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上海申达股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
上海申达股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”) 是在中国 (上海) 自由贸易试验区成立的股份有限公司，总部位于上海。本公司的母公司为上海申达 (集团) 有限公司 (以下简称“申达集团”)，最终控股方为上海市国有资产监督管理委员会。
本公司前身系上海申达纺织服装 (集团) 公司，1992年4月经上海市经委批准改制为股份有限公司，1992年5月向社会公众募股，设立时总股份数为1,365.5万股，每股面值人民币10元，实收资本 (股本) 136,550,000.00元。1992年12月，本公司股票面额自每股人民币10元拆细为每股人民币1元。1993年1月7日，其960万股社会公众股股票在上海证券交易所上市交易。1994年3月24日，其240万股内部职工股上市流通。
1993年6月，经上海市证券管理办公室“沪证办 (1993) 030号文”批准，本公司以10:6的比例向全体股东配股，配股数量为8,193万股，但由于国家股和部分法人股放弃配股权，实际配售1,601.28万股。该次配股完成后，本公司实收资本 (股本) 增至人民币152,562,800.00元。
1994年5月，本公司根据股东大会审议通过的1993年度送股派息方案，按10:2的比例向全体股东派送红股，共计派送3,051.256万股。该次送股已经上海市证券管理办公室《关于核准上海申达股份有限公司一九九三年度分配方案的通知》(沪证办 (1994) 083号) 核准。该次送股完成后，本公司实收资本 (股本) 增至人民币183,075,360.00元。
1997年5月28日，本公司第七次股东大会通过了1996年度利润分配方案，决定按10:0.7的比例向全体股东派送红股，同时按10:0.3的比例以资本公积转增股本。该次送股、转增完成后，本公司实收资本 (股本) 增至人民币201,382,896.00元。
1998年7月，经中国证券监督管理委员会《关于上海申达股份有限公司申请资产重组和增发社会公众股的批复》(证监发字 [1998] 196号) 、《关于上海申达股份有限公司增发A股发行方案的批复》(证监发字 [1998] 197号) 批准，公司与申达集团实施资产置换并增发人民币普通股7,500万股，其中：通过上海证券交易所交易系统按2:1的比例向登记在册的公司流通股股东配售1,267.2万股；通过上海证券交易所交易系统采用“上网定价”方式公开发行社会公众股6,232.8万股。该次增发完成后，本公司实收资本 (股本) 增至人民币276,382,896.00元。
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2000年7月，经中国证监会上海证券监管办公室《关于核准上海申达股份有限公司一九九九年度利润分配方案的通知》(沪证司 [2000] 097号) 核准，本公司以1999年末股份总数27,638.2896万股为基数，按10:1的比例向全体股东送红股，共送2,763.829万股。该次送股完成后，本公司实收资本 (股本) 增至人民币304,021,186.00元。
2001年3月，经中国证券监督管理委员会《关于上海申达股份有限公司申请配股的批复》(证监公司字 [2001] 3号) 批准，同意公司向股东配售3,947.6541万股普通股。此次实际配售3,418.9679万股，其中：向国家股股东配售400万股，向社会法人股股东配售8.6479万股，向社会公众股股东配售3,010.32万股。该次配股完成后，本公司实收资本 (股本) 增至人民币338,210,865.00元。
2005年6月，经上海市人民政府《关于核准上海申达股份有限公司2004年度资本公积金转增股本的通知》(沪府发改核 (2005) 第015号) 核准，本公司以2004年末总股本33,821.0865万股为基数，按10:4的比例以资本公积金转增股本。该次转增完成后，本公司实收资本 (股本)增至人民币473,495,211.00元。
2006年1月6日，本公司股权分置改革相关股东大会决议通过股改方案，于2006年1月完成股改，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。本公司于2006年1月26日取得上海市工商行政管理局核发的3100001050285号《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币473,495,211.00元，实收资本 (股本) 为人民币473,495,211.00元。
2011年5月18日，本公司2010年年度股东大会审议通过了利润分配及转增股本的议案，决定在当年可供股东分配的净利润中，按10:2的比例向全体股东派送红股94,699,042股，同时按10:1的比例以任意公积金中转增股本47,349,521元，按10:2的比例以资本公积金中转增股本人民币94,699,042元。该次送股、转增完成后，本公司注册资本及股本增至人民币710,242,816.00元。
2017年6月12日，本公司2016年年度股东大会审议通过了非公开发行A股股票的相关议案。经中国证券监督管理委员会2018年8月20日出具的《关于核准上海申达股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2018〕1339号) 核准，本公司于2018年12月非公开发行人民币普通股 (A股) 142,048,500股新股，增加注册资本人民币142,048,500.00元，变更后的本公司注册资本及股本为人民币852,291,316.00元。
2021年3月8日，本公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行A股股票方案》等相关议案。经中国证券监督管理委员会2021年6月25日出具的《关于核准上海申达股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕2203号) 核准，本公司于2021年7月21日非公开发行人民币普通股 (A股) 255,687,394 股，增加注册资本人民币255,687,394.00元，变更后的本公司注册资本及股本为人民币1,107,978,710.00元。
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截至2022年12月31日止，本公司股本总额为人民币1,107,978,710.00元。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事汽车零部件的生产和销售以及进出口贸易业务，经营范围包括：汽车装饰用品销售；第二类医疗器械销售；工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外)；针纺织品销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；箱包销售；皮革制品销售；染料销售；五金产品批发；五金产品零售；产业用纺织制成品销售；仪器仪表销售；机械设备销售；建筑材料销售；金属材料销售；电子产品销售；面料印染加工；普通货物仓储服务 (不含危险化学品等需许可审批的项目)；住房租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口。
本公司注册地址：中国 (上海) 自由贸易试验区世博村路231号2单元3层328室。
社会信用代码：91310000132214537Q.
本公司子公司的相关信息参见附注七。
本报告期内，本集团新增或减少子公司的情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、10、金融工具；三、12、存货；三、17、固定资产；三、20、无形资产；三、
22、长期资产减值；三、27、预计负债；三、28、收入；三、32、租赁”。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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2、 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
子公司依据主要业务收支的计价和结算币种，考虑境外经营的自主性、境外经营活动占比、经营产生的现金流量等因素，采用人民币、美元、欧元、英镑、捷克克朗、南非兰特、波兰兹罗提等作为记账本位币。在编制本财务报表时，采用人民币以外的货币作为记账本位币的子公司的外币财务报表按照本附注三、9进行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债 (包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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(2) 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(a) 增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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(b) 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(c) 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(d) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
- 确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；- 确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；- 确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；- 按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；- 确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注三、15。
8、 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 (从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、 外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账；也可按业务发生当月月初的外汇牌价作为即期近似汇率进行折算。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(2) 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1) 金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)：
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具) 。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
- 该项指定能够消除或显著减少会计错配。- 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。- 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2) 金融工具的确认依据和计量方法
(a) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具) 包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具) 包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(e) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(f) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款及长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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(3) 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止；- 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；- 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具) 的情形) 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 终止确认部分的账面价值；- 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 的情形) 之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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(4) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分。本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
(5) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具) 和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
11、 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
12、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品 (包括外购的商品、自制的产成品等) 、在产品、委托加工物资、模具等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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(2) 发出存货的计价方法
本集团根据存货的性质和用途，对性质和用途相似的存货分别选择采用个别认定法、加权平均法或先进先出法。
(3) 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
- 低值易耗品采用一次转销法；- 包装物采用一次转销法。
13、 合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10(6) 。
14、 持有待售
主要通过出售 (包括具有商业实质的非货币性资产交换) 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产 (不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产) 或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、 长期股权投资
(1) 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
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(2) 初始投资成本确定
(a) 企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
- 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(b) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
- 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
(a) 成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(b) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(c) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 (含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物) 。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、 固定资产
(1) 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
- 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；- 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本 (并考虑预计弃置费用因素的影响) 进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)土地 (注)- - -房屋及建筑物 5 - 40年0% - 5% 2.71 - 20.00%机器设备 3 - 20年0% - 5% 5.88 - 33.33%运输设备 6 - 10年5% 15.83 - 9.50%专用设备 7 - 18年5% 13.57 - 5.28%其他设备 5 - 18年5% 19 - 5.28%
注： Auria Solutions Ltd.(以下简称“AURIA公司”) 拥有所持土地的所有权，因此土地无使用年限。
本集团在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。经复核，本年末固定资产的使用寿命及折旧方法与以前估计未有不同。
(3) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
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19、 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；- 借款费用已经发生；- 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
(a) 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(b) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司以及各子公司各项无形资产的摊销年限为：
项目摊销年限 (年)土地使用权 38.33 - 50年商标权 4.6年 -13年非商业专利 10 - 13年专利权 10 - 13年软件 3 - 10年资本化研发支出 按预计项目寿命摊销
本集团在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
以是否能预见无形资产为企业带来经济利益期限作为判断使用寿命的依据。如能预见，则以经济利益流入的期限作为无形资产的使用寿命；如不能预见，则视为使用寿命不确定的无形资产。
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资产负债表日，本集团无使用寿命不确定的无形资产。
(4) 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(5) 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
- 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；- 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；- 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；- 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；- 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、22) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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22、 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、商誉、长期待摊费用等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 (参见附注三、26) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产以及不计提折旧的土地，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24、 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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25、 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
(a) 设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
Shenda Investment UK Limited (以下简称“申达UK”) 、AURIA公司及其附属企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
27、 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：
- 该义务是本集团承担的现时义务；- 履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；- 该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、 收入
(1) 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
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满足下列条件之一的，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；- 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；- 本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；- 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；- 客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(2) 具体原则
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(a) 商品销售收入：
本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后作为控制权转移的时点，确认收入；或者由购买方提货并确认接受后，作为控制权转移的时点，确认收入；客户中部分国内汽车生产商根据销售合同条款的规定，在其领用并确认接受本集团产品时予以确认收入。对于模具销售，本集团在取得客户模具测试通过确认报告并同意本集团开始量产该模具有关产品，模具所有权转移给客户时确认收入。
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(b) 出口贸易收入：
本集团出口销售根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品控制权转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认，出口销售在办理完毕出口报关手续，以报关单、提单为依据，本集团以出口提单为控制权转移时点，按照履约义务的交易价格确认收入。
(c) 国内贸易收入
本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后作为控制权转移的时点，确认收入；或者由购买方提货并确认接受后，作为控制权转移的时点，确认收入。
29、 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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30、 政府补助
(1) 类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(2) 确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
(3) 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 (与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入)；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 (与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 (与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
- 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。- 财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
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31、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异) 计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
- 商誉的初始确认；- 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的交易或事
项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
32、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
- 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
- 以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
(1) 本集团作为承租人
(a) 使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
- 租赁负债的初始计量金额；- 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；- 本集团发生的初始直接费用；- 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
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本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注三、22所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(b) 租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
- 固定付款额 (包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；- 取决于指数或比率的可变租赁付款额；- 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项；- 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；- 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择
权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
- 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；- 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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(c) 短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(d) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(e) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
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(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(a) 经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(b) 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三、10(6) 进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
- 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
- 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；- 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注三、10关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(c) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
- 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本集团继续按照与减让前
一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
- 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本集团继续按照与减让前
一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本集团在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(3) 售后租回交易
本集团按照本附注三、28所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(a) 作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三、10。
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(b) 作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注三、10。
33、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
34、 套期会计
(1) 套期保值的分类
- 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺 (除外汇风险外) 的公允价
值变动风险进行的套期。- 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产
或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外
汇风险。- 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是
指企业在境外经营净资产中的权益份额。
(2) 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本集团对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
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本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
- 被套期项目与套期工具之间存在经济关系。- 被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。- 采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
(3) 套期会计处理方法
(a) 公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(b) 现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额 (或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益) 。
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如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使 (但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(c) 境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
35、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
36、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多
个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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37、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更的内容及原因
本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
- 《企业会计准则解释第15号》(财会 [2021] 35号) (“解释第15号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定；- 解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；- 《关于适用 <新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 相关问题的通知》(财会 [2022] 13号)；- 《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号) (“解释第16号”) 中“关于发行方分
类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定；及- 解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理”的规定。
采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(2) 会计估计变更
于2022年，本集团主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
1) 本公司及中国境内各子公司：
5%，6%，9%及13%
2) 德国境内各子公司：19%
3) 波兰境内各子公司：23%
4) 比利时境内各子公司：21%
5) 捷克境内各子公司：21%
6) 墨西哥境内各子公司：16%
7) 西班牙境内各子公司：21%
8) 英国境内各子公司：20%
9) 南非境内各子公司：15%
10) 斯洛伐克境内各子公司：20%
11) 柬埔寨境内各子公司：10%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税或消费税计征 本公司及中国境内各子公司：
1%、5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计征 1) 本公司及中国大陆各子公司：15%、
20%、25%
2) 中国香港各子公司：8.25% (注1)
3) 美国境内各子公司：联邦所得税：
21%，州所得税：6.5%及3% (注2)
4) 墨西哥境内各子公司：30%
5) 德国境内各子公司：29.83%
6) 英国境内各子公司：19%
7) 捷克境内各子公司：19%
8) 比利时境内各子公司：25%
9) 西班牙境内各子公司：24%
10) 波兰境内各子公司：19%
11) 南非境内各子公司：28%
12) 斯洛伐克境内各子公司：21%
13) 柬埔寨境内各子公司：20%
其他税种 美国境内各子公司消费使用税分别基
于应税收入和采购业务，并乘以按当地税法规定的一定比例计算。该消费使用税税率范围在6% - 7.25% 。
美国境内各子公司：
消费使用税：6% - 7.25%
?
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注1： 根据香港税法，自2018 / 19课税年度起，应纳税所得额不超过200万港币的利得税率
为8.25%，超过200万港币的利得税率为16.5% 。
注2： 在美国的各组成单位以税务集团的形式合并纳税。
2、 税收优惠
(1) 高新技术企业
上海申达科宝新材料有限公司2020年11月18日取得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局国家税务总局上海市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR202031004151号，有效期为3年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
傲锐汽车部件 (上海) 有限公司2021年11月18日取得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR202131003137号，有效期为3年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
上海新纺联汽车内饰有限公司2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR202031000312号，有效期为3年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
上海汽车地毯总厂 (沈阳) 科技有限公司2020年11月10日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR20202100112号，有效期为3年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
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(2) 小型微利企业
根据《财政部 国家税务总局 关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)，《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号) 规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022年，太仓米索卡服饰设计有限公司、长沙申纺汽车部件有限公司、宝鸡申纺汽车零部件有限公司、上海汽车地毯总厂 (铁岭) 汽车材料有限公司、上海旭申高级时装有限公司符合小型微利企业标准。其中，太仓米索卡服饰设计有限公司应纳税所得额小于100万元，本年度实际实际税率为2.5% 。长沙申纺汽车部件有限公司、宝鸡申纺汽车零部件有限公司、上海汽车地毯总厂 (铁岭) 汽车材料有限公司应纳税所得额小于100万元 (含100万元) 的部分实际税率为
2.5%，应纳税所得额大于100万元但不超过300万元 (含300万元) 的部分实际税率为5% 。
上海旭申高级时装有限公司使用前期可抵扣亏损，实际应缴所得税为0。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目2022年 2021年库存现金221,773.67 401,316.85银行存款1,819,412,936.04 1,391,046,208.21其他货币资金14,090,003.17 7,665,471.06合计1,833,724,712.88 1,399,112,996.12其中：存放在境外的款项总额627,576,488.83 311,176,339.85存放财务公司款项1,045,090,722.31 998,495,531.65
?
截至2022年
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其他货币资金：
项目2022年 2021年
银行承兑汇票保证金13,000,000.00 3,888,000.00远期结售汇合约保证金853,254.25 953,334.56存出投资款234,028.76 214,120.84其他2,720.16 2,610,015.66合计14,090,003.17 7,665,471.06
年末流动性受限的货币资金：
项目2022年 2021年银行承兑汇票保证金13,000,000.00 3,888,000.00远期结售汇合约保证金853,254.25 953,334.56其他2,720.16 2,607,702.80合计13,855,974.41 7,449,037.36
?
本集团实行资金集中管理的事实以及存入财务公司的资金情况参见附注十、5(5) 。
2、 交易性金融资产
种类2022年 2021年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产104,822.16 71,545,095.64其中：债务工具投资- 51,377,000.00权益工具投资104,822.16 168,095.64结构性存款- 20,000,000.00合计104,822.16 71,545,095.64
?
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3、 应收票据
(1) 应收票据分类
种类2022年 2021年
银行承兑汇票37,066,571.61 3,665,335.99商业承兑汇票4,183,223.80 2,270,000.00小计41,249,795.41 5,935,335.99减：坏账准备29,161.19 196,500.00合计41,220,634.22 5,738,835.99
?
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 年末本集团无已质押的应收票据。
(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类
年末终止确认金额
年末未终止确认金额
银行承兑汇票174,592,043.60 24,553,446.50
?
(4) 年末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5) 应收票据按坏账准备计提方法分类披露
类别
2022年 2021年账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
按组合计提坏账准备 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?银行承兑汇票37,066,571.61 89.86% - 0.00% 37,066,571.61 3,665,335.99 61.75% -
0.00%?
3,665,335.99商业承兑汇票4,183,223.80 10.14% 29,161.19 0.70% 4,154,062.61 2,270,000.00 38.25% 196,500.00 8.66% 2,073,500.00合计41,249,795.41?29,161.19?41,220,634.22 5,935,335.99?196,500.00?5,738,835.99
?
本集团按照承兑人类型区分银行承兑汇票和商业承兑汇票两个组合来评估应收票据预期信用损失。本集团根据历史经验认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
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(6) 坏账准备的变动情况
?2022年 2021年年初余额196,500.00 184,571.33本年计提29,161.19 196,500.00本年收回或转回196,500.00 184,571.33本年转销或核销- -年末余额29,161.19 196,500.00
?
