股数增加

倍，故按调整后的股数重新计算2007年度每股收益)，触发了追送条件。对追加执行对价股权登记日(2009年4月17日)在册的无限售条件流通股股东，按照股权分置改革方案通过日流通股股份每

股送

股，共计38,568,411股。由于本公司2008年度派发股票股利，本次追送股份的数量调整为77,136,822股。追送的对价股份上市日为2009年4月21日。工业村持有的100,149,317、100,149,317及39,790,450股有限售条件流通股分别于2011年

月

日、2012年

月

日及2013年

月

日上市流通。

于2011年

月

日，工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议书》，约定河仁慈善基金会以赠予方式获赠工业村持有的本公司有限售条件流通股240,089,084股，获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股59,910,916股。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-15-

一

公司基本情况(续)

于2011年

月

日，河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了上述股票的过户手续，成为本公司的股东。于2011年

月

日，2012年

月

日及2013年

月

日，河仁慈善基金会持有的本公司有限售条件流通股100,149,317、100,149,317及39,790,450股分别上市流通。于2015年

月

日及2015年

月

日，本公司在香港向全球公开发行境外上市外资股439,679,600股并超额配售境外上市外资股65,951,600股，并在香港联合交易所主板挂牌上市(以下简称“H股”)，每股面值人民币

元，发行后本公司总股本增加至2,508,617,532股。

于2015年

月

日及2015年

月

日，本公司在香港向全球公开发行境外上市外资股439,679,600股并超额配售境外上市外资股65,951,600股，并在香港联合交易所主板挂牌上市(以下简称“H股”)，每股面值人民币

元，发行后本公司总股本增加至2,508,617,532股。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品、浮法玻璃及汽车饰件的生产及销售。本集团产品的商标为“福耀”。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品、浮法玻璃及汽车饰件的生产及销售。本集团产品的商标为“福耀”。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。本年度无新纳入合并范围的子公司。全资子公司福耀集团(福建)工程玻璃有限公司于本年度注销。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。本年度无新纳入合并范围的子公司。全资子公司福耀集团(福建)工程玻璃有限公司于本年度注销。本财务报表由本公司董事局于2021年3月29日批准报出。

-16-

二	主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(12)、(15)、(25))、收入的确认时点(附注二(22))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。(1)

(1)

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。(2)

(2)	遵循企业会计准则的声明

本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3)

(3)

会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(4)

(4)

记账本位币

-17-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(5)

企业合并

(a)	同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(b)

(b)	非同一控制下的企业合并

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-18-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(6)	合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

-19-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(7)

现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(8)

(8)

外币折算

(a)

外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。利润表中的收入与费用项目，采用即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(b)

(b)

外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。(a)

(a)

金融资产

(i)

分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具

债务工具本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(i)

分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益：

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。权益工具

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(ii)

减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(ii)

减值(续)

应收票据组合

应收款项融资组合

应收账款组合

其他应收款组合

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii)

终止确认

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(b)

金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。(c)

(c)

权益工具

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。(d)

(d)	金融工具的公允价值确定

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(10)

存货

(a)

分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。(b)

(b)

发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。(c)

(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。(d)

(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)

周转材料的摊销方法

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(11)

长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。(a)

(a)

投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。(b)

(b)	后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(11)

长期股权投资(续)

(b)	后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。(c)

(c)	确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(d)

(d)

长期股权投资减值

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(12)

固定资产

(a)	固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(b)

(b)

固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命

预计使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物	10-20年	10%	4.5%至9%
机器设备	10-12年	10%	7.5%至9%
运输工具	5年	10%	18%
电子设备及其他设备	5年	10%	18%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c)

(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(d)

固定资产的处置

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(13)

在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。(14)

(14)

借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

	对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(15)	无形资产

无形资产包括土地使用权、专利使用权、技术使用费、计算机软件、采矿权及其他无形资产等，以成本计量。(a)

(a)

土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。(b)

(b)

专有技术

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(15)

无形资产(续)

(c)	计算机软件和其他无形资产

计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销。(d)

(d)	定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(e)

(e)

研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

?该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证；?管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算；?前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广

能力；?有足够的技术和资金支持，以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大

规模生产；以及?该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

?该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证；?管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算；?前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广

能力；?有足够的技术和资金支持，以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大

规模生产；以及?该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(15)

无形资产(续)

(f)

无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(18))。(16)

(16)

商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。(17)

(17)

长期待摊费用

长期待摊费用包括包装铁箱、工装模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。(18)

(18)

长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可回收金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(19)

职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。(a)

(a)

短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。(b)

(b)

离职后福利

本集团于中国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。中国境内公司

中国境内公司

中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。美国公司

美国公司本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(c)

(c)

辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(20)

股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。(21)

(21)

预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。(22)

(22)

收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。(a)

(a)	向国内汽车生产商销售

本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认收入。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领用并确认接受产品时予以确认。(b)

(b)

向其他客户销售

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(23)

政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政府资本性投入，计入资本公积。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(24)	递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征

收的所得税相关；?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

利。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(25)

租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年

月

日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(25)

租赁(续)

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团经营租出自有的房屋建筑物，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

本集团经营租出自有的房屋建筑物，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年

月

日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年

月

日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。(26)

(26)

持有待售

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。(27)

(27)

分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本集团的业务单一，主要为生产和销售汽车用玻璃制品及浮法玻璃。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不需呈报分部信息。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)

重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计进行持续的评价。(a)

(a)	重要会计估计及其关键假设

	下列重要会计估计及关键假设存在可能会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现调整的风险：
(i)	预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是80%、10%和10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括国内生产总值和海外相关国家的国内生产总值。2020年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，在具体计算预期信用损失时对若干宏观经济指标预测值进行了历史平滑处理。各情景中所使用的主要关键宏观经济参数列示如下：
						经济情景
						基准	不利	有利
						国内生产总值	8.83%	6.80%	10.00%

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(a)	重要会计估计及其关键假设(续)

(ii)

存货减值

本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。(iii)

(iii)

固定资产的预计使用寿命与预计净残值

本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。(iv)

(iv)

长期资产减值

本集团对存在减值迹象的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(15)、附注四(16)、附注四(18)、附注四

(19))。如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产减值损失。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(a)	重要会计估计及其关键假设(续)

(v)	信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。(vi)

(vi)

所得税和递延所得税

本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

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-二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(a)	重要会计估计及其关键假设(续)

(vi)	所得税和递延所得税(续)

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。(29)

(29)

重要会计政策变更

财政部于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对2021年

月

日之前的租金减免，本集团及本公司在编制2020年度财务报表时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理。三

三

税项

(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种

计税依据

税率

企业所得税	应纳税所得额		附注三(2)
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	附注三(3)
城市维护建设税	当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额	5%或7%
教育费附加	当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额		3%
地方教育费附加	当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额		1.5%或2%

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-三

三

税项(续)

(2)

企业所得税

(a)

高新技术企业

子公司名称	高新技术企业15%优惠税率使用期间
	开始年度	到期年度
福建省万达汽车玻璃工业有限公司(以下简称“福清汽车玻璃”)	2020年度	2022年度	(i)
福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司(以下简称“上海汽车玻璃”)	2018年度	2020年度	(ii)
福耀集团长春有限公司(以下简称“长春汽车玻璃”)	2020年度	2022年度	(iii)
福耀集团(福建)机械制造有限公司(以下简称“福清机械制造”)	2019年度	2021年度	(iv)
本溪福耀浮法玻璃有限公司(以下简称“本溪浮法”)	2019年度	2021年度	(v)
广州福耀玻璃有限公司(以下简称“广州汽车玻璃”)	2018年度	2020年度	(vi)
上海福耀客车玻璃有限公司(以下简称“上海巴士玻璃”)	2018年度	2020年度	(vii)
福耀玻璃(湖北)有限公司(以下简称“湖北汽车玻璃”)	2019年度	2021年度	(viii)
郑州福耀玻璃有限公司(以下简称“郑州汽车玻璃”)	2018年度	2020年度	(ix)
福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司(以下简称“沈阳汽车玻璃”)	2020年度	2022年度	(x)
天津泓德汽车玻璃有限公司(以下简称“天津汽车玻璃”)	2020年度	2022年度	(xi)
福耀玻璃(苏州)有限公司(以下简称“苏州汽车玻璃”)	2020年度	2022年度	(xii)
福州福耀模具科技有限公司(以下简称“福州模具”)	2020年度	2022年度	(xiii)
福耀(厦门)精密制造有限公司(以下简称“厦门精密”)	2020年度	2022年度	(xiv)
福建福耀汽车饰件有限公司(以下简称“福耀饰件”)	2020年度	2022年度	(xv)

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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-三

三

税项(续)

(2)

企业所得税(续)

(a)

高新技术企业(续)

(i)	福清汽车玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为25%。根据国科火字[2020]249号文，福清汽车玻璃被列入福建省2020年第一批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(ii)	上海汽车玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为25%。根据国科火字[2019]50号文，上海汽车玻璃被列入上海市2018年第一批认定高新技术企业名单。于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(iii)

长春汽车玻璃注册于长春市经济技术开发区，适用税率为25%。根据国科火字[2020]194号文，长春汽车玻璃被列入吉林省2020年第一批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(iv)	福清机械制造注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为25%。根据国科火字[2020]10号文，福清机械制造被列入福建省2019年第一批高新技术企业名单，于2019年至2021年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。福清机械制造本报告期应纳税所得小于零，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(v)	本溪浮法注册于本溪市平山区，适用税率为25%。根据国科火字[2019]223号文，本溪浮法被列入辽宁省2019年第二批高新技术企业名单，于2019年至2021年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(vi)	广州汽车玻璃注册于广州增城市新塘镇，适用税率为25%。根据国科火字[2019]85号文，广州汽车玻璃被列入广东省2018年第一批认定高新技术企业名单，于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(vii)

上海巴士玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为25%。根据国科火字[2019]51号文，上海巴士玻璃被列入上海市2018年第二批认定高新技术企业名单，于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。上海巴士玻璃本报告期应纳税所得小于零，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2019年：15%)。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

-三

三

税项(续)

(2)

企业所得税(续)

(a)

高新技术企业(续)

(viii)

湖北汽车玻璃注册于湖北省荆门市，适用税率为25%。根据国科火字[2020]65号文，湖北汽车玻璃被列入湖北省2019年第二批高新技术企业名单，于2019年至2021年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(ix)	郑州汽车玻璃注册于河南省郑州市管城区金岱工业园区，适用税率为25%。根据国科火字[2019]61号文，郑州汽车玻璃被列入河南省2018年第二批认定高新技术企业名单，于2018年至2020年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(x)	沈阳汽车玻璃注册于辽宁省沈阳市大东区，适用税率25%，根据国科火字[2020]220号文，沈阳汽车玻璃被列入辽宁省2020年第一批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(xi)	天津汽车玻璃注册于天津西青汽车工业区，适用税率为25%。根据国科火字[2020]212号文，天津汽车玻璃被列入天津市2020年第一批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(xii)

苏州汽车玻璃注册于江苏省苏州市相城经济技术开发区，适用税率25%，根据国科火字[2021]39号文，苏州汽车玻璃被列入江苏省2020年第一批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：0%)。

(xiii)

福州模具注册于福州市海西高新区，适用税率为25%。根据国科火字[2020]249号文，福州模具被列入福建省2020年第一批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

(xiv)

厦门精密注册于厦门市集美区，适用税率为25%。根据国科火字[2021]4号文，厦门精密被列入厦门市2020年第二批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。厦门精密本报告期尚有未弥补累亏，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2019年：0%)。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

-三

三

税项(续)

(2)

企业所得税(续)

(a)

高新技术企业(续)

(xv)	福耀饰件注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为25%。根据国科火字[2020]249号文，福耀饰件被列入福建省2020年第一批高新技术企业名单，于2020年至2022年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：0%)。

(b)

西部大开发

子公司名称	西部鼓励类产业企业15%优惠税率使用期间
	开始年度	到期年度
重庆万盛福耀玻璃有限公司(以下简称“万盛汽车玻璃”)	2011年度	2030年度	(i)
福耀玻璃(重庆)有限公司(以下简称“重庆汽车玻璃”)	2011年度	2030年度	(i)
重庆万盛浮法玻璃有限公司(以下简称“重庆浮法”)	2011年度	2030年度	(i)
福耀集团通辽有限公司(以下简称“通辽浮法”)	2011年度	2030年度	(i)

(i)

万盛汽车玻璃注册于重庆市万盛区、重庆汽车玻璃注册于重庆市北部新区，通辽浮法注册于通辽市经济技术开发区，重庆浮法注册于重庆市万盛区，适用税率均为25%。根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。2014年8月20日国家发改委公布了《西部地区鼓励类产业目录》，该目录明确规定了可以享受相关税收优惠的西部地区产业范围。根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税[2020]23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区且以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。万盛汽车玻璃、重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法已获得发改委或其授权部门签发的西部地区鼓励类产业项目确认书，且2020年其符合主营业务收入占企业收入总额达到70%以上的要求，因此万盛汽车玻璃、重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法本报告期按15%缴纳企业所得税(2019年：15%)。

-

-三

三

税项(续)

(2)

企业所得税(续)

(c)

小微企业

子公司名称	小微企业20%优惠税率使用期间
	开始年度	到期年度
广州南沙福耀汽车玻璃有限公司(以下简称“南沙中转库”)	2019年度	2021年度	(i)
佛山福耀玻璃有限公司(以下简称“佛山中转库”)	2019年度	2021年度	(ii)

(i)	南沙中转库注册于广州市南沙区，适用税率25%。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按应纳税所得额的25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；南沙中转库符合上述所得税优惠政策，因此本报告期按实际税率5%缴纳企业所得税(2019年：5%)。

(ii)	佛山中转库注册于佛山市南海区，适用税率25%。《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按应纳税所得额的25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；佛山中转库符合上述所得税优惠政策，因此本报告期按实际税率5%缴纳企业所得税(2019年：5%)。

(d)

海外子公司

子公司名称	使用税率
福耀玻璃美国有限公司(以下简称“福耀美国”)	25.40%	(i)
福耀玻璃伊利诺伊有限公司(以下简称“福耀伊利诺伊”)	25.40%	(i)
福耀美国C资产公司(以下简称“美国C资产”)	25.40%	(i)
福耀玻璃俄罗斯有限公司(以下简称“福耀俄罗斯”)	20%	(ii)
福耀(香港)有限公司(以下简称“福耀香港”)	25%	(iii)
MeadlandLimited(以下简称“Meadland”)	25%	(iii)
融德投资有限公司(以下简称“融德投资”)	16.50%
福耀集团(香港)有限公司(以下简称“福耀集团香港”)	16.50%
福耀北美玻璃工业有限公司(以下简称“福耀北美”)	27%
福耀玻璃配套北美有限公司(以下简称“北美配套”)	27%	(iii)
福耀美国A资产公司(以下简称“美国A资产”)	27%	(iii)
福耀集团韩国株式会社(以下简称“福耀韩国”)	10%	(iii)
福耀欧洲玻璃工业有限公司(以下简称“福耀欧洲”)	28.78%	(iii)