(7) 应收票据的其他说明
本集团与部分供应商以银行承兑汇票背书结算货款，并视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现并终止确认，故本集团将已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票根据承兑银行的信用评级情况划分为信用级别较高的银行和信用级别一般的银行；其中，信用级别较高的银行所出具银行承兑汇票在进行背书或贴现后，本集团管理层认为这些未到期票据满足所有权上几乎所有的风险及报酬已转移，同时相关应付账款的现时义务已全部解除的条件，所以终止确认相关应收票据及应付账款；信用级别一般的银行所出具银行承兑汇票、商业承兑汇票在进行背书或贴现后，本集团管理层认为这些未到期票据不满足所有权上几乎所有的风险及报酬已转移，所以不对应收票据进行终止确认。
对于年末本集团持有的尚未进行背书或贴现的票据，其中，对信用级别较高的银行所出具银行承兑汇票本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资 (详见附注五、5)；对信用级别一般的银行所出具银行承兑汇票和商业承兑汇票，本集团将该等票据作为以摊余成本计量的金融资产，列示为应收票据。
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4、 应收账款
(1) 应收账款按账龄分析如下：
账龄2022年 2021年
1年以内 (含1年)1,723,029,491.35 1,308,749,940.531年至2年 (含2年)15,527,390.91 22,909,447.832年至3年 (含3年)16,147,081.03 3,750,655.883年以上109,799,415.11 105,807,540.16小计1,864,503,378.40 1,441,217,584.40减：坏账准备153,763,897.21 148,735,984.15合计1,710,739,481.19 1,292,481,600.25
?
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(2) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
类别
2022年 2021年账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
按单项计提坏账准备131,608,214.22 7.06% 131,608,214.22 100.00% - 131,059,687.71 9.09% 131,059,687.71 100.00% -按信用风险特征组合计提坏账准备
1,732,895,164.18 92.94% 22,155,682.99 1.28% 1,710,739,481.19 1,310,157,896.69 90.91% 17,676,296.44 1.35% 1,292,481,600.25境外汽车行业客户749,897,913.71 40.22% 9,578,178.09 1.28% 740,319,735.62 614,185,937.22 42.62% 7,896,828.24 1.29% 606,289,108.98境内汽车行业客户504,924,037.59 27.08% 4,279,069.24 0.85% 500,644,968.35 535,096,093.58 37.13% 4,475,710.57 0.84% 530,620,383.01其他制造业客户17,706,809.85 0.95% 2,665,996.30 15.06% 15,040,813.55 24,700,925.15 1.71% 2,027,943.33 8.21% 22,672,981.82贸易业务客户460,366,403.03 24.69% 5,632,439.36 1.22% 454,733,963.67 136,174,940.74 9.45% 3,275,814.30 2.41% 132,899,126.44合计1,864,503,378.40 100.00% 153,763,897.21?1,710,739,481.19 1,441,217,584.40 100.00% 148,735,984.15?1,292,481,600.25
??
(a) 按单项计提坏账准备：
? 年末账面余额 年末减值准备 预期信用损失率 计提理由上海卓优嘉汇科技有限公司46,770,077.15 46,770,077.15 100%涉及诉讼，预计无法收回上海中冠植保科技有限公司23,983,850.97 23,983,850.97 100%对方已破产，无力偿还欠款西雅衣家商贸集团有限公司11,248,950.87 11,248,950.87 100%涉及诉讼，预计无法收回观致汽车有限公司10,128,426.82 10,128,426.82 100%涉及诉讼，预计无法收回上海泉美纺织有限公司1,833,000.00 1,833,000.00 100%对方已倒闭，无力偿还欠款其他单位37,643,908.41 37,643,908.41 100%预计无法收回合计131,608,214.22 131,608,214.22? ?
?
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(b) 2022年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
本集团按客户的信用风险特征划分为境外汽车行业客户组合、境内汽车行业客户组合、其他制造业客户组合和贸易业务客户组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本集团认为相同账龄的客户具有类似预期信用损失率。
境外汽车行业客户组合：
? 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备未逾期
0.10% 556,692,294.51 556,692.29
逾期1至90日
2.25% 188,415,373.87 4,231,240.47
逾期超过90日
100.00% 4,790,245.33 4,790,245.33
合计 ?749,897,913.71 9,578,178.09
?
境内汽车行业客户组合：
? 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备3个月以内 (含3个月)
0.50% 487,017,270.49 2,435,086.34
3个月到1年以内 (含1年)
5.00% 16,661,710.54 833,085.54
1至2年 (含2年)
15.00% 137,738.08 20,660.71
2至3年 (含3年)
50.00% 234,163.66 117,081.83
3年以上
100.00% 873,154.82 873,154.82
合计 ?504,924,037.59 4,279,069.24
?
其他制造业客户组合：
? 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备3个月以内 (含3个月)
0.50% 8,774,817.24 43,874.09
3个月到1年以内 (含1年)
5.00% 3,417,004.02 170,850.20
1至2年 (含2年)
15.00% 995,990.61 149,398.59
2至3年 (含3年)
50.00% 4,434,249.12 2,217,124.56
3年以上
100.00% 84,748.86 84,748.86
合计 ?17,706,809.85 2,665,996.30
?
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贸易业务客户组合：
? 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备3个月以内 (含3个月)
0.50% 443,118,107.14 2,215,590.54
3个月到1年以内 (含1年)
5.00% 14,142,668.21 707,133.40
1至2年 (含2年)
15.00% 420,227.46 63,034.12
2至3年 (含3年)
50.00% 77,437.85 38,718.93
3年以上
100.00% 2,607,962.37 2,607,962.37
合计 ?460,366,403.03 5,632,439.36
?
(3) 坏账准备的变动情况：
?注 2022年 2021年年初余额 ?148,735,984.15 124,626,396.99本年计提 ?5,108,712.34 26,185,511.54本年收回或转回(a) 584,641.32 1,333,552.38本年核销或转销(b) - 230,003.44处置子公司减少 ?- 38,666.13外币报表折算差额 ?503,842.04 -473,702.43年末余额 ?153,763,897.21 148,735,984.15
?
(a) 本年本集团无金额重大的坏账准备收回或转回情况。
(b) 本年本集团无金额重大的坏账准备转销或核销情况。
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末应收账款余额
占年末应收账款余额
合计数的比例 (%)
坏账准备年末余额戴姆勒集团224,650,100.72 12.05% 1,421,928.98通用汽车集团219,231,827.41 11.76% 512,549.34宝马汽车集团95,197,084.73 5.11% 3,388,988.74福特汽车集团93,703,216.81 5.03% 104,768.30HARBOR FREIGHT TOOLS USA, INC. 75,058,652.05 4.03% 375,293.27合计707,840,881.72 37.96% 5,803,528.63
?
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(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
于2022年，本集团向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款人民币34,356,897.37元，终止确认产生的损失人民币586,405.31元计入当期损益。
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
于2022年12月31日，本集团由附追索权保理业务而继续涉入的资产金额为人民币609,117.39元，形成短期借款金额为人民币487,293.91元。
5、 应收款项融资
(1) 应收款项融资情况
项目2022年 2021年
应收票据102,974,226.18 100,999,714.19应收账款19,682,643.87 14,142,990.50减：坏账准备98,413.21 94,756.36合计122,558,456.84 115,047,948.33
?
本集团下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分应收票据 (银行承兑汇票) 向供应商进行背书，根据出票银行的信用风险等级，本集团管理层认为这些票据如若背书或贴现，其所有权上几乎所有的风险及报酬将转移。此外，本集团下属子公司也会将一部分应收账款向金融机构以不附追索权的方式进行保理，从而就该等应收账款所有权上几乎所有的风险及报酬转移给了保理机构。
管理上述应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本集团将此类应收票据和应收账款分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
(2) 本年应收款项融资增减变动及公允价值变动情况
于2022年12月31日，应收款项融资的公允价值未发生变动。
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6、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示如下：
账龄
2022年 2021年金额 比例 (%) 金额 比例 (%)1年以内 (含1年)288,977,558.92 100.00% 289,371,482.24 100.00%
?
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
项目2022年
占预付款项年末余额合计数的
比例 (%)
嘉兴市佳盛达纺织品有限公司24,903,072.65 8.62%Willis Towers Waston Midwest Inc 20,548,871.22 7.11%Plex Systems Inc 16,092,833.64 5.57%Long Cycle Chennai 14,488,958.83 5.01%浙江华晨印染有限公司8,233,486.44 2.85%合计84,267,222.78 29.16%
?
7、 其他应收款
?注 2022年 2021年
应收股利
(1) - -其他
(2) 73,678,407.60 96,098,302.46
合计 ?73,678,407.60 96,098,302.46
?
(1) 应收股利
(a) 应收股利分类：
被投资单位2022年 2021年芜湖尚唯汽车饰件有限公司1,999,800.00 1,999,800.00减：坏账准备1,999,800.00 1,999,800.00合计- -
?
截至2022年
月
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第 69 页
(b) 重要的账龄超过1年的应收股利：
被投资单位 年末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判断依据
芜湖尚唯汽车饰件有限公司1,999,800.003年以上
该公司经营情况恶化，无力支付
是，预计无法收回
?
(c) 坏账准备的变动情况
坏账准备
2022年 2021年 ?第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额- - 1,999,800.00 1,999,800.00 - - 1,999,800.00 1,999,800.00转入第二阶段- - - - - - - -转入第三阶段- - - - - - - -转回第二阶段- - - - - - - -转回第一阶段- - - - - - - -本年计提- - - - - - - -本年收回或转回- - - - - - - -本年核销或转销- - - - - - - -年末余额- - 1,999,800.00 1,999,800.00 - - 1,999,800.00 1,999,800.00
(2) 其他
(a) 按账龄分析如下：
账龄2022年 2021年
1年以内 (含1年)71,173,786.83 87,575,987.921年至2年 (含2年)2,946,092.35 8,228,424.672年至3年 (含3年)588,553.88 1,191,158.503年以上68,013,074.06 74,954,230.15小计142,721,507.12 171,949,801.24减：坏账准备69,043,099.52 75,851,498.78合计73,678,407.60 96,098,302.46
?
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
截至2022年
月
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第 70 页
(b) 按款项性质分类情况
款项性质2022年 2021年
应收出口退税46,105,716.74 66,104,076.09逾期未结算的款项61,112,382.19 59,173,302.19往来款9,335,432.25 21,253,993.64押金、保证金5,819,405.01 5,051,327.66股权转让款1,272,594.14 5,909,693.59其他19,075,976.79 14,457,408.07小计142,721,507.12 171,949,801.24减：坏账准备69,043,099.52 75,851,498.78合计73,678,407.60 96,098,302.46
?
(c) 按坏账准备计提方法分类披露
类别 2022年 2021年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
按单项计提坏账准备61,112,382.19 42.82 61,112,382.19 100.00 - 59,173,302.19 34.41 59,173,302.19 100.00 -按组合计提坏账准备81,609,124.93 57.18 7,930,717.33 9.72 73,678,407.60 112,776,499.05 65.59 16,678,196.59 14.79 96,098,302.46组合1：出口退税46,105,716.74 32.30 92,211.44 0.20 46,013,505.30 66,104,076.09 38.44 135,411.61 0.20 65,968,664.48组合2：押金保证金5,819,405.01 4.08 - 0.00 5,819,405.01 5,051,327.66 2.94 - 0.00 5,051,327.66组合3：账龄组合29,684,003.18 20.80 7,838,505.89 26.41 21,845,497.29 41,621,095.30 24.21 16,542,784.98 39.75 25,078,310.32合计142,721,507.12 100.00 69,043,099.52 48.38 73,678,407.60 171,949,801.24 100.00 75,851,498.78 44.11 96,098,302.46
?
(i) 2022年按单项计提坏账准备的计提理由：
名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由WEALTH-NATION
LIMITED
21,061,194.57 21,061,194.57 100.00涉及诉讼，预计无法收回SEASON MARBLE
ENTERPRISES LIMITED
15,983,161.62 15,983,161.62 100.00涉及诉讼，预计无法收回宁波艾托瑞服饰有限公司6,268,999.80 6,268,999.80 100.00涉及诉讼，预计无法收回宁波卡拉迪服饰有限公司5,997,699.51 5,997,699.51 100.00涉及诉讼，预计无法收回宁波雷欧迪服饰有限公司4,492,764.27 4,492,764.27 100.00涉及诉讼，预计无法收回其他单位7,308,562.42 7,308,562.42 100.00预计无法收回合计61,112,382.19 61,112,382.19? ?
?
截至2022年
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(ii) 2022年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
账龄组合：
名称 年末余额 坏账准备 计提比例 (%)1年以内(含1年)20,166,931.40 176,380.54 0.871至2年(含2年)1,950,392.35 292,558.86 152至3年(含3年)394,225.88 197,112.94 503年以上7,172,453.55 7,172,453.55 100合计29,684,003.18 7,838,505.89?
本集团按其他应收款的风险信用特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本集团认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
其他组合：
名称 年末余额 坏账准备 计提比例 (%)出口退税组合
46,105,716.74 92,211.44 0.20押金及保证金组合
5,819,405.01 - 0.00合计
51,925,121.75 92,211.44 0.18
(d) 坏账准备的变动情况
坏账准备 注
2022年 2021年第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值
整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值
整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值
年初余额 ?323,858.59 16,354,338.00 59,173,302.19 75,851,498.78 548,300.44 19,118,729.45 60,314,347.19 79,981,377.08转入第二阶段 ?- - - - - - - -转入第三阶段 ?- - - - - - - -转回第二阶段 ?- - - - - - - -转回第一阶段 ?- - - - - - - -本年计提 ?51,455.27 102,302.31 1,939,080.00 2,092,837.58 91,938.77 4,364,643.38 - 4,456,582.15本年收回或转回(i) 106,721.88 8,794,514.96 - 8,901,236.84 268,068.68 2,842,775.13 1,141,045.00 4,251,888.81本年核销(ii) - - - - - - - -本年转销 ?- - - - - - - -处置子公司减少 ?- - - - -48,311.94 -4,286,259.70 - -4,334,571.64年末余额 ?268,591.98 7,662,125.35 61,112,382.19 69,043,099.52 323,858.59 16,354,338.00 59,173,302.19 75,851,498.78
?
截至2022年
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(i) 本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称转回或收回金额 收回方式邱文凯4,637,099.45现金收回款项
?
(ii) 本年本集团无金额重大的坏账准备转销或核销情况。
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄
占年末余额合计数
的比例 (%)
坏账准备年末余额
国家税务局 应收出口退税46,105,716.741年以内
32.30 92,211.44
WEALTH-NATION LIMITED逾期未结算的款项21,061,194.573年以上
14.76 21,061,194.57
SEASON MARBLEENTERPRISES LIMITED.
逾期未结算的款项15,983,161.623年以上
11.20 15,983,161.62
Willis Towers Watson PublicLimited Compan
保险赔偿款7,594,318.241年以内
5.32 -
宁波艾托瑞服饰有限公司 逾期未结算的款项6,268,999.803年以上
4.39 6,268,999.80
合计 ?97,013,390.97?
67.97 43,405,567.43
?
(f) 本年末本集团无涉及政府补助的其他应收款项
(3) 本年末本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(4) 本年末本集团无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的金额。
8、 存货
(1) 存货分类
存货种类
2022年 2021年账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料304,883,302.95 16,769,355.22 288,113,947.73 266,005,466.18 20,804,839.40 245,200,626.78委托加工物资6,470,339.15-6,470,339.15 7,075,799.32 18,790.46 7,057,008.86在产品94,360,850.33 3,133,300.02 91,227,550.31 86,311,787.83 1,769,338.60 84,542,449.23库存商品284,908,226.23 24,156,886.04 260,751,340.19 290,553,691.43 20,624,529.13 269,929,162.30模具114,119,717.43 - 114,119,717.43 263,240,573.11-263,240,573.11合计804,742,436.09 44,059,541.28 760,682,894.81 913,187,317.87 43,217,497.59 869,969,820.28
?
截至2022年
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(2) 存货跌价准备
存货种类 年初余额
本年增加金额 本年减少金额
外币报表折算 年末余额计提或转回 转销或核销原材料20,804,839.40 1,671,842.09 6,403,287.29 695,961.02 16,769,355.22委托加工物资18,790.46 - 18,790.46 - -在产品1,769,338.60 1,854,465.95 557,243.47 66,738.94 3,133,300.02库存商品20,624,529.13 12,050,715.07 8,855,107.44 336,749.28 24,156,886.04合计43,217,497.59 15,577,023.11 15,834,428.66 1,099,449.24 44,059,541.28
?
9、 其他流动资产
项目2022年 2021年
远期结售汇套期工具6,371,768.32 7,359,530.13待抵扣增值税39,934,781.87 53,813,911.15预缴所得税14,731,252.69 15,292,235.88其他508,740.94 508,740.94合计61,546,543.82 76,974,418.10
?
10、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
项目2022年 2021年对合营企业的投资50,524,779.98 46,215,315.17对联营企业的投资699,013,932.29 601,287,527.31小计749,538,712.27 647,502,842.48减：减值准备 ? ?
- 合营企业- -- 联营企业- -合计749,538,712.27 647,502,842.48
?
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(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资收益
其他综合收益
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
外币报表折算合营企业 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?依蒂尔申达汽车零部件 (天津) 有限公司46,215,315.17 - - 9,309,464.81 - - 5,000,000.00 - - 50,524,779.98 -小计46,215,315.17 - - 9,309,464.81 - - 5,000,000.00 - - 50,524,779.98 -联营企业 ?
太仓奥托立夫申达汽车安全系统有限公司63,248,404.92- - 6,165,325.67 - - 6,802,554.50 - - 62,611,176.09 -川岛织物 (上海) 有限公司50,126,614.29- - 7,753,405.77 - - - - - 57,880,020.06 -南京奥托立夫申达汽车零部件有限公司12,112,439.75- - 1,771,564.83 - - - - - 13,884,004.58 -
NYX, LLC 474,882,557.62 - - 46,335,570.79 7,865,273.27 - 9,307,746.00 - 43,905,487.95 563,681,143.63 -Synova Carpets, LLC 917,510.73 - - 11,960.33 - - 56,533.42 - 84,650.29 957,587.93 -芜湖尚唯汽车饰件有限公司 -?- - - - - - - - - -小计601,287,527.31 - - 62,037,827.39 7,865,273.27 - 16,166,833.92 - 43,990,138.24 699,013,932.29 -合计647,502,842.48 - - 71,347,292.20 7,865,273.27 - 21,166,833.92 - 43,990,138.24 749,538,712.27 -
?
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11、 其他权益工具投资
项目2022年 2021年
贵州中毅达股份有限公司16,336,895.40 14,864,824.80长春旭阳佛吉亚毯业有限公司9,450,000.00 13,000,000.00上海八达誉缘服装有限公司- -合计25,786,895.40 27,864,824.80
?
其他权益工具投资的情况：
项目
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
本年确认的
股利收入
计入其他综合收益的累计利得或损失(损失以“－”号填列)
其他综合收益转入留存收益的金额
其他综合收益转入留存收益
的原因
贵州中毅达股份有限公司
以非交易目的、出于战略目的计划长期持有
- 11,989,390.96 -无长春旭阳佛吉亚毯业有限公司
以非交易目的、出于战
略目的计划长期持有
- 466,294.60 -无上海八达誉缘服装有限公司
以非交易目的、出于战略目的计划长期持有
- -1,125,000.00 -无合计 ? ?11,330,685.56? ?
?
12、 投资性房地产
? 房屋、建筑物 土地使用权 合计原值 ? ? ?
年初及年末余额34,102,285.30 4,087,713.81 38,189,999.11累计折旧和累计摊销 ? ? ?年初余额7,192,276.80 1,430,741.71 8,623,018.51本年计提924,993.60 81,754.32 1,006,747.92年末余额8,117,270.40 1,512,496.03 9,629,766.43减值准备 ? ? ?年初及年末余额- - -账面价值 ? ? ?
年末账面价值25,985,014.90 2,575,217.78 28,560,232.68年初账面价值26,910,008.50 2,656,972.10 29,566,980.60
?
本年末本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
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13、 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 土地 合计原值 ? ? ? ? ? ? ?
年初余额1,172,346,298.64 2,735,148,228.96 32,972,409.48 785,490,430.60 70,138,991.16 87,942,410.47 4,884,038,769.31本年增加52,815,716.77 377,222,606.05 2,770,466.19 80,101,502.94 18,836,959.28 3,353,791.21 535,101,042.44- 购置2,939,409.35 10,553,104.63 2,133,085.65 19,151,512.12 2,576,961.50 - 37,354,073.25- 在建工程转入34,417,241.36 195,302,799.63 637,380.54 60,949,990.82 16,259,997.78 - 307,567,410.13- 外币报表折算15,459,066.06 171,366,701.79 - - - 3,353,791.21 190,179,559.06本年减少金额2,822,654.55 152,690,781.68 4,505,406.92 8,094,403.32 10,809,306.93 - 178,922,553.40- 处置或报废2,822,654.55 152,690,781.68 4,505,406.92 6,996,112.72 10,809,306.93 - 177,824,262.80- 转回在建工程- - - 1,098,290.60 - - 1,098,290.60年末余额1,222,339,360.86 2,959,680,053.33 31,237,468.75 857,497,530.22 78,166,643.51 91,296,201.68 5,240,217,258.35累计折旧 ? ? ? ? ? ? ?年初余额327,921,052.48 1,144,306,568.32 23,413,600.52 350,493,490.48 40,962,978.41 - 1,887,097,690.21本年增加37,668,775.40 360,244,305.24 2,664,237.82 45,719,247.60 8,287,626.25 - 454,584,192.31- 计提35,807,159.10 286,527,726.96 2,664,237.82 45,719,247.60 8,287,626.25 - 379,005,997.73- 外币报表折算1,861,616.30 73,716,578.28 - - - - 75,578,194.58本年减少980,627.87 111,275,446.96 3,866,100.33 5,661,868.85 9,604,318.49 - 131,388,362.50- 处置或报废980,627.87 111,275,446.96 3,866,100.33 4,966,284.77 9,604,318.49 - 130,692,778.42- 转回在建工程- - - 695,584.08 - - 695,584.08年末余额364,609,200.01 1,393,275,426.60 22,211,738.01 390,550,869.23 39,646,286.17 - 2,210,293,520.02减值准备 ? ? ? ? ? ? ?
年初余额15,969,665.32 2,371,913.25 31,703.70 57,250,788.82 346,900.30 - 75,970,971.39本年增加1,462,023.57 1,947,485.89 - 228,240.16 - - 3,637,749.62- 计提- 1,848,526.08 - 228,240.16 - - 2,076,766.24- 外币报表折算1,462,023.57 98,959.81 - - - - 1,560,983.38本年减少- 450,200.26 - 122,793.01 42,145.60 - 615,138.87- 处置或报废- 450,200.26 - 122,793.01 42,145.60 - 615,138.87年末余额17,431,688.89 3,869,198.88 31,703.70 57,356,235.97 304,754.70 - 78,993,582.14账面价值 ? ? ? ? ? ? ?年末账面价值840,298,471.96 1,562,535,427.85 8,994,027.04 409,590,425.02 38,215,602.64 91,296,201.68 2,950,930,156.19年初账面价值828,455,580.84 1,588,469,747.39 9,527,105.26 377,746,151.30 28,829,112.45 87,942,410.47 2,920,970,107.71
?
本集团所有权或使用权受到限制的固定资产的情况，参见附注五、56。
(2) 本年末除上述已计提减值准备的固定资产外，本集团无暂时闲置的固定资产
截至2022年
月
日止年度财务报表
第 77 页
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
项目房屋及建筑物原值 ?
年初余额20,754,381.62本年增加-本年处置或报废1,956,976.85年末余额18,797,404.77累计折旧 ?
年初余额7,562,576.50本年计提266,029.60本年处置或报废437,207.77年末余额7,391,398.33减值准备 ?年初及年末余额-账面价值 ?
年末账面价值11,406,006.44年初账面价值13,191,805.12
?
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值
未办妥产权证书原因
沈阳一期厂房23,142,569.57办理中沈阳二期厂房14,334,142.19办理中
?
14、 在建工程
?2022年 2021年在建工程401,506,640.40 359,030,355.29
?
截至2022年
月
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第 78 页
(1) 在建工程情况
项目
2022年 2021年账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值汽车纺织内饰及声学技术研发中心3,079,953.80 - 3,079,953.80 43,758,369.97 - 43,758,369.97汽车地毯总厂仪征工厂建设项目24,675,540.94 - 24,675,540.94 18,400,348.48 - 18,400,348.48汽车地毯总厂辽宁科技项目94,221,374.81 - 94,221,374.81 31,145,256.84 - 31,145,256.84汽车地毯总厂沃尔沃XC30项目5,491,748.81 - 5,491,748.81 - - -傲锐BBAC项目40,117,485.88 - 40,117,485.88 33,417,817.80 - 33,417,817.80傲锐SGM 项目9,276,756.24 - 9,276,756.24 41,348,898.37 - 41,348,898.37傲锐VOLVO项目18,241,074.26 - 18,241,074.26 14,921,473.00 - 14,921,473.00德国Celle工厂Mercedes-Benz项目14,202,555.96 - 14,202,555.96 38,523,468.92 - 38,523,468.92德国Straubing工厂BMW项目2,769,268.64 - 2,769,268.64 13,122,000.53 - 13,122,000.53美国Fremont工厂Honda项目13,954,429.05 - 13,954,429.05 12,728,715.32 - 12,728,715.32美国Fremont工厂JL/JT项目33,621,409.26 - 33,621,409.26 - - -美国Old Fort工厂Mercedes-Benz项目
21,145,188.94 - 21,145,188.94 16,486,119.74 - 16,486,119.74美国Spartanburg工厂Volvo项目38,939,652.69 - 38,939,652.69 5,179,736.38 - 5,179,736.38美国Holmesville工厂热炉改造11,167,488.23 - 11,167,488.23 2,238,903.56 - 2,238,903.56其他70,602,712.89 - 70,602,712.89 87,759,246.38 - 87,759,246.38合计401,506,640.40 - 401,506,640.40 359,030,355.29 - 359,030,355.29
?
截至2022年
月
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(2) 重大在建工程项目本年变动情况
项目 预算数 年初余额 本年增加
本年转入固定资产
其他减少 外币报表折算 年末余额
工程累计投入占预算
比例 (%)
工程进度
利息资本化
累计金额
其中：
本年利息资本化金额
本年利息资本化率 (%)
资金来源汽车纺织内饰及声学技术研发中心77,470,000.00 43,758,369.97 13,076,320.55 53,754,736.72 - - 3,079,953.80 73.46% 73.46% - - -自有资金汽车地毯总厂仪征工厂建设项目32,510,000.00 18,400,348.48 6,335,092.46 59,900.00 - - 24,675,540.94 76.09% 76.09% - - -自有资金汽车地毯总厂辽宁科技项目134,101,160.00 31,145,256.84 63,076,117.97 - - - 94,221,374.81 70.26% 70.26% - - -自有资金汽车地毯总厂沃尔沃XC30项目10,000,000.00 - 5,491,748.81 - - - 5,491,748.81 54.92% 54.92% - - -自有资金傲锐BBAC项目186,145,000.00 33,417,817.80 26,650,472.38 19,950,804.30 - - 40,117,485.88 93.86% 93.86% - - -自有资金傲锐SGM 项目63,690,000.00 41,348,898.37 15,176,566.85 47,248,708.98 - - 9,276,756.24 89.08% 89.08% - - -自有资金傲锐VOLVO项目21,000,000.00 14,921,473.00 3,370,707.45 51,106.19 - - 18,241,074.26 87.14% 87.14% - - -自有资金德国Celle工厂Mercedes-Benz项目206,313,736.77 38,523,468.92 15,587,818.10 40,088,092.42 - 179,361.36 14,202,555.96 85.36% 85.36%自有资金德国Straubing工厂BMW项目128,443,117.22 13,122,000.53 7,567,965.84 17,970,268.70 - 49,570.97 2,769,268.64 79.96% 79.96% - - -自有资金美国Fremont工厂Honda项目14,316,320.33 12,728,715.32 391,818.66 - - 833,895.07 13,954,429.05 91.65% 91.65% - - -自有资金美国Fremont工厂JL/JT项目50,569,960.60 - 33,343,577.51 - - 277,831.75 33,621,409.26 65.94% 65.94% - - -自有资金美国Old Fort工厂Mercedes-Benz项目29,960,483.43 16,486,119.74 4,017,106.83 - - 641,962.37 21,145,188.94 68.43% 68.43% - - -自有资金美国Spartanburg工厂Volvo项目42,484,060.00 5,179,736.38 34,975,259.97 2,958,689.24 - 1,743,345.58 38,939,652.69 94.52% 94.52% - - -自有资金美国Holmesville工厂热炉改造11,146,145.84 2,238,903.56 8,390,300.92 - - 538,283.75 11,167,488.23 95.36% 95.36% - - -自有资金其他565,063,728.17 87,759,246.38 105,290,685.14 125,485,103.58 - 3,037,884.95 70,602,712.89 58.21% 58.21% - - -自有资金合计1,573,213,712.36 359,030,355.29 342,741,559.44 307,567,410.13 - 7,302,135.80 401,506,640.40
截至2022年
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15、 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非商业专利 软件使用权 商标权 资本化开发支出 其他 合计账面原值 ? ? ? ? ? ? ? ?年初余额131,619,471.47 223,612,898.11 44,722,969.92 107,547,917.83 21,024,811.23 40,522,891.85 150,000.00 569,200,960.41本年增加金额- -8,619,517.11 -865,865.01 11,945,388.17 -109,644.46 8,492,740.98 - 10,843,102.57- 购置- - - 3,239,815.59 - - - 3,239,815.59- 内部研发-- - - - 4,569,267.38 - 4,569,267.38- 外币报表折算--8,619,517.11 -865,865.01 8,705,572.58 -109,644.46 3,923,473.60 - 3,034,019.60
本期处置- - - 275,732.22 - - - 275,732.22年末余额131,619,471.47 214,993,381.00 43,857,104.91 119,217,573.78 20,915,166.77 49,015,632.83 150,000.00 579,768,330.76累计摊销 ? ? ? ? ? ? ? ?年初余额28,315,803.81 104,971,234.29 18,334,645.56 66,461,047.46 15,292,609.21 11,634,374.17 47,360.28 245,057,074.78本年增加金额2,901,402.48 18,341,706.39 3,755,244.56 22,044,692.04 482,392.67 5,310,751.40 7,892.28 52,844,081.82- 计提2,901,402.4820,600,904.38 4,102,792.40 16,339,922.23 526,731.27 4,075,126.65 7,892.28 48,554,771.69
- 外币报表折算--2,259,197.99 -347,547.84 5,704,769.81 -44,338.60 1,235,624.75 - 4,289,310.13
本年处置- - - 66,024.41 - - - 66,024.41年末余额31,217,206.29 123,312,940.68 22,089,890.12 88,439,715.09 15,775,001.88 16,945,125.57 55,252.56 297,835,132.19减值准备 ? ? ? ? ? ? ? ?年初余额- 41,652,532.42 - - 2,412,695.41 - - 44,065,227.83外币报表折算- -152,708.52 - - - - - -152,708.52年末余额- 41,499,823.90 - - 2,412,695.41 - - 43,912,519.31账面价值 ? ? ? ? ? ? ?-年末账面价值100,402,265.18 50,180,616.42 21,767,214.79 30,777,858.69 2,727,469.48 32,070,507.26 94,747.44 238,020,679.26年初账面价值103,303,667.66 76,989,131.40 26,388,324.36 41,086,870.37 3,319,506.61 28,888,517.68 102,639.72 280,078,657.80
?
本年末本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为8.45% 。
本集团所有权或使用权受到限制的无形资产的情况，参见附注五、56。
(2) 本年末本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
16、 商誉
(1) 商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年处置 外币报表折算差额 年末余额Auria Solutions Ltd. (“AURIA公司”)968,482,245.95- - 89,455,149.19 1,057,937,395.14Cross River, LLC 37,674,915.45 - - - 37,674,915.45傲锐汽车部件 (上海) 有限公司3,017,979.85- - - 3,017,979.85合计1,009,175,141.25 - - 89,455,149.19 1,098,630,290.44
?
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年处置 外币报表折算差额 年末余额Auria Solutions Ltd. 565,471,866.37 73,279,595.20 - 55,125,694.19 693,877,155.76
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(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
于2022年12月31日，本集团的商誉所在资产组或资产组组合：
(a) AURIA公司商誉
AURIA公司内部按北美、欧洲及其他地区的区域划分进行管理，依据能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合的分析，该区域划分构成为AURIA公司基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平，因此本集团将对AURIA公司投资形成的商誉按照北美、欧洲及其他地区两个资产组组合分别进行减值测试。
(b) CROSS RIVER,LLC商誉
CROSS RIVER,LLC独立于本集团其他资产或资产组产生现金流入，本集团将其单独作为一个资产组进行商誉减值测试。
(c) 傲锐汽车部件 (上海) 有限公司
傲锐汽车部件 (上海) 有限公司独立于本集团其他资产或资产组产生现金流入，本集团将其单独作为一个资产组进行商誉减值测试。
(4) 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
(a) AURIA公司商誉
本集团按北美资产组和欧洲及其他地区资产组分别测试资产组可回收金额，可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。
关键参数和假设
关键参数信息北美资产组 欧洲及其他地区资产组未来收入增长率
管理层基于各区域对于客户各类车型生产计划所需汽车部件的订单及订单可实现性的基础上编制收入相关的财务预算未来运营成本变动管理层根据各区域历史经营情况和经验，并结合未来商业规划进行编制运营成本和资本支出相关的财务预算未来资本支出折现率
13.9% 12.2%
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受俄乌战争、通货膨胀、北美劳动力供应不足等影响，近年来全球经济增速放缓，经济形势不确定性增加，加之2022年欧美央行多次加息，企业运营杠杆普遍升高，导致商誉减值测试所使用的折现率上升，从而影响AURIA公司资产组的可回收价值。本年末根据银信资产评估事务所出具的《上海申达股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的AuriaSolutions Ltd.北美地区、欧洲及其他地区含商誉资产组可收回金额资产评估报告》(银信评报字 (2023) 第020017号)，北美地区包含商誉的资产组的可收回金额低于账面价值，商誉减值损失合计人民币73,279,595.20元。
(b) CROSS RIVER,LLC商誉
本集团根据银信资产评估事务所出具的评估报告《上海申达股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的Cross River, LLC含商誉资产组可收回金额资产评估报告》(银信评报字(2023) 第020019号)，基于管理层对未来收入增长率、毛利率及折现率等关键假设的估计，按照资产组的预计未来现金净流入量的现值测算含商誉资产组的可回收金额。经减值测试，本集团对CROSS RIVER,LLC投资相关的商誉未发生减值。
(c) 傲锐汽车部件 (上海) 有限公司商誉
本集团根据银信资产评估事务所出具的评估报告《上海申达股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的傲锐汽车部件 (上海) 有限公司含商誉资产组可收回金额资产评估报告》(银信评报字 (2023) 第020018号)，基于管理层对未来收入增长率、运营成本、资本性支出及折现率等关键假设的估计，按照资产组的预计未来现金净流入量的现值测算含商誉资产组的可回收金额。经减值测试，本集团对傲锐汽车部件 (上海) 有限公司投资相关的商誉未发生减值。
17、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 外币报表折算 年末余额租赁资产改良支出65,849,102.62 2,481,977.53 8,967,111.83 - 3,616,439.29 62,980,407.61其他19,421,666.61 1,509,508.74 4,933,547.07 135,820.55 - 15,861,807.73合计85,270,769.23 3,991,486.27 13,900,658.90 135,820.55 3,616,439.29 78,842,215.34
?