-

-三

三

税项(续)

(2)

企业所得税(续)

(d)

海外子公司(续)

子公司名称	使用税率
FYSAM汽车饰件国际有限公司(以下简称“FYSAM国际”)	28.43%	(iii)
FYSAM汽车饰件有限公司(以下简称“FYSAM饰件”)	28.43%	(iii)
FYSAM汽车饰件(德国)有限公司(以下简称“FYSAM德国”)	28.43%	(iii)
FYSAM汽车饰件(斯洛伐克)有限公司(以下简称“FYSAM斯洛伐克”)	21%	(iii)
FYSAM汽车饰件(墨西哥)有限公司(以下简称“FYSAM墨西哥”)	30%	(iii)
福耀日本株式会社(以下简称“福耀日本”)	30.62%	(iii)

(i)	福耀美国、美国伊利诺伊、美国C资产联合申报联邦所得税和州税，根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率4.4%，合计25.4%。本报告期使用了以前年度的可抵扣亏损，因此无须缴纳企业所得税(2019年：使用了以前年度的可抵扣亏损，因此无须缴纳企业所得税)。

(ii)	福耀俄罗斯注册于俄罗斯卡卢加州，根据俄罗斯所得税法，联邦税率3%，地方税率17%，合计20%。本报告期福耀俄罗斯亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2019年：20%)。

(iii)

该等企业由于本报告期累计亏损或剔除居民企业投资收益后应纳税所得小于零或尚处于筹建期，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2019年：0%)。

(3)

增值税

本集团的产品于中国的销售业务适用增值税，内销汽车玻璃适用的增值税税率为13%；外销汽车玻璃采用“免、抵、退”办法，出口退税率13%。本集团的产品于海外的销售业务在部分国家适用增值税，其中德国增值税税率从2020年1月1日至2020年6月30日为19%，从2020年7月1日起到2020年12月31日为止从原来的19%降低到16%，2021年

月

日起恢复原19%税率，俄罗斯产品增值税税率为20%，日本产品增值税税率为10%。

-

-四

四	合并财务报表项目附注

(1)

货币资金

2020年12月31日

2019年12月31日

库存现金	52,344		91,986
银行存款	8,807,899,889		8,352,576,549
其他货币资金	2,033,620		3,485,200
其中：存放在境外的款项总额	4,375,821,085		5,091,134,286
	8,809,985,853		8,356,153,735

于2020年12月31日，其他货币资金主要为人防工程资金(2019年12月31日：

3,485,200元主要为本集团下属子公司向银行申请开具信用证及汇票存入的保证金存款)。(2)

(2)

交易性金融资产

2020年12月31日

2019年12月31日

结构性存款(a)

300,287,671

860,894,383

(a)	于2020年12月31日，本集团结存的收益与美元兑港币汇率连结的保本型结构性存款，投资金额合计为人民币300,000,000元，年末估值为人民币300,287,671元。该等产品将于2021年6月21日到期。

于2019年

月

日，本集团结存的收益与美元兑港币汇率连结的保本型结构性存款，投资金额为人民币200,000,000元，年末估值为人民币202,207,260元。该产品已于2020年2月26日到期。于2019年12月31日，本集团结存的收益与三个月美元同业拆借利率连结的保本型结构性存款，投资金额合计人民币650,000,000元，年末估值为人民币658,687,123元。该等产品已于2020年

月

日至2020年

月

日期间到期。

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(3)	衍生金融资产和衍生金融负债

2020年12月31日

2019年12月31日

衍生金融资产—
远期外汇合同(a)	-		85,110

2020年12月31日

2019年12月31日

衍生金融负债—
卖出外汇看涨期权(c)	-		3,795,000
货币掉期合同(b)	795,244		-
	795,244		3,795,000

(a)	截至2019年12月31日止，本集团与银行间签署了以英镑兑换美元名义金额合计为500,000英镑的远期外汇合同，合同约定到期汇率为1.336，已于2020年12月18日到期。

(b)	截至2020年12月31日止，本集团与银行间签署了以美元兑换人民币名义金额合计为75,976,295美元的货币掉期合同，合同约定到期汇率为6.682，将于2021年5月10日到期。

(c)	截至2019年12月31日止，本集团与银行间签署了以人民币兑换美元合同本金为60,000,000美元的外汇卖出看涨期权合同，合同约定到期汇率为7.0000，已于2020年1月15日至2020年4月21日期间到期。

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(4)

应收票据

2020年12月31日

2019年12月31日

商业承兑汇票	19,430,381		20,011,631
减：坏账准备	-		-
	19,430,381		20,011,631

(a)	于2020年12月31日，本集团无已质押的应收票据。

(b)

坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团认为所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因客户违约而产生的损失不重大。

本集团认为所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因客户违约而产生的损失不重大。(c)

(c)	于2020年12月31日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(5)

应收账款

2020年12月31日

2019年12月31日

应收账款	3,739,360,469		3,462,116,785
减：坏账准备	(4,865,352)		(4,688,099)
	3,734,495,117		3,457,428,686

(a)	应收账款账龄分析如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

一年以内	3,731,455,868		3,460,104,460
一到二年	7,607,115		190,851
二到三年	292,468		271,059
三年以上	5,018		1,550,415
	3,739,360,469		3,462,116,785

(b)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

按组合计提坏账准备金额

占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额

697,845,447

137,498

19%

(c)	本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2019年：无)。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(5)

应收账款(续)

(d)

坏账准备

2020年12月31日

2019年12月31日

应收账款坏账准备

4,865,352

4,688,099

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。(i)

(i)	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由

应收账款1		129,991		100%		129,991	预计无法收回
应收账款2		215,005		100%		215,005	预计无法收回
		344,996				344,996	预计无法收回

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合-应收账款：

2020年12月31日

2020年12月31日					2019年12月31日
账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
金额		整个存续期预期信用损失率	金额		金额		整个存续期预期信用损失率	金额

一年以内		3,731,455,868		0.10%	3,550,160		3,460,104,460		0.09%	3,005,784
一到二年		7,262,119		11.31%	821,683		190,851		7.99%	15,246
二到三年		292,468		49.06%	143,495		271,059		43.04%	116,654
三年以上		5,018		100.00%	5,018		-		-	-
		3,739,015,473			4,520,356		3,460,566,370			3,137,684

(iii)

本年度计提的坏账准备金额为4,665,827元，转回坏账准备金额为2,325,290元。

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(5)

应收账款(续)

(e)	本年度实际核销的应收账款为2,206,897元(2019年度：830,811元)，坏账准备金额为2,206,897元(2019年度：830,811元)，具体分析如下：

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

是否因关联交易产生

客户1	应收货款	1,494,187	重大财务困难	经审批已核销	否
客户2	应收货款	265,917	重大财务困难	经审批已核销	否
客户3	应收货款	241,671	重大财务困难	经审批已核销	否
客户4	应收货款	127,153	重大财务困难	经审批已核销	否
客户5	应收货款	47,185	重大财务困难	经审批已核销	否
客户6	应收货款	30,784	重大财务困难	经审批已核销	否
		2,206,897

(6)

应收款项融资

2020年12月31日

2019年12月31日

应收款项融资

1,301,612,117

784,417,775

于2020年度，本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行了贴现、背书且符合终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示于应收款项融资。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。于2020年

月

日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为151,249,182元(2019年12月31日：121,957,096元)。

于2020年

月

日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为151,249,182元(2019年12月31日：121,957,096元)。于2020年

月

日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

于2020年

月

日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认

已终止确认

未终止确认

银行承兑汇票

810,303,866

-

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款

2020年12月31日

2019年12月31日

应收股权转让款(b)	327,598,909		327,598,909
让售资产款(i)	117,297,033		-
应收赔偿款	49,300,053		49,626,216
代垫款项	24,577,255		25,729,361
押金及保证金	14,670,835		16,614,359
应收增值税退税	3,995,693		5,962,849
应收关联方款项	893,920		2,681,332
员工借款	566,357		1,094,706
其他	33,706,748		84,038,833
	572,606,803		513,346,565
减：坏账准备	(46,100,225)		(41,345,814)
	526,506,578		472,000,751

(i)	让售资产款主要为子公司万盛汽车玻璃应收转让旧厂区土地及厂房的款项。

(a)	其他应收款账龄分析如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

一年以内	164,961,063		161,159,704
一到二年	71,105,383		332,086,012
二到三年	327,322,019		9,648,788
三年以上	9,218,338		10,452,061
	572,606,803		513,346,565

-55-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表

第一阶段				第二阶段			第三阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)				整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)			合计
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备

2019年12月31日		144,401,842	-		327,598,909	-		41,345,814	(41,345,814)		(41,345,814)
本年新增的款项		66,736,108	-		24,660,879	-		-	-		-
汇率变动的影响		-	-		-	-		1,108,303	(1,108,303)		(1,108,303)
本年减少的款项		-	-		(24,660,879)	-		-	-		-
转入第三阶段		-	-		(327,598,909)	-		327,598,909	(3,646,108)		(3,646,108)
2020年12月31日		211,137,950	-		-	-		370,053,026	(46,100,225)		(46,100,225)

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

于2020年12月31日，本集团的其他应收款分析如下：

(i)

(i)	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收股权转让款	327,598,909		1%		3,646,108	i)
应收赔偿款项	42,454,117		100%		42,454,117	ii)
	370,053,026				46,100,225

i)应收股权转让款系本公司于2018年向太原金诺实业有限公司(以下简称“太原金诺”)出售原子公司福耀集团北京福通安全玻璃有限公司(以下简称“北京福通”)75%股权相关的部分股权转让款及相应的利息。该股权交易之标的北京福通75%股权对价为10.04亿元，其中51%股权对应金额6.83亿元已于2018年收讫，剩余24%股权对应的3.21亿元应当于2018年12月31日之前支付予本公司。于2018年12月24日，经双方同意，该款项展期至2019年6月30日，于2019年8月28日，该款项再次展期至2020年

月

日。于2020年

月

日，该款项再次展期至2021年6月30日。根据股权转让协议，太原金诺应以北京福通剩余24%股权转让价款为基数、按8%的年利率向本公司按季度支付利息。于本财务报告报出日，本公司已收到于2020年

月

日确认的应收利息。

根据股权转让协议约定，当太原金诺未按时支付股权转让款，且在违约后60日内无

法向本公司支付全额违约金与滞纳金的，太原金诺应将已经由本公司处受让的全部

北京福通的股权退还本公司，本公司不退还任何已收股权转让款。本公司于2020年

度根据整个存续期预期信用损失率确认相应坏账损失3,646,108元。ii)于2020年12月31日，处于第三阶段的应收赔偿款项共计42,454,117元。因相关

公司已处于破产清算状态，本集团认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

于2019年12月31日，本集团的其他应收款分析如下：

(i)

(i)	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

应收赔偿款项

41,345,814

100%

41,345,814

第二阶段

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

应收股权转让款

327,598,909

-

-

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii)	于2020年12月31日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2020年12月31日					2019年12月31日
账面余额		损失准备			账面余额		损失准备
金额		金额	计提比例		金额		金额	计提比例

让售资产款	117,297,033		-	-		-		-	-
代垫款项	24,577,255		-	-		25,729,361		-	-
押金及保证金	14,670,835		-	-		16,614,359		-	-
应收赔偿款	6,845,936		-	-		8,280,402		-	-
应收退税	3,995,693		-	-		5,962,849		-	-
应收关联方	893,920		-	-		2,681,332		-	-
员工借款	566,357		-	-		1,094,706		-	-
其他	33,706,748		-	-		84,038,833		-	-
	202,553,777			-		144,401,842			-

(c)	本年度计提的坏账准备金额为3,646,108元，汇率变动影响金额为1,108,303元；其中无收回或转回的坏账准备。

(d)	本年度无实际核销的其他应收款。

(e)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款余额总额比例

坏账准备

第一名	应收股权转让款	327,598,909	一到三年	57%	3,646,108
第二名	应收资产转让款	115,000,000	一年以内	20%	-
第三名	应收索赔款	42,454,117	一到二年	7%	42,454,117
第四名	代垫款项	20,082,667	一到二年	4%	-
第五名	应收索赔款	5,598,095	一到二年	1%	-
		510,733,788		89%	46,100,225

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(8)

预付款项

(a)	预付款项账龄分析如下：

2020年12月31日				2019年12月31日
金额		占总额比例		金额		占总额比例

一年以内	162,399,287		93%		210,056,311		94%
一到二年	7,033,834		4%		8,938,004		4%
二年三年	1,132,410		1%		3,459,961		2%
三年以上	2,959,782		2%		47,551		0%
	173,525,313		100%		222,501,827		100%

于2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项为11,126,026元，主要为预付材料款及加工费(2019年

月

日：

12,445,516元)。(b)

(b)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额

占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额

56,798,935

33%

(9)

存货

(a)

存货分类如下：

2020年12月31日						2019年12月31日
账面余额		存货跌价准备		账面价值		账面余额		存货跌价准备		账面价值

原材料	1,273,630,886		(27,006,830)		1,246,624,056		1,269,491,880		(18,866,900)		1,250,624,980
在产品	318,855,181		(12,328,418)		306,526,763		245,330,321		-		245,330,321
库存商品	1,717,407,984		(7,288,102)		1,710,119,882		1,769,989,542		(2,114,143)		1,767,875,399
周转材料	17,718,898		-		17,718,898		16,634,603		-		16,634,603
	3,327,612,949		(46,623,350)		3,280,989,599		3,301,446,346		(20,981,043)		3,280,465,303

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(9)

存货(续)

(b)	存货跌价准备分析如下：

2019年		本年增加		本年减少				2020年
12月31日		计提		转回	转销	汇率变动影响		12月31日

原材料	18,866,900			13,661,748		(2,460,858)	(3,173,520)	112,560		27,006,830
在产品	-			12,167,496		-	-	160,922		12,328,418
库存商品		2,114,143		7,826,518		(220,940)	(2,515,580)	83,961		7,288,102
	20,981,043			33,655,762		(2,681,798)	(5,689,100)	357,443		46,623,350

(c)	存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据

本年转回或转销存货跌价准备的原因

原材料、在产品及库存商品

产品价格下降导致原材料、在产品及库存商品可变现净值低于其账面价值的差额

原材料、在产品及库存商品销售相应转销存货跌价准备

(10)	一年内到期的非流动资产

2020年12月31日

2019年12月31日

一年内到期的长期应收款(附注四(12))