截至2022年
月
日止年度财务报表
第 83 页
18、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目
2022年 2021年可抵扣或应纳税
暂时性差异
递延所得税资产 / 负债
可抵扣或应纳税暂时性差异
递延所得税资产 / 负债
递延所得税资产： ? ? ? ?
坏账准备、资产减值准备281,056,890.33 54,108,308.10 309,608,983.19 60,333,605.67固定资产折旧81,216,682.75 15,286,378.30 92,440,862.64 18,854,272.40可抵扣亏损309,820,589.41 65,195,303.91 313,491,626.06 66,134,595.01内部交易未实现利润3,566,678.83 825,326.20 2,868,287.08 665,503.30预提费用401,660,850.17 74,064,436.97 439,971,667.15 81,673,024.87套期工具公允价值变动4,834,782.53 1,208,695.64 - -其他权益工具公允价值变动1,500,000.00 375,000.00 1,500,000.00 375,000.00其他129,219,484.78 26,996,794.52 124,500,652.39 26,233,103.42小计1,212,875,958.80238,060,243.64?
1,284,382,078.51 254,269,104.67互抵金额
-135,676,203.05
-138,870,966.21互抵后的金额
102,384,040.59
115,398,138.46递延所得税负债： ? ? ? ?
其他权益工具公允价值变动16,120,768.01 4,030,192.01 18,198,697.44 4,549,674.36套期工具公允价值变动6,371,768.32 1,592,942.08 7,359,530.13 1,839,882.53固定资产折旧629,883,708.84 133,101,452.83 655,761,975.91 137,715,906.14其他147,725,506.61 29,588,211.63 124,999,991.12 24,886,555.56小计800,101,751.78168,312,798.55?806,320,194.60 168,992,018.59互抵金额
-135,676,203.05
-138,870,966.21互抵后的金额
32,636,595.50
30,121,052.38
?
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目2022年 2021年
可抵扣暂时性差异844,096,553.95 574,229,683.47可抵扣亏损2,613,342,441.46 2,249,299,993.58合计3,457,438,995.41 2,823,529,677.05
?
截至2022年
月
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(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份2022年 2021年2022年- 19,070,456.002023年35,927,439.92 35,927,439.922024年59,393,478.00 84,483,456.112025年60,279,496.64 63,504,829.352026年29,013,037.71 60,623,016.062027年及以后2,428,728,989.19 1,985,690,796.14合计2,613,342,441.46 2,249,299,993.58
?
于2022年12月31日，境外各子公司的累计可抵扣亏损自发生年度起，可以根据各子公司所在国家或地区现行税法在一定年限或者无限期内抵扣以后年度的未来应税利润。
19、 其他非流动资产
项目
2022年 2021年账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备款13,605,554.55 - 13,605,554.55 17,348,967.26 - 17,348,967.26向客户支付的初始费用 (注1)19,329,823.15 - 19,329,823.15 16,225,138.65 - 16,225,138.65合同履约成本 (注2)4,947,638.74 - 4,947,638.74 8,098,941.99 - 8,098,941.99小计37,883,016.44 - 37,883,016.44 41,673,047.90 - 41,673,047.90减：一年内到期部分- - - - - -合计37,883,016.44 - 37,883,016.44 41,673,047.90 - 41,673,047.90
?
注1： 向客户支付的初始费用，系本集团为与客户签订供货协议，获取某些车型的订单，依此
向客户支付一定的初始费用，相关费用预计很可能从未来供货订单中收回。据此本集团将该支付的款项予以资本化并在预计的未来厂商采购发生时予以摊销。该摊销期限预计超过一年。
注2： 为履行合同开展的初始活动发生的成本，系本集团与部分整车厂签订供货协议后，在相
关产品正式供货前为履行合同义务所发生的成本和费用，此类成本和费用将在后续的供货订单中收回，据此本集团将发生的成本和费用予以资本化并在预计的未来厂商采购发生时予以摊销。该摊销期限预计超过一年。
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20、 短期借款
(1) 短期借款分类：
项目2022年 2021年保证借款190,178,627.76 50,055,000.00信用借款160,149,009.68 139,102,776.81应收账款保理借款487,293.91 4,477,085.02合计350,814,931.35 193,634,861.83
?
(2) 本年末本集团无已逾期未偿还的借款。
21、 应付票据
项目2022年 2021年商业承兑汇票942,000.00 1,159,492.00银行承兑汇票77,500,000.00 38,880,000.00合计78,442,000.00 40,039,492.00
?
本年末本集团无已到期未支付的应付票据。上述金额均为一年内到期的应付票据。
22、 应付账款
(1) 应付账款情况如下：
项目2022年 2021年1年以内 (含1年)1,969,840,260.88 1,311,742,061.051至2年 (含2年)4,495,100.36 8,032,672.572至3年 (含3年)1,735,529.60 5,249,874.743年以上7,811,215.66 9,485,914.89合计1,983,882,106.50 1,334,510,523.25
?
(2) 本年末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
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23、 预收款项
(1) 预收款项情况如下：
项目2022年 2021年
预收房租967,100.40 -
?
(2) 本年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
24、 合同负债
项目2022年 2021年
预收货款352,519,882.21 492,288,157.93
?
合同负债主要涉及本集团从客户销售合同中收取的预收款，相关收入将在本集团履行履约义务后确认。
25、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
? 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额短期薪酬238,617,470.21 1,913,332,049.25 1,925,660,652.83 15,881,159.03 242,170,025.66离职后福利 - 设定提存计划1,746,314.95 49,697,897.44 49,530,110.67 86,167.91 2,000,269.63辞退福利20,000.00 4,945,432.18 1,965,432.18 - 3,000,000.00合计240,383,785.16 1,967,975,378.87 1,977,156,195.68 15,967,326.94 247,170,295.29
?
(2) 短期薪酬
? 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额工资、奖金、津贴和补贴186,843,561.01 1,578,679,659.29 1,587,543,315.41 7,990,592.02 185,970,496.91职工福利费17,089,891.65 133,452,807.19 135,168,788.11 1,363,682.26 16,737,592.99社会保险费33,391,176.25 172,795,882.97 175,157,151.78 6,526,884.75 37,556,792.19- 医疗保险费475,174.02 25,310,168.16 23,503,009.34 - 2,282,332.84- 工伤保险费38,029.02 1,722,207.46 1,721,663.10 - 38,573.38- 生育保险费41,909.24 1,305,906.07 980,694.08 - 367,121.23- 其他社会保险32,836,063.97 144,457,601.28 148,951,785.26 6,526,884.75 34,868,764.74住房公积金370,136.48 18,679,908.72 18,664,687.08 - 385,358.12工会经费和职工教育经费885,904.82 5,823,246.19 5,224,965.56 - 1,484,185.45短期带薪缺勤- 1,283,908.68 1,283,908.68 - -其他短期薪酬36,800.00 2,616,636.21 2,617,836.21 - 35,600.00合计238,617,470.21 1,913,332,049.25 1,925,660,652.83 15,881,159.03 242,170,025.66
?
截至2022年
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(3) 离职后福利 - 设定提存计划
? 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额基本养老保险1,718,864.29 48,249,355.05 48,090,625.84 86,167.91 1,963,761.41失业保险费27,450.66 1,448,542.39 1,439,484.83 - 36,508.22合计1,746,314.95 49,697,897.44 49,530,110.67 86,167.91 2,000,269.63
?
26、 应交税费
项目2022年 2021年增值税43,637,739.32 25,321,000.50企业所得税14,945,126.91 51,001,632.34个人所得税12,166,219.15 23,732,599.54房产税6,443,536.31 8,751,192.47
教育费附加1,014,707.64 641,895.29
城市维护建设税1,383,805.73 945,504.87印花税1,078,243.58 1,671,257.96土地使用税440,186.64 484,021.07其他3,446,541.07 2,731,563.65合计84,556,106.35 115,280,667.69
?
27、 其他应付款
?注 2022年 2021年
应付股利
(1) 10,780,031.61 10,475,951.61
其他
(2) 200,328,735.25 276,332,837.08
合计 ?211,108,766.86 286,808,788.69
?
(1) 应付股利
项目2022年 2021年
普通股股利10,780,031.61 10,475,951.61
?
本年末一年以上未支付应付股利为人民币6,475,951.61元，未支付的原因系股东尚未领取。
截至2022年
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(2) 其他
(a) 按款项性质列示：
项目2022年 2021年应付运杂费41,896,592.90 25,728,741.14应付固定资产、模具等采购款26,397,507.75 75,630,888.11应付服务费41,848,021.90 55,795,754.39暂收款16,380,762.91 9,437,825.56押金及保证金34,736,869.89 60,154,599.35其他39,068,979.90 49,585,028.53合计200,328,735.25 276,332,837.08
?
(b) 账龄超过1年的重要其他应付款项：
项目年末余额 未偿还的原因上海联柏纺织品贸易有限公司20,000,000.00
押金及保证金风险保证金7,487,344.86
经营者风险抵押金上海海颖国际物流有限公司3,000,000.00
押金及保证金上海申达 (集团) 有限公司2,000,000.00
联达气囊投资款合计32,487,344.86??
28、 一年内到期的非流动负债
项目2022年 2021年一年内到期的长期借款 (附注五、30)2,422,209,136.22 78,160,280.73政策性优惠借款 (注)143,205,115.00 145,206,820.00一年内到期的长期应付款 (附注五、31)11,003,210.80 -一年内到期的租赁负债 (附注五、60)125,758,200.96 116,385,445.94合计2,702,175,662.98 339,752,546.67
?
注： “政策性优惠借款”系上海汽车发展专项基金发放的政策性优惠贷款，由于相关项目周
期长，企业已向有关部门申请分批还清，不再补办转期手续。其中人民币6,000,000.00元需支付每年2.79%的利息，人民币93,100,000.00元为免息借款，尚有人民币44,100,000.00元每年按商定归还的本金额逐步还款。
截至2022年
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29、 其他流动负债
项目2022年 2021年
预提销售折扣、降价准备金等237,669,789.73 272,527,867.64已背书未终止确认的银行承兑汇票24,553,446.50 1,726,920.00已背书未终止确认的商业承兑汇票- 768,000.00远期结售汇套期工具4,834,782.53 -预收增值税金3,437,604.53 1,926,875.13研发基金48,577.67 48,577.67合计270,544,200.96 276,998,240.44
?
30、 长期借款
长期借款分类
项目2022年 2021年
保证借款2,351,995,941.82 2,135,165,441.30信用借款200,213,194.40 100,114,444.43减：一年内到期的长期借款 (附注五、28)2,422,209,136.22 78,160,280.73合计130,000,000.00 2,157,119,605.00
?
借款单位 贷款单位 借款开始日期 借款还款日期 借款利率 币种 原币金额 折合人民币金额本公司
中国进出口银行
上海分行
2020年11月20日 2023年11月20日
出口卖方信贷利率(每一季度确定一次)
人民币10,021,527.77 10,021,527.77本公司
中国进出口银行上海分行2020年11月30日 2023年11月30日
出口卖方信贷利率(每一季度确定一次)
人民币10,025,833.31 10,025,833.31本公司
中国进出口银行上海分行
2021年2月1日 2024年2月1日
出口卖方信贷利率(每一季度确定一次)+0.3%
人民币10,009,444.44 10,009,444.44本公司
中国进出口银行上海分行
2021年6月29日 2024年6月28日
出口卖方信贷利率(每一季度确定一次)+0.3%
人民币10,009,444.44 10,009,444.44本公司
中国进出口银行上海分行
2021年6月29日 2024年6月28日
出口卖方信贷利率(每一季度确定一次)+0.3%
人民币10,009,444.44 10,009,444.44本公司
中国进出口银行上海分行
2021年12月22日 2023年11月20日
出口卖方信贷利率(每一季度确定一次)
人民币50,043,055.56 50,043,055.56本公司
中国进出口银行上海分行2022年06月30日 2024年06月28日
出口卖方信贷利率(每一季度确定一次)+0.3%
人民币100,094,444.44 100,094,444.44Auria Solutions Ltd.中国招商银行 2021年9月23日 2023年9月23日Libor+0.70%美元40,378,266.50 281,218,474.84Auria Solutions Ltd.上海银行 2020年6月19日 2023年6月19日
2.20%
美元91,141,227.78 634,762,195.02Auria Solutions Ltd.中国银行 2020年7月7日 2023年7月7日
4.60%
美元135,190,710.38 941,549,221.50Auria Solutions Ltd.中国进出口银行 2021年3月17日 2023年3月17日Libor+1.50%美元70,997,049.43 494,466,050.46减：一年内到期的长期借款 ? ? ? ? ? ?2,422,209,136.22合计 ? ? ? ? ? ?130,000,000.00
?
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31、 长期应付款
项目注 2022年 2021年应付售后回租款
(1) 130,821,850.72 -上海第三织带厂有限公司待清算款 ?9,321,113.60 10,651,782.66KAP Automotive (Pty) Ltd借款
(2) 20,785,441.18 -减：一年内到期的长期应付款 五、2811,003,210.80 -合计 ?149,925,194.70 10,651,782.66
?
(1) 本集团将部分房屋建筑物及土地出售并租回，由于该部分资产转让不属于销售，因此本集团将
收到的款项确认为长期应付款，后续按摊余成本法计量。
(2) AURIA公司的附属公司Auria South Africa (Pty) Ltd.自其少数股东KAP Automotive (Pty) Ltd
取得借款南非兰特50,141,771.91元 (折合人民币20,785,441.18元)，借款年利率为JIBAR+2%，借款到期日为2028年12月31日。
32、 长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
项目2022年 2021年离职后福利 - 设定受益计划负债21,189,231.42 21,550,923.61减：一年内支付的部分2,773,793.29 2,589,046.26合计18,415,438.13 18,961,877.35
?
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(2) 离职后福利 - 设定受益计划
上述设定受益计划给本集团带来了精算风险，例如长寿风险、通胀风险等。鉴于上述设定受益计划具有相同的风险和特征，综合披露如下：
(a) 设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下：
?2022年 2021年
年初余额21,550,923.61 22,855,879.01计入当期损益的设定受益成本：
1,383,210.13 3,114,850.96- 当期服务成本1,304,363.48 1,527,130.79- 利息净额1,219,053.96 911,349.16- 其他-1,140,207.31 676,371.01计入其他综合收益的设定受益成本：
-394,880.20 -2,428,135.42- 精算损失 (利得以“－”号填列)-1,445,093.39 -1,754,724.57- 外币报表折算差额1,050,213.19 -673,410.85其他变动-1,350,022.12 -1,991,670.94- 结算时支付的对价-1,124,976.36 -1,219,128.83- 已支付的福利-225,045.76 -772,542.11年末余额21,189,231.42 21,550,923.61
?
AURIA公司为德国和墨西哥地区提供设定受益养老金计划，该计划的账面价值为相关地区所有员工人数的预计未来养老金福利现值。预计未来养老金福利的计量取决于计划的具体规定，计划涵盖的职工人员统计数据以及其他关键衡量假设，例如折现率和补偿金的增长率。本集团除了目前承诺的利益条款之外，未对任何潜在的利益条款变更做出任何假设。
截至2022年
月
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(b) 精算假设和敏感性分析
本集团在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设 (以加权平均数列示) 如下：
?2022年 2021年
折现率
3.70% - 9.35% 1.15% - 7.95%
薪酬的预期增长率
3.00% - 5.00% 2.50%-5.00%
?
本年末，在保持其他假设不变的情况下，折现率和薪酬的预期增长率上升或下降1%将导致本集团的设定收益计划义务增加或减少的金额对财务报表不重大。
33、 预计负债
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额未决诉讼
260,923.00 - 260,923.00 - -产品质量保证
(1) 5,148,848.30 316,681.42 3,025,124.24 324,261.20 2,764,666.68重组义务
(2) 5,972,537.73 1,049,333.79 941,624.48 172,200.29 6,252,447.33待执行的亏损合同
(3) 10,006,405.66 - 6,282,921.39 -250,319.27 3,473,165.00环境复原义务准备
(4) 956,355.00 - - 88,335.00 1,044,690.00资产复原义务准备
(5) 10,107,732.20 - - -195,692.11 9,912,040.09合计 ?32,452,801.89 1,366,015.21 10,510,593.11 138,785.11 23,447,009.10
?
(1) 产品质量保证主要为AURIA公司向购买汽车零部件产品的客户提供产品质量保证，就存在质
量问题的产品提供相应的补偿安排。AURIA公司根据近期的质保经验，就售出汽车零部件产品时向客户提供的产品质量保证估计并计提预计负债。由于近期的质保经验可能无法反映将来有关已售产品的质保情况，AURIA公司管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(2) 重组准备主要为AURIA公司因经营战略调整，拟重组下属部分工厂，根据重组计划中实施重
组安排的承担的损失和实际发生的支出，确认和冲销预计负债。
(3) 待执行的亏损合同主要为AURIA公司在收购对价分摊过程中，单独识别出的针对原IAC集团
软饰件和声学元件业务购买日前已经签订，由AURIA公司购买日后履行的合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。相关亏损合同的公允价值能够合理确定，AURIA公司作为企业合并中取得的负债确认。
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(4) 环境复原义务准备主要为AURIA公司下属美国工厂因当地法律法规要求承担因自身生产经营
活动对当地环境造成的污染、破坏等活动的复原义务。AURIA公司根据预计环境复原的支出，确认了预计负债。
(5) 资产复原义务准备主要为AURIA公司下属工厂在承租期结束时有义务将租入的厂房恢复原
貌。AURIA公司根据预计的拆除、修缮所发生的支出，确认预计负债。
34、 递延收益
项目 年初余额 本年增加
本年摊销进其他收益
本年其他减少 外表报表折算 年末余额 形成原因与资产相关的政府补助25,686,487.51 2,696,300.00 7,357,955.63 - 478,209.17 21,503,041.05
厂房搬迁补助、工业发展专项资金等生产设备供应商补贴12,040,992.58 - - 3,090,689.37 205,929.52 9,156,232.73生产设备供应商补贴合计37,727,480.09 2,696,300.00 7,357,955.63 3,090,689.37 684,138.69 30,659,273.78??
涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额
本年新增补助金额
本年计入营业外收入金额
本年计入其他收益金额
外币报表折算 年末余额
与资产相关 /
与收益相关
Coleshill 厂房搬迁补偿款13,247,340.17 - - 4,729,291.60 478,209.17 8,996,257.74与资产及收益相关市国资委创新发展项目5,270,925.93 - - 756,342.60 - 4,514,583.33与资产及收益相关辽西北新增设备投资补助款3,842,721.00 946,300.00 - 596,913.96 - 4,192,107.04与资产相关工业发展专项资金2,373,409.65 - - 1,001,044.71 - 1,372,364.94与资产相关关键核心技术攻关专项补助713,853.60 - - 195,303.88 - 518,549.72与资产及收益相关锅炉提标改造230,588.16 - - 79,058.88 - 151,529.28与资产相关拆迁补偿7,649.00 - - - - 7,649.00与资产相关新能源汽车复合材料设计研发服务
能力项目
- 1,750,000.00 - - - 1,750,000.00与资产相关合计25,686,487.51 2,696,300.00 - 7,357,955.63 478,209.17 21,503,041.05?
?
35、 股本
年初余额 本年变动增减 (＋、－) 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数1,107,978,710.00 - - - - - 1,107,978,710.00其中：无限售条件的股份852,291,316.00 - - - - - 852,291,316.00有限售条件的股份255,687,394.00 - - - - - 255,687,394.00
?
注： 本公司2021年非公开发行股份255,687,394.00股，限售期将于2024年8月6日到期。
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36、 资本公积
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 (股本溢价)
(1) 1,313,321,049.78 21,500,731.55 - 1,334,821,781.33其他资本公积 ??5,936,409.88 - - 5,936,409.88原制度资本公积转入
(2) 11,417,506.85 - 9,001.29 11,408,505.56合计 ?1,330,674,966.51 21,500,731.55 9,001.29 1,352,166,696.77
?
注 (1)： 本年其他资本公积增加系AURIA公司之附属公司Auria Solutions UKI Ltd.转让其所持
有的南非子公司Auria South Africa (Pty) Ltd.部分股权所收到的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 (股本溢价)，详情参见附注七、2。
注 (2)： 本年原制度资本公积减少系本公司之附属公司上海汽车地毯总厂有限公司处置固定资
产，将对应的原评估增值部分转出所致。
37、 其他综合收益
项目
归属于母公司股东的其他综合收益年初余额
本年发生额
归属于母公司股东的其他综合收益年末余额
本年所得税
前发生额
减：
前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：
所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益14,911,775.07 -632,836.01 - - -1,035,674.82 879,453.05 -476,614.24 15,791,228.12其中：重新计量设定受益计划变动额
3,274,160.30 1,445,093.39 - - -516,192.47 1,372,900.10 588,385.76 4,647,060.40其他权益工具投资公允价值变动
11,637,614.77 -2,077,929.40 - - -519,482.35 -493,447.05 -1,065,000.00 11,144,167.72将重分类进损益的其他综合收益-168,351,159.62 -23,000,618.12 7,359,530.13 - -1,455,636.09 9,788,326.39 -38,692,838.55 -158,562,833.23其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
-4,720,383.80 7,865,273.27 - - - 7,865,273.27 - 3,144,889.47现金流量套期储备5,479,101.02 1,536,985.79 7,359,530.13 - -1,455,636.09 -4,713,858.19 346,949.94 765,242.83外币财务报表折算差额-169,109,876.84 -32,402,877.18 - - - 6,636,911.31 -39,039,788.49 -162,472,965.53合计-153,439,384.55 -23,633,454.13 7,359,530.13 - -2,491,310.91 10,667,779.44 -39,169,452.79 -142,771,605.11
38、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积236,200,056.17 - - 236,200,056.17任意盈余公积528,839,237.07 - - 528,839,237.07合计765,039,293.24 - - 765,039,293.24
?
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39、 未分配利润
项目注 2022年 2021年
年初未分配利润 ?230,968,366.89 195,887,481.66加：本年归属于母公司股东的净利润 ?-190,654,427.58 35,403,385.23减：提取法定盈余公积 ? -? -?提取任意盈余公积 ? ?- ?-应付普通股股利(1)11,079,787.10?-提取职工奖励及福利基金 ?645,000.00 322,500.00年末未分配利润
28,589,152.21 230,968,366.89
?
(1) 本年内分配普通股股利
根据2022年6月29日股东大会的批准，本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.01元，共人民币11,079,787.10元。
40、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
项目 附注
2022年 2021年收入 成本 收入 成本主营业务 ?11,229,093,835.10 10,304,113,052.72 10,531,645,206.92 9,698,662,798.73其他业务 ?14,938,113.49 3,714,160.16 18,765,979.50 4,232,399.43合计 ?11,244,031,948.59 10,307,827,212.88 10,550,411,186.42 9,702,895,198.16其中：合同产生的收入 五、40(2)11,233,538,590.06?
10,538,556,981.37?其他收入 ?10,493,358.53?
11,854,205.05?
?
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(2) 合同产生的收入的情况
合同分类
贸易服务 制造业 总部及物业 分部间抵消 合计2022年 2021年 2022年 2021年 2022年 2021年 2022年 2021年 2022年 2021年按经营地区分类 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?境内3,386,369,686.31 3,076,075,165.38 2,351,863,853.68 2,402,064,875.42 10,951,313.57 4,427,922.66 -131,661,718.07 -60,330,702.62 5,617,523,135.49 5,422,237,260.84境外300,947,516.24 284,692,427.15 5,316,146,398.10 4,831,839,421.33 - - -1,078,459.77 -212,127.95 5,616,015,454.57 5,116,319,720.53合计3,687,317,202.55 3,360,767,592.53 7,668,010,251.78 7,233,904,296.75 10,951,313.57 4,427,922.66 -132,740,177.84 -60,542,830.57 11,233,538,590.06 10,538,556,981.37
按商品转让的时间分类
? ? ? ? ?
?
?
在某一时点确认收入3,685,137,599.66 3,360,228,011.13 7,667,544,313.28 7,231,915,293.61 - - -121,540,706.12 -55,525,668.72 11,231,141,206.82 10,536,617,636.02在某一时段内确认收入2,179,602.89 539,581.40 465,938.50 1,989,003.14 10,951,313.57 4,427,922.66 -11,199,471.72 -5,017,161.85 2,397,383.24 1,939,345.35合计3,687,317,202.55 3,360,767,592.53 7,668,010,251.78 7,233,904,296.75 10,951,313.57 4,427,922.66 -132,740,177.84 -60,542,830.57 11,233,538,590.06 10,538,556,981.37
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41、 税金及附加
项目2022年 2021年
房产税23,564,228.36 26,160,092.11城市维护建设税4,710,547.45 5,460,443.17教育费附加3,588,868.22 4,228,588.19印花税4,025,817.15 4,496,977.00土地使用税1,588,926.23 1,869,748.96车船使用税31,291.82 45,117.60其他4,682,647.34 4,400,373.86合计42,192,326.57 46,661,340.89
?
42、 销售费用
项目2022年 2021年
职工薪酬112,892,373.02 118,315,307.96服务费29,324,781.63 53,529,474.39样品及产品损耗11,780,170.09 9,696,206.22仓储保管费3,201,411.51 8,294,940.51办公费4,216,899.45 6,208,073.80差旅费4,043,555.17 4,085,792.21保险费4,302,519.69 3,393,865.72修理费1,261,891.76 1,658,198.32包装费1,121,841.11 1,376,531.01其他5,404,301.04 9,367,110.85合计177,549,744.47 215,925,500.99
?
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43、 管理费用
项目2022年 2021年
职工薪酬363,476,593.43 345,401,821.79折旧与摊销84,508,971.30 75,954,878.73咨询费、中介机构费用70,352,010.83 72,560,328.72办公费31,379,385.97 42,137,307.58租金和物业管理费16,559,062.27 16,209,038.92保险费15,273,340.50 12,327,664.17差旅费9,078,259.22 8,621,366.82业务招待费5,467,167.54 6,099,569.65信息化费用4,998,872.97 4,030,880.16修理费2,793,685.51 3,397,713.14其他21,129,968.98 26,530,094.56合计625,017,318.52 613,270,664.24
?
44、 研发费用
项目2022年 2021年职工薪酬120,592,836.20 109,168,388.47项目开支37,799,512.57 33,515,800.46测试、检验及维护费11,633,618.80 12,449,019.45折旧与摊销费用5,616,593.90 6,143,351.32其他4,637,012.82 2,940,895.28合计180,279,574.29 164,217,454.98
?
45、 财务费用
项目2022年 2021年
利息费用132,885,913.73 132,156,219.86其中：租赁负债利息费用35,375,605.16 43,505,469.77减：利息收入12,216,972.84 13,031,153.76汇兑损益-35,165,995.01 57,655,286.52手续费及其他4,072,382.50 4,504,327.96合计89,575,328.38 181,284,680.58
?
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46、 其他收益
项目2022年 2021年
政府补助23,355,974.67 56,335,571.74其中：递延收益摊销7,357,955.63 27,688,058.48三代手续费210,693.16 316,517.43合计23,566,667.83 56,652,089.17
?
计入其他收益的政府补助
补助项目 2022年 2021年
与资产相关 /与收益相关
Coleshill 厂房搬迁补偿款4,729,291.60 25,322,830.49与资产及收益相关工业发展专项资金1,001,044.71 1,023,132.29与资产相关辽西北新增设备投资补助款596,913.96 461,883.12与资产相关锅炉提标改造79,058.88 79,058.88与资产相关上海市国资委创新发展项目756,342.60 529,074.07与资产及收益相关关键核心技术攻关专项补助195,303.88 272,079.63与资产及收益相关财政扶持专项资金9,053,944.40 17,822,511.18与收益相关出口保险补贴4,177,830.74 3,448,802.41与收益相关安置分流费补贴- 3,150,400.00与收益相关外经贸发展专项资金2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关以工代训补贴150,900.00 399,176.00与收益相关产业发展示范奖80,000.00 201,000.00与收益相关残疾人就业超比例奖励52,225.50 184,003.00与收益相关稳岗补贴293,750.40 156,051.67与收益相关科技发展基金- 150,000.00与收益相关地方教育附加专项资金98,568.00 56,469.00与收益相关专利资助专项补贴25,200.00 29,200.00与收益相关高危作业补贴2,000.00 -与收益相关知识产权相关补贴50,000.00 -与收益相关其他13,600.00 1,049,900.00与收益相关合计23,355,974.67 56,335,571.74?
?
截至2022年
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47、 投资收益
项目 ? 2022年 2021年权益法核算的长期股权投资收益 附注五、10(2)71,347,292.20 21,288,298.08处置长期股权投资产生的投资收益 注1- 409,035,777.62处置交易性金融资产取得的投资收益 注2506,516.87 418,403.37破产重整收益 注32,917,202.35 -其他 注4290,049.10 230,879.48合计 ?75,061,060.52 430,973,358.55
?
注1：2021年处置长期股权投资产生的投资收益系本公司处置附属公司上海第二印染厂有限公
司100%股权产生的投资收益人民币404,213,133.27元以及本公司从控股子公司上海优璞服装有限公司减资退出产生的投资收益人民币4,822,644.35元。
注2：处置交易性金融资产取得的投资收益人民币506,516.87元，系质押式报价回购交易收
益；
注3：于2020年7月24日，本集团收到的原控股子公司PFI Holdings,LLC破产清算款人民币
2,917,202.35元。
注4：其他投资收益人民币290,049.10元系结构性存款的收益。
48、 公允价值变动收益
项目2022年 2021年交易性金融资产-63,273.48 -1,900.92
?
49、 信用减值损失
项目2022年 2021年应收票据167,338.81 -11,928.67应收账款-4,524,071.02 -24,851,959.16应收款项融资-3,656.85 246,355.87其他应收款6,808,399.26 -204,693.34合计2,448,010.20 -24,822,225.30
?
截至2022年
月
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第 101 页
50、 资产减值损失
项目2022年 2021年
存货-15,577,023.11 -14,523,346.48固定资产-2,076,766.24 -商誉-73,279,595.20 -合计-90,933,384.55 -14,523,346.48
?
51、 资产处置收益
项目2022年 2021年
固定资产处置利得 (损失以“－”列示)-1,740,135.90 8,752,310.64使用权资产处置 (注)29,483,278.63 -无形资产处置利得- 293,145.50合计27,743,142.73 9,045,456.14
?
注： AURIA公司之子公司Auria Solutions UK I Ltd.因工厂搬迁提前终止房屋租赁合同，相关使用权资产和租赁负债终止所形成的利得计入资产处置收益。
52、 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情况如下：
项目 2022年 2021年
2022年计入非经常性损益的金额
赔偿收入11,272,581.75 1,167,269.38 11,272,581.75无法支付的款项896,657.46 2,671,741.50 896,657.46债务豁免- 5,062,719.44 -其他1,618,428.92 2,223,263.97 1,618,428.92合计13,787,668.13 11,124,994.29 13,787,668.13
?
截至2022年
月
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第 102 页
(2) 营业外支出
项目 2022年 2021年
2022年计入非经常性损益的金额
固定资产报废损失6,001,849.73 3,482,455.57 6,001,849.73重组损失 (注)62,111,170.74 34,151,517.18 62,111,170.74对外捐赠346,000.00 90,000.00 346,000.00罚款及滞纳金397,368.73 147,128.57 397,368.73赔偿支出114,326.83 276,905.95 114,326.83其他91,218.46 3,446,891.28 91,218.46合计69,061,934.49 41,594,898.55 69,061,934.49
?
注： 2022年，本集团为保持市场竞争力，优化集团内部资源，提高生产效率，决定对位于德国汉堡等地工厂进行重组，共发生与员工补偿等相关的重组费用人民币62,111,170.74元。
53、 所得税费用
项目注 2022年 2021年按税法及相关规定计算的当年所得税 ?40,456,180.84 115,316,828.11递延所得税的变动
(1) 18,009,006.44 6,647,496.36
合计 ?58,465,187.28 121,964,324.47
?
(1) 递延所得税的变动分析如下：
项目2022年 2021年
暂时性差异的产生和转回17,069,715.34 -1,135,950.29确认的以前年度未利用可抵扣亏损939,291.10 7,783,446.65合计18,009,006.44 6,647,496.36
?
截至2022年
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第 103 页
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
项目2022年 2021年税前利润-195,861,599.63 53,009,873.48按税率25%计算的预期所得税-48,965,399.90 13,252,468.42子公司适用不同税率的影响-14,141,333.55 2,310,514.14调整以前年度所得税的影响3,313,451.21 -10,399,949.69非应税收入的影响-9,786,232.06 -6,474,967.31不可抵扣的成本、费用和损失的影响31,185,742.98 25,961,422.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-16,046,446.13 -7,609,579.25本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
127,139,610.49 116,825,371.64高新技术企业加计扣除的影响-14,234,205.76 -11,900,955.80本年所得税费用58,465,187.28 121,964,324.47
?
54、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年 2021年利息收入12,216,972.84 13,031,153.76企业往来438,406,003.22 370,408,026.10补贴收入18,905,012.20 34,519,538.23房租10,345,268.40 7,771,084.50押金及保证金12,228,728.11 348,560.94其他5,474,184.68 2,323,580.16合计497,576,169.45 428,401,943.69
?
截至2022年
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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年 2021年企业往来440,099,912.52 324,534,456.05差旅费33,221,467.95 22,174,259.92办公费24,573,873.52 19,518,283.45中介费12,042,410.46 11,990,248.62其他管理费用88,010,441.75 99,523,684.24其他销售费用33,618,319.73 66,266,683.06其他研发费用44,399,844.02 35,399,312.59其他128,506,380.74 52,110,598.91合计804,472,650.69 631,517,526.84
?
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目2022年 2021年减资退出上海优璞之日，该公司所持有的现金- 6,231,921.20
?
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年 2021年收回票据保证金3,888,000.00 11,130,862.50票据贴现10,000,000.00 -合计13,888,000.00 11,130,862.50
?
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年 2021年支付票据保证金- 1,461,781.65支付筹资手续费1,403,320.00 4,215,625.25支付租金138,783,325.74 145,161,662.15支付非公开发行费用- 5,391,157.13合计140,186,645.74 156,230,226.18
?
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55、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目2022年 2021年
净利润-254,326,786.91 -68,954,450.99加：资产减值损失90,933,384.55 14,523,346.48信用减值损失-2,448,010.20 24,822,225.30固定资产379,930,991.33 368,056,505.68无形资产摊销48,636,526.01 49,893,501.76长期待摊费用摊销13,900,658.90 25,901,327.99使用权资产折旧115,953,201.40 117,546,918.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失 (收益以“－”号填列)
-27,743,142.73 -9,045,456.14固定资产报废损失 (收益以“－”号填列)6,001,849.73 3,482,455.57公允价值变动损失 (收益以“－”号填列)63,273.48 1,900.92财务费用 (收益以“－”号填列)70,091,788.75 171,241,747.74投资损失 (收益以“－”号填列)-75,061,060.52 -430,973,358.55递延所得税资产减少
(增加以“－”号填列)
13,524,692.37 4,837,410.42递延所得税负债增加
(减少以“－”号填列)
4,484,314.07 1,837,668.64存货的减少 (增加以“－”号填列)92,610,453.11 -119,697,484.97经营性应收项目的减少
(增加以“－”号填列)
-402,390,413.91 -53,430,096.89经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
279,898,371.58 29,608,312.25其他-10,361,162.95 -4,459,287.45经营活动产生的现金流量净额343,698,928.06 125,193,186.17
?