160,000,000

-

(11)

其他流动资产

2020年12月31日

2019年12月31日

期末留抵增值税额	197,485,243		265,278,593
预缴税费	28,991,431		19,387,766
待认证增值税进项税额	26,327,926		35,738,075
	252,804,600		320,404,434

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(12)

长期应收款

2020年12月31日				2019年12月31日
账面余额	减值准备	账面价值		账面余额	减值准备	账面价值

应收关联方借款(a)、(附注四(10))

160,000,000

-

160,000,000

180,000,000

-

180,000,000

减：一年内到期的长期应收款		(160,000,000)	-	(160,000,000)		-	-	-
		-	-	-		180,000,000	-	180,000,000

(a)

于2020年12月31日，一年内到期的长期应收款160,000,000元(2019年12月31日：长期应收款180,000,000元)为本集团向联营企业金垦玻璃工业双辽有限公司(以下简称“金垦玻璃”)提供的借款，借款期限2年，年利率5.225%，每季度付息一次。该借款以双辽市金源玻璃制造有限公司和吉林省华生燃气集团有限公司合计持有的金垦玻璃75%股权无条件质押，以及金垦玻璃持有的所有机器设备、车辆等动产与不动产(包括但不限于房屋建筑物、土地使用权等)无条件抵押给本集团，作为该借款的担保。于2019年度，本集团与金垦玻璃签署协议延长借款期限，借款期限延长至2021年8月15日。截至2020年12月31日，金垦玻璃抵押物账面价值为274,637,813元(2019年12月31日：300,374,006元)。于2020年12月31日，本集团无需计提长期应收款减值准备(2019年：无)。

-

-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(13)

其他权益工具投资

2020年12月31日

2019年12月31日

权益工具投资
	非上市公司股权
	—国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司(i)		58,000,000		-

2020年12月31日

2019年12月31日

国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司
—成本		58,000,000		-
—累计公允价值变动		-		-
		58,000,000		-

(i)	于2020年12月，本集团支付5,800万元认购国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司4.55%的股权，对国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司不具有重大影响。该股权为非交易性权益工具，并将其指定为以公允价值计量且及其变动计入其他综合收益的金融资产，故将其作为“其他权益工具投资”核算。

(14)

长期股权投资

2020年12月31日

2019年12月31日

合营企业(a)	42,205,294		43,947,652
联营企业(b)	164,543,611		155,857,499
小计	206,748,905		199,805,151
减：长期股权投资减值准备	-		-
合计	206,748,905		199,805,151

-63-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(14)

长期股权投资(续)

(a)

合营企业

本年增减变动

2019年12月31日

追加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放的现金股利或利润

计提减值准备

其他

2020年12月31日

减值准备年末余额

特耐王包装(福州)有限公司(以下简称“特耐王包装”)(i)

43,947,652

-

-

3,157,642

-

-

(4,900,000)

-

-

42,205,294

-

(i)	在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)。

(b)

联营企业

本年增减变动

2019年12月31日

本年转入

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放的现金股利或利润

计提减值准备

其他

2020年12月31日

减值准备年末余额

金垦玻璃(i)		45,027,920		-		-		9,572,067		-		-		-		-		-		54,599,987	-
北京福通(i)		110,829,579		-		-		(885,955)		-		-		-		-		-		109,943,624	-
		155,857,499		-		-		8,686,112		-		-		-		-		-		164,543,611	-

(i)	在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。

-64-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(15)

固定资产

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备及其他设备

合计

原价
2019年12月31日	7,135,316,182		12,776,289,961		220,466,358	3,097,056,494		23,229,128,995
本年增加	437,396,655		1,233,060,198		18,463,200	416,390,701		2,105,310,754
购置	93,620,236		245,072,947		16,944,911	136,613,674		492,251,768
在建工程转入	343,776,419		987,987,251		1,518,289	279,777,027		1,613,058,986
本年减少	(85,379,549)		(315,571,921)		(6,715,661)	(129,500,992)		(537,168,123)
处置及报废	(85,379,549)		(315,571,921)		(6,715,661)	(129,500,992)		(537,168,123)
外币报表折算差异	(214,192,853)		(277,899,687)		(1,224,090)	(11,484,134)		(504,800,764)
2020年12月31日	7,273,140,435		13,415,878,551		230,989,807	3,372,462,069		24,292,470,862

累计折旧
2019年12月31日	(1,848,445,510)		(5,221,902,861)		(141,793,261)	(1,487,705,727)		(8,699,847,359)
本年增加	(337,984,305)		(993,034,979)		(19,395,671)	(446,036,073)		(1,796,451,028)
计提	(337,984,305)		(993,034,979)		(19,395,671)	(446,036,073)		(1,796,451,028)
本年减少	50,419,963		184,640,173		5,852,986	94,110,589		335,023,711
处置及报废	50,419,963		184,640,173		5,852,986	94,110,589		335,023,711
外币报表折算差异	41,278,563		91,894,494		723,200	4,261,667		138,157,924
2020年12月31日	(2,094,731,289)		(5,938,403,173)		(154,612,746)	(1,835,369,544)		(10,023,116,752)

减值准备
2020年12月31日及
2019年12月31日	(8,915,200)		-		-	-	(8,915,200)

账面价值
2020年12月31日	5,169,493,946		7,477,475,378		76,377,061	1,537,092,525		14,260,438,910
2019年12月31日	5,277,955,472		7,554,387,100		78,673,097	1,609,350,767		14,520,366,436

-65-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(15)

固定资产(续)

(i)	于2020年12月31日，本集团账面价值为7,576,386元(原值33,499,443元)(2019年12月31日：账面价值为9,512,038元(原值35,654,354元))的土地及地上建筑物作为港币3,000万元授信额度的抵押物。

(ii)	于2020年度固定资产计提的折旧金额为1,796,451,028元(2019年度：1,658,464,142元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：1,544,036,011元、10,745,359元、169,184,933元及72,484,725元(2019年度：1,431,485,823元、12,103,640元、146,731,327元及68,143,352元)。

(iii)

由在建工程转入固定资产的原价为1,613,058,986元(2019年度：1,975,424,229元)。

(iv)	于2020年12月31日，无暂时闲置的固定资产(2019年12月31日：无)。

(v)	房屋及建筑物减值准备为本公司的香港子公司融德投资对其房产按可收回金额与账面价值的差异于以往年度计提的减值准备。

(vi)	未办妥产权证书的固定资产：

账面价值

未办妥产权证书原因

房屋、建筑物

568,876,676

审批中

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-66-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)

在建工程

2020年12月31日						2019年12月31日
账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值

苏州汽车玻璃项目	794,137,423		-		794,137,423		813,560,547		-		813,560,547
美国汽车玻璃项目	222,917,754		-		222,917,754		337,094,392		-		337,094,392
广州汽车玻璃项目	200,707,941		-		200,707,941		25,064,435		-		25,064,435
本公司项目	109,689,789		-		109,689,789		114,327,200		-		114,327,200
重庆浮法项目	111,928,198		-		111,928,198		90,564,869		-		90,564,869
天津汽车玻璃项目	95,993,929		-		95,993,929		207,973,674		-		207,973,674
FYSAM饰件项目	92,224,571		-		92,224,571		333,127,584		-		333,127,584
北美配套项目	83,519,908		-		83,519,908		97,375,662		-		97,375,662
福清汽车玻璃项目	79,269,022		-		79,269,022		83,298,710		-		83,298,710
上海汽车玻璃项目	77,781,970		-		77,781,970		70,349,650		-		70,349,650
福耀欧洲项目	72,576,813		-		72,576,813		40,513,207		-		40,513,207
福耀铝件项目	70,277,772		-		70,277,772		51,857,668		-		51,857,668
湖北汽车玻璃项目	61,754,847		-		61,754,847		189,664,903		-		189,664,903
长春汽车玻璃项目	37,571,382		-		37,571,382		58,356,982		-		58,356,982
福耀饰件项目	36,454,439		-		36,454,439		44,712,862		-		44,712,862
福清机械制造项目	32,856,014		-		32,856,014		20,543,864		-		20,543,864
福州模具项目	28,642,146		-		28,642,146		37,046,931		-		37,046,931
江苏饰件项目	24,748,033		-		24,748,033		36,724,753		-		36,724,753
海南沙矿项目	21,656,842		-		21,656,842		3,750,250		-		3,750,250
厦门精密项目	19,466,696		-		19,466,696		4,066,098		-		4,066,098
美国浮法玻璃项目	15,498,771		-		15,498,771		58,759,255		-		58,759,255
通辽精铝项目	13,372,359		-		13,372,359		7,114,533		-		7,114,533
万盛汽车玻璃项目	12,114,274		-		12,114,274		96,446,492		-		96,446,492
沈阳汽车玻璃项目	10,747,453		-		10,747,453		17,223,302		-		17,223,302
俄罗斯汽车玻璃项目	8,257,809		-		8,257,809		11,196,028		-		11,196,028
重庆汽车玻璃项目	7,148,935		-		7,148,935		17,647,595		-		17,647,595
本溪硅砂项目	3,898,843		-		3,898,843		4,213,386		-		4,213,386
郑州汽车玻璃项目	3,347,510		-		3,347,510		11,446,762		-		11,446,762
本溪浮法项目	2,415,444		-		2,415,444		2,449,295		-		2,449,295
上海巴士玻璃项目	-		-		-		9,273,977		-		9,273,977
其他	3,321,576				3,321,576		5,287,957		-		5,287,957
	2,354,298,463		-		2,354,298,463		2,901,032,823		-		2,901,032,823

-67-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)

在建工程(续)

(a)	重大在建工程项目变动

工程名称

预算数

2019年12月31日

本年增加

本年转入固定资产

其他减少

2020年12月31日

工程投入占预算的比例

工程进度

借款费用资本化累计金额

其中：本年借款费用资本化金额

本年借款费用资本化利率

资金来源

苏州汽车玻璃项目

1,503,280,000

813,560,547

25,587,015

(45,010,139)

-

794,137,423

93%

93%

45,498,025

13,016,682

2.9026%

自有及借贷资金

(b)	于2020年12月31日，本集团未计提在建工程减值准备(2019年12月31日：未计提)。

-68-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(17)

使用权资产

		房屋及建筑物		机器设备		运输工具		其他		合计
原价
2019年12月31日		710,783,615		4,510,707		52,797,362		99,043,118		867,134,802
本年增加
新增租赁合同		9,583,458		1,235,135		6,469,789		2,097,238		19,385,620
本年减少
租赁变更		-		-		(192,338)		(3,393,407)		(3,585,745)
外币报表折算		9,801,701		-		(1,562,397)		488,603		8,727,907
2020年12月31日		730,168,774		5,745,842		57,512,416		98,235,552		891,662,584

累计折旧
2019年12月31日		(82,394,286)		(375,892)		(13,307,741)		(69,727,705)		(165,805,624)
本年增加
计提		(93,145,542)		(698,098)		(16,189,516)		(8,457,155)		(118,490,311)
本年减少
租赁变更		-		-		55,840		738,485		794,325
外币报表折算		(1,501,386)		-		563,089		(154,127)		(1,092,424)
2020年12月31日		(177,041,214)		(1,073,990)		(28,878,328)		(77,600,502)		(284,594,034)

减值准备
2020年12月31日及2019年12月31日			-		-		-		-		-

账面价值
2020年12月31日		553,127,560		4,671,852		28,634,088		20,635,050		607,068,550
2019年12月31日		628,389,329		4,134,815		39,489,621		29,315,413		701,329,178

-69-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(18)

无形资产

土地使用权

专利使用权

技术使用费

计算机软件

采矿权

其他

合计

原价
2019年12月31日	1,325,496,702	32,919,635		71,366,915		164,489,707	138,728,829	25,482,607	1,758,484,395
本年增加
购置	-	-		-		20,545,741	-	484,657	21,030,398
本年减少
处置	(6,256,450)	(16,600)		-		(8,540,708)	-	-	(14,813,758)
外币报表折算差异	(8,946,548)	-		(2,707,800)		(1,052,601)	-	33,089	(12,673,860)
2020年12月31日	1,310,293,704	32,903,035		68,659,115		175,442,139	138,728,829	26,000,353	1,752,027,175

累计摊销
2019年12月31日	(200,399,966)	(29,673,803)		(43,766,621)		(104,172,489)	(18,163,041)	(16,110,752)	(412,286,672)
本年增加
计提	(25,066,838)	(1,647,118)		(3,392,664)		(34,367,445)	(6,915,218)	(1,130,802)	(72,520,085)
本年减少
处置	2,283,605	5,904		-		8,160,146	-	-	10,449,655
外币报表折算差异	112,804	-		1,051,529		952,165	-	(28,126)	2,088,372
2020年12月31日	(223,070,395)	(31,315,017)		(46,107,756)		(129,427,623)	(25,078,259)	(17,269,680)	(472,268,730)

减值准备
2020年12月31日及2019年12月31日		(8,915,200)	-		-		-	-	-	(8,915,200)

账面价值
2020年12月31日	1,078,308,109	1,588,018		22,551,359		46,014,516	113,650,570	8,730,673	1,270,843,245
2019年12月31日	1,116,181,536	3,245,832		27,600,294		60,317,218	120,565,788	9,371,855	1,337,282,523

2020年度无形资产的摊销金额为72,520,085元(2019年度：

75,727,709元)。于2020年12月31日，无土地使用权尚未办妥土地使用权证(2019年12月31日：

无)。

于2020年12月31日，无土地使用权尚未办妥土地使用权证(2019年12月31日：

无)。于2020年

月

日，账面价值为7,576,386元(原值33,499,443元)(2019年

月31日：账面价值为9,512,038元(原值35,654,354元))的土地及地上建筑物作为港币3,000万元授信额度的抵押物。

于2020年

月

日，账面价值为7,576,386元(原值33,499,443元)(2019年

月31日：账面价值为9,512,038元(原值35,654,354元))的土地及地上建筑物作为港币3,000万元授信额度的抵押物。于2020年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2019年12月31日：无)。

-70-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(19)

商誉

2019年12月31日

本年增加

本年减少

2020年12月31日

厦门精密(b)	74,942,227		-		-		74,942,227
福清汽车玻璃(c)	62,743,810		-		-		62,743,810
海南文昌福耀硅砂有限公司(以下简称“海南文昌硅砂”)(d)	11,934,516		-		-		11,934,516
福建三锋控股集团有限公司(以下简称“三锋控股”)(e)	4,086,621		-		-		4,086,621
江苏福耀汽车饰件有限公司(以下简称“江苏饰件”)(f)	1,233,339		-		-		1,233,339
	154,940,513		-		-		154,940,513

(a)	于2020年12月31日，本集团未计提商誉减值准备(2019年12月31日：未计提)。

(b)	福耀香港于2018年以12,675,000美元(折合人民币80,900,850元)收购厦门精密78%股权(账面净资产为-32,352,314元)，收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币74,942,227元确认为商誉。

(c)	本公司及福耀香港于1999年分别以美元7,800,000元(折合人民币64,757,461元)及美元8,200,000元(折合人民币68,352,446元)收购第三方圣戈班所持有的福清汽车玻璃26%及25%的股权(账面净资产为人民币224,832,972元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币18,445,091元确认为商誉。

本公司及福耀香港于2000年分别以123,518,182元及41,155,887元自(香港)北海实业有限公司取得福州绿榕75%及25%的股权(账面净资产为120,375,350元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计44,298,719元确认为商誉。于2005年，福清汽车玻璃吸收合并福州绿榕。(d)

(d)	海南浮法与福耀香港于2006年分别以38,250,000元及12,750,000元收购海南文昌硅砂100%的股权(账面净资产为39,070,000元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计11,934,516元确认为商誉。本公司于2009年以38,250,000元收购海南浮法持有的海南文昌硅砂75%的股权(账面净资产为38,250,000元)。

-71-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(19)

商誉(续)

(e)	福耀香港于2018年以223,765,000元收购三锋控股100%股权(三锋控股及其下属子公司合并财务报表账面净资产为214,189,839元)，收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计4,086,621元确认为商誉。

(f)	福耀饰件于2019年以人民币66,000,000元收购江苏饰件100%股权(账面净资产为64,752,321元)，收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计1,233,339元确认为商誉。

(g)	于商誉减值测试时，资产组和资产组组合的可收回金额依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的利率为折现率。

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。2020年度，本集团前三大商誉采用未来现金流量折现方法的主要公司的主要假设如下：

2020年度，本集团前三大商誉采用未来现金流量折现方法的主要公司的主要假设如下：

福清汽车玻璃

福清汽车玻璃

海南文昌硅砂

厦门精密

预测期增长率		3%	5%	21%~29%
稳定期增长率		2%	2%	2%
毛利率		38%	75%	27%-29%
税前折现率		15%	17%	16%

2019年度，本集团前三大商誉采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

福清汽车玻璃

福清汽车玻璃

海南文昌硅砂

厦门精密

预测期增长率		3%	5%	19%~30%
稳定期增长率		2%	2%	2%
毛利率		38%	75%	26%~28%
税前折现率		15%	17%	16%

-72-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(20)

长期待摊费用

2019年12月31日

本年增加

本年摊销

本年处置

2020年12月31日

包装铁箱	271,323,829		58,016,631		(109,697,326)		(2,176,784)		217,466,350
工装	96,697,993		22,703,089		(55,229,287)		(4,455,970)		59,715,825
模检具	90,239,338		45,274,057		(56,386,069)		(247,558)		78,879,768
其他	80,393,202		29,354,528		(33,230,862)		(1,539,806)		74,977,062
	538,654,362		155,348,305		(254,543,544)		(8,420,118)		431,039,005

(21)	递延所得税资产和递延所得税负债

(a)	未经抵销的递延所得税资产

2020年12月31日				2019年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损		递延所得税资产		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损		递延所得税资产

未实现利润	1,243,713,093		231,649,531		1,135,579,299		202,125,582
可抵扣亏损	2,314,816,999		609,620,022		2,221,369,588		600,998,745
预提费用	243,342,564		57,158,690		307,795,973		75,627,841
递延收益	423,172,204		67,659,011		350,775,868		56,328,629
开办费	45,366,827		11,552,515		53,507,027		13,589,939
资产减值准备	24,245,957		5,606,633		18,092,350		4,088,263
租赁费用	6,323,484		577,704		3,638,315		874,482
无形资产摊销	2,065,671		516,418		2,217,582		554,396
固定资产折旧	-		-		513,508		118,927
其他	103,923,401		26,317,422		281,697,636		71,546,748
	4,406,970,200		1,010,657,946		4,375,187,146		1,025,853,552

-73-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(21)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b)	未经抵销的递延所得税负债

2020年12月31日				2019年12月31日
应纳税暂时性差异		递延所得税负债		应纳税暂时性差异		递延所得税负债

海外子公司尚未分配的利润	1,141,880,294		93,497,532		781,278,635		63,976,123
利息资本化	93,805,039		21,459,418		80,177,408		16,703,456
固定资产折旧	2,673,948,733		502,222,246		2,737,370,078		520,282,608
无形资产摊销	12,306,376		1,845,956		12,613,059		1,891,959
交易性金融资产及衍生金融资产	10,296,257		2,574,064		2,207,260		551,815
投资收益	224,690,847		56,172,712		224,690,847		56,172,712
非同一控制下企业合并	38,416,064		6,737,356		41,208,180		7,278,783
其他	4,807,836		1,223,128		6,185,030		1,570,900
	4,200,151,446		685,732,412		3,885,730,497		668,428,356

-74-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(21)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c)	本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

可抵扣暂时性差异	53,042,812		20,535,146
可抵扣亏损	2,122,327,099		1,473,426,684
	2,175,369,911		1,493,961,830

(d)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2020年12月31日

2019年12月31日

2020年	-		29,661,857
2021年	6,820,169		12,516,704
2022年	16,689,732		25,348,627
2023年	32,615,041		31,143,097
2024年	50,616,477		49,365,366
2025年	376,975,967		-
2029年	3,033,125		3,033,125
2030年	7,026,982		-
2035年	-		2,234,275
2036年	102,646,456		118,147,430
2037年	67,251,366		67,251,366
2038年	23,957,976		23,957,976
2040年后	1,434,693,808		1,110,766,861
	2,122,327,099		1,473,426,684

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-75-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(21)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e)	抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2020年12月31日				2019年12月31日
互抵金额		抵消后余额		互抵金额		抵消后余额

递延所得税资产		(490,047,582)		520,610,364		(507,348,566)		518,504,986
递延所得税负债		(490,047,582)		195,684,830		(507,348,566)		161,079,790

(22)

资产减值及损失准备

2019年12月31日		本年增加		本年减少		2020年12月31日

转回

转销/核销

汇率变动影响

应收账款坏账准备	4,688,099		4,665,827		(2,325,290)	(2,206,897)	43,613		4,865,352
其中：单项计提坏账准备	1,550,415		1,001,478		-	(2,206,897)	-		344,996
组合计提坏账准备	3,137,684		3,664,349		(2,325,290)	-	43,613		4,520,356
其他应收款坏账准备	41,345,814		3,646,108		-	-	1,108,303		46,100,225
存货跌价准备	20,981,043		33,655,762		(2,681,798)	(5,689,100)	357,443		46,623,350
固定资产减值准备	8,915,200		-		-	-	-		8,915,200
无形资产减值准备	8,915,200		-		-	-	-		8,915,200
	84,845,356		41,967,697		(5,007,088)	(7,895,997)	1,509,359		115,419,327

(23)

短期借款

2020年12月31日

2019年12月31日

信用借款

6,165,804,499

8,491,599,785

2020年12月31日，短期借款余额中包含应计利息18,584,062元(2019年12月31日：

35,087,944元)。短期借款中包括以下外币余额：

短期借款中包括以下外币余额：

2020年12月31日

	2020年12月31日						2019年12月31日
外币名称	外币金额		汇率		折合人民币		外币金额		汇率	折合人民币

美元	22,056,406		6.5249		143,915,844		-		6.9762	-
欧元	-		8.0250		-		173,390,716		7.8155	1,355,135,140
					143,915,844					1,355,135,140

-76-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(23)

短期借款(续)

于2020年

月

日，短期借款的利率区间为

0.65%至

3.15%(2019年

月

日：0.60%至3.70%)。(24)

(24)

应付票据

2020年12月31日

2019年12月31日

银行承兑汇票

1,166,210,433

860,739,543

(25)

应付账款

2020年12月31日

2019年12月31日

应付原辅材料采购款		1,222,782,620		1,169,602,655
其他		77,012,337		66,977,407
		1,299,794,957		1,236,580,062

-77-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(26)

合同负债

2020年12月31日

2019年12月31日

预收货款

756,282,114

695,400,166

包括在2019年12月31日账面价值中的277,009,520元合同负债(2019年度：

207,026,568元)已于2020年度转入营业收入。(27)

(27)

应付职工薪酬

2020年12月31日

2019年12月31日

应付短期薪酬(a)	459,411,400		466,961,407
应付设定提存计划(b)	28,535,116		6,314,157
应付辞退福利(c)	1,410,765		696,477
	489,357,281		473,972,041

(a)

短期薪酬

2019年12月31日

本年增加

本年减少

2020年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴	463,386,725		3,299,209,781		(3,306,288,846)		456,307,660
职工福利费	-		92,547,124		(92,547,124)		-
社会保险费	2,328,716		193,358,596		(194,196,367)		1,490,945
其中：医疗保险费	1,833,365		175,690,715		(176,417,980)		1,106,100
工伤保险费	62,740		11,731,663		(11,757,338)		37,065
生育保险费	432,611		5,936,218		(6,021,049)		347,780
住房公积金	122,350		51,301,430		(51,423,180)		600
工会经费和职工教育经费	1,123,616		16,780,705		(16,292,126)		1,612,195
其他短期薪酬	-		3,887,503		(3,887,503)		-
	466,961,407		3,657,085,139		(3,664,635,146)		459,411,400

-78-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(27)

应付职工薪酬(续)

(b)

设定提存计划

2019年12月31日

本年增加

本年减少

2020年12月31日

基本养老保险	5,983,610		281,104,587		(258,705,078)		28,383,119
失业保险费	330,547		10,163,454		(10,342,004)		151,997
	6,314,157		291,268,041		(269,047,082)		28,535,116

(c)

应付辞退福利

2019年12月31日

本年增加

本年减少

2020年12月31日

其他辞退福利

696,477

75,998,145

(75,283,857)

1,410,765

(28)

应交税费

2020年12月31日

2019年12月31日

应交企业所得税	212,757,767		264,917,287
应交增值税	67,810,280		59,891,700
应交个人所得税	5,274,725		5,613,676
应交房产税	4,061,274		1,845,428
应交城市维护建设税	3,614,387		3,375,549
应交教育费附加	2,667,082		2,617,387
应交土地使用税	1,790,949		976,788
其他	4,345,041		5,119,281
	302,321,505		344,357,096

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-79-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(29)

其他应付款

2020年12月31日

2019年12月31日

应付工程款及质保金	408,133,884		462,128,315
应付运费	165,642,664		106,220,281
押金及保证金	116,143,521		143,071,866
应付仓储配送费	99,939,061		117,364,604
应付水电费	79,800,855		60,203,826
应付木箱及包装费	67,828,746		48,782,203
应付关联方	21,468,794		25,911,120
待返还工程建设准备金	20,410,000		20,410,000
应付仲裁索赔款	-		274,093,405
其他	397,630,026		297,475,344
	1,376,997,551		1,555,660,964

于2020年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为366,034,992元(2019年12月31日：349,805,972元)，主要为应付工程款及质保金。(30)

(30)	一年内到期的非流动负债

2020年12月31日

2019年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(32))		148,792,006		1,034,205,919
一年内到期的租赁负债(附注四(34))		89,765,679		85,982,896
一年内到期的应付债券(附注四(33))		28,210,027		-
一年内到期长期应付款(附注四(35))		3,790,041		3,604,348
		270,557,753		1,123,793,163

-80-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(31)

其他流动负债

2020年12月31日

2019年12月31日

超短期融资券(a)
－本金	300,000,000		-
－发行费用及利息	3,131,507		-
	303,131,507		-

(a)	超短期融资券相关信息如下：

2019年12月31日

本年发行

计提利息

本年偿还

2020年12月31日

超短期融资券-20福耀玻璃SCP001	-	300,000,000	4,470,492	(304,470,492)	-
超短期融资券-20福耀玻璃SCP002	-	600,000,000	12,570,492	(612,570,492)	-
超短期融资券-20福耀玻璃SCP003	-	400,000,000	7,636,164	(407,636,164)	-
超短期融资券-20福耀玻璃SCP004	-	200,000,000	3,772,603	(203,772,603)	-
超短期融资券-20福耀玻璃SCP005	-	300,000,000	3,131,507	-	303,131,507
	-	1,800,000,000	31,581,258	(1,528,449,751)	303,131,507

债券有关信息如下：

面值

面值

发行日期

债券期限

票面利率

发行金额

(i)	超短期融资券-20福耀玻璃SCP001	100	2020年1月15日	180天	3.03%	300,000,000
(ii)	超短期融资券-20福耀玻璃SCP002	100	2020年2月13日	270天	2.84%	600,000,000
(iii)	超短期融资券-20福耀玻璃SCP003	100	2020年3月9日	268天	2.60%	400,000,000
(iv)	超短期融资券-20福耀玻璃SCP004	100	2020年3月18日	270天	2.55%	200,000,000
(v)	超短期融资券-20福耀玻璃SCP005	100	2020年8月3日	177天	2.54%	300,000,000

-81-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(32)

长期借款

2020年12月31日

2019年12月31日

信用借款

2,133,792,006

2,227,205,919

减：一年内到期的长期借款(附注四(30))		(148,792,006)		(1,034,205,919)
		1,985,000,000		1,193,000,000

于2020年12月31日，长期借款的年利率为2.50%至3.20%(2019年12月31日：

2.92%至

4.28%)。长期借款余额中包含应计利息1,792,006元(2019年

月

日：

2,205,919元)。(33)

(33)

应付债券

2020年12月31日

2019年12月31日

应付债券

1,226,994,955

-

减：一年内到期的应付债券(附注四(30))		(28,210,027)		-
		1,198,784,928		-

2019年12月31日

本年发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本年偿还

2020年12月31日

20福耀(疫情防控债)MTN001(a)	-	600,000,000	16,727,836	(618,186)	-	616,109,650
20福耀MTN002(b)	-	600,000,000	11,482,191	(596,886)	-	610,885,305
	-	1,200,000,000	28,210,027	(1,215,072)	-	1,226,994,955

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-82-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(33)

应付债券(续)

债券有关信息如下：

面值

面值

发行日期

债券期限

发行金额

20福耀(疫情防控债)MTN001(a)	100	2020年2月13日	3年	600,000,000
20福耀MTN002(b)	100	2020年4月20日	3年	600,000,000

(a)	本公司于2020年2月13日在中国银行间市场交易商协会发行中期票据20福耀(疫情防控债)MTN001。此债券采用单利按年计息，固定年利率为3.19%，每年付息一次，本金于2023年2月偿还。于2020年12月31日，本集团将于一年内支付的应付债券利息为16,727,836元，列示于一年内到期的非流动负债(附注四(30))。