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b. 现金及现金等价物净变动情况：
项目 2022年 2021年现金的年末余额1,819,868,738.47 1,391,663,958.76减：现金的年初余额1,391,663,958.76 1,406,048,919.64加：现金等价物的年末余额- 51,377,000.00减：现金等价物的年初余额51,377,000.00 13,990,000.00现金及现金等价物净增加额376,827,779.71 23,002,039.12
?
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 2022年 2021年现金1,819,868,738.47 1,391,663,958.76其中：库存现金221,773.67 401,316.85可随时用于支付的银行存款1,819,412,936.04 1,391,046,208.21可随时用于支付的其他货币资金234,028.76 216,433.70现金等价物- 51,377,000.00其中：三个月内到期的债券投资- 51,377,000.00年末现金及现金等价物余额1,819,868,738.47 1,443,040,958.76其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
- -
?
56、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2022年 受限原因货币资金13,855,974.41保证金等固定资产255,654,952.89
房产用于抵押借款及抵押授信，以及不属于销售的售后回租对应的房产和土地无形资产5,339,916.90土地使用权用于抵押授信应收票据24,553,446.50
未终止确认的已背书未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票应收账款609,117.39用于应收账款保理借款合计300,013,408.09??
57、 外币折算
本集团的重要境外经营实体相关信息见附注七、1。各子公司的记账本位币均为主要业务收支所使用的货币，具体参见附注三、4。
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外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 ? ?733,322,289.94美元92,889,045.12 6.9646 646,935,043.64欧元2,123,214.11 7.4229 15,760,406.02港元76,115.13 0.8933 67,993.65日元17,714,366.00 0.052358 927,488.77澳元4,507.64 4.7138 21,248.11南非兰特142,201,469.95 0.4113 58,490,239.37墨西哥比索19,190,348.76 0.3577 6,863,991.97英镑91,217.55 8.3941 765,689.24波兰兹罗提9,666.33 1.5878 15,348.25捷克克朗11,220,621.00 0.3068 3,442,858.76加元
235.37 5.1385 1,209.45
瑞士法郎4,079.53 7.5432 30,772.71应收款项 ? ?1,365,201,009.14美元144,727,799.44 6.9646 1,007,971,232.00欧元39,478,461.22 7.4229 293,044,669.80港元115,739.63 0.8933 103,390.21新加坡元1,036,670.46 5.1831 5,373,166.68南非兰特826,367.94 0.4113 339,901.26捷克克朗68,314.39 0.3068 20,961.12英镑6,951,035.62 8.3941 58,347,688.07应付款项 ? ?1,214,384,696.28美元103,297,683.77 6.9646 719,427,048.44欧元55,705,358.73 7.4229 413,495,307.29港元642,108.00 0.8933 573,595.08日元62,150.00 0.052358 3,254.05南非兰特2,072,022.29 0.4113 852,263.20英镑8,930,799.88 8.3941 74,966,027.24捷克克朗16,514,514.71 0.3068 5,067,200.98一年内到期的非流动负债 ? ?2,987,137,297.61美元422,972,195.02 6.9646 2,945,832,149.43欧元3,565,668.86 7.4229 26,467,603.38南非兰特11,119,684.08 0.4113 4,573,743.04墨西哥比索81,000.00 0.3577 28,972.03英镑986,640.68 8.3941 8,281,960.53捷克克朗6,364,596.01 0.3068 1,952,869.20短期借款487,293.91美元69,967.25 6.9646 487,293.91租赁负债 ? ?340,718,235.11美元27,579,828.36 6.9646 192,082,472.59欧元13,289,082.99 7.4229 98,643,534.14南非兰特29,698,465.23 0.4113 12,215,558.26英镑4,296,784.59 8.3941 36,067,639.49捷克克朗5,569,901.72 0.3068 1,709,030.63长期应付款 ? ?140,604,081.10美元17,203,951.40 6.9646 119,818,639.92南非兰特50,533,564.60 0.4113 20,785,441.18
?
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58、 套期
本年本集团开展套期保值业务，以远期结售汇合约为套期工具，以外币定价的预期销售交易为被套期项目，以此来规避本公司承担的随着外汇市场价格的波动，外币定价的预期销售交易带来的预计未来现金流量发生波动的风险。该类套期为现金流量套期。本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的损失为人民币1,152,739.34元，本年自其他综合收益重分类进损益的金额为人民币5,519,647.60元。
59、 政府补助
项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额与资产及收益相关21,503,041.05递延收益、其他收益7,357,955.63与收益相关16,208,712.20其他收益16,208,712.20与收益相关1,014,610.57
主营业务成本、管理
费用及销售费用
1,014,610.57
本年度AURIA公司所取得的为补偿所发生的人工成本费用的政府补助，共计人民币1,014,610.57元。AURIA公司将该等政府补助直接冲减主营业务成本、管理费用及销售费用。
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60、 租赁
(1) 本集团作为承租人的租赁情况
使用权资产
项目
房屋及建筑物
机器设备 运输工具 合计原值 ? ? ? ?
年初余额657,716,856.79 53,058,423.26 1,092,860.96 711,868,141.01本年增加92,091,144.00 12,513,981.94 140,055.31 104,745,181.25本年减少115,923,956.71 - 70,454.45 115,994,411.16外币报表折算-3,477,734.65 652,405.28 - -2,825,329.37年末余额630,406,309.43 66,224,810.48 1,162,461.82 697,793,581.73累计折旧 ? ? ? ?
年初余额150,007,848.36 16,025,829.69 379,930.97 166,413,609.02本年计提98,366,708.48 17,131,866.36 454,626.56 115,953,201.40本年减少49,079,161.73 - 70,454.45 49,149,616.18外币报表折算2,982,430.21 1,004,489.05 - 3,986,919.26年末余额202,277,825.32 34,162,185.10 764,103.08 237,204,113.50减值准备 ? ? ? ?年初余额40,504,432.29 - - 40,504,432.29本年计提- - - -本年减少42,564,055.07 - - 42,564,055.07外币报表折算2,059,622.78 - - 2,059,622.78年末余额- - - -账面价值 ? ? ? ?
年末账面价值428,128,484.11 32,062,625.38 398,358.74 460,589,468.23年初账面价值467,204,576.14 37,032,593.57 712,929.99 504,950,099.70
?
租赁负债
项目附注 2022年 2021年
长期租赁负债 ?521,355,309.05 586,241,903.62减：一年内到期的租赁负债 五、28125,758,200.96 116,385,445.94合计 ?395,597,108.09 469,856,457.68
?
项目2022年 2021年
租赁负债的利息费用35,375,605.16 43,505,469.77选择简化处理方法的短期租赁费用19,856,304.40 23,581,680.42与租赁相关的总现金流出158,639,630.14 168,635,292.54
?
截至2022年
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本集团租用房屋建筑物及设备作为其办公场所、生产基地或设备。其中办公场所租赁期为2至15年不等，生产基地为2至15年不等，生产设备3至6.5年不等。租赁合同不包括合同期限结束后续租相同期限的选择权以及额外的租赁付款额。
短期租赁
本集团还租用打印机、叉车等，这些租赁为短期租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。
(2) 本集团作为出租人的租赁情况
(a) 经营租赁
项目2022年 2021年
租赁收入10,493,358.53 11,854,205.05其中：与未计入租赁收款额的
可变租赁付款额相关的收入
- -
?
本集团于2022年将部分房屋建筑物用于出租，详情参见附注五、12及附注五、13(3) 。
本集团于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
项目2022年 2021年1年以内 (含1年)10,362,381.32 9,840,114.821年至2年 (含2年)9,762,144.21 8,803,374.792年至3年 (含3年)4,456,068.49 8,878,382.513年至4年 (含4年)- 3,899,833.31合计24,580,594.02 31,421,705.43
?
六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本年本集团未发生重大的非同一控制下企业合并。
2、 同一控制下企业合并
本年本集团未发生重大的同一控制下企业合并。
截至2022年
月
日止年度财务报表
第 111 页
3、 处置子公司
本年本集团未发生处置子公司的情况。
4、 其他
本年本集团未发生其他合并范围变更的情况。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 (%)(或类似权益比例)取得方式直接 间接上海新纺织产业用品有限公司 上海市
上海市静安区延平路81号6楼
纺织品、原料、
土工材料等
100.00
同一控制下企业合并上海八达纺织印染服装有限公司 上海市
上海市浦东新区洪山路176号116室
进出口贸易
100.00
同一控制下企业合并上海申达进出口有限公司 上海市
浦东新区洪山路176号117室
进出口贸易
100.00
投资设立上海汽车地毯总厂有限公司 上海市
上海市松江区松汇西路1899号
地毯生产
60.00
同一控制下企业合并江苏中联地毯有限公司 江苏省
太仓市娄东街道洛阳东路81号
地毯生产
39.37 25.63
非同一控制下企业合并上海申达投资有限公司 上海市
浦东新区洪山路176号316室
高新技术投资
100.00
投资设立上海申达科宝新材料有限公司 上海市
浦东新区唐镇上丰路777号
膜结构、新材料
72.83 21.74
非同一控制下企业合并上海第三织带厂有限公司 上海市 振兴东路1号 纺织制造业
100.00
同一控制下企业合并上海新纺联汽车内饰有限公司 上海市
嘉定区安亭镇园国路1188号
汽车内饰件
100.00
非同一控制下企业合并上海旭申高级时装有限公司 上海市
浦东新区南汇工业园区
汇成路1108号
服装加工及销售
100.00
投资设立Shanghai Shenda (America), LLC美国纽约 美国纽约 纺织品、服装贸易
70.00
投资设立上海汽车地毯总厂仪征有限公司 江苏省
扬州 (仪征) 汽车工业园屹丰大道108号
汽车成型地毯生产销售
100.00
投资设立江苏中联地毯 (武汉) 有限公司 湖北省
武汉市汉南区汉南大道
华顶工业园D21栋
汽车内饰件
100.00
投资设立上海汽车地毯总厂 (沈阳) 科技有限公司 辽宁省
沈阳市苏家屯区迎客松三路17号
汽车成型地毯
100.00
投资设立长沙申纺汽车部件有限公司 湖南省
长沙经济技术开发区星沙产业基地龙井路1号
汽车成型地毯
100.00
投资设立宁波申纺汽车部件有限公司 浙江省
浙江省宁波杭州湾新区商贸街3号楼2-069室
汽车成型地毯
100.00
投资设立佛山中联地毯有限公司 广东省
佛山市高明区杨和镇高明
大道中501号 (厂房七)
汽车内饰件
60.00
投资设立SSIE HOLDINGS LLC美国夏洛特 美国特拉华州 投资和资本管理
100.00
投资设立CROSS RIVER, LLC美国夏洛特 美国北卡罗来纳州 纺织品、服装贸易
81.43
非同一控制下合并
截至2022年
月
日止年度财务报表
第 112 页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 (%)(或类似权益比例)
取得方式直接 间接
上海申达 (香港) 有限公司 中国香港 中国香港 纺织品、服装贸易
100.00
投资设立Shanghai Shenda II, LLC美国纽约 美国纽约 纺织品、服装贸易
100.00
投资设立傲锐汽车部件 (上海) 有限公司 上海市
上海市松江工业区仓桥分区玉树路1656号
汽车地毯
100.00
非同一控制下合并Shenda (America) Investment LLC美国纽约 美国特拉华州 投资和资本管理
100.00
投资设立上海申阳藤汽车纺织内饰件有限公司 上海市
上海市松江区玉树路1635号
工程用特种纺织品
生产，销售公司自产产品。
55.00
非同一控制下合并上海汽车地毯总厂 (铁岭) 汽车材料有限公司
辽宁省辽宁省铁岭市铁岭县腰堡镇辽宁卓越汽车制造有限公司厂房2幢1-1
汽车成型地毯
100.00
投资设立Shenda Investment UK Limited英国 英国伦敦 投资和资本管理
100.00
投资设立上海进达服装有限公司 上海市
上海市浦东新区洪山路172号
纺织品、服装贸易
51.00
投资设立SSIE HOLDINGS HK LIMITED中国香港 中国香港 投资和资本管理
100.00
投资设立SD EVERGREEN APPAREL(CAMBODIA) CO., LTD.
柬埔寨 柬埔寨金边 纺织品、服装贸易
80.00
投资设立江苏中联地毯 (铁岭 )有限公司 辽宁省
辽宁省铁岭市铁岭县腰堡镇辽宁专用车生产基地平安大道34-1号1-1
生产销售汽车针刺地毯、各类汽车内饰件材料
100.00
投资设立Auria Solutions Ltd.英国 英国 投资与资本管理
70.00
非同一控制下合并Auria Solutions International Inc.美国 美国 投资与资本管理
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions USA Inc.美国 美国 投资与资本管理
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions UK II Ltd.英国 英国 投资与资本管理
100.00
非同一控制下合并Auria Albemarle, LLC美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Holmesville, LLC美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Old Fort, LLC美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Sidney, LLC.美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Troy, LLC美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria St. Clair, LLC美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Spartanburg, Inc.美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Old Fort II, LLC.美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并
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月
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第 113 页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 (%)(或类似权益比例)
取得方式直接 间接
Auria Fremont, LLC美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并MexAuria Solutions S.de R.L. de C.V.墨西哥 墨西哥
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并MexAuria S.de R.L.de C.V墨西哥 墨西哥
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions, GmbH德国 德国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并AAH Czech s.r.o捷克 捷克
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions UK I Ltd英国 英国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions Vitoria, S.L.西班牙 西班牙
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions Poland Sp z.o.o.波兰 波兰
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions Slovakia s.r.o.斯洛伐克 斯洛伐克
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions Belgium BVBA比利时 比利时
汽车零配件的
生产和销售
100.00
非同一控制下合并Auria Solutions South Africa (Pty) Ltd.南非 南非
汽车零配件的
生产和销售
51.05
非同一控制下合并Auria Feltex (Pty) Ltd.南非 南非
汽车零配件的
生产和销售
51.00
非同一控制下合并傲锐 (中国) 汽车零部件有限责任公司 上海市
嘉定工业区福海路999号208室
汽车零部件的技术，
开发与咨询
100.00
投资设立太仓米索卡服饰设计有限公司 江苏省
太仓市沙溪镇直塘泥桥村1幢
服装的设计
100.00
投资设立傲锐汽车部件 (武汉) 有限公司 湖北省
武汉蔡甸经济开发区九康大道79号管委会209室
汽车地毯生产销售
100.00
投资设立宝鸡申纺汽车零部件有限公司 陕西省
陕西省宝鸡市岐山县
蔡家坡百万平米标准化厂房C期内
汽车成型地毯
100.00
投资设立Auria Springfield, LLC美国 美国
汽车零配件的
生产和销售
100.00
投资设立傲锐汽车部件 (天津) 有限公司 天津市
天津市武清区京滨工业园泰元道31号
汽车地毯生产销售
100.00
投资设立申达 (上海) 科技有限公司 上海市
嘉定区安亭镇园国路1188号1幢
声学产品、汽车零部
件的技术服务、开发、咨询、检测
100.00
投资设立AURIA AFTERMARKET,LLC美国 美国 汽车零配件的销售
100.00
投资设立上海汽车地毯总厂 (辽宁) 科技有限公司 辽宁省
辽宁省沈抚示范区金枫街75-1号0301
汽车零配件的销售
100.00
投资设立SD JINDA GARMENT (CAMBODIA)
CO.LTD
柬埔寨 柬埔寨金边 服装生产、加工
100.00
投资设立
截至2022年
月
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第 114 页
(2) 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持股比例
本年归属于少数股东的损益
本年向少数股东宣告分派的股利
年末少数股东权益余额
Auria Solutions Ltd. 30.00% -89,512,536.81 - -123,281,394.30上海申达科宝新材料有限公司
5.43% 149,778.18 304,080.00 11,816,020.09
上海汽车地毯总厂有限公司
40.00% 24,817,842.46 4,000,000.00 156,293,519.38
傲锐汽车部件 (上海) 有限公司
35.5% 32,445,773.17 - 148,389,628.24
?
截至2022年
月
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第 115 页
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
Auria Solutions Ltd.上海申达科宝新材料有限公司 上海汽车地毯总厂有限公司 傲锐汽车部件(上海)有限公司2022年 2021年 2022年 2021年 2022年 2021年2022年 2021年流动资产1,718,478,821.43 1,327,455,153.42 164,436,607.80 150,337,596.99 582,999,652.52 426,807,770.76 549,780,203.80 592,762,736.45非流动资产2,708,396,632.28 2,792,872,769.18 68,158,622.44 75,951,827.12 449,131,160.72 461,618,316.46 399,247,767.70 383,024,053.20资产合计4,426,875,453.71 4,120,327,922.60 232,595,230.24 226,289,424.11 1,032,130,813.24 888,426,087.22 949,027,971.50 975,786,789.65流动负债4,256,111,896.06 1,525,727,023.07 22,877,729.16 13,648,782.60 613,124,552.57 515,864,987.58 511,016,110.23 538,884,516.24非流动负债568,241,056.61 2,572,689,667.99 151,529.28 230,588.16 28,272,462.23 31,194,405.20 20,012,908.48 12,299,864.77负债合计4,824,352,952.67 4,098,416,691.06 23,029,258.44 13,879,370.76 641,397,014.80 547,059,392.78 531,029,018.71 551,184,381.01营业收入5,341,450,251.07 4,855,412,831.32 113,620,734.73 136,738,896.09 561,749,742.49 484,589,433.49 1,037,562,189.00 1,074,095,376.01净利润 (净亏损以"-"号填列)-324,260,747.09 -443,924,979.24 2,755,918.45 -6,683,390.80 62,044,606.15 31,183,450.69 91,396,544.15 96,264,395.35综合收益总额-439,269,940.73 -473,006,338.96 2,755,918.45 -6,683,390.80 59,382,106.15 29,239,075.69 91,396,544.15 96,264,395.35经营活动现金流量114,750,402.89 -12,548,175.21 9,330,575.64 5,088,931.79 -50,388,714.97 -37,025,453.75 147,976,837.45 136,725,670.84
注： Auria Solutions Ltd.和傲锐汽车部件 (上海) 有限公司的数据为包含其附属子公司的合并财务数据。
截至2022年
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明：
本年AURIA公司之全资子公司Auria Solutions UKI Ltd.以南非兰特4,594.20万元，向KAPAutomotive (Pty) Ltd.转让其所持有的南非全资子公司Auria South Africa (Pty) Ltd. 48.95%股权，转让后AURIA公司仍持有51.05%股份，未丧失对Auria South Africa (Pty) Ltd.的控制权。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：
uria South Africa
| ( |
Pt
Ltd.处置对价
- 现金19,881,210.23减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额-10,834,120.56差额30,715,330.79其中：调整资本公积30,715,330.79归属于母公司股东权益21,500,731.55少数股东权益9,214,599.24
3、 在合营企业或联营企业中的权益
项目2022年 2021年
合营企业 ? ?