(b)	本公司于2020年4月20日在中国银行间市场交易商协会发行中期票据20福耀玻璃MTN002。此债券采用单利按年计息，固定年利率为2.75%，每年付息一次，本金于2023年4月偿还。于2020年12月31日，本集团将于一年内支付的应付债券利息为11,482,191元，列示于一年内到期的非流动负债(附注四(30))。

(34)

租赁负债

2020年12月31日

2019年12月31日

租赁负债		600,276,871		657,264,486
减：一年内到期的非流动负债(附注四(30))		(89,765,679)		(85,982,896)
		510,511,192		571,281,590

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-83-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(35)

长期应付款

2020年12月31日

2019年12月31日

应付采矿权出让收益款

79,484,743

76,094,860

减：一年内到期的长期应付款(附注四(30))		(3,790,041)		(3,604,348)
		75,694,702		72,490,512

依据《矿业权出让收益征收管理暂行办法》，本集团位于海南省文昌市的石英砂矿采矿权需征收出让收益。本集团于2020年未收到缴纳通知(2019年缴纳2,628万元)，余下分年缴纳至采矿权有效期2034年。(36)

(36)

递延收益

2019年12月31日

本年新增

本年减少

外币报表折算差异

2020年12月31日

形成原因

政府补助(a)

673,448,373

136,500,718

(73,017,910)

(1,141,791)

735,789,390

本公司及子公司所在地相关部门补贴项目建设

(a)

政府补助明细如下：

2019年12月31日

本年新增

计入其他收益

外币报表折算差异

2020年12月31日

与资产相关/与收益相关

天津汽车玻璃	68,547,473	75,295,600	(10,509,965)	-	133,333,108	与资产相关
本溪浮法	119,709,894	12,551,581	(11,760,072)	-	120,501,403	与资产相关
苏州汽车玻璃	92,951,083	30,200,000	(5,925,333)	-	117,225,750	与资产相关
通辽浮法	74,693,150	-	(5,092,715)	-	69,600,435	与资产相关
郑州汽车玻璃	66,748,500	-	(6,278,000)	-	60,470,500	与资产相关
万盛汽车玻璃	49,465,495	-	(5,171,399)	-	44,294,096	与资产相关
广州汽车玻璃	31,864,364	11,737,920	(5,795,960)	-	37,806,324	与资产相关
其他	169,468,414	6,715,617	(22,484,466)	(1,141,791)	152,557,774	与资产相关
	673,448,373	136,500,718	(73,017,910)	(1,141,791)	735,789,390

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-84-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(37)

股本

2019年12月31日

本年增减变动

2020年12月31日

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

无限售条件股份-
人民币普通股(A股)	2,002,986,332		-		-		-		-		-		2,002,986,332
境外上市的外资股(H股)	505,631,200		-		-		-		-		-		505,631,200
	2,508,617,532		-		-		-		-		-		2,508,617,532

2018年12月31日

本年增减变动

2019年12月31日

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

无限售条件股份-
人民币普通股(A股)	2,002,986,332		-		-		-		-		-		2,002,986,332
境外上市的外资股(H股)	505,631,200		-		-		-		-		-		505,631,200
	2,508,617,532		-		-		-		-		-		2,508,617,532

-85-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(38)

资本公积

2019年12月31日

本年变动

2020年12月31日

股本溢价	6,197,525,863		-		6,197,525,863
原制度资本公积转入	14,152,294		(165,722)		13,986,572
政府资本性投入	11,400,000		-		11,400,000
	6,223,078,157		(165,722)		6,222,912,435

2018年12月31日

本年变动

2019年12月31日

股本溢价	6,197,525,863		-		6,197,525,863
原制度资本公积转入	14,152,294		-		14,152,294
政府资本性投入	11,400,000		-		11,400,000
	6,223,078,157		-		6,223,078,157

-86-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(39)

其他综合收益

资产负债表中其他综合收益/(损失)				2020年度利润表中其他综合损失
2019年12月31日	税后归属于母公司	2020年12月31日		所得税前发生额	减：其他综合收益本年转出	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

将重分类计入损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额	121,015,957	(494,996,289)	(373,980,332)		(494,996,289)	-	-	(494,996,289)	-

资产负债表中其他综合(损失)/收益				2019年度利润表中其他综合收益
2018年12月31日	税后归属于母公司	2019年12月31日		所得税前发生额	减：其他综合收益本年转出	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

将重分类计入损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额	(41,473,936)	162,489,893	121,015,957		163,292,106	-	(802,213)	162,489,893	-

-87-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(40)

盈余公积

2020年1月1日

本年提取

2020年12月31日

法定盈余公积金

2,688,959,735

242,459,576

2,931,419,311

2019年1月1日

本年提取

2019年12月31日

法定盈余公积金

2,350,361,581

338,598,154

2,688,959,735

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2020年按净利润的10%提取法定盈余公积金242,459,576元(2019年：按净利润的10%提取338,598,154元)。(41)

(41)

未分配利润

2020年度

2019年度

年初未分配利润	9,828,694,828		9,150,322,858
加：本年归属于母公司股东的净利润	2,600,776,459		2,898,433,273
减：提取法定盈余公积	(242,459,576)		(338,598,154)
应付普通股股利	(1,881,463,149)		(1,881,463,149)
年末未分配利润	10,305,548,562		9,828,694,828

(a)	根据公司章程规定，本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。本公司根据董事会决议并经股东大会通过后确定应分配的股利。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-88-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(42)

营业收入和营业成本

2020年度

2019年度

主营业务收入	19,641,289,272		20,765,088,255
其他业务收入	265,304,196		338,789,268
	19,906,593,468		21,103,877,523

2020年度

2019年度

主营业务成本	11,944,882,127		13,060,926,884
其他业务成本	97,335,416		136,627,509
	12,042,217,543		13,197,554,393

(a)	主营业务收入和主营业务成本

2020年度				2019年度
主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本

销售汽车玻璃	17,942,033,181		11,757,642,229		18,957,337,043		12,411,825,241
销售浮法玻璃	3,491,541,713		2,150,493,545		3,644,797,566		2,372,599,956
其他	1,532,921,992		1,361,953,967		1,564,695,603		1,678,243,644
减：内部抵消	(3,325,207,614)		(3,325,207,614)		(3,401,741,957)		(3,401,741,957)
	19,641,289,272		11,944,882,127		20,765,088,255		13,060,926,884

(b)	其他业务收入和其他业务成本

2020年度				2019年度
其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本

销售废料、材料及其他

265,304,196

97,335,416

338,789,268

136,627,509

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-89-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(42)	营业收入和营业成本(续)

(c)	本集团2020及2019年度营业收入分解如下：

2020年度

2019年度

主营业务收入	19,641,289,272		20,765,088,255
其中：在某一时点确认	19,641,289,272		20,765,088,255
—国内配套销售收入	9,806,235,971		9,554,836,527
其他业务收入(i)	265,304,196		338,789,268
其中：在某一时点确认	247,526,610		321,921,970
在某一时段内确认	17,777,586		16,867,298

19,906,593,468

21,103,877,523

(i)	本集团租金收入之外销售收入于某一时点确认。

(43)

税金及附加

	2020年度		2019年度		计缴标准
城市维护建设税	56,553,907		58,891,116		当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的5%或7%
房产税	49,049,633		46,283,305		自用房产：房产原值和土地价值之和的70%的1.2%。出租房产：租金收入的12%
教育费附加	25,066,916		26,161,698		当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的3%
土地使用税	20,370,197		20,848,569		0.6元-30元/平方米
地方教育费附加	16,541,145		16,695,170		当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的1%、1.5%或2%
印花税	10,567,004		10,343,365
其他	20,034,038		18,593,524
	198,182,840		197,816,747

-90-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(44)

销售费用

2020年度

2019年度

包装费	396,819,985		408,599,813
运费	390,027,668		381,127,753
仓储配送费	233,875,773		254,528,239
职工薪酬费用	194,547,935		182,076,717
售后服务费	85,104,773		70,618,860
保险费	61,632,016		55,028,802
折旧费	10,745,359		12,103,640
租赁费	10,074,409		17,881,041
使用权资产折旧费	3,954,770		5,729,149
其他	87,583,384		93,873,147
	1,474,366,072		1,481,567,161

(45)

管理费用

2020年度

2019年度

职工薪酬费用	1,046,435,358		1,121,634,990
修理费	233,727,246		229,076,203
折旧费	169,184,933		146,471,424
消防安全及环保	86,190,235		88,489,110
存货报废	77,873,976		106,023,829
租赁费	23,003,424		18,651,891
无形资产摊销	61,627,403		54,861,639
保险费	48,124,425		44,999,442
使用权资产折旧费	45,711,278		36,625,624
差旅费	41,451,398		59,593,857
顾问费	48,455,606		71,615,432
开办费	15,994,139		18,075,664
其他	178,845,516		189,243,958
	2,076,624,937		2,185,363,063

-91-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(46)

研发费用

2020年度

2019年度

职工薪酬费用	392,913,311		400,208,924
材料	200,522,873		179,091,380
折旧费	72,484,725		68,129,057
能源成本	54,297,981		41,424,951
实验费	29,680,446		28,344,388
试制费	18,162,609		25,216,264
其他	47,517,313		70,714,871
	815,579,258		813,129,835

(47)

财务费用

2020年度

2019年度

利息支出	353,836,981		447,223,558
加：租赁负债利息支出	13,932,104		13,912,513
减：资本化利息	(13,016,682)		(28,456,551)
利息费用	354,752,403		432,679,520
减：利息收入	(290,289,764)		(284,421,399)
汇兑损失/(收益)-净额	422,467,723		(135,763,953)
其他	7,355,091		8,294,824
	494,285,453		20,788,992

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-92-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(48)

费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2020年度

2020年度

2019年度

耗用的原材料和低值易耗品等	5,977,121,691		6,461,683,880
产成品及在产品存货变动	(20,943,302)		(60,928,296)
职工薪酬费用	4,024,351,325		4,463,949,124
折旧费和摊销费用	2,123,514,657		2,022,591,850
能源成本	1,636,435,500		1,766,319,219
运费及仓储费	623,903,441		635,655,991
包装费用	396,819,985		408,599,813
修理费	233,727,246		229,076,203
使用权资产折旧费	118,490,311		107,566,459
保险费	109,840,718		100,060,485
售后服务费	85,104,773		70,618,860
租赁费	40,003,262		76,608,055
税费	9,434,097		6,965,838
其他	1,050,984,106		1,388,846,971
	16,408,787,810		17,677,614,452

-93-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(49)

资产减值损失

2020年度

2019年度

存货跌价损失

30,973,964

3,939,955

(50)

信用减值损失

2020年度

2019年度

其他应收款坏账损失	3,646,108		17,665,689
应收账款坏账损失	2,340,537		2,845,968
	5,986,645		20,511,657

(51)

其他收益

2020年度

2019年度

与资产相关/与收益相关

就业、稳岗奖励金		155,576,371		28,087,771		与收益相关
递延收益摊销		73,017,910		52,850,883		与资产相关
研发、科技及专利奖励		69,897,600		43,821,819		与收益相关
税费奖励		13,493,881		12,376,275		与收益相关
代扣代缴个人所得税手续费返还		2,488,385		5,296,612		与收益相关
其他补助		38,346,409		39,320,742		与收益相关
		352,820,556		181,754,102

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-94-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(52)

投资收益

2020年度

2019年度

权益法核算的长期股权投资收益/(损失)(附注四(14))	11,843,754		(5,932,899)
交易性金融资产及衍生金融工具在持有期间取得的投资收益	68,910,527		98,833,082
应收款项融资贴现损失(i)	(9,922,937)		(10,431,971)
其他	165,722		(90,255)
	70,997,066		82,377,957

(i)	如附注四(6)所述，本集团对部分应收票据进行了贴现并已终止确认，当年计入投资收益的贴现息为9,922,937元(2019年度：10,431,971元)。

(53)

公允价值变动损失

2020年度

2019年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产—
结构性存款及结构性理财产品	(10,606,712)		8,632,606
衍生金融资产和衍生金融负债—
远期外汇合同	(82,357)		(155,269)
货币掉期合同	10,008,585		(44,224,931)
	(680,484)		(35,747,594)

-95-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(54)

资产处置收益

2020年度

2019年度

非流动资产处置损失	(6,401,542)		(1,452,642)
其中：固定资产处置损失	(6,387,651)		(1,241,446)
处置其他长期资产损失	(5,284)		(211,196)
无形资产处置损失	(8,607)		-
非流动资产处置利得	81,519,270		5,800,396
其中：固定资产处置利得	68,927,002		5,707,739
处置无形资产利得	12,355,532		-
处置其他长期资产利得	236,736		92,657

75,117,728

4,347,754

(55)

营业外收入

2020年度

2019年度

计入2020年度非经常性损益的金额

索赔收入	43,102,718		98,146,038		43,102,718
非流动资产处置利得	1,511,618		60,562		1,511,618
其他	13,013,712		11,287,854		13,013,712
	57,628,048		109,494,454		57,628,048

-96-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(56)

营业外支出

2020年度

2019年度

计入2020年度非经常性损益的金额

非流动资产报废损失合计	143,783,386		13,686,443		143,783,386
其中：固定资产报废损失	143,401,553		13,673,022		143,401,553
其他长期资产报废损失	381,833		13,421		381,833
非常损失–子公司水灾损失	63,355,940		-		63,355,940
捐赠支出	3,328,252		732,272		3,328,252
仲裁赔偿款(a)	10,686		275,482,924		10,686
其他	4,186,363		4,392,702		4,186,363
	214,664,627		294,294,341		214,664,627

(a)	于2019年度，本集团之子公司福耀伊利诺伊被指控违反独家经销协议，经国际仲裁法院最终裁决，需向索赔人支付赔偿和承担国际仲裁法院开支合计3,929万美元，同时终止独家经销协议。福耀伊利诺伊已于2020年1月支付上述款项。

(57)

所得税费用

2020年度

2019年度

按税法及相关规定计算的当期所得税	478,644,445		597,668,847
递延所得税	32,499,662		(264,712,967)
	511,144,107		332,955,880

-97-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(57)

所得税费用(续)

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2020年度

2020年度

2019年度

利润总额

3,109,595,043

3,231,138,052

按适用税率计算的所得税	718,316,633		910,131,417
优惠税率的影响	(371,091,996)		(427,495,408)
不得扣除的成本、费用和损失	7,348,204		1,405,306
税率变动的影响	3,676,657		(15,263)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(7,158,681)		(15,586,171)
确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	-		(214,179,502)
非应纳税的收入	(2,960,939)		1,344,199
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	(330,375)		(2,528,175)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	6,248,693		-
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	185,123,400		123,480,311
海外子公司尚未分配的利润	29,521,409		13,215,005
上年度所得税汇算清缴差异	(57,548,898)		(56,815,839)
所得税费用	511,144,107		332,955,880