- 重要的合营企业50,524,779.98 46,215,315.17联营企业
- 重要的联营企业563,681,143.63 474,882,557.62- 不重要的联营企业135,332,788.66 126,404,969.69小计749,538,712.27 647,502,842.48减：减值准备- -合计749,538,712.27 647,502,842.48
?
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(1) 重要合营企业或联营企业：
企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例%对合营企业或联营企业投资的会计
处理方法
直接 间接合营企业 ? ? ? ? ? ?依蒂尔申达汽车零部件 (天津) 有限公司 天津市 天津市西青经济技术开发区天源道9号C2 汽车内饰
50.00
采用权益法核算联营企业
NYX, LLC美国500 WOODWARD AVE STE 2500 DETROIT
MI 48226
汽车相关产品
35.00
采用权益法核算
?
(2) 重要合营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的调节过程：
依蒂尔申达汽车零部件 (天津) 有限公司
2022年 2021年流动资产94,450,019.14 108,052,201.30其中：现金和现金等价物48,332,510.17 56,290,561.93非流动资产41,812,161.24 31,953,372.50资产合计136,262,180.38 140,005,573.80流动负债31,841,583.39 38,228,228.36非流动负债3,371,037.02 9,346,715.09负债合计35,212,620.41 47,574,943.45净资产101,049,559.97 92,430,630.35按持股比例计算的净资产份额50,524,779.98 46,215,315.17对合营企业投资的账面价值50,524,779.98 46,215,315.17营业收入123,413,221.47 115,286,127.87财务费用99,489.06 -527,227.80所得税费用7,031,965.43 5,274,658.74净利润18,618,929.63 18,040,274.52综合收益总额18,618,929.63 18,040,274.52本年收到的来自合营企业的股利5,000,000.00 10,000,000.00
?
截至2022年
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(3) 重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
NYX, LLC2022年 2021年流动资产1,516,725,894.94 1,334,041,381.26非流动资产720,876,909.07 583,219,661.17资产合计2,237,602,804.01 1,917,261,042.43流动负债886,008,605.70 766,082,511.13非流动负债760,111,217.48 739,335,352.31负债合计1,646,119,823.18 1,505,417,863.44净资产591,482,980.83 411,843,178.99少数股东权益- -归属于母公司股东权益591,482,980.83 411,843,178.99按持股比例计算的净资产份额207,019,043.29 144,145,112.65加：取得投资时形成的商誉356,662,100.34 330,737,444.97其他- -减：未实现的内部交易损益抵销- -减值准备- -其他- -对联营企业投资的账面价值563,681,143.63 474,882,557.62营业收入4,611,959,054.09 3,478,774,072.19净利润132,387,345.11 36,416,782.34其他综合收益22,472,209.34 -12,661,273.43综合收益总额154,859,554.45 23,755,508.91本年收到的来自联营企业的股利9,307,746.00 45,495,892.41
?
截至2022年
月
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(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
?2022年 2021年
联营企业： ? ?
投资账面价值合计135,332,788.66 126,404,969.69下列各项按持股比例计算的合计数
- 净利润15,702,256.60 -477,713.00- 其他综合收益- -- 综合收益总额15,702,256.60 -477,713.00
?
(5) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位名称
累积未确认前期累计的损失
本年未确认的损失(或本年分享的净利润)
本年末累积未确认的损失
芜湖尚唯汽车饰件有限公司-1,215,664.38 452,164.43 -763,499.95
?
八、 与金融工具相关的风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本集团董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本集团的内部控制工作小组及内部审计室将对风险管理的政策和程序进行检查和审计，并且将有关发现报告给审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响本集团竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明 (当此信息可获取时) 。本集团对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
截至2022年
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2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本集团在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
项目
2022年未折现的合同现金流量
资产负债表日账面价值1年内或实时偿还
1年至2年 2年至5年 5年以上 合计短期借款356,714,728.57 - - - 356,714,728.57 350,814,931.35应付票据78,442,000.00 - - - 78,442,000.00 78,442,000.00应付账款1,983,882,106.50 - - - 1,983,882,106.50 1,983,882,106.50其他应付款211,108,766.86 - - - 211,108,766.86 211,108,766.86长期应付款11,421,425.55 11,756,296.31 37,344,967.10 176,622,187.33 237,144,876.29 160,928,405.50长期借款2,483,283,540.43 122,070,222.22 - - 2,605,353,762.65 2,552,209,136.22租赁负债131,603,430.61 120,725,197.61 286,268,342.59 333,875,839.77 872,472,810.58 521,355,309.05合计5,256,455,998.52 254,551,716.14 323,613,309.69 510,498,027.10 6,345,119,051.45 5,858,740,655.48
3、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于货币资金、银行长期借款以及长期应付款。
本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
?项目
2022年实际利率 金额金融资产
- 货币资金
1.85% - 1.95% 35,000,000.00
金融负债
- 短期借款
3.00% - 3.70% 350,814,931.35
- 租赁负债
0.73% - 9.96% 521,355,309.05
- 长期借款 见附注五、301,576,311,416.52- 长期应付款
5.95% 130,821,850.72
合计-2,544,303,507.64
?
截至2022年
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浮动利率金融工具：
?项目
2022年实际利率 金额金融资产 ? ?
- 货币资金
0.00% - 7.00% 1,798,502,939.21
金融负债 ?
- 长期借款 见附注五、30975,897,719.70- 长期应付款JIBOR+2% 20,785,441.18合计 ?801,819,778.33
?
于2022年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 / 下降100个基点将会导致本集团股东权益增加 / 减少人民币8,018,197.78元，净利润增加 / 减少人民币8,018,197.78元。
4、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。截至2022年12月31日止，本集团签署的美元57,668,963.63元远期外汇合约及日元55,299,450.00元远期外汇合约未到期。
本集团面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 2022年 2021年外币金融资产 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计货币资金646,935,043.64 86,387,246.30 733,322,289.94 381,720,492.76 39,383,498.32 421,103,991.08应收款项1,007,971,232.00 357,229,777.14 1,365,201,009.14 494,420,871.69 312,949,478.38 807,370,350.07合计1,654,906,275.64 443,617,023.44 2,098,523,299.08 876,141,364.45 352,332,976.70 1,228,474,341.15? ? ? ? ? ? ?外币金融负债 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计应付款项719,427,048.44 494,957,647.84 1,214,384,696.28 495,782,325.34 390,334,135.92 886,116,461.26长期借款2,351,995,941.82 - 2,351,995,941.82 2,135,165,441.30 - 2,135,165,441.30短期借款487,293.91 - 487,293.91 4,477,085.02 - 4,477,085.02长期应付款119,818,639.92 20,785,441.18 140,604,081.10 - - -合计3,191,728,924.09 515,743,089.02 3,707,472,013.11 2,635,424,851.66 390,334,135.92 3,025,758,987.58
?
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于12月31日人民币对美元、欧元、南非兰特、墨西哥比索、英镑、波兰兹罗提、捷克克朗等外币的汇率变动使人民币升值或贬值1%对股东权益和净利润的的影响并不重大。
截至2022年
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5、 其他价格风险
本集团持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本集团持有的上市公司权益投资列示如下：
项目2022年 2021年其他权益工具投资16,336,895.40 14,864,824.80交易性金融资产104,822.16 168,095.64合计16,441,717.56 15,032,920.44
?
于12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本集团将增加或减少其他综合收益人民币1,633,689.54元、增加或减少公允价值变动损益人民币10,482.22元。
九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目 附注
2022年12月31日第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量 ? ? ? ? ?交易性金融资产 五、2104,822.16 - - 104,822.16其中：债务工具投资 ?- - - -权益工具投资 ?104,822.16 - - 104,822.16应收款项融资 五、5- 122,558,456.84 - 122,558,456.84其他流动资产 五、9- 6,371,768.32 - 6,371,768.32其他权益工具投资 五、1116,336,895.40 - 9,450,000.00 25,786,895.40持续以公允价值计量的资产总额 ?16,441,717.56 128,930,225.16 9,450,000.00 154,821,942.72其他流动负债 五、29- 4,834,782.53 - 4,834,782.53持续以公允价值计量的负债总额 ?- 4,834,782.53 - 4,834,782.53
?
截至2022年
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2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
年末该金融资产或负债在活跃市场上的公开报价，以该报价为依据确定公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以第二层公允价值计量的应收款项融资主要为本集团持有的银行承兑汇票，采用贴现现金流量法厘定。由于票据到期期限均在六个月以下，管理层认为2022年12月31日的公允价值和账面价值无重大差异。
以第二层公允价值计量的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1) 第三层次公允价值计量的量化信息如下：
?
2022年12月31日的公允价值
估值技术 不可观察输入值
范围区间(加权平均值)
非上市权益工具投资9,450,000.00上市公司比较法
流动性折价
31.89%
少数股权折价
15.12%
?
(2) 持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团参考可比上市公司的市盈率、市净率及企业价值倍数 (企业价值 / 税息折旧及摊销前利润) 来确定非上市权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价和少数股权折价调整。于2022年12月31日，假设其他变量保持不变，流动性折价或者少数股权折价每增加或减少1%，对本集团的所有者权益影响并不重大。
5、 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
2022年，本集团上述持续以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。
6、 本年内发生的估值技术变更及变更原因
2022年，本集团上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
截至2022年
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十、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的
持股比例 (%)
母公司对本公司的
表决权比例 (%)
本公司最终控制方
上海申达 (集团) 有限公司 (“申达集团”)
上海市静安区胶州路
757号1号楼1楼
进出口贸易、物业管理847,659,000.00 46.98% 46.98%
上海市国有资产监督管理委员会
?
2、 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注七、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注七、2。本年或上年与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：
单位名称 与本公司关系川岛织物 (上海) 有限公司 本公司的联营企业NYX LLC及其附属企业 本公司的联营企业依蒂尔申达汽车零部件 (天津) 有限公司 本公司的合营企业芜湖尚唯汽车饰件有限公司 本公司的联营企业
?
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4、 其他关联方情况
其他关联方名称关联关系
东方国际集团上海家纺有限公司 同受一方控制上海东纺科技发展有限公司 同受一方控制上海星海时尚物业经营管理有限公司 同受一方控制上海纺织集团国际物流有限公司 同受一方控制劭实检测科技 (上海) 有限公司 同受一方控制宏礼织造厂 (惠州) 有限公司 同受一方控制上海曹家渡家具商城有限公司 同受一方控制上海纺织集团检测标准有限公司 同受一方控制上海时尚之都教育培训有限公司 同受一方控制上海市服装研究所有限公司 同受一方控制上海纺织时尚定制服饰有限公司 同受一方控制上海龙头家纺有限公司 同受一方控制上海沪纺大厦有限公司 同受一方控制上海三枪集团四川销售有限公司 同受一方控制上海市合成纤维研究所有限公司 同受一方控制上海德福伦新材料科技有限公司 同受一方控制上海龙头 (集团) 股份有限公司 同受一方控制上海纺织装饰有限公司 同受一方控制云档通 (上海) 信息技术有限公司 同受一方控制上海市纺织科学研究院有限公司 同受一方控制上海新联纺进出口有限公司 同受一方控制上海龙头进出口有限公司 同受一方控制上海针织九厂有限公司 同受一方控制东方国际 (集团) 有限公司 同受一方控制东方国际集团财务有限公司 同受一方控制上海纺织投资管理有限公司 同受一方控制INFONG (COMBODIA) GRAMENT CO.LTD同受一方控制上海纺织 (日本) 株式会社 同受一方控制上海纺织节能环保中心 同受一方控制长春旭阳佛吉亚毯业有限公司 参股企业IAC集团 重要的控股子公司之少数股东
?
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5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行的。
(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
关联方 关联交易内容 2022年 2021年IAC集团 采购商品141,151,748.01 167,728,885.04IAC集团 接受劳务4,781,409.10 9,027,581.92东方国际集团上海家纺有限公司 采购商品- 3,353,095.92上海东纺科技发展有限公司 采购商品
944.27 1,286,161.07
上海市纺织科学研究院有限公司 采购商品1,290,871.67 -上海星海时尚物业经营管理有限公司 物业管理费761,728.32 731,856.63上海星海时尚物业经营管理有限公司 采购商品39,823.01 -上海纺织集团国际物流有限公司 服务费470,816.29 175,340.20劭实检测科技 (上海) 有限公司 测试费74,815.66 156,738.69宏礼织造厂 (惠州) 有限公司 采购商品- 57,752.21上海曹家渡家具商城有限公司 采购商品73,345.14 54,546.90上海纺织集团检测标准有限公司 测试服务11,500.00 15,001.89上海时尚之都教育培训有限公司 培训教育费- 13,320.19上海市服装研究所有限公司 采购商品- 11,260.18上海纺织时尚定制服饰有限公司 采购商品28,752.22 9,911.50上海龙头家纺有限公司 采购商品6,540.71 8,362.83上海纺织集团国际物流有限公司 运输费9,803.00 8,314.23上海沪纺大厦有限公司 会务费4,716.98 5,660.38上海三枪集团四川销售有限公司 采购商品- 3,097.35上海市合成纤维研究所有限公司 采购商品- 1,853.99上海德福伦新材料科技有限公司 采购商品- 876.1上海纺织节能环保中心 接受劳务6,792.45 -上海龙头 (集团) 股份有限公司 采购商品
309.73 -
上海针织九厂有限公司 采购商品97,434.25 -上海新联纺进出口有限公司 采购商品7,368.58 -上海龙头进出口有限公司 采购商品
183.49 -
云档通 (上海) 信息技术有限公司 接受劳务
990.57 -
合计 ?148,819,893.45 182,649,617.22
?
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(2) 出售商品 / 提供劳务
关联方 关联交易内容 2022年 2021年IAC集团 出售商品73,489,948.51 207,127,162.65依蒂尔申达汽车零部件 (天津) 有限公司 出售商品26,843,307.14 28,439,403.11IAC集团 提供劳务143,919.59 8,387,342.26长春旭阳佛吉亚毯业有限公司 出售商品4,462,762.67 3,961,791.36NYX LLC及其附属企业 出售商品2,429,081.59 2,602,757.97上海纺织 (日本) 株式会社 出售商品19,142,203.62 -川岛织物 (上海) 有限公司 出售商品591,599.51 2,109,252.65上海新联纺进出口有限公司 出售商品306,216.27 -依蒂尔申达汽车零部件 (天津) 有限公司 提供劳务425,757.53 289,320.00劭实检测科技 (上海) 有限公司 提供劳务41,981.13 -上海针织九厂有限公司 出售商品23,634.51 40,314.16川岛织物 (上海) 有限公司 物业管理62,084.69 56,836.68上海市纺织科学研究院有限公司 提供劳务- 28,301.89芜湖尚唯汽车饰件有限公司 出售商品- 9,994.20上海纺织装饰有限公司 出售商品- 753.98合计 ?127,962,496.76 253,053,230.91
?
(3) 关联租赁
本集团作为出租人：
承租方名称 租赁资产种类
2022年确认的租赁收入
2021年确认的租赁收入
劭实检测科技 (上海) 有限公司 房屋建筑物653,871.43 653,871.43川岛织物 (上海) 有限公司 房屋建筑物304,612.84 304,612.87合计 ?958,484.27 958,484.30
?
(4) 关键管理人员报酬
本集团
单位：万元项目2022年 2021年
关键管理人员报酬
562.84 589.52
?
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(5) 其他关联交易
东方国际集团财务有限公司 (以下简称“东方国际财务公司”) 是东方国际 (集团) 有限公司 (以下简称“东方国际集团”) 的子公司。东方国际财务公司于2017年12月12日经中国银行监督管理委员会上海监管局批准成立，原名上海纺织集团财务有限公司，于2019年12月20日更名为东方国际集团财务有限公司，系为东方国际集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
东方国际集团是本公司的间接控股股东，本公司系东方国际集团的成员单位，本公司附属所有控股子公司也为东方国际集团的成员单位。
2021年4月27日，本公司与东方国际财务公司续订《金融服务框架协议》，约定东方国际财务公司为本公司及各附属企业提供存款、贷款、结算及银保监会批准的可从事其他本外币金融服务。东方国际财务公司向本公司提供的贷款余额不超过本公司上年末净资产的50%；在东方国际财务公司经营范围内，进行除贷款外的其他业务 (其他业务为：存款、票据贴现及承兑、担保、保函、委托贷款，该等业务不违反相关法律法规和上市公司相关规定) 余额不超过本公司上年末的净资产，协议有效期三年。
2021年4月27日，本公司第十届董事会第十五次会议审议通过了《关于与东方国际集团财务有限公司签署附生效条件的《金融服务框架协议》暨关联交易的议案》。2021年6月21日，经2020年年度股东大会决议通过上述议案。
2022年度，东方国际财务公司为本公司及各附属企业提供存款、贷款、结算及银保监会批准的可从事其他本外币金融服务。
本公司及各附属企业与东方国际财务公司发生的关联交易包括：
(a) 本年度本集团存放于财务公司的存款余额及收到的财务公司存款利息如下：
项目2022年 2021年
存放于财务公司款项1,045,090,722.31 998,495,531.65存放于财务公司款项利息收入9,236,459.96 8,552,636.96
?