-98-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(58)

每股收益

(a)

基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2020年度

2020年度

2019年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润	2,600,776,459		2,898,433,273
本公司发行在外普通股的加权平均数	2,508,617,532		2,508,617,532
基本每股收益(人民币元/股)	1.04		1.16

(b)

稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2020年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2019年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。(59)

(59)

现金流量表项目注释

(a)	收到的其他与经营活动有关的现金

2020年度

2019年度

政府补助	416,303,364		318,030,399
利息收入	290,289,764		232,045,149
索赔收入	43,102,718		98,146,038
其他	34,465,292		26,119,570
	784,161,138		674,341,156

-99-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(59)	现金流量表项目注释(续)

(b)	支付的其他与经营活动有关的现金

2020年度

2019年度

仲裁赔偿款	274,093,405		-
保险费	48,208,702		44,999,442
差旅费	44,256,839		64,797,619
顾问费	53,965,389		71,615,432
审计费	16,567,372		12,465,018
认证费	10,904,262		11,923,477
办公费	11,331,529		13,903,002
捐赠支出	3,328,252		732,272
其他	58,661,964		59,612,874
	521,317,714		280,049,136

(c)	收到的其他与投资活动有关的现金

2020年度

2019年度

收回的理财产品本金及其利息收入

3,675,753,634

3,933,742,827

-100-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(59)	现金流量表项目注释(续)

(d)	支付的其他与投资活动有关的现金

2020年度

2019年度

购买保本型理财产品支出

3,050,000,000

4,300,000,000

(e)	支付的其他与筹资活动有关的现金

2020年度

2019年度

偿还租赁负债支付的金额	90,305,339		85,809,357
偿还的代垫款	65,000,000		-
超短期融资券和中期票据发行费用	2,709,451		1,465,829
	158,014,790		87,275,186

-101-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(60)

现金流量表补充资料

(a)

现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量2020年度

2020年度

2019年度

净利润	2,598,450,936		2,898,182,172
加：资产减值损失	30,973,964		3,939,955
信用减值损失	5,986,645		20,511,657
固定资产折旧	1,796,451,028		1,658,464,142
使用权资产折旧	118,490,311		107,566,459
无形资产摊销	72,520,085		75,727,709
长期待摊费用摊销	254,543,544		288,399,999
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失	67,154,040		9,278,127
公允价值变动损失	680,484		35,747,594
财务费用	731,090,764		323,747,885
投资收益	(80,920,003)		(92,809,928)
递延所得税资产增加	(2,105,378)		(266,043,908)
递延收益摊销	(73,017,910)		(52,513,013)
递延所得税负债增加	34,605,040		1,330,941
存货的增加	(31,498,260)		(42,665,281)
经营性应收项目的(增加)/减少	(724,250,478)		6,752,325
经营性应付项目的增加	478,607,327		151,297,996
经营活动产生的现金流量净额	5,277,762,139		5,126,914,831

-102-四

四	合并财务报表项目附注(续)

(60)	现金流量表补充资料(续)

(a)	现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动情况2020年度

2020年度

2019年度

现金及现金等价物的年末余额	8,807,952,233		8,352,668,535
减：现金及现金等价物的年初余额	(8,352,668,535)		(6,357,656,210)
现金及现金等价物净增加额	455,283,698		1,995,012,325

(b)

现金

2020年12月31日

2019年12月31日

货币资金(附注四(1))	8,809,985,853		8,356,153,735
减：受到限制的其他货币资金	(2,033,620)		(3,485,200)
年末现金余额	8,807,952,233		8,352,668,535
其中：库存现金	52,344		91,986
可随时用于支付的银行存款	8,807,899,889		8,352,576,549

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-103-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(61)

外币货币性项目

2020年12月31日						2019年12月31日
外币金额		汇率		人民币金额		外币金额		汇率		人民币金额

货币资金-
美元	1,006,934,519		6.5249		6,570,147,043		923,886,838		6.9762		6,445,219,359
欧元	49,861,277		8.0250		400,136,748		33,335,904		7.8155		260,536,758
港元	227,496		0.841640		191,470		326,843		0.895780		292,779
日元	293,047,894		0.063236		18,531,177		605,831,761		0.064086		38,825,334
韩元	374,887,653		0.005997		2,248,201		206,977,094		0.006032		1,248,486
卢布	165,423,396		0.087711		14,509,451		181,078,923		0.112601		20,389,668

应收账款-
美元	153,242,111		6.5249		999,889,450		148,635,139		6.9762		1,036,908,457
欧元	45,919,019		8.0250		368,500,127		32,084,933		7.8155		250,759,794
日元	106,679,280		0.063236		6,745,971		102,687,364		0.064086		6,580,822
卢布	563,085,119		0.087711		49,388,759		440,777,742		0.112601		49,632,015
英镑	-		8.8903		-		5,245		9.1501		47,992

其他应收款-
美元	2,557,081		6.5249		16,684,698		9,284,134		6.9762		64,767,976
欧元	6,406,770		8.0250		51,414,329		6,176,427		7.8155		48,271,865
港元	46,153		0.841640		38,844		46,153		0.895780		41,343
日元	23,070,203		0.063236		1,458,867		1,360,000		0.064086		87,157
韩元	26,955,200		0.005997		161,650		10,000,000		0.006032		60,320
卢布	57,915,520		0.087711		5,079,828		70,273,482		0.112601		7,912,864
英镑	17,020		8.8903		151,313		12,547		9.1501		114,806

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-104-

四

四	合并财务报表项目附注(续)

(61)	外币货币性项目(续)

2020年12月31日						2019年12月31日
外币金额		汇率		折合人民币		外币金额		汇率		折合人民币

应付账款-
美元	28,501,025		6.5249		185,966,338		28,081,551		6.9762		195,902,516
欧元	10,479,094		8.0250		84,094,729		16,827,142		7.8155		131,512,528
日元	122,580,181		0.063236		7,751,480		106,640,142		0.064086		6,834,140
卢布	175,236,153		0.087711		15,370,138		131,929,140		0.112601		14,855,353
英磅	16,120		8.8903		143,312		18,280		9.1501		167,264

其他应付款-
美元	47,758,150		6.5249		311,617,153		73,606,377		6.9762		513,492,807
欧元	16,287,763		8.0250		130,709,298		4,349,175		7.8155		33,990,977
港元	17,455		0.841640		14,691		13,000		0.895780		11,645
日元	371,543		0.063236		23,495		1,024,106		0.064086		65,631
韩元	124,881,197		0.005997		748,913		68,853,104		0.006032		415,322
卢布	149,109,535		0.087711		13,078,546		96,472,308		0.112601		10,862,878
英镑	178,320		8.8903		1,585,318		255,552		9.1501		2,338,326

短期借款-
美元	22,056,406		6.5249		143,915,844		-		6.9762		-
欧元	-		8.0250		-		173,390,716		7.8155		1,355,135,140

-105-

五

五

在其他主体中的权益

(1)

在子公司中的权益

(a)

企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
上海汽车玻璃	中国上海市	中国上海市	生产型企业	75%	25%	投资设立
长春汽车玻璃	中国吉林省	中国吉林省	生产型企业	75%	25%	投资设立
万盛汽车玻璃	中国重庆市	中国重庆市	生产型企业	75%	25%	投资设立
重庆汽车玻璃	中国重庆市	中国重庆市	生产型企业	75%	25%	投资设立
通辽浮法	中国内蒙古	中国内蒙古	生产型企业	75%	25%	投资设立
福清机械制造	中国福建省	中国福建省	生产型企业	75%	25%	投资设立
南沙中转库	中国广东省	中国广东省	生产型企业	-	100%	投资设立
广州汽车玻璃	中国广东省	中国广东省	生产型企业	-	100%	投资设立
上海巴士玻璃	中国上海市	中国上海市	生产型企业	-	100%	投资设立
湖北汽车玻璃	中国湖北省	中国湖北省	生产型企业	75%	25%	投资设立
福耀集团上海汽车饰件有限公司(以下简称“上海汽车饰件”)	中国上海市	中国上海市	生产型企业	75%	25%	投资设立
郑州汽车玻璃	中国河南省	中国河南省	生产型企业	75%	25%	投资设立
佛山中转库	中国广东省	中国广东省	生产型企业	-	100%	投资设立
溆浦福耀硅砂有限公司	中国湖南省	中国湖南省	生产型企业	-	51%	投资设立
沈阳汽车玻璃	中国辽宁省	中国辽宁省	生产型企业	75%	25%	投资设立
成都绿榕汽车玻璃有限公司	中国四川省	中国四川省	生产型企业	-	100%	投资设立

-106-

五

五	在其他主体中的权益(续)

(1)	在子公司中的权益(续)

(a)	企业集团的构成(续)

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
烟台福耀玻璃有限公司	中国山东省	中国山东省	生产型企业	-	100%	投资设立
武汉福耀玻璃有限公司	中国湖北省	中国湖北省	生产型企业	-	100%	投资设立
柳州福耀玻璃有限公司	中国广西省	中国广西省	生产型企业	-	100%	投资设立
本溪福耀硅砂有限公司	中国辽宁省	中国辽宁省	生产型企业	-	100%	投资设立
本溪浮法	中国辽宁省	中国辽宁省	生产型企业	100%	-	投资设立
天津汽车玻璃	中国天津市	中国天津市	生产型企业	100%	-	投资设立
苏州汽车玻璃	中国江苏省	中国江苏省	生产型企业	100%	-	投资设立
福耀(通辽)精铝有限责任公司(以下简称“通辽精铝”)	中国内蒙古	中国内蒙古	生产型企业	100%	-	投资设立
福耀国际控股有限公司	中国江苏省	中国江苏省	商贸企业	100%	-	投资设立
融德投资	中国香港	中国香港	商贸企业	-	100%	投资设立
福耀香港	中国香港	中国香港	商贸企业	100%	-	投资设立
福耀集团香港	中国香港	中国香港	商贸企业	100%	-	投资设立
Meadland	中国香港	中国香港	商贸企业	-	100%	投资设立

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-107-

五

五	在其他主体中的权益(续)

(1)	在子公司中的权益(续)

(a)	企业集团的构成(续)

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
福耀北美	美国南卡罗来纳州	美国南卡罗来纳州	商贸企业	100%	-	投资设立
美国A资产	美国俄亥俄州	美国密歇根州	商贸企业	-	100%	投资设立
福耀美国	美国俄亥俄州	美国俄亥俄州	生产型企业	100%	-	投资设立
福耀韩国	韩国	韩国	商贸企业	100%	-	投资设立
福耀欧洲	德国	德国	生产型企业	-	100%	投资设立
福耀日本	日本	日本	商贸企业	100%	-	投资设立
福耀俄罗斯	俄罗斯卡卢加州	俄罗斯卡卢加州	生产型企业	100%	-	投资设立
美国C资产	美国伊利诺伊州	美国伊利诺伊州	商贸企业	-	100%	投资设立
福耀伊利诺伊	美国伊利诺伊州	美国伊利诺伊州	生产型企业	-	100%	投资设立
FYSAM饰件	德国	德国	生产型企业	-	100%	投资设立
FYSAM国际	德国	德国	商贸企业	-	100%	投资设立
FYSAM德国	德国	德国	生产型企业	-	100%	投资设立
福耀汽车铝件(福建)有限公司(以下简称“福耀铝件”)	中国福建省	中国福建省	生产型企业	100%	-	投资设立
福耀科技发展(苏州)有限公司	中国江苏省	中国江苏省	研发型企业	-	100%	投资设立

-108-

五

五	在其他主体中的权益(续)

(1)	在子公司中的权益(续)

(a)	企业集团的构成(续)

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
FYSAM斯洛伐克	斯洛伐克	斯洛伐克	生产型企业	-	100%	非同一控制下企业合并
FYSAM墨西哥	墨西哥	墨西哥	生产型企业	-	100%	非同一控制下企业合并
福清汽车玻璃	中国福建省	中国福建省	生产型企业	75%	25%	非同一控制下企业合并
海南文昌硅砂	中国海南省	中国海南省	生产型企业	75%	25%	非同一控制下企业合并
福耀(长春)巴士玻璃有限公司	中国吉林省	中国吉林省	生产型企业	-	100%	非同一控制下企业合并
重庆浮法	中国重庆市	中国重庆市	生产型企业	75%	25%	非同一控制下企业合并
北美配套	美国密歇根州	美国密歇根州	生产型企业	100%	-	非同一控制下企业合并
厦门精密	中国福建省	中国福建省	生产型企业	-	78%	非同一控制下企业合并
三锋控股	中国福建省	中国福建省	生产型企业	-	100%	非同一控制下企业合并
福耀饰件	中国福建省	中国福建省	生产型企业	-	100%	非同一控制下企业合并
福建三锋汽车服务有限公司	中国福建省	中国福建省	商贸企业	-	60%	非同一控制下企业合并
福州模具	中国福建省	中国福建省	生产型企业	-	100%	非同一控制下企业合并
江苏饰件	中国江苏省	中国江苏省	生产型企业	-	100%	非同一控制下企业合并

(b)	于2020年12月31日，本集团无存在重大少数股东权益的子公司(2019年12月31日：无)。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-109-

五

五	在其他主体中的权益(续)

(2)	在合营企业和联营企业中的权益

(a)	合营企业和联营企业的基础信息

主要经营地	注册地	业务性质	对集团活动是否具有战略性		持股比例
					直接		间接

合营企业–
特耐王包装	中国福建省	中国福建省	生产型企业	否		49%		-

联营企业–
金垦玻璃	中国吉林省	中国吉林省	生产型企业	否		-		25%
北京福通	中国北京市	中国北京市	生产型企业	否		-		25%

本集团对上述股权投资采用权益法核算。(b)

(b)	合营企业的主要财务信息

2020年12月31日

2019年12月31日

流动资产	89,415,225		88,375,190
其中：现金和现金等价物	19,125,869		16,085,734
非流动资产	11,998,706		15,402,928
资产合计	101,413,931		103,778,118

负债合计

15,274,578

14,082,933

少数股东权益	-		-
归属于母公司股东权益	86,139,353		89,695,185

按持股比例计算的净资产份额	42,208,283		43,950,641
调整事项
—其他	(2,989)		(2,989)
对合营企业投资的账面价值	42,205,294		43,947,652

-110-

五

五	在其他主体中的权益(续)

(2)	在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b)	合营企业的主要财务信息(续)

2020年度

2019年度

营业收入	107,142,363		126,810,071
财务收入/(费用)	244,357		(91,313)
所得税费用	(1,288,012)		(1,246,927)
净利润	6,444,167		6,667,552
其他综合收益	-		-
综合收益总额	6,444,167		6,667,552