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(b) 本年度财务公司向本集团发放贷款余额及本集团支付的财务公司利息支出如下：
项目2022年 2021年财务公司向本集团发放贷款159,000,000.00 135,000,000.00本集团向财务公司归还贷款158,000,000.00 191,000,000.00支付财务公司借款利息5,262,779.73 6,658,509.46尚未归还财务公司的贷款本金和利息130,139,425.00 129,143,241.39
?
(c) 本年度申达集团委托财务公司向本集团发放贷款余额及本集团支付申达集团的利息支出如下：
项目2022年 2021年申达集团委托财务公司向本集团发放贷款- 20,935,300.00本集团向财务公司归还申达集团贷款- 20,935,300.00支付借款利息- 10,583.95尚未归还的贷款本金和利息- -
?
(d) 本年度本集团向财务公司向本集团贴现银行承兑汇票、支付的财务费用如下：
项目2022年 2021年
本集团向财务公司贴现银行承兑汇票162,855,063.78 127,645,651.97财务公司向本集团扣取银行承兑汇票贴现利息818,144.41 536,803.40财务公司实际向本公司支付银行承兑汇票贴现
金额 (注)
162,036,919.37 127,108,848.57
?
注： 截至2022年12月31日止，本集团在财务公司贴现的银行承兑汇票均已到期。
(e) 本年度本集团与财务公司出售即期外汇业务情况如下：
项目2022年 2021年
本集团向财务公司出售即期外汇业务 (美元)222,060,000.00 105,880,000.00
本集团从财务公司获取出售即期外汇业务
(人民币)
1,489,323,937.00 680,358,691.00
?
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6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名称 关联方
2022年 2021年账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备货币资金 东方国际集团财务有限公司1,045,090,722.31 - 998,495,531.65 -应收账款 IAC集团14,917,830.93 118,444.98 33,963,114.38 247,976.34? 依蒂尔申达汽车零部件 (天津) 有限公司4,450,898.59 22,254.49 10,099,364.03 50,496.82? 长春旭阳佛吉亚毯业有限公司1,991,964.08 41,712.58 1,766,807.31 29,507.35? 上海纺织 (日本) 株式会社7,004,374.87 35,021.87 - -? 川岛织物 (上海) 有限公司- - 427,142.40 2,135.71? 芜湖尚唯汽车饰件有限公司- - 7,678.09 38.39其他应收款
INFONG (COMBODIA) GRAMENTCO.LTD
3,653,944.00 3,653,944.00 3,653,944.00 3,653,944.00? 芜湖尚唯汽车饰件有限公司1,728,035.35 1,728,035.35 1,728,035.35 1,728,035.35? NYX LLC及其附属企业- - 570,747.05 17,122.41? 劭实检测科技 (上海) 有限公司- - 78,922.42 394.61应收股利 芜湖尚唯汽车饰件有限公司1,999,800.00 1,999,800.00 1,999,800.00 1,999,800.00
?
应付关联方款项
项目名称 关联方 2022年 2021年短期借款 东方国际集团财务有限公司130,139,425.00 129,143,241.39
应付账款 IAC集团48,712,773.04 42,660,083.45? 上海东纺科技发展有限公司- 321,750.00
上海市纺织科学研究院有限公司406,380.00 -
? 劭实检测科技 (上海) 有限公司9,540.00 17,066.00
? 上海纺织时尚定制服饰有限公司- 11,200.00
? 上海龙头家纺有限公司- 3,150.00
? 上海针织九厂有限公司15,000.00 -
预收账款 劭实检测科技 (上海) 有限公司340,461.00 -
合同负债 NYX LLC及其附属企业62,437.64 137,568.80
? 上海针织九厂有限公司6,363.84 33,070.84
其他应付款 上海申达 (集团) 有限公司2,000,000.00 2,000,000.00? 劭实检测科技 (上海) 有限公司434,645.00 -
? IAC集团- 390,282.32
?
截至2022年
月
日止年度财务报表
第 131 页
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 截至2022年12月31日止，本集团以下长期资产抵押给银行，为取得的银行借款作抵押担保
资产名称 资产原值 资产净值 担保金额 债务到期日 抵押期限上海申达股份有限公司—房产及土地使用权82,794,339.88 63,379,065.59 118,520,000.00 2023.7.7
2020.7—2023.7上海申达进出口有限公司—房产及土地使用权164,748,068.43 127,754,925.19 234,080,000.00 2023.7.7
2020.7—2023.7
(2) 截至2022年12月31日止，控股子公司以下长期资产抵押给银行，为取得的银行授信额度作
抵押担保
资产名称 资产原值 资产净值 担保金额 债务到期日 抵押期限江苏中联地毯有限公司—房产及土地使用权54,851,917.03 29,128,795.97 50,000,000.00 2025.12.31
2019.11-2024.11
(3) 截至2022年12月31日止，本集团已签订的重大固定资产采购合同如下：
项目2022年 2021年
已订合同的固定资产采购283,228,004.31 282,211,928.50
?
(4) 控股公司江苏中联地毯有限公司和上海汽车地毯总厂有限公司因向银行申请开具银行承兑汇
票，将其拥有的货币资金人民币13,000,000.00元用于银行承兑汇票保证金，该等银行承兑汇票将于2023年6月21日前全部到期。
(5) 本公司于2022年11月18日签署投资协议，被投资方为上海东方国创先进纺织创新中心有限
公司，本公司认缴出资额为人民币900万元，以现金方式出资，股权比例为9% 。出资额的5%将在被投资公司成立后两个月内实缴到位，剩余出资额将根据被投资公司相关项目推进情况进行实缴。
截至2022年
月
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第 132 页
2、 或有事项
本公司为控股子公司提供担保情况
被担保方 担保余额 担保类型 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕上海新纺联汽车内饰有限公司20,000,000.00信用担保 2020年3月19日 2023年3月18日 否上海汽车地毯总厂有限公司100,000,000.00信用担保 2020年3月19日 2023年3月18日 否上海申达进出口有限公司140,000,000.00信用担保 2022年1月17日 2025年9月1日 否AURIA SOLUTIONS LTD.4,500万美元 信用担保 2020年6月19日 2026年6月19日 否AURIA SOLUTIONS LTD.13,875.8万美元 信用担保 2020年7月7日 2025年7月7日 否AURIA SOLUTIONS LTD.4,600万美元 信用担保 2021年2月25日 2026年6月19日 否AURIA SOLUTIONS LTD.7,000万美元 信用担保 2021年3月17日 2026年3月17日 否AURIA SOLUTIONS LTD.4,000万美元 信用担保 2021年9月23日 2023年9月23日 否上海申达进出口有限公司130,000,000.00信用担保 2022年1月17日 2025年9月1日 是
?
十二、 资产负债表日后事项
(1) AURIA公司与中国进出口银行上海分行 (以下简称“进出口银行”) 于2023年3月24日签署
了借款协议。根据协议约定，进出口银行将为AURIA公司提供借款欧元4,900万元，借款期限为自首笔提款之日起2年。同日，本公司与进出口银行签署了《保证合同》，为AURIA公司上述借款提供不超过欧元4,900万元的担保。
(2) 于2023年4月6日，本公司与中国银行股份有限公司上海市分行签署了《最高额保证合同》，
为全资子公司上海申达进出口有限公司向该行申请的人民币3.9亿元综合授信额度中的2.7亿元短期流动资金贷款额度提供连带责任担保。
十三、 其他重要事项
1、 分部报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，分别为贸易服务分部、制造业务分部、总部及物业分部。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要针对不同的产业和市场，指定不同的市场策略和营销手段，本集团管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
截至2022年
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第 133 页
(2) 报告分部的财务信息
项目 贸易服务 制造业 总部及物业 分部间抵销 合计营业收入3,687,841,189.62 7,677,522,763.20 11,408,173.61 -132,740,177.84 11,244,031,948.59营业成本3,453,392,582.73 6,973,423,804.64 1,249,096.27 -120,238,270.76 10,307,827,212.88税金及附加3,935,739.87 37,019,408.72 1,237,177.98 - 42,192,326.57期间费用217,954,935.97 872,438,663.86 -49,058,176.07 31,086,541.90 1,072,421,965.66利润总额30,050,849.00 -262,761,449.81 -229,106,643.31 265,955,644.49 -195,861,599.63净利润24,473,515.53 -299,347,710.65 -245,408,236.28 265,955,644.49 -254,326,786.91流动资产总额1,105,876,778.14 3,550,241,189.00 1,757,527,792.35 -1,520,412,247.05 4,893,233,512.44非流动资产总额297,488,042.94 4,960,884,508.42 1,349,099,545.29 -1,128,676,905.17 5,478,795,191.48流动负债总额1,391,618,272.90 6,290,556,768.85 121,559,898.48 -1,521,553,887.33 6,282,181,052.90非流动负债总额925,855.27 1,010,140,757.16 143,695,874.08 -374,081,867.21 780,680,619.30折旧、摊销以外的非现金费用-3,427,347.99 115,933,749.87 353,791,508.64 -353,801,680.00 112,496,230.52
?
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
?注 2022年 2021年
应收股利
(1) 11,295,920.00 6,000,000.00
其他
(2) 18,657,091.78 363,630,850.65
合计 ?29,953,011.78 369,630,850.65
?
(1) 应收股利
(a) 应收股利分类：
被投资单位2022年 2021年上海汽车地毯总厂有限公司6,000,000.00 6,000,000.00上海申达科宝新材料有限公司4,078,480.00 -上海新纺织产业用品有限公司1,217,440.00 -合计11,295,920.00 6,000,000.00
?
(b) 本公司无重要的账龄超过1年的应收股利。
截至2022年
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(2) 其他
(a) 按账龄分析如下：
账龄2022年 2021年1年以内 (含1年)15,541,996.21 362,068,959.531年至2年 (含2年)1,393,637.21 731,714.672年至3年 (含3年)799,300.47 849,006.643年以上927,426.26 -小计18,662,360.15 363,649,680.84减：坏账准备5,268.37 18,830.19合计18,657,091.78 363,630,850.65
?
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(b) 按坏账准备计提方法分类披露
类别
2022年 2021年账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
金额 比例 (%) 金额
计提比例 (%)
按组合计提坏账准备 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
组合1：合并范围内企业间
往来
18,486,747.79 99.06 - - 18,486,747.79 363,022,007.92 99.83 - - 363,022,007.92组合2：账龄组合175,612.36 0.94 5,268.37 3.00 170,343.99 627,672.92 0.17 18,830.19 3.00 608,842.73合计18,662,360.15 100.00 5,268.37 0.03 18,657,091.78 363,649,680.84 100.00 18,830.19 0.01 363,630,850.65
?
(c) 坏账准备的变动情况
坏账准备 注
2022年 2021年第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期
预期信用
损失- 未发生信用减值
整个存续期
预期信用
损失- 已发生信用减值
未来12个月预期信用
损失
整个存续期
预期信用
损失- 未发生信用减值
整个存续期
预期信用
损失- 已发生信用减值
年初余额 ?18,830.1
| 9 | - | - |
18,830.1
2,731.7
| 9 | 6 | - | - | |
2,731.76转入第二阶段 ?
| - | - | - | - | - | - | - |
-转入第三阶段 ?
| - | - | - | - | - | - | - |
-转回第二阶段 ?
| - | - | - | - | - | - | - |
-转回第一阶段 ?
| - | - | - | - | - | - | - |
-本年计提 ?
| - | - | - | - |
16,098.4
| 3 | - | - |
16,098.43本年收回或转回(i) 13,561.8
| 2 | - | - |
13,561.8
| 2 | - | - | - |
-本年核销(ii)
| - | - | - | - | - | - | - |
-本年转销 ?
| - | - | - | - | - | - | - |
-年末余额 ?5,268.3
| 7 | - | - |
5,268.3
18,830.1
| 7 | 9 | - | - | |
18,830.19
?
截至2022年
月
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第 135 页
(i) 本年本公司无金额重大的坏账准备收回或转回情况。
(ii) 本年本公司无金额重大的坏账准备收回或转回情况。
(d) 按款项性质分类情况
款项性质2022年 2021年合并范围内企业间往来18,486,747.79 363,022,007.92往来款124,462.08 570,747.05其他51,150.28 56,925.87小计18,662,360.15 363,649,680.84减：坏账准备5,268.37 18,830.19合计18,657,091.78 363,630,850.65
?
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄
占年末余额
合计数的比例 (%)
坏账准备年末余额
申达 (上海) 科技有限公司
合并范围内企业间
往来款
12,412,911.841年以内 (含1年)
66.51 0.00
Shenda (America) Investment，LLC
合并范围内企业间
往来款
2,953,472.011年以内 (含1年)
15.83 0.00
1,393,637.211至2年 (含2年)
7.47 0.00
799,300.472至3年 (含3年)
4.28 0.00
927,426.263年以上
4.97 0.00
小计6,073,835.95 32.55 0.00中国石油化工集团公司 其他51,150.281年以内 (含1年)
0.27 1,534.51
同乐坊文化有限公司 往来款124,462.081年以内 (含1年)
0.67 3,733.86
合计 ?18,662,360.15?
100.00 5,268.37
?
(3) 本年末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(4) 本年末本公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的金额。
截至2022年
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2、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
项目
2022年 2021年账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资2,504,654,884.31 1,280,825,028.59 1,223,829,855.72 2,504,654,884.31 771,538,004.66 1,733,116,879.65对联营、合营企业投资134,375,200.73 - 134,375,200.73 125,487,458.96 - 125,487,458.96合计2,639,030,085.04 1,280,825,028.59 1,358,205,056.45 2,630,142,343.27 771,538,004.66 1,858,604,338.61
?
(2) 对子公司投资
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额上海汽车地毯总厂有限公司80,036,407.95 - - 80,036,407.95 - -上海申达投资有限公司1,701,739,760.67 - - 1,701,739,760.67 509,287,023.93 1,263,283,727.90上海申达科宝新材料有限公司134,000,000.00 - - 134,000,000.00 - 11,859,431.29上海第三织带厂有限公司39,529,145.12 - - 39,529,145.12 - -上海新纺联汽车内饰有限公司112,430,450.54 - - 112,430,450.54 - 5,681,869.40上海八达纺织印染服装有限公司85,000,000.00 - - 85,000,000.00 - -上海申达进出口有限公司91,189,818.55 - - 91,189,818.55 - -上海新纺织产业用品有限公司57,660,000.00 - - 57,660,000.00 - -江苏中联地毯有限公司78,069,301.48 - - 78,069,301.48 - -申达 (上海) 科技有限公司125,000,000.00 - - 125,000,000.00 - -合计2,504,654,884.31 - - 2,504,654,884.31 509,287,023.93 1,280,825,028.59
?
上海申达投资有限公司主要投资申达UK和Shenda (America) Investment LLC，其中申达UK持有AURIA公司70%股份。2022年度，由于附注五、16所述原因，本集团对AURIA公司的商誉计提了减值损失。鉴于此，上海申达投资有限公司对申达UK的长期股权投资进行了减值测试，并计提了减值准备人民币509,287,023.93元，于本年末，减值准备余额为人民币1,263,283,727.90元。
本公司子公司的相关信息参见附注七。
截至2022年
月
日止年度财务报表
第 137 页
(3) 对联营、合营企业投资：
投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额
追加投资 减少投资
权益法下确认的投资收益
其他综合收益
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?太仓奥托立夫申达汽车安全系统有限公司63,248,404.92 - - 6,165,325.67 - - 6,802,554.50 - - 62,611,176.09 -川岛织物 (上海) 有限公司50,126,614.29 - - 7,753,405.77 - - - - - 57,880,020.06 -南京奥托立夫申达汽车零部件有限公司12,112,439.75 - - 1,771,564.83 - - - - - 13,884,004.58 -合计125,487,458.96 - - 15,690,296.27 - - 6,802,554.50 - - 134,375,200.73 -
?
截至2022年
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3、 营业收入、营业成本
项目
2022年 2021年收入 成本 收入 成本其他业务10,673,826.06 10,216,966.02 3,665,030.79 3,171,329.27
?
4、 投资收益
项目2022年 2021年
成本法核算的长期股权投资收益11,295,920.00 15,782,800.00权益法核算的长期股权投资收益15,690,296.27 -801,102.85处置长期股权投资产生的投资收益- 406,818,010.57债权投资的利息收入47,723,987.50 39,755,482.44合计74,710,203.77 461,555,190.16
?
十五、 2022年非经常性损益明细表
项目 金额 说明(1)非流动资产处置损益21,741,293.00?(2)计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
24,581,278.40
(3)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-62,111,170.74注1(4)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
733,292.49
(5)单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回7,469.48?(6)其他符合非经常性损益定义的损益项目-7,780,204.66注2(7)除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,838,754.11?? 小计-9,989,287.92?(8)所得税影响额-944,494.85?(9)少数股东权益影响额 (税后)-2,412,252.44?? 合计-6,632,540.63?
?
注1： 2022年，本集团为保持市场竞争力，优化集团内部资源，提高生产效率，决定对位于
德国汉堡等地工厂进行重组，共发生与员工补偿等相关的重组费用人民币62,111,170.74元。
截至2022年
月
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注2： 该项目包括PFI破产重整收益人民币2,917,202.35元以及停工损失人民币
10,697,407.01元。根据各级地方政府的规定和要求停工停产期间，不可避免的发生人工、折旧和摊销等固定费用。本集团将停工期间的固定人工、折旧和摊销费用等费用作为其他符合非经常性损益定义的损益项目列示。
十六、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润
加权平均净资产收益率 (%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-5.98% -0.1721 -0.1721扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-5.78% -0.1661 -0.1661
?