本集团本年度收到的来自合营企业的股利

4,900,000

-

本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。(c)

(c)	联营企业的主要财务信息

2020年12月31日			2019年12月31日
金垦玻璃	北京福通		金垦玻璃	北京福通

流动资产	124,302,902	24,147,639		147,998,852	28,505,184
其中：现金和现金等价物	578,237	196,774		1,861,022	38,410
非流动资产	285,985,919	416,280,591		300,374,006	415,527,919
资产合计	410,288,821	440,428,230		448,372,858	444,033,103

流动负债	210,525,256	653,733		106,897,563	714,787
非流动负债	-	-		180,000,000	-
负债合计	210,525,256	653,733		286,897,563	714,787

少数股东权益	-	-		-	-
归属于母公司股东权益	199,763,565	439,774,497		161,475,295	443,318,316

按持股比例计算的净资产份额	49,940,891	109,943,624		40,368,824	110,829,579
调整事项
—剩余股权按公允价值调整	4,659,096	-		4,659,096	-
对联营企业投资的账面价值	54,599,987	109,943,624		45,027,920	110,829,579

-111-

五

五	在其他主体中的权益(续)

(2)	在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c)	联营企业的主要财务信息(续)

2020年度			2019年度
金垦玻璃	北京福通		金垦玻璃	北京福通

营业收入	300,789,194	5,400,146		286,156,260	4,425,053
财务(费用)/收入	(9,320,983)	1,720		(9,817,296)	3,261
所得税费用	11,348,106	-		-	-
净利润/(亏损)	38,288,269	(3,543,819)		(31,238,966)	(5,561,032)
其他综合收益	-	-		-	-
综合收益/(损失)总额	38,288,269	(3,543,819)		(31,238,966)	(5,561,032)

本集团本年度收到的来自联营企业的股利

-

-

-

-

本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。(d)

(d)	于2020年12月31日，本集团之合营企业及联营企业均无超额亏损(2019年12月31日：无)。

(e)	无重大的与合营企业及联营企业投资相关的未确认承诺。

-112-

六

六

关联方关系及其交易

(1)

控股股东情况

(a)

控股股东基本情况

注册地

业务性质

三益发展

中国香港

对外投资

曹德旺先生通过直接控制上述控股股东，间接控股本公司，为本公司的单一最大控股股东。(b)

(b)	控股股东注册资本及其变化

2019年12月31日

本年增加

本年减少

2020年12月31日

三益发展

港币94,011,000

-

-

港币94,011,000

(c)	控股股东对本公司的持股比例和表决权比例

2020年12月31日			2019年12月31日
持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例

三益发展

15.57%

15.57%

15.57%

15.57%

(2)

子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。(3)

(3)	合营企业和联营企业情况

-113-

六

六	关联方关系及其交易(续)

(4)

其他关联方情况

与本集团的关系福建三锋投资有限公司(以下简称“三锋投资”)

福建三锋投资有限公司(以下简称“三锋投资”)	受本公司的董事控制
福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”)	受本公司单一最大控股股东的配偶控制
环创德国有限公司(以下简称“环创德国”)	受本公司单一最大控股股东控制

(5)

关联交易

(a)	购销商品、提供和接收劳务

采购商品、接受劳务关联方

关联方		关联交易内容	关联交易定价政策	2020年度			2019年度
				金额	占同类交易金额的比例		金额	占同类交易金额的比例

金垦玻璃		采购原辅材料	参考市场价	176,672,769	74%		152,076,479	67%
特耐王包装		采购原辅材料	参考市场价	61,124,567	26%		74,889,017	33%
北京福通		接受劳务	协议价	4,744,132	99%		2,377,653	99%
金垦玻璃		接受劳务	协议价	4,995	1%		9,602	1%
				242,546,463			229,352,751

-114-

六

六	关联方关系及其交易(续)

(5)

关联交易(续)

(a)	购销商品、提供和接收劳务(续)

销售商品、提供劳务关联方

关联方		关联交易内容	关联交易定价政策	2020年度			2019年度
				金额	占同类交易金额的比例		金额	占同类交易金额的比例

金垦玻璃		销售原辅材料	参考市场价	6,664,704	98%		1,187,857	90%
特耐王包装		销售原辅材料	参考市场价	23,681	1%		131,833	10%
北京福通		销售原辅材料	参考市场价	3,035	1%		-	-
特耐王包装		提供劳务	协议价	1,552,335	82%		1,858,100	80%
金垦玻璃		提供劳务	协议价	351,903	18%		462,103	20%
金垦玻璃		销售机械设备	账面净值	250,676	100%		646,552	100%
特耐王包装		销售水、电	协议价	844,947	100%		1,082,028	100%
				9,691,281			5,368,473

(b)

收购股权

关联方		关联交易内容	关联交易定价政策	2020年度			2019年度
				金额	占同类交易金额的比例		金额	占同类交易金额的比例

三锋投资

收购股权

协议价

-

-

66,000,000

100%

-115-

六

六	关联方关系及其交易(续)

(5)

关联交易(续)

(c)

租赁

本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

承租方名称

承租方名称

租赁资产种类

2020年度

2019年度

金垦玻璃	铁架		181,153		-
特耐王包装	厂房		9,000		66,240
			190,153		66,240

本集团作为承租方当年发生的租赁费用：

2020年度

2020年度

2019年度

工业村		28,509,102		28,509,102
环创德国		20,278,585		19,562,047
		48,787,687		48,071,149

本集团作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称

出租方名称

租赁资产种类

2020年度

2019年度

工业村		厂房、职工食堂、宿舍及会所和仓库	-		81,707,602
环创德国		厂房、仓库和办公室	-		227,450,197
			-		309,157,799

本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

2020年度

2020年度

2019年度

环创德国		2,572,995		2,506,533
工业村		1,292,776		2,526,929
		3,865,771		5,033,462

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-116-六

六	关联方关系及其交易(续)

(5)

关联交易(续)

(d)

关键管理人员薪酬

2020年度

2019年度

关键管理人员薪酬

29,953,005

29,679,477

(6)	关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

2020年12月31日

2020年12月31日				2019年12月31日
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备

其他应收款	环创德国	606,837		-		-		-
	特耐王包装	267,401		-		242,219		-
	金垦玻璃	19,682		-		2,439,113		-
		893,920		-		2,681,332		-

预付款项

金垦玻璃

10,768,875

-

42,964,840

-

长期应收款

金垦玻璃

-

-

180,000,000

-

一年内到期的非流动资产

金垦玻璃

160,000,000

-

-

-

应付关联方款项：

2020年12月31日

2020年12月31日

2019年12月31日

应付账款	金垦玻璃	11,242,136		21,759,559
	特耐王包装	7,525,151		11,371,710
		18,767,287		33,131,269

其他应付款	北京福通	21,468,794		25,554,764
	环创德国	-		356,356
		21,468,794		25,911,120

租赁负债	工业村	28,509,102		55,725,428
	环创德国	176,123,393		169,264,348
		204,632,495		224,989,776

-117-

六

六	关联方关系及其交易(续)

(7)

关联方承诺

于资产负债表日，本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。七

七

或有事项

于2020年12月31日，本集团无重大或有事项。八

八

承诺事项

(1)

资本性承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2020年12月31日

2020年12月31日

2019年12月31日

房屋、建筑物及机器设备

1,220,603,651

1,206,793,006

(2)

对外投资承诺事项

经本公司2013年

月

日召开的第七届董事局第十七次会议审议通过，本公司拟在俄罗斯卡卢加州独资组建“福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司”(暂定名，最终以当地公司登记机关核准的名称为准)，并拟投资2.2亿美元建设该浮法玻璃项目。于2020年

月

日，福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司尚未成立。经本公司2017年

月

日召开的第八届董事局第十五次会议审议通过,本公司拟在中国境内组建“福耀玻璃国际控股有限公司(暂定名)”(实际成立时名称为“福耀国际控股有限公司”)，并拟投资不超过人民币

亿元建设该控股及管理公司。于2020年12月31日，福耀国际控股有限公司已成立，注册资本尚未投入。

经本公司2017年

月

日召开的第八届董事局第十五次会议审议通过,本公司拟在中国境内组建“福耀玻璃国际控股有限公司(暂定名)”(实际成立时名称为“福耀国际控股有限公司”)，并拟投资不超过人民币

亿元建设该控股及管理公司。于2020年12月31日，福耀国际控股有限公司已成立，注册资本尚未投入。(3)

(3)

信用证承诺事项

-118-九

九

资产负债表日后事项

(1)	根据2021年3月29日第十届董事局第二次会议决议，审议通过《2020年度利润分配方案》。董事局提议本公司向全体股东分配股利，每10股派送现金股利7.5元(含税)，合计派发股利人民币1,881,463,149元，在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，该方案尚需提交本公司股东大会审议。上述事宜未在本财务报表中确认为负债。

(2)	为扩大H股投资者基础及优化本公司资本结构等，董事局于2021年1月8日通过议案，本公司拟根据《公司章程》的规定增发并向合格投资者配售不超过101,126,240股H股，本次发行将根据特别授权发行。本公司已于2021年2月26日召开2021年第二次临时股东大会及2021年第一次A股类别股东大会及2021年第一次H股类别股东大会，有关本次发行的决议案已获得临时股东大会和类别股东大会的批准，本公司将继续推进发行工作。

十	资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2020年12月31日

	2020年12月31日
一年以内	8,385,186
一到二年	7,288,826
二到三年	6,788,877
三到四年	6,437,181
四到五年	6,467,982
五年以上	1,757,518
	37,125,570

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-119-

十一

十一

金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。(1)

(1)

市场风险

(a)

外汇风险

本集团的汽车玻璃销售业务主要市场为中国境内及海外市场，中国境内业务以人民币结算，海外业务主要以美元结算并存在外汇风险。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约、货币掉期及远期外汇看涨期权等合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2020年度及2019年度，本集团签署了货币掉期、远期外汇等合约(附注四(3))。于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2020年12月31日

2020年12月31日
美元项目		其他外币项目		合计

外币金融资产-
货币资金		5,373,503,625		226,604,663		5,600,108,288
应收款项		189,830,067		255,589,587		445,419,654
		5,563,333,692		482,194,250		6,045,527,942

外币金融负债-
短期借款		143,915,844		-		143,915,844
应付款项		61,028,400		86,167,096		147,195,496
		204,944,244		86,167,096		291,111,340

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-120-

十一

十一

金融风险(续)

(1)

市场风险(续)

(a)

外汇风险(续)

2019年12月31日
美元项目		其他外币项目		合计

外币金融资产-
货币资金		4,601,660,911		154,033,660		4,755,694,571
应收款项		240,409,867		186,903,402		427,313,269
		4,842,070,778		340,937,062		5,183,007,840

外币金融负债-
应付款项		42,017,296		32,564,465		74,581,761

于2020年12月31日，本集团内记账本位币为美元的公司持有的主要外币金融资产为货币资金13,477,424欧元，外币金融负债为短期借款4,000,000,000人民币(2019年12月31日：主要外币金融资产为货币资金5,517,104欧元和211,595港币，外币金融负债为短期借款173,390,716欧元)。于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约402,975,345元(2019年12月31日：约330,502,405元)。

于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约402,975,345元(2019年12月31日：约330,502,405元)。(b)

(b)

利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为500,000,000元(2019年12月31日：1,193,000,000元)(附注四(32))。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年度及2019年度本集团并无利率互换安排。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年度及2019年度本集团并无利率互换安排。于2020年12月31日，如果以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约1,875,000元(2019年12月31日：约5,350,275元)。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-121-

十一

十一

金融风险(续)

(2)

信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的财务担保。本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。

本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。于2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2019年12月31日：无)。

于2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2019年12月31日：无)。(3)

(3)

流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于2020年及2019年

月

日，本集团可使用下列未动用授信额度：

于2020年及2019年

月

日，本集团可使用下列未动用授信额度：

2020年

月

日

2020年12月31日

2019年12月31日

银行授信
一年内到期	25,999,085,907		21,906,787,331
超过一年到期	6,328,604,497		10,471,806,925
	32,327,690,404		32,378,594,256

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-122-十一

十一

金融风险(续)

(3)

流动风险(续)

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2020年12月31日

2020年12月31日
一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计

短期借款		6,197,372,199		-		-		-		6,197,372,199
应付票据		1,166,210,433		-		-		-		1,166,210,433
应付账款		1,299,794,957		-		-		-		1,299,794,957
其他应付款		1,376,997,551		-		-		-		1,376,997,551
应付债券		35,640,000		35,640,000		1,235,640,000		-		1,306,920,000
其他流动负债		303,695,178		-		-		-		303,695,178
长期借款		204,350,478		1,524,913,769		507,742,528		-		2,237,006,775
衍生金融负债		795,244		-		-		-		795,244
长期应付款		7,008,060		7,008,060		21,024,180		70,080,670		105,120,970
租赁负债		91,602,605		54,494,012		219,998,318		288,109,250		654,204,185
		10,683,466,705		1,622,055,841		1,984,405,026		358,189,920		14,648,117,492

2019年12月31日
一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计

短期借款		8,507,635,373		-		-		-		8,507,635,373
应付票据		860,739,543		-		-		-		860,739,543
应付账款		1,236,580,062		-		-		-		1,236,580,062
其他应付款		1,555,660,964		-		-		-		1,555,660,964
长期借款		1,105,111,737		631,553,092		602,654,722		-		2,339,319,551
衍生金融负债		3,795,000		-		-		-		3,795,000
长期应付款		7,008,060		7,008,060		21,024,180		70,080,670		105,120,970
租赁负债		95,033,903		88,734,607		213,904,132		326,436,224		724,108,866
		13,371,564,642		727,295,759		837,583,034		396,516,894		15,332,960,329

-123-

十二

十二

公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。(1)

(1)	持续的以公允价值计量的资产

于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层级列示如下：

第一层级

第一层级

第二层级

第三层级

合计

金融资产
其他权益工具投资	-		-		58,000,000		58,000,000
交易性金融资产—
结构性存款	-		-		300,287,671		300,287,671
应收款项融资	-		-		1,301,612,117		1,301,612,117
	-		-		1,659,899,788		1,659,899,788

第一层级

第二层级

第三层级

合计

金融负债
衍生金融负债—
货币掉期合同	-		-		795,244		795,244

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-124-

十二

十二

公允价值估计(续)

(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)

于2019年

月

日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层级列示如下：

第一层级

第一层级

第二层级

第三层级

合计

金融资产
交易性金融资产—
结构性存款	-		-		860,894,383		860,894,383
衍生金融资产—
远期外汇合同	-		-		85,110		85,110
应收款项融资	-		-		784,417,775		784,417,775
	-		-		1,645,397,268		1,645,397,268

第一层级

第二层级

第三层级

合计

金融负债
衍生金融负债—
卖出外汇看涨期权	-		-		3,795,000		3,795,000

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-125-

十二

十二

公允价值估计(续)

(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)

上述第三层次资产和负债变动如下：

2019年12月31日

2019年12月31日

购买

转入第三层次

当期利得或损失总额

2020年12月31日

2020年12月31日仍持有的资产计入2020年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

减少

计入当期损益的利得或损失

计入其他综合收益的利得或损失

金融资产
其他权益工具投资	-		58,000,000		-		-		-		-		58,000,000		-
交易性金融资产—
结构性存款	860,894,383		3,050,000,000		(3,655,570,022)		-		44,963,310		-		300,287,671		287,671
衍生金融资产—													-
远期外汇	85,110		-		(358,169)		-		273,059		-		-		-
应收款项融资	784,417,775		4,780,795,988		(4,253,678,709)		-		(9,922,937)		-		1,301,612,1177		-
金融资产合计	1,645,397,268		7,888,795,988		(7,909,606,900)		-		35,313,432		-		1,659,899,788		287,671

金融负债—
货币掉期合同	-		-		(6,101,918)		-		5,306,674		-		(795,244)		-
卖出外汇看涨期权	(3,795,000)		(11,371,000)		(2,521,000)		-		17,687,000		-		-		-
金融负债合计	(3,795,000)		(11,371,000)		(8,622,918)		-		22,993,674		-		(795,244)		-

-126-

十二

十二

公允价值估计(续)

(2)	非持续的以公允价值计量的资产

于2020年12月31日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产(2019年12月31日：无)。(3)

(3)	不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。2020年12月31日

2020年12月31日				2019年12月31日
账面价值		公允价值		账面价值		公允价值

金融负债-
长期借款	1,985,000,000		1,931,768,821		1,193,000,000		1,152,326,450

长期借款、租赁负债以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。十三

十三

资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，其他流动负债，一年内到期的其他非流动负债，长期借款及租赁负债)减去现金和现金等价物。总资本为股东权益合计加债务净额。

本集团不受制于外部强制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，其他流动负债，一年内到期的其他非流动负债，长期借款及租赁负债)减去现金和现金等价物。总资本为股东权益合计加债务净额。于2020年

月

日及2019年

月

日，本集团的负债比率列示如下﹕

于2020年

月

日及2019年

月

日，本集团的负债比率列示如下﹕2020年12月31日

2020年12月31日

2019年12月31日

负债比率

7.30%

12.66%

-127-

十四

十四

公司财务报表附注

(1)

应收账款

2020年12月31日

2019年12月31日

应收账款	860,806,887		724,636,384
减：坏账准备	-		-
	860,806,887		724,636,384

(i)	应收账款账龄分析如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

一年以内	829,722,084		702,581,733
一到二年	16,690,378		15,134,636
二到三年	14,394,425		6,920,015
	860,806,887		724,636,384

(ii)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额

553,296,921

-

64%

(iii)

本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2019年：无)。

(a)

坏账准备

-128-

十四

十四	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款

2020年12月31日

2019年12月31日

应收子公司及关联方款项	12,477,555,726		13,168,750,129
应收股权转让款	327,598,909		327,598,909
应收股利	58,209,899		177,178,595
应收保证金	181,300		9,825,599
应收保险赔款	5,649,318		5,502,398
其他	460,015		5,155,267
	12,869,655,167		13,694,010,897
减：坏账准备	(3,646,108)		-
	12,866,009,059		13,694,010,897

(a)	其他应收款账龄分析如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

一年以内	5,562,893,264		9,205,079,162
一到二年	4,646,946,271		3,348,637,228
二到三年	1,632,253,453		600,026,533
三年以上	1,027,562,179		540,267,974
	12,869,655,167		13,694,010,897

-129-

十四

十四	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表

第一阶段			第二阶段			第三阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)			合计
账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备

2019年12月31日		13,366,411,988	-		327,598,909	-		-	-		-
本年新增的款项		-	-		24,660,879	-		-	-		-
本年减少的款项		(824,355,730)	-		(24,660,879)	-		-	-		-
转入第三阶段		-	-		(327,598,909)	-		327,598,909	(3,646,108)		(3,646,108)
2020年12月31日		12,542,056,258	-		-	-		327,598,909	(3,646,108)		(3,646,108)

-130-

十四

十四	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

于2020年12月31日，本公司的其他应收款分析如下：

(i)

(i)	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收股权转让款

327,598,909

1%

3,646,108

i)

i)应收股权转让款系本公司于2018年向太原金诺出售原子公司北京福通75%股权相关

的部分股权转让款及相应的利息。该股权交易之标的北京福通75%股权对价为10.04亿元，其中51%股权对应金额

6.83亿元已于2018年收讫，剩余24%股权对应的

3.21亿元应当于2018年12月31日之前支付予本公司。于2018年12月24日，经双方同意，该款项展期至2019年6月30日，于2019年8月28日，该款项再次展期至2020年

月

日。于2020年

月

日，该款项再次展期至2021年

月

日。根据股权转让协议，太原金诺应以北京福通剩余24%股权转让价款为基数、按8%的年利率向本公司按季度支付利息。于本财务报告报出日，本公司已收到于2020年12月31日确认的应收利息。根据股权转让协议约定，当太原金诺未按时支付股权转让款，且在违约后

日内无法向本公司支付全额违约金与滞纳金的，太原金诺应将已经由本公司处受让的全部北京福通的股权退还本公司，本公司不退还任何已收股权转让款。本公司于2020年度根据整个存续期预期信用损失率确认相应坏账损失3,646,108元。(ii)

(ii)	于2019年12月31日，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。

(iii)

于2020年12月31日及2019年12月31日，除以上股权转让款，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，无坏账准备。

(c)	本年度计提的坏账准备金额为3,646,108元；其中无收回或转回的坏账准备。

(d)	本年度无实际核销的其他应收款。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-131-十四

十四	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款(续)

(e)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款余额总额比例

坏账准备

第一名	关联方往来	2,905,840,334	三年以内	23%	-
第二名	关联方往来	2,036,275,774	三年以内	16%	-
第三名	关联方往来	1,686,973,084	二年以内	13%	-
第四名	关联方往来	876,547,127	三年以内	7%	-
第五名	关联方往来	694,770,750	四年以内	5%	-
		8,200,407,069		64%	-

(3)

长期股权投资

2020年12月31日

2019年12月31日

子公司(a)	7,865,677,914		6,770,392,354
合营公司(b)	42,205,294		43,947,652
	7,907,883,208		6,814,340,006
减：长期股权投资减值准备	-		-
	7,907,883,208		6,814,340,006

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-132-十四

十四	公司财务报表附注(续)

(3)

长期股权投资(续)

(a)

子公司

				本年增减变动
2019年12月31日	追加投资	减少投资	计提减值准备		划分为持有待售	其他	2020年12月31日	减值准备	本年宣告分派的现金股利

福耀美国		977,038,558	-	-	-	-	-	977,038,558	-	-
福耀俄罗斯		702,136,258	-	-	-	-	-	702,136,258	-	-
福清汽车玻璃		558,862,155	-	-	-	-	-	558,862,155	-	472,530,947
北美配套		521,623,831	-	-	-	-	-	521,623,831	-	-
本溪浮法		499,980,000	-	-	-	-	-	499,980,000	-	264,864,978
天津汽车玻璃		400,000,000	-	-	-	-	-	400,000,000	-	276,474,053
上海汽车玻璃		378,928,160	-	-	-	-	-	378,928,160	-	369,606,223
通辽浮法		375,000,000	-	-	-	-	-	375,000,000	-	163,263,869
福耀香港		337,249,308	1,081,445,560	-	-	-	-	1,418,694,868	-	687,177,487
苏州汽车玻璃		328,770,000	-	-	-	-	-	328,770,000	-	-
重庆浮法		230,166,969	-	-	-	-	-	230,166,969	-	36,230,658
长春汽车玻璃		225,000,000	-	-	-	-	-	225,000,000	-	190,820,135
郑州汽车玻璃		225,000,000	-	-	-	-	-	225,000,000	-	33,253,214

-133-

十四

十四	公司财务报表附注(续)

(3)

长期股权投资(续)

(a)

子公司(续)

				本年增减变动
2019年12月31日	追加投资	减少投资	计提减值准备		划分为持有待售	其他	2020年12月31日	减值准备	本年宣告分派的现金股利

湖北汽车玻璃		212,316,550	-	-	-	-	-	212,316,550	-	166,665,540
重庆汽车玻璃		182,929,450	-	-	-	-	-	182,929,450	-	53,058,740
上海汽车饰件		154,694,299	-	-	-	-	-	154,694,299	-	-
福耀铝件		136,160,000	13,840,000	-	-	-	-	150,000,000	-	-
沈阳汽车玻璃		112,500,000	-	-	-	-	-	112,500,000	-	93,115,547
万盛汽车玻璃		60,000,000	-	-	-	-	-	60,000,000	-	-
福耀北美		58,846,580	-	-	-	-	-	58,846,580	-	-
海南文昌硅砂		29,297,551	-	-	-	-	-	29,297,551	-	-
福清机械制造		25,500,000	-	-	-	-	-	25,500,000	-	15,748,752
福耀日本		17,530,711	-	-	-	-	-	17,530,711	-	-
通辽精铝		10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000	-	-
福耀集团香港		6,827,000	-	-	-	-	-	6,827,000	-	-
福耀韩国		4,034,974	-	-	-	-	-	4,034,974	-	-
		6,770,392,354	1,095,285,560	-	-	-	-	7,865,677,914	-	2,822,810,143

-134-

十四

十四	公司财务报表附注(续)

(3)

长期股权投资(续)

(b)

合营企业

本年增减变动

2019年12月31日

追加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

2020年12月31日

减值准备

特耐王包装

43,947,652

-

-

3,157,642

-

-

(4,900,000)

-

-

42,205,294

-

-135-

十四

十四	公司财务报表附注(续)

(4)

营业收入和营业成本

2020年度

2019年度

主营业务收入	3,578,435,534		4,016,108,558
其他业务收入	840,951,234		894,546,067
	4,419,386,768		4,910,654,625

主营业务成本	2,928,665,793		3,391,112,847
其他业务成本	813,992,538		866,016,314
	3,742,658,331		4,257,129,161

(a)	主营业务收入和主营业务成本

2020年度			2019年度
主营业务收入	主营业务成本		主营业务收入	主营业务成本

销售汽车玻璃	2,820,485,251	2,425,410,967		3,034,988,166	2,647,303,115
销售浮法玻璃	757,950,283	503,254,826		981,120,392	743,809,732
	3,578,435,534	2,928,665,793		4,016,108,558	3,391,112,847

(b)	其他业务收入和其他业务成本

2020年度			2019年度
其他业务收入	其他业务成本		其他业务收入	其他业务成本

销售材料及其他

840,951,234

813,992,538

894,546,067

866,016,314

(c)	本公司2020年度营业收入分解如下：

2020年度

2019年度

主营业务收入	3,578,435,534		4,016,108,558
其他业务收入	840,951,234		894,546,067
其中：在某一时点确认	4,419,386,768		4,910,654,625

4,419,386,768

4,910,654,625

-136-

十四

十四	公司财务报表附注(续)

(5)

投资收益

2020年度

2019年度

成本法核算的长期股权投资收益	2,822,810,143		3,182,556,140
权益法核算的长期股权投资收益	3,157,642		3,267,100
交易性金融资产及衍生金融工具持有期间取得的投资收益	68,555,111		98,833,082
应收款项融资贴现损失	(60,681,353)		(46,108,835)
	2,833,841,543		3,238,547,487

(i)	本公司对部分应收票据进行了贴现并已终止确认，当年计入投资收益的贴现息为60,681,353元(2019年度：46,108,835元)。

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-1-

一

非经常性损益明细表

2020年度

2019年度

非流动资产处置净损失	(67,154,040)		(9,278,127)
计入当期损益的政府补助	352,820,556		181,754,102
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、可供出售金融资产、债权投资、其他债权投资和其他非流动金融资产等的投资收益	68,230,043		63,823,857
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	33,351,987		21,538,114
单独进行减值测试的应收款项及合同资产减值准备转回	-		25,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(14,764,811)		(171,174,006)
	372,483,735		86,688,940
所得税影响额	(74,969,953)		9,434,056
少数股东权益影响额(税后)	(727,656)		(596,820)
	296,786,126		95,526,176

非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二

二	境内外财务报表差异调节表

本公司为在香港联合交易所上市的H股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

归属于母公司股东的

归属于母公司股东的				归属于母公司股东的
净利润				净资产
2020年度		2019年度		2020年12月31日		2019年12月31日

按企业会计准则	2,600,776,459		2,898,433,273		21,594,517,508		21,370,366,209
差异项目及金额–
房屋建筑物及土地使用权减值转回及相应的折旧、摊销差异	(530,734)		(564,875)		11,706,627		12,237,361
按国际财务报告准则	2,600,245,725		2,897,868,398		21,606,224,135		21,382,603,570

福耀玻璃工业集团股份有限公司2020年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	境内外财务报表差异调节表(续)

差异原因说明如下：

本集团在香港特别行政区设立的子公司融德投资有限公司于以往年度对房产及土地按可收回金额与其账面价值的差额计提减值准备。该等长期资产减值准备，根据财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则第8号-资产减值》，本集团资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回；而根据国际财务报告准则，本集团用于确定资产的可收回金额的各项估计，自最后一次确认减值损失后已发生了变化，应当将以前期间确认的除了商誉以外的资产减值损失予以转回。上述国际财务报告准则中国企业会计准则的差异，将会对本集团的资产减值准备(及损失)、固定资产及土地使用权在可使用年限内的经营业绩(折旧/摊销)产生影响从而导致上述调整事项。

本集团在香港特别行政区设立的子公司融德投资有限公司于以往年度对房产及土地按可收回金额与其账面价值的差额计提减值准备。该等长期资产减值准备，根据财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则第8号-资产减值》，本集团资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回；而根据国际财务报告准则，本集团用于确定资产的可收回金额的各项估计，自最后一次确认减值损失后已发生了变化，应当将以前期间确认的除了商誉以外的资产减值损失予以转回。上述国际财务报告准则中国企业会计准则的差异，将会对本集团的资产减值准备(及损失)、固定资产及土地使用权在可使用年限内的经营业绩(折旧/摊销)产生影响从而导致上述调整事项。三

三	净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率(%)		每股收益
		基本每股收益		稀释每股收益
2020年度	2019年度	2020年度	2019年度	2020年度	2019年度

归属于公司普通股股东的净利润	12.06%	14.11%	1.04	1.16	1.04	1.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.68%	13.64%	0.92	1.12	0.92	1.12